ＪＰＭ新興国現地通貨ソブリン・ファンド（毎月決算型） 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ＪＰＭ新興国現地通貨ソブリン・ファンド（毎月決算型） |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長殿
【提出日】 2022年11月14日
【発行者名】 ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 大越 昇一
【本店の所在の場所】 東京都千代田区丸の内二丁目７番３号 東京ビルディング
【事務連絡者氏名】 内藤 敏信
（連絡場所）
東京都千代田区丸の内二丁目７番３号 東京ビルディング
【電話番号】 ０３－６７３６－２０００
【届出の対象とした募集（売出）内国投資 ＪＰＭ新興国現地通貨ソブリン・ファンド（毎月決算型）
信託受益証券に係るファンドの名称】
【届出の対象とした募集（売出）内国投資 １兆円を上限とします。
信託受益証券の金額】
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
Ⅰ．【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、有価証券報告書を提出いたしましたので、2022年５月12日付で提出した有価証券届出書（以下「原
届出書」といいます。）の関係情報を新たな情報により訂正するため、また記載事項の一部訂正を行うた
め、訂正届出書を提出いたします。
Ⅱ．【訂正の内容】
第二部【ファンド情報】
第１【ファンドの状況】
１【ファンドの性格】
（１）ファンドの目的及び基本的性格
＜訂正前＞
（イ）ファンドの目的
＊１ ＊２
当ファンドは、新興国 のソブリン債券（政府または政府機関の発行する債券 ）を実質的な主要投資
＊３ ＊４
対象として運用 し、安定的かつ高水準の配当等収益 の確保と信託財産の長期的な成長をはかることを
目的とします。
＊１（略）
当該構成国は、ブラジル、ハンガリー、マレーシア、メキシコ、ポーランド、南アフリカ、トルコ、インドネシア、
ペルー、エジプト、コロンビア、タイ、フィリピン、チリ、ルーマニア、チェコ、ウルグアイ、ドミニカ共和国、中国
およびセルビアです（2022年 ３月 末現在）。
（略）
（ニ）ファンドの特色
（略）
⑥ マザーファンドの運用の指図に関する権限をＪ．Ｐ．モルガン・インベストメント・マネージメン
＊
ト・インク （米国法人）に委託します。（以下「ＪＰＭＩＭ社」または「運用委託先」という場合があ
ります。）
（略）
＊（略）
＜訂正後＞
（イ）ファンドの目的
＊１ ＊２
当ファンドは、新興国 のソブリン債券（政府または政府機関の発行する債券 ）を実質的な主要投資
＊３ ＊４
対象として運用 し、安定的かつ高水準の配当等収益 の確保と信託財産の長期的な成長をはかることを
目的とします。
＊１（略）
当該構成国は、ブラジル、ハンガリー、マレーシア、メキシコ、ポーランド、南アフリカ、トルコ、インドネシア、
ペルー、エジプト、コロンビア、タイ、フィリピン、チリ、ルーマニア、チェコ、ウルグアイ、ドミニカ共和国、中国
およびセルビアです（2022年 ９月 末現在）。
（略）
（ニ）ファンドの特色
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（略）
⑥ マザーファンドの運用の指図に関する権限をＪ．Ｐ．モルガン・インベストメント・マネージメン
＊
ト・インク （米国法人）に委託します。（以下「ＪＰＭＩＭ社」または「運用委託先」という場合があ
ります。）
（略）
＊（略）
（注）資金動向、市況動向、経済情勢、投資環境等の変化に対応するために、やむを得ない事情がある場
合には、前記にしたがった運用が行えないことがあります。
（３）ファンドの仕組み
＜訂正前＞
（略）
（ハ）委託会社の概況
① 資本金 2,218百万円（2022年 ３ 月 末現在）
（略）
⑤ 大株主の状況（2022年 ３月 末現在）
（以下略）
＜訂正後＞
（略）
（ハ）委託会社の概況
① 資本金 2,218百万円（2022年 ９月 末現在）
（略）
⑤ 大株主の状況（2022年 ９月 末現在）
（以下略）
２【投資方針】
（１）投資方針
＜訂正前＞
（略）
（ロ）投資態度
マザーファンドにおける運用プロセスは次のとおりです。
なお、資金動向 や 市況動向 により 、 次のような 運用が できない場合 があります。
（略）
＜当ファンドまたはマザーファンドにおいて行われることがある、投資者の利益を害することとなる潜在
的なおそれのある取引の内容、および当該取引が投資者の利益を害しないことを確保するための措置＞
委託会社および運用委託先（以下「委託会社等」という場合があります。）は、当ファンドまたはマ
ザーファンドにおいて、自己または第三者の利益を図るために投資者の利益を害することとなる潜在的
なおそれのある取引を行うことがあり、それらの内容は後記の とおりです 。委託会社等は、当該取引が
投資者の利益を害しないことを確保するための措置として、社内規程等を制定してそれにしたがった管
理を行うとともに、社内規程等の遵守状況についてモニタリングを必要に応じて行っています。 当該措
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置の詳細については、後記「３ 投資リスク （２）投資リスクに関する管理体制」をご参照くださ
い。
・ 委託会社等の関係会社である証券会社が引受けを行った有価証券のマザーファンドでの組入れ
・ マザーファンドにおける有価証券取引等の、委託会社等の関係会社である証券会社等に対する発注
・ マザーファンドにおいて保有もしくは取引する有価証券または当ファンドの受益権の、委託会社等
またはその関係会社の役職員による売買等の取引
・ マザーファンドにおける有価証券取引等の発注と、委託会社等が運用する他の運用資産における有
価証券取引等の発注を、束ねて一括して発注すること（一括発注）
・ マザーファンドの運用担当者（ポートフォリオ・マネジャー、アナリスト等）が贈答、茶菓の接待
等を受けた、証券会社等に対するマザーファンドにおける有価証券等の発注、または有価証券の発行
体の発行する有価証券のマザーファンドでの組入れ
・ 委託会社等またはその関係会社と取引関係のある有価証券の発行体が発行する有価証券にかかる議
決権のマザーファンドにおける行使
・ マザーファンドと、委託会社等が運用する他の運用資産間において行う有価証券等の取引（クロス
取引）
・ 委託会社による当ファンドの受益権の取得申込みおよび換金
＜訂正後＞
（略）
（ロ）投資態度
マザーファンドにおける運用プロセスは次のとおりです。
なお、資金動向 、 市況動向、 経済情勢、投資環境等の変化に対応するために、やむを得ない事情がある
場合には、以下にしたがった 運用が 行えないこと があります。
（略）
＜当ファンドまたはマザーファンドにおいて行われることがある、投資者の利益を害することとなる潜在
的なおそれのある取引の内容、および当該取引が投資者の利益を害しないことを確保するための措置＞
委託会社および運用委託先（以下「委託会社等」という場合があります。）は、当ファンドまたはマ
ザーファンドにおいて、自己または第三者の利益を図るために投資者の利益を害することとなる潜在的
なおそれのある取引を行うことがあり、それらの内容は後記の 「ＪＰモルガン・アセット・マネジメン
トにおける利益相反の開示について」をご覧ください 。委託会社等は、当該取引が投資者の利益を害し
ないことを確保するための措置として、社内規程等を制定してそれにしたがった管理を行うとともに、
社内規程等の遵守状況についてモニタリングを必要に応じて行っています。
（３）運用体制
＜訂正前＞
・ 当ファンドの主要投資先であるマザーファンドにおける運用体制
（略）
① マザーファンドの運用を担当するエマージング債券運用チーム（ 2021年12月 末現在約40名）は、ＪＰ
＊
ＭＩＭ社 のグローバル債券運用グループに属しています。
（略）
（注）前記の運用体制、組織名称等は、2022年 ３月 末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
（以下略）
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＜訂正後＞
・ 当ファンドの主要投資先であるマザーファンドにおける運用体制
（略）
① マザーファンドの運用を担当するエマージング債券運用チーム（ 2022年６月 末現在約40名）は、ＪＰ
＊
ＭＩＭ社 のグローバル債券運用グループに属しています。
（略）
（注）前記の運用体制、組織名称等は、2022年 ９月 末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
（以下略）
３【投資リスク】
（１）リスク要因
原届出書「第二部 ファンド情報 第１ ファンドの状況 ３ 投資リスク （１）リスク要因」末尾
の参考情報について、以下の内容に更新・訂正されます。
＜更新・訂正後＞
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（２）投資リスクに関する管理体制
＜訂正前＞
運用委託先におけるリスク管理
（略）
（2022年 ３月 末現在）
（略）
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流動性リスクの管理
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント（アジア・パシフィック）リミテッドは、当ファンドおよびマ
ザーファンドの流動性リスクのモニタリングを行います。委託会社のリスク管理部門は、流動性リスクの
モニタリングに係る手順書にしたがい、当ファンドおよびマザーファンドの組入資産の流動性リスクのモ
ニタリング状況を把握するとともに、必要に応じて緊急時対応策の策定・検証等を行います。委託会社の
ビジネス・コントロール・コミッティは、当ファンドおよびマザーファンドの流動性リスク管理の適切な
実施状況や流動性リスク管理態勢等について管理・監督を行います。
（略）
＜当ファンドまたはマザーファンドにおいて行われることがある、投資者の利益を害することとなる潜在
的なおそれのある取引が、投資者の利益を害しないことを確保するための措置の詳細＞
委託会社等が当ファンドまたはマザーファンドにおいて行うことがある、自己または第三者の利益を
図るために投資者の利益を害することとなる潜在的なおそれのある取引が、投資者の利益を害しないこ
とを確保するための措置の詳細は以下のとおりです。
投資者の 利益 を害することとなる
投資者の利益を害しないことを確保するための措置
潜在的なおそれのある取引の内容
委託会社等の関係会社である証券会社が引受 関係会社である証券会社が引受けを行った有価証券の組入れにあ
けを行った有価証券のマザーファンドでの組 たっては、社内規程等に基づき、原則として、関係会社である証券会
入れ 社から購入せず、引受団に属する他の証券会社から購入することとし
ています。また、コンプライアンス部門は、組入れ後に組入れの事跡
をモニタリングし、社内規程等に違反していないことを確認します。
さらに、リスク管理部門が、組入銘柄が投資ガイドラインにおいて問
題なく投資できるものであることを取引前・取引後においてモニタリ
ングしています。
マザーファンドにおける有価証券取引等の、 社内規程等に基づき、各証券会社等の調査能力、売買執行能力等を
委託会社等の関係会社である証券会社等に対 考慮して、発注先として選定する証券会社等を定期的に見直します。
する発注 株式については、前記で選定した証券会社への予定発注量も定期的に
見直したうえで、リスク管理部門とインベストメント・ダイレクター
が各証券会社への実際の発注量を定期的にモニタリングし、関係会社
である証券会社に対し合理的な理由なく多量に発注されていないこと
を確認しています。株式以外については、関係会社であるかどうかに
関わりなく、最良の取引条件となる証券会社等に発注しているかをコ
ンプライアンス部門が確認しています。なお、マザーファンドが関係
会社である証券会社に対し支払った売買委託手数料の額（手数料相当
額が取引の価格に織り込まれているものを除きます。）は、当ファン
ドの運用報告書で開示されます。
マザーファンドにおいて保有もしくは取引す 委託会社等の役職員による有価証券の売買等の取引は、社内規程等
る有価証券または当ファンドの受益権の、委 に基づき原則としてコンプライアンス部門の事前承認を得ることが義
託会社等またはその関係会社の役職員による 務付けられており、利益相反をうかがわせる事実がないことが確認で
売買等の取引 きた場合のみ承認がなされます。また、取引後にコンプライアンス部
門が取引内容を精査し、役職員の取引の時期・銘柄が、マザーファン
ドにおいて取引されたものと重なる等の利益相反が生じていないこと
を確認します。
マザーファンドにおける有価証券取引等の発 一括発注は、社内規程等に定める条件の下に行われ、その約定結果
注と、委託会社等が運用する他の運用資産に は社内規程等に基づき、発注のあった運用資産間で公平に配分しま
おける有価証券取引等の発注を、束ねて一括 す。コンプライアンス部門は、配分結果が社内規程等にしたがって公
して発注すること（一括発注） 平になされたかどうかをモニタリングします。
マザーファンドの運用担当者（ポートフォリ 委託会社等の役職員が贈答、茶菓の接待等を受けた際は、原則とし
オ・マネジャー、アナリスト等）が贈答、茶 て社内規程等に基づきその内容をコンプライアンス部門に報告する義
菓の接待等を受けた、証券会社等に対するマ 務があります。コンプライアンス部門は、当該報告に基づき、贈答、
ザーファンドにおける有価証券等の発注、ま 茶菓の接待等を受けたことが、特定の証券会社等への取引の発注や特
たは有価証券の発行体の発行する有価証券の 定の銘柄の有価証券の組入れにつながっていないことをモニタリング
マザーファンドでの組入れ します。
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委託会社等またはその関係会社と取引関係の マザーファンドで保有する有価証券にかかる議決権の行使は、社内
ある有価証券の発行体が発行する有価証券に 規程等に基づいて、当ファンドの受益者の経済的利益に最も資すると
かかる議決権のマザーファンドにおける行使 いう原則の下に行われます。インベストメント・ダイレクターは、議
決権行使の前にその内容が社内規程等に沿っているか確認します。
マザーファンドと、委託会社等が運用する他 有価証券届出書提出日現在、社内規程等によりクロス取引は原則と
の運用資産間において行う有価証券等の取引 して禁止されています。今後、クロス取引を行う場合には、社内規程
（クロス取引） 等を変更して投資者の利益を損ねることのない一定の条件を定め、当
該条件を満たすクロス取引のみを行うこととし、当該条件の逸脱がな
いことをコンプライアンス部門がモニタリングする体制を構築する予
定です。
委託会社による当ファンドの受益権の取得申 委託会社による当ファンドの受益権の取得申込みおよび換金は、社
込みおよび換金 内規程等に則り、取得申込みの目的および金額、受益権の保有期間、
換金時期等について一定の制限を設けて、一般的な投資者の利益を害
しないように行います。また、財務部門が、社内規程等にしたがった
取得申込み等が行われていることをモニタリングします。
ＪＰモルガン・アセット・マネジメントにおける利益相反の開示について
（以下略）
＜訂正後＞
運用委託先におけるリスク管理
（略）
（2022年 ９月 末現在）
（略）
流動性リスクの管理
＊
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント（アジア・パシフィック）リミテッド （香港法人） は、当ファ
ンドおよびマザーファンドの流動性リスクのモニタリングを行います。委託会社のリスク管理部門は、流
動性リスクのモニタリングに係る手順書にしたがい、当ファンドおよびマザーファンドの組入資産の流動
性リスクのモニタリング状況を把握するとともに、必要に応じて緊急時対応策の策定・検証等を行いま
す。委託会社のビジネス・コントロール・コミッティは、当ファンドおよびマザーファンドの流動性リス
ク管理の適切な実施状況や流動性リスク管理態勢等について管理・監督を行います。
＊ ＪＰモルガン・アセット・マネジメント（アジア・パシフィック）リミテッドは、Ｊ．Ｐ．モルガン・アセット・
マネジメントの一員です。
（略）
ＪＰモルガン・アセット・マネジメントにおける利益相反の開示について
（以下略）
４【手数料等及び税金】
（５）課税上の取扱い
＜訂正前＞
（略）
なお、税法が改正された場合には、以下の内容が変更になることがあります。以下の税制は2022年 ３
月末現在適用されるものです。
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（略）
③ 法人、個人別の課税の取扱について
（ａ）個人の受益者に対する課税
（略）
（ニ）少額投資非課税制度について
公募株式投資信託は、税法上の少額投資非課税制度である「ＮＩＳＡ」および「ジュニアＮＩＳ
Ａ」の適用対象です。毎年、 ＮＩＳＡをご利用の場合は年間120万円の範囲で、またジュニアＮＩＳＡ
をご利用の場合は年間80万円 の範囲で 、 新たに 取得 した公募株式投資信託等から生じる配当所得およ
び譲渡所得が ５年間 非課税となります。 ご利用になれるのは、その年の１月１日現在、ＮＩＳＡをご
利用の場合は満20歳以上の方、ジュニアＮＩＳＡをご利用の場合は満20歳未満の方で、 販売会社で非
課税口座を開設する等、一定の条件に該当する方が対象となります。なお、 少額投資非課税制度をご
利用の場合、 非課税口座で生じた配当所得および譲渡所得を、非課税口座以外で生じた配当所得およ
び譲渡所得と損益通算することはできません。詳しくは販売会社にご確認ください。
（以下略）
＜訂正後＞
（略）
なお、税法が改正された場合には、以下の内容が変更になることがあります。以下の税制は2022年 ９
月末現在適用されるものです。
（略）
③ 法人、個人別の課税の取扱について
（ａ）個人の受益者に対する課税
（略）
（ニ）少額投資非課税制度について
公募株式投資信託は、税法上の少額投資非課税制度である「ＮＩＳＡ」および「ジュニアＮＩＳ
Ａ」の適用対象です。 少額投資非課税制度をご利用の場合、 毎年、 一定額 の範囲で新たに 購入 した
公募株式投資信託等から生じる配当所得および譲渡所得が 一定期間 非課税となります。販売会社で
非課税口座を開設する等、一定の条件に該当する方が対象となります。なお、非課税口座で生じた
配当所得および譲渡所得を、非課税口座以外で生じた配当所得および譲渡所得と損益通算すること
はできません。詳しくは販売会社にご確認ください。
（以下略）
５【運用状況】
原届出書「第二部 ファンド情報 第１ ファンドの状況 ５ 運用状況」について、以下の内容に更
新・訂正されます。
＜更新・訂正後＞
（１）投資状況
（2022年９月９日現在）
資産の種類 国／地域 時価合計（円） 投資比率(％)
親投資信託受益証券 日本 2,435,728,089 100.13
現金・預金・その他の資産(負債控除後) － △3,145,348 △0.13
合計(純資産総額) 2,432,582,741 100.00
（注）投資比率とは、当ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。投資比率は四捨五入です。
親投資信託は、全て「ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファンドⅡ（適格機関投資家専用）」です（以下同
じ）。
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（参考）ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファンドⅡ（適格機関投資家専用）
（2022年９月９日現在）
資産の種類 国／地域 時価合計（円） 投資比率(％)
アメリカ 16,770,790 0.35
国債証券
メキシコ 622,512,842 13.06
ブラジル 311,591,649 6.54
チリ 39,295,363 0.82
コロンビア 55,208,988 1.16
ペルー 50,830,109 1.07
チェコ 87,137,697 1.83
ハンガリー 31,705,290 0.67
ポーランド 119,877,882 2.52
マレーシア 210,892,530 4.43
タイ 124,809,537 2.62
フィリピン 6,576,132 0.14
インドネシア 384,847,521 8.08
中国 1,436,020,850 30.13
南アフリカ 327,414,893 6.87
小計 3,825,492,073 80.28
特殊債券 中国 270,520,264 5.68
社債券 アメリカ 18,898,710 0.40
現金・預金・その他の資産(負債控除後) － 650,410,645 13.65
合計(純資産総額) 4,765,321,692 100.00
（注１）投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。投資比率は四捨五入です。
（注２）上記の「国/地域」は、マザーファンドが保有する有価証券の発行地または上場取引所の国/地域を表しています。
具体的な投資対象については、「第１ファンドの状況 １ファンドの性格（１）ファンドの目的及び基本的性格
（イ）ファンドの目的」をご参照ください。
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（２）投資資産
① 投資有価証券の主要銘柄
（2022年９月９日現在）
帳簿価額 帳簿価額 評価額 評価額 投資
順 国／
種類 銘柄名 口数 単価 金額 単価 金額 比率
位 地域
(円) (円) (円) (円) (％)
ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マ
親投資信託
1 日本 ザーファンドⅡ（適格機関投資家専 1,463,954,856 1.5829 2,317,295,879 1.6638 2,435,728,089 100.13
受益証券
用）
（参考）ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファンドⅡ（適格機関投資家専用）
（2022年９月９日現在）
帳簿価額 帳簿価額 評価額 評価額 投資
順 国／ 投資国
利率
種類 銘柄名 券面総額 単価 金額 単価 金額 償還期限 比率
(％)
位 地域 ／地域
(円) (円) (円) (円) (％)
CHINA
国債
1 中国 中国 12,000,000 2,054.30 246,516,048 2,068.38 248,206,193 2.68 2030/5/21 5.21
証券
GOVT2.68%MAY30INBK
CHINA
国債
2 中国 中国 11,500,000 2,099.84 241,482,107 2,107.95 242,414,768 2.85 2027/6/4 5.09
証券
GOVT2.85%JUN27INBK
CHINAGOVT2.76%MAY32
国債
3 中国 中国 10,000,000 2,081.07 208,107,055 2,090.03 209,003,946 2.76 2032/5/15 4.39
証券
INBK
CHINA
国債
4 中国 中国 9,000,000 2,147.63 193,287,039 2,159.69 194,372,496 3.27 2030/11/19 4.08
証券
GOVT3.27%NOV30INBK
MEXICO GOVT 6.75%
メキシ メキシ 国債
5 25,300,000 710.83 179,842,468 711.52 180,016,049 6.75 2023/3/9 3.78
コ コ 証券
MAR23
ブラジ ブラジ 国債
BRAZIL 10% JAN27 NTNF
6 6,690,000 2,635.39 176,308,126 2,668.63 178,531,915 10 2027/1/1 3.75
ル ル 証券
MEXICO GOVT 5.75%
メキシ メキシ 国債
7 21,300,000 657.67 140,084,015 646.54 137,713,516 5.75 2026/3/5 2.89
コ コ 証券
MAR26
メキシ メキシ 国債
MEXICO GOVT 8% DEC23
8 18,397,000 708.74 130,387,894 705.51 129,793,996 8 2023/12/7 2.72
コ コ 証券
S.AFRICA10.5% DEC26
南アフ 南アフ 国債
9 14,821,551 880.67 130,529,100 871.12 129,114,347 10.5 2026/12/21 2.71
リカ リカ 証券
R186
CHINA
国債
10 中国 中国 5,500,000 2,251.67 123,841,862 2,316.13 127,387,199 3.81 2050/9/14 2.67
証券
GOVT3.81%SEP50INBK
CHINA
国債
11 中国 中国 5,500,000 2,111.09 116,110,047 2,118.75 116,531,745 3.02 2025/10/22 2.45
証券
GOVT3.02%OCT25INBK
S.AFRICA7.75% FEB23
南アフ 南アフ 国債
12 13,116,132 828.50 108,667,974 827.82 108,579,243 7.75 2023/2/28 2.28
リカ リカ 証券
2023
MEXICO GOVT 8.5%
メキシ メキシ 国債
13 14,200,000 721.69 102,480,613 704.10 99,983,462 8.5 2029/5/31 2.10
コ コ 証券
MAY29
CHINA
国債
14 中国 中国 4,500,000 2,111.29 95,008,255 2,123.89 95,575,103 3.01 2028/5/13 2.01
証券
GOVT3.01%MAY28INBK
CHINA DEV BK 3.23%
特殊
15 中国 中国 4,000,000 2,108.74 84,349,801 2,116.17 84,646,971 3.23 2025/1/10 1.78
債券
2003
ブラジ ブラジ 国債
BRAZIL 10% JAN25 NTNF
16 3,040,000 2,686.20 81,660,522 2,706.69 82,283,419 10 2025/1/1 1.73
ル ル 証券
INDON 8.375% MAR24
インド インド 国債
17 7,520,000,000 1.01 76,499,429 1.00 75,873,431 8.375 2024/3/15 1.59
ネシア ネシア 証券
FR70
S.AFRICA 8% JAN30
南アフ 南アフ 国債
18 8,700,000 743.22 64,660,662 724.68 63,047,160 8 2030/1/31 1.32
リカ リカ 証券
2030
特殊
CHINA DEV BK 3% 2007
19 中国 中国 3,000,000 2,090.76 62,722,851 2,090.81 62,724,403 3 2023/8/7 1.32
債券
CHINA
国債
20 中国 中国 3,000,000 2,051.05 61,531,604 2,058.94 61,768,450 1.99 2025/4/9 1.30
証券
GOVT1.99%APR25INBK
INDON 5.125% APR27
インド インド 国債
21 6,755,000,000 0.92 62,383,431 0.91 61,554,087 5.125 2027/4/15 1.29
ネシア ネシア 証券
FR90
CHINAGOVT3.53%OCT51
国債
22 中国 中国 2,700,000 2,165.04 58,456,240 2,234.99 60,344,746 3.53 2051/10/18 1.27
証券
INBK
ポーラ ポーラ 国債
POLAND 3.75% MAY27 5Y
23 2,200,000 2,813.73 61,902,226 2,732.99 60,125,830 3.75 2027/5/25 1.26
ンド ンド 証券
インド インド 国債
INDON 5.5% APR26 FR86
24 6,306,000,000 0.94 59,706,280 0.93 59,167,388 5.5 2026/4/15 1.24
ネシア ネシア 証券
CHINA
国債
25 中国 中国 2,500,000 2,112.18 52,804,714 2,121.62 53,040,526 3.03 2026/3/11 1.11
証券
GOVT3.03%MAR26INBK
国債
THAI GOVT 2% DEC31
26 タイ タイ 14,000,000 384.75 53,865,407 376.58 52,721,222 2 2031/12/17 1.11
証券
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
MEXICO GOVT 7.75%
メキシ メキシ 国債
27 8,200,000 660.53 54,163,569 634.81 52,054,731 7.75 2042/11/13 1.09
コ コ 証券
NOV42
インド インド 国債
INDON 9% MAR29 FR71
28 4,411,000,000 1.07 47,562,124 1.06 47,106,873 9 2029/3/15 0.99
ネシア ネシア 証券
インド インド 国債
INDON 7% FEB33 FR96
29 4,675,000,000 0.96 45,180,976 0.96 44,973,383 7 2033/2/15 0.94
ネシア ネシア 証券
MALAYSIA 4.232%
マレー マレー 国債
30 1,372,000 3,247.03 44,549,384 3,226.26 44,264,325 4.232 2031/6/30 0.93
シア シア 証券
JUN31
（注）上記の「国/地域」は、マザーファンドが保有する有価証券の発行地または上場取引所の国/地域を表しています。な
お、「投資国/地域」は、「第１ファンドの状況 １ファンドの性格（１）ファンドの目的及び基本的性格（イ）ファ
ンドの目的」の記載に基づき、どこの国への投資であるかを委託会社が分類し、記載したものです。そのため、有価
証券の発行地と実質的な事業活動が行われている地域が異なる場合等には、上記の「国/地域」と「投資国/地域」に
おける国/地域名が異なる場合があります。
種類別投資比率
（2022年９月９日現在）
種類 投資比率（％）
親投資信託受益証券 100.13
（参考）ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファンドⅡ（適格機関投資家専用）
（2022年９月９日現在）
種類 投資比率（％）
国債証券 80.28
特殊債券 5.68
社債券 0.40
② 投資不動産物件
該当事項はありません。
③ その他投資資産の主要なもの
該当事項はありません。
（参考）ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファンドⅡ（適格機関投資家専用）
（2022年９月９日現在）
買 投資
資産の 評価額金額
地域 取引所 資産の名称 建／ 数量 通貨 帳簿価額 評価額金額 比率
種類 (円)
売建 (％)
シカゴ商 アメリカ
債券先
5TNOTE 2212
アメリカ 売建 7 778,517.25 772,625 111,111,201 △2.33
品取引所 ドル
物取引
ユーレッ
クス・ド
ドイツ イツ金融 EURO-BOBL 売建 6 ユーロ 737,054.72 731,220 105,653,976 △2.21
先物取引
所
（注１）投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該銘柄の評価金額の比率をいいます。
（注２）評価額については、原則として上記に記載の日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終
相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、同日に最も近い最終相場や気配値等、原則
に準ずる方法で評価しております。
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（３）運用実績
① 純資産の推移
2022年９月９日および同日前１年以内における各月末ならびに下記特定期間末の純資産の推移は次
の通りです。
１口当たり １口当たり
純資産総額 純資産総額
純資産額 純資産額
期 年月日 （百万円） （百万円）
（円） （円）
（分配落） （分配付）
（分配落） （分配付）
第12特定期間末 (2013年２月15日) 15,417 15,477 0.6493 0.6518
第13特定期間末 (2013年８月15日) 11,650 11,698 0.5981 0.6006
第14特定期間末 (2014年２月17日) 9,544 9,584 0.5853 0.5878
第15特定期間末 (2014年８月15日) 8,867 8,903 0.6206 0.6231
第16特定期間末 (2015年２月16日) 7,541 7,571 0.6168 0.6193
第17特定期間末 (2015年８月17日) 6,090 6,117 0.5580 0.5605
第18特定期間末 (2016年２月15日) 4,538 4,563 0.4552 0.4577
第19特定期間末 (2016年８月15日) 4,375 4,399 0.4595 0.4620
第20特定期間末 (2017年２月15日) 4,392 4,414 0.4928 0.4953
第21特定期間末 (2017年８月15日) 4,158 4,179 0.4908 0.4933
第22特定期間末 (2018年２月15日) 3,811 3,831 0.4790 0.4815
第23特定期間末 (2018年８月15日) 3,187 3,206 0.4177 0.4202
第24特定期間末 (2019年２月15日) 3,079 3,097 0.4194 0.4219
第25特定期間末 (2019年８月15日) 2,862 2,880 0.4001 0.4026
第26特定期間末 (2020年２月17日) 2,882 2,899 0.4196 0.4221
第27特定期間末 (2020年８月17日) 2,453 2,460 0.3656 0.3666
第28特定期間末 (2021年２月15日) 2,459 2,465 0.3812 0.3822
第29特定期間末 (2021年８月16日) 2,339 2,345 0.3763 0.3773
第30特定期間末 (2022年２月15日) 2,312 2,318 0.3895 0.3905
第31特定期間末 (2022年８月15日) 2,329 2,335 0.4060 0.4070
2021年９月末日 2,338 － 0.3795 －
2021年10月末日 2,349 － 0.3839 －
2021年11月末日 2,283 － 0.3768 －
2021年12月末日 2,316 － 0.3848 －
2022年１月末日 2,308 － 0.3867 －
2022年２月末日 2,286 － 0.3852 －
2022年３月末日 2,353 － 0.3990 －
2022年４月末日 2,345 － 0.4013 －
2022年５月末日 2,325 － 0.4006 －
2022年６月末日 2,381 － 0.4123 －
2022年７月末日 2,320 － 0.4031 －
2022年８月末日 2,361 － 0.4119 －
2022年９月９日 2,432 － 0.4262 －
（注）純資産総額（分配付）および１口当たり純資産額（分配付）は特定期間末日のものです。
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② 分配の推移
期 １口当たり分配金（円）
第12特定期間 0.0150
第13特定期間 0.0150
第14特定期間 0.0150
第15特定期間 0.0150
第16特定期間 0.0150
第17特定期間 0.0150
第18特定期間 0.0150
第19特定期間 0.0150
第20特定期間 0.0150
第21特定期間 0.0150
第22特定期間 0.0150
第23特定期間 0.0150
第24特定期間 0.0150
第25特定期間 0.0150
第26特定期間 0.0150
第27特定期間 0.0120
第28特定期間 0.0060
第29特定期間 0.0060
第30特定期間 0.0060
第31特定期間 0.0060
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③ 収益率の推移
期 収益率（％）
第12特定期間 26.08
第13特定期間 △5.58
第14特定期間 0.37
第15特定期間 8.59
第16特定期間 1.80
第17特定期間 △7.10
第18特定期間 △15.73
第19特定期間 4.24
第20特定期間 10.51
第21特定期間 2.64
第22特定期間 0.65
第23特定期間 △9.67
第24特定期間 4.00
第25特定期間 △1.03
第26特定期間 8.62
第27特定期間 △10.01
第28特定期間 5.91
第29特定期間 0.29
第30特定期間 5.10
第31特定期間 5.78
（注）収益率とは特定期間末の基準価額（分配落）から当該特定期間の直前の特定期間末の基準価額（分配落）（以下「前
特定期間末基準価額」といいます。）を控除した額に特定期間中の分配金累計額を加算して得た額を前特定期間末基
準価額で除したものです。
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（４）設定及び解約の実績
下記特定期間中の設定および解約の実績ならびに当該特定期間末の残存口数は次の通りです。
期 設定口数（口） 解約口数（口） 残存口数（口）
第12特定期間 205,926,100 5,547,057,293 23,746,709,530
第13特定期間 289,049,188 4,555,754,186 19,480,004,532
第14特定期間 121,934,749 3,294,474,811 16,307,464,470
第15特定期間 66,649,440 2,084,974,213 14,289,139,697
第16特定期間 87,293,206 2,151,139,321 12,225,293,582
第17特定期間 57,415,715 1,368,268,435 10,914,440,862
第18特定期間 73,791,227 1,017,894,641 9,970,337,448
第19特定期間 68,729,041 517,442,648 9,521,623,841
第20特定期間 73,738,771 682,466,821 8,912,895,791
第21特定期間 63,246,015 503,470,725 8,472,671,081
第22特定期間 66,504,466 581,894,519 7,957,281,028
第23特定期間 65,129,700 390,294,193 7,632,116,535
第24特定期間 68,244,235 358,794,236 7,341,566,534
第25特定期間 95,837,580 282,200,698 7,155,203,416
第26特定期間 82,066,496 368,289,151 6,868,980,761
第27特定期間 99,019,620 255,063,194 6,712,937,187
第28特定期間 89,105,480 350,763,148 6,451,279,519
第29特定期間 39,413,907 275,083,181 6,215,610,245
第30特定期間 37,744,988 316,965,118 5,936,390,115
第31特定期間 88,204,272 286,553,070 5,738,041,317
（注）設定口数、解約口数は、全て本邦内におけるものです。
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<参考情報>
最新の運用実績は、委託会社ホームページ（https://www.jpmorgan.com/jp/am/）、または販売会社でご確認いただけます。
過去の実績を示したものであり、将来の成果を示唆・保証するものではありません。
基準日 2022 年９月９日 設定日 2007 年３月９日
純資産総額 24 億円 決算回数 年12回
分配の推移
基準価額・純資産の推移
期 年月 円
179 期 2022 年４月 10
180 期 2022 年５月 10
181 期 2022 年６月 10
182 期 2022 年７月 10
183 期 2022 年８月 10
設定来累計 6,490
＊分配金は税引前1万口当たりの金額です。
＊分配金再投資基準価額は、税引前の分配金を分配時にファンドへ再投資したとみなして算出
したものです。
＊分配金再投資基準価額は、1万口当たり、信託報酬控除後です。
通貨別構成状況 種類別構成状況
通貨 投資比率※1 種類 投資比率※1
オフショア元 35.9% 国債証券 80.4%
メキシコペソ 13.1% 特殊債券 5.7%
インドネシアルピア 8.1% 社債券 0.4%
南アフリカランド 6.9%
ブラジルレアル 6.5%
その他 16.0%
組入上位銘柄
年間収益率の推移
＊年間収益率（％）＝｛（年末営業日の基準価額＋その年に支払われた税引前の分配金）÷前年末営業日の基準価額－1｝×100
＊2022年の年間収益率は前年末営業日から2022年9月9日までのものです。
＊ベンチマークは設定していません。
＊当ページにおける「ファンド」は、ＪＰＭ新興国現地通貨ソブリン・ファンド（毎月決算型）です。
運用実績において、金額は表示単位以下を切捨て、投資比率および収益率は表示単位以下を四捨五入して記載しています。
※1 ファンドはマザーファンドを通じて投資を行うため、マザーファンドの投資銘柄をファンドが直接保有しているものとみなし、ファンド
の純資産総額に対する投資比率として計算しています。
※2 「投資国/地域」は、「第１ファンドの状況 １ファンドの性格（１）ファンドの目的及び基本的性格（イ）ファンドの目的」の記載に基
づき、どこの国への投資であるかを委託会社が分類し、記載したものです。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第３【ファンドの経理状況】
原届出書「第二部 ファンド情報 第３ ファンドの経理状況」について、以下の内容に更新・訂正さ
れます。
＜更新・訂正後＞
１．当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省
令第59号）ならびに同規則第２条の２の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年
総理府令第133号）に基づき作成しております。
なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
２．当ファンドの計算期間は６ヵ月未満であるため、財務諸表は６ヵ月毎に作成しております。
３．当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第31特定期間（2022年２月16日か
ら2022年８月15日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による監査を受けており
ます。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
１【財務諸表】
【ＪＰＭ新興国現地通貨ソブリン・ファンド（毎月決算型）】
（１）【貸借対照表】
（単位：円）
前期 当期
(2022年２月15日現在) (2022年８月15日現在)
資産の部
流動資産
親投資信託受益証券 2,321,789,251 2,339,457,777
7,813,070 552,077
未収入金
流動資産合計 2,329,602,321 2,340,009,854
資産合計 2,329,602,321 2,340,009,854
負債の部
流動負債
未払収益分配金 5,936,390 5,738,041
未払解約金 7,813,070 552,077
未払受託者報酬 101,097 108,822
未払委託者報酬 3,437,369 3,699,899
40,429 43,519
その他未払費用
流動負債合計 17,328,355 10,142,358
負債合計 17,328,355 10,142,358
純資産の部
元本等
※１ 5,936,390,115 ※１ 5,738,041,317
元本
剰余金
※２ △3,624,116,149 ※２ △3,408,173,821
期末剰余金又は期末欠損金（△）
71,748,441 76,386,567
（分配準備積立金）
元本等合計 2,312,273,966 2,329,867,496
純資産合計 2,312,273,966 2,329,867,496
負債純資産合計 2,329,602,321 2,340,009,854
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（２）【損益及び剰余金計算書】
（単位：円）
前期 当期
(自 2021年８月17日 (自 2022年２月16日
至 2022年２月15日) 至 2022年８月15日)
営業収益
139,429,697 154,700,009
有価証券売買等損益
営業収益合計 139,429,697 154,700,009
営業費用
受託者報酬 642,197 635,500
※１ 21,834,543 ※１ 21,606,939
委託者報酬
256,816 254,140
その他費用
営業費用合計 22,733,556 22,496,579
営業利益又は営業損失（△） 116,696,141 132,203,430
経常利益又は経常損失（△） 116,696,141 132,203,430
当期純利益又は当期純損失（△） 116,696,141 132,203,430
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
624,932 1,013,067
約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
期首剰余金又は期首欠損金（△） △3,876,592,447 △3,624,116,149
剰余金増加額又は欠損金減少額 196,135,492 172,540,559
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
196,135,492 172,540,559
額
剰余金減少額又は欠損金増加額 23,342,731 52,863,013
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
23,342,731 52,863,013
額
※２ 36,387,672 ※２ 34,925,581
分配金
期末剰余金又は期末欠損金（△） △3,624,116,149 △3,408,173,821
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（３）【注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
当財務諸表対象期間
有価証券の評価基 親投資信託受益証券
準および評価方法 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
（重要な会計上の見積りに関する注記）
前期 当期
(2022 年２月15日現在) (2022 年８月15日現在)
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行っ 同左
た会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の
財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別し
ていないため、注記を省略しております。
（貸借対照表に関する注記）
前期 当期
区分
(2022 年２月15日現在) (2022 年８月15日現在)
※１期首元本額 6,215,610,245 円 5,936,390,115 円
期中追加設定元本額 37,744,988 円 88,204,272 円
期中一部解約元本額 316,965,118 円 286,553,070 円
※２元本の欠損 3,624,116,149 円 3,408,173,821 円
受益権の総数 5,936,390,115 口 5,738,041,317 口
１口当たりの純資産額 0.3895 円 0.4060 円
( １万口当たりの純資産額) (3,895 円) (4,060 円)
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（損益及び剰余金計算書に関する注記）
前期 当期
区分 ( 自 2021年８月17日 ( 自 2022年２月16日
至 2022年２月15日) 至 2022年８月15日)
※１信託財産の運用の指図に関す 純資産総額に年率0.35％を乗 同左
る権限の全部または一部を委 じて得た額
託するために要する費用とし
て委託者報酬の中から支弁し
ている額
※２分配金の計算過程
( 自 2021年８月17日 ( 自 2022年２月16日
至 2021年９月15日) 至 2022年３月15日)
費用控除後の配当等収益額 8,096,884 円 5,325,592 円
費用控除後・繰越欠損金補填
－円 －円
後の有価証券売買等損益額
収益調整金額 22,371,911 円 21,871,661 円
分配準備積立金額 62,278,149 円 71,544,889 円
当ファンドの分配対象収益額 92,746,944 円 98,742,142 円
当ファンドの期末残存口数 6,186,376,985 口 5,927,491,898 口
1 万口当たり収益分配対象額 149.92 円 166.58 円
1 万口当たり分配金額 10.00 円 10.00 円
収益分配金金額 6,186,376 円 5,927,491 円
( 自 2021年９月16日 ( 自 2022年３月16日
至 2021年10月15日) 至 2022年４月15日)
費用控除後の配当等収益額 8,169,778 円 7,177,536 円
費用控除後・繰越欠損金補填
－円 －円
後の有価証券売買等損益額
収益調整金額 22,271,256 円 21,871,705 円
分配準備積立金額 63,660,182 円 70,352,919 円
当ファンドの分配対象収益額 94,101,216 円 99,402,160 円
当ファンドの期末残存口数 6,141,188,393 口 5,889,436,373 口
1 万口当たり収益分配対象額 153.22 円 168.78 円
1 万口当たり分配金額 10.00 円 10.00 円
収益分配金金額 6,141,188 円 5,889,436 円
( 自 2021年10月16日 ( 自 2022年４月16日
至 2021年11月15日) 至 2022年５月16日)
費用控除後の配当等収益額 4,982,134 円 4,494,207 円
費用控除後・繰越欠損金補填
－円 －円
後の有価証券売買等損益額
収益調整金額 22,179,473 円 21,803,623 円
分配準備積立金額 65,150,508 円 70,581,173 円
当ファンドの分配対象収益額 92,312,115 円 96,879,003 円
当ファンドの期末残存口数 6,096,968,778 口 5,817,739,300 口
1 万口当たり収益分配対象額 151.40 円 166.52 円
1 万口当たり分配金額 10.00 円 10.00 円
収益分配金金額 6,096,968 円 5,817,739 円
( 自 2021年11月16日 ( 自 2022年５月17日
至 2021年12月15日) 至 2022年６月15日)
費用控除後の配当等収益額 5,022,354 円 8,039,127 円
費用控除後・繰越欠損金補填
－円 －円
後の有価証券売買等損益額
収益調整金額 22,070,039 円 22,046,192 円
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分配準備積立金額 63,480,300 円 68,582,782 円
当ファンドの分配対象収益額 90,572,693 円 98,668,101 円
当ファンドの期末残存口数 6,049,735,568 口 5,788,986,903 口
1 万口当たり収益分配対象額 149.71 円 170.44 円
1 万口当たり分配金額 10.00 円 10.00 円
収益分配金金額 6,049,735 円 5,788,986 円
( 自 2021年12月16日 ( 自 2022年６月16日
至 2022年１月17日) 至 2022年７月15日)
費用控除後の配当等収益額 14,171,547 円 13,258,372 円
費用控除後・繰越欠損金補填
－円 －円
後の有価証券売買等損益額
収益調整金額 21,883,412 円 22,108,537 円
分配準備積立金額 61,629,251 円 70,381,200 円
当ファンドの分配対象収益額 97,684,210 円 105,748,109 円
当ファンドの期末残存口数 5,977,015,159 口 5,763,888,858 口
1 万口当たり収益分配対象額 163.43 円 183.46 円
1 万口当たり分配金額 10.00 円 10.00 円
収益分配金金額 5,977,015 円 5,763,888 円
( 自 2022年１月18日 ( 自 2022年７月16日
至 2022年２月15日) 至 2022年８月15日)
費用控除後の配当等収益額 8,400,984 円 4,779,546 円
費用控除後・繰越欠損金補填
－円 －円
後の有価証券売買等損益額
収益調整金額 21,802,713 円 22,197,266 円
分配準備積立金額 69,283,847 円 77,345,062 円
当ファンドの分配対象収益額 99,487,544 円 104,321,874 円
当ファンドの期末残存口数 5,936,390,115 口 5,738,041,317 口
1 万口当たり収益分配対象額 167.58 円 181.80 円
1 万口当たり分配金額 10.00 円 10.00 円
収益分配金金額 5,936,390 円 5,738,041 円
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（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記
当財務諸表対象期間
１．金融商品に対する取 当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資
組方針 を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
２．金融商品の内容およ 当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信
びそのリスク 託受益証券であります。
ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファンドⅡ（適格機関投資家
専用）
親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投
資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券に
は、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスク
があります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
３．金融商品に係るリス 当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次の
ク管理体制 とおりです。
(1) 運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、運用成
果やリスク水準のチェック等を行います。
(2) リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・
監督を行っています。
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
前期 当期
(2022 年２月15日現在) (2022 年８月15日現在)
１．貸借対照表 貸借対照表計上額は期末の時価で計 同左
計上額、時 上しているため、その差額はありませ
価およびそ ん。
の差額
２．時価の算定 (1) 有価証券 (1) 有価証券
方法 「重要な会計方針に係る事項に関 同左
する注記」に記載しております。
(2) 有価証券以外の金融商品 (2) 有価証券以外の金融商品
有価証券以外の金融商品は、短期 同左
間で決済され、時価は帳簿価額と近
似していることから、当該金融商品
の帳簿価額を時価としております。
３．金融商品の 金融商品の時価の算定においては、 同左
時価等に関 一定の前提条件等を採用しているた
する事項に め、異なる前提条件によった場合、当
ついての補 該価額が異なることもあります。
足説明
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（有価証券に関する注記）
売買目的有価証券
前期 当期
(2022 年２月15日現在) (2022 年８月15日現在)
種類
最終計算期間の損益に含まれた評価 最終計算期間の損益に含まれた評価
差額（円） 差額（円）
親投資信託受益証券 41,838,190 △294,991
合計 41,838,190 △294,991
（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
（関連当事者との取引に関する注記）
該当事項はありません。
（４）【附属明細表】
第１ 有価証券明細表（2022年８月15日現在）
（イ）株式
該当事項はありません。
（ロ）株式以外の有価証券
種類 通貨 銘柄 口数 評価額 備考
親投資信託 ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザー
日本円 1,477,770,057 2,339,457,777
受益証券 ファンドⅡ（適格機関投資家専用）
合計 1,477,770,057 2,339,457,777
第２ 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第３ デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表
該当事項はありません。
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（参考）
当ファンドは「ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファンドⅡ（適格機関投資家専用）」受益証券
を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、全て同親投
資信託の受益証券であります。
尚、同親投資信託の状況は以下の通りであります。
「ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファンドⅡ（適格機関投資家専用）」の状況
尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
（１）貸借対照表
（単位：円）
(2022 年２月15日現在) (2022 年８月15日現在)
注記
区分
番号
金額 金額
資産の部
流動資産
預金 251,080,509 475,439,027
金銭信託 920,223 705,789
国債証券 3,315,337,810 3,817,640,576
特殊債券 344,146,099 257,025,677
社債券 19,870,406 18,441,885
派生商品評価勘定 17,852,873 57,819,537
未収利息 52,682,116 47,318,847
前払費用 5,861,486 14,615,400
1,211,316 －
差入委託証拠金
流動資産合計 4,008,962,838 4,689,006,738
資産合計
4,008,962,838 4,689,006,738
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定 18,830,907 82,284,526
未払金 － 23,154,260
7,813,070 552,077
未払解約金
流動負債合計 26,643,977 105,990,863
負債合計
26,643,977 105,990,863
純資産の部
元本等
元本 ※１ 2,687,630,010 2,894,895,688
剰余金
1,294,688,851 1,688,120,187
剰余金又は欠損金（△）
元本等合計 3,982,318,861 4,583,015,875
純資産合計
3,982,318,861 4,583,015,875
負債純資産合計 4,008,962,838 4,689,006,738
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（２）注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
当財務諸表対象期間
１．有価証券の評価基 国債証券、特殊債券および社債券
準および評価方法 個別法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しております。
(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券
金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商
品取引所等における最終相場（外貨建証券の場合は知りうる直近の最
終相場）で評価しております。
当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取
引所等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日
の最終相場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商
品取引所等における気配相場で評価しております。
(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券
当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買
参考統計値（平均値）、金融機関の提示する価額（ただし、売気配相
場は使用しない）又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入
手した価額で評価しております。
(3) 時価が入手できなかった有価証券
適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と
認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づい
て合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ
両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
２．デリバティブ等の (1) デリバティブ取引
評価基準および評 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
価方法 時価評価にあたっては、原則として知りうる直近の日の主たる取引
所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
(2) 為替予約取引
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相
場の仲値によって計算しております。
３．その他財務諸表作 外貨建取引等の処理基準
成のための基礎と 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成
なる事項 12年総理府令第133号）第60条および第61条に従って処理しておりま
す。
（重要な会計上の見積りに関する注記）
(2022 年２月15日現在) (2022 年８月15日現在)
当期間の財務諸表の作成にあたって行った会 同左
計上の見積りが当期間の翌期間の財務諸表に重
要な影響を及ぼすリスクは識別していないた
め、注記を省略しております。
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（貸借対照表に関する注記）
区分 (2022 年２月15日現在) (2022 年８月15日現在)
※１期首元本額 2,849,694,289 円 2,687,630,010 円
期中追加設定元本額 80,488,130 円 396,685,842 円
期中解約元本額 242,552,409 円 189,420,164 円
元本の内訳（注）
ＪＰＭ新興国現地通貨ソブリン・ファ
1,566,976,616 円 1,477,770,057 円
ンド（毎月決算型）
ＧＩＭ ＦＯＦｓ用新興国現地通貨ソ
764,512,977 円 1,075,492,307 円
ブリン・ファンドＦ（適格機関投資家
専用）
ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・ファ
356,140,417 円 341,633,324 円
ンドＶＡ（適格機関投資家専用）
合 計 2,687,630,010 円 2,894,895,688 円
受益権の総数 2,687,630,010 口 2,894,895,688 口
１口当たりの純資産額 1.4817 円 1.5831 円
( １万口当たりの純資産額) (14,817 円) (15,831 円)
（注）当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記
当財務諸表対象期間
１．金融商品に対する取 当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資
組方針 を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
２．金融商品の内容およ 当ファンドが保有した主な金融商品は、国債証券、特殊債券、社債
びそのリスク 券およびデリバティブ取引であり、当ファンドで利用しているデリバ
ティブ取引は、債券関連では債券先物取引、通貨関連では為替予約取
引であります。当ファンドが保有した金融商品およびデリバティブ取
引には、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリ
スクがあります。
なお、デリバティブ取引は、債券関連では将来の債券の価格変動リ
スクを回避し、通貨関連では信託財産の効率的な運用に資する目的と
して利用しております。
３．金融商品に係るリス 当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次の
ク管理体制 とおりです。
(1) 運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、運用成
果やリスク水準のチェック等を行います。
(2) リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・
監督を行っています。
(3) 当ファンドは、運用の一部または全部について外部委託をしており
ます。
運用商品部門は外部委託先が適切に運用業務を行っているか継続的
にモニタリングします。運用商品部門はその結果重大な問題があると
判断する場合は、リスク管理を担当する部署が主催し、リスク管理上
の重要な事項について決議または審議を行う委員会に報告し、対応を
協議します。また運用商品部門は、委託先の業務遂行能力に問題があ
ると判断した場合は、同委員会に報告します。
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Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
(2022 年２月15日現在) (2022 年８月15日現在)
１．貸借対照表計 貸借対照表計上額は期末の時価で 同左
上額、時価お 計上しているため、その差額はあり
よびその差額 ません。
２．時価の算定方 (1) 有価証券 (1) 有価証券
法 「重要な会計方針に係る事項に 同左
関する注記」に記載しておりま
す。一部の債券時価に関しては発
行体の格付けや債券の償還年限を
基にした国債に対する上乗せ金
利、取引業者からの提示価格、流
動性、将来発生しうるキャッシュ
フロー、その他個々の債券の特性
等を考慮して価格提供会社が算出
した価格を利用しております。
(2) デリバティブ取引 (2) デリバティブ取引
「デリバティブ取引等に関する 同左
注記」に記載しております。
(3) 有価証券およびデリバティブ取引 (3) 有価証券およびデリバティブ取引
以外の金融商品 以外の金融商品
有価証券およびデリバティブ取 同左
引以外の金融商品は、短期間で決
済され、時価は帳簿価額と近似し
ていることから、当該金融商品の
帳簿価額を時価としております。
３．金融商品の時 金融商品の時価の算定において 同左
価等に関する は、一定の前提条件等を採用してい
事項について るため、異なる前提条件によった場
の補足説明 合、当該価額が異なることもありま
す。
（有価証券に関する注記）
売買目的有価証券
(2022 年２月15日現在) (2022 年８月15日現在)
種類
当期間の損益に含まれた評価差額（円） 当期間の損益に含まれた評価差額（円）
国債証券 △44,247,368 △32,214,710
特殊債券 3,384,265 739,372
社債券 △766,054 △3,233,318
合計 △41,629,157 △34,708,656
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（デリバティブ取引等に関する注記）
取引の時価等に関する事項
（債券関連）
(2022 年２月15日現在) (2022 年８月15日現在)
うち うち
区分 種類
契約額等 時価 評価損益 契約額等 時価 評価損益
1年超 1年超
(円) (円) (円) (円) (円) (円)
(円) (円)
債券先物取引
市場
取引
売建 332,388,299 － 326,077,964 6,310,335 － － － －
合計 332,388,299 － 326,077,964 6,310,335 － － － －
（注）１．先物取引の時価の算定方法
債券先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時
価が発表されていない場合には、最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
２．債券先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
３．契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
４．契約額等および時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
（通貨関連）
（2022年２月15日現在） (2022 年８月15日現在)
うち うち
区分 種類
契約額等 時価 評価損益 契約額等 時価 評価損益
1年超 1年超
(円) (円) (円) (円) (円) (円)
(円) (円)
為替予約取引
買建
アメリカドル 1,315,958,471 － 1,317,435,613 1,477,142 2,251,397,919 － 2,201,642,997 △49,754,922
メキシコペソ 309,571,485 － 310,759,784 1,188,299 435,131,267 － 435,879,617 748,350
チェココルナ 197,074,420 － 196,159,298 △915,122 48,323,908 － 47,876,053 △447,855
ハンガリーフォリント 171,708,954 － 170,589,512 △1,119,442 43,641,464 － 44,317,446 675,982
ポーランドズロチ 460,249,500 － 459,852,084 △397,416 166,423,246 － 170,005,574 3,582,328
タイバーツ 25,489,573 － 25,648,554 158,981 300,144,171 － 296,941,956 △3,202,215
市場
南アフリカランド 136,966,976 － 138,088,613 1,121,637 225,136,114 － 225,898,502 762,388
取引
以外 オフショア元 87,645,794 － 88,217,087 571,293 979,982,583 － 960,767,719 △19,214,864
の取
売建
引
アメリカドル 1,407,706,702 － 1,412,655,267 △4,948,565 2,211,782,753 － 2,171,196,253 40,586,500
メキシコペソ 498,706,904 － 500,347,759 △1,640,855 849,480,853 － 849,663,837 △182,984
チェココルナ 89,142,445 － 88,457,721 684,724 64,974,099 － 64,352,104 621,995
ハンガリーフォリント 114,464,045 － 113,901,846 562,199 22,335,700 － 22,271,432 64,268
ポーランドズロチ 308,384,990 － 307,923,623 461,367 166,194,167 － 167,422,982 △1,228,815
タイバーツ 50,147,593 － 51,297,108 △1,149,515 158,079,412 － 157,534,169 545,243
南アフリカランド 192,643,498 － 195,590,898 △2,947,400 443,796,211 － 446,270,394 △2,474,183
オフショア元 62,468,996 － 62,864,692 △395,696 546,537,477 － 542,083,682 4,453,795
合計 5,428,330,346 － 5,439,789,459 △7,288,369 8,913,361,344 － 8,804,124,717 △24,464,989
（注）１．為替予約の時価の算定方法
（１）対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日（以下「当該日」という。）の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は当該為替予
約は当該仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も
近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
・当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先
物売買相場の仲値により評価しております。
（２）対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値により評価しており
ます。
２．換算において円未満の端数は切り捨てております。
３．契約額等および時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
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（関連当事者との取引に関する注記）
該当事項はありません。
（３）附属明細表
第１ 有価証券明細表（2022年８月15日現在）
（イ）株式
該当事項はありません。
（ロ）株式以外の有価証券
銘柄数
種類 通貨 銘柄 券面総額 評価額 備考
比率
MEXICO GOVT 5.75% MAR26
国債証券 メキシコペソ 21,300,000.00 19,396,845.00
MEXICO GOVT 6.75% MAR23
25,300,000.00 24,902,031.00
MEXICO GOVT 7.75% NOV42
8,200,000.00 7,499,802.00
MEXICO GOVT 8.5% MAY29
17,200,000.00 17,188,304.00
MEXICO GOVT 8.5% NOV38
4,260,000.00 4,211,819.40
MEXICO GOVT 8% DEC23
18,397,000.00 18,054,263.89
MEXICO GOVT 8% NOV47
3,500,000.00 3,284,750.00
MEXICO I/L 4.5% NOV35
270,000.00 2,125,782.37
計 銘柄数： 8 98,427,000.00 96,663,597.66
(648,554,742)
組入時価比率： 14.2% 15.8%
BRAZIL 10% JAN25 NTNF
ブラジルレアル 3,040,000.00 2,962,729.28
BRAZIL 10% JAN27 NTNF
6,690,000.00 6,396,643.50
BRAZIL 10% JAN29 NTNF
1,050,000.00 976,847.55
BRAZIL I/L 6% AUG28 NTNB
210,000.00 845,999.49
計 銘柄数： 4 10,990,000.00 11,182,219.82
(292,946,203)
組入時価比率： 6.4% 7.2%
CHILE GOVT 4.5% MAR26
チリペソ 265,000,000.00 248,872,100.00
計 銘柄数： 1 265,000,000.00 248,872,100.00
(37,772,065)
組入時価比率： 0.8% 0.9%
COLOMBIA GOVT 9.85%JUN27
コロンビアペソ 275,000,000.00 253,363,000.00
COLOMBIA TES 6.25% JUL36
269,500,000.00 169,089,690.00
COLOMBIA TES 7.75% SEP30
800,000,000.00 637,496,000.00
COLOMBIA TES 7% MAR31
938,000,000.00 702,064,860.00
COLOMBIA TES 9.25% MAY42
290,000,000.00 228,198,100.00
計 銘柄数： 5 2,572,500,000.00 1,990,211,650.00
(63,555,418)
組入時価比率： 1.4% 1.6%
PERU GOVT 5.4% AUG34
ペルーソル 700,000.00 564,578.00
PERU GOVT 6.35% AUG28
884,000.00 835,415.36
計 銘柄数： 2 1,584,000.00 1,399,993.36
(48,317,550)
組入時価比率： 1.1% 1.2%
URUGUAY 8.25% MAY31
ウルグアイペソ 3,000,000.00 2,547,810.00
計 銘柄数： 1 3,000,000.00 2,547,810.00
(8,439,875)
組入時価比率： 0.2% 0.2%
CZECH REPUBLIC 1.75% 138
チェココルナ 5,600,000.00 4,645,368.00
CZECH REPUBLIC 3.5% 145
3,500,000.00 3,380,405.00
CZECH REPUBLIC 4.85% 53
2,040,000.00 2,168,622.00
CZECH REPUBLIC 6% 148
5,290,000.00 5,503,134.10
計 銘柄数： 4 16,430,000.00 15,697,529.10
(88,027,033)
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組入時価比率： 1.9% 2.2%
HUNGARY 2.25% APR33 33/A
ハンガリーフォリント 59,460,000.00 37,207,095.00
HUNGARY 3.25% OCT31 31/A
27,000,000.00 19,598,220.00
HUNGARY 4.75% NOV32 32/A
51,000,000.00 41,086,110.00
計 銘柄数： 3 137,460,000.00 97,891,425.00
(34,105,568)
組入時価比率： 0.7% 0.8%
POLAND 0.25% OCT26 1026
ポーランドズロチ 1,000,000.00 799,340.00
POLAND 1.75% APR32 0432
1,000,000.00 730,440.00
POLAND 2.5% JUL27 0727
800,000.00 692,704.00
POLAND 3.75% MAY27 5Y
2,200,000.00 2,015,486.00
計 銘柄数： 4 5,000,000.00 4,237,970.00
(124,227,190)
組入時価比率： 2.7% 3.0%
ROMANIA GOVT 4.15% OCT30
ルーマニアレイ 500,000.00 394,175.00
ROMANIA GOVT 4.4% SEP23
2,200,000.00 2,132,966.00
ROMANIA GOVT 6.7% FEB32
125,000.00 116,485.00
計 銘柄数： 3 2,825,000.00 2,643,626.00
(74,553,954)
組入時価比率： 1.6% 1.8%
MALAYSIA 3.48% MAR23
マレーシアリンギット 1,050,000.00 1,055,019.00
MALAYSIA 3.502% MAY27
1,000,000.00 987,770.00
MALAYSIA 3.757% MAY40
100,000.00 92,140.00
MALAYSIA 4.065% JUN50
800,000.00 737,824.00
MALAYSIA 4.07% SEP26
1,259,000.00 1,271,577.41
MALAYSIA 4.181% JUL24
400,000.00 405,828.00
MALAYSIA 4.232% JUN31
1,372,000.00 1,393,718.76
MALAYSIA 4.696% OCT42
650,000.00 676,962.00
計 銘柄数： 8 6,631,000.00 6,620,839.17
(198,057,107)
組入時価比率： 4.3% 4.8%
THAI GOVT 1.585% DEC35
タイバーツ 5,000,000.00 4,297,343.90
THAI GOVT 2.125% DEC26
10,250,000.00 10,355,102.47
THAI GOVT 2% DEC31
14,000,000.00 13,602,375.63
THAI GOVT 3.58% DEC27
693,000.00 750,750.87
THAI GOVT 3.625% JUN23
1,639,000.00 1,673,864.97
THAI GOVT 4.875% JUN29
551,000.00 646,081.77
THAI GOVT 4% JUN72
866,000.00 791,314.47
計 銘柄数： 7 32,999,000.00 32,116,834.08
(120,438,127)
組入時価比率： 2.6% 2.9%
PHIL GOVT 8% JUL31 2017
フィリピンペソ 1,800,000.00 2,055,294.00
PHIL GOVT5.75%APR25 7-61
580,562.00 592,811.85
計 銘柄数： 2 2,380,562.00 2,648,105.85
(6,330,032)
組入時価比率： 0.1% 0.2%
INDON 10.5% AUG30 FR52
インドネシアルピア 1,350,000,000.00 1,625,454,000.00
INDON 5.125% APR27 FR90
8,045,000,000.00 7,659,483,600.00
INDON 5.5% APR26 FR86
7,876,000,000.00 7,688,078,640.00
INDON 6.375% APR32 FR91
3,530,000,000.00 3,380,645,700.00
INDON 7.375% MAY48 FR76
2,946,000,000.00 2,951,715,240.00
INDON 8.25% JUN32 FR58
1,100,000,000.00 1,185,349,000.00
INDON 8.375% MAR24 FR70
10,320,000,000.00 10,823,306,400.00
INDON 9% MAR29 FR71
4,411,000,000.00 4,903,311,710.00
計 銘柄数： 8 39,578,000,000.00 40,217,344,290.00
(365,977,833)
組入時価比率： 8.0% 8.9%
S.AFRICA 8.5% JAN37 2037
南アフリカランド 5,076,090.00 4,222,139.37
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S.AFRICA 8% JAN30 2030
8,700,000.00 7,837,656.00
S.AFRICA10.5% DEC26 R186
14,821,551.00 15,821,709.26
S.AFRICA6.25% MAR36 R209
11,244,272.00 7,719,417.61
S.AFRICA7.75% FEB23 2023
13,116,132.00 13,171,875.56
S.AFRICA8.25% MAR32 2032
3,626,020.00 3,163,992.53
S.AFRICA8.875%FEB35 2035
3,000,000.00 2,630,760.00
計 銘柄数： 7 59,584,065.00 54,567,550.33
(447,999,588)
組入時価比率： 9.8% 10.9%
CHINA GOVT1.99%APR25INBK
オフショア元 3,000,000.00 2,973,360.00
CHINA GOVT2.68%MAY30INBK
12,000,000.00 11,912,268.00
CHINA GOVT2.85%JUN27INBK
11,500,000.00 11,669,015.50
CHINA GOVT3.01%MAY28INBK
4,500,000.00 4,591,035.00
CHINA GOVT3.02%OCT25INBK
5,500,000.00 5,610,726.00
CHINA GOVT3.03%MAR26INBK
2,500,000.00 2,551,655.00
CHINA GOVT3.27%NOV30INBK
9,000,000.00 9,340,110.00
CHINA GOVT3.81%SEP50INBK
5,500,000.00 5,984,346.50
CHINAGOVT2.76%MAY32 INBK
5,000,000.00 5,006,260.00
CHINAGOVT3.53%OCT51 INBK
2,700,000.00 2,824,750.80
CHINAGOVT3.72%APR51INBK 1,200,000.00 1,285,956.00
計 銘柄数： 11 62,400,000.00 63,749,482.80
(1,258,338,291)
組入時価比率： 27.5% 30.8%
小計 3,817,640,576
(3,817,640,576)
CHINA DEV BK 3.07% 2005
特殊債券 オフショア元 2,000,000.00 2,011,814.00
CHINA DEV BK 3.23% 2003
4,000,000.00 4,075,992.00
CHINA DEV BK 3.42% 1908
1,800,000.00 1,836,264.60
CHINA DEV BK 3.45% 1915
2,000,000.00 2,066,348.00
CHINA DEV BK 3% 2007
3,000,000.00 3,030,924.00
計 銘柄数： 5 12,800,000.00 13,021,342.60
(257,025,677)
組入時価比率： 5.6% 6.3%
小計 257,025,677
(257,025,677)
EPM 8.375% REGS
社債券 コロンビアペソ 750,000,000.00 577,500,000.00
計 銘柄数： 1 750,000,000.00 577,500,000.00
(18,441,885)
組入時価比率： 0.4% 0.5%
小計 18,441,885
(18,441,885)
合計 4,093,108,138
(4,093,108,138)
（注）各通貨計欄の( )内は、邦貨換算額であります。
（注）小計・合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書であります。
（注）比率は左より組入時価の純資産に対する比率、および各通貨計欄の合計金額に対する比率であります。
第２ 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第３ デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表
当表に記載すべき内容は、「デリバティブ取引等に関する注記 取引の時価等に関する事項」に開
示しておりますので、記載を省略しております。
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２【ファンドの現況】
【純資産額計算書】
（2022年９月９日現在）
種類 金額 単位
Ⅰ 資産総額 2,437,634,723 円
Ⅱ 負債総額 5,051,982 円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ－Ⅱ) 2,432,582,741 円
Ⅳ 発行済口数 5,707,769,783 口
Ⅴ １口当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ) 0.4262 円
（参考）ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファンドⅡ（適格機関投資家専用）
（2022年９月９日現在）
種類 金額 単位
Ⅰ 資産総額 4,872,317,871 円
Ⅱ 負債総額 106,996,179 円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ－Ⅱ) 4,765,321,692 円
Ⅳ 発行済口数 2,864,182,556 口
Ⅴ １口当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ) 1.6638 円
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第三部【委託会社等の情報】
第１【委託会社等の概況】
１【委託会社等の概況】
＜訂正前＞
① 資本金の額（2022年 ３ 月末現在）
（略）
②（略）
③ 投資運用の意思決定機構
（イ）、（ロ）（略）
（注）前記（イ）および（ロ）の意思決定機構、組織名称等は、2022年 ３ 月末現在のものであり、今後変更となる場合があり
ます。
＜訂正後＞
① 資本金の額（2022年 ９ 月末現在）
（略）
②（略）
③ 投資運用の意思決定機構
（イ）、（ロ）（略）
（注） 前記（イ）および（ロ ）の意思決定機構、組織名称等は 、2022年 ９ 月末現在のものであり、今後変更となる場合があり
ます。
２【事業の内容及び営業の概況】
届出書「第三部 委託会社等の情報 第１ 委託会社等の概況 ２ 事業の内容及び営業の概況」につ
いて、以下の内容に更新・訂正されます。
＜更新・訂正後＞
投資信託及び投資法人に関する法律に定める投資信託委託会社として、証券投資信託の設定を行うとと
もに、金融商品取引法に定める金融商品取引業者として当該証券投資信託および投資一任契約に基づき委
託された資産の運用（投資運用業）を行っています。また金融商品取引法に定める以下の業務を行ってい
ます。
・投資助言・代理業
・有価証券の募集もしくは売出しの取扱いまたは私募の取扱いに関する第一種金融商品取引業
・有価証券の募集もしくは売出しの取扱いまたは私募の取扱い、および証券投資信託の募集または私募
に関する第二種金融商品取引業
委託会社が設定・運用している投資信託は、2022年９月末現在以下のとおりです（親投資信託は本数の
み。）。
本数 純資産額（百万円）
公募追加型株式投資信託 59 721,652
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公募単位型株式投資信託 － －
公募追加型債券投資信託 － －
公募単位型債券投資信託 － －
私募投資信託 70 5,039,106
総合計 129 5,760,758
親投資信託 49 －
（注）百万円未満は四捨五入
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３【委託会社等の経理状況】
原届出書「第三部 委託会社等の情報 第１ 委託会社等の概況 ３ 委託会社等の経理状況」につい
て、以下の内容に更新・訂正されます。
＜更新・訂正後＞
１．委託会社であるＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社（以下「当社」という。）の財務諸
表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務
諸表等規則」という。）並びに同規則第２条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」
（平成19年内閣府令第52号。以下「金融商品取引業等に関する内閣府令」という。）に基づいて作成し
ております。
なお、財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
２．当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第32期事業年度（2021年４月１日から
2022年３月31日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による監査を受けておりま
す。
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（１）【貸借対照表】
（単位：千円）
第31期 第32期
（2021年３月31日） （2022年３月31日）
資産の部
流動資産
現金及び預金 18,142,958 18,159,513
前払費用 21,674 14,017
未収入金 8,485 18,237
未収委託者報酬 2,100,011 1,938,156
未収収益 2,599,647 956,791
関係会社短期貸付金 1,700,000 1,000,000
4,938 14,727
その他
流動資産合計 24,577,716 22,101,444
固定資産
有形固定資産
器具備品 21,892 21,892
△12,845 △16,377
器具備品減価償却累計額
有形固定資産計 9,046 5,514
投資その他の資産
関係会社株式 60,000 60,000
投資有価証券 192,744 2,343,640
敷金保証金 83,967 76,522
前払年金費用 150,945 189,042
繰延税金資産 393,031 891,939
8,754 5,500
その他
投資その他の資産合計 889,443 3,566,646
固定資産合計 898,490 3,572,160
資産合計 25,476,207 25,673,604
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（単位：千円）
第31期 第32期
（2021年３月31日） （2022年３月31日）
負債の部
流動負債
預り金 152,810 172,706
未払金 1,657,429 3,043,065
未払手数料 969,445 900,327
その他未払金 687,983 2,142,738
未払費用 513,505 154,360
未払法人税等 1,604,718 582,160
賞与引当金 852,844 924,994
66,485 54,793
役員賞与引当金
流動負債合計 4,847,794 4,932,080
固定負債
長期未払金 230,152 259,178
賞与引当金 468,136 743,912
132,202 128,761
役員賞与引当金
固定負債合計 830,491 1,131,851
負債合計 5,678,285 6,063,932
純資産の部
株主資本
資本金 2,218,000 2,218,000
資本剰余金
1,000,000 1,000,000
資本準備金
資本剰余金合計 1,000,000 1,000,000
利益剰余金
利益準備金 33,676 33,676
その他利益剰余金
16,546,042 16,475,344
繰越利益剰余金
利益剰余金合計 16,579,718 16,509,020
株主資本合計 19,797,718 19,727,020
評価・換算差額等
202 △117,348
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計 202 △117,348
純資産合計 19,797,921 19,609,672
負債・純資産合計 25,476,207 25,673,604
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（２）【損益計算書】
（単位：千円）
第31期 第32期
（自2020年４月１日 （自2021年４月１日
至2021年３月31日） 至2022年３月31日）
営業収益
委託者報酬 11,210,022 11,638,721
運用受託報酬 9,990,252 7,817,385
業務受託報酬 1,781,474 2,379,908
93,012 132,493
その他営業収益
営業収益合計
23,074,762 21,968,508
営業費用
支払手数料 5,711,697 5,885,809
広告宣伝費 92,591 105,330
調査費 1,989,635 1,887,761
委託調査費 1,704,125 1,597,303
調査費 267,484 273,818
図書費 18,025 16,638
委託計算費 279,663 263,612
営業雑経費 202,218 182,365
通信費 12,892 8,534
印刷費 147,956 138,892
41,369 34,938
協会費
営業費用合計
8,275,806 8,324,879
一般管理費
給料 5,189,294 5,437,200
役員報酬及び賞与 282,890 325,451
給料・手当 2,896,911 2,845,134
賞与 867,658 1,166,857
賞与引当金繰入額 1,070,437 1,021,409
役員賞与引当金繰入額 71,396 78,348
福利厚生費 376,875 373,895
交際費 12,096 12,247
寄付金 16,761 10,608
旅費交通費 687 3,585
租税公課 171,713 152,691
不動産関連費用 1,071,717 1,074,147
退職給付費用 195,441 179,059
退職金 215,744 48,776
消耗器具備品費 19,208 10,588
事務委託費 246,791 214,091
関係会社等配賦経費 2,096,413 2,065,052
減価償却費 6,092 3,532
70,894 89,441
諸経費
一般管理費合計 9,689,732 9,674,918
営業利益 5,109,223 3,968,710
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（単位：千円）
第31期 第32期
（自2020年４月１日 （自2021年４月１日
至2021年３月31日） 至2022年３月31日）
営業外収益
受取配当金 ※ １ 352,360 24
投資有価証券売却益 268 0
受取利息 ※ １ 8,463 5,171
為替差益 27,896 －
326 11,371
その他営業外収益
営業外収益合計
389,316 16,567
営業外費用
為替差損 － 128,721
2,756 －
その他営業外費用
営業外費用合計 2,756 128,721
経常利益 5,495,782 3,856,556
税引前当期純利益 5,495,782 3,856,556
法人税、住民税及び事業税
1,960,274 1,474,283
△427,280 △447,028
法人税等調整額
法人税等合計 1,532,993 1,027,254
当期純利益 3,962,788 2,829,301
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（３）【株主資本等変動計算書】
第31期（自2020年４月１日 至2021年３月31日）
（単位：千円）
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益
株主資本
資本金 剰余金
資本剰余金 利益剰余金 合計
資本準備金 利益準備金
合計 合計
繰越利益
剰余金
当期首残高 2,218,000 1,000,000 1,000,000 33,676 14,583,253 14,616,930 17,834,930
当期変動額
剰余金の配当 － － － － △2,000,000 △2,000,000 △2,000,000
当期純利益 － － － － 3,962,788 3,962,788 3,962,788
株主資本以外
の項目の当期 － － － － － － －
変動額(純額)
当期変動額合計 － － － － 1,962,788 1,962,788 1,962,788
当期末残高 2,218,000 1,000,000 1,000,000 33,676 16,546,042 16,579,718 19,797,718
評価・換算差額等
その他有 評価・換 純資産合計
価証券評 算差額等
価差額金 合計
当期首残高 54 54 17,834,985
当期変動額
剰余金の配当 － － △2,000,000
当期純利益 － － 3,962,788
株主資本以外
の項目の当期 147 147 147
変動額(純額)
当期変動額合計 147 147 1,962,936
当期末残高 202 202 19,797,921
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第32期（自2021年４月１日 至2022年３月31日）
（単位：千円）
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益
株主資本
資本金 剰余金
資本剰余金 利益剰余金 合計
資本準備金 利益準備金
合計 合計
繰越利益
剰余金
当期首残高 2,218,000 1,000,000 1,000,000 33,676 16,546,042 16,579,718 19,797,718
当期変動額
剰余金の配当 － － － － △2,900,000 △2,900,000 △2,900,000
当期純利益 － － － － 2,829,301 2,829,301 2,829,301
株主資本以外
の項目の当期 － － － － － － －
変動額(純額)
当期変動額合計 － － － － △70,698 △70,698 △70,698
当期末残高 2,218,000 1,000,000 1,000,000 33,676 16,475,344 16,509,020 19,727,020
評価・換算差額等
その他有 評価・換 純資産合計
価証券評 算差額等
価差額金 合計
当期首残高 202 202 19,797,921
当期変動額
剰余金の配当 － － △2,900,000
当期純利益 － － 2,829,301
株主資本以外
の項目の当期 △117,550 △117,550 △117,550
変動額(純額)
当期変動額合計 △117,550 △117,550 △188,249
当期末残高 △117,348 △117,348 19,609,672
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注記事項
（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1）関係会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2）その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平
均法により算定）を採用しております。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
２．引当金の計上基準
(1）賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備えるため、当事業年度に帰属する額を計上しております。
(2）役員賞与引当金
役員に対する賞与の支給に備えるため、当事業年度に帰属する額を計上しております。
(3）退職給付引当金
従業員に対する退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務と年金資産の見込額に基
づき退職給付引当金を計上しております。ただし、当事業年度末においては、年金資産の額が、退職給
付債務に未認識数理計算上の差異等を加減した額を超過するため、資産の部に前払年金費用を計上して
おります。
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法について
は、期間定額基準によっております。
過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（８年）
による定額法により、発生した事業年度から費用処理しております。
数理計算上の差異は、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（８年）によ
る定額法により按分額を、それぞれ発生した翌事業年度から費用処理することとしております。
３．固定資産の減価償却の方法
有形固定資産
定率法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
器具備品 ５年
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４．収益及び費用の計上基準
当社は、投資運用サービスから委託者報酬、運用受託報酬、業務受託報酬およびその他営業収益を稼得
しております。これらには成功報酬が含まれる場合があります。
委託者報酬：当該報酬は投資信託の信託約款に基づき日々の純資産価額を基礎として算定し、投資信託
の運用期間にわたり収益として認識しております。
運用受託報酬：当該報酬は対象顧客との投資一任契約等に基づき純資産価額を基礎として算定し、対象
口座の運用期間にわたり収益として認識しております。
業務受託報酬およびその他営業収益：グループ会社から受領する収益は、当社のグループ会社との契約
で定められた算式に基づき月次で算定し、当該報酬は当社がグループ会社にオフショアファンド関連の
サービス等を提供する期間にわたり収益として認識しております。
成功報酬：成功報酬は対象となるファンドまたは口座の運用益に対する一定割合、もしくは特定のベン
チマークまたはその他のパフォーマンス目標を上回る超過運用益に対する一定割合として認識されます。
当該報酬は契約上支払われることが確定した時点で収益として認識しております。
５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
（会計方針の変更に関する注記）
「収益認識に関する会計基準」を当期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時
点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これ
による当期の財務諸表に与える影響はありません。
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
います。）等を当期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計
基準第10号2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新
たな会計方針を、将来にわたって適用することとしました。これによる当期の財務諸表に与える影響はあり
ません。
（重要な会計上の見積りに関する注記）
当事業年度の財務諸表等の作成にあたって行った会計上の見積りが当事業年度の翌事業年度の財務諸表等
に重要な影響を及ぼすリスクを識別していないため、注記を省略しております。
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（貸借対照表関係）
関係会社に対する資産及び負債
第31期 第32期
（2021年３月31日） （2022年３月31日）
関係会社に対する資産および負債には区分掲記さ 関係会社に対する資産および負債には区分掲記さ
れたもの以外に注記すべき事項はありません。 れたもの以外に注記すべき事項はありません。
（損益計算書関係）
※１ 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
第31期 第32期
（自 2020 年４月１日 （自2021年４月１日
至 2021 年３月31日） 至 2022 年３月31日）
関係会社からの受取利息 8,463千円 5,171千円
関係会社からの受取配当金 344,000千円 －千円
（株主資本等変動計算書関係）
第31期（自2020年４月１日 至2021年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数に関する事項
当事業年度期首 当事業年度 当事業年度 当事業年度末
株式数 増加株式数 減少株式数 株式数
発行済株式
普通株式 56,265 － － 56,265
合計 56,265 － － 56,265
２．配当に関する事項
配当金支払額
配当金の総額 １株当たり配当額
（決議） 株式の種類 基準日 効力発生日
（千円） （円）
2020 年６月23日
普通株式 2,000,000 35,546 2020 年３月31日 2020 年６月26日
定時株主総会
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第32期（自2021年４月１日 至2022年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数に関する事項
当事業年度期首 当事業年度 当事業年度 当事業年度末
株式数 増加株式数 減少株式数 株式数
発行済株式
普通株式 56,265 － － 56,265
合計 56,265 － － 56,265
２．配当に関する事項
配当金支払額
配当金の総額 １株当たり配当額
（決議） 株式の種類 基準日 効力発生日
（千円） （円）
2021 年６月24日
普通株式 2,900,000 51,541 2021 年３月31日 2021 年６月28日
定時株主総会
（リース取引関係）
第31期 第32期
（自 2020 年４月１日 （自2021年４月１日
至2021年３月31日） 至2022年３月31日）
該当事項はありません。 オペレーティング・リース取引のうち解約不能の
ものに係る未経過リース料は以下のとおりであり
ます。
１年以内 2,087 千円
１年超 7,133 千円
合計 9,221 千円
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（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
自社が設定する投資信託やグループ会社が運用する投資信託について、その設定時に運用上十分な
信託財産があることが見込めない場合に、「シードキャピタル」として当該投資信託を自己資金によ
り取得することがあります。
当社は、営業活動援助のため、子会社であるJPMAMジャパン・ケイマン・ファンド・リミテッドへの
短期貸付を行っております。
(2）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権のうち、自社が設定・運用する投資信託から受領する未収委託者報酬、及び未収収益のう
ち国内年金基金等から受領する債権については信託銀行により分別管理されている信託財産から回収
され、一般債権とは異なり、信用リスクは極めて低いと認識しております。海外グループ会社に対す
る未収収益は未払費用と部分的に相殺され、信用リスクが軽減されております。また、外貨建て債権
の未収収益については為替の変動リスクに晒されておりますが、外貨建て債務と部分的に相殺され、
為替変動リスクが軽減されております。
営業債務である未払金は基本的に３ヶ月以内の支払い期日であり、未払手数料、及び未払費用につ
いてはそのほとんどが６ヶ月以内の支払い期日であります。一部外貨建てのものについては、為替の
変動リスクに晒されておりますが、上述の通り外貨建て債権と部分的に相殺され、リスクが軽減され
ております。
関係会社に対し短期貸付を行っており、関係会社短期貸付金は貸出先の信用リスクに晒されており
ます。関係会社短期貸付金は、３ヶ月の期日であり、金利の変動リスクは僅少です。
投資有価証券のうち、上述のシードキャピタルは、市場価格の変動リスクに晒されております。
敷金保証金は建物等の賃貸契約に関連する保証金であり、差入先の信用リスクに晒されておりま
す。
(3）金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
営業債権のうち、海外グループ会社に対する未収収益は担当部署が各関係会社ごとに期日及び残
高を定期的に管理し、回収懸念の早期把握を図っております。
関係会社短期貸付金は、子会社であるJPMAMジャパン・ケイマン・ファンド・リミテッドの営業活
動から得られるキャッシュ・フローをモニタリングしており、貸倒や回収遅延の懸念はほぼないと
認識しております。
② 市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
外貨建ての営業債権債務のうち、大半を占める米国ドル建ての債権債務に対しての為替変動リス
クについては担当部署が月次でモニタリングしており、債権もしくは債務の超過に対して米国ドル
建て預金と円建て預金との間で資金移動をして為替変動リスクの軽減に努めております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
各部署からの報告に基づき担当部署が適宜資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の
維持などにより流動性リスクを管理しております。
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２．金融商品の時価等に関する事項
(1）貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、金額的重要
性が低いと判断するものは次表には含めておりません。また、「市場価格のない株式等」は次表には
含めておりません（（注２）参照）。
第31期（2021年３月31日）
（単位：千円）
貸借対照表計上額 時価 差額
長期未払金 230,152 230,152 －
負債計 230,152 230,152 －
（注１）時価と貸借対照表計上額との差額の表への記載を省略しているものとその理由
資産
「現金及び預金」「未収委託者報酬」「未収収益」「関係会社短期貸付金」
これらは短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略してい
ます。
負債
「未払手数料」「その他未払金」「未払費用」
これらは短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略してい
ます。
（注２）市場価格のない株式等
下記の関係会社株式及び投資有価証券（合同会社出資金）については、市場価格のない株式等と認め
られるため、上表に含めておりません。
（単位：千円）
貸借対照表計上額
関係会社株式 60,000
投資有価証券（合同会社出資金） 188,432
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第32期（2022年３月31日）
（単位：千円）
貸借対照表計上額 時価 差額
投資有価証券 2,034,881 2,034,881 －
資産計 2,034,881 2,034,881 －
長期未払金 259,178 259,178 －
負債計 259,178 259,178 －
（注１）時価と貸借対照表計上額との差額の表への記載を省略しているものとその理由
資産
「現金及び預金」「未収委託者報酬」「未収収益」「関係会社短期貸付金」
これらは短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略してい
ます。
負債
「未払手数料」「その他未払金」「未払費用」
これらは短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略してい
ます。
（注２）市場価格のない株式等
下記の関係会社株式及び投資有価証券（合同会社出資金）については、市場価格のない株式等と認め
られるため、上表に含めておりません。
（単位：千円）
貸借対照表計上額
関係会社株式 60,000
投資有価証券（合同会社出資金） 308,759
(2）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用するこ
とにより、当該価額が変動することもあります。
(3）金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つ
のレベルに分類しております。
レベル１の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した
時価
レベル２の時価：レベル１のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算
定した時価
レベル３の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットが
それぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しており
ます。
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時価をもって貸借対照表計上額とする金融商品以外の金融商品
第31期（2021年３月31日）
（単位：千円）
レベル１ レベル２ レベル３ 合計
長期未払金 － 230,152 － 230,152
負債計 － 230,152 － 230,152
第32期（2022年３月31日）
（単位：千円）
レベル１ レベル２ レベル３ 合計
長期未払金 － 259,178 － 259,178
負債計 － 259,178 － 259,178
（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
「長期未払金」
長期未払金の時価については、当該未払金の支払までの期間を基に信用リスクを加味した利率で割り
引いた現在価値により算定しており、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によってお
ります。これに伴い、レベル２の時価に分類しております。
なお、（金融商品関係）の「２．金融商品の時価等に関する事項」に記載の「投資有価証券」は、投
資信託受益証券であり、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」第26項の経過措置を適用してお
り、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」第５－２項の注記を行っておりません。
当該投資信託受益証券の貸借対照表計上額は（金融商品関係）の「２．金融商品の時価等に関する事
項」に記載しております。
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３．金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
第31期（2021年３月31日）
（単位：千円）
１年超 ５年超
１年以内 10 年超
５年以内 10 年以内
現金及び預金 18,142,958 － － －
未収委託者報酬 2,100,011 － － －
未収収益 2,599,647 － － －
関係会社短期貸付金 1,700,000 － － －
合計 24,542,617 － － －
第32期（2022年３月31日）
（単位：千円）
１年超 ５年超
１年以内 10 年超
５年以内 10 年以内
現金及び預金 18,159,513 － － －
未収委託者報酬 1,938,156 － － －
未収収益 956,791 － － －
関係会社短期貸付金 1,000,000 － － －
合計 22,054,462 － － －
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（有価証券関係）
１．関係会社株式
関係会社株式 （第31期の貸借対照表計上額は60,000千円、第32期の貸借対照表計上額は60,000千円）に
ついては市場価格のない株式等と認められるため、記載しておりません。
２．その他有価証券
第31期（2021年３月31日）
投資有価証券（合同会社出資金） （貸借対照表計上額 188,432千円）については市場価格のない株式等
と認められるため、次表には記載しておりません。
（単位：千円）
種類 貸借対照表計上額 取得原価 差額
貸借対照表計上額が取 その他
4,312 4,020 292
得原価を超えるもの 投資信託
合計 4,312 4,020 292
第32期（2022年３月31日）
投資有価証券（合同会社出資金） （貸借対照表計上額 308,759千円）については市場価格のない株式等
と認められるため、次表には記載しておりません。
（単位：千円）
種類 貸借対照表計上額 取得原価 差額
貸借対照表計上額が取 その他
5,415 5,010 405
得原価を超えるもの 投資信託
貸借対照表計上額が取 その他
2,029,466 2,199,010 △169,543
得原価を超えないもの 投資信託
合計 2,034,881 2,204,020 △169,138
３．当事業年度中に売却したその他有価証券
第31期（自2020年４月１日 至2021年３月31日）
（単位：千円）
種類 売却額 売却益の合計額 売却損の合計額
その他
投資信託 3,768 268 －
第32期（自2021年４月１日 至2022年３月31日）
（単位：千円）
種類 売却額 売却益の合計額 売却損の合計額
その他
投資信託 10 0 －
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（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は確定拠出型年金制度、及びキャッシュバランス型年金制度を採用しております。
２．キャッシュバランス型年金制度
(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
第31期 第32期
（2021年３月31日） （2022年３月31日）
（千円） （千円）
退職給付債務の期首残高 1,395,783 1,464,414
勤務費用 167,249 161,163
利息費用 6,979 7,322
数理計算上の差異の発生額 53,192 13,354
退職給付の支払額 △158,789 △84,742
退職給付債務の期末残高 1,464,414 1,561,511
(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表
第31期 第32期
（2021年３月31日） （2022年３月31日）
（千円） （千円）
年金資産の期首残高 1,604,595 1,776,761
期待運用収益 8,023 5,330
数理計算上の差異の発生額 149,600 △78,815
事業主からの拠出額 173,332 161,872
退職給付の支払額 △158,789 △84,742
年金資産の期末残高 1,776,761 1,780,406
(3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の
調整表
第31期 第32期
（2021年３月31日） （2022年３月31日）
（千円） （千円）
積立型制度の退職給付債務 1,464,414 1,561,511
年金資産 △1,776,761 △1,780,406
△312,347 △218,895
未認識数理計算上の差異 161,402 29,853
未認識過去勤務費用 － －
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 △150,945 △189,042
前払年金費用 △150,945 △189,042
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 △150,945 △189,042
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(4）退職給付費用及びその内訳項目の金額
第31期 第32期
（自2020年４月１日 （自2021年４月１日
至2021年３月31日） 至2022年３月31日）
（千円） （千円）
勤務費用 167,249 161,163
利息費用 6,979 7,322
期待運用収益 △8,023 △5,330
数理計算上の差異の費用処理額 △32,260 △39,380
過去勤務債務の費用処理額 － －
その他（注１） 1,303 1,758
キャッシュバランス型年金制度に係る退職給付費用（注２） 135,248 125,533
（注１）その他の金額は、主に当社への出向者分の退職給付費用であります。
（注２）当社からの出向者分の退職給付費用は、上記金額に含まれておりません。
(5）年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
第31期 第32期
（2021年３月31日） （2022年３月31日）
債券 13 ％ 30 ％
現金及び預金 87 ％ 70 ％
合計 100 ％ 100 ％
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産
を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(6）数理計算上の計算基礎に関する事項
第31期 第32期
（2021年３月31日） （2022年３月31日）
主要な数理計算上の計算基礎
割引率 0.5 ％ 0.5 ％
長期期待運用収益率 0.5 ％ 0.3 ％
３．確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、第31期事業年度60,193千円、第32期事業年度53,526千円でありま
す。
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（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
第31期 第32期
（2021年３月31日） （2022年３月31日）
繰延税金資産 （千円） （千円）
賞与引当金 391,656 494,974
未払費用 82,101 92,420
未払事業税 86,823 43,648
長期前払費用 100,644 108,639
減価償却超過額 146,344 156,941
その他有価証券評価差額金 － 51,790
6,254 6,965
その他
繰延税金資産小計 813,822 955,380
評価性引当額 △374,481 △5,556
繰延税金資産合計 439,340 949,824
繰延税金負債
△46,309 △57,884
繰延税金負債合計
繰延税金資産又は繰延税金負債（△）の純額 393,031 891,939
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原
因となった主要な項目別の内訳
第31期 第32期
（2021年３月31日） （2022年３月31日）
法定実効税率 30.62 ％ 30.62 ％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目 1.85 ％ 5.45 ％
評価性引当額 △4.81％ △9.56％
住民税等均等割 0.08 ％ 0.09 ％
過年度法人税等 0.16 ％ 0.03 ％
△0.01％ 0.00 ％
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率 27.90 ％ 26.63 ％
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（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社は、資産運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のと
おりであります。
第31期（自2020年４月１日 至2021年３月31日）
（単位：千円）
委託者報酬 運用受託報酬 業務受託報酬 その他 合計
残高報酬 11,210,022 7,849,150 1,781,474 93,012 20,933,660
成功報酬 － 2,141,101 － － 2,141,101
合計 11,210,022 9,990,252 1,781,474 93,012 23,074,762
第32期（自2021年４月１日 至2022年３月31日）
（単位：千円）
委託者報酬 運用受託報酬 業務受託報酬 その他 合計
残高報酬 11,638,721 7,767,763 2,379,908 132,493 21,918,886
成功報酬 － 49,621 － － 49,621
合計 11,638,721 7,817,385 2,379,908 132,493 21,968,508
（セグメント情報等）
セグメント情報
当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
関連情報
第31期（自2020年４月１日 至2021年３月31日）
１．サービスごとの情報
（単位：千円）
委託者報酬 運用受託報酬 業務受託報酬 その他 合計
外部顧客への売上高 11,210,022 9,990,252 1,781,474 93,012 23,074,762
２．地域ごとの情報
営業収益
（単位：千円）
日本 英国 香港 その他 合計
12,799,203 4,977,728 3,394,022 1,903,807 23,074,762
（注）営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
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３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
顧客の名称 営業収益 関連するセグメント
JPMorgan Asset Management (UK) Limited
4,966,592 資産運用業
JPMorgan Asset Management (Asia Pacific)
3,333,286 資産運用業
Limited
第32期（自2021年４月１日 至2022年３月31日）
１．サービスごとの情報
（単位：千円）
委託者報酬 運用受託報酬 業務受託報酬 その他 合計
外部顧客への売上高 11,638,721 7,817,385 2,379,908 132,493 21,968,508
２．地域ごとの情報
営業収益
（単位：千円）
日本 英国 香港 その他 合計
12,737,897 3,941,639 2,874,061 2,414,909 21,968,508
（注）営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
顧客の名称 営業収益 関連するセグメント
JPMorgan Asset Management (UK) Limited
3,923,766 資産運用業
JPMorgan Asset Management (Asia Pacific)
2,802,256 資産運用業
Limited
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（関連当事者情報）
１．関連当事者との取引
第31期（自2020年４月１日 至2021年３月31日）
親会社
議決権等
資本金又 事業の の所有 関連当事者 取引の 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 科目
は出資金 内容 （被所 との関係 内容 （千円） （千円）
有）割合
ＪＰ モルガン・
被所有
チェース・ホー 米国 213,649
親会社 持株会社 間接 人件費の立替 － － 未払金 391,741
ルディングス・ ニューヨーク 百万米ドル
100％
エルエルシー
（注）取引条件及び取引条件の決定方針等
当社の役職員への賞与の支払いの一部はＪＰモルガン・チェース・ホールディングス・エルエルシー
（以下、「親会社」という。）により行われております。これらの費用は親会社より当社に請求され
るものであり、未払いの金額については親会社に対する債務として処理しております。
子会社
議決権等
資本金又 事業の の所有 関連当事者 取引の 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 科目
は出資金 内容 （被所 との関係 内容 （千円） （千円）
有）割合
資金の貸付
8,000,000
（注）
関係会社
1,700,000
JPMAMジャパ 外国投資
短期貸付金
英国領
資金の回収 9,100,000
ン・ケイマ 信託の管 所有 資金の貸借等
ケイマン諸島
子会社 ン・ファン 3,500千円 理会社と 直接 及び役員の兼
グランドケイ
ド・リミテッ しての業 100％ 任
受取利息 8,463 未収収益 17
マン
ド 務
配当の受取 344,000 － －
（注）取引条件及び取引条件の決定方針等
資金の貸付については、貸付利率は市場金利を勘案して利率を合理的に決定しており、返済条件は期
間３ヶ月であります。なお、担保は受け入れておりません。
兄弟会社等
議決権等
資本金又 事業の の所有 関連当事者 取引の 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 科目
は出資金 内容 （被所 との関係 内容 （千円） （千円）
有）割合
運用受託
最終的な
4,733,256 未収収益 790,138
JPMorgan Asset
報酬
親会社が 英国 24 百万 投資の助言ま
Management
投資運用業 なし
同一であ ロンドン ポンド たは投資一任
(UK) Limited
調査費 994,861 未払費用 299,344
る会社
JPMorgan Asset
最終的な
Management
親会社が 香港 60 百万 投資の助言ま 運用受託
投資運用業 なし 3,325,196 未収収益 968,603
同一であ セントラル 香港ドル たは投資一任 報酬
(Asia Pacific)
る会社
Limited
（注１）取引金額および期末残高には、消費税等は含まれておりません。
（注２）取引条件及び取引条件の決定方針等
運用受託報酬及び調査費に関しては、運用の再委託の一般的な手数料率を勘案し、協議の上、再委
託契約を結んで行っております。
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第32期（自2021年４月１日 至2022年３月31日）
親会社
議決権等
資本金又 事業の の所有 関連当事者 取引の 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 科目
は出資金 内容 （被所 との関係 内容 （千円） （千円）
有）割合
ＪＰ モルガン・
被所有
チェース・ホー 米国 214,618
親会社 持株会社 間接 人件費の立替 － － 未払金 419,815
ルディングス・ ニューヨーク 百万米ドル
100％
エルエルシー
（注）取引条件及び取引条件の決定方針等
当社の役職員への賞与の支払いの一部はＪＰモルガン・チェース・ホールディングス・エルエルシー
（以下、「親会社」という。）により行われております。これらの費用は親会社より当社に請求され
るものであり、未払いの金額については親会社に対する債務として処理しております。
子会社
議決権等
資本金又 事業の の所有 関連当事者 取引の 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 科目
は出資金 内容 （被所 との関係 内容 （千円） （千円）
有）割合
資金の貸付
5,000,000
（注）
関係会社
1,000,000
JPMAMジャパ 外国投資
短期貸付金
英国領
資金の回収 5,700,000
ン・ケイマ 信託の管 所有 資金の貸借等
ケイマン諸島
子会社 ン・ファン 3,500千円 理会社と 直接 及び役員の兼
グランドケイ
ド・リミテッ しての業 100％ 任
受取利息 5,171 未収収益 10
マン
ド 務
配当の受取 － － －
（注）取引条件及び取引条件の決定方針等
資金の貸付については、貸付利率は市場金利を勘案して利率を合理的に決定しており、返済条件は期
間３ヶ月であります。なお、担保は受け入れておりません。
兄弟会社等
議決権等
資本金又 事業の の所有 関連当事者 取引の 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 科目
は出資金 内容 （被所 との関係 内容 （千円） （千円）
有）割合
運用受託
最終的な
3,567,211 未収収益 291,744
JPMorgan Asset
報酬
親会社が 英国 24 百万 投資の助言ま
Management
投資運用業 なし
同一であ ロンドン ポンド たは投資一任
(UK) Limited
調査費 1,133,637 未払金 1,448,636
る会社
JPMorgan Asset
最終的な
Management
親会社が 香港 2,790百万 投資の助言ま 運用受託
投資運用業 なし 2,794,833 未収収益 123,299
同一であ セントラル 香港ドル たは投資一任 報酬
(Asia Pacific)
る会社
Limited
（注１）取引金額および期末残高には、消費税等は含まれておりません。
（注２）取引条件及び取引条件の決定方針等
運用受託報酬及び調査費に関しては、運用の再委託の一般的な手数料率を勘案し、協議の上、再委
託契約を結んで行っております。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
親会社情報
直接親会社 ＪＰモルガン・アセット・マネジメント（アジア）インク（非上場）
最終的な親会社 ＪＰモルガン・チェース・アンド・カンパニー（ニューヨーク証券取引所、ロンドン
証券取引所に上場）
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（１株当たり情報）
第31期 第32期
（自2020年４月１日 （自2021年４月１日
至2021年３月31日） 至2022年３月31日）
１ 株当たり純資産額 351,869.22円 348,523.46円
１ 株当たり当期純利益 70,430.80円 50,285.28円
なお、当事業年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在していないた
め記載しておりません。
１株当たりの当期純利益の算定上の基礎
第31期 第32期
（自2020年４月１日 （自2021年４月１日
至2021年３月31日） 至2022年３月31日）
損益計算書上の当期純利益 3,962,788 千円 2,829,301 千円
普通株主に帰属しない金額 － －
普通株式に係る当期純利益 3,962,788 千円 2,829,301 千円
普通株式の期中平均株式数 56,265 株 56,265 株
（重要な後発事象に関する注記）
該当ありません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第２【その他の関係法人の概況】
１【名称、資本金の額及び事業の内容】
原届出書「第三部 委託会社等の情報 第２ その他の関係法人の概況 １ 名称、資本金の額及び事業
の内容」について、以下の内容に更新・訂正されます。
＜更新・訂正後＞
（１）受託会社
① 名 称 三井住友信託銀行株式会社
② 資本金の額 342,037百万円（2022年３月末現在）
③ 事業の内容
銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に基づき信託業務
を営んでいます。
＜再信託受託会社の概要＞
名 称 ：株式会社日本カストディ銀行
事業の内容 ：銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に基
づき信託業務を営んでいます。
再信託の目的：原信託契約にかかる信託事務の一部（信託財産の管理）を原信託受託会社から再信託受
託会社（株式会社日本カストディ銀行）へ委託するため、原信託財産のすべてを再信託
受託会社へ移管することを目的とします。
（２）販売会社
資本金の額
名 称 事業の内容
（2022年３月末現在）
金融商品取引法に定める第一種金
１ 安藤証券株式会社 2,280百万円
融商品取引業を営んでいます。
２ 株式会社ＳＢＩ証券 48,323百万円 同 上
19,495百万円
３ 楽天証券株式会社 同 上
（2022年７月６日現在）
４ ＳＭＢＣ日興証券株式会社 10,000百万円 同 上
５ マネックス証券株式会社 12,200百万円 同 上
＊
みずほ証券株式会社
６ 125,167百万円 同 上
三菱ＵＦＪモルガン・スタン
７ 40,500百万円 同 上
レー証券株式会社
銀行法に基づき銀行業を営んでい
８ 株式会社あおぞら銀行 100,000百万円
ます。
＊
株式会社香川銀行
９ 12,014百万円 同 上
＊
株式会社京葉銀行
10 49,759百万円 同 上
＊
株式会社十六銀行
11 36,839百万円 同 上
12 ソニー銀行株式会社 38,500百万円 同 上
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
13 株式会社横浜銀行 215,628百万円 同 上
銀行法に基づき銀行業を営むとと
もに、金融機関の信託業務の兼営
14 三井住友信託銀行株式会社 342,037百万円
等に関する法律に基づき信託業務
を営んでいます。
＊ 募集の取扱い以外の業務を行っています。
（３）運用委託先の会社
資本金の額
名 称 事業の内容
（2022年３月末現在）
Ｊ．Ｐ．モルガン・インベストメ 投資運用業務および投資顧問業務
450万米ドル
ント・マネージメント・インク を行っています。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
2022年10月19日
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
ＰｗＣあらた有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 鶴 田 光 夫
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」
に掲げられているＪＰＭ新興国現地通貨ソブリン・ファンド（毎月決算型）の2022年２月16日から2022年８月15日ま
での特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を
行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ＪＰ
Ｍ新興国現地通貨ソブリン・ファンド（毎月決算型）の2022年８月15日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了
する特定期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準にお
ける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
る職業倫理に関する規定に従って、ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社及びファンドから独立してお
り、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適
切な監査証拠を入手したと判断している。
その他の記載内容
その他の記載内容は、有価証券報告書及び有価証券届出書（訂正有価証券届出書を含む）に含まれる情報のうち、
財務諸表及びその監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。
当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記
載内容に対して意見を表明するものではない。
財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容
と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのよ
うな重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報
告することが求められている。
その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか
を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の
意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家
としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や
会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不
備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。
２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
2022年６月６日
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
ＰｗＣあらた有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 鶴 田 光 夫
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 山 口 健 志
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状
況」に掲げられているＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社の2021年４月１日から2022年３月31日までの
第32期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその
他の注記について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ＪＰ
モルガン・アセット・マネジメント株式会社の2022年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の
経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準にお
ける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
る職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たして
いる。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
その他の記載内容
その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外
の情報である。
当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業も実施し
ていない。
財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか
を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の
意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家
としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
適切な監査証拠を入手する。
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ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や
会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不
備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。
２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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