レッド・アーク・グローバル・インベストメンツ（ケイマン）トラスト－償還時目標設定型ファンド１８０２ 訂正有価証券報告書（外国投資信託受益証券） 第4期(令和3年1月1日－令和3年12月31日)

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                              シティグループ・ファースト・インベストメント・マネジメント・リミテッド(E22200)
                                              訂正有価証券報告書（外国投資信託受益証券）
    【表紙】

    【提出書類】                 有価証券報告書の訂正報告書

    【提出先】                 関東財務局長
    【提出日】                 令和４年     10 月 24 日
    【計算期間】                 第４期（自　令和３年１月１日　至　令和３年                        12 月 31 日）
    【ファンド名】                 レッド・アーク・グローバル・インベストメンツ（ケイマン）
                      トラスト－償還時目標設定型ファンド                   1802
                      （ Red   Arc   Global    Investments      （ Cayman   ） Trust   － Target    Setting
                      at  Maturity     Fund   1802  ）
    【発行者名】                 シティグループ・ファースト・インベストメント・
                      マネジメント・リミテッド
                      （ Citigroup      First   Investment      Management      Limited    ）
    【代表者の役職氏名】                 取締役　　ソン・リ
                      （ Song   Li,  Director     ）
    【本店の所在の場所】                 香港、セントラル、ガーデン・ロード３、
                      チャンピオン・タワー           50/F
                      （ 50/F,   Champion     Tower,
                      Three   Garden    Road,   Central,     Hong   Kong  ）
    【代理人の氏名又は名称】                 弁護士　　三　浦　　　健
    【代理人の住所又は所在地】                 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号　丸の内パークビルディング
                      森・濱田松本法律事務所
    【事務連絡者氏名】                 弁護士　　三　浦　　　健
                      　同　　　飯　村　尚　久
    【連絡場所】                 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号　丸の内パークビルディング
                      森・濱田松本法律事務所
    【電話番号】                 03 （ 6212  ） 8316
    【縦覧に供する場所】                 該当事項なし。
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    １【有価証券報告書の訂正報告書の提出理由】

       2022  年６月   30 日に提出した有価証券報告書について、ファンドの設立地における原文の財務書類の記載
     が修正され、各受益証券のスワップ取引にかかる満期日および各受益証券が投資する債券の満期日が変更
     されましたので、これらに関する記載を訂正するため、本訂正報告書を提出するものです。
       なお下線の部分は訂正部分を示します。
    ２【訂正の内容】

    第一部　ファンド情報

    第１　ファンドの状況
    ５　運用状況
     （２）投資資産
       ③　その他投資資産の主要なもの（                  2022  年４月末日現在）
    ＜訂正前＞
                              （前略）
    ＜米ドル建て受益証券＞
      枚数     インデックス・          通貨     インデックス・           満期日       取得価額        時価
             スワップ              ティッカー
           S38  USD  Index   Swap        CB CIXBPFB7
     12.9844               米ドル              2022  年 12 月 30 日   7,024,648.01       2,034,633.04
    ＜豪ドル建て受益証券＞

      枚数     インデックス・          通貨     インデックス・           満期日       取得価額        時価
             スワップ              ティッカー
           S38  AUD  Index   Swap        CB CIXBGMA7
      7.3504               豪ドル              2022  年 12 月 30 日   1,625,082.56        836,897.75
    ＜訂正後＞

                              （前略）
    ＜米ドル建て受益証券＞
      枚数     インデックス・          通貨     インデックス・           満期日       取得価額        時価
             スワップ              ティッカー
           S38  USD  Index   Swap        CB CIXBPFB7
     12.9844               米ドル              2022  年 12 月 16 日   7,024,648.01       2,034,633.04
    ＜豪ドル建て受益証券＞

      枚数     インデックス・          通貨     インデックス・           満期日       取得価額        時価
             スワップ              ティッカー
           S38  AUD  Index   Swap        CB CIXBGMA7
      7.3504               豪ドル              2022  年 12 月 16 日   1,625,082.56        836,897.75
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    第３　ファンドの経理状況

    １　財務諸表

    ＜訂正前＞
                              （前略）
            レッド・アーク・グローバル・インベストメンツ（ケイマン）トラスト－

                      償還時目標設定型ファンド              1802
                         財務書類に対する注記
                         2021  年 12 月 31 日現在
                              （中略）
    注２．重要な会計方針
    2.1  　財務書類の表示
     本財務書類は、ルクセンブルグにおいて投資ファンドに対して適用ある一般に公正妥当と認められる会計
    原則に準拠して作成されている。本債券は、                       2022  年 12 月 30 日 に満期を迎える予定である。本債券の満期日を
    もって、管理会社は、すべての発行済受益証券を強制的に買戻し、サブ・ファンドを償還することを意図し
    ている。本債券の満期日が財務書類が承認される日から                             12 か月以内であるため、財務書類は非継続企業の前
    提で作成され、これにより、資産は換金可能価額で計上され、                                負債は決済予定額で計上されている。清算費
    用については、財務書類の文脈において重要でないと考えられるため、引当金を計上していない。
                              （中略）
    注９．スワップ契約
     積極運用部分を提供するスワップ取引は、受託会社の代理人を務める管理会社と                                         CGML  の間で締結されてい
    る。
     純資産計算書において、かかる未収利息は、                       47,998.09     米ドルの「スワップに係る未収利息」に反映されて
    いる。
     2021  年 12 月 31 日現在、サブ・ファンドは以下の未決済スワップ契約を締結している。
    9.1  　豪ドル建て受益証券のスワップ契約

       枚数      インデックス・         通貨     インデックス・           満期日       取得価額        時価
              スワップ             ティッカー
            S38  AUD  Index   Swap       CB CIXBGMA7        2022  年 12 月 30 日
      8.8504               豪ドル                      1,956,714.03       1,946,215.95
    9.2  　米ドル建て受益証券のスワップ契約

       枚数      インデックス・         通貨     インデックス・           満期日       取得価額        時価
              スワップ             ティッカー
            S38  USD  Index   Swap       CB CIXBPFB7        2022  年 12 月 30 日
      15.2662                米ドル                      8,259,117.20       4,598,060.85
       合計               通貨                      取得価額        時価

      （合算）
                     米ドル                      9,677,642.67       6,008,975.70
                              （中略）
                              （中略）


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                                              訂正有価証券報告書（外国投資信託受益証券）
                              （中略）




                              （後略）








    ＜訂正後＞

                              （前略）
            レッド・アーク・グローバル・インベストメンツ（ケイマン）トラスト－

                      償還時目標設定型ファンド              1802
                         財務書類に対する注記
                         2021  年 12 月 31 日現在
                              （中略）
    注２．重要な会計方針
    2.1  　財務書類の表示
     本財務書類は、ルクセンブルグにおいて投資ファンドに対して適用ある一般に公正妥当と認められる会計
    原則に準拠して作成されている。本債券は、                       2022  年 12 月 28 日 に満期を迎える予定である。本債券の満期日を
    もって、管理会社は、すべての発行済受益証券を強制的に買戻し、サブ・ファンドを償還することを意図し
    ている。本債券の満期日が財務書類が承認される日から                             12 か月以内であるため、財務書類は非継続企業の前
    提で作成され、これにより、資産は換金可能価額で計上され、                                負債は決済予定額で計上されている。清算費
    用については、財務書類の文脈において重要でないと考えられるため、引当金を計上していない。
                              （中略）
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                                              訂正有価証券報告書（外国投資信託受益証券）
    注９．スワップ契約
     積極運用部分を提供するスワップ取引は、受託会社の代理人を務める管理会社と                                         CGML  の間で締結されてい
    る。
     純資産計算書において、かかる未収利息は、                       47,998.09     米ドルの「スワップに係る未収利息」に反映されて
    いる。
     2021  年 12 月 31 日現在、サブ・ファンドは以下の未決済スワップ契約を締結している。
    9.1  　豪ドル建て受益証券のスワップ契約

       枚数      インデックス・         通貨     インデックス・           満期日       取得価額        時価
              スワップ             ティッカー
            S38  AUD  Index   Swap       CB CIXBGMA7        2022  年 12 月 16 日
      8.8504               豪ドル                      1,956,714.03       1,946,215.95
    9.2  　米ドル建て受益証券のスワップ契約

       枚数      インデックス・         通貨     インデックス・           満期日       取得価額        時価
              スワップ             ティッカー
            S38  USD  Index   Swap       CB CIXBPFB7        2022  年 12 月 16 日
      15.2662                米ドル                      8,259,117.20       4,598,060.85
       合計               通貨                      取得価額        時価

      （合算）
                     米ドル                      9,677,642.67       6,008,975.70
                              （中略）
                              （中略）


                              （中略）




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                              シティグループ・ファースト・インベストメント・マネジメント・リミテッド(E22200)
                                              訂正有価証券報告書（外国投資信託受益証券）
                              （後略）








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