ジャパン・オフショア・ファンド・シリーズ－ＮＭ世界投資適格社債ファンド 半期報告書（外国投資信託受益証券） 第8期(令和4年2月1日－令和5年1月31日)
| 提出書類 | 半期報告書（外国投資信託受益証券）-第8期(令和4年2月1日－令和5年1月31日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ジャパン・オフショア・ファンド・シリーズ－ＮＭ世界投資適格社債ファンド |
| カテゴリ | 半期報告書（外国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 半期報告書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 令和４年10月31日
【計算期間】 第８期中（自 令和４年２月１日 至 令和４年７月31日）
【ファンド名】 ジャパン・オフショア・ファンド・シリーズ-ＮＭ世界投資適格社債ファンド
（Japan Offshore Fund Series -
NM Global Investment Grade Corporate Bond Fund）
【発行者名】 ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド
（BNY Mellon International Management Limited）
【代表者の役職氏名】 取締役 スコット・レノン
（Scott Lennon, Director）
【本店の所在の場所】 ケイマン諸島、KY1-9008、グランド・ケイマン、
ジョージ・タウン、エルジン・アベニュー190、
ウォーカーズ・コーポレート・リミテッド
（Walkers Corporate Limited, 190 Elgin Avenue,
George Town, Grand Cayman, KY1-9008, Cayman Islands）
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 三 浦 健
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 三 浦 健
同 廣 本 文 晴
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【電話番号】 03 （6212）8316
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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１【ファンドの運用状況】
ＮＭ世界投資適格社債ファンド（以下「ファンド」といいます。）は、アンブレラ・ファンドであるジャパ
ン・オフショア・ファンド・シリーズ（以下「トラスト」といいます。）のシリーズ・トラストです。シリー
ズ・トラストは一つまたは複数のクラスで構成されます。
2022年８月末時点で運用している円投資型1510、米ドル投資型1510、円投資型1601、米ドル投資型1601、円投
資型1605、米ドル投資型1605、円投資型1609、米ドル投資型1609、円投資型1611、米ドル投資型1611、円投資型
1701、米ドル投資型1701、円投資型1703、米ドル投資型1703、円投資型1706、米ドル投資型1706、円投資型
1709、米ドル投資型1709、円投資型1712、米ドル投資型1712、円投資型1802、米ドル投資型1802、円投資型
1803、米ドル投資型1803、円投資型1806、米ドル投資型1806、円投資型1809、米ドル投資型1809、円投資型
1812、米ドル投資型1812、円投資型1903および米ドル投資型1903はそれぞれクラスの一つです。
なお、円投資型1507および米ドル投資型1507は2022年７月29日に、円投資型1510および米ドル投資型1510は
2022年10月28日に償還されました。これらのクラスについては、本半期報告書の対象ではありませんが、2022年
７月31日を末日とする半期計算期間を対象として作成されている「３ ファンドの経理状況」には記載されてい
ます。
ファンドの運用状況は次のとおりです。
（１）【投資状況】
（資産別および地域別の投資状況）
本表は、2022年８月末時点で運用しているクラスの資産を合計したシリーズ・トラストの資産を表示したも
のです。
（2022年８月末日現在）
国名 時価合計 投資比率
資産の種類
（発行地） （米ドル） （％）
アメリカ合衆国 42,243,637 41.52
固定利付債
イギリス 15,090,971 14.83
ジャージー 5,820,125 5.72
オランダ 2,048,701 2.01
オーストラリア 1,798,288 1.77
スペイン 1,712,510 1.68
フランス 813,010 0.80
ドイツ 436,575 0.43
小計 69,963,818 68.76
イギリス 11,542,433 11.34
変動利付債
フランス 1,768,785 1.74
オーストラリア 1,639,307 1.61
スペイン 1,451,717 1.43
オランダ 689,491 0.68
アメリカ合衆国 641,337 0.63
イタリア 607,471 0.60
小計 18,340,540 18.03
イギリス 5,053,306 4.97
その他
小計 5,053,306 4.97
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国名 時価合計 投資比率
資産の種類
（発行地） （米ドル） （％）
アメリカ合衆国 4,783,720 4.70
ステップ・アップ／ダウン債
小計 4,783,720 4.70
小計 98,141,385 96.46
現金、預金およびその他の資産
3,603,241 3.54
（負債控除後）
合計 101,744,626
100.00
（純資産総額） ( 約14,105百万円)
（注１）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいいます。
（注２）アメリカ合衆国ドル（以下「米ドル」といいます。）の円貨換算は、特に記載がない限り、便宜上、2022年８月31日現在の株式
会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝138.63円）によります。以下、米ドルの円金額表示はすべてこれに
よります。
（注３）本書の中で金額および比率を表示する場合、適宜の単位に四捨五入している場合があります。したがって、合計の数字が一致し
ない場合があります。
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（２）【運用実績】
①【純資産の推移】
2021年９月１日から2022年８月末日までの期間における各月末の純資産の推移は、以下のとおりです。
（円投資型1601）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
円 円
2021 年９月末日 570,651,034 11,444
10 月末日 569,277,425 11,416
11 月末日 572,137,521 11,474
12 月末日 552,723,310 11,346
2022 年１月末日 533,716,838 10,956
２月末日 515,372,386 10,645
３月末日 502,273,550 10,428
４月末日 478,187,832 9,928
５月末日 472,826,835 9,817
６月末日 450,995,807 9,368
７月末日 464,436,340 9,670
８月末日 441,097,604 9,222
（米ドル投資型1601）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2021 年９月末日 721,615.65 100,037,578 122.77 17,020
10 月末日 719,049.33 99,681,809 122.33 16,959
11 月末日 663,898.95 92,036,311 122.94 17,043
12 月末日 553,825.82 76,776,873 121.72 16,874
2022 年１月末日 534,294.75 74,069,281 117.43 16,279
２月末日 518,852.73 71,928,554 114.03 15,808
３月末日 508,806.92 70,535,903 111.83 15,503
４月末日 485,080.50 67,246,710 106.61 14,779
５月末日 480,368.24 66,593,449 105.58 14,637
６月末日 461,060.57 63,916,827 101.33 14,047
７月末日 423,346.20 58,688,484 104.53 14,491
８月末日 405,336.55 56,191,806 100.08 13,874
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（円投資型1605）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
円 円
2021 年９月末日 1,880,400,026 10,755
10 月末日 1,870,026,479 10,757
11 月末日 1,863,443,806 10,782
12 月末日 1,842,708,248 10,662
2022 年１月末日 1,782,021,519 10,322
２月末日 1,706,328,014 10,000
３月末日 1,670,611,968 9,796
４月末日 1,573,228,983 9,353
５月末日 1,546,912,309 9,219
６月末日 1,472,164,778 8,797
７月末日 1,497,482,186 9,109
８月末日 1,406,628,435 8,659
（米ドル投資型1605）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2021 年９月末日 1,324,390.80 183,600,297 114.81 15,916
10 月末日 1,325,083.52 183,696,328 114.88 15,926
11 月末日 1,326,014.00 183,825,321 114.96 15,937
12 月末日 1,312,800.96 181,993,597 113.81 15,777
2022 年１月末日 1,271,748.61 176,302,510 110.25 15,284
２月末日 1,229,306.72 170,418,791 106.57 14,774
３月末日 1,205,505.39 167,119,212 104.51 14,488
４月末日 1,154,450.84 160,041,520 100.08 13,874
５月末日 1,137,524.57 157,695,031 98.62 13,672
６月末日 1,091,803.50 151,356,719 94.65 13,121
７月末日 1,131,782.38 156,898,991 98.12 13,602
８月末日 1,012,673.17 140,386,882 93.46 12,956
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（円投資型1609）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
円 円
2021 年９月末日 2,517,248,054 10,347
10 月末日 2,455,563,633 10,349
11 月末日 2,437,737,792 10,401
12 月末日 2,380,566,354 10,256
2022 年１月末日 2,301,854,188 9,930
２月末日 2,236,510,309 9,648
３月末日 2,126,090,908 9,422
４月末日 2,014,941,535 8,996
５月末日 1,976,252,497 8,895
６月末日 1,855,673,815 8,461
７月末日 1,919,705,877 8,761
８月末日 1,821,252,775 8,355
（米ドル投資型1609）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2021 年９月末日 3,288,243.93 455,849,256 109.31 15,154
10 月末日 3,289,963.84 456,087,687 109.37 15,162
11 月末日 3,306,507.99 458,381,203 109.92 15,238
12 月末日 3,258,663.89 451,748,575 108.33 15,018
2022 年１月末日 3,156,762.84 437,622,033 104.94 14,548
２月末日 3,014,576.04 417,910,676 101.91 14,128
３月末日 2,941,830.34 407,825,940 99.45 13,787
４月末日 2,817,240.42 390,554,039 95.23 13,202
５月末日 2,789,872.62 386,760,041 94.31 13,074
６月末日 2,663,548.98 369,247,795 90.04 12,482
７月末日 2,761,080.91 382,768,647 93.34 12,940
８月末日 2,634,684.50 365,246,312 89.37 12,389
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
（円投資型1611）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
円 円
2021 年９月末日 1,386,535,051 11,033
10 月末日 1,381,300,361 11,035
11 月末日 1,379,885,874 11,061
12 月末日 1,318,483,166 10,938
2022 年１月末日 1,276,538,195 10,590
２月末日 1,236,734,202 10,259
３月末日 1,207,537,092 10,051
４月末日 1,144,284,092 9,596
５月末日 1,126,970,751 9,459
６月末日 1,075,269,582 9,027
７月末日 1,110,116,923 9,347
８月末日 1,046,041,228 8,886
（米ドル投資型1611）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2021 年９月末日 86,437.79 11,982,871 116.34 16,128
10 月末日 86,483.00 11,989,138 116.40 16,137
11 月末日 86,548.62 11,998,235 116.49 16,149
12 月末日 85,686.21 11,878,679 115.32 15,987
2022 年１月末日 83,006.74 11,507,224 111.72 15,488
２月末日 80,241.44 11,123,871 108.00 14,972
３月末日 78,687.84 10,908,495 105.91 14,682
４月末日 75,355.31 10,446,507 101.42 14,060
５月末日 74,255.39 10,294,025 99.94 13,855
６月末日 52,758.33 7,313,887 95.92 13,297
７月末日 54,690.20 7,581,702 99.44 13,785
８月末日 52,099.48 7,222,551 94.73 13,132
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（円投資型1701）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
円 円
2021 年９月末日 256,231,412 10,948
10 月末日 255,584,345 10,921
11 月末日 256,868,422 10,975
12 月末日 252,924,762 10,853
2022 年１月末日 243,149,984 10,479
２月末日 236,247,564 10,181
３月末日 231,438,169 9,974
４月末日 216,513,406 9,495
５月末日 214,086,060 9,388
６月末日 204,083,484 8,959
７月末日 210,616,238 9,246
８月末日 200,868,841 8,818
（米ドル投資型1701）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2021 年９月末日 1,460,210.30 202,428,954 115.29 15,983
10 月末日 1,454,631.32 201,655,540 114.85 15,922
11 月末日 1,461,946.18 202,669,599 115.43 16,002
12 月末日 1,447,378.65 200,650,102 114.28 15,843
2022 年１月末日 1,395,959.45 193,521,859 110.22 15,280
２月末日 1,355,613.87 187,928,751 107.04 14,839
３月末日 1,329,367.04 184,290,153 104.96 14,551
４月末日 1,267,004.71 175,644,863 100.04 13,869
５月末日 1,254,696.52 173,938,579 99.07 13,734
６月末日 1,204,265.90 166,947,382 95.09 13,182
７月末日 1,241,874.28 172,161,031 98.06 13,594
８月末日 1,189,043.46 164,837,095 93.88 13,015
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
（円投資型1703）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
円 円
2021 年９月末日 481,433,537 10,810
10 月末日 481,531,764 10,812
11 月末日 482,864,334 10,867
12 月末日 476,169,849 10,716
2022 年１月末日 449,401,070 10,375
２月末日 436,341,275 10,081
３月末日 426,192,255 9,846
４月末日 406,915,786 9,401
５月末日 400,494,808 9,295
６月末日 380,778,822 8,843
７月末日 392,446,146 9,156
８月末日 374,283,593 8,733
（米ドル投資型1703）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2021 年９月末日 1,379,354.44 191,219,906 113.76 15,771
10 月末日 1,380,075.91 191,319,923 113.82 15,779
11 月末日 1,384,728.06 191,964,851 114.39 15,858
12 月末日 1,364,935.62 189,221,025 112.76 15,632
2022 年１月末日 1,322,252.98 183,303,931 109.23 15,143
２月末日 1,284,037.65 178,006,139 106.07 14,704
３月末日 1,253,292.85 173,743,988 103.54 14,354
４月末日 1,200,214.44 166,385,728 99.15 13,745
５月末日 1,188,555.08 164,769,391 98.19 13,612
６月末日 1,134,976.78 157,341,831 93.76 12,998
７月末日 1,176,536.54 163,103,261 97.19 13,473
８月末日 1,126,485.27 156,164,653 93.06 12,901
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（円投資型1706）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
円 円
2021 年９月末日 887,958,167 10,452
10 月末日 888,139,336 10,454
11 月末日 889,449,726 10,506
12 月末日 873,408,828 10,360
2022 年１月末日 845,623,029 10,030
２月末日 819,181,517 9,745
３月末日 799,113,302 9,518
４月末日 758,425,970 9,087
５月末日 746,328,873 8,985
６月末日 709,067,759 8,547
７月末日 734,115,903 8,850
８月末日 699,549,859 8,441
（米ドル投資型1706）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2021 年９月末日 1,504,803.27 208,610,877 109.50 15,180
10 月末日 1,505,590.35 208,719,990 109.55 15,187
11 月末日 1,513,161.47 209,769,575 110.10 15,263
12 月末日 1,491,278.13 206,735,887 108.51 15,043
2022 年１月末日 1,444,644.66 200,271,089 105.12 14,573
２月末日 1,402,892.01 194,482,919 102.08 14,151
３月末日 1,369,049.82 189,791,377 99.62 13,810
４月末日 1,311,068.98 181,753,493 95.40 13,225
５月末日 1,298,332.73 179,987,866 94.47 13,096
６月末日 1,239,556.41 171,839,705 90.20 12,504
７月末日 1,284,945.60 178,132,009 93.50 12,962
８月末日 1,230,282.48 170,554,060 89.52 12,410
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
（円投資型1709）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
円 円
2021 年９月末日 1,532,761,426 10,434
10 月末日 1,530,465,072 10,436
11 月末日 1,535,741,865 10,489
12 月末日 1,510,161,560 10,342
2022 年１月末日 1,457,112,114 10,013
２月末日 1,415,748,349 9,729
３月末日 1,382,670,486 9,502
４月末日 1,316,957,940 9,072
５月末日 1,300,399,440 8,970
６月末日 1,236,958,387 8,533
７月末日 1,227,799,527 8,835
８月末日 1,150,753,831 8,426
（米ドル投資型1709）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2021 年９月末日 517,123.58 71,688,842 109.03 15,115
10 月末日 517,394.06 71,726,339 109.09 15,123
11 月末日 519,995.86 72,087,026 109.63 15,198
12 月末日 512,465.66 71,043,114 108.05 14,979
2022 年１月末日 496,440.45 68,821,540 104.67 14,510
２月末日 482,092.48 66,832,481 101.64 14,090
３月末日 470,453.01 65,218,901 99.19 13,751
４月末日 450,528.78 62,456,805 94.99 13,168
５月末日 363,372.79 50,374,370 94.06 13,040
６月末日 346,914.69 48,092,783 89.80 12,449
７月末日 359,617.76 49,853,810 93.09 12,905
８月末日 344,319.19 47,732,969 89.13 12,356
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
（円投資型1712）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
円 円
2021 年９月末日 1,333,115,009 10,369
10 月末日 1,330,229,190 10,371
11 月末日 1,325,447,394 10,423
12 月末日 1,290,986,567 10,277
2022 年１月末日 1,249,617,841 9,950
２月末日 1,211,727,337 9,668
３月末日 1,173,950,799 9,442
４月末日 940,548,230 9,015
５月末日 930,003,678 8,913
６月末日 884,614,239 8,478
７月末日 909,741,464 8,779
８月末日 867,219,652 8,373
（米ドル投資型1712）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2021 年９月末日 1,713,078.75 237,484,107 108.22 15,003
10 月末日 1,713,974.78 237,608,324 108.28 15,011
11 月末日 1,722,593.80 238,803,178 108.83 15,087
12 月末日 1,697,590.59 235,336,983 107.25 14,868
2022 年１月末日 1,644,505.57 227,977,807 103.89 14,402
２月末日 1,596,976.59 221,388,865 100.89 13,986
３月末日 1,558,362.69 216,035,820 98.45 13,648
４月末日 1,492,364.23 206,886,453 94.28 13,070
５月末日 1,477,866.81 204,876,676 93.36 12,942
６月末日 1,410,873.85 195,589,442 89.13 12,356
７月末日 1,462,536.22 202,751,396 92.40 12,809
８月末日 1,400,318.17 194,126,108 88.47 12,265
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
（円投資型1802）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
円 円
2021 年９月末日 3,076,086,810 10,696
10 月末日 3,054,247,764 10,698
11 月末日 2,944,513,562 10,722
12 月末日 2,877,290,506 10,603
2022 年１月末日 2,775,814,673 10,265
２月末日 2,669,148,393 9,944
３月末日 2,612,863,039 9,741
４月末日 2,474,439,430 9,298
５月末日 2,412,682,385 9,164
６月末日 2,291,985,768 8,746
７月末日 2,365,540,101 9,056
８月末日 2,191,820,480 8,608
（米ドル投資型1802）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2021 年９月末日 640,581.64 88,803,833 111.46 15,452
10 月末日 640,916.69 88,850,281 111.52 15,460
11 月末日 641,283.37 88,901,114 111.59 15,470
12 月末日 634,893.32 88,015,261 110.47 15,314
2022 年１月末日 615,039.69 85,262,952 107.02 14,836
２月末日 594,431.01 82,405,971 103.43 14,339
３月末日 582,921.88 80,810,460 101.43 14,061
４月末日 548,521.07 76,041,476 97.13 13,465
５月末日 540,396.45 74,915,160 95.70 13,267
６月末日 518,676.04 71,904,059 91.85 12,733
７月末日 537,668.54 74,536,990 95.21 13,199
８月末日 512,083.55 70,990,143 90.68 12,571
13/84
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
（円投資型1803）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
円 円
2021 年９月末日 709,141,606 10,769
10 月末日 704,978,054 10,771
11 月末日 708,519,921 10,825
12 月末日 698,689,418 10,675
2022 年１月末日 676,461,976 10,335
２月末日 651,535,013 10,042
３月末日 636,373,387 9,808
４月末日 601,035,037 9,364
５月末日 594,296,791 9,259
６月末日 564,480,330 8,809
７月末日 584,491,309 9,121
８月末日 557,440,835 8,699
（米ドル投資型1803）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2021 年９月末日 1,230,103.50 170,529,248 111.95 15,520
10 月末日 1,230,746.90 170,618,443 112.01 15,528
11 月末日 1,236,935.93 171,476,428 112.57 15,606
12 月末日 1,219,169.29 169,013,439 110.95 15,381
2022 年１月末日 1,181,044.89 163,728,253 107.48 14,900
２月末日 1,146,910.71 158,996,232 104.38 14,470
３月末日 1,119,363.83 155,177,408 101.87 14,122
４月末日 1,071,957.48 148,605,465 97.56 13,525
５月末日 1,061,544.05 147,161,852 96.61 13,393
６月末日 1,013,606.53 140,516,273 92.25 12,789
７月末日 1,050,722.05 145,661,598 95.62 13,256
８月末日 1,006,023.07 139,464,978 91.56 12,693
14/84
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ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
（円投資型1806）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
円 円
2021 年９月末日 491,135,938 11,057
10 月末日 491,236,144 11,059
11 月末日 493,704,154 11,115
12 月末日 486,889,554 10,962
2022 年１月末日 471,400,112 10,613
２月末日 458,018,243 10,312
３月末日 447,394,792 10,072
４月末日 427,159,342 9,617
５月末日 422,370,429 9,509
６月末日 398,220,447 9,047
７月末日 411,400,756 9,367
８月末日 392,360,977 8,934
（米ドル投資型1806）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2021 年９月末日 1,013,499.38 140,501,419 114.43 15,863
10 月末日 1,014,029.49 140,574,908 114.49 15,872
11 月末日 1,019,128.71 141,281,813 115.06 15,951
12 月末日 1,004,587.68 139,265,990 113.42 15,723
2022 年１月末日 973,173.41 134,911,030 109.88 15,233
２月末日 945,047.06 131,011,874 106.70 14,792
３月末日 922,444.39 127,878,466 104.15 14,438
４月末日 883,377.80 122,462,664 99.74 13,827
５月末日 874,796.32 121,273,014 98.77 13,692
６月末日 835,386.96 115,809,694 94.32 13,076
７月末日 865,976.57 120,050,332 97.77 13,554
８月末日 829,136.89 114,943,247 93.61 12,977
15/84
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ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
（円投資型1809）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
円 円
2021 年９月末日 258,013,314 11,148
10 月末日 255,278,505 11,150
11 月末日 243,114,110 11,206
12 月末日 239,763,689 11,052
2022 年１月末日 232,136,075 10,700
２月末日 224,298,727 10,396
３月末日 219,101,440 10,155
４月末日 209,191,588 9,696
５月末日 206,846,326 9,587
６月末日 196,796,556 9,122
７月末日 203,773,047 9,445
８月末日 194,342,355 9,008
（米ドル投資型1809）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2021 年９月末日 670,076.75 92,892,740 114.94 15,934
10 月末日 670,427.23 92,941,327 115.00 15,942
11 月末日 673,798.59 93,408,699 115.57 16,021
12 月末日 664,197.55 92,077,706 113.93 15,794
2022 年１月末日 643,427.56 89,198,363 110.36 15,299
２月末日 624,831.42 86,620,380 107.18 14,858
３月末日 609,899.94 84,550,429 104.61 14,502
４月末日 584,069.97 80,969,620 100.18 13,888
５月末日 578,396.08 80,183,049 99.21 13,753
６月末日 552,351.98 76,572,555 94.74 13,134
７月末日 572,577.61 79,376,434 98.21 13,615
８月末日 548,219.48 75,999,667 94.03 13,035
16/84
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ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
（円投資型1812）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
円 円
2021 年９月末日 130,438,579 11,381
10 月末日 130,465,192 11,383
11 月末日 131,120,660 11,441
12 月末日 129,320,786 11,284
2022 年１月末日 125,206,698 10,925
２月末日 121,652,393 10,614
３月末日 118,840,590 10,369
４月末日 95,644,140 9,900
５月末日 94,571,867 9,789
６月末日 71,355,392 9,314
７月末日 73,884,960 9,644
８月末日 70,465,537 9,198
（米ドル投資型1812）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2021 年９月末日 722,926.05 100,219,238 116.83 16,196
10 月末日 723,304.17 100,271,657 116.89 16,204
11 月末日 726,941.43 100,775,890 117.48 16,286
12 月末日 635,568.79 88,108,901 115.81 16,055
2022 年１月末日 615,694.04 85,353,665 112.19 15,553
２月末日 597,899.45 82,886,801 108.95 15,104
３月末日 583,655.65 80,912,183 106.35 14,743
４月末日 558,937.16 77,485,458 101.85 14,119
５月末日 553,507.42 76,732,734 100.86 13,982
６月末日 528,627.72 73,283,661 96.32 13,353
７月末日 547,984.63 75,967,109 99.85 13,842
８月末日 524,672.71 72,735,378 95.60 13,253
17/84
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ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
（円投資型1903）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
円 円
2021 年９月末日 760,032,237 10,859
10 月末日 760,187,305 10,861
11 月末日 762,696,692 10,916
12 月末日 751,055,463 10,764
2022 年１月末日 711,006,829 10,422
２月末日 690,823,125 10,126
３月末日 674,764,017 9,891
４月末日 637,634,645 9,443
５月末日 629,552,313 9,337
６月末日 568,005,120 8,883
７月末日 583,542,371 9,198
８月末日 547,763,011 8,772
（米ドル投資型1903）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2021 年９月末日 384,059.41 53,242,156 110.65 15,339
10 月末日 384,260.29 53,270,004 110.71 15,348
11 月末日 386,192.61 53,537,882 111.26 15,424
12 月末日 380,625.58 52,766,124 109.66 15,202
2022 年１月末日 368,723.11 51,116,085 106.23 14,727
２月末日 358,066.39 49,638,744 103.16 14,301
３月末日 349,446.54 48,443,774 100.68 13,957
４月末日 334,647.07 46,392,123 96.41 13,365
５月末日 331,396.17 45,941,451 95.48 13,236
６月末日 316,411.35 43,864,105 91.16 12,638
７月末日 327,997.47 45,470,289 94.50 13,101
８月末日 314,044.07 43,535,929 90.48 12,543
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②【分配の推移】
下記計算期間における分配の推移は、以下のとおりです。
（円投資型1601）
１口当たりの支払分配金
計算期間
円
2021 年９月１日－2022年８月末日 120
（米ドル投資型1601）
１口当たりの支払分配金
計算期間
米ドル 円
2021 年９月１日－2022年８月末日 2.0 277
（円投資型1605）
１口当たりの支払分配金
計算期間
円
2021 年９月１日－2022年８月末日 120
（米ドル投資型1605）
１口当たりの支払分配金
計算期間
米ドル 円
2021 年９月１日－2022年８月末日 2.0 277
（円投資型1609）
１口当たりの支払分配金
計算期間
円
2021 年９月１日－2022年８月末日 120
（米ドル投資型1609）
１口当たりの支払分配金
計算期間
米ドル 円
2021 年９月１日－2022年８月末日 2.0 277
（円投資型1611）
１口当たりの支払分配金
計算期間
円
2021 年９月１日－2022年８月末日 120
（米ドル投資型1611）
１口当たりの支払分配金
計算期間
米ドル 円
2021 年９月１日－2022年８月末日 2.0 277
（円投資型1701）
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
１口当たりの支払分配金
計算期間
円
2021 年９月１日－2022年８月末日 120
（米ドル投資型1701）
１口当たりの支払分配金
計算期間
米ドル 円
2021 年９月１日－2022年８月末日 2.0 277
（円投資型1703）
１口当たりの支払分配金
計算期間
円
2021 年９月１日－2022年８月末日 120
（米ドル投資型1703）
１口当たりの支払分配金
計算期間
米ドル 円
2021 年９月１日－2022年８月末日 2.0 277
（円投資型1706）
１口当たりの支払分配金
計算期間
円
2021 年９月１日－2022年８月末日 120
（米ドル投資型1706）
１口当たりの支払分配金
計算期間
米ドル 円
2021 年９月１日－2022年８月末日 2.0 277
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
（円投資型1709）
１口当たりの支払分配金
計算期間
円
2021 年９月１日－2022年８月末日 120
（米ドル投資型1709）
１口当たりの支払分配金
計算期間
米ドル 円
2021 年９月１日－2022年８月末日 2.0 277
（円投資型1712）
１口当たりの支払分配金
計算期間
円
2021 年９月１日－2022年８月末日 120
（米ドル投資型1712）
１口当たりの支払分配金
計算期間
米ドル 円
2021 年９月１日－2022年８月末日 2.0 277
（円投資型1802）
１口当たりの支払分配金
計算期間
円
2021 年９月１日－2022年８月末日 120
（米ドル投資型1802）
１口当たりの支払分配金
計算期間
米ドル 円
2021 年９月１日－2022年８月末日 2.0 277
（円投資型1803）
１口当たりの支払分配金
計算期間
円
2021 年９月１日－2022年８月末日 120
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
（米ドル投資型1803）
１口当たりの支払分配金
計算期間
米ドル 円
2021 年９月１日－2022年８月末日 2.0 277
（円投資型1806）
１口当たりの支払分配金
計算期間
円
2021 年９月１日－2022年８月末日 120
（米ドル投資型1806）
１口当たりの支払分配金
計算期間
米ドル 円
2021 年９月１日－2022年８月末日 2.0 277
（円投資型1809）
１口当たりの支払分配金
計算期間
円
2021 年９月１日－2022年８月末日 120
（米ドル投資型1809）
１口当たりの支払分配金
計算期間
米ドル 円
2021 年９月１日－2022年８月末日 2.0 277
（円投資型1812）
１口当たりの支払分配金
計算期間
円
2021 年９月１日－2022年８月末日 120
（米ドル投資型1812）
１口当たりの支払分配金
計算期間
米ドル 円
2021 年９月１日－2022年８月末日 2.0 277
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
（円投資型1903）
１口当たりの支払分配金
計算期間
円
2021 年９月１日－2022年８月末日 120
（米ドル投資型1903）
１口当たりの支払分配金
計算期間
米ドル 円
2021 年９月１日－2022年８月末日 2.0 277
③【収益率の推移】
下記計算期間における収益率の推移は、以下のとおりです。
（円投資型1601）
（注）
収益率
計算期間
2021 年９月１日－2022年８月末日 －19.96％
（米ドル投資型1601）
（注）
収益率
計算期間
2021 年９月１日－2022年８月末日 －18.43％
（円投資型1605）
（注）
収益率
計算期間
2021 年９月１日－2022年８月末日 －19.97％
（米ドル投資型1605）
（注）
収益率
計算期間
2021 年９月１日－2022年８月末日 －18.45％
（円投資型1609）
（注）
収益率
計算期間
2021 年９月１日－2022年８月末日 －19.92％
（米ドル投資型1609）
（注）
収益率
計算期間
2021 年９月１日－2022年８月末日 －18.38％
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（円投資型1611）
（注）
収益率
計算期間
2021 年９月１日－2022年８月末日 －19.96％
（米ドル投資型1611）
（注）
収益率
計算期間
2021 年９月１日－2022年８月末日 －18.44％
（円投資型1701）
（注）
収益率
計算期間
2021 年９月１日－2022年８月末日 －19.95％
（米ドル投資型1701）
（注）
収益率
計算期間
2021 年９月１日－2022年８月末日 －18.43％
（円投資型1703）
（注）
収益率
計算期間
2021 年９月１日－2022年８月末日 －19.92％
（米ドル投資型1703）
（注）
収益率
計算期間
2021 年９月１日－2022年８月末日 －18.39％
（円投資型1706）
（注）
収益率
計算期間
2021 年９月１日－2022年８月末日 －19.91％
（米ドル投資型1706）
（注）
収益率
計算期間
2021 年９月１日－2022年８月末日 －18.38％
（円投資型1709）
（注）
収益率
計算期間
2021 年９月１日－2022年８月末日 －19.92％
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
（米ドル投資型1709）
（注）
収益率
計算期間
2021 年９月１日－2022年８月末日 －18.38％
（円投資型1712）
（注）
収益率
計算期間
2021 年９月１日－2022年８月末日 －19.92％
（米ドル投資型1712）
（注）
収益率
計算期間
2021 年９月１日－2022年８月末日 －18.37％
（円投資型1802）
（注）
収益率
計算期間
2021 年９月１日－2022年８月末日 －19.99％
（米ドル投資型1802）
（注）
収益率
計算期間
2021 年９月１日－2022年８月末日 －18.44％
（円投資型1803）
（注）
収益率
計算期間
2021 年９月１日－2022年８月末日 －19.91％
（米ドル投資型1803）
（注）
収益率
計算期間
2021 年９月１日－2022年８月末日 －18.38％
（円投資型1806）
（注）
収益率
計算期間
2021 年９月１日－2022年８月末日 －19.93％
（米ドル投資型1806）
（注）
収益率
計算期間
2021 年９月１日－2022年８月末日 －18.39％
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（円投資型1809）
（注）
収益率
計算期間
2021 年９月１日－2022年８月末日 －19.92％
（米ドル投資型1809）
（注）
計算期間 収益率
2021 年９月１日－2022年８月末日 －18.39％
（円投資型1812）
（注）
収益率
計算期間
2021 年９月１日－2022年８月末日 －19.93％
（米ドル投資型1812）
（注）
収益率
計算期間
2021 年９月１日－2022年８月末日 －18.39％
（円投資型1903）
（注）
収益率
計算期間
2021 年９月１日－2022年８月末日 －19.93％
（米ドル投資型1903）
（注）
収益率
計算期間
2021 年９月１日－2022年８月末日 －18.38％
（注）収益率（％）＝100×（ａ－ｂ）／ｂ
ａ＝計算期間末の１口当たりの純資産価格＋当該期間の分配金の合計額
ｂ＝当該計算期間の直前の日の１口当たりの純資産価格（分配落の額）
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２【販売及び買戻しの実績】
下記計算期間中における販売および買戻しの実績ならびに下記計算期間末日現在の発行済口数
は、以下のとおりです。
（円投資型1601）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2021年９月１日 0 2,335 47,830
－2022年８月末日） （0） （2,335） （47,830）
（米ドル投資型1601）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2021年９月１日 0 1,828 4,050
－2022年８月末日） （0） （1,828） （4,050）
（円投資型1605）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2021年９月１日 0 12,398 162,439
－2022年８月末日） （0） （12,398） （162,439）
（米ドル投資型1605）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2021年９月１日 0 700 10,835
－2022年８月末日） （0） （700） （10,835）
（円投資型1609）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2021年９月１日 0 25,471 217,974
－2022年８月末日） （0） （25,471） （217,974）
（米ドル投資型1609）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2021年９月１日 0 600 29,482
－2022年８月末日） （0） （600） （29,482）
（円投資型1611）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2021年９月１日 0 8,452 117,721
－2022年８月末日） （0） （8,452） （117,721）
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（米ドル投資型1611）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2021年９月１日 0 193 550
－2022年８月末日） （0） （193） （550）
（円投資型1701）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2021年９月１日 0 625 22,779
－2022年８月末日） （0） （625） （22,779）
（米ドル投資型1701）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2021年９月１日 0 0 12,665
－2022年８月末日） （0） （0） （12,665）
（円投資型1703）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2021年９月１日 0 1,705 42,860
－2022年８月末日） （0） （1,705） （42,860）
（米ドル投資型1703）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2021年９月１日 0 20 12,105
－2022年８月末日） （0） （20） （12,105）
（円投資型1706）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2021年９月１日 0 2,078 82,880
－2022年８月末日） （0） （2,078） （82,880）
（米ドル投資型1706）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2021年９月１日 0 0 13,743
－2022年８月末日） （0） （0） （13,743）
（円投資型1709）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2021年９月１日 0 11,580 136,567
－2022年８月末日） （0） （11,580） （136,567）
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
（米ドル投資型1709）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2021年９月１日 0 880 3,863
－2022年８月末日） （0） （880） （3,863）
（円投資型1712）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2021年９月１日 0 25,590 103,577
－2022年８月末日） （0） （25,590） （103,577）
（米ドル投資型1712）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2021年９月１日 0 0 15,829
－2022年８月末日） （0） （0） （15,829）
（円投資型1802）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2021年９月１日 0 34,470 254,618
－2022年８月末日） （0） （34,470） （254,618）
（米ドル投資型1802）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2021年９月１日 0 100 5,647
－2022年８月末日） （0） （100） （5,647）
（円投資型1803）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2021年９月１日 0 1,770 64,083
－2022年８月末日） （0） （1,770） （64,083）
（米ドル投資型1803）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2021年９月１日 0 0 10,988
－2022年８月末日） （0） （0） （10,988）
（円投資型1806）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2021年９月１日 0 500 43,918
－2022年８月末日） （0） （500） （43,918）
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
（米ドル投資型1806）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2021年９月１日 0 0 8,857
－2022年８月末日） （0） （0） （8,857）
（円投資型1809）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2021年９月１日 0 1,570 21,575
－2022年８月末日） （0） （1,570） （21,575）
（米ドル投資型1809）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2021年９月１日 0 0 5,830
－2022年８月末日） （0） （0） （5,830）
（円投資型1812）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2021年９月１日 0 3,800 7,661
－2022年８月末日） （0） （3,800） （7,661）
（米ドル投資型1812）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2021年９月１日 0 700 5,488
－2022年８月末日） （0） （700） （5,488）
（円投資型1903）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2021年９月１日 0 10,260 62,442
－2022年８月末日） （0） （10,260） （62,442）
（米ドル投資型1903）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2021年９月１日 0 0 3,471
－2022年８月末日） （0） （0） （3,471）
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３【ファンドの経理状況】
ａ．ファンドの日本文の中間財務書類は、ルクセンブルグにおいて一般に認められた会計原則に準拠して
作成された原文の中間財務書類を翻訳したものです。これは「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方
法に関する規則」第76条第４項ただし書の規定の適用によるものです。
ｂ．ファンドの原文の中間財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和23年法律第103号）第１条の
３第７項に規定する外国監査法人等をいう。）の監査を受けていません。
ｃ．ファンドの原文の中間財務書類は原則として米ドルで表示され、一部について日本円で表示されてい
ます。日本文の中間財務書類には、米ドル表示のうち主要な金額について円換算額が併記されていま
す。日本円への換算には、株式会社三菱ＵＦＪ銀行の2022年８月31日現在における対顧客電信売買相場
の仲値（１米ドル＝138.63円）が使用されています。なお、千円未満の金額は四捨五入されています。
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
（１）【資産及び負債の状況】
ＮＭ世界投資適格社債ファンド
純資産計算書
2022年７月31日現在
（米ドルで表示）
米ドル 千円
注記
資産
投資有価証券－時価
２ 110,048,331 15,256,000
（取得価額：127,879,847米ドル）
銀行預金 1,316,357 182,487
先渡為替予約にかかる未実現利益 13 929,730 128,888
未収収益 1,632,549 226,320
44 6
現金および現金同等物にかかる利息
113,927,011 15,793,702
資産合計
負債
買戻し未払金 271,656 37,660
153,451 21,273
未払費用 ９
425,107 58,933
負債合計
113,501,904 15,734,769
純資産
添付の注記は当財務書類の一部である。
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受益証券は以下のとおり表象される。
１口当たり 発行済
純資産
純資産価格 受益証券口数
＊
円投資型1507受益証券（日本円で表示）
9,321 15,190 141,587,299
＊
米ドル投資型1507受益証券（米ドルで表示）
101.23 5,690 575,976
円投資型1510受益証券（日本円で表示） 9,360 16,189 151,527,599
米ドル投資型1510受益証券（米ドルで表示） 101.43 13,316 1,350,620
円投資型1601受益証券（日本円で表示） 9,670 48,030 464,436,340
米ドル投資型1601受益証券（米ドルで表示） 104.53 4,050 423,346
円投資型1605受益証券（日本円で表示） 9,109 164,389 1,497,482,186
米ドル投資型1605受益証券（米ドルで表示） 98.12 11,535 1,131,782
円投資型1609受益証券（日本円で表示） 8,761 219,124 1,919,705,877
米ドル投資型1609受益証券（米ドルで表示） 93.34 29,582 2,761,081
円投資型1611受益証券（日本円で表示） 9,347 118,771 1,110,116,923
米ドル投資型1611受益証券（米ドルで表示） 99.44 550 54,690
円投資型1701受益証券（日本円で表示） 9,246 22,779 210,616,238
米ドル投資型1701受益証券（米ドルで表示） 98.06 12,665 1,241,874
円投資型1703受益証券（日本円で表示） 9,156 42,860 392,446,146
米ドル投資型1703受益証券（米ドルで表示） 97.19 12,105 1,176,537
円投資型1706受益証券（日本円で表示） 8,850 82,950 734,115,903
米ドル投資型1706受益証券（米ドルで表示） 93.50 13,743 1,284,946
円投資型1709受益証券（日本円で表示） 8,835 138,967 1,227,799,527
米ドル投資型1709受益証券（米ドルで表示） 93.09 3,863 359,618
円投資型1712受益証券（日本円で表示） 8,779 103,627 909,741,464
米ドル投資型1712受益証券（米ドルで表示） 92.40 15,829 1,462,536
円投資型1802受益証券（日本円で表示） 9,056 261,220 2,365,540,101
米ドル投資型1802受益証券（米ドルで表示） 95.21 5,647 537,669
円投資型1803受益証券（日本円で表示） 9,121 64,083 584,491,309
米ドル投資型1803受益証券（米ドルで表示） 95.62 10,988 1,050,722
円投資型1806受益証券（日本円で表示） 9,367 43,918 411,400,756
米ドル投資型1806受益証券（米ドルで表示） 97.77 8,857 865,977
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
円投資型1809受益証券（日本円で表示） 9,445 21,575 203,773,047
米ドル投資型1809受益証券（米ドルで表示） 98.21 5,830 572,578
円投資型1812受益証券（日本円で表示） 9,644 7,661 73,884,960
米ドル投資型1812受益証券（米ドルで表示） 99.85 5,488 547,985
円投資型1903受益証券（日本円で表示） 9,198 63,442 583,542,371
米ドル投資型1903受益証券（米ドルで表示） 94.50 3,471 327,997
添付の注記は当財務書類の一部である。
＊2022年７月31日現在の財務書類は、2022年７月29日に算出された月末純資産価額に基づいている。当該ク
ラスは2022年７月29日（最終営業日）に償還した。
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ＮＭ世界投資適格社債ファンド
運用計算書
2022年７月31日に終了した期間
（米ドルで表示）
米ドル 千円
注記
収益
銀行預金利息 1,647 228
2,942,672 407,943
債券利息（源泉税控除後）
2,944,319 408,171
収益合計
費用
管理報酬 ４ 482,826 66,934
販売報酬および代行協会員報酬 ７，８ 356,838 49,468
管理事務代行報酬 ５ 63,897 8,858
保管報酬 ６ 32,237 4,469
銀行預金にかかる支払利息 144 20
コルレス銀行報酬 4,900 679
銀行手数料 9,720 1,347
受託報酬 ３ 6,389 886
弁護士報酬 1,558 216
海外登録費用 13,957 1,935
立替費用 6,388 886
専門家報酬 9,236 1,280
3,449 478
その他の費用
991,539 137,457
費用合計
1,952,780 270,714
純投資収益
投資有価証券にかかる実現純損失 (1,715,939) (237,881)
(9,962,207) (1,381,061)
外貨取引および先渡為替予約にかかる実現純損失
(11,678,146) (1,618,941)
当期実現純損失
投資有価証券にかかる未実現純損益の変動 (21,970,032) (3,045,706)
(456,307) (63,258)
先渡為替予約にかかる未実現純損益の変動
(22,426,339) (3,108,963)
当期未実現純損失
(32,151,705) (4,457,191)
運用の結果による純資産の純減少
添付の注記は当財務書類の一部である。
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発行済受益証券変動計算書
2022年７月31日に終了した期間
円投資型1507受益証券
期首現在発行済受益証券口数 16,210
受益証券発行口数 0
(1,020)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 15,190
米ドル投資型1507受益証券
期首現在発行済受益証券口数 19,175
受益証券発行口数 0
(13,485)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 5,690
円投資型1510受益証券
期首現在発行済受益証券口数 17,489
受益証券発行口数 0
(1,300)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 16,189
米ドル投資型1510受益証券
期首現在発行済受益証券口数 14,716
受益証券発行口数 0
(1,400)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 13,316
円投資型1601受益証券
期首現在発行済受益証券口数 48,715
受益証券発行口数 0
(685)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 48,030
米ドル投資型1601受益証券
期首現在発行済受益証券口数 4,550
受益証券発行口数 0
(500)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 4,050
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発行済受益証券変動計算書
2022年７月31日に終了した期間
円投資型1605受益証券
期首現在発行済受益証券口数 172,637
受益証券発行口数 0
(8,248)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 164,389
米ドル投資型1605受益証券
期首現在発行済受益証券口数 11,535
受益証券発行口数 0
0
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 11,535
円投資型1609受益証券
期首現在発行済受益証券口数 231,815
受益証券発行口数 0
(12,691)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 219,124
米ドル投資型1609受益証券
期首現在発行済受益証券口数 30,082
受益証券発行口数 0
(500)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 29,582
円投資型1611受益証券
期首現在発行済受益証券口数 120,546
受益証券発行口数 0
(1,775)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 118,771
米ドル投資型1611受益証券
期首現在発行済受益証券口数 743
受益証券発行口数 0
(193)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 550
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発行済受益証券変動計算書
2022年７月31日に終了した期間
円投資型1701受益証券
期首現在発行済受益証券口数 23,204
受益証券発行口数 0
(425)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 22,779
米ドル投資型1701受益証券
期首現在発行済受益証券口数 12,665
受益証券発行口数 0
0
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 12,665
円投資型1703受益証券
期首現在発行済受益証券口数 43,315
受益証券発行口数 0
(455)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 42,860
米ドル投資型1703受益証券
期首現在発行済受益証券口数 12,105
受益証券発行口数 0
0
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 12,105
円投資型1706受益証券
期首現在発行済受益証券口数 84,308
受益証券発行口数 0
(1,358)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 82,950
米ドル投資型1706受益証券
期首現在発行済受益証券口数 13,743
受益証券発行口数 0
0
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 13,743
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ＮＭ世界投資適格社債ファンド
発行済受益証券変動計算書
2022年７月31日に終了した期間
円投資型1709受益証券
期首現在発行済受益証券口数 145,517
受益証券発行口数 0
(6,550)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 138,967
米ドル投資型1709受益証券
期首現在発行済受益証券口数 4,743
受益証券発行口数 0
(880)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 3,863
円投資型1712受益証券
期首現在発行済受益証券口数 125,587
受益証券発行口数 0
(21,960)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 103,627
米ドル投資型1712受益証券
期首現在発行済受益証券口数 15,829
受益証券発行口数 0
0
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 15,829
円投資型1802受益証券
(期首現在発行済受益証券口数 270,418
受益証券発行口数 0
(9,198)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 261,220
米ドル投資型1802受益証券
期首現在発行済受益証券口数 5,747
受益証券発行口数 0
(100)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 5,647
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ＮＭ世界投資適格社債ファンド
発行済受益証券変動計算書
2022年７月31日に終了した期間
円投資型1803受益証券
期首現在発行済受益証券口数 65,453
受益証券発行口数 0
(1,370)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 64,083
米ドル投資型1803受益証券
期首現在発行済受益証券口数 10,988
受益証券発行口数 0
0
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 10,988
円投資型1806受益証券
期首現在発行済受益証券口数 44,418
受益証券発行口数 0
(500)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 43,918
米ドル投資型1806受益証券
期首現在発行済受益証券口数 8,857
受益証券発行口数 0
0
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 8,857
円投資型1809受益証券
期首現在発行済受益証券口数 21,695
受益証券発行口数 0
(120)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 21,575
米ドル投資型1809受益証券
期首現在発行済受益証券口数 5,830
受益証券発行口数 0
0
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 5,830
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
ＮＭ世界投資適格社債ファンド
発行済受益証券変動計算書
2022年７月31日に終了した期間
円投資型1812受益証券
期首現在発行済受益証券口数 11,461
受益証券発行口数 0
(3,800)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 7,661
米ドル投資型1812受益証券
期首現在発行済受益証券口数 5,488
受益証券発行口数 0
0
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 5,488
円投資型1903受益証券
期首現在発行済受益証券口数 68,222
受益証券発行口数 0
(4,780)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 63,442
米ドル投資型1903受益証券
期首現在発行済受益証券口数 3,471
受益証券発行口数 0
0
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 3,471
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
ＮＭ世界投資適格社債ファンド
財務書類に対する注記
2022年７月31日現在
注１．組織
ジャパン・オフショア・ファンド・シリーズ（以下「トラスト」という。）のシリーズ・トラストであ
るＮＭ世界投資適格社債ファンド（以下「ファンド」という。）は、ファーストカリビアン・インターナ
ショナル・バンク・アンド・トラスト・カンパニー（ケイマン）リミテッド（以下「受託会社」とい
う。）とファンドの管理会社であるＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッドの間
で締結された2010年６月22日付の基本信託証書（修正および補足済）（以下「基本信託証書」という。）
および2015年６月２日付の補足信託証書に基づいて設立された。トラストは、ケイマン諸島の信託法（改
訂済み）に基づき運営されるユニット・トラストである。
トラストは、ケイマン諸島のミューチュアル・ファンド法（改訂済み）に基づくミューチュアル・ファ
ンドとして規制されている。また、ケイマン諸島金融庁（以下「ＣＩＭＡ」という。）に登録され、目論
見書および監査済み年次財務書類をＣＩＭＡに提出する必要がある。
受託会社は、補足信託証書により、シリーズ・トラストの追加設定を承認することができる。本財務書
類日現在、トラストは、ＮＭ世界投資適格社債ファンドを含めて、それぞれの有価証券、現金およびその
他の資産からなる、３つのシリーズ・トラストにより構成される。
受託会社は、ケイマン諸島の銀行および信託会社法（改訂済み）に基づき適法に設立され、存続してお
り、信託業務を遂行する認可を受けている信託会社である。
財務書類日現在、円投資型1510受益証券、米ドル投資型1510受益証券、円投資型1601受益証券、米ドル
投資型1601受益証券、円投資型1605受益証券、米ドル投資型1605受益証券、円投資型1609受益証券、米ド
ル投資型1609受益証券、円投資型1611受益証券、米ドル投資型1611受益証券、円投資型1701受益証券、米
ドル投資型1701受益証券、円投資型1703受益証券、米ドル投資型1703受益証券、円投資型1706受益証券、
米ドル投資型1706受益証券、円投資型1709受益証券、米ドル投資型1709受益証券、円投資型1712受益証
券、米ドル投資型1712受益証券、円投資型1802受益証券、米ドル投資型1802受益証券、円投資型1803受益
証券、米ドル投資型1803受益証券、円投資型1806受益証券、米ドル投資型1806受益証券、円投資型1809受
益証券、米ドル投資型1809受益証券、円投資型1812受益証券、米ドル投資型1812受益証券、円投資型1903
受益証券および米ドル投資型1903受益証券の32のクラスが設定されている。
ファンドの投資目的は、主に、米ドル、ユーロ、英ポンド、豪ドルその他の通貨建てで、（経営の本拠
地および収益を生み出す国等の要素を考慮して副投資運用会社により判断される）発行体の実質的な国が
経済協力開発機構（ＯＥＣＤ）加盟国などである社債への投資を通じて、債券市場のリターンと概ね一致
する範囲でファンドの資産価値を中長期的に維持しまたは成長させることを目指しつつ、安定したインカ
ムの獲得を追求することである。
管理会社および／またはその委託先は、（ファンドの表示通貨である）米ドルとファンドが投資してい
る米ドル以外の通貨建て資産との間における為替変動に対するエクスポージャーをヘッジするため、為替
取引を行う予定である。管理会社および／またはその委託先は、その通貨エクスポージャーを完全にヘッ
ジすることを目指すが、米ドル以外の通貨建て資産の価格が今後変動することなどにより、当該エクス
ポージャーを常に100％ヘッジできるとは限らない。
管理会社および／またはその委託先は、米ドルと円との間における為替変動に対する円投資型受益証券
の保有者のエクスポージャーをヘッジする目的で、為替ヘッジ取引を用いることができる。管理会社およ
び／またはその委託先は、円投資型受益証券の米ドルと円との間における変動による通貨エクスポー
ジャーを完全にヘッジすることを目指すが、当該投資対象証券の価格が今後変動することなどにより、当
該エクスポージャーを常に100％ヘッジできるとは限らない。投資者は、かかる為替ヘッジ取引により、米
ドルが円に対して上昇しても、円投資型受益証券の１口当たり純資産価格が上昇するものではない点に留
意する必要がある。また、円の金利が米ドルの金利を下回る場合、これらの金利差は、円投資型受益証券
の受益者のヘッジコストとなる。円の金利が米ドルの金利を上回る場合、これらの金利差は、円投資型受
益証券の受益者のヘッジ差益となることが期待される。
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
英文目論見書に定められた条項に従う早期終了を除いて、適用される法律により要求された場合、また
は、いずれかの評価日においてファンドの純資産総額が1,000万米ドル以下となり、管理会社がファンドの
償 還を決定した旨を書面により受託会社に対して通知した場合、ファンドは償還する。
注２．重要な会計方針
当財務書類は、投資信託に適用されるルクセンブルグにおいて一般に公正妥当と認められた会計原則に
準拠して作成されており、以下の重要な会計方針を含む。
証券およびその他の資産への投資
(ａ）手元現金または預金、為替手形、一覧払約束手形、債権、前払費用、宣言または発生済みでかつ未
受領の現金配当および利息は、管理会社が、当該預金、為替手形、一覧払約束手形または債権がその
全額の価値がないと決定する場合を除いて、その全額とみなされ、全額の価値がないと決定する場合
には、その価額は、管理会社が合理的な価額とみなす価額とみなされる。
(ｂ）以下の(ｃ)項が適用されるマネージド・ファンドの持分の場合を除き、かつ、以下の(ｄ)項、(ｅ)
項および(ｆ)項に規定されるところに従い、金融商品取引所、商品取引所、先物取引所または店頭市
場において上場され、値付けされ、取引されまたは取り扱われている投資対象の価額に基づくすべて
の計算は、当該投資対象についての主要な取引所もしくは市場における当該計算を行う日の営業終了
時点における規則および慣習に基づく最終取引価格または公式終値を参照して行われ、金融商品取引
所、商品取引所、先物取引所または店頭市場がない場合は、当該投資対象の価格の計算は、マーケッ
ト・メイクを行う個人、法人または機関（および当該マーケット・メーカーが複数存在する場合に
は、管理会社が指定することのできる特定のマーケット・メーカー）により値付けされた投資対象の
価額を参照して行われる。ただし、常に、管理会社がその裁量により、主要な取引所または市場以外
の取引所または市場における価格がすべての状況において当該投資対象に関する価額のより公正な基
準を示すと考える場合には、管理会社は、当該価格を採用することができる。
(ｃ）以下の(ｄ)項、(ｅ)項および(ｆ)項に規定されるところに従い、ファンドと同じ日付で評価される
マネージド・ファンドの各持分の価額は、当該日付現在で計算される当該マネージド・ファンドの受
益証券１口当たり、１株当たり、もしくはその他の持分当たりの純資産価格であり、または管理会社
がそのように決定しもしくは当該マネージド・ファンドがファンドと同じ日付現在で評価されない場
合、当該マネージド・ファンドの受益証券１口当たり、１株当たり、もしくはその他の持分当たりの
最終の公表純資産価格（入手可能である場合）、または（入手できない場合）当該受益証券、株式も
しくはその他の持分の最終の公表償還価格もしくは買呼値とする。特に、マネージド・ファンドの価
格の呼値が入手できない場合は、当該マネージド・ファンドによりもしくはそのために関係する評価
日現在で公表され、もしくは文書でファンドに報告された価格に基づいて計算され、マネージド・
ファンドが関係する評価日現在で価格が計算されていない場合は、最終の公表もしくは報告価格とす
る。管理会社の単独の裁量により、価格が事後的に調整されることがある。計算を行う際、管理会社
は、マネージド・ファンド、その管理事務代行者、代理人、投資運用者、投資顧問またはその他の取
引を行う子会社を含む第三者から受領した未監査の評価および報告書ならびに評価の見積もりに依拠
することができるものとし、管理会社は、かかる評価および報告書の内容または正確性について検証
を行う責任・義務を負わない。
(ｄ）純資産価額、償還価格、買呼値、取引値および終値または建値が、上記(ｂ)項または(ｃ)項に規定
されるとおりに入手できない場合、関連する資産の価額は、管理会社が決定する方法により随時決定
される。
(ｅ）上記(ｂ)項に基づく投資対象の上場され、値付けされ、取引され、または市場で取り扱われている
価格を確認する目的において、受託会社は、価格データおよび／または価格を送信する機械的もしく
は電子的システムを使用し、かつ、これに依拠することができ、当該システムにより提供された価格
は、上記(ｂ)項の目的において最終取引価格または公式終値であるとみなされる。
(ｆ）上記にかかわらず、管理会社は、別の方法が投資対象の公正価格をより反映すると考える場合に
は、その単独の裁量により、当該方法の使用を許可することができる。
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
(ｇ）ファンドの表示通貨以外の通貨建ての投資対象（証券であるか現金であるかを問わない。）の価額
は、関連する可能性のあるプレミアム分またはディスカウント分および為替の費用を考慮する状況に
お いて管理会社（または管理会社のために行為する管理事務代行会社）が適切とみなすレート（公式
のものか否かを問わない。）により、ファンドの表示通貨に換算される。
投資取引および投資収益
投資取引は、取引日において計上される。利息収入は、発生主義ベースで認識される。配当金は、配当
落ち日に計上される。証券取引にかかる実現利益または損失は、売却された証券の平均原価を基準に決定
される。
外貨換算
ファンドは、その会計帳簿を米ドルで記帳し、その財務書類は当該通貨建てで表示される。米ドル以外
の通貨建てで表示される資産および負債は、期末現在の実勢為替レートで米ドルに換算される。米ドル以
外の通貨建ての収益および費用は、取引日現在の実勢為替レートで米ドルに換算される。
米ドル以外の通貨建ての投資取引は、取引日現在適用される実勢為替レートで米ドルに換算される。
ファンドは、投資対象にかかる為替レートの変動による運用実績の部分と、保有証券の市場価格の値動
きにより生じる変動を分離しない。これらの変動は、投資対象証券にかかる実現および未実現純損益に含
まれる。
2022年７月31日現在の為替レートは以下のとおりである。
１米ドル ＝ 0.97694 ユーロ
１米ドル ＝ 0.81873 英ポンド
１米ドル ＝ 132.77504 日本円
先渡為替予約
先渡為替予約は、満期日までの残存期間に関して、期末現在で適用される先渡為替レートで評価され
る。先渡為替予約により生じる損益は、運用計算書において認識される。純資産計算書において、未実現
純利益は資産として、未実現純損失は負債として計上される。
注３．受託報酬
受託会社は、ファンドの資産から純資産総額に対して年率0.01パーセントの報酬（ただし、最低年間報
酬額を10,000米ドルとする。）を受領する権利を有する。かかる報酬は、評価日に発生し、計算され、毎
月後払いで支払われる。
毎月の報酬は、各月の最終営業日から60暦日以内に支払われる。
受託会社は、ファンドのために負担したすべての経費および費用について、ファンドの資産から払戻し
を受ける。
注４．管理報酬
管理会社は、ファンドの資産から、該当するクラス受益証券に帰属する純資産総額に対して、下記の表
に記載される年率の管理報酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、評価日に発生し、計算され、毎月
後払いで支払われる。
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
円投資型1507受益証券および米ドル投資型1507受益証券
円投資型1510受益証券および米ドル投資型1510受益証券
円投資型1601受益証券および米ドル投資型1601受益証券
円投資型1605受益証券および米ドル投資型1605受益証券
円投資型1609受益証券および米ドル投資型1609受益証券
円投資型1611受益証券および米ドル投資型1611受益証券
円投資型1701受益証券および米ドル投資型1701受益証券
円投資型1703受益証券および米ドル投資型1703受益証券
0.45％
円投資型1706受益証券および米ドル投資型1706受益証券
円投資型1709受益証券および米ドル投資型1709受益証券
円投資型1712受益証券および米ドル投資型1712受益証券
円投資型1802受益証券および米ドル投資型1802受益証券
円投資型1803受益証券および米ドル投資型1803受益証券
円投資型1806受益証券および米ドル投資型1806受益証券
円投資型1809受益証券および米ドル投資型1809受益証券
円投資型1812受益証券および米ドル投資型1812受益証券
円投資型1903受益証券および米ドル投資型1903受益証券
45/84
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
また、管理会社は、ファンドの資産から、該当するクラス受益証券に帰属する純資産総額に対して、下
記の表に記載される年率の販売管理報酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、評価日に発生し、計算
され、毎月後払いで支払われる。
円投資型1507受益証券
円投資型1510受益証券
円投資型1601受益証券
円投資型1605受益証券
円投資型1609受益証券
円投資型1611受益証券
円投資型1701受益証券
円投資型1703受益証券
0.32％
円投資型1706受益証券
円投資型1709受益証券
円投資型1712受益証券
円投資型1802受益証券
円投資型1803受益証券
円投資型1806受益証券
円投資型1809受益証券
円投資型1812受益証券
円投資型1903受益証券
米ドル投資型1507受益証券
米ドル投資型1510受益証券
米ドル投資型1601受益証券
米ドル投資型1605受益証券
米ドル投資型1609受益証券
米ドル投資型1611受益証券
米ドル投資型1701受益証券
米ドル投資型1703受益証券
0.34％
米ドル投資型1706受益証券
米ドル投資型1709受益証券
米ドル投資型1712受益証券
米ドル投資型1802受益証券
米ドル投資型1803受益証券
米ドル投資型1806受益証券
米ドル投資型1809受益証券
米ドル投資型1812受益証券
米ドル投資型1903受益証券
さらに、管理会社は、ファンドの資産から、基本信託証書に基づき認められる自らの権限および職務の
適切な遂行において管理会社が負担した費用の払戻しを受ける権利も有する。
毎月の報酬は、各月の最終営業日から60暦日以内に支払われる。
管理会社は、ファンドのために負担したすべての経費および費用について、ファンドの資産から払戻し
を受ける。
管理会社は、自らの報酬から投資運用会社の報酬を支払う。投資運用会社は、副投資運用会社の報酬を
支払う責任を負う。
注５．管理事務代行報酬
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管理事務代行会社は、ファンドの資産から、純資産総額に対して年率0.10パーセントの報酬を受領する
権利を有する。かかる報酬は、評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われる。
毎月の報酬は、各月の最終営業日から60暦日以内に支払われる。
管理事務代行会社は、ファンドのために負担したすべての経費および費用について、ファンドの資産か
ら払戻しを受ける。
注６．保管報酬
保管会社は、ファンドの資産から、純資産総額に対して年率0.05パーセントの報酬を受領する権利を有
する。かかる報酬は、評価日に発生し、計算され、取引手数料および諸費用とともに毎月後払いで支払わ
れる。
毎月の報酬は、各月の最終営業日から60暦日以内に支払われる。
保管会社は、ファンドのために負担したすべての経費および費用について、ファンドの資産から払戻し
を受ける。
注７．販売報酬
販売会社は、ファンドの資産から、該当するクラス受益証券に帰属する純資産総額に対して、下記の表
に記載される年率の報酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、評価日に発生し、計算され、毎月後払
いで支払われる。
円投資型1507受益証券および米ドル投資型1507受益証券
円投資型1510受益証券および米ドル投資型1510受益証券
円投資型1601受益証券および米ドル投資型1601受益証券
円投資型1605受益証券および米ドル投資型1605受益証券
円投資型1609受益証券および米ドル投資型1609受益証券
円投資型1611受益証券および米ドル投資型1611受益証券
円投資型1701受益証券および米ドル投資型1701受益証券
円投資型1703受益証券および米ドル投資型1703受益証券
0.52％
円投資型1706受益証券および米ドル投資型1706受益証券
円投資型1709受益証券および米ドル投資型1709受益証券
円投資型1712受益証券および米ドル投資型1712受益証券
円投資型1802受益証券および米ドル投資型1802受益証券
円投資型1803受益証券および米ドル投資型1803受益証券
円投資型1806受益証券および米ドル投資型1806受益証券
円投資型1809受益証券および米ドル投資型1809受益証券
円投資型1812受益証券および米ドル投資型1812受益証券
円投資型1903受益証券および米ドル投資型1903受益証券
毎月の報酬は、各月の最終営業日から60暦日以内に支払われる。
販売会社は、ファンドのために負担したすべての経費および費用について、ファンドの資産から払戻し
を受ける。
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注８．代行協会員報酬
代行協会員は、ファンドの資産から、純資産総額に対して年率0.05パーセントの報酬を受領する権利を
有する。かかる報酬は、評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われる。
毎月の報酬は、各月の最終営業日から60暦日以内に支払われる。
代行協会員は、ファンドのために負担したすべての経費および費用について、ファンドの資産から払戻
しを受ける。
注９．未払費用
（米ドル）
管理報酬 67,466
販売報酬および代行協会員報酬 49,717
管理事務代行報酬 8,661
保管報酬 4,331
受託報酬 866
海外登録費用 4,604
立替費用 866
専門家報酬 10,418
6,522
その他の費用
未払費用 153,451
注10．分配方針
管理会社は、受託会社（または受託会社の代理としての管理事務代行会社）に対して、受益証券の保有
者に、各分配期間に関して、管理会社が決定した金額を分配するよう指図することができる。かかる分配
金は、ファンドのインカム、実現／未実現キャピタル・ゲインおよび／または各クラスに帰属する分配可
能な資金の中から支払われる。分配期間に関する分配は、分配期間の終了日である分配基準日において
ファンドの受益者名簿に登録されている受益者に対して、該当する通貨の最小単位未満の端数を切り捨て
て行われる。
2022年７月31日に終了した期間において、ファンドは、合計900,592米ドルを分配した。
分配金は、それぞれ、以下のとおり各クラスの受益者に支払われた。
円投資型1507受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（日本円） （日本円）
2022年４月６日 2022年４月12日 30 486,300
477,900
2022年７月６日 2022年７月12日 30
964,200
米ドル投資型1507受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（米ドル） （米ドル）
2022年４月６日 2022年４月12日 0.50 9,507
9,257
2022年７月６日 2022年７月12日 0.50
18,764
円投資型1510受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（日本円） （日本円）
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
2022年４月６日 2022年４月12日 30 494,670
494,670
2022年７月６日 2022年７月12日 30
989,340
米ドル投資型1510受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（米ドル） （米ドル）
2022年４月６日 2022年４月12日 0.50 7,358
7,058
2022年７月６日 2022年７月12日 0.50
14,416
円投資型1601受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（日本円） （日本円）
2022年４月６日 2022年４月12日 30 1,444,950
1,444,200
2022年７月６日 2022年７月12日 30
2,889,150
米ドル投資型1601受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（米ドル） （米ドル）
2022年４月６日 2022年４月12日 0.50 2,275
2,275
2022年７月６日 2022年７月12日 0.50
4,550
円投資型1605受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（日本円） （日本円）
2022年２月７日 2022年２月14日 30 5,119,110
5,046,120
2022年５月６日 2022年５月11日 30
10,165,230
米ドル投資型1605受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（米ドル） （米ドル）
2022年２月７日 2022年２月14日 0.50 5,768
5,768
2022年５月６日 2022年５月11日 0.50
11,536
49/84
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ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
円投資型1609受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（日本円） （日本円）
2022年３月７日 2022年３月11日 30 6,940,950
6,665,220
2022年６月７日 2022年６月８日 30
13,606,170
米ドル投資型1609受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（米ドル） （米ドル）
2022年３月７日 2022年３月11日 0.50 14,791
14,791
2022年６月７日 2022年６月８日 0.50
29,582
円投資型1611受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（日本円） （日本円）
2022年２月７日 2022年２月14日 30 3,616,380
3,577,380
2022年５月６日 2022年５月11日 30
7,193,760
米ドル投資型1611受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（米ドル） （米ドル）
2022年２月７日 2022年２月14日 0.50 372
372
2022年５月６日 2022年５月11日 0.50
744
円投資型1701受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（日本円） （日本円）
2022年４月６日 2022年４月12日 30 684,120
683,370
2022年７月６日 2022年７月12日 30
1,367,490
米ドル投資型1701受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（米ドル） （米ドル）
2022年４月６日 2022年４月12日 0.50 6,333
6,333
2022年７月６日 2022年７月12日 0.50
12,666
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
円投資型1703受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（日本円） （日本円）
2022年３月７日 2022年３月11日 30 1,298,550
1,292,550
2022年６月７日 2022年６月８日 30
2,591,100
米ドル投資型1703受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（米ドル） （米ドル）
2022年３月７日 2022年３月11日 0.50 6,053
6,053
2022年６月７日 2022年６月８日 0.50
12,106
円投資型1706受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（日本円） （日本円）
2022年３月７日 2022年３月11日 30 2,521,740
2,491,800
2022年６月７日 2022年６月８日 30
5,013,540
米ドル投資型1706受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（米ドル） （米ドル）
2022年３月７日 2022年３月11日 0.50 6,872
6,872
2022年６月７日 2022年６月８日 0.50
13,744
円投資型1709受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（日本円） （日本円）
2022年３月７日 2022年３月11日 30 4,365,510
4,349,010
2022年６月７日 2022年６月８日 30
8,714,520
米ドル投資型1709受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（米ドル） （米ドル）
2022年３月７日 2022年３月11日 0.50 2,372
1,932
2022年６月７日 2022年６月８日 0.50
4,304
51/84
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ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
円投資型1712受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（日本円） （日本円）
2022年３月７日 2022年３月11日 30 3,760,110
3,130,110
2022年６月７日 2022年６月８日 30
6,890,220
米ドル投資型1712受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（米ドル） （米ドル）
2022年３月７日 2022年３月11日 0.50 7,915
7,915
2022年６月７日 2022年６月８日 0.50
15,830
円投資型1802受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（日本円） （日本円）
2022年２月７日 2022年２月14日 30 8,106,600
7,929,600
2022年５月６日 2022年５月11日 30
16,036,200
米ドル投資型1802受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（米ドル） （米ドル）
2022年２月７日 2022年２月14日 0.50 2,874
2,824
2022年５月６日 2022年５月11日 0.50
5,698
円投資型1803受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（日本円） （日本円）
2022年３月７日 2022年３月11日 30 1,946,490
1,925,490
2022年６月７日 2022年６月８日 30
3,871,980
米ドル投資型1803受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（米ドル） （米ドル）
2022年３月７日 2022年３月11日 0.50 5,494
5,494
2022年６月７日 2022年６月８日 0.50
10,988
52/84
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
円投資型1806受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（日本円） （日本円）
2022年３月７日 2022年３月11日 30 1,332,540
1,332,540
2022年６月７日 2022年６月８日 30
2,665,080
米ドル投資型1806受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（米ドル） （米ドル）
2022年３月７日 2022年３月11日 0.50 4,429
4,429
2022年６月７日 2022年６月８日 0.50
8,858
円投資型1809受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（日本円） （日本円）
2022年３月７日 2022年３月11日 30 647,250
647,250
2022年６月７日 2022年６月８日 30
1,294,500
米ドル投資型1809受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（米ドル） （米ドル）
2022年３月７日 2022年３月11日 0.50 2,915
2,915
2022年６月７日 2022年６月８日 0.50
5,830
円投資型1812受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（日本円） （日本円）
2022年３月７日 2022年３月11日 30 343,830
289,830
2022年６月７日 2022年６月８日 30
633,660
米ドル投資型1812受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（米ドル） （米ドル）
2022年３月７日 2022年３月11日 0.50 2,744
2,744
2022年６月７日 2022年６月８日 0.50
5,488
53/84
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円投資型1903受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（日本円） （日本円）
2022年３月７日 2022年３月11日 30 2,046,660
2,022,660
2022年６月７日 2022年６月８日 30
4,069,320
米ドル投資型1903受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（米ドル） （米ドル）
2022年３月７日 2022年３月11日 0.50 1,736
1,736
2022年６月７日 2022年６月８日 0.50
3,472
注11．税金
ケイマン諸島の現在の法律において、ファンドが支払う所得税、相続税、譲渡税、売却税もしくはその
他の税金、またはファンドによる受益者に対する支払もしくは受益証券の買戻しの際の純資産価額の支払
に対して適用される源泉税はない。
ファンドは、一定の利息、配当金およびキャピタル・ゲインに対して外国の源泉税を課せられることが
ある。
注12．申込みおよび買戻し
申込み
適格投資家は、申込期間中に、日本円で表示されるすべてのクラスについては１口当たり10,000円の発
行価格で、および米ドルで表示されるすべてのクラスについては１口当たり100米ドルの発行価格で各受益
証券の取得の申込みをすることができた。
円投資型1507受益証券および米ドル投資型1507受益証券
申込期間は、2015年７月１日に開始し、2015年７月30日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2015年７月30日に発行された。
円投資型1510受益証券および米ドル投資型1510受益証券
申込期間は、2015年10月１日に開始し、2015年10月29日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2015年10月29日に発行された。
円投資型1601受益証券および米ドル投資型1601受益証券
申込期間は、2016年１月４日に開始し、2016年１月28日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2016年１月28日に発行された。
円投資型1605受益証券および米ドル投資型1605受益証券
申込期間は、2016年５月２日に開始し、2016年５月27日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2016年５月27日に発行された。
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
円投資型1609受益証券および米ドル投資型1609受益証券
申込期間は、2016年９月１日に開始し、2016年９月29日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2016年９月29日に発行された。
円投資型1611受益証券および米ドル投資型1611受益証券
申込期間は、2016年11月１日に開始し、2016年11月29日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2016年11月29日に発行された。
円投資型1701受益証券および米ドル投資型1701受益証券
申込期間は、2017年１月４日に開始し、2017年１月30日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2017年１月30日に発行された。
円投資型1703受益証券および米ドル投資型1703受益証券
申込期間は、2017年３月１日に開始し、2017年３月30日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2017年３月30日に発行された。
円投資型1706受益証券および米ドル投資型1706受益証券
申込期間は、2017年６月１日に開始し、2017年６月29日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2017年６月29日に発行された。
円投資型1709受益証券および米ドル投資型1709受益証券
申込期間は、2017年９月１日に開始し、2017年９月28日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2018年９月28日に発行された。
円投資型1712受益証券および米ドル投資型1712受益証券
申込期間は、2017年12月１日に開始し、2017年12月21日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2017年12月21日に発行された。
円投資型1802受益証券および米ドル投資型1802受益証券
申込期間は、2018年１月15日に開始し、2018年２月22日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2018年２月22日に発行された。
円投資型1803受益証券および米ドル投資型1803受益証券
申込期間は、2018年３月８日に開始し、2018年３月29日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2018年３月29日に発行された。
円投資型1806受益証券および米ドル投資型1806受益証券
申込期間は、2018年６月１日に開始し、2018年６月28日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2018年６月28日に発行された。
円投資型1809受益証券および米ドル投資型1809受益証券
申込期間は、2018年９月３日に開始し、2018年９月27日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2018年９月27日に発行された。
円投資型1812受益証券および米ドル投資型1812受益証券
申込期間は、2018年12月３日に開始し、2018年12月20日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2018年12月20日に発行された。
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
円投資型1903受益証券および米ドル投資型1903受益証券
申込期間は、2019年３月７日に開始し、2019年３月28日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2019年３月28日に発行された。
受益証券の買戻し
各受益者の最低買戻口数は、１口である。
受益証券の買戻しを希望する受益者は、記入済みの買戻請求を、管理事務代行会社から要求されること
があるその他の情報と共に、買戻日の午後５時（東京時間）、または管理会社が受託会社と協議の上決定
するその他の時間までに管理事務代行会社に送付しなければならない。期限を過ぎてから到着した買戻請
求は、次の買戻日まで繰り越され、受益証券は、当該買戻日に適用される買戻価格で買い戻される。
管理会社が、受託会社と協議の上、一般的または特定の場合について別途定めた場合を除き、買戻請求
は撤回することができない。
適用ある法域におけるマネー・ロンダリングの防止を目的とする規制を遵守するため、管理事務代行会
社は、買戻請求を実行するために必要と考える情報を請求することができる。管理事務代行会社は、買戻
しのために受益証券を提出している受益者が、管理事務代行会社が要求する情報の提出を遅滞もしくは提
出しない場合、または受託会社、管理事務代行会社もしくは管理会社がいずれかの法域においてマネー・
ロンダリング対策のための法令を遵守するために必要である場合には、買戻請求の実行を拒絶、または買
戻代金の支払を延期することができる。
買戻手数料
各クラスの存続期間は７年間であり、発行日から７年目の日（当該日が営業日でない場合には直前の営
業日）に当該強制買戻日の評価時点（当該日が評価日でない場合、直前の評価日）で決定される１口当た
り純資産価格で強制買戻しされる。
発行日から６年未満で買い戻されるクラス（任意の買戻し、または強制買戻しかを問わない。）につい
ては、申込み時の購入価格に対する割合で計算され、以下の基準で管理会社に支払われる買戻手数料が課
せられる。
買戻日 買戻手数料
円投資型1507受益証券 米ドル投資型1507受益証券
2021年７月30日以降 該当なし 該当なし
円投資型1510受益証券 米ドル投資型1510受益証券
2021年10月29日以降 該当なし 該当なし
円投資型1601受益証券 米ドル投資型1601受益証券
2022年１月28日以降 該当なし 該当なし
円投資型1605受益証券 米ドル投資型1605受益証券
2021年５月27日から2022年５月26日まで １口当たり50円 １口当たり0.50米ドル
2022年５月27日以降 該当なし 該当なし
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
買戻日 買戻手数料
円投資型1609受益証券 米ドル投資型1609受益証券
2021年９月29日から2022年９月28日まで １口当たり50円 １口当たり0.50米ドル
2022年９月29日以降 該当なし 該当なし
円投資型1611受益証券 米ドル投資型1611受益証券
2021年11月29日から2022年11月28日まで １口当たり50円 １口当たり0.50米ドル
2022年11月29日以降 該当なし 該当なし
円投資型1701受益証券 米ドル投資型1701受益証券
2022年１月30日から2023年１月29日まで １口当たり50円 １口当たり0.50米ドル
2023年１月30日以降 該当なし 該当なし
円投資型1703受益証券 米ドル投資型1703受益証券
2021年３月30日から2022年３月29日まで １口当たり100円 １口当たり1.00米ドル
2022年３月30日から2023年３月29日まで １口当たり50円 １口当たり0.50米ドル
2023年３月30日以降 該当なし 該当なし
円投資型1706受益証券 米ドル投資型1706受益証券
2021年６月29日から2022年６月28日まで １口当たり100円 １口当たり1.00米ドル
2022年６月29日から2023年６月28日まで １口当たり50円 １口当たり0.50米ドル
2023年６月29日以降 該当なし 該当なし
円投資型1709受益証券 米ドル投資型1709受益証券
2021年９月28日から2022年９月27日まで １口当たり100円 １口当たり1.00米ドル
2022年９月28日から2023年９月27日まで １口当たり50円 １口当たり0.50米ドル
2023年９月28日以降 該当なし 該当なし
円投資型1712受益証券 米ドル投資型1712受益証券
2021年12月21日から2022年12月20日まで １口当たり100円 １口当たり1.00米ドル
2022年12月21日から2023年12月20日まで １口当たり50円 １口当たり0.50米ドル
2023年12月21日以降 該当なし 該当なし
円投資型1802受益証券 米ドル投資型1802受益証券
2021年２月22日から2022年２月21日まで １口当たり125円 １口当たり1.25米ドル
2022年２月22日から2023年２月21日まで １口当たり100円 １口当たり1.00米ドル
2023年２月22日から2024年２月21日まで １口当たり50円 １口当たり0.50米ドル
2024年２月22日以降 該当なし 該当なし
円投資型1803受益証券 米ドル投資型1803受益証券
2021年３月29日から2022年３月28日まで １口当たり125円 １口当たり1.25米ドル
2022年３月29日から2023年３月28日まで １口当たり100円 １口当たり1.00米ドル
2023年３月29日から2024年３月28日まで １口当たり50円 １口当たり0.50米ドル
2024年３月29日以降 該当なし 該当なし
円投資型1806受益証券 米ドル投資型1806受益証券
2021年６月28日から2022年６月27日まで １口当たり125円 １口当たり1.25米ドル
2022年６月28日から2023年６月27日まで １口当たり100円 １口当たり1.00米ドル
2023年６月28日から2024年６月27日まで １口当たり50円 １口当たり0.50米ドル
2024年６月28日以降 該当なし 該当なし
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
買戻日 買戻手数料
円投資型1809受益証券 米ドル投資型1809受益証券
2021年９月27日から2022年９月26日まで １口当たり125円 １口当たり1.25米ドル
2022年９月27日から2023年９月26日まで １口当たり100円 １口当たり1.00米ドル
2023年９月27日から2024年９月26日まで １口当たり50円 １口当たり0.50米ドル
2024年９月27日以降 該当なし 該当なし
円投資型1812受益証券 米ドル投資型1812受益証券
2021年12月20日から2022年12月19日まで １口当たり125円 １口当たり1.25米ドル
2022年12月20日から2023年12月19日まで １口当たり100円 １口当たり1.00米ドル
2023年12月20日から2024年12月19日まで １口当たり50円 １口当たり0.50米ドル
2024年12月20日以降 該当なし 該当なし
円投資型1903受益証券 米ドル投資型1903受益証券
2021年３月28日から2022年３月27日まで １口当たり150円 １口当たり1.50米ドル
2022年３月28日から2023年３月27日まで １口当たり125円 １口当たり1.25米ドル
2023年３月28日から2024年３月27日まで １口当たり100円 １口当たり1.00米ドル
2024年３月28日から2025年３月27日まで １口当たり50円 １口当たり0.50米ドル
2025年３月28日以降 該当なし 該当なし
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
注13．先渡為替予約
2022年７月31日現在、ファンドは、以下の未決済先渡為替予約を有していた。
未実現利益／（損失）
購入通貨 購入額 売却通貨 売却額 満期日
（米ドル）
日本円 12,715,976,121 米ドル 94,269,684 2022年10月14日 2,113,048
米ドル 5,914,442 ユーロ 5,582,000 2022年８月24日 190,125
ユーロ 1,442,000 米ドル 1,446,738 2022年８月24日 32,027
英ポンド 865,000 米ドル 1,037,647 2022年９月８日 19,858
米ドル 5,887,596 ユーロ 5,803,000 2022年８月10日 (57,431)
米ドル 11,803,451 英ポンド 9,928,000 2022年９月８日 (334,016)
米ドル 11,803,141 英ポンド 9,928,000 2022年９月８日 (334,327)
米ドル 11,802,516 英ポンド 9,928,000 2022年９月８日 (334,951)
米ドル 11,803,396 英ポンド 9,929,000 2022年９月８日 (335,294)
米ドル 7,803 日本円 1,057,980 2022年10月14日 (215)
米ドル 6,769 日本円 921,600 2022年10月14日 (216)
米ドル 6,198 日本円 847,900 2022年10月14日 (228)
米ドル 6,596 日本円 907,900 2022年10月14日 (285)
米ドル 13,126 日本円 1,770,200 2022年10月14日 (291)
米ドル 9,269 日本円 1,272,740 2022年10月14日 (377)
米ドル 12,923 日本円 1,774,000 2022年10月14日 (523)
米ドル 12,282 日本円 1,694,800 2022年10月14日 (564)
米ドル 16,269 日本円 2,225,500 2022年10月14日 (599)
米ドル 20,514 日本円 2,792,700 2022年10月14日 (654)
米ドル 22,382 日本円 3,052,700 2022年10月14日 (756)
米ドル 23,077 日本円 3,167,850 2022年10月14日 (934)
米ドル 34,192 日本円 4,635,500 2022年10月14日 (943)
米ドル 31,432 日本円 4,315,620 2022年10月14日 (1,278)
米ドル 32,166 日本円 4,415,500 2022年10月14日 (1,302)
米ドル 32,344 日本円 4,454,000 2022年10月14日 (1,416)
米ドル 133,656 日本円 18,120,000 2022年10月14日 (3,687)
(15,041)
米ドル 371,657 日本円 51,018,000 2022年10月14日
929,730
注14．取引費用
取引費用は、ブローカーへの支払手数料、地方税、譲渡税および証券取引所税ならびに投資有価証券の
売買に関連するその他の一切の手数料であると定義される。スプレッドの適用によるものまたは投資有価
証券の価格から直接控除される取引費用については、当該取引費用から除外される。
投資対象証券または投資対象証券が取引される市場の性質により、2022年７月31日に終了した期間に、
投資有価証券の売買に関して、ファンドが計上した取引費用はなかった。
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注15．クラス受益証券の償還
2022年７月31日に終了した期間において、以下のクラスが償還した。
クラス 償還日 １口当たり金額 受益証券口数 総額
円投資型1507受益証券 2022年７月29日 9,321円 15,190 141,587,299円
米ドル投資型1507受益証券 2022年７月29日 101.23米ドル 5,690 575,976米ドル
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（２）【投資有価証券明細表等】
ＮＭ世界投資適格社債ファンド
投資有価証券明細表
2022年７月31日現在
（米ドルで表示）
純資産に
(1)
額面価額
通貨 銘柄 取得価額 時価 占める割合
（％）
オーストラリア
変動利付債
AUST & NZ BANK FRN 16/09/31 1,761,008 1,812,817 1.60
英ポンド 1,670,000
1,761,008 1,812,817 1.60
固定利付債
SGSP AUSTRALI 3.2500% 29/07/26
米ドル 1,900,000 1,872,925 1,834,258 1.61
SCENTRE GRP TST 3.25% 28/10/25
米ドル 1,140,000 1,125,486 1,096,502 0.97
SYDNEY AIRPORT 3.375% 30/04/25
米ドル 440,000 441,752 428,443 0.38
SCENTRE GROUP 3.5000% 12/02/25 295,443 293,336 0.26
米ドル 300,000
3,735,606 3,652,539 3.22
オーストラリア合計 5,496,614 5,465,356 4.82
カナダ
固定利付債
ROGERS COMM I 4.5000% 15/03/42 1,851,244 1,765,942 1.56
米ドル 1,870,000
1,851,244 1,765,942 1.56
カナダ合計 1,851,244 1,765,942 1.56
フランス
変動利付債
CNP ASSURANCES FRN 10/06/47
ユーロ 1,200,000 1,285,523 1,277,452 1.13
BNP PARIBAS FRN 01/03/33
米ドル 700,000 664,587 657,030 0.58
CRDT AGR ASSR FRN 29/01/48 733,255 569,769 0.50
ユーロ 600,000
2,683,365 2,504,251 2.21
ステップ・アップ／ダウン債
FRANCE TELECOM 9.0000% 01/03/31 1,805,826 1,553,281 1.37
米ドル 1,180,000
1,805,826 1,553,281 1.37
固定利付債
EDF 6.95% 26/01/39
米ドル 1,310,000 1,729,891 1,464,568 1.29
EDF 5.5% 17/10/41
英ポンド 700,000 1,247,754 969,990 0.85
SOCIETE GENERALE 5.625% 24/11/45 905,176 620,092 0.55
米ドル 693,000
3,882,821 3,054,650 2.69
フランス合計 8,372,012 7,112,182 6.27
(1) 額面価額は、証券の原通貨で表示される。
添付の注記は当財務書類の一部である。
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純資産に
(1)
額面価額
通貨 銘柄 取得価額 時価 占める割合
（％）
イタリア
変動利付債
ASSICURAZIONI GEN FRN 27/10/47 858,741 643,382 0.57
ユーロ 600,000
858,741 643,382 0.57
固定利付債
UNICREDIT SPA 4.625% 12/04/27 1,282,445 1,170,615 1.03
米ドル 1,213,000
1,282,445 1,170,615 1.03
イタリア合計 2,141,186 1,813,997 1.60
ジャージー
固定利付債
GATWICK FND L 4.6250% 27/03/34
英ポンド 2,000,000 3,290,686 2,468,874 2.17
BAA FUNDING L 7.1250% 14/02/24
英ポンド 1,300,000 2,190,767 1,647,776 1.45
CPUK FINANCE 3.6900% 28/08/28
英ポンド 836,000 1,076,662 999,946 0.88
HEATHROW FD LTD 2.75% 09/08/49
英ポンド 650,000 821,125 573,970 0.51
AA BOND CO LT 6.2690% 31/07/25
英ポンド 339,000 475,314 429,674 0.38
CPUK FINANCE 3.5880% 28/08/25 426,526 387,660 0.34
英ポンド 321,000
8,281,080 6,507,900 5.73
ジャージー合計 8,281,080 6,507,900 5.73
ルクセンブルグ
変動利付債
AXA SA FRN 16/01/54 2,496,259 2,038,023 1.80
英ポンド 1,640,000
2,496,259 2,038,023 1.80
ルクセンブルグ合計 2,496,259 2,038,023 1.80
オランダ
変動利付債
NN GROUP NV FRN 13/01/48 861,974 716,950 0.63
ユーロ 700,000
861,974 716,950 0.63
ステップ・アップ／ダウン債
DEUTSCHE TEL FIN 8.7500% 15/06/30 1,747,673 1,508,593 1.33
米ドル 1,180,000
1,747,673 1,508,593 1.33
固定利付債
VOLKSWAGEN IN 3.3000% 22/03/33
ユーロ 2,200,000 3,122,976 2,294,598 2.01
KONINKLIJKE KPN NV 8.375% 01/10/30
米ドル 1,674,000 2,318,920 2,043,035 1.80
IBERDROLA INTL BV 6.75% 15/07/36
米ドル 1,241,000 1,626,589 1,447,427 1.28
TELEFONICA EUROPE 8.25% 15/09/30
米ドル 1,163,000 1,596,272 1,408,465 1.24
E.ON INTL FIN 6.2500% 03/06/30
英ポンド 915,000 1,695,211 1,315,728 1.16
ENEL FIN INTL 3.5000% 06/04/28
米ドル 1,100,000 1,052,271 1,016,692 0.90
ENEL FIN INTL 6.0000% 07/10/39
米ドル 1,000,000 1,214,920 991,678 0.87
(1) 額面価額は、証券の原通貨で表示される。
添付の注記は当財務書類の一部である。
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
純資産に
(1)
額面価額
通貨 銘柄 取得価額 時価 占める割合
（％）
オランダ（続き）
固定利付債（続き）
RABOBANK NED 4.625% 23/05/29
英ポンド 472,000 555,839 585,119 0.52
VONOVIA BV 2.1250% 22/03/30
ユーロ 500,000 590,933 473,912 0.42
ENEL FINANCE INTL 6.8% 15/09/37 526,200 444,728 0.39
米ドル 400,000
14,300,131 12,021,382 10.59
オランダ合計 16,909,778 14,246,925 12.55
スペイン
変動利付債
MAPFRE SA FRN 31/03/47 1,834,216 1,502,579 1.32
ユーロ 1,500,000
1,834,216 1,502,579 1.32
固定利付債
INMOBILIARIA 2.0000% 17/04/26
ユーロ 1,800,000 2,071,398 1,798,290 1.59
TELEFONICA EMIS 7.045% 20/06/36 654,615 576,201 0.51
米ドル 500,000
2,726,013 2,374,491 2.10
スペイン合計 4,560,229 3,877,070 3.42
イギリス
変動利付債
YORKSHRE BLD SOC FRN 13/09/28
英ポンド 1,650,000 2,290,401 1,855,966 1.63
ROTHESAY LIFE FRN 17/09/29
英ポンド 1,429,000 1,753,514 1,761,717 1.54
AVIVA PLC FRN 20/05/58
英ポンド 1,140,000 1,815,144 1,599,311 1.41
LEGAL&GENERAL GROUP 5.5% 27/06/64
英ポンド 1,280,000 1,728,506 1,514,967 1.33
M&G PLC FRN 20/10/51
英ポンド 1,201,000 1,658,859 1,470,216 1.30
M&G PLC FRN 20/10/68
英ポンド 911,000 1,200,178 1,073,381 0.95
NATWEST GROUP FRN 14/08/30
英ポンド 849,000 1,055,477 998,362 0.88
RSA INSURANCE FRN 10/10/45
英ポンド 599,000 886,822 734,655 0.65
AVIVA PLC FRN 12/09/49
英ポンド 600,000 717,652 710,940 0.63
216,720 203,730 0.18
LEGAL & GENL GRP FRN 01/11/50
英ポンド 176,000
13,323,273 11,923,245 10.50
その他の債券
GREENE KING FIN 5.1060% 15/03/34
英ポンド 1,900,000 2,940,482 2,206,822 1.95
EVERSHOLT FUN 3.5290% 07/08/42
英ポンド 1,900,000 2,491,983 2,079,246 1.83
TELEREAL SECUR. 6.1645% 10/12/31 1,643,161 1,356,331 1.19
英ポンド 1,160,000
7,075,626 5,642,399 4.97
ステップ・アップ／ダウン債
2,288,539 1,858,690 1.64
BRITISH TELECOMM 9.6250% 15/12/30
米ドル 1,469,000
2,288,539 1,858,690 1.64
(1) 額面価額は、証券の原通貨で表示される。
添付の注記は当財務書類の一部である。
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純資産に
(1)
額面価額
通貨 銘柄 取得価額 時価 占める割合
（％）
イギリス（続き）
固定利付債
ANNINGTON FND 2.6460% 12/07/25
英ポンド 1,910,000 2,529,513 2,253,932 1.98
NOTTING HILL GEN 3.2500% 12/10/48
英ポンド 2,000,000 2,770,769 2,155,961 1.90
CENTRICA PLC 7% 19/09/33
英ポンド 1,350,000 2,595,286 2,019,214 1.78
SCOTTISH WINDOWS 7% 16/06/43
英ポンド 1,050,000 1,652,937 1,491,563 1.31
ABP FINANCE P 6.2500% 14/12/26
英ポンド 1,023,000 1,637,577 1,396,275 1.23
PHOENIX GRP 5.6250% 28/04/31
英ポンド 1,125,000 1,470,919 1,349,138 1.19
HSBC HOLDINGS 6% 29/03/40
英ポンド 1,000,000 1,418,152 1,289,373 1.14
HSBC HOLDINGS PLC 6.5% 15/09/37
米ドル 750,000 908,803 828,241 0.73
LONDON & QUADRAN 3.1250% 28/02/53
英ポンド 780,000 1,013,870 817,745 0.72
THAMES WATER 6.5000% 09/02/32
英ポンド 500,000 911,753 741,378 0.65
SANTANDER UK GP 5.625% 15/09/45
米ドル 795,000 797,544 739,851 0.65
LAND SECURITI 2.7500% 22/09/57
英ポンド 700,000 934,316 721,246 0.64
LONDON & QUADRAN 2.6250% 28/02/28
英ポンド 511,000 705,187 614,861 0.54
PENSION INS 4.6250% 07/05/31
英ポンド 374,000 465,827 419,181 0.37
HSBC BANK PLC 4.7500% 24/03/46
英ポンド 275,000 440,455 336,057 0.30
BRITISH TELEC 6.3750% 23/06/37 183,461 139,278 0.12
英ポンド 100,000
20,436,369 17,313,294 15.25
イギリス合計 43,123,807 36,737,628 32.36
アメリカ合衆国
固定利付債
VERIZON COMM INC 4.5000% 10/08/33
米ドル 2,354,000 2,922,066 2,374,307 2.10
GOODMAN US 3.7000% 15/03/28
米ドル 2,260,000 2,231,877 2,198,386 1.94
WILLIAMS PART 6.3% 15/04/40
米ドル 2,000,000 2,743,559 2,183,592 1.92
CHARTER COMM 4.908% 23/07/25
米ドル 2,100,000 2,374,617 2,124,715 1.87
ERAC USA FINA 7.0000% 15/10/37
米ドル 1,700,000 2,135,027 2,027,257 1.79
KRAFT FOODS 6.875% 26/01/39
米ドル 1,570,000 2,005,427 1,795,805 1.58
JPMORGAN CHASE&CO 6.4% 15/05/38
米ドル 1,450,000 2,095,149 1,697,514 1.50
COMCAST CORP 4.0000% 15/08/47
米ドル 1,850,000 2,238,204 1,680,577 1.48
DAIMLER FINAN 2.1250% 10/03/25
米ドル 1,610,000 1,487,077 1,545,012 1.36
ENTERPRISE PROD 6.45% 01/09/40
米ドル 1,250,000 1,412,880 1,409,365 1.24
ANHEUSER-BUSCH INBEV 8.2% 15/01/39
米ドル 1,000,000 1,566,229 1,344,242 1.18
COTERRA ENERG 3.9000% 15/05/27
米ドル 1,376,000 1,522,104 1,339,068 1.18
COLUMBIA PIPELINE GP 5.8% 01/06/45
米ドル 1,200,000 1,354,212 1,281,347 1.13
THERMO FISHER 2.8750% 24/07/37
ユーロ 1,100,000 1,336,019 1,139,478 1.00
BMW US CAP LL 4.1500% 09/04/30
米ドル 1,135,000 1,350,162 1,138,755 1.00
AT&T INC 2.5500% 01/12/33
米ドル 1,208,000 1,063,625 1,018,391 0.90
GOLDMAN SACHS GRP 6.75% 01/10/37
米ドル 530,000 620,782 615,328 0.54
HJ HEINZ 4.125% 01/07/27
英ポンド 500,000 758,167 614,004 0.54
(1) 額面価額は、証券の原通貨で表示される。
添付の注記は当財務書類の一部である。
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純資産に
(1)
額面価額
通貨 銘柄 取得価額 時価 占める割合
（％）
アメリカ合衆国（続き）
固定利付債（続き）
MORGAN STANLEY 6.375% 24/07/42
米ドル 500,000 752,515 595,196 0.52
GOLDMAN SACHS GP 6.875% 18/01/38
英ポンド 370,000 616,020 550,074 0.48
TIME WARNER CABLE 5.75% 02/06/31
英ポンド 360,000 580,516 463,784 0.41
ENTERPRISE PROD 6.125% 15/10/39
米ドル 400,000 466,924 439,407 0.39
GOLDMAN SACHS GP INC 6.45% 01/05/36
米ドル 300,000 374,490 338,609 0.30
COLUMBIA PIPELINE 4.5% 01/06/25
米ドル 310,000 346,909 313,602 0.28
ERAC USA FINA 7.0000% 15/10/37
米ドル 125,000 158,234 149,063 0.13
AMER INTL GROUP 4.8000% 10/07/45 134,847 106,430 0.09
米ドル 110,000
34,647,638 30,483,308 26.85
アメリカ合衆国合計 34,647,638 30,483,308 26.85
127,879,847 110,048,331 96.96
投資有価証券合計
(1) 額面価額は、証券の原通貨で表示される。
添付の注記は当財務書類の一部である。
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４【管理会社の概況】
（１）【資本金の額】
2021年12月末日現在、管理会社の資本金の額は246,310円（全額払込済）、授権株式総数は、普通株
式450,000株および償還可能優先株式450,000株、発行済株式数は、普通株式1,000株および償還可能優
先株式1,000株です。
定款およびケイマン諸島会社法（改正済）に定める以外に、管理会社が発行する株式数の上限に関
する制限はありません。
（２）【事業の内容及び営業の状況】
管理会社の事業の目的は、あらゆる種類の金融、商取引およびトレーディング業務ならびに銀行お
よび信託業務を遂行し、引受け、また、これらの目的のいずれかに関連して差支えなく行うことので
きるようなその他の業務を営むことを含みます。
管理会社は、ファンドの資産の運用、管理およびファンド証券の発行・買戻し等の業務を行いま
す。管理会社は、投資運用会社であるＢＮＹメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株
式会社にファンドの投資運用業務を委託しており、また、ファンド資産の保管業務、純資産価格の計
算その他の管理業務をノムラ・バンク・ルクセンブルクＳ.Ａ.に委託しています。
2022年８月末日現在、管理会社は、下記の投資信託の管理および運用を行っています。
国別（設立国） 種類別 本数 純資産額の合計
オープン・エンド型
ケイマン諸島籍 14 380,267,664,747 円
契約型投資信託
（３）【その他】
本書提出日前６ヶ月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を与えた事実または重要
な影響を与えることが予想される事実はありません。
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５【管理会社の経理の概況】
（１） 管理会社である BNY メロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド（以下
「当社」という。）の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」
（昭和 38 年大蔵省令第 59 号）第 131 条第５項本文を適用し、同規則及び「金融商品取引業等
に関する内閣府令」（平成 19 年８月６日 内閣府令第 52 号）により作成しております。
また、財務諸表に記載している金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示してお
ります。
（２） 当社は、金融商品取引法第 193 条の２第１項の規定に基づき、事業年度（自 2021 年１月１
日 至 2021 年 12 月 31 日）の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により監査を受け
ております。
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（１）【資産及び負債の状況】
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
（2020年12月31日） （2021年12月31日）
資産の部
流動資産
1,814,256 1,338,950
現金・預金
324,307 290,870
未収委託者報酬
10,702,347 7,674,105
前払販売関連費用
1,216,777 1,112,017
未収入金
112,988 893
デリバティブ債権
14,170,678 10,416,837
流動資産計
14,170,678 10,416,837
資産合計
負債の部
流動負債
3,941,348
短期借入金 －
879,172 286,583
未払金
876,200 803,703
未払費用
5,696,721 1,090,287
流動負債計
5,696,721 1,090,287
負債合計
純資産の部
株主資本
246 246
資本金
資本剰余金
1,193,830 1,193,830
その他資本剰余金
利益剰余金
その他利益剰余金
7,279,880 8,132,473
繰越利益剰余金
8,473,956 9,326,550
株主資本合計
8,473,956 9,326,550
純資産合計
14,170,678 10,416,837
負債・純資産合計
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（２）【損益の状況】
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
（自 2020 年１月１日 （自 2021 年１月１日
至 2020 年 12 月 31 日） 至 2021 年 12 月 31 日）
営業収益
3,827,394 3,776,411
委託者報酬
5,078,386 6,101,148
販売管理報酬等
8,905,781 9,877,560
営業収益計
営業費用
3,325,768 3,291,067
支払手数料
4,631,475 5,384,608
販売関連費用
7,957,243 8,675,676
営業費用計
一般管理費
241,035 240,729
事務委託費
22,141 23,112
諸経費
263,177 263,842
一般管理費計
685,360 938,041
営業利益
営業外収益
53 7
受取利息等
53 7
営業外収益計
営業外費用
119,352 47,736
支払利息
17,917 25,228
為替差損
137,270 72,965
営業外費用計
548,143 865,083
経常利益
特別損失
197 12,489
＊１ ＊１
前払販売関連費用追加償却費
547,946 852,593
税引前当期純利益
547,946 852,593
当期純利益
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（３）株主資本等変動計算書
前事業年度（自 2020 年１月１日 至 2020 年 12 月 31 日）
（単位：千円）
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他
純資産合計
資本金 利益剰余金 株主資本合計
その他
資本剰余金
繰越利益
剰余金
246 1,193,830 6,731,934 7,926,010 7,926,010
当期首残高
当期変動額
547,946 547,946 547,946
当期純利益
547,946 547,946 547,946
当期変動額合計 － －
246 1,193,830 7,279,880 8,473,956 8,473,956
当期末残高
当事業年度（自 2021 年１月１日 至 2021 年 12 月 31 日）
（単位：千円）
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他
純資産合計
資本金 利益剰余金 株主資本合計
その他
資本剰余金
繰越利益
剰余金
246 1,193,830 7,279,880 8,473,956 8,473,956
当期首残高
当期変動額
852,593 852,593 852,593
当期純利益
852,593 852,593 852,593
当期変動額合計 － －
246 1,193,830 8,132,473 9,326,550 9,326,550
当期末残高
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注記事項
（重要な会計方針）
１．デリバティブ等の評価基準及び評価方法
時価法
２．前払販売関連費用の処理方法
前払販売関連費用には、受益証券販売会社に支払った販売手数料を計上しており、将来ファ
ンドから収受する販売管理報酬及び解約時には投資家から回収する手数料（販売管理報酬
等）に対応させて営業費用の販売関連費用にて計上しております。
（重要な会計上の見積りに関する注記）
１．販売関連費用の計上額
（１）当事業年度の財務諸表に計上した金額
（単位：千円）
科目名 当事業年度
7,674,105
前払販売関連費用
12,489
前払販売関連費用追加償却費
（２）会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
前払販売関連費用は、販売会社に支払った手数料のうち、合理的に見積もられる将来投資期
間と将来のファンド純資産をもとに算出された、期末日以降に発生すると予想される収益に
対応する部分を計上しております。これらの見積りは将来の投資家の動向や経済状況の影響
を受け、実際と異なった場合、翌事業年度以降の財務諸表において前払販売関連費用追加償
却費を計上する可能性があります。
（未適用の会計基準等）
・「収益認識に関する会計基準」
（企業会計基準第 29 号 令和２年３月 31 日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」
（企業会計基準適用指針第 30 号 令和２年３月 31 日 企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」
（企業会計基準適用指針第 19 号 令和２年３月 31 日 企業会計基準委員会）
（１）概要
国際会計基準審議会（ IASB ）及び米国財務会計基準審議会（ FASB ）は、共同して収益認
識に関する包括的な会計基準の開発を行い、平成 26 年５月に「顧客との契約から生じる収
益」（ IASB においては IFRS 第 15 号、 FASB においては Topic606 ）を公表しており、 IFRS 第 15
号は平成 30 年１月１日以後開始する事業年度から、 Topic606 は平成 29 年 12 月 15 日より後に開
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始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関
する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針とし
て、 IFRS 第 15 号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、 IFRS
第 15 号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、
これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損な
わせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
（２）適用予定日
2022 年 12 月期の期首より適用予定であります。
（３）当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
・「時価の算定に関する会計基準」
（企業会計基準第 30 号 令和元年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品に関する会計基準」
（企業会計基準第 10 号 令和元年７月４日 企業会計基準委員会）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」
（企業会計基準適用指針第 31 号 令和元年７月４日 企業会計基準委員会）
（１）概要
国際会計基準審議会（ IASB ）及び米国財務会計基準審議会（ FASB ）が、公正価値測定に
ついてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（ IFRS ）においては IFRS 第 13
号「公正価値測定」、米国会計基準においては Accounting Standards Codification の Topic 820
「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商
品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を
図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針とし
て、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性
を向上させる観点から、 IFRS 第 13 号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、こ
れまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせな
い範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
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（２）適用予定日
2022 年 12 月期の期首より適用予定であります。
（３）当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
（表示方法の変更に関する注記）
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第 31 号 2020 年３月 31 日）を当
事業年度から適用し、注記表に（重要な会計上の見積りに関する注記）を記載しています。た
だし、当該注記においては、当該会計基準第 11 項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、
前期に係る内容については記載しておりません。
（損益計算書関係）
前事業年度（自 2020 年１月１日 至 2020 年 12 月 31 日）
＊１．前払販売関連費用追加償却費
前払販売関連費用の価値の減少により、将来受取キャッシュ・フローの見込額が減少し
たため、当該見込み額に基づき、前払販売関連費用について追加償却費を認識しておりま
す。
当事業年度（自 2021 年１月１日 至 2021 年 12 月 31 日）
＊１．前払販売関連費用追加償却費
前払販売関連費用の価値の減少により、将来受取キャッシュ・フローの見込額が減少し
たため、当該見込み額に基づき、前払販売関連費用について追加償却費を認識しておりま
す。
（株主資本等変動計算書関係）
前事業年度（自 2020 年１月１日 至 2020 年 12 月 31 日）
発行済株式総数に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
1,000 1,000
普通株式 － －
（株）
1,000 1,000
優先株式 － －
（株）
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当事業年度（自 2021 年１月１日 至 2021 年 12 月 31 日）
発行済株式総数に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
1,000 1,000
普通株式 － －
（株）
1,000 1,000
優先株式 － －
（株）
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
（１）金融商品に対する取組方針
当社は資産運用管理業務を行っております。これらの事業により生じる営業債権である未
収委託者報酬、未収入金の管理はきわめて重要であると認識しております。
これらの業務により生じた余剰資金の運用については、短期的な預金等の安全性の高い金
融資産に限定しており、外貨建預金については、為替予約を用いて管理しております。
必要資金については借入により調達しており、必要に応じて短期借入により資金調達する
方針であります。
（２）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権は分別保管されているファンドの信託財産から回収されるため、信用リスクはほ
とんどないと認識しております。なお、営業債権のうち、外貨建てのものについては、為替の
変動リスクに晒されております。
また、短期借入金については、金利の変動リスク及び為替の変動リスクに晒されておりま
す。
預金のうち、外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されております。
（３）金融商品に係るリスク管理体制
① 市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
借入金に係る金利の変動リスクにつきましては市場の動向を継続的に把握しその抑制
に努めております。外貨建ての預金及び借入金については急激な為替変動リスクを抑制
するため、短期の為替予約を用いております。
② 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）の管理
当社は、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流
動性リスクを管理しております。
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（４）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定
された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるた
め、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度（ 2020 年 12 月 31 日）
（単位：千円）
貸借対照表計上額 時価 差額
1,814,256 1,814,256
（１）現金・預金 －
1,216,777 1,216,777
（２）未収入金 －
3,031,034 3,031,034
資産計 －
3,941,348 3,941,348
（１）短期借入金 －
879,172 879,172
（２）未払金 －
876,200 876,200
（３）未払費用 －
5,696,721 5,696,721
負債計 －
デリバティブ取引（＊１）
（１）ヘッジ会計が適用
112,988 112,988
－
されていないもの
（２）ヘッジ会計が適用
－ － －
されているもの
112,988 112,988
デリバティブ取引計 －
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当事業年度（ 2021 年 12 月 31 日）
（単位：千円）
貸借対照表計上額 時価 差額
1,338,950 1,338,950
（１）現金・預金 －
1,112,017 1,112,017
（２）未収入金 －
2,450,968 2,450,968
資産計 －
803,703 803,703
（３）未払費用 －
803,703 803,703
負債計 －
デリバティブ取引（＊１）
（１）ヘッジ会計が適用
893 893
－
されていないもの
（２）ヘッジ会計が適用
－ － －
されているもの
893 893
デリバティブ取引計 －
（＊１）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味
の債務となる項目については（ ）で示しております。
（注１）金融商品の時価の算定方法並びにデリバティブ取引に関する事項
資 産
（１）現金・預金
これらはすべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
よっております。
（２）未収入金
これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
よっております。
負 債
（１）短期借入金
短期借入金は、変動金利によるもので、短期間で市場金利を反映していることから、時価は
帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
（２）未払金及び（３）未払費用
これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
よっております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。
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（注２）金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度（ 2020 年 12 月 31 日）
５年超
１年超
10 年以内 10 年超
１年以内 ５年以内
（千円） （千円）
（千円） （千円）
1,814,256
現金・預金 － － －
1,216,777
未収入金 － － －
3,031,034
合 計 － － －
当事業年度（ 2021 年 12 月 31 日）
５年超
１年超
10 年以内 10 年超
１年以内 ５年以内
(千円 ) (千円 )
(千円 ) (千円 )
1,338,950
現金・預金 － － －
1,112,017
未収入金 － － －
2,450,968
合 計 － － －
（注３）借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度（ 2020 年 12 月 31 日）
１年超 ２年超 ３年超 ４年超
１年以内 ２年以内 ３年以内 ４年以内 ５年以内 ５年超
（千円） （千円） （千円） （千円） （千円） （千円）
3,941,348
短期借入金 － － － － －
3,941,348
合 計 － － － － －
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（デリバティブ取引関係）
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
前事業年度（ 2020 年 12 月 31 日）
契約額等のうち
取引の 契約額等 時価 評価損益
区分 １年超
種類
（千円） （千円） （千円） （千円）
為替予約取引
売建
630,000
△ 5,582 △ 5,582
市場取引 オーストラリアドル －
以外の
取引 買建
3,822,560
118,570 118,570
英ポンド －
4,452,560 112,988 112,988
合計
当事業年度（ 2021 年 12 月 31 日）
契約額等のうち
取引の 契約額等 時価 評価損益
区分 １年超
種類
（千円） （千円） （千円） （千円）
為替予約取引
市場取引
売建
以外の
519,126 893 893
オーストラリアドル －
取引
519,126 893 893
合計
（注）時価の算定方法
契約を締結している金融機関から提示された価格によっております。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
前事業年度（ 2020 年 12 月 31 日）
該当事項はありません。
当事業年度（ 2021 年 12 月 31 日）
該当事項はありません。
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（セグメント情報等）
セグメント情報
当社の報告セグメントは、「管理業」という単一セグメントであるため、記載を省略してお
ります。
関連情報
前事業年度（自 2020 年１月１日 至 2020 年 12 月 31 日）
１．製品及びサービスごとの情報
（単位：千円）
委託者報酬 販売管理報酬等 合計
3,827,394 5,078,386 8,905,781
外部顧客への売上高
２．地域ごとの情報
（１）売上高
損益計算書に占める外部顧客への売上高の 90 ％超は本邦におけるものであるため、記載
を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の 10 ％以上を占める相手先がないため、記
載を省略しております。
当事業年度（自 2021 年１月１日 至 2021 年 12 月 31 日）
１．製品及びサービスごとの情報
（単位：千円）
委託者報酬 販売管理報酬等 合計
3,776,411 6,101,148 9,877,560
外部顧客への売上高
２．地域ごとの情報
（１）売上高
損益計算書に占める外部顧客への売上高の 90 ％超は本邦におけるものであるため、記載
を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の 10 ％以上を占める相手先がないため、記
載を省略しております。
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（関連当事者との取引）
１．関連当事者との取引
（１）財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社
前事業年度（自 2020 年１月１日 至 2020 年 12 月 31 日）
議決権等
資本金 事業の 関連
の所有 取引の 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地
又は 内容又 当事者 科目
(被所有) 内容 （千円） （千円）
出資金 は職業 との関係
割合
投資
運用
投資運用
3,209,710
BNY メロン・イ
同一の
委託
委託
東京都 資産
親会社 未払
ンベストメント・
795
(注２)
824,875
なし
千代田 運用
を持つ 費用
マネジメント・
百万円
区 業務
事務
会社
ジャパン株式会社
事務委託 239,271
委託
(注３)
預金の
預入
79,444 1,728,288
預金取引 預金
(純額)
同一の
(注４)
米国 1,135
親会社 ニューヨーク
なし
ニュー
百万 銀行業
デリバ
を持つ
メロン銀行
ヨーク
米ドル
デリバ ティブ デリバ
会社
79,518 112,988
ティブ
ティブ 取引に
債権
取引 よる支払
(注４)
資金の
短期
1,516,722 3,941,348
借入
BNY メロン・イ
同一の
借入金
資金
（注４）
親会社 ジャー
ンベスト・マネジ
50 百万 資金の
なし
融資
を持つ ジー
メント・ジャー
ポンド 借入
利息の
業務
未払
会社
ジー２株式会社
113,353 24,347
支払
費用
（注４）
（注）取引条件及び取引条件の決定方針
（１）取引金額には、消費税等は含まれておりません。
（２）当該会社との投資運用契約に基づき、独立第三者間取引と同様の取引条件で計算
された金額を支払っております。
（３）事務委託については、当社が提供を受ける役務に係る人件費、システム利用料等の
経費相当額に基づいて算出されております。
（４）当社と関係を有しない他の当事者と同様の取引条件等によっております。
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
当事業年度（自 2021 年１月１日 至 2021 年 12 月 31 日）
議決権等
資本金 事業の 関連
の所有
取引の 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 科目
又は 内容又 当事者
(被所有 )
内容 （千円） （千円）
出資金 は職業 との関係
割合
投資
運用
投資運用
3,186,284
BNY メロン・イ
同一の
委託
委託
東京都 資産
795
親会社 未払
ンベストメント・
(注２ )
753,379
なし
千代田 運用
を持つ 費用
マネジメント・ 百万円
区 業務
事務
会社
ジャパン株式会社
事務委託 239,271
委託
(注３ )
預金の
払出
預金取引 預金
(純額 )
494,661 1,254,788
同一の
(注４ )
1,135
米国
親会社 ニューヨーク
銀行業 なし
ニュー
百万
デリバ
を持つ メロン銀行
ヨーク
米ドル
ティブ
デリバ デリバ
会社
308,773 893
取引に
ティブ ティブ
よる収入
取引 債権
(注４ )
資金の
短期
3,941,348
－
返済
同一の BNY メロン・イ
借入金
資金
（注４）
50 百万
親会社 ジャー 資金の
ンベスト・マネジ
融資 なし
を持つ ジー 借入
メント・ジャー ポンド
利息の
業務
未払
会社
ジー２株式会社
47,736
支払 －
費用
（注４）
（注）取引条件及び取引条件の決定方針
（１）取引金額には、消費税等は含まれておりません。
（２）当該会社との投資運用契約に基づき、独立第三者間取引と同様の取引条件で計算
された金額を支払っております。
（３）事務委託については、当社が提供を受ける役務に係る人件費、システム利用料等の
経費相当額に基づいて算出されております。
（４）当社と関係を有しない他の当事者と同様の取引条件等によっております。
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２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
親会社情報
ザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロン・コーポレーション
（ニューヨーク証券取引所に上場）
（１株当たり情報）
前事業年度 当事業年度
自 2020 年１月１日 自 2021 年１月１日
〔 〕 〔 〕
至 2020 年 12 月 31 日 至 2021 年 12 月 31 日
4,236,978 円 41 銭 4,663,275 円 08 銭
１株当たり純資産額
273,973 円 00 銭 426,296 円 79 銭
１株当たり当期純利益金額
（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記
載しておりません。
２．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
自 2020 年１月１日 自 2021 年１月１日
項目
〔 〕 〔 〕
至 2020 年 12 月 31 日 至 2021 年 12 月 31 日
547,946 852,593
当期純利益（千円）
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
547,946 852,593
普通株式に係る当期純利益（千円）
2,000 2,000
期中平均株式数
1,000 1,000
うち、普通株式
うち、普通株式と同等の株式：
1,000 1,000
優先株式
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
独立監査人の監査報告書
2022年５月12日
BNYメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 三 上 和 彦
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「管理会社の経理状
況」に掲げられているBNYメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッドの2021年１月１日から2021年
12月31日までの第43期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な
会計方針及びその他の注記について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、
BNYメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッドの2021年12月31日現在の財政状態及び同日をもって
終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準
における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国
における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を
果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適
正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示する
ために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかど
うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開
示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽
表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表
明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の
利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専
門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分か
つ適切な監査証拠を入手する。
・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどう
か結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注
記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表
に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査
証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引
や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要
な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は本書提出代理人が別途保
管しております。
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