国債ロング・ショート２．５戦略ファンド（年２回決算型） 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 国債ロング・ショート２．５戦略ファンド（年２回決算型） |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
ステート・ストリート・グローバル・アドバイザーズ株式会社(E12963)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2022 年 10 月 20 日
【発行者名】 ステート・ストリート・グローバル・アドバイザーズ株
式会社
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 髙村 孝
【本店の所在の場所】 東京都港区虎ノ門一丁目 23 番 1 号
【事務連絡者氏名】 菅野 真人
【電話番号】 03 － 4530 － 7171
【届出の対象とした募集（売出）内国投資 国債ロング・ショート２．５戦略ファンド（年２回決算
型）
信託受益証券に係るファンドの名称】
【届出の対象とした募集（売出）内国投資 3 兆円を上限とします。
信託受益証券の金額】
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません｡
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Ⅰ【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、有価証券報告書を提出したことに伴い、 2022 年 4 月 20 日付をもって提出した有価証券届出書
（以下「原届出書」といいます｡）の一部に訂正すべき事項がありますので、これを訂正するため
本訂正届出書を提出するものです。
Ⅱ【訂正箇所および訂正事項】
原届出書の該当情報を以下の内容に訂正します。
※下線部 は、訂正部分を示します。なお、図もしくは表が含まれる部分については、下線を
省略する場合があります｡
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第二部【ファンド情報】
第１【ファンドの状況】
３【投資リスク】
＜訂正前＞
(1) ～ (3) ＜略＞
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＜訂正後＞
(1) ～ (3) ＜略＞
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４【手数料等及び税金】
（５）【課税上の取扱い】
＜訂正前＞
＜略＞
※上記は、 2022 年 1 月末 現在のものですので、税法が改正された場合等には、上記の内容が変更
になることがあります。
※ ＜略＞
※ ＜略＞
＜訂正後＞
＜略＞
※上記は、 2022 年 7 月末 現在のものですので、税法が改正された場合等には、上記の内容が変更
になることがあります。
※ ＜略＞
※ ＜略＞
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５【運用状況】
以下は全文更新につき、訂正・更新後のものを記載いたします｡
＜訂正・更新後＞
（１）【投資状況】
（ 2022 年 7 月 29 日現在）
種類 国／地域名 時価合計（円） 投資比率 ( ％ )
親投資信託受益証券 日本 9,257,830,724 100.02
コール・ローン、その他資産（負債控除後） △ 2,218,533 △ 0.02
純資産総額 9,255,612,191 100.00
（注）投資比率は、純資産総額に対する当該資産の時価合計の比率です。
＜参考情報＞
親投資信託受益証券（国債ロング・ショート２．５戦略マザーファンド）
（ 2022 年 7 月 29 日現在）
種類 国／地域名 時価合計（円） 投資比率 ( ％ )
国債証券 日本 6,304,452,600 68.10
コール・ローン、その他資産（負債控除後） 2,953,120,487 31.90
純資産総額 9,257,573,087 100.00
（注）投資比率は、純資産総額に対する当該資産の時価合計の比率です。
（２）【投資資産】
①【投資有価証券の主要銘柄】
（ 2022 年 7 月 29 日現在）
簿価 評価 投資
国 /
数量 簿価金額 評価金額
順位 種類 銘柄名 業種 単価 単価 比率
地域名
（口） ( 円 ) ( 円 )
( 円 ) ( 円 ) ( ％ )
親投資信 国債ロング・ショート
1 日本 託受益証 ２．５戦略マザーファ - 11,503,268,793 0.7879 9,063,425,483 0.8048 9,257,830,724 100.02
券 ンド
（注１）投資有価証券は 1 銘柄です。
（注２）投資比率は、純資産総額に対する当該銘柄の評価金額の比率です。
種類別及び業種別投資比率
種類 業種 投資比率（％）
親投資信託受益証券 － 100.02
合 計 100.02
（注）投資比率は、純資産総額に対する当該種類の評価金額の比率です。
②【投資不動産物件】
該当する事項はありません。
③【その他投資資産の主要なもの】
該当する事項はありません。
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＜参考情報＞
親投資信託受益証券（国債ロング・ショート２．５戦略マザーファンド）
① 投資有価証券の主要銘柄
（ 2022 年 7 月 29 日現在）
簿価 評価 投資
国 /
利率 数量 簿価金額 評価金額
順位 種類 銘柄名 償還日 単価 単価 比率
地域名
( ％ ) （額面） ( 円 ) ( 円 )
( 円 ) ( 円 ) ( ％ )
第１０３１
1 日本 国債証券 回国庫短期 0.000 2022/10/20 2,700,000,000 100.07 2,702,011,500 100.03 2,700,885,600 29.17
証券
第１０９５
2 日本 国債証券 回国庫短期 0.000 2023/07/20 1,800,000,000 100.16 1,802,984,200 100.15 1,802,788,200 19.47
証券
第１０９３
3 日本 国債証券 回国庫短期 0.000 2022/10/11 1,300,000,000 100.03 1,300,461,500 100.02 1,300,378,300 14.05
証券
第１０５２
4 日本 国債証券 回国庫短期 0.000 2023/01/20 500,000,000 100.09 500,476,000 100.08 500,400,500 5.41
証券
（注１）全銘柄について記載しています。
（注２）投資比率は、純資産総額に対する当該銘柄の評価金額の比率です。
種類別及び業種別投資比率
種類 業種 投資比率（％）
国債証券 － 68.10
合 計 68.10
（注）投資比率は、純資産総額に対する当該種類の評価金額の比率です。
②投資不動産物件
該当する事項はありません。
③その他投資資産の主要なもの
買建 投資
簿価金額 評価金額 評価金額
資産の種
資産の名称 取引所等 ／ 通貨 数量 比率
類
( 現地通貨 ) ( 現地通貨 ) ( 円 )
売建 ( ％ )
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債券先物 ユーレッ
取引 クス・ド
EURO-OAT イツ金融 買建 ユーロ 447 62,616,327.69 65,485,500.00 8,987,884,875 97.09
先物取引
所
シドニー オースト
AU 10YR BOND
先物取引 買建 ラリア・ 590 70,411,319.80 72,871,590.30 6,864,503,806 74.15
所 ドル
ユーレッ
クス・ド
EURX EUR-
イツ金融 買建 ユーロ 310 46,424,005.79 48,949,000.00 6,718,250,250 72.57
BUND
先物取引
所
長期国債標準
大阪取引
物先物 (2022 売建 円 47 7,020,469,900.00 7,073,970,000.00 7,073,970,000 △ 76.41
所
年 9 月限 )
モントリ
カナダ・
CAN 10YR BON
オール取 売建 520 66,361,178.50 67,756,000.00 7,119,800,480 △ 76.91
ドル
引所
シカゴ商 アメリ
10 ULTRA FUT
売建 522 67,004,511.35 68,275,966.14 9,190,627,802 △ 99.28
品取引所 カ・ドル
（注１）投資比率は、純資産総額に対する当該取引の評価金額（ 2022 年 7 月 29 日のわが国の対顧客電
信売買相場の仲値により邦貨換算しています）の比率です。
（注２）先物取引の残高は、契約額ベースで表示しています。
（注３）先物取引の評価においては、原則として主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評
価しています。
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（３）【運用実績】
①【純資産の推移】
2022 年 7 月 29 日及び同日前１年以内における各月末ならびに下記計算期間末の純資産の推移は次の
通りです。
１口当たりの
計算期間・月末 純資産総額（円）
純資産額（円）
分配付： 20,229,648,246 分配付： 0.9666
（ 2020 年 7 月 20 日）
第 1 期
分配落： 20,229,648,246 分配落： 0.9666
分配付： 19,374,289,140 分配付： 0.9326
（ 2021 年 1 月 20 日）
第 2 期
分配落： 19,374,289,140 分配落： 0.9326
分配付： 14,399,376,261 分配付： 0.9168
（ 2021 年 7 月 20 日）
第 3 期
分配落： 14,399,376,261 分配落： 0.9168
分配付： 11,987,008,591 分配付： 0.8587
（ 2022 年 1 月 20 日）
第 4 期
分配落： 11,987,008,591 分配落： 0.8587
分配付： 9,179,472,259 分配付： 0.7682
（ 2022 年 7 月 20 日）
第 5 期
分配落： 9,179,472,259 分配落： 0.7682
2021 年 7 月末日 14,146,417,616 0.9138
8 月末日 13,485,210,168 0.9174
9 月末日 13,030,160,316 0.8970
10 月末日 12,557,697,106 0.8661
11 月末日 12,397,932,343 0.8612
12 月末日 12,424,699,866 0.8879
2022 年 1 月末日 12,046,313,533 0.8642
2 月末日 11,382,965,504 0.8376
3 月末日 10,122,731,256 0.7910
4 月末日 9,992,980,121 0.8068
5 月末日 9,508,284,606 0.7680
6 月末日 8,910,642,224 0.7426
7 月末日 9,255,612,191 0.7845
②【分配の推移】
計算期間 一口当たりの分配金
自 2020 年 2 月 3 日
第 1 期 0.0000 円
至 2020 年 7 月 20 日
自 2020 年 7 月 21 日
第 2 期 0.0000 円
至 2021 年 1 月 20 日
自 2021 年 1 月 21 日
第 3 期 0.0000 円
至 2021 年 7 月 20 日
自 2021 年 7 月 21 日
第 4 期 0.0000 円
至 2022 年 1 月 20 日
自 2022 年 1 月 21 日
第 5 期 0.0000 円
至 2022 年 7 月 20 日
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③【収益率の推移】
計算期間 収益率
自 2020 年 2 月 3 日
第 1 期 △ 3.3 ％
至 2020 年 7 月 20 日
自 2020 年 7 月 21 日
第 2 期 △ 3.5 ％
至 2021 年 1 月 20 日
自 2021 年 1 月 21 日
第 3 期 △ 1.7 ％
至 2021 年 7 月 20 日
自 2021 年 7 月 21 日
第 4 期 △ 6.3 ％
至 2022 年 1 月 20 日
自 2022 年 1 月 21 日
第 5 期 △ 10.5 ％
至 2022 年 7 月 20 日
（注）収益率とは、計算期間末の分配付基準価額から前期末の分配落基準価額（設定時は当初元本額）
を控除した額を、前期末の分配落基準価額（同）で除して得た数に 100 を乗じて得た数です。
（４）【設定及び解約の実績】
計算期間 設定口数（口） 解約口数（口） 発行済口数（口）
自 2020 年 2 月 3 日
第 1 期 21,497,989,900 569,411,897 20,928,578,003
至 2020 年 7 月 20 日
自 2020 年 7 月 21 日
第 2 期 626,885,574 781,169,514 20,774,294,063
至 2021 年 1 月 20 日
自 2021 年 1 月 21 日
第 3 期 6,716,559 5,075,483,029 15,705,527,593
至 2021 年 7 月 20 日
自 2021 年 7 月 21 日
第 4 期 2,245,659 1,748,737,495 13,959,035,757
至 2022 年 1 月 20 日
自 2022 年 1 月 21 日
第 5 期 349,630 2,009,846,587 11,949,538,800
至 2022 年 7 月 20 日
（注１）日本国外における設定、解約はありません。
（注２）第１期の設定口数は、当初募集期間の設定口数を含みます。
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（参考情報）運用実績
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第３【ファンドの経理状況】
以下は全文更新につき、訂正・更新後のものを記載いたします｡
＜訂正・更新後＞
（１）当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和 38 年大蔵省
令第 59 号）並びに同規則第 2 条の 2 の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成 12 年総理
府令第 133 号）に基づいて作成しております。
なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
（２）当ファンドは、金融商品取引法第 193 条の 2 第 1 項の規定に基づき、第 5 期計算期間（ 2022 年 1 月 21 日から
2022 年 7 月 20 日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により監査を受けておりま
す。
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１【財務諸表】
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（１）【貸借対照表】
（単位：円）
第 4 期 第 5 期
（ 2022 年 1 月 20 日現在） （ 2022 年 7 月 20 日現在）
資産の部
流動資産
金銭信託 1,905,734 7,312,516
コール・ローン 63,771,178 44,794,533
11,987,601,547 9,179,412,738
親投資信託受益証券
流動資産合計 12,053,278,459 9,231,519,787
資産合計 12,053,278,459 9,231,519,787
負債の部
流動負債
未払受託者報酬 1,797,859 1,407,138
未払委託者報酬 62,925,004 49,249,834
未払利息 172 120
1,546,833 1,390,436
その他未払費用
流動負債合計 66,269,868 52,047,528
負債合計 66,269,868 52,047,528
純資産の部
元本等
※ 1 13,959,035,757 ※ 1 11,949,538,800
元本
剰余金
※ 3 △ 1,972,027,166 ※ 3 △ 2,770,066,541
期末剰余金又は期末欠損金（△）
元本等合計 11,987,008,591 9,179,472,259
純資産合計 11,987,008,591 9,179,472,259
負債純資産合計 12,053,278,459 9,231,519,787
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（２）【損益及び剰余金計算書】
（単位：円）
第 4 期 第 5 期
自 2021 年 7 月 21 日 自 2022 年 1 月 21 日
至 2022 年 1 月 20 日 至 2022 年 7 月 20 日
営業収益
△ 776,031,431 △ 1,146,802,461
有価証券売買等損益
営業収益合計 △ 776,031,431 △ 1,146,802,461
営業費用
支払利息 177 120
受託者報酬 1,797,859 1,407,138
委託者報酬 62,925,004 49,249,834
1,546,834 1,390,442
その他費用
営業費用合計 66,269,874 52,047,534
営業利益又は営業損失（△） △ 842,301,305 △ 1,198,849,995
経常利益又は経常損失（△） △ 842,301,305 △ 1,198,849,995
当期純利益又は当期純損失（△） △ 842,301,305 △ 1,198,849,995
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
△ 31,216,297 △ 116,931,499
約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
期首剰余金又は期首欠損金（△） △ 1,306,151,332 △ 1,972,027,166
剰余金増加額又は欠損金減少額 145,437,939 283,940,502
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
145,437,939 283,940,502
額
剰余金減少額又は欠損金増加額 228,765 61,381
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
228,765 61,381
額
※1 － ※1 －
分配金
期末剰余金又は期末欠損金（△） △ 1,972,027,166 △ 2,770,066,541
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（ 3 ）【注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
１ 有価証券の評価基準及び評価 親投資信託受益証券
方法
移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあ
たっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価してお
ります。
（重要な会計上の見積りに関する注記）
第 4 期 第 5 期
（ 2022 年 1 月 20 日現在） （ 2022 年 7 月 20 日現在）
当計算期間の財務諸表の作成にあたって行った 同左
会計上の見積りが翌計算期間の財務諸表に重要な
影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記
を省略しております。
（貸借対照表に関する注記）
第 4 期 第 5 期
区 分
（ 2022 年 1 月 20 日現在） （ 2022 年 7 月 20 日現在）
１ 期首元本額
15,705,527,593 円 13,959,035,757 円
2,245,659 円 349,630 円
期中追加設定元本額
1,748,737,495 円 2,009,846,587 円
期中一部解約元本額
２ 受益権の総数
13,959,035,757 口 11,949,538,800 口
３ 元本の欠損 貸借対照表上の純資産額 貸借対照表上の純資産額
が元本総額を下回ってお が元本総額を下回ってお
り 、 そ の 差 額 は り 、 そ の 差 額 は
1,972,027,166 円でありま 2,770,066,541 円でありま
す。 す。
（損益及び剰余金計算書に関する注記）
第 4 期 第 5 期
自 2021 年 7 月 21 日 自 2022 年 1 月 21 日
区 分
至 2022 年 1 月 20 日 至 2022 年 7 月 20 日
１ 分配金の計算過程 計算期間末における分配対象収益 同左
は 0 円（１万口当たり 0 円）のため、
分配を行っておりません。
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（金融商品に関する注記）
Ⅰ金融商品の状況に関する事項
１ 金融商品に対する取組方針 当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品へ
の投資並びにデリバティブ取引を信託約款に定める「運用の基
本方針」に基づき行っております。
２ 金融商品の内容及び当該金 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コー
融商品に係るリスク ル・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。当ファンド
が保有する有価証券の詳細は「（ 4 ）附属明細表」に記載してお
ります。これらは、価格変動リスク、為替変動リスク等の市場
リスクに晒されております。
３ 金融商品に係るリスク管理 運用部に属するポートフォリオ・マネージャーは約款に定め
体制 る運用方針に加え、内部ガイドラインを作成し、徹底したリス
ク管理と厳格なポートフォリオ管理を行っております。また、
業務部の運用評価グループは、毎月パフォーマンス分析レポー
トを作成し、月次収益率及び対ベンチマーク超過収益率の算出
と要因分析を行っております。さらに、コンプライアンス・リ
スクマネジメント部では、全ファンドにおける運用ガイドライ
ン遵守状況を運用部から離れた立場で確認しており、投資政策
委員会において投資行動やパフォーマンスに関する運用の報告
内容を確認するとともに、毎月末の運用ガイドライン遵守状況
等の確認をしております。
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Ⅱ金融商品の時価等に関する事項
第 4 期 第 5 期
区 分
（ 2022 年 1 月 20 日現在） （ 2022 年 7 月 20 日現在）
１ 貸借対照表計上 貸借対照表計上額は時価を計上し 同左
額、時価及びこ ているため、その差額はありませ
れらの差額 ん。
２ 金融商品の時価 (1) 有価証券及びデリバティブ取引以 (1) 有価証券及びデリバティブ取引
の算定方法 外の金融商品 以外の金融商品
有価証券及びデリバティブ取引以 同左
外の金融商品については、短期間で
決済されることから、時価は帳簿価
額と近似しているため、当該金融商
品の帳簿価額を時価としておりま
す。
(2) 有価証券 (2) 有価証券
売買目的有価証券 売買目的有価証券
「注記表（重要な会計方針に係る 同左
事項に関する注記）」に記載してお
ります。
(3) デリバティブ取引 (3) デリバティブ取引
該当する事項はありません。 同左
３ 金融商品の時価 金融商品の時価の算定においては 同左
等に関する事項 一定の前提条件等を採用しているた
についての補足 め、異なる前提条件等によった場
説明 合、当該価額が異なることもありま
す。
（有価証券関係に関する注記）
売買目的有価証券
（単位：円）
第 4 期 第 5 期
（ 2022 年 1 月 20 日現在） （ 2022 年 7 月 20 日現在）
種 類
当計算期間の損益に 当計算期間の損益に
含まれた評価差額 含まれた評価差額
親投資信託受益証券 △ 741,529,337 △ 1,026,407,239
合計 △ 741,529,337 △ 1,026,407,239
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（デリバティブ取引等関係に関する注記）
該当する事項はありません。
（関連当事者との取引に関する注記）
該当する事項はありません。
（１口当たり情報に関する注記）
第 4 期 第 5 期
（ 2022 年 1 月 20 日現在） （ 2022 年 7 月 20 日現在）
1 口当たり純資産額 0.8587 円 0.7682 円
（ 1 万口当たり純資産額） （ 8,587 円） （ 7,682 円）
（ 4 ）【附属明細表】
第１ 有価証券明細表
① 株式
該当する事項はありません。
② 株式以外の有価証券
種 類 銘 柄 券面総額 評価額（円） 備考
親投資信託受 国債ロング・ショート２．５戦略
11,650,479,425 9,179,412,738
益証券 マザーファンド
合計 11,650,479,425 9,179,412,738
（注）親投資信託受益証券における券面総額は、証券数です。
第２ 信用取引契約残高明細表
該当する事項はありません。
第３ デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当する事項はありません。
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＜参考＞
当ファンドは「国債ロング・ショート２．５戦略マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、
貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券でありま
す。
なお、同親投資信託の状況は次の通りであります。
「国債ロング・ショート２．５戦略マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
（ 1 ）貸借対照表 （単位：円）
（ 2022 年 1 月 20 日現在） （ 2022 年 7 月 20 日現在）
注記
区 分
番号
金 額 金 額
資産の部
流動資産
金銭信託 104,265,428 513,118,199
コール・ローン 3,461,754,874 3,137,293,154
国債証券 6,803,547,800 5,001,907,400
派生商品評価勘定 597,895,158 475,454,022
未収入金 27,115,306 191,974,477
差入委託証拠金 1,826,588,301 1,209,863,308
流動資産合計 12,821,166,867 10,529,610,560
資産合計 12,821,166,867 10,529,610,560
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定 667,932,499 1,959,436
前受金 86,940,000 3,407,500
未払金 78,218,602 1,344,352,128
未払利息 9,346 8,456
その他未払費用 6,356 2,160
流動負債合計 833,106,803 1,349,729,680
負債合計 833,106,803 1,349,729,680
純資産の部
元本等
元本 1 13,681,353,056 11,650,479,425
剰余金
剰余金又は欠損金（△） 3 △ 1,693,292,992 △ 2,470,598,545
元本等合計 11,988,060,064 9,179,880,880
純資産合計 11,988,060,064 9,179,880,880
負債純資産合計 12,821,166,867 10,529,610,560
（注）親投資信託の計算期間は、原則として、毎年 1 月 21 日から、翌年 1 月 20 日までであります。
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（ 2 ）注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
１ 有価証券の評価基準及び評価 国債証券
方法
個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっ
ては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額（但し、売気配
相場は使用しない）、又は価格情報会社の提供する価額等で評価
しております。
２ デリバティブ等の評価基準及 先物取引
び評価方法 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評
価にあたっては、原則として知りうる直近の日の主たる取引所の
発表する清算値段又は最終相場で評価しております。 2 つ以上の
取引所に上場されていて、かつ当該取引所相互間で反対売買が可
能な先物取引については、取引量等を勘案して評価を行う取引所
を決定しております。
為替予約取引
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評
価にあたっては、原則として対顧客先物売買相場において為替予
約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の
仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近
い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
３ その他財務諸表作成のための 外貨建取引等の処理基準
基礎となる事項
外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」
（平成 12 年総理府令第 133 号）第 60 条に基づき、取引発生時の外
国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同
第 61 条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加
えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日
の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該
外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金
勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等
の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為
替差損益とする計理処理を採用しております。
（重要な会計上の見積りに関する注記）
（ 2022 年 1 月 20 日現在） （ 2022 年 7 月 20 日現在）
当計算期間の財務諸表の作成にあたって行った 同左
会計上の見積りが翌計算期間の財務諸表に重要な
影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記
を省略しております。
（貸借対照表に関する注記）
区 分 （ 2022 年 1 月 20 日現在） （ 2022 年 7 月 20 日現在）
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１ 期首元本額
15,473,027,471 円 13,681,353,056 円
2,176,056 円 148,471 円
期中追加設定元本額
1,793,850,471 円 2,031,022,102 円
期中一部解約元本額
元本の内訳
ファンド名
13,681,353,056 円 11,650,479,425 円
国債ロング・ショート２．５戦略
ファンド（年２回決算型）
13,681,353,056 円 11,650,479,425 円
計
２ 受益権の総数
13,681,353,056 口 11,650,479,425 口
３ 元本の欠損 貸借対照表上の純資産額 貸借対照表上の純資産額
が元本総額を下回ってお が元本総額を下回ってお
り 、 そ の 差 額 は り 、 そ の 差 額 は
1,693,292,992 円でありま 2,470,598,545 円でありま
す。 す。
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（金融商品に関する注記）
Ⅰ金融商品の状況に関する事項
１ 金融商品に対する取組方針 当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品へ
の投資並びにデリバティブ取引を信託約款に定める「運用の基
本方針」に基づき行っております。
２ 金融商品の内容及び当該金 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバ
融商品に係るリスク ティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であり
ます。当ファンドが保有する有価証券の詳細は「（ 3 ）附属明細
表」に記載しております。これらは、価格変動リスク等の市場
リスクに晒されております。
デリバティブ取引には、債券先物取引、為替予約取引があ
り、債券先物取引はファンド資金の流出入等に伴う組入比率や
キャッシュ・ポジションの調整、現物資産の流動性や取引コス
ト等を勘案した場合の代替など、効率的な運用に資する目的と
して、また為替予約取引は外貨建資産の為替変動リスクを回避
するために利用しております。これらは、それぞれの取引種類
により、債券価格変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク
及びカウンターパーティーリスク等の信用リスクに晒されてお
ります。
３ 金融商品に係るリスク管理 運用部に属するポートフォリオ・マネージャーは約款に定め
体制 る運用方針に加え、内部ガイドラインを作成し、徹底したリス
ク管理と厳格なポートフォリオ管理を行っております。また、
業務部の運用評価グループは、毎月パフォーマンス分析レポー
トを作成し、月次収益率及び対ベンチマーク超過収益率の算出
と要因分析を行っております。さらに、コンプライアンス・リ
スクマネジメント部では、全ファンドにおける運用ガイドライ
ン遵守状況を運用部から離れた立場で確認しており、投資政策
委員会において投資行動やパフォーマンスに関する運用の報告
内容を確認するとともに、毎月末の運用ガイドライン遵守状況
等の確認をしております。
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Ⅱ金融商品の時価等に関する事項
区 分 （ 2022 年 1 月 20 日現在） （ 2022 年 7 月 20 日現在）
１ 貸借対照表計上 貸借対照表計上額は時価を計上し 同左
額、時価及びこれ ているため、その差額はありませ
らの差額 ん。
２ 金融商品の時価の (1) 有価証券及びデリバティブ取引 (1) 有価証券及びデリバティブ取引
算定方法 以外の金融商品 以外の金融商品
有価証券及びデリバティブ取引以 同左
外の金融商品については、短期間で
決済されることから、時価は帳簿価
額と近似しているため、当該金融商
品の帳簿価額を時価としておりま
す。
(2) 有価証券 (2) 有価証券
売買目的有価証券 売買目的有価証券
「注記表（重要な会計方針に係る 同左
事項に関する注記）」に記載してお
ります。
(3) デリバティブ取引 (3) デリバティブ取引
「注記表（デリバティブ取引等関 同左
係に関する注記）」に記載しており
ます。
３ 金融商品の時価等 金融商品の時価の算定においては 同左
に関する事項につ 一定の前提条件等を採用しているた
いての補足説明 め、異なる前提条件等によった場
合、当該価額が異なることもありま
す。
「注記表（デリバティブ取引等関係
に関する注記）」におけるデリバ
ティブ取引に関する契約額等につい
ては、その金額自体がデリバティブ
取引に係る市場リスクを示すもので
はありません。
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（有価証券関係に関する注記）
売買目的有価証券
（単位：円）
（ 2022 年 1 月 20 日現在） （ 2022 年 7 月 20 日現在）
種 類
当期間の損益に 当期間の損益に
含まれた評価差額 含まれた評価差額
国債証券 △ 3,682,900 △ 1,278,100
合計 △ 3,682,900 △ 1,278,100
（注）「当期間」とは当親投資信託の計算期間の開始日から本報告書における開示対象ファンドの期末日
までを指しております。
（デリバティブ取引等関係に関する注記）
取引の時価等に関する事項
債券関連
（単位：円）
（ 2022 年 1 月 20 日現在）
契 約 額 等 時 価 評 価 損 益
区 分 種 類
うち 1 年超
市場取引 債券先物取引
買建
10 ULTRA FUT 8,876,689,467 - 8,777,828,869 △ 98,860,598
AU 10YR BOND 12,184,442,666 - 11,880,951,875 △ 303,490,791
EURO-OAT 8,913,875,527 - 8,652,783,484 △ 261,092,043
売建
長期国債標準物先 12,764,220,000 - 12,670,560,000 93,660,000
物
LONG GILT 9,717,574,843 - 9,521,943,599 195,631,244
EURX EUR-BUND 9,741,209,504 - 9,450,861,984 290,347,520
合 計 62,198,012,007 - 60,954,929,811 △ 83,804,668
（単位：円）
（ 2022 年 7 月 20 日現在）
契 約 額 等 時 価 評 価 損 益
区 分 種 類
うち 1 年超
市場取引 債券先物取引
買建
AU 10YR BOND 6,717,749,815 - 6,781,615,790 63,865,975
EURO-OAT 8,866,391,616 - 8,918,293,680 51,902,064
EURX EUR-BUND 6,573,583,470 - 6,632,685,600 59,102,130
売建
長期国債標準物先 7,020,507,500 - 7,011,930,000 8,577,500
物
10 ULTRA FUT 9,258,147,807 - 9,164,349,743 93,798,064
CAN 10YR BON 7,126,679,582 - 6,991,518,560 135,161,022
合 計 45,563,059,790 - 45,500,393,373 412,406,755
( 注 ) １．時価の算定方法
債券先物取引の時価については、以下のように評価しております。
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原則として知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しており
ます。このような時価が発表されていない場合には、最も近い最終相場や気配値等、原則に準
ず る方法で評価しております。
２．債券先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
３．契約額等には手数料相当額を含んでおりません。また契約額等及び時価の邦貨換算は対顧客電
信売買相場の仲値で行っており、換算において円未満の端数は切り捨てております。
４．契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
５．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。
通貨関連
（単位：円）
（ 2022 年 1 月 20 日現在）
契 約 額 等 時 価 評 価 損 益
区 分 種 類
うち 1 年超
市場取引以 為替予約取引
外の取引 買建
アメリカ・ドル 579,109,932 - 578,731,278 △ 378,654
カナダ・ドル 2,542,716,880 - 2,549,303,262 6,586,382
オーストラリア・ド 1,092,576,608 - 1,095,832,429 3,255,821
ル
イギリス・ポンド 445,072,769 - 443,362,222 △ 1,710,547
ユーロ 183,221,125 - 182,251,664 △ 969,461
売建
アメリカ・ドル 346,612,690 - 346,508,074 104,616
カナダ・ドル 141,624,720 - 142,119,846 △ 495,126
オーストラリア・ド 335,945,192 - 336,880,471 △ 935,279
ル
イギリス・ポンド 390,032,174 - 388,486,043 1,546,131
ユーロ 1,288,240,755 - 1,281,477,311 6,763,444
合 計 7,345,152,845 - 7,344,952,600 13,767,327
（単位：円）
（ 2022 年 7 月 20 日現在）
契 約 額 等 時 価 評 価 損 益
区 分 種 類
うち 1 年超
市場取引以 為替予約取引
外の取引 買建
カナダ・ドル 2,248,649,946 - 2,267,276,370 18,626,424
オーストラリア・ド 2,557,959,774 - 2,592,832,915 34,873,141
ル
ユーロ 882,871,127 - 891,401,514 8,530,387
売建
アメリカ・ドル 577,573,711 - 576,556,396 1,017,315
イギリス・ポンド 368,448,053 - 370,407,489 △ 1,959,436
合 計 6,635,502,611 - 6,698,474,684 61,087,831
( 注 ) １．時価の算定方法
(1) 対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しておりま
す。
①為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当
該仲値で評価しております。
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②為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法に
よっております。
・為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている
先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算しております。
・為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も
近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
(2) 対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で
評価しております。
(3) 上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社
が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
２．換算において円未満の端数は切り捨てております。
３．契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
４．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。
（関連当事者との取引に関する注記）
該当する事項はありません。
（１口当たり情報に関する注記）
（ 2022 年 1 月 20 日現在） （ 2022 年 7 月 20 日現在）
1 口当たり純資産額 0.8762 円 0.7879 円
（ 1 万口当たり純資産額） （ 8,762 円） （ 7,879 円）
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（ 3 ）附属明細表
第１ 有価証券明細表
① 株式
該当する事項はありません。
② 株式以外の有価証券
種 類 銘 柄 券面総額 評価額（円） 備考
第１０３１回国庫短期証券 2,700,000,000 2,701,009,800
第１０５２回国庫短期証券 500,000,000 500,451,500
国債証券
第１０５４回国庫短期証券 500,000,000 500,008,000
第１０９３回国庫短期証券 1,300,000,000 1,300,438,100
合 計 5,000,000,000 5,001,907,400
第２ 信用取引契約残高明細表
該当する事項はありません。
第３ デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
「注記表（デリバティブ取引等関係に関する注記）」に記載しております。
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２【ファンドの現況】
【純資産額計算書】
（ 2022 年 7 月 29 日現在）
Ⅰ 資産総額 9,257,890,245 円
Ⅱ 負債総額 2,278,054 円
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ） 9,255,612,191 円
Ⅳ 発行済口数 11,798,538,800 口
Ⅴ １口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ） 0.7845 円
＜参考情報＞
親投資信託受益証券（国債ロング・ショート２．５戦略マザーファンド）
（ 2022 年 7 月 29 日現在）
Ⅰ 資産総額 60,875,689,894 円
Ⅱ 負債総額 51,618,116,807 円
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ） 9,257,573,087 円
Ⅳ 発行済口数 11,503,268,793 口
Ⅴ １口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ） 0.8048 円
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第三部【委託会社等の情報】
第１【委託会社等の概況】
以下は全文更新につき、訂正・更新後のものを記載いたします｡
＜訂正・更新後＞
１【委託会社等の概況】
（１）資本金の額（本書提出日現在）
① 資本金の額
委託会社の資本金の額は金３億１千万円です｡
② 発行する株式の総数
委託会社の発行する株式の総数は 6,200 株です｡
③ 発行済株式の総数
委託会社の発行済株式総数は 6,200 株です｡
④ 最近５年間における主な資本金の額の増減
該当事項はありません｡
（２）委託会社の機構
① 会社の意思決定機構
取締役会は、委託会社の業務執行の基本方針を決定します。代表取締役社長は、委託会社を
代表し、全般の業務執行について指揮統括します。取締役は、委嘱された業務の執行にあた
り、また、代表取締役社長に事故があるときにその職務を代行します。監査役は、委託会社
の会計監査を行います。各部には、部長をおき、部長は、代表取締役社長または取締役の命
を受け、所属員を指揮監督し、部の業務を統括します。
② 投資運用の意思決定機構
１）運用基本方針の決定
投資政策委員会で、投資対象地域経済、産業、政治について更に精緻に分析を行い、投
資対象企業、債券を様々な面より分析しつつ、基本的な運用方針を決定します｡
２）運用実施計画の作成
ファンド・マネージャーは決定された運用基本方針に基づいて、具体的な銘柄選択と運
用実施計画を作成します｡
３）運用の実行
ファンド・マネージャーは運用計画に基づいて、組入有価証券の売買等を指図します｡
２【事業の内容及び営業の概況】
「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は､証券投資信
託の設定を行うとともに金融商品取引法に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）
を行っています。また金融商品取引法に定める投資助言業､第一種金融商品取引業及び第二種金融商
品取引業を行っています｡
2022 年 7 月 31 日 現在、委託会社の運用する証券投資信託は、 123 本であり、その純資産総額は
2,828,745 百万円です（親投資信託を除く、公募投資信託および私募投資信託の合計値です｡）｡
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３【委託会社等の経理状況】
１．委託会社であるステート・ストリート・グローバル・アドバイザーズ株式会社（以下「委託会社」
といいます）の財務諸表は、｢財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則｣ ( 昭和 38 年大蔵
省令第 59 号 ) ならびに同規則第２条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平
成 19 年８月６日内閣府令第 52 号）により作成しております。
２． 委託会社は、金融商品取引法第 193 条の２第１項の規定に基づき、当事業年度（ 2021 年４月１日か
ら 2022 年３月 31 日まで）の財務諸表について、 EY 新日本有限責任監査法人の監査を受けておりま
す。
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１．財務諸表
（１）【貸借対照表】
（単位：千円）
期 別 前事業年度 当事業年度
（ 2021 年３月 31 日現在） （ 2022 年３月 31 日現在）
科 目
金 額 構成比 金 額 構成比
（資産の部） ％ ％
流動資産
預金 3,455,294 4,391,110
有価証券 22,281 23,294
前払金 59,450 119,649
前払費用 20,090 29,290
未収入金 795,709 688,466
未収還付法人税等 592
－
未収委託者報酬 651,298 685,229
未収収益 41,992 42,751
流動資産計 5,046,710 70.1 5,979,793 75.8
固定資産
有形固定資産 4,695 375
建物附属設備 ※１ 0
－
器具備品 ※１ 4,695 375
無形固定資産 0 0
ソフトウェア 0 0
投資その他の資産 2,149,769 1,904,306
長期差入保証金 55,283 71,694
繰延税金資産 2,088,211 1,826,336
その他投資 6,275 6,275
固定資産計 2,154,465 29.9 1,904,682 24.2
資産合計 7,201,176 100.0 7,884,475 100.0
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（単位：千円）
期 別 前事業年度 当事業年度
（ 2021 年３月 31 日現在） （ 2022 年３月 31 日現在）
科 目
金 額 構成比 金 額 構成比
（負債の部） ％ ％
流動負債
預り金 141,855 172,682
未払金 300,612 344,370
未払手数料 163,883 177,539
その他未払金 136,728 166,831
未払費用 11,026 11,699
未払法人税等 296,332
－
未払消費税等 79,008 30,068
賞与引当金 76,891 74,876
流動負債計 609,394 8.5 930,030 11.8
固定負債
退職給付引当金 81,500 84,840
固定負債計 81,500 1.1 84,840 1.1
負債合計 690,894 9.6 1,014,871 12.9
（純資産の部） ％ ％
株主資本 6,510,281 90.4 6,869,604 87.1
資本金 310,000 310,000
利益剰余金
利益準備金 77,500 77,500
その他利益剰余金
別途積立金 31,620 31,620
繰越利益剰余金 6,091,161 6,450,484
純資産合計 6,510,281 90.4 6,869,604 87.1
負債・純資産合計 7,201,176 100.0 7,884,475 100.0
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（２）【損益計算書】
（単位：千円）
期 別 前事業年度 当事業年度
自 2020 年４月１日 自 2021 年４月１日
至 2021 年３月 31 日 至 2022 年３月 31 日
科 目
金 額 構成比 金 額 構成比
％ ％
営業収益
委託者報酬 2,468,063 2,655,508
投資顧問収入 2,871,928 3,030,659
その他営業収益 ※ 78,227 85,660
営業収益計 5,418,219 100.0 5,771,828 100.0
営業費用
支払手数料 631,100 711,649
広告宣伝費 28,458 53,735
公告費 1,140 1,140
調査費 527,766 712,486
調査費 268,033 407,466
委託調査費 259,021 304,641
図書費 711 378
委託計算費 242,239 485,872
営業雑経費 38,381 29,696
通信費 4,038 3,997
印刷費 11,238 7,276
協会費 18,183 12,853
諸会費 5 55
その他 4,915 5,512
営業費用計 1,469,086 27.1 1,994,579 34.6
一般管理費
給料 1,307,873 1,568,661
役員報酬 235,947 425,268
給料・手当 800,039 787,766
賞与 210,310 285,950
賞与引当金繰入額 61,576 69,676
交際費 728 1,607
旅費交通費 801 676
租税公課 6,244 32,240
不動産賃借料 91,686 60,478
退職給付費用 71,604 74,675
固定資産減価償却費 20,149 2,571
福利厚生費 126,174 130,238
諸経費 202,081 186,753
一般管理費計 1,827,345 33.7 2,057,903 35.7
営業利益 2,121,787 39.2 1,719,345 29.8
営業外収益
為替差益 123 18
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有価証券運用益 1,026 1,013
雑収入 36 881
営業外収益計 1,186 0.0 1,913 0.0
営業外費用
移転価格調整金 ※ 1,306,329 363,220
為替差損 656 214
有価証券運用損 1
－
雑損失 193 329
営業外費用計 1,307,179 24.1 363,766 6.3
経常利益 815,794 15.1 1,357,491 23.5
特別利益
事業再構築費用戻入 102 7,084
特別利益計 102 0.0 7,084 0.1
特別損失
事務処理損失 8,806 146
固定資産除却損 45,130 2,326
特別損失計 53,937 1.0 2,472 0.0
税引前当期純利益 761,960 14.1 1,362,102 23.6
法人税 , 住民税及び事業税 530 0.0 261,905 4.5
法人税等調整額 281,513 5.2 261,874 4.5
当期純利益 479,916 8.9 838,322 14.5
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（３）【株主資本等変動計算書】
前事業年度 （自 2020 年４月１日 至 2021 年３月 31 日 )
（単位：千円）
株 主 資 本
利益剰余金
その他利益
純資産合計
株主資本
資本金 剰余金
利益剰余金
合計
利益準備金
合計
繰越利益
別途積立金
剰余金
当期首残高 310,000 77,500 31,620 6,144,244 6,253,364 6,563,364 6,563,364
当期変動額
剰余金の配当 － － － (533,000) (533,000) (533,000) (533,000)
当期純利益 － － － 479,916 479,916 479,916 479,916
当期変動額合計 － － － (53,083) (53,083) (53,083) (53,083)
当期末残高 310,000 77,500 31,620 6,091,161 6,200,281 6,510,281 6,510,281
当事業年度 （自 2021 年４月１日 至 2022 年３月 31 日 )
（単位：千円）
株 主 資 本
利益剰余金
その他利益
純資産合計
株主資本
資本金 剰余金
利益剰余金
合計
利益準備金
合計
繰越利益
別途積立金
剰余金
当期首残高 310,000 77,500 31,620 6,091,161 6,200,281 6,510,281 6,510,281
当期変動額
剰余金の配当 － － － (479,000) (479,000) (479,000) (479,000)
当期純利益 － － － 838,322 838,322 838,322 838,322
当期変動額合計 － － － 359,322 359,322 359,322 359,322
当期末残高 310,000 77,500 31,620 6,450,484 6,559,604 6,869,604 6,869,604
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［重要な会計方針］
1. 有価証券の評価 有価証券
基準及び評価方法
売買目的有価証券
決算期末日の市場価格等に基づく時価法（取得原価は移動平均法により算定）
を採用しております。
2. 固定資産の減価 有形固定資産
償却方法 リース資産以外の有形固定資産
定額法により償却しております。なお、主な耐用年数は以下の通りであります
器具備品 3 ～ 7 年
3. 外貨建の資産及 外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は
び負債の本邦通貨 損益として処理しております。
への換算基準
4. 引当金の計上基 (1) 賞与引当金
準
従業員等に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当期に負担すべき
金額を計上しております。
(2) 退職給付引当金
退職給付引当金は、従業員等の退職給付に備えるため、当事業年度末における退
職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、必要額を計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間
に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用
その発生年度の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（ 11 年）によ
る定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異
発生の翌事業年度に一括損益処理しております。
5. 収益の計上方法 (1) 委託者報酬
委託者報酬は、投資信託約款に定められた履行義務の充足状況に基づき、投資
信託約款毎に、日々の純資産総額に信託報酬率を乗じた金額で収益を認識して
おります。
(2) 投資顧問収入
投資顧問収入は、投資顧問契約に定められた履行義務の充足状況に基づき、投
資顧毎に計算基礎額に投資顧問料率を乗じた金額で収益を認識しております。
6. その他 消費税等の処理方法
財務諸表作成のた 消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
めの重要な事項
会計方針の変更
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第 29 号 令和２年３月 31 日。以下「収益認識会計基準」とい
う。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財
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又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。この変更による当
財務諸表への影響はありません。
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（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」 ( 企業会計基準第 30 号 令和元年７月４日。以下「時価算定会計基準」と
いう。 ) 等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第 19 項及び「金融商品に関する会計基準」（企
業会計基準第 10 号 令和元年７月４日）第 44-2 項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定
める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。この変更による当財務諸表への影響
はありません。
表示方法の変更
従来、損益計算書の「一般管理費」の「事務手数料」に含めていたステート・ストリート・バンク・アン
ド・トラスト・カンパニーに支払う「移転価格調整金」は、グループ内の精算の目的等をより適切に反映さ
せるため、当事業年度より「営業外費用」の「移転価格調整金」として表示する方法に変更しました。
この結果、前事業年度の損益計算書において「一般管理費」の「事務手数料」として表示していた
1,306,329 千円を「営業外費用」の「移転価格調整金」として組替えて表示しています。
この変更により、従来の方法と比べて、当事業年度の営業利益は 363,220 千円、前事業年度の営業利益は
1,306,329 千円、それぞれ増加しています。経常利益以下に影響は有りません。
会計上の見積りに関する注記
会計上の見積りにより、当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る
財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりです。
繰延税金資産 1,826,336 千円
繰延税金資産の認識は、将来の事業計画に基づく課税所得の発生および金額によって見積もっておりま
す。
当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生した
課税所得の時期および金額が見積りと異なった場合や将来の税法の改正等により、翌事業年度の財務諸表に
おいて、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
注 記 事 項
（貸借対照表関係）
前事業年度 当事業年度
（ 2021 年 3 月 31 日現在 ） （ 2022 年 3 月 31 日現在 ）
※ 1. 有形固定資産の減価償却累計額 ※ 1. 有形固定資産の減価償却累計額
器 具 備 品 52,734 千円 器 具 備 品 30,399 千円
関係会社に係る注記 関係会社に係る注記
同左
該当事項はありません。
（損益計算書関係）
前事業年度 当事業年度
自 2020 年 4 月 1 日 自 2021 年 4 月 1 日
至 2021 年 3 月 31 日 至 2022 年 3 月 31 日
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※移転価格調整金の取り扱いに係る注記 ※移転価格調整金の取り扱いに係る注記
当社とステート・ストリート・バンク・ アンド・トラ 当社とステート・ストリート・バンク・ アンド・トラ
スト・カンパニーはグループ間移転価格調整の方針に スト・カンパニーはグループ間移転価格調整の方針に
従って調整額を精算することとしております。当事業年 従って調整額を精算することとしております。当事業年
度にステート・ストリート・バンク・アンド・トラス 度にステート・ストリート・バンク・アンド・トラス
ト・カンパニーから当社に支払われた調整額 77,977 千円 ト・カンパニーから当社に支払われた調整額 85,395 千円
は、損益計算書のその他営業収益に、また、当社がス は、損益計算書のその他営業収益に、また、当社がス
テート・ストリート・バンク・アンド・トラスト・カン テート・ストリート・バンク・アンド・トラスト・カン
パニーに支払った調整額 1,306,329 千円は、損益計算書 パニーに支払った調整額 363,220 千円は、損益計算書の
の営業外費用である移転価格調整金に含まれておりま 営業外費用である移転価格調整金に含まれております。
す。
関係会社に係る注記 関係会社に係る注記
該当事項はありません。 同左
（株主資本等変動計算書関係）
前事業年度（自 2020 年 4 月 1 日 至 2021 年 3 月 31 日 )
1. 発行済株式の総数に関する事項
当事業年度期首 当期増加株式数 当期減少株式数 当事業年度末
普通株式 6,200 株 - - 6,200 株
2. 当事業年度中に行った剰余金の配当に関する事項
（決議） 株式の種類 配当金の総額 1 株当たりの配当額 基準日 効力発生日
2020 年 6 月 24 日
普通株式 533,000 千円 85,967.74 円 2020 年 3 月 31 日 2020 年 6 月 25 日
定時株主総会
3. 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当事業年度の末日後となるもの
（決議） 株式の種類 配当金の総額 配当の原資 1 株当たりの配当額 基準日 効力発生日
2021 年 6 月 24 日
普通株式 479,000 千円 利益剰余金 77,258.06 円 2021 年 3 月 31 日 2021 年 6 月 25 日
定時株主総会
当事業年度（自 2021 年 4 月 1 日 至 2022 年 3 月 31 日 )
1. 発行済株式の総数に関する事項
当事業年度期首 当期増加株式数 当期減少株式数 当事業年度末
普通株式 6,200 株 - - 6,200 株
2. 当事業年度中に行った剰余金の配当に関する事項
（決議） 株式の種類 配当金の総額 1 株当たりの配当額 基準日 効力発生日
2021 年 6 月 24 日
普通株式 479,000 千円 77,258.06 円 2021 年 3 月 31 日 2021 年 6 月 25 日
定時株主総会
3. 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当事業年度の末日後となるもの
株式の種類 配当金の総額 配当の原資 1 株当たりの配当額 基準日 効力発生日
（決議）
2022 年 6 月 27 日
普通株式 838,000 千円 利益剰余金 135,161.29 円 2022 年 3 月 31 日 2022 年 6 月 28 日
定時株主総会
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（金融商品関係）
1. 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、投資運用業、投資助言業、第二種金融商品取引業及び第一種金融商品取引業を行っておりま
す。これらの事業を行うための資金運用については、短期的な預金等に限定し、資金調達については、
現状必要性を想定しておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
当社の営業債権である未収委託者報酬は、投資信託及び投資法人に関する法律により、信託銀行におい
て分別管理される信託財産のため、当該報酬は、計理上日々の未払委託者報酬として投資信託財産の負
債項目に計上されております。このため、顧客の信用リスクは限定されております。
同じく営業債権である未収投資顧問料は、概ね６か月以内に回収される債権であり、また顧客の業種等
も多岐にわたり分散されていることから、顧客の信用リスクは限定されております。
2. 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りであります。
2021 年 3 月 31 日現在
（単位：千円）
貸借対照表計上額 時価 差額
(1) 預金 -
3,455,294 3,455,294
(2) 未収入金 -
795,709 795,709
(3) 未収委託者報酬 -
651,298 651,298
(4) 預り金 -
141,855 141,855
(5) 未払手数料 -
163,883 163,883
(6) その他未払金 -
136,728 136,728
（注 1 ）金融商品の時価の算定方法に関する事項
（ 1 ）預金
預金は、すべて満期のない預金であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価
としております。
（ 2 ）未収入金、 (3) 未収委託者報酬、 (4) 預り金、 (5) 未払手数料及び (6) その他未払金
これらは短期間で決済され、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっておりま
す。
（注 2 ）金銭債権の決算日後の償還予定額
償還予定までの期間が 1 年を超えるものはありません。
（注 3 ）社債、長期借入金、リース債務およびその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
記載すべき事項はありません。
2022 年 3 月 31 日現在
預金、未収入金、未収委託者報酬、未収収益、未払手数料及びその他未払金は、短期間で決済されるた
め、時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
3. 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
2022 年 3 月 31 日現在、前項にて注記を省略しているため、記載を省略しております。
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ステート・ストリート・グローバル・アドバイザーズ株式会社(E12963)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（有価証券関係）
前事業年度 当事業年度
（ 2021 年 3 月 31 日 現在 ） （ 2022 年 3 月 31 日 現在 ）
売買目的の有価証券 売買目的の有価証券
貸借対照表計上額 22,281 千円 貸借対照表計上額 23,294 千円
当事業年度の損益 当事業年度の損益
に含まれた評価差額 1,026 千円
に含まれた評価差額 1,011 千円
（デリバティブ取引関係）
前事業年度 当事業年度
自 2020 年 4 月 1 日 自 2021 年 4 月 1 日
至 2021 年 3 月 31 日 至 2022 年 3 月 31 日
該当事項はありません。 同左
（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
前事業年度 当事業年度
自 2020 年 4 月 1 日 自 2021 年 4 月 1 日
至 2021 年 3 月 31 日 至 2022 年 3 月 31 日
2011 年 4 月 1 日に確定給付企業年金制度（キャッ
シュ・バランス・プラン）、確定拠出年金制度 同左
を導入いたしました。
また、 2000 年 9 月 29 日より退職給付信託を設定
しております。
２．退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
(単位：千円 )
前事業年度
自 2020 年 4 月 1 日
至 2021 年 3 月 31 日
退職給付債務の期首残高 420,524
勤務費用 55,967
利息費用 -
数理計算上の差異の発生額
25,944
退職給付の支払額
△ 51,930
退職給付債務の期末残高
450,505
(単位：千円 )
当事業年度
自 2021 年 4 月 1 日
至 2022 年 3 月 31 日
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
退職給付債務の期首残高 450,505
勤務費用 58,354
利息費用 -
数理計算上の差異の発生額
△ 10,018
退職給付の支払額
△ 18,668
退職給付債務の期末残高
480,173
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
３ ．年金資産の期首残高と期末残高の調整表
(単位：千円 )
前事業年度
自 2020 年 4 月 1 日
至 2021 年 3 月 31 日
年金資産の期首残高 339,872
期待運用収益 2,511
数理計算上の差異の発生額 25,875
事業主からの拠出額 52,607
退職給付の支払額
△ 51,930
年金資産の期末残高
368,935
( 単位：千円 )
当事業年度
自 2021 年 4 月 1 日
至 2022 年 3 月 31 日
年金資産の期首残高 368,935
期待運用収益 2,728
数理計算上の差異の発生額 △ 2,919
事業主からの拠出額 52,354
退職給付の支払額
△ 18,668
年金資産の期末残高
402,431
４ . 退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
(単位：千円 )
前事業年度
自 2020 年 4 月 1 日
至 2021 年 3 月 31 日
積立型制度の退職給付債務 450,505
年金資産
△ 368,935
81,570
非積立型制度の退職給付債務
-
未積立退職給付債務
81,570
未認識数理計算上の差異
△ 69
貸借対照表に計上された負債と資産の純額
81,500
(単位：千円 )
当事業年度
自 2021 年 4 月 1 日
至 2022 年 3 月 31 日
積立型制度の退職給付債務 480,173
年金資産
△ 402,431
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77,742
非積立型制度の退職給付債務
-
未積立退職給付債務
77,742
未認識数理計算上の差異
7,098
貸借対照表に計上された負債と資産の純額
84,840
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５．退職給付費用の内訳
(単位：千円 )
前事業年度
自 2020 年 4 月 1 日
至 2021 年 3 月 31 日
確定給付制度に係る退職給付費用 52,417
(1) 勤務費用
55,966
(2) 利息費用
-
(3) 期待運用収益
△ 2,510
(4) 過去勤務費用の費用処理額
8,721
(5) 数理計算上の差異の費用処理額
△ 25,059
(6) その他
15,300
(単位：千円 )
当事業年度
自 2021 年 4 月 1 日
至 2022 年 3 月 31 日
確定給付制度に係る退職給付費用 55,694
(1) 勤務費用
58,354
(2) 利息費用
-
(3) 期待運用収益
△ 2,728
(4) 過去勤務費用の費用処理額
0
(5) 数理計算上の差異の費用処理額
69
(6) その他
-
６．年金資産に関する事項
前事業年度（ 2021 年 3 月 31 日現在）
① 年金資産の内訳
保険資産（一般勘定） 97.9%
その他 2.1%
合計 100.0%
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成
する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
当事業年度（ 2022 年 3 月 31 日現在）
① 年金資産の内訳
保険資産（一般勘定） 98.1%
その他 1.9%
合計 100.0%
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成
する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
７．退職給付債務等の計算基礎に関する事項
前事業年度
(2021 年 3 月 31 日現在 )
(1) 割引率 0.0%
(2) 長期期待運用収益率 0.75%
(3) 退職給付見込額の期間配分方法 期間定額基準
(4) 過去勤務費用の処理年数
発生時より 11 年
(5) 数理計算上の差異の処理年数
1 年
当事業年度
(2022 年 3 月 31 日現在 )
(1) 割引率 0.0%
(2) 長期期待運用収益率 0.75%
(3) 退職給付見込額の期間配分方法 期間定額基準
(4) 過去勤務費用の処理年数
発生時より 11 年
(5) 数理計算上の差異の処理年数
1 年
８．確定拠出制度
前事業年度（自 2020 年 4 月 1 日 至 2021 年 3 月 31 日）
当社の確定拠出制度への要拠出額は 19,186 千円であります。
当事業年度（自 2021 年 4 月 1 日 至 2022 年 3 月 31 日）
当社の確定拠出制度への要拠出額は 18,980 千円 であります。
（税効果会計関係）
前事業年度 当事業年度
自 2020 年 4 月 1 日 自 2021 年 4 月 1 日
至 2021 年 3 月 31 日 至 2022 年 3 月 31 日
1 ．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原 1 ．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原
因別の内訳 因別の内訳
（単位： 千円） （単位： 千円）
繰延税金資産 繰延税金資産
賞与引当金繰入超過額 21,034 賞与引当金繰入超過額 19,674
退職給付引当金 26,660 退職給付引当金 27,681
( 注 ) 繰越欠損金 1,987,863 ( 注 ) 繰越欠損金 1,727,082
52,654 51,898
その他 その他
繰延税金資産 合計 繰延税金資産 合計
2,088,211 1,826,336
繰延税金負債との相殺
繰延税金負債との相殺 - -
繰延税金資産の純額 繰延税金資産の純額
2,088,211 1,826,336
（注）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
前事業年度（ 2021 年 3 月 31 日現在）
1年超 2年超 3年超 4年超
1年以内 5年超 合計
2年以内 3年以内 4年以内 5年以内
(千円） (千円） (千円）
(千円） (千円） (千円） (千円）
税務上の繰越欠損金
- - - -
(*1) 848,990 1, 138, 872 1,987,863
(*2)
1,987,863
- - - -
繰延税金資産 848,990 1,138,872
(*1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(*2) 税務上の繰越欠損金 1, 987,863 千円（法定実効税率を乗じた金額）について、繰延税金資産 1,987,863
千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込
等により回収可能と判断しております。
当事業年度（ 2022 年 3 月 31 日現在）
1年超 2年超 3年超 4年超
1年以内 5年超 合計
2年以内 3年以内 4年以内 5年以内
(千円） (千円） (千円）
(千円） (千円） (千円） (千円）
税務上の繰越欠損金
- - -
(*1) 597,044 157,331 972,706 1,727,082
(*2)
- - - 597,044
繰延税金資産 157,331 972,706 1,727,082
(*1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(*2) 税務上の繰越欠損金 1,727,082 千円（法定実効税率を乗じた金額）について、繰延税金資産 1,727,082
千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込
等により回収可能と判断しております。
前事業年度（ 2021 年 3 月 31 日 現在） 当事業年度（ 2022 年 3 月 31 日 現在）
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の 2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の
負担率との間の差異の原因となった主要な項目別内 負担率との間の差異の原因となった主要な項目別内
訳 訳
法定実効税率 30.6% 法定実効税率 30.6%
交際費等永久に損金に 交際費等永久に損金に
算入されない項目 6.8% 算入されない項目 8.0%
その他 △ 0.4% その他 △ 0.2%
税効果会計適用後の 税効果会計適用後の
法人税等の負担率 法人税等の負担率
37.0% 38.4%
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ステート・ストリート・グローバル・アドバイザーズ株式会社(E12963)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（資産除去債務関係）
前事業年度 （自 2020 年 4 月 1 日 至 2021 年 3 月 31 日）
(1) 資産除去債務の概要
当社は、本社オフィス及びバックアップセンターの不動産賃貸借契約に基づき、退去時における原状回
復に係る債務を資産除去債務として認識しておりますが、当該資産除去債務に関しては、資産除去債務
の負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関する長期差入保証金の回収が最終的に見込めないと認めら
れる金額を合理的に見積り、そのうち当事業年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によってお
ります。
(2) 資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を賃貸借契約期間と見積り、資産除去債務の金額を計算しております。
(3) 当事業年度における資産除去債務の総額の増減
当事業年度において、長期差入保証金の回収が最終的に見込めないと認められる金額として算定した金
額は 35,341 千円であります。資産除去債務の総額は当事業年度において、変動は有りません。
当事業年度（自 2021 年 4 月 1 日 至 2022 年 3 月 31 日）
(1) 資産除去債務の概要
当社は、本社オフィス及びバックアップセンターの不動産賃貸借契約に基づき、退去時における原状回
復に係る債務を資産除去債務として認識しておりますが、当該資産除去債務に関しては、資産除去債務
の負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関する長期差入保証金の回収が最終的に見込めないと認めら
れる金額を合理的に見積り、そのうち当事業年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によってお
ります。
(2) 資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を賃貸借契約期間と見積り、資産除去債務の金額を計算しております。
(3) 当事業年度における資産除去債務の総額の増減
当事業年度において、長期差入保証金の回収が最終的に見込めないと認められる金額として算定した金額
は 14,661 千円であります。当事業年度において、本社オフィスの一部解約等に伴う原状回復費用の精算が行
われたことから、資産除去債務の総額は、 20,679 千円減少しました。
（収益認識関係）
前事業年度 （自 2020 年 4 月 1 日 至 2021 年 3 月 31 日）
当社は、「（セグメント情報）」に記載のとおり、投資運用業の単一セグメントであり、営業収益のうち委
託者報酬と投資顧問収入は、顧客との契約から生じる収益であります。
(1) 収益の分解情報
損益計算書に記載のとおりです。
(2) 収益を理解するための基礎となる情報
重要な会計方針「 5. 収益の計上方法」に記載のとおりです。
(3) 当期及び翌期以降の収益の金額を理解するための情報
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ステート・ストリート・グローバル・アドバイザーズ株式会社(E12963)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
重要性が乏しいため、注記を省略しております。
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ステート・ストリート・グローバル・アドバイザーズ株式会社(E12963)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
当事業年度（自 2021 年 4 月 1 日 至 2022 年 3 月 31 日）
当社は、「（セグメント情報）」に記載のとおり、投資運用業の単一セグメントであり、営業収益のうち委
託者報酬と投資顧問収入は、顧客との契約から生じる収益であります。
(1) 収益の分解情報
損益計算書に記載のとおりです。
(2) 収益を理解するための基礎となる情報
重要な会計方針「 5. 収益の計上方法」に記載のとおりです。
(3) 当期及び翌期以降の収益の金額を理解するための情報
重要性が乏しいため、注記を省略しております。
（セグメント情報）
1. セグメント情報
当社は、投資運用業の単一セグメントのため、記載を省略しております。
2. セグメント関連情報
1. 商品及びサービスに関する情報
単一の商品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の 90 ％を超えるた
め、記載を省略しております。
2. 地域に関する情報
① 営業収益
本邦に所在している顧客への収益が損益計算書の営業収益の 90 ％を超えるため、記載を省略して
おります。
なお、委託者報酬については、制度上、顧客情報を知り得ないため、集計対象より除外しており
ます。
② 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の 90 ％を超えるた
め、記載を省略しております。
3. 主要な顧客に関する情報
委託者報酬については、制度上、顧客情報を知り得ないため、記載を省略しております。
また、投資顧問料については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省略し
ております。
（報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報）
該当事項はありません。
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ステート・ストリート・グローバル・アドバイザーズ株式会社(E12963)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）
該当事項はありません。
（報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）
該当事項はありません。
（関連当事者情報）
Ⅰ関連当事者との取引
(1) 親会社及び法人主要株主等
該当事項はありません。
(2) 同一の親会社を持つ会社
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
前事業年度（自 2020 年 4 月 1 日 至 2021 年 3 月 31 日）
前事業年度
自 2020 年 4月 1日
至 2021 年 3月 31 日
種 類 会社等 所在地 資本金 事業 議決権の 関連当事者との 取引の内容 取引 科目 期末
の名称 又は の内 所有 (被 関係 金額 残高
出資金 容 (千円 ) (千円 )
所有 )割
役員の 事業上
又は
合
兼任等 の関係
職業
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ステート・ストリート・グローバル・アドバイザーズ株式会社(E12963)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
同一の ｽﾃｰﾄ・ 米国 29 百万 銀 なし なし 助言な ソフトウェ 210,494 前払金 170
親会社 ｽﾄﾘｰ ﾏｻﾁｭｰｾｯ 米ドル 行 、 どの投 ア使用料の
を持つ ﾄ・ﾊﾞﾝ ﾂ州 ﾎﾞｽﾄ 投 資 資顧問 支払
会社 ｸ・ｱﾝ ﾝ市 顧 ｻｰﾋﾞｽの
ﾄﾞ・ ﾄ 問 、 提供並 投資顧問料 182,861
投 資 びに受 の支払
ﾗｽﾄ・ｶ
信 託 入れ
ﾝﾊﾟﾆｰ
委 託
業 ソフト 人件費等の 178,279 未払金 19,408
務 、 ウェア 支払
及 び の使用
そ れ 契約
ら の
関 連 人件費 事務手数料 77,977
業務 等及び の受取
事務手
数料の
支払
移転価格調 1,306,329
整金の支払
ｽﾃｰﾄ・ 東京都 25 億円 銀 行 なし なし 投資信 投資信託計 38,231 前払金 59,280
ｽﾄﾘｰﾄ 港区 業 託計理 理業務委託
信託銀 の事務
行株式 ｻｰﾋﾞｽの
会社 受入れ
兼職社 人件費等の 133,561
員の人 支払
件費支
払等
ｽﾃｰﾄ・ 英国 62 百万 投 資 なし なし 投資顧 投資顧問料 17,282 - -
ｽﾄﾘｰ ﾛﾝﾄﾞﾝ ﾎﾟﾝﾄﾞ 顧 問ｻｰﾋﾞｽ の支払
ﾄ・ｸﾞ 問 、 の受入
ﾛｰﾊﾞ 投 資 れ
ﾙ・ｱﾄﾞ 信 託
ﾊﾞｲｻﾞｰ 委 託
ｽﾞ・ﾕﾅ 業務
ｲﾃｯﾄﾞ･
ｷﾝｸﾞﾀﾞ
ﾑ
ｽﾃｰﾄ・ ｼﾝｶﾞﾎﾟｰ 136 万ｼ 投 資 なし なし 投資顧 紹介料の受 249 - -
ｽﾄﾘｰ ﾙ ﾝｶﾞﾎﾟｰ 顧 問 問ｻｰﾋﾞｽ 取
ﾄ・ｸﾞ ｼﾝｶﾞﾎﾟｰ ﾙﾄﾞﾙ 業 の受入
ﾛｰﾊﾞ ﾙ市 れ及び 投資顧問料
21,878
ﾙ・ｱﾄﾞ ＥＴＦ の支払
ﾊﾞｲｻﾞｰ 商品の
ｽﾞ・ｼﾝ 紹介
ｶﾞﾎﾟｰﾙ
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
( 注 ) 上記の金額のうち、ｽﾃｰﾄ・ｽﾄﾘｰﾄ信託銀行株式会社に関しましては、取引金額には消費税等が含まれ
ておらず、期末残高には、消費税等が含まれております。
取引条件及び取引条件の決定方針等
１． ソフトウェア使用料及び事務手数料については、グループ全体の費用を一定の基準で配分した金額
に基づき決定しております。
２． 人件費及び事務所賃借料については、実際支払額を基として支払いを行っております。
３． 役務料については、当社との間で締結された役務提供契約に基づいて支払われております。
４． 投資顧問料については、当社との間で締結された投資顧問契約に記載された料率に基づいて計算さ
れております。
５． ETF 商品の紹介料については、当社との間で締結された役務提供契約に基づいて計算されておりま
す。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
当事業年度（自 2021 年 4 月 1 日 至 2022 年 3 月 31 日）
当事業年度
自 2021 年 4月 1日
至 2022 年 3月 31 日
種 類 会社等 所在地 資本金 事業 議決権の 関連当事者との 取引の内容 取引 科目 期末
の名称 又は の内 所有 (被 関係 金額 残高
出資金 容 (千円 ) (千円 )
所有 )割
役員の 事業上
又は
合
兼任等 の関係
職業
56/66
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ステート・ストリート・グローバル・アドバイザーズ株式会社(E12963)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
同一の ｽﾃｰﾄ・ 米国 29 百万 銀 なし なし 助言な ソフトウェ 351,919 前払金 598
親会社 ｽﾄﾘｰ ﾏｻﾁｭｰｾ 米ドル 行 、 どの投 ア使用料の
を持つ ﾄ・ﾊﾞﾝ ｯﾂ 州 ﾎﾞ 投 資 資顧問 支払
会社 ｸ・ｱﾝ ｽﾄﾝ 市 顧 ｻｰﾋﾞｽの
ﾄﾞ・ ﾄ 問 、 提供並 投資顧問料 221,949
投 資 びに受 の支払
ﾗｽﾄ・ｶ
信 託 入れ
ﾝﾊﾟﾆｰ
委 託
業 ソフト 人件費等の 396,782 未払金 28,457
務 、 ウェア 支払
及 び の使用
そ れ 契約
ら の
関 連 人件費 事務手数料 85,395
業務 等及び の受取
事務手
数料の
支払
移転価格調 363,220
整金の支払
ｽﾃｰﾄ・ 東京都 25 億円 銀 行 なし なし 投資信 投資信託計 38,999 前払金 119,051
ｽﾄﾘｰﾄ 港区 業 託計理 理業務委託
信託銀 の事務
行株式 ｻｰﾋﾞｽの
会社 受入れ
兼職社 人件費等の 127,476
員の人 支払
件費支
払等
ｽﾃｰﾄ・ 英国 62 百万 投 資 なし なし 投資顧 投資顧問料 19,193 - -
ｽﾄﾘｰ ﾛﾝﾄﾞﾝ ﾎﾟﾝﾄﾞ 顧 問ｻｰﾋﾞｽ の支払
ﾄ・ｸﾞ 問 、 の受入
ﾛｰﾊﾞ 投 資 れ
ﾙ・ｱﾄﾞ 信 託
ﾊﾞｲｻﾞｰ 委 託
ｽﾞ・ﾕﾅ 業務
ｲﾃｯﾄﾞ･
ｷﾝｸﾞﾀﾞ
ﾑ
ｽﾃｰﾄ・ ｼﾝｶﾞ 136 万ｼ 投 資 なし なし 投資顧 紹介料の受 - -
ｽﾄﾘｰ ﾎﾟｰﾙ ﾝｶﾞﾎﾟｰ 顧 問 問ｻｰﾋﾞｽ 取
264
ﾄ・ｸﾞ ｼﾝｶﾞ ﾙﾄﾞﾙ 業 の受入
ﾛｰﾊﾞ ﾎﾟｰﾙ市 れ及び 投資顧問料
ﾙ・ｱﾄﾞ ＥＴＦ の支払
24,400
ﾊﾞｲｻﾞｰ 商品の
紹介
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
ｽﾞ・ｼﾝ
ｶﾞﾎﾟｰﾙ
( 注 ) 上記の金額のうち、ｽﾃｰﾄ・ｽﾄﾘｰﾄ信託銀行株式会社に関しましては、取引金額には消費税等が含まれ
ておらず、期末残高には、消費税等が含まれております。
取引条件及び取引条件の決定方針等
１． ソフトウェア使用料及び事務手数料については、グループ全体の費用を一定の基準で配分した金額
に基づき決定しております。
２． 人件費及び事務所賃借料については、実際支払額を基として支払いを行っております。
３． 役務料については、当社との間で締結された役務提供契約に基づいて支払われております。
４． 投資顧問料については、当社との間で締結された投資顧問契約に記載された料率に基づいて計算さ
れております。
５． ETF 商品の紹介料については、当社との間で締結された役務提供契約に基づいて計算されておりま
す。
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Ⅱ親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1) 親会社情報
ステート・ストリート・コーポレーション（ニューヨーク証券取引所に上場）
ステート・ストリート・グローバル・アドバイザーズ・インク（非上場）
ステート・ストリート・グローバル･アドバイザーズ・インターナショナル・ホールディングス（非上
場）
ステート・ストリート・グローバル･アドバイザーズ・ジャパン・ホールディングス合同会社（非上
場）
(2) 重要な関連会社の要約財務情報
該当事項はありません。
（１株当たり情報）
前事業年度 当事業年度
自 2020 年 4 月 1 日 自 2021 年 4 月 1 日
至 2021 年 3 月 31 日 至 2022 年 3 月 31 日
1 株当たり純資産 1,050,045 円 38 銭 1 株当たり純資産 1,108,000 円 68 銭
1 株当たり当期純利益 77,405 円 89 銭 1 株当たり当期純利益 135,213 円 36 銭
なお、潜在株式調整後 1 株当たり当期純利益金額 なお、潜在株式調整後 1 株当たり当期純利益金額
については、潜在株式が存在しないため、記載し については、潜在株式が存在しないため、記載し
ておりません。 ておりません。
( 注） 1 株当たり当期純利益の算定基礎は、以下のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
自 2020 年 4 月 1 日 自 2021 年 4 月 1 日
至 2021 年 3 月 31 日 至 2022 年 3 月 31 日
当期純利益 ( 千円 ) 479,916 838,322
普通株主に帰属しない金額 - -
普通株式にかかる当期純利益 ( 千円 ) 479,916 838,322
期中平均株式数 ( 株 ) 6,200 6,200
（重要な後発事象）
前事業年度
自 2020 年 4 月 1 日
至 2021 年 3 月 31 日
該当事項はありません。
当事業年度
自 2021 年 4 月 1 日
至 2022 年 3 月 31 日
該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
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４【利害関係人との取引制限】
委託会社は､「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について､次に掲げる
行為が禁止されています｡
① 自己又はその取締役若しくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行うこと
( 投資者の保護に欠け、若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそ
れがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。）。
② 運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと ( 投資者の保護に欠け、若し
くは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府
令で定めるものを除きます。）。
③ 通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の親
法人等（委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業
者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以
下④⑤において同じ。）又は子法人等（委託会社が総株主等の議決権の過半数を保有しているこ
とその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要
件に該当する者をいいます。以下同じ。）と有価証券の売買その他の取引又は金融デリバティブ
取引を行うこと。
④ 委託会社の親法人等又は子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の方針、
運用財産の額若しくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運用を行うこ
と。
⑤ 上記③④に掲げるもののほか、委託会社の親法人等又は子法人等が関与する行為であって、投資
者の保護に欠け、若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれのあ
るものとして内閣府令で定める行為
５【その他】
(1) 定款の変更
委託会社の定款変更に関しては、株主総会の決議が必要です｡
その他、営業譲渡および営業譲受、出資の状況その他の重要な事項は予定されておりません｡
(2) 訴訟事件その他の重要事項
訴訟事件その他会社に重要な影響を与えることが予想される事実は存在しておりません｡
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第２【その他の関係法人の概況】
１【名称、資本金の額及び事業の内容】
以下は全文更新につき、訂正・更新後のものを記載いたします｡
＜訂正・更新後＞
(1) 受託会社
① 名称
三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
② 資本金の額
324,279 百万円（ 20 22 年 3 月末現在 )
③ 事業の内容
銀行法に基づき銀行業を営むとともに､金融機関の信託業務の兼営等に関する法律 ( 兼営法 ) に
基づき信託業務を営んでいます｡
（参考）再信託受託会社
名称：日本マスタートラスト信託銀行株式会社
資本金の額： 10,000 百万円（ 2022 年 3 月末現在 )
事業の内容：銀行法に基づき銀行業を営むとともに､金融機関の信託業務の兼営等に関する法
律 ( 兼営法 ) に基づき信託業務を営んでいます｡
(2) 販売会社
① 名 称 ② 資本金の額 ③ 事業の内容
みずほ証券株式会社 125,167 百万円 金融商品取引法に定める第一種金融商
( 2022 年 6 月 末現在 ) 品取引業を営んでいます。
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独立監査人の監査報告書
２０２２年６月２２日
ステート・ストリート・グローバル・アドバイザーズ株式会社
取 締 役 会 御 中
ＥＹ新日本有限責任監査法人
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士 伊 藤 雅 人
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委
託会社等の経理状況」に掲げられているステート・ストリート・グローバル・アドバイザーズ株式
会社の２０２１年４月１日から２０２２年３月３１日までの第２５期事業年度の財務諸表、すなわ
ち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について
監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
に準拠して、ステート・ストリート・グローバル・アドバイザーズ株式会社の２０２２年３月３１
日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正
に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行っ
た。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載され
ている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、
また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎とな
る十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
その他の記載内容
その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びそ
の監査報告書以外の情報である。
当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいか
なる作業も実施していない。
財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸
表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務
諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含
まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づい
て継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視すること
にある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬によ
る重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場か
ら財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性
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があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれ
る場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスク
に対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さら
に、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査
人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連
する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上
の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手し
た監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重
要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認め
られる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確
実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明
することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいて
いるが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、
並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内
部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事
項について報告を行う。
監査人は、監査役に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守した
こと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は
軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係
はない。
以 上
（注）上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま
す。
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独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
2022 年９月 16 日
ステート・ストリート・グローバル・アドバイザーズ株式会社
取 締 役 会 御 中
ＰｗＣあらた有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 榊原 康太
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第 193 条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲
げられている国債ロング・ショート２．５戦略ファンド（年２回決算型）の 2022 年１月 21 日から 2022 年７月 20 日までの計
算期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、国債ロン
グ・ショート２．５戦略ファンド（年２回決算型）の 2022 年７月 20 日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する計
算期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
理に関する規定に従って、ステート・ストリート・グローバル・アドバイザーズ株式会社及びファンドから独立してお
り、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な
監査証拠を入手したと判断している。
その他の記載内容
その他の記載内容は、 有価証券報告書及び有価証券届出書（訂正有価証券届出書を含む。） に含まれる情報のうち、財
務諸表及びその監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。
当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内
容に対して意見を表明するものではない。
財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と財
務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要
な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告す
ることが求められている。
その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
る場合には当該事項を開示する責任がある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
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ステート・ストリート・グローバル・アドバイザーズ株式会社(E12963)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を
含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
ステート・ストリート・グローバル・アドバイザーズ株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間に
は、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。
２． XBRL データは監査の対象には含まれていません。
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