株式会社大冷 四半期報告書 第52期第2四半期(令和4年7月1日－令和4年9月30日)
EDINET提出書類
株式会社大冷(E31012)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2022年11月10日
【四半期会計期間】 第52期第２四半期(自 2022年７月１日 至 2022年９月30日)
【会社名】 株式会社大冷
【英訳名】 DAIREI CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 冨田 史好
【本店の所在の場所】 東京都中央区月島二丁目３番１号
【電話番号】 03―3536―1551（代表）
【事務連絡者氏名】 専務取締役管理統括本部長 黒川 岳夫
【最寄りの連絡場所】 東京都中央区月島二丁目３番１号
【電話番号】 03―3536―1551（代表）
【事務連絡者氏名】 専務取締役管理統括本部長 黒川 岳夫
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
1/18
EDINET提出書類
株式会社大冷(E31012)
四半期報告書
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第51期 第52期
回次 第２四半期 第２四半期 第51期
累計期間 累計期間
自 2021年４月１日 自 2022年４月１日 自 2021年４月１日
会計期間
至 2021年９月30日 至 2022年９月30日 至 2022年３月31日
売上高 (千円) 11,059,186 13,107,276 22,964,096
経常利益 (千円) 449,673 799,026 1,067,505
四半期(当期)純利益 (千円) 301,157 539,398 729,432
持分法を適用した場合の投資利益 (千円) ― ― ―
資本金 (千円) 1,909,825 1,909,825 1,909,825
発行済株式総数 (株) 6,008,300 6,008,300 6,008,300
純資産額 (千円) 8,241,933 8,825,224 8,670,188
総資産額 (千円) 10,960,747 12,387,013 11,523,242
１株当たり四半期(当期)純利益金額 (円) 50.96 91.27 123.43
潜在株式調整後１株当たり
(円) ― ― ―
四半期(当期)純利益金額
１株当たり配当額 (円) ― ― 65.00
自己資本比率 (％) 75.2 71.2 75.2
営業活動によるキャッシュ・フロー (千円) △ 753,695 △ 790,040 △ 1,235,674
投資活動によるキャッシュ・フロー (千円) △ 2,989 △ 896 △ 6,349
財務活動によるキャッシュ・フロー (千円) △ 328,573 111,561 △ 332,883
現金及び現金同等物の
(千円) 3,214,944 2,098,470 2,743,246
四半期末(期末)残高
第51期 第52期
回次
第２四半期会計期間 第２四半期会計期間
自 2021年７月１日 自 2022年７月１日
会計期間
至 2021年９月30日 至 2022年９月30日
１株当たり四半期純利益金額 (円) 24.72 48.73
(注)１．当社は、四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度にかかる主要な経営指標等の推移に
ついては記載しておりません。
２．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がないため記載しておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりま
せん。
２ 【事業の内容】
当第２四半期累計期間において、当社が営む事業の内容に重要な変更はありません。
2/18
EDINET提出書類
株式会社大冷(E31012)
四半期報告書
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
(1) 業績の状況
当第２四半期累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症拡大の影響が続いておりましたが、
生活習慣の変化やワクチンの普及、段階的に行動制限が緩和されたことなどにより、経済活動は以前の状態に戻
りつつあります。しかしながら、長期化しているロシア・ウクライナ情勢や歴史的な円安によるエネルギーコス
トや原料価格の高騰は当面収まらないと思われ、まだまだ厳しい状況が続くと想定されます。
国内食品業界におきましては、エネルギーコストや原料価格の高騰により、販売価格の改定が繰り返し実施さ
れる状況で、消費者の購入マインドを低下させる厳しい状況となっております。
このような状況のもと当社は、原料価格値上げや物流コスト上昇に対応するための販売価格改定を推進すると
ともに、直接貿易で調達したえび商品の販売という新たな取り組みを軌道に乗せるため、積極的に営業活動を進
めてまいりました。以上の結果、骨なし魚事業におきましては、「ダイスカットシリーズ」など当社独自商品の
販売強化により売上高4,998,607千円（前年同期比5.9％増）、ミート事業におきましては、「楽らく匠味シリー
ズ」の販売強化などにより売上高1,227,761千円（前年同期比17.2％増）、その他事業におきましては、直接貿易
で調達したえび商品の拡販やベトナムに向けた輸出取引の拡充などにより売上高6,880,907千円（前年同期比
30.0％増）となりました。これにより当第２四半期累計期間の売上高は13,107,276千円（前年同期比18.5％増）
となりました。
損益面につきましては、商品増加により保管料が増加しましたが、売上の増収と直接貿易など仕入コスト削減
により粗利金額が増加したことにより、営業利益は758,688千円（前年同期比68.1％増）、経常利益は799,026千
円（前年同期比77.7％増）、四半期純利益は539,398千円（前年同期比79.1％増）となりました。
(2) 財政状態の分析
（資産の部）
当第２四半期会計期間末における総資産は、12,387,013千円となり、前事業年度末と比較して863,770千円増加
となりました。これは主に現金及び預金が644,776千円減少した一方で、受取手形及び売掛金が741,917千円、前
渡金が463,845千円増加したことによるものです。
（負債の部）
当第２四半期会計期間末における負債合計は、3,561,788千円となり、前事業年度末と比較して708,734千円増
加となりました。これは主に短期借入金が500,000千円、未払法人税等が85,935千円増加したことによるもので
す。
（純資産の部）
当第２四半期会計期間末における純資産合計は、8,825,224千円となり、前事業年度末と比較して155,036千円
増加となりました。これは主に四半期純利益の539,398千円計上と配当金の支払384,128千円により利益剰余金が
155,269千円増加したことによるものです。
3/18
EDINET提出書類
株式会社大冷(E31012)
四半期報告書
(3) キャッシュ・フローの状況
当第２四半期会計期間末における現金及び現金同等物は、前事業年度末に比べて644,776千円減少して
2,098,470千円となりました。
当第２四半期累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、790,040千円の支出（前年同期は
753,695千円の支出）で、主な収入要因は税引前四半期純利益799,026千円であります。一方、主な支出要因は売
上債権の増加額741,917千円、前渡金の増加額463,845千円、棚卸資産の増加額354,762千円であります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期累計期間における投資活動によるキャッシュ・フローは、896千円の支出（前年同期は2,989千円
の支出）で、支出の主なものは無形固定資産の取得による支出713千円であります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期累計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは、111,561千円の収入（前年同期は
328,573千円の支出）で、収入要因は短期借入金の純増額500,000千円であります。一方、主な支出要因は配当金
の支払額384,128千円であります。
(4) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の
分析」の中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(5) 経営方針・経営戦略等
当第２四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(6) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第２四半期累計期間において、優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題に重要な変更及び新たに生じた
課題はありません。
(7) 研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
4/18
EDINET提出書類
株式会社大冷(E31012)
四半期報告書
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 20,000,000
計 20,000,000
② 【発行済株式】
提出日現在 上場金融商品取引所
第２四半期会計期間末
現在発行数(株)
種類 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2022年９月30日 )
(2022年11月10日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数は100株であり
普通株式 6,008,300 6,008,300
ます。
（スタンダード市場）
計 6,008,300 6,008,300 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2022年９月30日 ― 6,008,300 ― 1,909,825 ― 686,951
5/18
EDINET提出書類
株式会社大冷(E31012)
四半期報告書
(5) 【大株主の状況】
2022年９月30日 現在
発行済株式
(自己株式を
所有株式数
除く。)の総数に
氏名又は名称 住所
(千株) 対する所有
株式数の割合
(％)
株式会社フルタ 東京都中央区勝どき2丁目18-1 2,753 46.59
古田 耕司 富山県富山市 396 6.71
齋藤 修 東京都世田谷区 180 3.05
日本マスタートラスト信託銀行
東京都港区浜松町2丁目11番3号 147 2.49
株式会社（信託口）
大冷社員持株会 東京都中央区月島2丁目3番1号 98 1.67
正林 淳生 兵庫県姫路市 88 1.50
株式会社渡辺冷食 千葉県鴨川市大里2-1 75 1.27
冨田 史好 東京都品川区 70 1.18
株式会社日本カストディ銀行
東京都中央区晴海1丁目8-12 42 0.71
（信託口）
黒川 岳夫 千葉県印西市 40 0.68
計 ― 3,891 65.85
（注）上記信託銀行の所有株式数は、信託業務に係るものであります。
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2022年９月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
普通株式
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
98,600
普通株式
完全議決権株式(その他) 59,072 ―
5,907,200
普通株式
単元未満株式 ― ―
2,500
発行済株式総数 6,008,300 ― ―
総株主の議決権 ― 59,072 ―
（注）「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式27株が含まれております。
6/18
EDINET提出書類
株式会社大冷(E31012)
四半期報告書
② 【自己株式等】
2022年９月30日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
(自己保有株式)
東京都中央区月島二丁目3
98,600 ― 98,600 1.64
番1号
株式会社大冷
計 ― 98,600 ― 98,600 1.64
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
7/18
EDINET提出書類
株式会社大冷(E31012)
四半期報告書
第４ 【経理の状況】
１ 四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63
号)に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間(2022年７月１日から2022年９月
30日まで)及び第２四半期累計期間(2022年４月１日から2022年９月30日まで)に係る四半期財務諸表について、有限責
任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
３ 四半期連結財務諸表について
当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
8/18
EDINET提出書類
株式会社大冷(E31012)
四半期報告書
１ 【四半期財務諸表】
(1) 【四半期貸借対照表】
(単位：千円)
前事業年度 当第２四半期会計期間
(2022年３月31日) (2022年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 2,743,246 2,098,470
受取手形及び売掛金 3,888,909 4,630,826
商品 2,476,335 2,831,611
前渡金 1,453,662 1,917,508
その他 70,070 27,767
△ 386 △ 463
貸倒引当金
流動資産合計 10,631,838 11,505,721
固定資産
有形固定資産 643,736 635,741
無形固定資産 20,721 19,090
投資その他の資産
その他 234,255 233,770
△ 7,310 △ 7,310
貸倒引当金
投資その他の資産合計 226,945 226,460
固定資産合計 891,404 881,291
資産合計 11,523,242 12,387,013
負債の部
流動負債
買掛金 1,825,122 1,839,917
短期借入金 ― 500,000
未払法人税等 200,439 286,375
賞与引当金 27,359 52,233
424,211 498,371
その他
流動負債合計 2,477,132 3,176,897
固定負債
退職給付引当金 244,400 259,676
131,520 125,215
その他
固定負債合計 375,921 384,891
負債合計 2,853,054 3,561,788
純資産の部
株主資本
資本金 1,909,825 1,909,825
資本剰余金 686,951 686,951
利益剰余金 6,269,268 6,424,537
△ 200,091 △ 200,091
自己株式
株主資本合計 8,665,953 8,821,222
評価・換算差額等
4,234 4,001
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計 4,234 4,001
純資産合計 8,670,188 8,825,224
負債純資産合計 11,523,242 12,387,013
9/18
EDINET提出書類
株式会社大冷(E31012)
四半期報告書
(2) 【四半期損益計算書】
【第２四半期累計期間】
(単位：千円)
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年９月30日) 至 2022年９月30日)
売上高 11,059,186 13,107,276
9,147,299 10,710,834
売上原価
売上総利益 1,911,886 2,396,441
※１ 1,460,614 ※１ 1,637,752
販売費及び一般管理費
営業利益 451,272 758,688
営業外収益
受取賃貸料 4,488 4,488
為替差益 ― 34,599
5,409 2,710
その他
営業外収益合計 9,897 41,797
営業外費用
賃貸収入原価 1,226 1,446
為替差損 10,124 ―
145 14
その他
営業外費用合計 11,496 1,460
経常利益 449,673 799,026
税引前四半期純利益 449,673 799,026
法人税等 148,516 259,627
四半期純利益 301,157 539,398
10/18
EDINET提出書類
株式会社大冷(E31012)
四半期報告書
(3) 【四半期キャッシュ・フロー計算書】
(単位：千円)
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年９月30日) 至 2022年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期純利益 449,673 799,026
減価償却費 10,397 10,649
貸倒引当金の増減額（△は減少） △ 2 77
受取利息及び受取配当金 △ 277 △ 299
支払利息 ― 10
賞与引当金の増減額（△は減少） △ 5,378 24,873
退職給付引当金の増減額（△は減少） 10,804 15,276
売上債権の増減額（△は増加） 21,222 △ 741,917
棚卸資産の増減額（△は増加） △ 277,320 △ 354,762
前渡金の増減額（△は増加） △ 939,823 △ 463,845
仕入債務の増減額（△は減少） 124,436 14,794
△ 1,075 85,327
その他
小計 △ 607,341 △ 610,789
利息及び配当金の受取額
277 299
利息の支払額 ― △ 121
△ 146,632 △ 179,430
法人税等の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー △ 753,695 △ 790,040
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △ 3,170 △ 309
無形固定資産の取得による支出 △ 700 △ 713
投資有価証券の取得による支出 △ 226 △ 232
1,107 359
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 2,989 △ 896
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少） ― 500,000
リース債務の返済による支出 △ 3,541 △ 4,309
△ 325,032 △ 384,128
配当金の支払額
財務活動によるキャッシュ・フロー △ 328,573 111,561
現金及び現金同等物に係る換算差額 △ 10,124 34,599
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） △ 1,095,383 △ 644,776
現金及び現金同等物の期首残高 4,310,327 2,743,246
※１ 3,214,944 ※１ 2,098,470
現金及び現金同等物の四半期末残高
11/18
EDINET提出書類
株式会社大冷(E31012)
四半期報告書
【注記事項】
(四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
当第２四半期累計期間
（自 2022年４月１日 至 2022年９月30日 ）
税金費用については、当第２四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利
税金費用の計算 益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益
に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
(追加情報)
(新型コロナウイルス感染症の感染拡大の会計上の見積りに与える影響)
当第２四半期累計期間の販売は前年に比べて増加しており、新型コロナウイルス感染症による影響が減りつつ
あります。政府の景気刺激策など、今後も景気は回復していくものと仮定し、商品の評価等会計上の見積りを
行っております。なお、新型コロナウイルス感染症による経済活動への影響は不確実性が高いため、上記仮定に
変化が生じた場合には、当事業年度の財政状態・経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(四半期損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年９月30日 ) 至 2022年９月30日 )
給料手当 373,743 千円 384,638 千円
賞与引当金繰入額 25,313 千円 52,233 千円
退職給付費用 23,821 千円 28,908 千円
運搬費 310,322 千円 326,376 千円
貸倒引当金繰入額 △ 2 千円 77 千円
12/18
EDINET提出書類
株式会社大冷(E31012)
四半期報告書
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のと
おりであります。
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年９月30日 ) 至 2022年９月30日 )
現金及び預金 3,214,944千円 2,098,470千円
現金及び現金同等物 3,214,944千円 2,098,470千円
(株主資本等関係)
前第２四半期累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日 )
１ 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2021年６月16日
普通株式 325,032 55.00 2021年３月31日 2021年６月17日 利益剰余金
定時株主総会
２ 基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後とな
るもの
該当事項はありません。
当第２四半期累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日 )
１ 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2022年６月16日
普通株式 384,128 65.00 2022年３月31日 2022年６月17日 利益剰余金
定時株主総会
２ 基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後とな
るもの
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社の事業セグメントは、業務用冷凍食品卸売事業のみの単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を
省略しております。
13/18
EDINET提出書類
株式会社大冷(E31012)
四半期報告書
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第２四半期累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日 ）
（単位：千円）
骨なし魚事業 ミート事業 その他事業 計
業務用冷凍食品卸売事業 4,719,110 1,047,942 5,292,133 11,059,186
当第２四半期累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年９月30日 ）
（単位：千円）
骨なし魚事業 ミート事業 その他事業 計
業務用冷凍食品卸売事業 4,998,607 1,227,761 6,880,907 13,107,276
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
項目
至 2021年９月30日 ) 至 2022年９月30日 )
１株当たり四半期純利益金額 50円96銭 91円27銭
(算定上の基礎)
四半期純利益金額(千円)
301,157 539,398
普通株主に帰属しない金額(千円)
― ―
普通株式に係る四半期純利益金額(千円)
301,157 539,398
普通株式の期中平均株式数(株)
5,909,673 5,909,673
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
14/18
EDINET提出書類
株式会社大冷(E31012)
四半期報告書
２ 【その他】
該当事項はありません。
15/18
EDINET提出書類
株式会社大冷(E31012)
四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
16/18
EDINET提出書類
株式会社大冷(E31012)
四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年11月10日
株式会社大冷
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 石 野 研 司
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 濱 田 環
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社大冷の
2022年４月１日から2023年３月31日までの第52期事業年度の第２四半期会計期間（2022年７月１日から2022年９月30日
まで）及び第２四半期累計期間（2022年４月１日から2022年９月30日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期
貸借対照表、四半期損益計算書、四半期キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認めら
れる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社大冷の2022年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了す
る第２四半期累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重
要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」
に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監
査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断し
ている。
四半期財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表
を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適
正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であ
るかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関
する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施さ
れる年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
17/18
EDINET提出書類
株式会社大冷(E31012)
四半期報告書
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか
結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四
半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でな
い場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、
四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存
続できなくなる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準
拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表
示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が
認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見
事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
18/18
