ブラックロック・イノベーター株式・ヘッジファンド（限定為替ヘッジあり）／（為替ヘッジなし） 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ブラックロック・イノベーター株式・ヘッジファンド（限定為替ヘッジあり）／（為替ヘッジなし） |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
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ブラックロック・ジャパン株式会社(E09096)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2022年10月28日
【発行者名】 ブラックロック・ジャパン株式会社
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 有田 浩之
【本店の所在の場所】 東京都千代田区丸の内一丁目８番３号
【事務連絡者氏名】 猪浦 純子
【電話番号】 03-6703-7940
【届出の対象とした募集(売出)内国投資 ブラックロック・イノベーター株式・ヘッジファンド（限定為替ヘッジあり）
信託受益証券に係るファンドの名称】 ブラックロック・イノベーター株式・ヘッジファンド（為替ヘッジなし）
【届出の対象とした募集(売出)内国投 当初申込期間：各1,000万円とします。
資信託受益証券の金額】 継続申込期間：各2,000億円を上限とします。
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
(注) 本書において文中および表中の数字は四捨五入された数値として表示されている場合があり、従って合計とし
て表示された数字はかかる数値の総和と必ずしも一致するとは限りません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
１【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
2022年１月11日付をもって提出した有価証券届出書（2022年９月２日付の有価証券届出書の訂正届出書により訂正
済み。（以下「原有価証券届出書」といいます。））について、半期報告書を提出したことに伴い記載事項を更新す
るとともに、記載事項の一部に訂正事項がありますのでこれを訂正するため本訂正届出書を提出するものです。
２【訂正の内容】
＜訂正前＞および＜訂正後＞に記載している下線部＿＿＿は、訂正部分を示し、＜更新後＞に記載している内容は
原有価証券届出書の更新後の内容を示します。
なお、「第二部 ファンド情報 第１ ファンドの状況 ５ 運用状況」、「第二部 ファンド情報 第３ ファ
ンドの経理状況」および「第三部 委託会社等の情報 第１ 委託会社等の概況 ３ 委託会社等の経理状況」につ
いては更新後の内容を記載しています。
第二部【ファンド情報】
第１【ファンドの状況】
１【ファンドの性格】
(1)【ファンドの目的及び基本的性格】
②（省略）
＜各分類および区分の定義＞
＜訂正前＞
Ⅱ．属性区分
（中略）
上記は、一般社団法人投資信託協会の定義を基に委託会社が作成したものを含みます。なお、上記以外の商品
分類・属性区分の定義については、一般社団法人投資信託協会のホームページ （http://www.toushin.or.jp/） を
ご参照ください。
＜訂正後＞
Ⅱ．属性区分
（中略）
上記は、一般社団法人投資信託協会の定義を基に委託会社が作成したものを含みます。なお、上記以外の商品
分類・属性区分の定義については、一般社団法人投資信託協会のホームページ （www.toushin.or.jp/） をご参照
ください。
(2)【ファンドの沿革】
＜訂正前＞
2022年１月31日 信託契約締結、ファンドの設定日、運用開始 （予定）
＜訂正後＞
2022年１月31日 信託契約締結、ファンドの設定日、運用開始
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(3)【ファンドの仕組み】
＜委託会社の概況＞
＜訂正前＞
2021年10月末現在 の委託会社の概況は、以下のとおりです。
（以下省略）
＜訂正後＞
2022年７月末現在 の委託会社の概況は、以下のとおりです。
（以下省略）
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２【投資方針】
(2)【投資対象】
③ 投資対象とする金融商品
投資対象ファンドの概要
＜訂正前＞
ａ． ＢＳＦ ブラックロック・エマージング・カンパニーズ・アブソリュート・リターン・ファンド クラスI投資証
券（円建て円ヘッジ）/（円建て）
形態 ルクセンブルグ籍（オープン・エンド型）会社型外国投資証券
当ファンドは、英国を中心とした世界の企業の株式等のうち、企業が持つ本来の収益力や業界の構
投資目的および 造変革に着目し、成長サイクルの初期段階にある企業や著しい成長が期待される企業の株式等へ投
投資態度 資を行ないます。ロング(買い建て)・ショート（売り建て）ポジションを構築することにより、市
場動向に左右されない投資収益を追求します。
設定日 2018年10月17日
存続期間 無期限
英国を中心とした世界の企業の株式等のうち、企業が持つ本来の収益力や業界の構造変革に着目
主な投資対象 し、成長サイクルの初期段階にある企業や著しい成長が期待される企業の株式等を投資対象としま
す。
・同一発行体の譲渡性のある証券もしくは短期金融商品への投資は原則としてファンドの純資産総
額の10％以下とします。
主な投資制限
・純資産総額の5％を超えて投資している発行体について、ファンドが保有する譲渡性のある証券も
しくは短期金融商品への投資の総額は原則として純資産総額の40％を超えないものとします。
基本報酬：年1.00％
成功報酬：
基本報酬に加え、運用実績が条件を満たした場合には、成功報酬がかかります。
純資産価格が参考価格を上回る場合、その超過額の20%が成功報酬として発生します。
※参考価格とは、ハイ・ウォーター・マークまたは平均純資産価格のいずれか高い方とします。
なお、参考価格は、所定のリターン（ ３ヶ月 ＳＯＮＩＡ複利後決め＋スプレッド）を加味して調
整されます。
管理報酬
※ハイ・ウォーター・マークとは、過去の各決算日における成功報酬控除後の純資産価格の最高値
をいいます。
なお、当初設定時は設定当初の純資産価格となります。
※平均純資産価格とは、期中の追加設定等による影響を考慮し所定のルールで調整した純資産価格
をいいます。
通常、直近の平均純資産価格よりも高い純資産価格で追加設定があった場合には、平均純資産価
格は上昇し、低い純資産価格で追加設定があった場合には平均純資産価格は下落します。
管理業務会社、保管会社および名義書換事務代行会社への報酬等および事務諸費に要する費用につ
その他費用
いてはファンドから差し引かれます。
決算日 年１回（原則として５月末）に決算を行ないます。
収益分配方針 原則として、分配を行ないません。
申込手数料 ありません。
管理会社 ブラックロック（ルクセンブルグ）エス・エー
投資顧問会社 ブラックロック・インベストメント・マネジメント（ＵＫ）リミテッド
保管会社 ステート・ストリート・バンク・インターナショナルGmbH、ルクセンブルグ支店
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ｂ． ＩＣＳ ブラックロック・ＩＣＳ・ＵＳトレジャリー・ファンド エージェンシークラス投資証券（米ドル建て）
形態 アイルランド籍（オープン・エンド型）会社型外国投資証券
ファンドは、流動性と元本の安定性を確保しつつ、安定的なインカム水準を追求します。
投資目的および
ファンドは、米国短中期国債、米国政府によって発行されるその他債務権および現先取引に投資を
投資態度
します。現先取引の活用により流動性を確保します。
設定日 2008年９月28日
存続期間 無期限
主としてファンドは、米国短中期国債、米国政府によって発行されるその他債務権および現先取引
主な投資対象
を主要投資対象とします。
・同一発行体の譲渡性のある証券もしくは短期金融商品への投資は原則としてファンドの純資産総
主な投資制限
額の10％以下とします。
管理報酬
管理報酬、保管報酬および事務の処理に要する諸費用がファンドから差し引かれます。
その他費用
決算日 年１回（原則として９月30日）に決算を行ないます。
収益分配方針 原則として、分配を行ないません。
申込手数料 ありません。
管理会社 ブラックロック・アセット・マネジメント・アイルランド・リミテッド
投資顧問会社 ブラックロック・キャピタル・マネジメント・インク
保管会社 ＪＰモルガン・バンク（アイルランド）ピー・エル・シー
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＜訂正後＞
ａ． ＢＳＦ ブラックロック・エマージング・カンパニーズ・アブソリュート・リターン・ファンド クラスI投資証
券（円建て円ヘッジ）/（円建て）
形態 ルクセンブルグ籍（オープン・エンド型）会社型外国投資証券
当ファンドは、英国を中心とした世界の企業の株式等のうち、企業が持つ本来の収益力や業界の構
投資目的および 造変革に着目し、成長サイクルの初期段階にある企業や著しい成長が期待される企業の株式等へ投
投資態度 資を行ないます。ロング(買い建て)・ショート（売り建て）ポジションを構築することにより、市
場動向に左右されない投資収益を追求します。
設定日 2018年10月17日
存続期間 無期限
英国を中心とした世界の企業の株式等のうち、企業が持つ本来の収益力や業界の構造変革に着目
主な投資対象 し、成長サイクルの初期段階にある企業や著しい成長が期待される企業の株式等を投資対象としま
す。
・同一発行体の譲渡性のある証券もしくは短期金融商品への投資は原則としてファンドの純資産総
額の10％以下とします。
主な投資制限
・純資産総額の5％を超えて投資している発行体について、ファンドが保有する譲渡性のある証券も
しくは短期金融商品への投資の総額は原則として純資産総額の40％を超えないものとします。
基本報酬：年1.00％
成功報酬：
基本報酬に加え、運用実績が条件を満たした場合には、成功報酬がかかります。
純資産価格が参考価格を上回る場合、その超過額の20%が成功報酬として発生します。
※参考価格とは、ハイ・ウォーター・マークまたは平均純資産価格のいずれか高い方とします。
なお、参考価格は、所定のリターン（ ３ヵ月 ＳＯＮＩＡ複利後決め＋スプレッド）を加味して調
整されます。
管理報酬
※ハイ・ウォーター・マークとは、過去の各決算日における成功報酬控除後の純資産価格の最高値
をいいます。
なお、当初設定時は設定当初の純資産価格となります。
※平均純資産価格とは、期中の追加設定等による影響を考慮し所定のルールで調整した純資産価格
をいいます。
通常、直近の平均純資産価格よりも高い純資産価格で追加設定があった場合には、平均純資産価
格は上昇し、低い純資産価格で追加設定があった場合には平均純資産価格は下落します。
管理業務会社、保管会社および名義書換事務代行会社への報酬等および事務諸費に要する費用につ
その他費用
いてはファンドから差し引かれます。
決算日 年１回（原則として５月末）に決算を行ないます。
収益分配方針 原則として、分配を行ないません。
申込手数料 ありません。
管理会社 ブラックロック（ルクセンブルグ）エス・エー
投資顧問会社 ブラックロック・インベストメント・マネジメント（ＵＫ）リミテッド
保管会社 ステート・ストリート・バンク・インターナショナルGmbH、ルクセンブルグ支店
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ｂ． ＩＣＳ ブラックロック・ＩＣＳ・ＵＳトレジャリー・ファンド エージェンシークラス投資証券（米ドル建て）
形態 アイルランド籍（オープン・エンド型）会社型外国投資証券
ファンドは、流動性と元本の安定性を確保しつつ、安定的なインカム水準を追求します。
投資目的および
ファンドは、米国短中期国債、米国政府によって発行されるその他債務権および現先取引に投資を
投資態度
します。現先取引の活用により流動性を確保します。
設定日 2008年９月28日
存続期間 無期限
主としてファンドは、米国短中期国債、米国政府によって発行されるその他債務権および現先取引
主な投資対象
を主要投資対象とします。
・同一発行体の譲渡性のある証券もしくは短期金融商品への投資は原則としてファンドの純資産総
主な投資制限
額の10％以下とします。
管理報酬
管理報酬、保管報酬および事務の処理に要する諸費用がファンドから差し引かれます。
その他費用
決算日 年１回（原則として９月30日）に決算を行ないます。
収益分配方針 原則として、分配を行ないません。
申込手数料 ありません。
管理会社 ブラックロック・アセット・マネジメント・アイルランド・リミテッド
投資顧問会社 ブラックロック・キャピタル・マネジメント・インク
保管会社 ＪＰモルガン・エスイー、ダブリン支店
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(3)【運用体制】
＜更新後＞
＜主要投資対象ファンドの運用プロセス＞
ブラックロック・グループ
＊
ブラックロック・グループは、運用資産残高約8.49兆ドル （約1,153兆円）を持つ世界最大級の独立系資産運
用グループであり、当社はその日本法人です。
当グループは、世界各国の機関投資家および個人投資家のため、株式、債券、キャッシュ・マネジメントおよ
びオルタナティブ商品といった様々な資産クラスの運用を行なっております。また、機関投資家向けに、リスク
管理、投資システム・アウトソーシングおよびファイナンシャル・アドバイザリー・サービスの提供を行なって
おります。
＊ 2022年６月末現在。(円換算レートは１ドル＝135.855円を使用)
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３【投資リスク】
(1) 投資リスク
② ファンド運営上のリスク
＜訂正前＞
ａ．購入および換金の受付の中止・取消
金融商品取引所等における取引の停止、外国為替取引の停止 、主要投資対象ファンドの取引停止 、決済機能
の停止その他やむを得ない事情があるときは、受益権の購入および換金の受付を中止する場合があります。ま
た、この場合、既に受付けた受益権の購入および換金の受付を取り消す場合があります（スイッチングを含み
ます。）。
（以下省略）
＜訂正後＞
ａ．購入および換金の受付の中止・取消
金融商品取引所等における取引の停止、外国為替取引の停止、決済機能の停止 、主要投資対象ファンドの取
引停止 その他やむを得ない事情があるときは、受益権の購入および換金の受付を中止する場合があります。ま
た、この場合、既に受付けた受益権の購入および換金の受付を取り消す場合があります（スイッチングを含み
ます。）。
（以下省略）
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（参考情報）
＜更新後＞
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４【手数料等及び税金】
(3)【信託報酬等】
① 信託報酬の総額
＜訂正前＞
ｂ．
（前略）
※参考価格とは、ハイ・ウォーター・マークまたは平均純資産価格のいずれか高い方とします。
なお、参考価格は、所定のリターン（ ３ヶ月 ＳＯＮＩＡ複利後決め＋スプレッド）を加味して調整され
ます。
（以下省略）
＜訂正後＞
ｂ．
（前略）
※参考価格とは、ハイ・ウォーター・マークまたは平均純資産価格のいずれか高い方とします。
なお、参考価格は、所定のリターン（ ３ヵ月 ＳＯＮＩＡ複利後決め＋スプレッド）を加味して調整され
ます。
（以下省略）
(5)【課税上の取扱い】
＜訂正前＞
（前略）
※上記は 2021年10月末現在 のものですので、税法が改正された場合等には、税率等が変更される場合がありま
す。税金の取扱いの詳細については、税務専門家等にご確認されることをお勧めします。
＜訂正後＞
（前略）
※上記は 2022年７月末現在 のものですので、税法が改正された場合等には、税率等が変更される場合がありま
す。税金の取扱いの詳細については、税務専門家等にご確認されることをお勧めします。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
５【運用状況】
以下の運用状況は2022年７月末現在のものです。
「ブラックロック・イノベーター株式・ヘッジファンド（限定為替ヘッジあり）」
(1) 【投資状況】
資産の種類 金額(円) 投資比率(％)
26,930,086 98.60
投資証券
内 ルクセンブルグ 26,755,828 97.96
内 アイルランド 174,258 0.64
コール・ローン、その他の資産(負債控除後) 382,212 1.40
純資産総額 27,312,298 100.00
(2) 【投資資産】
① 【投資有価証券の主要銘柄】
投資
国／ 投資 簿価単価 簿価金額 評価単価 評価金額
順位 銘柄 種類 比率
地域 口数 (円) (円) (円) (円)
(％)
ブラックロック・ストラテジック・ファン
ズ ブラックロック・エマージング・カンパ
ルクセン 投資
１ 3,345 8,555.17 28,619,985 7,997.93 26,755,828 97.96
ニーズ・アブソリュート・リターン・ファン
ブルグ 証券
ド クラスI投資証券（円建て円ヘッジ）
インスティテューショナル・キャッシュ・シ
リーズplc ブラックロック・ＩＣＳ・ＵＳ 投資
２ アイルランド 12 14,289.30 173,758 14,330.42 174,258 0.64
トレジャリー・ファンド エージェンシーク 証券
ラス投資証券（米ドル建て）
(注) 投資比率は、純資産総額に対する評価金額の比率です。
種類別投資比率
種類 投資比率(％)
投資証券 98.60
(注) 投資比率は、純資産総額に対する評価金額の比率です。
② 【投資不動産物件】
該当事項はありません。
③ 【その他投資資産の主要なもの】
該当事項はありません。
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(3) 【運用実績】
① 【純資産の推移】
2022年７月末現在、同日前１年以内における各月末の純資産の推移は次の通りです。
純資産総額(円) １口当たりの純資産額(円)
(分配落) (分配付) (分配落) (分配付)
2022年１月末現在 10,000,000 ― 1.0000 ―
2022年２月末現在 9,379,792 ― 0.9380 ―
2022年３月末現在 9,621,370 ― 0.9621 ―
2022年４月末現在 17,972,105 ― 0.8982 ―
2022年５月末現在 17,453,567 ― 0.8723 ―
2022年６月末現在 17,252,887 ― 0.8623 ―
2022年７月末現在 27,312,298 ― 0.8811 ―
② 【分配の推移】
１口当たりの分配金(円)
2022年１月31日～2022年７月30日 ―
③ 【収益率の推移】
収益率(％)
2022年１月31日～2022年７月30日 △11.9
(注) 収益率とは、計算期間末の基準価額から設定時の基準価額を控除した額を設定時基準価額で除して得た数に100
を乗じた数を記載しております。なお、当中間計算期間については、設定時基準価額を10,000円(１万口当た
り)として計算しています。
(4) 【設定及び解約の実績】
設定数量(口) 解約数量(口) 発行済数量(口)
2022年１月31日～
30,999,667 ― 30,999,667
2022年７月30日
(注) 設定口数には当初設定口数を含みます。
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「ブラックロック・イノベーター株式・ヘッジファンド（為替ヘッジなし）」
(1) 投資状況
資産の種類 金額(円) 投資比率(％)
441,468,908 98.98
投資証券
内 ルクセンブルグ 437,449,354 98.07
内 アイルランド 4,019,554 0.90
コール・ローン、その他の資産(負債控除後) 4,567,057 1.02
純資産総額 446,035,965 100.00
(2) 投資資産
① 投資有価証券の主要銘柄
投資
国／ 投資 簿価単価 簿価金額 評価単価 評価金額
順位 銘柄 種類 比率
地域 口数 (円) (円) (円) (円)
(％)
ブラックロック・ストラテジック・ファン
ズ ブラックロック・エマージング・カンパ
ルクセン 投資
１ 50,624 8,768.71 443,912,320 8,641.04 437,449,354 98.07
ニーズ・アブソリュート・リターン・ファン
ブルグ 証券
ド クラスI投資証券（円建て）
インスティテューショナル・キャッシュ・シ
リーズplc ブラックロック・ＩＣＳ・ＵＳ 投資
２ アイルランド 280 14,288.84 4,007,878 14,330.47 4,019,554 0.90
トレジャリー・ファンド エージェンシーク 証券
ラス投資証券（米ドル建て）
(注) 投資比率は、純資産総額に対する評価金額の比率です。
種類別投資比率
種類 投資比率(％)
投資証券 98.98
(注) 投資比率は、純資産総額に対する評価金額の比率です。
② 投資不動産物件
該当事項はありません。
③ その他投資資産の主要なもの
該当事項はありません。
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(3) 運用実績
① 純資産の推移
2022年７月末現在、同日前１年以内における各月末の純資産の推移は次の通りです。
純資産総額(円) １口当たりの純資産額(円)
(分配落) (分配付) (分配落) (分配付)
2022年１月末現在 10,000,000 ― 1.0000 ―
2022年２月末現在 177,872,721 ― 0.9242 ―
2022年３月末現在 331,267,595 ― 0.9849 ―
2022年４月末現在 319,669,360 ― 0.9235 ―
2022年５月末現在 396,892,154 ― 0.9001 ―
2022年６月末現在 413,169,975 ― 0.9149 ―
2022年７月末現在 446,035,965 ― 0.9219 ―
② 分配の推移
１口当たりの分配金(円)
2022年１月31日～2022年７月30日 ―
③ 収益率の推移
収益率(％)
2022年１月31日～2022年７月30日 △7.8
(注) 収益率とは、計算期間末の基準価額から設定時の基準価額を控除した額を設定時基準価額で除して得た数に100
を乗じた数を記載しております。なお、当中間計算期間については、設定時基準価額を10,000円(１万口当た
り)として計算しています。
(4) 設定及び解約の実績
設定数量(口) 解約数量(口) 発行済数量(口)
2022年１月31日～
493,797,121 10,000,000 483,797,121
2022年７月30日
(注) 設定口数には当初設定口数を含みます。
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（参考情報）
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第３【ファンドの経理状況】
(1) 当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年大蔵省令
第38号）並びに同規則第38条の３及び第57条の２の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総
理府令第133号）に基づき作成しております。
なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
(2) 当ファンドは2022年１月31日に新規設定されたため、当中間計算期間を2022年１月31日から2022年７月30日まで
としております。
(3) 当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当中間計算期間(2022年１月31日から2022年
７月30日まで)の中間財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による中間監査を受けております。
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１【財務諸表】
【中間財務諸表】
【ブラックロック・イノベーター株式・ヘッジファンド（限定為替ヘッジあり）】
(1)【中間貸借対照表】
(単位：円)
当中間計算期間末
(2022年７月30日現在)
資産の部
流動資産
金銭信託 9,849,940
投資証券 26,930,086
3,989
派生商品評価勘定
流動資産合計 36,784,015
資産合計 36,784,015
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定 572
未払金 9,397,230
未払受託者報酬 1,243
未払委託者報酬 65,317
8,108
その他未払費用
流動負債合計 9,472,470
負債合計 9,472,470
純資産の部
元本等
元本 30,999,667
剰余金
中間剰余金又は中間欠損金（△） △3,688,122
－
（分配準備積立金）
元本等合計 27,311,545
純資産合計 27,311,545
負債純資産合計 36,784,015
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(2)【中間損益及び剰余金計算書】
(単位：円)
当中間計算期間
(自 2022年１月31日
至 2022年７月30日)
営業収益
有価証券売買等損益 △1,863,545
△797
為替差損益
営業収益合計 △1,864,342
営業費用
受託者報酬 1,243
委託者報酬 65,317
16,100
その他費用
営業費用合計 82,660
営業利益又は営業損失（△） △1,947,002
経常利益又は経常損失（△） △1,947,002
中間純利益又は中間純損失（△） △1,947,002
期首剰余金又は期首欠損金（△）
－
剰余金減少額又は欠損金増加額 1,741,120
中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増
1,741,120
加額
中間剰余金又は中間欠損金（△） △3,688,122
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
１ 有価証券の評価基準及び評価方法
投資証券は移動平均法に基づき、原則として以下の通り時価評価しております。
(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券
金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として当該取引所等における中間計算期間末日において知りうる
直近の最終相場で評価しております。
(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券
当該有価証券については、原則として、金融機関の提示する価額又は価格情報会社の提供する価額のいずれかから入手
した価額で評価しております。
(3) 時価が入手できなかった有価証券
適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が
忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価
と認めた価額で評価しております。
２ デリバティブの評価基準及び評価方法
為替予約取引
個別法に基づき、原則としてわが国における中間計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
３ 外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準
外貨建資産・負債の円換算については原則として、わが国における中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値に
よって計算しております。
４ 収益及び費用の計上基準
有価証券売買等損益及び為替予約取引による為替差損益の計上基準
約定日基準で計上しております。
５ その他中間財務諸表作成のための重要な事項
外貨建資産等の会計処理
外貨建資産等については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条の規定に基づき、通
貨の種類ごとに勘定を設けて、邦貨建資産等と区分する方法を採用しております。従って、外貨の売買については、同
規則第61条の規定により処理し、為替差損益を算定しております。
(中間貸借対照表に関する注記)
当中間計算期間末
項目
(2022年７月30日現在)
１ 当該中間計算期間の末日
30,999,667口
における受益権総数
２ 投資信託財産の計算に関
元本の欠損
する規則第55条の６第10
3,688,122円
号に規定する額
３ １口当たり純資産額 0.8810円
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の時価等に関する事項
当中間計算期間末
(2022年７月30日現在)
１ 中間貸借対照表計上額、時価及び差額
中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価
との差額はありません。
２ 時価の算定方法
(1) 有価証券
「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
(2) デリバティブ取引
デリバティブ取引については、「(その他の注記)」の「３ デリバティブ取引関係」に記載されておりま
す。
(3) コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
これらの科目は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっ
ております。
３ 金融商品の時価等に関する事項の補足説明
金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場
合、当該価額が異なることもあります。
また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額又は
計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありませ
ん。
４ 金銭債権の中間計算期間末日後の償還予定額
金銭債権については全て１年以内に償還予定であります。
Ⅱ 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」附則(令和３年９月24日改正内閣府令第61号)第４条第５項
に従い、記載を省略しております。
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(その他の注記)
１ 期中元本変動額
当中間計算期間末
項目
(2022年７月30日現在)
設定元本額 10,000,000円
期中追加設定元本額 20,999,667円
期中一部解約元本額 －円
２ 有価証券関係
該当事項はありません。
３ デリバティブ取引関係
取引の時価等に関する事項
通貨関連
当中間計算期間末(2022年７月30日現在)
契約額等(円)
区分 種類
時価(円) 評価損益(円)
うち１年超
(円)
為替予約取引
売 建
市場取引
アメリカドル 278,516 － 275,672 2,844
以外の取引
買 建
アメリカドル 101,708 － 102,281 573
合計 380,224 － 377,953 3,417
(注１) 時価の算定方法
為替予約取引
１ 中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価して
おります。
① 中間計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という）の対顧客先物相場が発表されて
いる場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
② 中間計算期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によって
おります。
・ 中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先
物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いておりま
す。
・ 中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近
い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
２ 中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、中間計算期間末日の
対顧客相場の仲値で評価しております。
３ 上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実
義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
(注２) 上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
【ブラックロック・イノベーター株式・ヘッジファンド（為替ヘッジなし）】
(1)【中間貸借対照表】
(単位：円)
当中間計算期間末
(2022年７月30日現在)
資産の部
流動資産
金銭信託 15,761,228
441,468,908
投資証券
流動資産合計 457,230,136
資産合計 457,230,136
負債の部
流動負債
未払金 9,648,017
未払受託者報酬 27,185
未払委託者報酬 1,361,190
170,091
その他未払費用
流動負債合計 11,206,483
負債合計 11,206,483
純資産の部
元本等
元本 483,797,121
剰余金
中間剰余金又は中間欠損金（△） △37,773,468
－
（分配準備積立金）
元本等合計 446,023,653
純資産合計 446,023,653
負債純資産合計 457,230,136
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(2)【中間損益及び剰余金計算書】
(単位：円)
当中間計算期間
(自 2022年１月31日
至 2022年７月30日)
営業収益
有価証券売買等損益 △6,461,559
487,943
為替差損益
営業収益合計 △5,973,616
営業費用
受託者報酬 27,185
委託者報酬 1,361,190
182,214
その他費用
営業費用合計 1,570,589
営業利益又は営業損失（△） △7,544,205
経常利益又は経常損失（△） △7,544,205
中間純利益又は中間純損失（△） △7,544,205
一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
△371,164
約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
期首剰余金又は期首欠損金（△） －
剰余金増加額又は欠損金減少額 620,836
中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減
620,836
少額
剰余金減少額又は欠損金増加額 31,221,263
中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増
31,221,263
加額
中間剰余金又は中間欠損金（△） △37,773,468
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(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
１ 有価証券の評価基準及び評価方法
投資証券は移動平均法に基づき、原則として以下の通り時価評価しております。
(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券
金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として当該取引所等における中間計算期間末日において知りうる
直近の最終相場で評価しております。
(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券
当該有価証券については、原則として、金融機関の提示する価額又は価格情報会社の提供する価額のいずれかから入手
した価額で評価しております。
(3) 時価が入手できなかった有価証券
適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が
忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価
と認めた価額で評価しております。
２ デリバティブの評価基準及び評価方法
為替予約取引
個別法に基づき、原則としてわが国における中間計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
３ 外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準
外貨建資産・負債の円換算については原則として、わが国における中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値に
よって計算しております。
４ 収益及び費用の計上基準
有価証券売買等損益及び為替予約取引による為替差損益の計上基準
約定日基準で計上しております。
５ その他中間財務諸表作成のための重要な事項
外貨建資産等の会計処理
外貨建資産等については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条の規定に基づき、通
貨の種類ごとに勘定を設けて、邦貨建資産等と区分する方法を採用しております。従って、外貨の売買については、同
規則第61条の規定により処理し、為替差損益を算定しております。
(中間貸借対照表に関する注記)
当中間計算期間末
項目
(2022年７月30日現在)
１ 当該中間計算期間の末日
483,797,121口
における受益権総数
２ 投資信託財産の計算に関
元本の欠損
する規則第55条の６第10
37,773,468円
号に規定する額
３ １口当たり純資産額 0.9219円
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の時価等に関する事項
当中間計算期間末
(2022年７月30日現在)
１ 中間貸借対照表計上額、時価及び差額
中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価
との差額はありません。
２ 時価の算定方法
(1) 有価証券
「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
(2) コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
これらの科目は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっ
ております。
３ 金融商品の時価等に関する事項の補足説明
金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場
合、当該価額が異なることもあります。
４ 金銭債権の中間計算期間末日後の償還予定額
金銭債権については全て１年以内に償還予定であります。
Ⅱ 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」附則(令和３年９月24日改正内閣府令第61号)第４条第５項
に従い、記載を省略しております。
(その他の注記)
１ 期中元本変動額
当中間計算期間末
項目
(2022年７月30日現在)
設定元本額 10,000,000円
期中追加設定元本額 483,797,121円
期中一部解約元本額 10,000,000円
２ 有価証券関係
該当事項はありません。
３ デリバティブ取引関係
該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(参考情報)
当ファンドは、「ブラックロック・ストラテジック・ファンズ ブラックロック・エマージング・カンパニーズ・ア
ブソリュート・リターン・ファンド クラスI投資証券」及び「インスティテューショナル・キャッシュ・シリーズplc
ブラックロック・ＩＣＳ・ＵＳトレジャリー・ファンド エージェンシークラス投資証券」(以下、両者を併せて「同
ファンド」という。)を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された投資証券は、すべて同ファンドの
投資証券であります。同ファンドの状況は以下のとおりであります。
なお、以下に記載した情報は監査意見の対象外です。
同ファンドの状況
(1)「ブラックロック・ストラテジック・ファンズ ブラックロック・エマージング・カンパニーズ・アブソリュート・
リターン・ファンド クラスI投資証券」は、ルクセンブルグにおいて設立されたオープンエンド型投資法人が発行する
ファンドであり、当該ファンドの現時点で日本語に翻訳された直近の情報は、2021年11月30日に終了する中間計算期間
(2021年６月１日から2021年11月30日まで)に係る中間財務書類であります。
当該中間財務書類は、当該ファンドを含む「ブラックロック・ストラテジック・ファンズ」の2021年11月30日現在の
中間財務書類のうち、当該ファンドにかかる部分を、委託会社において抜粋し、その原文を翻訳したものです。な
お、中間財務書類に含まれる「投資有価証券明細表」の銘柄については原文通り英語表記で行っております。なお、
ルクセンブルグにおける独立監査人の監査を受けておりません。
(2) 「インスティテューショナル・キャッシュ・シリーズplc ブラックロック・ＩＣＳ・ＵＳトレジャリー・ファン
ド エージェンシークラス投資証券」は、アイルランドにおいて設立されたオープンエンド型投資法人が発行するファ
ンドであり、当該ファンドの現時点で日本語に翻訳された直近の情報は、2021年９月30日に終了する計算期間(2020年10
月１日から2021年９月30日まで)に係る財務書類であります。
当該財務書類は、当該ファンドを含む「インスティテューショナル・キャッシュ・シリーズplc」の2021年９月30日現
在の財務書類のうち、当該ファンドにかかる部分を、委託会社において抜粋し、その原文を翻訳したものです。財務
書類に含まれる「投資有価証券明細表」の銘柄については原文通り英語表記で行っております。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
純資産計算書 2021年11月30日現在（未監査）
ブラックロック・エマージ
ング・カンパニーズ・
アブソリュート・リター
ン・ファンド
注記
英ポンド
資産
投資有価証券－取得原価 869,116,355
5,168,071
未実現評価益
投資有価証券－時価 ２(a)
874,284,426
銀行預金 ２(a) 44,084,739
ブローカーに対する債権 14 39,507,519
未収利息および未収配当金 ２(a)、２(d) 74,780
売却投資有価証券未収金 ２(a)、２(d) 47,170,202
以下に係る未実現評価益：
先物取引 ２(d) 3,950,581
未決済先渡為替予約 ２(d) 2,043,687
差金決済契約 ２(d) 37,952,478
1,312
その他の資産 ２(a)
資産合計 1,049,069,724
負債
銀行からの借入金 ２(a) 18,180,876
ブローカーに対する債務 14 1,815,809
未払利息および未払配当金 ２(a)、２(d) 665,366
購入投資有価証券未払金 ２(a)、２(d) 66,186,094
以下に係る未実現評価損：
先物取引 ２(d) 4,059,439
未決済先渡為替予約 ２(d) 2,336,551
差金決済契約 ２(d) 35,024,573
２(a)、４、５、
15,568,714
未払費用およびその他の負債
６、７、８
負債合計 143,837,422
純資産合計 905,232,302
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
３会計年度末における純資産価額の概要 2021年11月30日現在（未監査）
ブラックロック・エマージング・カンパニーズ・
アブソリュート・リターン・ファンド
2021年 2021年 2020年 2019年
通貨
11月30日現在 ５月31日現在 ５月31日現在 ５月31日現在
純資産合計
英ポンド 905,232,302 820,997,763 633,318,122 190,609,615
以下の１口当たり純資産価額：
クラスＡスイス・フラン・ヘッジ無分 スイス・
128.06 119.18 108.27 100.86
配投資証券 フラン
クラスＡオフショア中国人民元ヘッジ オフショア
1,175.02 1,074.29 － －
無分配投資証券 中国人民元
クラスＡユーロ・ヘッジ無分配投資証
ユーロ 132.15 122.72 111.34 102.99
券
クラスＡ米ドル・ヘッジ無分配投資証
米ドル 132.98 123.18 110.86 101.05
券
クラスＡ無分配英国報告型投資証券 英ポンド 131.20 121.46 109.28 100.96
クラスＤ豪ドル・ヘッジ無分配投資証
豪ドル 101.25 － － －
(1)
券
クラスＤスイス・フラン・ヘッジ無分 スイス・
131.79 122.40 110.92 102.76
配投資証券 フラン
クラスＤユーロ・ヘッジ無分配投資証
ユーロ 133.70 123.91 111.94 103.10
券
クラスＤ無分配英国報告型投資証券 英ポンド 136.84 126.42 113.34 103.69
クラスＤ米ドル・ヘッジ無分配英国報
米ドル 140.12 129.54 116.00 104.86
告型投資証券
クラスＩ分配英国報告型投資証券 英ポンド 129.11 119.14 106.51 －
クラスＩスイス・フラン・ヘッジ無分 スイス・
133.14 123.47 111.60 103.16
配投資証券 フラン
クラスＩ無分配英国報告型投資証券 英ポンド 138.29 127.60 114.10 104.08
クラスＩユーロ・ヘッジ無分配英国報
ユーロ 134.77 124.74 112.40 103.34
告型投資証券
クラスＩ米ドル・ヘッジ無分配英国報
米ドル 141.77 130.89 116.94 105.37
告型投資証券
クラスＳ無分配英国報告型投資証券 英ポンド 137.74 127.08 113.66 103.72
クラスＸ豪ドル・ヘッジ無分配投資証
豪ドル 98.55 － － －
(1)
券
クラスＸ無分配英国報告型投資証券 英ポンド 152.02 137.34 119.14 105.72
クラスＺスイス・フラン・ヘッジ無分 スイス・
135.13 124.83 112.30 103.35
配投資証券 フラン
クラスＺ無分配英国報告型投資証券 英ポンド 140.56 129.23 115.11 104.58
クラスＺユーロ・ヘッジ無分配英国報
ユーロ 136.96 126.27 113.26 103.66
告型投資証券
クラスＺ米ドル・ヘッジ無分配英国報
米ドル 143.90 132.40 117.81 105.59
告型投資証券
(1)
新規投資証券クラスの設定。詳細についてはAppendix Iを参照のこと。
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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ブラックロック・ジャパン株式会社(E09096)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
損益および純資産変動計算書 2021年11月30日に終了した会計期間（未監査）
ブラックロック・エマージン
グ・カンパニーズ・アブソ
リュート・リターン・ファンド
注記
英ポンド
820,997,763
期首純資産
収益
65,158
預金利息 ２(c)
215,613
債券利息 ２(c)
17,999
差金決済契約に係る受取利息 ２(c)、２(d)
288,757
配当金、源泉徴収税控除後 ２(c)
5,844,850
差金決済契約に係る受取配当金、源泉徴収税控除後 ２(c)、２(d)
47,417
有価証券貸付 ２(c)
6,479,794
収益合計
費用
56,093
銀行利息 ２(c)
1,862,983
差金決済契約に係る支払利息 ２(c)、２(d)
4,667,035
差金決済契約に係る支払配当金、源泉徴収税控除後 ２(c)、２(d)
748,956
年間サービス費用 ５
74,111
預託報酬 ２(i)、６
131,384
税金 ８
13,704,519
パフォーマンス・フィー ７
2,539
ローン・コミットメント・フィー 14
4,172,101
投資運用報酬および投資運用再委託報酬 ４
25,419,721
費用合計
投資純損失
(18,939,927)
以下に係る実現純利益／（損失）：
4,240,882
投資有価証券 ２(a)、２(b)
116,080,728
差金決済契約 ２(d)
先物取引 ２(d) (31,893,474)
(2,315,950)
外貨および先渡為替予約 ２(d)、２(e)、２(j)
86,112,186
当期実現純利益
以下に係る未実現評価益／（損）の純変動額：
投資有価証券 ２(a) (162,057)
差金決済契約 ２(d) (23,372,180)
18,899,829
先物取引 ２(d)
4,979,640
外貨および先渡為替予約 ２(d)、２(e)、２(j)
345,232
当期未実現評価益／（損）の純変動
67,517,491
運用成績による純資産の増加
資本の変動
143,438,094
投資証券発行による正味受取額
(126,721,046)
投資証券買戻しによる正味支払額
16,717,048
資本の変動による純資産の増加
905,232,302
期末純資産
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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ブラックロック・ジャパン株式会社(E09096)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
発行済投資証券口数変動表 2021年11月30日に終了した会計期間（未監査）
ブラックロック・エマージング・カンパニーズ・
アブソリュート・リターン・ファンド
期首発行済 当期発行 当期買戻し 期末発行済
投資証券口数 投資証券口数 投資証券口数 投資証券口数
クラスＡスイス・フラン・ヘッジ無分配投資証券
10,739 696 199 11,236
クラスＡオフショア中国人民元ヘッジ無分配投資証券 33 － － 33
クラスＡユーロ・ヘッジ無分配投資証券 16,438 2,168 1,684 16,922
クラスＡ米ドル・ヘッジ無分配投資証券 175,871 163,167 28,714 310,324
クラスＡ無分配英国報告型投資証券 123,149 18,326 22,838 118,637
(1)
－ 67 － 67
クラスＤ豪ドル・ヘッジ無分配投資証券
クラスＤスイス・フラン・ヘッジ無分配投資証券 54,671 5,195 1,745 58,121
クラスＤユーロ・ヘッジ無分配投資証券 465,382 106,817 65,497 506,702
クラスＤ無分配英国報告型投資証券 1,043,773 218,380 211,399 1,050,754
クラスＤ米ドル・ヘッジ無分配英国報告型投資証券 235,624 62,392 11,579 286,437
クラスＩ分配英国報告型投資証券 239,928 55,347 9,169 286,106
クラスＩスイス・フラン・ヘッジ無分配投資証券 173,082 5,234 16,970 161,346
クラスＩ無分配英国報告型投資証券 66,719 12,155 5,414 73,460
クラスＩユーロ・ヘッジ無分配英国報告型投資証券 2,895,717 244,413 521,663 2,618,467
クラスＩ米ドル・ヘッジ無分配英国報告型投資証券 601,007 175,444 63,254 713,197
クラスＳ無分配英国報告型投資証券 922,641 109,566 96,169 936,038
(1)
－ 151,613 － 151,613
クラスＸ豪ドル・ヘッジ無分配投資証券
クラスＸ無分配英国報告型投資証券 45 － － 45
クラスＺスイス・フラン・ヘッジ無分配投資証券 111,189 － 4,850 106,339
クラスＺ無分配英国報告型投資証券 112,689 － 11,839 100,850
クラスＺユーロ・ヘッジ無分配英国報告型投資証券 93,904 － 11,000 82,904
66,755 － － 66,755
クラスＺ米ドル・ヘッジ無分配英国報告型投資証券
(1)
新規投資証券クラスの設定。詳細についてはAppendix Iを参照のこと。
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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ブラックロック・ジャパン株式会社(E09096)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
ブラックロック・エマージング・カンパニーズ・アブソリュート・リターン・ファンド
投資有価証券明細表 2021年11月30日現在（未監査）
時価 純資産比率
保有高 銘柄
（英ポンド） （％）
公認の証券取引所に上場されているまたはその他の規制市場で取引されている譲渡可能な有価証券および短期金融商品
普通株式
ガーンジー
Chrysalis Investments Ltd 4,640,679 0.51
1,917,636
4,640,679 0.51
ジャージー
Breedon Group Plc
9,625,115 9,480,738 1.05
Experian Plc
5,095,634 0.56
150,803
14,576,372 1.61
英国
CVS Group Plc
513,899 11,408,558 1.26
Ergomed Plc
306,373 4,036,464 0.45
Gamma Communications Plc
1,422,918 24,189,606 2.67
GB Group Plc
562,971 4,416,507 0.49
Impax Asset Management Group Plc
683,450 9,220,834 1.02
Learning Technologies Group Plc
2,915,761 4,956,794 0.55
London Stock Exchange Group Plc
29,444 1,968,037 0.22
Oxford Nanopore Technologies Plc^
834,072 5,738,415 0.63
SigmaRoc Plc
16,369,624 13,814,326 1.53
Watches of Switzerland Group Plc
75,315 1,037,841 0.11
YouGov Plc
8,430,916 0.93
577,460
89,218,298 9.86
米国
Boku Inc
3,296,353 5,768,618 0.64
McDonald’s Corp
12,523 2,310,467 0.25
Microsoft Corp
51,333 12,910,579 1.43
Nasdaq Inc
108,665 16,871,767 1.86
Qualtrics International Inc ’A’^ 1,134,020 0.13
45,895
38,995,451 4.31
普通株式合計 147,430,800 16.29
預託証書
ベルギー
GBP 18,000,000 Sumitomo Mitsui Banking Corp 6/1/2022 (Zero Coupon)
17,998,407 1.99
GBP 38,000,000
Sumitomo Mitsui Banking Corp 24/1/2022 (Zero Coupon) 37,995,045 4.20
55,993,452 6.19
カナダ
GBP 5,000,000 Royal Bank of Canada 0.09% 10/3/2022 5,000,000 0.55
5,000,000 0.55
フランス
GBP 12,000,000 Banque Federative du Credit Mutuel RegS 1/3/2022 (Zero Coupon) 11,997,792 1.32
11,997,792 1.32
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ブラックロック・ジャパン株式会社(E09096)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
時価 純資産比率
保有高 銘柄
（英ポンド） （％）
日本
GBP 24,000,000 Mitsubishi UFJ Trust and Banking Corp 7/1/2022 (Zero Coupon)
23,998,205 2.65
GBP 10,000,000 The Norinchukin Bank 24/2/2022 (Zero Coupon)
9,997,212 1.10
GBP 20,000,000 The Norinchukin Bank 25/2/2022 (Zero Coupon) 19,994,264 2.21
53,989,681 5.96
オランダ
GBP 6,000,000 ABN Amro Bank NV 1/2/2022 (Zero Coupon)
5,999,053 0.66
5,999,053 0.66
英国
GBP 16,000,000 Bank of America NA 0.08% 3/2/2022
16,000,000 1.77
GBP 8,000,000 Bank of Nova Scotia 0.06% 14/12/2021
8,000,000 0.88
GBP 33,000,000 Cooperatieve Rabobank UA 9/2/2022 (Zero Coupon)
32,995,572 3.65
GBP 7,000,000 DNB Bank ASA 0.06% 14/12/2021
7,000,000 0.77
GBP 10,000,000 Handelsbanken Plc 0.085% 14/12/2021
10,000,000 1.11
GBP 36,000,000 Mizuho Bank Ltd 0.07% 9/12/2021
36,000,000 3.98
GBP 40,000,000 Nationwide Building Society 0.05% 3/12/2021
40,000,000 4.42
GBP 7,000,000 Skandinaviska Enskilda Banken AB 0.06% 14/12/2021
7,000,000 0.77
GBP 25,000,000 Skandinaviska Enskilda Banken AB 0.09% 18/3/2022
25,000,000 2.76
GBP 24,000,000 Standard Chartered Bank 14/2/2022 (Zero Coupon) 23,995,071 2.65
205,990,643 22.76
米国
GBP 15,000,000 Bank of America NA 0.08% 19/1/2022 15,000,000 1.66
15,000,000 1.66
預託証書合計 353,970,621 39.10
コマーシャル・ペーパー
ベルギー
GBP 10,000,000 Sumitomo Mitsui Banking Corp 15/2/2022 (Zero Coupon) 9,997,502 1.10
9,997,502 1.10
デンマーク
GBP 10,000,000 Jyske Bank A/ S RegS 24/2/2022 (Zero Coupon)
9,998,138 1.10
9,998,138 1.10
フィンランド
GBP 7,000,000
OP Corporate Bank Plc RegS 5/1/2022 (Zero Coupon)
6,999,664 0.78
GBP 5,000,000
OP Corporate Bank Plc RegS 14/1/2022 (Zero Coupon) 4,999,699 0.55
11,999,363 1.33
フランス
Agence Centrale des Organismes de Securite Sociale 13/1/2022
GBP 33,000,000
32,998,193 3.65
(Zero Coupon)
GBP 10,000,000 Banque Federative du Credit Mutuel SA 21/2/2022 (Zero Coupon)
9,997,754 1.10
Banque Federative du Credit Mutuel SA RegS 1/3/2022 (Zero
GBP 11,000,000
10,997,018 1.22
Coupon)
GBP 10,000,000 Dexia Credit Local SA 25/2/2022 (Zero Coupon)
9,997,880 1.10
GBP 20,000,000 LMA SA RegS 3/12/2021 (Zero Coupon)
19,999,956 2.21
GBP 12,000,000 LMA SA RegS 18/1/2022 (Zero Coupon)
11,998,580 1.33
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ブラックロック・ジャパン株式会社(E09096)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
時価 純資産比率
保有高 銘柄
（英ポンド） （％）
フランス（続き）
Managed and Enhanced Tap Magenta Funding 22/12/2021 (Zero
GBP 3,000,000 2,999,845 0.33
Coupon)
98,989,226 10.94
アイルランド
GBP 5,000,000 Matchpoint Finance Plc RegS 12/1/2022 (Zero Coupon)
4,999,425 0.55
4,999,425 0.55
ルクセンブルグ
GBP 8,000,000 Albion Capital Corp SA 20/1/2022 (Zero Coupon)
7,998,904 0.88
7,998,904 0.88
オランダ
GBP 29,000,000 ABN Amro Bank NV RegS 4/1/2022 (Zero Coupon)
28,997,840 3.21
GBP 5,000,000 ABN Amro Bank NV RegS 4/2/2022 (Zero Coupon)
4,998,087 0.55
GBP 25,000,000 Toyota Motor Finance Netherlands BV RegS 3/3/2022 (Zero Coupon)
24,994,331 2.76
58,990,258 6.52
スウェーデン
GBP 10,000,000 Svenska Handelsbanken AB RegS 4/2/2022 (Zero Coupon)
9,996,440 1.10
9,996,440 1.10
英国
GBP 50,000,000 Barclays Bank UK Plc 6/12/2021 (Zero Coupon)
49,999,726 5.53
GBP 4,000,000 UBS AG RegS 17/3/2022 (Zero Coupon) 3,998,260 0.44
53,997,986 5.97
米国
GBP 19,240,000 Mont Blanc Capital Corp RegS 18/1/2022 (Zero Coupon) 19,236,206 2.13
19,236,206 2.13
コマーシャル・ペーパー合計 286,203,448 31.62
公認の証券取引所に上場されているまたはその他の規制市場で取引されている
787,604,869 87.01
譲渡可能な有価証券および短期金融商品合計
集団投資スキーム
アイルランド
BlackRock ICS Sterling Liquid Environmentally Aware Fund (Dist)~
86,679,557 9.57
866,647
86,679,557 9.57
集団投資スキーム合計 86,679,557 9.57
投資有価証券（時価）合計
874,284,426 96.58
30,947,876 3.42
その他の純資産
純資産合計（英ポンド） 905,232,302 100.00
^ 当証券のすべてまたは一部は貸付有価証券を表す。
~ 関連当事者ファンドに対する投資。
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
未実現純評価
保有高 銘柄 取引相手 益／（損）
（英ポンド）
金融デリバティブ商品
差金決済契約
オーストラリア
45,687 Xero Ltd
HSBC (51,925)
10,382 Xero Ltd JP Morgan (11,799)
(63,724)
ベルギー
582,802
Umicore SA
(91,848) HSBC
582,802
デンマーク
123,177 Vestas Wind Systems A/S JP Morgan
(16,928)
(16,928)
フランス
Atos SE 379,081
(76,082) HSBC
442,230
Danone SA
(111,421) HSBC
821,311
ドイツ
27,875 Carl Zeiss Meditec AG
HSBC (32,051)
Deutsche EuroShop AG 395,865
(133,559) HSBC
Gerresheimer AG JP Morgan (55,990)
(59,762)
307,824
アイルランド
Kerry Group Plc ’A’ 241,868
(40,860) HSBC
48,598
Kerry Group Plc ’A’ JP Morgan
(8,210)
290,466
オランダ
2,299 Adyen NV
HSBC (432,739)
8,174 ASML Holding NV Goldman Sachs
(232,529)
86,479 Euronext NV JP Morgan
(600,293)
485,648
Unibail-Rodamco-Westfield (REIT)
(54,253) HSBC
(779,913)
スペイン
177,305
ACS Actividades de Construccion y Servicios SA
(115,652) HSBC
177,305
スウェーデン
Electrolux AB ’B’ Goldman Sachs 97,768
(240,320)
443,432 Hemnet Group AB
HSBC (147,264)
728,752
352,509 Rvrc Holding AB
HSBC
679,256
スイス
30,432 Lonza Group AG Reg Goldman Sachs 507,312
724,638
23,410 Sika AG Reg
HSBC
1,231,950
英国
3i Group Plc
(224,763) HSBC (30,343)
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ブラックロック・ジャパン株式会社(E09096)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
未実現純評価
保有高 銘柄 取引相手 益／（損）
（英ポンド）
英国（続き）
245,194 4imprint Group Plc JP Morgan
(134,857)
857,448 AJ Bell Plc
HSBC (164,630)
Alphawave IP Group Plc Goldman Sachs
(949,809) (232,323)
AO World Plc Goldman Sachs 677,826
(1,829,728)
362,400 Ashtead Group Plc
HSBC (927,744)
Associated British Foods Plc JP Morgan
(179,383) (93,886)
Aston Martin Lagonda Global Holdings Plc 419,587
(173,742) HSBC
70,019 AstraZeneca Plc Goldman Sachs
(480,330)
1,579,210 Auction Technology Group Plc Goldman Sachs
(897,974)
349,717 Auto Trader Group Plc 80,754
HSBC
147,180 AVEVA Group Plc
HSBC (382,668)
BAE Systems Plc Goldman Sachs 274,449
(1,282,472)
7,373,749 Baltic Classifieds Group Plc 801,124
HSBC
Barclays Plc JP Morgan 215,512
(2,517,669)
193,044 BHP Group Plc JP Morgan 252,695
British American Tobacco Plc Goldman Sachs 131,718
(159,658)
British Land Co Plc (REIT)
(883,106) HSBC (52,986)
418,679 Bunzl Plc JP Morgan 590,337
Burberry Group Plc 487,047
(221,385) HSBC
1,266,405 Bytes Technology Group Plc 56,988
HSBC
Carnival Plc Goldman Sachs 595,963
(192,246)
Civitas Social Housing Plc (REIT)
(2,850,170) HSBC (9,491)
CMC Markets Plc Goldman Sachs 267,864
(678,138)
Compass Group Plc 262,455
(267,811) HSBC
423,093 Computacenter Plc JP Morgan 761,567
Countryside Properties Plc 365,058
(600,424) HSBC
136,874 Cranswick Plc Goldman Sachs
(71,105)
233,909 CRH Plc JP Morgan
(236,248)
45,494 Croda International Plc 304,810
HSBC
Currys Plc JP Morgan 20,838
(4,167,525)
Darktrace Plc 98,508
(343,606) HSBC
334,237 Dechra Pharmaceuticals Plc JP Morgan 613,004
Deliveroo Plc JP Morgan
(767,249) (160,355)
Diageo Plc Goldman Sachs 47,735
(153,985)
197,667 Diploma Plc JP Morgan 72,835
Direct Line Insurance Group Plc Goldman Sachs 67,450
(1,070,629)
Domino’s Pizza Group Plc 317,717
(1,059,058) HSBC
DS Smith Plc 169,197
(829,397) HSBC
718,960 Dunelm Group Plc 330,722
HSBC
easyJet Plc JP Morgan 1,165,830
(756,541)
2,277,108 Electrocomponents Plc Goldman Sachs
(637,590)
Elementis Plc 101,201
(1,840,023) HSBC
FDM Group Holdings Plc Goldman Sachs 264,389
(330,486)
Frasers Group Plc Goldman Sachs 19,376
(553,590)
154,080 Future Plc 471,485
HSBC
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ブラックロック・ジャパン株式会社(E09096)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
未実現純評価
保有高 銘柄 取引相手 益／（損）
（英ポンド）
英国（続き）
181,694 Games Workshop Group Plc
HSBC (300,028)
1,164,745 Genuit Group Plc
HSBC (826,969)
GlaxoSmithKline Plc Goldman Sachs 309,165
(562,119)
669,203 Grafton Group Plc (Unit)
HSBC (1,251,410)
163,350 Greggs Plc
HSBC (78,408)
148,530 Halma Plc 78,421
HSBC
Hammerson Plc (REIT) Goldman Sachs 56,321
(4,773,000)
Harbour Energy Plc Goldman Sachs
(584,575) (147,313)
Hipgnosis Songs Fund Ltd JP Morgan 5,413
(2,706,473)
486,132 Howden Joinery Group Plc
HSBC (224,593)
HSBC Holdings Plc Goldman Sachs 428,428
(2,120,929)
Ibstock Plc 114,076
(1,326,464) HSBC
Imperial Brands Plc 1,103
(220,594) HSBC
2,956,943 IntegraFin Holdings Plc JP Morgan
(88,708)
InterContinental Hotels Group Plc Goldman Sachs 492,396
(91,865)
456,066 Intermediate Capital Group Plc Goldman Sachs
(1,072,567)
Intertek Group Plc
(104,877) HSBC (241,217)
IWG Plc Goldman Sachs 220,755
(897,377)
J D Wetherspoon Plc JP Morgan 601,344
(404,953)
J Sainsbury Plc JP Morgan 133,087
(1,386,321)
9,716,010 JD Sports Fashion Plc JP Morgan 310,912
484,857 JET2 Plc
HSBC (1,600,998)
John Wood Group Plc Goldman Sachs
(1,078,637) (3,236)
Johnson Matthey Plc 1,032,016
(165,919) HSBC
Jupiter Fund Management Plc 285,425
(1,040,489) HSBC
2,424,827 Kier Group Plc Goldman Sachs
(106,692)
Kingfisher Plc JP Morgan 120,047
(1,714,957)
Land Securities Group Plc (REIT)
(531,525) HSBC (180,719)
Legal & General Group Plc JP Morgan 203,402
(1,883,356)
Lloyds Banking Group Plc 92,627
(3,653,914) HSBC
120,195 London Stock Exchange Group Plc
HSBC (497,607)
2,519,012 LondonMetric Property Plc (REIT) Goldman Sachs 109,874
Marks & Spencer Group Plc Goldman Sachs
(830,676) (15,783)
455,791 Molten Ventures Plc Goldman Sachs
(223,338)
1,079,963 Moonpig Group Plc Goldman Sachs
(177,114)
104,577 Moonpig Group Plc
HSBC (418)
National Grid Plc
(622,287) HSBC (328,568)
Natwest Group Plc Goldman Sachs 108,418
(1,548,834)
Network International Holdings Plc Goldman Sachs 275,623
(531,065)
158,771 Next Plc JP Morgan
(146,069)
1,103,691 OSB Group Plc 50,770
HSBC
778,669 Oxford Instruments Plc JP Morgan
(496,640)
Pagegroup Plc 194,840
(493,265) HSBC
1,928,253 Pets at Home Group Plc Goldman Sachs 113,297
PZ Cussons Plc JP Morgan 77,864
(1,381,466)
37/92
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ブラックロック・ジャパン株式会社(E09096)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
未実現純評価
保有高 銘柄 取引相手 益／（損）
（英ポンド）
英国（続き）
652,494 RELX Plc Goldman Sachs
(78,299)
64,731 Renishaw Plc
HSBC (384,502)
2,247,470 Rentokil Initial Plc 127,319
HSBC
533,572 Rightmove Plc 259,316
HSBC
114,827 Rio Tinto Plc Goldman Sachs 181,427
Royal Dutch Shell Plc ’A’ 259,894
(216,578) HSBC
Royal Mail Plc
(755,594) HSBC (562,918)
463,278 S4 Capital Plc
HSBC (898,759)
Sabre Insurance Group Plc 23,099
(888,407) HSBC
Sage Group Plc JP Morgan
(829,289) (391,424)
Severn Trent Plc Goldman Sachs
(158,452) (107,747)
SIG Plc JP Morgan
(4,369,569) (1,748)
4,600,171 Sirius Real Estate Ltd 174,815
HSBC
233,240 Smurfit Kappa Group Plc Goldman Sachs
(191,257)
146,958 Spectris Plc JP Morgan
(332,125)
27,234 Spirax-Sarco Engineering Plc
HSBC (157,957)
1,570,695 Spirent Communications Plc Goldman Sachs
(91,100)
SSP Group Plc Goldman Sachs 1,003,439
(2,056,227)
Standard Life Aberdeen Plc Goldman Sachs 417,407
(1,617,856)
3,013,263 Taylor Wimpey Plc Goldman Sachs
(103,958)
Tesco Plc Goldman Sachs 502,360
(5,644,498)
TUI AG Goldman Sachs 76,622
(278,121)
TUI AG JP Morgan 476,212
(881,058)
Unilever Plc JP Morgan
(219,280) (14,253)
UNITE Group Plc (REIT) 208,044
(540,373) HSBC
United Utilities Group Plc
(682,955) HSBC (201,472)
Victrex Plc 139,277
(178,560) HSBC
391,827 Vistry Group Plc
HSBC (262,524)
Vodafone Group Plc Goldman Sachs 120,743
(4,024,773)
1,178,762 Watches of Switzerland Group Plc 2,823,340
HSBC
490,858 WH Smith Plc Goldman Sachs
(1,568,291)
512,921 Wise Plc ’A’ Goldman Sachs 208,246
1,199,815 Workspace Group Plc (REIT) Goldman Sachs
(479,926)
155,547 XP Power Ltd
(645,520)
HSBC
3,728,520
米国
52,001 Abbott Laboratories Goldman Sachs
(50,602)
AdaptHealth Corp JP Morgan 603,814
(135,688)
7,379 Adobe Inc Goldman Sachs 175,037
11,910 Adobe Inc 226,441
HSBC
14,088 Alphabet Inc ’C’ Goldman Sachs
(623,122)
Altria Group Inc JP Morgan 111,719
(64,332)
5,174 Amazon.com Inc JP Morgan 99,076
27,426 Apple Inc Goldman Sachs 142,036
120,859 Apple Inc 1,061,175
HSBC
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ブラックロック・ジャパン株式会社(E09096)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
未実現純評価
保有高 銘柄 取引相手 益／（損）
（英ポンド）
米国（続き）
AT&T Inc Goldman Sachs 213,894
(171,109)
62,643 Axon Enterprise Inc Goldman Sachs 371,484
Beyond Meat Inc Goldman Sachs 437,656
(53,641)
Boston Beer Co Inc ’A’ JP Morgan 256,444
(10,462)
Campbell Soup Co JP Morgan
(113,193) (20,335)
76,543 Chegg Inc
HSBC (208,553)
Cisco Systems Inc - CDI JP Morgan 134,400
(110,834)
Conagra Brands Inc Goldman Sachs 111,516
(146,059)
16,161 Costco Wholesale Corp JP Morgan 610,778
11,329 Crowdstrike Holdings Inc ’A’ Goldman Sachs
(237,189)
39,252 Datadog Inc ’A’ Goldman Sachs
(219,772)
28,664 DocuSign Inc Goldman Sachs
(185,090)
83,414 Domo Inc ’B’ JP Morgan
(753,244)
80,041 Edwards Lifesciences Corp Goldman Sachs
(343,902)
33,180 Entegris Inc Goldman Sachs 164,168
32,899 Equifax Inc JP Morgan
(123,376)
8,687 Fair Isaac Corp JP Morgan
(288,060)
Gap Inc Goldman Sachs 963,905
(164,882)
13,376 IDEXX Laboratories Inc JP Morgan
(27,033)
46,631 IHS Markit Ltd Goldman Sachs 54,451
Intel Corp Goldman Sachs 40,220
(109,658)
International Business Machines Corp JP Morgan 224,752
(55,093)
19,675 Intuit Inc JP Morgan 904,554
25,096 Intuitive Surgical Inc JP Morgan
(581,400)
Kellogg Co JP Morgan
(76,139) (59,272)
Kraft Heinz Co JP Morgan 228,035
(103,620)
Kroger Co
(164,883) HSBC (77,755)
Kyndryl Holdings Inc JP Morgan 63,422
(11,018)
14,625 Lam Research Corp Goldman Sachs 653,661
7,923 MarketAxess Holdings Inc Goldman Sachs
(242,977)
22,260 Masimo Corp JP Morgan 1,000
18,644 Mastercard Inc ’A’ Goldman Sachs
(618,234)
31,221 McDonald’s Corp Goldman Sachs
(150,969)
43,894 Medpace Holdings Inc Goldman Sachs
(366,345)
4,317 MercadoLibre Inc JP Morgan
(1,331,308)
63,059 Meta Platforms Inc ’A’ JP Morgan
(160,957)
95,284 Microsoft Corp Goldman Sachs
(4,993)
15,235 MongoDB Inc JP Morgan
(366,516)
11,140 MSCI Inc
HSBC (70,128)
1,509 MSCI Inc JP Morgan
(9,499)
49,728 Nasdaq Inc Goldman Sachs
(85,799)
56,840 NIKE Inc ’B’ Goldman Sachs 28,506
Oatly Group AB Goldman Sachs 157,235
(396,336)
16,623 Okta Inc Goldman Sachs
(457,772)
Oracle Corp Goldman Sachs 89,573
(104,056)
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ブラックロック・ジャパン株式会社(E09096)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
未実現純評価
保有高 銘柄 取引相手 益／（損）
（英ポンド）
米国（続き）
86,165 Otis Worldwide Corp Goldman Sachs
(89,651)
92,983 PayPal Holdings Inc
HSBC (2,855,715)
Peloton Interactive Inc ’A’ Goldman Sachs 104,952
(59,664)
78,436 Pinterest Inc ’A’ JP Morgan
(292,385)
12,645 Pool Corp Goldman Sachs
(141,410)
106,278 Qualtrics International Inc 'A’ Goldman Sachs
(393,784)
Robinhood Markets Inc ’A’ Goldman Sachs 288,292
(163,863)
8,181 S&P Global Inc Goldman Sachs 27,851
36,411 S&P Global Inc 87,760
HSBC
56,147 salesforce.com Inc Goldman Sachs
(299,957)
11,400 ServiceNow Inc
HSBC (136,447)
85,000 Smartsheet Inc ’A’ Goldman Sachs
(434,560)
33,420 SPS Commerce Inc Goldman Sachs
(136,898)
26,183 Square Inc ’A’ JP Morgan
(417,650)
38,217 Thermo Fisher Scientific Inc 602,741
HSBC
67,592 Trade Desk Inc ’A’ Goldman Sachs 235,771
66,388 Tradeweb Markets Inc ’A’ 111,562
HSBC
65,000 Goldman Sachs
TransUnion (60,332)
92,077 Twitter Inc JP Morgan
(609,275)
Vroom Inc Goldman Sachs 829,505
(205,981)
181,168 WillScot Mobile Mini Holdings Corp Goldman Sachs
(64,260)
16,227 Zoom Video Communications Inc ’A’ Goldman Sachs
(482,797)
115,457 ZoomInfo Technologies Inc 'A’ JP Morgan (369,027)
(4,030,964)
合計 2,927,905
未実現純評価益／（損）
契約数 契約通貨 契約／摘要 満期日
（英ポンド）
金融デリバティブ商品
先物取引
E-Mini S&P 500 Index Futures December 2021
(492) USD 2021年12月 (3,350,069)
FTSE 100 Index Futures December 2021
(2,443) GBP 2021年12月 (709,370)
3,950,581
FTSE 250 Index Futures December 2021
(1,944) GBP 2021年12月
合計 (108,858)
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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ブラックロック・ジャパン株式会社(E09096)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
未実現純評価益／
通貨 買予約 通貨 売予約 取引相手 期日 （損）
（英ポンド）
金融デリバティブ商品
未決済先渡為替予約
ヘッジを使用した豪ドル建投資証券クラス
State Street Bank & Trust Company
AUD 15,427,693 GBP 8,449,738 15/12/2021 (179,570)
2,905
State Street Bank & Trust Company
GBP 355,193 AUD 657,179 15/12/2021
(176,665)
ヘッジを使用したスイス・フラン建投資証券クラス
State Street Bank & Trust Company 392,349
CHF 46,492,183 GBP 37,610,655 15/12/2021
State Street Bank & Trust Company (26,068)
GBP 1,488,628 CHF 1,853,051 15/12/2021
366,281
ヘッジを使用したオフショア中国人民元建投資証券クラス
State Street Bank & Trust Company 76
CNH 39,903 GBP 4,609 15/12/2021
State Street Bank & Trust Company (1)
GBP 183 CNH 1,563 15/12/2021
75
ヘッジを使用したユーロ建投資証券クラス
State Street Bank & Trust Company
EUR 451,353,453 GBP 386,487,006 15/12/2021 (1,972,932)
State Street Bank & Trust Company (146,577)
GBP 16,881,305 EUR 19,987,811 15/12/2021
(2,119,509)
ヘッジを使用した米ドル建投資証券クラス
State Street Bank & Trust Company
GBP 6,464,142 USD 8,652,748 15/12/2021 (11,403)
1,648,357
State Street Bank & Trust Company
USD 199,563,977 GBP 147,701,327 15/12/2021
1,636,954
合計 (292,864)
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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ブラックロック・ジャパン株式会社(E09096)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
業種別内訳 2021年11月30日現在
純資産比率
（％）
金融 72.21
集団投資スキーム 9.57
消費財、非循環型 3.83
政府 3.65
技術 3.24
コミュニケーション 2.67
資本財 1.05
0.36
消費財、循環型
投資有価証券－時価
96.58
3.42
その他の純資産
100.00
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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ブラックロック・ジャパン株式会社(E09096)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
ブラックロック・ＩＣＳ・ＵＳトレジャリー・ファンド
損益計算書
2021年９月30日に終了した会計年度
2021年 2020年
注記 千米ドル 千米ドル
営業収益 ５
24,756 138,139
(900) 1,450
金融商品に係る純（損失）／利益 ７
投資収益合計 23,856 139,589
営業費用 ６
(12,009) (26,654)
(8,730) －
金融資産のネガティブ・イールド
純営業利益 3,117 112,935
財務費用：
(3,061) (109,243)
償還可能投資証券保有者への分配金 ９
財務費用合計 (3,061) (109,243)
純利益 56 3,692
償還可能投資証券保有者に帰属する純資産の増加 56 3,692
本損益計算書に計上された損益以外で当会計年度に認識された損益はない。
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
ブラックロック・ＩＣＳ・ＵＳトレジャリー・ファンド
償還可能投資証券保有者に帰属する純資産変動計算書
2021年９月30日に終了した会計年度
2021年 2020年
千米ドル 千米ドル
期首純資産
21,281,310 14,146,140
償還可能投資証券保有者に帰属する純資産の増加 56 3,692
投資証券取引：
償還可能投資証券の発行 145,380,456 153,905,900
償還可能投資証券の買戻 (148,904,563) (146,833,759)
2,238 59,337
分配金再投資額
投資証券取引による純資産の（減少）／増加 (3,521,869) 7,131,478
期末純資産 17,759,497 21,281,310
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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ブラックロック・ジャパン株式会社(E09096)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
ブラックロック・ＩＣＳ・ＵＳトレジャリー・ファンド
貸借対照表
2021年９月30日現在
2021年 2020年
注記 千米ドル 千米ドル
流動資産
現金 1,055,979 791,865
未収金 11 1,045 6,207
17,908,428 20,519,603
損益を通じて公正価値で測定する金融資産 ４
流動資産合計 18,965,452 21,317,675
流動負債
1,205,955 36,365
未払金 12
流動負債合計 1,205,955 36,365
償還可能投資証券保有者に帰属する純資産 14 17,759,497 21,281,310
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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ブラックロック・ジャパン株式会社(E09096)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
ブラックロック・ＩＣＳ・ＵＳトレジャリー・ファンド
投資有価証券明細表 2021年９月30日現在
公正価値 純資産比率
保有高 通貨 銘柄
（千米ドル） （％）
債券
国債（2020年９月30日：71.03％）
米国（2020年９月30日：71.03％）
US Cash Management Bill, 0.00%, 07/12/2021
814,000,000 USD 813,927 4.58
US Cash Management Bill, 0.00%, 28/12/2021
130,600,000 USD 130,584 0.74
US Cash Management Bill, 0.00%, 04/01/2022
14,135,000 USD 14,133 0.08
US Cash Management Bill, 0.00%, 18/01/2022
860,000,000 USD 859,883 4.84
US Cash Management Bill, 0.00%, 01/02/2022
1,200,000,000 USD 1,199,802 6.76
US Treasury, 2.50%, 15/02/2022
3,900,000 USD 3,935 0.02
US Treasury, 1.75%, 28/02/2022
3,965,000 USD 3,992 0.02
US Treasury, 0.38%, 31/03/2022
3,965,000 USD 3,971 0.02
US Treasury, 2.13%, 16/05/2022
33,150,000 USD 33,572 0.19
US Treasury, 1.88%, 31/05/2022
100,000,000 USD 101,196 0.57
US Treasury, 0.13%, 30/06/2022
14,735,000 USD 14,741 0.08
US Treasury, 0.13%, 01/08/2022
12,000,000 USD 12,003 0.07
US Treasury, FRN, 0.19%, 31/01/2022
160,000,000 USD 160,076 0.90
US Treasury, FRN, 0.15%, 02/05/2022
175,000,000 USD 175,107 0.99
US Treasury Bill, 0.00%, 12/10/2021
49,031,900 USD 49,031 0.28
US Treasury Bill, 0.00%, 19/10/2021
143,820,700 USD 143,818 0.81
US Treasury Bill, 0.00%, 21/10/2021
206,945,000 USD 206,939 1.17
US Treasury Bill, 0.00%, 16/11/2021
225,000,000 USD 224,989 1.27
US Treasury Bill, 0.00%, 02/12/2021
339,500 USD 339 －
US Treasury Bill, 0.00%, 30/12/2021
595,838,500 USD 595,781 3.35
US Treasury Bill, 0.00%, 13/01/2022
78,035,000 USD 78,024 0.44
US Treasury Bill, 0.00%, 27/01/2022
197,816,700 USD 197,758 1.11
US Treasury Bill, 0.00%, 03/02/2022
221,795,000 USD 221,753 1.25
US Treasury Bill, 0.00%, 10/02/2022
237,590,000 USD 237,546 1.34
US Treasury Bill, 0.00%, 03/03/2022
119,620,000 USD 119,592 0.67
US Treasury Bill, 0.00%, 10/03/2022
154,175,000 USD 154,141 0.87
US Treasury Bill, 0.00%, 17/03/2022
290,095,000 USD 290,028 1.63
US Treasury Bill, 0.00%, 08/09/2022 129,767 0.73
129,860,000 USD
米国合計 6,176,428 34.78
国債に対する投資合計 6,176,428 34.78
債券に対する投資合計 6,176,428 34.78
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ブラックロック・ジャパン株式会社(E09096)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
公正価値 純資産比率
保有高 通貨 取引相手 金利 期日
（千米ドル） （％）
1
リバースレポ取引 （2020年９月30日：25.39％）
米国（2020年９月30日：25.39％）
Barclays Capital, Inc.
740,000,000 USD 0.05% 01/10/2021 740,000 4.17
BNP Paribas
2,000,000,000 USD 0.05% 01/10/2021 2,000,000 11.26
BNP Paribas
199,000,000 USD 0.05% 01/10/2021 199,000 1.12
BNY Mellon
1,050,000,000 USD 0.05% 01/10/2021 1,050,000 5.91
BofA Securities, Inc.
1,200,000,000 USD 0.05% 01/10/2021 1,200,000 6.76
BofA Securities, Inc.
290,000,000 USD 0.05% 01/10/2021 290,000 1.63
Citigroup Global Markets, Inc.
731,000,000 USD 0.05% 01/10/2021 731,000 4.12
Citigroup Global Markets, Inc.
97,000,000 USD 0.05% 01/10/2021 97,000 0.55
Credit Agricole Corporate and
300,000,000 USD 0.05% 01/10/2021 300,000 1.69
Investment Bank
Credit Agricole Corporate and
195,000,000 USD 0.05% 01/10/2021 195,000 1.10
Investment Bank
Credit Suisse AG
1,990,000,000 USD 0.05% 01/10/2021 1,990,000 11.20
Fixed Income Clearing Corp. JPM
783,333,333 USD 0.05% 01/10/2021 783,333 4.41
Fixed Income Clearing Corp. JPM
299,574,510 USD 0.05% 01/10/2021 299,575 1.69
Fixed Income Clearing Corp. JPM
268,694,228 USD 0.05% 01/10/2021 268,694 1.51
Fixed Income Clearing Corp. JPM
148,398,039 USD 0.05% 01/10/2021 148,398 0.83
Societe Generale SA 1,440,000 8.11
1,440,000,000 USD 0.05% 01/10/2021
米国合計 11,732,000 66.06
リバースレポ取引に対する投資合計 11,732,000 66.06
損益を通じて公正価値で測定する金融資産合計 17,908,428 100.84
現金 1,055,979 5.95
(1,204,910) (6.79)
その他の資産および負債
償還可能投資証券保有者に帰属する純資産 17,759,497 100.00
資産合計に
資産合計額の内訳 対する割合
（％）
公認の証券取引所に上場されている譲渡可能な有価証券合計 1.76
その他の規制市場で取引されている譲渡可能な有価証券 92.67
5.57
その他の資産
資産合計 100.00
1
担保として保有する有価証券は11,910,865,000米ドルであった。
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２ 【ファンドの現況】
【純資産計算書】(2022年７月末現在)
「ブラックロック・イノベーター株式・ヘッジファンド（限定為替ヘッジあり）」
Ⅰ 資産総額 36,784,015円
Ⅱ 負債総額 9,471,717円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ－Ⅱ) 27,312,298円
Ⅳ 発行済数量 30,999,667口
Ⅴ １単位当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ) 0.8811円
「ブラックロック・イノベーター株式・ヘッジファンド（為替ヘッジなし）」
Ⅰ 資産総額 457,230,136円
Ⅱ 負債総額 11,194,171円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ－Ⅱ) 446,035,965円
Ⅳ 発行済数量 483,797,121口
Ⅴ １単位当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ) 0.9219円
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第三部【委託会社等の情報】
第１【委託会社等の概況】
２【事業の内容及び営業の概況】
＜更新後＞
投信法に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設定を行うとともに金融商品取引法に定める
金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）を行っています。また、金融商品取引法に定める投資助言業務、第
一種金融商品取引業務および第二種金融商品取引業務等を行っています。
委託会社の運用する証券投資信託は2022年７月末現在、以下の通りです(親投資信託を除きます。)。
種類 本数（本） 純資産総額（百万円）
追加型株式投資信託 188 10,295,053
単位型株式投資信託 73 474,546
合計 261 10,769,599
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３【委託会社等の経理状況】
１．財務諸表の作成方法について
委託会社であるブラックロック・ジャパン株式会社（以下「当社」という。）の財務諸表は、「財務諸表等の
用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号。）第2条及び「金融商品取引業等に関する内閣
府令」（2007年8月6日内閣府令第52号。）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第35期事業年度（自2021年1月1日 至2021年12月31
日）の財務諸表について有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
３．財務諸表に記載している金額については、百万円未満の端数を切り捨てて表示しております。
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(1)【貸借対照表】
(単位：百万円)
第34期 第35期
(2020年12月31日現在) (2021年12月31日現在)
資産の部
流動資産
現金・預金 17,786 17,813
立替金 29 16
前払費用 190 223
未収入金 ※２ 3 527
未収委託者報酬 1,756 2,017
未収運用受託報酬 2,166 2,244
未収収益 ※２ 872 981
0 2
その他流動資産
流動資産計 22,805 23,827
固定資産
有形固定資産
建物附属設備 ※１ 1,002 789
480 575
器具備品 ※１
有形固定資産計 1,482 1,364
無形固定資産
6 10
ソフトウエア
無形固定資産計 6 10
投資その他の資産
投資有価証券 142 50
長期差入保証金 1,122 1,118
前払年金費用 899 1,001
長期前払費用 34 12
888 889
繰延税金資産
投資その他の資産計 3,088 3,072
固定資産計 4,577 4,448
資産合計 27,383 28,275
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(単位：百万円)
第34期 第35期
(2020年12月31日現在) (2021年12月31日現在)
負債の部
流動負債
預り金 121 143
未払金 ※２
未払収益分配金 4 4
未払償還金 74 70
未払手数料 444 459
その他未払金 1,508 2,991
未払費用 ※２ 859 760
未払消費税等 210 272
未払法人税等 343 402
前受金 84 166
賞与引当金 1,987 2,156
195 203
役員賞与引当金
流動負債計 5,835 7,630
固定負債
退職給付引当金 69 82
783 784
資産除去債務
固定負債計 853 866
負債合計 6,688 8,497
純資産の部
株主資本
資本金 3,120 3,120
資本剰余金
資本準備金 3,001 3,001
3,846 3,846
その他資本剰余金
資本剰余金合計 6,847 6,847
利益剰余金
利益準備金 336 336
その他利益剰余金
10,386 9,470
繰越利益剰余金
利益剰余金合計 10,723 9,807
株主資本合計 20,691 19,775
評価・換算差額等
3 3
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計 3 3
純資産合計 20,694 19,778
負債・純資産合計 27,383 28,275
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(2)【損益計算書】
(単位：百万円)
第34期 第35期
(自 2020年 1月 1日 (自 2021年 1月 1日
至 2020年12月31日) 至 2021年12月31日)
営業収益
委託者報酬 5,605 6,653
運用受託報酬 ※１ 7,342 8,355
12,092 14,536
その他営業収益 ※１
営業収益計
25,041 29,546
営業費用
支払手数料 1,405 1,534
広告宣伝費 127 170
調査費
調査費 352 298
3,346 4,326
委託調査費 ※１
調査費計
3,698 4,625
委託計算費 85 94
営業雑経費
通信費 64 51
印刷費 82 95
49 39
諸会費
営業雑経費計 195 187
営業費用計
5,512 6,611
一般管理費
給料
役員報酬 601 579
給料・手当 4,691 5,106
2,384 2,616
賞与
給料計
7,678 8,302
退職給付費用 331 352
福利厚生費 1,028 1,073
事務委託費 ※１ 2,701 3,360
交際費 16 11
寄付金 1 -
旅費交通費 60 24
租税公課 246 260
不動産賃借料 905 902
水道光熱費 60 53
固定資産減価償却費 428 426
資産除去債務利息費用 0 0
事務過誤取引損 - 519
390 348
諸経費
一般管理費計 13,851 15,638
営業利益
5,677 7,296
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(単位：百万円)
第34期 第35期
(自 2020年 1月 1日 (自 2021年 1月 1日
至 2020年12月31日) 至 2021年12月31日)
営業外収益
為替差益 - 102
5 1
その他
営業外収益計
5 103
営業外費用
為替差損 20 -
0 0
固定資産除却損
営業外費用計 20 0
経常利益
5,662 7,398
特別利益
特別利益計
- -
特別損失
- 0
特別退職金
特別損失計 - 0
税引前当期純利益
5,662 7,398
法人税、住民税及び事業税 1,970 2,415
△64 △0
法人税等調整額
当期純利益 3,756 4,984
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(3)【株主資本等変動計算書】
第34期 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)
(単位：百万円)
株主資本 評価・換算差額等
資本剰余金 利益剰余金
その他 評価・
純資産
その他利
株主資本 有価証券 換算
合計
その他 資本 利益
資本金
益剰余金
資本 利益準
合計 評価 差額等
資本 剰余金 剰余金
準備金 備金
繰越利益
差額金 合計
剰余金 合計 合計
剰余金
2020年1月1日残高 3,120 3,001 3,846 6,847 336 14,330 14,666 24,634 1 1 24,636
当期変動額
剰余金の配当 △7,700 △7,700 △7,700 △7,700
当期純利益 3,756 3,756 3,756 3,756
株主資本以外の項目の
1 1 1
当期変動額（純額）
当期変動額合計 - - - - - △3,943 △3,943 △3,943 1 1 △3,942
2020年12月31日残高 3,120 3,001 3,846 6,847 336 10,386 10,723 20,691 3 3 20,694
第35期 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
(単位：百万円)
株主資本 評価・換算差額等
資本剰余金 利益剰余金
その他 評価・
純資産
その他利
株主資本 有価証券 換算
合計
その他 資本 利益
資本金
益剰余金
資本 利益準
合計 評価 差額等
資本 剰余金 剰余金
準備金 備金
繰越利益
差額金 合計
剰余金 合計 合計
剰余金
2021年1月1日残高 3,120 3,001 3,846 6,847 336 10,386 10,723 20,691 3 3 20,694
当期変動額
剰余金の配当 △5,900 △5,900 △5,900 △5,900
当期純利益 4,984 4,984 4,984 4,984
株主資本以外の項目の
0 0 0
当期変動額（純額）
当期変動額合計 - - - - - △915 △915 △915 0 0 △915
2021年12月31日残高 3,120 3,001 3,846 6,847 336 9,470 9,807 19,775 3 3 19,778
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注 記 事 項
［重要な会計方針］
1. 有価証券の評価基準及び評価方法
有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、
移動平均法により算定）を採用しております。
2. デリバティブ取引等の評価基準及び評価方法
時価法を採用しております。
3. 固定資産の減価償却方法
(1) 有形固定資産
定額法により償却しております。なお、主な耐用年数は建物附属設備6～18年、器具備品3～15年であります。
(2) 無形固定資産
自社利用のソフトウエアの減価償却方法については、社内における利用可能期間（5年）に基づく定額法によっ
ております。
4. 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金の計上方法
債権の貸倒損失に備えるため、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見
込額を計上しております。
(2) 退職給付引当金の計上方法
① 旧退職金制度
適格退職年金制度移行日現在在籍していた従業員については、旧退職金制度に基づく給付額を保証してい
るため、期末現在の当該給付額と年金制度に基づく給付額との差額を引当て計上しております。
② 確定拠出年金制度
確定拠出年金制度（DC）による退職年金制度を有しております。
③ 確定給付年金制度
キャッシュ・バランス型の年金制度（CB）の退職年金制度を有しております。CBには、一定の利回り保証
を付しており、これの将来の支払に備えるため、確定給付型の会計基準に準じた会計処理方法により引当
金を計上しております。
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当期までの期間に帰属させる方法については、ポイント
基準によっております。
過去勤務債務は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（9年）による定額法により費
用処理しております。
数理計算上の差異は各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（9年）によ
る定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理または費用から控除することとして
おります。
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(3) 賞与引当金の計上方法
従業員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
(4) 役員賞与引当金の計上方法
役員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
5. 外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
6. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1) 消費税等の処理方法
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
(2) 連結納税制度の適用
親会社であるブラックロック・ジャパン・ホールディングス合同会社を連結納税親会社として、連結納税制度
を適用しております。
(3) 連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和2年法律第8号）において創設されたグループ通算制度へ
の移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納
税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年
3月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号
2018年2月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定
に基づいております。
（未適用の会計基準等）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年3月31日）
「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2020年3月31日）
(1) 概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
ステップ１：顧客との契約を識別する。
ステップ２：契約における履行義務を識別する。
ステップ３：取引価格を算定する。
ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ５：履行義務を充足したときに又は充足するにつれて収益を認識する。
(2) 適用予定日
2022年12月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準30号 2019年7月4日)
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2019年7月4日)
「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)
「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)
(1) 概要
国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定に
関する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価の算定方法に関するガイダン
ス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。
・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
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また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記事項
が定められました。
(2) 適用予定日
2022年12月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
（貸借対照表関係）
※１ 有形固定資産の減価償却累計額
前事業年度
当事業年度
(2020年12月31日) (2021年12月31日)
建物附属設備 2,010 百万円 2,246 百万円
器具備品 1,290 百万円 1,470 百万円
※２ 関係会社に対する資産及び負債
各科目に含まれているものは次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
(2020年12月31日) (2021年12月31日)
未収入金 - 百万円 524 百万円
未収収益 185 百万円 377 百万円
その他未払金 1,496 百万円 1,940 百万円
未払費用 89 百万円 112 百万円
※３ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基
づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
(2020年12月31日) (2021年12月31日)
当座貸越極度額 1,000 百万円 1,000 百万円
借入実行残高 － －
差引額 1,000 百万円 1,000 百万円
（損益計算書関係）
※１ 関係会社に対する営業収益及び営業費用
各科目に含まれているものは次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
(自 2020年1月1日 (自 2021年1月1日
至 2020年12月31日） 至 2021年12月31日）
運用受託報酬 247 百万円 249 百万円
その他営業収益 5,052 百万円 6,036 百万円
委託調査費 763 百万円 1,178 百万円
事務委託費 851 百万円 1,204 百万円
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(株主資本等変動計算書関係）
前事業年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)
1. 発行済株式に関する事項
前事業年度期首 増加 減少 前事業年度末
普通株式（株） 15,000 － － 15,000
2. 自己株式に関する事項
該当事項はありません。
3. 新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
4. 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日
(百万円) 配当額（円）
2020年3月30日
普通株式 7,700 513,333 2019年12月31日 2020年3月30日
株主総会決議
当事業年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
1. 発行済株式に関する事項
当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
普通株式（株） 15,000 － － 15,000
2. 自己株式に関する事項
該当事項はありません。
3. 新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
4. 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日
(百万円) 配当額（円）
2021年3月30日
普通株式 5,900 393,333 2020年12月31日 2021年3月30日
株主総会決議
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(リース取引関係)
オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに掛かる未経過リース料は以下のとおりであります。
当事業年度
(自 2021年1月1日
至 2021年12月31日）
１年以内 835 百万円
１年超 －
合計 835 百万円
（注） 上記未経過リース料には、解約損害金を含めております。
(金融商品関係)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については関連当事者からの長期借入
に限定しています。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である未収委託者報酬、未収運用受託報酬及び未収収益は、顧客及び関係会社の信用リスクに晒され
ています。当該リスクに関しては、当社の経理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行い、個別
に未収債権の回収可能性を管理する体制をしいております。
営業債務である未払手数料及び未払費用はその全てが1年以内の支払期日となっております。
営業債務は流動性リスクに晒されていますが、当社では資金繰計画を作成するなどの方法により管理しており
ます。
2. 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、金額的重要性が低いものに
ついては含めておりません。
前事業年度 （2020年12月31日）
貸借対照表計上額 時価 差額
（百万円） （百万円） （百万円）
(1) 現金・預金 17,786 17,786 －
(2) 未収委託者報酬 1,756 1,756 －
(3) 未収運用受託報酬 2,166 2,166 －
(4) 未収収益 872 872 －
(5) 長期差入保証金 1,122 1,123 1
資産計 23,704 23,705 1
(1) 未払手数料 444 444 －
(2) 未払費用 859 859 －
負債計 1,304 1,304 －
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
当事業年度 （2021年12月31日）
貸借対照表計上額 時価 差額
（百万円） （百万円） （百万円）
(1) 現金・預金 17,813 17,813 －
(2) 未収委託者報酬 2,017 2,017 －
(3) 未収運用受託報酬 2,244 2,244 －
(4) 未収収益 981 981 －
(5) 未収入金 527 527 －
(6) 長期差入保証金 1,118 1,119 0
資産計 24,703 24,704 0
(1) 未払手数料 459 459 －
(2) 未払費用 760 760 －
(3) その他未払金 2,991 2,991 －
負債計 4,210 4,210 －
(注1) 金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金・預金、(2) 未収委託者報酬、(3) 未収運用受託報酬、(4) 未収収益及び(5) 未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(6) 長期差入保証金
事務所敷金の時価については、事務所の敷金を合理的に見積もった返済期日までの期間を基にしたインターバン
ク市場で取引されている円金利スワップレートで割り引いて算定する方法によっています。また従業員社宅敷金
の時価については、平均残存勤務期間を基にしたインターバンク市場で取引されている円金利スワップレートで
割り引いて算定する方法によっています。
負 債
(1) 未払手数料、(2) 未払費用及び(3) その他未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(注2) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度（2020年12月31日）
1年以内 1年超 5年超 10年超
5年以内 10年以内
（百万円） （百万円） （百万円） （百万円）
(1) 現金・預金 17,786 － － －
(2) 未収委託者報酬 1,756 － － －
(3) 未収運用受託報酬 2,166 － － －
(4) 未収収益 872 － － －
合計 22,581 － － －
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
当事業年度（2021年12月31日）
1年以内 1年超 5年超 10年超
5年以内 10年以内
（百万円） （百万円） （百万円） （百万円）
(1) 現金・預金 17,813 － － －
(2) 未収委託者報酬 2,017 － － －
(3) 未収運用受託報酬 2,244 － － －
(4) 未収収益 981 － － －
(5) 未収入金 527 － － －
合計 23,584 － － －
(退職給付関係)
前事業年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)
1. 採用している退職給付制度の概要
当社は、旧バークレイズ・グローバル・インベスターズ株式会社で設けられていた、①旧退職金制度を引き続き有
しています。当社は、2009年12月2日に旧ブラックロック・ジャパン株式会社との合併に伴い、旧ブラックロック・
ジャパン株式会社における退職年金制度（②確定拠出年金制度及び③確定給付年金制度）を承継しました。また、
2011年1月1日付で旧バークレイズ・グローバル・インベスターズ株式会社から引き継いだ適格退職年金制度は
キャッシュ・バランス型の③確定給付年金制度に移行しました。従って、2011年1月1日以降、①から③の三つの制
度を有しています。
2. 確定給付制度
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
（単位：百万円）
前事業年度
(自 2020年1月 1日
至 2020年12月31日)
退職給付債務の期首残高
2,047
勤務費用
297
利息費用
11
数理計算上の差異の発生額 △82
退職給付の支払額 △123
過去勤務費用の発生額
-
退職給付債務の期末残高 2,149
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表
（単位：百万円）
前事業年度
(自 2020年1月 1日
至 2020年12月31日)
年金資産の期首残高 2,979
期待運用収益 14
数理計算上の差異の発生額 92
事業主からの拠出額 350
退職給付の支払額 △123
年金資産の期末残高 3,313
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表
（単位：百万円）
前事業年度
(2020年12月31日)
積立型制度の退職給付債務 2,080
年金資産 △3,313
△1,233
非積立型制度の退職給付債務
69
未積立退職給付債務
△1,163
未認識数理計算上の差異 296
未認識過去勤務費用 37
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 △829
退職給付引当金 69
前払年金費用 △899
貸借対照表に計上された負債と資産の純額
△829
(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
（単位：百万円）
前事業年度
(自 2020年1月 1日
至 2020年12月31日)
勤務費用 297
利息費用 11
期待運用収益 △14
数理計算上の差異の費用処理額 △36
過去勤務費用の処理額 △4
確定給付制度に係る退職給付費用合計 252
特別退職金 -
合計 252
(5) 年金資産に関する事項
①年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
前事業年度
(2020年12月31日)
合同運用
100%
合計 100%
合同運用による年金資産の主な商品分類ごとの比率は、債券74%、株式24%及びその他3%となっております。
②長期期待運用収益率の算定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多
様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
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(6) 数理計算上の計算基礎に関する事項
前事業年度
(自 2020年1月 1日
至 2020年12月31日)
割引率 1.0%
長期期待運用収益率 0.5%
3. 確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、78百万円 でありました。
当事業年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
1. 採用している退職給付制度の概要
当社は、旧バークレイズ・グローバル・インベスターズ株式会社で設けられていた、①旧退職金制度を引き続き有
しています。当社は、2009年12月2日に旧ブラックロック・ジャパン株式会社との合併に伴い、旧ブラックロック・
ジャパン株式会社における退職年金制度（②確定拠出年金制度及び③確定給付年金制度）を承継しました。また、
2011年1月1日付で旧バークレイズ・グローバル・インベスターズ株式会社から引き継いだ適格退職年金制度は
キャッシュ・バランス型の③確定給付年金制度に移行しました。従って、2011年1月1日以降、①から③の三つの制
度を有しています。
2. 確定給付制度
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
（単位：百万円）
当事業年度
(自 2021年1月 1日
至 2021年12月31日)
退職給付債務の期首残高
2,149
勤務費用
322
利息費用
20
数理計算上の差異の発生額 188
退職給付の支払額 △94
過去勤務費用の発生額
0
退職給付債務の期末残高 2,588
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表
（単位：百万円）
当事業年度
(自 2021年1月 1日
至 2021年12月31日)
年金資産の期首残高 3,313
期待運用収益 9
数理計算上の差異の発生額 17
事業主からの拠出額 359
退職給付の支払額 △94
年金資産の期末残高 3,606
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表
（単位：百万円）
当事業年度
(2021年12月31日)
積立型制度の退職給付債務 2,505
年金資産 △3,606
△1,100
非積立型制度の退職給付債務
82
未積立退職給付債務
△1,018
未認識数理計算上の差異 65
未認識過去勤務費用 33
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 △919
退職給付引当金 82
前払年金費用 △1,001
貸借対照表に計上された負債と資産の純額
△919
(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
（単位：百万円）
当事業年度
(自 2021年1月 1日
至 2021年12月31日)
勤務費用 322
利息費用 20
期待運用収益 △9
数理計算上の差異の費用処理額 △59
過去勤務費用の処理額 △3
確定給付制度に係る退職給付費用合計 270
特別退職金 0
合計 270
(5) 年金資産に関する事項
①年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
当事業年度
(2021年12月31日)
合同運用 100%
合計 100%
合同運用による年金資産の主な商品分類ごとの比率は、債券87%、株式13%及びその他1%となっております。
②長期期待運用収益率の算定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成す
る多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(6) 数理計算上の計算基礎に関する事項
当事業年度
(自 2021年1月 1日
至 2021年12月31日)
割引率 0.7%
長期期待運用収益率 0.3%
3. 確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、80百万円 でありました。
(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
（単位：百万円）
前事業年度 当事業年度
(2020年12月31日) (2021年12月31日)
繰延税金資産
未払費用 215 161
賞与引当金 608 660
資産除去債務 239 240
未払事業税 72 89
退職給付引当金 21 25
有形固定資産 2 1
その他 95 78
繰延税金資産合計
1,256 1,257
繰延税金負債
退職給付引当金 △275 △306
資産除去債務に対応する除去費用 △90 △59
その他 △1 △1
繰延税金負債合計
△367 △367
繰延税金資産の純額
888 889
（注） 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれておりま
す。
（単位：百万円）
前事業年度 当事業年度
(2020年12月31日) (2021年12月31日)
固定資産－繰延税金資産
888 889
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 当事業年度
(2020年12月31日) (2021年12月31日)
法定実効税率
30.6 ％ 30.6 ％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目 2.9 2.0
0.0 0.0
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率 33.6 ％ 32.6 ％
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(資産除去債務関係)
資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
1. 当該資産除去債務の概要
当社事業所の定期建物賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
2. 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を合理的に見積り、割引率は0.16%～0.18%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
3. 当該資産除去債務の総額の増減
（単位：百万円）
前事業年度 当事業年度
(自 2020年1月 1日 (自 2021年1月 1日
至 2020年12月31日) 至 2021年12月31日)
期首残高 782 783
時の経過による調整額 0 0
期末残高 783 784
(セグメント情報等)
前事業年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)
1. セグメント情報
当社は主として投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
2. 関連情報
(1) 製品及びサービスごとの情報
（単位：百万円）
委託者報酬 運用受託報酬 その他 合計
外部顧客営業収益 5,605 7,342 12,092 25,041
(2) 地域ごとの情報
① 売上高
（単位：百万円）
日本 北米 その他 合計
12,247 10,417 2,375 25,041
（注） 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
② 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省
略しております。
(3) 主要な顧客ごとの情報
営業収益の10%以上を占める主要な顧客は以下のとおりです。
（単位：百万円）
相手先 営業収益 関連するセグメント名
ブラックロック・ファイナンシャル・
5,299 投資運用業
マネジメント・インク
ブラックロック・ファンド・アドバイザーズ 2,874 投資運用業
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
3. 報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
該当事項はありません。
4. 報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
当社は主として投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
5. 報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
該当事項はありません。
当事業年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
1. セグメント情報
当社は主として投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
2. 関連情報
(1) 製品及びサービスごとの情報
（単位：百万円）
委託者報酬 運用受託報酬 その他 合計
外部顧客営業収益 6,653 8,355 14,536 29,546
(2) 地域ごとの情報
① 売上高
（単位：百万円）
日本 北米 その他 合計
14,396 13,081 2,067 29,546
（注） 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
② 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省
略しております。
(3) 主要な顧客ごとの情報
営業収益の10%以上を占める主要な顧客は以下のとおりです。
（単位：百万円）
相手先 営業収益 関連するセグメント名
ブラックロック・ファイナンシャル・
6,285 投資運用業
マネジメント・インク
ブラックロック・ファンド・アドバイザーズ 4,259 投資運用業
3. 報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
該当事項はありません。
4. 報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
当社は主として投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
5. 報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(関連当事者情報)
1. 関連当事者との取引
財務諸表提出会社と関連当事者との取引
(1) 財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等に限る。）等
前事業年度 （自 2020年1月1日 至 2020年12月31日）
議決権等 関連
会社等の 事業の
資本金又 の所有 当事者 取引金額 期末残高
種類 名称又は 所在地 内容又は 取引の内容 科目
は出資金 (被所有) との (百万円) (百万円)
氏名 職業
割合(%) 関係
運用受託報酬 247
未収収益 185
ブラックロック・
米国 73 (被所有) 投資顧問
受入手数料 5,052
ファイナンシャ 投資
親会社 ニュー 百万 間接 契約の
ル・マネジメン 顧問業
委託調査費 763
ヨーク州 米ドル 100 再委任等
ト・インク
89
未払費用
事務委託費 851
ブラックロック・
(被所有)
ジャパン・ホール 日本 株式の 連結法人税
1万円
親会社 持株会社 直接 1,496 その他未払金 1,496
ディングス合同会 東京都 保有等 の個別帰属額
100
社
当事業年度 （自 2021年1月1日 至 2021年12月31日）
議決権等 関連
会社等の 事業の
資本金又 の所有 当事者 取引金額 期末残高
種類 名称又は 所在地 内容又は 取引の内容 科目
は出資金 (被所有) との (百万円) (百万円)
氏名 職業
割合(%) 関係
運用受託報酬 249 未収収益 377
ブラックロック・
米国 73 (被所有) 投資顧問
受入手数料 6,036 未収入金 524
ファイナンシャ 投資
親会社 ニュー 百万 間接 契約の
ル・マネジメン 顧問業
委託調査費 1,178
ヨーク州 米ドル 100 再委任等
ト・インク
112
未払費用
事務委託費 1,204
ブラックロック・
(被所有)
ジャパン・ホール 日本 株式の 連結法人税の
親会社 1万円 持株会社 直接 1,940 その他未払金 1,940
ディングス合同会 東京都 保有等 個別帰属額
100
社
(2) 財務諸表提出会社の子会社及び関連会社等
前事業年度 （自 2020年1月1日 至 2020年12月31日）
該当事項はありません。
当事業年度 （自 2021年1月1日 至 2021年12月31日）
該当事項はありません。
(3) 財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等
前事業年度 （自 2020年1月1日 至 2020年12月31日）
議決権等 関連
会社等の 事業の
資本金又 の所有 当事者 取引の 取引金額 期末残高
種類 名称又は 所在地 内容又は 科目
は出資金 (被所有) との 内容 (百万円) (百万円)
氏名 職業
割合(%) 関係
受入手数料 2,874
同一の ブラックロック・ 米国 投資顧問
1,000 投資
親会社を ファンド・アドバ カリフォル なし 契約の 委託調査費 220 未収収益 314
米ドル 顧問業
持つ会社 イザーズ ニア州 再委任等
事務委託費 16
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
当事業年度 （自 2021年1月1日 至 2021年12月31日）
議決権等 関連
会社等の 事業の
資本金又 の所有 当事者 取引の 取引金額 期末残高
種類 名称又は 所在地 内容又は 科目
は出資金 (被所有) との 内容 (百万円) (百万円)
氏名 職業
割合(%) 関係
受入手数料 4,259
同一の ブラックロック・ 米国 投資顧問
1,000 投資
親会社を ファンド・アドバ カリフォル なし 契約の 委託調査費 282 未収収益 321
米ドル 顧問業
持つ会社 イザーズ ニア州 再委任等
事務委託費 20
（注) １．取引条件及び取引条件の決定方針等
(1) 運用受託報酬については、一般取引条件と同様に決定しております。
(2) 受入手数料については、一般取引条件と同様に決定しております。
(3) 委託調査費については、一般取引条件と同様に決定しております。
(4) 事務委託費については、一般取引条件と同様に決定しております。
2. 親会社に関する注記
(1) 親会社情報
ブラックロック・インク（ニューヨーク証券取引所に上場）
ブラックロック・ファイナンシャル・マネジメント・インク（非上場）
ブラックロック・ジャパン・ホールディングス合同会社（非上場）
(１株当たり情報)
前事業年度 当事業年度
(自 2020年1月 1日 (自 2021年1月 1日
項目
至 2020年12月31日) 至 2021年12月31日)
１株当たり純資産額 1,379,616 円 17 銭 1,318,566 円 41 銭
１株当たり当期純利益金額 250,430 円 95 銭 332,267 円 26 銭
（注) １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
(自 2020年1月 1日 (自 2021年1月 1日
項目
至 2020年12月31日) 至 2021年12月31日)
当期純利益 （百万円） 3,756 4,984
普通株主に帰属しない金額 （百万円） － －
普通株式に係る当期純利益 （百万円） 3,756 4,984
普通株式の期中平均株式数 （株） 15,000 15,000
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
【中間財務諸表】
１．中間財務諸表の作成方法について
委託会社であるブラックロック・ジャパン株式会社（以下「当社」という。）の中間財務諸表すなわち中間貸借対照
表、中間損益計算書及び中間株主資本等変動計算書は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」
(1977年大蔵省令第38号)並びに同規則第38条及び第57条の規定により「金融商品取引業等に関する内閣府令」(2007年内
閣府令第52号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間会計期間（自2022年1月1日 至2022年6月30日）の中
間財務諸表について有限責任監査法人トーマツによる中間監査を受けております。
３．財務諸表に記載している金額については、百万円未満の端数を切り捨てて表示しております。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(1) 中間貸借対照表
(単位：百万円)
中間会計期間末
(2022年6月30日)
資産の部
流動資産
現金・預金 ※2 13,423
立替金 42
前払費用 232
未収入金 2
未収委託者報酬 1,953
未収運用受託報酬 2,425
765
未収収益
流動資産計 18,845
固定資産
有形固定資産
建物附属設備 ※1 668
539
器具備品 ※1
有形固定資産計 1,207
無形固定資産
16
ソフトウエア
無形固定資産計 16
投資その他の資産
投資有価証券 62
長期差入保証金 1,121
前払年金費用 1,033
長期前払費用 12
464
繰延税金資産
投資その他の資産計 2,694
固定資産計 3,918
資産合計 22,764
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ブラックロック・ジャパン株式会社(E09096)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(単位：百万円)
中間会計期間末
(2022年6月30日)
負債の部
流動負債
預り金 166
未払金
未払収益分配金 4
未払償還金 70
未払手数料 448
その他未払金 669
未払費用 847
未払消費税等 222
未払法人税等 272
前受金 280
賞与引当金 867
役員賞与引当金 55
0
為替予約
流動負債計 3,907
固定負債
退職給付引当金 91
784
資産除去債務
固定負債計 876
負債合計 4,783
純資産の部
株主資本
資本金 3,120
資本剰余金
資本準備金 3,001
3,846
その他資本剰余金
資本剰余金合計 6,847
利益剰余金
利益準備金 336
その他利益剰余金
7,679
繰越利益剰余金
利益剰余金合計 8,015
株主資本合計 17,983
評価・換算差額等
△2
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計 △2
純資産合計 17,981
負債・純資産合計 22,764
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ブラックロック・ジャパン株式会社(E09096)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(2) 中間損益計算書
(単位：百万円)
中間会計期間
(自 2022年1月1日
至 2022年6月30日)
営業収益
委託者報酬 3,329
運用受託報酬 4,777
7,878
その他営業収益
営業収益計
15,985
営業費用
支払手数料 782
広告宣伝費 70
調査費
調査費 178
2,791
委託調査費
調査費計
2,970
委託計算費 47
営業雑経費
通信費 38
印刷費 39
22
諸会費
営業雑経費計 100
営業費用計
3,972
一般管理費
給料
役員報酬 662
給料・手当 2,927
1,528
賞与
給料計
5,118
退職給付費用 239
福利厚生費 544
事務委託費 1,868
交際費 13
寄付金 1
旅費交通費 32
租税公課 141
不動産賃借料 451
水道光熱費 33
固定資産減価償却費 ※1 214
資産除去債務利息費用 0
205
諸経費
一般管理費計 8,863
営業利益
3,150
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ブラックロック・ジャパン株式会社(E09096)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(単位：百万円)
中間会計期間
(自 2022年1月1日
至 2022年6月30日)
営業外収益
受取配当金 0
受取利息 0
為替差益 105
雑益 0
2
その他
営業外収益計 108
営業外費用
有価証券売却損 2
固定資産除却損 0
0
雑損
営業外費用計 2
経常利益
3,255
税引前中間純利益 3,255
法人税、住民税及び事業税 819
427
法人税等調整額
中間純利益 2,008
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ブラックロック・ジャパン株式会社(E09096)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(3) 中間株主資本等変動計算書
中間会計期間 (自 2022年1月1日 至 2022年6月30日)
(単位：百万円)
株主資本 評価・換算差額等
資本剰余金 利益剰余金
純資産
その他有価
その他利益
株主資本 評価・換算
合計
資本
資本金 証券評価
剰余金
資本 その他資本 利益 利益剰余金
合計 差額等合計
剰余金
差額金
準備金 剰余金 準備金 合計
繰越利益
合計
剰余金
当期首残高 3,120 3,001 3,846 6,847 336 9,470 9,807 19,775 3 3 19,778
当中間期変動額
剰余金の配当 △3,800 △3,800 △3,800 0 0 △3,800
中間純利益 2,008 2,008 2,008 2,008
株主資本以外の項目の当
△5 △5 △5
中間期変動額（純額）
当中間期変動額合計 - - - - - △1,791 △1,791 △1,791 △5 △5 △1,797
当中間期末残高 3,120 3,001 3,846 6,847 336 7,679 8,015 17,983 △2 △2 17,981
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
注 記 事 項
(重要な会計方針)
中間会計期間
自 2022年1月 1日
項 目
至 2022年6月30日
1. 有価証券の評価基準及び評価方法 その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法
により処理し、売却原価は、移動平均法により算定）を採用しておりま
す。
2. デリバティブ取引等の評価基準及び評 時価法を採用しております。
価方法
3. 固定資産の減価償却方法 (1) 有形固定資産
定額法により償却しております。 なお、主な耐用年数は建物附属設
備5～18年、器具備品3～15年であります。
(2) 無形固定資産
自社利用のソフトウエアの減価償却方法については、社内における利
用可能期間（5年）に基づく定額法によっております。
4. 引当金の計上基準 (1) 貸倒引当金の計上方法
債権の貸倒損失に備えるため、貸倒懸念債権等特定の債権については
個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 退職給付引当金の計上方法
① 旧退職金制度
適格退職年金制度移行日現在在籍していた従業員については、旧退
職制度に基づく給付額を保証しているため、中間会計期間末現在の当
該給付額と年金制度に基づく給付額との差額を引当て計上しておりま
す。
② 確定拠出年金制度
確定拠出年金制度（DC）については拠出額を費用計上しておりま
す。
③ 確定給付年金制度
キャッシュ・バランス型の年金制度（CB）の退職年金制度を有して
おります。CBには、一定の利回り保証を付しており、これの将来の支
払に備えるため、確定給付型の会計基準に準じた会計処理方法により
引当金を計上しております。
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当期までの期間に
帰属させる方法については、ポイント基準によっております。
過去勤務債務は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一
定の年数（9年）による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異は各事業年度の発生時における従業員の平均残存
勤務期間以内の一定の年数（9年）による定額法により按分した額を
それぞれ発生の翌事業年度から費用処理または費用から控除すること
としております。
(3) 賞与引当金の計上方法
従業員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額の当中間会計期間負担
額を計上しております。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
中間会計期間
自 2022年1月 1日
項 目
至 2022年6月30日
(4) 役員賞与引当金の計上方法
役員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額の当中間会計期間負担額
を計上しております。
(5) 早期退職慰労引当金の計上方法
早期退職慰労金の支払に備えて、早期退職慰労金支給見込額の当中間
会計期間負担額を計上しております。
5. 外貨建の資産又は負債の本邦通貨への 外貨建金銭債権債務は、中間会計期間末の直物為替相場により円貨に換算
し、換算差額は損益として処理しております。
換算基準
6. 収益及び費用の計上基準 当社は、資産運用サービスから委託者報酬、運用受託報酬、その他営業収
益および成功報酬を稼得しております。当社の顧客との契約から生じる収
益に関する主要な事業における主要な履行義務の内容及び当該履行義務を
充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであり
ます。
委託者報酬：当社は投資信託の信託約款に基づき、投資信託の運用につ
いて履行義務を負っております。委託者報酬は、投資信託の信託約款に基
づき日々の純資産価額に対する一定割合として計算され、投資信託の運用
期間にわたり収益認識しております。
運用受託報酬：当社は顧客との投資一任契約及び投資助言契約に基づき
運用及び助言について履行義務を負っております。運用受託報酬は、対象
顧客との投資一任契約等に基づき純資産価額に対する一定割合として計算
され、対象口座の運用期間にわたり収益認識しております。
その他営業収益：当社はグループ会社との契約に基づき委託された業務
について履行義務を負っております。グループ会社から受領する収益は、
当社のグループ会社との契約で定められた算式に基づき、当社がグループ
会社にオフショアファンド関連のサービス等を提供する期間にわたり月次
で収益認識しております。
成功報酬：成功報酬は対象となるファンドまたは口座の運用益に対する
一定割合、もしくは特定のベンチマークまたはその他のパフォーマンス目
標を上回る超過運用益に対する一定割合として計算されます。当該報酬は
契約上支払われることが確定した時点で収益認識しております。
7. その他中間財務諸表作成のための基本 (1) 連結納税制度の適用
となる重要な事項 親会社であるブラックロック・ジャパン・ホールディングス合同会社を連
結納税親会社として、連結納税制度を適用しております。
(2) 連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和2年法律第8号）にお
いて創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行
にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税
制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱
い」（実務対応報告第39号 2020年3月31日）第3項の取扱いにより、「税
効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号
2018年2月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負
債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(会計方針の変更)
中間会計期間
自 2022年1月 1日
至 2022年6月30日
(収益認識に関する会計基準等の適用)
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当中
間会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換
に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従ってお
り、当中間会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当中間会計期間の期首の
繰越利益剰余金に反映させ、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
これによる中間財務諸表に与える影響はありません。
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当
中間会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号
2019年7月4日）第44－2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来に
わたって適用することとしました。これによる中間財務諸表に与える影響はありません。
また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項の注記を行うこととし
ました。
(中間貸借対照表関係)
中間会計期間
2022年6月30日
※1 有形固定資産の減価償却累計額
建物附属設備 2,367百万円
器具備品 1,561百万円
※2 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基
づく当中間会計期間末の借入未実行残高は次のとおりであります。
当座貸越極度額 1,000百万円
借入実行残高 －
差引額 1,000百万円
(中間損益計算書関係)
中間会計期間
自 2022年1月 1日
至 2022年6月30日
※1 減価償却実施額
有形固定資産 212百万円
無形固定資産 2百万円
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ブラックロック・ジャパン株式会社(E09096)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(中間株主資本等変動計算書関係)
中間会計期間
自 2022年1月 1日
至 2022年6月30日
1．発行済株式の種類及び総数に関する事項
前事業年度末 当中間会計期間 当中間会計期間 当中間会計
株式数 増加株式数 減少株式数 期間末株式数
発行済株式
普通株式 15,000 － － 15,000
合計 15,000 － － 15,000
2．自己株式の種類及び株式数に関する事項
該当事項はありません。
3. 新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
4. 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日
(百万円) 配当額（円）
2022年3月31日
普通株式 3,800 253,333 2021年12月31日 2022年3月31日
株主総会決議
(2) 基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間後となるもの
該当事項はありません。
(リース取引関係)
中間会計期間
自 2022年1月 1日
至 2022年6月30日
オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
１年以内 835百万円
１年超 －
合計 835百万円
（注）上記未経過リース料には、解約損害金を含めております。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(金融商品関係)
中間会計期間
自 2022年1月 1日
至 2022年6月30日
1. 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については関連当事者からの長期
借入に限定しています。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リス
クに関しては、当社の経理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行い、個別に未収債権の回
収可能性を管理する体制を敷いております。
営業債務である未払手数料はその全てが1年以内の支払期日となっております。
営業債務は流動性リスクに晒されていますが、当社では資金繰計画を作成するなどの方法により管理して
おります。
2. 金融商品の時価等に関する事項
2022年6月30日（中間期の決算日）における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、
次のとおりです。なお、金額的重要性が低いと判断するものは含めておりません。
（単位：百万円）
中間貸借対照表計上額 時価 差額
長期差入保証金 1,121 1,117 △3
（注 1）
現金・預金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬、未収収益、未払手数料、未払費用、その他未払金は、短期
間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記述を省略しています。
（注 2）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、
当該価額が変動することもあります。
3. 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価等の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つの
レベルに分類しております。
レベル１の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した時価
レベル２の時価：レベル１のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定し
た時価
レベル３の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれ
ぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
（単位：百万円）
レベル１ レベル２ レベル３ 合計
長期差入保証金 - 1,117 - 1,117
（注）時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
長期差入保証金
長期差入保証金の時価については、当該保証金の回収までの期間を基にリスクフリーレートで割り引いた現
在価値により算定しているため、レベル２の時価に分類しております。
なお、当該時価は帳簿価額と近似していることから長期差入保証金は当該帳簿価額によって計上しておりま
す。
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ブラックロック・ジャパン株式会社(E09096)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(資産除去債務関係)
中間会計期間
自 2022年1月 1日
至 2022年6月30日
資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
1. 当該資産除去債務の概要
当社事業所の定期建物賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
2. 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を合理的に見積り、割引率は0.16％～0.18％を使用して資産除去債務の金額を計算しておりま
す。
3. 当中間会計期間における当該資産除去債務の総額の増減
期首残高 784 百万円
有形固定資産の取得に伴う増加額 - 百万円
0
時の経過による調整額 百万円
784
中間会計期間末残高 百万円
(収益認識関係)
中間会計期間
自 2022年1月 1日
至 2022年6月30日
1. 顧客との契約から生じる収益を分解した情報
委託者報酬 3,329 百万円
運用受託者報酬 3,735 百万円
成功報酬 （注） 1,042 百万円
7,878
その他営業収益 百万円
15,985
合計 百万円
（注）成功報酬は、中間損益計算書において運用受託報酬に含めて表示しております。
2. 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
（重要な会計方針）6. 収益及び費用の計上基準に記載のとおりです。
3. 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに中間会計期間
末において存在する顧客との契約から当中間会計期間の末日後に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に
関する情報
重要性が乏しいため、記載を省略しています。
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ブラックロック・ジャパン株式会社(E09096)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(セグメント情報等)
中間会計期間
自 2022年1月 1日
至 2022年6月30日
1. セグメント情報
当社は主として投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
2. 関連情報
(1) 製品及びサービスに関する情報
（単位：百万円）
委託者 運用受託
その他 合計
報酬 報酬
外部顧客 3,329 4,777 7,878 15,985
営業収益
(2) 地域に関する情報
① 売上高
（単位：百万円）
日本 北米 その他 合計
7,896
6,843 1,246 15,985
（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
② 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、
記載を省略しております。
(3) 主要な顧客に関する情報
営業収益の10％以上を占める主要な顧客は以下のとおりです。
（単位：百万円）
関連する
相手先 営業収益
セグメント名
ブラックロック・ファイナンシャル・
3,372 投資運用業
マネジメント・インク
ブラックロック・ファンド・アドバイ
2,052 投資運用業
ザーズ
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(１株当たり情報)
中間会計期間
自 2022年1月 1日
至 2022年6月30日
１株当たり純資産額 1,198,751円05銭
１株当たり中間純利益 133,905円30銭
なお、潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記
載しておりません。
１株当たり中間純利益の算定上の基礎
損益計算書上の中間純利益 2,008百万円
１株当たり中間純利益の算定に
2,008百万円
用いられた普通株式に係る中間純利益
期中平均株式数 15,000株
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
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ブラックロック・ジャパン株式会社(E09096)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第２【その他の関係法人の概況】
１【名称、資本金の額及び事業の内容】
＜更新後＞
(1) 受託会社
・名称 ：三井住友信託銀行株式会社
・資本金の額 ：342,037百万円（2022年３月末現在）
・事業の内容 ：銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律（兼営法）
に基づき信託業務を営んでいます。
＜再信託受託会社の概要＞
・名称 ：株式会社日本カストディ銀行
・資本金の額 ：51,000百万円（2022年３月末現在）
・事業の内容 ：銀行法に基づき、銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律（兼営
法）に基づき信託業務を営んでいます。
・再信託の目的 ：原信託契約にかかる信託業務の一部（信託財産の管理）を原信託受託会社から再信託受託会社
（株式会社日本カストディ銀行）へ委託するため、原信託財産の全てを再信託受託会社へ移管
することを目的とします。
(2) 販売会社
資本金の額（百万円）
名称 事業の内容
（2022年３月末現在）
金融商品取引法に定める第一種金融商品取引業を営んで
北洋証券株式会社 3,000
います。
銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託
＊
342,037 業務の兼営等に関する法律（兼営法）に基づき信託業務
三井住友信託銀行株式会社
を営んでいます。
＊三井住友信託銀行株式会社での取扱いは、当初募集（委託会社による自己設定）にかかる取扱いに限ります。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独立監査人の監査報告書
2022年 2月28日
ブラックロック・ジャパン株式会社
取 締 役 会 御 中
有限責任監査法人ト ー マ ツ
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士 山 田 信 之
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 中 島 紀 子
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲
げられているブラックロック・ジャパン株式会社の2021年1月1日から2021年12月31日までの第35期事業年度の財務諸表、
すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ブラック
ロック・ジャパン株式会社の2021年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重
要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
る場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や
会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備
を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しており
ます。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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独立監査人の中間監査報告書
2022年8月31日
ブラックロック・ジャパン株式会社
取締役会 御中
有限責任監査法人ト ー マ ツ
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 山田 信之
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 水野 龍也
業務執行社員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲
げられているブラックロック・ジャパン株式会社の2022年1月1日から2022年12月31日までの第36期事業年度の中間会計
期間（2022年1月1日から2022年6月30日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間
株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠
して、ブラックロック・ジャパン株式会社の2022年6月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計期間
（2022年1月1日から2022年6月30日まで）の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査
の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、
我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任
を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい
る。
中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作
成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有
用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるか
どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事
項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資
者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場か
ら中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に
又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断
される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的
専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監
査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手
続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基
づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク
評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表
示に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連す
る注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務
諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合
は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日
までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可
能性がある。
・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸
表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重
要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行
う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管して
おります。
２．ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれていません。
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独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書
2022年10月12日
ブラックロック・ジャパン株式会社
取 締 役 会 御 中
ＰｗＣあらた有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 鶴田 光夫
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 榊原 康太
業務執行社員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲
げられているブラックロック・イノベーター株式・ヘッジファンド（限定為替ヘッジあり）の2022年１月31日から2022
年７月30日までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注
記表について中間監査を行った。
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠
して、ブラックロック・イノベーター株式・ヘッジファンド（限定為替ヘッジあり）の2022年７月30日現在の信託財産
の状態及び同日をもって終了する中間計算期間（2022年１月31日から2022年７月30日まで）の損益の状況に関する有用
な情報を表示しているものと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査
の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、
我が国における職業倫理に関する規定に従って、ブラックロック・ジャパン株式会社及びファンドから独立しており、
また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分か
つ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作
成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有
用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるか
どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事
項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資
者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場か
ら中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に
又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断
される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的
専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の
意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一
部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、
分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に
関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する
注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の
注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財
務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手し
た監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性があ
る。
・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠
しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が
基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重
要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行
う。
利害関係
ブラックロック・ジャパン株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定に
より記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。
２．XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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ブラックロック・ジャパン株式会社(E09096)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書
2022年10月12日
ブラックロック・ジャパン株式会社
取 締 役 会 御 中
ＰｗＣあらた有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 鶴田 光夫
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 榊原 康太
業務執行社員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲
げられているブラックロック・イノベーター株式・ヘッジファンド（為替ヘッジなし）の2022年１月31日から2022年７
月30日までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表
について中間監査を行った。
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠
して、ブラックロック・イノベーター株式・ヘッジファンド（為替ヘッジなし）の2022年７月30日現在の信託財産の状
態及び同日をもって終了する中間計算期間（2022年１月31日から2022年７月30日まで）の損益の状況に関する有用な情
報を表示しているものと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査
の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、
我が国における職業倫理に関する規定に従って、ブラックロック・ジャパン株式会社及びファンドから独立しており、
また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分か
つ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作
成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有
用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるか
どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事
項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
91/92
EDINET提出書類
ブラックロック・ジャパン株式会社(E09096)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資
者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場か
ら中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に
又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断
される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的
専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の
意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一
部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、
分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に
関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する
注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の
注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財
務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手し
た監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性があ
る。
・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠
しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が
基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重
要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行
う。
利害関係
ブラックロック・ジャパン株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定に
より記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。
２．XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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