スパイダープラス株式会社 四半期報告書 第24期第3四半期(令和4年7月1日－令和4年9月30日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第24期第3四半期(令和4年7月1日－令和4年9月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | スパイダープラス株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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スパイダープラス株式会社(E36410)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2022年11月10日
【四半期会計期間】 第24期第３四半期(自 2022年７月１日 至 2022年９月30日)
【会社名】 スパイダープラス株式会社
【英訳名】 SpiderPlus & Co.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 伊藤 謙自
【本店の所在の場所】 東京都港区虎ノ門二丁目２番１号
【電話番号】 03（6709）2834
【事務連絡者氏名】 取締役執行役員CFO コーポレート本部長 藤原 悠
【最寄りの連絡場所】 東京都港区虎ノ門二丁目２番１号
【電話番号】 03（6709）2834
【事務連絡者氏名】 取締役執行役員CFO コーポレート本部長 藤原 悠
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第23期 第24期
回次 第３四半期 第３四半期 第23期
累計期間 累計期間
自 2021年１月１日 自 2022年１月１日 自 2021年１月１日
会計期間
至 2021年９月30日 至 2022年９月30日 至 2021年12月31日
売上高 (千円) 1,613,505 1,805,583 2,206,940
経常損失(△) (千円) △ 352,852 △ 769,885 △ 503,929
四半期(当期)純損失(△) (千円) △ 356,510 △ 643,345 △ 511,669
持分法を適用した場合の投資利益 (千円) － － －
資本金 (千円) 2,322,014 2,383,779 2,345,062
発行済株式総数 (株) 33,097,900 33,900,500 33,410,900
純資産額 (千円) 4,731,168 4,056,190 4,622,104
総資産額 (千円) 5,204,873 5,132,720 5,426,315
１株当たり四半期(当期)純損失(△) (円) △ 11.32 △ 19.11 △ 16.02
潜在株式調整後１株当たり
(円) － － －
四半期(当期)純利益
１株当たり配当額 (円) － － －
自己資本比率 (％) 90.9 79.0 85.2
第23期 第24期
回次 第３四半期 第３四半期
会計期間
会計期間
自 2021年７月１日 自 2022年７月１日
会計期間
至 2021年９月30日 至 2022年９月30日
１株当たり四半期純損失(△) (円) △ 2.74 △ 9.46
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移につい
ては記載しておりません。
２．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がないため記載しておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期
(当期)純損失であるため、記載しておりません。
４．１株当たり配当額については、当社は配当を実施しておりませんので、記載しておりません。
５．「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日)等を第１四半期会計期間の期首から
適用しており、当第３四半期累計期間及び当第３四半期会計期間に係る主要な経営指標等については、当該
会計基準等を適用した後の指標等となっております。
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２ 【事業の内容】
当第３四半期累計期間において、当社は熱絶縁工事を行う「エンジニアリング事業」について、第三者へ譲渡する
ことを決定し、2022年１月４日に事業譲渡が完了しました。これに伴い、第１四半期会計期間より報告セグメントの
区分を変更しております。詳細は、「第４ 経理の状況 １ 四半期財務諸表 注記事項（セグメント情報等）」を
ご参照ください。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営
者が当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主
要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありませ
ん。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。なお、当社
は、熱絶縁工事を中心に行うエンジニアリング事業を創業期から運営しておりましたが、当該事業については2022年
１月４日にArmacell Japan株式会社に譲渡しております。そのため、第１四半期会計期間より当社はICT事業のみの単
一セグメントとなっております。
(1) 経営成績の状況
当社は、“働く“にもっと「楽しい」を創造することをミッションに、建設業の現場業務をDX(デジタルトランス
フォーメーション)することで、建設業界の課題解決に貢献する施工管理SaaS(注)「SPIDERPLUS」の開発・販売を主
力とするICT事業を展開しております。なお、2022年８月にリニューアル版「SPIDERPLUS」の販売を開始しておりま
す。他社とも連携しながら建設業界の課題を解決する「プロダクト・プラットフォーム」を目指し開発を継続して
おります。
(注)SaaS：Software as a Serviceの略称。IDを発行されたユーザー側のコンピュータにソフトウエアをインス
トールするのではなく、ネットワーク経由でソフトウエアを閲覧する形態のサービス。
当社が事業を提供する建設業界は、慢性的な人手不足や長時間労働が常態化している構造的な課題に加え、「働
き方改革を推進するための関係法律の整備に関する法律」の上限規制の適用が2024年４月に迫っており、生産性向
上への関心とそれに対応するサービスへの需要が高まっております。
当第３四半期累計期間においては、ロシア・ウクライナ情勢や新型コロナウイルス感染症、また直近の対米ドル
を中心とする円相場の急落は、サプライチェーンを始め顧客市場の経済活動に混乱を与えており、景気の見通しは
引き続き不透明になっております。
国内建設業界においては、上述の生産性向上に関する課題を解決するためのIT投資意欲が旺盛に推移しており、
加えて人件費や資材価格上昇等によるコスト増加の影響も受け、生産性向上に対する需要は高まっております。
このような事業環境のもと、建設業界のDXを推進し生産性の向上とコスト削減に貢献するサービスである
「SPIDERPLUS」は、建設業界のIT投資需要を取り込み、ID数及び契約社数が順調に増加しました。また、各種検査
オプション機能の販売などアップセルにも注力し、ARPU(ID単位の契約単価)も順調に向上しました。
また当社は、「働き方改革を推進するための関係法律の整備に関する法律」の上限規制が適用される2024年度ま
でを市場シェアを獲得するための先行投資期間と位置づけており、引き続き戦略的かつ積極的なコスト投下が必要
であると判断しております。そのため、今後一定期間については黒字化よりも売上高成長率を重視していく方針で
あります。なお、新型コロナウイルス感染症による当社事業への影響を最小限に留めるため、オンラインマーケ
ティングの拡充等に注力しております。
その結果、当第３四半期累計期間における当社の業績は、「SPIDERPLUS」の2022年９月末における契約ID数が
55,683(前年同期比22.4％増)、契約社数は1,446社(前年同期比29.6％増)と堅調に推移し、 売上高は1,805,583千円
(前年同期比11.9%増) 、 営業損失は753,513千円 (前年同期は298,065千円の営業損失) 、 経常損失は769,885千円 (前年
同期は352,852千円の経常損失) 、 税引前四半期純損失は638,594千円 (前年同期は352,962千円の税引前四半期純損
失) 、 四半期純損失は643,345千円 (前年同期は356,510千円の四半期純損失) となりました。なお、2022年１月４日の
エンジニアリング事業の譲渡による事業譲渡益131,586千円を特別利益に計上しております。
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(2) 財政状態
(資産)
当第３四半期会計期間末における流動資産は、前事業年度末に比べ 853,321千円減少 し、 3,855,407千円 となり
ました。これは主に、先行投資に伴う営業損失等により現金及び預金が 817,973千円減少 したことによるもので
す。
固定資産は、前事業年度末に比べ 559,726千円増加 し、 1,277,312千円 となりました。これは主に、リニューア
ル版「SPIDERPLUS」の開発費の計上により無形固定資産が 369,893千円増加 したこと、本社移転に伴う工事・設備
投資等により建物等の有形固定資産が 204,320千円増加 したことによるものです。
この結果、総資産は、前事業年度末比で 293,594千円減少 し、 5,132,720千円 となりました。
(負債)
当第３四半期会計期間末における流動負債は、前事業年度末に比べ 29,163千円増加 し、 800,094千円 となりまし
た。また、固定負債は、前事業年度末に比べ 243,155千円増加 し、 276,435千円 となりました。これらは主に、本
社移転に対する借入の実行によるものです。
この結果、負債合計は、前事業年度末比で 272,319千円増加 し、 1,076,529千円 となりました。
(純資産)
当第３四半期会計期間末における純資産は、前事業年度末に比べ 565,914千円減少 し、 4,056,190千円 となりま
した。これは、ストック・オプションの行使により資本金及び資本準備金がそれぞれ 38,716千円増加 した一方、
四半期純損失の計上により利益剰余金が 643,345千円減少 したことによるものです。
(3) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」の中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(4) 経営方針・経営戦略等
当第３四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(5) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はあり
ません。
(6) 研究開発活動
当第３四半期累計期間の研究開発費の総額は 94,901千円 であります。
なお、当第３四半期累計期間において当社の研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
(7) 主要な設備
当第３四半期会計期間末における、本社移転に伴う設備の状況は下表のとおりであります。
帳簿価額（千円）
事業所名 所在地 設備の内容
建物及び
建設仮勘定 合計
工具器具備品
当社 東京都 本社移転に伴う設
260,823 ― 260,823
東京本社 港区 備等
(注) 当社の報告セグメントは単一であるため、セグメント別の記載を省略しております。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結などはありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 115,000,000
計 115,000,000
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2022年９月30日 ) (2022年11月10日) 商品取引業協会名
完全議決権株式であり、権利
内容に何ら限定のない当社に
東京証券取引所 おける標準となる株式であり
普通株式 33,900,500 33,900,500
ます。
グロース市場
なお、単元株式数は100株であ
ります。
計 33,900,500 33,900,500 ― ―
(注) 提出日現在発行数には、2022年11月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行され
た株式数は含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2022年７月１日～
73,500 33,900,500 5,363 2,383,779 5,363 2,467,253
2022年９月30日
(注)
(注) 新株予約権の行使による増加であります。
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(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日(2022年６月30日)に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2022年９月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
完全議決権株式(自己株式等) ― ― ―
権利内容に何ら限定のない当社にお
普通株式
ける標準となる株式であります。
完全議決権株式(その他) 338,170
なお、単元株式数は100株でありま
33,817,000
す。
普通株式
単元未満株式 ― ―
10,000
発行済株式総数 33,827,000 ― ―
総株主の議決権 ― 338,170 ―
(注) １．「単元未満株式」欄の普通株式には、当社保有の自己株式71株が含まれています。
２．当第３四半期会計期間に行われた新株予約権の行使により、当第３四半期会計期間末における発行済株式総
数は73,500株増加し、33,900,500株となっております。
② 【自己株式等】
該当事項はありません。
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当第３四半期累計期間における役員の異動は、次のとおりであります。
役職の異動
新役職名 旧役職名 氏名 異動年月日
代表取締役社長 兼 CEO 代表取締役社長 伊藤 謙自 2022年４月１日
取締役執行役員 CB室長 取締役 CB室室長 鈴木 雅人 2022年４月１日
取締役
取締役執行役員 HR室長 社長室室長 兼 プロダクト戦略グ 川合 弘毅 2022年４月１日
ループグループ長
取締役執行役員CFO 取締役
藤原 悠 2022年４月１日
コーポレート本部長 管理本部本部長
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第４ 【経理の状況】
１ 四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63
号)に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間(2022年７月１日から2022年９月
30日まで)及び第３四半期累計期間(2022年１月１日から2022年９月30日まで)に係る四半期財務諸表について、EY新日
本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
３ 四半期連結財務諸表について
当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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１ 【四半期財務諸表】
(1) 【四半期貸借対照表】
(単位：千円)
前事業年度 当第３四半期会計期間
(2021年12月31日) (2022年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 4,196,695 3,378,721
受取手形 13,405 ―
売掛金 309,452 352,589
仕掛品 3,923 ―
未成工事支出金 59,289 ―
原材料及び貯蔵品 1,577 ―
前払費用 58,123 96,828
未収消費税等 62,451 18,686
3,811 8,581
その他
流動資産合計 4,708,729 3,855,407
固定資産
有形固定資産
建物 52,881 203,981
車両運搬具 21,061 7,594
工具、器具及び備品 60,750 107,120
リース資産 ― 8,068
建設仮勘定 4,000 ―
△ 66,140 △ 49,891
減価償却累計額
有形固定資産合計 72,553 276,873
無形固定資産
ソフトウエア 2,257 589,067
381,245 164,328
ソフトウエア仮勘定
無形固定資産合計 383,502 753,395
投資その他の資産
敷金及び保証金 260,368 246,489
1,161 553
その他
投資その他の資産合計 261,529 247,043
固定資産合計 717,585 1,277,312
資産合計 5,426,315 5,132,720
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(単位：千円)
前事業年度 当第３四半期会計期間
(2021年12月31日) (2022年９月30日)
負債の部
流動負債
工事未払金 30,420 ―
短期借入金 100,000 100,000
１年内返済予定の長期借入金 50,324 99,240
未払金 198,561 206,941
未払費用 74,405 90,439
契約負債 ― 32,133
前受金 18,441 ―
リース債務 ― 2,519
資産除去債務 7,515 ―
未払法人税等 35,312 15,028
未成工事受入金 7,513 ―
預り金 4,935 10,290
243,501 243,501
預り保証金
流動負債合計 770,930 800,094
固定負債
長期借入金 27,798 266,889
リース債務 ― 5,305
繰延税金負債 2,028 2,028
3,453 2,212
資産除去債務
固定負債合計 33,279 276,435
負債合計 804,210 1,076,529
純資産の部
株主資本
資本金 2,345,062 2,383,779
資本剰余金 2,622,620 2,661,337
利益剰余金 △ 346,047 △ 989,393
△ 130 △ 130
自己株式
株主資本合計 4,621,504 4,055,592
新株予約権 600 598
純資産合計 4,622,104 4,056,190
負債純資産合計 5,426,315 5,132,720
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(2) 【四半期損益計算書】
【第３四半期累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期累計期間 当第３四半期累計期間
(自 2021年１月１日 (自 2022年１月１日
至 2021年９月30日) 至 2022年９月30日)
売上高 1,401,271 1,805,583
212,234 ―
完成工事高
売上高合計 1,613,505 1,805,583
売上原価
495,105 690,568
183,435 ―
完成工事原価
売上原価合計 678,541 690,568
売上総利益 934,963 1,115,015
販売費及び一般管理費 1,233,029 1,868,529
営業損失（△） △ 298,065 △ 753,513
営業外収益
受取利息 21 41
受取配当金 4 3
88 3,038
その他
営業外収益合計 115 3,083
営業外費用
支払利息 2,864 4,938
上場関連費用 50,139 ―
支払手数料 1,800 14,495
98 21
その他
営業外費用合計 54,901 19,455
経常損失（△） △ 352,852 △ 769,885
特別利益
固定資産売却益 ― 2
事業譲渡益 ― 131,586
― 438
その他
特別利益合計 ― 132,027
特別損失
110 736
固定資産除売却損
特別損失合計 110 736
税引前四半期純損失（△） △ 352,962 △ 638,594
法人税、住民税及び事業税 3,547 4,750
法人税等合計 3,547 4,750
四半期純損失（△） △ 356,510 △ 643,345
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【注記事項】
(会計方針の変更等)
当第３四半期累計期間
(自 2022年１月１日 至 2022年９月30日)
(会計方針の変更)
(収益認識に関する会計基準等の適用)
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）
等を第１四半期会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又は
サービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
これにより、顧客への財又はサービスの提供における当社の役割が代理人に該当する取引について、従来は、顧
客から受け取る対価の総額を収益として認識しておりましたが、顧客から受け取る額から仕入先に支払う額を控除
した 純額で収益を認識する方法 に変更しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており
ます。
この結果、収益認識会計基準等の適用による損益に与える影響は 軽微 であります。また、利益剰余金の当期首残高
への影響はありません。
収益認識会計基準等を適用したため、前事業年度の貸借対照表において、「流動負債」に表示していた「前受金」
は、第１四半期会計期間より「 契約負債 」に含めて表示することとしました。なお、収益認識会計基準第89-2項に定
める経過的な取扱いに従って、前事業年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。
(四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
(税金費用の計算)
当第３四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見
積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用しております。
(追加情報)
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
う。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」
（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定
める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、時価をもって四半期貸借対照表価
額とする金融商品を保有しておらず、四半期財務諸表に与える影響はありません。
(新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて)
前事業年度の有価証券報告書の(追加情報)に記載しました新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定につ
いて重要な変更はありません。
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計
期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費含む。）は、次のとおりであります。
前第３四半期累計期間 当第３四半期累計期間
(自 2021年１月１日 (自 2022年１月１日
至 2021年９月30日 ) 至 2022年９月30日 )
減価償却費 17,618 千円 80,718 千円
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四半期報告書
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期累計期間(自 2021年１月１日 至 2021年９月30日 )
「Ⅱ 当第３四半期累計期間(報告セグメントの変更等に関する事項)」に記載のとおりであります。
Ⅱ 当第３四半期累計期間(自 2022年１月１日 至 2022年９月30日 )
当社は、単一セグメントであるため、記載を省略しております。
(報告セグメントの変更等に関する事項)
当社の報告セグメントは、従来「ICT事業」と「エンジニアリング事業」の２つに区分して報告しておりました
が、「エンジニアリング事業」を2022年１月４日に事業譲渡したため、第１四半期会計期間より「ICT事業」の単
一セグメントに変更しております。
この変更により、当社の報告セグメントは単一セグメントとなることから、前第３四半期累計期間及び当第３
四半期累計期間のセグメント情報の記載を省略しております。
(収益認識関係)
収益及び契約から生じるキャッシュ・フローの性質、金額、時期及び不確実性に影響を及ぼす主要な要因に基
づく区分に当該収益を分解した情報については重要性が乏しい為、記載を省略しております。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期累計期間 当第３四半期累計期間
(自 2021年１月１日 (自 2022年１月１日
項目
至 2021年９月30日 ) 至 2022年９月30日 )
１株当たり四半期純損失(△) △11円32銭 △19円11銭
(算定上の基礎)
四半期純損失(△)(千円)
△356,510 △643,345
普通株主に帰属しない金額(千円)
－ －
普通株式に係る四半期純損失(△)(千円)
△356,510 △643,345
普通株式の期中平均株式数(株)
31,507,131 33,672,738
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり
四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業 － －
年度末から重要な変動があったものの概要
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失で
あるため記載しておりません。
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２ 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年11月10日
スパイダープラス株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
伊 藤 恭 治
公認会計士
業務執行社員
指定有限責任社員
櫛 田 達 也
公認会計士
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているスパイダープラ
ス株式会社の2022年１月１日から2022年12月31日までの第24期事業年度の第３四半期会計期間(2022年７月１日から2022
年９月30日まで)及び第３四半期累計期間(2022年１月１日から2022年９月30日まで)に係る四半期財務諸表、すなわち、
四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認めら
れる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、スパイダープラス株式会社の2022年９月30日現在の財政状態及び同日を
もって終了する第３四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認
められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」
に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監
査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断し
ている。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表
を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適
正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であ
るかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関
する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実
施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
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められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結
論 付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期
財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合
は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レ
ビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなく
なる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に
準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表
示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認
められないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上
(注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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