伊勢化学工業株式会社 四半期報告書 第102期第3四半期(令和4年7月1日－令和4年9月30日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第102期第3四半期(令和4年7月1日－令和4年9月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 伊勢化学工業株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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伊勢化学工業株式会社(E01028)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2022年11月１日
【四半期会計期間】 第102期第３四半期(自 2022年７月１日 至 2022年９月30日)
【会社名】 伊勢化学工業株式会社
【英訳名】 ISE CHEMICALS CORPORATION
【代表者の役職氏名】 代表取締役兼社長執行役員 平岡 正司
【本店の所在の場所】 東京都中央区京橋一丁目３番１号
【電話番号】 (03)3242-0520(代)
【事務連絡者氏名】 取締役兼専務執行役員管理本部長 菅 秀章
【最寄りの連絡場所】 東京都中央区京橋一丁目３番１号
【電話番号】 (03)3242-0520(代)
【事務連絡者氏名】 取締役兼専務執行役員管理本部長 菅 秀章
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第101期 第102期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結 第101期
累計期間 累計期間
自2021年 自2022年 自2021年
１月１日 １月１日 １月１日
会計期間
至2021年 至2022年 至2021年
９月30日 ９月30日 12月31日
14,798 19,197 20,354
売上高 （百万円）
1,937 2,758 2,689
経常利益 （百万円）
親会社株主に帰属する四半期
1,286 1,931 1,773
（百万円）
（当期）純利益
1,417 2,329 1,962
四半期包括利益又は包括利益 （百万円）
26,586 28,720 27,130
純資産 （百万円）
32,700 35,822 33,415
総資産 （百万円）
１株当たり四半期（当期）純利
252.25 378.93 347.94
（円）
益
潜在株式調整後１株当たり四半
（円） － － －
期（当期）純利益
81.3 80.2 81.2
自己資本比率 （％）
第101期 第102期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結
会計期間 会計期間
自2021年 自2022年
７月１日 ７月１日
会計期間
至2021年 至2022年
９月30日 ９月30日
95.09 179.59
１株当たり四半期純利益 （円）
（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
２．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載して
おりません。
３．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第１四半期連結会計期間の期首
から適用しており、当第３四半期連結累計期間及び当第３四半期連結会計期間に係る主要な経営指標等につい
ては、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たに事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ（当社及び連結子会社）が判
断したものであります。
(1)経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間（2022年１月１日～2022年９月30日）における当社グループをとり巻く環境は、ウク
ライナ情勢の悪化、長期化に起因する資源、エネルギー価格の高止まり、物価上昇圧力に対する各国における政策
金利の引き上げ、中国のゼロコロナ政策継続等による成長鈍化により、世界経済の回復ペースが大幅に減速し、経
済成長の下振れリスクが高まるなど、先行きが不透明な状況が継続しております。
新型コロナウイルスの感染拡大による当社グループの業績への影響につきましては、2020年12月期の後半より一
部の用途向けヨウ素の需要に影響が出ましたが、前連結会計年度の上半期の後半以降、需要は回復しました。
この結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は前年同期比43億9千9百万円（29.7％）増の191億9千7百万円、損
益面では、営業利益は同8億4千4百万円（43.2％）増の27億9千8百万円となりました。また、経常利益は同8億2千万
円（42.3％）増の27億5千8百万円、親会社株主に帰属する四半期純利益は同6億4千5百万円（50.2％）増の19億3千1
百万円となりました。
セグメントの経営成績は、次のとおりであります。
[ヨウ素及び天然ガス事業]
ヨウ素及び天然ガス事業では、前述のとおり新型コロナウイルス感染拡大による一部用途向けヨウ素の需要
への影響は無くなり、ヨウ素製品の販売数量が堅調に推移したこと、またヨウ素の国際市況が引き続き堅調に
推移したこと、加えて為替相場が前年同期よりも大幅な円安になったことにより、売上高は前年同期を上回り
ました。営業利益につきましても、上記要因により前年同期を上回りました。
この結果、売上高は前年同期比22億1千2百万円（18.9％）増の139億4千8百万円、営業利益は同5億3千2百万
円（30.2％）増の22億9千7百万円となりました。
[金属化合物事業]
金属化合物事業では、主要製品である塩化ニッケルの販売数量が堅調に推移するとともに、金属相場が上昇
したことにより、売上高は前年同期を上回りました。営業利益につきましても、上記要因により前年同期を上
回りました。
この結果、売上高は前年同期比21億8千6百万円（71.4％）増の52億4千9百万円、営業利益は同3億1千1百万円
（164.9％）増の5億1百万円となりました。
(2)財政状態の分析
（総資産）
当第３四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末と比較して24億7百万円増加の358億2千2百万円と
なりました。これは主に、売掛金及び棚卸資産が増加したこと等によるものであります。
（負債）
当第３四半期連結会計期間末の負債は、前連結会計年度末と比較して8億1千7百万円増加の71億1百万円となり
ました。これは主に、買掛金が増加したこと等によるものであります。
（純資産）
当第３四半期連結会計期間末の純資産は、前連結会計年度末と比較して15億8千9百万円増加の287億2千万円と
なりました。これは主に、四半期純利益の計上により利益剰余金が増加したこと等によるものであります。
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(3)経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
前連結会計年度の有価証券報告書「第２ 事業の状況 １経営方針、経営環境及び対処すべき課題等 (4)経営目
標」に記載のとおり、翌連結会計年度以降の経営目標については、積極的な設備投資が継続する状況も踏まえ、今
後の取締役会で議論を行う予定としておりましたが、2022年度以降の経営目標につきまして、中期計画の積極的投
資継続を踏まえ、キャッシュ・フローをより重視し、ＥＢＩＴＤＡを新たな経営目標に採用するとともに、資本効
率の指標としてＲＯＥ（自己資本利益率）を継続採用し、以下のとおり設定いたしました。
・ＥＢＩＴＤＡ額は、40億円超
・ＲＯＥ（自己資本利益率）は、６％超
(4)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更はありません。
(5)研究開発活動
当第３四半期連結累計期間における研究開発費は、2億7百万円であります。
また、当第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 14,000,000
計 14,000,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所名
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 又は登録認可金融商品 内容
(2022年９月30日) (2022年11月１日) 取引業協会名
完全議決権株式であり、権利
内容に何ら限定のない当社に
東京証券取引所
5,135,135 5,135,135
普通株式 おける標準となる株式で、単
スタンダード市場
元株式数は100株でありま
す。
5,135,135 5,135,135
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本金増減額 資本金残高 資本準備金 資本準備金
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(株) (株) (百万円) (百万円) (百万円) (百万円)
2022年７月１日～
－ 5,135,135 － 3,599 － 3,931
2022年９月30日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日（2022年６月30日）に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
①【発行済株式】
2022年６月30日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式(自己株式等) － － －
議決権制限株式(その他) － － －
(自己保有株式)
権利内容に何ら限定のない提出会社
完全議決権株式(自己株式等) －
における標準となる株式
37,000
普通株式
5,063,300 50,633
完全議決権株式(その他) 普通株式 同上
34,835
単元未満株式（注） 普通株式 － 同上
5,135,135
発行済株式総数 － －
50,633
総株主の議決権 － －
（注）「単元未満株式」の株式数には、提出会社所有の自己株式62株が含まれております。
②【自己株式等】
2022年６月30日現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
総数に対する
所有者の氏名又は名称 所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
(自己保有株式) 東京都中央区京橋一丁目
37,000 37,000 0.72
－
伊勢化学工業株式会社 ３番１号
37,000 37,000 0.72
計 － －
（注）当第３四半期会計期間において、単元未満株式の買取りにより自己株式が40株増加し、2022年９月30日現在の自己
保有株式数は37,102株となっております。
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令
第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2022年７月１日から2022
年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年１月１日から2022年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：百万円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2021年12月31日) (2022年９月30日)
資産の部
流動資産
2,276 2,641
現金及び預金
5,255 7,157
売掛金
4,000 3,000
有価証券
1,893 2,843
商品及び製品
478 603
仕掛品
1,575 1,490
原材料及び貯蔵品
2,794 1,895
短期貸付金
88 184
その他
△ 1 △ 1
貸倒引当金
18,360 19,814
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
4,485 4,714
建物及び構築物（純額）
5,159 6,691
機械装置及び運搬具（純額）
1,846 1,851
土地
2,161 1,283
建設仮勘定
256 245
その他（純額）
13,910 14,786
有形固定資産合計
無形固定資産
519 600
その他
519 600
無形固定資産合計
投資その他の資産
495 495
繰延税金資産
128 126
その他
624 621
投資その他の資産合計
15,054 16,007
固定資産合計
33,415 35,822
資産合計
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（単位：百万円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2021年12月31日) (2022年９月30日)
負債の部
流動負債
2,246 2,728
買掛金
600 600
短期借入金
917 891
未払金
373 479
未払法人税等
145 290
賞与引当金
10 9
役員賞与引当金
323 336
その他
4,615 5,335
流動負債合計
固定負債
1,024 1,089
退職給付に係る負債
376 376
環境対策引当金
246 276
資産除去債務
20 23
その他
1,668 1,766
固定負債合計
6,284 7,101
負債合計
純資産の部
株主資本
3,599 3,599
資本金
3,931 3,931
資本剰余金
19,769 20,962
利益剰余金
△ 123 △ 123
自己株式
27,177 28,369
株主資本合計
その他の包括利益累計額
0
その他有価証券評価差額金 －
341
為替換算調整勘定 △ 54
7 9
退職給付に係る調整累計額
350
その他の包括利益累計額合計 △ 47
27,130 28,720
純資産合計
33,415 35,822
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年１月１日 (自 2022年１月１日
至 2021年９月30日) 至 2022年９月30日)
14,798 19,197
売上高
11,539 14,975
売上原価
3,259 4,222
売上総利益
1,305 1,423
販売費及び一般管理費
1,953 2,798
営業利益
営業外収益
5 2
受取利息
0
受取配当金 －
0 0
その他
5 4
営業外収益合計
営業外費用
0 0
支払利息
20 43
為替差損
21 44
営業外費用合計
1,937 2,758
経常利益
特別利益
3
－
固定資産売却益
3
特別利益合計 －
特別損失
58 45
固定資産除却損
0 1
その他
58 47
特別損失合計
1,879 2,714
税金等調整前四半期純利益
593 782
法人税等
1,286 1,931
四半期純利益
非支配株主に帰属する四半期純利益 － －
1,286 1,931
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年１月１日 (自 2022年１月１日
至 2021年９月30日) 至 2022年９月30日)
1,286 1,931
四半期純利益
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 － △ 0
113 396
為替換算調整勘定
17 1
退職給付に係る調整額
131 397
その他の包括利益合計
1,417 2,329
四半期包括利益
（内訳）
1,417 2,329
親会社株主に係る四半期包括利益
非支配株主に係る四半期包括利益 － －
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【注記事項】
（会計方針の変更）
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」とい
う。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点
で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
なお、「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日）第98項に
定める代替的な取扱いを適用し、商品又は製品の国内の販売において、出荷時から当該商品又は製品の支配が顧
客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って
おり、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半
期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
この結果、当第３四半期連結累計期間の損益に与える影響はありません。また、利益剰余金の当期首残高への
影響はありません。
また、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28-15項に定める経
過的な取扱いに従って、前第３四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載し
ておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
う。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基
準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準
等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。これによる、四半期連結財務諸表
への影響はありません。
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（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）
（原価差異の繰延処理）
定期的な修繕が特定の四半期に行われるために発生する原価差異は、予定原価が年間を基礎に設定されてお
り、原価計算期間末までに解消が見込まれるため、当該原価差異を流動負債として繰り延べております。
（税金費用の計算）
税金費用については、当第３四半期連結累計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計
適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
（追加情報）
前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した新型コロナウイルス感染拡大による影響に関する仮
定について重要な変更はありません。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2021年１月１日 （自 2022年１月１日
至 2021年９月30日） 至 2022年９月30日）
減価償却費 1,091百万円 1,317百万円
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年９月30日）
配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
（決議） 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円）
（円）
2021年３月26日
普通株式 254 50.00 2020年12月31日 2021年３月29日 利益剰余金
定時株主総会
2021年７月28日
普通株式 254 50.00 2021年６月30日 2021年９月１日 利益剰余金
取締役会
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）
配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
（決議） 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円）
（円）
2022年３月29日
普通株式 356 70.00 2021年12月31日 2022年３月30日 利益剰余金
定時株主総会
2022年７月27日
普通株式 382 75.00 2022年６月30日 2022年９月１日 利益剰余金
取締役会
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年９月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：百万円）
報告セグメント 四半期連結
損益計算書
調整額
ヨウ素及び 金属化合物
計上額
計
天然ガス事業 事業
（注）
売上高
11,735 3,063 14,798 14,798
外部顧客への売上高 －
セグメント間の内部売上高又は振
－ － － ( －) －
替高
11,735 3,063 14,798 14,798
計 ( －)
1,764 189 1,953 1,953
セグメント利益 －
（注） セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
（単位：百万円）
報告セグメント 四半期連結
損益計算書
調整額
ヨウ素及び 金属化合物
計上額
計
天然ガス事業 事業
（注）
売上高
日本 7,237 4,970 12,207 － 12,207
アジア 2,678 279 2,957 － 2,957
北米 1,881 － 1,881 － 1,881
欧州 2,151 － 2,151 － 2,151
顧客との契約から生じる収益 13,948 5,249 19,197 － 19,197
その他の収益 － － － － －
13,948 5,249 19,197 19,197
外部顧客への売上高 －
セグメント間の内部売上高又は振
－ － － ( －) －
替高
13,948 5,249 19,197 19,197
計 ( －)
2,297 501 2,798 2,798
セグメント利益 －
（注） セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントの変更等に関する事項
（会計方針の変更）に記載のとおり、第１四半期連結会計期間の期首から収益認識会計基準等を適用し、
収益認識に関する会計処理の方法を変更したため、報告セグメントの利益又は損失の算定方法を同様に変更
しております。なお、当該変更による影響はありません。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、（セグメント情報等）に記載のとおりであります。
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四半期報告書
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2021年１月１日 （自 2022年１月１日
至 2021年９月30日） 至 2022年９月30日）
１株当たり四半期純利益 252円25銭 378円93銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円） 1,286 1,931
普通株主に帰属しない金額（百万円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
1,286 1,931
利益（百万円）
普通株式の期中平均株式数（千株） 5,098 5,098
（注） 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
2022年７月27日開催の取締役会において、第102期の中間配当を行うことを決議いたしました。
① 中間配当による配当金の総額 382百万円
② １株当たりの金額 75円00銭
③ 支払請求の効力発生日及び支払開始日 2022年９月１日
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年11月１日
伊勢化学工業株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士
羽 太 典 明
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
梶 原 崇 宏
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている伊勢化学工業株
式会社の2022年１月１日から2022年12月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2022年７月１日から2022年
９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年１月１日から2022年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、す
なわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを
行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、伊勢化学工業株式会社及び連結子会社の2022年９月30日現在の財政状
態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要
な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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四半期報告書
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手
続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される
年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認めら
れると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどう
か結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四
半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適
切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の
結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業と
して存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基
準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸
表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせ
る事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人
は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人
の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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