トラストホールディングス株式会社 有価証券報告書 第9期(令和3年7月1日－令和4年6月30日)

                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   有価証券報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条第１項
     【提出先】                   福岡財務支局長
     【提出日】                   令和４年９月30日
     【事業年度】                   第９期（自　令和３年７月１日　至　令和４年６月30日）
     【会社名】                   トラストホールディングス株式会社
     【英訳名】                   TRUST   Holdings     Inc.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長　　喜久田　匡宏
     【本店の所在の場所】                   福岡市博多区博多駅南５丁目15番18号
     【電話番号】                   092－437－8944
     【事務連絡者氏名】                   常務取締役　　北嶋　重晴
     【最寄りの連絡場所】                   福岡市博多区博多駅南５丁目15番18号
     【電話番号】                   092－437－8944
     【事務連絡者氏名】                   常務取締役　　北嶋　重晴
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
                         証券会員制法人福岡証券取引所
                         （福岡市中央区天神２丁目14番２号）
                                  1/106












                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
    第一部【企業情報】
    第１【企業の概況】
     １【主要な経営指標等の推移】
      (1）連結経営指標等
            回次            第５期        第６期       第７期        第８期       第９期
           決算年月            平成30年６月        令和元年６月       令和２年６月        令和３年６月       令和４年６月

                        14,998,889        13,963,011       13,560,520        12,337,911       12,668,441
     売上高             （千円）
                         506,755       455,726        243,581               346,170
     経常利益又は経常損失（△）             （千円）                             △ 83,308
     親会社株主に帰属する当期純
                         112,208       197,550        57,582       73,224       130,680
                  （千円）
     利益
                         112,369       197,141        62,066       70,942       128,472
     包括利益             （千円）
                         639,099       750,141        733,770       724,738        398,965
     純資産額             （千円）
                        11,428,151        11,921,312        9,495,655        8,911,552       8,563,544
     総資産額             （千円）
                          133.34       156.84        153.12       151.10        108.43
     １株当たり純資産額              （円）
                          23.42       41.27        12.02       15.27        34.32
     １株当たり当期純利益              （円）
     潜在株式調整後１株当たり当
                   （円）         －        －       －        －       －
     期純利益
                           5.6        6.3       7.7        8.1       4.7
     自己資本比率              （％）
                           18.0        28.4        7.8       10.0       23.3
     自己資本利益率              （％）
                           18.6        8.5       28.7        24.0        9.1
     株価収益率              （倍）
     営業活動によるキャッシュ・
                        3,158,398        1,925,924         929,364      2,190,734         419,670
                  （千円）
     フロー
     投資活動によるキャッシュ・
                  （千円）      △ 471,245      △ 386,806      △ 699,974      △ 510,652      △ 144,325
     フロー
     財務活動によるキャッシュ・
                  （千円）     △ 1,812,406        △ 952,641     △ 1,177,664      △ 1,118,021       △ 348,414
     フロー
     現金及び現金同等物の期末残
                        2,017,520        2,603,997       1,655,722        2,217,783       2,144,713
                  （千円）
     高
                           240        237       234        221       190
     従業員数
                   （人）
     （外、平均臨時雇用者数）                      ( 483  )     ( 450  )     ( 400  )     ( 384  )     ( 389  )
     （注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
         ２．１株当たり当期純利益の算定にあたっては、株式付与ＥＳＯＰ信託口が所有する当社株式を連結財務諸表に
           おいて自己株式として計上しているため、「期中平均株式数」から当該株式数を控除しております。
         ３．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　令和２年３月31日）等を当連結会計年度の期首から
           適用しており、当連結会計年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等
           となっております。
                                  2/106






                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
      (2）提出会社の経営指標等
            回次            第５期        第６期       第７期        第８期       第９期
           決算年月            平成30年６月        令和元年６月       令和２年６月        令和３年６月       令和４年６月

                         926,202       711,200        614,000      1,052,400         507,131
     営業収益             （千円）
                         586,131       304,419        215,325       630,388        130,371
     経常利益             （千円）
     当期純利益又は当期純損失
                         158,800       282,141               284,784
                  （千円）                      △ 34,649              △ 31,682
     （△）
                         422,996       422,996        422,996       422,996        422,996
     資本金             （千円）
                        5,204,500        5,204,500       5,204,500        5,204,500       5,204,500
     発行済株式総数              （株）
                        1,202,347        1,315,575       1,202,871        1,407,426         919,290
     純資産額             （千円）
                        4,239,015        3,701,507       4,130,699        4,260,386       3,932,948
     総資産額             （千円）
                          239.61       275.06        251.01       293.43        249.84
     １株当たり純資産額              （円）
                          16.40       16.40        16.40       16.40        10.00
     １株当たり配当額
                   （円）
     （うち１株当たり中間配当
                          （ 8.20  ）    （ 8.20  ）    （ 8.20  ）    （ 8.20  ）    （ 5.00  ）
     額）
     １株当たり当期純利益又は１
                          31.66       57.06               59.41
                   （円）                      △ 7.23              △ 8.32
     株当たり当期純損失（△）
     潜在株式調整後１株当たり当
                   （円）         －        －       －        －       －
     期純利益
                           28.4        35.5       29.1        33.0       23.4
     自己資本比率              （％）
                           13.6        22.4               21.8
     自己資本利益率              （％）                       △ 2.8              △ 2.7
                           13.7        6.1               6.2
     株価収益率              （倍）                        －               －
                           51.8        28.7               27.6
     配当性向              （％）                        －               －
                            9        7       6        6       5
     従業員数
                   （人）
     （外、平均臨時雇用者数）                       ( 1 )      ( 3 )      ( 3 )      ( 2 )      ( 2 )
                          102.1        86.4       89.2        97.7       87.7
     株主総利回り              （％）
     （比較指標：配当込み
                   （％）       ( 109.7   )    ( 100.6   )    ( 103.8   )    ( 132.1   )    ( 130.3   )
     TOPIX）
     最高株価              （円）         472        555       450        426       690
     最低株価              （円）         382        306       251        302       283

     （注）１．１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失の算定にあたっては、株式付与ＥＳＯＰ信託口が所有する
           当社株式を財務諸表において自己株式として計上しているため、「期中平均株式数」から当該株式数を控除
           しております。
         ２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
         ３．第７期及び第９期の株価収益率及び配当性向については、１株当たり当期純損失のため記載しておりませ
           ん。
         ４．最高株価及び最低株価は東京証券取引所マザーズ（現グロース市場）におけるものであります。
         ５．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　令和２年３月31日）等を当事業年度の期首から適用
           しており、当事業年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となって
           おります。
                                  3/106




                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
     ２【沿革】
       年月                            事項
     平成５年８月        福岡県筑紫郡那珂川町に有限会社ピー・エム・トラストを資本金3,000千円で設立、福岡市内にて駐
             車場事業を開始
     平成７年５月        株式会社ピー・エム・トラストへ組織変更
     平成15年12月        トラストパーク株式会社へ商号変更
     平成16年５月        不動産業を目的として福岡市博多区にトラストネットワーク株式会社（現、トラスト不動産開発株
             式会社）を資本金50,000千円（当社100％出資）で設立
     平成18年12月        福岡証券取引所Ｑ－Ｂｏａｒｄ市場に株式を上場
     平成22年９月        当社の駐車場事業の加盟店ネットワークの拡大による顧客サービスの向上及び事業基盤の拡大を目
             的として、関東を中心に駐車場事業を営む株式会社グランシップの全株式を取得し子会社化
     平成23年５月        総合警備、機械警備等の警備業を目的として、福岡市中央区にタウンパトロール株式会社を資本金
             30,000千円（当社100％出資）で設立（平成27年４月にトラストパトロール株式会社に商号変更）
     平成24年９月        東京証券取引所マザーズに株式を上場
     平成25年６月        トラストパーク株式会社での東京証券取引所マザーズ上場を廃止
     平成25年７月        トラストパーク株式会社の完全親会社として株式移転により純粋持株会社であるトラストホール
             ディングス株式会社を設立し、当社普通株式を東京証券取引所マザーズに上場
     平成25年11月        メディカルサービス事業を目的として福岡市博多区にトラストメディカルサポート株式会社を資本
             金25,000千円（当社100％出資）で設立
     平成26年５月        不動産業を目的として福岡市博多区にトラストアセットパートナーズ株式会社を資本金20,000千円
             （当社100％出資）で設立
     平成26年７月        当社グループの経理・総務・財務・労務業務等の管理部門業務を集約する目的として福岡市博多区
             に株式会社ジーエートラストを資本金10,000千円（当社100％出資）で設立
     平成27年４月        ＲＶ車販売を営む株式会社ニシノコーポレーション（同日付で株式会社ＲＶトラストに商号変更）
             の全株式を取得し子会社化
     平成29年２月        連結子会社各社の意思決定の迅速化及び役割の明確化を目的として、新設分割により、ウォーター
             事業を行うトラストネットワーク株式会社（従来のトラストネットワーク株式会社は新設分割後に
             トラスト不動産開発株式会社に商号変更）を資本金10,000千円（トラスト不動産開発株式会社100％
             出資）で、温浴事業を行う株式会社和楽を資本金10,000千円（トラスト不動産開発株式会社100％出
             資）で設立
     平成30年６月        平成30年６月15日付で、子会社であるトラスト不動産開発株式会社が保有する子会社（孫会社）ト
             ラストネットワーク株式会社及び株式会社和楽の全株式を現物配当により取得し、当社の直接子会
             社とする組織再編を実施
     令和４年４月        東京証券取引所の市場区分の見直しにより、東京証券取引所のマザーズ市場からグロース市場に移
             行
    （注）当社は、平成25年７月１日に単独株式移転により、トラストパーク株式会社の完全親会社として設立されたため、
        当社の沿革については、トラストパーク株式会社の沿革に引き続き記載しております。
                                  4/106








                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
     ３【事業の内容】
        当社グループは、当社及び連結子会社11社で構成されており、連結子会社であるトラストパーク株式会社及び株式
      会社グランシップにおいて駐車場の運営・管理を行う駐車場事業、トラスト不動産開発株式会社において不動産事
      業、トラストパーク株式会社及びトラストアセットパートナーズ株式会社において駐車場等小口化事業を行っており
      ます。トラストメディカルサポート株式会社及び株式会社嘉麻の庄においては、医療機関等への不動産賃貸や各種コ
      ンサルティング等を行うメディカルサービス事業、株式会社ＲＶトラストではキャンピングカーの製造、販売及び修
      理・リノベーション等を行うＲＶ事業を行っております。
        また、当社は、有価証券の取引等の規制に関する内閣府令第49条第２項に規定する特定上場会社等に該当してお
      り、これにより、インサイダー取引規制の重要事実の軽微基準については連結ベースの数値に基づいて判断すること
      となります。
                                  5/106

















                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
      (1)駐車場事業について

         当社グループの主力事業である駐車場事業は、トラストパーク株式会社及び株式会社グランシップにて行って
        おり、「遊休地の有効利用」と「既存駐車場の活性化」を事業コンセプトに、遊休地を駐車場として有効活用
        し、又は低収益に悩む駐車場を運営面、収益面においてサポートし改善することで、都市基盤として開発又は活
        性化させ、社会的に有効活用することを目的とし、事業展開しております。
      (2)不動産事業について

         トラスト不動産開発株式会社にて行う不動産事業は、「人へ、街へ、次世代へ末永く愛される住まい」をコン
        セプトに、ファミリーマンションの分譲事業を中心とした住宅の企画、開発、販売業務等を行っております。
      (3)駐車場等小口化事業について

         トラストパーク株式会社及びトラストアセットパートナーズ株式会社にて行う駐車場等小口化事業は、不動産
        特定共同事業法に基づく駐車場小口化商品「トラストパートナーズ」の販売を行っており、お客様の長期安定的
        な資産運用をサポートすることで、ゆとりある未来の創造を目指しております。
      (4)メディカルサービス事業について

         トラストメディカルサポート株式会社及び株式会社嘉麻の庄にて行うメディカルサービス事業は、医療機関等
        への不動産賃貸、貸金業務及び各種コンサルティング業務等を行っており、安全・安心な「医療設備」等を提供
        しております。
      (5)ＲＶ事業について

         株式会社ＲＶトラストにて行うＲＶ事業は、「新しいライフスタイルをサポートする」をコンセプトに、ＲＶ
        車等の製造、販売及び修理・リノベーション等を行っております。
      (6)その他事業について

         温浴事業は、温浴施設「那珂川清滝（福岡県那珂川市）」及び「和楽の湯下関せいりゅう（山口県下関市）」
        の運営を行っており、お客様の健康を支援するべく人々が和み楽しむ空間を提供しております。ウォーター事業
        は、「健康的な明るい未来をサポートする」をコンセプトに、信頼のおける高濃度水素水の製造・販売等を行っ
        ております。また、警備事業は、駐車場事業に付随して発生する機械警備及びイベント・商業施設の常駐警備等
        を行っております。
                                  6/106










                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
     ４【関係会社の状況】
                                               議決権の
                              資本金
             名称            住所          主要な事業の内容           所有割合       関係内容
                              （千円）
                                               （％）
     （連結子会社）
                                                    役員の兼任、
                         福岡市          駐車場事業
     トラストパーク株式会社
                              421,352                  100    事務所の賃
     （注）３．５
                         博多区          駐車場等小口化事業
                                                    借、資金援助
                         福岡市          不動産事業                 役員の兼任、

     トラスト不動産開発株式会社
                               50,000                  100
     （注）３．６
                         博多区          その他事業                 資金援助
                         福岡市                        100

     株式会社グランシップ
                               10,000    駐車場事業                 役員の兼任
     （注）４
                         博多区                       (100)
                         福岡市                           役員の兼任、
     トラストパトロール株式会社                          30,000    その他事業              100
                         博多区                           資金援助
                         福岡市          メディカルサービス事                 役員の兼任、
     トラストメディカルサポート株式会社
                               55,000                  100
     （注）３
                         博多区          業                 資金援助
                         福岡市
     トラストアセットパートナーズ株式会社
                              100,000     駐車場等小口化事業              100    役員の兼任
     （注）３
                         博多区
                         福岡市                           役員の兼任、
     株式会社ＲＶトラスト                          25,000    ＲＶ事業              100
                         博多区                           資金援助
                         福岡市                           役員の兼任、
     トラストネットワーク株式会社                          10,000    その他事業              100
                         博多区                           資金援助
                         福岡市                           役員の兼任、
     株式会社和楽                          10,000    その他事業              100
                         博多区                           資金援助
     その他２社

     （注）１．上記関係会社は有価証券届出書又は有価証券報告書を提出しておりません。

         ２．「主要な事業の内容」欄には、セグメントの名称を記載しております。
         ３．特定子会社に該当しております。
         ４．議決権所有割合の(　)内は、間接所有割合で内数であります。
         ５．トラストパーク株式会社については、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に占め
           る割合が10％を超えております。
           主要な損益情報等              (1）売上高           6,137,011     千円
                         (2）経常利益             98,705   千円
                         (3）当期純利益             79,480   千円
                         (4）純資産額            775,973    千円
                         (5）総資産額           2,772,123     千円
         ６．トラスト不動産開発株式会社については、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に
           占める割合が10％を超えております。
           主要な損益情報等              (1）売上高           3,776,237     千円
                         (2）経常利益            211,863    千円
                         (3）当期純利益            137,197    千円
                         (4）純資産額            206,532    千円
                         (5）総資産額           2,813,799     千円
                                  7/106





                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
     ５【従業員の状況】
      (1）連結会社の状況
                                                 令和４年６月30日現在
              セグメントの名称                            従業員数（人）
                                                  92
      駐車場事業                                             ( 288  )
                                                  10
      不動産事業                                             ( 2 )
                                                  9
      駐車場等小口化事業                                             ( -)
                                                  6
      メディカルサービス事業                                             ( 4 )
                                                  13
      ＲＶ事業                                             ( 1 )
                                                  37
      その他事業                                             ( 91 )
                                                  23
      全社（共通）                                             ( 3 )
                                                 190
                 合計                                  ( 389  )
     （注）１．従業員数は就業人員であります。
         ２．従業員数欄の（　）内は、嘱託社員及び臨時従業員（パートタイマー及びアルバイト）の年間平均雇用人員
           （月間170時間換算）であります。
         ３．従業員数には、当社グループ外への出向者21名を含んでおりません。
         ４．全社（共通）として記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門に所属している
           ものであります。
         ５．当連結会計年度より、「その他事業」に含めていた株式会社嘉麻の庄のセグメントを「メディカルサービス
          事業」へ変更しております。
         ６．ＲＶ事業において、事業規模を縮小したことに伴い、当社グループ内（他セグメント）への転籍10名による
           もののほか、自己都合による退職等により従業員数が前連結会計年度末と比べて19名減少しております。
      (2）提出会社の状況

                                                 令和４年６月30日現在
        従業員数（人）              平均年齢（歳）             平均勤続年数（年）             平均年間給与（千円）
            5                27.6              3.3             3,961

               （ 2 ）
              セグメントの名称                            従業員数（人）

                                                  5
      全社（共通）                                             ( 2 )
                                                  5
                 合計                                  ( 2 )
     （注）１．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であります。
         ２．従業員数欄の（　）内は、嘱託社員の年間平均雇用人員（月間170時間換算）であります。
         ３．平均年齢、平均勤続年数及び平均年間給与は、当社から社外への出向者及び社外から当社への出向者を除い
           て算出しております。
         ４．平均年間給与は、令和３年７月から令和４年６月を対象期間とし、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
         ５．全社（共通）として記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門に所属している
           ものであります。
         ６．平均勤続年数は、関係会社での勤続年数を含んでおります。
      (3）労働組合の状況

         労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
                                  8/106




                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
    第２【事業の状況】
     １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
        文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
      (1)経営方針

        当社グループは、「仕事を通じて、全従業員の人間性を高め、物心両面の幸福を追求すると同時に、地域社会の
       幸福に貢献する」という企業理念に基づき、「医・食・住」の環境が整った地域社会の形成を目指し、主力の駐車
       場事業、不動産事業及び駐車場等小口化事業を中心に、メディカルサービス事業、ＲＶ事業のほか、各種事業に取
       り組んでおります。
        駐車場事業におきましては、人と街に優しい駐車場を数多く提供し、より安全で快適な交通社会の実現に貢献し
       てまいります。
        不動産事業におきましては、人へ、街へ、次世代へ末永く愛される快適な住環境を提供し、地域社会への貢献を
       目指しております。
        駐車場等小口化事業におきましては、不動産特定共同事業を通じて、より多くのお客様に安心安全な駐車場等の
       小口化投資商品を提供し、お客様の長期安定的な資産運用をサポートし、ゆとりある未来を創造することを目指し
       ております。
        その他各種事業におきましても、「地域社会の幸福に貢献する」という企業理念の具現化を目指し、事業活動に
       取り組んでまいります。
      (2)中長期的な会社の経営戦略

        当社グループは、主力事業であるの駐車場事業、不動産事業及び駐車場等小口化事業のほか、各種事業に取り組
       んでおりますが、主力事業の収益拡大と各種事業の早期収益化を重点施策とし、事業の持続的な成長を図ってまい
       ります。
        主力事業の収益拡大を図るために、物件仕入力の強化に努めております。優良物件を確保し、不動産特定共同事
       業の活用により、解約リスクが小さく収益力の高い駐車場の拡大と、新築マンションの安定供給の継続に努めてま
       いります。
        以上の重点施策と合わせて、今後の業容拡大を図っていくために、特に新卒社員の採用及び教育・研修に力をい
       れ、各人の人間力向上及びコンプライアンス意識の向上に努めてまいります。
      (3)経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標

        当社グループは、継続性のある優良企業となるため安定した収益を確保することが重要であるとの認識より、売
       上高経常利益率を重要視しております。数値目標としましては、売上高経常利益率10％の達成を目標としておりま
       す。
      (4)経営環境、優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

        今後のわが国経済は、新型コロナウイルス感染症拡大による影響長期化の懸念があり、景気の見通しは、極めて
       不透明な状況にあります。
        このような状況の中、当社グループは、地域社会の幸福に貢献するという理念のもと、主力の駐車場事業及び不
       動産事業、駐車場等小口化事業を中心にメディカルサービス事業、ＲＶ事業の他、各種事業に取り組んでおりま
       す。
        当社グループの継続的な成長を図るために、次に掲げる取り組みを強化してまいります。
      ①駐車場事業の拡大

         新型コロナウイルス感染症拡大の影響として、外出自粛等により、駐車場稼働状況の回復が遅れる可能性もあり
        ますが、今後も安定収益確保のために月極獲得強化、料金設定の工夫、看板の改善、各種キャンペーン等をタイム
        リーに行うと同時に、駐車場美化、メンテナンスの充実等を常に実践しユーザーの信頼を高めることで、各駐車場
        の持てるポテンシャルを最大限に引き出し収益の向上に努めてまいります。
         また、新規駐車場の開発は、当社グループの将来の収益基盤になるということのみならず、慢性的な駐車場不足
        という社会問題の解決に貢献するという観点からも、当社グループにとって最重要課題の一つと考えております。
         そのために、情報収集力・提案能力等の更なる強化を図るとともに、駐車場の運営力・サービス力を高めること
        により土地建物・駐車場オーナー等の信頼の維持向上に引き続き努めてまいります。
                                  9/106



                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
      ②不動産（新築マンション）の販売強化
         新築マンション販売につきましては、新型コロナウイルス感染症拡大及びアメリカの金融引き締めに伴う金利上
        昇等による消費マインドの低下が懸念される中、ロシアのウクライナ侵攻及び円安による原材料の高騰等を要因と
        し、事業環境は不透明な状況となっております。このような環境の中で、エリアの需給動向を的確に見極め、顧客
        の多様化、高度化する価値観・ニーズに対応できるマンション開発を行ってまいります。また、マンション販売に
        当たっては販売代理会社と連携し、開発したマンションの早期完売を目指すべく営業活動を行ってまいります。
      ③駐車場小口化商品の販売強化

         駐車場小口化商品「トラストパートナーズ」販売部門につきましては、収益力のある駐車場用地等の仕入れを継
        続的に行い、効果的な広告宣伝活動、既存組合員様の追加購入・顧客紹介等により販売の拡大を図ってまいりま
        す。
         この部門を一層強化することにより、当社グループの主力である駐車場事業及び不動産事業の業績拡大にもつな
        げてまいります。
      ④その他事業の収益力向上

         当社グループでは近年、メディカルサービス事業をはじめとする各種事業に取り組んでまいりました。今後は、
        収益力向上を図るため、引き続き事業の再構築等を積極的に進めながら、各事業を早期に軌道に乗せ、将来のグ
        ループの収益力の柱となるべき事業へと成長させてまいります。
         当社グループは、これらの営業課題に取り組むに当たり、従業員や関係者の安全確保及び新型コロナウイルス感

        染症の拡大防止を図りながら、今後も優秀な人材の確保・育成を行い、社員の定着化・教育の充実を引き続き図っ
        てまいります。また、企業倫理の徹底とコンプライアンス経営の確立になお一層努力してまいります。
     ２【事業等のリスク】

        有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成
      績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおり
      であります。当社グループといたしましては、これらのリスクを認識し、リスクの予防、回避及び発生時の適切な対
      応に努める所存であります。なお、文中における将来に関する事項については、当連結会計年度末（令和４年６月30
      日）現在において当社グループが判断したものであり、事業のリスクはこれらに限られるものではありません。
        以下の各事項において、当該リスクが顕在化する可能性の程度や時期、当該リスクが顕在化したときに当社グルー
      プの経営成績等の状況に与える影響について合理的に予見することが困難な場合には、その可能性の程度や時期・影
      響についての記述は行っておりません。なお、当社グループはリスク管理の基本方針及び管理体制を「リスク管理規
      程」において定め、リスク管理の基盤としての内部統制システムと代表取締役を委員長とするリスク・コンプライア
      ンス委員会において、事業を取り巻く様々なリスクに対して適切な管理を行い、リスク顕在化の予防を図っておりま
      す。
      ①駐車場事業におけるリスク

      (i)駐車場用地の確保
         当社グループの駐車場事業を拡大するためには、採算の見込める駐車場用地の確保が必要となります。当社グ
        ループは、主に土地所有者と賃貸借契約を締結することによって駐車場用地を確保しております。しかしながら、
        地価の高騰による土地所有者の売却意向の増加や、有効な土地利用の選択肢が増加することで、当社グループの駐
        車場用地の確保が困難になる可能性があります。また、地価の高騰により賃借料が上昇した場合は、当社グループ
        の業績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
      (ⅱ)土地所有者との賃貸借契約が解約される可能性

         当社グループの直営店方式においては、駐車場用地の大部分を土地所有者との賃貸借契約にて確保しておりま
        す。土地所有者との当該契約期間は原則１年間とし、期限到来後は１年毎の自動更新となっております。契約期間
        内に解約する場合には、原則として一方の当事者が相手方に３ヵ月前に書面で通知することにより相手方の了承を
        得ることなく解約が成立する内容となっております。したがいまして、当社グループの意思とはかかわりなく、突
        発的な解約が発生する可能性があります。今後、収益性の高い駐車場の解約が多発した場合には、当社グループの
        業績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
                                 10/106



                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
      ②不動産事業におけるリスク
      (i)不動産市況及び金利動向等の影響
         当社グループが行う不動産事業は、景気及び金利動向並びに住宅税制等の影響を受けやすいため、景気後退やそ
        れに伴う企業収益の悪化及び個人消費の落ち込み、大幅な金利の上昇、税制の変化等が生じた場合には、顧客の購
        買意欲の減退等により販売価格の低下が発生し、当社グループの業績及び財政状態に影響を与える場合がありま
        す。また、経済情勢の変化により、土地仕入代金、建築費等の上昇並びに供給過剰による販売価格の下落が発生し
        た場合は、当社グループの業績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
      (ⅱ)不動産引渡し時期等による業績の変動

         当社グループの不動産事業における売上計上基準は、物件の売買契約締結時点ではなく、顧客へ物件を引渡した
        時点で売上を計上する引渡基準としております。そのため、四半期毎の業績については、物件の引き渡し時期や規
        模等により売上高や利益が大きく変動するため、四半期毎の業績が大きく変動する可能性があります。また、天災
        その他予測し得ない事態による工事期間の遅延等、不測の事態により引渡時期が遅延することが考えられ、当社グ
        ループの業績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
      ③駐車場等小口化事業におけるリスク

        「トラストパートナーズ」の完売時期等による業績の変動
         当社グループの「トラストパートナーズ」の売上計上基準は「特別目的会社を活用した不動産の流動化に係る譲
        渡人の会計処理に関する実務指針」（日本公認会計士協会会計制度委員会報告第15号平成26年11月４日）に基づ
        き、販売総額の概ね95％以上の契約となった時点で売上計上することとしております。これに対し、広告宣伝費等
        の販売費については、発生時の計上としております。そのため、四半期の業績については、完売時期(95％以上の
        契約時期)により、売上高や利益が変動するため、四半期ごとの業績が大きく変動する可能性があります。
      ④メディカルサービス事業における貸倒リスク

         当社グループは、メディカルサービス事業における営業貸付金に対して、十分な貸倒引当金を計上しております
        が、コロナ禍における貸出先の経営不振等により、元本返済の猶予及び金利減免要請があった場合、引当金の大幅
        な積み増しが生じる可能性があります。それにより、当社グループの業績及び財政状態等に影響を及ぼす可能性が
        あります。
      ⑤法的規制

         当社グループが展開する事業は、駐車場事業においては「駐車場法」、不動産事業においては「国土利用計画
        法」「宅地建物取引業法」「建築基準法」「都市計画法」「住宅の品質確保の促進に関する法律」「特定住宅瑕疵
        担保責任の履行の確保等に関する法律」、駐車場等小口化事業においては「不動産特定共同事業法」「金融商品取
        引法」、その他の事業においては「警備業法」「公衆浴場法」「製造物責任法」「食品衛生法」「貸金業法」等の
        法規制を受けることになります。今後、これら法規制が変更された場合や新たな法規制が設けられた場合には新た
        な義務や費用負担が発生することがあります。
         特に、連結子会社が免許を取得している「宅地建物取引業法」では、第65条、第66条において、業務の停止、免
        許の取消等となる要件を定めており、これに該当した場合、連結子会社に対して業務の停止命令、免許の取消処分
        が行われることがあります。当社グループは法規制等の遵守を徹底しており、係る要件に該当する事実は無いと認
        識しておりますが、今後、何らかの事由により法規制等の遵守が困難になった場合や規制の強化によりコスト負担
        が増加した場合は、当社グループの業績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
      ⑥個人情報の漏洩

         当社グループが保有する主な個人情報は、駐車場事業、不動産事業、駐車場等小口化事業、ウォーター事業、温
        浴事業等における各種顧客情報及び会員情報等の個人情報であります。これら個人情報の取り扱いについては、プ
        ライバシーマークを取得し、情報管理に対する全社的な意識の向上を図るとともに、「個人情報保護基本規程」の
        定めに基づき、電磁データについては基幹業務システムにて一括管理し、基幹業務システムのセキュリティ強化の
        ための対策を講じております。
         しかしながら、不測の事態により個人情報が外部に漏洩した場合には、当社グループの信用失墜により、当社グ
        ループの業績に影響を与える可能性があります。
                                 11/106




                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
      ⑦有利子負債依存度
         当社グループは、駐車場等小口化事業及び不動産事業における土地仕入及び建築資金の大部分を借入金で調達し
        ていることから、当連結会計年度末における連結有利子負債残高は6,475百万円（前年同期は6,278百万円）であ
        り、有利子負債依存度は75.6％（前年同期は70.4％）となっております。今後、金利水準が上昇した場合には、支
        払金利負担が増加し、当社グループの業績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
      ⑧固定資産の減損リスク

         「固定資産の減損に係る会計基準」により、当社グループが保有する固定資産が、不動産市況または収益状況の
        悪化等の事由により、帳簿価額を回収可能価額まで減損処理を行う必要があり、当社グループの業績及び財政状態
        に影響を及ぼす可能性があります。
      ⑨人材の確保

         令和４年６月末日現在において、当社グループが管理する駐車場車室数32,215車室のうち、9,485車室は有人駐
        車場であり、その割合は全体の29.4％を占めております。有人駐車場は、入出庫時の誘導等の利便性、不法侵入や
        車上荒しの防止等の安全性といった利点がある一方で、人的資本によって維持される要素が強いため、人員の確保
        と同時に人材の育成が必要不可欠となってまいります。
         また、温浴事業における温浴施設の運営や、警備事業の人的警備を運営する上でも、人材の確保が重要となって
        まいります。
         当社グループといたしましては、計画的かつ積極的に採用活動を行ってまいりますが、求める人材が充分に確保
        できない場合又は在職している人材が流出し、必要な人員数を確保できなくなった場合には、当社グループの業績
        及び今後の事業展開に多大な影響を与える可能性があります。
      ⑩自然災害、人災等

         地震、風水害その他の天災地変、事故、火災、戦争、暴動、テロその他の人災等が発生した場合、当社グループ
        の業績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
      ⑪新型コロナウイルス感染症の影響について

         新型コロナウイルス感染症が世界的に流行していることから、当社においても社員の安全の確保に努めておりま
        す。なお、感染が拡大し、今後事態が長期化した場合には、雇用喪失や就労時間の短縮等に伴う所得の減少等に
        よって顧客の財政状態が悪化し、当社グループの業績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
      ⑫ロシア・ウクライナ情勢の影響について

         ロシア・ウクライナ情勢の影響により、原油価格がさらに上昇する様相を呈しています。この軍事的対立が激
        化、長期化した場合は、原油価格の高騰による原材料価格やガソリン価格の高止まり等のリスクが生じる可能性が
        あり、当社グループの業績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
                                 12/106









                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
     ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
      (1）経営成績等の状況の概要
         当連結会計年度における当社グループ（当社及び連結子会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー
        （以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
      ①財政状態及び経営成績の状況

         当連結会計年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症拡大の影響による厳しい状況から徐々に回復
        の兆しがみられたものの、新たな変異株による感染再拡大の懸念から、景気の先行きは不透明な状況が続いており
        ます。
         このような状況の中、当社グループは駐車場事業の収益力向上、不動産事業における新築マンションの販売強化
        及び駐車場等小口化事業における「トラストパートナーズ」の販売拡大の他、各種事業の収益改善等に注力してま
        いりました。
         以上の結果、売上高12,668,441千円（前年同期比2.7％増）、営業利益397,804千円（前年同期は10,450千円の営
        業損失）、経常利益346,170千円（前年同期は83,308千円の経常損失）、親会社株主に帰属する当期純利益130,680
        千円（前年同期比78.5％増）となりました。
         なお、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　令和２年３月31日）等を当連結会計年度の期首か
        ら適用しており、前年同期比較は基準の異なる算定方法に基づいた数値を用いております。なお、この変更が当連
        結会計年度の連結財務諸表に与える影響は軽微であります。詳細は、「第５　経理の状況　1　連結財務諸表等　
        (1)　連結財務諸表　注記事項(会計方針の変更)」に記載のとおりであります。
         セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。

         なお、当連結会計年度より、「その他」に含めていた株式会社嘉麻の庄のセグメントを「メディカルサービス事
        業」へ変更したため、前年同期比については、前年同期の数値を変更後の数値に組み替えて比較しております。
        駐車場事業
         駐車場事業につきましては、人流の回復に伴い、駐車場利用者数が徐々に回復する中、安心・安全な車室の提供
        に努めてまいりました。
         以上の結果、売上高6,382,500千円（前年同期比1.3％減）、営業利益100,721千円（前年同期は130,269千円の営
        業損失）となりました。
         なお、当連結会計年度末の駐車場数は872ヶ所（前年同期より14ヶ所増）、車室数は32,215車室（前年同期より
        612車室増）となっております。
        不動産事業

         不動産事業につきましては、当連結会計年度において、新築マンション３棟「トラストレジデンス花立（熊本市
        東区、37戸）」、「トラストレジデンス基山（佐賀県三養基郡基山町、60戸）」及び「トラストレジデンス三本松
        （大分県日田市、54戸）」が竣工、135戸の引渡しを実施いたしました。
         以上の結果、売上高3,688,463千円（前年同期比53.9％増）、営業利益282,456千円（同328.1％増）となりまし
        た。
        駐車場等小口化事業

         不動産特定共同事業法に基づく駐車場小口化商品「トラストパートナーズ」の販売を中心として行う駐車場等小
        口化事業につきましては、当連結会計年度において、「トラストパートナーズ第24号（福岡市博多区、販売総額
        226,500千円）」、「トラストパートナーズ第25号（福岡県久留米市、販売総額41,500千円）」、「トラストパー
        トナーズ第26号（川崎市高津区、販売総額134,000千円）」及び「トラストパートナーズ第27号（山口県下関市、
        長崎県佐世保市の２物件、販売総額134,000千円）」を組成、完売いたしました。
         以上の結果、売上高592,860千円（前年同期比67.7％減）、営業利益62,883千円（同83.8％減）となりました。
        メディカルサービス事業

         メディカルサービス事業につきましては、「介護老人保健施設みやこ」、「福岡信和病院」及び「石田病院」等
        の賃貸収入等により概ね堅調に推移する一方、金銭債権については新型コロナウイルス感染症の収束時期等を含む
        仮定の見直しを行い、貸倒引当金の積み増しを実施いたしました。
         以上の結果、売上高273,651千円（前年同期比26.4％増）、営業損失5,434千円（前年同期は196,870千円の営業
        損失）となりました。
                                 13/106



                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
        ＲＶ事業
         ＲＶ事業につきましては、事業規模を縮小した上で、キャンピングカーの製造、販売及び修理・リノベーション
        等に注力いたしました。
         以上の結果、売上高739,168千円（前年同期比74.5％増）、営業損失31,460千円（前年同期は169,506千円の営業
        損失）となりました。
        その他事業

         その他事業につきましては、温浴施設「那珂川清滝（福岡県那珂川市）」、「和楽の湯下関せいりゅう（山口県
        下関市）」の来館者数回復及び警備契約獲得等に努めてまいりました。
         なお、不採算事業である弁当・総菜等調理食品の製造・販売事業より撤退いたしました。
         以上の結果、売上高991,796千円（前年同期比0.5％減）、営業損失35,506千円（前年同期は10,319千円の営業損
        失）となりました。
         当社グループの当連結会計年度の財政状態の分析につきましては次のとおりであります。

        （資産）
         当連結会計年度末における流動資産は、前連結会計年度末と比較して232,706千円増加し、5,455,079千円となり
        ました。これは主に、不動産事業での新築マンションの竣工等による販売用不動産の増加305,442千円、ＲＶ事業
        での車両販売による商品及び製品の減少113,614千円等によるものであります。
         固定資産は、前連結会計年度末と比較して580,714千円減少し、3,108,465千円となりました。これは主に、ＲＶ
        事業において車両の販売を目的として機械装置及び運搬具177,659千円を「商品及び製品」に振替えたことによる
        減少、また「トラストパートナーズ」での販売を目的として土地96,549千円を「販売用不動産」へ振替えたこと等
        による減少であります。なお、当該資産は「トラストパートナーズ第24号」として組成し、完売しております。
         この結果、総資産は8,563,544千円となり、前連結会計年度末に比べ、348,007千円減少しました。
        （負債）

         当連結会計年度末における流動負債は、前連結会計年度末と比較して414,805千円増加し、4,715,335千円となり
        ました。これは主に、１年内返済予定の長期借入金の増加661,728千円、未払法人税等の減少94,682千円等による
        ものであります。
         固定負債は、前連結会計年度末と比較して437,040千円減少し、3,449,243千円となりました。これは主に、長期
        借入金が341,120千円減少したこと等によるものであります。
         この結果、負債合計は8,164,578千円となり、前連結会計年度末に比べ、22,234千円減少しました。
        （純資産）

         当連結会計年度末における純資産は、前連結会計年度末と比較して325,772千円減少し、398,965千円となりまし
        た。これは主に、親会社株主に帰属する当期純利益の計上により利益剰余金が130,680千円増加した一方で、剰余
        金の配当による利益剰余金の減少59,914千円、自己株式の取得による減少394,618千円によるものであります。
         この結果、自己資本比率は4.7％（前連結会計年度末は8.1％）となりました。
      ②キャッシュ・フローの状況

         当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「キャッシュ・フロー」という。）は、前連結会計年度末と
        比較して73,070千円減少し、2,144,713千円となりました。
         当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
        （営業活動によるキャッシュ・フロー）

         営業活動によるキャッシュ・フローは、419,670千円のプラス（前年同期は2,190,734千円のプラス）となりまし
        た。これは主に、税金等調整前当期純利益237,468千円、減価償却費410,886千円、有形固定資産から棚卸資産への
        振替274,209千円、法人税等の支払額231,879千円等によるものであります。
        （投資活動によるキャッシュ・フロー）

         投資活動によるキャッシュ・フローは、144,325千円のマイナス（前年同期は510,652千円のマイナス）となりま
        した。これは主に、有形固定資産の取得による支出226,347千円等によるものであります。
                                 14/106



                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
        （財務活動によるキャッシュ・フロー）
         財務活動によるキャッシュ・フローは、348,414千円のマイナス（前年同期は1,118,021千円のマイナス）となり
        ました。これは主に、長期借入れによる収入1,181,000千円、長期借入金の返済による支出860,392千円、自己株式
        の取得による支出394,618千円等によるものであります。
      ③生産、受注及び販売の実績

        ａ．生産実績
         当社グループの生産活動は、金額的重要性が乏しいため、記載を省略しております。
        ｂ．受注実績

         当社グループは一般の不特定多数の顧客を相手とするサービス業が主であるため、記載を省略しております。
        ｃ．販売実績

         当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
                             当連結会計年度
                           （自　令和３年７月１日
          セグメントの名称                                     前年同期比（％）
                            至　令和４年６月30日）
     駐車場事業（千円）                            6,382,500                     98.7
     不動産事業（千円）                            3,688,463                    153.9
     駐車場等小口化事業（千円）                             592,860                    32.3
     メディカルサービス事業（千円）                             273,651                   126.4
     ＲＶ事業（千円）                             739,168                   174.5
     その他事業（千円）                             991,796                    99.5
           合計（千円）                     12,668,441                     102.7
     （注）セグメント間の取引については、相殺消去しております。
      (2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

         経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりでありま
        す。なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
      ①重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

        　当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成しておりま
        す。この連結財務諸表の作成にあたり、決算日における資産・負債の報告数値及び報告期間における収益・費用の
        報告数値に影響を与える事項について、過去の実績や状況に応じ合理的と考えられる様々な要因に基づき、見積も
        り及び判断を行っております。
        　当社グループの連結財務諸表で採用する重要な会計方針は「第５　経理の状況　１.連結財務諸表等　（１）連
        結財務諸表　注記事項（重要な会計上の見積り）」に記載しておりますが、特に、貸倒引当金などの重要な会計方
        針が、当社グループの連結財務諸表作成における重要な判断と会計上の見積りに大きな影響を及ぼすと考えており
        ます。
        　また、新型コロナウイルス感染症による影響は、「第５　経理の状況」の連結財務諸表及び財務諸表の「追加情

        報」にて記載しております。
      ②当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

        （売上高）
         当連結会計年度の売上高は、126億68百万円となり前連結会計年度の123億37百万円から３億30百万円の増加（前
        年同期比2.7％増）となりました。
         セグメント別では、駐車場事業につきましては、収益性を重視した新規駐車場の開発及びタイムリーな料金改定
        等による既存駐車場の活性化に注力した一方で、外出自粛等の影響により駐車場利用者が減少した結果、売上高は
        63億82百万円（同1.3％減）となりました。
         不動産事業につきましては、新築マンション３棟が竣工し、既竣工物件と合わせて135戸の引渡しを実施した結
        果、売上高は36億88百万円（同53.9％増）となりました。
         不動産特定共同事業法に基づく駐車場小口化商品「トラストパートナーズ」の販売を中心として行う駐車場等小
        口化事業は、４物件を組成し、完売した結果、売上高５億92百万円（同67.7％減）となりました。
         メディカルサービス事業につきましては、医療機関等からの賃貸収入を中心に安定した売上を計上した結果、売
        上高２億73百万円（同26.4％増）となりました。
                                 15/106

                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
         ＲＶ事業につきましては、キャンピングカーの製造、販売及び修理・リノベーション等に注力した結果、売上高
        ７億39百万円（同74.5％増）となりました。
         また、その他事業につきましては売上高９億91百万円（同0.5％減）となりました。
        （売上総利益及び営業損益）

         当連結会計年度の売上総利益は、25億19百万円となり前連結会計年度の22億86百万円から２億32百万円増加（前
        年同期比10.2％増）した結果、売上総利益率は19.9％（同1.4％増）となりました。
         一方、販売費及び一般管理費は、21億21百万円となり前連結会計年度の22億97百万円から１億75百万円減少（同
        7.6％減）しました。主な要因は、貸倒引当金繰入額の減少によるものです。
         その結果、当連結会計年度は３億97百万円の営業利益（前年同期は10百万円の営業損失）となりました。
        （営業外損益及び経常損益）

         当連結会計年度の営業外収益は、助成金収入28百万円等の計上により61百万円（前年同期比2.7％増）となりま
        した。営業外費用は、支払利息１億２百万円等の計上により１億12百万円となり、前連結会計年度の１億32百万円
        から19百万円減少（同14.8％減）した結果、当連結会計年度は３億46百万円の経常利益（前年同期は83百万円の経
        常損失）となりました。
        （特別損益及び親会社株主に帰属する当期純損益）

         当連結会計年度の特別利益は、固定資産売却益13百万円等の計上により17百万円（前年同期比97.1％減）となり
        ました。特別損失は、減損損失49百万円、出資金評価損49百万円等の計上により１億26百万円となり、前連結会計
        年度の２億41百万円から１億14百万円減少（同47.6％減）しました。以上の結果、当連結会計年度は１億30百万円
        の親会社株主に帰属する当期純利益（同78.5％増）となりました。
      ③経営成績に重要な影響を与える要因について

         経営成績に重要な影響を与える要因については、「第２　事業の状況　２．事業等のリスク」に記載のとおりで
        あります。
      ④資本の財源及び資金の流動性についての分析

         当社グループの資金需要の主なものは、駐車場事業、不動産事業、駐車場等小口化事業等における土地購入に加
        え、駐車場事業の設備投資等があります。
         資金の調達手段としましては、駐車場事業及び不動産事業における土地購入、建築工事関連費用の資金について
        は金融機関からの長期借入金、駐車場等小口化事業における土地購入については金融機関からの短期借入金、駐車
        場事業の設備投資については自己資金及びリース契約により調達しております。
         また、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行11行と当座貸越契約を締結することで手元流動性を確保し
        ており、金融機関との間で総額32億円の契約を締結しております。本契約に基づく当連結会計年度末の借入実行残
        高は16億円であります。
         次期につきましては、重要な設備投資等の計画はなく、運転資金や経常的に発生する設備投資及び設備更新につ
        きましては、金利コスト等を勘案しながら、自己資金及び金融機関からの借入れ、リース契約によりまかなう予定
        であります。
      ⑤経営者の問題認識と今後の方針について

         当社グループの経営陣は、現在の事業環境及び入手可能な情報に基づき最善の経営方針を立案するよう努めてお
        ります。継続性のある優良企業となるため安定した収益を確保することが重要であるとの認識より、売上高経常利
        益率を重要視しております。数値目標としましては、売上高経常利益率10％の達成を目標としております。
         当連結会計年度の売上高経常利益率は2.7％となっております。駐車場事業における時間貸駐車場及び月極駐車
        場の収益向上、不動産事業における土地の仕入及び販売の強化、駐車場等小口化事業における小口化商品の開発強
        化・拡充により目標達成に努めてまいります。
                                 16/106





                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
     ４【経営上の重要な契約等】
        該当事項はありません。
     ５【研究開発活動】

        該当事項はありません。
                                 17/106



















                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
    第３【設備の状況】
     １【設備投資等の概要】
        当連結会計年度の設備投資の総額はリース資産を含め                         308,779    千円であり、その主なものは、駐車場事業における
      精算機や舗装工事等の駐車場設備112,878千円、不動産事業におけるマンション販売に係るモデルルーム設備等
      108,335千円であります。
        セグメント別の設備投資額は、駐車場事業                    115,273    千円、不動産事業        108,335    千円、駐車場等小口化事業             20,130   千
      円、メディカルサービス事業             962  千円、ＲＶ事業       1,763   千円、その他事業(全社統括含む)               62,312   千円であります。
       なお、保有目的の変更により、「土地」に計上していた有形固定資産96,549千円を「販売用不動産」へ、「機械装
      置及び運搬具」等に計上していた有形固定資産177,659千円を「商品及び製品」へ、「販売用不動産」に計上していた
      棚卸資産24,492千円を「建物」及び「土地」に振替えております。
     ２【主要な設備の状況】

        当社グループにおける主要な設備は、以下のとおりであります。
      (1）提出会社
                                                 令和４年６月30日現在
                                    帳簿価額（千円）
       事業所名                                                 従業員数
             セグメント
                    設備の内容
       （所在地）       の名称                       土地                   （人）
                         建物及び     機械装置           リース
                                              その他     合計
                         構築物     及び運搬具      (面積㎡)      資産
     本社

                                                          5
             全社統括      事務所設備        2,376       0     －   6,097     2,470     10,945
     （福岡市博多区）                                                     (2)
     研修施設
                                     66,499
             全社統括      施設設備       148,095        －          －   9,756    224,351       －
     （大分県日田市）                              （2,684.18）
     （注）１．従業員数の（　）は、臨時従業員数を外書きしております。
         ２．帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品、ソフトウエア、水道施設利用権であります。
         ３．上記の他、主要な賃借している設備は次のとおりであります。
        事業所名                                  年間賃借料
                 セグメントの名称              設備の内容                     面積（㎡）
        （所在地）                                   （千円）
     本社
                 全社統括          事務所（賃借）                   6,240         287.10
     （福岡市博多区）
     （注）当社の連結子会社であるトラストパーク㈱から賃借しているものであります。
                                 18/106










                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
      (2）国内子会社
                                                 令和４年６月30日現在
                                        帳簿価額（千円）
                                                         従業
             事業所名      セグメントの
      会社名                   設備の内容                                員数
                                   機械装置
            （所在地）       名称                     土地
                               建物及び              リース
                                   及び運搬              その他     合計   （人）
                               構築物         (面積㎡)     資産
                                   具
           本社

                                        161,798                  9
                   駐車場事業      事務所設備      279,204      －        1,220    21,913    464,137
           （福岡市博多区）
                                       (1,554.41)                   (1)
           駐車場（福岡県                              49,858
                   駐車場事業      駐車場設備        －    －         －    －   49,858     －
           久留米市）
                                        (271.70)
     トラストパー
           駐車場                              2,937
     ク㈱
                   駐車場事業      駐車場設備       9,094     －         －    －   12,032     －
           （東京都大田区）
                                       (4,011.27)
                         駐車場設備
           福岡支店ほか                                               80
                   駐車場事業      及び事務所      36,548      0     －  200,417     37,332    274,297
           ３支店12営業所
                                                         (286)
                         備品等
           モデルルーム
                   不動産事業      営業設備      14,449      －     －    －   1,878    16,328     －
           （福岡県春日市）
           モデルルーム

     トラスト不動
                   不動産事業      営業設備      17,686      －     －    －   2,936    20,622     －
           （佐賀県鳥栖市）
     産開発㈱
           カスタネット倶楽
                         ゴルフ練習                                 2
           部水巻（福岡県遠
                   その他事業            25,309     7,402      －    －  13,250    45,962
                         場設備                                (10)
           賀郡水巻町）
           千葉本社ほか（千
     ㈱グランシッ                                                      3
                   駐車場事業      駐車場設備       2,771     －     －   8,712     469   11,953
     プ      葉県船橋市ほか）                                               (1)
     トラストメ
           石田病院（福岡県
                   メディカル                      68,774
     ディカルサ                    医療施設      125,443      －         －    －  194,217     －
           嘉穂郡桂川町）        サービス事業
                                       (6,767.31)
     ポート㈱
           福岡販売（福岡県              店舗及び車                                 3
                   ＲＶ事業            18,757    109,907       －    －   1,024    129,690
           那珂川市）              両
                                                          (1)
     ㈱ＲＶトラス
     ト
           秋田工場              事務所及び               24,260                 10
                   ＲＶ事業            57,523    13,586           －    334   95,705
           （秋田県横手市）              製造工場
                                       (9,852.19)                   (-)
           那珂川清滝（福岡                             147,159                  10
                   その他事業      温浴設備      71,333     4,910          330   5,592    229,326
           県那珂川市）                            (11,326.75)                   (22)
     ㈱和楽
           和楽の湯
                                                           3
           下関せいりゅう        その他事業      温浴設備      88,876    28,014       －    －    144   117,035
                                                          (9)
           （山口県下関市）
     （注）１．従業員数の（　）は、臨時従業員数を外書きしております。
         ２．帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品、ソフトウエアであります。
         ３．㈱ＲＶトラストの「機械装置及び運搬具」は、主にレンタル用として使用しております。
                                 19/106







                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
         ４．上記のうち、主要な賃貸設備は次のとおりであります。
           事業所名                                年間賃貸料
                     セグメントの名称           設備の内容                   面積（㎡）
          （所在地）                                 （千円）
     トラストメディカルサポート㈱
                     メディカルサービ
     石田病院（福岡県嘉穂郡桂川                          医療施設               66,000        11,175.92
                     ス事業
     町）
         ５．上記の他、主要な賃借設備は次のとおりであります。

           事業所名                               年間賃借料又は
                     セグメントの名称           設備の内容                   面積（㎡）
          （所在地）                               リース料（千円）
     トラストパーク㈱

                     駐車場事業          事務所               20,923         353.61
     東京支店（東京都港区）
     トラストパーク㈱

                     駐車場事業          事務所               12,439          92.83
     大阪支店（大阪市中央区）
     トラストパーク㈱                          ＯＡ機器・駐車場

     本社及び福岡支店ほか                駐車場事業          設備機器等               59,820           －
     ３支店12営業所                          （リース、賃借）
     トラストメディカルサポート㈱
                     メディカルサービ
     介護老人保健施設みやこ                          老健施設               70,080        7,022.05
                     ス事業
     （北九州市小倉北区）
     トラストメディカルサポート㈱                メディカルサービ

                               医療施設               54,109        4,283.31
     福岡信和病院（福岡市南区）                ス事業
     ㈱和楽

     和楽の湯　下関せいりゅう                その他事業          店舗               15,840        2,479.00
     （山口県下関市）
     トラスト不動産開発㈱
     カスタネット倶楽部                その他事業          店舗               37,200        19,279.67
     （福岡県遠賀郡水巻町）
      (3）在外子会社

     　　　該当事項はありません。
     ３【設備の新設、除却等の計画】

        当社グループの設備投資については、業界動向、投資効率等を総合的に勘案して策定しております。なお、令和４
      年６月30日における重要な設備の新設、改修計画は次のとおりであります。
      (1）重要な設備の新設
         経常的な設備の更新のための新設等を除き、重要な設備の新設等の計画はありません。
      (2）重要な設備の除却等

         該当事項はありません。
                                 20/106






                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
    第４【提出会社の状況】
     １【株式等の状況】
      （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数（株）
        普通株式                                          15,000,000

                  計                                15,000,000

        ②【発行済株式】

              事業年度末現在発行数                         上場金融商品取引所名
                          提出日現在発行数（株）
       種類          （株）                      又は登録認可金融商品               内容
                           （令和４年９月30日）
              （令和４年６月30日）                         取引業協会名
                                         東京証券取引所
                                        （グロース市場）           単元株式数
                   5,204,500             5,204,500
      普通株式
                                         福岡証券取引所           100株
                                       （Ｑ－Ｂｏａｒｄ市場）
                   5,204,500             5,204,500
        計                                    －           －
      （２）【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
           該当事項はありません。
        ②【ライツプランの内容】

           該当事項はありません。
        ③【その他の新株予約権等の状況】

           該当事項はありません。
      （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

           該当事項はありません。
      （４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

           該当事項はありません。
                                 21/106








                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
      （５）【所有者別状況】
                                                  令和４年６月30日現在
                         株式の状況（１単元の株式数           100 株）
                                                      単元未満株
       区分                             外国法人等                   式の状況
           政府及び地           金融商品取     その他の法
                 金融機関                          個人その他       計    （株）
           方公共団体           引業者     人
                                 個人以外      個人
     株主数（人）
                    2     15     35     11      7   2,471     2,541
               －                                           －
     所有株式数
                  1,662      971    13,211       131      24   36,011     52,010      3,500
               －
     （単元）
     所有株式数の
                   3.20     1.87     25.40      0.25     0.05     69.24     100.00
               －                                           －
     割合（％）
    （注）自己株式1,359,988株は、「個人その他」に13,599単元、「単元未満株式の状況」に88株含まれております。
        なお、上記の「金融機関」に含まれている1,651単元は、「株式付与ＥＳＯＰ信託口」（日本マスタートラスト信
        託銀行株式会社（株式付与ＥＳＯＰ信託口・75551口））が所有する当社株式であります。（「株式付与ＥＳＯＰ
        信託口」の詳細については、（8）役員・従業員株式所有制度の内容をご参照ください。）
      （６）【大株主の状況】

                                                  令和４年６月30日現在
                                                   発行済株式（自己
                                                   株式を除く。）の
                                           所有株式数
         氏名又は名称                     住所                     総数に対する所有
                                             （株）
                                                   株式数の割合
                                                   （％）
                     東京都新宿区新宿１丁目36－１東京136ビ
                                              407,800          10.61
     九州応援ファンド第１号組合
                     ル３Ｆ
                     東京都新宿区新宿１丁目36－１東京136ビ
                                              398,300          10.36
     九州応援ファンド第２号組合
                     ル３Ｆ
     日本マスタートラスト信託銀行
     株式会社（株式付与ＥＳＯＰ信                                         165,100           4.29
                     東京都港区浜松町２丁目11番３号
     託口・75551口）
     トラストホールディングス従業
                                              155,000           4.03
                     福岡市博多区博多駅南５丁目15番18号
     員持株会
                     東京都新宿区市谷八幡町８                         124,500           3.24
     株式会社ティーケーピー
                     東京都新宿区新宿１丁目36－１東京136ビ
                                              123,800           3.22
     九州応援ファンド第３号組合
                     ル３Ｆ
                                               75,800          1.97
     藤原　香代子                福岡市中央区
                                               63,000          1.64
     株式会社竹田商会                福岡市博多区上牟田１丁目17番21号
                                               60,000          1.56
     山川　修                福岡市南区
                                               60,000          1.56
     矢羽田　弘                福岡市南区
                                             1,633,300           42.48

            計                  －
    （注）１．当社は自己株式を1,359,988株保有しておりますが、上記大株主からは除外しております。
        ２．日本マスタートラスト信託銀行株式会社（株式付与ＥＳＯＰ信託口・75551口）が所有する当社株式165,100株
          は自己株式には加算しておりません。
        ３．前事業年度末において主要株主であった株式会社渡神及び渡邉靖司氏は、保有する全株式を売却したため、当
          事業年度末現在では主要株主ではなくなりました。
        ４．前事業年度末において主要株主でなかった九州応援ファンド第１号組合及び九州応援ファンド第２号組合は、
          当事業年度末現在では主要株主となっております。
                                 22/106




                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
      （７）【議決権の状況】
        ①【発行済株式】
                                                 令和４年６月30日現在
             区分              株式数（株）           議決権の数（個）               内容
      無議決権株式                             －       －            －

      議決権制限株式（自己株式等）                             －       －            －

      議決権制限株式（その他）                             －       －            －

                               1,359,900
      完全議決権株式（自己株式等）                   普通株式                －            －
                               3,841,100             38,411
      完全議決権株式（その他）                   普通株式                            －
                                 3,500
      単元未満株式                   普通株式                －            －
                               5,204,500
      発行済株式総数                                    －            －
                                            38,411
      総株主の議決権                             －                  －
     （注）１．「単元未満株式」欄の普通株式には、自己保有株式88株が含まれております。
         ２．議決権行使基準日における株式付与ＥＳＯＰ信託口が保有している当社株式165,100株は、連結財務諸表及
           び財務諸表において、自己株式として処理しておりますが、「完全議決権株式（自己株式等）」には含みま
           せん。
        ②【自己株式等】

                                                 令和４年６月30日現在
                              自己名義所       他人名義所       所有株式数       発行済株式総数に
      所有者の氏名又は名
                    所有者の住所          有株式数       有株式数       の合計       対する所有株式数
      称
                              （株）       （株）       （株）       の割合（％）
    （自己保有株式）
                 福岡市博多区博多駅南
                               1,359,900              1,359,900            26.13
    トラストホールディング                                     －
                 ５丁目15番18号
    ス株式会社
                               1,359,900              1,359,900            26.13
          計             －                   －
     （注）１．議決権行使基準日における株式付与ＥＳＯＰ信託口が保有している当社株式165,100株は、連結財務諸表及
         び財務諸表において、自己株式として処理しており、日本マスタートラスト信託銀行株式会社名義で所有してお
         りますが、株式付与ＥＳＯＰ信託口による信託財産であり、自己株式には含みません。
         ２．令和３年８月11日開催の取締役会決議に基づき、令和３年８月12日に自己株式1,117,900株を取得しており
         ます。
                                 23/106








                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
      （８）【役員・従業員株式所有制度の内容】
           当社連結子会社のトラストパーク株式会社は、平成24年８月20日開催の取締役会決議により、当社グループ
          従業員（以下「従業員」といいます。）の新しい福利厚生サービスとして自社の株式を給付し、当社の株価や
          業績との連動性をより高め、経済的な効果を株主の皆様と共有することにより、株価及び業績向上への従業員
          の意欲や士気を高めることを目的として、従業員インセンティブ・プラン「株式付与ＥＳＯＰ信託」（以下
          「ＥＳＯＰ信託」といいます。）を導入しました。
           なお、平成25年７月１日の単独株式移転による当社設立に伴い、当社へ上記に係る契約は移行しておりま
          す。
          ①　ＥＳＯＰ信託の概要

            当社が、従業員のうち一定の要件を充足する者を受益者として、当社株式の取得資金を拠出することによ
           り信託を設定します。当該信託は予め定める株式付与規程に基づき従業員に交付すると見込まれる数の当社
           株式を、株式市場から予め定める取得期間中に取得します。
            その後、当該信託は株式付与規程に従い、信託期間中の従業員の「勤続年数、職位、業績目標達成等」に
           応じた当社株式を、「在職時又は退職時」に無償で従業員に交付します。当該信託により取得する当社株式
           の取得資金は全額当社が拠出するため、従業員の負担はありません。
            当該信託の導入により、従業員は当社株式の株価上昇による経済的な利益を収受することができるため、
           株価を意識した従業員の業務遂行を促すとともに、従業員の勤労意欲を高める効果が期待できます。また、
           当該信託の信託財産に属する当社株式に係る議決権行使は、受益者候補である従業員の意思が反映される仕
           組みであり、従業員の経営参画を促す企業価値向上プランとして有効です。
            なお、当社は、令和４年８月25日開催の取締役会において、ＥＳＯＰ信託の継続及びＥＳＯＰ信託に対し
           て株式取得資金等を追加拠出することについて決議いたしました。
          ②　信託契約の内容

          ａ.信託の種類　　　　　特定単独運用の金銭信託以外の金銭の信託（他益信託）
          ｂ.信託の目的　　　　　受益者要件を充足する当社従業員に対するインセンティブの付与
          ｃ.委託者　　　　　　　当社
          ｄ.受託者　　　　　　　三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
          ｅ.受益者　　　　　　　当社グループ従業員のうち受益者要件を充足する者
          ｆ.信託管理人　　　　　当社と利害関係のない第三者
          ｇ.信託契約日　　　　　平成24年８月23日（信託期間延長のため令和４年９月13日変更予定）
          ｈ.信託の期間　　　　　平成24年８月23日～令和４年９月30日
                     （信託契約の変更により令和14年９月30日まで延長予定）
          ｉ.制度開始日　　　　　平成24年10月１日
          ｊ.議決権行使　　　　　受託者は、受益者候補の議決権行使状況を反映した信託管理人の指図に従い、当社
                     株式の議決権を行使します。
          ｋ.取得株式の種類　　　当社普通株式
          ｌ.取得株式の総額　　　69,120千円
          ｍ.株式の取得時期　　　平成24年９月４日～平成25年９月３日
                     （なお、平成24年９月24日～28日、平成24年12月21日～28日、
                     平成25年３月25日～29日、平成25年６月24日～28日は除きます。）
          ｎ.株式の取得方法　　　取引所市場より取得
      （信託・株式関連事務の内容）

        ①  信託関連事務          三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社はＥＳＯＰ信託の受託者となり、信託関連事務を行いま
                   す。
        ②  株式関連事務          株式会社だいこう証券ビジネスは、業務委託契約書に基づき受益者への当社株式の交付
                   事務を行います。
                                 24/106




                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
     ２【自己株式の取得等の状況】
       【株式の種類等】　会社法第155条第３号に該当する普通株式の取得
      （１）【株主総会決議による取得の状況】
           該当事項はありません。
      （２）【取締役会決議による取得の状況】

                 区分                 株式数（株）              価額の総額（円）
       取締役会（令和３年８月11日）での決議状況
                                      1,150,000              405,950,000
       取得期間（令和３年８月12日）
       当事業年度前における取得自己株式                                   －               －
       当事業年度における取得自己株式                               1,117,900              394,618,700

       残存決議株式の総数及び価額の総額                                   －               －

       当事業年度の末日現在の未行使割合（％）                                   －               －
       当期間における取得自己株式                                   －               －

       提出日現在の未行使割合（％）                                   －               －
      （注）１．上記の取得自己株式は、令和３年８月11日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読
           み替えて適用される同法第156条の規定に基づき決議した、東京証券取引所における自己株式立会外買付取
           引（ToSTNeT-3）による取得であります。
         ２．令和３年８月11日開催の取締役会決議に基づく自己株式の取得は終了しております。
      （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

           該当事項はありません。
      （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                              当事業年度                   当期間
              区分
                                  処分価額の総額                  処分価額の総額
                         株式数（株）                  株式数（株）
                                    （円）                  （円）
       引き受ける者の募集を行なった取得
                              －         －         －         －
       自己株式
       消却の処分を行なった取得自己株式                       －         －         －         －
       合併、株式交換、株式交付、会社分
       割に係る移転を行なった取得自己株                       －         －         －         －
       式
       その他
       （ＥＳＯＰ信託による当社従業員へ                       900       288,162           700       224,126
       の付与）
       保有自己株式数                    1,525,088            －     1,524,388            －
      （注）１．令和３年８月11日開催の取締役会の決議により、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される
           同法第156条の規定に基づき、東京証券取引所における自己株式立会外買付取引（ToSTNeT-3）による取得
           を行いました。そのため当事業年度の保有自己株式数につきましては、当該自己株式の取得数1,117,900株
           を加えて記載しております。
         ２．当期間における保有自己株式数には令和４年９月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式
           の買取り及び売渡による株式は含まれておりません。
         ３．保有自己株式数には、当社保有の自己株式の他に、株式付与ＥＳＯＰ信託口が所有する自己株式が以下の
           とおり含まれております。
              当事業年度　　165,100株　　　　　当期間　　309,000株
           なお、当期間における株式付与ＥＳＯＰ信託口所有の自己株式数は、令和４年９月１日から有価証券報告
           書提出日までの株式付与ＥＳＯＰ信託口から従業員への株式交付数を控除しておりません。
                                 25/106


                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
     ３【配当政策】
        当社は、株主に対する利益還元を経営の重要課題と位置付け、企業体質の強化及び事業成長のための内部留保の充
      実を図りながら、経営成績及び財政状態を総合的に勘案しつつ安定的な配当の継続に努めることを基本方針としてお
      ります。
        また、当社は、中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本方針としております。
        これらの剰余金の配当の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であり、「取締
      役会の決議によって、毎年12月31日の最終の株主名簿に記載又は記録された株主又は登録株式質権者に対し、中間配
      当を行うことができる。」旨を定款に定めております。
        第９期の期末配当金につきましては、当社普通株式１株につき5.0円とし、中間配当金と合わせ１株につき10.0円
      の年間配当金となりました。
        また、内部留保資金につきましては、企業価値向上を図るため、企業体質の一層の強化、充実並びに今後の事業展
      開のための投資に充当させていただきます。
        なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。

              決議年月日                 配当金の総額（千円）               １株当たり配当額（円）
                                        19,222                 5.0
      令和４年１月27日        取締役会決議
                                        19,222                 5.0
      令和４年９月29日        定時株主総会決議
     ４【コーポレート・ガバナンスの状況等】

      （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
      ①コーポレート・ガバナンスに対する基本的な考え方
        当社のコーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方は、社会・経済環境の変化に即応した的確な意思決定や
      リスクマネジメントのできる組織・機能を確立することがコーポレート・ガバナンスの基本と考えております。
        また、経営の公正性・効率性・透明性を高め、コンプライアンス体制の充実・アカウンタビリティの強化を図るこ
      とが非常に重要であると認識しております。
        当社は、重要な経営判断については、原則として全取締役、監査役が出席する取締役会で審議決定しております。
      取締役会は取締役６名（うち社外取締役２名）から構成されております。一方、３名の社外監査役は取締役会におい
      て業務執行者から独立した客観的監視の下、様々な意見を表明しており、公正性、透明性の観点から十分に監視体制
      が機能していると判断しております。
      ②企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

        イ．企業統治の体制の概要
          当社の企業統治の体制は、主に「取締役会」、「監査役会」、「会計監査人」で構成されております。
          取締役会は、有価証券報告書提出日現在で社外取締役２名を含む６名の取締役で構成されております。取締役
         会の議長は代表取締役社長　喜久田匡宏が務めております。その他の構成員は、代表取締役副社長　矢羽田弘、
         代表取締役副社長　山川修、常務取締役　北嶋重晴、社外取締役　木下敏之、社外取締役　加峯辰美でありま
         す。毎月１回の定時取締役会を開催するほか、必要に応じて臨時取締役会を開催しております。取締役会におい
         ては、月次の業務報告のほか経営上の重要事項についての審議及び決定を行うとともに取締役相互の業務執行の
         監督を行い、取締役会の機能強化に努めております。なお、取締役会には全ての監査役が出席し、取締役の業務
         執行状況を監視できる体制となっております。
          監査役会は、有価証券報告書提出日現在で、常勤監査役　市原一也、監査役　江口秀人、監査役　梁井純輔の
         ３名で構成されており、全員社外監査役であります。監査役会は、原則として毎月１回の定例監査役会のほか、
         必要に応じて臨時監査役会を開催しております。常勤監査役は、取締役会のほか、毎月開催されるグループ会議
         等の重要な会議に出席し、必要に応じて意見を述べる等、業務全般の執行状況について監視できる体制となって
         おります。また、内部監査室を設置し、監査役と連携を密にとり、各業務部門及び子会社を対象に、業務活動の
         妥当性、適法性について内部監査を実施しております。
          会計監査人は、当社とは利害関係のない三優監査法人を選任しております。公正不偏な立場から監査を実施し
         ております。各四半期決算時及び期末決算時には、会計監査人と代表取締役社長、代表取締役副社長、監査役及
         びグループ会社の会計責任者が会計監査について報告、議論しております。
                                 26/106




                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
        ロ．企業統治の体制を採用する理由
          当社は、重要な経営判断については、原則として全取締役及び全監査役が出席する取締役会で審議決定してお
         ります。取締役会は取締役６名で構成され、うち２名は社外取締役であります。
          一方、企業経営の監視体制として監査役会を設置しております。３名の社外監査役は、取締役会、監査役会そ
         の他の重要な会議において、業務執行者から独立した客観的監視の下、様々な意見を表明しており、公正性、透
         明性の観点から、十分に監視体制が機能していると判断し、現状の企業統治の体制としております。
      ③企業統治に関するその他の事項

        イ．内部統制システムの整備状況
          当社グループは、「仕事を通じて、全従業員の人間性を高め、物心両面の幸福を追求すると同時に、地域社会
         の幸福に貢献する。」という企業理念を掲げ、全取締役及び従業員が職務遂行にあたっての基本方針としており
         ます。そして、永続的な発展を遂げていくために、より一層適切な内部統制システムを整備し、企業理念の具体
         化を図っております。
         １．取締役及び従業員の職務執行が法令、定款に適合することを確保するための体制

         （１）当社行動規範やコンプライアンスマニュアルを通じて、企業倫理の確立や法令、定款及び社内諸規程の遵
            守を確保し、かつ、継続的な情報発信を通じてその周知を図る。
         （２）代表取締役を委員長とする「リスク・コンプライアンス委員会」を設置し、全社的なコンプライアンス体
            制の整備、問題点の把握に努める。
         （３）内部監査室にて、内部監査規程に基づき内部監査を実施し、全ての業務が法令、定款、社内諸規程に適合
            しているかを公正に監査する。
         （４）監査役は取締役の職務の執行が法令、定款に適合しているか、コンプライアンス体制が適正に運営されて
            いるかを監視・監督する。
         （５）法令違反等を未然に防止し、会社の自浄機能を働かせることを目的に、内部通報制度を制定し、当社内の
            通報窓口のほか外部の弁護士事務所にも通報窓口を設置し、運用する。なお、会社は通報者に対して不利
            益な取扱いを行わない。
         ２．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制

           「文書管理規程」に基づき、取締役会をはじめとする重要会議の意思決定に係る記録や、取締役の職務執行
          に係る情報を保存し、必要に応じ閲覧できる状態とする。
         ３．損失の危険の管理に関する規程その他の体制

         （１）経営企画部がリスク管理を統括する部門として、リスク管理規程に基づき、各種のリスクについての評
            価・分析を実施し、必要に応じて顧問弁護士等に照会し、取締役会において審議を行うものとする。
         （２）不測の事態が発生した場合には、代表取締役を本部長とする対策本部を設置し、顧問弁護士等を含めて迅
            速な対応を行い、損害の拡大を防止する体制を整える。
         ４．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

         （１）毎月１回の定時取締役会のほか、必要に応じて臨時取締役会を開催し、重要事項の決定を迅速に行うとと
            もに、取締役の業務執行状況を監督する。
         （２）社内の指揮・命令系統の明確化及び責任体制の確立を図るため、業務分掌及び職務権限に関する諸規程を
            制定する。
         ５．当社及び子会社からなる企業集団における業務の適正を確保するための体制

         （１）当社のコンプライアンス体制、リスク管理体制をグループ会社全体に適用するものとし、「関係会社管理
            規程」に基づき、子会社への指導を行う。
         （２）当社の内部監査室は、定期的に子会社の内部監査を実施する。
         （３）子会社は監査役に対し、リスク情報を含めた業務執行状況の報告を行う。
         （４）子会社には、必要に応じて当社から取締役及び監査役を派遣し、グループ全体のガバナンス強化を図り、
            経営のモニタリングを行う。
         （５）当社グループ共通の行動規範及びコンプライアンスマニュアルを制定し、法令遵守の意識の醸成を図る。
                                 27/106



                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
         ６．監査役の職務を補助すべき従業員及び当該従業員の当社の取締役からの独立性に関する事項
           監査役が、その職務を補助する従業員を求めた場合には、監査役を補助する従業員を置き、当該従業員は、
          当該業務を遂行する際には、取締役からの指揮命令は受けず、独立して業務を行うものとする。なお、当該従
          業員の人事に関する事項については、監査役との協議により定めるものとする。
         ７．取締役及び従業員が監査役に報告するための体制

         （１）監査役は、取締役会のほか重要な会議に出席するほか、取締役及び従業員に対し業務執行状況等の報告を
            求めることができるものとする。また、取締役及び従業員は、リスク管理上の重要な情報、法令等により
            報告が必要な情報等については、監査役に対し速やかに報告を行うものとする。
         （２）前項の報告をした取締役及び従業員に対し、当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを行うことを
            禁止し、その旨周知する。
         ８．監査役の職務執行について生ずる費用の前払い又は償還の手続きその他の当該職務の執行について生ずる費

           用又は債務の処理に係る方針に関する事項
           監査役がその職務の執行について生ずる費用の前払い又は償還等の請求をした場合には、当該請求に係る費
          用又は債務が当該監査役の職務の執行に必要ではないと認められる場合を除き、速やかに当該費用又は債務を
          負担する。
         ９．その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制

         （１）監査役会は定期的に代表取締役と意見交換を行うものとする。
         （２）監査役と会計監査人が相互に連携して、効率的な監査ができる体制を確保する。
         10．反社会的勢力の排除に向けた基本的な考え方及びその整備状況

         （１）反社会的勢力の排除については、基本的な考え方を「トラストグループ行動規範」に明記し、反社会的勢
            力及び団体に対しては、毅然たる態度で臨み、一切の関係を遮断するという強い意志のもと、全取締役及
            び従業員が業務の遂行にあたる。
         （２）社内に反社会的勢力に対する対応統括部署を設け、警察等関連機関との連携を図るものとする。
        ロ．リスク管理体制の整備状況

          経営企画部がリスク管理を統括する部門として、リスク管理規程に基づき、各種のリスクについての評価・分
         析を実施し、必要に応じて顧問弁護士等に照会し、取締役会において審議を行うこととしております。万一、不
         測の事態が発生した場合には、代表取締役を本部長とする対策本部を設置し、顧問弁護士等を含めて迅速な対応
         を行い、損害の拡大を防止する体制を整えております。
                                 28/106









                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
          当社の企業統治の体制を図で示すと次のとおりであります。

                                 29/106




















                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
        ハ．取締役の定数及び選任の決議要件
          当社の取締役は、10名以内とする旨を定款に定めております。また、取締役の選任決議は、議決権を行使する
         ことができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行い、累積投票
         によらないものとする旨を定款に定めております。
        ニ．自己株式の取得について

          当社は、事業環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするために、会社法第165条第２項の規
         定により、取締役会の決議によって市場取引等により自己株式を取得することができる旨を定款に定めておりま
         す。
        ホ．中間配当金

          当社は、株主への機動的な利益還元を行うため、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によっ
         て、毎年12月31日の最終の株主名簿に記載又は記録された株主又は登録株式質権者に対し、中間配当を行うこと
         ができる旨を定款に定めております。
        ヘ．株主総会の特別決議要件

          当社は、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的
         として、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主
         の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款で定めており
         ます。
        ト．取締役及び監査役の責任免除

          当社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議をもって同法第423条第１項の行為に関する取
         締役（取締役であった者を含む。）及び監査役（監査役であった者を含む。）の責任を法令の限度において免
         除することができる旨を定款に定めております。これは、取締役及び監査役が職務を遂行するにあたり、その
         能力を十分に発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。
        チ．責任限定契約

          当社と各社外取締役及び各社外監査役は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠
         償責任を限定する契約を締結しております。その内容は、職務の執行について善意でかつ重大な過失がない場合
         に限って、会社法第425条第１項に定める最低責任限度額の範囲で責任を負うものであります。
          当社と会計監査人三優監査法人は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任
         を限定する契約を締結しており、当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、会社法第425条第１項に定める最
         低責任限度額としております。
                                 30/106









                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
      （２）【役員の状況】
        ①役員一覧
        男性  9 名　女性    －名　（役員のうち女性の比率              －％）
                                                        所有株式数
      役職名      氏名      生年月日                   略歴                任期
                                                        （株）
                        平成21年９月      トラストパーク㈱       監査役
                        平成24年９月      同社  取締役
                        平成25年７月      当社  取締役
                        平成25年11月      トラストメディカルサポート㈱            取締役
                        平成25年12月      当社  取締役副社長
                        平成26年５月      トラストアセットパートナーズ㈱             取締役
                        平成26年７月      当社  代表取締役社長（現任）
     代表取締役                   平成28年６月      ㈱ＲＶトラスト      取締役（現任）
           喜久田　匡宏     昭和40年４月16日       生                             （注）３     30,000
                        平成29年２月      トラスト不動産開発㈱         取締役
       社長
                              トラストネットワーク㈱          取締役（現任）
                              ㈱和楽   取締役（現任）
                        令和３年１月      ㈱嘉麻の庄     取締役
                        令和３年７月      トラストメディカルサポート㈱            代表取締役（現任）
                             　㈱ＲＶトラスト       代表取締役
                            　　トラストネットワーク㈱            代表取締役
                          　　　　㈱嘉麻の庄        代表取締役（現任）
                        平成12年１月      ㈱ピー・エム・トラスト（現、トラストパーク㈱）入社
                        平成14年９月      同社  取締役
                        平成16年１月      同社  常務取締役
                        平成25年７月      当社  取締役管理部長
                        平成25年９月      トラストネットワーク㈱（現、トラスト不動産開発㈱）
                              取締役（現任）
                        平成25年11月      トラストメディカルサポート㈱            取締役（現任）
                        平成26年５月      トラストアセットパートナーズ㈱             取締役
                        平成26年７月      当社  専務取締役
     代表取締役
                              ㈱ジーエートラスト        取締役
           矢羽田　弘     昭和35年５月25日       生                             （注）３     60,000
      副社長
                        平成27年７月      同社  代表取締役（現任）
                        平成28年６月      ㈱ＲＶトラスト      取締役
                        平成29年２月      トラストネットワーク㈱          取締役
                             　㈱和楽    取締役
                        令和３年１月      ㈱嘉麻の庄     取締役（現任）
                        令和３年９月      当社  代表取締役副社長（現任）
                              ㈱和楽   代表取締役（現任）
                        令和４年９月      ㈱ＲＶトラスト      代表取締役（現任）
                              トラストネットワーク㈱          代表取締役（現任）
                        平成13年９月      ㈱ピー・エム・トラスト（現、トラストパーク㈱）入社
                        平成14年９月      同社  取締役
                        平成18年９月      同社  常務取締役
                        平成26年７月      同社  専務取締役
                        平成27年１月      トラストアセットパートナーズ㈱             専務取締役
     代表取締役                   平成27年７月      同社  代表取締役社長（現任）
           山川　修     昭和43年10月５日       生                             （注）３     60,000
                        平成28年７月      トラストパーク㈱       取締役副社長
      副社長
                        平成28年９月      ㈱グランシップ      取締役（現任）
                        平成29年７月      トラストパーク㈱       代表取締役社長（現任）
                        令和３年７月      トラストパトロール㈱         取締役（現任）
                        令和３年９月 当社        代表取締役副社長（現任）
                              トラスト不動産開発㈱         取締役（現任）
                                 31/106






                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
                                                        所有株式数
      役職名      氏名      生年月日                   略歴                任期
                                                        （株）
                        平成16年２月      ㈱ピー・エム・トラスト（現、トラストパーク㈱）入
                              社　経営企画室長
                        平成25年７月      当社  経営企画室長
                        平成26年７月      当社  管理部長
                              ㈱ジーエートラスト        取締役（現任）
                        平成27年３月      トラストメディカルサポート㈱            取締役（現任）
                        平成27年４月      ㈱ＲＶトラスト      取締役（現任）
                        平成27年７月      トラストパトロール㈱         取締役
     常務取締役      北嶋　重晴     昭和42年７月５日       生                             （注）３     14,300
                        平成30年９月      当社  取締役
                        平成30年10月      トラストアセットパートナーズ㈱             取締役（現任）
                        令和元年７月      当社  管理部長兼内部監査室長
                        令和２年１月      当社  経営企画部長（現任）
                        令和３年７月      トラストネットワーク㈱          取締役（現任）
                             　㈱和楽    取締役（現任）
                        令和３年９月      当社  常務取締役（現任）
                              ㈱嘉麻の庄     取締役（現任）
                        昭和59年４月      農林水産省     入省
                        平成11年３月      佐賀市長
                        平成17年12月      木下敏之行政経営研究所設立            所長（現任）
                        平成18年10月      公益財団法人東京財団         上席研究員
      取締役     木下　敏之     昭和35年２月12日       生                             （注）３       －
                        平成19年２月      ㈱e-CORPORATION.JP        取締役
                        平成24年４月      福岡大学    経済学部教授（現任）
                        平成27年９月      当社  取締役（現任）
                        昭和51年４月      ㈱西鉄エージェンシー         入社
                        平成２年６月      同社  第二営業局営業三部        部長
                        平成８年４月      同社  営業本部    副本部長
                        平成12年６月      同社  取締役   営業本部担当
                        平成20年６月      同社  常務取締役     メディア本部      本部長
      取締役     加峯　辰美     昭和28年12月21日       生
                                                    （注）３       －
                        平成21年６月      同社  専務取締役     営業本部    本部長
                        平成24年６月      同社  代表取締役社長
                        平成30年４月      同社  顧問
                        令和元年６月      同社  退任
                        令和元年９月      当社  取締役（現任）
                        昭和46年４月      ㈱西日本相互銀行（現、㈱西日本シティ銀行）入行
                        平成15年２月      ㈱西銀ビジネスセンター（現、㈱NCBビジネスサービス）
                              入社
                        平成16年６月      アプライド㈱      監査役
                        平成23年３月      ㈱エクスプレオ      入社
                        平成23年９月      トラストパーク㈱       監査役（現任）
                        平成25年７月      当社  監査役（現任）
                        平成25年９月      タウンパトロール㈱（現、トラストパトロール㈱）
      監査役     市原　一也     昭和23年２月23日       生
                                                    （注）４       －
                              監査役（現任）
                        平成25年11月      トラストメディカルサポート㈱            監査役（現任）
                        平成26年５月      トラストアセットパートナーズ㈱             監査役（現任）
                        平成26年７月      ㈱ジーエートラスト        監査役（現任）
                        平成27年４月      ㈱ＲＶトラスト      監査役（現任）
                        平成29年２月      トラストネットワーク㈱          監査役（現任）
                              ㈱和楽   監査役（現任）
                        昭和61年10月      等松青木監査法人（現、有限責任監査法人トーマツ）
                              入社
                        平成２年８月      公認会計士登録
                        平成15年８月      江口公認会計士事務所開設           所長（現任）
                        平成18年４月      トラストパーク㈱       監査役
      監査役     江口　秀人     昭和31年12月18日       生                             （注）４       －
                        平成19年７月      福岡監査法人      代表社員
                        平成22年１月      監査法人有明      代表社員（現任）
                        平成25年７月      当社  監査役（現任）
                        平成25年９月      トラストネットワーク㈱（現、トラスト不動産開発㈱）
                              監査役（現任）
                                 32/106




                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
                                                        所有株式数
      役職名      氏名      生年月日                   略歴                任期
                                                        （株）
                        昭和42年４月      ㈱西日本相互銀行（現、㈱西日本シティ銀行）入行
                        平成11年10月      ㈱西銀経営情報サービス（現、㈱ＮＣＢリサーチ＆
                              コンサルティング）部長
      監査役     梁井　純輔     昭和18年３月31日       生                             （注）４       －
                        平成12年６月      ㈱博多座    監査役
                        平成24年９月      トラストパーク㈱       監査役
                        平成25年７月      当社  監査役（現任）
                             計                           164,300
     （注）１．取締役木下敏之及び加峯辰美は、社外取締役であります。
        ２．監査役市原一也、江口秀人、梁井純輔は、社外監査役であります。
        ３．任期は、令和３年９月28日開催の定時株主総会の終結の時から２年以内に終了する事業年度のうち最終のも
          のに関する定時株主総会の終結の時までであります。
        ４．任期は、令和３年９月28日開催の定時株主総会の終結の時から４年以内に終了する事業年度のうち最終のも
          のに関する定時株主総会の終結の時までであります。
        ５．令和３年９月28日開催の定時株主総会において取締役の選任が行われ、引き続き開催の取締役会により、以
          下のとおり代表取締役の異動がありました。
        　　　矢羽田　弘（代表取締役副社長）
        　　　山川　　修（代表取締役副社長）
        　　なお、生年月日、所有株式数、主要略歴につきましては、上記表に記載のとおりです。
        ６．法令に定める監査役の員数を欠くことになる場合に備え、補欠監査役１名を選出しております。補欠監査役
          の略歴は以下のとおりであります。
                                                    所有株式数
            氏名       生年月日                  略歴
                                                     （株）
                          昭和52年４月      ㈱西日本相互銀行（現、㈱西日本シティ銀行）入行
                          平成12年４月      ㈱西銀経営情報サービス（現、㈱ＮＣＢリサーチ＆
                               コンサルティング）コンサルティング部長
                          平成18年10月      越智産業㈱     経営企画部次長
           中村　尚生      昭和28年７月23日生
                                                       －
                          平成20年６月      同社  取締役財務グループ長
                          平成22年10月      ＯＣＨＩホールディングス㈱            取締役財務部長
                          平成26年12月      ㈱九州リースサービス         総合企画部企業戦略室長
                          平成29年11月      コンサルティング業個人事務所開業（現在に至る）
          補欠監査役の選任の効力は、令和３年９月28日開催の定時株主総会における選任後４年以内に終了する事業
          年度のうち最終のものに関する定時株主総会の開始の時までであります。
        ７．渡邉靖司は令和３年７月15日付で当社及びすべての連結子会社の代表取締役及び取締役を辞任いたしまし
          た。
        ②社外役員の状況

         当社の社外取締役は２名であります。
         木下敏之は、過去に農林水産省、佐賀市長としての行政経験や取締役としての経験など、豊富な経験及び幅広い
        見識を有しており、その知識と経験に基づいた助言・提言をいただくことを目的に、社外取締役に選任しておりま
        す。
         加峯辰美は、企業経営者として豊富な経験及び幅広い見識を有し、当社の経営陣から独立した判断を下すことが
        できることにより企業統治体制強化に寄与してもらうため社外取締役に選任しております。
         当社の社外監査役は３名であります。
         市原一也は、これまで培ってきた豊富なビジネス経験及び上場企業での監査役としての経験を当社監査体制の強
        化にいかしてもらうべく社外監査役に選任しております。
         江口秀人は、公認会計士としての専門性と経営に対する客観性、中立性等の観点から適切な監査の実行と助言を
        期待できると判断し社外監査役に選任しております。
         梁井純輔は、これまで培ってきたビジネス経験及び監査役としての経験を当社監査体制の強化にいかしてもらう
        べく社外監査役に選任しております。
         なお、当社と社外取締役及び各社外監査役との間に人的関係、資本的関係、取引関係、その他特別な利害関係は
        ありません。
         また、社外取締役及び社外監査役を選任するための独立性に関する基準又は方針については明確に定めておりま
        せんが、選任にあたっては経歴や当社との関係を考慮し、社外役員としての職務遂行が可能であることを前提に総
        合的に判断しております。
                                 33/106



                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
        ③社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統
        制部門との関係
         社外取締役と社外監査役及び社外監査役と代表取締役は連携強化のため、取締役会の前後に情報交換すると共
        に、年に数回意見交換会を開催しております。
         当社の監査役は全員社外監査役であり、取締役会には監査役全員が出席し経営に対する監視並びに取締役の業務
        執行の監査が行われております。グループ会議等の重要な会議には常勤監査役が出席し、中立的な立場から意見を
        述べるなど、監査役による業務執行を監視する機能が有効に機能していると考えております。
         また、内部監査室及び会計監査人と随時情報交換や意見交換を行うほか、定期的に三者によるミーティングを行
        う等連携を密にし、監査の効率化等、監査機能の向上を図っております。
         内部監査室と監査役は、監査計画等について協議するとともに、適宜情報交換を行い、監査実施に向けて相互に
        連携を図っております。また、監査役は内部監査室が実施する内部監査に立会うとともに、当社各部の業務執行状
        況について確認を行うなど、監査の実効性の強化に努めております。
      （３）【監査の状況】

        ①監査役監査の状況
         当社は監査役会設置会社であり、常勤監査役１名及び非常勤監査役２名の計３名で構成されております。監査役
        ３名は社外監査役であり、常勤監査役１名を独立役員として東京証券取引所に届けております。
         当事業年度において当社は監査役会を14回開催しており、個々の監査役の出席状況については、次のとおりであ
        ります。
               氏名                開催回数                  出席回数
         市原　一也（常勤監査役）                        14                  14
         江口　秀人                        14                  14

         梁井　純輔                        14                  14

         監査役は、監査役会で策定した監査計画に基づいて、当社及び子会社の業務全般について、常勤監査役を中心と

        して計画的かつ網羅的な監査を実施しております。
         監査役会は、原則毎月１回の定例監査役会のほか、必要に応じて臨時監査役会を開催しております。監査役は、
        取締役会への出席のほか、当社の重要な会議に出席し、必要に応じて意見陳述を行う等、常に取締役の業務執行を
        監視できる体制となっております。また、内部監査室及び会計監査人と定期的に三者によるミーティングを行う等
        連携を密にし、監査の効率化等、監査機能の向上を図っております。
         監査役　市原一也は、これまで培ってきたビジネス経験及び上場企業での監査役としての経験を当社監査体制の
        強化にいかしてもらうべく社外監査役に選任しております。また、監査役　江口秀人は、公認会計士としての専門
        性と経営に対する客観性、中立性等の観点を持ち合わせており、監査役　梁井純輔は、これまで培ってきたビジネ
        ス経験及び監査役としての経験を当社監査体制の強化にいかしてもらうべく社外監査役に選任しております。
        ②内部監査の状況

         内部監査につきましては、代表取締役直轄の内部監査室（１名）を設置しております。内部監査室は、内部監査
        規程に基づき監査計画を策定し、前年度の監査結果及び新年度の事業計画等を踏まえて、監査方針を代表取締役承
        認の上、決定しております。決定した監査方針に基づき、重点監査目標と監査範囲、スケジュール等を立案し決定
        しております。
         監査計画に基づき、業務プロセスや進捗状況の把握、コンプライアンスの順守状況等について、稟議書、契約
        書、取引記録などの書類の閲覧、監査対象部門及び監査対象子会社の責任者等にヒアリングを行い、監査を実施し
        ております。
         監査実施後は、監査報告書を作成し、代表取締役への提出及び監査役との情報交換を行っております。内部監査
        実施過程で把握した問題点は、その都度、監査対象部門の責任者に指摘し、当該部門及び監査対象子会社に改善報
        告書の提出を求め、改善報告書の確認とともに代表取締役及び監査役へ報告しております。また、内部監査室と監
        査役会及び会計監査人は、必要に応じて情報、意見等の交換を行うなど、相互連携を強化し、監査の実効性と効率
        性を高めております。
                                 34/106




                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
        ③会計監査の状況
      　　a.監査法人の名称
      　　　三優監査法人
      　　b.継続監査期間

      　　　９年間
      　　c.業務を執行した公認会計士

      　　　指定社員　業務執行社員　堤　剣吾
      　　　指定社員　業務執行社員　大神　匡
      　　d.監査業務に係る補助者の構成

      　　　当社の会計監査に係る補助者は、公認会計士７名、会計士試験合格者等３名、その他補助者１名であります。
      　　e.監査法人の選定方針と理由

          監査法人の選定方針については、公正妥当な監査の実施を目的とし、監査の結果や方法が相当であること、独
         立性及び専門性を有していること、当社業務内容に精通していること等としております。
          当社は、会計監査人の職務の遂行に支障がある等の場合には、監査役会の決議により会計監査人の解任又は不
         再任を株主総会の会議の目的とすることといたします。
          また、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合には、監査役全員の
         合意に基づき、監査役会が会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初
         に招集される株主総会において、会計監査人を解任した旨と解任の理由を報告いたします。
      　　f.監査役及び監査役会による監査法人の評価

          監査役及び監査役会は、日本監査役協会が公表している「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役
         等の実務指針」に基づき、会計監査人としての独立性、専門性、品質管理体制及び監査報酬水準等について評価
         を行い、三優監査法人が会計監査人として適切であると判断し、再任を決議しております。
      ④監査報酬の内容等

        a.監査公認会計士等に対する報酬
                      前連結会計年度                       当連結会計年度
        区分
               監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく報           監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく報
               報酬（千円）           酬（千円）           報酬（千円）           酬（千円）
                     27,000                       27,000

      提出会社                             －                       －
      連結子会社                  －           －           －           －

                     27,000                       27,000

         計                          －                       －
        b.監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（a.を除く）

        該当事項はありません。
        c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

        該当事項はありません。
        d.監査報酬の決定方針

        当社では監査報酬の決定について明確な方針は設けておりませんが、監査公認会計士等からの見積提案をもと
       に、前期の監査実績、監査計画、監査内容、監査日数等を勘案して検討し、監査役会の同意を得て監査報酬額を決
       定しております。
        e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

        当社の監査役会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、監査計画に
       おける監査時間及び監査報酬の推移並びに過年度の監査計画と実績の状況を確認し、報酬額の見積りの妥当性を検
       討した結果、会計監査人の報酬等につき、会社法第399条第１項の同意を行っております。
      （４）【役員の報酬等】

        ①役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
                                 35/106

                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
         当社の取締役の報酬等の額は、平成26年９月25日開催の第１期定時株主総会において、年額３億円以内（但し、
        使用人分給与は含まない）と決議されております。同決議の当該定めに係る取締役は７名、当有価証券報告書提出
        日 現在においては６名となっております。監査役の報酬限度額は、平成26年９月25日開催の第１期定時株主総会に
        おいて年額２千万円以内と決議されております。同決議時の当該定めに係る監査役は３名、当有価証券報告書提出
        日現在においては３名となっております。
         また、令和３年２月18日開催の取締役会において、取締役の個人別の報酬等の内容にかかる決定方針を決議して
        おります。
         譲渡制限付株式報酬については、令和３年９月28日開催の第８期定時株主総会において、業務執行取締役を対象
        に、上記の金銭報酬とは別枠で、年額１億円以内、株式数の上限を年６万株以内と決議されております。
         取締役会は、当連結会計年度に係る取締役の個人別の報酬等について、報酬等の内容の決定方法及び決定された
        報酬等の内容が取締役会で決議された決定方針と整合していることを確認しており、当該決定方針に沿うものであ
        ると判断しております。
         取締役の個人別の報酬等の内容にかかる決定方針の内容は次のとおりです。
         a.  基本方針

          当社の取締役の報酬は、企業価値の持続的な向上を図るインセンティブとして十分に機能するような報酬体系
         とし、個々の取締役の報酬の決定に際しては、各職責を踏まえた適正な水準とすることを基本方針とする。具体
         的には、固定報酬と業績連動報酬等により構成し、監督機能を担う社外取締役については、その職務を鑑み、固
         定報酬のみを支払うこととする。
         b.  固定報酬の個人別報酬等の額の決定に関する方針

          当社の取締役の固定報酬は、役位、職責、在任年数に応じて、他社水準、当社の業績、従業員給与の水準等を
         考慮しながら、総合的に勘案して決定するものとする。
         c.  業績連動報酬等の内容及び額の決定に関する方針

          業績連動報酬等は、事業年度ごとの業績向上の意識を高めるため、業績を反映した金銭報酬とし、各事業年度
         の連結経常利益の予算に対する達成度合い等に応じて算定した額を賞与として毎年、一定の時期に支給する。
         d.  金銭報酬の額、業績連動報酬等の額の取締役個人別の報酬等の額に対する割合の決定に関する方針

          各取締役の固定報酬と業績連動報酬等の報酬割合については、取締役会において検討を行う。取締役会の委任
         を受けた代表取締役は、取締役会での検討内容を尊重し、その決定された種類別の報酬割合の範囲内で取締役個
         人別の報酬等の内容を決定することとする。
         e.  取締役の個人別の報酬等の内容についての決定に関する事項

          個人別の報酬等については、取締役会の決議に基づき代表取締役がその具体的な内容について委任を受けるも
         のとし、その権限の内容は、各取締役の固定報酬の額及び各取締役の担当事業の業績等を踏まえた賞与の評価配
         分とする。なお、委任を受けた代表取締役は、その決定内容を取締役会において報告するものとする。
         f.  取締役の個人別の報酬等の決定に係る委任に関する事項

          取締役会は、代表取締役社長喜久田匡宏に対し、各取締役の固定報酬の額及び各取締役の担当事業の業績等を
         踏まえた賞与の評価配分の決定を委任しております。委任した理由は、当社全体の業績等を勘案しつつ各取締役
         の担当部門について評価を行うには代表取締役社長が適していると判断したためであります。
                                 36/106






                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
      ②役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
                                報酬等の種類別の総額（千円）
                                                      対象となる
                  報酬等の総額
          役員区分                                           役員の員数
                   （千円）                           左記のうち、
                          固定報酬      業績連動報酬        退職慰労金               （人）
                                              非金銭報酬等
       取締役
                     84,500       84,500                              5
                                     －       －       －
       （社外取締役を除く）
       監査役
                       －       －       －       －       －       －
       （社外監査役を除く）
                     15,600       15,600                              5
       社外役員                              －       －       －
      （注）上表には、令和３年７月15日付で退任した取締役１名の役員報酬等を含めております。
      ③役員ごとの連結報酬等の総額等

        連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
      ④使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの

        該当事項はありません。
      （５）【株式の保有状況】

        ①　投資株式の区分の基準及び考え方
          当社は、株式の価値の変動又は配当によって利益を得ることを目的として保有する株式を純投資目的である投
         資株式、それ以外の株式を純投資目的以外の目的である投資株式として区分しております。
        ②　保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

         a．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
          内容
           当社は、保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式について、当該銘柄の業績の状況、株価、配当
          額、配当利回り、取引状況等により検証しており、個別銘柄の保有の適否について取締役会で検証を行い、継
          続保有と判断いたしました。
         b．銘柄数及び貸借対照表計上額の合計額

                       銘柄数       貸借対照表計上額の
                      （銘柄）        合計額（千円）
                          3           2,967
          非上場株式
                          1             17
          非上場株式以外の株式
         （当事業年度において株式数が増加した銘柄）

          該当事項はありません。
         （当事業年度において株式数が減少した銘柄）

          該当事項はありません。
                                 37/106







                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
         c．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報

          特定投資株式
                    当事業年度         前事業年度
                    株式数（株）         株式数（株）         保有目的、定量的な保有効果               当社の株式の

             銘柄
                                      及び株式数が増加した理由               保有の有無
                   貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                     （千円）         （千円）
                         100         100
          日本駐車場開発㈱
                                       業務調査及び情報収集                無
                          17         16
          みなし保有株式

           該当事項はありません。
        ③　保有目的が純投資目的である投資株式

          該当事項はありません。
        ④　当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの

          該当事項はありません。
        ⑤　当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの

          該当事項はありません。
                                 38/106













                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
    第５【経理の状況】
      １．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
      (1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）
        に基づいて作成しております。
      (2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下

        「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
         また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しており
        ます。
      ２．監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（令和３年７月１日から令和４年６月
      30日まで）の連結財務諸表及び事業年度（令和３年７月１日から令和４年６月30日まで）の財務諸表について、三優
      監査法人による監査を受けております。
      ３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

        当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内
      容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法
      人財務会計基準機構へ加入しております。
        また、証券取引所等の行う各種セミナーに参加し、適正な連結財務諸表等を作成する上で必要な情報を入手してお
      ります。
                                 39/106













                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
     １【連結財務諸表等】
      （１）【連結財務諸表】
        ①【連結貸借対照表】
                                                    (単位：千円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (令和３年６月30日)              (令和４年６月30日)
     資産の部
       流動資産
                                     ※１  2,283,000
                                                     2,212,330
        現金及び預金
                                        170,315
        受取手形及び売掛金                                                －
                                                       18,480
        受取手形                                  －
                                                      192,729
        売掛金                                  －
                                       ※４  34,055          ※１ ,※４  339,498
        販売用不動産
                                     ※１  1,630,138            ※１  1,544,864
        仕掛販売用不動産
                                      ※４  182,839             ※４  69,224
        商品及び製品
                                        55,982              26,901
        仕掛品
                                        84,551              104,594
        原材料及び貯蔵品
                                        493,211              553,350
        営業貸付金
                                        407,956              448,820
        前払費用
                                        142,902              236,360
        その他
                                       △ 262,582             △ 292,076
        貸倒引当金
                                       5,222,372              5,455,079
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                   ※１ ,※４  2,113,788           ※１ ,※４  2,082,261
          建物及び構築物
                                      △ 1,045,264             △ 1,069,857
           減価償却累計額
                                       1,068,524              1,012,404
           建物及び構築物（純額）
                                      ※４  542,134             ※４  327,477
          機械装置及び運搬具
                                       △ 174,838             △ 167,003
           減価償却累計額
                                        367,296              160,473
           機械装置及び運搬具（純額）
                                    ※１ ,※４  841,153           ※１ ,※４  707,411
          土地
                                        777,290              723,038
          リース資産
                                       △ 511,666             △ 500,615
           減価償却累計額
                                        265,623              222,423
           リース資産（純額）
          建設仮勘定                               11,897                807
                                        441,125              440,273
          その他
                                       △ 344,046             △ 357,994
           減価償却累計額
                                        97,078              82,278
           その他（純額）
                                       2,651,573              2,185,799
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                        79,033              62,233
          のれん
                                        116,123              119,589
          その他
                                        195,157              181,823
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                        52,821              40,100
          投資有価証券
                                        32,995              30,899
          長期貸付金
                                        437,535              445,173
          敷金及び保証金
                                        186,626              152,833
          繰延税金資産
                                        132,470               71,835
          その他
                                        842,449              740,842
          投資その他の資産合計
                                       3,689,179              3,108,465
        固定資産合計
                                       8,911,552              8,563,544
       資産合計
                                 40/106




                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
                                                    (単位：千円)

                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (令和３年６月30日)              (令和４年６月30日)
     負債の部
       流動負債
                                        219,703              235,919
        買掛金
                                   ※１ ,※３  1,968,040           ※１ ,※３  2,000,200
        短期借入金
                                      ※１  800,922           ※１  1,462,650
        １年内返済予定の長期借入金
                                        167,505              124,919
        リース債務
                                        134,446               39,764
        未払法人税等
                                         8,800              7,509
        資産除去債務
                                                      218,566
        契約負債                                  －
                                       1,001,111               625,806
        その他
                                       4,300,529              4,715,335
        流動負債合計
       固定負債
                                        300,000              300,000
        社債
                                     ※１  2,741,004            ※１  2,399,884
        長期借入金
                                        300,554              187,439
        リース債務
                                        77,006              88,193
        退職給付に係る負債
                                        15,560              19,723
        株式給付引当金
                                        115,645              111,174
        資産除去債務
                                        336,512              342,828
        その他
                                       3,886,284              3,449,243
        固定負債合計
                                       8,186,813              8,164,578
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                        422,996              422,996
        資本金
                                        224,086              224,086
        資本剰余金
                                        280,449              351,215
        利益剰余金
                                       △ 201,763             △ 596,094
        自己株式
                                        725,769              402,205
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                        △ 1,031             △ 3,239
        その他有価証券評価差額金
        その他の包括利益累計額合計                                △ 1,031             △ 3,239
                                        724,738              398,965
       純資産合計
                                       8,911,552              8,563,544
     負債純資産合計
                                 41/106









                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
        ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
      【連結損益計算書】
                                                    (単位：千円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自　令和２年７月１日              (自　令和３年７月１日
                               　至　令和３年６月30日)              　至　令和４年６月30日)
                                                   ※１  12,668,441
                                      12,337,911
     売上高
                                     ※２  10,051,215            ※２  10,148,785
     売上原価
                                       2,286,695              2,519,655
     売上総利益
                                   ※３ ,※４  2,297,146            ※３  2,121,851
     販売費及び一般管理費
                                                      397,804
     営業利益又は営業損失（△）                                  △ 10,450
     営業外収益
                                         1,113              1,281
       受取利息
                                         9,313               523
       受取配当金
                                         7,008
       投資有価証券売却益                                                  －
                                        10,445              28,613
       助成金収入
                                        31,616              30,659
       その他
                                        59,497              61,079
       営業外収益合計
     営業外費用
                                        103,097              102,111
       支払利息
                                                        632
       投資有価証券売却損                                    －
                                        29,257               9,968
       その他
                                        132,354              112,713
       営業外費用合計
                                                      346,170
     経常利益又は経常損失（△）                                  △ 83,308
     特別利益
                                                     ※５  13,462
       固定資産売却益                                    －
                                                       4,219
       関係会社株式売却益                                    －
                                       ※６  18,694
       負ののれん発生益                                                  －
                                      ※７  600,000
                                                         －
       受取補償金
                                        618,694               17,681
       特別利益合計
     特別損失
                                                     ※８  5,701
       固定資産売却損                                    －
                                                       1,494
       固定資産除却損                                    －
                                      ※９  241,379             ※９  49,578
       減損損失
                                                     ※10  49,989
       出資金評価損                                    －
                                                       13,574
       リース解約損                                    －
                                                       6,045
                                          －
       ゴルフ会員権売却損
                                        241,379              126,384
       特別損失合計
                                        294,006              237,468
     税金等調整前当期純利益
     法人税、住民税及び事業税                                   262,677               70,857
                                                       35,930
                                       △ 41,896
     法人税等調整額
                                        220,781              106,788
     法人税等合計
                                        73,224              130,680
     当期純利益
                                        73,224              130,680
     親会社株主に帰属する当期純利益
                                 42/106






                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
      【連結包括利益計算書】
                                                   （単位：千円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自　令和２年７月１日              (自　令和３年７月１日
                               　至　令和３年６月30日)              　至　令和４年６月30日)
                                        73,224              130,680
     当期純利益
     その他の包括利益
                                        △ 2,281             △ 2,208
       その他有価証券評価差額金
                                      ※１  △ 2,281           ※１  △ 2,208
       その他の包括利益合計
                                        70,942              128,472
     包括利益
     （内訳）
                                        70,942              128,472
       親会社株主に係る包括利益
                                 43/106

















                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
        ③【連結株主資本等変動計算書】
          前連結会計年度（自　令和２年７月１日　至　令和３年６月30日）
                                                       (単位：千円)
                            株主資本                その他の包括利益累計額
                                            その他有価     その他の包      純資産合計
                  資本金     資本剰余金     利益剰余金      自己株式     株主資本合計      証券評価差     括利益累計
                                            額金     額合計
     当期首残高             422,996     224,086     288,608     △ 203,172     732,520      1,249     1,249     733,770
     当期変動額
      剰余金の配当
                             △ 81,383          △ 81,383               △ 81,383
      親会社株主に帰属する当期
                              73,224           73,224                73,224
      純利益
      自己株式の処分                              1,408     1,408                1,408
      株主資本以外の項目の当期
                                             △ 2,281     △ 2,281     △ 2,281
      変動額（純額）
     当期変動額合計                －     －   △ 8,159     1,408     △ 6,750     △ 2,281     △ 2,281     △ 9,031
     当期末残高             422,996     224,086     280,449     △ 201,763     725,769     △ 1,031     △ 1,031     724,738
          当連結会計年度（自　令和３年７月１日　至　令和４年６月30日）

                                                       (単位：千円)
                            株主資本                その他の包括利益累計額
                                            その他有価     その他の包      純資産合計
                  資本金     資本剰余金     利益剰余金      自己株式     株主資本合計      証券評価差     括利益累計
                                            額金     額合計
     当期首残高             422,996     224,086     280,449     △ 201,763     725,769     △ 1,031     △ 1,031     724,738
     当期変動額
      剰余金の配当
                             △ 59,914          △ 59,914               △ 59,914
      親会社株主に帰属する当期
                             130,680           130,680                130,680
      純利益
      自己株式の取得                            △ 394,618     △ 394,618               △ 394,618
      自己株式の処分                               288     288                288
      株主資本以外の項目の当期
                                             △ 2,208     △ 2,208     △ 2,208
      変動額（純額）
     当期変動額合計                －     －    70,766    △ 394,330     △ 323,564     △ 2,208     △ 2,208    △ 325,772
     当期末残高             422,996     224,086     351,215     △ 596,094     402,205     △ 3,239     △ 3,239     398,965
                                 44/106








                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
        ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                    (単位：千円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自　令和２年７月１日              (自　令和３年７月１日
                               　至　令和３年６月30日)              　至　令和４年６月30日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
                                        294,006              237,468
       税金等調整前当期純利益
                                        467,126              410,886
       減価償却費
                                        241,379               49,578
       減損損失
                                                       49,989
       出資金評価損                                    －
                                        16,800              16,800
       のれん償却額
                                        191,203               29,493
       貸倒引当金の増減額（△は減少）
                                         3,265              4,450
       株式給付引当金の増減額（△は減少）
                                         3,527              11,187
       退職給付に係る負債の増減額（△は減少）
       受取利息及び受取配当金                                 △ 10,426              △ 1,805
                                        102,137               98,361
       支払利息
                                          959             3,749
       社債利息
                                         7,974
       社債発行費                                                  －
                                                       13,574
       リース解約損                                    －
                                         4,727              3,098
       固定資産除却損
       関係会社株式売却損益（△は益）                                    －            △ 4,219
                                                        632
       投資有価証券売却損益（△は益）                                 △ 7,008
       有形固定資産売却損益（△は益）                                    －            △ 7,761
       負ののれん発生益                                 △ 18,694                －
       受取補償金                                △ 600,000                 －
       売上債権の増減額（△は増加）                                 △ 5,943             △ 41,658
                                        169,839
       棚卸資産の増減額（△は増加）                                               △ 91,745
                                        11,688              19,870
       仕入債務の増減額（△は減少）
                                        254,233
       営業貸付金の増減額（△は増加）                                               △ 60,138
                                        747,254              274,209
       有形固定資産から棚卸資産への振替
                                       △ 37,361             △ 250,093
       その他
                                       1,836,689               765,929
       小計
                                         9,649              1,281
       利息及び配当金の受取額
       利息の支払額                                △ 102,807             △ 102,086
       リース解約損の支払額                                    －           △ 13,574
       法人税等の支払額                                △ 152,797             △ 231,879
                                        600,000
                                                         －
       補償金の受取額
                                       2,190,734               419,670
       営業活動によるキャッシュ・フロー
                                 45/106









                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
                                                    (単位：千円)

                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自　令和２年７月１日              (自　令和３年７月１日
                               　至　令和３年６月30日)              　至　令和４年６月30日)
     投資活動によるキャッシュ・フロー
       定期預金の預入による支出                                 △ 24,000             △ 26,400
                                        21,600              24,000
       定期預金の払戻による収入
       有形固定資産の取得による支出                                △ 533,277             △ 226,347
       無形固定資産の取得による支出                                 △ 29,015             △ 31,650
                                                       78,062
       有形固定資産の売却による収入                                    －
                                        33,985               9,388
       投資有価証券の売却による収入
       貸付けによる支出                                 △ 6,715             △ 5,135
                                         8,519              5,760
       貸付金の回収による収入
       敷金の差入による支出                                 △ 44,658             △ 29,329
                                        48,857              22,096
       敷金の回収による収入
       資産除去債務の履行による支出                                 △ 8,244             △ 15,035
       連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による
                                        23,846
                                                         －
       収入
       連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による
                                                     ※３  41,894
                                          －
       収入
                                                       8,370
                                        △ 1,550
       その他
       投資活動によるキャッシュ・フロー                                △ 510,652             △ 144,325
     財務活動によるキャッシュ・フロー
                                                       32,160
       短期借入金の純増減額（△は減少）                                △ 925,680
                                       1,821,640              1,181,000
       長期借入れによる収入
       長期借入金の返済による支出                               △ 2,053,685              △ 860,392
                                        292,025
       社債の発行による収入                                                  －
       リース債務の返済による支出                                △ 171,251             △ 245,920
       配当金の支払額                                 △ 81,070             △ 60,644
                                          －           △ 394,618
       自己株式の取得による支出
       財務活動によるキャッシュ・フロー                               △ 1,118,021              △ 348,414
                                        562,060
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                                △ 73,070
                                       1,655,722              2,217,783
     現金及び現金同等物の期首残高
                                     ※１  2,217,783            ※１  2,144,713
     現金及び現金同等物の期末残高
                                 46/106










                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
        【注記事項】
      （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
         １.連結の範囲に関する事項
          （1）連結子会社の数          11 社
            連結子会社の名称
             トラストパーク（株）
             トラスト不動産開発（株）
             （株）グランシップ
             トラストパトロール（株）
             トラストメディカルサポート（株）
             トラストアセットパートナーズ（株）
             （株）ジーエートラスト
             （株）ＲＶトラスト
             トラストネットワーク（株）
             （株）和楽
             （株）嘉麻の庄
               （株）フチガミは、当連結会計年度に全株式を譲渡したため、トラストビジョン（株）は、当連結

              会計年度において清算したため、連結の範囲から除外しております。なお、連結の範囲から除外する
              までの各社の損益計算書については連結しております。
          （2）非連結子会社の名称等

            該当事項はありません。
          （3）開示対象特別目的会社

            開示対象特別目的会社の概要、開示対象特別目的会社を利用した取引の概要及び開示対象特別目的会社
           との取引金額等については、「注記事項（開示対象特別目的会社関係）」に記載しております。
         ２.持分法の適用に関する事項

          該当事項はありません。
         ３.連結子会社の事業年度等に関する事項

          連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
         ４.会計方針に関する事項

          （1）重要な資産の評価基準及び評価方法
           イ　有価証券
              その他有価証券
              市場価格のない株式等以外のもの
               時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
              市場価格のない株式等
               移動平均法による原価法
           ロ　棚卸資産
           （イ)販売用不動産
              個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）によっ
             ております。
           （ロ)仕掛販売用不動産
              個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）によっ
             ております。
           （ハ)商品及び製品
              主として先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により
             算定）によっております。
                                 47/106




                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
           （ニ)仕掛品
              個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）によっ
             ております。
           （ホ)原材料及び貯蔵品
              主として総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算
             定）によっております。
          （2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

           イ　有形固定資産（リース資産を除く）
            　建物（建物附属設備を除く）及び車両運搬具は定額法、それ以外は主として定率法によっておりま
            す。
            　ただし、平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物は定額法によっております。
             なお、取得価額10万円以上20万円未満の少額減価償却資産については、３年の均等償却によっており
            ます。
             主な耐用年数は次のとおりであります。
             建物及び構築物　　　　　２～47年
             機械装置及び運搬具　　　２～17年
             その他（工具器具備品）　２～20年
           ロ　無形固定資産（リース資産を除く）
            　定額法によっております。
             なお、特許権については８年、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５
            年）に基づいております。
           ハ　リース資産
             リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。
          （3）重要な引当金の計上基準

           イ　貸倒引当金
             債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の
            債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
           ロ　株式給付引当金
             株式付与規程に基づく当社グループの従業員への当社株式の交付に備えるため、当連結会計年度末に
            おける株式給付債務の見込額に基づき計上しております。
          （4）退職給付に係る会計処理の方法

            当社及び連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に退職給付に係る期末自己都合要
           支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
          （5）重要な収益及び費用の計上基準

            「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号                         令和２年３月31日）等を適用しており、約束した
           財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額
           で収益を認識することとしております。なお、収益認識適用指針第98項に定める代替的な取扱いを適用
           し、商品又は製品の国内の販売において、出荷時から当該商品又は製品の支配が顧客に移転される時まで
           の時間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。
            当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及
           び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
           ①駐車場事業
            駐車場の運営・管理を行っております。駐車場の運営・管理に関しては、顧客の駐車場施設利用期間に
           わたり履行義務が充足されると判断して収益を認識しております。
            取引に関する支払条件は、通常、短期のうちに支払期日が到来し、契約に重要な金融要素は含まれてお
           りません。
                                 48/106




                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
           ②不動産事業
            分譲マンションの企画・販売を行っております。分譲マンションの企画・販売にかかる履行義務は物件
           が引き渡される一時点で充足されるものであり、引渡時点において収益を認識しております。取引価格は
           不動産売買契約等により決定され、契約締結時に売買代金の一部を手付金として受領し、物件引渡時に残
           代金の支払を受けております。
           ③メディカルサービス事業
            メディカルサービス事業においては、主に医療機関等への各種コンサルティングを行っております。こ
           れらのサービスは契約期間にわたって履行義務を充足する取引であり、履行義務の充足に応じて収益を認
           識しております。
            取引に関する支払条件は、通常、短期のうちに支払期日が到来し、契約に重要な金融要素は含まれてお
           りません。
           ④ＲＶ事業
            ＲＶ事業においては、主に顧客から受注した中古車及び新車の販売を履行義務として識別しており、当
           該履行義務は中古車及び新車の引渡しをもって顧客に移転すると考えられるため、車両引渡し時の一時点
           で収益を認識しております。
            取引に関する支払条件は、通常、短期のうちに支払期日が到来し、契約に重要な金融要素は含まれてお
           りません。
          （6）のれんの償却方法及び償却期間

            のれんの償却については、その投資効果の発現する期間を個別に見積り、20年以内の合理的な年数(５～
           12年)で定額法により償却しております。
          （7）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

            手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリス
           クしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
          （8）その他連結財務諸表作成のための重要な事項

           イ　繰延資産の処理方法
             社債発行費は、支出時に全額費用として処理しております。
           ロ　控除対象外消費税等の会計処理
             控除対象外消費税等については、当連結会計年度の費用としております。
           ハ　連結納税制度の適用
             連結納税制度を適用しております。
           二　連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
             当社グループは、翌連結会計年度から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行することとなりま
            す。ただし、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグルー
            プ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目に
            ついては、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」
            （実務対応報告第39号　令和２年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適
            用指針」（企業会計基準適用指針第28号　平成30年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産
            及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
             なお、翌連結会計年度の期首から、グループ通算制度を適用する場合における法人税及び地方法人税
            並びに税効果会計の会計処理及び開示の取扱いを定めた「グループ通算制度を適用する場合の会計処理
            及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　令和３年８月12日）を適用する予定であります。
                                 49/106






                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
      （重要な会計上の見積り）
       医療法人に対する営業貸付金の評価
       （1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
        　当連結会計年度の連結貸借対照表において、営業貸付金553,350千円及びそれに係る貸倒引当金291,768千円を計
        上しております。
        　当該営業貸付金には、連結子会社であるトラストメディカルサポート株式会社が主として行うメディカルサービ
        ス事業に係る特定の医療法人に対する営業貸付金539,000千円が含まれており、当該営業貸付金に対して貸倒引当
        金275,000千円を計上しております。
       （2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

        　「注記事項　連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項　４.会計方針に関する事項　(3)重要な引当金の
        計上基準　イ　貸倒引当金」に記載のとおり、債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績
        率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を貸倒引当金として
        計上しております。
        　特定の医療法人に対する営業貸付金539,000千円については、当該医療法人の財務内容、過去の経営成績及び将
        来の事業計画をもとに債権元本の回収及び利息の受取りに係るキャッシュ・フローを見積もり、回収不能見込額を
        算定しております。
        　当該医療法人の将来の事業計画は、診療報酬制度に基づく医業収入や人件費等の重要な仮定に基づき算定してお
        ります。
       （3）翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

        　今後、医療制度が改定された場合や新型コロナウイルスの感染状況、経済環境等の変化等によって、営業貸付金
        の回収不能見込額に関する見積りが変化した場合には、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与える可能
        性があります。
      （会計方針の変更）

        （収益認識に関する会計基準等の適用）
         「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　令和２年３月31日。以下「収益認識会計基準」とい
        う。）等を当連結会計年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又
        はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
         なお、収益認識適用指針第98項に定める代替的な取扱いを適用し、商品又は製品の国内の販売において、出荷時
        から当該商品又は製品の支配が顧客に移転される時までの時間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識
        しております。
         収益認識会計基準等の適用による主な変更点は以下の通りです。

         ①自社ポイント制度に係る収益認識

          自社ポイント制度により会員の購入金額等に応じて付与するポイントについては、従来、将来の利用が見込ま
         れる額を「ポイント引当金」として流動負債に計上し、ポイント引当金繰入額は販売費及び一般管理費に計上し
         ておりましたが、付与したポイントを履行義務として識別し、将来の失効見込み等を考慮して売上高から控除す
         る方法に変更しております。
         ②他社ポイント

          将来の売上値引が見込まれる商品及び製品については、値引が見込まれる額を売上高から控除し、契約負債を
         計上する方法に変更しております。
         ③返品に係る収益認識

          従来は売上総利益相当額に基づいて流動負債に計上していた「返品調整引当金」については、返品されると見
         込まれる商品及び製品についての売上高及び売上原価相当額を認識しない方法に変更しております。
         収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取り扱いに従い、

        当連結会計年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当連結会計年度の期首の利
        益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定
        める方法を適用し、当連結会計年度の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識し
        た契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。
                                 50/106


                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
         また、前連結会計年度の連結貸借対照表において、流動資産に表示していた「受取手形及び売掛金」は、当連結
        会計年度より「受取手形」及び「売掛金」に含めて表示し、流動負債の「ポイント引当金」及び「その他」に表示
        していた「契約負債」は、当連結会計年度より「契約負債」に含めて表示しております。
         この結果、当連結会計年度に係る連結財務諸表への影響は軽微であります。また、利益剰余金の当連結会計年度
        期首残高への影響はありません。
         なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法
        により組替えを行っておりません。さらに、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前連
        結会計年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。
        （時価の算定に関する会計基準等の適用）

         「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　令和元年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
        う。）等を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業
        会計基準第10号　令和元年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める
        新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。これによる、当連結会計年度に係る連結財務諸
        表への影響はありません。
         また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うこと
        といたしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　令和元
        年７月４日）第７-４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前連結会計年度に係るものについては
        記載しておりません。
      （未適用の会計基準等）

        該当事項はありません          。
      （表示方法の変更）

        （連結貸借対照表関係）
         前連結会計年度において、流動資産の「その他」に含めていた、「前払費用」は、金額的重要性が増したため、当連結会
        計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組
        替えを行っております。
         この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、流動資産の「その他」に表示していた550,859千円は、「前払費
        用」407,956千円、「その他」142,902千円として組み替えております。
        （連結損益計算書関係）

         前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業外収益」の「受取保険金」は、金額的重要性が乏しくなったた
        め、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しており、「営業外収益」の「その他」に含めていた「助成金収入」は、金額的
        重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度
        の連結財務諸表の組替えを行っております。
         この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」に表示していた「受取保険金」15,859千円、「その
        他」26,202千円は、「助成金収入」10,445千円、「その他」31,616千円として組み替えております。
                                 51/106








                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
      （追加情報）
        （従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）
         当社は、当社グループ従業員（以下「従業員」といいます。）への福利厚生サービスを充実させるとともに、自
        社の株式を給付し、当社の株価や業績との連動性をより高め、経済的な効果を株主の皆様と共有することにより、
        株価及び業績向上への従業員の意欲や士気を高めることを目的として、従業員インセンティブ・プラン「株式付与
        ＥＳＯＰ信託」（以下「ＥＳＯＰ信託」といいます。）を導入しております。
         (1)  取引の概要

           当社が、従業員のうち一定の要件を充足する者を受益者として、当社株式の取得資金を拠出することにより
          信託を設定します。当該信託は予め定める株式付与規程に基づき従業員に交付すると見込まれる数の当社株式
          を、株式市場から予め定める取得期間中に取得します。
           その後、当該信託は株式付与規程に従い、信託期間中の従業員の「勤続年数、職位、業績目標達成等」に応
          じた当社株式を、「在職時又は退職時」に無償で従業員に交付します。当該信託により取得する当社株式の取
          得資金は全額当社が拠出するため、従業員の負担はありません。
           当該信託の導入により、従業員は当社株式の株価上昇による経済的な利益を収受することができるため、株
          価を意識した従業員の業務遂行を促すとともに、従業員の勤労意欲を高める効果が期待できます。また、当該
          信託の信託財産に属する当社株式に係る議決権行使は、受益者候補である従業員の意思が反映される仕組みで
          あり、従業員の経営参画を促す企業価値向上プランとして有効です。
         (2)  「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号　平
           成27年３月26日）を適用しておりますが、従来採用していた方法により会計処理を行っています。
         (3)  信託が保有する自社の株式に関する事項
           ①信託における帳簿価額は、前連結会計年度53,150千円、当連結会計年度52,862千円であります。信託が保
            有する当社株式は、純資産の部に自己株式として計上しております。
           ②期末株式数は、前連結会計年度166,000株、当連結会計年度165,100株、期中平均株式数は、前連結会計年
            度169,267株、当連結会計年度165,523株であり、１株当たり情報の算出上、控除する自己株式に含めてお
            ります。
        （新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

         当社グループは、新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響が少なくとも一定期間続くとの仮定を用いて固定
        資産の減損会計及び貸倒引当金等の会計上の見積りを行っており、現時点において連結財務諸表に重要な影響を与
        えるものではないと判断しております。しかしながら、新型コロナウイルス感染症拡大による影響は不確定要素が
        多いことから、翌連結会計年度以降の当社グループの財政状態、経営成績に重要な影響を及ぼす可能性がありま
        す。
                                 52/106









                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
      （連結貸借対照表関係）
     ※１　担保資産及び担保付債務
         担保に供している資産は、次のとおりであります。
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            （令和３年６月30日）                 （令和４年６月30日）
     定期預金                                25,117千円                   －千円
     販売用不動産                                  －               247,343
     仕掛販売用不動産                              1,630,138                 1,544,864
     建物及び構築物                               620,801                 569,826
     土地                               621,178                 525,531
              計                     2,897,236                 2,887,565
         担保付債務は、次のとおりであります。

                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            （令和３年６月30日）                 （令和４年６月30日）
     短期借入金                               723,517千円                 427,811千円
     １年内返済予定の長期借入金                               565,519                1,240,882
     長期借入金                              1,858,188                 1,688,931
              計                     3,147,224                 3,357,624
    なお、上記には登記留保として提供している販売用不動産、仕掛販売用不動産及びその債務を含めております。
     ２　保証債務

        次の法人について、下記内容の債務保証を行っております。
               前連結会計年度                            当連結会計年度
             （令和３年６月30日）                            （令和４年６月30日）
     （医）信和会（リース債務）                     30,488千円      （医）信和会（リース債務）                     22,127千円
     （医）心和会（リース債務）                        －    （医）心和会（リース債務）                      5,458
             計              30,488                            27,585
     ※３　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく連

         結会計年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            （令和３年６月30日）                 （令和４年６月30日）
     当座貸越極度額                              3,200,000千円                 3,200,000千円
     借入実行残高                              1,100,000                 1,600,000
     差引残高                              2,100,000                 1,600,000
     ※４　保有目的の変更

         前連結会計年度において、保有目的の変更により、「建物及び構築物」及び「土地」に計上していた有形固定資
        産706,762千円を「販売用不動産」へ振替えております。なお、当該資産はすべて売却し、売上原価に計上してお
        ります。
         また、保有目的の変更により、「機械装置及び運搬具」に計上していた有形固定資産36,226千円を「商品及び製
        品」へ振替えております。なお、当該資産は一部売却しており、25,568千円は売上原価に計上しております。
        当連結会計年度において、保有目的の変更により、「土地」に計上していた有形固定資産96,549千円を「販売用
       不動産」へ振替えております。なお、当該資産はすべて売却し、売上原価に計上しております。
         「機械装置及び運搬具」等に計上していた有形固定資産177,659千円を「商品及び製品」へ振替えております。
        なお、当該資産は一部売却しており、155,316千円は売上原価に計上しております。
         「販売用不動産」に計上していた棚卸資産24,492千円を「建物及び構築物」及び「土地」に振替えております。
                                 53/106




                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
      （連結損益計算書関係）
     ※１　顧客との契約から生じる収益
        売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契
      約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）１．顧客との契約から生じる収益を分解した
      情報」に記載しております。
     ※２　期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれておりま

        す。
               前連結会計年度                            当連結会計年度
             （自　令和２年７月１日                            （自　令和３年７月１日
            　　至　令和３年６月30日）                            　　至　令和４年６月30日）
                           2,361   千円                         7,092   千円
     ※３　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            （自　令和２年７月１日                 （自　令和３年７月１日
                           　　至　令和３年６月30日）                 　　至　令和４年６月30日）
     給与手当                               533,993    千円              511,347    千円
                                    239,305                 277,241
     支払手数料
                                    229,050                 215,500
     役員報酬
                                     9,098                 19,490
     退職給付費用
                                     2,113                 3,703
     株式給付引当金繰入額
                                    191,203                  29,494
     貸倒引当金繰入額
                                       42
     ポイント引当金繰入額                                                   －
     ※４　一般管理費に含まれる研究開発費の総額

               前連結会計年度                            当連結会計年度
             （自　令和２年７月１日                            （自　令和３年７月１日
            　　至　令和３年６月30日）                            　　至　令和４年６月30日）
                          14,273   千円                           －千円
     ※５　固定資産売却益

         当連結会計年度（自　令和３年７月１日　至　令和４年６月30日）
          固定資産売却益の内容は、土地の売却によるものであります。
     ※６　負ののれん発生益

         前連結会計年度（自　令和２年７月１日　至　令和３年６月30日）
          株式会社嘉麻の庄を連結子会社化したことに伴い発生したものであります。
     ※７　受取補償金

         前連結会計年度（自　令和２年７月１日　至　令和３年６月30日）
          駐車場オーナーの都合により、運営する駐車場が閉鎖となったことに伴い、営業補償を受けたものでありま
         す。
     ※８　固定資産売却損

         当連結会計年度（自　令和３年７月１日　至　令和４年６月30日）
          固定資産売却損の主な内容は、建物の売却によるものであります。
                                 54/106





                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
     ※９　減損損失
         当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
        前連結会計年度（自　令和２年７月１日　至　令和３年６月30日）

        <駐車場事業>
                                                  減損損失
          場所              用途              種類
                                                  （千円）
                                建物及び構築物                       15,506
          九州          駐車場（39ヶ所）           リース資産                       14,135
                                その他（工具器具備品）                       1,002
          関東          駐車場（４ヶ所）           建物及び構築物                        893
                                建物及び構築物                       2,490
          関西          駐車場（18ヶ所）           リース資産                       3,254
                                その他（工具器具備品）                        139
                                建物及び構築物                       12,661
          中四国           駐車場（14ヶ所）           リース資産                       6,801
                                その他（工具器具備品）                        929
    　　　<その他事業>

                                                  減損損失
          場所              用途              種類
                                                  （千円）
                       温浴施設         建物及び構築物                       50,959
                                建物及び構築物                        868
                                機械装置及び運搬具                        211
                     水素水製造設備
                                リース資産                       51,243
                                その他（工具器具備品）                        106
          九州
                                建物及び構築物                       4,630
                                機械装置及び運搬具                        722
                      食品製造設備
                                リース資産                       66,549
                                その他（工具器具備品）                       1,002
    　　　<全社資産>

                                                  減損損失
          場所              用途              種類
                                                  （千円）
          九州            遊休資産         その他                       7,272
        当社グループは、駐車場事業は各店舗単位、不動産事業は個々の物件単位、その他事業は各店舗単位又は事業部門

      単位、遊休資産については個別資産ごとに資産のグルーピングを行っており、主に収益性が著しく低下した資産グ
      ループについて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
        駐車場事業については、回収可能価額は使用価値によっており、使用価値は将来キャッシュ・フローを3.77％で割
      り引いて算定しております。
        その他事業については、温浴施設は回収可能価額は使用価値によっており、使用価値は将来キャッシュ・フローを
      3.04％で割り引いて算定しております。水素水製造設備は、将来の使用が見込まれないと判断されたことから、回収
      可能価額をゼロとして帳簿価額全額を減損損失として計上しております。また、食品製造設備の回収可能価額は、中
      古市場価額等に基づいた正味売却価額により測定しております。
        全社資産の回収可能価額は、正味売却価額により測定しております。
        当連結会計年度（自　令和３年７月１日　至　令和４年６月30日）

        <駐車場事業>
                                 55/106


                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
                                                   減損損失
          場所              用途               種類
                                                   （千円）
                                建物及び構築物                       3,998
          九州          駐車場（14ヶ所）           リース資産                       3,820
                                その他（ソフトウエア仮勘定）                       5,690
                                建物及び構築物                       3,074
          関東           駐車場（2ヶ所）
                                リース資産                        192
                                建物及び構築物                        197
          関西           駐車場（4ヶ所）
                                リース資産                        206
          北海道           駐車場（2ヶ所）           建物及び構築物                        534
    　　　<全社資産>

                                                  減損損失
          場所              用途              種類
                                                  （千円）
          九州            遊休資産         その他（工具器具備品）                       31,864
        当社グループは、駐車場事業は各店舗単位、不動産事業は個々の物件単位、その他事業は各店舗単位又は事業部門

      単位、遊休資産については個別資産ごとに資産のグルーピングを行っており、主に収益性が著しく低下した資産グ
      ループについて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
        駐車場事業については、回収可能価額は使用価値によっており、使用価値は将来キャッシュ・フローを6.62％で割
      り引いて算定しております。
        全社資産の回収可能価額は、正味売却価額により測定しております。
     ※10　出資金評価損

         当連結会計年度（自　令和３年７月１日　至　令和４年６月30日）
          新型コロナウイルス感染症拡大の影響により、当社グループが出資する医療法人の財務状況が悪化したことに
         伴い計上したものであります。
      （連結包括利益計算書関係）

     ※１　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               （自　令和２年７月１日               （自　令和３年７月１日
                                至　令和３年６月30日）               至　令和４年６月30日）
     その他有価証券評価差額金：
      当期発生額                                 3,727千円              △3,808千円
      組替調整額                                △7,008                 632
       税効果調整前
                                      △3,280               △3,175
       税効果額                                 999               967
       その他有価証券評価差額金
                                      △2,281               △2,208
        その他の包括利益合計
                                      △2,281               △2,208
                                 56/106






                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
      （連結株主資本等変動計算書関係）
         前連結会計年度（自　令和２年７月１日　至　令和３年６月30日）
         １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                      当連結会計年度          当連結会計年度          当連結会計年度          当連結会計年度末
                      期首株式数（株）          増加株式数（株）          減少株式数（株）          株式数（株）
     発行済株式

      普通株式                   5,204,500             －          －      5,204,500

            合計             5,204,500             －          －      5,204,500

     自己株式

      普通株式　（注）１，２                    412,488            －        4,400         408,088

            合計              412,488            －        4,400         408,088

     （注）１．普通株式の自己株式の株式数の減少は、従業員退職により、株式付与ＥＳＯＰ信託口から従業員への株式交
          付によるものであります。
        ２．普通株式の自己株式の株式数には、株式付与ＥＳＯＰ信託口が保有する当社株式（当連結会計年度期首
          170,400株、当連結会計年度末166,000株）が含まれております。
         ２.  新株予約権に関する事項

           該当事項はありません。
         ３.  配当に関する事項

         (１)配当金支払額
                                 １株当たり
                         配当金の総額
                株式の種類                  配当額         基準日         効力発生日
                          （千円）
    （決議）                              （円）
     令和２年９月25日
      定時株主総会           普通株式           40,691          8.2   令和２年６月30日          令和２年９月28日
       （注）１
     令和３年２月10日
                 普通株式           40,691          8.2   令和２年12月31日          令和３年２月26日
     取締役会（注）２
    （注）１．令和２年９月25日定時株主総会決議に基づく配当金の総額には、株式付与ＥＳＯＰ信託口が保有する株式に対
          する配当金1,397千円を含めております。
        ２．令和３年２月10日取締役会決議に基づく配当金の総額には、株式付与ＥＳＯＰ信託口が保有する株式に対する
          配当金1,389千円を含めております。
         (２)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                                    １株当たり
                     配当金の総額
              株式の種類               配当の原資        配当額        基準日        効力発生日
                      （千円）
                                     （円）
    （決議）
     令和３年９月28日
               普通株式         40,691     利益剰余金         8.2   令和３年６月30日         令和３年９月29日
      定時株主総会
    （注）配当金の総額には、株式付与ＥＳＯＰ信託口が保有する株式に対する配当金1,361千円を含めております。
                                 57/106






                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
         当連結会計年度（自　令和３年７月１日　至　令和４年６月30日）
         １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                      当連結会計年度          当連結会計年度          当連結会計年度          当連結会計年度末
                      期首株式数（株）          増加株式数（株）          減少株式数（株）          株式数（株）
     発行済株式

      普通株式                   5,204,500             －          －      5,204,500

            合計             5,204,500             －          －      5,204,500

     自己株式

      普通株式　（注）１，２，３                    408,088         1,117,900             900       1,525,088

            合計              408,088         1,117,900             900       1,525,088

     （注）１．普通株式の自己株式の株式数の減少は、従業員退職により、株式付与ＥＳＯＰ信託口から従業員への株式交
          付によるものであります。
        ２．普通株式の自己株式の株式数には、株式付与ＥＳＯＰ信託口が保有する当社株式（当連結会計年度期首
          166,000株、当連結会計年度末165,100株）が含まれております。
        ３．普通株式の自己株式の株式数の増加は、令和３年８月11日開催の取締役会決議に基づき、自己株式1,117,900
          株を取得したことによるものであります。
         ２.  新株予約権に関する事項

           該当事項はありません。
         ３.  配当に関する事項

         (１)配当金支払額
                                 １株当たり
                         配当金の総額
                株式の種類                  配当額         基準日         効力発生日
                          （千円）
    （決議）                              （円）
     令和３年９月28日
      定時株主総会           普通株式           40,691          8.2   令和３年６月30日          令和３年９月29日
       （注）１
     令和４年１月27日
                 普通株式           19,222          5.0   令和３年12月31日          令和４年２月28日
     取締役会（注）２
    （注）１．令和３年９月28日定時株主総会決議に基づく配当金の総額には、株式付与ＥＳＯＰ信託口が保有する株式に対
          する配当金1,361千円を含めております。
        ２．令和４年１月27日取締役会決議に基づく配当金の総額には、株式付与ＥＳＯＰ信託口が保有する株式に対する
          配当金826千円を含めております。
         (２)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                                    １株当たり
                     配当金の総額
              株式の種類               配当の原資        配当額        基準日        効力発生日
                      （千円）
                                     （円）
    （決議）
     令和４年９月29日
               普通株式         19,222     利益剰余金         5.0   令和４年６月30日         令和４年９月30日
      定時株主総会
    （注）配当金の総額には、株式付与ＥＳＯＰ信託口が保有する株式に対する配当金825千円を含めております。
                                 58/106





                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
      （連結キャッシュ・フロー計算書関係）
     ※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                               前連結会計年度                 当連結会計年度
                            （自　令和２年７月１日                 （自　令和３年７月１日
                             至　令和３年６月30日）                 至　令和４年６月30日）
     現金及び預金勘定                              2,283,000     千円            2,212,330     千円
     預入期間が３ヵ月を超える定期預金                              △65,217                 △67,617
     現金及び現金同等物                              2,217,783                 2,144,713
     ２　株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

     （前連結会計年度）
        重要性が乏しいため、記載を省略しております。
     （当連結会計年度）

        該当事項はありません。
     ※３　当連結会計年度に株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳

         株式の売却により株式会社フチガミが連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに株
        式会社フチガミ株式の売却価額と売却による収入は次のとおりであります。
     流動資産                               25,566   千円

     固定資産                               35,715
     流動負債                               △9,736
     固定負債                              △12,765
     株式売却益                                4,219
     株式の売却価額                               43,000
     現金及び現金同等物                               △1,105
     差引：売却による収入                               41,894
     ４　重要な非資金取引の内容

     （前連結会計年度）
        当期に新たに計上したファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額は、191,612千円であります。
     （当連結会計年度）

        該当事項はありません。
                                 59/106









                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
      （リース取引関係）
        １．ファイナンス・リース取引
          所有権移転外ファイナンス・リース取引
         ①　リース資産の内容
          有形固定資産
           主として駐車場事業における駐車場設備（「その他(工具器具備品)」）であります。
         ②　リース資産の減価償却の方法
           連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項（2）重要な減価償却資産の
          減価償却の方法」に記載のとおりであります。
        ２．オペレーティング・リース取引

          オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                                     （単位：千円）
                            前連結会計年度                  当連結会計年度

                           （令和３年６月30日）                  （令和４年６月30日）
     １年内                                 79,094                  77,277

     １年超                                173,790                  115,641

             合計                        252,884                  192,919

      （金融商品関係）

        １．金融商品の状況に関する事項
         (1）金融商品に対する取組方針
           当社グループは、資金運用については預金等の安全性の高い金融資産で行い、資金調達については主に銀行
          借入により調達しております。また、デリバティブ取引については行っておらず、投機的な取引は行わない方
          針であります。
         (2）金融商品の内容及びそのリスク並びにそのリスク管理体制
           営業債権である受取手形及び売掛金、営業貸付金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに
          ついては、顧客の信用状況を定期的に把握するとともに、債権残高を随時把握することを通じてリスクの軽減
          を図っております。
           投資有価証券は、主に株式、債券であります。これらは、金利変動リスク及び市場価格変動リスクに晒され
          ております。当該リスクについては、定期的に時価を把握することで、リスクの軽減を図っております。
           敷金及び保証金は、主に当社グループの駐車場事業に係る事業所の賃貸借契約に係るものであり、取引先企
          業等の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、管理部門が主要な取引先の状況を適宜にモニ
          タリングし、リスクの軽減を図っております。
           営業債務である買掛金は、そのほとんどが２ヶ月以内の支払期日であります。
           社債及び借入金の使途は、運転資金（主として短期借入金、社債）及び設備投資資金（長期借入金）であり
          ます。このうち一部は、金利の変動リスクに晒されております。また、当該資金調達に係る流動性リスクに関
          しては、管理部門が定期的に資金計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスク
          を管理しております。
           ファイナンス・リースに係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金調達を目的としたリース契約による
          ものであり、全契約とも固定金利による契約であります。
         (3）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
           金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することによ
          り、当該価額が変動することがあります。
                                 60/106





                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
        ２．金融商品の時価等に関する事項
          連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
          前連結会計年度（令和３年６月30日）

                          連結貸借対照表計上額
                                        時価（千円）           差額（千円）
                              （千円）
     (1)営業貸付金                            493,211
                                △261,987
       貸倒引当金（※2）
                                 231,223           231,223              －
     (2）投資有価証券(※3)                            49,853           49,853             －
     (3）敷金及び保証金                            437,535           422,560           △14,974
        資産計                        718,612           703,637           △14,974
     (1）社債                            300,000           300,000              －
     (2）長期借入金(※4)                           3,541,926           3,580,636             38,710
     (3）リース債務(※5)                            468,060           471,321            3,261
     負債計                           4,309,986           4,351,958             41,971
     (※1)「現金及び預金」「受取手形及び売掛金」「買掛金」「短期借入金」については、現金であること、及び短期間
        で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
     (※2)営業貸付金に計上している貸倒引当金を控除しております。
     (※3)以下の金融商品は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(2)投資有価証
        券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
                区分            前連結会計年度（千円）
         非上場株式                          2,967
         出資金                          54,071
     (※4)１年内返済予定の長期借入金については、長期借入金に含めております。
     (※5)流動負債及び固定負債に計上されているリース債務の合計であります。
          当連結会計年度（令和４年６月30日）

                          連結貸借対照表計上額
                                        時価（千円）           差額（千円）
                              （千円）
     (1)営業貸付金                            553,350
                                △291,768
        貸倒引当金（※2）
                                 261,581           261,581              －
     (2）投資有価証券（※3）                            37,132           37,132             －
     (3）敷金及び保証金                            445,173           430,292           △14,880
      資産計                           743,887           729,007           △14,880
     (1）社債                            300,000           300,000              －
     (2）長期借入金(※4)                           3,862,534           3,895,695             33,161
     (3）リース債務(※5)                            312,358           312,045            △313
      負債計                         4,474,892           4,507,741             32,848
     (※1)「現金及び預金」「受取手形」「売掛金」「買掛金」「短期借入金」については、現金であること、及び短期間
        で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
     (※2)営業貸付金に計上している貸倒引当金を控除しております。
     (※3)市場価格のない株式等は、「(2)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額
        は以下のとおりであります。
                区分            当連結会計年度（千円）
         非上場株式                          2,967
         出資金                          4,081
     (※4)１年内返済予定の長期借入金については、長期借入金に含めております。
     (※5)流動負債及び固定負債に計上されているリース債務の合計であります。
                                 61/106



                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
        （注）１．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
          前連結会計年度（令和３年６月30日）
                                   １年超         ５年超
                         １年以内                            10年超
                                   ５年以内         10年以内
                          (千円）                            (千円）
                                   (千円）         (千円）
      現金及び預金                     2,283,000             －         －         －
      受取手形及び売掛金                      170,315            －         －         －

      営業貸付金                      22,683         393,333          41,666         35,527

             合計              2,475,999          393,333          41,666         35,527

          当連結会計年度（令和４年６月30日）

                                   １年超         ５年超
                         １年以内                            10年超
                                   ５年以内         10年以内
                          (千円）                            (千円）
                                   (千円）         (千円）
      現金及び預金                     2,212,330             －         －         －
      受取手形                      18,480           －         －         －

      売掛金                      192,729            －         －         －

      営業貸付金                      456,350          40,000         30,000         27,000

             合計              2,879,891           40,000         30,000         27,000

        （注）２．社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額

          前連結会計年度（令和３年６月30日）
                           １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                    １年以内                                   ５年超
                           ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                    （千円）                                  （千円）
                           （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
      短期借入金              1,968,040          －       －       －       －       －
      社債                  －       －       －       －    300,000         －
      長期借入金               800,922       722,157       381,259       340,077       256,749      1,040,762
      リース債務               167,505       120,517       81,971       55,438       22,707       19,920
           合計         2,936,467        842,674       463,230       395,515       579,456      1,060,682
          当連結会計年度（令和４年６月30日）

                           １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                    １年以内                                   ５年超
                           ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                    （千円）                                  （千円）
                           （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
      短期借入金              2,000,200          －       －       －       －       －
      社債                  －       －       －    300,000         －       －
      長期借入金              1,462,650        573,339       389,067       314,109       263,898       859,471
      リース債務               124,919       86,179       58,571       32,420       9,741        525
           合計         3,587,769        659,518       447,638       646,529       273,639       859,996
        ３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

           金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベル
          に分類しております。
           レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価
                   の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
           レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定
                   に係るインプットを用いて算定した時価
           レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
            時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞ
           れ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
                                 62/106


                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
           (1）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
             当連結会計年度（令和４年６月30日）
                                      時価（千円）
             区分
                         レベル１         レベル２         レベル３          合計
     投資有価証券                       37,132           －         －       37,132

            資産計                37,132           －         －       37,132

           (2）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

             当連結会計年度（令和４年６月30日）
                                      時価（千円）
             区分
                         レベル１         レベル２         レベル３          合計
     営業貸付金                         －       261,581            －       261,581

     敷金及び保証金                         －       430,292            －       430,292
            資産計                  －       691,874            －       691,874

     社債                         －       300,000            －       300,000

     長期借入金                         －      3,895,695             －      3,895,695
     リース債務                         －       312,045            －       312,045
            負債計                  －      4,507,741             －      4,507,741

     （注）　時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
          資　産
          (1)営業貸付金
           営業貸付金の時価の算定については、元利金の合計額を同様に新規貸付けを行った場合に想定される利率で
          割り引いて算定しております。
          (2)投資有価証券
           これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は金融機関等から提示さ
          れた価格によっております。
          (3)敷金及び保証金
           これらの時価は、将来キャッシュ・フローを期末から返還までの見積り期間に基づき、国債の利回りに信用
          スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
          負　債

          (1)社債
           これらの時価は、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率
          で割り引いた現在価値により算定しておりますが、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
          よっております。
          (2)長期借入金、(3)リース債務
           これらの時価は、元利金の合計額を同様の新規借入又は新規リース取引を行った場合に想定される利率で割
          り引いた現在価値により算定しております。
                                 63/106






                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
      （有価証券関係）
        １．その他有価証券
          前連結会計年度（令和３年６月30日）
                             連結貸借対照表
                     種類                  取得原価（千円）            差額（千円）
                             計上額（千円）
                 (1）株式                   16           0          16

                 (2）債券                   －           －           －
     連結貸借対照表計上額が
     取得原価を超えるもの
                 (3）その他                 11,094           10,539            555
                     小計              11,111           10,539            572

                 (1）株式                   －           －           －

                 (2）債券                   －           －           －
     連結貸借対照表計上額が
     取得原価を超えないもの
                 (3）その他                 38,742           40,797          △2,055
                     小計              38,742           40,797          △2,055

               合計                    49,853           51,337          △1,483

    （注）非上場株式（連結貸借対照表計上額2,967千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難
        と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
          当連結会計年度（令和４年６月30日）

                             連結貸借対照表
                     種類                  取得原価（千円）            差額（千円）
                             計上額（千円）
                 (1）株式                   17           0          16

                 (2）債券                   －           －           －
     連結貸借対照表計上額が
     取得原価を超えるもの
                 (3）その他                   －           －           －
                     小計                17           0          16

                 (1）株式                   －           －           －

                 (2）債券                   －           －           －
     連結貸借対照表計上額が
     取得原価を超えないもの
                 (3）その他                 37,115           41,791          △4,675
                     小計              37,115           41,791          △4,675

               合計                    37,132           41,791          △4,658

    （注）非上場株式（連結貸借対照表計上額2,967千円）については、市場価格のない株式等のため、上表の「その他有価
        証券」には含めておりません。
                                 64/106







                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
        ２．売却したその他有価証券
          前連結会計年度（自　令和２年７月１日　至　令和３年６月30日）
          種類           売却額（千円）            売却益の合計（千円）              売却損の合計（千円）

     (1）株式                         －              －              －

     (2）債券                         －              －              －
     (3）その他                       33,985              7,008               －
          合計                  33,985              7,008               －

          当連結会計年度（自　令和３年７月１日　至　令和４年６月30日）

          種類           売却額（千円）            売却益の合計（千円）              売却損の合計（千円）

     (1）株式                         －              －              －

     (2）債券                         －              －              －
     (3）その他                        9,388               －             632
          合計                  9,388               －             632

      （デリバティブ取引関係）

         前連結会計年度（自　令和２年７月１日　至　令和３年６月30日）
          当社グループは、デリバティブ取引を全く利用していないため、該当事項はありません。
         当連結会計年度（自　令和３年７月１日　至　令和４年６月30日）

          当社グループは、デリバティブ取引を全く利用していないため、該当事項はありません。
                                 65/106











                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
      （退職給付関係）
      １．採用している退職給付制度の概要
         当社及び連結子会社は、確定給付型の制度として退職一時金制度を設けております。
         なお、当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しておりま
         す。
      ２．確定給付制度

      (1）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                （自　令和２年７月１日              （自　令和３年７月１日
                                 至　令和３年６月30日）              至　令和４年６月30日）
         退職給付に係る負債の期首残高                                73,479千円              77,006千円
          退職給付費用                               13,907              27,582
          退職給付の支払額                              △10,077              △16,279
          その他                               △302              △116
         退職給付に係る負債の期末残高                                77,006              88,193
      (2）退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表

                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （令和３年６月30日）              （令和４年６月30日）
         非積立型制度の退職給付債務                                77,006千円              88,193千円
         連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                77,006              88,193
         退職給付に係る負債                                77,006千円              88,193千円

         連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                77,006              88,193
       (3）退職給付費用

         簡便法で計算した退職給付費用                前連結会計年度13,907千円             当連結会計年度27,466千円
                                 66/106











                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
      （ストック・オプション等関係）
        該当事項はありません。
      （税効果会計関係）

        １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                    前連結会計年度              当連結会計年度
                                   （令和３年６月30日）              （令和４年６月30日）
         繰延税金資産
          税務上の繰越欠損金（注）                               198,063千円              197,570千円
          固定資産減価償却費損金算入限度超過額                               63,396              71,491
          貸倒引当金損金算入限度超過額                               89,964             101,796
          減損損失                               117,804              67,943
          出資金評価損                                 －            15,226
          未払賞与損金不算入額                               31,237              24,411
          未払事業税                               18,158              5,508
          退職給付に係る負債                               24,719              28,197
          資産除去債務                               41,085              40,648
                                         38,478              33,047
          その他
         繰延税金資産小計
                                        622,910              585,842
          税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）                              △192,005              △185,900
                                       △232,526              △234,536
          将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
         評価性引当額小計                               △424,532              △420,437
         繰延税金資産合計
                                        198,378              165,405
                                        △11,751              △12,572
         繰延税金負債との相殺
         繰延税金資産の純額                                186,626              152,833
         繰延税金負債

          資産除去債務に対応する除去費用                               11,746              12,567
          その他有価証券評価差額金                                  4              4
                                           －            1,170
          その他
         繰延税金負債合計
                                         11,751              13,742
                                        △11,751              △12,572
         繰延税金資産との相殺
         繰延税金負債の純額                                  －            1,170
         （注）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

      前連結会計年度（令和３年６月30日）
                      １年超      ２年超      ３年超      ４年超
               １年以内                                ５年超        合計
                     ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
               （千円）                                （千円）       （千円）
                     （千円）      （千円）      （千円）      （千円）
        税務上の繰越
                  5,336     15,698       5,077      13,140      22,070       136,739       198,063
        欠損金(※1)
        評価性引当額         △5,336     △15,698       △5,077      △13,140      △21,452       △131,299       △192,005
        繰延税金資産           －      －      －      －      617      5,440       6,058

       (※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
                                 67/106





                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
      当連結会計年度（令和４年６月30日）
                      １年超      ２年超      ３年超      ４年超
               １年以内                                ５年超        合計
                     ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
               （千円）                                （千円）       （千円）
                     （千円）      （千円）      （千円）      （千円）
        税務上の繰越
                  9,380      5,077      13,125      21,135      59,126       89,723       197,570
        欠損金(※2)
        評価性引当額         △9,380      △5,077      △13,125      △20,517      △56,673       △81,124       △185,900
        繰延税金資産           －      －      －      617     2,452       8,599       11,670

       (※2)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
        ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と

         なった主要な項目別の内訳
                                    前連結会計年度              当連結会計年度
                                   （令和３年６月30日）              （令和４年６月30日）
         法定実効税率
                                         30.5％              30.5％
         （調整）
          交際費等永久に損金に算入されない項目                                5.6              4.6
          住民税均等割                                4.5              5.4
          評価性引当額の増減(期限切れ欠損金含む)                               39.7              2.4
          子会社税率差異                               △5.4               1.1
                                         0.2              1.0
          その他
         税効果会計適用後の法人税等の負担率                                75.1              45.0
                                 68/106













                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
      （企業結合等関係）
        事業分離
        　当社は株式会社フチガミの全株式を令和３年10月１日に譲渡いたしました。これにより、第２四半期連結会計期
        間の期末において同社を連結の範囲から除外しております。
        １．事業分離の概要

         (1)分離先企業の名称
          　株式会社愛光グループ
          （株式会社愛光グループの代表者である渡邉靖司氏は、当社の主要株主であった株式会社渡神の代表取締役
          を務めており、また、当社の元役員及び創業者であることから、取引時には関連当事者に該当しておりま
          す。）
         (2)分離した事業の内容

          　弁当・惣菜等・調理食品の製造及び販売事業
         (3)事業分離を行った理由

          　当社グループの中核事業とのシナジー効果を追求する中、中核事業成長に資する大きな成果を上げるには
          至っておりません。こうした背景の下、当社は事業ポートフォリオの選択と集中の一環として、同社の全株
          式を譲渡することといたしました。
         (4)事業分離日

          　令和３年10月１日
         (5)法的形式を含むその他取引の概要に関する事項

          　受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡
        ２．実施した会計処理の概要

        (1)移転損益の金額
          　関係会社株式売却益　4,219千円
        (2)移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

           流動資産　　25,566千円
           固定資産　　35,715
           資産合計　　61,282
           流動負債　　       9,736
           固定負債　　12,765
           負債合計　　22,502
        (3)会計処理

         　当該譲渡株式の連結上の帳簿価額と売却価額との差額を特別利益の「関係会社株式売却益」に計上しており
         ます。
        ３．分離した事業が含まれていた報告セグメント

         　その他セグメント
        ４．当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額

                  　累計期間

          売上高　　　　　         16,414千円
          営業損失(△)　        △21,618
                                 69/106




                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
      （資産除去債務関係）
        資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
         イ　当該資産除去債務の概要
           駐車場施設等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
         ロ　当該資産除去債務の金額の算定方法

           使用見込期間を取得資産の耐用年数等に基づいて見積り、割引率は国債の利率を使用して資産除去債務の金
          額を計算しております。
         ハ　当該資産除去債務の総額の増減

                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               （自　令和２年７月１日               （自　令和３年７月１日
                                至　令和３年６月30日）               至　令和４年６月30日）
            期首残高                          107,029千円               124,445千円
            有形固定資産の取得に伴う増加額                           25,169               19,542
            時の経過による調整額                            489               491
                                                    △  15,035
            資産除去債務の履行による減少額                          △8,244
                                                    △  10,759
            連結除外による減少額                             －
            期末残高                          124,445               118,683
        　また、事務所等の不動産賃貸契約については、賃貸契約に関連する敷金が資産に計上されているため、資産除去

        債務の負債計上に代えて、賃貸契約に係る敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積も
        り、そのうち当期の負担に属する金額を費用に計上する方法を用いております。
        　前連結会計年度の負担に属する金額は682千円であり、敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額は
        10,788千円であります。
        　当連結会計年度の負担に属する金額は629千円であり、敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額は
        10,788千円であります。
      （賃貸等不動産関係）

        一部の連結子会社では、福岡県その他の地域において、賃貸駐車場等を有しております。前連結会計年度における
      当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は36,564千円（賃貸収益は主に売上高に、賃貸費用は主に売上原価に計上）であ
      ります。当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は49,953千円（賃貸収益は主に売上高に、賃貸
      費用は主に売上原価に計上）であります。
        また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。
                                                     （単位：千円）
                              前連結会計年度                 当連結会計年度

                           （自　令和２年７月１日                 （自　令和３年７月１日
                            至　令和３年６月30日）                 至　令和４年６月30日）
     連結貸借対照表計上額

         期首残高                             893,929                 383,700

         期中増減額                            △510,229                   3,648

         期末残高                             383,700                 387,348

     期末時価                                 523,710                 469,757

     （注）１．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。
         ２．期中増減額のうち、前連結会計年度の主な増加額は賃貸用不動産の取得（217,002千円）であり、主な減少
           額は賃貸用不動産の売却（706,762千円）及び減価償却費（21,379千円）であります。
           当連結会計年度の主な増加額は賃貸用不動産の取得（45,903千円）であり、主な減少額は賃貸用不動産の売
           却（25,091千円）及び減価償却費（17,163千円）であります。
         ３．期末の時価は、主として社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づく金額（指標等を用いて調整を
           行ったものを含む）によっております。
                                 70/106



                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
      （収益認識関係）
        １．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
          顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりでありま
         す。
        ２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

          収益を理解するための基礎となる情報は、注記事項「（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
         ４．会計方針に関する事項（5）重要な収益及び費用の計上基準」及び「（会計方針の変更）（収益認識に関す
         る会計基準等の適用）」に記載のとおりであります。
        ３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年

         度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関す
         る情報
         (1）契約資産及び契約負債の残高等
                                  当連結会計年度
         顧客との契約から生じた債権(期首残高)                            170,315千円

         顧客との契約から生じた債権(期末残高)                            211,210

         契約負債(期首残高)                            195,246

         契約負債(期末残高)                            218,566

           契約負債は、主に不動産販売事業において不動産等売買契約に基づき顧客から受け入れた手付金等の前受

          金、駐車場事業において月極駐車場賃貸契約に基づき顧客から受け入れた前受金であります。契約負債は収益
          認識に伴い取り崩されます。
           当連結会計年度に認識した収益の額のうち、期首現在の契約負債残高に含まれていた額は191,713千円であ
          ります。また当連結会計年度における契約負債の増減は、主として収益計上と前受金の受取りによるものであ
          ります。
         (2）残存履行義務に配分した取引価格

           当社グループにおいては、当初の予想契約期間が１年を超える重要な取引がないため、実務上の便法を適用
          し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引
          価格に含まれていない重要な金額はありません。
      （セグメント情報等）

          【セグメント情報】
         １．報告セグメントの概要
           当社グループの報告セグメントは、当社及び子会社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であ
          り、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているも
          のであります。
           当社グループは持株会社体制の下、駐車場の運営及び駐車場の管理受託に関する業務を主とした「駐車場事
          業」、マンション等の開発業務や不動産賃貸・仲介業務を主とした「不動産事業」、不動産特定共同事業法に
          基づく駐車場小口化商品の販売を主とした「駐車場等小口化事業」、また、医療機関への不動産賃貸や各種コ
          ンサルティング業務を主とした「メディカルサービス事業」、ＲＶ車の製造、販売及び修理・リノベーション
          等を主とした「ＲＶ事業」の５つを報告セグメントとしております。
           なお、当連結会計年度より、「その他」に含めていた株式会社嘉麻の庄の報告セグメントを「メディカル
          サービス事業」へ変更しております。そのため、前連結会計年度のセグメント情報は、変更後の報告セグメン
          トの区分に基づき作成したものを開示しております。
         ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

           報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表を作成するために採用される会計方針と
          同一であります。
           報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
           セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
           （収益認識に関する会計基準等の適用）

                                 71/106


                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
           （会計方針の変更）に記載のとおり、当連結会計年度の期首より収益認識会計基準等を適用し、収益認識に
          関する会計処理の方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の測定方法を同様に変更しておりま
          す。
           当該変更による当連結会計年度の損益に与える影響は軽微であります。
                                 72/106



















                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
         ３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解
         情報
           前連結会計年度（自　令和２年７月１日　至　令和３年６月30日）
                                                    （単位：千円）
                                  報告セグメント
                  駐車場       不動産       駐車場等       メディカル

                                              ＲＶ事業        計
                  事業       事業      小口化事業       サービス事業
        売上高
         外部顧客への売
                  6,466,274       2,397,134       1,838,182        216,496       423,533      11,341,622
         上高
         セグメント間の
         内部売上高           5,628       24,727       43,817        3,600        197      77,970
         又は振替高
           計
                  6,471,902       2,421,862       1,881,999        220,096       423,731      11,419,592
        セグメント利益又
                  △ 130,269        65,980       387,029      △ 196,870      △ 169,506       △ 43,636
        は損失（△）
        セグメント資産          1,415,091       2,074,314        76,968       699,271       878,845      5,144,491
        その他の項目
         減価償却費
                   185,247        73,478        943      24,914       51,382       335,965
         のれん償却額            －       －       －       －       －       －
         減損損失           57,813         －       －       －       －     57,813
         有形固定資産及
         び無形固定資産          178,655        93,375         －     325,239        8,888      606,159
         の増加額
                                        連結

                  その他              調整額       財務諸表
                         合計
                                       計上額
                 （注）１              （注）２
                                       （注）３
        売上高
         外部顧客への売
                   996,289      12,337,911          －    12,337,911
         上高
         セグメント間の
         内部売上高          127,851       205,821      △ 205,821         －
         又は振替高
           計       1,124,141       12,543,733        △ 205,821      12,337,911
        セグメント利益又
                   △ 10,319      △ 53,955       43,504      △ 10,450
        は損失（△）
        セグメント資産
                   790,036      5,934,527       2,977,024       8,911,552
        その他の項目
         減価償却費           87,765       423,731        32,334       456,065
         のれん償却額           16,800       16,800         －     16,800
         減損損失
                   176,293       234,107        7,272      241,379
         有形固定資産及
         び無形固定資産          113,257       719,417        66,828       786,245
         の増加額
                                 73/106




                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
           （注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、温浴事業、ウォー
                ター事業、警備事業等を含んでおります。
              ２．調整額は以下のとおりであります。
               セグメント利益　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
                                  当連結会計年度
                セグメント間取引消去                        568,991
                全社費用（注）                       △519,326
                棚卸資産等の調整額                        △6,159
                      合計                   43,504
                （注）全社費用の主なものは、当社（持株会社）運営に係る費用であります。
               セグメント資産　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

                                  当連結会計年度
                全社資産                       3,307,917
                セグメント間取引消去                       △330,893
                      合計                 2,977,024
              ３．セグメント利益又は損失（△）は、連結財務諸表の営業損失と調整を行っております。
                                 74/106














                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
           当連結会計年度（自　令和３年７月１日　至　令和４年６月30日）
                                                    （単位：千円）
                                  報告セグメント
                  駐車場       不動産       駐車場等       メディカル

                                              ＲＶ事業        計
                  事業       事業      小口化事業       サービス事業
        売上高
         顧客との契約か
                  6,382,500       3,684,765        42,557       44,167       739,168      10,893,159
         ら生じる収益
         その他の収益
                     －      3,697      550,303       229,484         －     783,484
         （注）４
         外部顧客への売
                  6,382,500       3,688,463        592,860       273,651       739,168      11,676,644
         上高
         セグメント間の
         内部売上高
                    2,049       24,553       28,394         －       －     54,997
         又は振替高
           計
                  6,384,550       3,713,016        621,255       273,651       739,168      11,731,642
        セグメント利益又
                   100,721       282,456        62,883       △ 5,434      △ 31,460       409,166
        は損失（△）
        セグメント資産          1,159,535       2,457,235        85,535       784,627       418,482      4,905,416
        その他の項目
         減価償却費          144,737        95,996        3,006       22,957       57,872       324,571
         のれん償却額
                     －       －       －       －       －       －
         減損損失           17,714         －       －       －       －     17,714
         有形固定資産及
         び無形固定資産          133,208       143,258        20,130        962      24,784       322,345
         の増加額
                                        連結

                  その他              調整額       財務諸表
                         合計
                                       計上額
                 （注）１              （注）２
                                       （注）３
        売上高
         顧客との契約か
                   991,796      11,884,956          －    11,884,956
         ら生じる収益
         その他の収益
                     －     783,484         －     783,484
         （注）４
         外部顧客への売
                   991,796      12,668,441          －    12,668,441
         上高
         セグメント間の
         内部売上高          122,808       177,806      △ 177,806         －
         又は振替高
           計       1,114,605       12,846,247        △ 177,806      12,668,441
        セグメント利益又
                   △ 35,506       373,660        24,144       397,804
        は損失（△）
        セグメント資産
                   693,877      5,599,293       2,964,250       8,563,544
        その他の項目
         減価償却費           48,328       372,899        26,927       399,826
         のれん償却額           16,800       16,800         －     16,800
         減損損失
                     －     17,714       31,864       49,578
         有形固定資産及
         び無形固定資産           40,605       362,950        22,437       385,388
         の増加額
                                 75/106


                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
           （注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、温浴事業、ウォー
                ター事業、警備事業等を含んでおります。
              ２．調整額は以下のとおりであります。
               セグメント利益　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
                                  当連結会計年度
                セグメント間取引消去                        507,800
                                       △  479,659
                全社費用（注）
                                        △  3,996
                棚卸資産等の調整額
                      合計                   24,144
                （注）全社費用の主なものは、当社（持株会社）運営に係る費用であります。
               セグメント資産　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

                                  当連結会計年度
                全社資産                       3,351,242
                                       △  386,992
                セグメント間取引消去
                      合計                 2,964,250
              ３．セグメント利益又は損失（△）は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
              ４．その他の収益には、「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13号）に基づく賃貸料収
               入等及び「特別目的会社を活用した不動産の流動化に係る譲渡人の会計処理に関する実務指針」
               （会計制度委員会報告第15号）の対象となる不動産（不動産信託受益権を含む。）の譲渡等を含ん
               でおります。
                                 76/106












                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
          【関連情報】
         前連結会計年度（自　令和２年７月１日　至　令和３年６月30日）
         １．製品及びサービスごとの情報
           セグメント情報に同様の記載を開示しているため、記載を省略しております。
         ２．地域ごとの情報

          (1）売上高
           本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
          (2）有形固定資産

           本邦以外に所在している有形固定資産額がないため、該当事項はありません。
         ３．主要な顧客ごとの情報

           該当事項はありません。
         当連結会計年度（自　令和３年７月１日　至　令和４年６月30日）

         １．製品及びサービスごとの情報
           セグメント情報に同様の記載を開示しているため、記載を省略しております。
         ２．地域ごとの情報

          (1）売上高
           本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
          (2）有形固定資産

           本邦以外に所在している有形固定資産額がないため、該当事項はありません。
         ３．主要な顧客ごとの情報

           該当事項はありません。
          【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

         前連結会計年度（自　令和２年７月１日　至　令和３年６月30日）
               駐車場        不動産       駐車場等       メディカル

                                             ＲＶ事業       その他事業
               事業        事業      小口化事業       サービス事業
                57,813                                      176,293
     減損損失                     －        －        －        －
                     （単位:千円）

             全社・消去         合計

                 7,272       241,379

     減損損失
         当連結会計年度（自　令和３年７月１日　至　令和４年６月30日）

               駐車場        不動産       駐車場等       メディカル

                                             ＲＶ事業       その他事業
               事業        事業      小口化事業       サービス事業
                17,714
     減損損失                     －        －        －        －        －
                     （単位:千円）

             全社・消去         合計

                31,864        49,578

     減損損失
    （注）「全社・消去」の金額は、報告セグメントに帰属しない全社資産に含まれる遊休資産に係る減損損失であります。
                                 77/106



                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
          【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
         前連結会計年度（自　令和２年７月１日　至　令和３年６月30日）
                      不動産       駐車場等       メディカル

             駐車場事業                               ＲＶ事業       その他事業
                       事業      小口化事業       サービス事業
                                                       16,800
     当期償却額             －        －        －        －        －
                                                       79,033
     当期末残高             －        －        －        －        －
                     （単位:千円）

             全社・消去         合計

                        16,800

     当期償却額             －
                        79,033
     当期末残高             －
         当連結会計年度（自　令和３年７月１日　至　令和４年６月30日）

                      不動産       駐車場等       メディカル

             駐車場事業                               ＲＶ事業       その他事業
                       事業      小口化事業       サービス事業
                                                       16,800
     当期償却額             －        －        －        －        －
                                                       62,233
     当期末残高             －        －        －        －        －
                     （単位:千円）

             全社・消去         合計

                        16,800

     当期償却額             －
                        62,233
     当期末残高             －
          【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

         前連結会計年度（自　令和２年７月１日　至　令和３年６月30日）
          当連結会計年度において、株式会社嘉麻の庄を連結子会社化したことに伴い、「メディカルサービス事業」セ
         グメントにおいて負ののれんが発生しております。当該事象による負ののれん発生益の計上額は、18,694千円で
         あります。
          なお、負ののれん発生益は特別利益のため、上記セグメント利益には含まれておりません。
         当連結会計年度（自　令和３年７月１日　至　令和４年６月30日）

          該当事項はありません。
                                 78/106








                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
      【関連当事者情報】
         連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
         前連結会計年度（自　令和２年７月１日　至　令和３年６月30日）
          該当事項はありません。
         当連結会計年度（自　令和３年７月１日　至　令和４年６月30日）

                    資本金又は           議決権等の所
                                               取引金額        期末残高
         会社等の名                事業の内容           関連当事者
      種類          所在地    出資金           有（被所有）            取引の内容          科目
         称又は氏名                又は職業           との関係           （千円）        （千円）
                    （千円）          割合（％）
                                    創業者、元      自己株式の
     主要株主                    当社取締役      (被所有)
         渡邉靖司     福岡市南区         －             役員、当社      取得      182,148     －     －
     (個人)                    （注）１      10.41％
                                    の株主      （注）２
     主要株主
     (個人)が
                                          自己株式取
     議決権の    株式会社渡     福岡市中央           不動産管理      (被所有)
                       100              当社の株主      得      212,470     －     －
     過半数を    神     区           業
                                32.30％
                                          （注）３
     所有して
     いる会社
     主要株主                                     関係会社株
     (個人)が                                     式の売却
         株式会社愛
     議決権の          福岡市博多           経営コンサ                 （注）５      43,000
         光グループ            30,000           -      -              －     －
     過半数を          区           ルティング                 関係会社株
                                                 4,219
         （注）４
     所有して                                     式の売却益
     いる会社                                     （注）５
    （注）１.当社元取締役　渡邉靖司氏は、令和３年７月15日付で辞任しております。
        ２.自己株式の取得は、令和３年８月11日開催の取締役会決議に基づき、令和３年８月12日に自己株式立会外買付
         取引(ToSTNeT-3)により取得したものであり、取引価格は令和３年８月11日の終値によるものであります。
         また、この自己株式取得により渡邉靖司氏は、当社の主要株主に該当しなくなっております。なお、議決権等の
         被所有割合は、直前の被所有割合を記載しております。
        ３.自己株式の取得は、令和３年８月11日開催の取締役会決議に基づき、令和３年８月12日に自己株式立会外買付
         取引(ToSTNeT-3)により取得したものであり、取引価格は令和３年８月11日の終値によるものであります。
         また、令和３年12月14日の当社主要株主の異動により、株式会社渡神は、当社の関連当事者ではなくなっており
         ます。なお、議決権等の被所有割合は、直前の被所有割合を記載しております。
        ４.株式会社愛光グループは、当社主要株主であった株式会社渡神の代表者である渡邉靖司氏が代表をつとめてお
         ります。
        ５.株式の売却は、当社が保有する株式会社フチガミ株式のすべてを譲渡したものであり、その価格については両
         社協議の上、合理的に決定しております。
      （開示対象特別目的会社関係）

      １.開示対象特別目的会社の概要及び開示対象特別目的会社を利用した取引の概要
        当社グループは、不動産特定共同事業法に基づく駐車場共同所有システムにおける投資商品として「トラスト
       パートナーズ」を提供しております。
        「トラストパートナーズ」は、投資家が不動産特定共同事業法に基づき任意組合契約を締結し、この任意組合が
       駐車場等の対象不動産を取得してその賃貸収益等を投資家に分配するものです。
        任意組合では、トラストパーク㈱又はトラストアセットパートナーズ㈱が業務執行組合員（理事長）として任意
       組合契約に従って管理等を行い、この業務執行の対価として理事長報酬を得ております。
        また、トラストパーク㈱、トラストアセットパートナーズ㈱等はマスターリース会社として任意組合とマスター
       リース契約を締結し、任意組合から駐車場等の対象不動産を一括して借上げ、時間貸駐車場等を運営しておりま
       す。
        当連結会計年度末において組成が完了している任意組合は27組合であり、取引残高のある特別目的会社は以下の
       とおりです。
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                                （令和３年６月30日）               （令和４年６月30日）
       特別目的会社数                                  23組合               27組合

       直近の決算日における資産総額（単純合算）                              8,486,003千円               8,802,565千円

       負債総額（単純合算）                               253,252千円               279,189千円

                                 79/106



                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
      ２．不動産特定共同事業法に基づく任意組合との取引金額等
       前連結会計年度（自　令和２年７月１日　至　令和３年６月30日）
           取引内容            勘定科目           金額（千円）
       不動産譲渡高            売上                   1,744,714

       理事長報酬の受取            売上                    45,522

       地代の支払            売上原価                    410,737

       当連結会計年度（自　令和３年７月１日　至　令和４年６月30日）

           取引内容            勘定科目           金額（千円）
       不動産譲渡高            売上                    531,864

       理事長報酬の受取            売上                    48,328

       地代の支払            売上原価                    439,803

      （１株当たり情報）

                               前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （自　令和２年７月１日                 （自　令和３年７月１日
                            　　至　令和３年６月30日）                 　　至　令和４年６月30日）
     １株当たり純資産額                                151円10銭                 108円43銭

     １株当たり当期純利益                                15円27銭                 34円32銭

     （注）１．「１株当たり純資産額」の算定にあたっては、株式付与ＥＳＯＰ信託口が所有する当社株式を連結財務諸表
          において自己株式として計上しているため、「期末発行済株式総数」から当該株式数を控除しております
          （前連結会計年度166,000株、当連結会計年度165,100株）。
          また、「１株当たり当期純利益」の算定にあたっては、「普通株式の期中平均株式数」から当該株式数を控
          除しております（前連結会計年度169,267株、当連結会計年度165,523株）。
        ２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
        ３．会計方針の変更に記載のとおり、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　令和２年３月31
          日）等を適用し、「収益認識に関する会計基準」第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っておりま
          す。この結果、当連結会計年度の１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益に与える影響は軽微であり
          ます。
        ４．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （自　令和２年７月１日                 （自　令和３年７月１日
                            　　至　令和３年６月30日）                 　　至　令和４年６月30日）
     １株当たり当期純利益

      親会社株主に帰属する当期純利益
                                      73,224                130,680
      （千円）
      普通株主に帰属しない金額（千円）                                  －                 －
      普通株式に係る親会社株主に帰属する当
                                      73,224                130,680
      期純利益（千円）
      期中平均株式数（株）                               4,793,145                 3,807,624
      （重要な後発事象）

        該当事項はありません。
                                 80/106





                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
        ⑤【連結附属明細表】
      【社債明細表】
                                当期首残高      当期末残高       利率

        会社名          銘柄       発行年月日                        担保     償還期限
                                 （千円）      （千円）      （％）
     トラストホール
               第１回無担保社債         令和３.３.29         300,000      300,000     0.45    なし    令和８.３.27
     ディングス（株）
        合計          －         －       300,000      300,000     －    －      －
      １．連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。

            １年以内         １年超２年以内          ２年超３年以内          ３年超４年以内          ４年超５年以内
            （千円）          （千円）          （千円）          （千円）          （千円）
             －          －          －            300,000         －

      【借入金等明細表】

                               当期首残高        当期末残高       平均利率
                区分                                     返済期限
                                （千円）        （千円）       （％）
     短期借入金                           1,968,040        2,000,200         0.79       -

     １年以内返済予定の長期借入金                            800,922       1,462,650         1.94       -

     １年以内返済予定のリース債務                            167,505        124,919        3.43       -

     長期借入金（１年以内返済予定のものを除く。）                           2,741,004        2,399,884         1.65    令和5年～21年

     リース債務（１年以内返済予定のものを除く。）                            300,554        187,439        3.16    令和5年～11年

                 計                5,978,026        6,175,092          －     －

     （注）１．借入金等の平均利率については、期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
         ２．長期借入金、リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下
           のとおりであります。
                     １年超２年以内          ２年超３年以内          ３年超４年以内          ４年超５年以内
                      （千円）          （千円）          （千円）          （千円）
         長期借入金               573,339          389,067          314,109          263,898

         リース債務                86,179          58,571          32,420           9,741

      【資産除去債務明細表】

         本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産
        除去債務明細表の記載を省略しております。
                                 81/106







                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
      （２）【その他】

           当連結会計年度における四半期情報等
     （累計期間）                     第１四半期         第２四半期         第３四半期        当連結会計年度
     売上高               （千円）        2,694,806         6,402,580         9,903,052        12,668,441
     税金等調整前四半期（当期）純
     利益又は税金等調整前四半期純               （千円）        △123,940          182,562         330,869         237,468
     損失（△）
     親会社株主に帰属する四半期

     （当期）純利益又は親会社株主               （千円）        △116,478          123,012         223,367         130,680
     に帰属する四半期純損失（△）
     １株当たり四半期（当期）純利

     益又は１株当たり四半期純損失               （円）         △27.80          31.27         58.01         34.32
     （△）
     （会計期間）                     第１四半期         第２四半期         第３四半期         第４四半期

     １株当たり四半期純利益又は１
                    （円）         △27.80          65.09         27.27        △26.33
     株当たり四半期純損失（△）
                                 82/106













                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
     ２【財務諸表等】
      （１）【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                    (単位：千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (令和３年６月30日)              (令和４年６月30日)
     資産の部
       流動資産
                                        665,093              576,039
        現金及び預金
                                        24,849              17,236
        前払費用
                                      ※３  306,455             ※３  377,306
        短期貸付金
                                      ※３  166,631             ※３  81,419
        その他
                                       △ 60,000             △ 21,223
        貸倒引当金
                                       1,103,030              1,030,778
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                      ※１  106,900             ※１  102,259
          建物
                                         5,538                0
          車両運搬具
                                        34,822              11,620
          工具、器具及び備品
                                      ※１  125,173             ※１  126,076
          土地
                                        11,636               6,097
          リース資産
                                        66,261              48,587
          その他
                                        350,333              294,641
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                          908             4,403
          その他
                                          908             4,403
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                        49,837              37,115
          投資有価証券
                                       1,292,746              1,281,277
          関係会社株式
                                        50,000                10
          出資金
                                     ※３  2,183,619            ※３  2,091,891
          長期貸付金
                                        10,435              15,350
          繰延税金資産
                                         8,853              8,559
          その他
                                       △ 789,378             △ 831,080
          貸倒引当金
                                       2,806,114              2,603,125
          投資その他の資産合計
                                       3,157,356              2,902,170
        固定資産合計
                                       4,260,386              3,932,948
       資産合計
                                 83/106









                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
                                                    (単位：千円)

                                  前事業年度              当事業年度
                                (令和３年６月30日)              (令和４年６月30日)
     負債の部
       流動負債
                                  ※１ ,※２ ,※３  1,696,999         ※１ ,※２ ,※３  1,866,000
        短期借入金
                                       ※１  90,370            ※１  126,840
        １年内返済予定の長期借入金
                                         6,144              4,169
        リース債務
                                       ※３  19,160             ※３  25,526
        未払金
                                         3,270               601
        未払費用
                                        58,893                556
        未払法人税等
                                         3,448              2,531
        預り金
                                         7,714              5,498
        その他
                                       1,886,002              2,031,723
        流動負債合計
       固定負債
                                        300,000              300,000
        社債
                                      ※１  434,741             ※１  487,861
        長期借入金
                                         6,740              2,571
        リース債務
                                         2,817              3,249
        退職給付引当金
                                          576              768
        株式給付引当金
                                        215,607              180,797
        債務保証損失引当金
                                         6,475              6,688
        その他
                                        966,957              981,934
        固定負債合計
                                       2,852,960              3,013,658
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                        422,996              422,996
        資本金
        資本剰余金
                                        109,435              109,435
          資本準備金
                                        437,815              437,815
          その他資本剰余金
                                        547,251              547,251
          資本剰余金合計
        利益剰余金
          その他利益剰余金
                                        577,434              485,837
           繰越利益剰余金
                                        577,434              485,837
          利益剰余金合計
        自己株式                               △ 139,213             △ 533,544
                                       1,408,469               922,541
        株主資本合計
        評価・換算差額等
                                        △ 1,042             △ 3,251
          その他有価証券評価差額金
          評価・換算差額等合計                              △ 1,042             △ 3,251
                                       1,407,426               919,290
       純資産合計
                                       4,260,386              3,932,948
     負債純資産合計
                                 84/106







                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
        ②【損益計算書】
                                                    (単位：千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                               (自　令和２年７月１日              (自　令和３年７月１日
                               　至　令和３年６月30日)              　至　令和４年６月30日)
                                     ※１  1,052,400              ※１  507,131
     営業収益
                                    ※１ ,※２  427,072           ※１ ,※２  381,620
     販売費及び一般管理費
                                        625,327              125,510
     営業利益
     営業外収益
                                       ※１  19,782             ※１  23,281
       受取利息
                                         5,423              3,276
       その他
                                        25,205              26,557
       営業外収益合計
     営業外費用
                                       ※１  10,819             ※１  13,097
       支払利息
                                          959             3,749
       社債利息
                                                        632
       投資有価証券売却損                                    －
                                         7,974
       社債発行費                                                  －
                                          391             4,216
       その他
                                        20,144              21,697
       営業外費用合計
                                        630,388              130,371
     経常利益
     特別利益
                                                     ※３  42,999
       関係会社株式売却益                                    －
                                                       1,515
                                          －
       債務保証損失引当金戻入額
                                                       44,514
       特別利益合計                                    －
     特別損失
                                                        498
       固定資産売却損                                    －
                                         7,272              31,864
       減損損失
                                      ※４  130,941             ※４  11,469
       関係会社株式評価損
                                                         0
       関係会社整理損失                                    －
                                                     ※５  49,989
       出資金評価損                                    －
                                      ※６  129,207             ※６  47,925
       貸倒引当金繰入額
                                                     ※７  87,699
       債権放棄損                                    －
                                       ※８  57,216
                                                         －
       債務保証損失引当金繰入額
                                        324,638              229,446
       特別損失合計
                                        305,750
     税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）                                                △ 54,560
     法人税、住民税及び事業税                                   19,243
                                                      △ 18,929
                                         1,722
                                                      △ 3,948
     法人税等調整額
                                        20,965
     法人税等合計                                                △ 22,877
                                        284,784
     当期純利益又は当期純損失（△）                                                △ 31,682
                                 85/106








                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
        ③【株主資本等変動計算書】
          前事業年度（自　令和２年７月１日　至　令和３年６月30日）
                                                  (単位：千円)
                                 株主資本
                         資本剰余金            利益剰余金
                                   その他利益
                                                  株主資本
                資本金                              自己株式
                                   剰余金
                         その他資本     資本剰余金          利益剰余金           合計
                    資本準備金
                          剰余金     合計          合計
                                   繰越利益剰
                                    余金
     当期首残高
                422,996     109,435     437,815     547,251     374,034     374,034    △ 140,622    1,203,659
     当期変動額
      剰余金の配当                              △ 81,383    △ 81,383         △ 81,383
      当期純利益                              284,784     284,784          284,784
      自己株式の処分
                                               1,408     1,408
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計             －     －     －     －   203,400     203,400      1,408    204,809
     当期末残高
                422,996     109,435     437,815     547,251     577,434     577,434    △ 139,213    1,408,469
                評価・換算差額等

               その他有価          純資産合計
                    評価・換算
               証券評価差
                    差額等合計
                額金
     当期首残高            △ 788    △ 788  1,202,871
     当期変動額
      剰余金の配当                    △ 81,383
      当期純利益
                          284,784
      自己株式の処分                     1,408
      株主資本以外の項目の
                 △ 254    △ 254    △ 254
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計
                 △ 254    △ 254   204,554
     当期末残高           △ 1,042    △ 1,042   1,407,426
                                 86/106









                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
          当事業年度（自　令和３年７月１日　至　令和４年６月30日）
                                                  (単位：千円)
                                 株主資本
                         資本剰余金            利益剰余金
                                   その他利益
                                                  株主資本
                資本金                              自己株式
                                   剰余金
                         その他資本     資本剰余金          利益剰余金           合計
                    資本準備金
                          剰余金     合計          合計
                                   繰越利益剰
                                    余金
     当期首残高           422,996     109,435     437,815     547,251     577,434     577,434    △ 139,213    1,408,469
     当期変動額
      剰余金の配当
                                    △ 59,914    △ 59,914         △ 59,914
      当期純損失（△）                              △ 31,682    △ 31,682         △ 31,682
      自己株式の取得                                        △ 394,618    △ 394,618
      自己株式の処分
                                                288     288
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                               △ 91,597    △ 91,597    △ 394,330    △ 485,927
     当期末残高
                422,996     109,435     437,815     547,251     485,837     485,837    △ 533,544     922,541
                評価・換算差額等

               その他有価          純資産合計
                    評価・換算
               証券評価差
                    差額等合計
                額金
     当期首残高
                △ 1,042    △ 1,042   1,407,426
     当期変動額
      剰余金の配当                    △ 59,914
      当期純損失（△）                    △ 31,682
      自己株式の取得                    △ 394,618
      自己株式の処分                      288
      株主資本以外の項目の
                △ 2,208    △ 2,208    △ 2,208
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計           △ 2,208    △ 2,208   △ 488,135
     当期末残高           △ 3,251    △ 3,251    919,290
                                 87/106









                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
        【注記事項】
      （重要な会計方針）
         １．資産の評価基準及び評価方法
          有価証券の評価基準及び評価方法
          (1)子会社株式
            移動平均法による原価法
          (2)その他有価証券

            市場価格のない株式等以外のもの　　時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移
                             動平均法により算定）
         ２．固定資産の減価償却の方法

          (1)有形固定資産(リース資産を除く)
           建物（建物附属設備を除く）及び車両運搬具は定額法、それ以外は主として定率法によっております。
           ただし、平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物は定額法によっております。
           なお、取得価額10万円以上20万円未満の少額減価償却資産については、３年の均等償却によっておりま
          す。
           主な耐用年数は次のとおりであります。
           建物　　　　　　　　　13～47年
           構築物　　　　　　　　10～15年
           車両運搬具　　　　　　２～６年
           工具、器具及び備品　　４～15年
          (2)無形固定資産(リース資産を除く)

           定額法によっております。
           なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
          (3)リース資産

           リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。
         ３．引当金の計上基準

          (1)貸倒引当金
           債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債
          権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
          (2)退職給付引当金

           従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しておりま
          す。
          (3)株式給付引当金

           株式付与規程に基づく当社従業員への当社株式の交付に備えるため、当事業年度末における株式給付債務
          の見込額に基づき計上しております。
          (4)債務保証損失引当金

           債務保証に係る損失に備えるため、被保証先の財政状態を個別に勘案し、損失負担見込み額を計上してお
          ります。
         ４．収益及び費用の計上基準

           持株会社である当社の収益は、連結子会社からの経営指導料及び受取配当金となります。
           経営指導料においては、子会社への契約内容に応じた受託義務を提供することが履行義務であり、業務が実
          施された時点で当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益及び費用を認識しております。受取配
          当金については、配当金の効力発生日をもって認識しております。
                                 88/106



                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
         ５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
          (1)控除対象外消費税等の会計処理
           控除対象外消費税等については、当事業年度の費用としております。
          (2)連結納税制度の適用

           連結納税制度を適用しております。
          (3)連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用

           当社は、翌事業年度から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行することとなります。ただし、「所
          得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及
          びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度
          からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　令和２年
          ３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28
          号　平成30年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の
          税法の規定に基づいております。
           なお、翌事業年度の期首から、グループ通算制度を適用する場合における法人税及び地方法人税並びに税
          効果会計の会計処理及び開示の取扱いを定めた「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関
          する取扱い」（実務対応報告第42号　令和３年８月12日）を適用する予定であります。
                                 89/106















                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
      （重要な会計上の見積り）
        債務超過の関係会社に対する貸付金及び債務保証の評価
         （1）当事業年度の財務諸表に計上した金額
         　当社グループでは、グループ会社が保有する資金のグループ内での有効活用を目的として親会社が資金管理
         を行っており、関係会社に対して必要資金の貸付けを行うとともに関係会社が外部の金融機関から資金調達す
         る場合に債務保証を行っております。
         　貸借対照表に計上している関係会社貸付金は2,469,197千円、関係会社に対する債務保証の期末残高は
         1,539,774千円であります。
                                                     （単位：千円）
                     科目                       当事業年度末残高
           関係会社貸付金（短期/長期合計）                                           1,497,897

           貸倒引当金                                            852,303

           債務保証損失引当金                                            180,797

         （注）１．上記は債務超過の関係会社に対する金額であります。なお、債務超過の関係会社以外に財政状態が著
              しく悪化している関係会社はありません。
            ２．債務超過の関係会社に対する債務保証の期末残高は553,396千円であり、そのうち㈱和楽に対する債
              務保証期末残高は467,500千円であります。
         （2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容

         　財政状態が悪化した関係会社に対する貸付金について関係会社の財政状態及び経営成績を考慮し、期末時点
         の対象会社の実質債務超過額を上限として回収不能見込額を貸倒引当金として計上しております。
         　また、債務保証について債務者である関係会社の財政状態の悪化等により当社が保証を履行し、その履行に
         伴う求償債権が回収不能となる可能性が高い場合には、実質債務超過額を上限として債務保証損失引当金を計
         上しております。
         　当事業年度において、債務超過となっている㈱和楽に対する貸付金及び債務保証の履行可能性の評価は同社
         の財政状態及び将来の事業計画に基づく支払能力を総合的に判断して回収不能見込額を算定し、貸倒引当金
         20,000千円及び債務保証損失引当金180,797千円を計上しております。
         　なお、将来の事業計画については、温浴施設への来館者数、平均単価及び飲食販売予測等の重要な仮定に基
         づいて策定しております。
         　また、その他の債務超過となっている関係会社に対する貸付金及び債務保証については、実質債務超過額を
         回収不能見込額として貸倒引当金832,303千円を計上しております。
         （3）翌事業年度の財務諸表に与える影響

         　関係会社の財政状態の悪化により実質債務超過額が変動した場合や将来の事業環境の変化等により、支払能
         力を見直す等の必要が生じた場合には、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。
      （会計方針の変更）

        （収益認識に関する会計基準等の適用）
         「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　令和２年３月31日。以下「収益認識会計基準」とい
        う。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又は
        サービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
         収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取り扱いに従い、
        当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事業年度の期首の繰越利益剰
        余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
         収益認識会計基準等の適用の結果、当事業年度の売上高及び損益、並びに、繰越利益剰余金の当期首残高への影
        響はありません。
        （時価の算定に関する会計基準等の適用）

         「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　令和元年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
        う。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計
        基準第10号　令和元年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新た
        な会計方針を、将来にわたって適用することとしております。これによる、当事業年度に係る財務諸表への影響は
        ありません。
                                 90/106


                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
      （表示方法の変更）
        (貸借対照表)
         前事業年度において、独立掲記しておりました「有形固定資産」の「構築物」、「機械及び装置」及び「建設仮
        勘定」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方
        法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
         この結果、前事業年度の貸借対照表において、「有形固定資産」に表示しておりました「構築物」55,313千円、
        「機械及び装置」130千円及び「建設仮勘定」10,817千円は、「その他」として組替えております。
         前事業年度において、独立掲記しておりました「無形固定資産」の「ソフトウエア」は、金額的重要性が乏しく
        なったため、当事業年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事
        業年度の財務諸表の組替えを行っております。
         この結果、前事業年度の貸借対照表において、「無形固定資産」に表示しておりました「ソフトウエア」565千
        円は、「その他」として組替えております。
                                 91/106

















                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
      （追加情報）
        （従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）
         従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する注記については、連結財務諸表「注記事項（追加情
        報）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。
        （新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

         当社は、新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響が少なくとも一定期間続くとの仮定を用いて貸倒引当金及
        び債務保証損失引当金の会計上の見積りを行っており、現時点において財務諸表に重要な影響を与えるものではな
        いと判断しております。しかしながら、新型コロナウイルス感染症拡大による影響は不確定要素が多いことから、
        翌事業年度以降の当社の財政状態、経営成績に重要な影響を及ぼす可能性があります。
      （貸借対照表関係）

         ※１　担保に供している資産及び担保に係る債務
            担保に供している資産
                               前事業年度                 当事業年度
                            （令和３年６月30日）                 （令和４年６月30日）
     建物                               104,337千円                  99,882千円
     構築物                                55,313                 48,454
     土地                               125,173                 126,076
              計                      284,824                 274,413
            担保に係る債務

                               前事業年度                 当事業年度
                            （令和３年６月30日）                 （令和４年６月30日）
     短期借入金                                10,477千円                 27,611千円
     1年内返済予定の長期借入金                                17,134                 13,524
     長期借入金                               232,389                 218,865
              計                      260,000                 260,000
         ※２　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基

          づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度
                            （令和３年６月30日）                 （令和４年６月30日）
     当座貸越極度額                              3,200,000千円                 3,200,000千円
     借入実行残高                              1,100,000                 1,600,000
             差引残高                      2,100,000                 1,600,000
         ※３　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示されたものを除く）

                               前事業年度                 当事業年度
                            （令和３年６月30日）                 （令和４年６月30日）
     短期金銭債権                               312,276千円                 383,750千円
     長期金銭債権                              2,183,619                 2,091,891
     短期金銭債務                               598,584                 267,219
                                 92/106






                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
          ４　偶発債務（債務保証）

            次の法人について、下記内容の債務保証を行っております。
                前事業年度                            当事業年度
             （令和３年６月30日）                            （令和４年６月30日）
                          31,000千円                            32,905千円
     トラスト不動産開発（株）（保証債務）                            トラスト不動産開発（株）（保証債務）
     トラスト不動産開発（株）（借入債務）                    1,510,364        トラスト不動産開発（株）（借入債務）                     854,200
     トラストパトロール（株）（借入債務）                     80,000      トラストパトロール（株）（借入債務）                     80,000
     トラストパトロール（株）（リース債務）                      1,684      トラストパトロール（株）（リース債務）                      3,007
     トラストメディカルサポート（株）（リー                            トラストメディカルサポート（株）（リー
                          12,786                            16,265
     ス債務）                            ス債務）
     （株）ＲＶトラスト（借入債務）                     21,460      （株）ＲＶトラスト（借入債務）                      7,180
     トラストネットワーク（株）（借入債務）                     60,000      トラストネットワーク（株）（借入債務）                     60,000
     トラストネットワーク（株）（リース債                            トラストネットワーク（株）（リース債
                          44,776                            18,716
     務）                            務）
     （株）和楽（借入債務）                     527,500       （株）和楽（借入債務）                     467,500
     （株）フチガミ（リース債務）                     82,114      （医）信和会（リース債務）                     10,781
     （医）信和会（リース債務）                     30,488
              計           2,402,174                 計           1,550,555
      （損益計算書関係）

         ※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
                               前事業年度                 当事業年度
                            （自　令和２年７月１日                 （自　令和３年７月１日
                             至　令和３年６月30日）                 至　令和４年６月30日）
      営業収益                             1,052,400千円                  507,131千円
      販売費及び一般管理費                               57,942                 61,664
      営業取引以外の取引による取引高                               21,134                 23,649
         ※２　一般管理費に属する費用の割合は前事業年度100％、当事業年度100％であります。

           販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                              　前事業年度                 　当事業年度
                           （自　令和２年７月１日                 （自　令和３年７月１日
                          　　至　令和３年６月30日）                 　　至　令和４年６月30日）
      役員報酬                              120,000    千円              100,100    千円
                                    117,097                 121,137
      支払手数料
                                     26,972                 20,107
      減価償却費
                                      347                 840
      退職給付費用
                                       64                 224
      株式給付引当金繰入額
         ※３　関係会社株式売却益

            当事業年度（自　令和３年７月１日　至　令和４年６月30日）
             （株）フチガミの全株式を譲渡したことによるものであります。
         ※４　関係会社株式評価損

            前事業年度（自　令和２年７月１日　至　令和３年６月30日）
             トラストパトロール（株）及び（株）フチガミの株式に対して減損処理を行ったものであります。
            当事業年度（自　令和３年７月１日　至　令和４年６月30日）

             トラストパトロール（株）の株式に対して減損処理を行ったものであります。
                                 93/106



                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
         ※５　出資金評価損
            当事業年度（自　令和３年７月１日　至　令和４年６月30日）
             新型コロナウイルス感染症拡大の影響により、当社が出資する医療法人の財務状況が悪化したことに伴
            い計上したものであります。
         ※６　貸倒引当金繰入額

            前事業年度（自　令和２年７月１日　至　令和３年６月30日）
             （株）ＲＶトラスト、トラストネットワーク（株）及び（株）フチガミへの貸付金に対する貸倒引当金
            繰入額207,078千円、トラストパトロール（株）、トラストビジョン（株）及び（株）和楽への貸付金に
            対する貸倒引当金戻入額77,870千円を相殺した純額で計上を行ったものであります。
            当事業年度（自　令和３年７月１日　至　令和４年６月30日）

             （株）ＲＶトラスト、トラストネットワーク（株）、（株）和楽及び（株）嘉麻の庄への貸付金に対す
            るものであります。
         ※７　債権放棄損

            当事業年度（自　令和３年７月１日　至　令和４年６月30日）
             （株）フチガミに対する債権放棄によるものであります。
         ※８　債務保証損失引当金繰入額

            前事業年度（自　令和２年７月１日　至　令和３年６月30日）
             当社が債務保証を行っている（株）和楽の金融機関からの借入金残高及び（株）フチガミのリース会社
            に対するリース債務に関するものであります。
      （有価証券関係）

        前事業年度（自　令和２年７月１日　至　令和３年６月30日）
         子会社株式(貸借対照表計上額                1,292,746千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認め
        られることから、記載しておりません。
         なお、当事業年度において減損処理を行い、関係会社株式評価損130,941千円を計上しております。当該株式の
        減損にあたっては、当該会社の財政状態及び経営成績をもとに、回復可能性を総合的に勘案し、必要と認められる
        額について減損処理を行っております。
        当事業年度（自　令和３年７月１日　至　令和４年６月30日）

         子会社株式(貸借対照表計上額                1,281,277千円）は、市場価格がないため、記載しておりません。
         なお、当事業年度において減損処理を行い、関係会社株式評価損11,469千円を計上しております。当該株式の減
        損にあたっては、当該会社の財政状態及び経営成績をもとに、回復可能性を総合的に勘案し、必要と認められる額
        について減損処理を行っております。
                                 94/106








                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
      （税効果会計関係）
        １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                     前事業年度              当事業年度
                                   （令和３年６月30日）              （令和４年６月30日）
         繰延税金資産
          税務上の繰越欠損金                                6,058千円             11,480千円
          貸倒引当金損金算入限度超過額                               258,720              259,611
          債務保証損失引当金                               65,674              55,070
          減価償却費損金算入限度超過額                                1,803              1,803
          関係会社株式                               86,772              75,645
          減損損失                               13,290              22,996
          出資金評価損                                 －            15,226
          退職給付引当金                                 858              989
                                         3,518              2,880
          その他
          繰延税金資産小計
                                        436,697              445,705
                                       △426,262              △430,355
          評価性引当額
          繰延税金資産合計
                                         10,435              15,350
        ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と

         なった主要な項目別の内訳
                                     前事業年度              当事業年度
                                   （令和３年６月30日）              （令和４年６月30日）
         法定実効税率
                                          30.5％
         （調整）
          交際費等永久に損金に算入されない項目                                 3.9     　税引前当期純損失を
          住民税均等割                                 0.2     　計上しているため、
          評価性引当額の増減                                32.3      　記載を省略しており
                                         △60.0
          受取配当金益金不算入                                      　ます。
         税効果会計適用後の法人税等の負担率                                  6.9
      （企業結合等関係）

        事業分離
         連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
      （収益認識関係）

        顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、財務諸表「注記事項（重要な会計方針）４．収
      益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
      （重要な後発事象）

        該当事項はありません。
                                 95/106






                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
        ④【附属明細表】
      【有形固定資産等明細表】
                                                     （単位：千円）

                                                      減価償却累

       区分        資産の種類         当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期償却額      当期末残高
                                                      計額
            建物             106,900         －      －     4,641     102,259       15,297

     有形固定資産
            構築物             55,313        －      －     6,858      48,454      21,717
            機械及び装置               130       －      119       10      －      －

            車両運搬具              5,538        －     4,073      1,465        0    2,213

            工具、器具及び備品             34,822      10,000      31,864       1,338      11,620      13,527

            土地             125,173        902       －      －    126,076         －

            リース資産             11,636        －      －     5,538      6,097      45,130

            建設仮勘定             10,817        －    10,684        －      132       －

                 計        350,333       10,902      46,741      19,852      294,641       97,887

            その他               908     3,750        －      254     4,403      4,195

     無形固定資産
                 計          908     3,750        －      254     4,403      4,195
      【引当金明細表】

                                                     （単位：千円）
           科目           当期首残高          当期増加額          当期減少額          当期末残高

     貸倒引当金                    849,378           47,925          45,000          852,303

     株式給付引当金                      576          224           32          768

     債務保証損失引当金                    215,607             －        34,810          180,797

      （２）【主な資産及び負債の内容】

           連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
      （３）【その他】

           該当事項はありません。
                                 96/106








                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
    第６【提出会社の株式事務の概要】
      事業年度                  ７月１日から６月30日まで
      定時株主総会                  ９月中

      基準日                  ６月30日

      剰余金の配当の基準日                  ６月30日、12月31日

      １単元の株式数                  100株

      単元未満株式の買取り

                        （特別口座）
       取扱場所                 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
                        三井住友信託銀行株式会社　証券代行部
                        （特別口座）
       株主名簿管理人                 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
                        三井住友信託銀行株式会社
       取次所                 －
       買取手数料                 －

                        当会社の公告は、電子公告により行う。
                        ただし、やむを得ない事由により、電子公告によることができない場合は、
                        日本経済新聞に掲載する方法により行う。
      公告掲載方法
                        公告掲載URL
                        https://www.trust-hd.co.jp
      株主に対する特典                  該当事項はありません。
     （注）当社定款の定めにより、当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使す
         ることができない。
          １　会社法第189条第２項各号に掲げる権利
          ２　会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
          ３　株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
          ４　単元未満株式の数と併せて単元株式数となる数の株式の売渡しを請求する権利
                                 97/106










                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
    第７【提出会社の参考情報】
     １【提出会社の親会社等の情報】
        当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
     ２【その他の参考情報】

        当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
      (1）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
         事業年度（第８期）（自　令和２年７月１日　至　令和３年６月30日）令和３年９月29日福岡財務支局長に提出
      (2）内部統制報告書及びその添付書類
         令和３年９月29日福岡財務支局長に提出
      (3）四半期報告書及び確認書
         （第９期第１四半期）（自　令和３年７月１日　至　令和３年９月30日）令和３年11月12日福岡財務支局長に提
         出
         （第９期第２四半期）（自　令和３年10月１日　至　令和３年12月31日）令和４年２月10日福岡財務支局長に提
         出
         （第９期第３四半期）（自　令和４年１月１日　至　令和４年３月31日）令和４年５月13日福岡財務支局長に提
         出
      (4）臨時報告書
         令和３年９月30日福岡財務支局長に提出
          企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく
         臨時報告書であります。
         令和３年12月17日福岡財務支局長に提出

          企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号（主要株主の異動）に基づく臨時報告書であります。
                                 98/106












                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
           該当事項はありません。
                                 99/106




















                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
                   独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                   令和４年９月28日

    トラストホールディングス株式会社

      取締役会　御中

                              三優監査法人

                               福岡事務所
                               指定社員

                                       公認会計士
                                              堤　剣吾
                               業務執行社員
                               指定社員

                                       公認会計士
                                              大神　匡
                               業務執行社員
     ＜財務諸表監査＞

      監査意見
      　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げら
      れているトラストホールディングス株式会社の令和３年７月１日から令和４年６月30日までの連結会計年度の連結財
      務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結
      キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表に
      ついて監査を行った。
      　当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、
      トラストホールディングス株式会社及び連結子会社の令和４年６月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する
      連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認め
      る。
      監査意見の根拠

      　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準にお
      ける当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国に
      おける職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理
      上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい
      る。
      監査上の主要な検討事項

      　監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に
      重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査
      意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
                                100/106







                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
     医療法人に対する営業貸付金の評価
        監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                   監査上の対応

      注記事項「（重要な会計上の見積り）医療法人に対す                            当監査法人は、会社グループが行った営業貸付金に対
     る営業貸付金の評価」           に記載されているとおり、会社グ                 する貸倒引当金の計上額を検討するため主に以下の手続
     ループは当連結会計年度の連結貸借対照表において、営                            を実施した。
     業貸付金553,350千円及びそれに係る貸倒引当金291,768                            ・貸付先の事業計画に関連する資料の閲覧、経営者及び
     千円を計上している。                             計画策定部署への質問を実施した。
      当該営業貸付金には連結子会社であるトラストメディ                           ・貸付先の過去の事業計画に対する実績の乖離要因を分
     カルサポート株式会社が主として行うメディカルサービ                             析し、当該要因が将来キャッシュ・フローの見積りに
     ス事業に係る特定の医療法人に対する営業貸付金539,000                             当たって、適切に考慮されているか検討した。
     千円が含まれており、当該営業貸付金に対して貸倒引当                            ・貸付先の事業計画に含まれる重要な仮定について、メ
     金275,000千円を計上している。                             ディカルサービス事業部の担当者に質問し、過去の実
      会社グループは債権の貸倒による損失に備えるため、                            績や市場環境等を踏まえ、仮定の合理性を検討した。
     一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等
     特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収
     不能見込額を貸倒引当金として計上している。
      なお、特定の医療法人に対する営業貸付金539,000千円
     については、当該医療法人の財務内容、過去の経営成績
     及び将来の事業計画をもとに債権元本の回収及び利息の
     受取りに係るキャッシュ・フローを見積り、回収不能見
     込額を算定している。
      当該医療法人の将来の事業計画は診療報酬制度に基づ
     く医業収入や人件費等の重要な仮定に基づき算定してお
     り、経済環境等の不確実性や経営者の判断による影響を
     受けるため見積りの不確実性が高い。
      以上より、回収不能見込額の見積りの不確実性及び金
     額的重要性を鑑みて、当監査法人は当該事項を「監査上
     の主要な検討事項」と判断した。
      その他の記載内容

      　その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告
      書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役及び監査役会
      の責任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
      　当監査法人の連結財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他
      の記載内容に対して意見を表明するものではない。
      　連結財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載
      内容と連結財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、ま
      た、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
      　当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報
      告することが求められている。
      　その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
      連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適
      正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示す
      るために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      　連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切である
      かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を
      開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
      る。
                                101/106



                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
      連結財務諸表監査における監査人の責任
      　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽
      表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を
      表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸
      表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家
      としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
      ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
       続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
       適切な監査証拠を入手する。
      ・　連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク
       評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
      ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
       及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
      ・　経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
       基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
       うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表
       の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連
       結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手
       した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性があ
       る。
      ・　連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠してい
       るかどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎
       となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      ・　連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠
       を入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
       監査意見に対して責任を負う。
      　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統
      制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行
      う。
      　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ
      と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセー
      フガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
      　監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると
      判断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の
      公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公
      共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しな
      い。
      ＜内部統制監査＞

      監査意見
      　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、トラストホールディングス
      株式会社の令和４年６月30日現在の内部統制報告書について監査を行った。
      　当監査法人は、トラストホールディングス株式会社が令和４年６月30日現在の財務報告に係る内部統制は有効であ
      ると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価
      の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているもの
      と認める。
      監査意見の根拠

      　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部
      統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監
      査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会
      社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎
      となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
                                102/106




                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
      内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
      　経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報
      告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
      　監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
      　なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性が
      ある。
      内部統制監査における監査人の責任

      　監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかに
      ついて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明するこ
      とにある。
      　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過
      程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
      ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施
       する。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択
       及び適用される。
      ・　財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての
       内部統制報告書の表示を検討する。
      ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査
       人は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対し
       て責任を負う。
      　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結
      果、識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他
      の事項について報告を行う。
      　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ
      と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセー
      フガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
      利害関係

      　会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は
      ない。
                                                        以　上
     ※１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出会
         社）が別途保管しております。
      ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
                                103/106










                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
                         独立監査人の監査報告書

                                                   令和４年９月28日

    トラストホールディングス株式会社

      取締役会　御中

                              三優監査法人

                              福岡事務所
                               指定社員

                                       公認会計士
                                              堤　剣吾
                               業務執行社員
                               指定社員

                                       公認会計士
                                              大神　匡
                               業務執行社員
      監査意見

      　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられ
      ているトラストホールディングス株式会社の令和３年７月１日から令和４年６月30日までの第９期事業年度の財務諸
      表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表に
      ついて監査を行った。
      　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、トラ
      ストホールディングス株式会社の令和４年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績
      を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
      監査意見の根拠

      　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準にお
      ける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
      る職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たして
      いる。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
      監査上の主要な検討事項

      　監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であ
      ると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成に
      おいて対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
                                104/106








                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
     株式会社和楽に対する債務保証損失引当金の評価

        監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                   監査上の対応

      会社の当事業年度の貸借対照表において債務保証損失                            当監査法人は、会社が行った債務保証損失引当金の計
     引当金180,797千円が計上されている。                  注記事項「（重要         上額を検討するため以下の手続を実施した。
     な会計上の見積り）債務超過の関係会社に対する貸付金                            ・事業計画に関連する資料の閲覧、経営者及び計画策定
     及び債務保証の評価」           に記載されているとおり、これは                  部署への質問を実施した。
     温浴事業を行っている連結子会社株式会社和楽（以下、                            ・過去の事業計画に対する実績の乖離要因を分析し、当
     「㈱和楽」という）に対する債務保証損失引当金であ                             該要因が将来キャッシュ・フローの見積りに当たっ
     る。なお、会社は㈱和楽の借入債務に対して債務保証                             て、適切に考慮されているか検討した。
     467,500千円を行っている。                            ・事業計画における重要な仮定について、過去の実績や
      会社は、債務保証について債務者である関係会社の財                            市場環境等を踏まえた検討を行い、当該仮定の合理性
     政状態の悪化等により保証を履行し、その履行に伴う求                             を確認した。
     償債権が回収不能となる可能性が高い場合には、実質債                            ・将来キャッシュ・フローの見積りに含まれている不動
     務超過額を上限として債務保証損失引当金を計上してい                             産の将来時点における正味売却価額について、当該不
     る。                             動産の不動産鑑定評価書の閲覧及び経営者が利用した
      債務超過となっている㈱和楽に対する債務保証の履行                            専門家に質問を行い、鑑定評価額の前提条件や採用し
     可能性の評価は同社の財政状態及び将来の事業計画に基                             た評価手法、評価額決定に至る判断過程を把握し、合
     づく支払能力を総合的に判断して回収不能見込額を算定                             理性を検討した。
     しており、将来の事業計画は温浴施設への来館者数、平
     均単価及び飲食販売予測等の重要な仮定に基づき策定し
     ている。
      事業計画は将来の事業環境の変化等や経営者の判断に
     よる影響を受けるため見積りの不確実性が高い。
      以上より、㈱和楽に対する債務保証損失引当金の見積
     りの不確実性及び金額的重要性を鑑みて、当監査法人は
     当該事項を「監査上の主要な検討事項」と判断した。
      その他の記載内容

      　その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告
      書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役及び監査役会
      の責任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
      　当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記
      載内容に対して意見を表明するものではない。
      　財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容
      と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのよ
      うな重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
      　当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報
      告することが求められている。
      　その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
      財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
      表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
      経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか
      を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
      必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
      る。
      財務諸表監査における監査人の責任

      　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
      がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
      ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の
      意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
                                105/106


                                                          EDINET提出書類
                                               トラストホールディングス株式会社(E27464)
                                                           有価証券報告書
      　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家
      としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
      ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
       続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
       適切な監査証拠を入手する。
      ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
       の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
      ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
       及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
      ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
       き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
       結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
       項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
       て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
       づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
      ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
       どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や
       会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統
      制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行
      う。
      　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ
      と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセー
      フガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
      　監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した
      事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁
      止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益
      を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
      利害関係

      　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上

     ※１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出会
         社）が別途保管しております。
      ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
                                106/106

PDFをダウンロード

関連コンテンツ