兼松エンジニアリング株式会社 四半期報告書 第52期第2四半期(令和4年7月1日－令和4年9月30日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第52期第2四半期(令和4年7月1日－令和4年9月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 兼松エンジニアリング株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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兼松エンジニアリング株式会社(E01721)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 四国財務局長
【提出日】 2022年11月11日
【四半期会計期間】 第52期第２四半期(自 2022年７月１日 至 2022年９月30日)
【会社名】 兼松エンジニアリング株式会社
【英訳名】 KANEMATSU ENGINEERING CO., LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 山 本 琴 一
【本店の所在の場所】 高知県高知市布師田3981番地７
【電話番号】 088－845－5511 (代表)
【事務連絡者氏名】 管理部門執行役員 林 久 貴
【最寄りの連絡場所】 高知県高知市布師田3981番地７
【電話番号】 088－845－5511 (代表)
【事務連絡者氏名】 管理部門執行役員 林 久 貴
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第51期 第52期
回次 第51期
第２四半期累計期間 第２四半期累計期間
自 2021年４月１日 自 2022年４月１日 自 2021年４月１日
会計期間
至 2021年９月30日 至 2022年９月30日 至 2022年３月31日
売上高 (千円) 5,814,742 5,751,049 11,871,124
経常利益 (千円) 611,065 444,079 1,025,717
四半期(当期)純利益 (千円) 409,086 305,098 750,277
持分法を適用した場合の
(千円) ― ― ―
投資利益
資本金 (千円) 313,700 313,700 313,700
発行済株式総数 (株) 5,564,000 5,564,000 5,564,000
純資産額 (千円) 6,283,036 5,753,663 5,712,404
総資産額 (千円) 12,513,380 12,582,489 12,811,661
１株当たり四半期(当期)純利益 (円) 73.59 63.41 141.30
潜在株式調整後１株当たり
(円) ― ― ―
四半期(当期)純利益
１株当たり配当額 (円) ― ― 55.0
自己資本比率 (％) 50.2 45.7 44.6
営業活動による
(千円) 135,654 1,513,149 △ 243,689
キャッシュ・フロー
投資活動による
(千円) △ 1,503,316 △ 251,818 △ 1,290,070
キャッシュ・フロー
財務活動による
(千円) 1,156,329 △ 363,953 1,178,570
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の
(千円) 706,150 1,459,670 562,293
四半期末(期末)残高
第51期 第52期
回次
第２四半期会計期間 第２四半期会計期間
自 2021年７月１日 自 2022年７月１日
会計期間
至 2021年９月30日 至 2022年９月30日
１株当たり四半期純利益 (円) 23.50 26.88
(注) １ 当社は、四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移につ
いては記載しておりません。
２ 持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がないため記載しておりません。
３ 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
４ 第51期の１株当たり配当額の内訳は、普通配当12円、特別配当33円、株式上場20周年記念配当10円であり
ます。
２ 【事業の内容】
当第２四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について重要な変更はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営
者が会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主
要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありませ
ん。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第２四半期累計期間における我が国経済は、 原材料の価格高騰や海外経済の減速による下振れが懸念される一
方で、新型コロナウイルス感染症の感染が急拡大したものの、まん延防止等重点措置などは導入されず、個人消費
の急減速は避けられ、企業業績や輸出の底堅さを背景に、景気は緩やかに持ち直しの動きが見られます。
かかる状況下、当第２四半期累計期間は、懸念された部品供給不足やシャシの入庫時期の不透明といった要因は
最小限に留まりましたが、シャシの外的要因による様々な制約を受け、大型機種や特殊製品の販売は減少となり、
加えて前事業年度に操業開始した工場「テクノベース」の償却負担もあり、前年同四半期比減収・減益の結果とな
りました。
一方で、足元の受注環境は引き続き好調であり、当第２四半期会計期間末での受注残高は前年同四半期に比べ増
加しております。
なお、当事業年度売上に影響を及ぼす可能性のあるシャシの搬入についても確保の見通しであります。
業績(数値)につきましては、前第２四半期累計期間に比べ受注高は282百万円増の6,610百万円(前年同四半期比
4.5％増)、売上高は63百万円減の5,751百万円(前年同四半期比1.1％減)となりました。損益につきましては、営業
利益は164百万円減の431百万円(前年同四半期比27.6％減)、経常利益は166百万円減の444百万円(前年同四半期比
27.3％減)、四半期純利益は103百万円減の305百万円(前年同四半期比25.4％減)を計上することとなりました。
当第２四半期会計期間末の総資産は、前事業年度末残高に比べ229百万円減少し、12,582百万円となりました。
これは主に、現金及び預金の増加897百万円、無形固定資産の増加34百万円及び繰延税金資産の増加29百万円はあ
りましたが、売上債権の減少439百万円、未収消費税等の減少326百万円、棚卸資産の減少296百万円及び有形固定
資産の減少130百万円によるものであります。
負債は、前事業年度末残高に比べ270百万円減少し、6,828百万円となりました。これは主に、未払消費税等の増
加186百万円、未払法人税等の増加101百万円及び引当金の増加44百万円はありましたが、仕入債務の減少307百万
円、未払金の減少196百万円及び借入金の減少104百万円によるものであります。
純資産は、前事業年度末残高に比べ41百万円増加し、5,753百万円となりました。これは主に、剰余金の配当264
百万円はありましたが、四半期純利益の計上305百万円によるものであります。
(2) キャッシュ・フローの状況
営業活動の結果得られた資金は、1,513百万円(前年同四半期比1,015.4％増)となりました。これは主に、仕入債
務の減少325百万円はありましたが、消費税等の増減額513百万円、税引前四半期純利益の計上443百万円、売上債
権の減少439百万円、棚卸資産の減少296百万円及び減価償却費の計上180百万円によるものであります。
投資活動の結果使用した資金は、251百万円(前年同四半期比83.2％減)となりました。これは主に、固定資産の
取得による支出254百万円によるものであります。
財務活動の結果使用した資金は、363百万円(前年同四半期は得られた資金1,156百万円)となりました。これは配
当金の支払額258百万円及び長期借入金の返済による支出104百万円によるものであります。
従いまして、現金及び現金同等物の当第２四半期会計期間末残高は、前事業年度末残高に比べ897百万円増加
し、1,459百万円(前期比159.6％増)となりました。
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(3) 研究開発活動
当第２四半期累計期間の研究開発費の総額は37百万円であります。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 17,576,000
計 17,576,000
② 【発行済株式】
第２四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2022年９月30日 ) (2022年11月11日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数は100株
普通株式 5,564,000 5,564,000
であります。
スタンダード市場
計 5,564,000 5,564,000 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本金増減額 資本金残高 資本準備金 資本準備金
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(株) (株) (千円) (千円) (千円) (千円)
2022年９月30日 ― 5,564,000 ― 313,700 ― 356,021
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(5) 【大株主の状況】
2022年９月30日 現在
発行済株式(自己株式を
所有株式数
氏名又は名称 住所 除く。)の総数に対する
(千株)
所有株式数の割合(％)
山 本 琴 一
高知県高知市 469 9.76
兼松エンジニアリング従業員持
高知県高知市布師田3981番地7 404 8.40
株会
山 口 隆 士
高知県高知市 318 6.62
山 本 吾 一
高知県高知市 262 5.46
三 谷 恵 美 子
高知県高知市 212 4.42
柳 川 裕 司
高知県高知市 197 4.11
株式会社四国銀行 高知県高知市南はりまや町一丁目1-1 152 3.16
坂 本 洋 介
高知県高知市 133 2.78
三 谷 公 男
高知県高知市 106 2.21
株式会社日本カストディ銀行
東京都中央区晴海一丁目8-12 104 2.17
(信託口)
計 ― 2,362 49.10
(注) 上記のほか当社所有の自己株式752千株があります。
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(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2022年９月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
（自己保有株式）
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 752,500
普通株式
完全議決権株式(その他) 48,037 ―
4,803,700
普通株式
単元未満株式 ― ―
7,800
発行済株式総数 5,564,000 ― ―
総株主の議決権 ― 48,037 ―
② 【自己株式等】
2022年９月30日 現在
自己名義 他人名義 所有株式数 発行済株式総数
所有者の氏名
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計 に対する所有
又は名称
(株) (株) (株) 株式数の割合(％)
（自己保有株式） 高知県高知市布師田
752,500 ― 752,500 13.52
兼松エンジニアリング株式会社 3981番地7
計 ― 752,500 ― 752,500 13.52
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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第４ 【経理の状況】
１ 四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63
号)に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間(2022年７月１日から2022年９月
30日まで)及び第２四半期累計期間(2022年４月１日から2022年９月30日まで)に係る四半期財務諸表について、EY新日
本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
３ 四半期連結財務諸表について
当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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１ 【四半期財務諸表】
(1) 【四半期貸借対照表】
(単位：千円)
前事業年度 当第２四半期会計期間
(2022年３月31日) (2022年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 967,512 1,864,692
受取手形及び売掛金 3,116,322 2,676,540
商品及び製品 612,839 329,168
仕掛品 1,454,602 1,436,367
原材料及び貯蔵品 253,069 258,057
その他 358,807 36,657
△ 1,558 △ 1,338
貸倒引当金
流動資産合計 6,761,595 6,600,146
固定資産
有形固定資産
建物（純額） 3,019,997 2,946,967
土地 1,509,649 1,509,649
建設仮勘定 25,020 25,261
903,315 845,433
その他（純額）
有形固定資産合計 5,457,983 5,327,311
無形固定資産
289,524 323,672
投資その他の資産
繰延税金資産 257,627 287,415
44,930 43,942
その他
投資その他の資産合計 302,558 331,358
固定資産合計 6,050,065 5,982,342
資産合計 12,811,661 12,582,489
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(単位：千円)
前事業年度 当第２四半期会計期間
(2022年３月31日) (2022年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金 3,419,439 3,112,081
短期借入金 700,000 ―
１年内返済予定の長期借入金 209,996 349,996
未払法人税等 82,632 183,918
賞与引当金 256,170 296,000
役員賞与引当金 29,470 5,060
製品保証引当金 51,000 67,000
523,991 519,987
その他
流動負債合計 5,272,699 4,534,042
固定負債
長期借入金 1,552,505 2,007,507
退職給付引当金 266,452 279,676
7,600 7,600
その他
固定負債合計 1,826,557 2,294,783
負債合計 7,099,256 6,828,825
純資産の部
株主資本
資本金 313,700 313,700
資本剰余金 356,021 356,021
利益剰余金 5,957,262 5,997,731
△ 913,585 △ 913,585
自己株式
株主資本合計 5,713,399 5,753,867
評価・換算差額等
△ 994 △ 204
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計 △ 994 △ 204
純資産合計 5,712,404 5,753,663
負債純資産合計 12,811,661 12,582,489
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(2) 【四半期損益計算書】
【第２四半期累計期間】
(単位：千円)
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年９月30日) 至 2022年９月30日)
売上高 5,814,742 5,751,049
4,391,157 4,375,773
売上原価
売上総利益 1,423,584 1,375,276
※１ 828,423 ※１ 944,143
販売費及び一般管理費
営業利益 595,161 431,132
営業外収益
受取利息 31 6
受取賃貸料 9,691 8,758
未払配当金除斥益 3,326 3,259
3,941 4,371
その他
営業外収益合計 16,991 16,396
営業外費用
支払利息 1,022 2,900
65 549
その他
営業外費用合計 1,087 3,449
経常利益 611,065 444,079
特別利益
9,976 318
固定資産売却益
特別利益合計 9,976 318
特別損失
固定資産除却損 620 519
投資有価証券売却損 ― 255
工場移転関連費用 21,702 ―
5,218 ―
50周年記念関連費用
特別損失合計 27,541 774
税引前四半期純利益 593,500 443,622
法人税、住民税及び事業税
176,061 168,313
8,352 △ 29,788
法人税等調整額
法人税等合計 184,413 138,524
四半期純利益 409,086 305,098
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(3) 【四半期キャッシュ・フロー計算書】
(単位：千円)
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年９月30日) 至 2022年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期純利益 593,500 443,622
減価償却費 103,055 180,248
貸倒引当金の増減額（△は減少） △ 204 △ 219
賞与引当金の増減額（△は減少） 25,000 39,830
役員賞与引当金の増減額（△は減少） △ 63,465 △ 24,410
製品保証引当金の増減額（△は減少） △ 5,000 16,000
退職給付引当金の増減額（△は減少） 12,815 13,223
受取利息及び受取配当金 △ 563 △ 645
支払利息 1,022 2,900
売上債権の増減額（△は増加） 409,328 439,781
棚卸資産の増減額（△は増加） △ 150,785 296,918
仕入債務の増減額（△は減少） △ 8,259 △ 325,604
未払消費税等の増減額（△は減少） △ 143,270 186,958
未収消費税等の増減額（△は増加） △ 318,276 326,299
△ 94,443 △ 11,123
その他
小計 360,453 1,583,780
利息及び配当金の受取額
563 645
利息の支払額 △ 1,022 △ 2,900
△ 224,340 △ 68,376
法人税等の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー 135,654 1,513,149
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △ 1,744,783 △ 24,721
有形固定資産の売却による収入 350,535 318
無形固定資産の取得による支出 △ 108,009 △ 229,385
投資有価証券の売却による収入 ― 1,694
△ 1,059 275
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 1,503,316 △ 251,818
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少） 1,500,000 △ 700,000
長期借入れによる収入 ― 700,000
長期借入金の返済による支出 ― △ 104,998
△ 343,670 △ 258,955
配当金の支払額
財務活動によるキャッシュ・フロー 1,156,329 △ 363,953
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） △ 211,332 897,377
現金及び現金同等物の期首残高 917,482 562,293
※１ 706,150 ※１ 1,459,670
現金及び現金同等物の四半期末残高
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【注記事項】
(追加情報)
当第２四半期累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日 )
前事業年度の有価証券報告書の(追加情報)(新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積
り)に記載した新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や収束時期等を含む仮定について重要な変更はありませ
ん。
(四半期損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年９月30日 ) 至 2022年９月30日 )
給料 219,009 千円 231,920 千円
賞与引当金繰入額 154,687 千円 150,218 千円
役員賞与引当金繰入額 4,735 千円 5,060 千円
退職給付費用 5,100 千円 6,737 千円
貸倒引当金繰入額 △ 204 千円 △ 219 千円
製品保証引当金繰入額 △ 5,000 千円 16,000 千円
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりで
あります。
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年９月30日 ) 至 2022年９月30日 )
現金及び預金 1,212,160千円 1,864,692千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金 △503,352千円 △403,352千円
別段預金 △2,658千円 △1,670千円
現金及び現金同等物 706,150千円 1,459,670千円
(株主資本等関係)
前第２四半期累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日 )
１ 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2021年６月18日
普通株式 350,201 63.00 2021年３月31日 2021年６月21日 利益剰余金
定時株主総会
２ 基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となる
もの
該当事項はありません。
当第２四半期累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日 )
１ 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2022年６月21日
普通株式 264,630 55.00 2022年３月31日 2022年６月22日 利益剰余金
定時株主総会
２ 基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となる
もの
該当事項はありません。
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四半期報告書
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日 )
当社は、環境整備機器関連事業並びにこれらの付帯業務の単一事業であります。従いまして、開示対象となるセ
グメントはありませんので、記載を省略しております。
Ⅱ 当第２四半期累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日 )
当社は、環境整備機器関連事業並びにこれらの付帯業務の単一事業であります。従いまして、開示対象となるセ
グメントはありませんので、記載を省略しております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を製品の品目区分に分解した情報は、以下のとおりであります。
前第２四半期累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日 )
品目 売上高(千円)
強力吸引作業車 4,027,999
高圧洗浄車 865,374
粉粒体吸引・圧送車 153,840
部品売上 461,549
その他 305,978
合計 5,814,742
当第２四半期累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日 )
品目 売上高(千円)
強力吸引作業車 3,876,065
高圧洗浄車 1,077,392
粉粒体吸引・圧送車 39,700
部品売上 511,696
その他 246,194
合計 5,751,049
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
項目
至 2021年９月30日 ) 至 2022年９月30日 )
１株当たり四半期純利益 73円59銭 63円41銭
(算定上の基礎)
四半期純利益(千円)
409,086 305,098
普通株主に帰属しない金額(千円)
― ―
普通株式に係る四半期純利益(千円)
409,086 305,098
普通株式の期中平均株式数(株) 5,558,755 4,811,455
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年11月10日
兼松エンジニアリング株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
大阪事務所
指定有限責任社員
堀 川 紀 之
公認会計士
業務執行社員
指定有限責任社員
和 田 林 一 毅
公認会計士
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている兼松エンジニア
リング株式会社の2022年４月１日から2023年３月31日までの第52期事業年度の第２四半期会計期間(2022年７月１日から
2022年９月30日まで)及び第２四半期累計期間(2022年４月１日から2022年９月30日まで)に係る四半期財務諸表、すなわ
ち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書、四半期キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行っ
た。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認めら
れる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、兼松エンジニアリング株式会社の2022年９月30日現在の財政状態並びに同
日をもって終了する第２四半期累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせ
る事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」
に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監
査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断し
ている。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表
を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適
正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であ
るかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関
する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
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四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどう
か結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切で
ない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論
は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業とし
て存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に
準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表
示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が
認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １ 上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
２ ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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