ロードスターキャピタル株式会社 四半期報告書 第11期第3四半期(令和4年7月1日－令和4年9月30日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第11期第3四半期(令和4年7月1日－令和4年9月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ロードスターキャピタル株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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ロードスターキャピタル株式会社(E32779)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2022年10月28日
【四半期会計期間】 第11期第3四半期(自 2022年7月1日 至 2022年9月30日)
【会社名】 ロードスターキャピタル株式会社
【英訳名】 Loadstar Capital K.K.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 岩野 達志
【本店の所在の場所】 東京都中央区銀座一丁目10番6号
【電話番号】 03-6630-6690
【事務連絡者氏名】 取締役最高財務責任者 川畑 拓也
【最寄りの連絡場所】 東京都中央区銀座一丁目10番6号
【電話番号】 03-6630-6690
【事務連絡者氏名】 取締役最高財務責任者 川畑 拓也
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町2番1号）
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第一部【企業情報】
第1 【企業の概況】
1 【主要な経営指標等の推移】
第10期 第11期
回次 第3四半期 第3四半期 第10期
連結累計期間 連結累計期間
自2021年 1月 1日 自2022年 1月 1日
自2021年 1月 1日
会計期間
至2021年 9月30日 至2022年 9月30日
至2021年12月31日
13,553 15,959 17,920
売上高 (百万円)
4,500 5,712 5,327
経常利益 (百万円)
親会社株主に帰属する
2,953 3,848 3,465
(百万円)
四半期(当期)純利益
2,953 3,848 3,465
四半期包括利益又は包括利益 (百万円)
10,319 13,682 10,847
純資産額 (百万円)
53,533 63,579 56,983
総資産額 (百万円)
1株当たり四半期
180.34 239.79 211.50
(円)
(当期)純利益金額
潜在株式調整後1株当たり四半期
177.45 234.12 208.33
(円)
(当期)純利益金額
19.17 21.30 18.92
自己資本比率 (％)
第10期 第11期
回次 第3四半期 第3四半期
連結会計期間 連結会計期間
自2021年 7月 1日 自2022年 7月 1日
会計期間
至2021年 9月30日 至2022年 9月30日
47.51 20.65
1株当たり四半期純利益金額 (円)
(注)1. 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載してお
りません。
2. 「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を第1四半期連結会計期間の期首から適用
しており、当第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結会計期間に係る主要な経営指標等については、当該会
計基準等を適用した後の指標となっております。
2 【事業の内容】
当第3四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要な
変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第2 【事業の状況】
1 【事業等のリスク】
当第3四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
2 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当第3四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第3四半期連結累計期間における我が国の経済は、世界経済の先行き・資源高等への懸念から企業短期経済観測
調査(2022年10月3日発表)の3か月見通しが悪化するなどの状況も見られますが、入国制限の緩和や円安によるインバ
ウンド回復期待なども出てきております。
当社グループが属する不動産及び不動産金融業界、特にB to Bのオフィス不動産マーケットにおきましては、三鬼
商事㈱の最新オフィスビル市況(2022年9月時点)によれば、都心5区(千代田区、中央区、港区、新宿区、渋谷区)の既
存オフィスビルの空室率は6.09％であり、2021年9月以降ほぼ横ばいで推移しております。
企業規模別のテレワーク実施率では、従業員10,000人以上の企業では41.2％、従業員100人～1000人未満の企業で
は24.1％、10～100人未満の企業では14.2％(「第七回・新型コロナウイルス対策によるテレワークへの影響に関する
調査」2022年8月30日 ㈱パーソル総合研究所)と前回調査から微減しオフィス回帰の動きがみられます。当社が主力
とする中規模オフィスビルにおいては、中小企業のニーズが底堅く、稼働率に大きな影響はないと考えております。
なお、都心5区の2022年9月末時点の坪当たり平均賃料は20,156円です。当社の取得対象となる「既存ビル」におい
ては2021年9月比で3.5％の減少となっており、同時期の「新築ビル」の下落率10.2％に比べ緩やかなものとなってお
ります。
東京のオフィスビル売買市場は、国内金融機関の融資姿勢が積極的となっており、他国に比べて金利が低位で推移
しているためイールドギャップが高いことや円安も追い風となり、国内外の不動産会社及びファンドによる物件取得
意欲が高い状況が続いております。
こうした環境の中、当社グループでは、コーポレートファンディング事業においては、成長基盤となる物件の取得
及び当社保有物件の売却を進めました。
アセットマネジメント事業においては、都内大型ビルの案件など複数のアセットマネジメント業務を受注いたしま
した。
クラウドファンディング事業においては、他の金融機関の積極的な融資姿勢もあり、貸付型商品の組成はやや苦戦
しているものの、相談案件は順調に増えてきており、今後は複数の案件化が見込まれております。なお、案件によっ
ては数億円の規模が数分程度で募集完了になるなど、同事業に対する個人投資家の投資意欲は依然として高い状況が
続いております。
これらの活動の結果、当第3四半期連結累計期間の経営成績は、以下のとおりとなりました。
イ．財政状態
(資産)
当第3四半期連結会計期間末の総資産は63,579百万円(前連結会計年度末比11.6％増)となりました。主な要因
は、販売用不動産の取得によるものであります。
(負債)
当第3四半期連結会計期間末における負債合計は49,897百万円(同8.2％増)となりました。主な要因は、販売用不
動産の取得に伴う借入金の増加によるものであります。なお、1年内返済予定の長期借入金が増加しているのは、
第4四半期以降に売却する物件の契約の締結により、長期借入金から振り替えたことによるものです。
(純資産)
当第3四半期連結会計期間末における純資産合計は13,682百万円(同26.1％増)となりました。これは主に、利益
剰余金が3,323百万円増加(親会社株主に帰属する四半期純利益による利益剰余金の増加3,848百万円、及び配当に
よる利益剰余金の減少525百万円)した一方、自社株買いにより自己株式が694百万円増加し、同額純資産が減少し
たことによるものであります。
ロ．経営成績
(売上高の状況)
コーポレートファンディング事業における不動産の売却やアセットマネジメント事業における受託残高の増加等
により、売上高は15,959百万円(前年同期比17.8％増)となりました。
主要なサービス別の概況は以下のとおりであります。なお、当社グループは単一セグメントであるため、セグメ
ントごとに記載しておらず、サービス別に区分して記載しております。
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a．コーポレートファンディング事業
ⅰ．不動産投資事業
3物件を売却した結果、不動産投資売上は13,720百万円(前年同期比21.9％増)となりました。そのうち2物件
は、売却後のアセットマネジメント業務を受託し、継続的な収益を確保いたしました。
ⅱ．不動産賃貸事業
3物件を売却、新たに6物件を取得しております。大型物件を売却したこと、及び空ビル等、今後の成長を見据
えた投資を積極的に行ったため不動産賃貸売上は1,594百万円(同15.3％減)となりました。なお、インバウンド
需要を見据えた投資も積極的化しており「チサンホテル横浜伊勢佐木町」が6月に開業したことに加えて、「ネ
ストホテル半蔵門」を7月に新規取得し、今後の収益貢献を企図しております。
b．アセットマネジメント事業
新規案件の受託の結果、アセットマネジメント事業売上は359百万円(同621.3％増)となりました。なお、当第3
四半期連結会計期間末における受託資産残高(AUM)は約760億円(前連結会計年度末AUM 約290億円)であり、当初予
定を上回る進捗となっております。
c．クラウドファンディング事業
当第3四半期連結累計期間において、22件、4,650百万円(前年同期比18.2％減)の融資を実行した一方、総計
4,273百万円の償還がありました。その結果、営業貸付金は6,647百万円(前連結会計年度末比6.0％増)となり、ク
ラウドファンディング事業の売上は275百万円(前年同期比20.1％減)となりました。
d．その他事業
プロパティマネジメント売上等により10百万円となりました。
(営業利益の状況)
営業利益については、売上総利益の増加などにより、5,964百万円(同26.2％増)となりました。
なお、クラウドファンディング事業における貸付金回収懸念にかかる貸倒引当金繰入額66百万円を販売費及び一
般管理費に計上しております。
(経常利益の状況)
経常利益については、営業利益の増加などにより、5,712百万円(同26.9％増)となりました。
(親会社株主に帰属する四半期純利益の状況)
親会社株主に帰属する四半期純利益については、経常利益の増加などにより、3,848百万円(同30.3％増)となり
ました。
なお、クラウドファンディング事業における貸付金回収懸念にかかる貸倒引当金繰入額66百万円について、同額
を匿名組合損益分配額として収益計上しております。
(2) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(3) 経営方針・経営戦略等
当第3四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあり
ません。
(4) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第3四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な
変更はありません。
(5) 研究開発活動
該当事項はありません。
3 【経営上の重要な契約等】
当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第3 【提出会社の状況】
1 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
①【株式の総数】
発行可能株式総数 (株)
種類
普通株式 80,000,000
計 80,000,000
②【発行済株式】
第3四半期会計期間末 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 又は登録認可金融商品 内容
(2022年10月28日)
(2022年9月30日) 取引業協会名
完全議決権株式であり、権利内
東京証券取引所 容に何ら限定のない当社におけ
21,444,000 21,444,000
普通株式
プライム市場 る標準となる株式であり、単元
株式数は100株であります。
21,444,000 21,444,000
計 － －
(2) 【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 資本準備金
発行済株式 資本金増減額 資本金残高 資本準備金
年月日 総数増減数 増減額
総数残高(株) (百万円) (百万円) 残高(百万円)
(株) (百万円)
2022年7月 1日～
－ 21,444,000 － 1,402 － 1,392
2022年9月30日
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
載することができないことから、直前の基準日(2022年6月30日)に基づく株主名簿による記載をしております。
①【発行済株式】
2022年6月30日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式(自己株式等) － － －
議決権制限株式(その他) － － －
5,465,900
完全議決権株式(自己株式等) 普通株式 － －
15,967,200 159,672
完全議決権株式(その他) 普通株式 －
10,900
単元未満株式 普通株式 － －
21,444,000
発行済株式総数 － －
159,672
総株主の議決権 － －
②【自己株式等】
2022年6月30日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
所有者の氏名又は名称 所有者の住所 に対する所有株
株式数(株) 株式数(株) 合計(株)
式数の割合(％)
ロードスターキャピタル 東京都中央区銀座
5,465,900 5,465,900 25.48
－
株式会社 一丁目10番6号
5,465,900 5,465,900 25.48
計 － －
2 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第4 【経理の状況】
1. 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府
令第64号)に基づいて作成しております。
2. 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2022年7月1日から2022年9月30
日まで)及び第3四半期連結累計期間(2022年1月1日から2022年9月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有
限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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1 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
(2021年12月31日) (2022年9月30日)
資産の部
流動資産
7,926 8,763
現金及び預金
6,270 6,647
営業貸付金
42,023 47,251
販売用不動産
523 583
その他
- △ 66
貸倒引当金
56,744 63,178
流動資産合計
固定資産
41 18
有形固定資産
4 3
無形固定資産
194 379
投資その他の資産
239 400
固定資産合計
56,983 63,579
資産合計
負債の部
流動負債
216 666
短期借入金
1,541 4,273
１年内返済予定の長期借入金
1,009 1,071
未払法人税等
136
賞与引当金 -
2,757 1,867
預り金
427 474
その他
5,953 8,490
流動負債合計
固定負債
31,584 33,083
長期借入金
6,959 7,057
匿名組合出資預り金
1,638 1,266
その他
40,182 41,406
固定負債合計
46,136 49,897
負債合計
純資産の部
株主資本
1,402 1,402
資本金
1,392 1,457
資本剰余金
10,477 13,800
利益剰余金
△ 2,488 △ 3,118
自己株式
10,784 13,541
株主資本合計
63 141
新株予約権
10,847 13,682
純資産合計
56,983 63,579
負債純資産合計
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2021年1月 1日 (自 2022年1月 1日
至 2021年9月30日) 至 2022年9月30日)
13,553 15,959
売上高
7,850 8,704
売上原価
5,703 7,255
売上総利益
975 1,290
販売費及び一般管理費
4,727 5,964
営業利益
営業外収益
0 13
匿名組合投資利益
17 48
デリバティブ評価益
19
為替差益 -
0 19
その他
38 82
営業外収益合計
営業外費用
244 256
支払利息
19 74
支払手数料
2 3
その他
265 334
営業外費用合計
4,500 5,712
経常利益
4,500 5,712
匿名組合損益分配前税金等調整前四半期純利益
213 115
匿名組合損益分配額
4,286 5,597
税金等調整前四半期純利益
1,366 1,800
法人税、住民税及び事業税
△ 33 △ 52
法人税等調整額
1,332 1,748
法人税等合計
2,953 3,848
四半期純利益
非支配株主に帰属する四半期純利益 - -
2,953 3,848
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2021年1月 1日 (自 2022年1月 1日
至 2021年9月30日) 至 2022年9月30日)
2,953 3,848
四半期純利益
2,953 3,848
四半期包括利益
（内訳）
2,953 3,848
親会社株主に係る四半期包括利益
非支配株主に係る四半期包括利益 - -
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【注記事項】
(会計方針の変更)
(収益認識に関する会計基準等の適用)
「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。)等
を第1四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又
はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
これによる主な変更点は、テナントから収受する水道光熱費に係る収益であり、従来は、売上原価から控除し
ておりましたが、顧客への財又はサービスの提供における役割(本人又は代理人)を判断した結果、総額で収益を
認識する方法に変更しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って
おり、第1四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第1四半期
連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収
益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、第1四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従って
ほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。
この結果、当第3四半期連結累計期間の売上高及び売上原価がそれぞれ96百万円増加しておりますが、営業利
益、経常利益、税金等調整前四半期純利益及び利益剰余金の当期首残高に影響はありません。
なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第12号 2020年3月31日)第28-15項に定める経過的な
取扱いに従って、前第3四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりま
せん。
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)等
を第1四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」(企業
会計基準第10号 2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな
会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、当第3四半期連結累計期間の四半期連結財務諸
表に与える影響はありません。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期
連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2021年1月 1日 (自 2022年1月 1日
至 2021年9月30日) 至 2022年9月30日)
減価償却費 360百万円 430百万円
(株主資本等関係)
Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2021年1月1日 至 2021年9月30日)
配当金支払額
1株当たり
配当金の総額
(決議) 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円)
(円)
2021年
2020年 2021年
3月25日 普通株式 401 24.5 利益剰余金
12月31日 3月26日
定時株主総会
Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2022年1月1日 至 2022年9月30日)
配当金支払額
1株当たり
配当金の総額
(決議) 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円)
(円)
2022年
2021年 2022年
3月30日 普通株式 525 32.0 利益剰余金
12月31日 3月31日
定時株主総会
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社グループは、不動産関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当第3四半期連結累計期間(自 2022年1月1日 至 2022年9月30日)
財又はサービスの種類別
(単位：百万円)
報告セグメント
不動産関連事業
合計
コーポレート コーポレート
アセット クラウド
ファンディング ファンディング その他
マネジメント ファンディング
(不動産投資) (不動産賃貸)
顧客との契約から
1,720 121 359 0 10 2,211
生じる収益
その他の収益(注) 12,000 1,472 － 275 － 13,748
外部顧客への
13,720 1,594 359 275 10 15,959
売上高
(注) 「その他の収益」には、主に、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号 2007年3月30日)に基づく賃
貸収入等、企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」に基づく利息収入等及び「特別目的会社を活用した
不動産の流動化に係る譲渡人の会計処理に関する実務指針」(会計制度委員会報告第15号 2014年11月4日)に基づく
不動産(不動産信託受益権含む。)の譲渡等が含まれております。
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎
は、以下のとおりであります。
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2021年1月 1日 (自 2022年1月 1日
至 2021年9月30日) 至 2022年9月30日)
(1)1株当たり四半期純利益金額 180円34銭 239円79銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益金額(百万円) 2,953 3,848
普通株主に帰属しない金額(百万円) － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する
2,953 3,848
四半期純利益金額(百万円)
普通株式の期中平均株式数(株) 16,378,200 16,051,346
(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額 177円45銭 234円12銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(百万円) － －
普通株式増加数(株) 266,429 388,790
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり 第7回新株予約権 120個
四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前 (普通株式 120,000株)
－
連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 第8回新株予約権 515個
(普通株式 515,000株)
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
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2 【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年10月28日
ロードスターキャピタル株式会社
取締役会 御中
有限責任監査法人 ト ー マ ツ
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士
森田 浩之
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
竹田 裕
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているロードスターキャ
ピタル株式会社の2022年1月1日から2022年12月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間（2022年7月1日から
2022年9月30日まで）及び第3四半期連結累計期間（2022年1月1日から2022年9月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、
すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビュー
を行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、ロードスターキャピタル株式会社及び連結子会社の2022年9月30日現
在の財政状態及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が
全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
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四半期報告書
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
に おいて四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) 1．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告
書提出会社)が別途保管しております。
2．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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