ステート・ストリート米国社債インデックス・オープン（為替ヘッジあり） 半期報告書（内国投資信託受益証券） 第6期(令和4年1月12日－令和5年1月10日)

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                                    ステート・ストリート・グローバル・アドバイザーズ株式会社(E12963)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    【表紙】
    【提出書類】                   半期報告書

    【提出先】                   関東財務局長

    【提出日】                   2022年10月7日

    【計算期間】                   第6期中　自　2022年1月12日　至　2022年7月11日

    【ファンド名】                   ステート・ストリート米国社債インデックス・オープン

                       （為替ヘッジあり）
    【発行者名】                   ステート・ストリート・グローバル・アドバイザーズ株式会社

    【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長　髙村　孝

    【本店の所在の場所】                   東京都港区虎ノ門一丁目23番1号

    【事務連絡者氏名】                   菅野　真人

    【連絡場所】                   東京都港区虎ノ門一丁目23番1号

    【電話番号】                   03-4530-7171

    【縦覧に供する場所】                   該当事項はありません｡

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    １【ファンドの運用状況】
    （１）【投資状況】

                                               （2022年7月29日現在）
            種類               国／地域名             時価合計（円）           投資比率(％)
     親投資信託受益証券                 日本                    3,025,625,790             98.82
     コール・ローン、その他資産（負債控除後）                                       36,223,374            1.18
     純資産総額                                     3,061,849,164             100.00
     （注）投資比率は、純資産総額に対する当該資産の時価合計の比率です。
    ＜参考情報＞

    親投資信託受益証券（米国社債インデックス・マザーファンド）
                                               （2022年7月29日現在）
            種類               国／地域名             時価合計（円）           投資比率(％)
     社債券                 日本                     712,570,449             3.25
                       アメリカ                   17,787,006,482              81.20
                       イギリス                     977,435,818             4.46
                       カナダ                     848,081,856             3.87
                       オランダ                     249,968,468             1.14
                       アイルランド                     155,443,675             0.71
                       スペイン                     146,530,378             0.67
                       オーストラリア                     144,795,339             0.66
                       ケイマン諸島                     130,349,166             0.59
                       ドイツ                     107,633,560             0.49
                       スイス                      79,100,027            0.36
                       フランス                      77,842,100            0.36
                       メキシコ                      60,512,982            0.28
                       バミューダ                      56,995,039            0.26
                       ルクセンブルク                      40,638,517            0.19
                       シンガポール                      27,929,100            0.13
                       オーストリア                      27,191,220            0.12
                       ガーンジー                      19,754,751            0.09
                       チリ                      19,523,497            0.09
                             小計             21,669,302,424              98.92
     コール・ローン、その他資産（負債控除後）                                      235,702,794             1.08
     純資産総額                                     21,905,005,218             100.00
     （注）投資比率は、純資産総額に対する当該資産の時価合計の比率です。
    （２）【運用実績】

    ①【純資産の推移】
      2022年7月29日及び同日前１年以内における各月末ならびに下記計算期間末の純資産の推移は次の通りで
      す。
                                                   １口当たりの
            計算期間・月末                    純資産総額（円）
                                                  純資産額（円）
                             分配付：         1,533,198,959          分配付：         1.0198
               （2018年     1月10日）
        第1期
                             分配落：         1,533,198,959          分配落：         1.0198
                             分配付：         2,273,310,486          分配付：         0.9919
               （2019年     1月10日）
        第2期
                             分配落：         2,273,310,486          分配落：         0.9919
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                             分配付：         3,603,144,837          分配付：         1.0604
               （2020年     1月10日）
        第3期
                             分配落：         3,603,144,837          分配落：         1.0604
                             分配付：         5,506,248,647          分配付：         1.1171
               （2021年     1月12日）
        第4期
                             分配落：         5,506,248,647          分配落：         1.1171
                             分配付：         1,979,991,617          分配付：         1.0949
               （2022年     1月11日）
        第5期
                             分配落：         1,979,991,617          分配落：         1.0949
                 2021年    7月末日                 1,912,810,636                   1.1237
                     8月末日                 1,913,325,882                   1.1232
                     9月末日                 1,937,732,224                   1.1160
                    10月末日                  1,951,996,784                   1.1100
                    11月末日                  1,972,584,640                   1.1050
                    12月末日                  2,000,492,677                   1.1052
                 2022年    1月末日                 1,970,466,171                   1.0858
                     2月末日                 2,420,681,854                   1.0663
                     3月末日                 2,385,089,875                   1.0435
                     4月末日                 2,435,029,848                   1.0191
                     5月末日                 2,408,752,046                   1.0215
                     6月末日                 2,371,934,074                   0.9949
                     7月末日                 3,061,849,164                   1.0167
    ②【分配の推移】

                計算期間                  一口当たりの分配金
                    自2017年     1月27日
         第1期                                0.0000円
                    至2018年     1月10日
                    自2018年     1月11日
         第2期                                0.0000円
                    至2019年     1月10日
                    自2019年     1月11日
         第3期                                0.0000円
                    至2020年     1月10日
                    自2020年     1月11日
         第4期                                0.0000円
                    至2021年     1月12日
                    自2021年     1月13日
         第5期                                0.0000円
                    至2022年     1月11日
    ③【収益率の推移】

                計算期間                     収益率
                    自2017年     1月27日
         第1期                                  2.0％
                    至2018年     1月10日
                    自2018年     1月11日
         第2期                                △2.7％
                    至2019年     1月10日
                    自2019年     1月11日
         第3期                                  6.9％
                    至2020年     1月10日
                    自2020年     1月11日
         第4期                                  5.3％
                    至2021年     1月12日
                    自2021年     1月13日
         第5期                                △2.0％
                    至2022年     1月11日
                    自2022年     1月12日
                                          △9.0％
                    至2022年     7月11日
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     （注）収益率とは、計算期間末の分配付基準価額から前期末の分配落基準価額（設定時は当初元本額）を
         控除した額を、前期末の分配落基準価額（同）で除して得た数に100を乗じて得た数です。
    ２【設定及び解約の実績】

             計算期間              設定口数（口）           解約口数（口）           発行済口数（口）
              自2017年     1月27日
       第1期                      1,812,821,570             309,351,850          1,503,469,720
              至2018年     1月10日
              自2018年     1月11日
       第2期                      1,854,609,506           1,066,091,324           2,291,987,902
              至2019年     1月10日
              自2019年     1月11日
       第3期                      2,095,247,371             989,384,731          3,397,850,542
              至2020年     1月10日
              自2020年     1月11日
       第4期                      5,152,592,213           3,621,229,054           4,929,213,701
              至2021年     1月12日
              自2021年     1月13日
       第5期                      1,814,308,505           4,935,154,519           1,808,367,687
              至2022年     1月11日
              自2022年     1月12日
                             1,075,021,287             499,045,610          2,384,343,364
              至2022年     7月11日
     （注１）日本国外における設定、解約はありません。
     （注２）第１期の設定口数は、当初募集期間の設定口数を含みます。
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    ３【ファンドの経理状況】
    （１）当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年大蔵

       省令第38号）並びに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」
       （平成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
    　　　なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    （２）当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当中間計算期間（2022年1月12日から2022

       年7月11日まで）の中間財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により中間監査を受けておりま
       す。
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    中間財務諸表
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    （１）【中間貸借対照表】
                                                    （単位：円）
                                  前計算期間末             当中間計算期間末
                                （2022年1月11日現在）              （2022年7月11日現在）
     資産の部
     流動資産
      金銭信託                                1,133,208               32,218
      コール・ローン                                13,468,704              5,676,080
      親投資信託受益証券                              1,986,038,980              2,380,203,391
      派生商品評価勘定                                  14,589            1,012,490
                                      5,993,335              4,412,721
      未収入金
     流動資産合計                                2,006,648,816              2,391,336,900
     資産合計                                2,006,648,816              2,391,336,900
     負債の部
     流動負債
      派生商品評価勘定                                9,888,328              8,890,652
      未払解約金                                13,367,618              2,254,063
      未払受託者報酬                                 340,131              375,951
      未払委託者報酬                                2,947,764              3,258,147
      未払利息                                    36              15
                                       113,322              125,290
      その他未払費用
     流動負債合計                                 26,657,199              14,904,118
     負債合計                                 26,657,199              14,904,118
     純資産の部
     元本等
                                  ※１   1,808,367,687           ※１   2,384,343,364
      元本
      剰余金
       中間剰余金又は中間欠損金（△）                              171,623,930              △ 7,910,582
                                     100,367,665              79,531,945
       （分配準備積立金）
     元本等合計                                1,979,991,617              2,376,432,782
     純資産合計                                1,979,991,617              2,376,432,782
     負債純資産合計                                2,006,648,816              2,391,336,900
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      （２）【中間損益及び剰余金計算書】
                                                （単位：円）
                                  前中間計算期間              当中間計算期間
                                 自  2021年1月13日            自  2022年1月12日
                                 至  2021年7月12日            至  2022年7月11日
     営業収益
      有価証券売買等損益                               254,203,642              212,900,499
                                    △ 278,164,104             △ 427,215,000
      為替差損益
     営業収益合計                                △ 23,960,462            △ 214,314,501
     営業費用
      支払利息                                  9,169              2,967
      受託者報酬                                 732,068              375,951
                                    ※１   6,344,524           ※１   3,258,147
      委託者報酬
                                       243,969              125,297
      その他費用
     営業費用合計                                  7,329,730              3,762,362
     営業利益又は営業損失（△）                                △ 31,290,192            △ 218,076,863
     経常利益又は経常損失（△）                                △ 31,290,192            △ 218,076,863
     中間純利益又は中間純損失（△）                                △ 31,290,192            △ 218,076,863
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は
                                     △ 39,231,348             △ 18,288,845
     一部解約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                                 577,034,946              171,623,930
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                 150,589,166              64,092,831
      中間追加信託に伴う剰余金増加額又は
                                     150,589,166              64,092,831
      欠損金減少額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                 413,025,569              43,839,325
      中間一部解約に伴う剰余金減少額又は
                                     413,025,569              43,839,325
      欠損金増加額
     中間剰余金又は中間欠損金（△）                                 322,539,699              △ 7,910,582
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    （３）【中間注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）

     １  有価証券の評価基準及び評価                親投資信託受益証券

      方法                　移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあ
                      たっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価してお
                      ります。
     ２  デリバティブ等の評価基準及                為替予約取引

      び評価方法                　個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評
                      価にあたっては、原則として中間計算期間末日の対顧客先物売買
                      相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には
                      当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されて
                      いる受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しており
                      ます。
    （中間貸借対照表に関する注記）

                              前計算期間末              当中間計算期間末
              区　分
                           （2022年1月11日現在）               （2022年7月11日現在）
     １  期首元本額                          4,929,213,701円               1,808,367,687円

      期中追加設定元本額                          1,814,308,505円               1,075,021,287円
      期中一部解約元本額                          4,935,154,519円                499,045,610円
     ２  受益権の総数                          1,808,367,687口               2,384,343,364口

     ３  元本の欠損                                    　中間貸借対照表上の純資

                                          産額が元本総額を下回って
                                 ―
                                          お  り  、  そ  の  差  額  は
                                          7,910,582円であります。
    （中間損益及び剰余金計算書に関する注記）

                        前中間計算期間                   当中間計算期間
                       自  2021年    1月13日             自  2022年    1月12日
          区　分
                       至  2021年    7月12日             至  2022年    7月11日
     1 信託財産の運用の指図              純資産総額に対して年率0.115％                   同左

                   の額
      に係る権限の全部又は
      一部を委託するために
      要する費用として、委
      託者報酬の中から支弁
      している額
    （金融商品に関する注記）

    金融商品の時価等に関する事項

                       前計算期間末                   当中間計算期間末
          区　分
                     （2022年1月11日現在）                    （2022年7月11日現在）
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
     １  中間貸借対照表計           　貸借対照表計上額は時価を計上し                    　中間貸借対照表計上額は時価を計
      上額、時価及びこ           ているため、その差額はありませ                    上しているため、その差額はありま
      れらの差額           ん。                    せん。
     ２  金融商品の時価の           (1)有価証券及びデリバティブ取引                    (1)有価証券及びデリバティブ取引

      算定方法           以外の金融商品                    以外の金融商品
                 　有価証券及びデリバティブ取引以                    　同左
                 外の金融商品については、短期間で
                 決済されることから、時価は帳簿価
                 額と近似しているため、当該金融商
                 品の帳簿価額を時価としておりま
                 す。
                 (2)有価証券                    (2)有価証券
                 売買目的有価証券                    売買目的有価証券
                 　「注記表（重要な会計方針に係る                    　同左
                 事項に関する注記）」に記載してお
                 ります。
                 (3)デリバティブ取引                    (3)デリバティブ取引
                 　「注記表（デリバティブ取引等関                    　同左
                 係に関する注記）」に記載しており
                 ます。
     ３  金融商品の時価等           　金融商品の時価の算定においては                    　同左

      に関する事項につ           一定の前提条件等を採用しているた
      いての補足説明           め、異なる前提条件等によった場
                 合、当該価額が異なることもありま
                 す。
                 　「注記表（デリバティブ取引等関
                 係に関する注記）」におけるデリバ
                 ティブ取引に関する契約額等につい
                 ては、その金額自体がデリバティブ
                 取引に係る市場リスクを示すもので
                 はありません。
    （有価証券関係に関する注記）

       該当する事項はありません。
    （デリバティブ取引等関係に関する注記）

      取引の時価等に関する事項
      通貨関連
                                                  （単位：円）
                               前計算期間末（2022年1月11日現在）
                            契  約  額                  評  価  損  益
      区　分          種　類                 等
                                          時　価
                                 うち1年超
     市場取引以       為替予約取引
     外の取引      買建
             アメリカ・ドル              32,436,000           ―     32,399,657          △36,343
           売建
             アメリカ・ドル            2,029,944,310             ―   2,039,781,706          △9,837,396
           合　計             2,062,380,310             ―   2,072,181,363          △9,873,739
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                                                  （単位：円）

                              当中間計算期間末（2022年7月11日現在）
                            契  約  額                  評  価  損  益
      区　分          種　類                 等
                                          時　価
                                 うち1年超
     市場取引以       為替予約取引
     外の取引      買建
             アメリカ・ドル             239,718,000           ―    240,730,490          1,012,490
           売建
             アメリカ・ドル            2,597,277,366             ―   2,606,168,018          △8,890,652
           合　計             2,836,995,366             ―   2,846,898,508          △7,878,162
      (注)１．時価の算定方法
          (1)中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価
           しております。
            ①中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合
            は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
            ②中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場
            合は、以下の方法によっております。
            ・中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、
            発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算しており
            ます。
            ・中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合に
            は、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
          (2)中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、中間計算期間末
           日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
          (3)上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実
           義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
         ２．換算において円未満の端数は切り捨てております。
         ３．契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
         ４．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。
    （１口当たり情報に関する注記）

                          前計算期間末                 当中間計算期間末
                       （2022年1月11日現在）                  （2022年7月11日現在）
     1口当たり純資産額                      1.0949円                  0.9967円
      （1万口当たり純資産額）                    （10,949円）                   （9,967円）
    ＜参考＞

    　当ファンドは「米国社債インデックス・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表
    の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券であります。
    　なお、同親投資信託の状況は次の通りであります。
    「米国社債インデックス・マザーファンド」の状況

    　以下に記載した情報は監査の対象外であります。
    （1）貸借対照表                                              （単位：円）

                             （2022年1月11日現在）               （2022年7月11日現在）
                          注記
             区　分
                          番号
                                  金　額               金　額
     資産の部
     流動資産
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      預金                              64,372,946               63,712,349
      金銭信託                              3,167,755                116,175
      コール・ローン                              37,650,250               20,467,708
      社債券                           20,010,775,443               21,282,281,954
      派生商品評価勘定                                46,955              748,937
      未収入金                                  ―          26,847,640
      未収利息                             161,388,578               191,176,788
      前払費用                              3,123,300              11,253,848
     流動資産合計                             20,280,525,227               21,596,605,399
     資産合計                             20,280,525,227               21,596,605,399
     負債の部
     流動負債
      派生商品評価勘定                                  ―           4,845,058
      未払金                              20,126,772                   ―
      未払解約金                              9,046,335               8,398,014
      未払利息                                 101               55
      その他未払費用                                  34              151
     流動負債合計                               29,173,242               13,243,278
     負債合計                               29,173,242               13,243,278
     純資産の部
     元本等
      元本                    1       9,396,783,355               9,197,839,446
      剰余金
       剰余金又は欠損金（△）                          10,854,568,630               12,385,522,675
     元本等合計                             20,251,351,985               21,583,362,121
     純資産合計                             20,251,351,985               21,583,362,121
     負債純資産合計                             20,280,525,227               21,596,605,399
      （注）親投資信託の計算期間は、原則として、毎年3月6日から、翌年3月5日までであります。
    （2）注記表

    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）

     １  有価証券の評価基準及び評価                社債券

      方法                　個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあ
                      たっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額（但し、
                      売気配相場は使用しない）、又は価格情報会社の提供する価額
                      等で評価しております。
     ２  デリバティブ等の評価基準及                為替予約取引

      び評価方法                　個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価
                      評価にあたっては、原則として対顧客先物売買相場において為
                      替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受
                      渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日
                      に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
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     ３  その他財務諸表作成のための                外貨建取引等の処理基準
      基礎となる事項                　外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規
                      則」（平成12年総理府令第133号）第60条に基づき、取引発生時
                      の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但
                      し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国
                      通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益
                      勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合
                      相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、
                      前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相
                      当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定
                      を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しておりま
                      す。
    （重要な会計上の見積りに関する注記）

           （2022年1月11日現在）                          （2022年7月11日現在）
      　当計算期間の財務諸表の作成にあたって                          同左
     行った会計上の見積りが翌計算期間の財務諸表
     に重要な影響を及ぼすリスクは識別していない
     ため、注記を省略しております。
    （貸借対照表に関する注記）

              区　分             （2022年1月11日現在）               （2022年7月11日現在）
     １  期首元本額                         14,525,295,874円                9,396,783,355円

      期中追加設定元本額                          1,332,703,746円                603,128,032円
      期中一部解約元本額                          6,461,216,265円                802,071,941円
      元本の内訳

      ファンド名
      米国社債インデックス・ファンド                          5,578,329,955円               5,571,777,220円
      （年金）＜適格機関投資家限定＞
      ステート・ストリートＵＳボンド・                           71,230,813円               56,734,749円
      オープン（為替ヘッジあり）
      米国社債インデックス・ファンド／                           319,820,254円               390,379,358円
      為替ヘッジ付き＜適格機関投資家転
      売制限付少人数私募投信＞
      ステート・ストリート米国社債イン                           921,553,051円              1,014,320,034円
      デックス・オープン（為替ヘッジあ
      り）
      ステート・ストリート米国社債イン                           454,641,516円               450,628,355円
      デックス・オープン２
      米国社債インデックス・ファンド                          2,051,207,766円               1,713,999,730円
      （為替ヘッジあり）＜適格機関投資
      家限定＞
               計                9,396,783,355円               9,197,839,446円
     ２  受益権の総数                          9,396,783,355口               9,197,839,446口

    （金融商品に関する注記）

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    金融商品の時価等に関する事項
          区　分           （2022年1月11日現在）                    （2022年7月11日現在）

     １  貸借対照表計上           　貸借対照表計上額は時価を計上し                    　同左

      額、時価及びこれ           ているため、その差額はありませ
      らの差額           ん。
     ２  金融商品の時価の           (1)有価証券及びデリバティブ取引                    (1)有価証券及びデリバティブ取引

      算定方法           以外の金融商品                    以外の金融商品
                 　有価証券及びデリバティブ取引以                    　同左
                 外の金融商品については、短期間で
                 決済されることから、時価は帳簿価
                 額と近似しているため、当該金融商
                 品の帳簿価額を時価としておりま
                 す。
                 (2)有価証券                    (2)有価証券
                 売買目的有価証券                    売買目的有価証券
                 　「注記表（重要な会計方針に係る                    　同左
                 事項に関する注記）」に記載してお
                 ります。
                 (3)デリバティブ取引                    (3)デリバティブ取引
                 　「注記表（デリバティブ取引等関
                 係に関する注記）」に記載しており                     同左
                 ます。
     ３  金融商品の時価等           　金融商品の時価の算定においては                    　同左

      に関する事項につ           一定の前提条件等を採用しているた
      いての補足説明           め、異なる前提条件等によった場
                 合、当該価額が異なることもありま
                 す。
                 　「注記表（デリバティブ取引等関
                 係に関する注記）」におけるデリバ
                 ティブ取引に関する契約額等につい
                 ては、その金額自体がデリバティブ
                 取引に係る市場リスクを示すもので
                 はありません。
    （有価証券関係に関する注記）

       該当する事項はありません。
    （デリバティブ取引等関係に関する注記）

      取引の時価等に関する事項
      通貨関連
                                                  （単位：円）
                                  （2022年1月11日現在）
                            契  約  額                  評  価  損  益
      区　分          種　類                 等
                                          時　価
                                 うち1年超
     市場取引以       為替予約取引
     外の取引      売建
            アメリカ・ドル               8,300,000          ―      8,253,045          46,955
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
           合　計                8,300,000          ―      8,253,045          46,955
                                                  （単位：円）

                                  （2022年7月11日現在）
                            契  約  額                  評  価  損  益
      区　分          種　類                 等
                                          時　価
                                 うち1年超
     市場取引以       為替予約取引
     外の取引      買建
            アメリカ・ドル            1,022,902,101             ―   1,023,651,038            748,937
           売建
            アメリカ・ドル            1,030,489,101             ―   1,035,334,159         △4,845,058
           合　計             2,053,391,202             ―   2,058,985,197         △4,096,121
      (注)１．時価の算定方法
          (1)対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
            ①為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲
            値で評価しております。
            ②為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によって
            おります。
            ・為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物
            相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算しております。
            ・為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い
            発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
          (2)対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価し
           ております。
          (3)上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実
           義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
         ２．換算において円未満の端数は切り捨てております。
         ３．契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
         ４．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。
    （１口当たり情報に関する注記）

                       （2022年1月11日現在）                  （2022年7月11日現在）
     1口当たり純資産額                      2.1551円                  2.3466円
      （1万口当たり純資産額）                    （21,551円）                  （23,466円）
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    ４【委託会社等の概況】
     （１）【資本金の額】
       （本書提出日現在）
        ①  資本金の額
         委託会社の資本金の額は金3億1千万円です｡
        ②  発行する株式の総数
         委託会社の発行する株式の総数は6,200株です｡
        ③  発行済株式の総数
         委託会社の発行済株式総数は6,200株です｡
        ④  最近5年間における主な資本金の額の増減
         該当事項はありません｡
     （２）【事業の内容及び営業の状況】

        「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託
       の設定を行うとともに金融商品取引法に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）を行っ
       ています。また金融商品取引法に定める投資助言業、第一種金融商品取引業及び第二種金融商品取引業
       を行っています。
        2022年7月末現在、委託会社の運用する証券投資信託は、123本であり、その純資産総額は2,828,745百
       万円です     （親投資信託を除く、公募投資信託および私募投資信託の合計値です｡)｡
     （３）【その他】

       (1)  定款の変更
         委託会社の定款変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
         その他、営業譲渡および営業譲受、出資の状況その他の重要な事項は予定されておりません。
       (2)  訴訟事件その他の重要事項

         訴訟事件その他会社に重要な影響を与えることが予想される事実は存在しておりません。
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    ５【委託会社等の経理状況】
    １．委託会社であるステート・ストリート・グローバル・アドバイザーズ株式会社（以下「委託会社」とい

       います）の財務諸表は、｢財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則｣                                          (昭和38年大蔵省令第59
       号)ならびに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年8月6日内
       閣府令第52号）により作成しております。
    ２．委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当事業年度（2021年4月1日から2022年3

       月31日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人の監査を受けております                                               。
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    １．財務諸表
    （１）【貸借対照表】
                                                     （単位：千円）
              期　　　　      別         前事業年度                   当事業年度
                          （2021年3月31日現在）                   （2022年3月31日現在）
     科　　　　      目
                           金　　額          構成比         金　　額          構成比
          （資産の部）                               ％                  ％
     流動資産
      預金                         3,455,294                   4,391,110
      有価証券                          22,281                   23,294
      前払金                          59,450                  119,649
      前払費用                          20,090                   29,290
      未収入金                          795,709                   688,466
      未収還付法人税等                            592                    -
      未収委託者報酬                          651,298                   685,229
      未収収益                          41,992                   42,751
             流動資産計                 5,046,710         70.1          5,979,793        75.8
     固定資産
      有形固定資産                           4,695                    375
       建物附属設備             ※１        -                   0
       器具備品             ※１      4,695                     375
      無形固定資産                             0                   0
       ソフトウェア                     0                   0
      投資その他の資産                         2,149,769                   1,904,306
       長期差入保証金                  55,283                   71,694
       繰延税金資産                2,088,211                   1,826,336
       その他投資                   6,275                   6,275
             固定資産計                 2,154,465         29.9          1,904,682        24.2
           資産合計                    7,201,176        100.0           7,884,475        100.0
                                                     （単位：千円）

              期　　　　      別
                             前事業年度                   当事業年度
                          （2021年3月31日現在）                   （2022年3月31日現在）
     科　　　　      目
                           金　　額          構成比         金　　額          構成比
          （負債の部）                               ％                  ％
     流動負債
      預り金                          141,855                   172,682
      未払金                          300,612                   344,370
       未払手数料                  163,883                   177,539
       その他未払金                  136,728                   166,831
      未払費用                          11,026                   11,699
      未払法人税等                             -               296,332
      未払消費税等                          79,008                   30,068
      賞与引当金                          76,891                   74,876
             流動負債計                   609,394        8.5           930,030       11.8
     固定負債
      退職給付引当金                          81,500                   84,840
             固定負債計                   81,500       1.1           84,840       1.1
           負債合計                     690,894        9.6          1,014,871        12.9
         （純資産の部）                               ％                  ％
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     株主資本                          6,510,281         90.4          6,869,604        87.1
      資本金                   310,000                   310,000
      利益剰余金
       利益準備金                  77,500                   77,500
       その他利益剰余金
       　別途積立金                  31,620                   31,620
       　繰越利益剰余金                6,091,161                   6,450,484
          純資産合計                    6,510,281         90.4          6,869,604        87.1
         負債・純資産合計                      7,201,176        100.0           7,884,475        100.0
    （２）【損益計算書】

                                                     （単位：千円）
             期　　　　      別
                            前事業年度                    当事業年度
                          自　2020年4月        1日            自　2021年4月        1日
                          至　2021年3月31日                    至　2022年3月31日
     科　　　　      目
                                    構成比                    構成比
                          金　　額                    金　　額
                                       ％                    ％
     営業収益
      委託者報酬                       2,468,063                   2,655,508
      投資顧問収入                       2,871,928                   3,030,659
      その他営業収益　　　※                         78,227                   85,660
      営業収益計                       5,418,219        100.0           5,771,828        100.0
     営業費用
      支払手数料                        631,100                    711,649
      広告宣伝費                         28,458                   53,735
      公告費                          1,140                   1,140
      調査費                        527,766                    712,486
       調査費                268,033                    407,466
       委託調査費                259,021                    304,641
       図書費                  711                    378
      委託計算費                        242,239                    485,872
      営業雑経費                         38,381                   29,696
       通信費                 4,038                    3,997
       印刷費                 11,238                    7,276
       協会費                 18,183                    12,853
       諸会費                    5                   55
       その他                 4,915                    5,512
      営業費用計                       1,469,086         27.1           1,994,579         34.6
     一般管理費
      給料                       1,307,873                   1,568,661
       役員報酬                235,947                    425,268
       給料・手当                800,039                    787,766
       賞与                210,310                    285,950
       賞与引当金繰入額                 61,576                    69,676
      交際費                           728                  1,607
      旅費交通費                           801                    676
      租税公課                          6,244                   32,240
      不動産賃借料                         91,686                   60,478
      退職給付費用                         71,604                   74,675
      固定資産減価償却費                         20,149                    2,571
      福利厚生費                        126,174                    130,238
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      諸経費                        202,081                    186,753
      一般管理費計                       1,827,345         33.7           2,057,903         35.7
     営業利益                         2,121,787         39.2           1,719,345         29.8
     営業外収益
      為替差益                           123                    18
      有価証券運用益                          1,026                   1,013
      雑収入                           36                   881
      営業外収益計                          1,186       0.0            1,913       0.0
     営業外費用
      移転価格調整金　※                       1,306,329                     363,220
      為替差損                           656                    214
      有価証券運用損                            -                   1
      雑損失                           193                    329
      営業外費用計                       1,307,179         24.1            363,766        6.3
     経常利益                          815,794        15.1           1,357,491         23.5
     特別利益
      事業再構築費用戻入                           102                  7,084
      特別利益計                           102      0.0            7,084       0.1
     特別損失
      事務処理損失                          8,806                     146
      固定資産除却損                         45,130                    2,326
      特別損失計                         53,937        1.0            2,472       0.0
     税引前当期純利益                          761,960        14.1           1,362,102         23.6
     法人税,住民税及び事業税                            530      0.0           261,905        4.5
     法人税等調整額                          281,513        5.2           261,874        4.5
     当期純利益                          479,916        8.9           838,322        14.5
    （３）【株主資本等変動計算書】

    前事業年度（自　2020年4月1日　至　2021年3月31日)                                                  (単位：千円)
                         株　　　　　主　　　　　資　　　　　本
                                 利益剰余金
                                 その他利益
                                                 株主資本      純資産合計
                   資本金                剰余金        利益剰余金
                        利益準備金                          合計
                                     繰越利益       合計
                              別途積立金
                                     剰余金
     当期首残高               310,000      77,500      31,620    6,144,244      6,253,364      6,563,364      6,563,364
     当期変動額
      剰余金の配当                 -      -      -  (533,000)      (533,000)      (533,000)      (533,000)
      当期純利益                 -      -      -   479,916      479,916      479,916      479,916
     当期変動額合計                  -      -      -  (53,083)      (53,083)      (53,083)      (53,083)
     当期末残高               310,000      77,500      31,620    6,091,161      6,200,281      6,510,281      6,510,281
    当事業年度（自　2021年4月1日　至　2022年3月31日)                                                  (単位：千円)

                          株　　　　　主　　　　　資　　　　　本
                                  利益剰余金
                                  その他利益
                                                 株主資本      純資産合計
                   資本金                剰余金        利益剰余金
                         利益準備金                          合計
                                     繰越利益       合計
                               別途積立金
                                      剰余金
     当期首残高               310,000      77,500      31,620    6,091,161      6,200,281      6,510,281      6,510,281
     当期変動額
      剰余金の配当                 -      -      -  (479,000)      (479,000)      (479,000)      (479,000)
      当期純利益                 -      -      -   838,322      838,322      838,322      838,322
     当期変動額合計                  -      -      -   359,322      359,322      359,322      359,322
     当期末残高               310,000      77,500      31,620    6,450,484      6,559,604      6,869,604      6,869,604
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    ［ 重要な会計方針        ］

     1.有価証券の評価基            有価証券
      準及び評価方法
                  売買目的有価証券
                  決算期末日の市場価格等に基づく時価法（取得原価は移動平均法により算定）
                  を採用しております。
     2.固定資産の減価償            有形固定資産

      却方法            リース資産以外の有形固定資産
                  定額法により償却しております。なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
                   器具備品　      3～  7年
     3.外貨建の資産及び            外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損

      負債の本邦通貨へ           益として処理しております。
      の換算基準
     4.引当金の計上基準            (1)  賞与引当金

                  従業員等に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当期に負担すべき
                  金額を計上しております。
                 (2)  退職給付引当金

                  退職給付引当金は、従業員等の退職給付に備えるため、当事業年度末における退
                  職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、必要額を計上しております。
                  ①　退職給付見込額の期間帰属方法
                     退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間
                     に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。
                  ②　数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
                     過去勤務費用
                      その発生年度の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（11年）によ
                      る定額法により費用処理しております。
                     数理計算上の差異
                      発生の翌事業年度に一括損益処理しております。
     5.収益の計上方法            (1)  委託者報酬

                  委託者報酬は、投資信託約款に定められた履行義務の充足状況に基づき、投資信
                  託約款毎に、日々の純資産総額に信託報酬率を乗じた金額で収益を認識しており
                  ます。
                 (2)  投資顧問収入
                  投資顧問収入は、投資顧問契約に定められた履行義務の充足状況に基づき、投資
                  顧毎に計算基礎額に投資顧問料率を乗じた金額で収益を認識しております。
     6.その他            消費税等の処理方法
      財務諸表作成のた            消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
      めの重要な事項
    会計方針の変更

    （収益認識に関する会計基準等の適用）
     「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号                            令和２年３月31日。以下「収益認識会計基準」とい
    う。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又は
    サービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。この変更による当財務諸表へ
    の影響はありません。
    （時価の算定に関する会計基準等の適用）
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     「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号                            令和元年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
    う。)等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計
    基 準第10号     令和元年７月４日）第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな
    会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。この変更による当財務諸表への影響はありません。
    表示方法の変更

      従来、損益計算書の「一般管理費」の「事務手数料」に含めていたステート・ストリート・バンク・アンド・
    トラスト・カンパニーに支払う「移転価格調整金」は、グループ内の精算の目的等をより適切に反映させるため、
    当事業年度より「営業外費用」の「移転価格調整金」として表示する方法に変更しました。
      この結果、前事業年度の損益計算書において「一般管理費」の「事務手数料」として表示していた1,306,329千
    円を「営業外費用」の「移転価格調整金」として組替えて表示しています。
      この変更により、従来の方法と比べて、当事業年度の営業利益は363,220千円、前事業年度の営業利益は
    1,306,329千円、それぞれ増加しています。経常利益以下に影響は有りません。
    会計上の見積りに関する注記

     会計上の見積りにより、当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸
    表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりです。
       繰延税金資産　1,826,336千円
     繰延税金資産の認識は、将来の事業計画に基づく課税所得の発生および金額によって見積もっております。
     当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生した課税所
    得の時期および金額が見積りと異なった場合や将来の税法の改正等により、翌事業年度の財務諸表において、繰延
    税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
    注記事項

    （貸借対照表関係）

               前事業年度                            当事業年度
            （2021年3月31日現在）                            （2022年3月31日現在）
     ※1.   有形固定資産の減価償却累計額                         ※1.   有形固定資産の減価償却累計額
        器  具  備  品　　　　52,734千円                       器  具  備  品　　　　30,399千円
     関係会社に係る注記                            関係会社に係る注記

                                 同左
     該当事項はありません。
    （損益計算書関係）

               前事業年度                            当事業年度
             自　2020年4月        1日                    自　2021年4月        1日
             至　2021年3月31日                            至　2022年3月31日
     ※移転価格調整金の取り扱いに係る注記                            ※移転価格調整金の取り扱いに係る注記
      当社とステート・ストリート・バンク・                     アンド・       当社とステート・ストリート・バンク・                     アンド・
      トラスト・カンパニーはグループ間移転価格調整                            トラスト・カンパニーはグループ間移転価格調整
      の方針に従って調整額を精算することとしており                            の方針に従って調整額を精算することとしており
      ます。当事業年度にステート・ストリート・バン                            ます。当事業年度にステート・ストリート・バン
      ク・アンド・トラスト・カンパニーから当社に支                            ク・アンド・トラスト・カンパニーから当社に支
      払われた調整額77,977千円は、損益計算書のその                            払われた調整額85,395千円は、損益計算書のその
      他営業収益に、また、当社がステート・ストリー                            他営業収益に、また、当社がステート・ストリー
      ト・バンク・アンド・トラスト・カンパニーに支                            ト・バンク・アンド・トラスト・カンパニーに支
      払った調整額1,306,329千円は、損益計算書の営業                            払った調整額363,220千円は、損益計算書の営業外
      外費用である移転価格調整金に含まれておりま                            費用である移転価格調整金に含まれております。
      す。
                                21/36


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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
     関係会社に係る注記                            関係会社に係る注記
     該当事項はありません。                            同左
    （株主資本等変動計算書関係）

    前事業年度（自　2020年4月1日　至　2021年3月31日)
    1.  発行済株式の総数に関する事項
               当事業年度期首            当期増加株式数            当期減少株式数             当事業年度末
      普通株式          6,200株              -            -          6,200株
    2.  当事業年度中に行った剰余金の配当に関する事項

      （決議）        株式の種類         配当金の総額         1株当たりの配当額             基準日        効力発生日
     2020年6月24日          普通株式        533,000千円          85,967.74円          2020年3月31日         2020年6月25日
     定時株主総会
    3.  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当事業年度の末日後となるもの

      （決議）       株式の種類       配当金の総額        配当の原資      1株当たりの配当額            基準日       効力発生日
     2021年6月24日         普通株式       479,000千円        利益剰余金        77,258.06円         2021年3月31日        2021年6月25日
     定時株主総会
    当事業年度（自　2021年4月1日　至　2022年3月31日)

    1.  発行済株式の総数に関する事項
               当事業年度期首            当期増加株式数            当期減少株式数             当事業年度末
      普通株式          6,200株              -            -          6,200株
    2.  当事業年度中に行った剰余金の配当に関する事項

      （決議）        株式の種類         配当金の総額         1株当たりの配当額             基準日        効力発生日
     2021年6月24日          普通株式        479,000千円          77,258.06円          2021年3月31日         2021年6月25日
     定時株主総会
    3.  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当事業年度の末日後となるもの

             株式の種類       配当金の総額        配当の原資       1株当たりの配当額            基準日       効力発生日
      （決議）
     2022年6月27日         普通株式      838,000千円        利益剰余金        135,161.29円         2022年3月31日        2022年6月28日
     定時株主総会
    （金融商品関係）

    1．金融商品の状況に関する事項
     （1）   金融商品に対する取組方針

        当社は、投資運用業、投資助言業、第二種金融商品取引業及び第一種金融商品取引業を行っております。こ
        れらの事業を行うための資金運用については、短期的な預金等に限定し、資金調達については、現状必要性
        を想定しておりません。
     （2）   金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

        当社の営業債権である未収委託者報酬は、投資信託及び投資法人に関する法律により、信託銀行において分
        別管理される信託財産のため、当該報酬は、計理上日々の未払委託者報酬として投資信託財産の負債項目に
        計上されております。このため、顧客の信用リスクは限定されております。
        同じく営業債権である未収投資顧問料は、概ね６か月以内に回収される債権であり、また顧客の業種等も多
        岐にわたり分散されていることから、顧客の信用リスクは限定されております。
    2.  金融商品の時価等に関する事項

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      貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りであります。
      2021年3月31日現在
                                                    （単位：千円）
                     貸借対照表計上額                 時価              差額
     (1)預金                                                      ―
                          3,455,294              3,455,294
     (2)未収入金                                                      ―
                           795,709              795,709
     (3)未収委託者報酬                                                      ―
                           651,298              651,298
     (4)預り金                                                      ―
                           141,855              141,855
     (5)未払手数料                                                      ―
                           163,883              163,883
     (6)その他未払金                                                      ―
                           136,728              136,728
    （注1）金融商品の時価の算定方法に関する事項
    （1）預金
       預金は、すべて満期のない預金であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価とし
       ております。
    （2）未収入金、(3)           未収委託者報酬、(4)           預り金、(5)       未払手数料及び(6)          その他未払金
       これらは短期間で決済され、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております｡
    （注2）金銭債権の決算日後の償還予定額　
       償還予定までの期間が1年を超えるものはありません。
    （注3）社債、長期借入金、リース債務およびその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
       記載すべき事項はありません。
      2022年3月31日現在

       預金、未収入金、未収委託者報酬、未収収益、未払手数料及びその他未払金は、短期間で決済されるため、時
     価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
    3.  金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

      2022年3月31日現在、前項にて注記を省略しているため、記載を省略しております。
    （有価証券関係）

               前事業年度                            当事業年度
            （2021年3月31日現在）                            （2022年3月31日現在）
     売買目的の有価証券                            売買目的の有価証券
      貸借対照表計上額　　　　　　22,281千円                            貸借対照表計上額　　　               23,294千円
      当事業年度の損益                           当事業年度の損益
                                  に含まれた評価差額　　               1,011千円
      に含まれた評価差額　　　　　                1,026千円
    （デリバティブ取引関係）

               前事業年度                            当事業年度
             自　2020年4月        1日                    自　2021年4月        1日
             至　2021年3月31日                            至　2022年3月31日
     該当事項はありません。                            同左

    （退職給付関係）

    １．採用している退職給付制度の概要
               前事業年度                            当事業年度
             自　2020年4月        1日                    自　2021年4月        1日
             至　2021年3月31日                            至　2022年3月31日
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     2011年4月1日に確定給付企業年金制度（キャッ
     シュ・バランス・プラン）、確定拠出年金制度を導                            同左
     入いたしました。
     また、2000年9月29日より退職給付信託を設定してお
     ります。
    ２．退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

                                                     (単位：千円)
                                           前事業年度
                                         自　2020年4月        1日
                                         至　2021年3月31日
     退職給付債務の期首残高                                         420,524
      勤務費用                                         55,967
      利息費用                                           -
      数理計算上の差異の発生額                                         25,944
      退職給付の支払額                                       △  51,930
     退職給付債務の期末残高                                         450,505

                                                     (単位：千円)

                                           当事業年度
                                         自　2021年4月        1日
                                         至　2022年3月31日
     退職給付債務の期首残高                                         450,505
      勤務費用                                         58,354
      利息費用                                           -
      数理計算上の差異の発生額                                       △  10,018
      退職給付の支払額                                       △  18,668
     退職給付債務の期末残高                                         480,173

    ３ ．年金資産の期首残高と期末残高の調整表

                                                     (単位：千円)
                                           前事業年度
                                          自  2020年4月      1日
                                          至  2021年3月31日
     年金資産の期首残高                                         339,872
      期待運用収益                                         2,511
      数理計算上の差異の発生額                                         25,875
      事業主からの拠出額                                         52,607
      退職給付の支払額                                       △  51,930
     年金資産の期末残高                                         368,935

                                                     (単位：千円)

                                           当事業年度
                                         自　2021年4月        1日
                                         至　2022年3月31日
     年金資産の期首残高                                         368,935
      期待運用収益                                         2,728
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      数理計算上の差異の発生額                                       △  2,919
      事業主からの拠出額                                         52,354
      退職給付の支払額                                       △  18,668
     年金資産の期末残高                                         402,431

    ４.  退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                                     (単位：千円)
                                           前事業年度
                                         自　2020年4月        1日
                                         至　2021年3月31日
     積立型制度の退職給付債務                                         450,505
     年金資産                                        △  368,935
                                               81,570
     非積立型制度の退職給付債務                                             -

     未積立退職給付債務
                                               81,570
     未認識数理計算上の差異                                           △69
     貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                          81,500

                                                     (単位：千円)

                                           当事業年度
                                         自　2021年4月        1日
                                         至　2022年3月31日
     積立型制度の退職給付債務                                         480,173
     年金資産                                        △  402,431
                                               77,742
     非積立型制度の退職給付債務                                             -

     未積立退職給付債務
                                               77,742
     未認識数理計算上の差異                                          7,098
     貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                          84,840

    ５．退職給付費用の内訳

                                                     (単位：千円)
                                           前事業年度
                                         自　2020年4月        1日
                                         至　2021年3月31日
                                               52,417
     確定給付制度に係る退職給付費用
     (1)勤務費用

                                               55,966
                                                 -
     (2)利息費用
                                              △2,510
     (3)期待運用収益
                                               8,721
     (4)過去勤務費用の費用処理額
                                             △25,059
     (5)数理計算上の差異の費用処理額
                                               15,300
     (6)その他
                                                     (単位：千円)

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                                           当事業年度
                                         自　2021年4月        1日
                                         至　2022年3月31日
                                               55,694
     確定給付制度に係る退職給付費用
     (1)勤務費用

                                               58,354
                                                 -
     (2)利息費用
                                              △2,728
     (3)期待運用収益
                                                 0
     (4)過去勤務費用の費用処理額
                                                 69
     (5)数理計算上の差異の費用処理額
                                                 -
     (6)その他
    ６．年金資産に関する事項

    前事業年度（2021年3月31日現在）
    ①  年金資産の内訳
       保険資産（一般勘定）　　97.9%
       その他　　　　　　　            　　2.1%
       合計　　　　　　　　　             100.0%
    ②  長期期待運用収益率の設定方法
      年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する
      多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
    当事業年度（2022年3月31日現在）

    ①  年金資産の内訳
       保険資産（一般勘定）　　98.1%
       その他　　　　　　　            　　1.9%
       合計　　　　　　　　　             100.0%
    ②  長期期待運用収益率の設定方法
      年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する
      多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
    ７．退職給付債務等の計算基礎に関する事項

                                           前事業年度
                                         (2021年3月31日現在)
     (1)割引率                                        　0.0%
     (2)長期期待運用収益率                                        0.75%
     (3)退職給付見込額の期間配分方法
                                           期間定額基準
     (4)過去勤務費用の処理年数
                                          発生時より      11年
     (5)数理計算上の差異の処理年数
                                              1年
                                           当事業年度

                                         (2022年3月31日現在)
     (1)割引率                                         0.0%
     (2)長期期待運用収益率                                       　0.75%
     (3)退職給付見込額の期間配分方法                                      期間定額基準
     (4)過去勤務費用の処理年数
                                          発生時より      11年
     (5)数理計算上の差異の処理年数
                                              1年
    ８．確定拠出制度

     前事業年度（自　2020年4月1日　至　2021年3月31日）
                                26/36


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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
     当社の確定拠出制度への要拠出額は19,186千円であります。
     当事業年度（自　2021年4月1日　至　2022年3月31日）

     当社の確定拠出制度への要拠出額は18,980千円であります。
    （税効果会計関係）

               前事業年度                            当事業年度
             自　2020年4月        1日                   自　2021年4月        1日
             至　2021年3月31日                           至　2022年3月31日
     1．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因                            1．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因

       別の内訳                            別の内訳
                        （単位：千円）                            （単位：千円）
     繰延税金資産                            繰延税金資産
    　　　賞与引当金繰入超過額　　　　　　21,034                            　　　賞与引当金繰入超過額　　　　　　19,674
    　　　退職給付引当金　　　　　　　　　26,660                            　　　退職給付引当金　　　　　　　　　27,681
     (注)   繰越欠損金　　　　　　　　　                1,987,863         (注)   繰越欠損金　　　　　　             　　　1,727,082
        その他　　　　　　　　　　　　　52,654                         　　　その他　　　　　　　　　　　　　51,898
                                                    ――――――
                        ――――――
                                　　　繰延税金資産　合計　　　                  　　1,826,336
    　　　繰延税金資産           合計　　　　　　2,088,211
                                　　　繰延税金負債との相殺　　                  　　　　　　-
    　　　繰延税金負債との相殺　　　　　　　　                        -
                                                    ――――――
                        ――――――
                                 繰延税金資産の純額　　　　　　　　1,826,336
     繰延税金資産の純額　　　　　　　　2,088,211
                                                    ――――――
                        ――――――
    （注）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
    前事業年度（2021年3月31日現在）

                        1年超      2年超      3年超      4年超
                1年以内                                 5年超       合計
                        2年以内      3年以内      4年以内      5年以内
                (千円）                                (千円）      (千円）
                        (千円）      (千円）      (千円）      (千円）
     税務上の繰越欠損金
     (*1)             -       -      -      -      848,990     1,138,872       1,987,863
                                                          (*2)
     繰延税金資産             -       -      -      -      848,990     1,138,872       1,987,863
    (*1)   税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
    (*2)   税務上の繰越欠損金1,987,863千円（法定実効税率を乗じた金額）について、繰延税金資産1,987,863千円を
       計上しております。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込等によ
       り回収可能と判断しております。
    当事業年度（2022年3月31日現在）

                        1年超      2年超      3年超      4年超
                1年以内                                 5年超       合計
                        2年以内      3年以内      4年以内      5年以内
                (千円）                                 (千円）      (千円）
                        (千円）      (千円）      (千円）      (千円）
     税務上の繰越欠損金
     (*1)             -       -      -      597,044      157,331      972,706      1,727,082
                                                          (*2)
                                           157,331　
     繰延税金資産             -       -      -    597,044　　               972,706      1,727,082
    (*1)   税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
    (*2)   税務上の繰越欠損金1,727,082千円（法定実効税率を乗じた金額）について、繰延税金資産1,727,082千円を
       計上しております。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込等によ
       り回収可能と判断しております。
         前事業年度（2021年3月31日現在）                            当事業年度（2022年3月31日現在）

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     2.  法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負                          2.  法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負

       担率との間の差異の原因となった主要な項目別内                            担率との間の差異の原因となった主要な項目別内
       訳                            訳
     法定実効税率　　　　　　　　　　                   30.6%         法定実効税率　　　　　　　　　　                   30.6%

     交際費等永久に損金に                            交際費等永久に損金に
     　　算入されない項目　　　　　　　6.8%                            　　算入されない項目　　　　　　　8.0%
     その他　　　　　　　　　　　　                  △  0.4%         その他　　　　　　　　　　　　　△0.2%
                                  　　　　　　　　　　　　　　――――――

     　　　　　　　　　　　　　　――――――
                                  税効果会計適用後の
     税効果会計適用後の
                                  　　法人税等の負担率　　　　　　                   38.4%
     　　法人税等の負担率　　　　　　                   37.0%
                                  　　　　　　　　　　　　　　=============
                     ==============
    （資産除去債務関係）

    前事業年度（自　2020年4月1日　至　2021年3月31日）

    (1)  資産除去債務の概要

       当社は、本社オフィス及びバックアップセンターの不動産賃貸借契約に基づき、退去時における原状回復に係
       る債務を資産除去債務として認識しておりますが、当該資産除去債務に関しては、資産除去債務の負債計上に
       代えて、不動産賃貸借契約に関する長期差入保証金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に
       見積り、そのうち当事業年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。
    (2)  資産除去債務の金額の算定方法

       使用見込期間を賃貸借契約期間と見積り、資産除去債務の金額を計算しております。
    (3)  当事業年度における資産除去債務の総額の増減

       当事業年度において、長期差入保証金の回収が最終的に見込めないと認められる金額として算定した金額は
       35,341千円であります。資産除去債務の総額は当事業年度において、変動は有りません。
    当事業年度（自　2021年4月1日　至　2022年3月31日）

    (1)  資産除去債務の概要

       当社は、本社オフィス及びバックアップセンターの不動産賃貸借契約に基づき、退去時における原状回復に係
       る債務を資産除去債務として認識しておりますが、当該資産除去債務に関しては、資産除去債務の負債計上に
       代えて、不動産賃貸借契約に関する長期差入保証金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に
       見積り、そのうち当事業年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。
    (2)  資産除去債務の金額の算定方法

       使用見込期間を賃貸借契約期間と見積り、資産除去債務の金額を計算しております。
    (3)  当事業年度における資産除去債務の総額の増減

       当事業年度において、長期差入保証金の回収が最終的に見込めないと認められる金額として算定した金額は
       14,661千円であります。当事業年度において、本社オフィスの一部解約等に伴う原状回復費用の精算が行われ
       たことから、資産除去債務の総額は、20,679千円減少しました。
    （収益認識関係）

    前事業年度（自　2020年4月1日　至　2021年3月31日）

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     当社は、「（セグメント情報）」に記載のとおり、投資運用業の単一セグメントであり、営業収益のうち委託者

    報酬と投資顧問収入は、顧客との契約から生じる収益であります。
    (1)  収益の分解情報

       損益計算書に記載のとおりです。
    (2)  収益を理解するための基礎となる情報
       重要な会計方針「5.収益の計上方法」に記載のとおりです。
    (3)  当期及び翌期以降の収益の金額を理解するための情報
       重要性が乏しいため、注記を省略しております。
    当事業年度（自　2021年4月1日　至　2022年3月31日）

     当社は、「（セグメント情報）」に記載のとおり、投資運用業の単一セグメントであり、営業収益のうち委託者

    報酬と投資顧問収入は、顧客との契約から生じる収益であります。
    (1)  収益の分解情報

       損益計算書に記載のとおりです。
    (2)  収益を理解するための基礎となる情報
       重要な会計方針「5.収益の計上方法」に記載のとおりです。
    (3)  当期及び翌期以降の収益の金額を理解するための情報
       重要性が乏しいため、注記を省略しております。
    （セグメント情報）

    1.セグメント情報

    　当社は、投資運用業の単一セグメントのため、記載を省略しております。
    2.セグメント関連情報

       1.  商品及びサービスに関する情報
        単一の商品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載
        を省略しております。
       2.  地域に関する情報

         ①営業収益
          本邦に所在している顧客への収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しておりま
          す。
          なお、委託者報酬については、制度上、顧客情報を知り得ないため、集計対象より除外しております。
         ②有形固定資産
          本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載
          を省略しております。
       3.  主要な顧客に関する情報

        委託者報酬については、制度上、顧客情報を知り得ないため、記載を省略しております。
        また、投資顧問料については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省略しており
        ます。
     （報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報）

          該当事項はありません。
     （報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）

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          該当事項はありません。
     （報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）

          該当事項はありません。
    （関連当事者情報）

    Ⅰ関連当事者との取引

    (1)  親会社及び法人主要株主等

      該当事項はありません。
    (2)  同一の親会社を持つ会社

    前事業年度（自　2020年4月1日　至　2021年3月31日）

                              前事業年度
                             自　2020年4月      1日
                             至　2021年3月31日
     種　類    会社等の     所在地    資本金    事業の内容     議決権の     関連当事者との関係          取引の内容       取引    科目    期末
          名称             又は                           金額        残高
                   又は        所有  (被所
                                役員の    事業上の関係
                        職業                          (千円)        (千円)
                   出資金
                                兼任等
                            有)割合
    同一の親     ｽﾃｰﾄ・ｽﾄ    米国     29百万    銀行、投資      なし    なし   助言などの投      ソフトウェア使        210,494    前払金     170
    会社を持     ﾘｰﾄ・ﾊﾞﾝ    ﾏｻﾁｭｰｾｯﾂ     米ドル    顧問、投資              資顧問ｻｰﾋﾞｽ      用料の支払
    つ会社     ｸ ・  ｱﾝ 州ﾎﾞｽﾄﾝ市         信託委託業              の提供並びに
         ﾄﾞ・  ﾄﾗｽ           務、及びそ              受入れ      投資顧問料の支        182,861
                      れらの関連                    払
         ﾄ・ｶﾝﾊﾟ
                      業務
         ﾆｰ
                                    ソフトウェア      人件費等の支払        178,279    未払金    19,408
                                    の使用契約
                                    人件費等及び      事務手数料の受         77,977

                                    事務手数料の      取
                                    支払
                                          移転価格調整金       1,306,329
                                          の支払
         ｽﾃｰﾄ・ｽﾄ    東京都港     25億円    銀行業      なし    なし   投資信託計理      投資信託計理業         38,231   前払金    59,280
         ﾘｰﾄ信託    区                      の事務ｻｰﾋﾞｽ      務委託
         銀行株式                           の受入れ
         会社
                                    兼職社員の人      人件費等の支払        133,561
                                    件費支払等
         ｽﾃｰﾄ・ｽﾄ    英国     62百万    投資顧問、      なし    なし   投資顧問ｻｰﾋﾞ      投資顧問料の支         17,282      -   -
         ﾘｰﾄ・ｸﾞ    ﾛﾝﾄﾞﾝ     ﾎﾟﾝﾄﾞ   投資信託委              ｽの受入れ      払
         ﾛｰﾊﾞﾙ・ｱ             託業務
         ﾄﾞﾊﾞｲｻﾞｰ
         ｽﾞ・ﾕﾅｲﾃ
         ｯﾄﾞ･ｷﾝｸﾞ
         ﾀﾞﾑ
         ｽﾃｰﾄ・ｽﾄ    ｼﾝｶﾞﾎﾟｰﾙ     136万ｼﾝ    投資顧問業      なし    なし   投資顧問ｻｰﾋﾞ      紹介料の受取         　249      -   -
         ﾘｰﾄ・ｸﾞ    ｼﾝｶﾞﾎﾟｰﾙ     ｶﾞﾎﾟｰﾙ                 ｽの受入れ及
         ﾛｰﾊﾞﾙ・ｱ    市      ﾄﾞﾙ                びＥＴＦ商品      投資顧問料の支         21,878
         ﾄﾞﾊﾞｲｻﾞｰ                           の紹介      払
         ｽﾞ・ｼﾝｶﾞ
         ﾎﾟｰﾙ
    (注)　　上記の金額のうち、ｽﾃｰﾄ・ｽﾄﾘｰﾄ信託銀行株式会社に関しましては、取引金額には消費税等が含まれてお

         らず、期末残高には、消費税等が含まれております。
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    取引条件及び取引条件の決定方針等
      １．   ソフトウェア使用料及び事務手数料については、グループ全体の費用を一定の基準で配分した金額に基づ
         き決定しております。
      ２．   人件費及び事務所賃借料については、実際支払額を基として支払いを行っております。
      ３．   役務料については、当社との間で締結された役務提供契約に基づいて支払われております。
      ４．   投資顧問料については、当社との間で締結された投資顧問契約に記載された料率に基づいて計算されてお
         ります。
      ５．   ETF商品の紹介料については、当社との間で締結された役務提供契約に基づいて計算されております｡
    当事業年度（自　2021年4月1日　至　2022年3月31日）

                              当事業年度
                             自　2021年4月      1日
                             至　2022年3月31日
     種　類    会社等の     所在地    資本金    事業の内容     議決権の     関連当事者との関係          取引の内容       取引    科目    期末
          名称             又は                           金額        残高
                   又は        所有  (被所
                                役員の    事業上の関係
                        職業                          (千円)        (千円)
                   出資金
                            有)割合    兼任等
    同一の親     ｽﾃｰﾄ・ｽﾄ    米国     29百万    銀行、投資      なし    なし   助言などの投      ソフトウェア使        351,919    前払金     598
    会社を持     ﾘｰﾄ・ﾊﾞﾝ    ﾏｻﾁｭｰｾｯﾂ     米ドル    顧問、投資              資顧問ｻｰﾋﾞｽ      用料の支払
    つ会社     ｸ ・  ｱﾝ 州ﾎﾞｽﾄﾝ市         信託委託業              の提供並びに
         ﾄﾞ・  ﾄﾗｽ           務、及びそ              受入れ      投資顧問料の支        221,949
                      れらの関連                    払
         ﾄ・ｶﾝﾊﾟ
                      業務
         ﾆｰ
                                    ソフトウェア      人件費等の支払        396,782    未払金    28,457
                                    の使用契約
                                    人件費等及び      事務手数料の受         85,395

                                    事務手数料の      取
                                    支払
                                          移転価格調整金        363,220
                                          の支払
         ｽﾃｰﾄ・ｽﾄ    東京都港     25億円    銀行業      なし    なし   投資信託計理      投資信託計理業         38,999   前払金   119,051
         ﾘｰﾄ信託    区                      の事務ｻｰﾋﾞｽ      務委託
         銀行株式                           の受入れ
         会社
                                    兼職社員の人      人件費等の支払        127,476
                                    件費支払等
         ｽﾃｰﾄ・ｽﾄ    英国     62百万    投資顧問、      なし    なし   投資顧問ｻｰﾋﾞ      投資顧問料の支         19,193      -    -
         ﾘｰﾄ・ｸﾞ    ﾛﾝﾄﾞﾝ     ﾎﾟﾝﾄﾞ   投資信託委              ｽの受入れ      払
         ﾛｰﾊﾞﾙ・ｱ             託業務
         ﾄﾞﾊﾞｲｻﾞｰ
         ｽﾞ・ﾕﾅｲﾃ
         ｯﾄﾞ･ｷﾝｸﾞ
         ﾀﾞﾑ
         ｽﾃｰﾄ・ｽﾄ    ｼﾝｶﾞﾎﾟｰﾙ     136万ｼﾝ    投資顧問業      なし    なし   投資顧問ｻｰﾋﾞ      紹介料の受取          264    -    -
         ﾘｰﾄ・ｸﾞ    ｼﾝｶﾞﾎﾟｰﾙ     ｶﾞﾎﾟｰﾙ                 ｽの受入れ及
         ﾛｰﾊﾞﾙ・ｱ    市      ﾄﾞﾙ                びＥＴＦ商品      投資顧問料の支         24,400
         ﾄﾞﾊﾞｲｻﾞｰ                           の紹介      払
         ｽﾞ・ｼﾝｶﾞ
         ﾎﾟｰﾙ
    (注)　　上記の金額のうち、ｽﾃｰﾄ・ｽﾄﾘｰﾄ信託銀行株式会社に関しましては、取引金額には消費税等が含まれてお

         らず、期末残高には、消費税等が含まれております。
    取引条件及び取引条件の決定方針等

      １．   ソフトウェア使用料及び事務手数料については、グループ全体の費用を一定の基準で配分した金額に基づ
         き決定しております。
      ２．   人件費及び事務所賃借料については、実際支払額を基として支払いを行っております。
      ３．   役務料については、当社との間で締結された役務提供契約に基づいて支払われております。
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
      ４．   投資顧問料については、当社との間で締結された投資顧問契約に記載された料率に基づいて計算されてお
         ります。
      ５．   ETF商品の紹介料については、当社との間で締結された役務提供契約に基づいて計算されております｡
    Ⅱ親会社又は重要な関連会社に関する注記

     (1)  親会社情報

       ステート・ストリート・コーポレーション（ニューヨーク証券取引所に上場）
       ステート・ストリート・グローバル・アドバイザーズ・インク（非上場）
       ステート・ストリート・グローバル･アドバイザーズ・インターナショナル・ホールディングス（非上場)
       ステート・ストリート・グローバル･アドバイザーズ・ジャパン・ホールディングス合同会社（非上場）
     (2)  重要な関連会社の要約財務情報

       該当事項はありません。
    （１株当たり情報）

               前事業年度                            当事業年度
              自  2020年4月      1日                     自  2021年4月      1日
              至  2021年3月31日                          至  2022年3月31日
     1株当たり純資産　　　1,050,045円38銭                            1株当たり純資産　　　1,108,000円68銭
     1株当たり当期純利益　　              77,405円89銭              1株当たり当期純利益　　135,213円36銭
                                 なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額につ
     なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額につ
                                 いては、潜在株式が存在しないため、記載しており
     いては、潜在株式が存在しないため、記載しており
                                 ません。
     ません。
    (注）1株当たり当期純利益の算定基礎は、以下のとおりであります。

                                 前事業年度                 当事業年度

                               自  2020年4月      1日         自  2021年4月      1日
                               至  2021年3月31日               至  2022年3月31日
     当期純利益　(千円)                             479,916                 838,322
     普通株主に帰属しない金額                               -                 -
     普通株式にかかる当期純利益　(千円)                             479,916                 838,322
     期中平均株式数　(株)                              6,200                 6,200
    （重要な後発事象）

                             前事業年度
                           自　2020年4月        1日
                           至　2021年3月31日
     該当事項はありません。

                             当事業年度

                           自　2021年4月        1日
                           至　2022年3月31日
     該当事項はありません。

                                32/36



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                      独立監査人の監査報告書
                                           ２０２２年６月２２日

    ステート･ストリート･グローバル・アドバイザーズ                      株式会社

     取締役会　御中
                    EY  新日本     有限責任監査法人

                    東    京    事    務    所

                    指定有限責任社員
                                         伊   藤   雅   人
                                公認会計士
                    業  務  執  行  社  員
    監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うた
    め、「委託会社等の経理状況」に掲げられているステート・ストリート・グローバル・アド
    バイザーズ株式会社の２０２１年４月１日から２０２２年３月３１日までの第２５期事業年
    度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方
    針及びその他の注記について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計
    の基準に準拠して、ステート・ストリート・グローバル・アドバイザーズ株式会社の２０２
    ２年３月３１日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重
    要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を
    行った。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」
    に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社か
    ら独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人
    は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

     その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表
    及びその監査報告書以外の情報である。
    　当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対す
    るいかなる作業も実施していない。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して
    財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表
    示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及
    び運用することが含まれる。
    　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成するこ
    とが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の
    基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責
    任がある。
    　監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視す
    ることにある。
    財務諸表監査における監査人の責任
    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤
    謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において
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    独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬に
    より発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を
    与 えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程
    を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示
    リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断に
    よる。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではない
    が、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するため
    に、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた
    会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、
    入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況
    に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な
    不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起するこ
    と、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
    て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに
    入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続
    できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計
    の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成
    及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評
    価する。
    　監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別
    した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められてい
    るその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵
    守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要
    因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行
    う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利
    害関係はない。
                                                   以　　上
    （注）上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま

       す。
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               独　立　監　査　人　の　中　間　監　査　報　告　書
                                                 2022年９月16日
    ステート・ストリート・グローバル・アドバイザーズ株式会社

      取　締　役　会　御　中
                        ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                            東京事務所
                         指定有限責任社員
                                   公認会計士　榊原　康太
                         業務執行社員
    中間監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」
    に掲げられているステート・ストリート米国社債インデックス・オープン（為替ヘッジあり）の2022年１月12日から
    2022年７月11日までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに
    中間注記表について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
    拠して、ステート・ストリート米国社債インデックス・オープン（為替ヘッジあり）の2022年７月11日現在の信託財
    産の状態及び同日をもって終了する中間計算期間（2022年１月12日から2022年７月11日まで）の損益の状況に関する
    有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監
    査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
    は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、ステート・ストリート・グローバル・アドバイザーズ株式会社
    及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間
    監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を
    作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成
    し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切である
    かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関す
    る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投
    資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立
    場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、
    個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があ
    ると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業
    的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
     対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監
     査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手
     続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基
     づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク
     評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表
     示に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連す
     る注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
     基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
     うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務
     諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
     は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日
     までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくな
     る 可能性がある。
    ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
     拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸
     表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を
    行う。
    利害関係
     ステート・ストリート・グローバル・アドバイザーズ株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間
    には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                    以　   上

     (注)   １．上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

       ２．XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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