楽天グループ株式会社 四半期報告書 第26期第3四半期(令和4年6月1日-令和4年9月30日)
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提出者 | 楽天グループ株式会社 |
カテゴリ | 四半期報告書 |
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楽天グループ株式会社(E05080)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2022年11月11日
【四半期会計期間】 第26期第3四半期(自 2022年7月1日 至 2022年9月30日)
【会社名】 楽天グループ株式会社
【英訳名】 Rakuten Group, Inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役会長兼社長 三木谷 浩史
【本店の所在の場所】 東京都世田谷区玉川一丁目14番1号
【電話番号】 050-5581-6910 (代表)
【事務連絡者氏名】 副社長執行役員 最高財務責任者 廣瀬 研二
【最寄りの連絡場所】 東京都世田谷区玉川一丁目14番1号
【電話番号】 050-5581-6910 (代表)
【事務連絡者氏名】 副社長執行役員 最高財務責任者 廣瀬 研二
株式会社東京証券取引所
【縦覧に供する場所】
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部 【企業情報】
第1 【企業の概況】
1 【主要な経営指標等の推移】
連結経営指標等
第25期 第26期
回次 第3四半期 第3四半期 第25期
連結累計期間 連結累計期間
自 2021年1月1日 自 2022年1月1日 自 2021年1月1日
会計期間
至 2021年9月30日 至 2022年9月30日 至 2021年12月31日
売上収益 1,200,574 1,364,708
(百万円) 1,681,757
(第3四半期連結会計期間) ( 406,903 ) ( 471,110 )
税引前四半期(当期)損失(△) (百万円) △ 119,316 △ 312,058 △ 212,630
四半期(当期)損失(△) △ 105,165 △ 260,532
(百万円) △ 135,826
(第3四半期連結会計期間) (△ 27,217 ) (△ 82,369 )
四半期(当期)包括利益 (百万円) △ 61,817 △ 103,697 △ 73,041
親会社の所有者に帰属する持分 (百万円) 1,107,616 984,207 1,093,719
資産合計 (百万円) 15,427,922 19,745,910 16,831,221
基本的1株当たり四半期(当期)
損失(△) △ 68.84 △ 162.76
(円) △ 87.62
(第3四半期連結会計期間) (△ 16.98 ) (△ 51.30 )
希薄化後1株当たり四半期(当期)
(円) △ 68.84 △ 162.76 △ 87.62
損失(△)
親会社所有者帰属持分比率 (%) 7.2 5.0 6.5
営業活動によるキャッシュ・フロー (百万円) 417,784 △ 447,417 582,707
投資活動によるキャッシュ・フロー (百万円) △ 430,058 △ 833,335 △ 611,830
財務活動によるキャッシュ・フロー (百万円) 819,302 1,417,872 1,402,265
現金及び現金同等物の四半期末
(百万円) 3,841,704 4,571,165 4,410,301
(期末)残高
(注) 1 当社は要約四半期連結財務諸表を作成しているので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ていません。
2 上記指標は、国際会計基準(以下「IFRS」)により作成された要約四半期連結財務諸表及び連結財務諸表に
基づいています。
3 百万円未満を四捨五入して記載しています。
4 期中の平均株式数については日割りにより算出しています。
5 第25期第4四半期連結会計期間において、持分法適用関連会社である株式会社西友ホールディングスにおけ
る企業結合に係る暫定的な会計処理の確定が行われたことに伴い、第25期第3四半期連結累計期間の関連す
る連結経営指標等について、遡及修正した数値を記載しています。
2 【事業の内容】
当第3四半期連結累計期間において、当社グループにおいて営まれている事業の内容に重要な変更はありません。
また、当第3四半期連結累計期間における主要な関係会社の異動は以下のとおりです。
(モバイル)
第1四半期連結会計期間において、新設分割により楽天シンフォニー株式会社を設立したことに伴い、同社を連結
子会社としています。また、第2四半期連結会計期間において、Robin Systems, Inc.の株式を取得したことに伴い、
同社を連結子会社としています。
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第2 【事業の状況】
1 【事業等のリスク】
当第3四半期連結累計期間において、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」からの重要な変
更があった事項は、以下のとおりです。
なお、文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものです。
また、以下の見出しに付された項目番号は、前事業年度の有価証券報告書における「事業等のリスク」の項目番号に
対応したものであり、文中の下線部が変更箇所です。
3 経営環境・戦略に関するリスク
(1) マクロ経済環境に関するリスク
当社グループは、国内外において多岐にわたる事業展開をしており、当社グループの業績は国内の景気動向とと
もに、海外諸国の経済動向、社会情勢、地政学的リスク等に影響されます。当連結会計年度においては、新型コロ
ナウイルス感染症の影響により、人・物の動き及び経済活動が制限されたことで、世界的な経済停滞が生じたもの
の、ワクチン接種の促進をはじめとする各種政策等の効果により、持ち直しの動きがみられる地域もあります。当
社グループは、マクロ経済環境について注視しながら、事業展開等を進めていく方針ですが、今後の内外経済環境
の先行きについては引き続き不透明な状況にあり、今後世界経済の低迷、社会情勢の混乱、地政学的リスク等が現
実化した場合には、当社グループの事業、経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
今般のウクライナ情勢については、各国の経済制裁等による営業活動への影響はあるものの、当社グループの事
業、経営成績及び財政状態に与える影響は限定的と見込んでいます。当社グループは、社員の安全確保に加えて、
サプライチェーンの混乱、原油価格高騰による物流費や電力調達価格等の増加、サイバー攻撃等の想定されるリス
クに対して必要な対策を講じています。しかしながら、ウクライナ情勢の悪化に伴う世界的な社会・経済の不確実
性は高く、現時点でその影響を完全に予測することは困難な状況です。当社グループは、情勢を注視し、適時適切
な対策を講じリスクの低減に努めますが、かかるリスクが想定を超える場合には、当社グループの事業、経営成績
及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
5 事業運営に伴うその他リスク
(3) 法規制等に関するリスク
① 法令・コンプライアンスに関するリスク
当社グループは、国内外において多岐にわたる事業展開をしています。各国、地域において、各種事業活動に関
連する法令諸規制等があり、前述のフィンテックセグメント及びモバイルセグメントの各項目に記載した法令諸規
制等のほか、電気通信事業、運送業、資金移動業を含む各種業法令はもちろん、個人情報・プライバシー保護、消
費者保護、公正競争、汚職禁止、マネーローンダリング及びテロ資金供与、自然環境、労働環境、犯罪防止、開
示、納税の適正、人権、輸出入、投資、為替に関する国内外の各種法令諸規制等が広く適用されます。中でも、
「デジタルプラットフォーム事業者に対する規制」、各国の個人情報管理に関する法規制、グローバルなデータの
移管に関する法規制及び情報セキュリティに関する法規制等は、特に当社グループの事業運営に影響を及ぼす最も
重要な法令諸規制等と認識しています。
こうした関連諸法令の制定及び改正、新たなガイドラインや自主的ルールの策定又は改定等により、当社グルー
プの事業が新たな制約を受けた場合又は既存の規制が強化された場合には、当社グループの事業、経営成績及び財
政状態に影響を及ぼす可能性があります。
当社グループでは法令遵守を重要な企業の責務と位置づけ、COO(Chief Operating Officer)、Function CCO
(Function Chief Compliance Officer:COOの下でグループ全体のコンプライアンスを統括する責任者)及び社内
カンパニー制に基づくCompany Compliance Officerによりコンプライアンスに対するグループ横断的な取組を進
め、グループリスク・コンプライアンス委員会及び取締役会へその取組状況を報告し、適正な職務執行を徹底する
とともに、代表取締役社長直轄の独立組織である内部監査部及び子会社の内部監査部門による内部監査を実施し、
コンプライアンス体制を強化して法令遵守の徹底を図っています。 また、急激に事業拡大している分野において
は、故意又は過失による法令違反や不正行為等のリスクも高まりますが、規程・マニュアル類の整備、その遵守状
況のモニタリング等により、コンプライアンス遵守を図っています。 しかしながら、コンプライアンスに関するリ
スク(監督官庁の見解と当社グループの見解が異なるリスクを含む)及びそれに付随して当社グループの社会的信
用が毀損されるリスクは完全に排除できるものではなく、当社グループのみならず取引先に起因するものを含め、
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当社グループがこれらのリスクに対処できない場合には、 行政機関からの行政処分や金銭的な損失及び損害の発生
により、 当社グループの事業、経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
2 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期報告書提出日現在において、当社グループ(当社及び連結子会社)が判断し
たものです。
(1) 経営成績の分析
当社グループは、経営者が意思決定する際に使用する社内指標(以下「Non-GAAP指標」)及びIFRSに基づく指標
の双方によって、連結経営成績を開示しています。
Non-GAAP営業利益は、IFRSに基づく営業利益(以下「IFRS営業利益」)から、当社グループが定める非経常的な
項目やその他の調整項目を控除したものです。経営者は、Non-GAAP指標を開示することで、ステークホルダーに
とって同業他社比較や過年度比較が容易になり、当社グループの恒常的な経営成績や将来見通しを理解する上で有
益な情報を提供できると判断しています。なお、非経常的な項目とは、将来見通し作成の観点から一定のルールに
基づき除外すべきと当社グループが判断する一過性の利益や損失のことです。その他の調整項目とは、適用する会
計基準等により差異が生じ易く企業間の比較可能性が低い、株式報酬費用や子会社取得時に認識した無形資産の償
却費等を指します。
(注) Non-GAAP指標の開示に際しては、米国証券取引委員会(U.S. Securities and Exchange Commission)が定め
る基準を参照していますが、同基準に完全に準拠しているものではありません。
当第3四半期連結累計期間における世界経済は、緩やかな持ち直しが続いていますが、その先行きについて
は、世界的な金融引締めが進む中での金融資本市場の変動や物価上昇、供給面での制約等による下振れリスクに
留意する必要があります。日本経済についても、ウィズコロナの新たな段階への移行が進められる中、各種政策
の効果もあって、景気は緩やかに持ち直しています。
ウィズコロナ下での世界では、非接触・非対面により、商品を購入、サービスを享受することができるデジタ
ルサービスの社会的需要が一層増していると当社は考えています。なお、今般のウクライナ情勢については、当
社グループの営業活動への影響は一定程度あるものの、当社グループの経営成績及び財政状態に与える影響は限
定的であると見込んでいます。
このような環境下、当社グループは、メンバーシップ及び共通ポイントプログラムを基盤にしたオンライン・
オフライン双方のデータ、AI等の先進的技術を活用したサービスの開発及び展開を進めています。楽天モバイ
ルにおいては、携帯電話基地局等を含む無線アクセスネットワークのマルチベンダー化を実現するOpen RANや仮
想化技術によるvRAN等を、世界に先駆けて商用ネットワーク全体に導入し、また、楽天シンフォニーにおいて
は、通信事業者におけるネットワーク機器の構成を刷新する取組が進むなか、『楽天モバイル』で実装したオー
プンで完全仮想化されたアーキテクチャを、世界の通信各社に提案しています。今後も、楽天エコシステムを更
に進化させ、楽天グループの競争力を高めてまいります。
インターネットサービスにおいては、インターネット・ショッピングモール『楽天市場』における共通の送料
無料ライン導入に代表される顧客利便性向上の施策等の奏功により、コロナ禍における「巣ごもり消費」等を背
景に増加した顧客の定着が進んだほか、国内旅行に対する需要が堅調に推移したこと等により、国内EC取扱高
の伸長に貢献しました。フィンテックにおいては、各サービスにおける顧客基盤の拡大が続き、クレジットカー
ド関連サービス、銀行サービス、証券サービス等において増収増益を達成しました。また、モバイルにおいて
は、通信料金収入の増加等により、当第3四半期累計期間における売上収益が拡大しました。
この結果、当社グループの当第3四半期連結累計期間における売上収益は 1,364,708 百万円(前年同期比 13.7%
増 )となりましたが、モバイルにおける自社基地局設置等の先行投資が継続中のため、Non-GAAP営業損失は
255,980 百万円(前年同期は 148,859百万円の損失 )となりました。
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(Non-GAAPベース)
(単位:百万円)
前年同期
当期
増減額 増減率
(前第3四半期 (当第3四半期
連結累計期間) 連結累計期間)
売上収益 1,200,574 1,364,708 164,134 13.7 %
△255,980
Non-GAAP営業損失(△) △148,859 △107,121 - %
Non-GAAP営業利益からIFRS営業利益への調整
当第3四半期連結累計期間において、Non-GAAP営業利益で控除される無形資産の償却費は7,160百万円、株式報
酬費用は9,530百万円となりました。なお、前 第3四半期連結累計期間に計上された非経常的な項目には、
Altiostar Networks, Inc.の完全子会社化に伴う段階取得に係る差益59,496百万円及び楽天ポイントの規約等の
変更によるポイント引当金の増加に伴う費用5,578百万円が含まれています。また、当第3四半期連結累計期間に
計上された非経常的な項目には、楽天ポイントの規約等の変更によるポイント引当金の増加に伴う費用、子会社
の元従業員及び取引先の共謀による不正行為に関連して発生した費用が含まれています(なお、後者は要約四半
期連結損益計算書においてその他の費用に含まれています) 。
(単位:百万円)
前年同期
当期
増減額
(前第3四半期 (当第3四半期
連結累計期間) 連結累計期間)
Non-GAAP営業損失(△) △148,859 △255,980 △107,121
無形資産償却費 △5,615 △7,160 △1,545
株式報酬費用 △7,727 △9,530 △1,803
非経常的な項目 53,839 △14,423 △68,262
△287,093
IFRS営業損失(△) △108,362 △178,731
当第3四半期連結累計期間の経営成績(IFRSベース)
当第3四半期連結累計期間における売上収益は 1,364,708 百万円(前年同期比 13.7%増 )、IFRS営業損失は
287,093 百万円(前年同期は 108,362百万円の損失 )、四半期損失(親会社の所有者帰属)は 258,090 百万円(前年
同期は 103,905百万円の損失 )となりました。 なお、前第4四半期連結会計期間において、持分法適用関連会社で
ある株式会社西友ホールディングスにおける企業結合に係る暫定的な会計処理の確定が行われたことに伴い、前
第3四半期連結累計期間の数値を遡及修正しています。詳細は、「第4 経理の状況 1 要約四半期連結財務
諸表 要約四半期連結財務諸表注記 14. 持分法による投資利益」をご参照ください。
(IFRSベース)
(単位:百万円)
前年同期
当期
増減額 増減率
(前第3四半期 (当第3四半期
連結累計期間) 連結累計期間)
売上収益 1,200,574 1,364,708 164,134 13.7 %
IFRS営業損失(△) △108,362 △287,093 △178,731 - %
四半期損失(△)
△258,090
△103,905 △154,185 - %
(親会社の所有者帰属)
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(2) セグメント別業績
各セグメントにおける業績は次のとおりです。なお、IFRS上のマネジメントアプローチの観点から、セグメン
ト損益をNon-GAAP営業損益ベースで表示しています。
第2四半期連結会計期間より、本社管理部門と事業部門におけるポイント費用の集計方法を変更し、遡及適用
しています。この変更に伴い、遡及適用前と比較して前第3四半期連結累計期間のインターネットサービスセグ
メントにおける売上収益及びセグメント損益がそれぞれ3,156百万円減少しています。また、前第3四半期連結会
計期間のインターネットサービスセグメントにおける売上収益及びセグメント損益がそれぞれ806百万円減少して
います。なお、連結上の売上収益、Non-GAAP営業損失、営業損失に与える影響はありません。
(インターネットサービス)
主力サービスである国内ECにおいては、流通総額及び売上収益の更なる成長を目指し、ロイヤルカスタマー
の醸成や新規顧客の獲得のための販促活動、クロスユースの促進、共通の送料無料ラインの導入促進に加え、楽
天エコシステムのオープン化戦略等に注力しました。インターネット・ショッピングモール『楽天市場』や食
品・日用品の宅配サービスを行う楽天西友ネットスーパー等においては、こうした施策の結果、コロナ禍におけ
る「巣ごもり消費」の拡大に伴うオンラインショッピング需要の高まりを背景に増加した顧客の定着が進み、取
扱高はコロナ禍における業績の押し上げの影響を受けた前第3四半期連結累計期間と比較しても伸長しました。
インターネット旅行予約サービス『楽天トラベル』においては、国内旅行に対する需要回復に合わせた販促施策
等が奏功し、前第3四半期連結累計期間と比較して取扱高が拡大しました。
海外インターネットサービスを含むその他インターネットサービスにおいては、効率的なマーケティング施策
や人々の消費行動の回復に伴い、米国のオンライン・キャッシュバック・サービス『Rakuten Rewards』を中心に
売上収益の伸びに回復が見られました。
なお、前第3四半期連結累計期間に、投資事業におけるフィンテック関連企業への株式投資の評価益を27,658
百万円計上しており、セグメント利益は前年同期比で減少しています。また、当社における物流事業に関して有
する権利義務については、一部を除いて、日本郵便株式会社との合弁会社であるJP楽天ロジスティクス株式会
社への承継が完了しており、同社は、前第3四半期連結会計期間より、当社の持分法適用関連会社となりまし
た。これに伴い、前第3四半期連結会計期間までインターネットサービスセグメントで計上されていた物流事業
の損益の一部が、前第3四半期連結会計期間より持分法による投資損益として計上されています。
この結果、インターネットサービスセグメントにおける売上収益は 765,425 百万円(前年同期比 9.5%増 )、セ
グメント利益は 58,402 百万円(前年同期比 27.2%減 )となりました。
(単位:百万円)
前年同期
当期
増減額 増減率
(前第3四半期 (当第3四半期
連結累計期間) 連結累計期間)
セグメントに係る
699,092 765,425 66,333 9.5 %
売上収益
58,402
セグメント損益 80,245 △21,843 △27.2 %
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(フィンテック)
クレジットカード関連サービスにおいては、2022年8月に『楽天カード』の累計発行枚数が2,700万枚を突破し
た後も顧客基盤の拡大が継続したほか、同年3月に、まん延防止等重点措置が解除されたこと等を背景に、オフ
ライン消費の回復が見られ、ショッピング取扱高が伸長しました。銀行サービスにおいては、新規口座の開設が
増加したほか、2022年9月には、預金口座数が1,300万口座を突破し、引き続き顧客基盤の拡大が継続していま
す。証券サービスにおいては、2022年6月に総合口座数が800万口座を達成して以降も、新規口座開設の増加が続
いています。また、国内外株式売買代金の伸長による手数料収入等の増加に伴い、増収増益を達成しました。
この結果、フィンテックセグメントにおける売上収益は 487,300 百万円(前年同期比 7.0%増 )、セグメント利
益は 74,388 百万円(前年同期比 9.0%増 )となりました。
(単位:百万円)
前年同期
当期
増減額 増減率
(前第3四半期 (当第3四半期
連結累計期間) 連結累計期間)
セグメントに係る
455,589 487,300 31,711 7.0 %
売上収益
74,388
セグメント損益 68,236 6,152 9.0 %
(モバイル)
国内モバイルサービスにおいては、通信料金無料キャンペーンの終了及び2022年7月に開始した新料金プラン
『Rakuten UN-LIMIT Ⅶ』により、通信料金の支払を開始したユーザーの増加が売上収益の増加に貢献しました。
楽天シンフォニーにおいては、2022年4月に、Robin Systems, Inc.を完全子会社化しました。今後、同社との協
業関係を強化し、顧客となる通信事業者に対して、エンドツーエンドで完全自動化されたクラウド、高度な統合
クラウドプラットフォームを提供することで、更に高い顧客価値を実現してまいります。
この結果、モバイルセグメントにおける売上収益は 254,239 百万円(前年同期比 56.7 %増) となりましたが、モ
バイルにおける自社基地局設置等の先行投資が継続中のため 、減価償却費等のネットワーク関連費用等が増加
し、セグメント損失は 380,196 百万円(前年同期は 302,519 百万円の損失)となりました。
(単位:百万円)
前年同期
当期
増減額 増減率
(前第3四半期 (当第3四半期
連結累計期間) 連結累計期間)
セグメントに係る
162,208 254,239 92,031 56.7 %
売上収益
△380,196
セグメント損益 △302,519 △77,677 - %
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(3) 財政状態の分析
(資産)
当第3四半期連結会計期間末の資産合計は 19,745,910百万円 となり、前連結会計年度末の資産合計 16,831,221
百万円 と比べ、 2,914,689百万円増加 しました。これは主に、 銀行事業の貸付金 が 873,921百万円増加 、 銀行事業
の有価証券 が 460,810百万円増加 、 証券事業の金融資産 が 408,591百万円増加 、 その他の金融資産 が 395,206百万円
増加 したことによるものです。
(負債)
当第3四半期連結会計期間末の負債合計は 18,734,141百万円 となり、前連結会計年度末の負債合計 15,713,931
百万円 と比べ、 3,020,210百万円増加 しました。これは主に、 銀行事業の預金 が 1,108,028百万円増加 、 銀行事業
の借入金 が 1,068,453百万円増加 したことによるものです。
(資本)
当第3四半期連結会計期間末の資本合計は 1,011,769百万円 となり、前連結会計年度末の資本合計 1,117,290百
万円 と比べ、 105,521百万円減少 しました。これは主に、円安等によりその他の資本の構成要素が 156,003百万円
増加 した一方で、当第3四半期連結累計期間における親会社の所有者に帰属する四半期損失を 258,090 百万円計上
したこと等 により 利益剰余金 が 275,335百万円減少 したことによるものです。
(4) キャッシュ・フローの状況
当第3四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ 160,864百万円増加 し、
4,571,165 百万円となりました。当第3四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況及び主な変動要
因は次のとおりです。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当第3四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、 447,417百万円の資金流出 (前年同
期は 417,784百万円の資金流入 )となりました。これは主に、銀行事業の預金の増加による 資金流入が1,102,950
百万円 となった一方で、 銀行事業の貸付金の増加による 資金流出が873,723百万円 、証券事業の金融資産の増加に
よる 資金流出が407,840百万円 、債券貸借取引支払保証金の増加による 資金流出が323,425百万円 となったことに
よるものです。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当第3四半期連結累計期間における投資活動によるキャッシュ・フローは、 833,335百万円の資金流出 (前年同
期は 430,058百万円の資金流出 )となりました。これは主に、銀行事業の有価証券の取得及び売却等によるネット
の資金流出が466,288百万円(取得による 資金流出が1,206,937百万円 、売却及び償還による 資金流入が740,649百
万円 )、有形固定資産の取得による 資金流出が227,503百万円 、無形資産の取得による 資金流出が106,067百万円
となったことによるものです。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当第3四半期連結累計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは、 1,417,872百万円の資金流入 (前年
同期は 819,302百万円の資金流入 )となりました。これは主に、銀行事業の短期借入金の純増減額による 資金流出
が480,130百万円 となった一方で、銀行事業の長期借入れによる 資金流入が1,575,600百万円 、短期借入金の純増
減額による 資金流入が188,892百万円 となったことによるものです。
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(5) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、IFRSに準拠して作成しています。この要約四半期連結財務諸表の
作成にあたり採用した重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定については、「第4 経理の状況 1
要約四半期連結財務諸表 要約四半期連結財務諸表注記 3. 重要な会計上の見積り及び判断」をご参照くださ
い。
(6) 経営方針、経営戦略並びに優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第3四半期連結累計期間において、経営方針、経営戦略並びに優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
に重要な変更及び新たに生じた課題はありません。
(7) 研究開発活動
当社の研究開発活動は、当社及び当社グループの開発業務への貢献を目的とし、個々の事業とは別に研究を
行っています。なお、研究開発活動の状況については、前連結会計年度より重要な変更はありません。
当第3四半期連結累計期間における、当社グループが支出した研究開発費の総額は10,958百万円です。
(8) 従業員数
当第3四半期連結累計期間において、連結会社又は提出会社の従業員数の著しい増減はありません。
(9) 生産、受注及び販売の実績
当第3四半期連結累計期間において、生産、受注及び販売実績の著しい増減はありません 。
(10) 主要な設備
当第3四半期連結累計期間において、主要な設備の著しい変動及び主要な設備の前連結会計年度末における計
画の著しい変更はありません。
3 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
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第3 【提出会社の状況】
1 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 3,941,800,000
計 3,941,800,000
② 【発行済株式】
第3四半期会計期間末 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2022年9月30日 ) (2022年11月11日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数は100株
普通株式 1,589,048,300 1,589,362,700
です。
プライム市場
計 1,589,048,300 1,589,362,700 - -
(注) 提出日現在の発行数には、2022年11月1日から当四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行され
た株式数は含まれていません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
当第3四半期会計期間において発行した新株予約権は、以下のとおりです。
1) 2) 2022年 7月14日 取締役会
取締役会決議年月日 2022年7月14日
当社従業員、当社子会社取締役及び従業員
付与対象者の区分及び人数(名)
14,037
69,353
新株予約権の数(個) ※
(注)1
普通株式
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株) ※
6,935,300
(注)1
1個当たり 1円
新株予約権の行使時の払込金額 ※
(注)2
A.2023年8月1日から2032年8月1日まで
B.2024年8月1日から2032年8月1日まで
新株予約権の行使期間 ※
C.2025年8月1日から2032年8月1日まで
D.2026年8月1日から2032年8月1日まで
A.発行価格 667円 資本組入額 334円
B.発行価格 663円 資本組入額 332円
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発
C.発行価格 659円 資本組入額 330円
行価格及び資本組入額 ※
D.発行価格 654円 資本組入額 327円
(注)4
新株予約権の行使の条件 ※
(注)3
新株予約権の譲渡に関する事項 ※
(注)6
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※
(注)7
※ 新株予約権の割当日(2022年8月1日)における内容を記載しています。
(注) 1 新株予約権の目的たる株式の種類及び数
新株予約権1個当たりの目的たる株式の数は100株とする。
ただし、当社が、株式分割(当社普通株式の無償割当てを含む。以下同じ。)又は株式併合を行う場合、次
の算式により新株予約権の目的たる株式の数を調整するものとする。なお、かかる調整は新株予約権のう
ち、当該時点で権利行使又は消却されていない新株予約権の目的たる株式の数についてのみ行われ、調整の
結果1株未満の端数が生じた場合は、これを切り捨てるものとする。
調整後株式数=調整前株式数×分割・併合の比率
また、当社が合併、会社分割、株式交換又は株式移転を行う場合等、株式数の調整を必要とするやむを得な
い事由が生じたときは、合併、会社分割、株式交換又は株式移転の条件等を勘案の上、合理的な範囲で株式
数を調整するものとする。
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2 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
新株予約権1個当たり1円とする。
3 新株予約権の行使の条件等
1) 新株予約権の割当てを受けた者(以下「新株予約権者」)は、権利行使時においても、当社、当社子会
社又は当社関連会社の取締役、執行役員、監査役又は従業員の地位にあることを要する。ただし、新株
予約権者が退職時(退職時までに申込ができない正当な事由が認められる場合は、退職後直近の申込期
日)までに、当社所定の手続きに従い新株予約権行使の申込を行った場合、又は諸般の事情を考慮の
上、取締役会が特例として認めた場合はこの限りではない。
2) 新株予約権の相続は認められないものとする。ただし、諸般の事情を考慮の上、取締役会が特例として
認めた場合はこの限りではない。
3) 新株予約権の質入その他一切の処分は認められないものとする。
4) 新株予約権者は、以下の区分に従って、新株予約権の全部又は一部を行使することができる。
ⅰ) 発行日からその1年後の応当日の前日までは、割り当てられた新株予約権の全てについて権利行使
することができない。
ⅱ) 発行日の1年後の応当日から発行日の2年後の応当日の前日までは、割り当てられた新株予約権の
15%について権利行使することができる(権利行使可能となる新株予約権の数に1未満の端数が生
じた場合は、これを切り捨てるものとする)。
ⅲ) 発行日の2年後の応当日から発行日の3年後の応当日の前日までは、割り当てられた新株予約権の
35%(ただし、発行日の2年後の応当日の前日までに新株予約権の一部を行使していた場合には、
当該行使した新株予約権を合算して、割り当てられた新株予約権の35%までとする。)について権
利行使することができる(権利行使可能となる新株予約権の数に1未満の端数が生じた場合は、こ
れを切り捨てるものとする)。
ⅳ) 発行日の3年後の応当日から発行日の4年後の応当日の前日までは、割り当てられた新株予約権の
65%(ただし、発行日の3年後の応当日の前日までに新株予約権の一部を行使していた場合には、
当該行使した新株予約権を合算して、割り当てられた新株予約権の65%までとする。)について権
利行使することができる(権利行使可能となる新株予約権の数に1未満の端数が生じた場合は、こ
れを切り捨てるものとする)。
ⅴ) 発行日の4年後の応当日から発行日の10年後の応当日までは、割り当てられた新株予約権の全てに
ついて権利行使することができる。
5) 新株予約権者は、新株予約権又は株式に関連する法令で定められる、いかなる税金等(日本国内で定め
られているか否かを問わず、所得税等の税金、社会保障拠出金、年金、雇用保険料等を含むがこれに限
らない。)についてもこれを納める責任を負い、当社、当社子会社又は当社関連会社が税金等の徴収義
務を負う場合には、当該徴収義務を負う会社は、次の各号に掲げる方法により、新株予約権者から税金
等を徴収することができるものとする。
ⅰ) 現金による受領
ⅱ) 新株予約権者が保有する株式による充当
ⅲ) 新株予約権者の給与、賞与等からの控除
ⅳ) その他当社が定める方法
4 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
1) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第1
項の規定に従い算出される資本金等増加限度額に2分の1を乗じて得た金額とし、計算の結果生じる1
円未満の端数は、これを切り上げるものとする。
2) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記1)記載の資本金
等増加限度額から上記1)に定める増加する資本金の額を減じて得た額とする。
5 新株予約権の取得事由及び条件
1) 当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる吸収分割契約もしくは新設分割計画、又は当社
が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画が株主総会において承認されたときは、当社
は、当社取締役会が別途定める日に、新株予約権を無償で取得することができる。
2) 新株予約権者が権利行使をする前に前記3 1)に規定する条件に該当しなくなった場合、当社は、当社取
締役会が別途定める日に、新株予約権を無償で取得することができる。
6 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の承認を要するものとする。
7 組織再編行為の際の新株予約権の取扱い
当社が合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転(以
下これらを総称して「組織再編行為」)をする場合において、組織再編行為の効力発生の時点において残存
する新株予約権(以下「残存新株予約権」)の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236
条第1項第8号イからホまでに掲げる株式会社(以下「再編対象会社」)の新株予約権を以下の条件に基づ
きそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約
権を新たに発行するものとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、
合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものと
する。
1) 交付する再編対象会社の新株予約権の数
残存新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
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2) 新株予約権の目的たる再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
3) 新株予約権の目的たる再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、前記1及び発行する新株予約権の総数に準じて決定する。
4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の上、
前記2に準じて決定する。
5) 新株予約権を行使できる期間
本件新株予約権の行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のいずれか遅い日から、本件新株予約権
の行使期間の末日までとする。
6) 新株予約権の行使により再編対象会社が株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に
関する事項
前記4に準じて決定する。
7) 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会(再編対象会社が取締役会設置会社
でない場合には取締役の過半数)の承認を要するものとする。
8) 新株予約権の取得事由及び条件
前記5に準じて決定する。
8 新株予約権の行使により生ずる1株に満たない端数の取扱い
新株予約権を行使した新株予約権者に交付する株式の数に1株に満たない端数がある場合には、これを切り
捨てるものとする。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本金増減額 資本金残高 資本準備金 資本準備金
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(株) (株) (百万円) (百万円) (百万円) (百万円)
2022年7月1日~
2022年9月30日
1,562,300 1,589,048,300 750 293,364 750 260,901
(注)
(注) 新株予約権の行使による増加です。なお、2022年10月1日から2022年10月31日までに新株予約権の行使によ
り、発行済株式総数が314,400株、資本金が151百万円及び資本準備金が151百万円増加しています。
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
当第3四半期会計期間末日現在の議決権の状況については、株主名簿の記載内容が把握できず、記載することが
できませんので、直前の基準日である2022年6月30日現在の株主名簿に基づき記載しています。
① 【発行済株式】
2022年6月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 - - -
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) - -
普通株式 200
完全議決権株式(その他) 普通株式 1,586,909,300 15,869,093 -
-
単元未満株式 普通株式 576,500 -
-
発行済株式総数 1,587,486,000 -
総株主の議決権 - 15,869,093 -
(注) 「単元未満株式」には自己株式44株を含めて記載しています。
② 【自己株式等】
2022年6月30日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(%)
(自己保有株式)
東京都世田谷区玉川
楽天グループ株式会社 200 - 200 0.00
一丁目14番1号
計 - 200 - 200 0.00
(注) 当社は、単元未満の自己株式44株を所有しています。
2 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当第3四半期累計期間において役員の異動はありません。
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第4 【経理の状況】
1 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の要約四半期連結財務諸表は、IAS第34号「期中財務報告」に準拠して作成しています。当社は、「四半期連結
財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)第1条の2に掲げる「指定国際会計
基準特定会社」の要件を満たしているため、同第93条の規定を適用しています。
2 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当第3四半期連結会計期間(2022年7月1日から2022
年9月30日まで)及び当第3四半期連結累計期間(2022年1月1日から2022年9月30日まで)に係る要約四半期連結
財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けています。
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1 【要約四半期連結財務諸表】
(1) 【要約四半期連結財政状態計算書】
(単位:百万円)
前連結会計年度
当第3四半期連結会計期間末
注記
(2022年9月30日)
(2021年12月31日)
資産の部
現金及び現金同等物 15,16 4,410,301 4,571,165
売上債権 15,16 307,821 299,020
証券事業の金融資産 15,16 3,088,544 3,497,135
カード事業の貸付金 15,16 2,388,448 2,415,097
銀行事業の有価証券 15,16 459,104 919,914
銀行事業の貸付金 15,16 2,528,795 3,402,716
保険事業の有価証券 15,16 290,455 283,245
デリバティブ資産 15,16 45,056 204,418
有価証券 15,16 281,179 188,721
その他の金融資産 15,16 642,650 1,037,856
持分法で会計処理されている投資 68,991 75,740
有形固定資産 975,362 1,201,327
無形資産 858,997 1,024,658
繰延税金資産 225,100 292,387
260,418 332,511
その他の資産
16,831,221 19,745,910
資産合計
負債の部
仕入債務 15,16 392,455 341,420
銀行事業の預金 15,16 6,848,370 7,956,398
証券事業の金融負債 15,16 3,032,996 3,466,493
デリバティブ負債 15,16 24,825 38,499
社債及び借入金 5,15,16 1,355,255 1,762,578
証券事業の借入金 15,16 207,505 177,033
カード事業の社債及び借入金 15,16 733,852 794,113
銀行事業の借入金 15,16 1,106,300 2,174,753
その他の金融負債 6,15,16 1,415,368 1,427,993
未払法人所得税等 13,499 7,365
引当金 198,263 223,096
保険事業の保険契約準備金 247,911 212,392
退職給付に係る負債 29,752 35,182
繰延税金負債 2,488 3,606
105,092 113,220
その他の負債
負債合計
15,713,931 18,734,141
資本の部
親会社の所有者に帰属する持分
資本金 7 289,674 293,365
資本剰余金 7 311,970 318,099
その他の資本性金融商品 7 317,316 317,316
利益剰余金 142,671 △ 132,664
自己株式 7 △ 0 △ 0
32,088 188,091
その他の資本の構成要素
親会社の所有者に帰属する持分合計
1,093,719 984,207
23,571 27,562
非支配持分
資本合計 1,117,290 1,011,769
16,831,221 19,745,910
負債及び資本合計
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(2) 【要約四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】
(単位:百万円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2021年1月1日 (自 2022年1月1日
注記
至 2021年9月30日) 至 2022年9月30日)
継続事業
8,16
売上収益 1,200,574 1,364,708
営業費用 17 1,404,855 1,624,954
その他の収益 12,16 103,677 7,697
7,758 34,544
その他の費用 12,16
営業損失(△)
△ 108,362 △ 287,093
金融収益 13,16 29,558 127,181
金融費用 13,16 45,788 148,056
5,276 △ 4,090
持分法による投資利益又は損失(△) 14
税引前四半期損失(△)
△ 119,316 △ 312,058
△ 14,151 △ 51,526
法人所得税費用
△ 105,165 △ 260,532
四半期損失(△)
四半期損失(△)の帰属
親会社の所有者 △ 103,905 △ 258,090
△ 1,260 △ 2,442
非支配持分
△ 105,165 △ 260,532
四半期損失(△)
(単位:円)
親会社の所有者に帰属する1株当たり四半期損
失(△):
9 △ 68.84 △ 162.76
基本的
△ 68.84 △ 162.76
9
希薄化後
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【第3四半期連結会計期間】
(単位:百万円)
前第3四半期連結会計期間 当第3四半期連結会計期間
(自 2021年7月1日 (自 2022年7月1日
注記
至 2021年9月30日) 至 2022年9月30日)
継続事業
売上収益 406,903 471,110
営業費用 480,446 546,068
その他の収益 67,291 1,773
1,221 16,833
その他の費用
営業損失(△)
△ 7,473 △ 90,018
金融収益 22,963 10,656
金融費用 33,508 16,888
△ 5,781 △ 1,321
持分法による投資損失(△)
税引前四半期損失(△)
△ 23,799 △ 97,571
3,418 △ 15,202
法人所得税費用
△ 27,217 △ 82,369
四半期損失(△)
四半期損失(△)の帰属
親会社の所有者 △ 26,824 △ 81,473
△ 393 △ 896
非支配持分
△ 27,217 △ 82,369
四半期損失(△)
(単位:円)
親会社の所有者に帰属する1株当たり
四半期損失(△):
9 △ 16.98 △ 51.30
基本的
△ 16.98 △ 51.30
9
希薄化後
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(3) 【要約四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】
(単位:百万円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2021年1月1日 (自 2022年1月1日
注記
至 2021年9月30日) 至 2022年9月30日)
四半期損失(△) △ 105,165 △ 260,532
その他の包括利益
純損益に振替えられることのない項目:
その他の包括利益を通じて公正価値で測定す
△ 3,342 △ 4,466
る資本性金融商品の利得及び損失
その他の包括利益を通じて公正価値で測定す
る資本性金融商品の利得及び損失に係る法人
574 1,275
所得税
保険事業の保険契約準備金に係る期末市場金
389 2,169
利に基づく再測定額
保険事業の保険契約準備金に係る期末市場金
△ 109 △ 606
利に基づく再測定額に係る法人所得税
確定給付制度の再測定
△ 1 20
確定給付制度の再測定に係る法人所得税
0 △ 5
持分法によるその他の包括利益
△ 51 △ 26
純損益に振替えられることのない項目合計
△ 2,540 △ 1,639
純損益に振替えられる可能性のある項目:
在外営業活動体の換算差額
43,668 166,484
在外営業活動体の処分による換算差額の組替
△ 556 △ 1,599
調整額
その他の包括利益を通じて公正価値で測定す
△ 995 △ 15,004
る負債性金融商品の利得及び損失
その他の包括利益を通じて公正価値で測定す
△ 4 13
る負債性金融商品に係る貸倒引当金
その他の包括利益を通じて公正価値で測定す
る負債性金融商品に係るその他の包括利益か
△ 212 △ 21
ら純損益へ振替えられた金額
その他の包括利益を通じて公正価値で測定す
る負債性金融商品に係るその他の包括利益に
358 4,097
関連する法人所得税
キャッシュ・フロー・ヘッジにおいてその他
5,678 18,125
の包括利益に認識された金額
キャッシュ・フロー・ヘッジにおいてその他
の包括利益に認識された金額に係る法人所得
△ 1,708 △ 5,480
税
キャッシュ・フロー・ヘッジにおいてその他
△ 5,498 △ 24,140
の包括利益から純損益へ振替えられた金額
キャッシュ・フロー・ヘッジにおいてその他
の包括利益から純損益へ振替えられた金額に
1,682 7,321
係る法人所得税
持分法によるその他の包括利益
3,475 8,678
純損益に振替えられる可能性のある項目合計
45,888 158,474
税引後その他の包括利益 43,348 156,835
△ 61,817 △ 103,697
四半期包括利益
四半期包括利益の帰属
親会社の所有者 △ 62,234 △ 102,885
417 △ 812
非支配持分
△ 61,817 △ 103,697
四半期包括利益
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四半期報告書
【第3四半期連結会計期間】
(単位:百万円)
前第3四半期連結会計期間 当第3四半期連結会計期間
(自 2021年7月1日 (自 2022年7月1日
注記
至 2021年9月30日) 至 2022年9月30日)
四半期損失(△) △ 27,217 △ 82,369
その他の包括利益
純損益に振替えられることのない項目:
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する
△ 2,443 △ 2,250
資本性金融商品の利得及び損失
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する
資本性金融商品の利得及び損失に係る法人所得
985 519
税
保険事業の保険契約準備金に係る期末市場金利
22 467
に基づく再測定額
保険事業の保険契約準備金に係る期末市場金利
△ 6 △ 131
に基づく再測定額に係る法人所得税
確定給付制度の再測定
△ 0 0
確定給付制度の再測定に係る法人所得税
0 0
持分法によるその他の包括利益
△ 51 3
純損益に振替えられることのない項目合計
△ 1,493 △ 1,392
純損益に振替えられる可能性のある項目:
在外営業活動体の換算差額
785 46,911
在外営業活動体の処分による換算差額の組替調
△ 556 △ 1,398
整額
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する
△ 395 △ 3,425
負債性金融商品の利得及び損失
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する
3 6
負債性金融商品に係る貸倒引当金
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する
負債性金融商品に係るその他の包括利益から純
△ 114 1
損益へ振替えられた金額
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する
負債性金融商品に係るその他の包括利益に関連
169 890
する法人所得税
キャッシュ・フロー・ヘッジにおいてその他の
1,110 5,061
包括利益に認識された金額
キャッシュ・フロー・ヘッジにおいてその他の
△ 334 △ 1,609
包括利益に認識された金額に係る法人所得税
キャッシュ・フロー・ヘッジにおいてその他の
△ 261 △ 7,671
包括利益から純損益へ振替えられた金額
キャッシュ・フロー・ヘッジにおいてその他の
包括利益から純損益へ振替えられた金額に係る
80 2,380
法人所得税
持分法によるその他の包括利益
156 2,498
純損益に振替えられる可能性のある項目合計
643 43,644
税引後その他の包括利益 △ 850 42,252
△ 28,067 △ 40,117
四半期包括利益
四半期包括利益の帰属
親会社の所有者
△ 27,907 △ 39,027
非支配持分
△ 160 △ 1,090
△ 28,067 △ 40,117
四半期包括利益
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四半期報告書
(4) 【要約四半期連結持分変動計算書】
前第3四半期連結累計期間(自 2021年1月1日 至 2021年9月30日)
(単位:百万円)
その他の資本の構成要素
その他の
在外営業 包括利益を
その他の
資本金 資本剰余金 資本性 利益剰余金 自己株式
注記 活動体の 通じて公正価値
金融商品
換算差額 で測定する
金融資産
2021年1月1日現在 205,924 227,844 - 290,449 △ 84,941 △ 22,698 △ 1,230
四半期包括利益
四半期損失(△) - - - △ 103,905 - - -
- - - - - 44,901 △ 3,663
税引後その他の包括利益
四半期包括利益合計 - - - △ 103,905 - 44,901 △ 3,663
所有者との取引額等
所有者による拠出及び
所有者への分配
新株の発行 7 80,000 79,047 - - - - -
その他の資本性金融商品の発行 7 - - 317,316 - - - -
剰余金の配当 11 - - - △ 6,131 - - -
その他の資本性金融商品の
- - - - - - -
所有者に対する分配
その他の資本の構成
- - - △ 683 - - 683
要素から利益剰余金への振替
自己株式の取得 - - - - △ 0 - -
自己株式の処分 7 - △ 2,412 - - 84,759 - -
ストック・オプション行使に伴う
2,999 △ 2,999 - - - - -
新株の発行
ストック・オプション行使に伴う
- △ 182 - - 182 - -
自己株式の処分
新株予約権の発行 - 8,351 - - - - -
新株予約権の失効 - △ 110 - 110 - - -
- 810 - △ 750 - - -
その他
所有者による拠出及び
82,999 82,505 317,316 △ 7,454 84,941 - 683
所有者への分配合計
子会社に対する所有持分の変動額
新株の発行 - - - - - - -
非支配持分の取得及び処分 - 122 - - - - -
- - - - - - -
その他
子会社に対する所有
- 122 - - - - -
持分の変動額合計
所有者との取引額等合計 82,999 82,627 317,316 △ 7,454 84,941 - 683
2021年9月30日現在 288,923 310,471 317,316 179,090 △ 0 22,203 △ 4,210
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(単位:百万円)
その他の資本の構成要素
保険事業の
親会社の
保険契約 その他の
キャッシュ 退職給付
所有者に
準備金に係る 資本の
非支配持分 資本合計
注記 ・フロー 制度の
帰属する
期末市場金利 構成要素
・ヘッジ 再測定
持分合計
に基づく 合計
再測定額
2021年1月1日現在 939 △ 5,626 △ 1,923 △ 30,538 608,738 20,276 629,014
四半期包括利益
四半期損失(△)
- - - - △ 103,905 △ 1,260 △ 105,165
154 280 △ 1 41,671 41,671 1,677 43,348
税引後その他の包括利益
154 280 △ 1 41,671 △ 62,234 417 △ 61,817
四半期包括利益合計
所有者との取引額等
所有者による拠出及び
所有者への分配
新株の発行 7 - - - - 159,047 - 159,047
その他の資本性金融商品の発行 7 - - - - 317,316 - 317,316
剰余金の配当 11 - - - - △ 6,131 - △ 6,131
その他の資本性金融商品の
- - - - - - -
所有者に対する分配
その他の資本の構成
- - - 683 - - -
要素から利益剰余金への振替
自己株式の取得 - - - - △ 0 - △ 0
自己株式の処分 7 - - - - 82,347 - 82,347
ストック・オプション行使に伴う
- - - - 0 - 0
新株の発行
ストック・オプション行使に伴う
- - - - - - -
自己株式の処分
新株予約権の発行 - - - - 8,351 - 8,351
新株予約権の失効 - - - - - - -
- - - - 60 - 60
その他
所有者による拠出及び
- - - 683 560,990 - 560,990
所有者への分配合計
子会社に対する所有持分の変動額
新株の発行 - - - - - 1,662 1,662
非支配持分の取得及び処分 - - - - 122 △ 293 △ 171
- - - - - △ 105 △ 105
その他
子会社に対する所有
- - - - 122 1,264 1,386
持分の変動額合計
所有者との取引額等合計 - - - 683 561,112 1,264 562,376
2021年9月30日現在 1,093 △ 5,346 △ 1,924 11,816 1,107,616 21,957 1,129,573
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当第3四半期連結累計期間(自 2022年1月1日 至 2022年9月30日)
(単位:百万円)
その他の資本の構成要素
その他の
在外営業 包括利益を
その他の
資本金 資本剰余金 資本性 利益剰余金 自己株式
注記 活動体の 通じて公正価値
金融商品
換算差額 で測定する
金融資産
2022年1月1日現在 289,674 311,970 317,316 142,671 △ 0 45,325 △ 4,666
四半期包括利益
四半期損失(△) - - - △ 258,090 - - -
- - - - - 171,647 △ 13,846
税引後その他の包括利益
- - - △ 258,090 - 171,647 △ 13,846
四半期包括利益合計
所有者との取引額等
所有者による拠出及び
所有者への分配
新株の発行 - - - - - - -
その他の資本性金融商品の発行 - - - - - - -
剰余金の配当 11 - - - △ 7,118 - - -
その他の資本性金融商品の
7 - - - △ 9,074 - - -
所有者に対する分配
その他の資本の構成
- - - △ 798 - - 798
要素から利益剰余金への振替
自己株式の取得 - - - - △ 0 - -
自己株式の処分 - - - - - - -
ストック・オプション行使に伴う
3,691 △ 3,691 - - - - -
新株の発行
ストック・オプション行使に伴う
- - - - - - -
自己株式の処分
新株予約権の発行 - 9,968 - - - - -
新株予約権の失効 - △ 148 - 148 - - -
- - - △ 101 - - -
その他
所有者による拠出及び
3,691 6,129 - △ 16,943 △ 0 - 798
所有者への分配合計
子会社に対する所有持分の変動額
新株の発行 - - - - - - -
非支配持分の取得及び処分 - - - - - - -
- △ 0 - △ 302 - - -
その他
子会社に対する所有
- △ 0 - △ 302 - - -
持分の変動額合計
所有者との取引額等合計 3,691 6,129 - △ 17,245 △ 0 - 798
2022年9月30日現在 293,365 318,099 317,316 △ 132,664 △ 0 216,972 △ 17,714
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四半期報告書
(単位:百万円)
その他の資本の構成要素
保険事業の
親会社の
保険契約 その他の
キャッシュ 退職給付
所有者に
準備金に係る 資本の
非支配持分 資本合計
注記 ・フロー 制度の
帰属する
期末市場金利 構成要素
・ヘッジ 再測定
持分合計
に基づく 合計
再測定額
2022年1月1日現在 △ 257 △ 5,243 △ 3,071 32,088 1,093,719 23,571 1,117,290
四半期包括利益
四半期損失(△) - - - - △ 258,090 △ 2,442 △ 260,532
△ 4,175 1,564 15 155,205 155,205 1,630 156,835
税引後その他の包括利益
△ 4,175 1,564 15 155,205 △ 102,885 △ 812 △ 103,697
四半期包括利益合計
所有者との取引額等
所有者による拠出及び
所有者への分配
新株の発行 - - - - - - -
その他の資本性金融商品の発行 - - - - - - -
剰余金の配当 11 - - - - △ 7,118 - △ 7,118
その他の資本性金融商品の
7 - - - - △ 9,074 - △ 9,074
所有者に対する分配
その他の資本の構成
- - - 798 - - -
要素から利益剰余金への振替
自己株式の取得 - - - - △ 0 - △ 0
自己株式の処分 - - - - - - -
ストック・オプション行使に伴う
- - - - 0 - 0
新株の発行
ストック・オプション行使に伴う
- - - - - - -
自己株式の処分
新株予約権の発行 - - - - 9,968 - 9,968
新株予約権の失効 - - - - - - -
- - - - △ 101 - △ 101
その他
所有者による拠出及び
- - - 798 △ 6,325 - △ 6,325
所有者への分配合計
子会社に対する所有持分の変動額
新株の発行 - - - - - 3,361 3,361
非支配持分の取得及び処分 - - - - - 1,590 1,590
- - - - △ 302 △ 148 △ 450
その他
子会社に対する所有
- - - - △ 302 4,803 4,501
持分の変動額合計
所有者との取引額等合計 - - - 798 △ 6,627 4,803 △ 1,824
2022年9月30日現在 △ 4,432 △ 3,679 △ 3,056 188,091 984,207 27,562 1,011,769
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(5) 【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位:百万円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2021年1月1日 (自 2022年1月1日
注記
至 2021年9月30日) 至 2022年9月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期損失(△) △ 119,316 △ 312,058
減価償却費及び償却費 140,432 193,721
その他の損益(△は益) 12,13,14 △ 110,898 127,405
営業債権の増減額(△は増加) 26,939 47,498
カード事業の貸付金の増減額(△は増加) 3,188 △ 25,819
銀行事業の預金の増減額(△は減少) 1,392,579 1,102,950
銀行事業のコールローンの純増減額(△は増加) △ 5,407 △ 16,256
銀行事業の貸付金の増減額(△は増加) △ 834,603 △ 873,723
債券貸借取引支払保証金の純増減額(△は増加) △ 52,296 △ 323,425
営業債務の増減額(△は減少) △ 59,498 △ 66,905
証券事業の金融資産の増減額(△は増加) △ 720,131 △ 407,840
証券事業の金融負債の増減額(△は減少) 743,472 432,379
デリバティブ資産及びデリバティブ負債の増減額 △ 40,058 △ 126,383
その他 54,609 △ 177,311
△ 1,228 △ 21,650
法人所得税の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー合計 417,784 △ 447,417
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出 △ 6,494 △ 8,243
定期預金の払戻による収入 5,777 6,095
有形固定資産の取得による支出 △ 208,681 △ 227,503
無形資産の取得による支出 △ 84,823 △ 106,067
子会社の取得による支出 17 △ 41,904 △ 24,648
持分法投資の取得による支出 △ 21,829 △ 1,792
銀行事業の有価証券の取得による支出 △ 457,054 △ 1,206,937
銀行事業の有価証券の売却及び償還による収入 317,582 740,649
保険事業の有価証券の取得による支出 △ 37,651 △ 41,706
保険事業の有価証券の売却及び償還による収入 64,372 46,724
有価証券の取得による支出 △ 11,779 △ 7,566
有価証券の売却及び償還による収入 57,774 9,411
その他の支出 △ 13,498 △ 20,058
8,150 8,306
その他の収入
投資活動によるキャッシュ・フロー合計 △ 430,058 △ 833,335
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四半期報告書
(単位:百万円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2021年1月1日 (自 2022年1月1日
注記
至 2021年9月30日) 至 2022年9月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額(△は減少) △ 12 188,892
コマーシャル・ペーパーの純増減額(△は減少) 30,000 51,000
長期借入れによる収入 94,736 105,900
長期借入金の返済による支出 △ 45,587 △ 72,343
社債の発行による収入 5 - 148,868
社債の償還による支出 5 △ 88,766 △ 40,000
証券事業の短期借入金の純増減額(△は減少) △ 35,000 △ 30,500
証券事業の長期借入れによる収入 18,488 -
カード事業の短期借入金の純増減額(△は減少) △ 6,453 △ 10,525
カード事業のコマーシャル・ペーパーの純増減額
- 29,400
(△は減少)
カード事業の長期借入れによる収入 138,587 160,660
カード事業の長期借入金の返済による支出 △ 101,240 △ 119,920
銀行事業の短期借入金の純増減額(△は減少) 24,500 △ 480,130
銀行事業の長期借入れによる収入 265,800 1,575,600
銀行事業の長期借入金の返済による支出 - △ 27,200
株式の発行による収入 7 159,047 0
その他の資本性金融商品の発行による収入 7 315,708 -
その他の資本性金融商品の所有者に対する分配額 7 - △ 10,078
自己株式の売却による収入 7 82,347 -
リース負債の返済による支出 △ 32,412 △ 42,310
配当金の支払額 11 △ 6,131 △ 7,118
5,690 △ 2,324
その他
財務活動によるキャッシュ・フロー合計 819,302 1,417,872
現金及び現金同等物に係る換算差額
13,370 23,744
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) 820,398 160,864
3,021,306 4,410,301
現金及び現金同等物の期首残高
3,841,704 4,571,165
現金及び現金同等物の四半期末残高
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四半期報告書
【要約四半期連結財務諸表注記】
1. 一般的事項
(1) 報告企業
楽天グループ株式会社(以下「当社」)は、日本に所在する企業です。当社及び連結子会社(以下「当社グルー
プ」)の事業の内容及び主要な活動は、注記4. セグメント情報をご参照ください。
(2) 作成の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、IAS第34号「期中財務報告」に準拠して作成しています。当社は、
「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)第1条の2に掲げる
「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たしているため、同第93条の規定を適用しています。なお、年次連結財
務諸表で求められている全ての情報が含まれていないため、2021年12月31日に終了した連結会計年度の連結財務諸
表と併せて利用されるべきものです。
本要約四半期連結財務諸表は、2022年11月11日の取締役会によって承認されています。
(3) 連結範囲及び持分法適用範囲の重要な変更
当第3四半期連結累計期間(自 2022年1月1日 至 2022年9月30日)
本要約四半期連結財務諸表における連結範囲及び持分法適用範囲は以下を除き、2021年12月31日に終了した連結
会計年度に係る連結財務諸表から重要な変更はありません。
第1四半期連結会計期間に、新設分割により楽天シンフォニー株式会社を設立したことにより、同社を連結の範
囲に含めています。
また、第2四半期連結会計期間に、Robin Systems, Inc.の株式を追加取得したことにより、同社を連結の範囲に
含めています。
2. 重要な会計方針
当社グループが本要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は以下を除き、前連結会計年度に係る
連結財務諸表において適用した会計方針と同一です。なお、当第3四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積平
均年次実効税率をもとに算定しています。
表示方法の変更
(要約四半期連結財政状態計算書関係)
前連結会計年度において、「社債及び借入金」に含めていた「銀行事業の借入金」は、表示の明瞭性を高める観
点から、第2四半期連結会計期間末より独立掲記しています。また、前連結会計年度において、「社債及び借入
金」に含めていた「証券事業の借入金」及び「カード事業の社債及び借入金」は、表示の明瞭性を高める観点か
ら、当第3四半期連結会計期間末よりそれぞれ独立掲記しています。
これらの表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替を行っています。
この結果、前連結会計年度の連結財政状態計算書において、「社債及び借入金」に表示していた3,402,912百万円
は、「社債及び借入金」1,355,255百万円、「証券事業の借入金」207,505百万円、「カード事業の社債及び借入
金」733,852百万円及び「銀行事業の借入金」1,106,300百万円として組み替えています。
(要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
前第3四半期連結累計期間において、「財務活動によるキャッシュ・フロー」の「短期借入金の純増減額(△は
減少)」に含めていた「銀行事業の短期借入金の純増減額(△は減少)」及び「長期借入れによる収入」に含めて
いた「銀行事業の長期借入れによる収入」は、表示の明瞭性を高める観点から、第2四半期連結会計期間よりそれ
ぞれ独立掲記しています。また、前第3四半期連結累計期間において、「財務活動によるキャッシュ・フロー」の
「短期借入金の純増減額(△は減少)」に含めていた「証券事業の短期借入金の純増減額(△は減少)」及び
「カード事業の短期借入金の純増減額(△は減少)」、「長期借入れによる収入」に含めていた「証券事業の長期
借入れによる収入」及び「カード事業の長期借入れによる収入」並びに「長期借入金の返済による支出」に含めて
いた「カード事業の長期借入金の返済による支出」は、表示の明瞭性を高める観点から、当第3四半期連結会計期
間よりそれぞれ独立掲記しています。
これらの表示方法の変更を反映させるため、前第3四半期連結累計期間の要約四半期連結財務諸表の組替を行っ
ています。
この結果、前第3四半期連結累計期間の要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書において、「短期借入金の純
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増減額(△は減少)」に表示していた△16,965百万円は、「短期借入金の純増減額(△は減少)」△12百万円、
「証券事業の短期借入金の純増減額(△は減少)」△35,000百万円、「カード事業の短期借入金の純増減額(△は
減 少)」△6,453百万円及び「銀行事業の短期借入金の純増減額(△は減少)」24,500百万円として組み替えていま
す。「長期借入れによる収入」に表示していた517,611百万円は、「長期借入れによる収入」94,736百万円、「証券
事業の長期借入れによる収入」18,488百万円、「カード事業の長期借入れによる収入」138,587百万円及び「銀行事
業の長期借入れによる収入」265,800百万円として組み替えています。「長期借入金の返済による支出」に表示して
いた△146,827百万円は、「長期借入金の返済による支出」△45,587百万円及び「カード事業の長期借入金の返済に
よる支出」△101,240百万円として組み替えています。
3. 重要な会計上の見積り及び判断
IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成に当たって、一部の重要な事項について会計上の見積りを行う必要
があります。また、当社グループの会計方針を適用する過程において、経営者が自ら判断を行うことが求められてい
ます。会計上の見積りの結果は、その性質上、関連する実際の結果と異なる場合があります。
会計上の見積り及び仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの変更による影響は、見積りが変更された会計
期間及び将来の会計期間において認識されます。
当第3四半期連結累計期間に係る要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り及び判断は、原則と
して前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様です。
4. セグメント情報
(1) 一般情報
当社グループは、インターネットサービス、フィンテック及びモバイルという3つの事業を基軸としたグローバ
ル イノベーション カンパニーであることから、「インターネットサービス」、「フィンテック」及び「モバイ
ル」の3つを報告セグメントとしています。
これらのセグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営
資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっています。
「インターネットサービス」セグメントは、インターネット・ショッピングモール『楽天市場』をはじめとする
各種ECサイト、オンライン・キャッシュバック・サイト、旅行予約サイト、ポータルサイト、北米地域でのデジ
タルコンテンツサイト等の運営、メッセージングサービスの提供や、これらのサイトにおける広告等の販売、プロ
スポーツの運営等を行う事業により構成されています。
「フィンテック」セグメントは、インターネットを介した銀行及び証券サービス、クレジットカード関連サービ
ス、生命保険サービス、損害保険サービス、電子マネーサービスの提供及び暗号資産(仮想通貨)の媒介等を行う
事業により構成されています。
「モバイル」セグメントは、通信サービス及び通信技術の提供、電力供給サービスの運営並びに北米地域以外で
デジタルコンテンツサイト等の運営等を行う事業により構成されています。
(2) 事業セグメントの売上収益と損益の測定に関する事項
報告されている事業セグメントの会計処理の方法はIFRSに基づいており、事業セグメントの売上収益及び損益は
一部の連結子会社を除き連結修正を考慮していない内部取引消去前の金額です。経営者が意思決定する際に使用す
る社内指標は、IFRSに基づく営業利益に当社グループが定める非経常的な項目やその他の調整項目を調整したNon-
GAAP営業利益ベースです。
経営者は、Non-GAAP指標を開示することで、ステークホルダーにとって同業他社比較や過年度比較が容易にな
り、当社グループの恒常的な経営成績や将来見通しを理解する上で有益な情報を提供できると判断しています。な
お、非経常的な項目とは、将来見通し作成の観点から一定のルールに基づき除外すべきと当社グループが判断する
一過性の利益や損失のことです。その他の調整項目とは、適用する基準等により差異が生じ易く企業間の比較可能
性が低い、株式報酬費用や子会社取得時に認識した無形資産の償却費等のことです。
また、当社グループは、最高経営意思決定者が使用する事業セグメントへ、資産及び負債を配分していません。
(3) 事業セグメントの売上収益と損益の測定方法の変更等に関する事項
第2四半期連結会計期間より、本社管理部門と事業部門におけるポイント費用の集計方法を変更し、遡及適用し
ています。この変更に伴い、遡及適用前と比較して前第3四半期連結累計期間のインターネットサービスセグメン
トにおける売上収益及びセグメント損益がそれぞれ3,156百万円減少しています。また、前第3四半期連結会計期間
のインターネットサービスセグメントにおける売上収益及びセグメント損益がそれぞれ806百万円減少しています。
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なお、連結上の売上収益、Non-GAAP営業損失、営業損失に与える影響はありません。
前第3四半期連結累計期間(自 2021年1月1日 至 2021年9月30日 )
(単位:百万円)
インターネット
フィンテック モバイル 合計
サービス
セグメントに係る売上収益 699,092 455,589 162,208 1,316,889
セグメント損益 80,245 68,236 △ 302,519 △ 154,038
当第3四半期連結累計期間(自 2022年1月1日 至 2022年9月30日 )
(単位:百万円)
インターネット
フィンテック モバイル 合計
サービス
セグメントに係る売上収益 765,425 487,300 254,239 1,506,964
セグメント損益 58,402 74,388 △ 380,196 △ 247,406
前第3四半期連結会計期間(自 2021年7月1日 至 2021年9月30日 )
(単位:百万円)
インターネット
フィンテック モバイル 合計
サービス
セグメントに係る売上収益 238,631 150,864 54,941 444,436
セグメント損益 23,689 21,162 △ 105,237 △ 60,386
当第3四半期連結会計期間(自 2022年7月1日 至 2022年9月30日 )
(単位:百万円)
インターネット
フィンテック モバイル 合計
サービス
セグメントに係る売上収益 259,726 166,450 89,256 515,432
セグメント損益 19,847 25,176 △ 120,868 △ 75,845
セグメントに係る売上収益から連結上の売上収益への調整は、以下のとおりです。
(単位:百万円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2021年1月1日 (自 2022年1月1日
至 2021年9月30日 ) 至 2022年9月30日 )
セグメントに係る売上収益 1,316,889 1,506,964
内部取引等 △ 116,315 △ 142,256
連結上の売上収益 1,200,574 1,364,708
(単位:百万円)
前第3四半期連結会計期間 当第3四半期連結会計期間
(自 2021年7月1日 (自 2022年7月1日
至 2021年9月30日 ) 至 2022年9月30日 )
セグメントに係る売上収益 444,436 515,432
内部取引等 △ 37,533 △ 44,322
連結上の売上収益 406,903 471,110
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セグメント損益から税引前四半期損失(△)への調整は、以下のとおりです。
(単位:百万円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2021年1月1日 (自 2022年1月1日
至 2021年9月30日 ) 至 2022年9月30日 )
セグメント損益 △ 154,038 △ 247,406
内部取引等 5,179 △ 8,574
Non-GAAP営業損失(△) △ 148,859 △ 255,980
無形資産償却費 △ 5,615 △ 7,160
株式報酬費用 △ 7,727 △ 9,530
非経常的な項目(注)1 53,839 △ 14,423
営業損失(△) △ 108,362 △ 287,093
金融収益及び金融費用 △ 16,230 △ 20,875
持分法による投資利益又は損失(△)
5,276 △ 4,090
(注)2
税引前四半期損失(△)(注)2 △ 119,316 △ 312,058
(注) 1 前 第3四半期連結累計期間に計上された非経常的な項目には、Altiostar Networks, Inc.の完全子会社化に
伴う段階取得に係る差益59,496百万円及び楽天ポイントの規約等の変更によるポイント引当金の増加に伴う
費用5,578百万円が含まれています。また、当第3四半期連結累計期間に計上された非経常的な項目には、
楽天ポイントの規約等の変更によるポイント引当金の増加に伴う費用、子会社の元従業員及び取引先の共謀
による不正行為に関連して発生した費用が含まれています(なお、後者は要約四半期連結損益計算書におい
てその他の費用に含まれています) 。
2 前第4四半期連結会計期間において、持分法適用関連会社である株式会社西友ホールディングスにおける企
業結合に係る暫定的な会計処理の確定が行われたことに伴い、前第3四半期連結累計期間の数値を遡及修正
しています。なお、詳細は、注記14. 持分法による投資利益をご参照ください。
(単位:百万円)
前第3四半期連結会計期間 当第3四半期連結会計期間
(自 2021年7月1日 (自 2022年7月1日
至 2021年9月30日 ) 至 2022年9月30日 )
セグメント損益 △ 60,386 △ 75,845
内部取引等 2,651 △ 2,744
Non-GAAP営業損失(△) △ 57,735 △ 78,589
無形資産償却費 △ 1,281 △ 2,495
株式報酬費用 △ 2,296 △ 3,125
非経常的な項目(注) 53,839 △ 5,809
営業損失(△) △ 7,473 △ 90,018
金融収益及び金融費用 △ 10,545 △ 6,232
持分法による投資損失(△) △ 5,781 △ 1,321
税引前四半期損失(△) △ 23,799 △ 97,571
(注) 前第3四半期連結会計期間に計上された非経常的な項目には、Altiostar Networks, Inc.の完全子会社化に伴
う段階取得に係る差益59,496百万円及び楽天ポイントの規約等の変更によるポイント引当金の増加に伴う費用
5,578百万円が含まれています。また、当第3四半期連結会計期間に計上された非経常的な項目には、子会社の
元従業員及び取引先の共謀による不正行為に関連して発生した費用が含まれています (要約四半期連結損益計
算書においてその他の費用に含まれています) 。
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5. 社債
当第3四半期連結累計期間における社債の発行及び償還の状況は以下のとおりです。
当社の第21回無担保社債150,000百万円(利率0.72%、償還期限2025年6月13日)を発行しています。また、 当社の
第7回無担保社債30,000百万円(利率0.22%、償還期限2022年6月24日)及び第10回無担保社債10,000百万円(利率
0.08%、償還期限2022年6月24日)を償還しています。
6. その他の金融負債
その他の金融負債にはLyft, Inc.の株式を用いた株式先渡売買契約による預り保証金が含まれており、詳細は以下
のとおりです。
Lyft, Inc.株式先渡売買契約
当社は2020年第4四半期連結会計期間において連結子会社であるLiberty Holdco Ltd.を通じて、当社が保有する
Lyft, Inc.の株式31,395,679株全てを活用した先渡売買契約につき、金融機関との間で基礎となる契約を締結し、
当該取引を実行した結果、714百万米ドルの資金を調達しました。5年の契約期間満了時には、現金又はLyft, Inc.
の株式で決済することをLiberty Holdco Ltd.が選択できます。当社はLyft, Inc.の株式をLiberty Holdco Ltd.に
貸与し、これに関する預り金としてLiberty Holdco Ltd.から当該資金の差入れを受けています。なお、上記資金調
達に加え、キャップとフロアーの設定されているカラー取引を締結し、Lyft, Inc.に対する株式投資の株価変動に
よるリスクの低減を行っています。
また、2021年第2四半期連結会計期間において、当初契約時からLyft, Inc.の株価が上昇したため、カラー契約
より生じるデリバティブの公正価値変動リスクに備えるために、カラー契約の一部の想定元本に係るキャップとフ
ロアーの上限及び下限の見直しを行い、契約上の条件変更を行っています。
なお、当第3四半期連結会計期間末において、Lyft, Inc.の株式を使用した資金調達に係る負債を償却原価で測
定する金融負債として、その他の金融負債に157,821百万円(前連結会計年度末は125,115百万円)、Lyft, Inc.の
株式に係るカラー契約をデリバティブ資産に87,636百万円(前連結会計年度末はデリバティブ負債に11,760百万
円)計上しています。
また、上記一連の取引は資金調達に係る取引であるため、Lyft, Inc.の株式の公正価値評価差額、Lyft, Inc.の
株式に係るカラー契約より生じるデリバティブの公正価値評価差額、Lyft, Inc.の株式を使用した資金調達に係る
金融負債を償却原価で測定したことによる金利費用及び為替換算差額は金融収益又は金融費用に計上されます。詳
細は、注記13. 金融収益及び金融費用をご参照ください。
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7. 資本金及びその他の資本項目
前第3四半期連結累計期間(自 2021年1月1日 至 2021年9月30日)
第三者割当による新株の発行及び自己株式の処分
当社は、当社の連結子会社である楽天モバイル株式会社への投融資資金に充当するため、前第1四半期連結会計
期間において、日本郵政株式会社、有限会社三木谷興産及び有限会社スピリットへの第三者割当による株式
139,737,600株の発行並びにTencent Holdings Limitedの完全子会社であるImage Frame Investment(HK)Limited及
びWalmart Inc.への第三者割当による自己株式71,918,900株の処分を行い、払込みを受けました。
この結果、前第3四半期連結累計期間において、資本金が80,000百万円増加、資本剰余金が76,635百万円増加、
自己株式が84,759百万円減少し、合計で資本が241,394百万円増加しています。なお、新株の発行に係る直接発行費
用953百万円(税効果考慮後)を資本剰余金から控除しています。
なお、有限会社三木谷興産及び有限会社スピリットは、経営幹部・主要株主(個人)及びその近親者が支配して
いることから、関連当事者に該当します。
当第3四半期連結累計期間(自 2022年1月1日 至 2022年9月30日)
その他の資本性金融商品
当社は、資金調達手段の多様化、投資家層の拡大、財務基盤の一層の充実化等を目的として、前第2四半期連結
会計期間において、米ドル建ノンコール5年永久劣後特約付社債(利払繰延条項付)、ユーロ建ノンコール6年永
久劣後特約付社債(利払繰延条項付)及び米ドル建ノンコール10年永久劣後特約付社債(利払繰延条項付)(以下
あわせて「本社債」)を発行しました。
本社債は、償還期限の定めがなく当社の裁量のみで償還が可能であること、また、利息支払の任意繰延が可能で
あり、支払義務がないこと等により、IFRSにおいて、資本性金融商品に分類されます。
また、利払日である2022年4月22日において利息の支払が完了しており、「その他の資本性金融商品の所有者に
対する分配」として、要約四半期連結持分変動計算書において「利益剰余金」が9,074百万円減少しています。
なお、当第3四半期連結会計期間末において、支払が確定していないためその他の資本性金融商品の所有者に対
する分配として認識していない経過利息の金額は、9,130百万円です。
また、本社債の元本及び利息について、米ドル、ユーロと日本円の通貨スワップ契約を締結しています。当該通
貨スワップは、その他の資本性金融商品の所有者に対する分配額及び当社の裁量により将来償還される場合の現金
支出額を固定する効果を有しています。
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8. 売上収益
(1) 分解した収益とセグメント収益の関連
前第3四半期連結累計期間(自 2021年1月1日 至 2021年9月30日 )
(単位:百万円)
セグメント
インターネット
フィンテック モバイル 合計
サービス
楽天市場及び楽天トラベル 272,139 - - 272,139
Rakuten Rewards
56,004 - - 56,004
Rakuten 24
72,128 - - 72,128
楽天ブックス 40,659 - - 40,659
楽天カード - 140,083 - 140,083
主要な
楽天銀行 - 57,857 - 57,857
サービス
ライン
楽天証券 - 65,032 - 65,032
楽天モバイル(注)2 - - 99,531 99,531
楽天エナジー(注)2 - - 28,505 28,505
その他(注)2,3 248,410 99,987 20,239 368,636
合計 689,340 362,959 148,275 1,200,574
(注) 1 グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しています。
2 当第3四半期連結累計期間における『楽天エナジー』の金額的重要性が増したため、前第3四半期連結累計
期間ではモバイルセグメントにおいて『楽天モバイル』及び「その他」収益に含めて表示していた『楽天エ
ナジー』の収益を区分表示しています。この結果、前第3四半期連結累計期間の『楽天モバイル』の収益
110,119百万円及び「その他」の収益38,156百万円は、『楽天モバイル』の収益99,531百万円、『楽天エナ
ジー』の収益28,505百万円及び「その他」の収益20,239百万円に区分して表示しています。
3 当社グループの多様なビジネスが進捗する中、当第3四半期連結累計期間における『楽天損保』及び『楽天
生命』の金額的重要性が相対的に低くなったため、前第3四半期連結累計期間ではフィンテックセグメント
において区分表示していた『楽天損保』の収益33,308百万円及び『楽天生命』の収益30,183百万円は「その
他」に含めて表示しています。これらの変更に伴い、前第3四半期連結累計期間の「その他」の金額を修正
再表示しています。
当第3四半期連結累計期間(自 2022年1月1日 至 2022年9月30日 )
(単位:百万円)
セグメント
インターネット
フィンテック モバイル 合計
サービス
楽天市場及び楽天トラベル 308,026 - - 308,026
Rakuten Rewards
76,159 - - 76,159
Rakuten 24
73,958 - - 73,958
楽天ブックス 42,686 - - 42,686
楽天カード - 144,399 - 144,399
主要な
楽天銀行 - 67,232 - 67,232
サービス
ライン
楽天証券 - 62,501 - 62,501
楽天モバイル - - 136,838 136,838
楽天エナジー - - 48,909 48,909
その他 261,846 107,851 34,303 404,000
合計 762,675 381,983 220,050 1,364,708
(注) グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しています。
当社グループは、インターネットサービス、フィンテック及びモバイルを有するグローバル イノベーション
カンパニーであり、EC事業を中心に複数のビジネスを行っています。これらのビジネスから生じる収益は顧客
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との契約に従い計上しており、変動対価等を含む売上収益の額に重要性はありません。また、約束した対価の金
額に重要な金融要素は含まれていません。
インターネットサービス
インターネットサービスセグメントにおいては、『楽天市場』、『楽天トラベル』、『Rakuten Rewards』、
『Rakuten 24』、『楽天ブックス』等のサービスを提供し、主な収益を下記のとおり認識しています。
楽天市場及び楽天トラベル
マーケットプレイス型ECサービスである『楽天市場』や、旅行予約サービスである『楽天トラベル』等にお
いては、取引の場を顧客に提供することをその基本的な性格としています。当社グループは、これらのサービス
の運営にあたり、出店者・旅行関連事業者への出店サービス及びシステム利用に関するサービス、当社グループ
を通じた販売拡大のための広告関連サービス、出店者・旅行関連事業者と消費者の決済に関する決済代行サービ
ス等を提供しています。また、これらのサービスは諸規約に基づき、サービス内容や当事者間の権利と義務が定
められており、サービスの内容の区分可能性や顧客への移転パターンに基づき、主な履行義務を下記のとおりに
識別して、収益を認識しています。
『楽天市場』への出店サービスについて、当社グループは規約に基づき出店者に対し契約期間に渡り、当社グ
ループのマーケットプレイス型ECウェブサイトへの出店サービス及び出店コンサルティングサービス等を提供
する義務を負っています。当該履行義務は、契約期間に渡り時の経過につれて充足されるものであり、収益は当
該履行義務が充足される契約期間において、出店形態別に定められた金額に基づき、各月の収益として計上して
います。なお、取引の対価は3ヶ月、半年又は1年分を履行義務の充足前である契約時に前受けする形で受領し
ています。
システム利用に関するサービスについて、当社グループは規約に基づき、出店者・旅行関連事業者に対して出
店者・旅行関連事業者と主として楽天会員との間での個々の取引の成立に関するサービスの提供を行う義務を
負っています。当該履行義務は、出店者・旅行関連事業者と主として楽天会員との個々の取引の成立時点で充足
されるものであり、当該履行義務の充足時点で、流通総額(出店者・旅行関連事業者の月間売上高)にサービス
別・プラン別・流通総額の規模別に定められている料率を乗じた金額にて収益を計上しています。当該金額は、
履行義務の充足時点である取引成立時点から概ね3ヶ月以内に支払を受けています。
広告関連サービスについて、当社グループは広告規約に基づき、出店者・旅行関連事業者に対し期間保証型等
の広告関連サービスを提供しており、契約で定められた期間に渡り、広告を掲示する義務を負っています。当該
履行義務は時の経過につれて充足されるため、当該契約期間に応じて期間均等額で収益を計上しています。広告
料金の支払は、原則として広告掲載開始日が属する月の翌々月末までに受領しています。
決済代行サービスについて、当社グループは、カード決済規約に基づき、楽天グループのサービスを利用する
消費者と出店者・旅行関連事業者との間での決済代行サービスを提供しています。当該サービスにおいては、ク
レジットカード等による取引代金決済のための取引承認、代金決済情報やキャンセル等のデータを送受信・処理
する義務を負っています。当該サービスについては、主に消費者のカード利用取引が生じた時点が履行義務の充
足時点となると判断しており、同時点で手数料収益を計上しています。当該手数料の支払は、履行義務の充足
後、支払区分に基づいた請求締切日から1ヶ月半以内に受領しています。
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Rakuten Rewards
『Rakuten Rewards』においては、Rakuten Rewards会員に対するキャッシュバックを通じ、Rakuten Rewards会
員による小売業者(顧客)のウェブサイトでの購入を促進するサービス(以下「キャッシュバック・サービ
ス」)、ウェブサイトにおける広告掲示、個人向けターゲティングメールサービス等を提供しています。主な
サービスであるキャッシュバック・サービスに関しては、契約に基づきRakuten Rewards会員による小売業者の
ウェブサイトでの購入を促進する義務を負っており、当該履行義務はRakuten Rewards会員による購入時点が履行
義務の充足時点となると判断しています。Rakuten Rewards会員の購入を確認した時点で購入金額に一定の料率を
乗じた金額を手数料として収益計上しており、同時にRakuten Rewards会員に対するキャッシュバック費用を原価
として計上しています。当該サービスの提供により生じる収益及び費用は、『Rakuten Rewards』が顧客及び
Rakuten Rewards会員とのそれぞれに対して価格設定を含む取引の裁量権を有していることから総額にて計上して
おり、手数料は履行義務の充足時点である注文確定月の月末から概ね3ヶ月以内に支払を受けています。
Rakuten 24、楽天ブックス
インターネットサービスのうち、当社グループが主に楽天会員に対して商品を提供するインターネット通販サ
イト『Rakuten 24』、『楽天ブックス』等のサービスにおいては、当社グループが売買契約の当事者となりま
す。これらの直販型の取引においては顧客に商品が到着した時点で収益を計上しています。また、履行義務の充
足時期である商品到着後、概ね2ヶ月以内に支払を受けています。なお、楽天ブックスのうち、国内における書
籍(和書)販売については、再販売価格維持制度を考慮すると代理人取引としての性質が強いと判断されるた
め、収益を関連する原価と相殺の上、純額にて計上しています。
フィンテック
フィンテックセグメントにおいては、『楽天カード』、『楽天銀行』、『楽天証券』等の金融サービスを提供
し、主な収益を下記のとおり認識しています。
楽天カード
『楽天カード』においては、主としてクレジットカード関連サービスを提供しています。主にクレジットカー
ド利用者と加盟店間の資金決済を通じて得られる加盟店手数料、クレジットカード利用者から得られるリボルビ
ング払い手数料、分割払い手数料及びキャッシング手数料を得ています。加盟店手数料に関しては、カード会員
のショッピング取引後、加盟店から楽天カード株式会社へ売上データが送信されたタイミングにおいて、決済
サービスの提供という履行義務が充足されるため、同時点でクレジットカードの決済金額に一定の料率を乗じた
手数料収益を計上しています。また、カード決済金額の1%分の通常ポイントをカード会員に付与しており、こ
れらのポイント費用は加盟店手数料から控除しています。楽天カード株式会社はカード会員から基本的に1ヶ月
に1回所定の日にカード利用代金の回収を行うため、履行義務充足後、概ね2ヶ月以内に実質的に支払を受ける
こととなります。リボルビング払い手数料、分割払い手数料及びキャッシング手数料に関しては、各残高に対し
てそれぞれ分割支払回数等に応じた一定の料率を乗じた利息収益を、IFRS第9号「金融商品」(以下「IFRS第9
号」)に従いその利息の属する期間に認識しています。
楽天銀行
『楽天銀行』においては、インターネットを通じた銀行業務(預金、貸出、為替)及びその他様々なサービス
を提供しています。貸出については、個人向けローンである「楽天銀行スーパーローン」及び住宅ローンである
「楽天銀行住宅ローン(金利選択型)」等を取り扱っており、貸出金利息収入を得ています。また、資金運用か
ら生じる有価証券利息等の利息収入も得ています。貸出金利息や有価証券利息等の資金運用収益は、IFRS第9号
に従い、その利息の属する期間に収益を認識しています。為替手数料等については、取引が行われた時点で履行
義務が充足されるため、同時点において手数料収益を認識していま す。なお、為替手数料等に関する支払は同日
に受領しています。
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楽天証券
『楽天証券』においては、金融商品取引業務とその他の付随業務を提供し、これら取引に付随して発生する手
数料やトレーディング損益、利息等を収益の源泉としています。金融商品取引業務には、国内株式取引に加え、
外国株式取引、投資信託の販売等、様々な取引が存在し、それぞれの手数料体系は異なっています。現物株式に
関する委託取引、信用取引及び投資信託の販売取引等に関連して発生する手数料に関しては、約定日等の取引成
立時において履行義務が充足されるため、同時点において手数料収益を計上しています。現物株式取引から生じ
る手数料については、原則として履行義務の充足後2営業日以内に、信用取引及び先物取引から生じる手数料は
建玉の決済が行われる半年から概ね1年以内に受領しています。また、IFRS第9号に従い、外国為替証拠金取引
については、公正価値で測定された利得及び損失が純額で売上収益に計上され、国内株式信用取引の建玉に対す
る金利収益については、その利息の属する期間に収益を認識しています。
モバイル
モバイルセグメントにおいては、『楽天モバイル』、『楽天エナジー』等のサービスを提供し、主な収益を下
記のとおり認識しています。
楽天モバイル
『楽天モバイル』は、MNO(移動体通信事業者)の回線網を利用するMVNO(仮想移動体通信事業者)として、ま
た、2020年4月8日に本格的にサービスを開始したMNOとして、主に音声通話・データ通信サービス(以下「通
話・通信サービス」)の提供と、携帯端末の販売を行っています。通話・通信サービスについては、契約に基づ
き、契約者に常時利用可能な通話・通信サービス回線を提供し、当該回線を利用した通話・通信サービスを提供
することを履行義務として識別しています。また、携帯端末の販売については、携帯端末を引き渡すことを履行
義務として識別しています。なお、複数のサービスをセットで提供する場合には、契約者から受領する対価をそ
れぞれの履行義務に対して独立販売価格で案分しています。常時利用可能な回線を維持する履行義務については
時の経過に基づき、通話・通信サービスの提供の履行義務については回線の利用に応じて充足されると判断して
おり、したがって、回線の提供については契約期間に渡って収益を計上し、通話・通信サービスの提供について
は回線の利用状況に応じた回線使用料を各月の収益として計上しています。携帯端末の販売については契約者に
端末を引き渡し、回線が開通した時点で履行義務が充足されると判断しており、当該時点にて関連する収益を計
上しています。いずれの履行義務に対する支払も、請求日から概ね2ヶ月以内に受領しています。
楽天エナジー
『楽天エナジー』においては、電気事業法に基づく小売電気事業者として、「楽天でんき」の運営を行ってお
り、契約に基づき、顧客である契約者に 電気を販売 する履行義務を負っています。当該履行義務は 調達した電気
を一般送配電事業者等を介し顧客へ 供給した時点で充足されると判断しており、したがって、顧客の電力の利用
状況に応じた電力使用料を各月の収益として計上しています。主に使用電力量にプランごとに設定されている地
域別の単価を乗じた金額を、月ご とに契約者に請求しており、当該支払は請求日から概ね2ヶ月以内に受領して
います。 なお、再生可能エネルギーの固定価格買取制度に基づき顧客から徴収し 費用負担調整機関へ納付する再
生可能エネルギー発電促進賦課金については、売上、売上原価の双方から除外しています。
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(2) 顧客との契約の獲得又は履行のためのコストから認識した資産
当社グループは、顧客との契約獲得のための増分コスト及び契約に直接関連する履行コストのうち、回収可能
であると見込まれる部分について資産(以下「契約コストから認識した資産」)として認識しており、要約四半
期連結財政状態計算書上は「その他の資産」に計上しています。契約獲得のための増分コストとは、顧客との契
約を獲得するために発生したコストで、当該契約を獲得しなければ発生しなかったであろうものです。
当社グループにおける契約コストから認識した資産は、主に『楽天カード』と『楽天モバイル』において計上
されており、計上時及び四半期ごとに回収可能性の検討を行っています。
回収可能性の検討に用いる見積り及び仮定は、前提とした状況が変化すれば、契約コストから認識した資産に
関する減損損失を損益に認識することにより、契約コストから認識した資産の金額に重要な影響を及ぼす可能性
があるため、当社グループでは、当該見積りは重要なものであると判断しています。
楽天カード
資産計上されている契約獲得のための増分コストは、主に顧客を獲得するために発生した入会関連費用です。
また、契約に直接関連する履行コストは、主にカードの作成に関する費用です。資産計上された当該入会関連費
用は新規入会者に付与した楽天ポイントに関するコストであり、契約を獲得しなければ発生しなかった増分コス
トです。なお、当該費用を資産計上する際には、カードの有効稼働会員割合等を加味した上で、回収が見込まれ
る金額のみを資産として認識しています。
当該資産については、会員のカード利用による決済サービスの提供という履行義務が充足されるカード会員の
見積契約期間に応じた5年間から10年間の均等償却を行っています。
回収可能性の検討に当たっては、当該資産の帳簿価額が、カード会員との契約が継続すると見込まれる期間に
渡り関連するクレジットカード関連サービスと交換に当社グループが受け取ると見込んでいる対価の残りの金額
から、当該サービスの提供に直接関連し、まだ費用として認識されていないコストを差し引いた金額を超過して
いるかどうかの判断を行っています。
楽天モバイル
資産計上されている契約獲得のための増分コストは、主に代理店手数料及びアフィリエイトプログラムに関す
る費用です。また、契約に直接関連する履行コストは端末・SIMの発送に関する費用及びインターネット回線の
セットアップ費用です。資産計上された代理店手数料及びアフィリエイトプログラムに関する費用は、顧客の獲
得に応じて支払う手数料であり、契約を獲得しなければ発生しなかった増分コストです。
通話・通信サービスに係る当該資産においては、通信サービスの提供という履行義務が充足されるユーザーの
継続利用期間を見積もって4年間から11年間で均等償却を行っています。通話・通信サービス及び携帯端末の販
売をセットで提供する場合には、契約獲得のための増分コストは、それぞれの履行義務の独立販売価格の比率に
基づき配分した上で、携帯端末の販売に係る当該資産については、契約者に端末を引き渡し、回線が開通した時
点で一時に償却しています。
回収可能性の検討に当たっては、当該資産の帳簿価額が、ユーザーとの契約が継続すると見込まれる期間に渡
り関連する通話・通信と交換に当社グループが受け取ると見込んでいる対価の残りの金額から、当該サービスの
提供に直接関連し、まだ費用として認識されていないコストを差し引いた金額を超過しているかどうかの判断を
行っています。
前連結会計年度末及び当第3四半期連結会計期間末現在、当社グループが契約コストから認識した資産の残高
は、それぞれ93,568百万円及び107,248百万円です。
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9. 1株当たり利益
基本的1株当たり四半期損失(△)は、親会社の所有者に帰属する四半期損失(△)を、当該四半期の発行済普通
株式の加重平均株式数で除して算定しています。発行済普通株式の加重平均株式数には、当社が買い入れて自己株式
として保有している普通株式は含んでいません。
希薄化後1株当たり四半期損失(△)は、全ての希薄化性潜在的普通株式の転換を仮定して、普通株式の加重平均
株式数を調整することにより算定しています。
当社にはストック・オプションによる希薄化性潜在的普通株式が存在しています。ストック・オプションについて
は、未行使のストック・オプションに付与されている新株予約権等の価額に基づき、公正価値(当社株式の期間平均
株価)で取得可能株式数を算定しています。
1株当たり四半期損失(△)を算出するために用いた親会社の所有者に帰属する四半期損失(△)及び加重平均株
式数の状況は、以下のとおりです。
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2021年1月1日 (自 2022年1月1日
至 2021年9月30日 ) 至 2022年9月30日 )
基本的 調整 希薄化後 基本的 調整 希薄化後
親会社の所有者に帰属する四半期損失
△103,905 - △103,905 △258,090 - △258,090
(△)(百万円)
加重平均株式数(千株) 1,509,336 - 1,509,336 1,585,713 - 1,585,713
1株当たり四半期損失(△)(円) △68.84 - △68.84 △162.76 - △162.76
前第3四半期連結会計期間 当第3四半期連結会計期間
(自 2021年7月1日 (自 2022年7月1日
至 2021年9月30日 ) 至 2022年9月30日 )
基本的 調整 希薄化後 基本的 調整 希薄化後
親会社の所有者に帰属する四半期損失
△26,824 - △26,824 △81,473 - △81,473
(△)(百万円)
加重平均株式数(千株) 1,579,380 - 1,579,380 1,588,301 - 1,588,301
1株当たり四半期損失(△)(円) △16.98 - △16.98 △51.30 - △51.30
(注) 1 前第3四半期連結累計期間において、33,821千株相当の新株予約権は、逆希薄化効果を有するため希薄化後
1株当たり四半期損失(△)の計算から除外しています。
前第3四半期連結会計期間において、30,830千株相当の新株予約権は、逆希薄化効果を有するため希薄化後
1株当たり四半期損失(△)の計算から除外しています。
当第3四半期連結累計期間において、28,162千株相当の新株予約権は、逆希薄化効果を有するため希薄化後
1株当たり四半期損失(△)の計算から除外しています。
当第3四半期連結会計期間において、23,568千株相当の新株予約権は、逆希薄化効果を有するため希薄化後
1株当たり四半期損失(△)の計算から除外しています。
また、当第3四半期連結会計期間末から要約四半期連結財務諸表の承認日までの期間において、1株当たり
四半期損失(△)に重要な影響を与える取引はありません。
2 前第4四半期連結会計期間において、持分法適用関連会社である株式会社西友ホールディングスにおける企
業結合に係る暫定的な会計処理の確定が行われたことに伴い、前第3四半期連結累計期間の数値を遡及修正
しています。 詳細は、注記14. 持分法による投資利益をご参照ください。
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10. 偶発事象及び契約
(1) 貸出コミットメントライン契約及び保証債務
一部の連結子会社は、クレジットカードに附帯するキャッシング及びカードローンによる融資業務を行っていま
す。当該貸付金については、貸出契約の際に設定した額(契約限度額)のうち、当該連結子会社が与信した額(利用
限度額)の範囲内で顧客が随時借入を行うことができる契約となっています。
なお、同契約は融資実行されずに終了するものもあり、かつ、利用限度額についても当社グループが任意に増減さ
せることができるものであるため、融資未実行残高は必ずしも全額が貸出実行されるものではありません。また、一
部の連結子会社において、連結子会社の業務提携先から融資を受けた一般顧客に対して債務保証を行っています。更
に、当社は、一部の持分法適用関連会社のリース負債に対して債務保証を行っています。
上記の貸出コミットメントラインに係る未実行残高及び営業保証業務等における保証債務残高の状況は、以下のと
おりです。
(単位:百万円)
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間末
( 2021年12月31日 ) ( 2022年9月30日 )
貸出コミットメントラインに係る未実行残高 4,837,896 5,187,208
金融保証契約 14,720 13,254
合計 4,852,616 5,200,462
(2) 借入コミットメントライン契約
当社及び一部の連結子会社では、複数の金融機関と借入コミットメントライン契約を締結しており、未実行残高
は、以下のとおりです。
(単位:百万円)
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間末
( 2021年12月31日 ) ( 2022年9月30日 )
借入コミットメントラインの総額 221,676 253,435
借入実行残高 8,130 7,285
未実行残高 213,546 246,150
(3) コミットメント(契約)
当第3四半期連結会計期間末における有形固定資産及び無形資産の取得に係るコミットメントは、200,999百万円で
す。前連結会計年度末における有形固定資産及び無形資産の取得に係るコミットメントは、258,182百万円です。
11. 配当金
前第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結累計期間における配当金支払額は、以下のとおりです。
前第3四半期連結累計期間(自 2021年1月1日 至 2021年9月30日 )
1株当たり配当金 配当金支払総額
決議日 基準日 効力発生日
(円) (百万円)
2021年2月12日 4.5 6,131 2020年12月31日 2021年3月15日
当第3四半期連結累計期間(自 2022年1月1日 至 2022年9月30日 )
1株当たり配当金 配当金支払総額
決議日 基準日 効力発生日
(円) (百万円)
2022年2月14日 4.5 7,118 2021年12月31日 2022年3月14日
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12. その他の収益及びその他の費用
(1) その他の収益の内訳
(単位:百万円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2021年1月1日 (自 2022年1月1日
至 2021年9月30日 ) 至 2022年9月30日 )
有価証券評価益(注)1 37,140 -
段階取得に係る差益(注)2 59,496 -
その他 7,041 7,697
合計 103,677 7,697
(注) 1 前第3四半期連結累計期間において、投資事業におけるフィンテック関連企業への株式投資の評価益を
27,658百万円計上しています。
2 前第3四半期連結累計期間において、Altiostar Networks, Inc.の完全子会社化に伴う段階取得に係る差益
を 59,496 百万円計上しています。
(2) その他の費用の内訳
(単位:百万円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2021年1月1日 (自 2022年1月1日
至 2021年9月30日 ) 至 2022年9月30日 )
為替差損 84 7,228
有形固定資産及び無形資産除却損 893 1,280
有価証券評価損 - 3,388
減損損失 3,025 7,110
その他 3,756 15,538
合計 7,758 34,544
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13. 金融収益及び金融費用
(1) 金融収益の内訳
(単位:百万円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2021年1月1日 (自 2022年1月1日
至 2021年9月30日 ) 至 2022年9月30日 )
デリバティブ評価益(注)1 151 126,941
有価証券評価益(注)2 28,919 -
その他 488 240
合計 29,558 127,181
(注) 1 当第3四半期連結累計期間において、Lyft, Inc.株式の先渡売買契約のカラー契約より生じるデリバティブ
評価益を99,396百万円、外貨建永久劣後特約付社債に係る通貨スワップから生じるデリバティブ評価益を
27,545百万円計上しています。なお、外貨建永久劣後特約付社債については、注記7. 資本金及びその他の
資本項目をご参照ください。
2 Lyft, Inc.への株式投資の評価益を前第3四半期連結累計期間において28,062百万円計上しています。
(2) 金融費用の内訳
(単位:百万円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2021年1月1日 (自 2022年1月1日
至 2021年9月30日 ) 至 2022年9月30日 )
支払利息(注)1 13,219 18,926
デリバティブ評価損(注)2 20,914 46
有価証券評価損(注)3 - 96,276
為替差損(注)4 5,884 32,010
その他 5,771 798
合計 45,788 148,056
(注) 1 Lyft, Inc.株式の先渡売買契約に係る金融負債を償却原価で測定したことによる金利費用を前第3四半期連
結累計期間において479百万円、当第3四半期連結累計期間において696百万円計上しています。なお、
Lyft, Inc.株式の先渡売買契約については、注記6. その他の金融負債をご参照ください。
2 Lyft, Inc.株式の先渡売買契約のカラー契約より生じるデリバティブ評価損を前第3四半期連結累計期間に
おいて20,341百万円計上しています。
3 Lyft, Inc.への株式投資の評価損を当第3四半期連結累計期間において94,859百万円計上しています。
4 Lyft, Inc.株式の先渡売買契約による資金調達に係る負債より生じた為替換算差額を前第3四半期連結累計
期間において5,884百万円、当第3四半期連結累計期間において32,010百万円計上しています。
14. 持分法による投資利益
暫定的な金額の修正
前第3四半期連結累計期間の要約四半期連結損益計算書において、当社グループの保有する持分に応じた株式会社
西友ホールディングスの、主に割安購入益を含む利益20,793百万円を計上した結果、持分法による投資利益は19,029
百万円でした。
前第3四半期連結会計期間末において、割安購入益は取得日における識別可能資産及び負債の公正価値の測定が未
了であり、投資原価との差額の算定が完了していないため、取得日時点で入手可能な全ての情報に基づき暫定的に算
定された金額でしたが、前第4四半期連結会計期間に投資原価との差額の算定が完了しました。
この暫定的な会計処理の確定に伴い、前第3四半期連結累計期間の持分法による投資利益が13,754百万円減少し、
5,276百万円に修正しています。
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15. 金融商品の分類
当社グループにおける金融商品の分類は、以下のとおりです。
前連結会計年度( 2021年12月31日 )
(金融資産)
(単位:百万円)
公正価値で測定する金融資産
その他の包括利益 その他の包括利益
償却原価で測定
純損益を通じて
合計
を通じて公正価値 を通じて公正価値
する金融資産
公正価値で測定
で測定する負債性 で測定する資本性
する金融資産
金融商品 金融商品
現金及び現金同等物 - - - 4,410,301 4,410,301
売上債権 0 - - 307,821 307,821
証券事業の金融資産 790 - - 3,087,754 3,088,544
カード事業の貸付金 - - - 2,388,448 2,388,448
銀行事業の有価証券 1,018 352,441 1 105,644 459,104
銀行事業の貸付金 - - - 2,528,795 2,528,795
保険事業の有価証券 3,731 107,522 179,202 - 290,455
デリバティブ資産(注)1 45,056 - - - 45,056
有価証券 268,822 - 5,849 6,508 281,179
その他の金融資産(注)2 5,343 - - 583,046 588,389
合計 324,760 459,963 185,052 13,418,317 14,388,092
(注) 1 デリバティブ資産のうち、7,614百万円については、ヘッジ手段であるデリバティブであり、公正価値の変
動はその他の包括利益に計上されます。
2 保険事業の保険契約準備金(出再分)54,261百万円を除いています。
(金融負債)
(単位:百万円)
公正価値で測定する金融負債
純損益を通じて公正
償却原価で測定
合計
価値で測定する
強制的に公正価値で測
する金融負債
定される金融負債
ものとして指定
された金融負債
仕入債務 - - 392,455 392,455
銀行事業の預金 - - 6,848,370 6,848,370
証券事業の金融負債 - - 3,032,996 3,032,996
デリバティブ負債 24,825 - - 24,825
社債及び借入金 - - 1,355,255 1,355,255
証券事業の借入金 - - 207,505 207,505
カード事業の社債及び借
- - 733,852 733,852
入金
銀行事業の借入金 - - 1,106,300 1,106,300
その他の金融負債 4,559 - 1,410,809 1,415,368
合計 29,384 - 15,087,542 15,116,926
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当第3四半期連結会計期間末( 2022年9月30日 )
(金融資産)
(単位:百万円)
公正価値で測定する金融資産
その他の包括利益 その他の包括利益
償却原価で測定
純損益を通じて
合計
を通じて公正価値 を通じて公正価値
する金融資産
公正価値で測定
で測定する負債性 で測定する資本性
する金融資産
金融商品 金融商品
現金及び現金同等物 - - - 4,571,165 4,571,165
売上債権 - - - 299,020 299,020
証券事業の金融資産 1,133 - - 3,496,002 3,497,135
カード事業の貸付金 - - - 2,415,097 2,415,097
銀行事業の有価証券 938 344,652 1 574,323 919,914
銀行事業の貸付金 - - - 3,402,716 3,402,716
保険事業の有価証券 3,810 106,756 172,679 - 283,245
デリバティブ資産(注)1 204,418 - - - 204,418
有価証券 181,920 - 6,194 607 188,721
その他の金融資産(注)2 6,116 - 15 984,872 991,003
合計 398,335 451,408 178,889 15,743,802 16,772,434
(注) 1 デリバティブ資産のうち、26,121百万円については、ヘッジ手段であるデリバティブであり、公正価値の変
動はその他の包括利益に計上されます。
2 保険事業の保険契約準備金(出再分)46,853百万円を除いています。
(金融負債)
(単位:百万円)
公正価値で測定する金融負債
純損益を通じて公正
償却原価で測定
合計
強制的に公正価値で 価値で測定する
する金融負債
測定される金融負債 ものとして指定
された金融負債
仕入債務 - - 341,420 341,420
銀行事業の預金 - - 7,956,398 7,956,398
証券事業の金融負債 - - 3,466,493 3,466,493
デリバティブ負債(注) 38,499 - - 38,499
社債及び借入金 - - 1,762,578 1,762,578
証券事業の借入金 - - 177,033 177,033
カード事業の社債及び借
- - 794,113 794,113
入金
銀行事業の借入金 - - 2,174,753 2,174,753
その他の金融負債 1,798 - 1,426,195 1,427,993
合計 40,297 - 18,098,983 18,139,280
(注) デリバティブ負債のうち、1,578百万円については、ヘッジ手段であるデリバティブであり、公正価値の変動は
その他の包括利益に計上されます。
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16. 金融商品の公正価値
(1) 金融商品の帳簿価額及び公正価値
下記は、当社グループの保有する金融商品の帳簿価額と公正価値の比較を示しています。
なお、現金及び現金同等物、売上債権、証券事業の金融資産及び金融負債、その他の金融資産、仕入債務、証券
事業の借入金並びに銀行事業の借入金は下表に含めていません。
これらは主に短期間で決済されるものであり、公正価値と帳簿価額が近似する金融資産又は金融負債、もしくは
将来のキャッシュ・フローを満期までの期間及び信用リスクを加味した割引率により算定した公正価値と帳簿価額
が近似している金融資産又は金融負債で構成されています。
また、デリバティブ資産及びデリバティブ負債、保険事業の有価証券は経常的に公正価値で測定される金融資産
又は金融負債で構成されているため下表には含めていません。
(単位:百万円)
前連結会計年度
( 2021年12月31日 )
帳簿価額 公正価値 差額
(金融資産)
カード事業の貸付金 2,388,448 2,445,618 57,170
銀行事業の有価証券 459,104 458,882 △222
銀行事業の貸付金 2,528,795 2,534,095 5,300
有価証券 281,179 281,202 23
合計 5,657,526 5,719,797 62,271
(金融負債)
銀行事業の預金 6,848,370 6,848,411 41
社債及び借入金 1,355,255 1,388,590 33,335
カード事業の社債及び借入金 733,852 736,856 3,004
その他の金融負債(注) 1,073,094 1,069,533 △3,561
合計 10,010,571 10,043,390 32,819
(注) リース負債342,274百万円を除いています。また、Lyft, Inc.株式先渡売買契約による預り保証金が帳簿価額に
125,115百万円、公正価値に122,218百万円含まれています。Lyft, Inc.株式先渡売買契約については注記6.
その他の金融負債をご参照ください。
(単位:百万円)
当第3四半期連結会計期間末
( 2022年9月30日 )
帳簿価額 公正価値 差額
(金融資産)
カード事業の貸付金 2,415,097 2,470,354 55,257
銀行事業の有価証券 919,914 915,136 △4,778
銀行事業の貸付金 3,402,716 3,405,355 2,639
有価証券 188,721 188,721 -
合計 6,926,448 6,979,566 53,118
(金融負債)
銀行事業の預金 7,956,398 7,956,434 36
社債及び借入金 1,762,578 1,782,791 20,213
カード事業の社債及び借入金 794,113 795,507 1,394
その他の金融負債(注) 1,005,103 988,110 △16,993
合計 11,518,192 11,522,842 4,650
(注) リース負債422,890百万円を除いています。また、Lyft, Inc.株式先渡売買契約による預り保証金が帳簿価額に
157,821百万円、公正価値に141,285百万円含まれています。
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公正価値の算定方法は以下のとおりです。
・カード事業の貸付金、銀行事業の貸付金
カード事業の貸付金及び銀行事業の貸付金の公正価値は、一定の期間ごとに区分して、将来のキャッシュ・フ
ローを満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値によって算定しています。
・銀行事業の有価証券、保険事業の有価証券、有価証券
銀行事業の有価証券、保険事業の有価証券及び有価証券のうち、上場株式の公正価値については連結会計期間
末の市場の終値を用いて算定しています。非上場株式の公正価値については、主に取引事例法等、適切な評価技
法を用いて算定しています。また、債券等の公正価値については、売買参考統計値やブローカーによる提示相場
等、利用可能な情報に基づく合理的な評価方法により算定しています。
・その他の金融負債
その他の金融負債の公正価値は、一定の期間ごとに区分して、将来のキャッシュ・フローを満期までの期間及
び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値によって算定しています。
・デリバティブ資産、デリバティブ負債
デリバティブ資産及び負債のうち、為替予約の公正価値については、先物為替相場等に基づき算定していま
す。相対取引のデリバティブについては、ブローカーによる提示相場等に基づき算定しています。また、金利ス
ワップの公正価値については、将来のキャッシュ・フローを満期までの期間及び連結会計期間末の金利スワップ
の利率により割り引いた現在価値により算定しています。
なお、金利スワップ契約の取引相手先は高格付を有する金融機関に限定されており、信用リスクは僅少と判断
しているため、公正価値の算定にあたり考慮していません。
・銀行事業の預金
銀行事業の預金のうち、要求払預金の公正価値については、連結会計期間末に要求された場合の支払額(帳簿
価額)としています。また、定期預金の公正価値は、一定の期間ごとに区分して、将来のキャッシュ・フローを
満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値により算定しています。なお、残存期
間が短期間(1年以内)のものは、公正価値は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額を公正価値とし
ています。
・社債及び借入金、カード事業の社債及び借入金
社債及び借入金並びにカード事業の社債及び借入金のうち、満期までの期間が長期のものの公正価値は、一定
の期間ごとに区分して、将来のキャッシュ・フローを満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り
引いた現在価値により算定しています。
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(2) 公正価値ヒエラルキーのレベル別分類
下記は、公正価値のレベル1からレベル3までの公正価値ヒエラルキーに基づく分類を示しています。
<各ヒエラルキーの定義>
レベル1:同一の資産又は負債について活発な市場における(無調整の)公表価格
レベル2:当該資産又は負債について直接に又は間接に観察可能な、レベル1に含まれる公表価格以外のイン
プットを使用して算定された公正価値
レベル3:観察不能なインプットを含む評価技法によって算定された公正価値
当社グループは、各ヒエラルキー間の振替を、振替を生じさせた事象が発生した各四半期連結会計期間末にお
いて認識しています。
連結財政状態計算書において公正価値で測定される資産及び負債に関するヒエラルキー別分類
前連結会計年度( 2021年12月31日 )
(単位:百万円)
レベル1 レベル2 レベル3 合計
証券事業の金融資産 - 790 - 790
銀行事業の有価証券 168,532 25,877 159,051 353,460
保険事業の有価証券 160,516 87,278 42,661 290,455
有価証券 162,632 15,357 96,682 274,671
その他の金融資産 - - 5,343 5,343
デリバティブ資産/負債(△) - 20,231 - 20,231
前連結会計年度においてレベル1とレベル2の間の重要な振替はありません。
当第3四半期連結会計期間末( 2022年9月30日 )
(単位:百万円)
レベル1 レベル2 レベル3 合計
証券事業の金融資産 - 1,133 - 1,133
銀行事業の有価証券 134,929 35,439 175,223 345,591
保険事業の有価証券 133,819 109,054 40,372 283,245
有価証券 76,180 16,929 95,005 188,114
その他の金融資産 - - 6,131 6,131
デリバティブ資産/負債(△) △1 165,920 - 165,919
当第3四半期連結累計期間においてレベル1とレベル2の間の重要な振替はありません。
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(3) レベル3ヒエラルキーの調整表
下表は、一つ以上の重要なインプットが観察可能な市場データに基づかないレベル3に分類された金融商品の各
連結会計年度の期首から期末までの残高の増減を示す調整表です。
前第3四半期連結累計期間(自 2021年1月1日 至 2021年9月30日 )
(単位:百万円)
銀行事業の 保険事業の その他の
有価証券 合計
有価証券 有価証券 金融資産
2021年1月1日 155,805 53,085 86,482 11,348 306,720
利得又は損失
純損益
- 319 8,988 382 9,689
その他の包括利益
△41 △834 △308 - △1,183
購入 320,351 - 10,277 2,377 333,005
売却 - △4,754 △4,145 △613 △9,512
償還 △289,648 △6,350 - △324 △296,322
その他 8 2,616 1,439 △6,182 △2,119
レベル3への振替 - - - - -
レベル3からの振替 - - - - -
2021年9月30日 186,475 44,082 102,733 6,988 340,278
前第3四半期連結累計期間末
に保有する金融商品に係る純 - 319 8,693 376 9,388
損益の合計
前第3四半期連結累計期間(自 2021年1月1日 至 2021年9月30日)の純損益に含まれている利得及び損失
は、「売上収益」、「その他の収益」及び「金融収益」に含まれています。
レベル3に分類された非上場株式の評価技法として、主に取引事例法を採用しています。その他の評価技法及び
インプットは以下のとおりです。
評価技法 主な観察可能でないインプット 観察可能でないインプットの範囲
割引キャッシュ・フロー法 割引率 12.0%~14.0%
観察可能でないインプットの割引率については、上昇した場合に株式の公正価値が減少する関係にあります。
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当第3四半期連結累計期間(自 2022年1月1日 至 2022年9月30日 )
(単位:百万円)
銀行事業の 保険事業の その他の
有価証券 合計
有価証券 有価証券 金融資産
2022年1月1日 159,051 42,661 96,682 5,343 303,737
利得又は損失
純損益
- 302 1,629 531 2,462
その他の包括利益
△183 △3,657 102 - △3,738
購入 303,869 2,627 2,757 7 309,260
売却 - △30 △6,024 - △6,054
償還 △287,852 △8,242 - - △296,094
その他 338 6,711 11,872 250 19,171
レベル3への振替 - - - - -
レベル3からの振替(注) - - △12,013 - △12,013
2022年9月30日 175,223 40,372 95,005 6,131 316,731
当第3四半期連結累計期間末
に保有する金融商品に係る純 - 302 1,726 531 2,559
損益の合計
(注) 「有価証券」については、投資先が取引所に上場したことに伴い、活発な市場における無調整の公表価格が利
用可能となったことにより振替えています。
当第3四半期連結累計期間(自 2022年1月1日 至 2022年9月30日)の純損益に含まれている利得及び損失
は、「売上収益」、「その他の収益」、「その他の費用」、「金融収益」及び「金融費用」に含まれています。
レベル3に分類された非上場株式の評価技法として、主に取引事例法を採用しています。その他の評価技法及び
インプットは以下のとおりです。
評価技法 主な観察可能でないインプット 観察可能でないインプットの範囲
割引キャッシュ・フロー法 割引率 12.0%~14.0%
観察可能でないインプットの割引率については、上昇した場合に株式の公正価値が減少する関係にあります。
非上場株式等の公正価値の測定は、所定のルールに従って営業部門から独立した管理部門により行われていま
す。公正価値を測定するにあたり、個々の資産の性質、特徴及びリスクを最も適切に反映できる評価モデルを決定
しています。評価モデルの採用論拠及び評価過程について、リスクの管理部門に報告され、公正価値の評価の方針
及び手続に関する適正性が確保されています。
銀行事業の有価証券の公正価値の測定は、時価算定事務基準に従いリスク管理部門により行われています。取引
金融機関等から提供される価格については、有価証券種別ごとに分類し、それぞれの分類に応じて時価変動に影響
を与えうる重要な指標の推移をモニタリングし、価格変動との整合性の確認を行っています。検証内容について
は、月次でリスク管理委員会・経営会議・取締役会に報告しています。
保険事業の有価証券の運用・管理については、「職務権限規程」及び「資産運用リスク管理規程」に従っていま
す。株式の多くは、営業と密接な関係のある政策目的で保有しているものであり、取引先の市場環境や財務状況等
をモニタリングしており、価格変動との整合性の確認を行っています。
レベル3に分類された銀行事業の有価証券、保険事業の有価証券及び有価証券について、インプットがそれぞれ
合理的に考えうる代替的な仮定に変更した場合の公正価値の増減は重要ではありません。また、レベル3に分類さ
れたその他の金融商品については、インプットがそれぞれ合理的に考えうる代替的な仮定に変更した場合の重要な
公正価値の増減は見込まれていません。
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17. 企業結合
当第3四半期連結累計期間(自 2022年1月1日 至 2022年9月30日 )
Robin Systems, Inc.との企業結合
(1) 企業結合の概要は、以下のとおりです。
① 被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称:Robin Systems, Inc.
事業の内容:「Kubernetes」上におけるエンタープライズ及び5Gアプリケーションの展開、拡張、ライフサ
イクル管理を自動化するクラウドネイティブ機能の提供
② 企業結合を行った理由
楽天シンフォニーと協業関係を強化し、エンドツーエンドで完全自動化されたクラウドを通信事業者に提供す
るため完全子会社化しました。
③ 企業結合日 2022年4月1日
④ 企業結合の法的形式 株式の取得
⑤ 取得後の議決権比率 100%
⑥ 取得企業を決定するに至った根拠
当社の完全子会社であるRakuten Mobile USA LLCを通じて、現金を対価として株式を取得したことによりま
す。
(2) 被取得企業の取得対価及びその内訳
(単位:百万円)
取得の対価:
現金 31,243
取得対価の合計 31,243
上記のほか、リテンションボーナスの支払40百万米ドルを企業結合とは別個に認識し、「営業費用」に4年間
にわたり計上します。
(3) 取得関連費用
取得関連費用として7百万米ドルを「営業費用」に計上しています。
(4) 企業結合日に受け入れた資産及び負債の額は、以下のとおりです。
(単位:百万円)
公正価値
資産の部
現金及び現金同等物 2,554
その他の金融資産 1,844
無形資産 4,053
その他 787
資産合計 9,238
負債の部
その他の金融負債 2,675
繰延税金負債 1,094
その他 510
負債合計 4,279
資本合計 4,959
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(5) 発生したのれんの金額及び発生要因は、以下のとおりです。
① 発生したのれんの金額 29,082百万円
なお、のれんの金額は取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額です。
② 発生要因
今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力の合理的な見積りにより発生したものです。
(6) 当社グループに与える影響
企業結合が期首に行われたと仮定した場合の当社グループの売上収益及び当期利益に与える影響は軽微なため
記載を省略しています。なお、当該企業結合が期首に行われたと仮定した場合の損益情報は、監査法人の四半期
レビューを受けていません。
18. 後発事象
子会社株式の譲渡
当社は、2022年10月7日の取締役会において、当社の連結子会社である楽天証券ホールディングス株式会社(以下
「楽天証券HD」)が保有する楽天証券株式会社(以下「楽天証券」)の普通株式19.99%をみずほフィナンシャルグ
ループの連結子会社であるみずほ証券株式会社(以下「みずほ証券」)に譲渡(以下「本株式譲渡」)することを決
議し、2022年11月1日に譲渡が完了しました。
本株式譲渡の概要は、次のとおりです。
①本株式譲渡の背景と目的
楽天証券の楽天経済圏とのシナジーに基づく幅広い世代の顧客集客力やUI/UXに優れたオンライン証券取引
プラットフォームといった強みと、みずほ証券の商品力や銀・信・証連携を活用した総合資産コンサルティング力
といった強みを持ち寄ることにより、「あらゆる個人のお客さまのニーズに応える、本格的なハイブリッド型の総
合資産コンサルティングサービス」を共同で実現するため、戦略的な提携に合意しました。
②株式を譲渡する子会社の概要
1) 名称 楽天証券株式会社
2) 本店所在地 東京都港区南青山二丁目6番21号
3) 代表者の役職・氏名 代表取締役社長 楠 雄治
4) 事業内容 金融商品取引業
5) 資本金 19,495百万円
6) 設立年月日 1999年3月24日
7) 大株主及び持株比率 楽天証券ホールディングス株式会社 100%保有
③株式を譲渡する相手先の概要
1) 名称 みずほ証券株式会社
2) 本店所在地 東京都千代田区大手町一丁目5番1号
3) 代表者の役職・氏名 代表取締役社長 浜本 吉郎
4) 事業内容 金融商品取引業
④株式の譲渡価額及び株式譲渡前後の保有割合の状況
1) 譲渡価額 80,000百万円
2) 譲渡前の議決権保有割合 100%
3) 譲渡後の議決権保有割合 80.01%(注)
(注) 本株式譲渡後も楽天証券は当社及び楽天証券HDの連結子会社となります。
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2 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年11月11日
楽 天 グ ル ー プ 株 式 会 社
取 締 役 会 御 中
EY新日本有限責任監査法人
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
齋 田 毅
公認会計士
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 安 藤 勇
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 黒 木 賢 治
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている楽天グループ株
式会社の2022年1月1日から2022年12月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(2022年7月1日から2022
年9月30日まで)及び第3四半期連結累計期間(2022年1月1日から2022年9月30日まで)に係る要約四半期連結財務
諸表、すなわち、要約四半期連結財政状態計算書、要約四半期連結損益計算書、要約四半期連結包括利益計算書、要約
四半期連結持分変動計算書、要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の要約四半期連結財務諸表が、「四半期連結財務諸表の用語、
様式及び作成方法に関する規則」第93条により規定された国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して、楽天グ
ループ株式会社及び連結子会社の2022年9月30日現在の財政状態、同日をもって終了する第3四半期連結会計期間及び
第3四半期連結累計期間の経営成績並びに第3四半期連結累計期間のキャッシュ・フローの状況を適正に表示していな
いと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「要約四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人
の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から
独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる
証拠を入手したと判断している。
要約四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して要約四半期連結財務諸表を作成し適正に表示する
ことにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない要約四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するた
めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
要約四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき要約四半期連結財務諸表を作成す
ることが適切であるかどうかを評価し、国際会計基準第1号「財務諸表の表示」第4項に基づき、継続企業に関する事
項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
要約四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から要約
四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
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ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、要約四半期連結財務諸表において、国際会計基準第1号「財
務諸表の表示」第4項に基づき、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。ま
た、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において要約四半期連結財
務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する要約四半期連結財務諸表の注記事項が適切で
ない場合は、要約四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企
業として存続できなくなる可能性がある。
・ 要約四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた要約四半期連結財務諸表の表示、構成及び内
容、並びに要約四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認めら
れないかどうかを評価する。
・ 要約四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手す
る。監査人は、要約四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人
は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) 1.上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しています。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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