佐渡汽船株式会社 半期報告書 第161期(令和4年1月1日-令和4年12月31日)
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
【表紙】
【提出書類】 半期報告書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2022年9月30日
【中間会計期間】 第161期中(自 2022年1月1日 至 2022年6月30日)
【会社名】 佐渡汽船株式会社
【英訳名】 Sado Steam Ship Co., Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 尾渡 英生
【本店の所在の場所】 新潟県佐渡市両津湊353番地
【電話番号】 (0259)27-5174
【事務連絡者氏名】 本社統括課長 本間 裕幸
【最寄りの連絡場所】 新潟市中央区万代島9番1号
【電話番号】 (025)245-2366
【事務連絡者氏名】 総務課長 渡辺 大輔
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
1/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
(1)連結経営指標等
回次 第159期中 第160期中 第161期中 第159期 第160期
自2020年 自2021年 自2022年 自2020年 自2021年
1月1日 1月1日 1月1日 1月1日 1月1日
会計期間
至2020年 至2021年 至2022年 至2020年 至2021年
6月30日 6月30日 6月30日 12月31日 12月31日
4,067,246 7,690,806 8,078,994
売上高 (千円) - -
経常損失(△) (千円) - - △ 690,362 △ 2,755,220 △ 1,745,192
親会社株主に帰属する中間
(千円) - - △ 457,648 △ 2,547,349 △ 1,671,983
(当期)純損失(△)
中間包括利益又は包括利益 (千円) - - △ 460,049 △ 2,576,578 △ 1,678,873
9,006
純資産額 (千円) - - △ 876,922 △ 2,203,352
11,447,618 15,041,171 10,131,229
総資産額 (千円) - -
1株当たり純資産額 (円) - - △ 0.83 △ 64.17 △ 136.19
1株当たり中間(当期)純損
(円) - - △ 12.70 △ 181.04 △ 101.97
失(△)
潜在株式調整後1株当たり中
(円) - - - - -
間(当期)純利益
自己資本比率 (%) - - △ 0.4 △ 6.4 △ 22.4
営業活動によるキャッシュ・
146,887
(千円) - - △ 1,616,245 △ 747,915
フロー
投資活動によるキャッシュ・
2,715,682
(千円) - - △ 49,021 △ 196,595
フロー
財務活動によるキャッシュ・
1,306,441 2,655,499
(千円) - - △ 2,860,221
フロー
現金及び現金同等物の中間期
3,282,461 2,770,608 1,878,154
(千円) - -
末(期末)残高
807 860 815
従業員数 (人) - -
(注)1.当社は、2022年5月10日付で普通株式1株につき270,000株の割合で株式併合を行い、2022年6月29日付で
普通株式1株につき270,000株の割合で株式分割を行っております。第159期の期首に当該株式併合及び株式分
割が行われたと仮定し、1株当たり純資産額、1株当たり中間(当期)純損失を算定しております。
2.潜在株式調整後1株当たり中間(当期)純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり中間
(当期)純損失であるため記載しておりません。
3.従業員数は、就業人員数を表示しております。
4.当社は、第159期中および第160期中については四半期報告書を提出しており、中間連結財務諸表を作成して
いないため、当該経営指標等については記載しておりません。
5.「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を第161期中の期首から適用し
ており、第161期中に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっており
ます。
2/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
(2)提出会社の経営指標等
回次 第159期中 第160期中 第161期中 第159期 第160期
自2020年 自2021年 自2022年 自2020年 自2021年
1月1日 1月1日 1月1日 1月1日 1月1日
会計期間
至2020年 至2021年 至2022年 至2020年 至2021年
6月30日 6月30日 6月30日 12月31日 12月31日
海運業収益及びその他事業収
2,911,190 5,266,073 5,751,163
(千円) - -
益
経常損失(△) (千円) - - △ 688,207 △ 2,678,746 △ 1,777,719
中間(当期)純損失(△) (千円) - - △ 457,322 △ 2,417,137 △ 1,708,403
2,378,184 845,265 1,028,184
資本金 (千円) - -
76,956 15,370 17,006
発行済株式総数 (千株) - -
純資産額 (千円) - - △ 494,485 △ 1,350,656 △ 2,705,159
8,358,646 11,978,196 7,196,857
総資産額 (千円) - -
1株当たり配当額 (円) - - - - -
自己資本比率 (%) - - △ 5.9 △ 11.5 △ 37.8
171 177 174
従業員数 (人) - -
(注)1.従業員数は、就業人員数を表示しております。
2.当社は、第159期中および第160期中については四半期報告書を提出しており、中間財務諸表を作成していな
いため、当該経営指標等については記載しておりません。
3.「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を第161期中の期首から適用し
ており、第161期中に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっており
ます。
3/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
2【事業の内容】
当中間連結会計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要な変更
はありません。
また、主要な関係会社における異動は以下のとおりであります。
(親会社の異動)
2022年3月31日付の第三者割当増資により、以下の会社が当社の親会社となりました。
㈱みちのりホールディングス
㈱経営共創基盤
※㈱経営共創基盤は、㈱みちのりホールディングスの親会社であり、当社の親会社の親会社であります。
3【関係会社の状況】
当中間連結会計期間において、以下の会社が新たに提出会社の関係会社となりました。
議決権の所有割合
資本金
名称 住所 主要な事業の内容 又は被所有割合 関係内容
(千円)
(%)
㈱みちのりホール
ディングス 公共交通に関する人 被所有 役員の兼任あり
東京都千代田区 301,500
(親会社) 材投入型経営支援 82.98 経営支援
(注)1
被所有
㈱経営共創基盤
82.98
(親会社) 東京都千代田区 3,117,600 人材投入型経営支援 -
(内、間接所有
(注)1.2
82.98)
(注)1.上記の親会社は、有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社ではありません。
2.㈱経営共創基盤は、㈱みちのりホールディングスの親会社であり、当社の親会社の親会社であります。
4/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
4【従業員の状況】
(1)連結会社の状況
2022年6月30日現在
セグメントの名称 従業員数(名)
海運 340
一般貨物自動車運送 266
売店・飲食 54
観光 97
不動産賃貸 9
その他 41
合計 807
(注)従業員数は就業人員数であります。
(2)提出会社の状況
2022年6月30日現在
セグメントの名称 従業員数(名)
海運 171
合計 171
(注)1 従業員数は就業人員数であります。
2 従業員数には、他社出向在籍者は含まれておりません。
(3)労働組合の状況
提出会社の従業員(146名)及び連結子会社4社(佐渡汽船シップマネジメント㈱、佐渡汽船シップメンテナンス
㈱、佐渡汽船商事㈱、佐渡汽船観光㈱)の従業員(265名)は、全日本海員組合に所属しております。
また、連結子会社の佐渡汽船運輸㈱には、佐渡汽船運輸労働組合(180名・全日本運輸産業労働組合連合会に所
属)が組織されております。
なお、労使関係について特に記載すべき事項はありません。
5/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
第2【事業の状況】
1【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
(1)経営方針・経営戦略等及び経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社グループは、当中間連結会計期間において、産業競争力強化法に基づき新潟県中小企業再生支援協議会が実
施する私的整理手続きにおいて、再生計画を策定しております。これに基づき、当社グループは株式会社みちのり
ホールディングス(以下、「みちのりホールディングス」といいます。)からの出資を通じた経営支援を受け、み
ちのりグループの一員となりました。これに伴い、以下のとおり経営方針及び経営上の目標の達成状況を判断する
ための客観的な指標の見直しを行っております。
① 経営方針
(佐渡汽船グループ)
・グループ経営を徹底し 、 連結グループ全体の事業再建・価値向上を実現する 。
・経営と社員・現場の間の双方向のコミュニケーションの活性化を図る 。
・デジタル化をはじめとした新たな仕組みを導入することによって 、 顧客利便性の向上と業務の効率化を実現す
る 。
・管理職および事務職を対象として人事評価制度を刷新する 。
(船舶運航事業)
・安全・安心な運航の長期的な継続に注力する 。
・地域社会と連携し 、 佐渡市民の社会生活を支えるインフラとして利便性の向上に努める 。
・佐渡島への来訪者の増加に貢献すべく 、 利用者の利便性向上に努める 。
・物流機能の生産性を高め 、 物量の増加に貢献し 、 地域の産業経済の活性化に寄与する 。
・適切な船舶投資 、 適切な整備コストを実現する 。
・適切な船舶投資を可能とする営業収支を生み出す 。
(陸上運輸事業)
・佐渡島における運輸事業のプレゼンスを更に向上させ 、 もって佐渡島の産業経済の活性と佐渡市民の社会生活
の向上に貢献する 。
・収支を改善し 、 事業の成長を実現する 。
・適切な設備投資を行う一方で 、 必要に応じて拠点の集約を図る 。
(観光・旅行事業)
・来訪者の増加を果たすため 、 関係自治体と連携しつつ 、 佐渡の魅力のPR活動をリードする 。 併せ 、 地域一体と
なった魅力的な旅行商品の開発を進める 。
・具体的かつ効果的な施策を講じてイベント参加者や観光客の取り扱いを増やす 。
・レンタカーなど観光客の島内移動・周遊手段の利便性強化を図る 。
(物販・飲食事業)
・佐渡産品の販売・消費の機会を増やし 、 地域商社的な事業展開を図る 。
・生産性の向上も含め 、 収支の改善を図る 。
(建物管理事業)
・事業拡大の可能性を探る 。
② 経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標
当社グループでは、再生計画において、2022年12月期の計画数値として、売上高9,427,000千円、営業利益△
94,000千円、EBITDA264,000千円、フリー・キャッシュ・フロー△1,645,000千円を定めております。
(2)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当中間連結会計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更
はありません。
また、新たに生じた優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題はありません。
6/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
2【事業等のリスク】
当中間連結会計期間において、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更が
あった事項は、次の通りであります。
(金融・財務リスク)のうち、第三者割当増資及び新潟県中小企業再生支援協議会が関与する当社の私的整理手続
き等に関するリスクは、2022年3月31日、株式会社みちのりホールディングスに対する普通株式(以下「本普通株式
といいます。)の発行(以下「本普通株式第三者割当」といいます。)、佐渡汽船株式会社A種種類株式(以下「本
A種種類株式」といいます。)の発行(以下「本A種種類株式第三者割当といいます。)、及び佐渡汽船株式会社第
9回新株予約権(以下「本第9回新株予約権」といいます。)の発行(本第9回新株予約権第三者割当といい、本普
通株式第三者割当及び本A種種類株式第三者割当と併せて、以下「みちのりホールディングス第三者割当」といいま
す。)、並びに、株式会社第四北越銀行(以下「第四北越銀行」といいます。)に対する佐渡汽船株式会社B種種類
株式(以下、「本B種種類株式」といいます。)の発行(以下、本B種種類株式第三者割当といい、みちのりホール
ディングス第三者割当と併せて「本第三者割当」といいます。)に係る払込みが完了し、本第三者割当が実行された
ことにより、解消されたものと認識しております。
(継続企業の前提に関する重要事象等)
当社グループは、2020年以降、新型コロナウイルス感染症の影響により売上高が著しく減少し、2期連続して重
要な営業損失、経常損失、親会社株主に帰属する当期純損失を計上しており、前連結会計年度末において
2,203,352千円の債務超過となっております。
当中間連結会計期間においては、3月にまん延防止等重点措置が解除されて以降、需要の回復傾向が見られるも
のの、継続して営業損失を計上していること、新型コロナウイルス変異株による感染の第7波の影響により、需要
の回復には一定期間を要すると見込まれることから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在
しているものと認識しております。
当社グループでは、当中間連結会計期間において、産業競争力強化法に基づき新潟県中小企業再生支援協議会が
実施する私的整理手続きにおいて、再生計画を策定し、収益基盤の改善及び財務基盤の強化策及びキャッシュ・フ
ローの安定化を講じており、当中間連結会計期間末において債務超過は解消しているものの、これらの対応策は実
施途上であることから、現時点においては、継続企業の前提に重要な不確実性が存在するものと認識しておりま
す。
なお、本再生計画を軸とした対応策等の取り組みにつきましては、「第5 経理の状況 1 中間連結財務諸表
等 (1) 中間連結財務諸表 注記事項 (継続企業の前提に関する事項)」をご参照ください。
7/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
3【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
当社グループは、当中間連結会計期間より中間連結財務諸表を作成しているため、前中間連結会計期間との対比は
記載しておりません。
(1) 経営成績の状況の概要
当中間連結会計期間における当社グループ(当社、連結子会社)の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー
(以下、「経営成績等」という。)の状況の概要は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当中間連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
①経営成績の状況
当中間連結会計期間のわが国経済は、新型コロナウイルス変異株による感染の再拡大、ウクライナ情勢、世界
的な半導体不足、原油や原材料価格の高騰等の影響により、依然として先行きは不透明な状況にあります。
このような状況の中、当社グループは、当中間連結会計期間において、産業競争力強化法に基づき新潟県中小
企業再生支援協議会が実施する私的整理手続きにおいて再生計画を策定し、これに基づき、みちのりホールディ
ングスからの出資を通じた経営支援を受けた他、取引金融機関からは、債務の株式化、既存借入金のリファイナ
ンスにより2023年12月までの返済猶予と15年間での分割返済の金融支援を受け、資本増強及び財務キャッシュ・
フローの安定化を図っております。
当中間連結会計期間における当社グループの業績は、2022年3月にまん延防止等重点措置が解除されて以降、
ゴールデンウイークの効果や政府による社会経済活動重視の政策等により、需要が回復傾向にあること、また、
再生計画に基づく各種の増収施策やコスト削減等により、売上高は4,067,246千円、営業損失は645,142千円、経
常損失は690,362千円、親会社株主に帰属する中間純損失は457,648千円となりました。
セグメントごとの経営成績等は次のとおりであります。なお、当社グループの売上高は、事業の性質上、下半
期に集中する傾向があり、季節的変動が顕著であります。
(海運)
当中間連結会計期間の旅客輸送人員は393,355人(前年同期比33.3%増)、自動車航送台数は乗用車換算で
85,879台(前年同期比13.4%増)、貨物輸送トン数は61,308トン(前年同期比1.1%減)となり、需要は回復傾
向にあります。
当中間連結会計期間の売上高は2,840,302千円、セグメント損失(営業損失)は620,229千円となりました。当
中間連結会計期間のセグメント資産は第三者割当増資等により9,017,267千円となりました。
(一般貨物自動車運送)
当中間連結会計期間の売上高は678,708千円、セグメント利益(営業利益)は20,145千円となりました。当中
間連結会計期間のセグメント資産は2,102,284千円となりました。
(売店・飲食)
当中間連結会計期間の売上高は282,398千円、セグメント損失(営業損失)は45,429千円となりました。当中
間連結会計期間のセグメント資産は203,861千円となりました。
(観光)
当中間連結会計期間の売上高は185,280千円、セグメント損失(営業損失)は11,667千円となりました。当中
間連結会計期間のセグメント資産は674,174千円となりました。
(不動産賃貸)
当中間連結会計期間の売上高は、40,268千円、セグメント損失(営業損失)は973千円となりました。当中間
連結会計期間のセグメント資産は214,704千円となりました。
(その他)
当中間連結会計期間の売上高は40,290千円、セグメント損失(営業損失)は1,504千円となりました。当中間
連結会計期間のセグメント資産は76,304千円となりました。
8/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
②財政状態の状況
(資産)
当中間連結会計期間末の資産合計は、前連結会計年度末に比べ1,316,389千円増加し11,447,618千円となりま
した。
流動資産は前連結会計年度末に比べ1,472,599千円増加し5,236,095千円となりました。これは、現金及び預金
が1,390,509千円、受取手形及び売掛金が109,462千円それぞれ増加したことが主な要因であります。
固定資産は前連結会計年度末に比べ150,670千円減少し6,211,023千円となりました。これは、償却の進行によ
る減少が主な要因であります。
繰延資産は前連結会計年度末に比べ5,540千円減少し500千円となりました。これは、社債の償還による社債発
行費償却が主な要因であります。
(負債)
当中間連結会計期間末の負債合計は、前連結会計年度末に比べ895,969千円減少し11,438,612千円となりまし
た。
流動負債は前連結会計年度末に比べ540,047千円減少し1,941,420千円となりました。これは、支払手形及び買
掛金が250,587千円、未払金が231,985千円、その他流動負債189,295千円増加したものの、短期借入金が35,600
千円、1年内返済予定の長期借入金が1,116,759千円、1年内償還予定の社債が117,280千円それぞれ減少したこ
とが主な要因であります。
固定負債は前連結会計年度末に比べ355,922千円減少し9,497,192千円となりました。これは、社債が344,800
千円、役員退職慰労引当金が45,853千円それぞれ減少したことが主な要因であります。
(純資産)
当中間連結会計期間末の純資産合計は、前連結会計年度末に比べ2,212,358千円増加し9,006千円となりまし
た。これは、みちのりホールディングスに対する第三者割当増資及び第四北越銀行に対する第三者割当増資の実
施により資本金が1,350,000千円、資本剰余金が1,317,614千円それぞれ増加したことが主な要因であります。
この結果、連結ベースの自己資本比率は前連結会計年度末の△22.4%から△0.4%に、また1株当たり純資産額
は△136.19円から△0.83円になりました。
③キャッシュ・フローの状況
当中間連結会計期間末における連結ベースの現金及び現金同等物(以下、「資金」という)は、営業活動による
資金の増加が146,887千円、投資活動による資金の減少が49,021千円、財務活動による資金の増加が1,306,441千
円となり、前連結会計年度末に比べ1,404,307千円増加し、当中間連結会計期間末残高は3,282,461千円となりま
した。各キャッシュ・フローの状況と、それらの要因は以下の通りであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動による資金の増加は146,887千円となりました。これは税金等調整前当期純損失が425,951千円、売上
債権の増加が109,461千円、役員退職引当金の減少が45,853千円、利息の支払額が71,189千円、法人税等の支払
額が54,054円あったものの、減価償却費が242,026千円、仕入債務の増額が250,583千円、未収消費税等の増額が
67,553千円、その他が245,634千円あったことが主な要因であります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動による資金の減少は49,021千円となりました。これは定期預金の払戻による収入が96,000千円あった
ものの、有形及び無形固定資産の取得による支出が66,619千円、定期預金の預入による支出が82,200千円あった
ことが主な要因であります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動による資金の増加は1,306,441千円となりました。これは短期借入金の返済による支出が117,280千
円、長期借入金の返済による支出が5,628,652千円、社債の償還による支出が462,080千円あったものの、長期借
入れによる収入が4,489,074千円、株式の発行による収入が2,700,000千円、自己株式の売却による収入が
252,345千円あったことが主な要因であります。
④生産、受注及び販売の実績
当社グループ(当社及び連結子会社)の営業形態はサービス業であるため、生産、受注及び販売の実績につい
ては、「① 経営成績の状況」における報告セグメントの業績に関連付けて示しております。
(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析内容は次の通りであります。
9/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
なお、文中の将来に関する事項は、当中間連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
①重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成され
ております。この連結財務諸表を作成するにあたり重要となる会計方針については「第5 経理の状況 1 連
結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載されて
いるとおりであります。
なお、前事業年度の有価証券報告書に記載した、会計上の見積りについては、重要な変更はありません。
②当中間連結会計期間の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
当中間連結会計期間においては、新型コロナウイルス感染症の影響を大きく受けているものの、今年3月にま
ん延防止等重点措置が解除されて以降、人流抑制が行われなかったゴールデンウイークや、コロナ禍以降中止と
なっていた佐渡島内でのスポーツイベントの再開等により、ようやく需要の回復傾向が感じられる状況となり、
売上高は4,067,246千円となりました。
売上原価は、原油価格の高騰及び円安の進行により燃料費が増加したものの、閑散期において一部の連結子会
社で臨時休業を行った他、人件費の抑制、広告宣伝費の削減、その他の経費の削減に努めた結果、4,140,579千
円となりました。一般管理費も人件費の削減、その他経費の削減に努めておりますが、再生計画の策定や第三者
割手当増資に係る専門家費用の発生により、571,809千円となりました。
この結果、営業損失は645,142千円、経常損失は690,362千円となりました。
親会社株主に帰属する中間純損失は、地元自治体等からの支援223,464千円を補助金収入として特別利益に計
上したこと等により、457,648千円となりました。
財政状態の状況につきましては「(1) 経営成績の状況の概要 ②財政状態の状況」に、セグメントごとの財
政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容につきましては、「(1)経営成績の状況の概要
①経営成績の状況」にそれぞれ記載しております。
③経営成績に重要な影響を与える要因について
前事業年度の有価証券報告書に記載した、経営成績に重要な影響を与える要因について、重要な変更はありま
せん。
④資本の財源及び資金の流動性
当社グループの運転資金は、主に海上運送事業に係る船舶燃料費、船舶修繕費、人件費、経費、販売費及び一
般管理費等の営業費用並びに当社グループの設備投資及び改修等に支出しております。これらの必要資金につき
ましては営業キャッシュ・フローを源泉とする自己資金のほか、金融機関からの借入等による資金調達にて対応
しております。
しかしながら、当中間連結会計期間において当社グループは、産業競争力強化法に基づき新潟県中小企業再生
支援協議会が実施する私的整理手続きにおいて再生計画を策定し、これに基づき、みちのりホールディングスか
らの出資を通じた経営支援を受けた他、取引金融機関からは、債務の株式化、既存借入金のリファイナンスによ
り2023年12月までの返済猶予と15年間での分割返済の金融支援を受けておりますので、当面の間、金融機関から
の借入等による資金調達は行わない方針であります。
当中間連結会計期間におけるキャッシュ・フローの状況につきましては「(1) 経営成績の状況の概要 ③
キャッシュ・フローの状況」に記載しております。
10/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
4【経営上の重要な契約等】
当社は、2022年2月7日開催の取締役会において、みちのりホールディングスに対する本普通株式第三者割当、本
A種種類株式第三者割当、及び本第9回新株予約権第三者割当、第四北越銀行に対する本B種種類株式第三者割当を
実施することとし、本第三者割当に係る出資契約締結を決議するとともに、同日付で本第三者割当に係る出資契約を
締結いたしました。
みちのりホールディングス第三者割当の概要
①本普通株式第三者割当
払込期日 2022年3月31日
発行新株式数 普通株式33,805,000株
発行価額 1株につき20円
発行総額 676,100千円
資金の使途 運転資金及び設備投資
②本A種種類株式第三者割当
払込期日 2022年3月31日
発行新株式数 A種種類株式26,195,000株
発行価額 1株につき20円
発行総額 523,900千円
資金の使途 運転資金及び設備投資
③本第9回新株予約権第三者割当
割当日 2022年3月31日
発行新株予約権総数 15,000,000個
発行価額 無償
行使価額 1株当たり20円
当該発行による潜在株式数 潜在株式数:15,000,000株(新株予約権1個につき1株)
資金調達の額 300,000千円
資金の使途 運転資金
第四北越銀行第三者割当の概要
本B種種類株式第三者割当
払込期日 2022年3月31日
発行新株式数 B種種類株式1,500株
発行価額 1株につき1,000,000円
発行総額 1,500,000千円
資金の使途 同行からの借入金の返済
5【研究開発活動】
記載すべき事項はありません。
11/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
第3【設備の状況】
1【主要な設備の状況】
当中間連結会計期間において、主要な設備に重要な異動はありません。
2【設備の新設、除却等の計画】
当中間連結会計期間において、前連結会計年度末において計画中であった重要な設備の新設、除却等について、重
要な変更はありません。また、新たに確定した重要な設備の新設、拡充、改修、除却、売却等の計画はありません。
12/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
第4【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 150,000,000
A種種類株式 26,195,000
B種種類株式 1,500
計 176,196,500
②【発行済株式】
中間会計期間末現在発行数 上場金融商品取引所名又
提出日現在発行数(株)
種類 (株) は登録認可金融商品取引 内容
(2022年9月30日)
(2022年6月30日) 業協会名
普通株式
単元株式数
(注) 50,760,000 非上場
100株
1.2.3
A種種類株式 単元株式数
26,195,000 26,195,000 非上場
(注)4 100株
B種種類株式 単元株式数
1,500 1,500 非上場
(注)5 100株
計 76,956,500 - -
(注)1.普通株式は東京証券取引所スタンダード市場に上場しておりましたが、2022年5月6日付で上場廃止となっ
ております。
2.普通株式を譲渡により取得するには、取締役会の承認を要する旨定款に定めております。
3.普通株式は完全議決権株式であり、権利内容に特に制限のない当社における標準となる株式であります。な
お、中間会計期間の末日後、新株予約権の行使により発行済株式数は2,924,008株増加しております。
4.A種種類株式の内容は、次のとおりであります。
(1) 剰余金の配当
当会社は、ある事業年度中に属する日を基準日として剰余金の配当をするときは、基準日の最終の株主
名簿に記載または記録されたA種種類株式の株主(以下、「A種種類株主」という。)およびA種種類株
式の登録株式質権者(A種種類株主と併せて以下、「A種種類株主等」という。)に対して、A種種類株
式1株につき、当該基準日の最終の株主名簿に記載または記録された普通株式を有する株主または普通株
式の登録株式質権者(以下、総称して「普通株主等」という。)と同順位にて、普通株式1株につき支払
う配当額と同額の金銭を支払う。
(2) 残余財産の分配
① 当会社は、残余財産を分配するときは、A種種類株主等に対し、普通株主等およびA種種類株主等に
対する残余財産の分配額の合計額が、普通株式払込総額(以下に定義する。)およびA種種類株式払込
総額(以下に定義する。)の合計額から、普通株式既配当額(以下に定義する。)およびA種種類株式
既配当額(以下に定義する。)の合計額を控除した額に達するまでの範囲において、普通株主等と同順
位にて、A種種類株式1株につき、普通株式1株につき支払う残余財産分配額と同額の金銭を支払う。
「普通株式払込総額」とは、当初1,122,069,705円(ただし、剰余金の配当の決議時の前日までに佐
渡汽船株式会社 第9回新株予約権および佐渡汽船株式会社 第10回新株予約権の保有者が当該新株予
約権を行使し、行使価額の払込みを行った場合には、当該払込金額の総額が加算されるものとする。)
とする。ただし、2022年7月1日以降、普通株式もしくは普通株式を目的とする新株予約権の発行または
行使、普通株式の併合に伴う端数相当株式の処理、当会社による普通株式の取得、合併、株式交換、株
式移転、株式交付もしくは会社分割、その他これらに類する事由の発生により調整を必要とする場合に
は、合理的に調整される。
「A種種類株式払込総額」とは、当初523,900,000円とする。ただし、A種種類株式もしくはA種種
類株式を目的とする新株予約権の発行または行使、当会社によるA種種類株式の取得、合併、株式交
換、株式移転、株式交付もしくは会社分割、その他これらに類する事由の発生により調整を必要とする
場合には、合理的に調整される。
13/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
「普通株式既配当額」とは、2022年3月31日以降、全ての普通株主等に対して支払済みの剰余金の累
計額をいう。
「A種種類株式既配当額」とは、2022年3月31日以降、全てのA種種類株主等に対して支払済みの剰
余金の累計額をいう。
② 上記①に従い普通株主等およびA種種類株主等に対し残余財産の分配を行った後になお残余財産があ
る場合、A種種類株主等に対し、全てのB種種類株式を有する株主(以下、「B種種類株主」とい
う。)およびB種種類株式の登録株式質権者(B種種類株主と併せて以下、「B種種類株主等」とい
う。)に対して支払われる残余財産分配額の合計額がB種種類株式払込総額(以下に定義する。)から
B種種類株式既配当額(以下に定義する。)を控除した額に達するまでの範囲において、普通株主等お
よびB種種類株主等と同順位にて、A種種類株式1株につき、下記に定める算式により算出される額の
A種残余財産分配額を支払う。なお、当該残余財産の分配額に各A種種類株主等が権利を有するA種種
類株式の数を乗じた金額に、1円未満の端数が生じるときは、当該端数は切り捨てるものとする。
記
同順位残余財産 B種種類株式
-
分配額総額 残余財産分配額
A種残余財産分配額 =
(発行済みの普通株式数-当会社が保有する普通株式数)+(発
行済みのA種種類株式数-当会社が保有するA種種類株式数)
「同順位残余財産分配額総額」とは、普通株主等、A種種類株主等およびB種種類株主等に対して同
順位で支払われる残余財産分配額の総額をいう。
「B種残余財産分配額」とは、本条において、B種種類株主等に対して同順位で支払われる残余財産
分配額の総額をいう。
「B種種類株式払込総額」とは、当初1,500,000,000円とする。ただし、B種種類株式もしくはB種
種類株式を目的とする新株予約権の発行または行使、当会社によるB種種類株式の取得、合併、株式交
換、株式移転、株式交付もしくは会社分割、その他これらに類する事由の発生により調整を必要とする
場合には、合理的に調整される。
「B種種類株式既配当額」とは、2022年3月31日以降、全てのB種種類株主等に対して支払済みの剰
余金の累計額をいう。
③ 上記②に従い残余財産の分配を行った後になお残余財産がある場合、A種種類株主等に対し、普通株
主等と同順位にて、A種種類株式1株につき、普通株式1株につき支払う残余財産分配額と同額の金銭を
支払う。
(3) 取得請求権(転換請求権)
A種種類株主は、以下に定める条件に従い、当会社に対しいつでも、その有するA種種類株式を取得す
ることを請求することができる。
① A種種類株式を取得することと引換えに交付する株式の種類
当会社普通株式
② A種種類株式を取得することと引換えに交付する株式の数
1株
ただし、当会社が合併、会社分割、株式交換、株式移転、株式交付または資本金の額の減少を行う場
合その他これらの場合に準じA種種類株式を取得することと引換えに交付する株式の数の調整を必要と
する場合には、合理的な範囲で、付与株式数は適切に調整されるものとする。
(4) 議決権
A種種類株主は、法令に別段の定めのある場合を除き、株主総会において議決権を有しない。
(5) 譲渡制限
A種種類株式を譲渡により取得するには、当会社の取締役会の承認を受けなければならない。
(6) 株式の併合または分割、募集株式の割当て等
① 当会社は、2022年7月1日以降、株式の併合または分割をするときは、普通株式およびA種種類株式の
種類ごとに同時に同一の割合でする。
② 当会社は、2022年7月1日以降、株主に募集株式または新株予約権の割当てを受ける権利を与えるとき
は、各々の場合に応じて、普通株主には普通株式または普通株式を目的とする新株予約権の割当てを受
ける権利を、A種種類株主にはA種種類株式またはA種種類株式を目的とする新株予約権の割当てを受
ける権利を、それぞれ同時に同一の割合で与える。
③ 当会社は、2022年7月1日以降、株式無償割当てまたは新株予約権無償割当てをするときは、各々の場
合に応じて、普通株主には普通株式の株式無償割当てまたは普通株式を目的とする新株予約権の新株予
14/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
約権無償割当てを、A種種類株主にはA種種類株式の株式無償割当てまたはA種種類株式を目的とする
新株予約権の新株予約権無償割当てを、それぞれ同時に同一の割合でする。
(7) 種類株主総会における決議
当会社が会社法第322条第1項各号に掲げる行為をする場合においては、法令に別段の定めのある場合を
除き、A種種類株主を構成員とする種類株主総会の決議を要しない。
(8) 自己株式の取得に際しての売主追加請求権の排除
当会社が株主総会の決議によってA種種類株主との合意により当該A種種類株主の有するA種種類株式
の全部または一部を取得する旨を決定する場合には、会社法第160条第2項および第3項の規定を適用しな
いものとする。
(9) 会社法第322条第2項に規定する定款の定めの有無
会社法第322条第2項に規定する定款の定めをしております。
5.B種種類株式の内容は、次のとおりであります。
(1) 剰余金の配当
① B種種類株式配当条件不充足時
当会社は、ある事業年度中に属する日を基準日として剰余金の配当をするときであっても、株主総会
その他の業務執行機関による剰余金の配当の決議時において、下記に定める条件(以下、「B種種類株
式配当条件」という。)が充足されていない場合、B種種類株主等に対し、剰余金の配当を行わない。
記
下記(a)および(b)の合計額に下記に定める算式により算出される調整割合(以下、「本調整割合」と
いう。)を乗じた額(1円未満の端数が生じるときは、当該端数は切り捨てる。)が1,466,887,380円
(以下、「本基準価額」という。ただし、株式会社みちのりホールディングスが新株予約権を行使する
ことによりまたは当会社が発行する株式を引き受けることにより、金銭の払込みを行った場合には、当
該払込日以降、当該払込金額の総額は本基準価額に加算されるものとする。)以上となった場合。な
お、株式会社みちのりホールディングスが、当会社の普通株式またはA種種類株式を第三者に譲渡した
場合または当会社が株式会社みちのりホールディングスが保有する株式について自己株式の取得をする
場合、株式会社みちのりホールディングスが保有する当会社の普通株式およびA種種類株式の合計数か
ら当該譲渡されたまたは取得された普通株式またはA種種類株式の数を控除した数を、当該時点におけ
る発行済みの普通株式数および発行済みのA種種類株式数の合計額で除した数を本基準価額に乗ずるこ
とにより、本基準価額は合理的に調整される。
(a) 直前事業年度に係る当会社の貸借対照表における利益剰余金(会社計算規則(平成18年法務省令
第13号)第76条第5項に規定する利益剰余金をいう。)の額
(b) 2022年3月31日以降、普通株式既配当額およびA種種類株式既配当額の合計額
本調整割合は以下の算式により算定される。
なお、「発行済みの普通株式数」とは、株主総会その他の業務執行機関による剰余金の配当の決議時
点における普通株式の発行済株式総数(当会社が保有するものを除く。)をいい、「発行済みのA種種
類株式数」とは、株主総会その他の業務執行機関による剰余金の配当の決議時点におけるA種種類株式
の発行済株式総数(当会社が保有するものを除く。)をいう。
株式会社みちのりホールディングスが保有する
普通株式数およびA種種類株式数の合計数
本調整割合 =
発行済みの普通株式数+発行済のA種種類株式数
② B種種類株式配当条件充足時
当会社は、ある事業年度中に属する日を基準日として剰余金の配当をするときであって、株主総会そ
の他の業務執行機関による剰余金の配当の決議時において、B種種類株式配当条件が充足されている場
合には、(ア)当該事業年度におけるB種種類株主等に対する配当金の合計額がB種種類株式払込総額
に2.0%を乗じた額に達するまでの範囲において、当該剰余金の配当の基準日の最終の株主名簿に記載
または記録されたB種種類株主等に対して、普通株主等およびA種種類株主等と同順位にて、B種種類
株式1株につき、下記に定める算式により算出される額(かかる配当によりB種種類株式1株当たりに
支払われる金銭を、以下、「B種種類株式配当金」という。)の金銭を支払い、(イ)当該事業年度に
おけるB種種類株式配当金がB種種類株式払込金額相当額に2.0%を乗じた額に達した後は、普通株主
等およびA種種類株主等に対してのみ剰余金の配当を行う。なお、B種種類株式配当金にB種種類株主
等が権利を有するB種種類株式の数を乗じた金額に1円未満の端数が生じるときは、当該端数は切り捨
てる。
記
15/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
B種種類株式配当金は以下の算式により算定される。
B種種類株式払込総額
同順位
×
(普通株式払込総額+A種種類株式払
配当金総額
B種種類株式配当金 =
込総額+B種種類株式払込総額)
(発行済みのB種種類株式数-当会社が保有するB種種類株式)
「同順位配当金総額」とは、ある事業年度において、普通株主等、A種種類株主等およびB種種類株
主等に対して同順位で支払われる剰余金の配当額の総額をいう。
(2) 残余財産の分配
① 当会社は、残余財産を分配するときは、普通株主等およびA種種類株主等に対し、B種種類株主等に
先立ち、普通株式1株およびA種種類株式1株につき、普通株式払込総額およびA種種類株式払込総額の
合計から普通株式既配当額およびA種種類株式既配当額を控除した額を普通株式およびA種種類株式の
発行済株式の総数(ただし、当会社が保有する普通株式およびA種種類株式の数を除く。)で除した額
の金銭をそれぞれ支払う。なお、当該残余財産の分配額に各普通株主等が権利を有する普通株式の数を
乗じた金額または当該残余財産の分配額に各A種種類株主等が権利を有するA種種類株式の数を乗じた
金額に、1円未満の端数が生じるときは、当該端数は切り捨てる。
② 上記①に従い残余財産の分配を行った後になお残余財産がある場合、B種種類株主等に対し、全ての
B種種類株主等に対して支払われる残余財産分配額の合計額がB種種類株式払込総額からB種種類株式
既配当額を控除した額に達するまでの範囲において、普通株主等およびA種種類株主等と同順位にて、
B種種類株式1株につき、下記に定める算式により算出される額(かかる残余財産の分配によりB種種
類株式1株当たりに支払われる金額を、以下、「B種残余財産分配額」という。)の金銭を支払う。な
お、B種残余財産分配額に、B種種類株主等が権利を有するB種種類株式の数を乗じた金額に1円未満
の端数が生じるときは、当該端数は切り捨てる。
記
(B種種類株式払込総額
-B種種類株式既配当額)
同順位残余財
{(普通株式払込総額-普通株式既配当
×
産分配額総額
額)+(A種種類株式払込総額-A種種
B種残余財産分配額 =
類株式既配当額)+(B種種類株式払込
総額-B種種類株式既配当額)}
(発行済みのB種種類株式数-当会社が保有するB種種類株式)
③ B種種類株主等に対しては、上記(2)のほか、残余財産の分配は行わない。
(3) 議決権
B種種類株主は、法令に別段の定めのある場合を除き、株主総会において議決権を有しない。
(4) 金銭を対価とする取得条項
当会社は、当会社の取締役会が別に定める日(以下、「金銭対価償還日」という。)が到来することを
もって、B種種類株主等に対して、金銭対価償還日の20営業日前までに書面による通知(撤回不能とす
る。)を行った上で、法令の許容する範囲内において、金銭を対価として、B種種類株式の全部または一
部を取得することができる(以下、「金銭対価償還」という。)ものとし、当会社は、当該金銭対価償還
に係るB種種類株式を取得するのと引換えに、当該金銭対価償還に係るB種種類株式の数に払込金額相当
額を乗じて得られる額の金銭を、B種種類株主に対して交付するものとする。金銭対価償還に係るB種種
類株式の取得と引換えに交付する金銭に1円未満の端数が生じるときは、これを切り捨てるものとする。
なお、B種種類株式の一部を取得するときは、取得するB種種類株式は、比例按分その他の方法により当
会社の取締役会において決定する。
(5) 譲渡制限
B種種類株式を譲渡により取得するには、当会社の取締役会の承認を受けなければならない。
16/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
(6) 株式の併合または分割、募集株式の割当て等
① 当会社は、B種種類株式について株式の分割または併合を行わない。
② 当会社は、B種種類株主には、募集株式の割当てを受ける権利または募集新株予約権の割当てを受け
る権利を与えない。
③ 当会社は、B種種類株主には、株式無償割当てまたは新株予約権無償割当てを行わない。
(7) 種類株主総会における決議
当会社が会社法第322条第1項各号に掲げる行為をする場合においては、法令に別段の定めのある場合を
除き、B種種類株主を構成員とする種類株主総会の決議を要しない。
(8) 自己株式の取得に際しての売主追加請求権の排除
当会社が株主総会の決議によってB種種類株主との合意により当該B種種類株主の有するB種種類株式
の全部または一部を取得する旨を決定する場合には、会社法第160条第2項および第3項の規定を適用しな
いものとする。
(9) 会社法第322条第2項に規定する定款の定めの有無
会社法第322条第2項に規定する定款の定めをしております。
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません 。
17/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
②【その他の新株予約権等の状況】
会社法に基づき発行した新株予約権は、次のとおりであります。
第9回新株予約権
決議年月日 2022年2月7日
新株予約権の数(個) 15,000,000個
新株予約権のうち自己新株予約権の数(個) -
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及
普通株式 15,000,000
び数(株)
新株予約権の行使時の払込金額 1株当たり20円
新株予約権の行使期間 2022年7月1日から2024年6月30日
・本第9回新株予約権の行使により株式を発行する場合における増
加する資本金の額は 、 会社計算規則第17条第1項に従い算出される
資本金等増加限度額の2分の1の金額とし 、 計算の結果1円未満の
新株予約権の行使により株式を発行する場合
端数が生じる場合は 、 これを切り上げる 。
の株式の発行価格及び資本組入額
・本第9回新株予約権の行使により株式を発行する場合における増
加する資本準備金の額は 、 資本金等増加限度額から 、 増加する資本
金の額を減じた額とする 。
本第9回新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該
新株予約権の行使の条件 時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該
本第9回新株予約権の行使を行うことはできない。
新株予約権の譲渡に関する事項 当社の取締役会の決議による承認を要する
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関
(注)
する事項
(注) 当社が、当社を吸収合併消滅会社若しくは新設合併消滅会社とする吸収合併若しくは新設合併、当社を吸収
分割会社若しくは新設分割会社とする吸収分割若しくは新設分割、当社が株式交換完全子会社若しくは株式移
転完全子会社となる株式交換若しくは株式移転、又は株式交付親会社が当社の発行済株式の全部を取得するこ
とを内容とする株式交付(以下、本表において総称して「組織再編行為」という。)をする場合には、本第9
回新株予約権は消滅するものとし、効力発生日の直前において残存する本第9回新株予約権(以下、本表にお
いて「残存新株予約権」という。)を有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第
1項第8号イからホまでに掲げる株式会社又は株式交付の場合には株式交付親会社(以下、本表において総称
して「再編対象会社」という。)の新株予約権をそれぞれ交付することとする。但し、以下の各号に沿って再
編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式
交換契約、株式移転計画又は株式交付計画において定めることを条件とする。
(1)交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
(2)新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
(3)新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、「新株予約権の目的となる株式の数」に準じて決定する。
(4)新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の上、
「新株予約権の行使時の払込金額」で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、本「組
織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項」欄第(3)号に従って決定される当該各新株予約権の
目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
(5)新株予約権を行使することができる期間
本第9回新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅
い日から、本第9回新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
(6)新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」に準じて決定する。
(7)譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議(再編対象会社が取締役会設置
会社でない場合においては、株主総会の決議)による承認を要する。
18/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
(8)その他新株予約権の行使の条件
「新株予約権の行使の条件」に準じて決定する。
(9)新株予約権の取得事由及び条件
「自己新株予約権の取得の事由及び取得の条件」に準じて決定する。
第10回新株予約権
決議年月日 2022年2月7日
本第10回新株予約権の目的である株式の数(以下「付与株式数」と
いう。)は、2022年5月9日の最終の株主名簿に記載又は記録され
た株主の有する各株式数(但し、同日時点において当社が有する当
社普通株式の数を除く。)に1を乗じて算出された数とする。但
し、本第10回新株予約権を割り当てる日(以下「割当日」とい
う。)後、当社が普通株式につき、株式の分割(当社普通株式の無
償割当を含み、2022年2月7日開催の当社取締役会の決議に基づき
実施される当社普通株式の分割(以下、本表において「本株式分
新株予約権の数(個) 割」という。)を除く。)又は株式の併合(但し、2022年3月25日
開催の当社定時株主総会の決議に基づき実施される当社普通株式の
併合(以下、本表において「本株式併合」という。)を除く。)を
行う場合には、付与株式数を次の計算により調整する。
調整後付与株式数=調整前付与株式数×分割又は併合の比率
また、本第10回新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割、株
式交換、株式移転、株式交付又は資本金の額の減少を行う場合その
他これらの場合に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、合
理的な範囲で、付与株式数は適切に調整されるものとする。
新株予約権のうち自己新株予約権の数(個) -
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及
普通株式 50,801,246
び数(株)
新株予約権の行使時の払込金額 1株当たり30円
新株予約権の行使期間 2022年7月1日から2022年9月30日
・本第10回新株予約権の行使により株式を発行する場合における増
加する資本金の額は、会社計算規則第17条第1項に従い算出され
る資本金等増加限度額の2分の1の金額とし、計算の結果1円未
新株予約権の行使により株式を発行する場合
満の端数が生じる場合は、これを切り上げる。
の株式の発行価格及び資本組入額
・本第10回新株予約権の行使により株式を発行する場合における増
加する資本準備金の額は、資本金等増加限度額から、増加する資
本金の額を減じた額とする。
本第10回新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該
新株予約権の行使の条件 時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該
本第10回新株予約権の行使を行うことはできない。
新株予約権の譲渡に関する事項 当社の取締役会の決議による承認を要する
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関
(注)
する事項
(注) 当社が、当社を吸収合併消滅会社若しくは新設合併消滅会社とする吸収合併若しくは新設合併、当社を吸
収分割会社若しくは新設分割会社とする吸収分割若しくは新設分割、当社が株式交換完全子会社若しくは株
式移転完全子会社となる株式交換若しくは株式移転、又は株式交付親会社が当社の発行済株式の全部を取得
することを内容とする株式交付(以下、総称して「組織再編行為」という。)をする場合には、本第10回新
株予約権は消滅するものとし、効力発生日の直前において残存する本第10回新株予約権(以下「残存新株予
約権」という。)を有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第1項第8号イか
らホまでに掲げる株式会社又は株式交付の場合には株式交付親会社(以下、総称して「再編対象会社」とい
う。)の新株予約権をそれぞれ交付することとする。但し、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権
を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約、株式移転計
画又は株式交付計画において定めることを条件とする。
19/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
(1)交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
(2)新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
(3)新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、「新株予約権の目的となる株式の数」に準じて決定する。
(4)新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の上、
「新株予約権の行使時の払込金額」で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、本「組
織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項」第(3)号に従って決定される当該各新株予約権の目
的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
(5)新株予約権を行使することができる期間
本第10回新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅
い日から、本第10回新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
(6)新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」に準じて決定する。
(7)譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議(再編対象会社が取締役会設置
会社でない場合においては、株主総会の決議)による承認を要する。
(8)その他新株予約権の行使の条件
「新株予約権の行使の条件」に準じて決定する。
(9)新株予約権の取得事由及び条件
「自己新株予約権の取得の事由及び取得の条件」に準じて決定する。
20/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の状況】
発行済株式総
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金増 資本準備金残
年月日 数増減数
数残高(株) (千円) (千円) 減額(千円) 高(千円)
(株)
2022年3月31日(注)1 60,001,500 77,008,447 1,350,000 2,378,184 1,350,000 2,447,896
2022年5月9日(注)2 △10,701 76,997,746 - 2,378,184 - 2,447,896
2022年5月10日(注)3 △50,801,058 26,196,688 - 2,378,184 - 2,447,896
2022年6月29日(注)4 50,759,812 76,956,500 - 2,378,184 - 2,447,896
(注)1.有償第三者割当
(1) 株式会社みちのりホールディングス
①株式の種類 普通株式
発行価格 20円
資本組入額 10円
増加株式数 33,805,000株
②株式の種類 A種種類株式
発行価格 20円
資本組入額 10円
増加株式数 26,195,000株
(2) 株式会社第四北越銀行
株式の種類 B種種類株式
発行価格 1,000,000円
資本組入額 500,000円
増加株式数 1,500株
2.自己株式の消却による減少であります。
3.普通株式の株式併合(270,000:1)によるものであります。
4.普通株式の株式分割(1:270,000)によるものであります。
5.2022年7月1日から2022年9月30日までの間に、新株予約権の行使により、発行済株式総数が2,924,008
株、資本金及び資本準備金がそれぞれ43,860千円増加しております。
21/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
(5)【大株主の状況】
2022年6月30日現在
発行済株式(自己
株式を除く。)の
所有株式数
氏名又は名称 住所 総数に対する所有
(千株)
株式数の割合
(%)
東京都千代田区丸の内1丁目9-2
68,315 88.77
株式会社みちのりホールディングス
グラントウキョウサウスタワー8階
新潟市中央区新光町4-1 5,400 7.02
新潟県
新潟県佐渡市千種232 1,620 2.11
佐渡市
新潟市中央区東堀前通7番町1071番地1 541 0.70
株式会社第四北越銀行
新潟県佐渡市原黒300-1 540 0.70
佐渡農業協同組合
PLUMTREE COURT, 25 SHOE LANE, LONDON
GOLDMAN SACHS INTERNATIONAL
EC4A 4AU, U.K.
270 0.35
(常任代理人 ゴールドマン・サッ
(東京都港区六本木6丁目10-1
クス証券株式会社)
六本木ヒルズ森タワー)
MERRIL LYNCH FINANCIAL CENTER 2
ML INTL EQUITY DERIVATIVES
KING EDWARD STREET LONDON UNITED
270 0.35
(常任代理人 BofA証券株式会
KINGDOM
社)
(東京都中央区日本橋1丁目4-1
日本橋一丁目三井ビルディング)
76,956 100.00
計 -
(注)1.前事業年度末において主要株主であった新潟県および佐渡市は、当中間期末現在では主要株主ではなくなり
ました。
2.前事業年度末において主要株主でなかった株式会社みちのりホールディングスは、当中間期末現在では主要
株主となっております。
なお、所有株式に係る議決権の個数の多い順上位7名は、以下のとおりであります。
2022年6月30日現在
総株主の議決権に
所有議決権数
氏名又は名称 住所 対する所有議決権
(個)
数の割合(%)
東京都中央区丸の内1丁目9-2
421,200 82.98
株式会社みちのりホールディングス
グラントウキョウサウスタワー8階
新潟市中央区新光町4-1 54,000 10.64
新潟県
新潟県佐渡市千種232 16,200 3.19
佐渡市
新潟市中央区東堀前通7番町1071番地1 5,400 1.06
株式会社第四北越銀行
新潟県佐渡市原黒300-1 5,400 1.06
佐渡農業協同組合
PLUMTREE COURT, 25 SHOE LANE, LONDON
GOLDMAN SACHS INTERNATIONAL
EC4A 4AU. U.K.
2,700 0.53
(常任代理人 ゴールドマン・サッ
(東京都港区六本木6丁目10-1
クス証券株式会社)
六本木ヒルズ森タワー)
MERRILL LYNCH FINANCIAL CENTER 2
ML INTL EQUITY DERIVETIVES
KING EDWARD STREET LONDON UNITED
2,700 0.53
(常任代理人 BofA証券株式会
KINGDOM
社)
(東京都中央区日本橋1丁目4-1
日本橋一丁目三井ビルディング)
507,600 100.00
計 -
22/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
(6)【議決権の状況】
①【発行済株式】
2022年6月30日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
A種種類株式 26,195,000 - (注)
無議決権株式
B種種類株式 1,500 - (注)
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
完全議決権株式(自己株式等) - - -
完全議決権株式(その他) 普通株式 50,760,000 507,600 -
単元未満株式 - - -
発行済株式総数 76,956,500 - -
総株主の議決権 - 507,600 -
(注) 「第4提出会社の状況 1株式等の状況 (1) 株式の総数等 ②発行済株式」をご参照ください。
②【自己株式等】
該当事項はありません 。
23/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
2【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当半期報告書の提出日までの役員の異動は、次のとおりであります。
(1) 新任役員
所有
株式数
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期 就任年月日
(百株)
日商岩井㈱入社
1983年4月
ベトナムスズキ社取締役副社長
2008年6月
双日ロジスティクス㈱国際事業本部長
取締役社長
2011年4月
尾 渡 英 生
1961年2月2日生 (注) - 2022年3月31日
IS JAYA LOGISTIK社取締役副社長
(代表取締役) 2013年4月
2015年10月
湘南モノレール㈱代表取締役社長
2022年3月
代表取締役社長(現)
産業再生機構執行役員
2003年5月
㈱経営共創基盤
2007年4月
取締役マネージングディレクター(2020
年12月より同共同経営者(パートナー)
マネージングディレクター)(現)
㈱みちのりホールディングス
2009年3月
代表取締役社長(2018年1月より同代表
取締役グループCEO)(現)
岩手県北自動車㈱代表取締役社長(現)
2010年4月
㈱浄土ヶ浜パークホテル
2010年4月
代表取締役社長(現)
松 本 順
取締役会長 1961年11月11日生 (注) - 2022年3月31日
茨城交通㈱取締役会長(現)
2010年4月
関東自動車㈱取締役会長(現)
2012年4月
2013年8月
会津乗合自動車㈱取締役会長(現)
2013年12月
福島交通㈱取締役会長(現)
2016年4月
㈱みちのりトラベルジャパン
取締役会長(現)
2016年6月
湘南モノレール㈱取締役会長(現)
2018年5月
㈱南紀白浜エアポート取締役(現)
2020年5月
㈱日本共創プラットフォーム
取締役専務(現)
2022年3月
取締役会長(現)
㈱日本政策投資銀行入行
2006年4月
㈱経営共創基盤入社
2018年9月
2020年10月 ㈱経営共創基盤ディレクター(現)
八 木 秀 徳
取締役 1981年10月9日生 (注) - 2022年3月31日
2020年10月 ㈱日本共創プラットフォーム
ディレクター(現)
2022年3月 取締役(現)
弁護士登録
2003年10月
あさひ・狛法律事務所(現西村あさひ
2003年10月
法律事務所)入所
新樹法律事務所開設
2012年5月
金 井 暁
取締役 1976年5月17日生 (注) - 2022年3月31日
2013年5月 大知法律事務所開設 代表弁護士(現)
2016年4月
ニッセイプライベートリート投資法人
監督役員
2022年3月
取締役
24/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
弁護士登録
2000年4月
砂田徹也法律事務所(現弁護士法人
2000年4月
砂田徹也法律事務所)入所
新潟青山法律事務所設立 代表弁護士
2003年4月
若 槻 良 宏
監査役 1974年2月19日生 2008年10月 新潟大学大学院実務法学研究科准教授 2022年3月31日
(注) -
弁護士法人新潟青山(現弁護士法人
2014年3月
2017年4月 青山法律事務所)設立 代表弁護士(現)
2021年4月
新潟県弁護士会会長(現)
2022年3月
監査役
1994年10月 青山監査法人入所
1998年5月 公認会計士登録
2001年2月 プライスウォーターハウスクーパース
税務事務所入所
神 野 雅 央
フェニックス・キャピタル㈱入社
監査役 1971年2月24日生 2004年2月 (注) - 2022年3月31日
2009年7月 税理士登録
2009年7月 税理士法人二重橋総合会計事務所
代表社員(現)
2022年3月 監査役
(注) 任期は、第161期定時株主総会終結の時までであります。
(2) 退任役員
役職名 氏名 退任年月日
取締役社長
尾 﨑 弘 明 2022年3月31日
(代表取締役)
常務取締役
渡 辺 幸 計 2022年3月31日
経営企画部長
常務取締役
真 保 髙 弘 2022年3月31日
海務部長
取締役
三 富 丈 堂 2022年3月31日
総務部長
取締役 伊 貝 秀 一 2022年3月31日
取締役 遠 藤 達 雄 2022年3月31日
監査役 金 子 英 明 2022年3月31日
監査役 平 島 健 2022年3月31日
取締役 金 井 暁 2022年6月28日
監査役 神 野 雅 央 2022年6月28日
監査役 若 槻 良 宏 2022年6月28日
(3) 異動後の役員の男女別人数及び女性の比率
男性 4名 女性 -名(役員のうち女性の比率 -%)
25/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
第5【経理の状況】
1.中間連結財務諸表及び中間財務諸表の作成方法について
(1)当社の中間連結財務諸表は、「中間連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1999年大蔵省令第
24号)及び「海運企業財務諸表準則」(1954年運輸省告示第431号)に基づいて作成しております。
(2)当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1977年大蔵省令第38号)
及び「海運企業財務諸表準則」(1954年運輸省告示第431号)に基づいて作成しております。
(3)当社は、前年同期においては四半期報告書を提出しており、前中間連結会計期間(2021年1月1日から2021年6
月30日まで)及び前中間会計期間(2021年1月1日から2021年6月30日まで)の中間連結財務諸表及び中間財務諸
表は作成しておりません。したがって、前中間連結会計期間及び前中間会計期間との対比は行っておりません。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2022年1月1日から2022年6月
30日まで)の中間連結財務諸表及び中間会計期間(2022年1月1日から2022年6月30日まで)の中間財務諸表につい
て、EY新日本有限責任監査法人による中間監査を受けております。
26/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
1【中間連結財務諸表等】
(1)【中間連結財務諸表】
①【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】
【中間連結損益計算書】
(単位:千円)
当中間連結会計期間
(自 2022年1月1日
至 2022年6月30日)
4,067,246
売上高
4,140,579
売上原価
売上総損失(△) △ 73,333
※2 571,809
販売費及び一般管理費
営業損失(△) △ 645,142
営業外収益
337
受取利息
2,995
受取配当金
35,537
不動産賃貸料
42,310
助成金収入
23,365
その他営業外収益
104,544
営業外収益合計
営業外費用
64,705
支払利息
8,407
賃貸資産減価償却費
7,889
賃貸資産維持管理費
42,161
シンジケートローン手数料
26,602
その他営業外費用
149,764
営業外費用合計
経常損失(△) △ 690,362
特別利益
※3 3,987
固定資産売却益
26,867
役員退職慰労引当金戻入額
12,194
新株予約権戻入益
※5 223,464
補助金収入
266,513
特別利益合計
特別損失
※4 83
固定資産除却損
2,019
投資有価証券評価損
2,102
特別損失合計
税金等調整前中間純損失(△) △ 425,951
23,489
法人税、住民税及び事業税
9,073
法人税等調整額
32,562
法人税等合計
中間純損失(△) △ 458,513
非支配株主に帰属する中間純損失(△) △ 865
親会社株主に帰属する中間純損失(△) △ 457,648
27/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
【中間連結包括利益計算書】
(単位:千円)
当中間連結会計期間
(自 2022年1月1日
至 2022年6月30日)
中間純損失(△) △ 458,513
その他の包括利益
△ 1,536
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益合計 △ 1,536
中間包括利益 △ 460,049
(内訳)
親会社株主に係る中間包括利益 △ 459,184
非支配株主に係る中間包括利益 △ 865
28/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
②【中間連結株主資本等変動計算書】
当中間連結会計期間(自 2022年1月1日 至 2022年6月30日)
(単位:千円)
株主資本
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 株主資本合計
当期首残高 1,028,184 1,166,959 △ 4,441,130 △ 37,414 △ 2,283,401
会計方針の変更による累積的影響
△ 18,165 △ 18,165
額
会計方針の変更を反映した当期首
1,028,184 1,166,959 △ 4,459,296 △ 37,414 △ 2,301,567
残高
当中間期変動額
新株の発行 1,350,000 1,350,000 2,700,000
親会社株主に帰属する中間純損
△ 457,648 △ 457,648
失(△)
自己株式の取得 △ 249,578 △ 249,578
自己株式の処分 △ 31,991 284,337 252,345
自己株式の消却 △ 2,655 2,655 -
利益剰余金から資本剰余金への
2,260 △ 2,260 -
振替
株主資本以外の項目の当中間期
-
変動額(純額)
当中間期変動額合計
1,350,000 1,317,614 △ 459,909 37,414 2,245,118
当中間期末残高 2,378,184 2,484,573 △ 4,919,206 - △ 56,449
その他の包括利益累計額
新株予約権 非支配株主持分 純資産合計
その他有価証券評 その他の包括利益
価差額金 累計額合計
当期首残高 15,661 15,661 12,194 52,194 △ 2,203,352
会計方針の変更による累積的影響
△ 18,165
額
会計方針の変更を反映した当期首
15,661 15,661 12,194 52,194 △ 2,221,518
残高
当中間期変動額
新株の発行 2,700,000
親会社株主に帰属する中間純損
△ 457,648
失(△)
自己株式の取得 △ 249,578
自己株式の処分 252,345
自己株式の消却 -
利益剰余金から資本剰余金への
-
振替
株主資本以外の項目の当中間期
△ 1,536 △ 1,536 △ 12,194 △ 864 △ 14,594
変動額(純額)
当中間期変動額合計
△ 1,536 △ 1,536 △ 12,194 △ 864 2,230,525
当中間期末残高 14,125 14,125 - 51,330 9,006
29/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
③【中間連結貸借対照表】
(単位:千円)
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(2021年12月31日) (2022年6月30日)
資産の部
流動資産
※1 2,024,400 ※1 3,414,909
現金及び預金
※2 689,797
799,259
受取手形及び売掛金
842,882 842,130
棚卸資産
8,166 9,172
未収入金
201,022 173,595
その他流動資産
△ 2,771 △ 2,970
貸倒引当金
3,763,496 5,236,095
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
13,754,710 13,759,895
船舶
△ 13,183,509 △ 13,218,965
減価償却累計額
※1 571,201 ※1 540,930
船舶(純額)
12,594,048 12,602,287
建物
△ 9,912,430 △ 9,985,012
減価償却累計額
※1 2,681,618 ※1 2,617,275
建物(純額)
2,272,763 2,264,573
構築物
△ 2,105,463 △ 2,110,145
減価償却累計額
※1 167,300 ※1 154,428
構築物(純額)
機械及び装置 421,306 407,863
△ 368,379 △ 360,279
減価償却累計額
52,927 47,584
機械及び装置(純額)
車両及び運搬具 2,532,578 2,541,131
△ 2,351,004 △ 2,369,139
減価償却累計額
181,574 171,992
車両及び運搬具(純額)
器具及び備品 2,466,536 2,480,287
△ 2,248,863 △ 2,280,340
減価償却累計額
※1 217,673 ※1 199,947
器具及び備品(純額)
リース資産 132,452 135,752
△ 103,917 △ 108,891
減価償却累計額
28,535 26,861
リース資産(純額)
※1 1,683,790 ※1 1,683,790
土地
5,584,618 5,442,807
有形固定資産合計
無形固定資産
5,079 4,046
リース資産
143,542 122,865
その他無形固定資産
148,621 126,911
無形固定資産合計
投資その他の資産
122,558 118,340
投資有価証券
10,709 11,143
出資金
370,091 382,463
長期前払費用
25,459 22,821
差入保証金
74,112 79,944
繰延税金資産
27,672 28,741
その他長期資産
△ 2,147 △ 2,147
貸倒引当金
628,454 641,305
投資その他の資産合計
6,361,693 6,211,023
固定資産合計
繰延資産
6,040 500
社債発行費
6,040 500
繰延資産合計
10,131,229 11,447,618
資産合計
30/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
(単位:千円)
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(2021年12月31日) (2022年6月30日)
負債の部
流動負債
288,436 539,023
支払手形及び買掛金
※5 39,600 ※5 4,000
短期借入金
※1 1,362,175 ※1 245,416
1年内返済予定の長期借入金
117,280
1年内償還予定の社債 -
137,403 369,388
未払金
13,566 9,984
リース債務
213,063 326,417
未払費用
60,437 35,789
未払法人税等
84,556 61,422
未払消費税等
18,804 14,539
賞与引当金
146,147 335,442
その他流動負債
2,481,467 1,941,420
流動負債合計
固定負債
364,800 20,000
社債
※1 8,175,453 ※1 ,※7 8,152,634
長期借入金
62,622 16,769
役員退職慰労引当金
1,024,048 1,026,306
退職給付に係る負債
122,842 165,331
特別修繕引当金
28,569 28,500
資産除去債務
24,665 23,294
リース債務
36,486 50,728
繰延税金負債
13,629 13,630
その他固定負債
9,853,114 9,497,192
固定負債合計
12,334,581 11,438,612
負債合計
純資産の部
株主資本
1,028,184 2,378,184
資本金
1,166,959 2,484,573
資本剰余金
利益剰余金 △ 4,441,130 △ 4,919,206
△ 37,414 -
自己株式
株主資本合計 △ 2,283,401 △ 56,449
その他の包括利益累計額
15,661 14,125
その他有価証券評価差額金
15,661 14,125
その他の包括利益累計額合計
12,194
新株予約権
-
52,194 51,330
非支配株主持分
9,006
純資産合計 △ 2,203,352
10,131,229 11,447,618
負債純資産合計
31/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
④【中間連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位:千円)
当中間連結会計期間
(自 2022年1月1日
至 2022年6月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純損失(△) △ 425,951
242,026
減価償却費
新株予約権戻入益 △ 12,194
補助金収入 △ 223,464
役員退職慰労引当金戻入額 △ 26,867
200
貸倒引当金の増減額(△は減少)
5,540
社債発行費償却
受取利息及び受取配当金 △ 3,332
64,705
支払利息
売上債権の増減額(△は増加) △ 109,461
752
棚卸資産の増減額(△は増加)
250,583
仕入債務の増減額(△は減少)
賞与引当金の増減額(△は減少) △ 4,265
役員退職慰労引当金の増減額(△は減少) △ 45,853
2,257
退職給付に係る負債の増減額(△は減少)
42,490
特別修繕引当金の増減額(△は減少)
2,019
投資有価証券評価損益(△は益)
有形及び無形固定資産売却損益(△は益) △ 3,987
83
有形及び無形固定資産除却損
67,553
未収消費税等の増減額(△は増加)
未払消費税等の増減額(△は減少) △ 23,134
245,634
その他
45,334
小計
利息及び配当金の受取額 3,332
利息の支払額 △ 71,189
法人税等の支払額又は還付額(△は支払) △ 54,054
223,464
補助金の受取額
146,887
営業活動によるキャッシュ・フロー
32/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
(単位:千円)
当中間連結会計期間
(自 2022年1月1日
至 2022年6月30日)
投資活動によるキャッシュ・フロー
投資有価証券の取得による支出 △ 444
10
投資有価証券の売却による収入
有形及び無形固定資産の取得による支出 △ 66,619
3,987
有形及び無形固定資産の売却による収入
定期預金の預入による支出 △ 82,200
96,000
定期預金の払戻による収入
245
長期貸付金の回収による収入
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 49,021
財務活動によるキャッシュ・フロー
81,680
短期借入れによる収入
短期借入金の返済による支出 △ 117,280
ファイナンス・リース債務の返済による支出 △ 8,624
4,489,074
長期借入れによる収入
長期借入金の返済による支出 △ 5,628,652
社債の償還による支出 △ 462,080
2,700,000
株式の発行による収入
自己株式の取得による支出 △ 22
252,345
自己株式の売却による収入
1,306,441
財務活動によるキャッシュ・フロー
1,404,307
現金及び現金同等物の増減額(△は減少)
1,878,154
現金及び現金同等物の期首残高
※1 3,282,461
現金及び現金同等物の中間期末残高
33/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
当社グループは、2020年度以降2021年度までの間、新型コロナウイルス感染症の影響により売上高が著しく減
少し、2期連続して重要な営業損失、経常損失、親会社株主に帰属する当期純損失を計上しており、前連結会計
年度末において2,203,352千円の債務超過となっておりました。
当中間連結会計期間においては、3月にまん延防止等重点措置が解除されて以降、需要の回復傾向が見られる
ことや、第三者割当増資の実施等により債務超過は解消されているものの、継続して営業損失を計上しているこ
と、新型コロナウイルス変異株による感染の第7波の影響により、需要の回復に一定期間を要すると見込まれる
ことから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。
このような状況を解消するため、当社グループでは、当中間連結会計期間において、産業競争力強化法に基づ
き新潟県中小企業再生支援協議会が実施する私的整理手続きにおいて、再生計画を策定し、以下のとおり施策を
行っております。
(1) 売上単価の見直し
旅客・航送運賃について2022年1月より各種割引施策の見直しを行い、売上単価のアップを図っておりま
す。また、2022年7月より燃料油価格変動調整金の改定を行っております。
(2) 固定費削減
業務委託料の削減、SNSを活用した広告宣伝活動による広告宣伝費の抑制、新規採用の抑制、賞与の抑制
等により固定費の削減に努めております。
(3) 資本増強
2022年3月31日、みちのりホールディングスに対する第三者割当増資及び、第四北越銀行に対する第三者
割当増資(債務の株式化)を行い、総額27億円の資本増強を図っております。
(4) 財務キャッシュ・フローの安定化
取引金融機関からは、既存借入金のリファイナンスにより2023年12月までの返済猶予と15年間での分割返
済の金融支援を受けており、財務キャッシュ・フローの安定化を図っております。
(5) スポンサーグループ企業との連携による誘客施策
当社グループは、みちのりホールディングスからの出資を受け、みちのりグループの一員となりました。
グループ内の交通事業者や旅行事業者と連携して佐渡への誘客施策を実施してまいります。
(6) 各種増収施策
船内における上等級席の増設、インバウンドの取込み、各種商品造成、MaaS導入による利便性の向上等の
各種増収施策を実施してまいります。
(7) 老朽化している船舶のリプレース
老朽化しているカーフェリーやジェットフォイルのリプレースについて検討してまいります。
しかしながら、これらの再生計画に基づく施策は一部実施途上であること、新型コロナウイルス変異株による
感染の第7波の影響により、需要の回復には一定の期間を要すると見込まれることから、現時点においては、継
続企業の前提に関する重要な不確実性が存在するものと認識しております。
なお、中間連結財務諸表は継続企業を前提として作成されており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の
影響を中間連結財務諸表には反映しておりません。
34/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
(中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
1.連結の範囲に関する事項
連結子会社の数 11 社
主要な連結子会社の名称
佐渡汽船運輸株式会社
2.連結子会社の中間決算日等に関する事項
すべての連結子会社の中間会計期間の末日は、中間連結決算日と一致しております。
3.会計方針に関する事項
(1)重要な資産の評価基準及び評価方法
イ 有価証券
その他有価証券
(イ)市場価格のない株式等以外のもの
時価法によっております。(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法に
より算定しております。)
(ロ)市場価格のない株式等
移動平均法による原価法によっております。
ロ 棚卸資産
主として先入先出法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により
算定)を採用しております。
(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法
イ 有形固定資産(リース資産を除く)
主として定率法によっております。ただし、一部の船舶及び1998年4月1日以降に取得した建物(建
物附属設備を除く)については定額法によっております。
一部の子会社におきましては、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、
定額法を採用しております。また、法人税法の改正に伴い、2007年4月1日以降に取得した有形固定資
産について、改正後の法人税法に基づく減価償却の方法により、減価償却費を計上しております。2007
年3月31日以前に取得した資産については、償却可能限度額まで償却が終了した翌年から5年間で均等
償却する方法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
船舶 3~20年
建物 8~50年
ロ 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法によっております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法に
よっております。
ハ リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3)重要な引当金の計上基準
イ 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定
の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
ロ 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当中間連結会計期間に見合う
分を計上しております。
ハ 役員退職慰労引当金
一部の子会社において役員退職慰労金制度を設けており、退職慰労金の支給に充てるため内規による
期末要支給額の100%相当額を計上しております。
ニ 特別修繕引当金
船舶安全法第5条第1項に基づく定期検査工事の費用に充てるため、将来の修繕見積額に基づき計上
しております。
35/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
(4)退職給付に係る会計処理の方法
当社及び連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合
要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(5)重要な収益及び費用の計上基準
顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足
する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
イ 海運業に係る収益
海運業においては、運送約款等に基づき、顧客に対し旅客、自動車及び貨物の海上運送サービスを提
供する義務を負っております。いずれも短期間に履行義務が充足されると判断し、顧客が乗船した時点
で収益を認識しております。
ロ 海運業に係る費用
すべての費用は発生の都度、経過期間に応じて計上しております。
(6)中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引出し可
能な預金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から
3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(7)その他中間連結財務諸表作成のための重要な事項
イ 繰延資産の処理方法
社債発行費
社債の償還までの期間にわたり定額法により償却しております。
36/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
(会計方針の変更)
(収益認識に関する会計基準等の適用)
「 収益認識に関する会計基準 」 (企業会計基準第29号 2020年3月31日 。 以下 「 収益認識会計基準 」 という 。 )
等を当中間連結会計期間の期首から適用し 、 約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で 、 当該財又
はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました 。 これにより、海運業に
係る収益について、従来は乗船券の販売時に収益を認識しておりましたが、乗船日に収益を認識する方法に変
更しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っ
ており、当中間連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当中間連
結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収
益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、当中間連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従って
ほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。
この結果、収益認識会計基準等の適用を行う前と比べて、当中間連結会計期間の中間連結貸借対照表は、そ
の他流動負債は11,048千円増加しております。当中間連結会計期間の中間連結損益計算書は、売上高は7,117
千円増加し、営業損失、経常損失及び税金等調整前中間純損失はそれぞれ7,117千円減少しております。
当中間連結会計期間の中間連結キャッシュ・フロー計算書は、税金等調整前中間純損失は7,117千円減少し
ております。
当中間連結会計期間の期首の純資産に累積的影響額が反映されたことにより、中間連結株主資本等変動計算
書の利益剰余金の期首残高は18,165千円減少しております。
当中間連結会計期間の1株当たり純資産額及び1株当たり中間純損失に与える影響は軽微であります。
なお、収益認識会計基準第89-3項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る「収益認識関
係」注記については記載しておりません。
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」とい
う。)等を当中間連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基
準」(企業会計基準第10号2019年7月4日)第44‐2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準
等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、当中間連結会計期間の中
間連結財務諸表に与える影響はありません。
また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行う
ことといたしました。ただし、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣
府令」(2020年3月6日内閣府令第9号)附則第6条第2項により、経過的な取扱いに従って、当該注記のう
ち前連結会計年度に係るものについては記載しておりません。
(追加情報)
(新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り)
新型コロナウイルス感染症拡大の影響により、緊急事態宣言の発出等の人流抑制策が行われた結果、当社グ
ループの業績に連動する旅客輸送実績については、コロナ禍前の2019年と比較して2020年及び2021年はともに
5割程度となっており、当社グループの業績に大きな影響を及ぼしております。
当中間連結会計期間においては、3月にまん延防止等重点措置が解除されて以降、需要の回復傾向が見られ
ることや、政府においても感染対策と社会経済活動の拡大との両立に向けた方針を示しているものの、新型コ
ロナウイルス感染症は周期的に感染拡大を繰り返しており、その収束は未だ見えない状況であります。そのた
め、当社グループでは、当中間連結会計期間末時点において、需要の回復には一定期間を要するものと仮定し
て、継続企業の前提に係る事項の検討を行っております。
なお、新型コロナウイルス変異株による感染の第7波の影響が長期化した場合、当連結会計年度下半期以降
の当社グループの財政状態、経営成績に重要な影響を及ぼす可能性があります。
37/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
(中間連結損益計算書関係)
1 当社グループの売上高は、事業の性質上、下半期に集中する傾向があり、季節的変動が顕著でありま
す。
※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
当中間連結会計期間
(自 2022年1月1日
至 2022年6月30日)
役員報酬 45,323 千円
166,411
従業員給与・賞与
2,270
賞与引当金繰入額
5,819
退職給付費用
1,029
役員退職慰労引当金繰入額
34,817
福利厚生費
18,828
光熱・消耗品費
56,832
租税公課等
10,187
資産維持費
20,983
減価償却費
209,310
その他
571,809
計
※3 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
当中間連結会計期間
(自 2022年1月1日
至 2022年6月30日)
車両及び運搬具 3,987千円
計 3,987
※4 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
当中間連結会計期間
(自 2022年1月1日
至 2022年6月30日)
船舶 50千円
構築物 22
車両及び運搬具 5
器具及び備品 5
計 83
※5 補助金収入
上越市より、佐渡市の小木港及び上越市の直江津港を結ぶ定期旅客航路の維持確保として「小木直江津
航路維持確保支援金」213,246千円を受領したことから、特別利益として計上しております。また、国土
交通省「令和2年度地域公共交通確保維持改善事業費補助金として5,109千円、新潟県「地域公共交通感
染症拡大防止対策事業費補助金」として5,109千円を受領したことから、223,464千円を特別利益として計
上しております。
38/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
(中間連結株主資本等変動計算書関係)
当中間連結会計期間(自 2022年1月1日 至 2022年6月30日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度期首 当中間連結会計期間 当中間連結会計期間 当中間連結会計期間
株式数(株) 増加株式数(株) 減少株式数(株) 末株式数(株)
発行済株式
普通株式(注)1 17,006,947 84,564,812 50,811,759 50,760,000
A種種類株式(注)2 - 26,195,000 - 26,195,000
B種種類株式(注)3 - 1,500 - 1,500
合計 17,006,947 110,761,312 50,811,759 76,956,500
自己株式
普通株式(注)4 103,398 8,318,822 8,422,220 -
合計 103,398 8,318,822 8,422,220 -
(注)1.普通株式の発行済株式総数の増加は、第三者割当による新株の発行による増加33,805,000株、株
式分割による増加50,759,812株であります。普通株式の発行済株式総数の減少は、自己株式の消
却による減少10,701株、株式併合による減少50,801,058株であります。
2.A種種類株式の発行済株式総数の増加は、第三者割当による新株の発行による増加であります。
3.B種種類株式の発行済株式総数の増加は、第三者割当による新株の発行による増加であります。
4.普通株式の自己株式の増加は、単元未満株式の買取りによる増加273株、株式併合による1株未満
の端数の買取りによる増加8,318,549株であります。普通株式の自己株式の減少は、自己株式の消
却による減少10,701株、自己株式の売却による減少8,411,549株であります。
2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
新株予約権の目的となる株式の数(株)
新株予約権 当中間連結
の目的とな 会計期間末
区分 新株予約権の内訳 当中間連結 当中間連結
る株式の種 当連結会計 当中間連結 残高
会計期間増 会計期間減
類 年度期首 会計期間末 (千円)
加 少
提出会社 第9回新株予約権
普通株式 - 15,000,000 - 15,000,000 -
(親会社) (注)1
第10回新株予約権
普通株式 - 50,801,246 - 50,801,246 -
(注)2
ストック・オプション
普通株式 - - - - -
としての新株予約権
合計 - 65,801,246 - 65,801,246 -
(注)1.第9回新株予約権の増加は、新株予約権の発行によるものであります。
2.第10回新株予約権の増加は、新株予約権の発行によるものであります。
3.配当に関する事項
該当事項はありません。
39/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
(中間連結貸借対照表関係)
※1 担保又は財団抵当に供している資産
担保に供している資産
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(2021年12月31日) (2022年6月30日)
現金及び預金 5,652千円 5,652千円
船舶 478,982 461,599
建物 2,194,398 2,141,639
土地 1,492,905 1,492,896
計 4,171,938 4,101,786
観光施設財団抵当として担保に供している資産
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(2021年12月31日) (2022年6月30日)
建物 0千円 0千円
構築物 0 0
器具及び備品 0 0
計 0 0
上記の資産に対応する債務
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(2021年12月31日) (2022年6月30日)
長期借入金
4,406,026 2,678,650
(1年以内に返済するものを含む)
計 4,406,026 2,678,650
※2 中間連結会計期間末日満期手形
中間連結会計期間末日満期手形の会計処理は、手形交換日をもって決済処理しております。
なお、前連結会計年度の末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形が前連結会計年度の
期末残高に含まれております。
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(2021年12月31日) (2022年6月30日)
受取手形 998千円 -千円
3 受取手形裏書譲渡高
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(2021年12月31日) (2022年6月30日)
受取手形裏書譲渡高 1,421 千円 6,700 千円
4 保証債務
他の協同組合の金融機関からの借入に対して債務保証を行っております。
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(2021年12月31日) (2022年6月30日)
新潟流通センター運送事業協同組合 70,000千円 70,000千円
40/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
※5 当座貸越契約
当社及び当社グループでは、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行3行と当座貸越契約を締結
しております。この契約に基づく借入実行残高は次のとおりであります。
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(2021年12月31日) (2022年6月30日)
当座貸越極度額の総額 654,000千円 654,000千円
借入実行残高 4,000 4,000
差引額 650,000 650,000
6 損害賠償に係る偶発債務
当社は、2015年3月13日に当社で発生した労働災害事故の被害者である当社元従業員より2021年11月4
日付けで、損害賠償(34,753千円)及び延滞損害金を請求する訴訟の提起を受けております。
今後、当社は当該訴訟に対して弁護士と協議の上、法廷で適切に対応してまいる所存であります。な
お、現時点では当社の業績に与える影響については不明であります。
※7 財務制限条項
前連結会計年度(2021年12月31日)
該当事項はありません。
当中間連結会計期間(2022年6月30日)
当中間連結会計期間の借入金のうち、当社の長期借入金4,216,114千円(シンジケートローン)には財
務制限条項が付されており、財務制限条項に抵触した場合には多数貸付人の請求に基づき、契約上のすべ
ての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。
・2025年12月に終了する期の決算期及びそれ以降の各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表に
おける純資産の部の金額が2期連続してマイナスでないこと。
・2025年12月に終了する期の決算期及びそれ以降の各年度の決算期に係る連結の損益に関して、2期連
続してEBITDAが7億円を下回らないこと。なお、ここでいうEBITDAとは、連結の損益計算書上の営業
損益に減価償却費、その他償却費、補助金収入(営業外収益及び特別利益)、助成金収入(営業外収
益及び特別利益)を加算した額を指す。
41/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※1 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
当中間連結会計期間
(自 2022年1月1日
至 2022年6月30日)
現金及び預金勘定 3,414,909千円
預入期間が3か月を超える定期預金 △132,448
現金及び現金同等物 3,282,461
(リース取引関係)
(借主側)
1.ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
ア.有形固定資産 車両及び運搬具、器具及び備品であります。
イ.無形固定資産 ソフトウエアであります。
② リース資産の減価償却の方法
中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「3.会計方針に関する事項 (2)重要な減価
償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
2.オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
(単位:千円)
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(2021年12月31日) (2022年6月30日)
1年内 22,862 22,862
1年超 49,535 38,104
合計 72,397 60,966
42/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりで
あります。
前連結会計年度(2021年12月31日)
連結貸借対照表計上額
時価(千円) 差額(千円)
(千円)
(1)投資有価証券 63,122 63,122 -
資産計 63,122 63,122 -
(2)社債(1年以内償還予定のものを含む) 482,080 484,631 2,551
(3)長期借入金
9,537,628 9,480,162 △57,466
(1年以内返済予定のものを含む)
負債計 10,019,708 9,964,793 △54,915
(注)1 「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「未収入金」、「支払手形及び買掛金」、「短期借
入金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を
省略しております。
2 以下の金融商品は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、
「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりで
あります。
(単位:千円)
前連結会計年度
区分
(2021年12月31日)
非上場株式 59,436
当中間連結会計期間(2022年6月30日)
中間連結貸借対照表
時価(千円) 差額(千円)
計上額(千円)
(1)投資有価証券 60,923 60,923 -
資産計 60,923 60,923 -
(2)社債(1年以内償還予定のものを含む) 20,000 19,984 △16
(3)長期借入金
8,398,050 8,380,501 △17,549
(1年以内返済予定のものを含む)
負債計 8,418,050 8,400,485 △17,565
(注)1 「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「未収入金」、「支払手形及び買掛金」、「短期借
入金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を
省略しております。
2 市場価格のない株式等は「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の中間連結貸借
対照表計上額は以下のとおりであります。
(単位:千円)
当中間連結会計期間
区分
(2022年6月30日)
非上場株式 57,417
43/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベル
に分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時
価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算
定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞ
れ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で中間連結貸借対照表に計上している金融商品
当中間連結会計期間(2022年6月30日)
時価(千円)
区分
レベル1 レベル2 レベル3 合計
投資有価証券
株式 60,923 - - 60,923
資産計 60,923 - - 60,923
(2)時価で中間連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当中間連結会計期間(2022年6月30日)
時価(千円)
区分
レベル1 レベル2 レベル3 合計
社債 - 19,984 - 19,984
長期借入金 - 8,380,501 - 8,380,501
負債計 - 8,400,485 - 8,400,485
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、そ
の時価をレベル1の時価に分類しております。
社債
これらの時価は、元利金の合計額と、当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、
割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、
割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
44/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
(有価証券関係)
1.満期保有目的の債券
前連結会計年度(2021年12月31日)
該当するものはありません。
当中間連結会計期間(2022年6月30日)
該当するものはありません。
2.その他有価証券
前連結会計年度(2021年12月31日)
連結貸借対照表計上
種類 取得原価(千円) 差額(千円)
額(千円)
(1)株式 50,549 26,014 24,535
(2)債券 - - -
連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの
(3)その他 - - -
小計 50,549 26,014 24,535
(1)株式 12,573 14,553 △1,980
(2)債券 - - -
連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの
(3)その他 - - -
小計 12,573 14,553 △1,980
合計 63,122 40,567 22,555
当中間連結会計期間(2022年6月30日)
中間連結貸借対照表
種類 取得原価(千円) 差額(千円)
計上額(千円)
(1)株式 44,147 21,580 22,567
中間連結貸借対照表計上
(2)債券 - - -
額が取得原価を超えるも
(3)その他 - - -
の
小計 44,147 21,580 22,567
(1)株式 16,776 18,987 △2,211
中間連結貸借対照表計上
(2)債券 - - -
額が取得原価を超えない
(3)その他 - - -
もの
小計 16,776 18,987 △2,211
合計 60,923 40,567 20,356
3.減損処理を行った有価証券
前連結会計年度(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
前連結会計年度において、減損処理を行った有価証券はありません。
当中間連結会計期間(自 2022年1月1日 至 2022年6月30日)
有価証券について2,019千円(その他有価証券の非上場株式2,019千円)減損処理を行っております。
なお、減損処理にあたっては、中間期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合には全て
減損処理を行い、30~50%程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について
減損処理を行っております。
45/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
(デリバティブ取引関係)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
前連結会計年度(2021年12月31日)
デリバティブ取引は、観光シーズンの台風等の荒天に伴う欠航による収支変動を軽減する天候デリバティブ
取引を利用しておりますが、重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当中間連結会計期間(2022年6月30日)
該当事項はありません。
(ストック・オプション等関係)
中間連結会計期間に付与したストック・オプションの内容
当中間連結会計期間(自 2022年1月1日 至 2022年6月30日)
該当事項はありません。
(資産除去債務関係)
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
(賃貸等不動産関係)
賃貸等不動産の中間連結貸借対照表計上額及び中間連結決算日における時価に、前連結会計年度の末日に比し
て著しい変動が認められないため、記載を省略しております。
46/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
(収益認識関係)
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当連結会計期間(自 2022年1月1日 至 2022年6月30日)
(単位:千円)
報告セグメント
その他
合計
一般貨物 (注)
海運 売店・飲食 観光 不動産賃貸 計
自動車運送
貨物運賃
436,936 - - - - 436,936 - 436,936
自動車航送運賃 957,091 - - - - 957,091 - 957,091
旅客運賃 1,310,731 - - - - 1,310,731 - 1,310,731
その他 135,544 678,708 282,398 185,280 - 1,281,930 40,290 1,322,220
顧客との契約から生じる
2,840,302 678,708 282,398 185,280 - 3,986,688 40,290 4,026,978
収益
その他の収益 - - - - 40,268 40,268 - 40,268
外部顧客への売上高 2,840,302 678,708 282,398 185,280 40,268 4,026,956 40,290 4,067,246
(注) 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、建物サービス事業であ
ります。
2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「3.会計方針に関する事項 (5) 重要な収益及
び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年
度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関す
る情報
(1)契約資産及び契約負債の残高等
顧客との契約から生じた債権、契約負債の内訳は以下のとおりです。
なお、連結貸借対照表において、顧客との契約から生じた債権は受取手形及び売掛金に、契約負債はそ
の他流動負債にそれぞれ含まれています。
(単位:千円)
期首残高 期末残高
顧客との契約から生じた債権 689,797 799,259
契約負債 18,165 11,048
契約負債は、役務の提供の完了前に顧客から受け取った前受金に関するものであります。契約負債は、収益
の認識に伴い取り崩されます。
当中間連結会計期間に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、18,165千円
であります。
(2)残存履行義務に配分した取引価格
当初に予想される契約期間が1年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、記載を省略
しております。
47/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
1.報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会
が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであり
ます。
当社グループは、佐渡島~本土間の海上運送サービスを中心に、佐渡島の基幹産業の1つである観光産
業に付帯するサービスを展開しております。
したがって、当社グループは、サービス別の「海運」、「一般貨物自動車運送」、「売店・飲食」、
「観光」及び「不動産賃貸」の5つを報告セグメントとしております。
報告セグメントごとのサービスの種類
報告セグメント サービスの種類
海運 旅客・自動車・貨物の海上運送サービス
一般貨物自動車運送 一般消費者・企業向け貨物輸送、自動車整備サービス
売店・飲食 主に観光客を対象とした土産販売・食堂サービス
観光 主に観光客を対象とした旅行商品販売・観光案内、観光施設、宿泊サービス
不動産賃貸 企業向け不動産賃貸、一般消費者向け有料駐車場サービス
2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「中間連結財務諸表作成のための基本となる重要
な事項」における記載と同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
なお、「会計方針の変更」に記載のとおり、当中間連結会計期間の期首から収益認識会計基準等を適用
し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益または損失の算定方法を同様
に変更しております。
これにより、従来の方法に比べて、当中間連結会計期間の「海運」の売上高が7,117千円増加、セグメ
ント損失が7,117千円減少しております。
48/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報並びに収益
の分解情報
当中間連結会計期間(自 2022年1月1日 至 2022年6月30日)
(単位:千円)
報告セグメント
その他
合計
一般貨物 (注)1
海運 売店・飲食 観光 不動産賃貸 計
自動車運送
売上高
外部顧客への売上高 2,840,302 678,708 282,398 185,280 40,268 4,026,956 40,290 4,067,246
セグメント間の内部売
936 158,854 10,381 169,759 6,887 346,817 73,591 420,408
上高又は振替高
計
2,841,238 837,562 292,779 355,039 47,155 4,373,773 113,881 4,487,654
セグメント利益又は損失
△ 620,229 20,145 △ 45,429 △ 11,667 △ 973 △ 658,153 △ 1,504 △ 659,657
(△)(注)2
セグメント資産
9,017,267 2,102,284 203,861 674,174 214,704 12,212,290 76,304 12,288,594
その他の項目
減価償却費
158,983 64,858 3,681 5,722 8,524 241,768 258 242,026
特別利益
223,464 - - - - 223,464 - 223,464
減損損失
- - - - - - - -
有形固定資産及び無形
21,681 51,022 - 2,090 441 75,234 - 75,234
固定資産の増加額
(注)1 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、建物サービス事業であります。
2 セグメント利益又は損失は、中間連結財務諸表の営業損失と調整を行っております。
4.報告セグメント合計額と中間連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する
事項)
(単位:千円)
売上高 当中間連結会計期間
報告セグメント計 4,373,773
「その他」の区分の売上高 113,881
セグメント間取引消去 △420,408
中間連結財務諸表の売上高 4,067,246
(単位:千円)
利益 当中間連結会計期間
報告セグメント計 △658,153
「その他」の区分の損失 △1,504
セグメント間取引消去 14,515
中間連結財務諸表の営業損失(△) △645,142
49/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
(単位:千円)
資産 当中間連結会計期間
報告セグメント計 12,212,290
「その他」の区分の資産 76,304
全社資産(注) 129,483
セグメント間相殺消去 △970,459
中間連結財務諸表の資産合計 11,447,618
(注) 全社資産は、主に当社における長期投資資金(投資有価証券)であります。
(単位:千円)
中間連結財務諸表
報告セグメント計 その他 調整額
計上額
その他の項目
当中間連結会計期間 当中間連結会計年度 当中間連結会計期間 当中間連結会計期間
減価償却費 241,768 258 - 242,026
有形固定資産及び無形固
75,234 - - 75,234
定資産の増加額
【関連情報】
当中間連結会計期間(自 2022年1月1日 至 2022年6月30日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2)有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
3.主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、中間連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記
載はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
当中間連結会計期間(自 2022年1月1日 至 2022年6月30日)
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
当中間連結会計期間(自 2022年1月1日 至 2022年6月30日)
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
50/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
(1株当たり情報)
1株当たり純資産額は、以下のとおりであります。
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(2021年12月31日) (2022年6月30日)
1株当たり純資産額 △136.19円 △0.83円
(注) 当社は、2022年5月10日付で普通株式1株につき270,000株の割合で株式併合を行い、2022年6月29日付で普
通株式1株につき270,000株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式併合及び株
式分割が行われたと仮定して1株当たり純資産額を算定しております。
1株当たり中間純損失(△)及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
当中間連結会計期間
(自 2022年1月1日
至 2022年6月30日)
1株当たり中間純損失(△) △12.70円
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する中間純損失(△)(千円) △457,648
普通株主に帰属しない金額(千円) -
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純損失
△457,648
(△)(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 36,025,005
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当
たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式の概 -
要
(注)1 当社は、2022年5月10日付で普通株式1株につき270,000株の割合で株式併合を行い、2022年6月29日付で
普通株式1株につき270,000株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式併合及
び株式分割が行われたと仮定して1株当たり純資産額を算定しております。
2 潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり中間純損失である
ため記載しておりません。
51/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
(重要な後発事象)
当社は、2022年6月27日開催の取締役会において、固定資産(船舶)取得に向けた方針決定について決議
し、2022年9月7日、売買契約を締結いたしました。
(1) 固定資産取得の理由
佐渡島~本土間の安定継続運航のため、当該固定資産を取得することといたしました。
(2) 取得資産の内容
船種 旅客船兼自動車渡船
総トン数 2,486トン
竣工年月 2001年7月
取得価額 870,000千円
※上記の取得価額の他、取得に係る諸費用及び船舶改造費として約200,000千円を見込んでおります。
(3) 資金調達方法
自己資金
(4) 購入先
宇和島運輸株式会社
同社と当社との間に、資本関係、人的関係、取引関係、関連当事者として記載すべき事項はありません。
(5) 取得の日程
契約締結日 2022年9月7日
船舶引渡日 2022年9月9日
※船舶引渡日後、船舶改造工事を行うため、本船舶は2023年3月より就航の予定であります。
(6) 当該事象の損益及び連結損益に与える影響額
当該事象の発生による2022年12月期の損益及び連結損益に与える影響額については、現在、精査中であ
ります。
(2)【その他】
該当事項はありません。
52/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
2【中間財務諸表等】
(1)【中間財務諸表】
①【中間損益計算書】
(単位:千円)
当中間会計期間
(自 2022年1月1日
至 2022年6月30日)
海運業収益
運賃
436,936
貨物運賃
957,091
自動車航送運賃
1,310,731
船客運賃
2,704,760
運賃合計
53,297
その他海運業収益
2,758,057
海運業収益合計
海運業費用
運航費
156,014
貨物費
153,150
船客費
22,385
燃料費
973
港費
1,742,319
運航委託手数料
244,524
その他運航費
2,319,368
運航費合計
船費
42,621
船員費
1,841
退職給付費用
1,704
船舶消耗品費
3,529
船舶保険料
9,348
船舶修繕費
42,489
特別修繕引当金繰入額
35,456
船舶減価償却費
4,531
その他船費
141,522
船費合計
事業所費用
274,643
従業員給与
3,105
賞与引当金繰入額
6,005
退職給付費用
50,592
福利厚生費
7,712
通信費
35,951
水道光熱費
105,243
資産維持費
95,461
減価償却費
578,715
事業所費用合計
3,039,607
海運業費用合計
海運業損失(△) △ 281,549
53/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
(単位:千円)
当中間会計期間
(自 2022年1月1日
至 2022年6月30日)
その他事業収益
84,783
自動車事業収益
67,761
旅行業収益
152,544
その他事業収益合計
その他事業費用
81,066
自動車事業費用
61,565
旅行業費用
142,632
その他事業費用合計
9,912
その他事業利益
営業総損失(△) △ 271,637
357,114
一般管理費
営業損失(△) △ 628,751
営業外収益
3
受取利息
36,094
受取配当金
51,595
不動産賃貸料
24,446
その他営業外収益
112,140
営業外収益合計
営業外費用
59,948
支払利息
3,768
賃貸資産減価償却費
7,472
賃貸資産維持管理費
554
社債利息
5,428
社債発行費償却
42,161
シンジケートローン手数料
52,263
その他営業外費用
171,596
営業外費用合計
経常損失(△) △ 688,207
特別利益
12,194
新株予約権戻入益
※3 223,464
補助金収入
235,659
特別利益合計
特別損失
※2 55
固定資産除却損
2,019
投資有価証券評価損
2,074
特別損失合計
税引前中間純損失(△) △ 454,622
2,700
法人税、住民税及び事業税
2,700
法人税等合計
中間純損失(△) △ 457,322
54/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
②【中間株主資本等変動計算書】
当中間会計期間(自 2022年1月1日 至 2022年6月30日)
(単位:千円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益
株主資本合
資本金 剰余金 自己株式
その他資本 資本剰余金 利益剰余金 計
資本準備金 利益準備金
剰余金 合計 合計
繰越利益剰
余金
△ △ △
当期首残高
1,028,184 1,097,896 409 1,098,305 125,000 △ 2,655
4,981,402 4,856,402 2,732,568
会計方針の変更によ
△ 18,165 △ 18,165 △ 18,165
る累積的影響額
会計方針の変更を反 △ △ △
1,028,184 1,097,896 409 1,098,305 125,000 △ 2,655
映した当期首残高
4,999,567 4,874,567 2,750,733
当中間期変動額
新株の発行 1,350,000 1,350,000 1,350,000 2,700,000
中間純損失(△) △ 457,322 △ 457,322 △ 457,322
自己株式の取得 △ 252,359 △ 252,359
自己株式の処分 △ 14 △ 14 252,359 252,345
自己株式の消却 △ 2,655 △ 2,655 2,655 -
利益剰余金から資
2,260 2,260 △ 2,260 △ 2,260 -
本剰余金への振替
株主資本以外の項
目の当中間期変動
-
額(純額)
当中間期変動額合計 1,350,000 1,350,000 △ 409 1,349,590 - △ 459,583 △ 459,583 2,655 2,242,662
△ △
当中間期末残高 2,378,184 2,447,896 - 2,447,896 125,000 - △ 508,071
5,459,151 5,334,151
評価・換算差額等
その他有価 新株予約権 純資産合計
評価・換算
証券評価差
差額等合計
額金
△
当期首残高 15,214 15,214 12,194
2,705,159
会計方針の変更によ
△ 18,165
る累積的影響額
会計方針の変更を反 △
15,214 15,214 12,194
映した当期首残高 2,723,324
当中間期変動額
新株の発行 2,700,000
中間純損失(△) △ 457,322
自己株式の取得
△ 252,359
自己株式の処分 252,345
自己株式の消却
-
利益剰余金から資
-
本剰余金への振替
株主資本以外の項
目の当中間期変動
△ 1,628 △ 1,628 △ 12,194 △ 13,822
額(純額)
当中間期変動額合計 △ 1,628 △ 1,628 △ 12,194 2,228,839
当中間期末残高
13,585 13,585 - △ 494,485
55/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
③【中間貸借対照表】
(単位:千円)
前事業年度 当中間会計期間
(2021年12月31日) (2022年6月30日)
資産の部
流動資産
707,844 2,097,618
現金及び預金
※2 2,806
704
受取手形
433,880 435,041
海運業未収金
12,658 30,633
その他事業未収金
728,679 731,795
貯蔵品
25,324 28,768
前払費用
435
代理店債権 -
※7 100,917
275,799
未収入金
16,781 81,576
その他流動資産
△ 329 △ 459
貸倒引当金
2,203,880 3,506,597
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
※1 571,201 ※1 540,930
船舶(純額)
※1 2,005,347 ※1 1,953,324
建物(純額)
※1 137,020 ※1 133,268
構築物(純額)
4,999 4,554
機械及び装置(純額)
75,449 62,286
車両及び運搬具(純額)
※1 178,361 ※1 164,287
器具及び備品(純額)
28,535 26,861
リース資産(純額)
※1 1,027,409 ※1 1,027,409
土地
4,028,324 3,912,922
有形固定資産合計
無形固定資産
92,707 74,041
ソフトウエア
16,279 16,279
電話加入権
108,986 90,320
無形固定資産合計
投資その他の資産
109,110 104,749
投資有価証券
685,463 685,463
関係会社株式
4,687 4,687
出資金
※3 42,710 ※3 47,277
長期前払費用
7,198 5,561
差入保証金
1,123 1,123
その他長期資産
△ 56 △ 56
貸倒引当金
850,237 848,805
投資その他の資産合計
4,987,548 4,852,049
固定資産合計
繰延資産
5,428
-
社債発行費
5,428
繰延資産合計 -
7,196,857 8,358,646
資産合計
56/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
(単位:千円)
前事業年度 当中間会計期間
(2021年12月31日) (2022年6月30日)
負債の部
流動負債
334,848 306,845
海運業未払金
22,178 41,447
その他事業未払金
35,600
短期借入金 -
※1 1,097,257
1年内返済予定の長期借入金 -
117,280
1年内償還予定の社債 -
11,258 7,639
リース債務
39,950 282,424
未払金
13,106 15,000
未払法人税等
57,042 90,079
未払費用
14,727 56,429
前受金
9,674 2,648
預り金
2,684 1,930
前受収益
6,140 8,467
代理店債務
4,311 4,121
賞与引当金
56,670 134,640
その他流動負債
1,822,729 951,674
流動負債合計
固定負債
344,800
社債 -
※1 7,175,863 ※1 ,※6 7,270,800
長期借入金
21,153 20,964
リース債務
148,342 147,242
退職給付引当金
122,841 165,331
特別修繕引当金
242,799 274,554
関係会社事業損失引当金
6,661 5,947
繰延税金負債
14,966 14,756
資産除去債務
1,860 1,860
その他固定負債
8,079,287 7,901,457
固定負債合計
9,902,017 8,853,132
負債合計
純資産の部
株主資本
1,028,184 2,378,184
資本金
資本剰余金
1,097,896 2,447,896
資本準備金
409
-
その他資本剰余金
1,098,305 2,447,896
資本剰余金合計
利益剰余金
125,000 125,000
利益準備金
その他利益剰余金
△ 4,981,402 △ 5,459,151
繰越利益剰余金
利益剰余金合計 △ 4,856,402 △ 5,334,151
自己株式 △ 2,655 -
株主資本合計 △ 2,732,568 △ 508,071
評価・換算差額等
15,214 13,585
その他有価証券評価差額金
15,214 13,585
評価・換算差額等合計
12,194
新株予約権 -
純資産合計 △ 2,705,159 △ 494,485
7,196,857 8,358,646
負債純資産合計
57/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
当社は、2020年度以降2021年度までの間、新型コロナウイルス感染症の影響により売上高が著しく減少し、2
期連続して重要な営業損失、経常損失、当期純損失を計上しており、前事業年度末において2,705,159千円の債
務超過となっておりました。
当中間会計期間においては、3月にまん延防止等重点措置が解除されて以降、需要の回復傾向が見られること
や、第三者割当増資の実施による資本増強を行っているものの、継続して営業損失を計上していること、債務超
過は解消していないこと、新型コロナウイルス変異株による感染の第7波の影響により、需要の回復に一定期間
を要すると見込まれることから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。
このような状況を解消するため、当社では、当中間会計期間において、産業競争力強化法に基づき新潟県中小
企業再生支援協議会が実施する私的整理手続きにおいて、再生計画を策定し、以下のとおり施策を行っておりま
す。
(1) 売上単価の見直し
旅客・航送運賃について2022年1月より各種割引施策の見直しを行い、売上単価のアップを図っておりま
す。また、2022年7月より燃料油価格変動調整金の改定を行っております。
(2) 固定費削減
業務委託料の削減、SNSを活用した広告宣伝活動による広告宣伝費の抑制、新規採用の抑制、賞与の抑制
等により固定費の削減に努めております。
(3) 資本増強
2022年3月31日、みちのりホールディングスに対する第三者割当増資及び、第四北越銀行に対する第三者
割当増資(債務の株式化)を実施し、総額27億円の資本増強を図っております。
(4) 財務キャッシュ・フローの安定化
取引金融機関からは、既存借入金のリファイナンスにより2023年12月までの返済猶予と15年間での分割返
済の金融支援を受けており、財務キャッシュ・フローの安定化を図っております。
(5) スポンサーグループ企業との連携による誘客施策
当社は、みちのりホールディングスからの出資を受け、みちのりグループの一員となりました。グループ
内の交通事業者や旅行事業者と連携して佐渡への誘客施策を実施してまいります。
(6) 各種増収施策
船内における上等級席の増設、インバウンドの取込み、各種商品造成、MaaS導入による利便性の向上等の
各種増収施策を実施してまいります。
(7) 老朽化している船舶のリプレース
老朽化しているカーフェリーやジェットフォイルのリプレースについて検討してまいります。
しかしながら、これらの再生計画に基づく施策は一部実施途上であること、新型コロナウイルス変異株による
感染の第7波の影響により、需要の回復には一定の期間を要すると見込まれることから、現時点においては、継
続企業の前提に関する重要な不確実性が存在するものと認識しております。
なお、中間財務諸表は継続企業を前提として作成されており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響
を中間財務諸表には反映しておりません。
58/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
(重要な会計方針)
1.資産の評価基準及び評価方法
(1)子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法によっております。
(2)その他有価証券
イ 市場価格のない株式等以外のもの
時価法によっております。(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法によ
り算定しております。)
ロ 市場価格のない株式等
移動平均法による原価法によっております。
(3)棚卸資産
先入先出法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採
用しております。
2.固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産(リース資産を除く)
定率法によっております。
ただし、一部の船舶及び1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)については、定額
法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
船舶 3~20年
建物 8~50年
(2)無形固定資産(リース資産を除く)
定額法によっております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっ
ております。
また、のれんについては5年間で均等償却しております。
(3)リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
3.引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の
債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2)賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当中間会計期間に見合う分を計
上しております。
(3)退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当中間会計期間末における退職給付債務の見込額に基づき計上してお
ります。
なお、退職給付債務の見込額は、簡便法(退職給付に係る期末自己都合要支給額から、中小企業退職金
共済制度より支給される金額を控除した額を退職給付債務とする方法)により計算しております。
(4)特別修繕引当金
船舶安全法第5条第1項に基づく定期検査工事費用に充てるため、将来の修繕見積額に基づき計上して
おります。
(5)関係会社事業損失引当金
関係会社の支援に伴う損失に備えるため、当該会社の財政状態を勘案して必要額を計上しております。
59/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
4.収益及び費用の計上基準
顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足す
る通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
(1)海運業収益
海運業においては、運送約款等に基づき、顧客に対し旅客、自動車及び貨物の海上運送サービスを提供
する義務を負っております。いずれも短期間に履行義務が充足されると判断し、顧客が乗船した時点で収
益を認識しております。
(2)海運業費用
すべての費用は発生の都度経過期間に応じて計上しております。
(会計方針の変更)
(収益認識に関する会計基準等の適用)
「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」とい
う。)等を当中間会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該
財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これにより、海運
業に係る収益について、従来は乗船券の販売時に収益を認識しておりましたが、乗船日に収益を認識する方法
に変更しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っ
ており、当中間会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当中間会計期
間の期首の繰越利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認
識会計基準第86項に定める方法を適用し、当中間会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんど
すべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。
この結果、収益認識会計基準等の適用を行う前と比べて、当中間会計期間の中間貸借対照表は、その他流動
負債は11,048千円増加しております。当中間会計期間の中間損益計算書は、売上高は7,117千円増加し、営業
損失、経常損失及び税引前中間純損失はそれぞれ7,117千円減少しております。
当中間会計期間の期首の純資産に累積的影響額が反映されたことにより、中間株主資本等変動計算書の繰越
利益剰余金の期首残高は18,165千円減少しております。
当中間会計期間の1株当たり純資産額及び1株当たり中間純損失に与える影響は軽微であります。
なお、収益認識会計基準第89-3項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認識関係」
注記については記載しておりません。
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
「時価の算定に関する会計基準」の適用につきましては、中間連結財務諸表の「注記事項(会計方針の変
更) (時価の算定に関する会計基準等の適用)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しておりま
す。
(追加情報)
(新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り)
新型コロナウイルス感染症拡大の影響により、緊急事態宣言の発出等の人流抑制策が行われた結果、当社の
業績に連動する旅客輸送実績については、コロナ禍前の2019年と比較して2020年及び2021年はともに5割程度
となっており、当社の業績に大きな影響を及ぼしております。
当中間会計期間においては、3月にまん延防止等重点措置が解除されて以降、需要の回復傾向が見られるこ
とや、政府においても感染対策と社会経済活動の拡大との両立に向けた方針を示しているものの、新型コロナ
ウイルス感染症は周期的に感染拡大を繰り返しており、その収束は未だ見えない状況であります。そのため、
当社では、当中間会計期間末時点において、需要の回復には一定期間を要するものと仮定して、継続企業の前
提に係る事項の検討を行っております。
なお、新型コロナウイルス変異株による感染の第7波の影響が長期化した場合、当事業年度下半期以降の当
社の財政状態、経営成績に重要な影響を及ぼす可能性があります。
60/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
(中間損益計算書関係)
1 当社の売上高は、事業の性質上、下半期に集中する傾向があり、季節的変動が顕著であります。
※2 固定資産除却損の内訳
当中間会計期間
(自 2022年1月1日
至 2022年6月30日)
50千円
船舶
器具及び備品 5
計 55
※3 補助金収入
上越市より、佐渡市の小木港及び上越市の直江津港を結ぶ定期旅客航路の維持確保として「小木直江津
航路維持確保支援金」213,246千円を受領したことから、特別利益として計上しております。また、国土
交通省「令和2年度地域公共交通確保維持改善事業費補助金として5,109千円、新潟県「地域公共交通感
染症拡大防止対策事業費補助金」として5,109千円を受領したことから、223,464千円を特別利益として計
上しております。
4 減価償却実施額
当中間会計期間
(自 2022年1月1日
至 2022年6月30日)
有形固定資産 136,898千円
無形固定資産 22,146
61/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
(中間貸借対照表関係)
※1 担保及び財団抵当に供している資産
担保に供している資産
前事業年度 当中間会計期間
(2021年12月31日) (2022年6月30日)
船舶 478,982千円 461,599千円
建物 1,838,439 1,791,644
土地 1,024,467 1,024,467
計 3,341,889 3,277,710
観光施設財団抵当として担保に供している資産
前事業年度 当中間会計期間
(2021年12月31日) (2022年6月30日)
建物 0千円 0千円
構築物 0 0
器具及び備品 0 0
計 0 0
上記の資産に対応する債務
前事業年度 当中間会計期間
(2021年12月31日) (2022年6月30日)
長期借入金
3,676,047千円 2,072,241千円
(1年以内に返済するものを含む)
計 3,676,047 2,072,241
※2 中間会計期間末日満期手形
中間会計期間末日満期手形の会計処理は、手形交換日をもって決済処理しております。
なお、前事業年度の末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形が前事業年度の期末残高
に含まれております。
前事業年度 当中間会計期間
(2021年12月31日) (2022年6月30日)
受取手形 283千円 -千円
※3 長期前払費用に関する事項
前事業年度(2021年12月31日)
長期前払費用の内、万代島ジェットフォイルバース負担金(新潟県所有)他については、償却期間は
当該建物等の法人税法による耐用年数の7/10に相当する年数であります。
当中間会計期間(2022年6月30日)
長期前払費用の内、万代島ジェットフォイルバース負担金(新潟県所有)他については、償却期間は
当該建物等の法人税法による耐用年数の7/10に相当する年数であります。
4 当座貸越契約
当社では運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行2行と当座貸越契約を締結しております。こ
の契約に基づく借入実行残高は次のとおりであります。
前事業年度 当中間会計期間
(2021年12月31日) (2022年6月30日)
当座貸越極度額の総額 500,000千円 500,000千円
借入実行残高 - -
差 引 額 500,000 500,000
62/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
5 損害賠償に係る偶発債務
当社は、2015年3月13日に当社で発生した労働災害事故の被害者である当社元従業員より2021年11月4
日付けで、損害賠償(34,753千円)及び延滞損害金を請求する訴訟の提起を受けております。
今後、当社は当該訴訟に対して弁護士と協議の上、法廷で適切に対応してまいる所存であります。な
お、現時点では当社の業績に与える影響については不明であります。
※6 財務制限条項
前事業年度(2021年12月31日)
該当事項はありません。
当中間会計期間(2022年6月30日)
当中間会計期間の借入金のうち、当社の長期借入金4,216,114千円(シンジケートローン)には財務制
限条項が付されており、財務制限条項に抵触した場合には多数貸付人の請求に基づき、契約上のすべての
債務について期限の利益を喪失する可能性があります。
・2025年12月に終了する期の決算期及びそれ以降の各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表に
おける純資産の部の金額が2期連続してマイナスでないこと。
・2025年12月に終了する期の決算期及びそれ以降の各年度の決算期に係る連結の損益に関して、2期連
続してEBITDAが7億円を下回らないこと。なお、ここでいうEBITDAとは、連結の損益計算書上の営業
損益に減価償却費、その他償却費、補助金収入(営業外収益及び特別利益)、助成金収入(営業外収
益及び特別利益)を加算した額を指す。
※7 消費税等の取扱い
仮払消費税等及び仮受消費税等は相殺のうえ、流動資産の「未収入金」に含めて表示しております。
63/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
(有価証券関係)
子会社株式
前事業年度(2021年12月31日)
時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額
前事業年度
区分
(千円)
子会社株式 685,463
当中間会計期間(2022年6月30日)
市場価格のない株式等の中間貸借対照表計上額
当中間会計期間
区分
(千円)
子会社株式 685,463
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は中間連結財務諸表「注記事項(収益認識関
係)」に同一の内容を記載しているので、注記を省略しております。
(重要な後発事象)
中間連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に記載しているため、注記を省略しております。
(2)【その他】
該当事項はありません。
64/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
第6【提出会社の参考情報】
当中間会計期間の開始日から半期報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度(第160期)(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)2022年3月28日関東財務局長に提出
(2) 内部統制報告書及びその添付書類
事業年度(第160期)(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)2022年3月28日関東財務局長に提出
(3) 臨時報告書
2022年2月7日関東財務局長に提出
金融商品取引法第24条の5第4項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第2号(有価証券の私募等
による発行)の規定に基づく臨時報告書であります。
2022年2月21日関東財務局長に提出
金融商品取引法第24条の5第4項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第12号(財政状態、経営成
績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象の発生)の規定に基づく臨時報告書であります。
2022年2月21日関東財務局長に提出
金融商品取引法第24条の5第4項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第12号及び第19号(財政状
態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象の発生)の規定に基づく臨時報告書であり
ます。
2022年2月25日関東財務局長に提出
金融商品取引法第24条の5第4項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第4号の4(株式併合を目
的とする株主総会の招集の決定)の規定に基づく臨時報告書であります。
2022年2月25日関東財務局長に提出
金融商品取引法第24条の5第4項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第9号(代表取締役の異
動)の規定に基づく臨時報告書であります。
2022年3月15日関東財務局長に提出
金融商品取引法第24条の5第4項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第12号及び第19号(財政状
態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象の発生)の規定に基づく臨時報告書であり
ます。
2022年3月28日関東財務局長に提出
金融商品取引法第24条の5第4項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2(株主総会にお
ける議決権行使の結果)の規定に基づく臨時報告書であります。
2022年3月31日関東財務局長に提出
金融商品取引法第24条の5第4項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第3号及び第4号(親会社
及び主要株主の異動)の規定に基づく臨時報告書であります。
2022年8月31日関東財務局長に提出
金融商品取引法第24条の5第4項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第12号及び第19号(財政状
態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象の発生)の規定に基づく臨時報告書であり
ます。
2022年9月9日関東財務局長に提出
金融商品取引法第24条の5第4項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第12号及び第19号(財政状
態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象の発生)の規定に基づく臨時報告書であり
ます。
65/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
(4) 臨時報告書の訂正報告書
2022年3月15日関東財務局長に提出
2022年2月7日提出の臨時報告書(有価証券の私募等による発行)に係る訂正報告書であります。
2022年3月15日関東財務局長に提出
2022年2月25日提出の臨時報告書(株式併合を目的とする株主総会の招集の決定)に係る訂正報告書であります。
2022年3月25日関東財務局長に提出
2022年2月7日提出の臨時報告書(有価証券の私募等による発行)に係る訂正報告書であります。
2022年3月25日関東財務局長に提出
2022年2月25日提出の臨時報告書(株式併合を目的とする株主総会の招集の決定)に係る訂正報告書であります。
2022年3月31日関東財務局長に提出
2022年2月25日提出の臨時報告書(株式併合を目的とする株主総会の招集の決定)に係る訂正報告書であります。
(5) 有価証券届出書(組込方式)及びその添付書類
2022年2月7日関東財務局長に提出
第三者割当による普通株式、A種種類株式及び新株予約権証券の発行に係る有価証券届出書であります。
2022年2月7日関東財務局長に提出
新株予約権の無償割当に係る有価証券届出書であります。
(6) 有価証券届出書の訂正届出書
2022年2月21日関東財務局長に提出
2022年2月7日提出の有価証券届出書(第三者割当による普通株式、A種種類株式及び新株予約権証券の発行)に
係る訂正届出書であります。
2022年2月21日関東財務局長に提出
2022年2月7日提出の有価証券届出書(新株予約権の無償割当)に係る訂正届出書であります。
2022年2月25日関東財務局長に提出
2022年2月7日提出の有価証券届出書(第三者割当による普通株式、A種種類株式及び新株予約権証券の発行)に
係る訂正届出書であります。
2022年2月25日関東財務局長に提出
2022年2月7日提出の有価証券届出書(新株予約権の無償割当)に係る訂正届出書であります。
2022年3月15日関東財務局長に提出
2022年2月7日提出の有価証券届出書(第三者割当による普通株式、A種種類株式及び新株予約権証券の発行)に
係る訂正届出書であります。
2022年3月15日関東財務局長に提出
2022年2月7日提出の有価証券届出書(新株予約権の無償割当)に係る訂正届出書であります。
2022年3月25日関東財務局長に提出
2022年2月7日提出の有価証券届出書(第三者割当による普通株式、A種種類株式及び新株予約権証券の発行)に
係る訂正届出書であります。
2022年3月25日関東財務局長に提出
2022年2月7日提出の有価証券届出書(新株予約権の無償割当)に係る訂正届出書であります。
2022年3月28日関東財務局長に提出
2022年2月7日提出の有価証券届出書(第三者割当による普通株式、A種種類株式及び新株予約権証券の発行)に
係る訂正届出書であります。
2022年3月28日関東財務局長に提出
2022年2月7日提出の有価証券届出書(新株予約権の無償割当)に係る訂正届出書であります。
2022年3月31日関東財務局長に提出
2022年2月7日提出の有価証券届出書(新株予約権の無償割当)に係る訂正届出書であります。
2022年4月26日関東財務局長に提出
2022年2月7日提出の有価証券届出書(新株予約権の無償割当)に係る訂正届出書であります。
2022年6月22日関東財務局長に提出
2022年2月7日提出の有価証券届出書(新株予約権の無償割当)に係る訂正届出書であります。
2022年9月9日関東財務局長に提出
2022年2月7日提出の有価証券届出書(新株予約権の無償割当)に係る訂正届出書であります。
66/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
67/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
独立監査人の中間監査報告書
2022年9月30日
佐渡汽船株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
新潟事務所
指定有限責任社員
公認会計士
塚田 一誠
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
清水 栄一
業務執行社員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
いる佐渡汽船株式会社の2022年1月1日から2022年12月31日までの連結会計年度の中間連結会計期間(2022年1月1日か
ら2022年6月30日まで)に係る中間連結財務諸表、すなわち、中間連結貸借対照表、中間連結損益計算書、中間連結包括
利益計算書、中間連結株主資本等変動計算書、中間連結キャッシュ・フロー計算書、中間連結財務諸表作成のための基本
となる重要な事項及びその他の注記について中間監査を行った。
当監査法人は、上記の中間連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基準
に準拠して、佐渡汽船株式会社及び連結子会社の2022年6月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する中間連結会
計期間(2022年1月1日から2022年6月30日まで)の経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する有用な情報を表示
しているものと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の
基準における当監査法人の責任は、「中間連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、
我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の
倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判
断している。
継続企業の前提に関する重要な不確実性
(継続企業の前提に関する事項)に記載されているとおり、当中間連結会計期間においては、新型コロナウイルス感染
症拡大の影響により売上高は著しく減少し、当中間連結会計期間以降の財政状態、経営成績及び将来キャッシュ・フロー
の状況に重要な影響があることから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しており、現時点では
継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる。なお、当該状況に対する対応策及び重要な不確実性が認められる
理由については当該注記に記載されている。中間連結財務諸表は継続企業を前提として作成されており、このような重要
な不確実性の影響は中間連結財務諸表には反映されていない。
当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
中間連結財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基準に準拠して中間連結財務諸
表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間連結財務諸表を
作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
中間連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間連結財務諸表を作成することが適切で
あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に
関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
68/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
中間連結財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間連結財務諸表の有用な情報の表示に関して投
資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場か
ら中間連結財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別
に又は集計すると、中間連結財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると
判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専
門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による中間連結財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の
意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部
が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間連結財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、
分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
・ 中間連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク
評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間連結財務諸表の作成と有用な情報の表
示に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注
記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として中間連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間連結財務諸表
の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中
間連結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに
入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性があ
る。
・ 中間連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基準
に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間連
結財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
・ 中間連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠
を入手する。監査人は、中間連結財務諸表の中間監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単
独で中間監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要
な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注)1.上記の中間監査報告書の原本は当社(半期報告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれておりません。
69/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
独立監査人の中間監査報告書
2022年9月30日
佐渡汽船株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
新潟事務所
指定有限責任社員
公認会計士
塚田 一誠
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
清水 栄一
業務執行社員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
いる佐渡汽船株式会社の2022年1月1日から2022年12月31日までの第161期事業年度の中間会計期間(2022年1月1日か
ら2022年6月30日まで)に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算
書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
て、佐渡汽船株式会社の2022年6月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計期間(2022年1月1日から
2022年6月30日まで)の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の
基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が
国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果た
している。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
継続企業の前提に関する重要な不確実性
(継続企業の前提に関する事項)に記載されているとおり、当中間会計期間においては、新型コロナウイルス感染症拡
大の影響により売上高は著しく減少し、当中間会計期間以降の財政状態、経営成績及び将来キャッシュ・フローの状況に
重要な影響があることから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しており、現時点では継続企業
の前提に関する重要な不確実性が認められる。なお、当該状況に対する対応策及び重要な不確実性が認められる理由につ
いては当該注記に記載されている。中間財務諸表は継続企業を前提として作成されており、このような重要な不確実性の
影響は中間財務諸表には反映されていない。
当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成
し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な
情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかど
うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を
開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
70/71
EDINET提出書類
佐渡汽船株式会社(E04244)
半期報告書
中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者
の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中
間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集
計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専
門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応
する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見
表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省
略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手
続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連
する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注
記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事
項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に
対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠
に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
ているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎
となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要
な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)1.上記の中間監査報告書の原本は当社(半期報告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれておりません。
71/71