ＢＮＧ銀行Ｎ．Ｖ． 半期報告書

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                                                      ＢＮＧ銀行Ｎ．Ｖ．(E06075)
                                                             半期報告書
    【表紙】

    【提出書類】                       半期報告書

    【提出先】                       関東財務局長

    【提出日】                       令和４年９月       30 日

    【中間会計期間】                       自　令和４年１月１日　至　令和４年６月                      30 日

    【発行者の名称】                       ＢＮＧ銀行Ｎ．Ｖ．

                           (BNG   Bank   N.V.)
    【代表者の役職氏名】                       最高経営責任者

                           執行委員会法定構成員　            G.J.   Salden
    【事務連絡者氏名】                       弁護士　　黒　丸　博　善

                           弁護士　　奥　村　文　彦
    【住所】                       東京都港区六本木六丁目            10 番１号

                           六本木ヒルズ森タワー           23 階
                           ＴＭＩ総合法律事務所
    【電話番号】                       (03)6438-5511

    【縦覧に供する場所】                       該当なし

     注 (1)  本書中、別段の記載がない限り、「ユーロ」または「                         EUR  」と表示される金額は、欧州連合条約により改正され

        た欧州共同体を設立する条約に従い単一通貨を採択した欧州連合加盟国の法定通貨を意味する。                                            2022  年９月   22 日
        現在、東京の主要銀行により公表されたユーロに対する日本円の為替相場の中値は１ユーロにつき                                              141.84   円で
        あった。
      (2)  以下、ＢＮＧ銀行Ｎ．Ｖ．を「              BNG  銀行」または「発行者」という。
      (3)  BNG  銀行の事業年度およびオランダ王国の予算会計年度は暦年である。
      (4)  本書中の表で、計数が四捨五入されている場合、合計は計数の総和と必ずしも一致しないことがある。
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    第１    【募集(売出)債券の状況】

     該当事項なし

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    第２    【発行者の概況】

    １  【概況】

       BNG  銀行は上半期に達成した業績に満足している。                        BNG  銀行は、ウクライナを取り巻く情勢、エネルギー
     価格の上昇および世界的なサプライチェーンの混乱を注視している。高インフレのため、                                              ECB  は金融政策を
     引き締め、金利は大幅に上昇した。当年度の上半期は激動したにもかかわらず、                                         BNG  銀行の財務面に重大な
     影響を及ぼすことはなかった。
       2022  年上半期に、       BNG  銀行は２億      600  万ユーロの純利益を実現した。これは                    2021  年上半期の純利益より

     1,900   万ユーロ増加している。株主資本利益率も                      9.5  ％となり、前年同期（           8.8  ％）を上回っている。純利益
     が増加した主な理由は、             貸倒引当金      の減少および流動性ポートフォリオからの実現金融取引損益の増加で
     ある。
       2022  年上半期において         66 億ユーロの長期貸付が行われた（                 2021  年上半期：      56 億ユーロ）。長期貸付ポー
     トフォリオは       878  億ユーロで、７億ユーロ増加した。この増加は主に、特に地方自治体からの需要が予想を
     上回ったためである。
     2022  年上半期の収益の動向

       BNG  銀行の利息損益は２億           2,000   万ユーロとなり、前年度を              800  万ユーロ下回っている。前年度の損益は、
     顧客ポートフォリオの再編および早期返済に伴う実現損益により、予想を                                      2,000   万ユーロ上回った。          2022  年
     度も、   BNG  銀行は   TLTRO   ファシリティの利用を続けている。                  ECB  の有利な金利は、利息損益にプラスの影響を
     与えた。これらの有利な金利は、長期貸付に係る割引という形で顧客に還元されている。                                              BNG  銀行は、今後
     TLTRO   ファシリティが終了した後は、利回りの低下を受け入れる。
       第２四半期に、        BNG  銀行は   Data   B.  Mailservice       B.V.  の持分を売却した。ここから、参加持分による損益
     として    600  万ユーロの利益が生じた。手数料損益は、                      2021  年上半期と比べ        900  万ユーロと、ほぼ横ばいで
     あった。受取手数料は、主に決済取引に係る手数料および                              コミットメント・フィー             による収入で構成され
     る。
       金融取引損益は、結局            9,200   万ユーロの利益（         2021  年上半期：      6,300   万ユーロの利益）であった。この損
     益は、主に長期金利の上昇に伴う未実現の市場価値調整（                              5,300   万ユーロ）および実現損益（               4,000   万ユー
     ロ）で構成されている。実現損益は、特に                      BNG  銀行の流動性ポートフォリオからの利付有価証券の売却によ
     るものである。
       連結営業費用は        5,400   万ユーロで、       2021  年同期より      600  万ユーロ増加した。従業員数がさらに増加し、多
     くの欠員を一時的に外部職員で補う必要があったため、人件費が増加した。
       報告期間において、主に償還により、                    1,400   万ユーロが減損項目から取り崩された（                     2021  年上半期：      700
     万ユーロの取崩し）。            BNG  銀行の予想信用損失合計は、               2022  年上半期に      1,400   万ユーロ減少し２億           2,600   万
     ユーロとなった。
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       2022  年６月   30 日現在、法人所得税費用は              6,600   万ユーロである。これは前年度より                  500  万ユーロ減少して

     いるが、その一因は、最低資本要件（過小資本）の影響が小さくなったこと、また                                           Data   B.  Mailservice
     B.V.  の持分の売却が課税免除されていることである。その結果、                                2022  年上半期の実効税率は            24.2  ％で、
     2021  年同期（     27.6  ％）より低下している。当年度の破綻処理基金への拠出は                              2,000   万ユーロであった。これ
     は前年度より       1,800   万ユーロ増加しているが、その主な理由は、                       2020  年度から高い（貸借対照表）価額に基
     づき拠出額が計算されること、また（付随的に）                         拠出率   が上昇したことである。
     貸借対照表の動向

       2021  年度末と比較して、貸借対照表総額は                    109  億ユーロ減少し        1,382   億ユーロとなった。長期金利の上昇
     により、貸借対照表総額が減少した。金利が上昇したため、デリバティブの価値および対応する現金担保
     が減少し、      2022  年６月   30 日現在のデリバティブのネット・ポジションは                         38 億ユーロ（      2021  年度末：     112  億
     ユーロ）である。
       2022  年上半期に、       BNG  銀行は、総額       35 億ユーロ超に上る新規の             SDG  ボンド４件を含む債券の発行により、
     87 億ユーロの長期資金を調達した。                 BNG  銀行は、その優れた信用力のおかげで、                     2022  年上半期も引き続き魅
     力的な金利で資金を調達できた。
       報告期間において、          BNG  銀行の株主資本は結局５億ユーロ減少し約                      45 億ユーロとなった。          BNG  銀行は、予
     測に基づき、ハイブリッド資本の一部償還を選択した。                             ECB  の承認後、この資本のうち４億                2,400   万ユーロ
     が 2022  年５月に返済された。この返済は、通常の配当金の支払いと共に、株主資本の減少の大部分を占め
     ている。しかしながら、貸借対照表総額が減少したため、                              BNG  銀行の普通株式等         Tier  １比率および       Tier  １比
     率は、   2022  年６月末現在それぞれ           37 ％および     40 ％に上昇した。
       最後に、     BNG  銀行のレバレッジ比率は             10.6  ％から   8.2  ％に低下した。        2021  年度末と比べ低下した原因は、
     前述のとおりハイブリッド資本が償還されたこと、また                            ECB  に保有するキャッシュ・ポジションの全部また
     は一部をレバレッジ比率から除外するオプションが廃止されたことである。                                       BNG  銀行の   自己資本比率       はすべ
     て、規制当局が設定した最低水準を大幅に上回っている。
     見通し

       BNG  銀行は、ソルベンシー要件の対象とならない新規の長期貸付を                                98 億ユーロ提供するという年間目標を
     達成する見込みである。             BNG  銀行は当年度に、全体で             107  億ユーロの長期貸付取引高の実現を目指してい
     る。
       前年度と同様、資金調達方針は引き続き、金融および資本市場に恒久的にアクセスし、可能な限り低い
     金利で、必要な期間および金額の資金を確保することに重点が置かれる。                                      2022  年度を通して債券の発行に
     より調達する長期資金の目標は、                 BNG  銀行が有利な条件で短期資金を調達できること、また低い担保ポジ
     ションがこれを可能にすることから、                    160  億ユーロに下方修正された。               BNG  銀行は、     2022  年度の通期で       50 億
     ユーロ程度の       SDG  ボンドを新たに発行する予定である。
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       上半期のコストは予想通りであった。労働市場の逼迫により、外部リソースへの依存を高める必要があ

     るため、     2022  年下半期は予想を上回るコストが見込まれている。銀行税は                               3,500   万ユーロと見積もられる。
     これは昨年度（        5,300   万ユーロ）より低くなっているが、                  2021  年度は税率が１度限りとして               50 ％引き上げら
     れたためである。
       金利が上昇した結果、           BNG  銀行は、利息損益が増加すると予想している。将来の市場価値調整および減損
     の動向は、当然ながら不確実である。したがって、                          BNG  銀行は、     2022  年度の予想純利益について言及するこ
     とは賢明でないと考えている。
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    ２  【資本構成】

       2022  年６月   30 日現在の     BNG  銀行の資本構成（未監査）は以下のとおりである。
                                      2022  年６月   30 日現在

                                        （未監査）
                                     （単位：百万ユーロ）
       授権株式資本：２億          5,000   万ユーロ
       資本金（発行済全額払込済）                                     139
       資本準備金                                      6
       利益剰余金                                    3,827
       再評価剰余金                                      60
       キャッシュフロー・ヘッジ準備金                                      6
       自己信用調整                                      1
       ヘッジコスト準備金                                      (9)
       当期純利益                                     206
       ハイブリッド資本                                     309
       負債証券                                   97,591
       受託資金                                    6,597
                                            37
       劣後債務
                                          108,770
       　　資本合計
                                 6/40











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    ３  【組織】

       2022  年上半期中において、           BNG  銀行の組織に重大な変更はなかった。
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    ４  【経理の状況】

       BNG  銀行の連結中間財務書類（未監査）は、以下のとおりである。
                            連結貸借対照表

                           （単位：百万ユーロ）
                                    2022  年６月   30 日現在      2021  年 12 月 31 日現在

                                 注記
    資産
      現金および中央銀行残高                                    25,350            9,264
      銀行預入金                                      155            163
      差入現金担保                                     4,964           12,993
      純損益を通じて公正価値で測定される金融資産                                     1,136            1,383
      デリバティブ                                     4,318            5,685
      その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産                                     7,255            8,572
      償却原価で測定される利付有価証券                                     7,354            7,632
      償却原価で測定される貸付金および前渡金                                    90,440            89,738
      ポートフォリオ・ヘッジ会計を適用する
      貸付金に対する価値調整                                    (3,013)            13,555
      関連会社および共同支配企業                                      24            28
      有形固定資産                                      14            15
      未収還付税金                                       -            -
      その他の資産                                      195            21
      売却目的保有資産                                       -            8
        資産合計
                                         138,192            149,057
    負債

      銀行借入金                                    19,518            19,525
      受入現金担保                                     1,093             984
      純損益を通じて公正価値で測定される金融負債                                      221            310
      デリバティブ                                     8,128           16,935
      負債証券                            １        97,591           101,355
      受託資金                                     6,597            4,525
      劣後債務                                      37            36
      未払税金                                      25            32
      繰延税金負債                                      20            77
      その他の負債                                      417            216
       負債合計
                                         133,647            143,995
    株主資本

      資本金                                      139            139
      資本準備金                                       6            6
      利益剰余金                                     3,827            3,736
      再評価剰余金                                      60            83
      キャッシュフロー・ヘッジ準備金                                       6            1
      自己信用調整                                       1            3
      ヘッジコスト準備金                                      (9)           125
      当期純利益                                      206            236
       株主に帰属する持分
                                          4,236            4,329
      ハイブリッド資本                                      309            733
       株主資本合計
                                          4,545            5,062
        負債および株主資本合計
                                         138,192            149,057
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                            連結損益計算書

                           （単位：百万ユーロ）
                                   2022  年上半期           2021  年上半期

                              注記
    －実効金利法を用いて計算した受取利息                             2,041             2,127
    －その他の受取利息                              134             117
    受取利息合計
                                  2,175             2,244
    －実効金利法を用いて計算した支払利息                             1,915             1,975

    －その他の支払利息                               40             41
    支払利息合計
                                  1,955             2,016
    利息損益                          ２           220             228

    －受取手数料                               11             10

    －支払手数料                               2             2
    手数料損益
                                          9             8
    金融取引損益                          ３            92             63

    関連会社および共同支配企業による損益                                     10              1
    その他の損益                                      0             1
      収益合計
                                         331             301
    人件費                                     35             25

    その他の一般管理費                                     18             22
    減価償却費                                      1             1
    その他の営業費用                                      0             0
      営業費用合計
                                          54             48
    金融資産の減損損失純額                          ４           (14)              (7)

    関連会社および共同支配企業の減損損失純額                                     (1)              0
    破綻処理基金への拠出                                     20              2
      その他の費用合計
                                          5             (5)
      税引前当期利益                                    272             258

    法人所得税費用                                     66             71

      当期純利益                                    206             187

      －うちハイブリッド資本所有者に帰属                                    23             21

      －うち株主に帰属                                    183             166
                                 9/40







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                           連結包括利益計算書

                           （単位：百万ユーロ）
    計算書の数値はすべて税引後である。
                                 2022  年上半期             2021  年上半期

    当期純利益
                                        206               187
    株主資本で直接認識される組替調整される損益

      キャッシュフロー・ヘッジ準備金の変動：
      －未実現価額の変動                           5              (2)
      －純損益に振り替えられた実現価額の変動                           0               -
                                     5              (2)
      ヘッジコスト準備金の変動：
      －未実現価額の変動                         (133)                (2)
      －純損益に振り替えられた実現価額の変動                          (1)               1
                                   (134)                (1)
      その他の包括利益を通じて公正価値で測定される
      金融資産に係る再評価剰余金の変動：
      －未実現価額の変動                          16              (13)
      －純損益に振り替えられた実現価額の変動                          (39)               (13)
                                    (23)               (26)
       組替調整される損益合計
                                   (152)               (29)
      株主資本で直接認識される組替調整されない損益：

      － FVTPL   で測定するものとして指定された
       金融負債の信用リスクの変動に起因する
                                (2)               (1)
       公正価値の変動
       組替調整されない損益合計                             (2)               (1)

       株主資本で直接認識される損益                                 (154)               (30)

        合計

                                         52              157
        －うちハイブリッド資本所有者に帰属                                 23               21

        －うち株主に帰属                                 29              136
                                10/40









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                         連結  キャッシュフロー計算書

                           （単位：百万ユーロ）
                                     2022  年上半期          2021  年上半期

    営業活動によるキャッシュフロー
      税引前当期利益                                     272            258
      調整：
      －減価償却費                                      1            1
      －減損                                     (15)             (7)
      －純損益を通じて測定される未実現損益                                     (56)            (44)
      営業資産および負債の変動：

      －銀行預入金および銀行借入金（要求払以外）の変動                                     57            544
      －差入現金担保および受入現金担保の変動                                   11,048             5,257
      －レポ取引およびリバースレポ取引の変動                                      -            1
      －貸付金および前渡金の変動                                     141            752
      －受託資金の変動                                    2,111             433
      －デリバティブの変動                                    1,282             136
      －支払法人税                                     (73)            (81)
      －営業活動によるその他の変動                                    (405)            (259)
        営業活動によるキャッシュフロー純額

                                         14,363             6,991
    投資活動によるキャッシュフロー

      投資および取得：
      －純損益を通じて公正価値で測定される金融資産                                     (10)             (2)
      －その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産                                   (2,778)            (4,928)
      －償却原価で測定される利付有価証券                                    (667)            (598)
      －関連会社および共同支配企業に対する投資                                      -            -
      －有形固定資産                                      -            (1)
      処分および償還：

      －純損益を通じて公正価値で測定される金融資産                                     65            58
      －その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産                                    3,202            4,698
      －償却原価で測定される利付有価証券                                     565            771
      －関連会社および共同支配企業に対する投資                                      3            -
        投資活動によるキャッシュフロー純額

                                           380             (2)
    財務活動によるキャッシュフロー

      受取額：
      －欧州中央銀行供給資金（            TLTRO   ）                       -          6,000
      －純損益を通じて公正価値で測定される金融負債                                      -            -
      －負債証券                                   189,038            163,738
      支払額：

      －純損益を通じて公正価値で測定される金融負債                                     (80)            (30)
      －負債証券                                  (187,067)            (163,247)
      －劣後債務                                     (1)            (1)
      － ハイブリッド資本に係る利息支払い                                    (23)            (25)
      －株主に対する配当金                                    (127)             (24)
      － ハイブリッド資本に係る返済                                   (424)              -
        財務活動によるキャッシュフロー純額

                                          1,316            6,411
                                11/40




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                                     2022  年上半期          2021  年上半期

        現金および現金同等物の純変動
                                         16,059            13,400
    １月１日現在の現金および現金同等物                                     9,286            2,315

        ６月  30 日現在の現金および現金同等物                              25,345            15,715

    ６月  30 日現在の現金および現金同等物：

    －現金および中央銀行残高                                     25,350            15,713
    －「銀行預入金」項目における現金同等物                                       4            3
    －「銀行借入金」項目における現金同等物                                       (9)            (1)
                                         25,345            15,715
    営業活動によるキャッシュフローに対する注記

      受取利息額                                    2,093            2,183
      支払利息額                                    (1,911)            (2,009)
                                           182            174
                                12/40















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                          連結株主資本変動計算書

                           （単位：百万ユーロ）
    計算書の数値はすべて税引後である。
                            2022  年上半期

                         キャッ
                                              株主に
                         シュフ
                         ロー・     自己    ヘッジ             帰属
                                                  ハイブ
                  資本   再評価    ヘッジ     信用    コスト     利益    未処分     する    リッド
             資本金    準備金    剰余金    準備金     調整    準備金    剰余金     利益    持分    資本     合計
    2022  年１月１日
    現在の残高          139     6    83     1    3   125   3,736     236   4,329     733    5,062
    当期純利益           -    -    -    -    -    -    -   206    206     -    206
    自己信用調整
    （ OCA  ）の変動        -    -    -    -   (2)     -    -    -    (2)     -    (2)
    ヘッジコスト
    準備金の変動           -    -    -    -    -   (134)      -    -   (134)      -   (134)
    未実現損益           -    -   (23)     5    -    -    -    -   (18)     -    (18)
    包括利益合計           -    -   (23)     5   (2)   (134)      -   206     52     -    52
    ハイブリッド
    資本に係る返済           -    -    -    -    -    -    -    -    -   (424)     (424)
    BNG  銀行株主に
    対する配当金           -    -    -    -    -    -   (127)      -   (127)      -   (127)
    ハイブリッド
    資本所有者に
    対する利息支払い           -    -    -    -    -    -   (18)     -   (18)     -    (18)
    前年度利益処分額           -    -    -    -    -    -   236    (236)      -    -     -
    2022  年６月   30 日
    現在の残高          139     6    60     6    1    (9)   3,827     206   4,236     309    4,545
                            2021  年上半期

                         キャッ
                                              株主に
                         シュフ
                         ロー・     自己    ヘッジ             帰属
                                                  ハイブ
                  資本   再評価    ヘッジ     信用    コスト     利益    未処分     する    リッド
             資本金    準備金    剰余金    準備金     調整    準備金    剰余金     利益    持分    資本    合計
    2021  年１月１日
    現在の残高          139     6    86    11    5   184   3,712     221   4,364     733   5,097
    当期純利益
               -    -    -    -    -    -    -   187    187     -   187
    自己信用調整
    （ OCA  ）の変動        -    -    -    -   (1)     -    -    -    (1)     -    (1)
    ヘッジコスト
    準備金の変動           -    -    -    -    -    (1)     -    -    (1)     -    (1)
    未実現損益
               -    -   (26)     (2)    -    -    -    -   (28)     -   (28)
    包括利益合計
               -    -   (26)     (2)    (1)    (1)     -   187    157     -   157
    BNG  銀行株主に
    対する配当金           -    -    -    -    -    -   (24)     -   (24)     -   (24)
    未払配当金
    （「その他の負
    債」に計上）           -    -    -    -    -    -   (148)      -   (148)      -   (148)
    ハイブリッド
    資本所有者に
    対する利息支払い           -    -    -    -    -    -   (21)     -   (21)     -   (21)
    前年度利益処分額
               -    -    -    -    -    -   221    (221)      -    -    -
    2021  年６月   30 日
    現在の残高          139     6    60     9    4   183   3,740     187   4,328     733   5,061
                                13/40


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                         連結中間財務書類の会計原則

    会社概要

     BNG  銀行  N.V.  は、オランダの法律に基づく法定二段構造企業であり、社会的インパクトを指針としている。
    BNG  銀行の重点はもっぱら公共の領域に置かれ、                       BNG  銀行の社会的インパクトの拡大が重視されている。                          BNG  銀
    行の資本金の半分をオランダ王国政府が所有し、残りの半分を州、地方自治体および地域治水委員会が所有
    している。      BNG  銀行は、オランダ、ハーグ               Koninginnegracht          2 に登録事務所を置き（商工会議所番号
    27008387     で登録）、支店はない。
    適用法令

     中間財務書類は、欧州連合（               EU ）により採用されている             IAS  第 34 号「中間財務報告」に準拠して作成され
    る。
     本中間財務書類には、連結財務書類に必要な情報および開示のすべてが記載されるわけではないため、欧
    州連合により採用されている               IFRS  およびオランダ民法典第２編第９章の適用ある条項に準拠して作成された
    BNG  銀行の   2021  年度連結財務書類と併せて読む必要がある。本報告書で使用されている会計方針は、                                            BNG  銀行
    の 2021  年度連結財務書類の注記に記載されているものと一致している。ただし、「                                       EU により採用され        2022  年
    １月１日以降に発効した、適用されている会計基準」の項目に記載された会計方針の変更を除く。
     一般に、     BNG  銀行は、     EU により採用されていない             IASB  発行の新規または改訂基準および解釈指針を適用しな
    い。  BNG  銀行は、     EU により採用された         2022  年１月１日より後に開始する事業年度に強制適用される改訂基準お
    よび解釈指針の早期適用を原則として行わないことも決定した。
     以下の新規または改訂基準、解釈指針および改善の適用により、                                 BNG  銀行の評価、損益の算定および開示の
    面で、本     2022  年度中間報告書において重要な調整は行われなかった。
    EU により採用され        2022  年１月１日以降に発効した、適用されている会計基準

    ・ IFRS  第３号「企業結合」、            IAS  第 16 号「有形固定資産」、            IAS  第 37 号「引当金、偶発負債および偶発資産」
     の改訂および       2018  年－  2020  年サイクルの年次改善：             IASB  により   2020  年５月   14 日に発行され、        EU により   2021
     年６月   28 日に承認された。本改訂は              2022  年１月１日付で発効し、本改訂の実施による中間財務書類への影
     響はなかった。
    EU により採用されていない未適用の会計基準

     当報告期間または将来の報告期間および予測可能な取引において、                                  BNG  銀行に重要な影響を及ぼすと見込ま
    れる、未発効の他の基準はない。
                                14/40






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                                                             半期報告書
    評価および損益の算定に適用される重要な会計原則

     中間報告書は、継続企業の前提に基づき作成される。貸借対照表項目のほとんどは、償却原価で測定され
    る。貸借対照表項目「純損益を通じて公正価値で測定される（                                FVTPL   ）金融資産」、「その他の包括利益を通
    じて公正価値で測定される（               FVOCI   ）金融資産」、「デリバティブ」および「純損益を通じて公正価値で測定
    される（     FVTPL   ）金融負債」は、公正価値で測定される。貸借対照表項目「関連会社および共同支配企業」
    は、持分法に準拠し表示される。貸借対照表項目「有形固定資産」は、減価償却累計額控除後の原価で表示
    される。収益は、         BNG  銀行に経済価値が発生する見込みがあり、かつ信頼性を持って収益を決定できる場合に
    認識される。費用は、可能な場合、サービスが提供された期間またはこれらの費用を相殺する関連した収益
    に割り当てられる。詳細については、個々の貸借対照表項目に係る会計原則を参照のこと。
     ユーロは     BNG  銀行が使用する機能通貨であり報告通貨である。別段の記載がない限り、連結財務書類におい
    て、金額はすべて百万ユーロで表示される。
    連結の会計原則

     中間財務書類の作成に使用される親会社とその子会社の中間財務書類は、同一の報告日時点で作成され、
    同一の原則に基づく。収益、費用、配当金等のグループ会社内取引および残高のすべては、中間財務書類で
    完全に消去されている。連結に含まれる子会社の報告期間は                               BNG  銀行と一致している。
     本中間財務書類は、親会社および                 BNG  銀行が支配するすべての子会社の中間決算から構成される。支配は、
    BNG  銀行が投資者となっていることにより変動リターンに対するエクスポージャーを有し、当該投資に関係し
    た活動に対するパワーを行使することで当該リターンに影響を及ぼすことができる場合に存在する。グルー
    プ会社は、支配を獲得した日から、支配が消滅する時まで、完全に連結対象となる。                                           BNG  銀行が受益権または
    持分を保有する投資ファンドの支配を有するか否かを決定する際には、参加者として                                           BNG  銀行が保有する財務
    上の利害関係が考慮される。
    比較数値の表示の変更

     本中間財務書類の比較数値は、                2021  年度財務書類および          2021  年度中間財務書類で開示された数値と相違す
    るものはない。
    中間報告書に対する          COVID-19     の影響

     2022  年度の初頭に制限措置が解除された。                    COVID-19     による財務成績への影響は限定的なものにとどまっ
    た。必要に応じて、財務成績への影響ならびに使用される重要な見積りおよび方法の詳細は、関連する注記
    に記載されている。
                                15/40






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                                                             半期報告書
    中間報告書に対するウクライナ戦争の影響

     2022  年度はウクライナにおける戦争とその経済的影響が顕著になっている。                                    2022  年上半期の      BNG  銀行の業務
    への影響については、執行委員会の報告書を参照のこと。金利が上昇したため、新規の資金需要が高まり、
    利息損益が減少した。インフレ率の上昇により、金融市場が大きく変動し、                                       2022  年上半期の業績が影響を受
    けた。
    セグメント情報

     BNG  銀行は、リソース配分と業績測定を決定する際に、貸付業務と地域開発業務を区別している。                                                BNG  銀行
    は、貸付業務の管理と設定において、異なるセグメントまたは事業ユニットを区別していない。                                                 BNG  銀行の地
    域開発業務は、その貸付業務と比較して重要ではない。したがって、本中間報告書にセグメント情報は含ま
    れていない。
    配当

     2021  年度の配当金は１億          2,700   万ユーロが株主総会に提案され、                 2022  年４月   22 日に支払われた。
     ハイブリッド資本所有者に対する                 2,000   万ユーロの利息支払いは             2022  年上半期に分配された。この分配は、
    法人所得税上、損金算入可能である。                   BNG  銀行は、     2022  年上半期の業績に係る中間配当を支払う予定はない。
                                16/40













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                        連結中間財務書類に対する注記

    １　負債証券

     2022  年上半期に、負債証券は             38 億ユーロ減少し        976  億ユーロとなった。これは、ボンド・ローンが                        67 億ユー
    ロ減少し、（コマーシャル・ペーパーの形による）短期資金調達が                                  29 億ユーロ増加したためである。
     BNG  銀行は、その長期資金調達業務に関連して、                       2022  年上半期に      87 億ユーロ（      2021  年上半期：      64 億ユーロ）
    の長期負債証券を発行した。報告期間における長期負債証券の償還価額合計は                                        88 億ユーロ（      2021  年上半期：
    64 億ユーロ）であった。
    ２　利息損益

                                 2022  年上半期             2021  年上半期

    受取利息
      実効金利法を用いて計算した受取利息：
      －償却原価で測定される金融資産                            866               935
      －その他の包括利益を通じて公正価値で測定され
       る
       金融資産                           24               36
      －ヘッジ会計を適用するデリバティブ                           1,015               1,058
      －金融負債に係る受取利息                            136                98
                                       2,041               2,127
      その他の受取利息：
      －純損益を通じて公正価値で測定するものとして
       指定された金融資産                           31               24
      －強制的に純損益を通じて公正価値で測定される
       金融資産                            1               1
      －ヘッジ会計を適用しないデリバティブ                            95               92
      －その他                             7               -
                                        134               117
       受取利息合計
                                       2,175               2,244
    支払利息

      実効金利法を用いて計算した支払利息：
      －償却原価で測定される金融負債                            656               635
      －ヘッジ会計を適用するデリバティブ                           1,120               1,180
      －金融資産に係る支払利息                            139               160
                                       1,915               1,975
      その他の支払利息：
      －純損益を通じて公正価値で測定するものとして
       指定された金融負債                            4               12
      －ヘッジ会計を適用しないデリバティブ                            30               28
      －その他                             6               1
                                        40               41
       支払利息合計
                                       1,955               2,016
        利息損益合計                                220               228

     2022  年上半期における         TLTRO   第三弾の預金に係る受取利息は                9,200   万ユーロ（      2021  年度：   6,700   万ユーロ）で

    ある。   TLTRO   取引の利息損益の算定には、予想優遇金利を含む金利が使用されている。条件はすべて満たされ
    ている。
                                17/40



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    ３　金融取引損益

     以下の表は、実現および未実現の市場価値変動による金融取引損益の内訳を示している。
                                 2022  年上半期             2021  年上半期

    信用スプレッドおよび流動性スプレッドの変動に
    起因する純損益を通じて公正価値で測定する
    以下の金融資産の市場価値変動：
    －利付有価証券                             (4)               (5)
    －ストラクチャード・ローン                             (3)                3
                                        (7)               (2)
    ヘッジ会計による損益
    －ポートフォリオ公正価値ヘッジ会計                              3               20
    －ミクロ公正価値ヘッジ会計                             19                4
    －ミクロ・キャッシュフロー・ヘッジ会計                              0               1
                                        22               25
    デリバティブに係る取引先信用リスクの変動
    （ CVA  ／ DVA  ）                               14               17
    売却および買取りによる実現損益                                    40               19
    その他の市場価値変動                                    23                4
      合計
                                        92               63
     金融取引損益は        9,200   万ユーロの利益（         2021  年上半期：      6,300   万ユーロの利益）であった。               2021  年同期と比

    べ増加した主な理由は、             BNG  銀行の流動性ポートフォリオからの利付有価証券の売却による                                4,000   万ユーロの
    実現損益である。         2022  年度は、特に長期金利が上昇したため、未実現の公正価値調整の残高が                                    5,200   万ユーロ
    になった。
    ４　金融資産およびオフバランスシート契約の減損

    金融資産およびオフバランスシート契約の減損のステージ別内訳

     以下の表は、減損の対象となる金融資産およびオフバランスシート契約の３つの減損のステージ別内訳を
    示している。
    ステージ１：当初認識以降、信用リスクの著しい増大（                            SICR  ）がない正常債権エクスポージャー
    ステージ２：当初認識以降に、信用リスクの著しい増大があった正常債権エクスポージャー
    ステージ３：不良債権エクスポージャー
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                                 2022  年６月   30 日現在

                            帳簿価額総額                信用損失引当金（評価性）
                         正常債権          不良債権          正常債権          不良債権
                帳簿価額      ステージ１       ステージ２      ステージ３       ステージ１      ステージ２      ステージ３
    減損対象の金融資産
      現金および
      中央銀行残高           25,350       25,350         -      -      -      -      -
      銀行預入金             155       155       -      -      0      -      -
      差入現金担保            4,964       4,964        -      -      -      -      -
      その他の包括利益
      を通じて公正価値
      で測定される金融
        1
      資産            7,255       7,255        -      -      0      -      -
      償却原価で測定
      される利付有価
      証券            7,354       7,303        52       -      0      (1)       -
      貸付金および
                 90,440       89,597        475      594       (6)      (9)     (211)
      前渡金
       合計
                135,518       134,624        527      594       (6)      (10)      (211)
                                   2022  年６月   30 日現在

                            額面金額                  引当金（負債性）
                        正常債権          不良債権          正常債権          不良債権
                     ステージ１       ステージ２      ステージ３       ステージ１      ステージ２      ステージ３
    オフバランスシート契約
      偶発債務                  540        3      1       0      0      -
      取消可能信用供与契約                 5,857        83      64       -      -      -
      取消不能信用供与契約                 4,935         0      8       0      -      -
       合計
                      11,332         86      73       0      -      -
                                 2021  年 12 月 31 日現在

                            帳簿価額総額                信用損失引当金（評価性）
                         正常債権          不良債権          正常債権          不良債権
                帳簿価額      ステージ１       ステージ２      ステージ３       ステージ１      ステージ２      ステージ３
    減損対象の金融資産
      現金および
      中央銀行残高            9,264       9,264        -      -      -      -      -
      銀行預入金             163       163       -      -      0      -      -
      差入現金担保           12,993       12,993         -      -      -      -      -
      その他の包括利益
      を通じて公正価値
      で測定される金融
        1
      資産            8,572       8,572        -      -      0      -      -
      償却原価で測定
      される利付有価
      証券            7,632       7,566        68       -      0      (2)       -
      貸付金および
                 89,738       89,014        412      549       (6)      (8)     (223)
      前渡金
       合計
                128,362       127,572        480      549       (6)      (10)      (223)
     注１　その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産に対する信用損失引当金はその他の包括利益に含ま

       れており、（正味）帳簿価額には含まれていない。
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                                   2021  年 12 月 31 日現在

                            額面金額                  引当金（負債性）
                        正常債権          不良債権          正常債権          不良債権
                     ステージ１       ステージ２      ステージ３       ステージ１      ステージ２      ステージ３
    オフバランスシート契約
      偶発債務                  499        1      1       0      0      (1)
      取消可能信用供与契約                 5,736        69      66       -      -      -
      取消不能信用供与契約                 4,486         1      0       0      0      -
       合計
                      10,721         71      67       0      0      (1)
     2022  年６月   30 日現在、不良債権エクスポージャーは合計６億                        600  万ユーロ（      2021  年度末：５億       4,900   万ユー

    ロ）であった。不良債権エクスポージャーは、ポートフォリオ合計の                                    0.4  ％（  2021  年度末：     0.4  ％）を占め、
    18 件の債務者（       2021  年度末：     14 件の債務者）に関係する。債務者数の増加は、顧客に特有の事由によるもの
    である。     BNG  銀行は、不良債権エクスポージャーに関連して合計１億                            3,300   万ユーロ（      2021  年度末：１億       6,000
    万ユーロ）の政府保証を受けている。以下の表は、不良債権エクスポージャーの推移を示している。
                                 2022  年上半期              2021  年度

    １月１日現在の不良債権エクスポージャー合計
                                        549               397
    既存の不良債権エクスポージャーの増加
                                         4              (5)
    正常債権から不良債権エクスポージャーへの移動                                    61              213
    不良債権から正常債権エクスポージャーへの移動                                     -              (34)
                                        (8)              (22)
    不良債権エクスポージャーの返済および決済
    期末現在の不良債権エクスポージャー合計
                                        606               549
    予想信用損失引当金の変動

     以下の表は、金融資産に係る予想信用損失引当金（評価性）およびオフバランスシート契約に係る予想信
    用損失引当金（負債性）の変動を示している。
                                    2022  年上半期

                                 認識中止、       信用リスク
                          組成および       返済および       の変動に      償却による
                          取得による       処分による       よる変動      引当金勘定の
                    期首残高        増加       減少      （純額）        減少      期末残高
    引当金（評価性）
      現金および中央銀行残高                  -       -       -       -       -       -
      銀行預入金                  0       -       -       0       -       0
      その他の包括利益を通じて
      公正価値で測定される
      金融資産                  0       0       0       0       -       0
      償却原価で測定される
      利付有価証券                  2       0       0      (1)       -       1
                       237        2      (1)      (13)        -      225
      貸付金および前渡金
                       239        2      (1)      (14)        -      226
    引当金（負債性）
                        1       0       0      (1)       -       0
      オフバランスシート契約
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                                    2021  年上半期

                                 認識中止、       信用リスク
                          組成および       返済および       の変動に      償却による
                          取得による       処分による       よる変動      引当金勘定の
                    期首残高        増加       減少      （純額）        減少      期末残高
    引当金（評価性）
      現金および中央銀行残高                  -       -       -       -       -       -
      銀行預入金                  0       -       -       0       -       0
      その他の包括利益を通じて
      公正価値で測定される
      金融資産                  1       -       -      (1)       -       0
      償却原価で測定される
      利付有価証券                  6       -       -      (2)       -       4
                       210        2      (4)       1       -      209
      貸付金および前渡金
                       217        2      (4)       (2)       -      213
    引当金（負債性）
                        4       -      (1)       (3)       -       -
      オフバランスシート契約
    契約上のキャッシュフローの変更

     全期間の予想信用損失に基づく損失引当金が設定されている（すなわちステージ２または３）金融資産
    で、  2022  年上半期中に契約上のキャッシュフローが変更されたものはない。全期間の予想信用損失に相当す
    る金額で測定された損失引当金が設定され（ステージ２または３）、過去の報告期間に条件変更が行われた
    金融資産で、       2022  年上半期中にステージ１に戻されたものはない。
    主要なインプットおよび仮定

     金融資産の予想信用損失（              ECL  ）は、信用リスクの著しい増大（                 SICR  ）が発生したかどうかによって、                 12 か
    月または全期間のどちらかに基づいて測定される。予想信用損失合計は、デフォルト確率（                                               PD ）、デフォル
    ト時損失率（       LGD  ）およびデフォルト時エクスポージャー（                      EAD  ）の結果を割り引いたものである。
    デフォルト確率

     PD は、  ECL  および   SICR  の決定における主要な構成要素として使用される。                          BNG  銀行は、外部格付が入手でき
    ないエクスポージャーについて、主に専門家の判断に基づく                               PD モデルを開発した。          IFRS  第９号の遵守および
    いわゆる「ポイント・イン・タイム」の                     PD を確保するため、         BNG  銀行は将来に関する情報（              FLI  ）を含んだ
    オーバーレイ・モデルを開発した。ステージの決定においては、将来に関する情報を調整済の信用格付が使
    用されている。        BNG  銀行は、財務書類内の他の関連する見積りに対するインプットと整合するような、経済予
    測に基づく３つの内部開発シナリオを適用している。提案されたマクロ経済予測は、外部のマクロ経済予測
    と比較され、シナリオの外部検証性を確保している。シナリオは、資産・負債委員会（                                             ALCO  ）で承認されて
    いる。これによって、           BNG  銀行は   PD が合理的かつ裏付可能であることを確保している。
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    デフォルト時損失率

     信用ポートフォリオのデフォルト率が低く、過去の内部の                              LGD  データが不足しているため、               BNG  銀行は   LGD  モ
    デルを確立することができない。したがって、                        BNG  銀行はエクスポージャー全体に対して、４つの異なる                            LGD
    率を伴う基本的な一律           LGD  アプローチを適用している。
    ・　（オランダ）中央政府または地方政府が交付または保証するエクスポージャーについて０％
    ・　  EU 内の中央政府または地方政府が発行する政府債について                            10 ％
    ・　中央政府または地方政府の保証がないエクスポージャーおよび優先無担保債について                                             35 ％
    ・　劣後ローンについて             75 ％
    デフォルト時エクスポージャー

     貸付金および利付有価証券（証券化を除く）に係る                          EAD  は、債務者が       12 か月間または全期間にわたって義務
    を負う契約上の返済額に基づく。任意返済または早期償還は、過去の実績から頻度が高くないため、考慮に
    入れていない。証券化に関する将来の契約上の返済額は、外部情報源から得られる見積定率期限前返済率に
    基づく。コミットメント（オフバランスシート）ファシリティの場合、最大エクスポージャーは、                                                   12 か月間
    または全期間（減損のステージによる）のどちらかにおいて予想される融資枠の使用を反映するよう調整さ
    れる。
    信用リスクの著しい増大

     BNG  銀行は、認識以降の信用リスクの著しい変動を評価するためのインプット・パラメータとして、将来に
    関する情報について調整されたポイント・イン・タイム                            PD を適用している。さらに             BNG  銀行は、信用リスクの
    著しい増大を判定するための補完基準として、支払猶予措置および                                   30 日超の期日経過を使用している。他方
    で、  BNG  銀行は認識以降の信用リスクの著しい変動のモニタリングについて、低信用リスクである場合の除外
    も適用している。この場合、信用リスクの著しい増大が生じているかを判定せずに、                                           12 か月間の     ECL  を使用し
    て減損が測定される。           BNG  銀行は、投資適格の格付を有する金融資産については「低信用リスク」であるとみ
    なす。債券については、             BNG  銀行は   BBB-  以上を投資適格とみなしている。貸付金については、内部相手先信用
    格付を使用して投資適格であるかを判定している。内部相手先信用格付は、多数の市場セクター固有の内部
    格付モデルから導き出され、これらのモデルは外部的に検証されている。
     BNG  銀行は、ステージ３の減損金額を決定する際に、専門家を利用して判断を行っている。このアプローチ
    は、特別管理部により金融商品レベルごとに実行される。
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    将来に関するマクロ経済情報

     主要なマクロ経済変数を識別するために、過去のデータの分析が実施され、これらの変数は四半期毎に提
    供される。専門家による判断が適用され、資産・負債委員会（                                ALCO  ）により承認される。証券化以外につい
    てデフォルト確率の決定に適用されるマクロ経済要素は、名目国内総生産（                                       GDP  ）、失業率および雇用率であ
    る。証券化について適用されるマクロ経済要素は、住宅価格指数、長期金利および債務である。シナリオに
    対する加重は、        2021  年度の加重と比較して調整された。これは主に、ウクライナとロシアの戦争を含む地政
    学的緊張、米中貿易摩擦および                COVID-19     以降のサプライチェーンの混乱の結果、経済見通しが厳しくなった
    ためである。
    証券化

                             2022  年６月   30 日現在の期間         2021  年 12 月 31 日現在の期間
    マクロ経済変数
      ユーロ圏（     17 か国）の住宅価格指数
                                  ３年                ３年
      ユーロ圏（     19 か国）の長期金利                      ３年                ３年
                           1
                                  ３年                ３年
      ユーロ圏の債務（家計および             NPISH   への貸付）
                             2022  年６月   30 日現在の加重         2021  年 12 月 31 日現在の加重

    シナリオ
      基本シナリオ
                                  45 ％               60 ％
      上昇シナリオ                            10 ％               15 ％
      下降シナリオ                            45 ％               25 ％
     注１　対家計非営利団体

    証券化以外

                             2022  年６月   30 日現在の期間         2021  年 12 月 31 日現在の期間
    マクロ経済変数
      オランダの国内総生産（           GDP  ）
                                  ３年                ３年
      オランダの失業率                            ３年                ３年
      雇用率                            ３年                ３年
                             2022  年６月   30 日現在の加重         2021  年 12 月 31 日現在の加重

    シナリオ
      基本シナリオ
                                  45 ％               60 ％
      上昇シナリオ                            10 ％               15 ％
      下降シナリオ                            45 ％               25 ％
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    不良債権エクスポージャー

     BNG  銀行は、以下の基準のいずれかを満たす場合、不良債権の定義と完全に合致している金融商品を債務不
    履行と定義する。
    ・　  BNG  銀行が、債務者による           BNG  銀行に対する信用債務の支払可能性が低いとみなしている。
    ・　債務者による         BNG  銀行に対する重要な信用債務の支払いが                    90 日以上遅延している。
     BNG  銀行は、「支払可能性が低いこと」について以下の指標を採用している。
    ・　債務者の収入源が、支払債務を履行するには不十分とみなされる。
    ・　将来キャッシュフローに対する疑義の兆候が見られる。
    ・　債務者の負債比率が著しく上昇した。
    ・　１件以上の約款違反が発生した。
    ・　  BNG  銀行が保証の実行を求めたまたは担保権を実行した。
    ・　他の債権者に対する著しい支払遅延（登記所に記録された）。
    ・　債務者の市場セクターに経済的危機があり、同セクター内の債務者が信用弱者とみなされている。
    ・　財務的困難により、債務者は市場セクターにおいて活発に活動しているとはみなされなくなった。
    ・　  BNG  銀行以外の債権者が当該債務者の破産を申し立てた。
    信用損失引当金の感応度分析

     信用損失引当金の金額の（再）計算において、インプットの変動に対する信用損失引当金の感応度を測定
    するために、異なるシナリオが設定されている。
    シナリオＡ

     シナリオＡでは、減損の対象となるすべての個別エクスポージャーの信用格付が１ノッチ引き下げられる
    （例えば、      AAA  から  AA+  ）。これらの（引き下げられた）信用格付およびそれに伴う                               PD がステージ分類評価お
    よび信用損失引当金の計算に適用される。その結果、一部のエクスポージャーがステージ１からステージ２
    に振り替えられる。          EAD  および   LGD  については、ベース水準からの変更はない。
    シナリオＢ

     シナリオＢでは、通常は             LGD  が０％のエクスポージャーの               LGD  を 10 ％とする。通常は         LGD  が 10 ％、  35 ％または
    75 ％のエクスポージャーの             LGD  は変更されない。         EAD  、信用格付および         PD についても、ベース水準からの変更
    はない。
    シナリオＣ

     シナリオＣでは、信用損失引当金の計算がポイント・イン・タイム                                   PD ではなく、「スルー・ザ・サイク
    ル」  PD を使用して実施される。すなわち、将来に関するマクロ経済情報を組み込まない                                         PD が計算に使用され
    る。  EAD  、信用格付、ステージレベルおよび                  LGD  については、ベース水準からの変更はない。
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    シナリオＤ（       2021  年度年次報告書ではＨと記載）

     シナリオＤでは、よりネガティブなマクロ経済変数の影響を用いてデフォルト確率が計算される。この結
    果、  PD およびステージレベルが変更される。
     以下の表は、４つのシナリオにおける信用損失引当金合計の感応度を示している。

                                  2022  年６月   30 日現在

                            シナリオＡ        シナリオＢ        シナリオＣ
                                                    シナリオＤ
                            （１ノッチ        （ LGD  を０％     （スルー・ザ・         （ 100  ％下降
                   実際の計上額         引き下げ）        から  10 ％に）     サイクル    PD ）    シナリオ）
    引当金（評価性）
      現金および中央銀行残高                   -        -        -        -        -
      銀行預入金                   0        0        0        0        0
      その他の包括利益を
      通じて公正価値で測定
      される金融資産                   0        0        0        0        0
      償却原価で測定される
      利付有価証券                   1        2        1        0        1
                       225        236        235        231        232
      貸付金および前渡金
                       226        238        236        231        233
    引当金（負債性）
                        0        0        0        0        0
      オフバランスシート契約
                                 2021  年 12 月 31 日現在

                                       シナリオＣ
                         シナリオＡ       シナリオＢ       （スルー・
                                                     シナリオＧ
                         （１ノッチ      （ LGD  を０％      ザ・            （前年度の
                                              シナリオＦ
                  実際の計上額       引き下げ）      から  10 ％に）    サイクル    PD ）  （ EWMA48   ％）     PD ）
    引当金（評価性）
      現金および中央銀行残高                 -       -       -       -       -       -
      銀行預入金                 0       0       0       0       0       0
      その他の包括利益を
      通じて公正価値で測定
      される金融資産                 0       0       0       0       0       0
      償却原価で測定される
      利付有価証券                 2       4       3       2       3       3
                      237       248       256       240       238       242
      貸付金および前渡金
                      239       252       259       242       241       245
    引当金（負債性）
                       1       1       2       1       1       1
      オフバランスシート契約
                                25/40







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    ５　分類別の金融商品の内訳

                                    2022  年６月   30 日現在
                                          その他の包括
                                 純損益を通じて         損益を通じて
                          償却原価       公正価値で測定        公正価値で測定           合計
    現金および中央銀行残高
                            25,350           -        -      25,350
    銀行預入金                         155         -        -       155
    差入現金担保                        4,964          -        -      4,964
    純損益を通じて公正価値で測定される
    金融資産                          -      1,136          -      1,136
    デリバティブ                          -      4,318          -      4,318
    その他の包括利益を通じて公正価値で
    測定される金融資産                          -        -      7,255        7,255
    償却原価で測定される利付有価証券                        7,354          -        -      7,354
    貸付金および前渡金                        90,440           -        -      90,440
    ポートフォリオ・ヘッジ会計を適用する
                            (3,013)           -        -      (3,013)
    貸付金に対する価値調整
      資産合計
                            125,250         5,454        7,255       137,959
    銀行借入金                        19,518           -        -      19,518

    受入現金担保                        1,093          -        -      1,093
    純損益を通じて公正価値で測定される
    金融負債                          -       221         -       221
    デリバティブ                          -      8,128          -      8,128
    負債証券                        97,591           -        -      97,591
    受託資金                        6,597          -        -      6,597
    劣後債務                          37         -        -        37
      負債合計
                            124,836         8,349          -     133,185
                                    2021  年 12 月 31 日現在

                                          その他の包括
                                 純損益を通じて         損益を通じて
                          償却原価       公正価値で測定        公正価値で測定           合計
    現金および中央銀行残高
                             9,264          -        -      9,264
    銀行預入金                         163         -        -       163
    差入現金担保                        12,993           -        -      12,993
    純損益を通じて公正価値で測定される
    金融資産                          -      1,383          -      1,383
    デリバティブ                          -      5,685          -      5,685
    その他の包括利益を通じて公正価値で
    測定される金融資産                          -        -      8,572        8,572
    償却原価で測定される利付有価証券                        7,632          -        -      7,632
    貸付金および前渡金                        89,738           -        -      89,738
    ポートフォリオ・ヘッジ会計を適用する
                            13,555           -        -      13,555
    貸付金に対する価値調整
      資産合計
                            133,345         7,068        8,572       148,985
    銀行借入金                        19,525           -        -      19,525

    受入現金担保                         984         -        -       984
    純損益を通じて公正価値で測定される
    金融負債                          -       310         -       310
    デリバティブ                          -      16,935           -      16,935
    負債証券                       101,355           -        -     101,355
    受託資金                        4,525          -        -      4,525
    劣後債務                          36         -        -        36
      負債合計
                            126,425         17,245           -     143,670
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    ６　金融商品の公正価値

     公正価値とは、意思または能力にかかわらず、現在の市場状況の下、測定日時点で、市場参加者間の秩序
    ある取引により、資産が売却された場合に受け取るであろう移転価格（取引費用調整前）または負債が移転
    された場合に支払うであろう価格である。評価が市場参加者の観点から行われる必要があるということを想
    定しており、これにより、金融商品の固有の特徴および制限のみが考慮される。３つのレベルの公正価値の
    間で区別がなされ、インプットの性質およびその全体の評価にとっての重要性がヒエラルキーの正しい分類
    にとって決定的である。
    公正価値ヒエラルキー

    ・　レベル１：活発な市場における、当該商品の、または入手できない場合は同一商品の、（未調整の）相
     場価格に基づく評価。金融商品は、相場価格が定期的に入手可能である場合、ならびにそれらの価格が現
     在および定期的に生じる独立当事者間の市場取引を反映している場合に、活発な市場での相場価格がある
     とみなされる。金融資産および負債の相場価格は、中間市場価格に基づいている。
    ・　レベル２：レベル１で使用された相場価格を除く、直接的または間接的に観察可能な市場データを用い
     た評価技法に基づく評価。このカテゴリーは、類似した商品の活発な市場での相場価格、同一もしくは類
     似した商品の活発とはみなされない市場での相場価格、またはすべて市場データから直接的もしくは間接
     的に観察可能な重要なインプットによるその他の評価技法を用いて評価される商品を含む。
    ・　レベル３：市場で公表されない観察不能なインプットを大幅に用いた評価技法に基づく評価。このカテ
     ゴリーは、観察可能な市場データに基づかないインプットを用いた評価技法による商品を含み、そのた
     め、観察不能な市場データが商品の評価に重要な影響を与える。このカテゴリーはまた、類似した商品の
     相場価格に従って評価された商品も含み、これにより重要で公には観察不能な変更または前提が、商品間
     の差異を示すために必要となる。
     可能な場合、       BNG  銀行は、価格カーブおよび資金調達カーブを決定するために、相場価格（レベル１）を使
    用する。     BNG  銀行は、評価目的で中間市場価格を使用する。中間市場価格の使用は、金融資産および金融負債
    の市場リスクが相殺される場合、認められている。
     多くの場合、       BNG  銀行は債務者に関し理論的な評価（レベル２）に依拠している。かかる場合は、一般的に
    金融業界で使用される評価モデルおよび技法に基づき公正価値が決定される。これらの大部分は純現在価値
    計算に基づくモデルおよびオプション価格モデルである。これらのモデルのための変数は、市場価格、フォ
    ワード価格設定、割引の市場条件に沿ったイールド曲線、相関、ボラティリティ、クロスカレンシー・ス
    ワップのベーシス・スプレッド、取引先の信用力ならびに市場当事者が価格決定に使用するその他の要因、
    見積り、仮定等の直接的または間接的に客観的に観察可能なインプットに基づく。                                          BNG  銀行は、いわゆるスプ
    レッド曲線を、理論的な評価が必要な信用および流動性リスクに関連する金融商品の公正価値を決定するた
    めに使用する。これらのスプレッド曲線は、関連する金利曲線ならびに信用および流動性リスクのスプレッ
    ドに基づき作成される。信用リスク・スプレッドは、受入担保、保証および満期を考慮に入れ、債務者の信
    用度に左右される。流動性リスク・スプレッドは、商品の市場性の程度に左右される。個々の顧客および金
    融商品のリスク・プロファイルは、少なくとも四半期に１回評価される。必要な場合、信用リスク・スプ
    レッドが調整される。
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     ごく限られた場合に、           BNG  銀行の金融商品の評価は、かなりの程度まで、市場で観察不能なインプットおよ
    び経営陣の見積り（レベル３）に基づいている。                         2022  年６月   30 日現在、     BNG  銀行はレベル３の金融商品を１つ
    だけ保有しているが、これは劣後ローンである。
     デリバティブ取引の公正価値決定の際に、信用評価調整（                              CVA  ）および債務評価調整（             DVA  ）が、   BNG  銀行が
    日次の担保交換に関する契約を締結していないすべての顧客および金融取引先とのデリバティブ取引すべて
    に適用される。        CVA  および   DVA  はまた、     BNG  銀行が日次の担保交換に関する契約を締結したが、担保額の算定に
    おいて重要な閾値が適用される顧客または取引先とのデリバティブ取引すべてに適用される。
     BNG  銀行は自己の信用リスクの決定において、関連するスワップ・カーブに対するスプレッド、すなわち
    「自己信用調整（         OCA  ）」を適用している。            OCA  は、「純損益を通じて公正価値で測定される金融負債」に含
    まれる商品のみに関連する。
     金融商品がフォワード契約の性格を持つ限り、フォワード・イールド曲線およびフォワード為替相場など
    の公表されているフォワード価格が使用される。複雑な商品の場合、商品の構成要素は、上記の技法および
    モデルに基づき個別に測定される。商品全体の公正価値は構成要素の公正価値の合計として決定される。                                                      BNG
    銀行は、各報告期間末の財務ポジション処理のために継続的に測定される経常的な公正価値のみを適用す
    る。
                             2022  年６月   30 日現在          2021  年 12 月 31 日現在

                           貸借対照表                 貸借対照表
                             価額      公正価値          価額      公正価値
    現金および中央銀行残高
                             25,350       25,350          9,264       9,264
    銀行預入金                           155       152         163       165
    差入現金担保                         4,964       4,964         12,993       12,993
    純損益を通じて公正価値で測定される金融資産                         1,136       1,136         1,383       1,383
    デリバティブ                         4,318       4,318         5,685       5,685
    その他の包括利益を通じて公正価値で
    測定される金融資産                         7,255       7,255         8,572       8,572
    償却原価で測定される利付有価証券                         7,354       7,244         7,632       7,665
    貸付金および前渡金                         90,440       88,178         89,738       104,146
      金融資産合計
                             140,972       138,597         135,430       149,873
    銀行借入金                         19,518       19,524         19,525       19,488

    受入現金担保                         1,093       1,093          984       984
    純損益を通じて公正価値で測定される金融負債                           221       221         310       310
    デリバティブ                         8,128       8,128         16,935       16,935
    負債証券                         97,591       98,265         101,355       102,301
    受託資金                         6,597       6,676         4,525       4,651
    劣後債務                           37       41         36       44
      金融負債合計
                             133,185       133,948         143,670       144,713
                                28/40







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     取引を行う際、公正価値のヒエラルキー分類は、分類を決定付けるインプット要因の性質およびその評価

    全体への重要性を踏まえた、評価に関連する特徴に基づいて決定されている。分類は、取引全体として公正
    価値に重要性のあるインプットのレベルのうち最も低いものに基づいて行われる。
     重要性は、評価全体の結果に対する観察不能なインプット要因の影響を、これらの観察不能なインプット
    要因に関する代替的な仮定の範囲を考慮に入れて決定することにより評価される。四半期毎に、各取引のヒ
    エラルキー分類は評価され、必要な場合、調整される。
     以下の表は、公正価値で認識される取引の公正価値ヒエラルキーの概要を示している。
                                      2022  年６月   30 日現在

                             レベル１        レベル２        レベル３         合計
    純損益を通じて公正価値で測定される金融資産
                                 76      1,051          9      1,136
    デリバティブ                             -      4,318          -      4,318
    その他の包括利益を通じて公正価値で
                               7,173         82        -      7,255
    測定される金融資産
      金融資産合計
                               7,249        5,451          9     12,709
    純損益を通じて公正価値で測定される金融負債                             -       221         -       221

    デリバティブ                             -      8,128          -      8,128
      金融負債合計
                                 -      8,349          -      8,349
                                      2021  年 12 月 31 日現在

                             レベル１        レベル２        レベル３         合計
    純損益を通じて公正価値で測定される金融資産
                                106       1,267         10      1,383
    デリバティブ                             -      5,685          -      5,685
    その他の包括利益を通じて公正価値で
                               8,482         90        -      8,572
    測定される金融資産
      金融資産合計
                               8,588        7,042         10      15,640
    純損益を通じて公正価値で測定される金融負債                            123        187         -       310

    デリバティブ                             -     16,935          -     16,935
      金融負債合計
                                123      17,122          -     17,245
    レベル３項目の公正価値の重要な変動

                                    2022  年上半期

                             純損益を通じて公正価値で測定される金融資産
    期首残高
                                                 10
    純損益を通じた損益：
    －利息損益                                 0
    －未実現金融取引損益                                 0
    －実現金融取引損益                                 -
                                                  0
    －再評価剰余金を通じた未実現価額調整
                                                  -
    －投資／処分                                             -
    －キャッシュフロー                                             (1)
    期末残高
                                                  9
                                29/40




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                                    2021  年上半期

                             純損益を通じて公正価値で測定される金融資産
    期首残高
                                                 195
    純損益を通じた損益：
    －利息損益                                 5
    －未実現金融取引損益                                (10)
    －実現金融取引損益                                 -
                                                 (5)
    －再評価剰余金を通じた未実現価額調整
                                                  -
    －投資／処分                                             -
    －キャッシュフロー                                             (5)
    期末残高
                                                 185
     2021  年下半期に、インフレ連動型金融商品がレベル３からレベル２に振り替えられた。                                          BNG  銀行はレベル３

    の金融商品を１つだけ保有しているが、これは劣後ローンであり、市場で取引されていない。したがって、
    類似の金融商品について入手できる観察可能な市場データは現在の公正価値を完全に反映するものではな
    い。この取引の公正価値は、その信用スプレッドにより一部が影響を受ける。かかる信用スプレッドは、市
    場で公表されない観察不能なデータに基づく経営陣による見積りであり、                                      2021  年度と比べ変動していない。
    重要なインプット要因の変動に対するレベル３資産および負債の公正価値の感応度

     感応度分析では、金利、流動性および信用スプレッドの要素が、個別および相関数値の双方で示されてい
    る。以下の表は、これらの重要なインプット要因が個別に絶対的平行に変動した場合のレベル３資産の感応
    度を示している。これらのインプット要因の間に直接の依存関係はないものの、これらの２つのインプット
    要因が同時変動した場合の商品の全体的な感応度も示されている。
                            2022  年６月   30 日現在           2021  年 12 月 31 日現在

                               純損益を通じて公正価値で測定される金融資産
    貸借対照表価額
                                     9                 10
    金利
      ＋ 10 ベーシス・ポイント                             0                  0
      － 10 ベーシス・ポイント                             0                  0
      ＋ 100  ベーシス・ポイント                            (1)                  (1)
      － 100  ベーシス・ポイント                             1                  1
    信用および流動性リスク・スプレッド
      ＋ 10 ベーシス・ポイント                             0                  0
      － 10 ベーシス・ポイント                             0                  0
      ＋ 100  ベーシス・ポイント                            (1)                  (1)
      － 100  ベーシス・ポイント                             1                  1
    重要なインプット要因の合計
      ＋ 10 ベーシス・ポイント                             0                  0
      － 10 ベーシス・ポイント                             0                  0
      ＋ 100  ベーシス・ポイント                             0                 (1)
      － 100  ベーシス・ポイント                             2                  2
     金融商品は公正価値で測定されているが、劣後ローンによる                               BNG  銀行の業績への影響は限定的である。貸借

    対照表価額は       900  万ユーロに過ぎない。
                                30/40




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    償却原価による取引の公正価値ヒエラルキー

     以下の表は、貸借対照表上、償却原価で認識される取引の公正価値を決定する方法の概要を示している。
                                      2022  年６月   30 日現在

                             レベル１        レベル２        レベル３         合計
    現金および中央銀行残高
                               25,350          0        -     25,350
    銀行預入金                             4       145         3       152
    差入現金担保                             -      4,964          -      4,964
    償却原価で測定される利付有価証券                            243       6,636         365       7,244
    貸付金および前渡金                            502      80,486        7,190       88,178
      金融資産合計
                               26,099        92,231        7,558       125,888
    銀行借入金                             9     19,515          -     19,524

    受入現金担保                             -      1,093          -      1,093
    負債証券                          83,126        15,139          -     98,265
    受託資金                           3,230        2,763         683       6,676
    劣後債務                             -       41        -       41
      金融負債合計
                               86,365        38,551         683      125,599
                                      2021  年 12 月 31 日現在

                             レベル１        レベル２        レベル３         合計
    現金および中央銀行残高
                               9,264          -        -      9,264
    銀行預入金                            23       138         4       165
    差入現金担保                             -     12,993          -     12,993
    償却原価で測定される利付有価証券                            206       6,994         465       7,665
    貸付金および前渡金                            861      95,255        8,030       104,146
      金融資産合計
                               10,354       115,380         8,499       134,233
    銀行借入金                             1     19,487          -     19,488

    受入現金担保                             -       984         -       984
    負債証券                          87,599        14,703          -     102,302
    受託資金                           2,800        1,079         772       4,651
    劣後債務                             -       44        -       44
      金融負債合計
                               90,400        36,297         772      127,469
     レベル３に含まれる償却原価で測定される金融資産は主に、                               BNG  銀行の法定顧客に対する自己資本要件が課

    される貸付金および前渡金に関連する。政府保証に基づく法定取引先に対する貸付金および前渡金は、オラ
    ンダ王国が発行した債券との強い相関のため、レベル２に含まれる。レベル１に含まれる償却原価で測定さ
    れる金融負債は、         BNG  銀行が発行した譲渡可能なベンチマーク債券（「負債証券」項目）に関連する。民間借
    入はレベル３（「負債証券」および「受託資金」項目）に分類される。
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    ７　信用リスク

    支払猶予されたエクスポージャー

     支払猶予は、債務者の不安定な財務ポジションの結果、債務者がその債務を果たすことができるよう債務
    者のために信用条件が変更された信用契約に関連する。
                                     2022  年６月   30 日現在

                                      うち支払猶予
                          エクスポージャー
                             合計      減損控除前       減損控除後       合計に占める割合
    金融資産（デリバティブを除く）
      現金および中央銀行残高                        25,350          -       -       0.0  ％
      銀行預入金                          155        -       -       0.0  ％
      差入現金担保                         4,964         -       -       0.0  ％
      純損益を通じて公正価値で測定される
      金融資産                         1,136         -       -       0.0  ％
      その他の包括利益を通じて公正価値で
      測定される金融資産                         7,255         -       -       0.0  ％
      償却原価で測定される利付有価証券                         7,354         -       -       0.0  ％
      貸付金および前渡金                        90,440         382       332        0.4  ％
                             136,654         382       332        0.3  ％
    オフバランスシート契約

      偶発債務                          544        2       2       0.4  ％
      取消可能信用供与契約                         6,004         33       33       0.5  ％
      取消不能信用供与契約                         4,943         -       -       0.0  ％
                              11,491         35       35       0.3  ％
                                     2021  年 12 月 31 日現在

                                      うち支払猶予
                          エクスポージャー
                             合計      減損控除前       減損控除後       合計に占める割合
    金融資産（デリバティブを除く）
      現金および中央銀行残高                         9,264         -       -       0.0  ％
      銀行預入金                          163        -       -       0.0  ％
      差入現金担保                        12,993          -       -       0.0  ％
      純損益を通じて公正価値で測定される
      金融資産                         1,383         -       -       0.0  ％
      その他の包括利益を通じて公正価値で
      測定される金融資産                         5,685         -       -       0.0  ％
      償却原価で測定される利付有価証券                         8,572         -       -       0.0  ％
      貸付金および前渡金                        89,738         365       313        0.4  ％
                             127,798         365       313        0.3  ％
    オフバランスシート契約

      偶発債務                          501        -       -       0.0  ％
      取消可能信用供与契約                         5,871         12       12       0.2  ％
      取消不能信用供与契約                         4,487         -       -       0.0  ％
                              10,859         12       12       0.1  ％
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     債務者の不利な財務ポジションの結果として契約条項が変更された信用契約は、                                         2022  年６月   30 日現在３億

    8,200   万ユーロ（減損控除前）（              2021  年 12 月 31 日現在：３億       6,500   万ユーロ）であった。支払猶予されたエク
    スポージャー合計は、           13 件の債務者（       2021  年度末：     12 件の債務者）に関係する。              2022  年上半期に、       BNG  銀行に
    より３件の債務者について新たに支払猶予措置が講じられた。
    不良債権

     BNG  銀行の不良債権エクスポージャーの定義の開示については、注記４（金融資産およびオフバランスシー
    ト契約の減損）を参照のこと。不良債権に分類されるエクスポージャーは、以下のすべての条件を満たす場
    合、再び正常債権とみなされる。
    ・　債務者が再び、すべての契約条件を満たしている（債務不履行は生じていない）。
    ・　既存または変更後の支払条件に従って、債務者の状況が、債務者が債務を返済することができる程度ま
     で改善している（「支払可能性がある」）。
    ・　債務者に       90 日を超える支払いの遅延がない。
    正常債権の支払遅延エクスポージャーの満期分析

     数値は、     IFRS  第９号に基づく減損ステージ３に含まれない支払遅延エクスポージャーで構成されている。
                                2022  年６月   30 日現在         2021  年 12 月 31 日現在

    31 日未満
                                         0               1
    31 日以上   60 日以下                               -               -
    61 日以上   90 日以下                               -               -
                                         -               -
    90 日超
    期末残高                                     0               1
    金融資産および金融負債（デリバティブ）のネッティング

     BNG  銀行がデリバティブ取引を締結する準備を整えている金融相手先は、信用リスクを減らすためにネッ
    ティング契約が提供される。さらに、相対の担保契約が締結される。これらにより、市場価額の動向を担保
    によって日次で緩和できるようにしている。契約は、規制の変更に応じて必要があれば更新される。これら
    の契約は、キャッシュフローが中央清算参加者を通じて相殺されない限り、貸借対照表上のネッティングの
    対象ではない。以下の表は、貸借対照表上のネッティング前の総額ポジション、および担保契約を考慮に入
    れた場合の総額ポジションを示している。
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                                      2022  年６月   30 日現在

                              デリバティブ          デリバティブ
                             （資産として計上）          （負債として計上）             純額
    金融資産および金融負債（デリバティブ）の
    ネッティング
    貸借対照表上のネッティング前の金融資産
    および負債の総価額                              7,764         (11,574)          (3,810)
    ネッティングされる金融資産および負債の総価額                             (3,446)          3,446            0
      金融資産および負債の貸借対照表価額
      （ネッティング後）                             4,318         (8,128)          (3,810)
    ネッティング目的で         IAS  第 32 号（同一相手先との
    デリバティブのネッティング）に適合しない
                                  (2,818)          2,818            0
    金融ネッティング商品の価額
      担保考慮前のエクスポージャー
                                  1,500         (5,310)          (3,810)
    ネッティング目的で         IAS  第 32 号に適合しない
                                  (1,084)          4,661          3,577
    金融担保の価額
      正味エクスポージャー
                                   416         (649)          (233)
                                      2021  年 12 月 31 日現在

                              デリバティブ          デリバティブ
                             （資産として計上）          （負債として計上）             純額
    金融資産および金融負債（デリバティブ）の
    ネッティング
    貸借対照表上のネッティング前の金融資産
    および負債の総価額                             10,685         (21,936)          (11,251)
    ネッティングされる金融資産および負債の総価額                             (5,000)          5,000            0
      金融資産および負債の貸借対照表価額
      （ネッティング後）                             5,685         (16,936)          (11,251)
    ネッティング目的で         IAS  第 32 号（同一相手先との
    デリバティブのネッティング）に適合しない
                                  (3,799)          3,799            0
    金融ネッティング商品の価額
      担保考慮前のエクスポージャー
                                  1,886         (13,137)          (11,251)
    ネッティング目的で         IAS  第 32 号に適合しない
                                  (1,054)          13,229          12,175
    金融担保の価額
      正味エクスポージャー
                                   832          92         924
     2022  年６月   30 日現在、デリバティブに係る差入担保額は                      52 億ユーロ（      2021  年度：   146  億ユーロ）であった。

    BNG  銀行の信用格付が３ノッチ引き下げられても、                        2021  年度同様、当該金額には影響しない。                    BNG  銀行の流動
    性ポジションの強さは、担保債務を満たし、担保債務の変動を吸収するのに十分である。
                                         2022  年６月   30 日現在

                                   リバースレポ取引               レポ取引
                                     （資産）             （負債）
    リバースレポ契約およびレポ契約のネッティング
      貸借対照表上のネッティング前の貸借対照表価額総額                                    999           (2,082)
      リバースレポ契約およびレポ契約の貸借対照表上の
                                         (999)              999
      ネッティング
       金融資産および負債の貸借対照表価額純額
                                           0          (1,083)
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                                         2021  年 12 月 31 日現在

                                   リバースレポ取引               レポ取引
                                     （資産）             （負債）
    リバースレポ契約およびレポ契約のネッティング
      貸借対照表上のネッティング前の貸借対照表価額総額                                    998            (998)
      リバースレポ契約およびレポ契約の貸借対照表上の
                                         (998)              998
      ネッティング
       金融資産および負債の貸借対照表価額純額
                                           0             0
    利付有価証券（        IBS  ）投資

     BNG  銀行の   IBS  ポートフォリオは、主に流動性管理目的で保有されている。ポートフォリオは、質の高い債
    券で構成され、その大部分は中央銀行が担保として受け入れる。                                 BNG  銀行の   IBS  ポートフォリオ全体は流動性
    ポートフォリオと         ALM  （資産および負債管理）ポートフォリオに分けられる。流動性ポートフォリオは、譲渡
    性の高い有価証券のみで構成され、以下の表に示される様々な                                 LCR  レベルに従って細分化されている。                   ALM
    ポートフォリオは、有価証券の種類によって細分化されている。ポートフォリオの動向は毎月報告される。
    外部格付および内部格付等の要因を用いて、                       BNG  銀行はその動向を個別に監視している。これらのポートフォ
    リオ内の資産は、年２回減損分析を受ける。
     各格付カテゴリーについて以下に表示された金額は、残存元本額で、百万ユーロ単位である。貸借対照表
    価額合計（減損控除前）も最右列に示されている。価額合計                               153  億 4,000   万ユーロは、貸借対照表項目「その
    他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産」（                              72 億 5,400   万ユーロ）、「償却原価で測定される利
    付有価証券」（        73 億 5,400   万ユーロ）および「純損益を通じて公正価値で測定される金融資産」（７億                                       3,200
    万ユーロ）で認識される。
                                  2022  年６月   30 日現在

                                               額面価額     貸借対照表
                      AAA      AA     A     BBB    投資不適格       合計     価額合計
    流動性ポートフォリオ
      レベルⅠ－政府／国際機関                2,938     1,613       -     46      -    4,597      4,394
      レベルⅠ    B －カバード・ボンド            538      -     -     -      -     538      516
      レベルⅡ    A －政府／国際機関             -     58      -     -      -     58      76
      レベルⅡ    A －カバード・ボンド            340      -     -     -      -     340      337
      レベルⅡ    B －法人             -     -     25      -      -     25      26
      レベルⅡ    B － RMBS          1,216       -     -     -      -    1,216      1,232
                     5,032     1,671       25     46      -    6,774      6,581
    ALM  ポートフォリオ
      当初証拠金                2,250     1,075      220      -      -    3,545      3,341
      RMBS                 55     200      50     17      -     322      322
      ABS                 43      -     24     19      49     135      134
      RMBS-NHG                3,146       55     110      -      -    3,311      3,316
      その他                 104     444     379     411       -    1,338      1,646
                     5,598     1,774      783     447      49    8,651      8,759
       合計
                     10,630      3,445      808     493      49    15,425      15,340
                                35/40





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                                  2021  年 12 月 31 日現在

                                               額面価額     貸借対照表
                      AAA      AA     A     BBB    投資不適格       合計     価額合計
    流動性ポートフォリオ
      レベルⅠ－政府／国際機関                4,839     1,370       -     -     46    6,255      6,540
      レベルⅠ    B －カバード・ボンド            913      -     -     -      -     913      927
      レベルⅡ    A －政府／国際機関             -     59      -     -      -     59     106
      レベルⅡ    A －カバード・ボンド            330      -     -     -      -     330      338
      レベルⅡ    B －法人             -     -     25      -      -     25      25
      レベルⅡ    B － RMBS           971      -     -     -      -     971      983
                     7,053     1,429       25      -     46    8,553      8,919
    ALM  ポートフォリオ
      当初証拠金                 389    1,227      220      -      -    1,836      2,100
      RMBS                 93     229      55      -     18     395      396
      ABS                 47      -     63     22      50     182      180
      RMBS-NHG                3,277       62     120      -      -    3,459      3,465
      その他                 99     422     139     447      65    1,172      1,992
                     3,905     1,940      597     469      133     7,044      8,133
       合計
                     10,958      3,369      622     469      179    15,597      17,052
    長期外国エクスポージャー

     以下の表は、長期外国エクスポージャーの概要を示している。デリバティブ取引および短期取引（銀行と
    の特定の現金担保を含む。）は含まれていない。表示された金額は、残存元本額で、百万ユーロ単位であ
    る。
                                  2022  年６月   30 日現在

                                               額面価額     貸借対照表
                     AAA     AA     A     BBB    投資不適格       合計     価額合計
    国際機関
                     1,477       -     -     -      -    1,477      1,300
    国際開発金融機関                  161      -     -     -      -     161      139
    オーストリア                   -    870      -     -      -     870      790
    ベルギー                   -    388      -    123       -     511      526
    デンマーク                  42      -     -     -      -     42      35
    フィンランド                   -    260      -     -      -     260      230
    フランス                  262    1,187       50      5      -    1,504      1,531
    ドイツ                  453      55     17      -      -     525      475
    イタリア                   -     5     16      -     49      70      70
    ルクセンブルク                  401      -     -     -      -     401      359
    ポルトガル                   -     15     24      -     30      69      69
    スペイン                  12     180     239      63      -     494      547
    スイス                   -     -     63      -      -     63      66
    英国                  340     444     127     448      54    1,413      1,713
    米国                  24      -     -     -      -     24      24
      合計
                     3,172     3,404      536     639      133     7,884      7,874
                                36/40






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                                                      ＢＮＧ銀行Ｎ．Ｖ．(E06075)
                                                             半期報告書
                                  2021  年 12 月 31 日現在

                                               額面価額     貸借対照表
                     AAA     AA     A     BBB    投資不適格       合計     価額合計
    国際機関
                     1,395       -     -     -      -    1,395      1,405
    国際開発金融機関                  203      -     -     -      -     203      195
    オーストリア                   -    700      -     -      -     700      713
    ベルギー                   -    355      68     127       -     550      700
    デンマーク                  42      -     -     -      -     42      41
    フィンランド                   -    260      -     -      -     260      260
    フランス                  150    1,286       85     19      -    1,540      1,775
    ドイツ                 1,028       55     16      -      -    1,099      1,147
    イタリア                   -     8     17      -     50      75      73
    ルクセンブルク                  386      -     -     -      -     386      384
    ポルトガル                   -     16     26     50      30     122      121
    スペイン                  14     206     244      42      64     570      655
    英国                  330     422      63     444      117     1,376      2,186
    米国                  22      -     -     -      -     22      23
      合計
                     3,570     3,308      519     682      261     8,340      9,678
     投資不適格項目（すなわち、格付                 BBB-  未満の項目）は、大部分が英国、イタリアおよびポルトガルにおけ

    るエクスポージャーで構成される。これは主に、カバード・ボンドおよび住宅ローン担保証券（                                                  RMBS  ）取引
    を含む利付有価証券に関係する。英国の投資不適格のエクスポージャーは、インフラ、教育、エネルギーお
    よびヘルスケアの分野での少数の民間プロジェクト・ファイナンスのスキームに関係する。外国投資不適格
    エクスポージャーの公正価値合計は、１億                      2,500   万ユーロ（      2021  年度末：２億       8,800   万ユーロ）であった。
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    オフバランスシート契約

    偶発資産

     オランダ中央銀行（          DNB  ）は、内部手続上の誤りにより、                 2020  年６月   24 日から   2021  年６月   23 日までの期間に
    関連する税引前の金額           5,700   万ユーロの      TLTRO   第三弾の優遇金利を、是正措置にもかかわらず、                         BNG  銀行に付与
    しなかった。       BNG  銀行は、法的助言を受けて、この                 DNB  の決定に対して訴訟を提起した。
    偶発債務

     これは、     BNG  銀行が第三者のために保証を発行した取引から生じる一切の契約債務を含む。これらのいわゆ
    る信用状は、預金または公的機関の副保証によりカバーされる。                                 BNG  銀行は、借主が債務不履行の場合に支払
    う必要がある原貸付元本額で偶発債務を計上している。
                                  2022  年６月   30 日現在       2021  年 12 月 31 日現在

    偶発債務
                                          544             501
    取消可能信用供与契約

     これは、取消可能な当座勘定信用供与契約に帰属する一切の契約債務を含む。
                                  2022  年６月   30 日現在       2021  年 12 月 31 日現在

    取消可能信用供与契約
                                         6,004             5,871
    取消不能信用供与契約

     これは、貸付金および前渡金を供与することになりうる一切の取消不能な契約債務を含む。以下の表で、
    これらの契約は、与信枠ならびに契約済み貸付金および前渡金の将来の実行に区分される。
                                  2022  年６月   30 日現在       2021  年 12 月 31 日現在

    与信枠の未使用部分に関する基本契約
                                         1,919             1,990
    将来実行予定の契約済み貸付金および前渡金                                    3,024             2,497
      合計
                                         4,943             4,487
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    貸借対照表日以降の事象

     貸借対照表日以降、中間報告書の数値または開示に調整が必要な報告すべき事象はない。
    ハーグ、     2022  年９月２日

    法定取締役会

     Gita   Salden   （ CEO  ）
     Olivier     Labe  （ CFO  ）
     Cindy   van  Atteveldt-Machielsen           （ CRO  ）
    監督取締役会

     Huub   Arendse    、会長
     Jan  van  Rutte   、副会長
     Karin   Bergstein
     Johan   Conijn
     Marlies     van  Elst
     Leonard     Geluk
     Femke   de  Vries
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    第３    【外国為替相場の推移】

     (1)  【当該半期中における月別為替相場の推移】

         該当事項なし
     (2)  【最近日の為替相場】

         該当事項なし
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