株式会社大和 四半期報告書 第107期第2四半期(令和4年6月1日－令和4年8月31日)
EDINET提出書類
株式会社大和(E03025)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 北陸財務局長
【提出日】 2022年10月13日
【四半期会計期間】 第107期第２四半期（自 2022年６月１日 至 2022年８月31日）
【会社名】 株式会社大和
【英訳名】 Daiwa Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 宮 二朗
【本店の所在の場所】 石川県金沢市片町二丁目２番５号
【電話番号】 （076）220-1100
【事務連絡者氏名】 経営戦略本部財務部長 長嶋 和生
【最寄りの連絡場所】 石川県金沢市片町二丁目２番５号
【電話番号】 （076）220-1100
【事務連絡者氏名】 経営戦略本部財務部長 長嶋 和生
【縦覧に供する場所】 株式会社大和富山店
（富山県富山市総曲輪三丁目８番６号）
株式会社大和東京駐在所
（東京都江東区木場二丁目18番11号 大丸コアビル５階）
株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
1/24
EDINET提出書類
株式会社大和(E03025)
四半期報告書
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第106期 第107期
回次 第２四半期連結 第２四半期連結 第106期
累計期間 累計期間
自2021年 自2022年 自2021年
３月１日 ３月１日 ３月１日
会計期間
至2021年 至2022年 至2022年
８月31日 ８月31日 ２月28日
17,517,303 7,687,485 37,698,238
売上高 （千円）
77,897
経常利益又は経常損失（△） （千円） △ 248,937 △ 283,859
親会社株主に帰属する四半期純利
13,805
益又は親会社株主に帰属する四半 （千円） △ 211,414 △ 303,287
期（当期）純損失（△）
106,786
四半期包括利益又は包括利益 （千円） △ 207,530 △ 199,884
2,968,171 3,399,319 2,975,744
純資産額 （千円）
26,574,525 26,715,065 26,733,585
総資産額 （千円）
１株当たり四半期純利益又は１株
2.46
当たり四半期（当期）純損失 （円） △ 37.68 △ 54.06
（△）
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
（当期）純利益
11.2 12.7 11.1
自己資本比率 （％）
営業活動によるキャッシュ・
220,491
（千円） △ 497,357 △ 702,234
フロー
投資活動によるキャッシュ・
（千円） △ 31,756 △ 58,624 △ 147,247
フロー
財務活動によるキャッシュ・
410,811
（千円） △ 91,415 △ 89,054
フロー
現金及び現金同等物の四半期末
1,811,971 2,066,642 1,993,829
（千円）
（期末）残高
第106期 第107期
回次 第２四半期連結 第２四半期連結
会計期間 会計期間
自2021年 自2022年
６月１日 ６月１日
会計期間
至2021年 至2022年
８月31日 ８月31日
１株当たり四半期純損失
△ 10.22
（円） △ 27.26
（ △ ）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しているので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載してい
ない。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載していない。
３．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第１四半期連結会計期間の期
首から適用しており、当第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結会計期間に係る主要な経営指標等に
ついては、当該会計基準等を適用した後の指標等となっている。
2/24
EDINET提出書類
株式会社大和(E03025)
四半期報告書
２【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社企業グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、
重要な変更はない。また、主要な関係会社における異動もない。
3/24
EDINET提出書類
株式会社大和(E03025)
四半期報告書
第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはない。また、前事業年度の有価証券報告書
に記載した事業等のリスクについて重要な変更はない。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社企業グループ（当社及び連結子会社）
が判断したものである。
なお、第１四半期連結会計期間の期首より、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31
日）等を適用している。
これに伴い、前第２四半期連結累計期間と収益の会計処理が異なることから、以下の経営成績に関する説明におい
て、増減額及び前年同期比（％）を記載せずに説明している。
（１）業績の状況
当第２四半期連結累計期間のわが国経済は、長期にわたるコロナ禍の中、世界情勢の変化に伴うエネルギー資
源や原材料の高騰等により、先行きは不透明な状況となった。
百貨店業界においては、売上高は次第に回復基調となったが、物価上昇に伴う節約志向の高まり等から本格的
な回復には至らなかった。
この期間、主力の百貨店業においては、安全・安心をベースに新たな顧客層の拡大を図るべく、引き続き「新
しい商品と企画」の開発強化に取り組んできた。
香林坊店においては、本物志向の顧客ニーズに対応すべく、３月の「ロエベ」ブティックの改装に加え、地域
未展開のラグジュアリーブランドの企画催事を実施するとともに、和菓子の老舗有名店「とらや」（３月）や
「たねや」（７～８月）等のシーズンショップを開設し、地域のお客様から高い評価を頂いた。
富山店においては、４月に百貨店同士の協働取り組みとして、銀座松屋の人気紳士服催事「銀座の男市」を初
開催する等、マーケットの掘り起こしに努めてきた。
併せて、５月に高岡市の国宝高岡山瑞龍寺において、高級呉服逸品会「菖風会」を開催し、地域に根ざす百貨
店ならではの新たな企画として取り組みを行った。
こうした取り組みにより売上高については、香林坊店、富山店とも増収となり、香林坊店については、ほぼコ
ロナ禍以前の水準となった。
利益面においては、感染拡大第７波の影響からホテル業が厳しい状況となったが、売上高の回復と併せ販売管
理費の圧縮に努めてきた。
この結果、当第２四半期連結累計期間の売上高76億８千７百万円（前年同四半期は売上高175億１千７百万
円）、営業利益３百万円（前年同四半期は営業損失３億３千８百万円）、経常利益７千７百万円（前年同四半期
は経常損失２億４千８百万円）、親会社株主に帰属する四半期純利益１千３百万円（前年同四半期は親会社株主
に帰属する四半期純損失２億１千１百万円）となった。
なお、収益認識会計基準を適用しない従来の計上方法による売上高は、187億８千１百万円（前年同四半期は
売上高175億１千７百万円）となった。
また、百貨店業の業績は売上高67億６千８百万円（前年同四半期は売上高168億７千４百万円）、経常利益１
億３千８百万円（前年同四半期は経常損失１億４千７百万円）となった。
ホテル業の業績は売上高３億７千５百万円（前年同四半期は売上高１億９千９百万円）、経常損失１億１千４
百万円（前年同四半期は経常損失１億６千万円）となった。
出版業の業績は売上高３億５百万円（前年同四半期は売上高３億４千３百万円）、経常利益２千１百万円（前
年同四半期は経常利益５千９百万円）となった。
その他事業の業績は売上高３億５千６百万円（前年同四半期は売上高３億４千３百万円）、経常利益３千３百
万円（前年同四半期は経常利益１百万円）となった。
今後については、引き続き、地域では当社だけが取り組むことができる、こだわりある営業施策を推進し、重
点顧客の更なる深耕と次世代顧客の獲得に努めるとともに、経営効率改善と併せて収益力の回復を図っていく。
4/24
EDINET提出書類
株式会社大和(E03025)
四半期報告書
（２）財政状態の分析
当第２四半期連結会計期間末における総資産は267億１千５百万円となり、前連結会計年度末に比べ１千８百
万円減少した。
負債については、233億１千５百万円となり、前連結会計年度末に比べ４億４千２百万円減少した。
純資産については、33億９千９百万円となり、前連結会計年度末に比べ４億２千３百万円増加した。
なお、収益認識会計基準等の適用により、利益剰余金の期首残高は３億１千６百万円増加している。
（３）キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結累計期間の「営業活動によるキャッシュ・フロー」は、税金等調整前四半期純利益１億５百
万円及び減価償却費３億７千９百万円等により増加した一方、売上債権の増加７千８百万円及び預り金の減少６
千８百万円等により、２億２千万円の収入（前年同四半期連結累計期間は４億９千７百万円の支出）となった。
「投資活動によるキャッシュ・フロー」は、有形固定資産取得による支出６千９百万円等により、５千８百万
円の支出（前年同四半期連結累計期間は３千１百万円の支出）となった。
また、「財務活動によるキャッシュ・フロー」は、短期借入金の増加１億２千９百万円及び長期借入の実行に
よる増加１億円と長期借入返済による支出３億３百万円の差し引き等により、８千９百万円の支出（前年同四半
期連結累計期間は９千１百万円の支出）となった。
この結果、「現金及び現金同等物の四半期末残高」は、前連結会計年度と比較して、７千２百万円増加し、20
億６千６百万円となった。
（４）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の
分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定における新型コロナウイルス感染症の影響について、当
第２四半期連結累計期間において仮定を変更している。
当該変更については「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項 追加情報」に記載している。
（５）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第２四半期連結累計期間において、当社企業グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題につい
て重要な変更はない。
（６）研究開発活動
該当事項なし
３【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はない。
5/24
EDINET提出書類
株式会社大和(E03025)
四半期報告書
第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 16,000,000
計 16,000,000
②【発行済株式】
第２四半期会計期間末現 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2022年10月13日）
（2022年８月31日） 取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数
6,003,400 6,003,400
普通株式
スタンダード市場 100株
6,003,400 6,003,400
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項なし
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項なし
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項なし
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総 発行済株式総
資本金増減額 資本金残高 資本準備金増 資本準備金残
年月日 数増減数 数残高
（千円） （千円） 減額（千円） 高（千円）
（千株） （千株）
△ 3,362,700
2022年７月１日 － 6,003 100,000 － 1,151,981
（注）会社法第447条第１項の規定に基づき、資本金の額を減少し、その他資本剰余金に振り替えたものである。
なお、資本金の減資割合は、97.11％である。
6/24
EDINET提出書類
株式会社大和(E03025)
四半期報告書
（５）【大株主の状況】
2022年８月31日現在
発行済株式（自
己株式を除
所有株式数
氏名又は名称 住所 く。）の総数に
（千株）
対する所有株式
数の割合(％)
524 9.34
宮 二朗 石川県金沢市
292 5.22
倉敷紡績株式会社 大阪市中央区久太郎町二丁目4-31
285 5.08
東京海上日動火災保険株式会社 東京都千代田区丸の内一丁目2-1
200 3.56
一般財団法人大和文化財団 石川県金沢市香林坊一丁目1-1 ㈱大和内
石川県金沢市広岡二丁目12-6 192 3.42
株式会社北國銀行
181 3.22
河井 英夫 東京都足立区
富山県富山市堤町通り一丁目2-26 181 3.22
株式会社北陸銀行
東京都中央区京橋二丁目16-1 165 2.94
清水建設株式会社
大阪市西区江戸堀一丁目9-25 152 2.72
ダイダン株式会社
石川県金沢市片町二丁目2-5 144 2.56
株式会社大市社
2,319 41.34
計 －
（注）１．上記のほか、自己株式が393千株ある。
２．2022年10月３日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書No.１）において、バークレイ
ズ証券株式会社及びその共同保有者２社が、2022年９月26日現在で以下の株式を保有している旨の記載がさ
れているものの、当社として当第２四半期会計期間末現在における実質所有株式数の確認ができないため、
上記大株主の状況には含めていない。
なお、大量保有報告書（変更報告書No.１）の内容は次のとおりである。
保有株券等 株券等保有
氏名及び名称 住所
の数（数） 割合（％）
バークレイズ・キャピタル・セキュリ
英国 ロンドン市 カナリー 202,600 3.37
ティーズ・リミテッド
ワーフ ノース・コロネード５
(Barclays Capital Securities Ltd.)
バークレイズ証券株式会社 東京都港区六本木六丁目10番 0 0
１号
バークレイズ・バンク・ピーエルシー 英国 ロンドン市 チャーチ 0 0
(Barclays Bank PLC) ル・プレイス１
7/24
EDINET提出書類
株式会社大和(E03025)
四半期報告書
（６）【議決権の状況】
①【発行済株式】
2022年８月31日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
393,000
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
5,548,200 55,482
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
１単元（100株）
62,200
単元未満株式 普通株式 －
未満の株式
6,003,400
発行済株式総数 － －
55,482
総株主の議決権 － －
②【自己株式等】
2022年８月31日現在
発行済株式総数に
所有者の氏名 自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
所有者の住所 対する所有株式数
又は名称 株式数（株） 株式数（株） 合計（株）
の割合（％）
金沢市片町二丁
393,000 393,000 6.55
株式会社大和 －
目２番５号
393,000 393,000 6.55
計 － －
２【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はない。
8/24
EDINET提出書類
株式会社大和(E03025)
四半期報告書
第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成している。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2022年６月１日から2022
年８月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年３月１日から2022年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けている。
9/24
EDINET提出書類
株式会社大和(E03025)
四半期報告書
１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第２四半期連結会計期間
(2022年２月28日) (2022年８月31日)
資産の部
流動資産
2,043,829 2,116,642
現金及び預金
1,548,053 1,626,449
受取手形及び売掛金
1,414,517 1,333,384
商品及び製品
16,030 28,012
仕掛品
39,711 40,420
原材料及び貯蔵品
403,192 458,081
その他
△ 17,877 △ 17,677
貸倒引当金
5,447,457 5,585,313
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
23,492,025 23,550,468
建物及び構築物
△ 15,516,381 △ 15,846,614
減価償却累計額及び減損損失累計額
7,975,644 7,703,853
建物及び構築物（純額）
機械装置及び運搬具 776,372 780,813
△ 706,484 △ 714,918
減価償却累計額
69,887 65,894
機械装置及び運搬具（純額）
土地 8,265,239 8,265,239
1,736,665 1,732,008
その他
△ 1,186,330 △ 1,218,110
減価償却累計額及び減損損失累計額
550,334 513,897
その他（純額）
16,861,106 16,548,884
有形固定資産合計
無形固定資産
1,572 1,572
施設利用権
55,532 49,028
ソフトウエア
57,105 50,600
無形固定資産合計
投資その他の資産
1,960,947 2,125,373
投資有価証券
5,658,545 5,639,887
差入保証金
171,863 158,171
繰延税金資産
101,558 101,834
その他
△ 3,525,000 △ 3,495,000
貸倒引当金
4,367,915 4,530,266
投資その他の資産合計
21,286,127 21,129,752
固定資産合計
26,733,585 26,715,065
資産合計
10/24
EDINET提出書類
株式会社大和(E03025)
四半期報告書
（単位：千円）
前連結会計年度 当第２四半期連結会計期間
(2022年２月28日) (2022年８月31日)
負債の部
流動負債
2,153,500 2,208,734
支払手形及び買掛金
4,921,899
契約負債 -
5,028,472 5,146,276
短期借入金
52,847 15,976
未払法人税等
5,630,298 834,104
商品券
2,707,026 2,727,415
預り金
68,200 33,324
賞与引当金
148,755
ポイント引当金 -
564,872 231,297
商品券等回収損失引当金
796,704 711,053
その他
17,150,674 16,830,081
流動負債合計
固定負債
3,793,673 3,601,741
長期借入金
638,507 774,981
繰延税金負債
353,427 353,427
再評価に係る繰延税金負債
1,352,497 1,374,752
退職給付に係る負債
148,303 149,950
資産除去債務
75,607
環境対策引当金 -
245,149 230,811
その他
6,607,166 6,485,664
固定負債合計
23,757,841 23,315,745
負債合計
純資産の部
株主資本
3,462,700 100,000
資本金
1,151,981 1,595,438
資本剰余金
1,021,004
利益剰余金 △ 2,228,858
△ 594,993 △ 595,019
自己株式
1,790,829 2,121,423
株主資本合計
その他の包括利益累計額
298,298 391,520
その他有価証券評価差額金
871,201 871,201
土地再評価差額金
15,415 15,174
退職給付に係る調整累計額
1,184,914 1,277,895
その他の包括利益累計額合計
2,975,744 3,399,319
純資産合計
26,733,585 26,715,065
負債純資産合計
11/24
EDINET提出書類
株式会社大和(E03025)
四半期報告書
（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2021年３月１日 (自 2022年３月１日
至 2021年８月31日) 至 2022年８月31日)
17,517,303 7,687,485
売上高
13,800,640 3,805,711
売上原価
3,716,662 3,881,774
売上総利益
※ 4,055,069 ※ 3,877,996
販売費及び一般管理費
3,777
営業利益又は営業損失（△） △ 338,406
営業外収益
814 1,388
受取利息
37,973 40,287
受取配当金
53,363 53,176
受取賃貸料
194,312 214,176
長期未回収商品券
406 483
持分法による投資利益
56,286 41,267
助成金収入
48,749 1,200
その他
391,907 351,980
営業外収益合計
営業外費用
57,770 59,949
支払利息
52,184 53,425
減価償却費
157,849 49,064
商品券等回収損失引当金繰入額
83,330
旧商品券回収 -
34,633 32,090
その他
302,438 277,859
営業外費用合計
77,897
経常利益又は経常損失（△） △ 248,937
特別利益
10,000 30,000
貸倒引当金戻入額
65,874
-
環境対策引当金戻入額
75,874 30,000
特別利益合計
特別損失
2,778
投資有価証券評価損 -
2,845
-
固定資産除却損
2,845 2,778
特別損失合計
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期
105,119
△ 175,908
純損失（△）
法人税、住民税及び事業税 35,694 14,672
76,641
△ 187
法人税等調整額
35,506 91,313
法人税等合計
13,805
四半期純利益又は四半期純損失（△） △ 211,414
非支配株主に帰属する四半期純利益 - -
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
13,805
△ 211,414
に帰属する四半期純損失（△）
12/24
EDINET提出書類
株式会社大和(E03025)
四半期報告書
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2021年３月１日 (自 2022年３月１日
至 2021年８月31日) 至 2022年８月31日)
13,805
四半期純利益又は四半期純損失（△） △ 211,414
その他の包括利益
10,047 93,222
その他有価証券評価差額金
△ 6,162 △ 241
退職給付に係る調整額
3,884 92,981
その他の包括利益合計
106,786
四半期包括利益 △ 207,530
（内訳）
106,786
親会社株主に係る四半期包括利益 △ 207,530
非支配株主に係る四半期包括利益 - -
13/24
EDINET提出書類
株式会社大和(E03025)
四半期報告書
（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
（単位：千円）
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2021年３月１日 (自 2022年３月１日
至 2021年８月31日) 至 2022年８月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半
105,119
△ 175,908
期純損失（△）
444,396 379,750
減価償却費
12,313 22,013
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）
引当金の増減額（△は減少） △ 54,910 △ 214,315
助成金収入 △ 53,363 △ 41,267
環境対策引当金の増減額（△は減少） △ 65,874 △ 75,607
2,778
投資有価証券評価損益（△は益） －
2,845
固定資産除却損 －
受取利息及び受取配当金 △ 38,788 △ 41,675
57,770 59,949
支払利息
持分法による投資損益（△は益） △ 406 △ 483
349,837
売上債権の増減額（△は増加） △ 78,396
44,646 67,466
棚卸資産の増減額（△は増加）
55,234
仕入債務の増減額（△は減少） △ 579,612
未払消費税等の増減額（△は減少） △ 179,130 △ 25,267
預り金の増減額（△は減少） △ 53,197 △ 68,285
128,749
その他の資産の増減額（△は増加） △ 49,986
151,788
△ 286,663
その他の負債の増減額（△は減少）
248,815
小計 △ 447,295
利息及び配当金の受取額 38,788 41,675
53,363 41,267
補助金の受取額
利息の支払額 △ 57,770 △ 59,723
△ 84,443 △ 51,542
法人税等の支払額
220,491
営業活動によるキャッシュ・フロー △ 497,357
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出 △ 50,000 △ 50,000
50,000 50,000
定期預金の払戻による収入
有形固定資産の取得による支出 △ 98,391 △ 69,356
無形固定資産の取得による支出 △ 1,155 △ 1,832
80,000
投資有価証券の売却による収入 －
差入保証金の差入による支出 △ 45,713 △ 16,629
10,500 30,000
差入保証金の回収による収入
その他の支出 － △ 2,000
23,003 1,194
その他の収入
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 31,756 △ 58,624
財務活動によるキャッシュ・フロー
232,302 129,800
短期借入金の純増減額（△は減少）
80,000 100,000
長期借入れによる収入
長期借入金の返済による支出 △ 384,762 △ 303,928
リース債務の返済による支出 △ 18,836 △ 14,900
△ 119 △ 25
自己株式の取得による支出
財務活動によるキャッシュ・フロー △ 91,415 △ 89,054
72,813
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） △ 620,529
2,432,501 1,993,829
現金及び現金同等物の期首残高
※ 1,811,971 ※ 2,066,642
現金及び現金同等物の四半期末残高
14/24
EDINET提出書類
株式会社大和(E03025)
四半期報告書
【注記事項】
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）
該当事項なし
（会計方針の変更）
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」とい
う）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点
で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしている。
収益認識会計基準等の適用による主な変更点は以下のとおりである。
① 代理人取引に係る収益認識
消化仕入に係る収益について、従来は、顧客から受け取る対価の総額で収益を認識していたが、顧客への財
又はサービスの提供における役割（本人又は代理人）を判断した結果、総額から仕入先に対する支払額を差し
引いた純額で収益を認識する方法に変更している。なお、当該収益を売上高に計上している。
② 自社ポイント制度に係る収益認識
自社ポイント制度により会員の購入金額等に応じて付与するポイントについては、従来、将来の利用が見込
まれる額をポイント引当金として流動負債に計上し、引当金繰入額は販売費及び一般管理費に計上していた
が、付与したポイントを履行義務として識別し、将来の失効見込み等を考慮して売上高から控除する方法に変
更している。
③ 商品券等に係る収益認識
当社グループが発行している自社商品券等の未使用分については、従来は一定期間経過後に収益に計上する
とともに、将来の使用に備えるため、商品券等回収損失引当金を計上していたが、顧客が権利を行使する可能
性が極めて低くなった時に収益を認識する方法に変更している。
④ 返品に係る収益認識
従来は売上総利益相当額に基づいて流動負債に計上していた「返品調整引当金」については、返品されると
見込まれる商品及び製品についての売上高及び売上原価相当額を認識しない方法に変更しており、返金負債を
流動負債の「その他」に、返品資産を流動資産の「その他」に含めて表示している。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従ってお
り、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半
期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用している。ただし、収
益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに
従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用していない。また、収益認識
会計基準第86項また書き(1)に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに行われた契
約変更について、すべての契約変更を反映した後の契約条件に基づき、会計処理を行い、その累積的影響額を
第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減している。
この結果、当第２四半期連結累計期間の売上高が11,094,190千円、売上原価が10,863,162千円、販売費及び
一般管理費が226,375千円それぞれ減少し、営業利益が4,653千円、経常利益及び税金等調整前四半期純利益が
それぞれ3,705千円減少している。また、利益剰余金の当期首残高は316,814千円増加している。
収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「負債の部」に表示して
いた「商品券」の一部及び「ポイント引当金」は、第１四半期連結会計期間より「契約負債」として表示する
こととした。なお、収益認識会計基準第89－２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について
新たな表示方法により組替えを行っていない。また、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第
12号 2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客
との契約から生じる収益を分解した情報を記載していない。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
う）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基
準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基
準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしている。なお、四半期連結財務諸表に与える
影響はない。
15/24
EDINET提出書類
株式会社大和(E03025)
四半期報告書
（会計上の見積りの変更）
該当事項なし
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）
該当事項なし
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）
前連結会計年度の有価証券報告書に記載した「新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り」
については、百貨店業やホテル業において、2022年度の上半期中は影響が残るものの、その後次第に回復に向
かうものと仮定して見積りを行っていた。
しかしながら、当第２四半期連結累計期間において、百貨店業は概ね堅調な業績推移が今後も継続する一
方、ホテル業においては2022年度の下半期も影響が継続し、2023年度以降、次第に回復に向かうとの想定に変
更して、固定資産の減損損失等に関する会計上の見積りを行っている。
なお、新型コロナウイルス感染症の広がりや収束時期等の見通しには不確実性を伴うため、実際の結果はこ
れらの仮定と異なる可能性がある。
16/24
EDINET提出書類
株式会社大和(E03025)
四半期報告書
（四半期連結貸借対照表関係）
該当事項なし
（四半期連結損益計算書関係）
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりである。
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
（自 2021年３月１日 （自 2022年３月１日
至 2021年８月31日） 至 2022年８月31日）
給料手当 853,593 千円 849,129 千円
ポイント引当金繰入額 △ 10,320 －
△ 24,742
賞与引当金繰入額 △ 5,186
△ 200
貸倒引当金繰入額 △ 1,000
26,748 31,280
退職給付費用
454,986 477,459
賃借料
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と当第２四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
（自 2021年３月１日 （自 2022年３月１日
至 2021年８月31日） 至 2022年８月31日）
現金及び預金勘定 1,861,971千円 2,116,642千円
△ 50,000
預入期間が３ヶ月を超える定期預金 △50,000
現金及び現金同等物 1,811,971 2,066,642
17/24
EDINET提出書類
株式会社大和(E03025)
四半期報告書
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自 2021年３月１日 至 2021年８月31日）
配当に関する事項
（１）配当金支払額
該当事項なし
（２）基準日が当連結会計年度の開始から当四半期連結会計期間末までに属する配当のうち、配当の効力発生
日が当四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項なし
（３）株主資本の金額の著しい変動
該当事項なし
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自 2022年３月１日 至 2022年８月31日）
配当に関する事項
（１）配当金支払額
該当事項なし
（２）基準日が当連結会計年度の開始から当四半期連結会計期間末までに属する配当のうち、配当の効力発生
日が当四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項なし
（３）株主資本の金額の著しい変動
当社は、2022年４月12日開催の取締役会において、2022年５月26日開催の第106期定時株主総会に、
資本金の額の減少及び、その効力が発生することを条件としてその他資本剰余金の処分をすることにつ
いて付議することを決議し、同定時株主総会において承認可決され、2022年７月１日に効力が発生して
いる。
それに伴い、当第２四半期連結累計期間において資本金が3,362,700千円減少し、資本剰余金が
443,456千円、利益剰余金が2,919,243千円それぞれ増加している。
18/24
EDINET提出書類
株式会社大和(E03025)
四半期報告書
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自 2021年３月１日 至 2021年８月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
四半期連結
報告セグメント
その他 調整額 損益計算書
合計
（注）１ （注）２ 計上額
百貨店業 ホテル業 出版業 計
（注）３
売上高
(1) 外部顧
16,873,162 184,512 343,988 17,401,664 115,638 17,517,303 17,517,303
－
客への売上
高
(2) セグメ
ント間の内
1,528 14,973 16,502 227,611 244,114
－ △ 244,114 －
部売上高又
は振替高
16,874,691 199,486 343,988 17,418,167 343,250 17,761,417 17,517,303
計 △ 244,114
セグメント利
59,251 1,661
益又は損失 △ 147,614 △ 160,041 △ 248,403 △ 246,742 △ 2,195 △ 248,937
（△）
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、印刷業及び飲食業を行って
いる。
２．セグメント利益又は損失の調整額△2,195千円は、セグメント間取引消去である。
３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の経常損失と調整を行っている。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項なし
19/24
EDINET提出書類
株式会社大和(E03025)
四半期報告書
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自 2022年３月１日 至 2022年８月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
四半期連結
報告セグメント
その他 調整額 損益計算書
合計
（注）１ （注）２ 計上額
百貨店業 ホテル業 出版業 計
（注）３
売上高
(1) 外部顧
6,763,786 357,500 305,433 7,426,720 260,765 7,687,485 7,687,485
－
客への売上
高
(2) セグメ
ント間の内
4,250 18,015 22,266 95,475 117,741
－ △ 117,741 －
部売上高又
は振替高
6,768,036 375,516 305,433 7,448,986 356,240 7,805,227 7,687,485
計 △ 117,741
セグメント利
138,752 21,159 45,475 33,711 79,187 77,897
益又は損失 △ 114,435 △ 1,290
（△）
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、印刷業及び飲食業を行って
いる。
２．セグメント利益又は損失の調整額△1,290千円は、セグメント間取引消去である。
３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っている。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項なし
３．報告セグメントの変更等に関する事項
（収益認識に関する会計基準等の適用）
会計方針の変更に記載のとおり、第１四半期連結会計期間の期首から「収益認識に関する会計基準」等
を適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の算定方法を
同様に変更している。
当該変更により、従来の方法に比べて、当第２四半期連結会計期間の「百貨店業」の売上高は
11,238,519千円、セグメント利益は3,705千円減少している。「出版業」の売上高は7,078千円増加し、セ
グメント利益に与える影響はない。なお、「ホテル業」及び「その他」に与える影響はない。
20/24
EDINET提出書類
株式会社大和(E03025)
四半期報告書
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当第２四半期連結累計期間（自 2022年３月１日 至 2022年８月31日）
（単位：千円）
報告セグメント
その他
合計
（注）
百貨店業 ホテル業 出版業 計
顧客との契約
から生じる収 6,768,036 375,516 305,433 7,448,986 356,240 7,805,227
益
セグメント間
△ 4,250 △ 18,015 △ 22,266 △ 95,475 △ 117,741
の内部売上高 －
又は振替高
外部顧客への
6,763,786 357,500 305,433 7,426,720 260,765 7,687,485
売上高
（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、印刷業及び飲食業を行っている
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりである。
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
（自 2021年３月１日 （自 2022年３月１日
至 2021年８月31日） 至 2022年８月31日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純
△37円68銭 2円46銭
損失（△）
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社
△211,414 13,805
株主に帰属する四半期純損失（△） （千円）
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失 △211,414 13,805
（△） （千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 5,610,811 5,610,390
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載していない。
（重要な後発事象）
該当事項なし
２【その他】
該当事項なし
21/24
EDINET提出書類
株式会社大和(E03025)
四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項なし
22/24
EDINET提出書類
株式会社大和(E03025)
四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年10月13日
株式会社大和
取締役会 御中
太陽有限責任監査法人
北陸事務所
指定有限責任社員
公認会計士
尾川 克明 印
業 務 執 行 社 員
指定有限責任社員
公認会計士
南波 洋行 印
業 務 執 行 社 員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社大和の
2022年３月１日から2023年２月28日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2022年６月１日から2022年８月31日
まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年３月１日から2022年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、
四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び
注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社大和及び連結子会社の2022年８月31日現在の財政状態並びに
同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じ
させる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手
続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年
度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認めら
れると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結
論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連
結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない
場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四
半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続でき
なくなる可能性がある。
23/24
EDINET提出書類
株式会社大和(E03025)
四半期報告書
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基
準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表
の 表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事
項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人
は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の
結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
いる場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注） １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期
報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
24/24
