iシェアーズ 米国政府系機関ジニーメイMBS ETF(為替ヘッジあり) 訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

                                                          EDINET提出書類
                                               ブラックロック・ジャパン株式会社(E09096)
                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    【表紙】
    【提出書類】                     有価証券届出書の訂正届出書

    【提出先】                     関東財務局長

    【提出日】                     2022年10月11日

    【発行者名】                     ブラックロック・ジャパン株式会社

    【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長 有田 浩之

    【本店の所在の場所】                     東京都千代田区丸の内一丁目8番3号

                          猪浦 純子

    【事務連絡者氏名】
    【電話番号】                     03-6703-7940

    【届出の対象とした募集内国投資信託                     iシェアーズ 米国政府系機関ジニーメイMBS                          ETF(為替

    受益証券に係るファンドの名称】
                          ヘッジあり)
    【届出の対象とした募集内国投資信託                     当初申込期間:1,000億円を上限とします。

    受益証券の金額】                     継続申込期間:10兆円を上限とします。
    【縦覧に供する場所】                     名 称 株式会社東京証券取引所

                          (所在地 東京都中央区日本橋兜町2番1号)
    (注)本書において文中および表中の数字は四捨五入された数値として表示されている場合があり、従って合計として表

        示された数字はかかる数値の総和と必ずしも一致するとは限りません。
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    1【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
     2021年12月27日付をもって提出した有価証券届出書(以下「原有価証券届出書」といいます。)につ
    いて、有価証券報告書を提出したことに伴い記載事項を更新するとともに、記載事項の一部に訂正事項
    がありますのでこれを訂正するため本訂正届出書を提出するものです。
    2【訂正の内容】

      <訂正前>および<訂正後>に記載している下線部___は訂正部分を示し、<更新後>に記載して
    いる内容は原有価証券届出書の更新後の内容を示します。
      なお、「第二部         ファンド情報        第1   ファンドの状況         5  運用状況」、「第二部             ファンド情報        第3
    ファンドの経理状況」および「第三部                     委託会社等の情報          第1   委託会社等の概況          3  委託会社等の経
    理状況」については、更新後の内容を記載しています。
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    第二部【ファンド情報】
    第1【ファンドの状況】

    1【ファンドの性格】

      (1)【ファンドの目的及び基本的性格】
    <更新後>

      ① (省略)
      ② ファンドの特色

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       (中略)








      ※  商品分類、属性区分の全体的な定義等は、一般社団法人投資信託協会のホームページ(www.toushin.or.jp)をご

        参照ください。
      (2)【ファンドの沿革】

    <訂正前>
        2022年1月13日
                    信託契約締結、ファンドの設定日、運用開始                    (予定)
        2022年1月14日            東京証券取引所へ上場          (予定)
    <訂正後>

        2022年1月13日            信託契約締結、ファンドの設定日、運用開始
        2022年1月14日            東京証券取引所へ上場
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      (3)【ファンドの仕組み】
    <訂正前>
      ①  ファンドの仕組み
       (図 省略)

      ※ ファンドの設定       時点では、信託財産の効率的な運用を勘案し、GNMAパススルー証券への直接投資は                                      予定  していない

        ため、ブラックロック・インスティテューショナル・トラスト・カンパニー、エヌ.エイ.より運用の指図は行
        なわれません。同社への運用権限の委託は、委託会社の判断により行なわれます。
      (中略)

      ②  委託会社の概況

       2021年10月     末現在の委託会社の概況は、以下のとおりです。
        a.資本金 3,120百万円
        (以下、省略)

    <訂正後>

      ①  ファンドの仕組み
       (図 省略)

      ※ 2022年6月末      時点では、信託財産の効率的な運用を勘案し、GNMAパススルー証券への直接投資はしていないため、

        ブラックロック・インスティテューショナル・トラスト・カンパニー、エヌ.エイ.より運用の指図は行なわれ
        ません。同社への運用権限の委託は、委託会社の判断により行なわれます。
      (中略)

      ②  委託会社の概況

       2022年6月     末現在の委託会社の概況は、以下のとおりです。
        a.資本金 3,120百万円
        (以下、省略)

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    2【投資方針】
      (3)【運用体制】
    <訂正前>
      (省略)
      運用体制図

        (図 省略)

      ※ 当ファンド設定       時点では、信託財産の効率的な運用を勘案し、GNMAパススルー証券への直接投資は                                      予定  していない
        ため、ブラックロック・インスティテューショナル・トラスト・カンパニー、エヌ.エイ.より運用の指図は行な
        われません。同社への運用権限の委託は、委託会社の判断により行なわれます。
      (中略)

      ブラックロック・グループ

                                  *
        ブラックロック・グループは、運用資産残高約                      9.46  兆ドル    (約  1,056   兆円)を持つ世界最大級の独立系資産運用
      グループであり、当社はその日本法人です。
        当グループは、世界各国の機関投資家および個人投資家のため、株式、債券、キャッシュ・マネジメントおよびオ
      ルタナティブ商品といった様々な資産クラスの運用を行なっております。また、機関投資家向けに、リスク管理、投
      資システム・アウトソーシングおよびファイナンシャル・アドバイザリー・サービスの提供を行なっております。
        * 2021年9月     末現在。(円換算レートは1ドル=                111.575円     を使用)
    <訂正後>

      (省略)
      運用体制図

        (図 省略)

      ※ 2022年6月末      時点では、信託財産の効率的な運用を勘案し、GNMAパススルー証券への直接投資はしていないため、
        ブラックロック・インスティテューショナル・トラスト・カンパニー、エヌ.エイ.より運用の指図は行なわれま
        せん。同社への運用権限の委託は、委託会社の判断により行なわれます。
      (中略)

      ブラックロック・グループ

                                  *
        ブラックロック・グループは、運用資産残高約                      8.49  兆ドル    (約  1,153   兆円)を持つ世界最大級の独立系資産運用
      グループであり、当社はその日本法人です。
        当グループは、世界各国の機関投資家および個人投資家のため、株式、債券、キャッシュ・マネジメントおよびオ
      ルタナティブ商品といった様々な資産クラスの運用を行なっております。また、機関投資家向けに、リスク管理、投
      資システム・アウトソーシングおよびファイナンシャル・アドバイザリー・サービスの提供を行なっております。
        * 2022年6月     末現在。(円換算レートは1ドル=                135.855円     を使用)
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      (5)【投資制限】
    <訂正前>
      (省略)
        h.   金利先渡取引、為替先渡取引および直物為替先渡取引の運用指図および範囲

         (a)  委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リスクおよび為替変動
          リスクを回避するため、金利先渡取引、為替先渡取引および直物為替先渡取引を行なうことの指図をすること
          ができます。
         (b)  金利先渡取引、為替先渡取引および直物為替先渡取引の指図にあたっては、当該取引の決済日が、原則とし
          て信託期間を超えないものとします。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能なものについては
          この限りではありません。
         (c)  金利先渡取引および為替先渡取引の評価は、当該取引契約の相手方が市場実勢金利等をもとに算出した価額
          で評価するものとします。
         (d)  委託会社は、金利先渡取引、為替先渡取引および直物為替先渡取引を行なうにあたり担保の提供あるいは受
          入れが必要と認めたときは、担保の提供あるいは受入れの指図を行なうものとします。
        (以下、省略)

    <訂正後>

      (省略)
        h.   金利先渡取引、為替先渡取引および直物為替先渡取引の運用指図および範囲

         (a)  委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リスクおよび為替変動
          リスクを回避するため、金利先渡取引、為替先渡取引および直物為替先渡取引を行なうことの指図をすること
          ができます。
         (b)  金利先渡取引、為替先渡取引および直物為替先渡取引の指図にあたっては、当該取引の決済日が、原則とし
          て信託期間を超えないものとします。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能なものについては
          この限りではありません。
         (c)  金利先渡取引、為替先渡取引および直物為替先渡取引の評価は、当該取引契約の相手方が市場実勢金利等を
          もとに算出した価額または価格情報会社が提供する価額等、法令および一般社団法人投資信託協会規則にした
          がって評価するものとします。
         (d)  委託会社は、金利先渡取引、為替先渡取引および直物為替先渡取引を行なうにあたり担保の提供あるいは受
          入れが必要と認めたときは、担保の提供あるいは受入れの指図を行なうものとします。
        (以下、省略)

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    3【投資リスク】
     (1)  投資リスク
        ③  ファンド運営上のリスク
        c.ファンドの繰上償還
     <訂正前>

        ファンドは、以下に該当することとなった場合は、受託会社と合意のうえ、信託を終了させます。
         (a)  受益権を上場したすべての金融商品取引所において上場廃止となった場合
         (b)  対象指数が廃止された場合
         (c)  対象指数の計算方法その他の変更等に伴って行なう信託約款の変更が書面決議により否決された場合
         また、ファンドは、信託契約締結日から3年経過の日以降に、換金により受益権の口数が                                         60万口   を下回ることと
        なった場合、または投資者のため有利と認められる場合、その他やむを得ない事情が発生したとき等は、信託期間
        の途中でもファンドを償還させる場合があります。
     <訂正後>

        ファンドは、以下に該当することとなった場合は、受託会社と合意のうえ、信託を終了させます。
         (a)  受益権を上場したすべての金融商品取引所において上場廃止となった場合
         (b)  対象指数が廃止された場合
         (c)  対象指数の計算方法その他の変更等に伴って行なう信託約款の変更が書面決議により否決された場合
         また、ファンドは、信託契約締結日から3年経過の日以降に、換金により受益権の口数が                                         150万口    を下回ること
        となった場合、または投資者のため有利と認められる場合、その他やむを得ない事情が発生したとき等は、信託期
        間の途中でもファンドを償還させる場合があります。
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     (参考情報)
    <更新後>

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    4【手数料等及び税金】
      (5)【課税上の取扱い】
    <訂正前>
        (省略)
      ※  上記は   2021年10月     末現在のものですので、税法が改正された場合等には、税率等が変更される場合があります。
        税制優遇を含めた税金の各種取扱いは、個々の投資者の状況によって異なり、上記の内容はその完全性・網羅性
        を保証するものではありません。当ファンドの投資者に適用される税務の詳細については、税務専門家等にご確
        認されることをお勧めします。
    <訂正後>

        (省略)
      ※  上記は   2022年6月     末現在のものですので、税法が改正された場合等には、税率等が変更される場合があります。
        税制優遇を含めた税金の各種取扱いは、個々の投資者の状況によって異なり、上記の内容はその完全性・網羅性
        を保証するものではありません。当ファンドの投資者に適用される税務の詳細については、税務専門家等にご確
        認されることをお勧めします。
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    5【運用状況】
     以下の運用状況は2022年6月末現在のものです。
     「iシェアーズ 米国政府系機関ジニーメイMBS                      ETF(為替ヘッジあり)」
      (1)【投資状況】
                  資産の種類                     金額(円)         投資比率(%)

                                         463,379,801            105.49

     投資信託受益証券
                     内 アメリカ                    463,379,801            105.49

     コール・ローン、その他の資産(負債控除後)                                   △24,129,731            △5.49

     純資産総額                                   439,250,070            100.00

      (2)【投資資産】

       ①【投資有価証券の主要銘柄】
                                   簿価単価      簿価金額      評価単価      評価金額      投資

                      国/
             銘柄             種類
                              数量(口)
                      地域             (円)      (円)      (円)      (円)     比率(%)
                          投資信託
                     アメリカ
         iShares   GNMA  Bond  ETF
       1                        74,774    6,385.49     477,469,145      6,197.07     463,379,801     105.49
                          受益証券
      (注)投資比率は、純資産総額に対する評価金額の比率です。
        種類別投資比率

             種類             投資比率(%)

          投資信託受益証券                  105.49
      (注)投資比率は、純資産総額に対する評価金額の比率です。
       ②【投資不動産物件】

        該当事項はありません。
       ③【その他投資資産の主要なもの】

        該当事項はありません。
      (3)【運用実績】

       ①【純資産の推移】
        2022年6月末現在、同日前1年以内における各月末および各特定期間末の純資産の推移は次の通りです。
                                純資産総額            1口当たりの純資産額
                                                       市場価格
        特定期間          計算期間
                                                        (円)
                            分配落(円)        分配付(円)       分配落(円)      分配付(円)
              第1期(2022年4月11日)              511,265,869        512,615,869        757.431      759.431      754.4
       第1特定期間
              第2期(2022年7月11日)              438,091,352        440,011,352        730.152      733.352      732.0
            2022年1月末現在                337,983,396            -    795.255         -   799.1
            2022年2月末現在                314,744,866            -    786.862         -   786.8
            2022年3月末現在                522,261,769            -    773.721         -   771.0
            2022年4月末現在                504,916,921            -    748.025         -   749.6
            2022年5月末現在                435,130,836            -    756.749         -   752.3
            2022年6月末現在                439,250,070            -    732.083         -   734.8
       (注)市場価格とは、東京証券取引所における当日終値です。ただし、当日の終値がつかない場合においては、直
          近日の終値を記載しています。
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       ②【分配の推移】
           特定期間            計算期間          1口当たりの分配金(円)
                       第1期                 2.0
          第1特定期間
                       第2期                 3.2
       ③【収益率の推移】

                                1口当たり純資産額の
                                              市場価格の収益率の推移
                                  収益率の推移
          特定期間            計算期間
                                  収益率(%)              収益率(%)
                      第1期             △5.1               △5.7
         第1特定期間
                      第2期             △3.2               △3.0
       (注1)    各計算期間の1口当たり純資産額の収益率は、計算期間末の1口当たりの純資産額(分配付の額)から、
           当該計算期間の直前の計算期間末の1口当たりの純資産額(分配落の額。以下「前期末1口当たり純資産
           額」といいます。)を控除した額を前期末1口当たり純資産額で除して得た数に100を乗じた数を記載して
           おります。なお、第1期計算期間については、2022年4月11日の1口当たり純資産額(分配付の額)から
           設定時(設定日:2022年1月13日)の1口当たり純資産額を控除した額を、設定時の1口当たり純資産額
           で除して得た数に100を乗じた数を記載しております。
       (注2)    各計算期間の市場価格の収益率は、計算期間末の市場価格から、当該計算期間の直前の計算期間末の市場
           価格(以下「前期末市場価格」といいます。)を控除した額を、前期末市場価格で除して得た数に100を乗
           じた数を記載しております。なお、第1期計算期間については、2022年4月11日の市場価格から設定時
           (設定日:2022年1月13日)の市場価格を控除した額を、設定時の市場価格で除して得た数に100を乗じた
           数を記載しております。
      (4)【設定及び解約の実績】

           特定期間             計算期間           設定口数(口)             解約口数(口)

                        第1期              850,000             175,000
          第1特定期間
                        第2期               25,000            100,000
      (1)設定口数には当初設定口数を含みます。
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    第3【ファンドの経理状況】
     (1)   当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)

     及び同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)に基づき作
     成しております。
      なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
     (2)   当ファンドの計算期間は6ヶ月未満であるため、財務諸表は6ヶ月毎に作成しております。

      但し、当ファンドは2022年1月13日に新規設定されたため、当特定期間を2022年1月13日から2022年7月11日までと
     しております。
     (3)   当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当特定期間(2022年1月13日から2022年7月

     11日まで)の財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人による監査を受けております。
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    1【財務諸表】
      【iシェアーズ 米国政府系機関ジニーメイMBS                          ETF(為替ヘッジあり)】
      (1)【貸借対照表】
                                      (単位:円)
                                 当特定期間末
                               (2022年7月11日現在)
     資産の部
       流動資産
        預金                                261,507
        金銭信託                               2,981,111
        投資信託受益証券                              437,850,828
        派生商品評価勘定
                                        150,036
                                        668,354
        未収配当金
        流動資産合計                              441,911,836
       資産合計                               441,911,836
     負債の部
       流動負債
        派生商品評価勘定                               1,796,759
        未払収益分配金                               1,920,000
        未払受託者報酬                                25,926
        未払委託者報酬                                 6,470
                                        71,329
        その他未払費用
        流動負債合計                               3,820,484
       負債合計                                3,820,484
     純資産の部
       元本等
        元本                              480,000,000
        剰余金
          期末剰余金又は期末欠損金(△)                            △41,908,648
          (分配準備積立金)                               12,260
                                      438,091,352
        元本等合計
       純資産合計                               438,091,352
     負債純資産合計                                441,911,836
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      (2)【損益及び剰余金計算書】
                                      (単位:円)
                                  当特定期間
                                (自 2022年1月13日
                                至 2022年7月11日)
     営業収益
       受取配当金                                3,583,651
       受取利息                                   263
       有価証券売買等損益                              △34,509,578
                                      △1,501,784
       為替差損益
       営業収益合計                              △32,427,448
     営業費用
       受託者報酬                                  43,083
       委託者報酬                                  10,744
                                        247,827
       その他費用
       営業費用合計                                 301,654
     営業利益又は営業損失(△)                                △32,729,102
     経常利益又は経常損失(△)                                △32,729,102
     当期純利益又は当期純損失(△)                                △32,729,102
     期首剰余金又は期首欠損金(△)
                                          -
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                 8,305,827
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                       8,305,827
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                 14,215,373
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                      14,215,373
       額
                                       3,270,000
     分配金
     期末剰余金又は期末欠損金(△)                                △41,908,648
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      (3)【注記表】
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
    1 有価証券の評価基準及び評価方法
    投資信託受益証券は個別法に基づき、原則として以下の通り時価で評価しております。
    (1)  金融商品取引所等に上場されている有価証券
    金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として当該取引所等における特定期間末日において知りうる直近の
    最終相場で評価しております。
    (2)  金融商品取引所等に上場されていない有価証券
    当該有価証券については、原則として、金融機関の提示する価額又は価格情報会社の提供する価額のいずれかから入手し
    た価額で評価しております。
    (3)  時価が入手できなかった有価証券
    適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠
    実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認
    めた価額で評価しております。
    2 デリバティブの評価基準及び評価方法

    為替予約取引
    個別法に基づき、原則としてわが国における特定期間末日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
    3 外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準

    外貨建資産・負債の円換算については原則として、わが国における特定期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計
    算しております。
    4 収益及び費用の計上基準

    (1)  受取配当金の計上基準
    受取配当金は原則として、投資信託受益証券の収益分配金落ち日に予想収益分配金額を計上し、入金金額との差額につい
    ては入金時に計上しております。
    (2)  有価証券売買等損益及び為替予約取引による為替差損益の計上基準
    約定日基準で計上しております。
    5 その他財務諸表作成のための基礎となる事項

    外貨建資産等の会計処理
    外貨建資産等については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条の規定に基づき、通
    貨の種類ごとに勘定を設けて、邦貨建資産等と区分する方法を採用しております。従って、外貨の売買については、同規
    則第61条の規定により処理し、為替差損益を算定しております。
    (重要な会計上の見積りに関する注記)

    当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼ
    すリスクは識別していないため、注記を省略しております。
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     (貸借対照表に関する注記)
                              当特定期間末

              項目
                            (2022年7月11日現在)
     1 当該特定期間の末日における受益権総数                              600,000口

     2 投資信託財産の計算に関する規則第55条                      元本の欠損

       の6第10号に規定する額                          41,908,648円
     3 1口当たり純資産額                              730.152円

    (損益及び剰余金計算書に関する注記)

                    当特定期間
      区分           (自 2022年1月13日
                  至 2022年7月11日)
          (自 2022年1月13日 至 2022年4月11日)
     分配金の
     計算過程
          A.当期配当等収益額                           1,477,622円
          B.分配準備積立金                                    0円
          C.配当等収益合計額(A+B)                       1,477,622円
          D.経費                82,415円
          E.収益分配可能額(C-D)                        1,395,207円
          F.収益分配金                              1,350,000円
          G.次期繰越金(分配準備積立金)(E-F)                     45,207円
          H.口数                                   675,000口
          I.一口当たり分配金(F/H×計算口数)    2円
          (自 2022年4月12日 至 2022年7月11日)

          A.当期配当等収益額                           2,106,292円

          B.分配準備積立金           45,207円
          C.配当等収益合計額(A+B)                       2,151,499円
          D.経費                                   219,239円
          E.収益分配可能額(C-D)                        1,932,260円
          F.収益分配金                              1,920,000円
          G.次期繰越金(分配準備積立金)(E-F)                     12,260円
          H.口数                                   600,000口
          I.一口当たり分配金(F/H×計算口数)   3.2円
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     (金融商品に関する注記)
     Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
     1 金融商品に対する取組方針
     当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する
     「運用の基本方針」に従い、有価証券の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。
     2 金融商品の内容及び金融商品に係るリスク

     当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務で
     あります。当ファンドが保有する有価証券は投資信託受益証券であります。
     当ファンドの主な投資リスクとして、「期限前償還リスク」、「金利変動リスク」、「信用リスク」、「為替変動リス
     ク」、「カントリー・リスク」、「デリバティブ取引のリスク」、「有価証券の貸付等におけるリスク」等がありま
     す。
     当ファンドの利用しているデリバティブ取引は、為替予約取引であります。為替予約取引は、外貨建資産の時価総額の
     為替変動リスクの低減を目的としており、投機を目的とする為替予約は行わない方針であります。為替予約取引に係る
     主要なリスクは、為替相場の変動による価格変動リスク及び取引相手の信用状況の変化により損失が発生する信用リス
     クであります。
     3 金融商品に係るリスク管理体制

     (1)  市場リスクの管理
     ブラックロックソリューション・グリーンパッケージプロダクションチームが日次で計測し、運用部、その他の関係部
     署等にレポートをイントラネットで配信しております。また、運用ガイドラインのモニタリングはポートフォリオ・コ
     ンプライアンスチームが行っており、ガイドライン等を逸脱していた場合、関係部署へ報告され適切な調整を行いま
     す。
     (2)  信用リスクの管理
     ファンダメンタル債券運用部により、国内債券の個別信用リスク及び銘柄間の相対価値については独自の定量・定性分
     析等を行っております。外国債券銘柄等については、社内のリサーチ・データベースによりグローバル・クレジット・
     チームとの情報・分析結果を共有しております。
     (3)  取引先リスクの管理
     リスク・クオンツ分析部は当社の親会社である米国のBlackRock,                              Inc.のRQA     Counterparty       & Concentration       Riskチー
     ムと共に既存の承認済み取引先の信用悪化のモニタリングを行っており、取引先のデフォルトに対する取引先リスク、
     発行体リスクのファンドへの影響を分析しております。また、新規取引先の承認に際しては、リスク・クオンツ分析部
     が新規取引先申請の内容に問題がないかどうか確認を行い、当社の親会社である米国のBlackRock,                                                 Inc.のRQA
     Counterparty       & Concentration       Riskチームへ申請を行っております。
     また、毎月開催される投資委員会では、リスク管理・運用分析手法等について審議を行っております。

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    Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
              当特定期間末
            (2022年7月11日現在)
     1 貸借対照表計上額、時価及び差額
       貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時
       価で評価しているため、貸借対照表計上額と時
       価との差額はありません。
     2 時価の算定方法

       (1)  有価証券
       「(重要な会計方針に係る事項に関する注
       記)」に記載しております。
       (2)デリバティブ取引
       デリバティブ取引については、「その他の注
       記」の「3      デリバティブ取引関係」に記載し
       ております。
       (3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債
       務
       これらの科目は短期間で決済されるため、時価
       は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿
       価額によっております。
     3 金融商品の時価等に関する事項の補足説明

       金融商品の時価の算定においては一定の前提条
       件等を採用しているため、異なる前提条件等に
       よった場合、当該価額が異なることもありま
       す。
       また、デリバティブ取引に関する契約額等は、
       あくまでもデリバティブ取引における名目的な
       契約額又は計算上の想定元本であり、当該金額
       自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示
       すものではありません。
     4 金銭債権の特定期間末日後の償還予定額

       金銭債権については全て1年以内に償還予定で
       あります。
    Ⅲ 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

    「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」附則(令和3年9月24日改正内閣府令第61号)第2条第5項に従
    い、記載を省略しております。
    (関連当事者との取引に関する注記)

     該当事項はありません。
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    (その他の注記)
    1 期中元本変動額
                        当特定期間末
          項目
                      (2022年7月11日現在)
     設定元本額                       200,000,000円

     期中追加設定元本額                       500,000,000円
     期中一部解約元本額                       220,000,000円
    2  有価証券関係

    売買目的有価証券
                        当特定期間末
                     (2022年7月11日現在)
          種類
                     最終の計算期間の損益に
                     含まれた評価差額(円)
       投資信託受益証券                 △13,114,520

          合計              △13,114,520

    3 デリバティブ取引関係

    取引の時価等に関する事項
    通貨関連
                                      当特定期間末
                                   (2022年7月11日現在)
       区分          種類            契約額等(円)
                                            時価       評価損益
                                   うち1年超
                                            (円)        (円)
                                    (円)
             為替予約取引
     市場取引
     以外の取引        売建
                           472,307,096            -    474,103,855       △1,796,759
              アメリカドル
             買建

                                        -
              アメリカドル              34,763,849                34,913,885         150,036
              合計                      507,070,945            -    509,017,740       △1,646,723

     (注1) 時価の算定方法
         為替予約取引
         1 特定期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
         ①  特定期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という)の対顧客先物相場が発表されている場合
           は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
         ②  特定期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
           ・特定期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のう
            ち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
           ・特定期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表され
            ている対顧客先物相場の仲値を用いております。
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         2 特定期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、特定期間末日の対顧客相場の仲
           値で評価しております。
         3 上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に
           基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
     (注2) 上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
      (4)【附属明細表】

     第1 有価証券明細表
      (1)株式
         該当事項はありません。
      (2)株式以外の有価証券

                                   券 面 総 額      評 価 額
     種 類      通 貨            銘 柄                             備考
         アメリカドル
                 iShares   GNMA  Bond  ETF
                                     70,732.000        3,208,403.520
     投資信託
     受益証券
         アメリカドル 小計
                                     70,732.000        3,208,403.520
                                             (437,850,828)
      合計
                                              437,850,828
                                             (437,850,828)
     (注1)    投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、口数を表示しております。
     (注2)    1 各種通貨毎の小計の欄における( )内の金額は、邦貨換算額であります。
         2 小計・合計欄における( )内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、内数で表示してお
           ります。
         3 外貨建有価証券の内訳
                                        組入
                                                合計金額に
           通貨              銘柄数           投資信託受益証券
                                                対する比率
                                       時価比率
       アメリカドル             投資信託受益証券             1銘柄         100.0%          100.0%
     第2 信用取引契約残高明細表

        該当事項はありません。
     第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

        当該事項はデリバティブ取引関係の注記事項として記載しております。
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    2【ファンドの現況】
      【純資産額計算書】           (2022年6月末現在)
     「iシェアーズ 米国政府系機関ジニーメイMBS                      ETF(為替ヘッジあり)」
     Ⅰ 資産総額                                             465,751,806円
     Ⅱ 負債総額                                              26,501,736円

     Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)                                             439,250,070円

     Ⅳ 発行済数量                                               600,000口

     Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)                                               732.084円

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    第三部【委託会社等の情報】
    第1【委託会社等の概況】

    2【事業の内容及び営業の概況】

    <更新後>

       投信法に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設定を行なうとともに金融商品取引法に定める
     金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を行なっています。また、金融商品取引法に定める投資助言業務、第
     一種金融商品取引業務および第二種金融商品取引業務等を行なっています。
       委託会社の運用する証券投資信託は202                  2年6   月末現在、以下の通りです(親投資信託を除きます。)。
                  種類                 本数(本)           純資産総額(百万円)

      追加型株式投資信託                                 186            10 ,233,638

      単位型株式投資信託                                 72             464,095

                  合計                     2 5 8           10,697,733

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    3【委託会社等の経理状況】
     1.財務諸表の作成方法について

         委託会社であるブラックロック・ジャパン株式会社(以下「当社」という。)の財務諸表は、「財務諸表等の用
        語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号。)第2条及び「金融商品取引業等に関する内閣府
        令」(2007年8月6日内閣府令第52号。)に基づいて作成しております。
     2.監査証明について

         当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第35期事業年度(自2021年1月1日 至2021年12月31
        日)の財務諸表について有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
     3.財務諸表に記載している金額については、百万円未満の端数を切り捨てて表示しております。

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      (1)【貸借対照表】
                                                    (単位:百万円)
                                      第34期             第35期
                                  (2020年12月31日現在)             (2021年12月31日現在)
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                                    17,786             17,813
       立替金                                      29             16
       前払費用                                     190             223
       未収入金                      ※2                3            527
       未収委託者報酬                                    1,756             2,017
       未収運用受託報酬                                    2,166             2,244
       未収収益                      ※2               872             981
                                             0             2
       その他流動資産
       流動資産計                                    22,805             23,827
      固定資産
       有形固定資産
        建物附属設備                     ※1              1,002              789
                                            480             575
        器具備品                     ※1
        有形固定資産計                                   1,482             1,364
       無形固定資産
                                             6             10
        ソフトウエア
        無形固定資産計                                     6             10
       投資その他の資産
        投資有価証券                                    142              50
        長期差入保証金                                   1,122             1,118
        前払年金費用                                    899            1,001
        長期前払費用                                     34             12
                                            888             889
        繰延税金資産
        投資その他の資産計                                   3,088             3,072
        固定資産計                                   4,577             4,448
       資産合計                                    27,383             28,275
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                                                    (単位:百万円)
                                      第34期             第35期
                                  (2020年12月31日現在)             (2021年12月31日現在)
     負債の部
      流動負債
       預り金                                     121             143
       未払金                      ※2
        未払収益分配金                                     4             4
        未払償還金                                     74             70
        未払手数料                                    444             459
        その他未払金                                   1,508             2,991
       未払費用                      ※2               859             760
       未払消費税等                                     210             272
       未払法人税等                                     343             402
       前受金                                      84             166
       賞与引当金                                    1,987             2,156
                                            195             203
       役員賞与引当金
       流動負債計                                    5,835             7,630
      固定負債
       退職給付引当金                                      69             82
                                            783             784
       資産除去債務
       固定負債計                                     853             866
      負債合計                                     6,688             8,497
     純資産の部

      株主資本
       資本金                                    3,120             3,120
       資本剰余金
        資本準備金                                   3,001             3,001
                                           3,846             3,846
        その他資本剰余金
        資本剰余金合計                                   6,847             6,847
       利益剰余金
        利益準備金                                    336             336
        その他利益剰余金
                                           10,386              9,470
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                                   10,723              9,807
       株主資本合計                                    20,691             19,775
      評価・換算差額等
                                             3             3
       その他有価証券評価差額金
       評価・換算差額等合計                                      3             3
      純資産合計                                     20,694             19,778
     負債・純資産合計                                      27,383             28,275
                                27/67






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      (2)【損益計算書】
                                                    (単位:百万円)
                                      第34期             第35期
                                   (自 2020年      1月  1日     (自 2021年      1月  1日
                                   至 2020年12月31日)              至 2021年12月31日)
     営業収益
      委託者報酬                                     5,605             6,653
      運用受託報酬                       ※1              7,342             8,355
                                           12,092             14,536
      その他営業収益                       ※1
       営業収益計
                                           25,041             29,546
     営業費用
      支払手数料                                     1,405             1,534
      広告宣伝費                                      127             170
      調査費
       調査費                                     352             298
                                           3,346             4,326
       委託調査費                      ※1
       調査費計
                                           3,698             4,625
      委託計算費                                       85             94
      営業雑経費
       通信費                                      64             51
       印刷費                                      82             95
                                             49             39
       諸会費
       営業雑経費計                                     195             187
      営業費用計
                                           5,512             6,611
     一般管理費
      給料
       役員報酬                                     601             579
       給料・手当                                    4,691             5,106
                                           2,384             2,616
       賞与
       給料計
                                           7,678             8,302
      退職給付費用                                      331             352
      福利厚生費                                     1,028             1,073
      事務委託費                       ※1              2,701             3,360
      交際費                                       16             11
      寄付金                                       1             -
      旅費交通費                                       60             24
      租税公課                                      246             260
      不動産賃借料                                      905             902
      水道光熱費                                       60             53
      固定資産減価償却費                                      428             426
      資産除去債務利息費用                                       0             0
      事務過誤取引損                                       -            519
                                            390             348
      諸経費
      一般管理費計                                     13,851             15,638
      営業利益
                                           5,677             7,296
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                                                    (単位:百万円)
                                      第34期             第35期
                                   (自 2020年      1月  1日     (自 2021年      1月  1日
                                   至 2020年12月31日)              至 2021年12月31日)
     営業外収益
      為替差益                                       -            102
                                             5             1
      その他
      営業外収益計
                                             5            103
     営業外費用
      為替差損                                       20              -
                                             0             0
      固定資産除却損
      営業外費用計                                       20              0
     経常利益
                                           5,662             7,398
     特別利益
      特別利益計
                                             -             -
     特別損失
                                             -             0
      特別退職金
      特別損失計                                       -             0
     税引前当期純利益
                                           5,662             7,398
     法人税、住民税及び事業税                                      1,970             2,415
                                            △64              △0
     法人税等調整額
     当期純利益                                      3,756             4,984
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      (3)【株主資本等変動計算書】
    第34期 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)
                                                    (単位:百万円)
                             株主資本                   評価・換算差額等
                      資本剰余金            利益剰余金
                                                その他    評価・
                                                        純資産
                                   その他利
                                           株主資本    有価証券     換算
                                                         合計
                       その他     資本            利益
               資本金
                                   益剰余金
                   資本            利益準
                                            合計    評価    差額等
                       資本    剰余金            剰余金
                   準備金             備金
                                   繰越利益
                                                差額金     合計
                       剰余金     合計            合計
                                   剰余金
     2020年1月1日残高
                3,120    3,001    3,846    6,847     336   14,330    14,666    24,634      1    1  24,636
     当期変動額
      剰余金の配当
                                    △7,700    △7,700    △7,700            △7,700
      当期純利益
                                    3,756    3,756    3,756            3,756
     株主資本以外の項目の
                                                   1    1    1
     当期変動額(純額)
     当期変動額合計
                 -    -    -    -    -  △3,943    △3,943    △3,943       1    1  △3,942
     2020年12月31日残高
                3,120    3,001    3,846    6,847     336   10,386    10,723    20,691      3    3  20,694
    第35期 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)

                                                    (単位:百万円)
                             株主資本                   評価・換算差額等
                      資本剰余金            利益剰余金
                                                その他    評価・
                                                        純資産
                                   その他利
                                           株主資本    有価証券     換算
                                                         合計
                       その他     資本            利益
               資本金
                                   益剰余金
                   資本            利益準
                                            合計    評価    差額等
                       資本    剰余金            剰余金
                   準備金             備金
                                   繰越利益
                                                差額金     合計
                       剰余金     合計            合計
                                   剰余金
     2021年1月1日残高
                3,120    3,001    3,846    6,847     336   10,386    10,723    20,691      3    3  20,694
     当期変動額
      剰余金の配当
                                    △5,900    △5,900    △5,900            △5,900
      当期純利益
                                    4,984    4,984    4,984            4,984
     株主資本以外の項目の
                                                   0    0    0
     当期変動額(純額)
     当期変動額合計
                 -    -    -    -    -  △915    △915    △915      0    0  △915
     2021年12月31日残高
                3,120    3,001    3,846    6,847     336   9,470    9,807    19,775      3    3  19,778
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    注 記 事 項
    [重要な会計方針]

    1.  有価証券の評価基準及び評価方法
          有価証券
           その他有価証券
           時価のあるもの
           決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、
           移動平均法により算定)を採用しております。
    2.  デリバティブ取引等の評価基準及び評価方法

         時価法を採用しております。
    3.  固定資産の減価償却方法

      (1)   有形固定資産
         定額法により償却しております。なお、主な耐用年数は建物附属設備6~18年、器具備品3~15年であります。
      (2)   無形固定資産

         自社利用のソフトウエアの減価償却方法については、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっ
         ております。
    4.  引当金の計上基準

      (1)   貸倒引当金の計上方法
         債権の貸倒損失に備えるため、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込
         額を計上しております。
      (2)   退職給付引当金の計上方法
         ①  旧退職金制度
           適格退職年金制度移行日現在在籍していた従業員については、旧退職金制度に基づく給付額を保証している
           ため、期末現在の当該給付額と年金制度に基づく給付額との差額を引当て計上しております。
         ②  確定拠出年金制度

           確定拠出年金制度(DC)による退職年金制度を有しております。
         ③  確定給付年金制度

           キャッシュ・バランス型の年金制度(CB)の退職年金制度を有しております。CBには、一定の利回り保証を
           付しており、これの将来の支払に備えるため、確定給付型の会計基準に準じた会計処理方法により引当金を
           計上しております。
           退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当期までの期間に帰属させる方法については、ポイント基
           準によっております。
           過去勤務債務は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(9年)による定額法により費
           用処理しております。
           数理計算上の差異は各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(9年)によ
           る定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理または費用から控除することとしてお
           ります。
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      (3)   賞与引当金の計上方法
         従業員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
      (4)   役員賞与引当金の計上方法

         役員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
    5.  外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準

      外貨建金銭債権債務は、期末の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
    6.  その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

      (1)  消費税等の処理方法
         消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
      (2)  連結納税制度の適用
         親会社であるブラックロック・ジャパン・ホールディングス合同会社を連結納税親会社として、連結納税制度を
         適用しております。
      (3)  連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
         当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)において創設されたグループ通算制度への
         移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制
         度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応報告第39号                                              2020年3月31
         日)第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号                                                2018年2
         月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づい
         ております。
    (未適用の会計基準等)

    「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)
    「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2020年3月31日)
      (1)   概要
         収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の5つのステップを適用し認識されます。
         ステップ1:顧客との契約を識別する。
         ステップ2:契約における履行義務を識別する。
         ステップ3:取引価格を算定する。
         ステップ4:契約における履行義務に取引価格を配分する。
         ステップ5:履行義務を充足したときに又は充足するにつれて収益を認識する。
      (2)   適用予定日
         2022年12月期の期首より適用予定であります。
      (3)   当該会計基準等の適用による影響
         影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
    「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準30号 2019年7月4日)

    「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2019年7月4日)
    「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)
    「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)
    (1)   概要
      国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定に関
     する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価の算定方法に関するガイダンス等
     が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。
      ・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
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      また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記事項が
     定められました。
    (2)   適用予定日
      2022年12月期の期首より適用予定であります。
    (3)   当該会計基準等の適用による影響
      影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
    (貸借対照表関係)

    ※1 有形固定資産の減価償却累計額
                            前事業年度                  当事業年度
                           (2020年12月31日)                  (2021年12月31日)
     建物附属設備                       2,010 百万円                  2,246 百万円
     器具備品                       1,290 百万円                  1,470 百万円
    ※2 関係会社に対する資産及び負債

    各科目に含まれているものは次のとおりであります。
                            前事業年度                  当事業年度
                           (2020年12月31日)                  (2021年12月31日)
     未収入金                         - 百万円                 524 百万円
     未収収益                        185 百万円                  377 百万円
     その他未払金                       1,496 百万円                  1,940 百万円
     未払費用                         89 百万円                 112 百万円
    ※3 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行2行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づ

    く事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
                            前事業年度                  当事業年度
                           (2020年12月31日)                  (2021年12月31日)
     当座貸越極度額                       1,000 百万円                   1,000 百万円
     借入実行残高                         -                  -
     差引額                       1,000 百万円                   1,000 百万円
    (損益計算書関係)

    ※1 関係会社に対する営業収益及び営業費用
    各科目に含まれているものは次のとおりであります。
                            前事業年度                  当事業年度
                           (自 2020年1月1日                  (自 2021年1月1日
                           至 2020年12月31日)                  至 2021年12月31日)
     運用受託報酬                        247 百万円                   249 百万円
     その他営業収益                       5,052 百万円                  6,036 百万円
     委託調査費                        763 百万円                 1,178 百万円
     事務委託費                        851 百万円                 1,204 百万円
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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     (株主資本等変動計算書関係)
    前事業年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)
    1.  発行済株式に関する事項
                前事業年度期首             増加          減少        前事業年度末
      普通株式(株)              15,000            -          -        15,000
    2.  自己株式に関する事項

      該当事項はありません。
    3.  新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

      該当事項はありません。
    4.  配当に関する事項

     (1)  配当金支払額
                       配当金の総額        1株当たり

          決議      株式の種類                        基準日        効力発生日
                        (百万円)       配当額(円)
        2020年3月30日
                 普通株式        7,700       513,333       2019年12月31日          2020年3月30日
        株主総会決議
    当事業年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)

    1.  発行済株式に関する事項
                当事業年度期首             増加          減少        当事業年度末
      普通株式(株)              15,000            -          -        15,000
    2.  自己株式に関する事項

      該当事項はありません。
    3.  新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

      該当事項はありません。
    4.  配当に関する事項

     (1)  配当金支払額
                       配当金の総額        1株当たり

          決議      株式の種類                        基準日        効力発生日
                        (百万円)       配当額(円)
        2021年3月30日
                 普通株式        5,900       393,333       2020年12月31日          2021年3月30日
        株主総会決議
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    (リース取引関係)
    オペレーティング・リース取引
    オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに掛かる未経過リース料は以下のとおりであります。
                            当事業年度
                           (自 2021年1月1日
                           至 2021年12月31日)
     1年以内                        835 百万円
     1年超                         -
     合計                        835 百万円
      (注) 上記未経過リース料には、解約損害金を含めております。
    (金融商品関係)

    1.  金融商品の状況に関する事項
      (1)   金融商品に対する取組方針
         当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については関連当事者からの長期借入に
         限定しています。
      (2)   金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

         営業債権である未収委託者報酬、未収運用受託報酬及び未収収益は、顧客及び関係会社の信用リスクに晒されて
         います。当該リスクに関しては、当社の経理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行い、個別に未
         収債権の回収可能性を管理する体制をしいております。
         営業債務である未払手数料及び未払費用はその全てが1年以内の支払期日となっております。
         営業債務は流動性リスクに晒されていますが、当社では資金繰計画を作成するなどの方法により管理しておりま
         す。
    2.  金融商品の時価等に関する事項

      貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、金額的重要性が低いものにつ
      いては含めておりません。
    前事業年度 (2020年12月31日)
                          貸借対照表計上額               時価            差額
                           (百万円)            (百万円)            (百万円)
     (1) 現金・預金                         17,786            17,786              -
     (2) 未収委託者報酬                         1,756            1,756             -
     (3) 未収運用受託報酬                         2,166            2,166             -
     (4) 未収収益
                               872            872            -
     (5) 長期差入保証金                         1,122            1,123              1
             資産計                 23,704            23,705              1
     (1) 未払手数料                          444            444            -
     (2) 未払費用                          859            859            -
             負債計                  1,304            1,304             -
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    当事業年度 (2021年12月31日)
                          貸借対照表計上額               時価            差額
                           (百万円)            (百万円)            (百万円)
     (1) 現金・預金                         17,813            17,813              -
     (2) 未収委託者報酬                         2,017            2,017             -
     (3) 未収運用受託報酬                         2,244            2,244             -
     (4) 未収収益                          981            981            -
     (5) 未収入金                          527            527            -
     (6) 長期差入保証金                         1,118            1,119              0
             資産計                 24,703            24,704              0
     (1) 未払手数料                          459            459            -
     (2) 未払費用                          760            760            -
     (3) その他未払金                         2,991            2,991             -
             負債計                  4,210            4,210             -
    (注1)    金融商品の時価の算定方法に関する事項
     資 産
     (1)  現金・預金、(2)        未収委託者報酬、(3)          未収運用受託報酬、(4)           未収収益及び(5)        未収入金
        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
     (6)  長期差入保証金

        事務所敷金の時価については、事務所の敷金を合理的に見積もった返済期日までの期間を基にしたインターバンク
        市場で取引されている円金利スワップレートで割り引いて算定する方法によっています。また従業員社宅敷金の時
        価については、平均残存勤務期間を基にしたインターバンク市場で取引されている円金利スワップレートで割り引
        いて算定する方法によっています。
     負 債

     (1)  未払手数料、(2)        未払費用及び(3)        その他未払金
        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
    (注2)    金銭債権の決算日後の償還予定額

    前事業年度(2020年12月31日)
                      1年以内        1年超        5年超        10年超
                              5年以内        10年以内
                     (百万円)        (百万円)        (百万円)        (百万円)
     (1) 現金・預金                 17,786          -        -        -
     (2) 未収委託者報酬                  1,756         -        -        -
     (3) 未収運用受託報酬                  2,166         -        -        -
     (4) 未収収益                   872        -        -        -
           合計           22,581          -        -        -
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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    当事業年度(2021年12月31日)
                      1年以内        1年超        5年超        10年超
                              5年以内        10年以内
                     (百万円)        (百万円)        (百万円)        (百万円)
     (1) 現金・預金                 17,813          -        -        -
     (2) 未収委託者報酬                  2,017         -        -        -
     (3) 未収運用受託報酬                  2,244         -        -        -
     (4) 未収収益                   981        -        -        -
     (5) 未収入金                   527        -        -        -
           合計           23,584          -        -        -
     (退職給付関係)

    前事業年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)
    1.  採用している退職給付制度の概要
      当社は、旧バークレイズ・グローバル・インベスターズ株式会社で設けられていた、①旧退職金制度を引き続き有し
      ています。当社は、2009年12月2日に旧ブラックロック・ジャパン株式会社との合併に伴い、旧ブラックロック・
      ジャパン株式会社における退職年金制度(②確定拠出年金制度及び③確定給付年金制度)を承継しました。また、
      2011年1月1日付で旧バークレイズ・グローバル・インベスターズ株式会社から引き継いだ適格退職年金制度はキャッ
      シュ・バランス型の③確定給付年金制度に移行しました。従って、2011年1月1日以降、①から③の三つの制度を有し
      ています。
    2.  確定給付制度

      (1)   退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                   (単位:百万円)
                                  前事業年度
                                (自  2020年1月     1日
                                至   2020年12月31日)
     退職給付債務の期首残高                               2,047
      勤務費用                                297
      利息費用                                11
      数理計算上の差異の発生額                               △82
      退職給付の支払額                               △123
      過去勤務費用の発生額                                 -
     退職給付債務の期末残高                               2,149
      (2)   年金資産の期首残高と期末残高の調整表

                                   (単位:百万円)
                                  前事業年度
                                (自  2020年1月     1日
                                至   2020年12月31日)
     年金資産の期首残高                               2,979
      期待運用収益                                14
      数理計算上の差異の発生額                                92
      事業主からの拠出額                                350
      退職給付の支払額                               △123
     年金資産の期末残高                               3,313
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      (3)   退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表
                                   (単位:百万円)
                                  前事業年度
                                (2020年12月31日)
     積立型制度の退職給付債務                               2,080
     年金資産                              △3,313
                                   △1,233
     非積立型制度の退職給付債務
                                     69
     未積立退職給付債務
                                   △1,163
     未認識数理計算上の差異                                296
     未認識過去勤務費用                                37
     貸借対照表に計上された負債と資産の純額                               △829
     退職給付引当金                                69
     前払年金費用                               △899
     貸借対照表に計上された負債と資産の純額
                                    △829
      (4)   退職給付費用及びその内訳項目の金額

                                   (単位:百万円)
                                  前事業年度
                                (自  2020年1月     1日
                                至   2020年12月31日)
     勤務費用                                297
     利息費用                                11
     期待運用収益                               △14
     数理計算上の差異の費用処理額                               △36
     過去勤務費用の処理額                                △4
     確定給付制度に係る退職給付費用合計                                252
     特別退職金                                 -
     合計                                252
      (5)   年金資産に関する事項

       ①年金資産の主な内訳
        年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
                                  前事業年度
                                (2020年12月31日)
     合同運用
                                    100%
     合計                               100%
      合同運用による年金資産の主な商品分類ごとの比率は、債券74%、株式24%及びその他3%となっております。
      ②長期期待運用収益率の算定方法

        年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様
        な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
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      (6)   数理計算上の計算基礎に関する事項
                                  前事業年度
                                (自  2020年1月     1日
                                至   2020年12月31日)
     割引率                               1.0%
     長期期待運用収益率
                                    0.5%
    3.  確定拠出制度

      当社の確定拠出制度への要拠出額は、78百万円                        でありました。
    当事業年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)

    1.  採用している退職給付制度の概要
      当社は、旧バークレイズ・グローバル・インベスターズ株式会社で設けられていた、①旧退職金制度を引き続き有し
      ています。当社は、2009年12月2日に旧ブラックロック・ジャパン株式会社との合併に伴い、旧ブラックロック・
      ジャパン株式会社における退職年金制度(②確定拠出年金制度及び③確定給付年金制度)を承継しました。また、
      2011年1月1日付で旧バークレイズ・グローバル・インベスターズ株式会社から引き継いだ適格退職年金制度はキャッ
      シュ・バランス型の③確定給付年金制度に移行しました。従って、2011年1月1日以降、①から③の三つの制度を有し
      ています。
    2.  確定給付制度

      (1)   退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                   (単位:百万円)
                                  当事業年度
                                (自  2021年1月     1日
                                至   2021年12月31日)
     退職給付債務の期首残高                               2,149
      勤務費用
                                     322
      利息費用                                20
      数理計算上の差異の発生額                                188
      退職給付の支払額                               △94
      過去勤務費用の発生額                                 0
     退職給付債務の期末残高                               2,588
      (2)   年金資産の期首残高と期末残高の調整表

                                   (単位:百万円)
                                  当事業年度
                                (自  2021年1月     1日
                                至   2021年12月31日)
     年金資産の期首残高                               3,313
      期待運用収益
                                      9
      数理計算上の差異の発生額                                17
      事業主からの拠出額                                359
      退職給付の支払額                               △94
     年金資産の期末残高
                                    3,606
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      (3)   退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表
                                   (単位:百万円)
                                  当事業年度
                                (2021年12月31日)
     積立型制度の退職給付債務                               2,505
     年金資産                              △3,606
                                   △1,100
     非積立型制度の退職給付債務
                                     82
     未積立退職給付債務
                                   △1,018
     未認識数理計算上の差異                                65
     未認識過去勤務費用                                33
     貸借対照表に計上された負債と資産の純額                               △919
     退職給付引当金                                82
     前払年金費用                              △1,001
     貸借対照表に計上された負債と資産の純額
                                    △919
      (4)   退職給付費用及びその内訳項目の金額

                                   (単位:百万円)
                                  当事業年度
                                (自  2021年1月     1日
                                至   2021年12月31日)
     勤務費用                                322
     利息費用                                20
     期待運用収益                                △9
     数理計算上の差異の費用処理額                               △59
     過去勤務費用の処理額                                △3
     確定給付制度に係る退職給付費用合計                                270
     特別退職金                                 0
     合計                                270
      (5)   年金資産に関する事項

         ①年金資産の主な内訳
          年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
                                  当事業年度
                                (2021年12月31日)
     合同運用                               100%
     合計                               100%
      合同運用による年金資産の主な商品分類ごとの比率は、債券87%、株式13%及びその他1%となっております。
         ②長期期待運用収益率の算定方法

          年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する
          多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
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                                               ブラックロック・ジャパン株式会社(E09096)
                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
      (6)   数理計算上の計算基礎に関する事項
                                  当事業年度
                                (自  2021年1月     1日
                                至   2021年12月31日)
     割引率                               0.7%
     長期期待運用収益率
                                    0.3%
    3.  確定拠出制度

      当社の確定拠出制度への要拠出額は、80百万円                        でありました。
    (税効果会計関係)

    1.      繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                                (単位:百万円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (2020年12月31日)              (2021年12月31日)
      繰延税金資産
       未払費用                             215              161
       賞与引当金                             608              660
       資産除去債務                             239              240
       未払事業税                              72              89
       退職給付引当金                              21              25
       有形固定資産
                                     2              1
       その他                              95              78
      繰延税金資産合計
                                   1,256              1,257
      繰延税金負債
       退職給付引当金                            △275              △306
       資産除去債務に対応する除去費用                             △90              △59
       その他                             △1              △1
      繰延税金負債合計
                                   △367              △367
      繰延税金資産の純額
                                    888              889
      (注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

                                                (単位:百万円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (2020年12月31日)              (2021年12月31日)
       固定資産-繰延税金資産
                                    888              889
    2.  法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

                                   前事業年度             当事業年度
                                 (2020年12月31日)             (2021年12月31日)
      法定実効税率
                                     30.6   %          30.6   %
      (調整)
       交際費等永久に損金に算入されない項目                                2.9             2.0
                                      0.0             0.0
       その他
      税効果会計適用後の法人税等の負担率                               33.6   %          32.6   %
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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (資産除去債務関係)
    資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
    1.  当該資産除去債務の概要
      当社事業所の定期建物賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
    2.  当該資産除去債務の金額の算定方法

      使用見込期間を合理的に見積り、割引率は0.16%~0.18%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
    3.  当該資産除去債務の総額の増減

                                                (単位:百万円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (自  2020年1月     1日       (自  2021年1月     1日
                                至   2020年12月31日)             至   2021年12月31日)
     期首残高
                                     782              783
     時の経過による調整額                                 0              0
     期末残高                                783              784
    (セグメント情報等)

    前事業年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)
    1.  セグメント情報
      当社は主として投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    2.  関連情報

      (1)   製品及びサービスごとの情報
                                                  (単位:百万円)
                    委託者報酬          運用受託報酬            その他           合計
        外部顧客営業収益               5,605          7,342          12,092           25,041
      (2)    地域ごとの情報

         ①  売上高
                                                  (単位:百万円)
            日本             北米             その他              合計
              12,247             10,417              2,375             25,041
            (注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
         ②  有形固定資産

           本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省
           略しております。
      (3)   主要な顧客ごとの情報

         営業収益の10%以上を占める主要な顧客は以下のとおりです。
                                                  (単位:百万円)
                相手先                営業収益            関連するセグメント名
       ブラックロック・ファイナンシャル・
                                 5,299              投資運用業
       マネジメント・インク
       ブラックロック・ファンド・アドバイザーズ                          2,874              投資運用業
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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    3.  報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
      該当事項はありません。
    4.  報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

      当社は主として投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    5.  報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

      該当事項はありません。
    当事業年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)

    1.  セグメント情報
      当社は主として投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    2.  関連情報

      (1)   製品及びサービスごとの情報
                                                  (単位:百万円)
                    委託者報酬          運用受託報酬            その他           合計
        外部顧客営業収益
                      6,653          8,355          14,536           29,546
      (2)    地域ごとの情報

         ①  売上高
                                                  (単位:百万円)
            日本             北米             その他              合計
              14,396             13,081              2,067             29,546
            (注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
         ②  有形固定資産

           本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省
           略しております。
      (3)   主要な顧客ごとの情報

         営業収益の10%以上を占める主要な顧客は以下のとおりです。
                                                  (単位:百万円)
                相手先                営業収益            関連するセグメント名
       ブラックロック・ファイナンシャル・
                                 6,285              投資運用業
       マネジメント・インク
       ブラックロック・ファンド・アドバイザーズ                          4,259              投資運用業
    3.  報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

      該当事項はありません。
    4.  報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

      当社は主として投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    5.  報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

      該当事項はありません。
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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    (関連当事者情報)
    1.  関連当事者との取引
        財務諸表提出会社と関連当事者との取引
      (1)   財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る。)等
          前事業年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)
                              議決権等
                                    関連
          会社等の                事業の
                              の所有
                                             取引金額          期末残高
                     資本金又              当事者
     種類     名称又は       所在地         内容又は               取引の内容            科目
                     は出資金         (被所有)      との
                                             (百万円)          (百万円)
           氏名               職業
                                    関係
                              割合(%)
                                       運用受託報酬
                                                247
                                                  未収収益
                                                          185
        ブラックロック・
                 米国             (被所有)     投資顧問
                      73
                                       受入手数料
                                               5,052
        ファイナンシャ                  投資
     親会社            ニュー              間接     契約の
                      百万
        ル・マネジメン                 顧問業
                                       委託調査費
                                                763
                ヨーク州                   再委任等
                     米ドル
                               100
        ト・インク
                                                  未払費用
                                                          89
                                       事務委託費
                                                851
        ブラックロック・
                              (被所有)
        ジャパン・ホール         日本                  株式の    連結法人税
     親会社                1万円    持株会社      直接                   その他未払金
                                               1,496          1,496
        ディングス合同会        東京都                   保有等    の個別帰属額
                               100
        社
          当事業年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)

                              議決権等
                                    関連
          会社等の                事業の
                              の所有
                                             取引金額          期末残高
                     資本金又              当事者
     種類     名称又は       所在地         内容又は               取引の内容            科目
                     は出資金         (被所有)      との
                                             (百万円)          (百万円)
           氏名               職業
                                    関係
                              割合(%)
                                       運用受託報酬          未収収益
                                                249          377
        ブラックロック・
                 米国             (被所有)     投資顧問
                      73
                                       受入手数料          未収入金
                                               6,036           524
        ファイナンシャ                  投資
     親会社            ニュー              間接     契約の
                      百万
        ル・マネジメン                 顧問業
                                       委託調査費
                                               1,178
                ヨーク州                   再委任等
                     米ドル
                               100
        ト・インク
                                                  未払費用
                                                          112
                                       事務委託費
                                               1,204
        ブラックロック・
                              (被所有)
        ジャパン・ホール         日本                  株式の    連結法人税の
     親会社                 1万円    持株会社      直接                   その他未払金
                                               1,940          1,940
        ディングス合同会        東京都                   保有等    個別帰属額
                               100
        社
      (2)   財務諸表提出会社の子会社及び関連会社等

          前事業年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)
          該当事項はありません。
          当事業年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)

          該当事項はありません。
      (3)   財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

          前事業年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)
                               議決権等
                                     関連
           会社等の                事業の
                                の所有
                                              取引金額         期末残高
                      資本金又              当事者     取引の
      種類     名称又は       所在地         内容又は                         科目
                      は出資金         (被所有)      との     内容
                                              (百万円)         (百万円)
            氏名                職業
                                     関係
                                割合(%)
                                         受入手数料
                                                2,874
     同一の    ブラックロック・          米国                  投資顧問
                            投資
                       1,000
     親会社を    ファンド・アドバ        カリフォル               なし     契約の    委託調査費         未収収益
                                                220         314
                           顧問業
                       米ドル
     持つ会社    イザーズ         ニア州                  再委任等
                                         事務委託費
                                                 16
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          当事業年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
                               議決権等
                                     関連
           会社等の                事業の
                                の所有
                                              取引金額         期末残高
                      資本金又              当事者     取引の
      種類     名称又は       所在地         内容又は                         科目
                      は出資金         (被所有)      との     内容
                                              (百万円)         (百万円)
            氏名                職業
                                     関係
                                割合(%)
                                         受入手数料
                                                4,259
     同一の    ブラックロック・          米国                  投資顧問
                            投資
                       1,000
     親会社を    ファンド・アドバ        カリフォル               なし     契約の    委託調査費         未収収益
                                                282         321
                           顧問業
                       米ドル
     持つ会社    イザーズ         ニア州                  再委任等
                                         事務委託費
                                                 20
    (注) 1.取引条件及び取引条件の決定方針等

         (1)  運用受託報酬については、一般取引条件と同様に決定しております。
         (2)  受入手数料については、一般取引条件と同様に決定しております。
         (3)  委託調査費については、一般取引条件と同様に決定しております。
         (4)  事務委託費については、一般取引条件と同様に決定しております。
    2.  親会社に関する注記

      (1)   親会社情報
         ブラックロック・インク(ニューヨーク証券取引所に上場)
         ブラックロック・ファイナンシャル・マネジメント・インク(非上場)
         ブラックロック・ジャパン・ホールディングス合同会社(非上場)
    (1株当たり情報)

                              前事業年度              当事業年度
                            (自  2020年1月     1日       (自  2021年1月     1日
              項目
                            至   2020年12月31日)             至   2021年12月31日)
     1株当たり純資産額                       1,379,616     円  17  銭    1,318,566     円  41  銭
     1株当たり当期純利益金額                            円     銭          円     銭
                             250,430       95        332,267       26
    (注) 1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
        2.1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                             前事業年度               当事業年度
                           (自  2020年1月     1日       (自  2021年1月     1日
             項目
                            至   2020年12月31日)             至   2021年12月31日)
     当期純利益         (百万円)                            3,756              4,984
     普通株主に帰属しない金額  (百万円)                             -               -
     普通株式に係る当期純利益  (百万円)                            3,756              4,984
     普通株式の期中平均株式数    (株)                           15,000              15,000
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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    【中間財務諸表】
    1.中間財務諸表の作成方法について

     委託会社であるブラックロック・ジャパン株式会社(以下「当社」という。)の中間財務諸表すなわち中間貸借対照
    表、中間損益計算書及び中間株主資本等変動計算書は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」
    (1977年大蔵省令第38号)並びに同規則第38条及び第57条の規定により「金融商品取引業等に関する内閣府令」(2007年内
    閣府令第52号)に基づいて作成しております。
    2.監査証明について

     当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間会計期間(自2022年1月1日 至2022年6月30日)の中間
    財務諸表について有限責任監査法人トーマツによる中間監査を受けております。
    3.財務諸表に記載している金額については、百万円未満の端数を切り捨てて表示しております。

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     (1)  中間貸借対照表
                                      (単位:百万円)
                                   中間会計期間末
                                  (2022年6月30日)
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                      ※2            13,423
       立替金                                    42
       前払費用                                    232
       未収入金                                     2
       未収委託者報酬                                   1,953
       未収運用受託報酬                                   2,425
                                           765
       未収収益
       流動資産計                                  18,845
      固定資産
       有形固定資産
        建物附属設備                     ※1              668
                                           539
        器具備品                     ※1
        有形固定資産計                                  1,207
       無形固定資産
                                           16
        ソフトウエア
        無形固定資産計                                   16
       投資その他の資産
        投資有価証券                                   62
        長期差入保証金                                  1,121
        前払年金費用                                  1,033
        長期前払費用                                   12
                                           464
        繰延税金資産
        投資その他の資産計                                  2,694
       固定資産計
                                          3,918
      資産合計                                   22,764
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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                                      (単位:百万円)
                                   中間会計期間末
                                  (2022年6月30日)
     負債の部
      流動負債
       預り金                                    166
       未払金
        未払収益分配金                                    4
        未払償還金                                   70
        未払手数料                                   448
        その他未払金                                   669
       未払費用                                    847
       未払消費税等                                    222
       未払法人税等                                    272
       前受金                                    280
       賞与引当金                                    867
       役員賞与引当金                                    55
                                            0
       為替予約
       流動負債計                                   3,907
      固定負債
       退職給付引当金                                    91
                                           784
       資産除去債務
       固定負債計                                    876
      負債合計                                    4,783
     純資産の部

      株主資本
       資本金                                   3,120
       資本剰余金
        資本準備金                                  3,001
                                          3,846
        その他資本剰余金
        資本剰余金合計                                  6,847
       利益剰余金
        利益準備金                                   336
        その他利益剰余金
                                          7,679
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                                  8,015
       株主資本合計                                  17,983
      評価・換算差額等
                                           △2
       その他有価証券評価差額金
       評価・換算差額等合計                                    △2
      純資産合計                                   17,981
      負債・純資産合計                                   22,764
                                48/67





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     (2)  中間損益計算書
                                       (単位:百万円)
                                    中間会計期間
                                   (自 2022年1月1日
                                   至 2022年6月30日)
     営業収益
      委託者報酬                                     3,329
      運用受託報酬                                     4,777
                                           7,878
      その他営業収益
       営業収益計
                                          15,985
     営業費用
      支払手数料                                      782
      広告宣伝費                                      70
      調査費
       調査費                                     178
                                           2,791
       委託調査費
       調査費計
                                           2,970
      委託計算費                                      47
      営業雑経費
       通信費                                     38
       印刷費                                     39
                                            22
       諸会費
       営業雑経費計                                     100
        営業費用計
                                           3,972
     一般管理費
      給料
       役員報酬                                     662
       給料・手当                                    2,927
                                           1,528
       賞与
       給料計
                                           5,118
      退職給付費用                                      239
      福利厚生費                                      544
      事務委託費                                     1,868
      交際費                                      13
      寄付金                                       1
      旅費交通費                                      32
      租税公課                                      141
      不動産賃借料                                      451
      水道光熱費                                      33
      固定資産減価償却費                        ※1              214
      資産除去債務利息費用                                       0
                                            205
      諸経費
       一般管理費計                                    8,863
      営業利益
                                           3,150
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                                       (単位:百万円)
                                    中間会計期間
                                   (自 2022年1月1日
                                   至 2022年6月30日)
     営業外収益
      受取配当金                                       0
      受取利息                                       0
      為替差益                                      105
      雑益                                       0
                                             2
      その他
       営業外収益計                                     108
     営業外費用
      有価証券売却損                                       2
      固定資産除却損                                       0
                                             0
      雑損
       営業外費用計                                      2
     経常利益
                                           3,255
     税引前中間純利益                                      3,255
     法人税、住民税及び事業税                                       819
                                            427
     法人税等調整額
     中間純利益                                      2,008
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     (3)  中間株主資本等変動計算書
    中間会計期間 (自 2022年1月1日 至 2022年6月30日)

                                                     (単位:百万円)
                             株主資本                   評価・換算差額等
                      資本剰余金            利益剰余金
                                                        純資産
                                               その他有価
                                  その他利益
                                           株主資本        評価・換算
                                                         合計
                           資本
               資本金                                証券評価
                                   剰余金
                   資本   その他資本         利益       利益剰余金
                                            合計        差額等合計
                           剰余金
                                                差額金
                   準備金    剰余金        準備金         合計
                                  繰越利益
                           合計
                                   剰余金
     当期首残高
               3,120    3,001     3,846    6,847     336    9,470     9,807   19,775       3     3  19,778
     当中間期変動額
      剰余金の配当
                                   △3,800     △3,800    △3,800       0     0 △3,800
      中間純利益
                                    2,008     2,008    2,008             2,008
     株主資本以外の項目の当
                                                 △5     △5    △5
     中間期変動額(純額)
     当中間期変動額合計
                 -    -     -    -    -  △1,791     △1,791    △1,791      △5     △5  △1,797
     当中間期末残高
               3,120    3,001     3,846    6,847     336    7,679     8,015   17,983      △2     △2  17,981
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     注 記 事 項
       (重要な会計方針)
                                       中間会計期間

                                      自 2022年1月       1日
             項 目
                                      至 2022年6月30日
     1.  有価証券の評価基準及び評価方法                   その他有価証券

                          時価のあるもの
                           決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法
                          により処理し、売却原価は、移動平均法により算定)を採用しておりま
                          す。
     2.  デリバティブ取引等の評価基準及び評                   時価法を採用しております。

       価方法
     3.  固定資産の減価償却方法                   (1)  有形固定資産

                           定額法により償却しております。                 なお、主な耐用年数は建物附属設
                          備5~18年、器具備品3~15年であります。
                         (2)  無形固定資産

                           自社利用のソフトウエアの減価償却方法については、社内における利
                          用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。
     4.  引当金の計上基準                   (1)  貸倒引当金の計上方法

                           債権の貸倒損失に備えるため、貸倒懸念債権等特定の債権については
                          個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
                         (2)  退職給付引当金の計上方法

                          ① 旧退職金制度
                            適格退職年金制度移行日現在在籍していた従業員については、旧退
                           職制度に基づく給付額を保証しているため、中間会計期間末現在の当
                           該給付額と年金制度に基づく給付額との差額を引当て計上しておりま
                           す。
                          ② 確定拠出年金制度
                            確定拠出年金制度(DC)については拠出額を費用計上しておりま
                           す。
                          ③ 確定給付年金制度
                            キャッシュ・バランス型の年金制度(CB)の退職年金制度を有して
                           おります。CBには、一定の利回り保証を付しており、これの将来の支
                           払に備えるため、確定給付型の会計基準に準じた会計処理方法により
                           引当金を計上しております。
                            退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当期までの期間に
                           帰属させる方法については、ポイント基準によっております。
                            過去勤務債務は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一
                           定の年数(9年)による定額法により費用処理しております。
                            数理計算上の差異は各事業年度の発生時における従業員の平均残存
                           勤務期間以内の一定の年数(9年)による定額法により按分した額を
                           それぞれ発生の翌事業年度から費用処理または費用から控除すること
                           としております。
                         (3)  賞与引当金の計上方法

                           従業員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額の当中間会計期間負担
                          額を計上しております。
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                                       中間会計期間
                                      自 2022年1月       1日
             項 目
                                      至 2022年6月30日
                         (4)  役員賞与引当金の計上方法
                           役員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額の当中間会計期間負担額
                          を計上しております。
                         (5)  早期退職慰労引当金の計上方法

                           早期退職慰労金の支払に備えて、早期退職慰労金支給見込額の当中間
                          会計期間負担額を計上しております。
     5.  外貨建の資産又は負債の本邦通貨への                   外貨建金銭債権債務は、中間会計期間末の直物為替相場により円貨に換算

                         し、換算差額は損益として処理しております。
       換算基準
     6.  収益及び費用の計上基準                   当社は、資産運用サービスから委託者報酬、運用受託報酬、その他営業収

                         益および成功報酬を稼得しております。当社の顧客との契約から生じる収
                         益に関する主要な事業における主要な履行義務の内容及び当該履行義務を
                         充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであり
                         ます。
                          委託者報酬:当社は投資信託の信託約款に基づき、投資信託の運用につ
                         いて履行義務を負っております。委託者報酬は、投資信託の信託約款に基
                         づき日々の純資産価額に対する一定割合として計算され、投資信託の運用
                         期間にわたり収益認識しております。
                          運用受託報酬:当社は顧客との投資一任契約及び投資助言契約に基づき
                         運用及び助言について履行義務を負っております。運用受託報酬は、対象
                         顧客との投資一任契約等に基づき純資産価額に対する一定割合として計算
                         され、対象口座の運用期間にわたり収益認識しております。
                          その他営業収益:当社はグループ会社との契約に基づき委託された業務
                         について履行義務を負っております。グループ会社から受領する収益は、
                         当社のグループ会社との契約で定められた算式に基づき、当社がグループ
                         会社にオフショアファンド関連のサービス等を提供する期間にわたり月次
                         で収益認識しております。
                          成功報酬:成功報酬は対象となるファンドまたは口座の運用益に対する
                         一定割合、もしくは特定のベンチマークまたはその他のパフォーマンス目
                         標を上回る超過運用益に対する一定割合として計算されます。当該報酬は
                         契約上支払われることが確定した時点で収益認識しております。
     7.  その他中間財務諸表作成のための基本                   (1)  連結納税制度の適用

       となる重要な事項                   親会社であるブラックロック・ジャパン・ホールディングス合同会社を連
                         結納税親会社として、連結納税制度を適用しております。
                         (2)  連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用

                         当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)にお
                         いて創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行
                         にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税
                         制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱
                         い」(実務対応報告第39号             2020年3月31日)第3項の取扱いにより、「税
                         効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号
                         2018年2月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負
                         債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
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       (会計方針の変更)
                             中間会計期間

                            自 2022年1月       1日
                            至 2022年6月30日
     (収益認識に関する会計基準等の適用)
     「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。)等を当中
     間会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換
     に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
      収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従ってお
     り、当中間会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当中間会計期間の期首の
     繰越利益剰余金に反映させ、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
      これによる中間財務諸表に与える影響はありません。
     (時価の算定に関する会計基準等の適用)

     「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)等を当
     中間会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号
     2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来に
     わたって適用することとしました。これによる中間財務諸表に与える影響はありません。
      また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項の注記を行うこととし
     ました。
       (中間貸借対照表関係)

                             中間会計期間

                             2022年6月30日
     ※1 有形固定資産の減価償却累計額
           建物附属設備                      2,367百万円
           器具備品                      1,561百万円
     ※2 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行2行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基

        づく当中間会計期間末の借入未実行残高は次のとおりであります。
           当座貸越極度額                      1,000百万円
           借入実行残高                           -
           差引額                      1,000百万円
       (中間損益計算書関係)

                            中間会計期間

                           自 2022年1月       1日
                           至 2022年6月30日
     ※1 減価償却実施額
           有形固定資産                       212百万円
           無形固定資産                        2百万円
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       (中間株主資本等変動計算書関係)
                            中間会計期間

                           自 2022年1月       1日
                           至 2022年6月30日
     1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
                  前事業年度末          当中間会計期間          当中間会計期間           当中間会計
                    株式数         増加株式数          減少株式数          期間末株式数
       発行済株式
        普通株式               15,000            -          -        15,000
          合計            15,000            -          -        15,000
     2.自己株式の種類及び株式数に関する事項

       該当事項はありません。
     3.  新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

       該当事項はありません。
     4.  配当に関する事項

     (1)  配当金支払額
                       配当金の総額        1株当たり

          決議      株式の種類                        基準日        効力発生日
                        (百万円)       配当額(円)
       2022年3月31日
                 普通株式        3,800       253,333       2021年12月31日          2022年3月31日
        株主総会決議
     (2)  基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間後となるもの

       該当事項はありません。
       (リース取引関係)

                            中間会計期間

                           自 2022年1月       1日
                           至 2022年6月30日
       オペレーティング・リース取引
       オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

           1年以内                       835百万円
           1年超                           -
           合計                       835百万円
        (注)上記未経過リース料には、解約損害金を含めております。

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       (金融商品関係)
                            中間会計期間

                           自 2022年1月       1日
                           至 2022年6月30日
     1. 金融商品の状況に関する事項

       (1)  金融商品に対する取組方針
         当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については関連当事者からの長期
         借入に限定しています。
       (2)  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

         営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リス
         クに関しては、当社の経理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行い、個別に未収債権の回
         収可能性を管理する体制を敷いております。
         営業債務である未払手数料はその全てが1年以内の支払期日となっております。
         営業債務は流動性リスクに晒されていますが、当社では資金繰計画を作成するなどの方法により管理して
         おります。
     2. 金融商品の時価等に関する事項

         2022年6月30日(中間期の決算日)における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、
         次のとおりです。なお、金額的重要性が低いと判断するものは含めておりません。
                                               (単位:百万円)
                      中間貸借対照表計上額                時価          差額
          長期差入保証金                   1,121          1,117           △3
       (注   1)

       現金・預金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬、未収収益、未払手数料、未払費用、その他未払金は、短期
       間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記述を省略しています。
       (注   2)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

       金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、
       当該価額が変動することもあります。
     3. 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

          金融商品の時価を、時価等の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つの
          レベルに分類しております。
          レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
          レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定し
                  た時価
          レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
          時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれ
          ぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
                                               (単位:百万円)

                    レベル1         レベル2         レベル3          合計
        長期差入保証金               -       1,117            -       1,117
       (注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
       長期差入保証金
        長期差入保証金の時価については、当該保証金の回収までの期間を基にリスクフリーレートで割り引いた現
       在価値により算定しているため、レベル2の時価に分類しております。
        なお、当該時価は帳簿価額と近似していることから長期差入保証金は当該帳簿価額によって計上しておりま
       す。
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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
       (資産除去債務関係)
                            中間会計期間

                           自 2022年1月       1日
                           至 2022年6月30日
      資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
     1. 当該資産除去債務の概要

       当社事業所の定期建物賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
     2. 当該資産除去債務の金額の算定方法

       使用見込期間を合理的に見積り、割引率は0.16%~0.18%を使用して資産除去債務の金額を計算しておりま
       す。
     3. 当中間会計期間における当該資産除去債務の総額の増減

       期首残高                    784   百万円
       有形固定資産の取得に伴う増加額                     -  百万円
                            0
       時の経過による調整額                       百万円
                           784
       中間会計期間末残高                       百万円
       (収益認識関係)

                            中間会計期間

                           自 2022年1月       1日
                           至 2022年6月30日
     1. 顧客との契約から生じる収益を分解した情報
       委託者報酬                   3,329    百万円

       運用受託者報酬                   3,735    百万円
       成功報酬 (注)                   1,042    百万円
                          7,878
       その他営業収益                       百万円
                          15,985
       合計                       百万円
       (注)成功報酬は、中間損益計算書において運用受託報酬に含めて表示しております。

     2. 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

       (重要な会計方針)6.           収益及び費用の計上基準に記載のとおりです。
     3. 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに中間会計期間

       末において存在する顧客との契約から当中間会計期間の末日後に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に
       関する情報
       重要性が乏しいため、記載を省略しています。
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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
       (セグメント情報等)
                            中間会計期間

                           自 2022年1月       1日
                           至 2022年6月30日
     1. セグメント情報
       当社は主として投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     2. 関連情報

      (1) 製品及びサービスに関する情報
                                    (単位:百万円)
                委託者       運用受託
                               その他        合計
                報酬        報酬
        外部顧客         3,329        4,777        7,878       15,985
        営業収益
      (2) 地域に関する情報

        ①  売上高
                                    (単位:百万円)
          日本         北米         その他          合計
         7,896         6,843         1,246         15,985
      (注)売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
        ②  有形固定資産

          本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、
          記載を省略しております。
      (3) 主要な顧客に関する情報

        営業収益の10%以上を占める主要な顧客は以下のとおりです。
                                    (単位:百万円)
                                     関連する
              相手先              営業収益
                                    セグメント名
       ブラックロック・ファイナンシャル・
                             3,372        投資運用業
       マネジメント・インク
       ブラックロック・ファンド・アドバイ
                             2,052        投資運用業
       ザーズ
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                                               ブラックロック・ジャパン株式会社(E09096)
                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
       (1株当たり情報)
                       中間会計期間

                      自 2022年1月       1日
                      至 2022年6月30日
     1株当たり純資産額                          1,198,751円05銭
     1株当たり中間純利益                           133,905円30銭
     なお、潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記

     載しておりません。
     1株当たり中間純利益の算定上の基礎

     損益計算書上の中間純利益                            2,008百万円
     1株当たり中間純利益の算定に
                                 2,008百万円
     用いられた普通株式に係る中間純利益
     期中平均株式数                              15,000株
       (重要な後発事象)

    該当事項はありません。

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                                               ブラックロック・ジャパン株式会社(E09096)
                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    第2【その他の関係法人の概況】
    1【名称、資本金の額及び事業の内容】

    <訂正前>

     (1)  受託会社

                              資本金の額(百万円)
               名   称                                 事業の内容
                              ( 2021年   3月末現在)
                                          銀行法に基づき銀行業を営むとと

                                   324,279
        三菱UFJ信託銀行株式会社
                                          もに、金融機関の信託業務の兼営
                                          等に関する法律に基づき信託業務
        <再信託受託会社の概要>
                                    10,000
                                          を営んでいます。
        日本マスタートラスト信託銀行株式会社
        <再信託の目的>
        原信託契約に係る信託事務の一部(信託財産の管理)を原信託受託会社から再信託受託会社(日本マスタート
        ラスト信託銀行株式会社)へ委託するため、原信託財産のすべてを再信託受託会社へ移管することを目的とし
        ます。
     (2)  指定参加者

                               資本金の額(百万円)
                名   称                                事業の内容
                               ( 2021年   3月末現在)
                                           「金融商品取引法」に定める第
       野村證   券株式会社                            10 , 000
                                           一種金融商品取引業を営んでい
       BNP  パリバ証券株式会社                             102,025
                                           ます。
      (3)  投資顧問会社       :ブラックロック・インスティテューショナル・トラスト・カンパニー、エヌ.エイ.

                 (BlackRock      Institutional       Trust   Company,     N.A.)
      ・名称
                              * 
      ・資本金の額
                :1,500,000米ドル(円貨換算               約 155  百万円、    2020年   12月末現在)
                 *米ドルの円貨換算は、         2020年   12月末現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1米ド
                  ル=  103.50円   )によります。
      ・事業の内容         :投資運用業を営んでいます。
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                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    <訂正後>
     (1)  受託会社

                              資本金の額(百万円)
               名   称                                 事業の内容
                              ( 2022年   3月末現在)
                                          銀行法に基づき銀行業を営むとと

                                   324,279
        三菱UFJ信託銀行株式会社
                                          もに、金融機関の信託業務の兼営
                                          等に関する法律に基づき信託業務
        <再信託受託会社の概要>
                                    10,000
                                          を営んでいます。
        日本マスタートラスト信託銀行株式会社
        <再信託の目的>
        原信託契約に係る信託事務の一部(信託財産の管理)を原信託受託会社から再信託受託会社(日本マスタート
        ラスト信託銀行株式会社)へ委託するため、原信託財産のすべてを再信託受託会社へ移管することを目的とし
        ます。
     (2)  指定参加者

                               資本金の額(百万円)
                名   称                                事業の内容
                               ( 2022年   3月末現在)
       エービーエヌ・アムロ・クリアリング                 証券
                                      5,505
       株式会社
       SMBC日興      証券株式会社                         10,000
       ゴールドマン・サックス証券株式会社                               83,616
       シティグループ証券株式会社                               96,307
       大和証券株式会社                              100,000
                                           「金融商品取引法」に定める第
       野村證券株式会社                               10,000     一種金融商品取引業を営んでい
                                           ます。
       バークレイズ証券株式会社                               38,945
       BNPパリバ証券株式会社                              102,025
       BofA証券株式会社                               83,140
       みずほ証券株式会社                              125,167
       三菱UFJモルガン・スタンレー証券
                                      40,500
       株式会社
      (3)  投資顧問会社       :ブラックロック・インスティテューショナル・トラスト・カンパニー、エヌ.エイ.

                 (BlackRock      Institutional       Trust   Company,     N.A.)
      ・名称
                              * 
      ・資本金の額
                :1,500,000米ドル(円貨換算               約 173  百万円、    2021年   12月末現在)
                 *米ドルの円貨換算は、         2021年   12月末現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1米ド
                  ル=  115.02円   )によります。
      ・事業の内容         :投資運用業を営んでいます。
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                    独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
                                                     2022年9月21日
    ブラックロック・ジャパン株式会社

      取 締 役 会 御 中
                             PwCあらた有限責任監査法人

                                 東京事務所
                              指定有限責任社員
                                       公認会計士 鶴田 光夫
                              業務執行社員
    監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲
    げられているiシェアーズ 米国政府系機関ジニーメイMBS                           ETF(為替ヘッジあり)の2022年1月13日から2022年7月11日
    までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を
    行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、iシェ
    アーズ 米国政府系機関ジニーメイMBS                   ETF(為替ヘッジあり)の2022年7月11日現在の信託財産の状態及び同日をもっ
    て終了する特定期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、ブラックロック・ジャパン株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのそ
    の他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断し
    ている。
    その他の記載内容
     その他の記載内容は、有価証券報告書及び有価証券届出書(訂正有価証券届出書を含む)に含まれる情報のうち、財務
    諸表及びその監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。
     当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内
    容に対して意見を表明するものではない。
     財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と財
    務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要
    な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
     当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告す
    ることが求められている。
     その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    財務諸表に対する経営者の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手する。
    ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
     施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
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    ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
     継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
     る。  継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
     起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
     を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
     事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
     かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
     を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を
    含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、経営者に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の
    独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場
    合はその内容について報告を行う。
    利害関係
     ブラックロック・ジャパン株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定によ
    り記載すべき利害関係はない。
                                                      以    上
    (注)1.      上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

        2.   XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
    次へ

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                         独立監査人の監査報告書
                                                     2022年2月28日

    ブラックロック・ジャパン株式会社

      取締役会 御中
                             有限責任監査法人ト ー マ ツ

                                 東京事務所
                              指定有限責任社員

                                        公認会計士       山  田  信  之
                              業務執行社員
                              指定有限責任社員

                                        公認会計士       中  島  紀  子
                              業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲
    げられているブラックロック・ジャパン株式会社の2021年1月1日から2021年12月31日までの第35期事業年度の財務諸表、
    すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ブラック
    ロック・ジャパン株式会社の2021年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重
    要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
      を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
      な監査証拠を入手する。
     ・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
      実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
      び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
      き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
      論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
      注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
      事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
      るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
      うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
      事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を
    含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以 上
    (注)   1.上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま

         す。
       2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                                               ブラックロック・ジャパン株式会社(E09096)
                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
                       独立監査人の中間監査報告書
                                                     2022年8月31日

    ブラックロック・ジャパン株式会社

       取締役会 御中
                          有限責任監査法人ト ー マ ツ

                          東京事務所

                           指定有限責任社員

                                    公認会計士       山田 信之
                           業務執行社員
                           指定有限責任社員

                                    公認会計士       水野 龍也
                           業務執行社員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲
    げられているブラックロック・ジャパン株式会社の2022年1月1日から2022年12月31日までの第36期事業年度の中間会計期
    間(2022年1月1日から2022年6月30日まで)に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株
    主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
    て、ブラックロック・ジャパン株式会社の2022年6月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計期間(2022
    年1月1日から2022年6月30日まで)の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の
    基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が
    国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果た
    している。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成
    し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な
    情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかど
    うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を
    開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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                                                          EDINET提出書類
                                               ブラックロック・ジャパン株式会社(E09096)
                                              訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
    中間財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者
    の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中
    間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集
    計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専
    門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
      応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の
      意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一
      部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、
      分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
     ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
      価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に
      関連する内部統制を検討する。
     ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する
      注記事項の妥当性を評価する。
     ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
      づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
      結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の
      注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財
      務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手し
      た監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠
      しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が
      基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要
    な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以 上
    (注)   1.上記は、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管してお

         ります。
       2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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2020年9月22日

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