株式会社すららネット 四半期報告書 第15期第3四半期(令和4年7月1日－令和4年9月30日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第15期第3四半期(令和4年7月1日－令和4年9月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社すららネット |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社すららネット(E33626)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2022年11月11日
【四半期会計期間】 第15期第３四半期(自 2022年７月１日 至 2022年９月30日)
【会社名】 株式会社すららネット
【英訳名】 SuRaLa Net Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 湯野川 孝彦
【本店の所在の場所】 東京都千代田区内神田一丁目14番10号
【電話番号】 03(5283)5158
【事務連絡者氏名】 経営管理グループ長 岩水 敬子
【最寄りの連絡場所】 東京都千代田区内神田一丁目14番10号
【電話番号】 03(5283)5158
【事務連絡者氏名】 経営管理グループ長 岩水 敬子
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第15期
第14期
回次 第３四半期 第14期
第３四半期累計期間
連結累計期間
自 2021年１月１日
自 2022年１月１日 自 2021年１月１日
会計期間
至 2021年９月30日
至 2022年９月30日 至 2021年12月31日
売上高 (千円) 1,414,710 1,607,810 1,952,688
経常利益 (千円) 444,410 453,497 552,545
親会社株主に帰属する
(千円) 307,833 298,788 399,782
四半期(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (千円) ― 307,198 ―
純資産額 (千円) 1,621,064 2,022,522 1,713,013
総資産額 (千円) 1,920,479 2,548,500 2,128,148
１株当たり
(円) 46.37 44.64 60.09
四半期（当期）純利益
潜在株式調整後１株当たり
(円) 46.01 ― 59.75
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 84.4 77.6 80.5
第15期
第14期
回次 第３四半期
第３四半期会計期間
連結会計期間
自 2021年７月１日
自 2022年７月１日
会計期間
至 2021年９月30日
至 2022年９月30日
１株当たり四半期純利益金額 (円) 15.95 13.77
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、当第３四半期連結累計期間は潜在株式が存在
しないため記載しておりません。
３． 「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第１四半期連結会計期間の期
首から適用しており、当第３四半期連結累計期間及び当第３四半期連結会計期間に係る主要な経営指標等に
ついては、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
４．当社は、第１四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しているため、第14期第３四半期連結累計
期間及び第14期連結会計年度に代えて、第14期第３四半期累計期間及び第14期事業年度に係る主要な経営指
標等の推移について記載しております。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。
なお、当社は2022年１月14日にファンタムスティック株式会社の株式を取得し、同社を子会社化いたしました。
以上から、当社グループは当社及び連結子会社１社により構成されることとなりました。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のう
ち、経営者が当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があ
ると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について重
要な変更はありません。
なお、現時点において新型コロナウイルス感染症の感染拡大による事業への大きな影響はありませんが、今後の
推移を引き続き注視してまいります。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当第３四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであり
ます。
なお、当社グループは、2022年12月期第１四半期末をみなし取得日として、ファンタムスティック株式会社を連
結子会社化し、第１四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表作成会社に移行いたしました。従いまして、前年
同四半期の四半期連結財務諸表及び前連結会計年度の連結財務諸表を作成しておりませんので、これらとの比較分
析は行っておりません。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
①経営成績の分析
当社グループにおいては、従来からの少子化の流れの中で、企業間競争が激しさを増しており、経営環境は依
然厳しい状況で推移しているものの、当社が属するeラーニング事業は、2020年度から始まった政府のGIGAスクー
ル構想と、新型コロナウイルス感染症拡大などの影響により、オンライン学習の普及が拡大し、高い水準で関
心・注目が続いております。
eラーニング事業を行っているすららネットでは、「教育に変革を、子どもたちに生きる力を。」を企業理念と
して、その実現に向かって取り組んでおります。
第３四半期連結累計期間において塾マーケットでは、総合教育サービス企業の成基コミュニティグループ新規
事業にて、AI×アダプティブラーニング教材「すらら」を導入、運用等の業務提携が決定しました。
学校マーケットでは、現在もEdTech導入補助金2022の追加申請受付を行っていますが、８月の交付決定分とし
て261校、７万７千人の利用が新たに始まりました。また、経済産業省「未来の教室」の2022年度実証事業者とし
て認定を受けたり、「TOKYOデジタルリーディングハイスクール事業」においても「すらら」が採択されたりと個
別最適化された学びの提供に向けての活路も拡大しております。
経営指標である課金対象導入校数と利用ID数につきまして、塾マーケットでは、過去の新型コロナウイルス感
染症拡大による通塾の自粛による影響と、塾が使用しているEdTech教材の多様化により、前年同期比で導入校数
は増加しましたが利用ID数は減少しました。学校マーケットにおいては、EdTech導入補助金の採択数が前期と比
較し減少しました。
その結果、すららネットでの当第３四半期累計期間時点における導入校数は2,363校（前年同期比230校減
少）、利用ID数は328,352ID(前年同期比102,443ID減少）となりました。
なお、業容の拡大に向けた営業・開発人員の増強、新コンテンツ・システムへの開発投資等については、引き
続き積極的に取り組んでまいりました。これら人員の増加に伴い、企画開発グループにかかる費用につきまして
は、今期より原価計算を行い、ソフトウエア又はソフトウエア仮勘定に計上しております。
その結果、当社グループ全体の当第３四半期連結累計期間における売上高は1,607,810千円、売上原価は
429,659千円、販売費及び一般管理費は751,580千円となりました。
当社グループ全体の当第３四半期連結累計期間における営業利益は426,569千円、経常利益は453,497千円、親
会社株主に帰属する四半期純利益は298,788千円となりました。
また、当社グループの事業セグメントは、eラーニング、受託開発、アプリ開発ではありますが、受託開発及び
アプリ開発の全セグメントに占める割合が僅少であり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント毎の
記載を省略しております。
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〈すららネット課金対象導入校数の推移及びID数の推移）
すらら・すららドリル
すらら・すららドリルID数(ID)
導入校数(校)
年月
学校
学習塾 学校 海外 合計 学習塾 海外 BtoC 合計
(注２)
2021年９月 末 1,196 1,342 55 2,593 22,795 401,899 2,472 3,629 430,795
2021年12月 末 1,215 1,336 55 2,606 22,494 404,558 2,710 3,677 433,439
2022年９月 末 1,207 1,061 95 2,363 19,342 297,247 7,809 3,954 328,352
(注) １．上記のすらら・すららドリル導入校数は、月額「サービス利用料」が発生する校舎数を対象に記載しており
ます。なお、「海外」については、契約上月額「サービス利用料」の課金を行っておりませんが、参考値と
して契約校舎数を記載しております。
２．上記の「学校」のすらら・すららドリルID数については、従来導入校が登録をした生徒利用者数に対し課金
されるID課金数と、導入校１校舎につき固定の利用料金を支払う校舎課金利用ID数として内訳を記載してお
りましたが、現在学校法人との契約内容はID課金のみであり、また、このID課金数に対する校舎課金数の割
合も軽微となっていることから、合算をして記載することと変更しております。なお、過年度についても組
替え表示しております 。
３．「すらら」は小学校から高校までの国語、算数／数学、英語、理科、社会５教科の学習を、先生役のアニ
メーションキャラクターと一緒に、一人一人の理解度に合わせて進めることができるアダプティブな eラー
ニング教材です。すららドリルは、アダプティブなドリルと自動作問・採点機能を有するテストからなり、
「すらら」の姉妹版として主に公立小中学校向けに提供を開始しています。
〈すららネット公立学校の導入校数及びID数〉
公立学校（注１） EdTech導入補助金（注２）
年月
学校数 ID数 学校数 ID数
2021年９月 末 1,136 338,087 503 160,588
2021年12月 末 1,126 339,330 484 161,885
2022年９月 末 815 236,979 262 77,142
(注) １． 経済産業省EdTech導入補助金により利用している学校数・ID数を含めております 。
２． 経済産業省EdTech導入補助金により利用している学校数・ID数になります 。
②財政状態の分析
当第３四半期連結会計期間末の総資産は2,548,500千円となりました。
企業の安全性を示す自己資本比率は、当第３四半期連結会計期間末は77.6％となりました。また、支払能力を
示す流動比率は、当第３四半期連結会計期間末は399.3％となりました 。
（流動資産）
当第３四半期連結会計期間末における流動資産は1,688,837千円となりました。主な内訳は、現金及び預金
1,337,033千円、売掛金333,753千円であります。
（固定資産）
当第３四半期連結会計期間末における固定資産は859,663千円となりました。主な内訳は、ソフトウエア
507,001千円、のれん124,965千円であります。
（流動負債）
当第３四半期連結会計期間末における流動負債は422,978千円となりました。主な内訳は、未払金141,543千
円、前受金143,642千円 であります。
（固定負債）
当第３四半期連結会計期間末における固定負債は103,000千円となりました。主な内訳は、長期借入金103,000
千円であります。
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（純資産）
当第３四半期連結会計期間末における純資産合計は2,022,522千円となりました。主な内訳は、資本金298,370
千円、利益剰余金1,419,086千円であります。
(2) 経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありませ
ん。
(3) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社が優先的に対処すべき課題について重要な変更はありません。
(4) 研究開発活動
該当事項はありません。
(5) 従業員数
当第３四半期連結累計期間 において、当社は業容の拡大、コンテンツ・システム開発力強化のためにマーケティ
ンググループ７人、企画開発グループ６人増加しております。
(6) 経営成績に重要な影響を与える要因について
当第３四半期連結累計期間において、 経営成績に重要な影響を与える要因について、重要な変更はありません。
(7) 資本の財源及び資金の流動性について
当第３四半期連結累計期間において、 資本の財源及び資金の流動性に関する事項について重要な変更はありませ
ん。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 21,420,000
計 21,420,000
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間末 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 又は登録認可金融商品 内容
(2022年11月11日)
( 2022年９月30日 ) 取引業協会名
完全議決権株式であり、
権利内容に何ら限定のな
東京証券取引所 い当社における標準とな
普通株式 6,694,764 6,694,764
る株式であります。
グロース
なお、単元株式数は100
株であります。
計 6,694,764 6,694,764 ― ―
(注) 提出日現在発行数には、2022年11月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行され
た株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式
資本金残高 資本準備金 資本準備金
資本金増減額
年月日 総数増減数 総数残高
(千円)
(千円) 増減額(千円) 残高(千円)
(株) (株)
2022年７月１日～
― 6,694,764 ― 298,370 ― 295,370
2022年９月30日
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2022年９月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
完全議決権株式であり、株主とし
ての権利内容に制限のない標準とな
る株式であります。
完全議決権株式(自己株式等) 1,700 ―
なお、単元株式数は100株でありま
す。
普通株式
66,765
完全議決権株式(その他) 同上
6,676,500
普通株式
単元未満株式 ― ―
16,564
普通株式
発行済株式総数 ― ―
6,694,764
総株主の議決権 ― 66,765 ―
（注）１．「単元未満株式」の普通株式には、自己株式86株が含まれております。
２．当第３四半期連結会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないた
め、記載することができないことから、直前の基準日（2022年６月30日）に基づく株主名簿による記載を
しております。
② 【自己株式等】
2022年９月30日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
（自己保有株式） 東京都千代田区内神田一
1,700 ― 1,700 0.03
株式会社すららネット 丁目13番１号
計 ― 1,700 ― 1,700 0.03
（注）当社は単元未満自己株式86株を保有しております。
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出後、当四半期累計期間における役職の異動はございません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第
64号)に基づいて作成しております。
なお、当社は第１四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しているため、比較情報を記載しておりませ
ん。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2022年７月１日から2022年
９月30日まで)及び第３四半期連結累計期間(2022年１月１日から2022年９月30日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
当第３四半期連結会計期間
(2022年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 1,337,033
売掛金 333,753
仕掛品 509
前払費用 23,132
その他 4,481
△ 10,073
貸倒引当金
流動資産合計 1,688,837
固定資産
有形固定資産
建物 12,453
△ 174
減価償却累計額
建物（純額） 12,279
建物附属設備
18,181
△ 1,268
減価償却累計額
建物附属設備（純額） 16,913
工具、器具及び備品
5,683
△ 3,261
減価償却累計額
工具、器具及び備品（純額） 2,422
有形固定資産合計 31,614
無形固定資産
ソフトウエア 507,001
ソフトウエア仮勘定 123,490
124,965
のれん
無形固定資産合計 755,458
投資その他の資産
長期未収入金 1,840
差入保証金 55,751
繰延税金資産 16,306
その他 532
△ 1,840
貸倒引当金
投資その他の資産合計 72,590
固定資産合計 859,663
資産合計 2,548,500
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(単位：千円)
当第３四半期連結会計期間
(2022年９月30日)
負債の部
流動負債
１年内返済予定の長期借入金 6,000
未払金 141,543
未払費用 11,705
未払法人税等 69,248
未払消費税等 20,516
前受金 143,642
預り金 11,527
18,794
賞与引当金
流動負債合計 422,978
固定負債
103,000
長期借入金
固定負債合計 103,000
負債合計 525,978
純資産の部
株主資本
資本金 298,370
資本剰余金 261,380
利益剰余金 1,419,086
△ 1,024
自己株式
株主資本合計 1,977,812
非支配株主持分 44,709
純資産合計 2,022,522
負債純資産合計 2,548,500
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
当第３四半期連結累計期間
(自 2022年１月１日
至 2022年９月30日)
売上高 1,607,810
429,659
売上原価
売上総利益 1,178,150
販売費及び一般管理費
広告宣伝費 119,467
貸倒引当金繰入額 3,398
役員報酬 47,119
給料及び手当 172,883
賞与 24,129
賞与引当金繰入額 11,789
法定福利費 34,491
旅費及び交通費 18,880
減価償却費 7,376
のれん償却額 13,885
298,158
その他
販売費及び一般管理費合計 751,580
営業利益 426,569
営業外収益
受取利息 15
貸倒引当金戻入額 290
受取精算金 23,913
3,377
その他
営業外収益合計 27,596
営業外費用
支払利息 376
為替差損 292
0
その他
営業外費用合計 669
経常利益 453,497
特別損失
※ 5,688
固定資産除却損
特別損失合計 5,688
税金等調整前四半期純利益 447,809
法人税、住民税及び事業税
138,428
2,182
法人税等調整額
法人税等合計 140,610
四半期純利益 307,198
非支配株主に帰属する四半期純利益 8,409
親会社株主に帰属する四半期純利益 298,788
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
当第３四半期連結累計期間
(自 2022年１月１日
至 2022年９月30日)
四半期純利益 307,198
307,198
四半期包括利益
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 298,788
非支配株主に係る四半期包括利益 8,409
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【注記事項】
（ 連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）
（連結の範囲の重要な変更）
第１四半期連結会計期間において、ファンタムスティック株式会社の株式を取得したことから、連結の範囲
に含めております。
（会計方針の変更）
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」とい
う。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点
で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしました。なお、収益認
識会計基準の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております
が、収益認識会計基準等の適用による四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
う。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計
基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基
準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、当該会計基準等の適用
が四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
（四半期連結損益計算書関係）
※ 固定資産除却損の内容は、以下の通りであります。
当第３四半期連結累計期間
（自 2022年１月１日
至 2022年９月30日 ）
建物附属設備 5,036
工具器具備品 651
計 5,688
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四
半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれん償却額は、
次のとおりであります。
当第３四半期連結累計期間
(自 2022年１月１日
至 2022年９月30日 )
減価償却費 119,838千円
のれん償却額 13,885千円
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（ 株主資本等関係）
前第３四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年９月30日）
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）
１．株主資本の金額の著しい変動
当第３四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であるファンタムスティック株式会社の株式を非
支配株主から追加取得したこと等により、資本剰余金が33,989千円減少しております。
その結果、当第３四半期連結会計期間末において、資本剰余金が261,380千円となっております。
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四半期報告書
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当社グループは、全セグメントの売上高の合計額、営業損益の合計額に占めるeラーニング関連事業の割合がい
ずれも90%を超えているため、記載を省略しております。
（収益認識関係）
当社グループは、全セグメントの売上高の合計額、営業損益の合計額に占めるeラーニング関連事業の割合がい
ずれも90％を超えており、また、顧客との契約から生じる収益、キャッシュ・フローの性質、計上時期等は概ね
単一であることから、収益を分解した情報の重要性が乏しいため、記載を省略しております。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の
基礎は、以下のとおりであります。
当第３四半期連結累計期間
項目 (自 2022年１月１日
至 2022年９月30日 )
(１)１株当たり四半期純利益金額 44円64銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円) 298,788
普通株主に帰属しない金額(千円) ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する
298,788
四半期純利益金額(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 6,692,987
(２)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額 ―
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円) ―
普通株式増加数(株) ―
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四
半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前事業 ―
年度末から重要な変動があったものの概要
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、 潜在株式が存在しない ため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年11月11日
株式会社すららネット
取締役会 御中
太陽有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 本 間 洋 一 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 樹 神 祐 也 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社すらら
ネットの2022年１月１日から2022年12月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2022年７月１日から2022
年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年１月１日から2022年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸
表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レ
ビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社すららネット及び連結子会社の2022年９月30日現在の財
政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全て
の重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠し
て実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
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四半期報告書
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が
認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公
正 妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認め
られないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レ
ビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期
連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明する
ことが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の
事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の
作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期
連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示してい
ないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手す
る。 監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人
は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見
事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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