ＰＩＭＣＯファンズ：グローバル・インベスターズ・シリーズ・ピーエルシー－ＰＩＭＣＯアジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド 訂正有価証券届出書（外国投資証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（外国投資証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ＰＩＭＣＯファンズ：グローバル・インベスターズ・シリーズ・ピーエルシー－ＰＩＭＣＯアジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（外国投資証券） |
EDINET提出書類
ＰＩＭＣＯファンズ：グローバル・インベスターズ・シリーズ・ピーエルシー(E36483)
訂正有価証券届出書（外国投資証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 令和４年９月30日
【発行者名】 PIMCO ファンズ：グローバル・インベスターズ・シリーズ・ピーエルシー
（PIMCO Funds: Global Investors Series plc）
【代表者の役職氏名】 取締役、Ｖ・マンガラ・アナンタナラヤナン
（V. Mangala Ananthanarayanan, Director）
【本店の所在の場所】 アイルランド、D02 HD32、ダブリン２、サー・ジョン・ロジャーソン
ズ・キー 78
（78 Sir John Rogerson’s Quay, Dublin 2, D02 HD32, Ireland）
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 三 浦 健
弁護士 大 西 信 治
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 三 浦 健
弁護士 大 西 信 治
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【電話番号】 03 （6212）8316
【届出の対象とした募集（売 PIMCO ファンズ：グローバル・インベスターズ・シリーズ・ピーエルシー
出）外国投資証券に係る外国投
－PIMCOアジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
資法人の名称】
（PIMCO Funds: Global Investors Series plc
- PIMCO Asia High Yield Bond Fund）
記名式無額面投資証券
【届出の対象とした募集（売
PIMCO ファンズ：グローバル・インベスターズ・シリーズ・ピーエルシー
出）外国投資証券の形態及び金
－PIMCOアジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
額】
Ｅクラス・米ドル・インカム投資証券
Ｅクラス・米ドル・アキュムレーション投資証券
上限見込額は以下のとおりである。
Ｅクラス・米ドル・インカム投資証券
７億7,800万米ドル（約1,003億円）を上限とする。
Ｅクラス・米ドル・アキュムレーション投資証券
８億5,900万米ドル（約1,107億円）を上限とする。
（注１）上限見込額は、便宜上、ファンドの投資証券の2022年４月末日現在の１口当たりの
純資産価格に基づいて算出されている（Ｅクラス・米ドル・インカム投資証券につ
いては7.78米ドルに１億口を、Ｅクラス・米ドル・アキュムレーション投資証券に
ついては8.59米ドルに１億口をそれぞれ乗じて算出した金額である。）。
（注２）米ドルの円貨換算は、特に記載がない限り、2022年４月28日現在の株式会社三菱Ｕ
ＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝128.86円）による。
【縦覧に供する場所】 該当事項なし
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訂正有価証券届出書（外国投資証券）
１【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、半期報告書を提出しましたので、2022年６月30日付をもって提出した有価証券届出書（以下「原
届出書」といいます。）の関係情報を下表のとおり新たな情報により訂正するため、また、2022年８月８
日付および2022年９月30日付で、ファンドの設立地における目論見書が更新され、投資リスク、課税上の
取扱い、 取引期限に 関する事項等が変更されましたので、これらに関する記載を訂正するため、本訂正届
出書を提出するものです。
なお、本訂正届出書のうち外貨数字の円換算については、直近の為替レートを用いておりますので、訂
正前の換算レートとは異なります。
２【訂正箇所および訂正事項】
（１）半期報告書に係る訂正
半期報告書を提出したことによる原届出書の訂正内容は、下記のとおりです。
原届出書の下記事項については、半期報告書の記載内容と同一内容に更新または追加されます。
訂正の
原届出書 半期報告書
方法
第二部 ファンド情報 追加
（１）主要な経営指標等
第１ ファンドの状況 （１）主要な経営指標等の推移 または
の推移
１ 外国投資法人の 更新
概況
（５）外国投資法人の
１ 外国投資法人の概況
（２）外国投資法人の出資総額 追加
出資総額
（６）主要な投資主の
（３）主要な投資主の状況 更新
状況
追加
３ 投資リスク （３）投資リスク または
更新
２ 外国投資法人の
（１）投資状況 （１）投資状況 更新
運用状況
追加
５ 運用状況
（３）運用実績 （２）運用実績 または
更新
（１）資産及び負債の状況
４ 外国投資法人の
「資産・負債計算書」
第２ 財務ハイライト情報 追加
「運用計算書」
経理状況
「重要な会計方針」の注記
第三部 外国投資法人の詳細情報
第１ 外国投資法人の追加情報 （４）役員の状況 更新
１ 外国投資法人の概況
２ 役員の状況
５ その他 （５）その他 更新
（１）名称、資本金の
（１）名称及び資本金の額 更新
額及び事業の内容
第４ 関係法人の状況
（３）大株主の状況 （２）大株主の状況 更新
１ 資産運用会社の
３ 資産運用会社の概況
（４）役員の状況 （３）役員の状況 更新
概況
（５）事業の内容及び （４）事業の内容及び
更新
営業の概況 営業の概況
第５ 外国投資法人の経理状況
４ 外国投資法人の経理状況 追加
１ 財務諸表
第６ 販売及び買戻しの実績 ５ 販売及び買戻しの実績 追加
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＊半期報告書の記載内容は、以下のとおりです。
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訂正有価証券届出書（外国投資証券）
１ 外国投資法人の概況
PIMCO ファンズ：グローバル・インベスターズ・シリーズ・ピーエルシー－ PIMCO アジア・ハイ・イール
ド・ボンド・ファンド（以下、 PIMCO ファンズ：グローバル・インベスターズ・シリーズ・ピーエルシーを
「本投資法人」、 PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンドを「ファンド」または「サブ・ファン
ド」という場合がある。）の概況は以下のとおりである。
（１）主要な経営指標等の推移
（ PIMCO ファンズ：グローバル・インベスターズ・シリーズ・ピーエルシー － PIMCO アジア・ハイ・
イールド・ボンド・ファンド）
2020 年６月末日に 2020 年 12 月末日に 2021 年６月末日に 2021 年 12 月末日に 2022 年６月末日に
終了する 終了する 終了する 終了する 終了する
中間会計年度末 会計年度末 中間会計年度末 会計年度末 中間会計年度末
（１）
－ 13,625,966.87 米ドル 28,928,989.81 米ドル 4,759,097.98 米ドル － 289,435,739.49 米ドル － 767,162,037.83 米ドル
（ａ）営業収益
（ｂ）経常利益金額または
－ 14,047,845.71 米ドル 27,486,055.00 米ドル － 258,808.07 米ドル － 303,621,201.58 米ドル － 778,163,655.32 米ドル
経常損失金額
（ｃ）当期純利益金額または
－ 15,420,571.56 米ドル 23,809,702.17 米ドル － 12,684,354.57 米ドル － 336,306,033.19 米ドル － 801,553,500.91 米ドル
当期純損失金額
（２）
353,163,781.22 米ドル 890,928,022.56 米ドル 2,079,224,811.74 米ドル 3,411,922,875.14 米ドル 3,031,126,021.37 米ドル
（ｄ）出資総額
（Ｅクラス・米ドル・ （Ｅクラス・米ドル・ （Ｅクラス・米ドル・ （Ｅクラス・米ドル・
（Ｅクラス・米ドル・
インカム投資証券） インカム投資証券） インカム投資証券） インカム投資証券）
インカム投資証券）
1,222,923.842 口 7,624,452.598 口 11,324,802.586 口 9,282,284.157 口
2,440,046.724 口
（ｅ）発行済投資口の総口数 （Ｅクラス・米ドル・ （Ｅクラス・米ドル・ （Ｅクラス・米ドル・ （Ｅクラス・米ドル・
（Ｅクラス・米ドル・ア
キュムレーション
アキュムレーション アキュムレーション アキュムレーション アキュムレーション
投資証券）
投資証券） 投資証券） 投資証券） 投資証券）
623,503.998 口
－ 5,456,610.094 口 8,174,754.944 口 8,840,218.472 口
（ｆ）純資産額 353,163,781.22 米ドル 890,928,022.56 米ドル 2,079,224,811.74 米ドル 3,411,922,875.14 米ドル 3,031,126,021.37 米ドル
（ｇ）資産総額 358,388,160.03 米ドル 902,587,759.08 米ドル 2,133,151,931.34 米ドル 3,518,316,501.20 米ドル 3,214,368,014.29 米ドル
（Ｅクラス・米ドル・ （Ｅクラス・米ドル・ （Ｅクラス・米ドル・ （Ｅクラス・米ドル・ （Ｅクラス・米ドル・
インカム投資証券） インカム投資証券） インカム投資証券） インカム投資証券） インカム投資証券）
9.87 米ドル 10.40 米ドル 10.22 米ドル 8.84 米ドル 6.92 米ドル
（ｈ）１口当たり純資産額 （Ｅクラス・米ドル・ （Ｅクラス・米ドル・ （Ｅクラス・米ドル・ （Ｅクラス・米ドル・ （Ｅクラス・米ドル・
アキュムレーション アキュムレーション アキュムレーション アキュムレーション アキュムレーション
投資証券） 投資証券） 投資証券） 投資証券） 投資証券）
－ 10.79 米ドル 10.85 米ドル 9.59 米ドル 7.70 米ドル
（Ｅクラス・米ドル・
（Ｅクラス・米ドル・ （Ｅクラス・米ドル・ （Ｅクラス・米ドル・ （Ｅクラス・米ドル・
インカム投資証券） インカム投資証券） インカム投資証券） インカム投資証券）
インカム投資証券）
（ｉ）１口当たり － 1.18 米ドル 25.13 米ドル － 0.99 米ドル － 0.31 米ドル
6.61 米ドル
当期純利益金額 （Ｅクラス・米ドル・ （Ｅクラス・米ドル・ （Ｅクラス・米ドル・ （Ｅクラス・米ドル・
（Ｅクラス・米ドル・
または当期純損失金額 アキュムレーション アキュムレーション アキュムレーション アキュムレーション
アキュムレーション
投資証券） 投資証券） 投資証券） 投資証券）
投資証券）
－ 4.77 米ドル － 0.94 米ドル － 0.36 米ドル
44.18 米ドル
（ｊ）分配総額 1,386,771.32 米ドル 4,205,938.12 米ドル 13,227,815.62 米ドル 34,319,443.73 米ドル 23,231,524.89 米ドル
（Ｅクラス・米ドル・ （Ｅクラス・米ドル・ （Ｅクラス・米ドル・ （Ｅクラス・米ドル・ （Ｅクラス・米ドル・
インカム投資証券） インカム投資証券） インカム投資証券） インカム投資証券） インカム投資証券）
0.48 米ドル 0.48 米ドル 0.47 米ドル 0.39 米ドル 0.35 米ドル
（ｋ）１口当たり分配金額 （Ｅクラス・米ドル・ （Ｅクラス・米ドル・ （Ｅクラス・米ドル・ （Ｅクラス・米ドル・ （Ｅクラス・米ドル・
アキュムレーション アキュムレーション アキュムレーション アキュムレーション アキュムレーション
投資証券） 投資証券） 投資証券） 投資証券） 投資証券）
該当事項なし 該当事項なし 該当事項なし 該当事項なし 該当事項なし
（ｌ）自己資本比率 98.54 ％ 98.71 ％ 97.47 ％ 96.98 ％ 94.30 ％
（Ｅクラス・米ドル・ （Ｅクラス・米ドル・ （Ｅクラス・米ドル・ （Ｅクラス・米ドル・ （Ｅクラス・米ドル・
インカム投資証券） インカム投資証券） インカム投資証券） インカム投資証券） インカム投資証券）
－ 0.10 ％ 4.02 ％ 8.31 ％ － 11.25 ％ － 28.86 ％
（３）
（Ｅクラス・米ドル・ （Ｅクラス・米ドル・ （Ｅクラス・米ドル・ （Ｅクラス・米ドル・ （Ｅクラス・米ドル・
（ｍ）自己資本利益率
アキュムレーション アキュムレーション アキュムレーション アキュムレーション アキュムレーション
投資証券） 投資証券） 投資証券） 投資証券） 投資証券）
－ 7.90 ％ 8.50 ％ － 11.12 ％ － 29.03 ％
（１）営業収益には投資収益ならびに実現および未実現利益（損失）を含めている。以下同じ。
（２）ファンドは変動資本を有する投資法人であり、純資産額を記載している。以下同じ。
（３）自己資本利益率は、当該会計年度の１口当たり純資産価格の前年度に対する増減の比率であるが、当該会計年度に初めて当
該投資証券が発行された場合には、当初募集価格に対する増減の比率で表すものとする。以下同じ。
（４）「主要な経営指標等の推移（ｅ）発行済投資口の総口数、（ｈ）１口当たり純資産額、（ｉ）１口当たり当期純利益金額ま
たは当期純損失金額、（ｋ）１口当たり分配金額および（ｍ）自己資本利益率」は、日本で販売しているクラスのみ記載し
ている。以下同じ。
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ＰＩＭＣＯファンズ：グローバル・インベスターズ・シリーズ・ピーエルシー(E36483)
訂正有価証券届出書（外国投資証券）
（注１） PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンドは、アンブレラ型の投資法人である PIMCO ファンズ：グローバル・イン
ベスターズ・シリーズ・ピーエルシーのサブ・ファンドである。なお、アンブレラ型とは、１つの投資法人の下で１つま
たは複数のサブ・ファンドを設定できる仕組みのものを指す。
（注２） PIMCO ファンズ：グローバル・インベスターズ・シリーズ・ピーエルシー － PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・
ファンドは 2019 年２月 14 日に設定され、 PIMCO ファンズ：グローバル・インベスターズ・シリーズ・ピーエルシー －
PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンドのＥクラス・米ドル・インカム投資証券は 2019 年２月 14 日に運用が開
始され、Ｅクラス・米ドル・アキュムレーション投資証券は 2020 年７月１日に運用が開始された。
（注３）ファンドにはＥクラス・米ドル・インカム投資証券およびＥクラス・米ドル・アキュムレーション投資証券以外の投資証
券も存在する。本書の日付現在、Ｅクラス・米ドル・インカム投資証券およびＥクラス・米ドル・アキュムレーション投
資証券以外のファンドの投資証券は日本で販売されていないため、以下、「投資証券」というときは、Ｅクラス・米ド
ル・インカム投資証券およびＥクラス・米ドル・アキュムレーション投資証券を指すものとする。
（２）外国投資法人の出資総額
2022 年７月末日現在の出資総額および発行済投資口の総口数は以下のとおりである。なお、発行可能
投資口総口数には制限がない。
（ PIMCO ファンズ：グローバル・インベスターズ・シリーズ・ピーエルシー － PIMCO アジア・ハイ・
イールド・ボンド・ファンド）
出資総額
発行済投資口の総口数
（口）
米ドル 百万円
Ｅクラス・米ドル・
8,890,756.339
インカム投資証券
2022 年７月末日現在 2,803,928,366.90 377,437
Ｅクラス・米ドル・
7,968,867.949
アキュムレーション投
資証券
（注）米ドルの円貨換算は、特に記載がない限り、 2022 年７月 29 日現在の株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値
（１米ドル＝ 134.61 円）による。
（３）主要な投資主の状況
（ PIMCO ファンズ：グローバル・インベスターズ・シリーズ・ピーエルシー - PIMCO アジア・ハイ・
イールド・ボンド・ファンド）
（ 2022 年７月末日現在）
発行済投資口の
所有投資口数 総口数に対する
氏名または名称 住所
（口） 所有投資口数の
比率（％）
投資信託 非開示 92,937,698.29 24.62
アグリゲータ / オムニバス 非開示 57,247,379.90 15.16
機関投資家 非開示 32,700,000.00 8.66
確定拠出年金 非開示 27,443,260.07 7.27
投資信託 非開示 25,754,407.64 6.82
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訂正有価証券届出書（外国投資証券）
（４）役員の状況
（ 2022 年７月末日現在）
役 職 名
氏 名 略 歴 所有投資口数
ピムコ・ヨーロッパ・中東およびアフリカ（ EMEA ）および
アジア・太平洋地域（ APAC ）のマネージング・ディレク
ターおよびビジネス・マネージメント長
管理会社取締役
ピムコ・グローバル・アドバイザーズ（ルクセンブルグ）
エス・エイ取締役
PIMCO ファンズ・アイルランド・ピーエルシー取締役
PIMCO スペシャリティー・ファンズ・アイルランド・ピーエ
ルシー取締役
Ｖ・マンガラ・アナンタナラヤナン
取締役 PIMCO セレクト・ファンズ・ピーエルシー取締役 非開示
（ V. Mangala Ananthanarayanan ）
PIMCO イーティーエフ・ピーエルシー取締役
ピムコ・ヨーロッパ・リミテッド取締役
PIMCO ファウンデーション・ヨーロッパ取締役
PIMCO オーストラリア・マネジメント・リミテッド取締役
ピムコ・台湾・リミテッド取締役
ＰＩＭＣＯインベストメント・マネジメント（上海）リミ
テッド取締役
ＮＯＭＩネットワーク取締役
PIMCO ヨーロッパ信託財団取締役
ピムコ・ヨーロッパ・中東およびアフリカ（ EMEA ）のマ
ネージング・ディレクターおよび PIMCO グローバル・ウェル
ス・マネジメント・ビジネス責任者
PIMCO ファンズ・アイルランド・ピーエルシー取締役
PIMCO イーティーエフ・ピーエルシー取締役
ライアン・Ｐ・ブルート
取締役 PIMCO スペシャリティー・ファンズ・アイルランド・ピーエ 非開示
（ Ryan P. Blute ）
ルシー取締役
PIMCO セレクト・ファンズ・ピーエルシー取締役
管理会社取締役
ピムコ・ヨーロッパ・リミテッド取締役
PIMCO ファウンデーション・ヨーロッパ取締役
ピムコ・ヨーロッパ・中東およびアフリカ（ EMEA ）のマ
ネージング・ディレクターならびに責任者
管理会社取締役
PIMCO ファンズ・アイルランド・ピーエルシー取締役
PIMCO スペシャリティー・ファンズ・アイルランド・ピーエ
クレイグ・Ａ・ドーソン
ルシー取締役
取締役 非開示
（ Craig A. Dawson ）
PIMCO セレクト・ファンズ・ピーエルシー取締役
PIMCO イーティーエフ・ピーエルシー取締役
ピムコ・ヨーロッパ・リミテッド取締役
PIMCO ファウンデーション・ヨーロッパ取締役
パシフィック・インベストメント・マネジメント・カンパ
ニーエルエルシー取締役
AGF インターナショナル・アドバイザーズ（アイルランド）
リミテッド取締役
PIMCO スペシャリティー・ファンズ・アイルランド・ピーエ
デイビッド・ M・ケネディ
ルシー取締役
取締役 非開示
（ David M. Kennedy ）
PIMCO セレクト・ファンズ・ピーエルシー取締役
PIMCO ファンズ・アイルランド・ピーエルシー取締役
管理会社取締役
PIMCO イーティーエフ・ピーエルシー取締役
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訂正有価証券届出書（外国投資証券）
アイリッシュ・ディアスポラ・ローン・ファンド・パブ
リック・リミテッド・カンパニー取締役
PIMCO スペシャリティー・ファンズ・アイルランド・ピーエ
ルシー取締役
PIMCO ファンズ・アイルランド・ピーエルシー取締役
管理会社取締役
PIMCO イーティーエフ・ピーエルシー取締役
PIMCO セレクト・ファンズ・ピーエルシー取締役
ジョン・ブルートン
取締役 エリ・リリー・インターナショナル・コーポレーション取 非開示
（ John Bruton ）
締役
センター・オブ・ヨーロピアン・ポリシー・スタディーズ
取締役
コ・オペレーション・アイルランド取締役
トラン・テクノロジーズ・ピーエルシー取締役
ザ・インスティテュート・オブ・インターナショナル・ア
ンド・ヨーロピアン・アフェアーズ取締役
テレベラム・リミテッド取締役
PIMCO スペシャリティー・ファンズ・アイルランド・ピーエ
ルシー取締役
PIMCO ファンズ・アイルランド・ピーエルシー取締役
フランシス・ルアン
取締役 管理会社取締役 非開示
（ Frances Ruane ）
PIMCO イーティーエフ・ピーエルシー取締役
PIMCO セレクト・ファンズ・ピーエルシー取締役
アビー・シアター取締役
（注）本投資法人に従業員はいない。本投資法人の独立監査法人はプライスウォーターハウスクーパース アイルランド
（ PricewaterhouseCoopers Ireland ）である。
（５）その他
ａ．定款の変更
定款の変更の制限
（ａ） UCITS 規則に基づく本投資法人の認可を停止させる結果をもたらしうる本投資法人の基本定款ま
たは通常定款の変更を行ってはならない。
（ｂ）中央銀行の事前承認を得ることなく、本投資法人の基本定款または通常定款に変更を加えては
ならない。
ｂ．事業譲渡または事業譲受
UCITS 規則の規定に従い、その目的を達成するための本投資法人の権限は、本投資法人が適切と考え
る条件で、その対価として他のいずれかの会社のあらゆる投資証券、株式、社債、有価証券もしくは
債務証書または持分を受け取る権限を有し、本投資法人の事業または財産（不動産もしくは動産）、
権利もしくは特権のすべてもしくは一部の売却、賃貸、展開、処分またはその他の取引を行うことで
ある。
ｃ．出資の状況その他の重要事項
該当事項なし。
ｄ．訴訟事件その他の重要事項
半期報告書提出前６か月以内において、訴訟事件その他投資法人に重要な影響を及ぼすことが予想
される事実はない。
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２ 外国投資法人の運用状況
（１）投資状況
資産別および地域別の投資状況
（ PIMCO ファンズ：グローバル・インベスターズ・シリーズ・ピーエルシー － PIMCO アジア・ハイ・
イールド・ボンド・ファンド）
（ 2022 年７月末日現在）
投資比率
資産の種類 国・地域名 時価合計（米ドル）
（％）
ケイマン諸島 505,793,495.77 17.94
社債
バージン諸島（英領） 301,770,327.85 10.71
インド 236,152,261.40 8.38
モーリシャス 191,343,351.89 6.79
香港 132,131,974.75 4.69
インドネシア 121,197,677.14 4.30
シンガポール 110,999,896.08 3.94
フィリピン 103,329,262.63 3.67
タイ 90,207,436.20 3.20
英国 83,600,505.15 2.97
中国 59,929,888.30 2.13
オランダ 45,660,151.67 1.62
オーストラリア 33,525,250.92 1.19
ジャージー、チャネル諸島 13,508,787.50 0.48
メキシコ 10,475,100.00 0.37
ドイツ 9,926,289.53 0.35
イタリア 8,459,332.29 0.30
フランス 7,005,126.08 0.25
ルクセンブルグ 3,848,559.46 0.14
韓国 3,832,500.00 0.14
ブラジル 3,782,100.00 0.13
イスラエル 2,570,750.00 0.09
アメリカ合衆国 2,153,375.00 0.08
南アフリカ共和国 1,909,170.00 0.07
小計 2,083,112,569.61 73.91
投資信託 アイルランド 242,854,156.30 8.62
パキスタン 74,476,064.09 2.64
ソブリン債
スリランカ 53,666,122.59 1.90
モンゴル 36,196,754.47 1.28
ベトナム 5,504,929.38 0.20
オマーン 4,536,255.00 0.16
小計 174,380,125.53 6.19
レポ取引 アメリカ合衆国 117,610,000.00 4.17
マレーシア 26,837,272.00 0.95
転換社債
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ケイマン諸島 26,458,150.00 0.94
日本 6,344,631.50 0.23
香港 720,400.00 0.03
小計 60,360,453.50 2.14
米国財務省証券 アメリカ合衆国 50,075,810.45 1.78
短期債券 中国 348,750.00 0.01
ポートフォリオ合計 2,728,741,865.39 96.81
現金・その他資産（負債控除後） 89,892,674.78 3.19
資産総額 2,818,634,540.17 100.00
負債総額 14,706,173.27 0.52
合計 2,803,928,366.90
99.48
( 純資産総額 ) ( 約 377,437 百万円 )
（注）投資比率とは、ファンドの資産総額に対する当該資産の時価の比率をいう。
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（２）運用実績
① 純資産等の推移
2022 年７月末日までの１年間における各月末の資産総額および純資産の推移は以下のとおりであ
る。
（ PIMCO ファンズ：グローバル・インベスターズ・シリーズ・ピーエルシー － PIMCO アジア・ハ
イ・イールド・ボンド・ファンド）
１口当たり
１口当たり
純資産価格
純資産価格
（Ｅクラス・
資産総額 純資産総額 （Ｅクラス・
米ドル・アキュ
米ドル・インカム
ムレーション
投資証券）
投資証券）
千米ドル 百万円 千米ドル 百万円 米ドル 円 米ドル 円
2021 年８月末日 3,105,927 418,089 2,387,139 321,333 10.02 1,349 10.71 1,442
９月末日 3,340,795 449,704 2,415,059 325,091 9.57 1,288 10.28 1,384
10 月末日 3,428,127 461,460 2,483,302 334,277 9.07 1,221 9.77 1,315
11 月末日 4,014,381 540,376 3,125,712 420,752 8.93 1,202 9.64 1,298
12 月末日 3,518,317 473,601 3,411,923 459,279 8.84 1,190 9.59 1,291
2022 年１月末日 4,659,726 627,246 3,423,916 460,893 8.49 1,143 9.25 1,245
２月末日 4,619,488 621,829 3,433,042 462,122 8.07 1,086 8.84 1,190
３月末日 4,548,446 612,266 3,217,941 433,167 7.88 1,061 8.68 1,168
４月末日 3,093,181 416,373 3,067,043 412,855 7.78 1,047 8.59 1,156
５月末日 2,858,179 384,739 2,847,907 383,357 7.47 1,006 8.28 1,115
６月末日 3,214,368 432,686 3,031,126 408,020 6.92 932 7.70 1,036
７月末日 2,818,635 379,416 2,803,928 377,437 6.69 901 7.49 1,008
PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンドのＥクラス・米ドル・インカム投資証券およびＥ
クラス・米ドル・アキュムレーション投資証券は、ユーロネクスト・ダブリンに上場されている。同
取引所での実質的な取引実績はない。
② 分配の推移
（Ｅクラス・米ドル・インカム投資証券）
米ドル 円
2021 年８月末日 0.03 4
９月末日 0.04 5
10 月末日 0.02 3
11 月末日 0.02 3
12 月末日 0.03 4
2022 年１月末日 0.03 4
２月末日 0.03 4
３月末日 0.03 4
４月末日 0.02 3
５月末日 0.03 4
６月末日 0.04 5
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７月末日 0.04 5
（Ｅクラス・米ドル・アキュムレーション投資証券）
該当事項なし
③ 自己資本利益率（収益率）の推移
2022 年７月末日までの１年間における自己資本利益率（収益率）は以下のとおりである。
（ PIMCO ファンズ：グローバル・インベスターズ・シリーズ・ピーエルシー － PIMCO アジア・ハ
イ・イールド・ボンド・ファンド）
自己資本利益率（収益率）（％）
（Ｅクラス・米ドル・
（Ｅクラス・米ドル・インカム投資証券）
アキュムレーション投資証券）
－ 28.21 － 28.39
（注）自己資本利益率（収益率）（％）＝（ａ－ｂ）／ｂ ×100
ａ＝ 2022 年７月末日現在の１口当たり純資産価格 (当該期間の分配金の合計金額を加えた額 )
ｂ＝ 2021 年７月末日現在の１口当たり純資産価格（分配落の額）
（３）投資リスク
① 本書提出日現在、 2022 年６月 30 日提出の有価証券報告書「第一部ファンド情報 第１ファンドの状
況 ３投資リスク」に記載される投資リスクについて、 以下の通り変更される。変更箇所には下線
を付している。
① 全般的なリスク要因
（前略）
LIBOR の段階的廃止に係るリスク
ファンドが投資する一定の証券および商品は、何らかの形で LIBOR に依拠している。 LIBOR とは、 ICE
ベンチマーク・アドミニストレーションにより決定される、銀行同士が短期資金の使用につき相互に
請求する平均的な金利をいう。 LIBOR の利用 の 段階的 な 廃止 に照らして、関連するファンドは別のベン
チマーク （例えば、米ドル LIBOR に取って代わる予定であり、米国財務省証券を担保とするレポ契約取
引を通じた翌日借入れの費用を測定する担保付翌日物調達金利）に 移行する必要がある 。 LIBOR からの
移行がファンドまたはファンドが投資する一定の証券および商品に与える潜在的な影響は、確定する
のが難しい可能性があり、以下を含むが、これらに限られない要素によって変化しうる。（ｉ）個別
の契約における既存のフォールバック条項または終了条項、および（ⅱ）業界参加者が、レガシーな
らびに新たな製品および金融商品の両方について新たな参照レートおよびフォールバックを開発し、
採用するか否か、ならびにかかる開発および採用を行う方法および時期。例えば、ファンドの証券お
よび投資対象の一部は、既存のフォールバック条項または LIBOR の中止を予期する文言を一切有しない
個別契約を伴う場合があり、移行過程の結果、かかる投資対象のボラティリティが上昇したり流動性
が低下したりする可能性がある。また、かかる契約に含まれる金利条項は、 LIBOR からの移行を予期し
て再交渉の必要がある可能性がある。移行により、ファンドが保有する特定の投資対象の価値が下落
したり、ヘッジなど関係するファンド取引の効果が薄れる可能性もある。さらに、移行過程により、
ファンドの投資目的および投資方針の変更が必要となる可能性もある。 LIBOR からの移行による上記の
影響およびその他の予期しない影響により、ファンドが損失を被ったり、当該ファンドによる追加の
費用負担が発生したりする可能性がある。
（後略）
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② ファンドが将来にわたり営業活動を継続するにあたり重要な疑義を生じさせるような事象または状
況、その他ファンドの経営に重要な影響を及ぼす事象は、本書提出日現在、存在しない。
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３ 資産運用会社の概況
（１）名称及び資本金の額
① ピムコ・グローバル・アドバイザーズ（アイルランド）リミテッド（「管理会社」）
ａ．資本金（発行済株式資本）の額
2022 年６月末日現在の普通株式資本は13,295,255.94米ドル（約18億円）および利益剰余金は
11,405,509米ドル（約15億円）
ｂ．事業の内容
管理会社は、1997年11月14日に設立された非公開有限責任会社であり、アリアンツ・エスイーによ
り最終的に過半数が所有される。
管理会社は、取締役の全般的監督および支配に従って、本投資法人の業務および投資証券の販売の
管理および運営について責任を負う。
② パシフィック・インベストメント・マネジメント・カンパニー・エルエルシー（「投資助言会社」）
ａ．資本金（発行済株式資本）の額
2022 年７月末日現在の株式資本は、890,722,862米ドル（約1,199億円）
ｂ．事業の内容
投資助言会社は、アメリカ合衆国、92660、カリフォルニア州、ニューポートビーチ、ニューポート
センタードライブ650に所在するデラウェア州の有限会社である。投資助言会社は、2022年６月末日現
在、約1.82兆米ドルの運用顧客資産を有している。投資助言会社は、アリアンツ・エスイーにより最
終的に過半数が所有される。アリアンツ・エスイーは、ヨーロッパに拠点を置く多国籍の保険・金融
サービス持株会社であり、ドイツの公開会社である。
投資助言会社は、1933年米国証券法（その後の改正を含む。）、1934年米国証券取引所法（その後
の改正を含む。）、1940年米国投資会社法（その後の改正を含む。）および1940年米国投資顧問法
（その後の改正を含む。）などの連邦証券法を管理および執行する責任を負う独立した無党派の準司
法的な規制機関である米国証券取引委員会（以下「SEC」という。）により規制されている。投資助言
会社は、1940年米国投資顧問法（その後の改正を含む。）に基づき投資助言会社としてSECに登録され
ている。
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（２）大株主の状況
① ピムコ・グローバル・アドバイザーズ（アイルランド）リミテッド
（2022年７月末日現在）
発行済株式数に
所有株式数 対する所有
氏名または名称 住所
（株） 株式数の比率
（％）
ピムコ・グローバル・アドバ アメリカ合衆国、カリフォ 7,875,641 100
イザーズ・エルエルシー ルニア92660、ニューポー
ト・ビーチ、ニューポー
（PIMCO Global Advisors
ト・センター・ドライブ650
LLC）
② パシフィック・インベストメント・マネジメント・カンパニー・エルエルシー
（2022年７月末日現在）
発行済株式数に
所有株式数 対する所有
氏名または名称 住所
（株） 株式数の比率
（％）
アリアンツ・アセット・マネ アメリカ合衆国、カリフォ 850,000 77.9
ジメント・オブ・アメリカ・ ルニア92660、ニューポー
エルピー ト・ビーチ、ニューポー
ト・センター・ドライブ650
（Allianz Asset Management
of America LP.）
アリアンツ・アセット・マネ アメリカ合衆国、カリフォ 124,298 11.4
ジメント・オブ・アメリカ・ ルニア92660、ニューポー
エルエルシー ト・ビーチ、ニューポー
ト・センター・ドライブ650
（Allianz Asset Management
of America LLC）
（３）役員の状況
① ピムコ・グローバル・アドバイザーズ（アイルランド）リミテッド
（2022年７月末日現在）
氏名 役職名 略歴 所有株式数
Ｖ・マンガラ・アナンタナラヤナン 上記「１ 外国投資法人
取締役 非開示
の概況 （４）役員の状
（V. Mangala Ananthanarayanan）
況」と同じ。
ライアン・Ｐ・ブルート
取締役 非開示
（Ryan P. Blute）
クレイグ・Ａ・ドーソン
取締役 非開示
（Craig A. Dawson）
デイビッド・Ｍ・ケネディ
取締役 非開示
（David M. Kennedy）
ジョン・ブルートン
取締役 非開示
（John Bruton）
フランシス・ルアン
取締役 非開示
（Frances Ruane）
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② パシフィック・インベストメント・マネジメント・カンパニー・エルエルシー
（2022年７月末日現在）
氏名 役職名 略歴 所有株式数
エマニュエル・ロマン マネージング・ 投資助言会社のCEOおよび
マネージング・ディレク 非開示
ディレクター
（Emmanuel Roman）
ター
クレイグ・ドーソン マネージング・ 投資助言会社のEMEA担当
ヘッド
ディレクター
（Craig Dawson）
非開示
ピムコ・ヨーロッパ・リ
ミテッドのマネージン
グ・ディレクター
ダニエル・Ｊ・アイバシン マネージング・ 投資助言会社のグルー
プ・チーフ・インベスト
ディレクター
（Daniel J. Ivascyn）
メント・オフィサーおよ 非開示
びマネージング・ディレ
クター
キンバリー・コリンケ（スタ マネージング・ 投資助言会社の製品戦略
フォード） 担当のグローバル・ヘッ
ディレクター
非開示
ドおよびマネージング・
（Kimberley Korinke
ディレクター
（Stafford））
クリスチャン・ストラック マネージング・ 投資助言会社のクレジッ
ト・リサーチ担当グロー
ディレクター
（Christian Stracke）
バル・ヘッドおよびマ 非開示
ネージング・ディレク
ター
ジェローム・シュナイダー マネージング・ 投資助言会社の短期ポー
トフォリオ・マネジメン
ディレクター
（Jerome Schneider）
トおよび資金調達担当 非開示
ヘッドおよびマネージン
グ・ディレクター
マーク・サイドナー マネージング・ 投資助言会社の非伝統的
戦略担当のチーフ・イン
ディレクター
（Marc Seidner）
ベストメント・オフィ 非開示
サーおよびマネージン
グ・ディレクター
キャンディス・スタック マネージング・ 投資助言会社の米国イン
スティテューショナル・
ディレクター
（Candice Stack）
クライアント・マネジメ
非開示
ント担当ヘッドおよびマ
ネージング・ディレク
ター
グレッグ・ホール マネージング・ 投資助言会社の米国グ
ロース・ウェルス・マネ
ディレクター
（Greg Hall）
ジメント担当ヘッドおよ 非開示
びマネージング・ディレ
クター
ジュリー・メガーズ
マネージング・
投資助言会社の人事担当
非開示
グローバル共同ヘッド
ディレクター
（Julie Meggers）
（注）パシフィック・インベストメント・マネジメント・カンパニー・エルエルシーは取締役会を設置しておらず、したがって
エグゼクティブ・コミッティーのメンバーを記載している。
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（４）事業の内容及び営業の概況
① ピムコ・グローバル・アドバイザーズ（アイルランド）リミテッド
管理会社は、アイルランド中央銀行より、UCITSオープン・エンド型アンブレラ型投資法人としてア
イルランドで承認されている、本投資法人、ピムコのファンド（PIMCOセレクト・ファンズ・ピーエル
シーおよびPIMCOイーティーエフ・ピーエルシー）の管理会社として行為することにつき承認を受けて
いる。また、管理会社は、欧州共同体（オルタナティブ投資ファンドマネージャー指令2011／61／
EU）規則に基づき、PIMCOファンズ・アイルランド・ピーエルシーおよびPIMCOスペシャリティー・
ファンズ・アイルランド・ピーエルシーのオルタナティブ投資ファンドマネージャーとして行為する
ことについても承認を受けている。アンブレラ型投資法人のサブ・ファンド間において、投資戦略、
資産および投資配分（確定利付商品（社債、政府債、モーゲージ証券、アセット・バック証券等）、
資本性証券、インデックス・リンク証券、不動産および不動産関連資産およびデリバティブ（複雑な
デリバティブを用いるものを含む。）を含む。）に関する広い幅が存在する。また、レバレッジの範
囲も変動しうる。グローバル、ヨーロッパ、アジアおよび新興国市場にフォーカスしたファンドにお
いては、ファンドによって地域フォーカスが変動しうる。
（2022年７月末日現在）
国別（設立国） 種類別（基本的性格） 本数 純資産額の合計
アイルランド オープン・エンド型投資法人 ５ 182,940,763,835.60 米ドル
（注）上記ファンドにつき、ポートフォリオを構成する各通貨の純資産額の合計を米ドルに換算して記載している。
② パシフィック・インベストメント・マネジメント・カンパニー・エルエルシー
投資助言会社は、アイルランドのアンブレラ型のいくつかのサブ・ファンドに関する投資助言業務
を行っている。
投資助言会社は、アメリカ合衆国、92660、カリフォルニア州、ニューポート・ビーチ、ニューポー
ト・センター・ドライブ650に所在するデラウェア州の有限会社である。投資助言会社は、アリアン
ツ・エスイーにより最終的に過半数が所有される。アリアンツ・エスイーは、ヨーロッパに拠点を置
く多国籍の保険・金融サービス持株会社であり、ドイツの公開会社である。
投資助言会社は、1933年米国証券法（その後の改正を含む。）、1934年米国証券取引所法（その後
の改正を含む。）、1940年米国投資会社法（その後の改正を含む。）および1940年米国投資顧問法
（その後の改正を含む。）などの連邦証券法を管理および執行する責任を負う独立した無党派の準司
法的な規制機関であるSECにより規制されている。投資助言会社は、1940年米国投資顧問法（その後の
改正を含む。）に基づき投資助言会社としてSECに登録されている。
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訂正有価証券届出書（外国投資証券）
４ 外国投資法人の経理状況
ａ． ファンドの日本文の中間財務書類は、アイルランドにおける諸法令および一般に認められた会計原
則に準拠して作成された原文の中間財務書類を翻訳したものである。これは「中間財務諸表等の用
語、様式及び作成方法に関する規則」第 76 条第４項ただし書の規定の適用によるものである。
ｂ． 原文の中間財務書類は、 PIMCO ファンズ：グローバル・インベスターズ・シリーズ・ピーエルシーお
よびすべてのサブ・ファンドにつき一括して作成されている。
本書において日本文の作成にあたっては、関係するサブ・ファンドに関連する部分のみを翻訳して
いる。ただし、サブ・ファンドには以下に記載した投資証券以外の投資証券も存在するが、以下に記
載した投資証券に関連する部分を抜粋して日本文に記載している。
PIMCO ファンズ：グローバル・インベスターズ・シリーズ・ピーエルシー
－ PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
Ｅクラス・米ドル・インカム
Ｅクラス・米ドル・アキュムレーション
ｃ． ファンドの中間財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和 23 年法律第 103 号）第１条の３第
７項に規定する外国監査法人等をいう。）の監査を受けていない。
ｄ． 原文の中間財務書類は、米ドルで表示されている。日本文の中間財務書類には、主要な金額につい
て円貨換算が併記されている。日本円による金額は、 2022 年７月 29 日現在における株式会社三菱ＵＦ
Ｊ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝ 134.61 円）で換算されている。なお、千円未満の金
額は四捨五入されている。
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（１）資産及び負債の状況
PIMCO ファンズ：グローバル・インベスターズ・シリーズ・ピーエルシー
資 産・負 債 計 算 書
PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
2022 年６月 30 日現在 2021 年 12 月 31 日現在
（千米ドル） （百万円） （千米ドル） （百万円）
流動資産
損益を通じて公正価値で計上される金融資産
譲渡性のある有価証券 2,550,223 343,286 2,901,911 390,626
投資ファンド 170,237 22,916 330,471 44,485
レポ契約 79,920 10,758 178,712 24,056
金融デリバティブ商品 31,079 4,184 21,279 2,864
現金 0 0 1,077 145
取引相手方への預託金 61,152 8,232 29,134 3,922
未収収益 46,609 6,274 49,574 6,673
未収投資有価証券売却金 61,834 8,323 2,394 322
未収 TBA 投資有価証券売却金 0 0 0 0
未収ファンド投資証券売却金 213,314 28,714 3,765 507
未収金融デリバティブ証拠金 0 0 0 0
0 0 0 0
その他の資産
3,214,368 432,686 3,518,317 473,601
流動資産合計
流動負債
損益を通じて公正価値で計上される金融負債
金融デリバティブ商品 (50,162) (6,752) (7,650) (1,030)
空売りされた有価証券の公正価値 0 0 0 0
未払投資有価証券購入金 (425) (57) (35,667) (4,801)
未払 TBA 投資有価証券購入金 0 0 0 0
未払ファンド投資証券買戻金 (721) (97) (1,141) (154)
未払管理報酬 (1,577) (212) (1,879) (253)
リバース・レポ契約にかかる未払金 (5,510) (742) (48,848) (6,575)
売却／買戻特約付資金取引にかかる未払金 0 0 0 0
未払費用 (59) (8) (111) (15)
当座借越 (118,680) (15,976) 0 0
未払配当金 (123) (17) (441) (59)
未払金融デリバティブ証拠金 (4,277) (576) (1,505) (203)
(1,708) (230) (9,152) (1,232)
取引相手方からの預託金
流動負債合計
(14,322)
(183,242) (24,666) (106,394)
（買戻可能参加型投資証券の投資主に帰属する純資産を除く）
買戻可能参加型投資証券の投資主に帰属する純資産 3,031,126 408,020 3,411,923
459,279
ゼロ残高は、四捨五入して切り捨てられた千単位未満の実際値を表していることがある。
財務書類に対する注記を参照のこと。
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PIMCO ファンズ：グローバル・インベスターズ・シリーズ・ピーエルシー
運 用 計 算 書
PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
2022 年６月 30 日終了期間 2021 年６月 30 日終了期間
（千米ドル） （百万円） （千米ドル） （百万円）
収益
利息および配当収益 102,800 13,838 45,674 6,148
その他の収益 0 0 0 0
譲渡性のある有価証券、投資ファンド、レポ契約および
(172,495) (23,220) 3,529 475
信用機関への預託金にかかる実現純利益／（損失）
金融デリバティブ商品にかかる実現純利益／（損失） (35,312) (4,753) 7,804 1,050
外国通貨にかかる実現純利益／（損失） (103) (14) 112 15
譲渡性のある有価証券、投資ファンド、レポ契約および
(629,811) (84,779) (36,785) (4,952)
信用機関への預託金にかかる未実現利益／（損失）純変動
額
金融デリバティブ商品にかかる未実現利益／（損失）
(32,123) (4,324) (15,595) (2,099)
純変動額
(118) (16) 19 3
外国通貨にかかる未実現利益／（損失）純変動額
(767,162) (103,268) 4,758 640
投資利益／（損失）合計
運用費用
管理報酬 (10,534) (1,418) (4,565) (614)
サービス報酬 (376) (51) (352) (47)
トレイル報酬 (98) (13) (102) (14)
その他の費用 (2) (0) (8) (1)
費用合計 (11,010) (1,482) (5,027) (677)
投資助言会社による返還金 8 1 9 1
運用費用、純額 (11,002) (1,481) (5,018) (675)
(778,164) (104,749) (260) (35)
純投資利益／（損失）
財務費用
支払利息 (235) (32) (18) (2)
信用枠にかかる費用 0 0 0 0
買戻可能参加型投資証券の投資主への分配金 (23,232) (3,127) (13,228) (1,781)
77 10 1,068 144
平準化にかかる支払額および（繰越利益）、純額
(23,390) (3,149) (12,178) (1,639)
財務費用合計
(801,554) (107,897) (12,438) (1,674)
税引前当期利益／（損失）
配当金およびその他の投資収益にかかる源泉徴収税 0 0 (249) (34)
キャピタル・ゲイン税 0 0 1 0
税引後当期利益／（損失） (801,554) (107,897) (12,686) (1,708)
運用による買戻可能参加型投資証券の
(801,554) (107,897) (12,686) (1,708)
投資主に帰属する純資産の増加／（減少）
ゼロ残高は、四捨五入して切り捨てられた千単位未満の実際値を表していることがある。すべての金額は、継続運用のみから
生じている。
財務書類に対する注記を参照のこと。
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PIMCO ファンズ：グローバル・インベスターズ・シリーズ・ピーエルシー
純 資 産 変 動 計 算 書
PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
2021 年６月 30 日終了期間
2022 年６月 30 日終了期間
（千米ドル） （百万円） （千米ドル） （百万円）
期首純資産残高 3,411,923 459,279 890,928 119,928
投資証券発行および相殺受取額 1,624,590 218,686 1,451,271 195,356
分配再投資受取額 4,497 605 578 78
投資証券買戻支払額 (1,208,330) (162,653) (250,866) (33,769)
名目為替レートの調整 0 0 0 0
運用による買戻可能参加型投資証券の
投資主に帰属する純資産の増加／ (801,554) (107,897) (12,686) (1,708)
（減少）
3,031,126 408,020 2,079,225 279,884
期末純資産残高
ゼロ残高は、四捨五入して切り捨てられた千単位未満の実際値を表していることがある。
財務書類に対する注記を参照のこと。
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財務書類に対する注記
2022 年６月 30 日
１．概要
本報告書において、各ファンド（以下それぞれ個別に「ファンド」といい、総称して「ファンズ」とい
う。）は、 PIMCO ファンズ：グローバル・インベスターズ・シリーズ（以下「本投資法人」という。）のサ
ブ・ファンドを指している。本投資法人は、 2014 年アイルランド会社法に準拠して、登録番号 276928 で登録
された有限責任の法人として設立され、 2011 年欧州共同体（譲渡可能証券への集団投資事業）規則（ 2011 年
S.I. 番号 352 ）（随時改訂される。）（以下「 UCITS 規則」という。）に基づいて、アイルランドの中央銀行
（以下「中央銀行」という。）により承認された、変動資本およびファンズ間で分別された債務を有するア
ンブレラ型のオープン・エンド型投資法人である。本投資法人は、それぞれ一または複数の投資証券クラス
から成る、異なるファンズにより構成されるアンブレラ型の法人である。取締役会（以下「取締役会」また
は「取締役」という。）の裁量により、ひとつのファンドに複数の投資証券クラス（以下「クラス」とい
う。）を発行することができる。各ファンドには、独立したポートフォリオ資産が保有され、各ファンドに
採用された投資目的および投資方針に従って投資が行われている。取締役会は、事前に中央銀行から書面に
よる承認を得ることにより、適宜、ファンズを追加設定することができる。取締役会は、中央銀行の要件に
従い、適宜、クラスを追加設定することができる。本投資法人は、 1997 年 12 月 10 日付で設立された。
ピムコ・グローバル・アドバイザーズ（アイルランド）リミテッド（以下「管理会社」という。）は、本
投資法人の管理会社である。
本投資法人の英文目論見書に記載される通り、パシフィック・インベストメント・マネジメント・カンパ
ニー・エルエルシー、ピムコ・ヨーロッパ・リミテッドおよびピムコ・ヨーロッパ GmbH （以下、それぞれ
「投資助言会社」という。）が、本投資法人の様々なファンズの投資助言会社に任命された。ピムコ・アジ
ア・リミテッドおよびピムコ・アジア・ピーティーイー・リミテッド（以下、それぞれ「投資助言会社」と
いう。）は、アイルランド投資信託の投資助言会社として行為することをアイルランド中央銀行に認可され
ている。
本投資法人の英文目論見書に基づいて、各投資助言会社は、あらゆる適用ある法令および規則の要件に従
い、一任されたファンズの投資運用業務を一または複数の副投資助言会社に委託することができる。投資助
言会社があるファンドに任命された場合、投資助言会社は、他の各投資助言会社、ピムコ・アジア・リミ
テッドおよびピムコ・アジア・ピーティーイー・リミテッドをその特定のファンドまたはファンズに関する
副投資助言会社に任命してきた。任命された各副投資助言会社の報酬は、管理会社または管理会社のために
投資助言会社によって管理報酬から支払われる。
本投資法人の登記上の事務所は、アイルランド、 D02 HD32 、ダブリン２、サー・ジョン・ロジャーソン
ズ・キー 78 である。
２．重要な会計方針
本投資法人によって採用され本財務書類の作成にあたり適用された重要な会計方針および見積り手法は、
2021 年 12 月 31 日終了会計年度の年次監査済財務書類（以下「年次監査済財務書類」という。）において適用
されたものと一致している。財務書類は、すべてのファンズにつき継続企業の前提で作成されている。
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作成の基礎
表示されている財務書類は、 2022 年６月 30 日に終了した６か月間の未監査要約財務書類である。本財務書
類は、財務報告評議会（以下「 FRC 」という。）により発行された、 財務報告基準（以下「 FRS 」という。）
第 104 号「中間財務報告」および UCITS 規則に従い作成されている。
未監査要約財務書類は、監査意見が無限定で、アイルランドにおいて一般に認められた会計原則（ FRS 第
102 号）ならびに会社法 2014 および UCITS 規則で構成されるアイルランドの制定法に準拠して作成された年次
監査済財務書類とあわせて読まれるべきである。財務書類の作成においてアイルランドにおいて一般に認め
られた会計基準は、 FRC により発行されたものである。
総認識利得損失計算書および株主資金変動表に含めるべき情報は、取締役の判断により、運用計算書およ
び純資産変動計算書に含まれている。
本投資法人は、 FRS 第 102 号の第７条に基づき、その保有の大部分が流動性が高く、公正価値測定される投
資有価証券であり、かつ、キャッシュ・フロー計算書を表示しないというオープン・エンド型投資信託に適
用可能な免除規定を享受している。
本財務書類は損益を通じて公正価値で保有する金融資産および負債の再評価による修正された取得原価主
義に基づいて作成されている。
別段の記載のない限りは、すべての数字は千単位に四捨五入されている。ゼロ残高は、四捨五入して切り
捨てられた千単位未満の実際値を表していることがある。一定のファンズの投資有価証券明細表は、実際の
額面価格および公正価値の金額が千単位に四捨五入されている場合、ゼロの額面価格およびゼロの公正価値
の両方を表示している譲渡性のある有価証券を保有する場合がある。
会計期間中、本投資法人により適用されたスイング・プライシング技法は、年次監査済財務書類に適用さ
れた技法と一致している。
2021 年 12 月 31 日現在、いずれのファンズにもスイング・プライシングは適用されなかった。
投資証券１口当たり純資産価格は、注記 16 に開示されており、スイング・プライシング調整を含む場合が
ある。本調整は、資産・負債計算書、運用計算書または純資産変動計算書において認識されない。
３．投資有価証券、公正価値および公正価値ヒエラルキー
本投資法人は、資産および負債に分類される公正価値測定の公正価値ヒエラルキーを開示することを要求
される。 当該開示は、公正価値測定のための評価技法に用いられるインプットに対する３つのレベルから成
る公正価値ヒエラルキーに基づく。
公正価値は、独立第三者間取引において知識がある自発的な当事者の間で資産が交換され得る、負債が決
済され得るまたは付与された持分商品が交換され得る価額であるとして定義される。資産および負債のそれ
ぞれの主要なカテゴリー別に公正価値の測定をレベル別（レベル１ , ２および３）に分離する公正価値のヒエ
ラルキーの開示が要求される。有価証券の評価に使用されるインプットまたは技法は、必ずしも当該有価証
券への投資に関連するリスクの表示ではない。公正価値ヒエラルキーのレベル１、２および３については以
下のとおり定義される。
・レベル１－活発な市場または取引所における同一の資産および負債の相場価格
・レベル２－活発な市場における類似の資産または負債の相場価格、活発でない市場における同一のまたは
類似の資産もしくは負債の相場価格、資産または負債の観測可能な相場価格以外のインプット（金利、
イールド・カーブ、ボラティリティー、期限前償還の速さ、損失の度合い、信用リスクおよび債務不履行
率）またはその他の市場で裏付けられたインプットを含むが、これらに限定されないその他の重要であり
観測可能なインプット。
・レベル３－取締役会またはその指示に従って行動する者による投資有価証券の公正価値の決定に用いられ
る仮定を含む、観測可能なインプットが入手できない範囲においてその状況下で入手できる最善の情報に
基づいた重要であり観測不可能なインプット。
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2022 年６月 30 日および 2021 年 12 月 31 日現在の公正価値で測定される各ファンドの金融資産および負債の分
析については、投資有価証券明細表を参照のこと。公正価値ヒエラルキーを使用して公正価値で測定される
金 融資産および負債を分類するためにファンズが適用した方法は、年次監査済財務書類に適用された方法と
一致している。
４．効率的なポートフォリオ運用
ファンズの投資目的および投資方針により認められている範囲において、ならびに中央銀行によって適宜
設定された制限および英文目論見書の規定の遵守を条件として、すべてのファンズは金融デリバティブ商品
および投資手法を効率的なポートフォリオ運用のために利用する。ファンズは、金利変動、非機能通貨の為
替レート変動もしくは証券価格変動をヘッジするため、または全体的な投資戦略の一環としてこれらの金融
デリバティブ商品および投資手法を利用する。
2022 年６月 30 日に終了した会計期間中にレポ契約から生じた受取利息／支払利息の合計額は、 15,018,247
米ドル／（ 1,166,271 米ドル） （ 2021 年６月 30 日： 801,665 米ドル／（ 2,493,637 米ドル））であった。
2022 年６月 30 日に終了した会計期間中にリバース・レポ契約から生じた受取利息／（支払利息）の合計額
は、 8,488,913 米ドル／（ 9,218,518 米ドル）（ 2021 年６月 30 日： 2,300,919 米ドル／（ 6,866,201 米ドル））
であった。
2022 年６月 30 日に終了した会計期間中に売却／買戻特約付資金取引から生じた受取利息／（支払利息）の
合計額は、 223,876 米ドル／（ 954,715 米ドル）（ 2021 年６月 30 日： 235,411 米ドル／（ 132,328 米ドル））で
あった。
５．分配方針
分配は、該当するファンドの補遺の記載に基づいて、以下の中から宣言される。
（ⅰ）利息および分配で構成される純投資利益。
（ⅱ）実現および未実現損失（手数料および費用を含む。）控除後の投資有価証券売却実現利益。実現お
よび未実現損失控除後の投資有価証券売却実現利益がマイナスとなる場合においても、ファンドは純
投資利益および／または資本から分配を支払うことがある。
（ⅲ）該当するファンドまたは該当するファンドの投資証券クラスから法律に基づいて分配することがで
きるその他のファンド（資本を含む。）。
管理報酬およびその他の報酬またはそれらの一部は、資本に賦課され、その結果、資本が減少し、収益は
将来の資本増加の潜在性により達成される可能性があり、すべての資本がなくなるまでこのサイクルが続く
可能性がある。資本に賦課される理論的根拠は、投資主への分配可能金額を最大限にすることである。
M retail Class 、 PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド、 Asia Strategic Interest Bond
Fund 、 Euro Income Bond Fund 、 Euro Short － Term Fund 、 Income Fund 、 Low Duration Income Fund 、
Mortgage Opportunities Fund および US Short － Term Fund の場合、分配金は、毎月分配宣言され、投資主の
選択に応じて現金で支払われるか、毎月追加投資証券に再投資される。ただし上記ファンズの G
Institutional 、 G Retail 、 E Class Income Q 、 E Class Income II Q および Investor Income A Class （該当
する場合）を除く。
買戻可能投資証券の投資主に対する分配は、運用計算書において財務費用に分類される。アキュムレー
ション投資証券に割当てられる収益または利益は、分配宣言されることも分配されることもないが、アキュ
ムレーション投資証券の投資証券１口当たり純資産価格は、当該収益または利益を考慮に入れ、増加する。
投資証券に再投資されない分配は、銀行振込によって投資主に支払われる。配当宣言日から６年間に亘り請
求されなかった分配金は、失効し、該当ファンド勘定に繰戻される。投資主は、追加投資証券について、分
配金の再投資か、または申込用紙の該当するボックスにチェック印を付けることにより、分配金を現金で支
払われることを選択することができる。
運用計算書毎の分配金の一部は、該当するファンズの資本から支払われた（金額は千単位で表示。）。
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2022 年６月 30 日 2020 年６月 30 日
終了期間 終了期間
ファンド 米ドル 米ドル
PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド 50 0
６．ソフト・コミッション協定
本投資法人またはその投資助言会社は、ファンズのために執行ブローカー機関を通じて取引を成立させる
ことができる。執行ブローカー機関は、定期的な注文の執行に加え、随時、本投資法人もしくはその業務代
行者に対して、商品、サービス、または調査およびアドバイザリー業務等のその他の便益を提供するか、ま
たはその手配を行うことができる。本投資法人またはその投資助言会社は、これらのブローカーに対し、認
可された商品またはサービスの規定に適用されるフルサービスの仲介手数料を支払うことがある。金融商品
市場指令（以下「 MiFID 」という。）の投資会社または同等の規制条項の対象であるこれらの投資助言会社
は、各ファンドの資産管理に関して購入する第三者の調査に対して、自らの資金から直接支払うものとす
る。
７．債務の分別
本投資法人は、変動資本を有するオープン・エンド型アンブレラ型投資法人であり、サブ・ファンズ間に
債務の分別を有する。したがって、本投資法人のファンドに帰属する債務は、当該ファンドの資産でのみ返
済され、当該債務がいつ発生したかに関わらず、本投資法人、取締役、財産管理人、調査官、清算人、暫定
清算人またはその他のいかなる者の資産も本投資法人のその他のファンドで発生した債務の返済に充てるこ
とはなく、また充てる義務もない。
８．英文目論見書の変更および協会の定款の変更
2022 年４月 13 日付で、英文目論見書において、グリーンボンド、ソーシャルボンド、サステナブルボン
ドおよびサステナビリティ・リンク・ボンドを構成するものについて記載する「 ESG 債券」の定義が ESG セク
ションに追加された。
本投資法人の基本定款および通常定款は、会計年度中修正されていない。
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９．報酬および費用
（ａ）管理会社に支払われる報酬
管理会社に支払われる報酬は、各ファンドの純資産価額の年率 2.50 ％を超えない。
（ｂ）管理報酬
英文目論見書に記載されるとおり、各ファンドについて、管理会社は、投資助言、管理事務、保管その他
のサービスを提供または手配し、かかるサービスの見返りとして、各ファンドは管理会社に単一の管理報酬
を支払う。（英文目論見書に定義されるとおり）各ファンドの管理報酬は、（関連ファンドの補遺に定義さ
れるとおり）各取引日に発生し、毎月後払いされる。管理会社は、投資助言会社により提供された投資助言
およびその他のサービスの対価を支払うためおよび管理会社がファンドのために手配した管理事務、保管そ
の他のサービスの対価を投資助言会社が支払うため、管理報酬の全額または一部を投資助言会社に支払うこ
とができる。
各ファンドの各クラスの管理報酬（純資産価額に対する年率の割合で表示されている。）は以下のとおり
である。
Ｅクラス
ファンド （％）
PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド 1.55
当ファンドの管理報酬は、 2021 年 12 月 31 日から変更されていなかった。
Ｈ Institutional 、Ｅクラス、Ｇ Retail 、Ｍ Retail およびＴクラスの投資証券クラスに帰属する管理報
酬は、通常、その他の投資証券クラスに帰属する管理報酬よりも高い。管理会社は、かかる高い報酬部分の
差額より、販売会社またはブローカー・ディーラー、銀行、金融仲介業者もしくはその他の仲介業者により
直接的または間接的にファンズの当該投資証券クラスにおける投資主に対して提供される販売、仲介および
その他のサービスにかかる費用を支払うことができる。管理報酬の固定的な性質により、管理報酬によりカ
バーされるサービス経費の値上がりリスクおよび純資産の減少により管理報酬を上回って増加する当該サー
ビスに関する費用水準のリスクを引き受けるのは投資主ではなく管理会社である。反対に、純資産に対する
比率として、純資産の増加による費用水準の低下を含め、管理報酬によりカバーされるサービス経費の値下
がりによって利益を得るのは投資主ではなく管理会社である。
（ｃ）投資助言サービス
管理会社は、本投資法人を代理して、投資助言サービスを提供し、および／または提供を手配する。当該
サービスには、各ファンドの資産の投資および再投資が含まれる。投資助言会社の報酬は、（もしあれば、
付加価値税と併せて）管理会社により管理報酬から支払われる。
（ｄ）管理事務、保管サービスおよびその他のサービス
管理会社は、本投資法人を代理して、管理事務、保管サービスおよびその他のサービスを提供し、およ
び／または提供を手配する。当該サービスには、各ファンドに関する管理事務、名義書換事務代行、ファン
ド会計、保管および副保管が含まれる。管理事務代行会社および保管会社の報酬および費用は、（もしあれ
ば、付加価値税と併せて）管理会社により管理報酬から、または投資助言会社から支払われる。
管理会社は、本投資法人を代理して、一定のその他のサービスを提供し、および／または提供を手配す
る。これらには、ファンズの運営に必要な上場スポンサー・サービス、支払代理人およびその他の地域代理
人サービス、会計、監査、法律ならびにその他の専門アドバイザー・サービス、会社事務サービス、印刷、
公表および翻訳サービスならびに一定の監督、管理事務および投資主サービスの提供および調整が含まれ
る。上記サービスに関する手数料および通常費用は、（もしあれば、付加価値税と併せて）管理会社により
または管理会社を代理して投資助言会社により管理報酬から支払われる。
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ファンズは、管理報酬によってカバーされない運用に関するその他の費用を負担する。公租公課、ブロー
カー費用、手数料およびその他の取引費用（投資および潜在的投資のデューデリジェンスならびに／または
当 該取引の交渉に関する報酬および費用を含むがこれらに限定されない。）、支払利息を含む借入費用、設
立費、（訴訟および補償費等の）臨時費用ならびに本投資法人の独立取締役およびそのカウンセルに対する
報酬および費用を含むがそれらに限定されない当該運用に関するその他の費用は、変動し、かつファンド内
の費用合計水準に影響を及ぼす可能性のある費用である。
本投資法人は、 2022 年６月 30 日に終了した会計期間に 90,000 ユーロ（ 2021 年６月 30 日： 90,000 ユーロ）の
独立取締役報酬を支払った。さらに、各独立取締役は、合理的な小口費用の払戻しを受ける。非独立取締役
は、ファンズの取締役として個別の報酬を受け取る権限を有していない。取締役報酬は、運用報告書の「そ
の他の費用」に計上される。
サービス報酬
Investor クラスについて記載されている。
トレイル報酬
Administrative 投資証券について記載されている。
（ｅ）販売報酬
Ｔクラス投資証券について記載されている。
（ｆ）費用制限（管理報酬の放棄および補償を含む。）
管理会社は、 1998 年１月 28 日付の本投資法人と管理会社の間の管理契約に基づき、ファンドのクラスにつ
いて年間ファンド運営費総額を管理するために、設立費用および取締役の比例割合報酬の支払いに起因し
て、当該運営費が、当該ファンドのクラスの管理報酬総額（該当する管理報酬の放棄の適用前）、該当する
いずれかのサービス報酬またはトレイル報酬、および上記の管理報酬によりカバーされない当該ファンドの
投資証券クラスが負担するその他の費用（設立費用および取締役の比例割合報酬を除く。）に年率 0.0049 ％
（ファンドの純資産価額に基づき日々計算される。）の額を加算した額を上回る範囲（および期間）の管理
報酬の全部または一部を放棄し、減額しまたは払戻すことを本投資法人との間で合意した。
管理会社は、管理契約が効力を有する月に、過去 36 か月間に管理契約に基づき放棄され、減額されまたは
払戻された管理報酬の一部（以下「払戻額」という。）の補償をファンドから受けることができるが、管理
会社に支払われる当該金額は、（１）該当するファンドのクラスの平均純資産（日々計算される。）の年率
0.0049 ％を超えないこと、（２）払戻額の総額を超えないこと、（３）管理会社に以前に払戻された額を含
まないこと、または（４）ファンドのクラスに負の利回りを継続させる原因とならないことを条件とする。
運用計算書に開示されている管理報酬は、適用ある場合、当該管理報酬の放棄の総額で認識される。管理
報酬の放棄は、運用計算書において、投資助言会社による返還金で認識される。管理報酬は、放棄を控除し
た金額で管理会社に支払われる。
10 ．関連当事者取引
管理会社、投資助言会社、販売会社および取締役は、関連当事者である。当該当事者に支払われるべき報
酬は、適用ある場合、注記９に開示される。
各ファンズは、本投資法人のその他のファンズおよび／または投資助言会社もしくは投資助言会社と関連
のある事業体により管理されるその他の集団投資スキーム（以下「関連ファンズ」という。）に投資するこ
とができる。
2022 年６月 30 日に終了した会計期間において、以下のファンズがクロス・アンブレラ投資を保有した。こ
れらの投資は、本投資法人のファンズの合計の表示目的のために控除されている。
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2022 年６月 30 日
ファンド クロス・アンブレラ投資
Diversified Income Fund PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
Diversified Income Duration Hedged Fund PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
Dynamic Bond Fund PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
Global High Yield Bond Fund PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
Global Investment Grade Credit Fund PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
Global Libor Plus Bond Fund PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
US High Yield Bond Fund PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
US Investment Grade Corporate Bond Fund PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
2021 年 12 月 31 日現在、以下のファンズがクロス・アンブレラ投資を保有した。これらの投資は、本投資法
人の合計の表示目的のためにファンズの資産・負債計算書の比較数値から控除されている。
2021 年 12 月 31 日
ファンド クロス・アンブレラ投資
Diversified Income Fund PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
Diversified Income Duration Hedged Fund PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
Dynamic Bond Fund PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
Emerging Local Bond Fund PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
Emerging Markets Bond Fund PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
Global High Yield Bond Fund PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
Global Investment Grade Credit Fund PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
Low Duration Opportunities Fund PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
US High Yield Bond Fund PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
US Investment Grade Corporate Bond Fund PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
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2021 年６月 30 日に終了した会計期間において、以下のファンズがクロス・アンブレラ投資を保有した。こ
れらの投資は、本投資法人の合計の表示目的のためにファンズの運用計算書および純資産変動計算書の比較
数値から控除されている。
2021 年６月 30 日
ファンド クロス・アンブレラ投資
Diversified Income Fund PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
Diversified Income Duration Hedged Fund PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
Dynamic Bond Fund PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
Emerging Local Bond Fund PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
Emerging Markets Bond Fund PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
PIMCO Emerging Markets Opportunities Fund PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
Global High Yield Bond Fund PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
Global Investment Grade Credit Fund PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
Low Duration Opportunities Fund PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
US High Yield Bond Fund PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
US Investment Grade Corporate Bond Fund PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
一定のファンズは、 PIMCO China Bond Fund および PIMCO US Dollar Short － Term Floating NAV Fund のＺ
クラスに投資し、これらは本投資法人の関連先とみなされる。Ｚクラスの募集の性質上、また報酬の重複を
避けるために、両ファンドのＺクラスの管理報酬は年率 0.00 ％に設定されている。
一定のファンズは、 PIMCO Euro Short － Term High Yield Corporate Bond Index UCITS ETF 、 PIMCO Euro
Short Maturity UCITS ETF 、 PIMCO Sterling Short Maturity UCITS ETF および PIMCO US Dollar Short
Maturity UCITS ETF に投資し、これらは本投資法人の関連先とみなされる。当該ファンドは、報酬がない投
資証券クラスを募集していないため、管理報酬はファンド投資および投資先関連ファンドの両方により支払
われる。したがって、投資助言会社の報酬の放棄は、投資ファンドによる管理会社への支払いの前に相殺さ
れ、運用計算書の投資助言会社による払戻しに計上される。
2022 年６月 30 日および 2021 年６月 30 日に終了した会計期間において、以下のファンズは、関連ファンドの
有価証券の購入および売却、クロス投資に関連する購入および売却ならびに関連ファンドへの投資の購入お
よび売却に従事した（金額は千単位で表示。）。
2022 年６月 30 日
購入 売却
ファンド 米ドル 米ドル
PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド 450,898 528,533
2021 年６月 30 日
購入 売却
ファンド 米ドル 米ドル
PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド 476,155 310,434
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訂正有価証券届出書（外国投資証券）
以下の表は、 2022 年６月 30 日および 2021 年 12 月 31 日現在、ファンドの純資産の 20 ％を超える本投資法人の
関連当事者であるアリアンツグループ、本投資法人のファンズ、本投資法人と関連のあるファンズおよび投
資助言会社の従業員が所有する発行済投資証券の価値を反映している。
2022 年６月 30 日 2021 年 12 月 31 日
ファンド 所有割合％ 所有割合％
該当なし
投資証券および契約における取締役および秘書役の利益
2022 年６月 30 日現在、Ｖ・マンガラ・アナンタナラヤナンは、本投資法人のファンズである PIMCO アジア・
ハイ・イールド・ボンド・ファンドの投資証券を 8,187.77 口（ 2021 年 12 月 31 日： 8,187.77 口）保有してい
た。
クレイグ・Ａ・ドーソンおよびデイビッド・Ｍ・ケネディが保有する本投資法人のファンズの投資証券数
について記載されている。
その他の取締役は、 2022 年６月 30 日および 2021 年６月 30 日に終了する会計期間中、本投資法人の投資証券
に利害関係を有しなかった。
秘書役は、 2022 年６月 30 日および 2021 年６月 30 日に終了する会計期間中、本投資法人の投資証券に利害関
係を有しなかった。
本投資法人は、 2022 年６月 30 日および 2021 年６月 30 日に終了した会計期間中、従業員を有していなかっ
た。
11 ．関連当事者取引
管理会社または UCITS に対する保管会社、当該管理会社もしくは保管会社の代理人または副代理人（保管会
社に任命された非グループ会社である副保管会社を除く。）、および当該管理会社、保管会社、代理人もし
くは副代理人の関係会社またはグループ会社（以下「関連当事者」という。）との間で実施される取引は、
通常の商取引条件で独立第三者間取引であるかのように協議され、かつ投資主の最善の利益となる場合にお
いてのみ実施されなければならない。取締役は、関連当時者取引が上述のとおり行われ、かつ当会計期間に
おいて上述のことが遵守されることを確実にする所定の取決め（文書化された手順で証明される）がなされ
たことに異存はない。
12 ．為替レート
（アイルランドの会社法に基づき要求される）財務書類を結合し、本投資法人の数字を算出する目的で、
資産・負債計算書の金額は 2022 年６月 30 日現在の為替レートでユーロから米ドル（米ドル／ 0.95653 ユーロ）
（ 2021 年 12 月 31 日：米ドル／ 0.87935 ユーロ）および英ポンドから米ドル（米ドル／ 0.82342 英ポンド）
（ 2021 年 12 月 31 日：米ドル／ 0.73831 英ポンド）へ換算されている。運用計算書および純資産変動計算書の金
額は、 2022 年６月 30 日に終了した会計期間の平均為替レートでユーロから米ドル（米ドル／ 0.91527 ユーロ）
（ 2021 年６月 30 日：米ドル／ 0.82989 ユーロ）および英ポンドから米ドル（米ドル／ 0.77097 英ポンド）
（ 2021 年６月 30 日：米ドル／ 0.72041 英ポンド）へ換算されている。
下表は、本投資法人のファンズの機能通貨である英ポンド、ユーロおよび米ドル残高を換算するために使
用される為替レート、ならびに各ファンドの機能通貨以外の通貨建の投資対象ならびにその他の資産および
負債の換算に使用される為替レートを示している。
2022 年６月 30 日現在のアルゼンチン・ペソ（以下「 ARS 」という。）の為替レートには、アルゼンチンの公
式為替レートと非公式為替レートの間にギャップがあるため、 109 ％（ 2021 年 12 月 31 日： 96 ％）のディスカウ
ントが含まれている。
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訂正有価証券届出書（外国投資証券）
2022 年６月 30 日
表示通貨
外国通貨 ユーロ 英ポンド 米ドル
UAE ・ディルハム 該当なし 該当なし 3.67310
アルゼンチン・ペソ 273.46878 該当なし 261.58000
オーストラリア・ドル 1.52032 1.76609 1.45423
ブラジル・レアル 5.46713 該当なし 5.22945
カナダ・ドル 1.34858 1.56658 1.28995
スイス・フラン 1.00086 該当なし 0.95735
チリ・ペソ 979.44541 該当なし 936.86500
オフショア人民元 7.00891 8.14192 6.70420
オンショア人民元 6.99856 該当なし 6.69430
コロンビア・ペソ 4,350.22153 該当なし 4,161.10000
チェコ・コルナ 24.73550 該当なし 23.66015
デンマーク・クローネ 7.43665 8.63881 7.11335
ドミニカ・ペソ 該当なし 該当なし 54.65000
エジプト・ポンド 該当なし 該当なし 18.80000
ユーロ（または € ） 1.00000 1.16165 0.95653
英ポンド（または £ ） 0.86084 1.00000 0.82342
ガーナ・セディ 該当なし 該当なし 8.02000
香港ドル 8.20359 該当なし 7.84695
ハンガリー・フォリント 396.79000 該当なし 379.53995
インドネシア・ルピア 15,574.58971 該当なし 14,897.50000
イスラエル・シェケル 3.66132 該当なし 3.50215
インド・ルピー 82.56179 該当なし 78.97250
日本円（または￥） 142.02959 164.98911 135.85500
ケニア・シリング 該当なし 該当なし 117.90000
韓国ウォン 1,357.41214 該当なし 1,298.40000
カザフスタン・テンゲ 該当なし 該当なし 470.25000
メキシコ・ペソ 21.09274 24.50244 20.17575
マレーシア・リンギット 該当なし 該当なし 4.40750
ナイジェリア・ナイラ 該当なし 該当なし 415.00000
ノルウェー・クローネ 10.32878 11.99846 9.87975
ニュージーランド・ドル 1.68146 該当なし 1.60836
ペルー・ヌエボ・ソル 3.97349 該当なし 3.80075
フィリピン・ペソ 該当なし 該当なし 54.98500
パキスタン・ルピー 該当なし 該当なし 204.62500
ポーランド・ズロチ 4.70019 該当なし 4.49585
ルーマニア・レウ 該当なし 該当なし 4.73145
セルビア・ディナール 該当なし 該当なし 112.24000
ロシア・ルーブル 57.23838 該当なし 54.75000
スウェーデン・クローナ 10.71314 12.44496 10.24740
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訂正有価証券届出書（外国投資証券）
シンガポール・ドル 1.45495 1.69015 1.39170
タイ・バーツ 該当なし 該当なし 35.35500
トルコ・リラ 17.45535 20.27706 16.69650
ニュー台湾ドル 31.08488 該当なし 29.73350
ウガンダ・シリング 該当なし 該当なし 3,751.00000
米ドル（または $ ） 1.04545 1.21445 1.00000
ウルグアイ・ペソ 該当なし 該当なし 39.81500
ベトナム・ドン 該当なし 該当なし 23,265.00000
南アフリカ・ランド 17.12708 該当なし 16.3825
ザンビア・クワチャ 該当なし 該当なし 16.825
2021 年 12 月 31 日
表示通貨
外国通貨 ユーロ 英ポンド 米ドル
UAE ・ディルハム 該当なし 該当なし 3.67305
アルゼンチン・ペソ 228.82733 該当なし 201.22000
オーストラリア・ドル 1.56413 1.86294 1.37542
ブラジル・レアル 6.33420 該当なし 5.57000
カナダ・ドル 1.43645 1.71087 1.26315
スイス・フラン 1.03616 該当なし 0.91115
チリ・ペソ 968.89418 該当なし 852.00000
オフショア人民元 7.23151 8.61302 6.35905
オンショア人民元 7.24777 該当なし 6.37335
コロンビア・ペソ 4,628.40293 該当なし 4,070.00000
チェコ・コルナ 24.84997 該当なし 21.85190
デンマーク・クローネ 7.43757 8.85844 6.54025
ドミニカ・ペソ 該当なし 該当なし 57.26000
エジプト・ポンド 該当なし 該当なし 15.71000
ユーロ（または € ） 1.00000 1.19104 0.87935
英ポンド（または £ ） 0.83960 1.00000 0.73831
ガーナ・セディ 該当なし 該当なし 6.17500
香港ドル 8.86595 該当なし 7.79630
ハンガリー・フォリント 368.56496 該当なし 324.09870
インドネシア・ルピア 16,207.93925 該当なし 14,252.50000
イスラエル・シェケル 3.53942 該当なし 3.11240
インド・ルピー 84.53448 該当なし 74.33565
日本円（または￥） 130.95424 155.97170 115.15500
韓国ウォン 1,351.84619 該当なし 1,188.75000
カザフスタン・テンゲ 該当なし 該当なし 434.80500
メキシコ・ペソ 23.27279 27.71882 20.46500
マレーシア・リンギット 該当なし 該当なし 4.16600
ナイジェリア・ナイラ 該当なし 該当なし 413.75000
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訂正有価証券届出書（外国投資証券）
ノルウェー・クローネ 10.02817 11.94395 8.81830
ニュージーランド・ドル 1.66099 該当なし 1.46060
ペルー・ヌエボ・ソル 4.53828 該当なし 3.99075
フィリピン・ペソ 該当なし 該当なし 50.99250
ポーランド・ズロチ 4.58337 該当なし 4.03040
ルーマニア・レウ 該当なし 該当なし 4.35170
セルビア・ディナール 該当なし 該当なし 103.39000
ロシア・ルーブル 85.29709 該当なし 75.00625
スウェーデン・クローナ 10.29604 12.26299 9.05385
シンガポール・ドル 1.53312 1.82600 1.34815
タイ・バーツ 該当なし 該当なし 33.40500
トルコ・リラ 15.10173 17.98676 13.27975
ニュー台湾ドル 31.46291 該当なし 27.66700
ウクライナ・フリヴニャ 該当なし 該当なし 27.28250
ウガンダ・シリング 該当なし 該当なし 3,545.00000
米ドル（または $ ） 1.13720 1.35445 1.00000
ウルグアイ・ペソ 該当なし 該当なし 44.70000
ベトナム・ドン 該当なし 該当なし 22,790.00000
南アフリカ・ランド 18.14971 該当なし 15.96000
ザンビア・クワチャ 該当なし 該当なし 16.66810
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13 ．金融リスク
ファンズの活動は、市場リスク（価格リスク、金利リスクおよび通貨リスクを含む。）、信用リスクなら
びに流動性リスク等の様々な金融リスクにさらされている。ファンズの全体的なリスク管理プロセスは、金
融市場の予測不能性に重点を置き、ファンズの財務実績に対する潜在的な悪影響を最小限に抑えることを目
指している。
本投資法人の財務リスク管理の目的および方針は、 2021 年 12 月 31 日に終了した会計年度の本投資法人の年
次監査済財務書類で開示されたものと引き続き一致している。
14 ．香港で販売されるファンズの関連当事者との取引
管理会社、投資助言会社および／または副投資助言会社、保管会社および本投資法人の取締役の関連当事
者は、香港証券先物委員会が発行するユニット・トラストおよびミューチュアルファンド規約（以下「 SFC 規
約」という。）に定義されている関連当事者をいう。年次報告書の一般的な特徴に概説されているように、
SFC によって承認されたファンズ（以下「 SFC 承認ファンズ」という。）、管理会社、投資助言会社および／
または副投資助言会社、保管会社および本投資法人の取締役とその各関連当事者間で会計年度中に締結され
たすべての取引は、通常の業務の過程および通常の商業条件で遂行された。
管理会社、投資助言会社および／または副投資助言会社、保管会社および本投資法人の取締役の関連当事
者であるブローカーを通じて実行された取引は、 2022 年６月 30 日および 2021 年６月 30 日に終了した会計期間
において以下のとおりであった。
2022 年６月 30 日 2021 年６月 30 日
売買合計 売買合計
売買合計 売買合計
ファンド （千単位） 割合％ （千単位） 割合％
PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボン
$14,107,219 32.23 $429,899 4.14
ド・ファンド
2022 年６月 30 日および 2021 年６月 30 日に終了した会計期間の上記の取引には手数料は課されなかった。
2022 年６月 30 日に終了した会計期間および 2021 年 12 月 31 日に終了した会計年度の本投資法人の取締役によ
る SFC 承認ファンズの保有投資証券の詳細は注記 10 に開示されている。 2022 年６月 30 日および 2021 年６月 30 日
に終了した会計期間に本投資法人の取締役に支払われた報酬の詳細は注記９に開示されている。
2022 年６月 30 日および 2021 年 12 月 31 日現在、管理会社、投資助言会社および／または副投資助言会社の関
連当事者が保有する SFC 承認ファンズの純資産の 20 ％を超える発行済投資証券の価値の詳細は、注記 10 に開示
されている。管理会社、投資助言会社および／または副投資助言会社に支払う報酬の詳細は、注記９および
運用計算書に開示される。
保管会社の取締役および役員は、 2022 年６月 30 日および 2021 年６月 30 日に終了した会計期間において、 SFC
承認ファンズのいかなる投資証券も保有していなかった。注記９に開示されているように、保管会社の報酬
および費用は、管理会社が管理報酬から、または投資助言会社が支払う。 SFC 承認ファンズの銀行預金残高は
すべて、保管会社の代理人であるステート・ストリート・バンク・アンド・トラストか、または直接副保管
会社によって保管される。これらの預金残高の利子が、保管会社によって SFC 承認ファンズに対し獲得または
請求される場合がある。
15 ．投資証券資本
（ａ）授権済投資証券
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訂正有価証券届出書（外国投資証券）
本投資法人の授権済投資証券資本は、１口 1.27 ユーロの引受人投資証券 30,000 口および未分類投資証券と
して当初指定された無額面の 500,000,000,000 口に分割される 38,092 ユーロである。
（ｂ）引受人投資証券
引受人投資証券 30,000 口のうち７口を除きすべてが買い戻された。引受人投資証券は本投資法人の純資産
価額の一部を構成しないため、財務書類には本注記においてのみ開示されている。取締役会の見解では、本
開示は、投資ファンドとしての本投資法人の事業の性質を反映している。
（ｃ）買戻可能参加型投資証券
発行済参加型投資証券資本は、常にファンズの純資産価額に等しい。買戻可能参加型投資証券は、投資主
の選択により買戻可能であり、金融負債に分類される。
16 ．純資産価額
直近３会計期間の各ファンドの買戻可能参加型投資証券の投資主に帰属する純資産、発行済投資証券およ
び投資証券１口当たり純資産価格は以下のとおりである（投資証券１口当たりの金額を除き、千単位で表示
されている。）。本財務書類で開示されている投資証券１口当たり純資産価格には、 FRS 第 102 号により要求
される調整が含まれていることがあり、その結果、投資主の純資産価額またはトータル・リターンが本財務
書類で開示されているものと異なる可能性がある。端数処理により、純資産を発行済投資証券口数で除した
金額は、投資証券１口当たり純資産価格と同額でないことがある。
2022 年 2021 年 2020 年
６月 30 日現在 12 月 31 日現在 12 月 31 日現在
PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
純資産 $ 3,031,126 $ 3,411,923 $ 890,928
Ｅクラス・米ドル：
アキュムレーション投資証券 $ 68,087 $ 78,405 6,725
発行済投資証券 8,840 8,175 624
投資証券１口当たり純資産価格 $ 7.70 $ 9.59 10.79
インカム投資証券 $ 64,261 $ 100,159 $ 25,374
発行済投資証券 9,282 11,325 2,440
投資証券１口当たり純資産価格 $ 6.92 $ 8.84 $ 10.40
17 ．報酬
管理会社は、適用される UCITS 要件に従い、英文目論見書に要約された報酬方針を運用する。
本投資法人の報酬の詳細および関連する財務開示は、 2022 年 12 月 31 日に終了した会計年度の年次監査済財
務書類に記載される。
18 ．規制および訴訟事項
本投資法人は、いかなる重大な訴訟または調停手続の被告ともされておらず、ファンドに対するいかなる
重大な訴訟もしくは未解決または発生する恐れのある申立てをも認識していない。
前述の事項は、 2022 年６月 30 日現在においてのみ言及するものである。
19 ．信用枠
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Global High Yield Bond Fund および US High Yield Bond Fund の信用枠について記述されている。
20 ．証券金融取引規制
証券金融取引規制（以下「 SFTR 」という。）は、証券金融取引（以下「 SFT 」という。）およびトータル・
リターン・スワップに対する報告ならびに開示義務を導入している。 SFT は、 SFTR 第３条（ 11 ）に基づき、具
体的に以下のとおり定義される。
● レポ契約／リバース・レポ契約
● 有価証券または商品の貸付／借入
● 購入／売戻特約付取引 または売却／買戻特約付取引
● 証拠金貸借取引
（ａ）グローバル・データおよび SFT 取引相手方の集中
2022 年６月 30 日現在、ファンズはトータル・リターン・スワップおよび以下の種類の SFT を保有していた。
● レポ契約
● リバース・レポ契約
● 売却／買戻特約付取引
2022 年６月 30 日現在のすべての SFT およびトータル・リターン・スワップの資産／（負債）の公正価値は、
以下のとおり、 SFT の種類および最大 10 社の取引相手方によりグループ分けされる。取引相手方が 10 社未満の
場合、すべての取引相手方が詳述される。
2022 年６月 30 日現在
公正価値
純資産比率
ファンド （千単位） （％）
PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
レポ契約
SSB $ 79,920 2.64
リバース・レポ契約
BPS （ 1,549 ） （ 0.05 ）
BRC （ 3,961 ） （ 0.13 ）
合計 （ 5,510 ） （ 0.18 ）
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2021 年 12 月 31 日現在、ファンズはトータル・リターン・スワップおよび以下の種類の SFT を保有していた。
● レポ契約
● リバース・レポ契約
● 売却／買戻特約付取引
2021 年 12 月 31 日現在のすべての SFT およびトータル・リターン・スワップの資産／（負債）の公正価値は、
以下のとおり、 SFT の種類および最大 10 社の取引相手方によりグループ分けされる。取引相手方が 10 社未満の
場合、すべての取引相手方が詳述される。
2021 年 12 月 31 日現在
公正価値
純資産比率
ファンド （千単位） （％）
PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
トータル・リターン・スワップ
DBL $ 69 0.00
レポ契約
IND 75,000 2.20
SSB 103,712 3.04
合計 178,712 5.24
リバース・レポ契約
BPS （ 9,016 ） （ 0.27 ）
BRC （ 34,792 ） （ 1.01 ）
JML （ 5,040 ） （ 0.15 ）
合計 （ 48,848 ） （ 1.43 ）
（ｂ）担保
（ⅰ）受領担保の保管：
2022 年６月 30 日現在および 2021 年 12 月 31 日現在の受領担保は、保管会社の代理人として、ステート・スト
リート・バンク・アンド・トラストの保管ネットワーク内で保管される。
（ⅱ）集中データ：
2022 年６月 30 日現在、すべての SFT で受領された担保証券の最大 10 社の発行体は、以下のとおりである。発
行体が 10 社未満の場合、すべての発行体が詳述される。
2022 年６月 30 日現在
公正価値
ファンド 担保発行体 （千単位）
PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド 米国政府 $ 81,519
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2021 年 12 月 31 日現在、すべての SFT で受領された担保証券の最大 10 社の発行体は、以下のとおりである。発
行体が 10 社未満の場合、すべての発行体が詳述される。
2021 年 12 月 31 日現在
公正価値
ファンド 担保発行体 （千単位）
PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド 米国政府 $ 182,416
（ⅲ）集計取引データ：
2022 年６月 30 日現在、すべての SFT およびトータル・リターン・スワップで受領された（現金を含む）担保
ポジションの集計取引データは、以下のとおりである。
公正価値 担保の 取引相手方
証券の 担保の満期
ファンド 種類 担保の詳細 担保の種類 （千単位） 格付け までの期間 通貨 の設定国 決済および清算
PIMCO アジア・
連邦準備制度、
米国財務省中
レポ契約 財務省証券 $ 81,519 AAA １年超 米ドル 米国
ハイ・イールド・
期証券
バイラテラル
ボンド・ファンド
2021 年 12 月 31 日現在、すべての SFT およびトータル・リターン・スワップで受領された（現金を含む）担保
ポジションの集計取引データは、以下のとおりである。
証券の 公正価値 取引相手方
担保の満期 担保の
ファンド 種類 担保の詳細 担保の種類 （千単位） 格付け までの期間 通貨 の設定国 決済および清算
連邦準備制度、
米国財務省長
PIMCO アジア・
財務省証券 $ 76,630 AAA １年超 米ドル フランス
期証券
バイラテラル
ハイ・イールド・ レポ契約
連邦準備制度、
米国財務省中
財務省証券 105,786 AAA １年超 米ドル 米国
ボンド・ファンド
期証券
バイラテラル
レポ契約にかかる担保の公正価値には、未払利息が含まれる。
マスター先渡契約は、購入／売戻特約付取引、売却／買戻特約付取引および上記に含まれないその他の資
金取引の組み合わせを対象としている。これらの契約に基づき締結されたすべての取引について、 2022 年６
月 30 日および 2021 年 12 月 31 日現在の受領担保の総額は、上記に含まれている。特定の SFT ごとに担保を個別に
分析することは不可能である。
ISDA 契約は、スワップ契約の組合せをカバーするものであり、これらの契約に対する担保の合計額は上記
に含まれている。
開示された担保の一部は、 SFTR の対象範囲ではないデリバティブに関連する。
（ⅳ）担保の再利用に関するデータ：
2022 年６月 30 日または 2021 年 12 月 31 日現在、担保として受領した有価証券は再利用されない。
（ⅴ）付与された担保の保管：
2022 年６月 30 日または 2021 年 12 月 31 日現在、ファンズが差入れている担保は、分離口座またはプール・ア
カウント以外の口座で取引相手方が保有している。
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（ｃ）リターン／コスト
以下の表は、 2022 年６月 30 日または 2021 年 12 月 31 日に終了した会計期間における SFT ならびにトータル・リ
ターン・スワップの各種のリターンとコストにかかるデータを詳細に示したものである。金額は、ファンズ
の基準通貨で表示される。
2022 年６月 30 日現在
購入／売戻特約付 売却／買戻特約付
レポ契約 リバース・レポ契約 資金取引 資金取引
リターン リターン
リターン コスト リターン コスト コスト コスト
(千単位 ) (千単位 ) (千単位 ) (千単位 ) (千単位 ) (千単位 ) (千単位 ) (千単位 )
PIMCO アジア・
ハイ・イールド・
ボンド・ファンド $ 60 $ 0 $ 505 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
2021 年６月 30 日現在
購入／売戻特約付 売却／買戻特約付
レポ契約 リバース・レポ契約 資金取引 資金取引
リターン リターン
リターン コスト リターン コスト コスト コスト
(千単位 ) (千単位 ) (千単位 ) (千単位 ) (千単位 ) (千単位 ) (千単位 ) (千単位 )
PIMCO アジア・
ハイ・イールド・
ボンド・ファンド $ 1 $ 0 $ 27 $ 35 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
SFT デリバティブ取引のリターンはすべてファンドに帰属するものとし、本投資法人の管理会社またはその
他の第三者とのリターン・シェアリング契約を前提としない。
トータル・リターン・スワップについて、取引費用は、個別に認識できない。これらの投資について、取
引費用は各ファンドの投資運用成績総額の一部であり、購入および売却価格に含まれる。リターンは、当該
報告期間中のスワップ契約にかかる実現利益および未実現利益の変動として認識され、運用計算書の金融デ
リバティブ商品にかかる実現純利益／（損失）ならびに金融デリバティブ商品にかかる未実現利益／（損
失）純変動額に含まれる。
21 ．重要な事象
2022 年２月、ロシアはウクライナへの侵略を開始し、その結果、ロシアの様々な事業体や個人に制裁が課
された。ファンズは、ロシアと経済的に結びついている証券および商品に投資する場合がある。
このような投資は、価値の下落や流動性の低下を含む制裁およびロシアによる対抗措置によってマイナス
の影響を受けた可能性がある。ロシア関連の投資における流動性の低下により、ファンズは不利な時点また
は価格で保有ポートフォリオを売却したり、またはファンズがこれ以上の保有を望まないロシア関連の投資
を保有し続ける可能性がある。ピムコは、引き続きファンズおよびその投資主の最善の利益のために、これ
らのポジションを積極的に管理する。
上記以外に、当会計期間中の関連するその他の重要な事象はなかった。
22 ．後発事象
当会計期間末日以降の関連するその他の重要な事象はなかった。
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23 ．財務書類の承認
本財務書類は、 2022 年８月 26 日付で、取締役会により承認された。
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（２）投資有価証券明細表等
PIMCO ファンズ：グローバル・インベスターズ・シリーズ・ピーエルシー
－ PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
投資有価証券明細表
2022 年６月 30 日現在
額面価格 公正価値 純資産
銘柄 (千単位 ) (千米ドル ) 比率％
譲渡性のある有価証券
オーストラリア
社債
Emeco Pty. Ltd.
6.250 ％ due 10/07/2026 AUD 11,810 $ 7,732 0.25
Macquarie Bank Ltd.
6.082 ％ due 07/06/2032 (e) 8,000 5,526 0.18
Mineral Resources Ltd.
8.000 ％ due 01/11/2027 $ 16,040 15,665 0.52
8.125 ％ due 01/05/2027 9,496 9,269 0.31
Santos Finance Ltd.
5.250 ％ due 13/03/2029 5,800 5,599 0.18
オーストラリア合計
43,791 1.44
ブラジル
社債
BRF S.A.
5.750 ％ due 21/09/2050 1,703 1,137 0.04
CSN Resources S.A.
4.625 ％ due 10/06/2031 5,000 3,558 0.11
ブラジル合計
4,695 0.15
ケイマン諸島
転換社債
Cathay Pacific Finance Ltd.
2.750 ％ due 05/02/2026 HKD 138,000 19,068 0.63
Hansoh Pharmaceutical Group Co. Ltd.
0.000 ％ due 22/01/2026 (a) $ 12,100 10,957 0.36
Meituan
0.000 ％ due 27/04/2027 (a) 1,900 1,675 0.06
0.000 ％ due 27/04/2028 (a) 6,800 5,722 0.19
Vnet Group, Inc.
0.000 ％ due 01/02/2026 (a) 10,100 8,320 0.27
45,742 1.51
社債
AAC Technologies Holdings, Inc.
3.000 ％ due 27/11/2024 14,730 13,781 0.45
Agile Group Holdings Ltd.
5.500 ％ due 21/04/2025 14,195 4,684 0.15
5.500 ％ due 17/05/2026 12,500 4,088 0.13
7.875 ％ due 31/07/2024 (c) 16,487 3,588 0.12
8.375 ％ due 04/12/2023 (c) 11,300 2,627 0.09
Anton Oilfield Services Group
7.500 ％ due 02/12/2022 2,100 1,858 0.06
Central China Real Estate Ltd.
7.250 ％ due 13/08/2024 533 170 0.01
7.650 ％ due 27/08/2023 3,800 1,695 0.06
7.900 ％ due 07/11/2023 2,000 809 0.03
China Evergrande Group
7.500 ％ due 28/06/2023 ^ 36,400 3,003 0.10
8.750 ％ due 28/06/2025 ^ 38,400 3,186 0.10
10.000 ％ due 11/04/2023 ^ 9,300 779 0.03
China Hongqiao Group Ltd.
6.250 ％ due 08/06/2024 20,900 19,463 0.64
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PIMCO ファンズ：グローバル・インベスターズ・シリーズ・ピーエルシー
－ PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
投資有価証券明細表（続き）
2022 年６月 30 日現在
額面価格 公正価値 純資産
銘柄 (千単位 ) (千米ドル ) 比率％
China Modern Dairy Holdings Ltd.
2.125 ％ due 14/07/2026 $ 24,100 $ 21,003 0.69
China SCE Group Holdings Ltd.
5.950 ％ due 29/09/2024 11,400 3,505 0.12
6.000 ％ due 04/02/2026 10,150 2,817 0.09
7.000 ％ due 02/05/2025 19,400 5,771 0.19
7.375 ％ due 09/04/2024 12,400 4,309 0.14
CIFI Holdings Group Co. Ltd.
4.375 ％ due 12/04/2027 8,000 4,342 0.14
4.450 ％ due 17/08/2026 10,000 5,692 0.19
5.250 ％ due 13/05/2026 13,452 7,643 0.25
5.375 ％ due 24/08/2022 (c) 1,700 1,250 0.04
5.500 ％ due 23/01/2023 3,000 2,490 0.08
5.950 ％ due 20/10/2025 8,567 5,063 0.17
6.000 ％ due 16/07/2025 9,400 5,668 0.19
6.450 ％ due 07/11/2024 21,695 13,961 0.46
6.550 ％ due 28/03/2024 23,550 15,813 0.52
Country Garden Holdings Co. Ltd.
3.125 ％ due 22/10/2025 1,000 492 0.02
3.875 ％ due 22/10/2030 2,000 845 0.03
4.800 ％ due 06/08/2030 2,600 1,109 0.04
5.125 ％ due 17/01/2025 3,500 1,918 0.06
5.125 ％ due 14/01/2027 11,500 5,113 0.17
5.400 ％ due 27/05/2025 6,090 3,304 0.11
5.625 ％ due 15/12/2026 (g) 2,000 957 0.03
6.150 ％ due 17/09/2025 7,800 4,216 0.14
7.250 ％ due 08/04/2026 17,000 9,316 0.31
eHi Car Services Ltd.
7.000 ％ due 21/09/2026 8,800 5,291 0.17
7.750 ％ due 14/11/2024 14,700 9,628 0.32
FWD Group Ltd.
5.750 ％ due 09/07/2024 200 199 0.01
8.045 ％ due 15/12/2022 (c) 200 199 0.01
FWD Ltd.
5.000 ％ due 24/09/2024 200 201 0.01
Greentown China Holdings Ltd.
4.700 ％ due 29/04/2025 4,600 3,680 0.12
5.650 ％ due 13/07/2025 700 560 0.02
Health & Happiness H&H International Holdings Ltd.
5.625 ％ due 24/10/2024 28,235 24,706 0.81
Kaisa Group Holdings Ltd.
8.500 ％ due 30/06/2049 ^ 17,900 2,518 0.08
9.375 ％ due 30/06/2024 ^ 15,750 2,199 0.07
9.750 ％ due 28/09/2023 ^ 13,200 1,831 0.06
10.500 ％ due 15/01/2025 ^ 20,200 2,778 0.09
10.875 ％ due 23/07/2023 ^ 9,800 1,359 0.04
11.250 ％ due 09/04/2022 ^ 6,700 936 0.03
11.700 ％ due 11/11/2025 ^ 1,450 202 0.01
11.950 ％ due 22/10/2022 ^ 800 111 0.00
11.950 ％ due 12/11/2023 ^ 12,100 1,689 0.06
KWG Group Holdings Ltd.
5.875 ％ due 10/11/2024 14,000 2,808 0.09
5.950 ％ due 10/08/2025 18,323 3,712 0.12
6.300 ％ due 13/02/2026 18,400 3,685 0.12
7.400 ％ due 05/03/2024 5,100 994 0.03
7.400 ％ due 13/01/2027 7,000 1,370 0.05
7.875 ％ due 01/09/2023 7,300 1,870 0.06
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PIMCO ファンズ：グローバル・インベスターズ・シリーズ・ピーエルシー
－ PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
投資有価証券明細表（続き）
2022 年６月 30 日現在
額面価格 公正価値 純資産
銘柄 (千単位 ) (千米ドル ) 比率％
Melco Resorts Finance Ltd.
4.875 ％ due 06/06/2025 $ 38,770 $ 29,030 0.96
5.250 ％ due 26/04/2026 11,324 8,004 0.26
5.625 ％ due 17/07/2027 5,450 3,661 0.12
5.750 ％ due 21/07/2028 24,200 15,609 0.51
MGM China Holdings Ltd.
4.750 ％ due 01/02/2027 20,455 14,484 0.48
5.250 ％ due 18/06/2025 6,800 5,227 0.17
5.375 ％ due 15/05/2024 1,300 1,110 0.04
5.875 ％ due 15/05/2026 1,500 1,136 0.04
New Metro Global Ltd.
4.500 ％ due 02/05/2026 7,000 3,239 0.11
6.800 ％ due 05/08/2023 6,800 4,658 0.15
Powerlong Real Estate Holdings Ltd.
5.950 ％ due 30/04/2025 27,045 4,327 0.14
6.250 ％ due 10/08/2024 (g) 12,530 2,193 0.07
6.950 ％ due 23/07/2023 1,988 378 0.01
Redsun Properties Group Ltd.
7.300 ％ due 13/01/2025 8,100 1,134 0.04
9.500 ％ due 20/09/2023 3,800 532 0.02
Sands China Ltd.
2.550 ％ due 08/03/2027 5,900 4,307 0.14
3.800 ％ due 08/01/2026 39,260 31,518 1.04
4.875 ％ due 18/06/2030 2,000 1,465 0.05
5.125 ％ due 08/08/2025 6,000 5,043 0.17
5.400 ％ due 08/08/2028 5,000 3,863 0.13
Seazen Group Ltd.
4.450 ％ due 13/07/2025 14,100 8,280 0.27
6.000 ％ due 12/08/2024 14,100 8,460 0.28
6.150 ％ due 15/04/2023 1,700 1,267 0.04
Sunac China Holdings Ltd.
5.950 ％ due 26/04/2024 ^(g) 41,300 6,298 0.21
6.500 ％ due 09/07/2023 ^(g) 13,500 2,059 0.07
6.500 ％ due 26/01/2026 ^ 16,600 2,462 0.08
6.650 ％ due 03/08/2024 ^ 19,400 2,863 0.09
6.800 ％ due 20/10/2024 ^ 12,700 1,874 0.06
7.000 ％ due 09/07/2025 ^ 9,200 1,380 0.05
7.500 ％ due 01/02/2024 ^ 2,000 305 0.01
7.950 ％ due 11/10/2023 ^ 10,000 1,525 0.05
8.350 ％ due 19/04/2023 ^ 19,200 2,928 0.10
Times China Holdings Ltd.
5.550 ％ due 04/06/2024 18,900 3,185 0.11
6.200 ％ due 22/03/2026 8,000 1,120 0.04
6.600 ％ due 02/03/2023 7,236 1,375 0.05
6.750 ％ due 16/07/2023 19,880 3,380 0.11
VLL International, Inc.
5.750 ％ due 28/11/2024 24,185 23,495 0.77
7.250 ％ due 20/07/2027 10,700 10,673 0.35
Wynn Macau Ltd.
4.875 ％ due 01/10/2024 9,902 7,377 0.24
5.125 ％ due 15/12/2029 2,800 1,742 0.06
5.500 ％ due 15/01/2026 26,744 18,563 0.61
5.500 ％ due 01/10/2027 13,813 8,960 0.30
5.625 ％ due 26/08/2028 18,130 11,218 0.37
Zhongsheng Group Holdings Ltd.
3.000 ％ due 13/01/2026 2,850 2,657 0.09
533,218 17.59
ケイマン諸島合計
578,960 19.10
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－ PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
投資有価証券明細表（続き）
2022 年６月 30 日現在
額面価格 公正価値 純資産
銘柄 (千単位 ) (千米ドル ) 比率％
中国
社債
CFLD Cayman Investment Ltd.
6.920 ％ due 16/06/2022 ^ $ 5,800 $ 568 0.02
Dalian Wanda Commercial Management Group Co. Ltd.
4.700 ％ due 03/06/2023 CNY 30,000 3,630 0.12
4.890 ％ due 17/04/2023 10,000 1,287 0.04
Flourish Century
6.600 ％ due 04/02/2049 ^(f) $ 10,900 1,200 0.04
Greenland Global Investment Ltd.
5.875 ％ due 03/07/2024 10,550 3,059 0.10
7.250 ％ due 22/01/2025 24,449 6,723 0.22
Huarong Universe Investment Holding Ltd.
1.625 ％ due 05/12/2022 € 14,750 14,881 0.49
Jinke Properties Group Co. Ltd.
6.850 ％ due 28/05/2024 $ 2,700 662 0.02
New Metro Global Ltd.
4.625 ％ due 15/10/2025 4,500 2,156 0.07
4.800 ％ due 15/12/2024 18,300 10,065 0.33
Overseas Chinese Town Asia Holdings Ltd.
4.500 ％ due 15/07/2023 (c) 3,600 3,576 0.12
Wanda Group Overseas Ltd.
7.500 ％ due 24/07/2022 27,923 27,448 0.91
Yango Group Co. Ltd.
6.900 ％ due 31/10/2022 ^ CNY 40,000 1,638 0.05
Yango Justice International Ltd.
7.500 ％ due 15/04/2024 ^ $ 17,800 1,433 0.05
7.500 ％ due 17/02/2025 ^ 3,000 263 0.01
7.875 ％ due 04/09/2024 ^ 5,800 508 0.02
8.250 ％ due 25/11/2023 ^ 4,400 310 0.01
9.250 ％ due 15/04/2023 ^ 10,900 870 0.03
ZhongAn Online P&C Insurance Co. Ltd.
3.125 ％ due 16/07/2025 17,180 15,726 0.52
中国合計
96,003 3.17
フランス
社債
BNP Paribas S.A.
4.625 ％ due
12/01/2027 (c)(e) 2,700 2,242 0.07
4.625 ％ due
25/02/2031 (c)(e) 5,700 4,221 0.14
フランス合計
6,463 0.21
ドイツ
社債
Deutsche Bank AG
4.500 ％ due
30/11/2026 (c)(e) € 11,800 9,640 0.32
香港
転換社債
Universe Trek Ltd.
0.000 ％ due 15/06/2026 (a) $ 800 732 0.02
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－ PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
投資有価証券明細表（続き）
2022 年６月 30 日現在
額面価格 公正価値 純資産
銘柄 (千単位 ) (千米ドル ) 比率％
社債
Bank of East Asia Ltd.
4.875 ％ due 22/04/2032 (e) $ 22,100 $ 21,618 0.71
Cathay Pacific MTN Financing HK Ltd.
4.875 ％ due 17/08/2026 2,860 2,619 0.09
Fortune Star BVI Ltd.
3.950 ％ due 02/10/2026 € 22,824 14,228 0.47
4.350 ％ due 06/05/2023 16,414 13,604 0.45
5.000 ％ due 18/05/2026 $ 17,000 10,370 0.34
5.950 ％ due 29/01/2023 1,000 888 0.03
5.950 ％ due 19/10/2025 19,900 12,761 0.42
6.750 ％ due 02/07/2023 800 638 0.02
Gemdale Ever Prosperity Investment Ltd.
4.950 ％ due 12/08/2024 3,000 2,137 0.07
Huarong Finance Co. Ltd.
3.625 ％ due 30/09/2030 10,400 8,008 0.26
3.875 ％ due 13/11/2029 18,100 14,457 0.48
4.500 ％ due 29/05/2029 8,700 7,254 0.24
4.625 ％ due 03/06/2026 3,300 3,032 0.10
4.875 ％ due 22/11/2026 7,880 7,240 0.24
4.950 ％ due 07/11/2047 4,260 3,003 0.10
King Talent Management Ltd.
5.600 ％ due 04/12/2022 (c) 6,800 6,508 0.21
Lenovo Group Ltd.
5.875 ％ due 24/04/2025 3,000 3,089 0.10
Wealth Driven Ltd.
5.500 ％ due 17/08/2023 3,000 2,955 0.10
Yanlord Land HK Co. Ltd.
5.125 ％ due 20/05/2026 27,775 21,152 0.70
6.750 ％ due 23/04/2023 1,800 1,714 0.06
6.800 ％ due 27/02/2024 10,724 9,357 0.31
166,632 5.50
香港合計
167,364 5.52
インド
社債
Adani Green Energy Ltd.
4.375 ％ due 08/09/2024 2,800 2,529 0.08
Adani Green Energy UP Ltd.
6.250 ％ due 10/12/2024 8,000 7,680 0.25
GMR Hyderabad International Airport Ltd.
4.250 ％ due 27/10/2027 10,760 9,092 0.30
4.750 ％ due 02/02/2026 25,175 22,941 0.76
JSW Hydro Energy Ltd.
4.125 ％ due 18/05/2031 5,658 4,513 0.15
JSW Steel Ltd.
3.950 ％ due 05/04/2027 11,800 9,525 0.31
5.050 ％ due 05/04/2032 10,600 7,888 0.26
Muthoot Finance Ltd.
4.400 ％ due 02/09/2023 20,400 19,859 0.65
6.125 ％ due 31/10/2022 14,286 14,277 0.47
Periama Holdings LLC
5.950 ％ due 19/04/2026 36,326 32,645 1.08
Reliance Industries Ltd.
2.875 ％ due 12/01/2032 8,600 7,143 0.24
ReNew Power Pvt Ltd.
5.875 ％ due 05/03/2027 10,866 9,956 0.33
6.450 ％ due 27/09/2022 33,451 33,326 1.10
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2022 年６月 30 日現在
額面価格 公正価値 純資産
銘柄 (千単位 ) (千米ドル ) 比率％
ReNew Wind Energy AP2
4.500 ％ due 14/07/2028 $ 6,838 $ 5,361 0.18
Shriram Transport Finance Co. Ltd.
4.150 ％ due 18/07/2025 14,900 13,039 0.43
4.400 ％ due 13/03/2024 13,870 12,814 0.42
5.100 ％ due 16/07/2023 6,900 6,616 0.22
5.950 ％ due 24/10/2022 26,725 26,434 0.87
インド合計
245,638 8.10
インドネシア
社債
ABM Investama Tbk PT
9.500 ％ due 05/08/2026 2,200 1,948 0.06
Adaro Indonesia PT
4.250 ％ due 31/10/2024 4,204 3,961 0.13
Bank Negara Indonesia Persero Tbk PT
3.750 ％ due 30/03/2026 (e) 18,480 16,815 0.55
Bukit Makmur Mandiri Utama PT
7.750 ％ due 10/02/2026 12,956 11,080 0.37
Cikarang Listrindo Tbk PT
4.950 ％ due 14/09/2026 8,743 8,115 0.27
Freeport Indonesia PT
4.763 ％ due 14/04/2027 9,200 8,850 0.29
5.315 ％ due 14/04/2032 21,800 19,871 0.66
Indofood CBP Sukses Makmur Tbk PT
3.541 ％ due 27/04/2032 6,900 5,382 0.18
Medco Oak Tree Pte. Ltd.
7.375 ％ due 14/05/2026 32,100 29,291 0.97
Pakuwon Jati Tbk PT
4.875 ％ due 29/04/2028 6,100 5,242 0.17
インドネシア合計
110,555 3.65
イスラエル
社債
Energean Israel Finance Ltd.
4.875 ％ due 30/03/2026 2,800 2,482 0.08
イタリア
社債
Intesa Sanpaolo SpA
5.875 ％ due 01/09/2031 (c)(e) € 6,350 5,188 0.17
UniCredit SpA
7.500 ％ due 03/06/2026 (c)(e) 3,100 3,000 0.10
イタリア合計
8,188 0.27
日本
転換社債
ANA Holdings, Inc.
0.000 ％ due 10/12/2031 (a) ¥ 860,000 6,267 0.21
ジャージー、チャネル諸島
社債
West China Cement Ltd.
4.950 ％ due 08/07/2026 $ 19,175 15,513 0.51
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2022 年６月 30 日現在
額面価格 公正価値 純資産
銘柄 (千単位 ) (千米ドル ) 比率％
ルクセンブルグ
社債
Guara Norte SARL
5.198 ％ due 15/06/2034 $ 4,681 $ 3,806 0.13
マレーシア
転換社債
Cerah Capital Ltd.
0.000 ％ due 08/08/2024 (a) 26,600 26,581 0.88
モーリシャス
社債
Azure Power Solar Energy Pvt Ltd.
5.650 ％ due 24/12/2024 900 853 0.03
CA Magnum Holdings
5.375 ％ due 31/10/2026 31,760 27,602 0.91
Greenko Dutch BV
3.850 ％ due 29/03/2026 4,753 4,043 0.13
Greenko Investment Co.
4.875 ％ due 16/08/2023 15,882 15,387 0.51
Greenko Mauritius Ltd.
6.250 ％ due 21/02/2023 1,820 1,807 0.06
Greenko Power Ltd.
4.300 ％ due 13/12/2028 2,737 2,193 0.07
Greenko Solar Mauritius Ltd.
5.550 ％ due 29/01/2025 4,900 4,606 0.15
5.950 ％ due 29/07/2026 26,000 23,237 0.77
Greenko Wind Projects Mauritius Ltd.
5.500 ％ due 06/04/2025 45,700 42,067 1.39
India Clean Energy Holdings
4.500 ％ due 18/04/2027 10,650 7,788 0.26
India Green Energy Holdings
5.375 ％ due 29/04/2024 27,878 26,085 0.86
India Green Power Holdings
4.000 ％ due 22/02/2027 15,792 12,377 0.41
India Toll Roads
5.500 ％ due 19/08/2024 19,543 18,632 0.61
モーリシャス合計
186,677 6.16
メキシコ
社債
Banco Mercantil del Norte S.A.
5.875 ％ due 24/01/2027 (c)(e) 8,050 6,682 0.22
6.625 ％ due 24/01/2032 (c)(e) 4,650 3,806 0.13
メキシコ合計
10,488 0.35
モンゴル
ソブリン債
Mongolia Government International Bond
5.125 ％ due 07/04/2026 24,495 22,105 0.73
5.625 ％ due 01/05/2023 12,030 11,864 0.39
8.750 ％ due 09/03/2024 2,525 2,558 0.09
モンゴル合計
36,527 1.21
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2022 年６月 30 日現在
額面価格 公正価値 純資産
銘柄 (千単位 ) (千米ドル ) 比率％
オランダ
社債
Dufry One BV
2.000 ％ due 15/02/2027 € 5,700 $ 4,488 0.15
Mong Duong Finance Holdings BV
5.125 ％ due 07/05/2029 $ 29,419 23,793 0.78
Prosus NV
3.832 ％ due 08/02/2051 3,900 2,356 0.08
4.193 ％ due 19/01/2032 15,600 12,471 0.41
4.987 ％ due 19/01/2052 4,200 3,022 0.10
オランダ合計
46,130 1.52
オマーン
ソブリン債
Oman Government International Bond
7.000 ％ due 25/01/2051 5,000 4,422 0.15
パキスタン
ソブリン債
Pakistan Government International Bond
6.000 ％ due 08/04/2026 63,421 43,118 1.42
6.875 ％ due 05/12/2027 30,657 20,919 0.69
7.375 ％ due 08/04/2031 18,400 11,698 0.38
8.250 ％ due 15/04/2024 6,500 5,083 0.17
8.250 ％ due 30/09/2025 6,635 4,792 0.16
8.875 ％ due 08/04/2051 17,600 10,576 0.35
パキスタン合計
96,186 3.17
フィリピン
社債
ACEN Finance Ltd.
4.000 ％ due 08/03/2025 (c) 15,900 13,436 0.44
Development Bank of the Philippines
2.375 ％ due 11/03/2031 9,652 7,600 0.25
Globe Telecom, Inc.
3.000 ％ due 23/07/2035 15,850 11,608 0.38
4.200 ％ due 02/08/2026 (c) 22,900 21,590 0.71
JGSH Philippines Ltd.
4.125 ％ due 09/07/2030 6,230 5,747 0.19
Jollibee Worldwide Pte. Ltd.
4.750 ％ due 24/06/2030 3,300 3,135 0.10
Royal Capital BV
4.875 ％ due 05/05/2024 (c) 3,571 3,531 0.12
5.000 ％ due 05/02/2026 (c) 900 885 0.03
SMC Global Power Holdings Corp.
5.450 ％ due 09/12/2026 (c) 9,875 9,147 0.30
5.950 ％ due 05/05/2025 (c) 9,000 8,595 0.29
7.000 ％ due 21/10/2025 (c) 19,034 18,796 0.62
フィリピン合計
104,070 3.43
シンガポール
社債
ABJA Investment Co. Pte. Ltd.
5.450 ％ due 24/01/2028 10,800 10,246 0.34
Indika Energy Capital Pte. Ltd.
8.250 ％ due 22/10/2025 29,300 28,399 0.94
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2022 年６月 30 日現在
額面価格 公正価値 純資産
銘柄 (千単位 ) (千米ドル ) 比率％
LMIRT Capital Pte. Ltd.
7.250 ％ due 19/06/2024 $ 11,300 $ 10,113 0.33
7.500 ％ due 09/02/2026 8,500 7,267 0.24
Medco Bell Pte. Ltd.
6.375 ％ due 30/01/2027 26,600 22,790 0.75
Medco Platinum Road Pte. Ltd.
6.750 ％ due 30/01/2025 6,000 5,580 0.19
Oversea-Chinese Banking Corp. Ltd.
4.602 ％ due 15/06/2032 (e) 1,300 1,291 0.04
Singapore Airlines Ltd.
3.375 ％ due 19/01/2029 33,300 30,332 1.00
TML Holdings Pte. Ltd.
4.350 ％ due 09/06/2026 9,600 8,472 0.28
5.500 ％ due 03/06/2024 9,100 8,816 0.29
シンガポール合計
133,306 4.40
南アフリカ共和国
社債
Sasol Financing USA LLC
6.500 ％ due 27/09/2028 2,000 1,815 0.06
韓国
社債
Kyobo Life Insurance Co. Ltd.
5.900 ％ due 15/06/2027 (c) 7,000 6,995 0.23
Tongyang Life Insurance Co. Ltd.
5.250 ％ due 22/09/2025 (c) 4,200 4,011 0.13
韓国合計
11,006 0.36
スリランカ
ソブリン債
Sri Lanka Government International Bond
5.750 ％ due 18/04/2023 ^ 13,312 4,320 0.14
6.200 ％ due 11/05/2027 ^ 22,500 7,320 0.24
6.750 ％ due 18/04/2028 ^ 7,000 2,259 0.08
6.825 ％ due 18/07/2026 ^ 4,500 1,562 0.05
6.850 ％ due 14/03/2024 ^ 61,971 20,158 0.67
6.850 ％ due 03/11/2025 ^ 38,800 12,796 0.42
7.550 ％ due 28/03/2030 ^ 8,350 2,704 0.09
7.850 ％ due 14/03/2029 ^ 3,600 1,182 0.04
スリランカ合計
52,301 1.73
タイ
社債
Bangkok Bank PCL
5.000 ％ due 23/09/2025 (c)(e) 3,000 2,762 0.09
Kasikornbank PCL
3.343 ％ due 02/10/2031 (e) 15,844 14,275 0.47
4.000 ％ due 10/02/2027 (c)(e) 11,500 9,659 0.32
5.275 ％ due 14/10/2025 (c)(e) 28,300 26,284 0.87
Krung Thai Bank PCL
4.400 ％ due 25/03/2026 (c)(e) 18,800 16,450 0.54
Muang Thai Life Assurance PCL
3.552 ％ due 27/01/2037 (e) 23,300 20,940 0.69
タイ合計
90,370 2.98
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2022 年６月 30 日現在
額面価格 公正価値 純資産
銘柄 (千単位 ) (千米ドル ) 比率％
イギリス
社債
HSBC Holdings PLC
6.000 ％ due 22/05/2027 (c)(e) $ 12,700 $ 11,414 0.37
Jaguar Land Rover Automotive PLC
2.200 ％ due 15/01/2024 € 2,800 2,656 0.09
4.500 ％ due 01/10/2027 $ 1,900 1,427 0.05
5.875 ％ due 15/11/2024 € 5,000 4,821 0.16
NatWest Group PLC
4.600 ％ due 28/06/2031 (c)(e) $ 3,000 2,216 0.07
8.000 ％ due 10/08/2025 (c)(e) 5,800 5,753 0.19
Standard Chartered PLC
6.000 ％ due 26/07/2025 (c)(e) 7,900 7,501 0.25
Vedanta Resources Finance PLC
8.950 ％ due 11/03/2025 70,292 55,739 1.84
13.875 ％ due 21/01/2024 3,500 3,125 0.10
イギリス合計
94,652 3.12
アメリカ合衆国
社債
Stillwater Mining Co.
4.000 ％ due 16/11/2026 2,500 2,089 0.07
米国財務省証券
U.S. Treasury Bonds
1.875 ％ due 15/11/2051 2,700 2,027 0.07
アメリカ合衆国合計
4,116 0.14
ベトナム
ソブリン債
Vietnam Debt & Asset Trading Corp.
1.000 ％ due 10/10/2025 6,290 5,558 0.18
ヴァージン諸島（イギリス）
社債
1MDB Global Investments Ltd.
4.400 ％ due 09/03/2023 84,300 81,759 2.70
Celestial Miles Ltd.
5.750 ％ due 31/01/2024 (c) 19,554 19,622 0.65
Champion Path Holdings Ltd.
4.500 ％ due 27/01/2026 14,289 9,074 0.30
4.850 ％ due 27/01/2028 15,100 8,874 0.29
NWD Finance BVI Ltd.
4.125 ％ due 10/03/2028 (c) 11,200 9,520 0.31
4.800 ％ due 09/09/2023 (c) 17,000 12,929 0.43
5.250 ％ due 22/03/2026 (c) 38,700 36,765 1.21
6.150 ％ due 16/03/2025 (c) 58,900 58,458 1.93
Peak RE BVI Holding Ltd.
5.350 ％ due 28/10/2025 (c) 7,670 6,059 0.20
RKPF Overseas Ltd.
5.125 ％ due 26/07/2026 13,150 6,224 0.21
5.200 ％ due 12/01/2026 23,100 11,044 0.36
5.900 ％ due 05/03/2025 11,300 5,573 0.18
6.000 ％ due 04/09/2025 11,006 5,474 0.18
6.700 ％ due 30/09/2024 3,096 1,722 0.06
Scenery Journey Ltd.
11.500 ％ due 24/10/2022 ^ 400 26 0.00
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2022 年６月 30 日現在
額面価格 公正価値 純資産
銘柄 (千単位 ) (千米ドル ) 比率％
Star Energy Geothermal Wayang Windu Ltd.
6.750 ％ due 24/04/2033 $ 4,961 $ 4,678 0.15
Studio City Co. Ltd.
7.000 ％ due
15/02/2027 7,500 6,512 0.21
Studio City Finance Ltd.
5.000 ％ due
15/01/2029 19,200 9,943 0.33
6.000 ％ due
15/07/2025 19,282 12,239 0.40
6.500 ％ due
15/01/2028 15,069 8,472 0.28
Wanda Properties International Co. Ltd.
7.250 ％ due
29/01/2024 3,100 2,315 0.08
Wanda Properties Overseas Ltd.
6.875 ％ due
23/07/2023 1,000 800 0.03
6.950 ％ due
05/12/2022 4,000 3,592 0.12
ヴァージン諸島（イギリス）合計
321,674 10.61
短期金融商品
短期債券
Future Diamond Ltd.
16.937 ％ due
22/09/2022 1,150 1,075 0.04
Yango Justice International Ltd.
326.426 ％ due
15/09/2022 ^ 4,500 360 0.01
1,435 0.05
シンガポール財務省短期証券
1.312 ％ due
22/07/2022 (a)(b) SGD 32,800 23,544 0.77
短期金融商品合計
24,979 0.82
譲渡性のある有価証券合計
$ 2,550,223 84.13
株数
投資ファンド
集団投資スキーム
PIMCO Select Funds
plc - PIMCO US Dollar
Short-Term Floating
NAV Fund (d) 15,611,133 155,299 5.12
PIMCO Specialty Funds
Ireland p.l.c. - PIMCO
China Bond Fund (d) 744,048 10,119 0.34
165,418 5.46
上場投資信託
PIMCO ETFs plc -
PIMCO US Dollar
Short Maturity
UCITS ETF (d) 48,700 4,819 0.16
投資ファンド合計
$ 170,237 5.62
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2022 年６月 30 日現在
レポ契約
レポ契約
にかかる
決済日 満期日 レポ契約、 純資産
(1)
相手方 貸出金利 (日／月／年 ) (日／月／年 ) 元本金額 担保 担保／（受領） 時価 受領額 比率％
SSB 0.400 ％ 30/06/2022 01/07/2022 $ 79,920 U.S. Treasury Notes 1.875 ％
$ (81,519) $ 79,920 $ 79,920
2.64
due 30/06/2026
$ (81,519) $ 79,920 $ 79,920
2.64
レポ契約合計
(1) 経過利息を含む。
規制ある市場で取引されている金融デリバティブ商品（金額：千単位 *、契約数を除く）
*ゼロ残高は、千単位未満に四捨五入された実際値を反映していることがある。
先物
権利失効月 未実現 純資産
銘柄 種類 （月／年） 契約数 利益／（損失） 比率％
Euro-Bobl September Futures Short 09/2022 187 0.01
$ 148
Euro-Bund 10-Year Bond September Futures Short 09/2022 20 85 0.00
Euro-Buxl 30-Year Bond September Futures Short 09/2022 19 140 0.01
U.S. Treasury 5-Year Note September Futures Long 09/2022 927 (366) (0.01)
U.S. Treasury 10-Year Note September Futures Long 09/2022 1,157 (1,104) (0.04)
U.S. Treasury 10-Year Ultra September Futures Short 09/2022 18 22 0.00
U.S. Treasury 30-Year Bond September Futures Short 09/2022 80 122 0.00
U.S. Treasury Ultra Long-Term Bond September Futures Short 09/2022 37 103 0.00
$ (850) (0.03)
$ (850)
(0.03)
規制ある市場で取引されている金融デリバティブ商品合計
集中清算の対象となる金融デリバティブ商品 (金額：千単位 *)
*ゼロ残高は、千単位未満に四捨五入された実際値を反映していることがある。
(1)
社債、ソブリン債および米国地方債にかかるクレジット・デフォルト・スワップ－セル・プロテクション
レファレンス
固定取引 満期日 未実現 純資産
(2)
・エンティティー 受領金利 (日／月／年 ) 想定元本 利益／（損失） 比率％
Boeing Co. 1.000 ％ 20/06/2023 $ 700 $ (6) 0.00
Boeing Co. 1.000 20/12/2023 100 (2) 0.00
Boeing Co. 1.000 20/06/2026 300 (12) 0.00
Boeing Co. 1.000 20/12/2026 1,900 (100) 0.00
Boeing Co. 1.000 20/06/2027 100 (4) 0.00
Jaguar Land Rover Automotive PLC 5.000 20/06/2026 € 2,800 (586) (0.02)
$ (710) (0.02)
(1)
クレジット指数にかかるクレジット・デフォルト・スワップ - セル・プロテクション
満期日
固定取引 未実現 純資産
(2)
指数／トランシェ 受領金利 (日／月／年 ) 想定元本 利益／（損失） 比率％
iTraxx Asia Ex-Japan 37 5-Year Index 1.000 ％ 20/06/2027 $ (2,749)
$ 206,400 (0.09)
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2022 年６月 30 日現在
金利スワップ
純資産
満期日
支払 /受領 未実現
変動金利 変動金利指数 固定金利 (日／月／年 ) 想定元本 利益／（損失） 比率％
支払 1-Day USD-Secured Overnight
Financing Rate Compounded-OIS
1.000 ％ 15/06/2027 $ 30,000 $ (1,841) (0.06)
受領 1-Day USD-Secured Overnight
Financing Rate Compounded-OIS
1.250 15/06/2032 33,200 3,366 0.11
受領 1-Day USD-Secured Overnight
Financing Rate Compounded-OIS
1.300 21/12/2022 116,000 239 0.01
受領 1-Day USD-Secured Overnight
Financing Rate Compounded-OIS
1.500 15/12/2031 10,100 1,193 0.04
支払 1-Day USD-Secured Overnight
Financing Rate Compounded-OIS
1.750 15/06/2024 114,000 (380) (0.01)
受領 1-Day USD-Secured Overnight
Financing Rate Compounded-OIS
1.750 15/12/2051 18,200 2,049 0.07
受領 3-Month CNY-CNREPOFIX
2.500 16/03/2027 CNY 271,400 258 0.01
受領 3-Month USD-LIBOR
0.750 16/06/2031 $ 19,400 2,008 0.06
受領 3-Month USD-LIBOR
1.250 15/12/2026 37,550 2,889 0.09
(3)
207 0.01
6-Month EUR-EURIBOR
受領 0.250 21/09/2027 € 4,200
$ 9,988 0.33
$ 6,529 0.22
集中清算の対象となる金融デリバティブ商品合計
(1) ファンドがプロテクションの売り手であり、特定のスワップ契約の条項で定義されたように信用事由が起った場合、ファン
ドは（ⅰ）スワップの想定元本に等しい金額をプロテクションの買い手に対し支払い、参照債務もしくはレファレンス指数
を構成する原証券を受領するか、または（ⅱ）スワップの想定元本額から参照債務またはレファレンス指数を構成する原証
券の回復額を減じた額に等しい純決済額を現金、証券もしくはその他の引渡可能債務の形態で支払う。
(2) 特定のスワップ契約の条項で定義されたように信用事由が起った場合、ファンドが信用プロテクションの売り手として支払
うこと、または信用プロテクションの買い手として受領することが要求される最大見込額。
(3) かかる商品は、先スタート条件付の実効日を有している。
OTC 金融デリバティブ商品 (金額：千単位 *、契約数を除く )
*ゼロ残高は、千単位未満に四捨五入された実際値を反映していることがある。
(1)
社債、ソブリン債および米国地方債にかかるクレジット・デフォルト・スワップ－バイ・プロテクション
満期日 純資産
レファレンス 固定取引 プレミアム 未実現
(3)
相手方 ・エンティティー （支払）金利 (日／月／年 ) 想定元本 支払／ (受領 ) 利益／ (損失 ) 公正価値 比率％
BPS China Government
International Bond $ 50,000 $ (466) $ 126 $ (340)
(1.000) ％ 20/06/2027 (0.01)
JPM China Government
(477) 137 (340) (0.01)
International Bond
(1.000) 20/06/2027 50,000
$ (943) $ 263 $ (680)
(0.02)
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2022 年６月 30 日現在
(2)
社債、ソブリン債および米国地方債にかかるクレジット・デフォルト・スワップ－セル・プロテクション
プレミアム
満期日
レファレンス 固定取引 支払 未実現 純資産
(3)
相手方 ・エンティティー 受領金利 (日／月／年 ) 想定元本 ／ (受領 ) 利益／ (損失 ) 公正価値 比率％
BPS Longfor Group
Holdings Ltd. $ 9,500 $ (155) $ (780) $ (935)
1.000 ％ 20/06/2026 (0.03)
BRC Baidu, Inc.
1.000 20/06/2026 10,400 131 (151) (20) 0.00
BOC Aviation Ltd.
1.000 20/06/2026 24,300 (70) (20) (90) (0.01)
State Bank of India
1.000 20/06/2026 7,000 19 (27) (8) 0.00
Vanke Real Estate
Hong Kong Co. Ltd.
1.000 20/06/2026 10,400 13 (654) (641) (0.02)
GST Vietnam Government
(142) (386) (528) (0.02)
International Bond
1.000 20/06/2027 20,100
$ (204) $ (2,018) $ (2,222)
(0.08)
(1) ファンドがプロテクションの買い手であり、特定のスワップ契約の条項で定義されたように信用事由が起った場合、ファン
ドは（ⅰ）スワップの想定元本に等しい金額をプロテクションの売り手から受領し、参照債務もしくは参照銘柄指数を構成
する原証券を引き渡すか、または（ⅱ）スワップの想定元本額から参照債務または参照銘柄指数を構成する原証券の回復額
を減じた額に等しい純決済額を現金、証券もしくはその他の引渡可能債務の形態で受領する。
(2) ファンドがプロテクションの売り手であり、特定のスワップ契約の条項で定義されたように信用事由が起った場合、ファン
ドは（ⅰ）スワップの想定元本に等しい金額をプロテクションの買い手に対し支払い、参照債務もしくはレファレンス指数
を構成する原証券を受領するか、または（ⅱ）スワップの想定元本額から参照債務またはレファレンス指数を構成する原証
券の回復額を減じた額に等しい純決済額を現金、証券もしくはその他の引渡可能債務の形態で支払う。
(3) 特定のスワップ契約の条項で定義されたように信用事由が起った場合、ファンドが信用プロテクションの売り手として支払
うこと、または信用プロテクションの買い手として受領することが要求される最大見込額。
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2022 年６月 30 日現在
為替予約契約
決済月
未実現 未実現 未実現純 純資産
相手方 （月／年） 引渡通貨 受領通貨 利益 （損失） 利益／（損失） 比率％
BOA 07/2022 HKD 116,602 $ 14,879 $ 9 $ 0 $ 9 0.00
08/2022 € 7,430 7,857 70 (4) 66 0.00
£
08/2022 929 1,144 15 0 15 0.00
¥
08/2022 109,400 850 42 0 42 0.00
08/2022 SGD 100 72 0 0 0 0.00
08/2022 $ 43,500 CNH 289,479 0 (342) (342) (0.01)
08/2022 6,172 € 5,855 1 (34) (33) 0.00
£
08/2022 1,127 903 0 (30) (30) 0.00
01/2023 CNH 714,240 $ 110,683 4,088 0 4,088 0.14
02/2023 $ 110,572 CNH 714,240 0 (3,936) (3,936) (0.13)
BPS 08/2022 CNH 714,240 $ 107,234 749 0 749 0.02
08/2022 € 451 477 4 0 4 0.00
08/2022 IDR 1,031,737 70 1 0 1 0.00
08/2022 $ 41 INR 3,198 0 (1) (1) 0.00
08/2022 0 THB 0 0 0 0 0.00
09/2022 25,942 MYR 108,969 0 (1,235) (1,235) (0.04)
01/2023 109,226 CNH 714,240 0 (2,631) (2,631) (0.09)
BRC 08/2022 IDR 1,135,157 $ 77 1 0 1 0.00
08/2022 NZD 321 204 5 0 5 0.00
CBK 08/2022 AUD 20 14 0 0 0 0.00
08/2022 $ 24,082 AUD 34,176 0 (573) (573) (0.02)
DUB 08/2022 AUD 8,000 $ 5,784 281 0 281 0.01
08/2022 € 79,508 84,426 1,064 0 1,064 0.04
¥
08/2022 767,312 5,899 236 0 236 0.01
08/2022 THB 317 9 0 0 0 0.00
GLM 07/2022 SGD 32,701 23,804 306 0 306 0.01
08/2022 $ 63,794 CNH 424,761 0 (467) (467) (0.02)
IND 08/2022 CNH 70 $ 10 0 0 0 0.00
JPM 08/2022 57,541 8,557 0 (22) (22) 0.00
08/2022 IDR 756,565 51 1 0 1 0.00
08/2022 PHP 503,635 9,487 349 0 349 0.01
08/2022 SGD 241 175 2 0 2 0.00
06/2023 $ 13,757 VND 330,164,544 260 0 260 0.01
MBC 08/2022 CNH 130,887 $ 19,492 0 (23) (23) 0.00
08/2022 IDR 332,813 23 1 0 1 0.00
09/2022 HKD 18,264 2,332 0 0 0 0.00
05/2023 CNH 118,013 17,585 0 (49) (49) 0.00
MYI 07/2022 € 4,365 4,580 17 0 17 0.00
£
07/2022 2 2 0 0 0 0.00
£
07/2022 $ 133 110 0 0 0 0.00
07/2022 112 SGD 156 0 0 0 0.00
08/2022 CNY 23,746 $ 3,537 0 (3) (3) 0.00
08/2022 € 1,269 1,342 12 0 12 0.00
08/2022 IDR 1,277,006 87 1 0 1 0.00
08/2022 THB 774 22 1 0 1 0.00
08/2022 $ 2,070 € 1,947 0 (28) (28) 0.00
08/2022 69 INR 5,372 0 (1) (1) 0.00
08/2022 6 KRW 8,212 0 0 0 0.00
SCX 07/2022 1 SGD 1 0 0 0 0.00
08/2022 CNH 232,177 $ 34,659 44 0 44 0.00
08/2022 CNY 38,010 5,679 12 0 12 0.00
08/2022 € 1,427 1,507 11 0 11 0.00
08/2022 $ 15,801 PHP 865,421 0 (99) (99) 0.00
09/2022 MYR 110,152 $ 25,362 423 (36) 387 0.01
UAG 08/2022 PHP 1,125,088 21,446 1,032 0 1,032 0.03
09/2022 HKD 60 8 0 0 0 0.00
4,448 0 4,448 0.15
02/2023 CNH 714,240 111,084
$ 13,486 $ (9,514) $ 3,972 0.13
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2022 年６月 30 日現在
ヘッジ為替予約契約
$ (24,762) (0.82)
OTC 金融デリバティブ商品合計
$ 2,781,297 91.76
投資有価証券合計
その他の当期資産および負債
$ 249,829 8.24
$ 3,031,126 100.00
純資産
投資有価証券明細表に対する注記 (金額：千単位 *) ：
* ゼロ残高は、千単位未満に四捨五入された実際値を反映していることがある。
^ 債務不履行に陥った証券。
(a) ゼロ・クーポン証券。
(b) クーポンは、満期までの利回りを表す。
(c) 永久証券。表示されている日付は、適用ある場合、次回の契約上の繰上償還日を表す。
(d) ファンドの関係会社。
(e) 偶発転換証券。
(f) 譲渡制限証券。
満期日 取得日 純資産
発行体名称 クーポン (日／月／年 ) (日／月／年 ) 取得原価 公正価値 比率％
$ 10,747 $ 1,200
0.04
Flourish Century 25/08/2021 - 27/08/2021
6.600 ％ 04/02/2049
(g) 2022 年６月 30 日現在、マスター・レポ契約および／またはグローバル・マスター・レポ契約の条項に基づき、時価総額
2,396 米ドルの組入証券および 2,949 米ドルの現金が担保となっている。
2022 年６月 30 日現在、 33,247 米ドルの現金が、上場金融デリバティブ商品および集中清算の対象となる金融デリバティブ商品の
担保として差入れられている。
国際スワップデリバティブ協会（ ISDA ）マスター契約で規律されるとおり、 2022 年６月 30 日現在、 25,214 米ドルの現金が、金融
デリバティブ商品の担保として差入れられている。
(1)
公正価値測定
以下は、 2022 年６月 30 日現在の、ファンドの資産および負債評価目的において使用されたインプットに従ってなされた公正価値
測定の概要である。
同一投資証券にとっての その他の重要であり 重要であり
活発な市場における見積価格 観測可能なインプット 観測不可能なインプット
(2)
カテゴリー （レベル１） （レベル２） （レベル３） 公正価値
$ 2,549,023 $ 1,200 $ 2,550,223
譲渡性のある有価証券 $ 0
投資ファンド 165,418 4,819 0 170,237
レポ契約 0 79,920 0 79,920
(3)
金融デリバティブ商品 373 (19,456) 0 (19,083)
$ 165,791 $ 2,614,306 $ 1,200 $ 2,781,297
合計
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訂正有価証券届出書（外国投資証券）
PIMCO ファンズ：グローバル・インベスターズ・シリーズ・ピーエルシー
－ PIMCO アジア・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
投資有価証券明細表（続き）
2022 年６月 30 日現在
以下は、 2021 年 12 月 31 日現在の、ファンドの資産および負債評価目的において使用されたインプットに従ってなされた公正価値
測定の概要である。
同一投資証券にとっての その他の重要であり 重要であり
活発な市場における見積価格 観測可能なインプット 観測不可能なインプット
(2)
カテゴリー （レベル１） （レベル２） （レベル３） 公正価値
$ 0 $ 2,901,911 $ 0 $ 2,901,911
譲渡性のある有価証券
投資ファンド 330,471 0 0 330,471
レポ契約 0 178,712 0 178,712
(3)
金融デリバティブ商品 323 13,276 30 13,629
$ 330,794 $ 3,093,899 $ 30 $ 3,424,723
合計
(1) 追加情報については、財務書類に対する注記の注３を参照のこと。
(2) 追加情報については、投資有価証券明細表を参照のこと。
(3) 金融デリバティブ商品は、未決済の先物契約、スワップ契約、売却オプション、購入オプションおよび為替予約契約を含む
ことがある。
2022 年６月 30 日現在のリバース・レポ契約
リバース・レポ契
約にかかる 純資産
決済日 満期日
相手方 借入金利 (日／月／年 ) (日／月／年 ) 借入額 未払金 比率％
(1)
$ (237) $ (237)
BPS (4.000) ％ 28/06/2022 TBD (0.01)
(1)
(1.000) 31/05/2022 TBD (1,313) (1,312) (0.04)
(1)
(3,961) (0.13)
BRC (1.750) 30/11/2021 TBD (4,008)
$ (5,510)
(0.18)
リバース・レポ契約合計
(1) 満期の定めのないリバース・レポ契約。
OTC 金融デリバティブ商品に対して（受領）／差入された担保
以下は、 2022 年６月 30 日現在の、取引相手方との OTC 金融デリバティブ商品の時価および（受領）／差入された担保の概要であ
る。
OTC デリバティブの時価
(1)
相手方 総額 担保（受領）／差入 エクスポージャー純額
$ (2) $ 0 $ (2)
AZD
BOA (3,156) 3,150 (6)
BPS (4,362) 4,322 (40)
BRC (1,394) 1,442 48
CBK 380 (310) 70
DUB 1,581 (1,410) 171
GLM (160) 230 70
GST (528) 260 (268)
JPM 250 100 350
MBC (9,001) 8,340 (661)
MYI 22 0 22
SCX (5,013) 4,570 (443)
UAG (3,379) 2,800 (579)
(1) エクスポージャー純額は、債務不履行時の相手方からの未収金／（相手方への未払金）の純額を表す。
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投資有価証券明細表（続き）
2022 年６月 30 日現在
比較情報
以下は、 2022 年６月 30 日現在の投資有価証券における比較情報の概要である。
2022 年６月 30 日 (％ ) 2021 年 12 月 31 日 (％ )
公認の証券取引所で取引されている譲渡性のある有価証券 61.41 62.61
他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券 22.50 22.44
その他の譲渡性のある有価証券 0.22 N/A
投資ファンド 5.62 9.69
レポ契約 2.64 5.24
規制ある市場で取引されている金融デリバティブ商品 (0.03) 0.02
集中清算の対象となる金融デリバティブ商品 0.22 0.07
OTC 金融デリバティブ商品 (0.82) 0.31
リバース・レポ契約 (0.18) (1.43)
2022 年６月 30 日現在、ファンドの投資ポートフォリオは、以下のセグメントの集中に晒されている。
2022 年６月 30 日 (％ ) 2021 年 12 月 31 日 (％ )
投資有価証券、公正価値
オーストラリア 1.44 0.59
ブラジル 0.15 0.54
ケイマン諸島 19.10 24.32
中国 3.17 6.86
エジプト N/A 0.32
フランス 0.21 0.10
ドイツ 0.32 0.43
香港 5.52 5.27
インド 8.10 6.84
インドネシア 3.65 4.06
イスラエル 0.08 0.12
イタリア 0.27 0.37
日本 0.21 0.53
ジャージー、チャネル諸島 0.51 0.21
ルクセンブルグ 0.13 0.42
マレーシア 0.88 0.81
モーリシャス 6.16 3.62
メキシコ 0.35 0.41
モンゴル 1.21 1.23
モロッコ N/A 0.18
オランダ 1.52 0.56
オマーン 0.15 0.39
パキスタン 3.17 3.35
フィリピン 3.43 2.52
シンガポール 4.40 3.59
南アフリカ共和国 0.06 0.35
韓国 0.36 0.13
スペイン N/A 0.24
スリランカ 1.73 2.17
スウェーデン N/A 0.01
タイ 2.98 2.07
イギリス 3.12 3.78
アメリカ合衆国 0.14 0.50
ベトナム 0.18 0.17
ヴァージン諸島（イギリス） 10.61 7.05
短期金融商品 0.82 0.94
投資ファンド 5.62 9.69
レポ契約 2.64 5.24
規制ある市場で取引されている金融デリバティブ商品
先物 (0.03) 0.02
集中清算の対象となる金融デリバティブ商品
社債、ソブリン債および米国地方債にかかるクレジット・デフォルト・スワップ－セル・プロテ
クション (0.02) 0.00
クレジット指数にかかるクレジット・デフォルト・スワップ - セル・プロテクション
(0.09) 0.03
金利スワップ 0.33 0.04
OTC 金融デリバティブ商品
社債、ソブリン債および米国地方債にかかるクレジット・デフォルト・スワップ－バイ・プロテ
クション (0.02) N/A
社債、ソブリン債および米国地方債にかかるクレジット・デフォルト・スワップ－セル・プロテ
クション (0.08) (0.01)
金利スワップ N/A 0.01
有価証券にかかるトータル・リターン・スワップ N/A 0.00
為替予約契約 0.13 0.03
ヘッジ為替予約契約 (0.85) 0.28
その他の当期資産および負債 8.24 (0.38)
純資産 100.00 100.00
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＜用語集＞
通貨略称
AED UAE ・ディルハム HKD 香港ドル PLN ポーランド・ズロチ
ARS アルゼンチン・ペソ HUF ハンガリー・フォリント RON ルーマニア・レウ
AUD オーストラリア・ドル IDR インドネシア・ルピア RSD セルビア・ディナール
BRL ブラジル・レアル ILS イスラエル・シェケル RUB ロシア・ルーブル
CAD カナダ・ドル INR インド・ルピー SEK スウェーデン・クローナ
CHF スイス・フラン JPY(\) 日本円 SGD シンガポール・ドル
CLP チリ・ペソ KES ケニア・シリング THB タイ・バーツ
CNH オフショア人民元 KRW 韓国ウォン TRY トルコ・リラ
CNY オンショア人民元 KZT カザフスタン・テンゲ TWD ニュー台湾ドル
COP コロンビア・ペソ MXN メキシコ・ペソ UAH ウクライナ・フリヴニャ
CZK チェコ・コルナ MYR マレーシア・リンギット UGX ウガンダ・シリング
DKK デンマーク・クローネ NGN ナイジェリア・ナイラ USD($) 米ドル
DOP ドミニカ・ペソ NOK ノルウェー・クローネ UYU ウルグアイ・ペソ
EGP エジプト・ポンド NZD ニュージーランド・ドル VND ベトナム・ドン
EUR(€) ユーロ PEN ペルー・ヌエボ・ソル ZAR 南アフリカ・ランド
GBP(£) 英ポンド PHP フィリピン・ペソ ZMW ザンビア・クワチャ
GHS ガーナ・セディ PKR パキスタン・ルピー
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５ 販売及び買戻しの実績
2022 年７月末日までの１年間における販売および買戻しの実績ならびに 2022 年７月末日現在の発行済口
数は以下のとおりである。
（PIMCOファンズ：グローバル・インベスターズ・シリーズ・ピーエルシー － PIMCOアジア・ハイ・
イールド・ボンド・ファンド）
販売数量（口） 買戻し数量（口） 発行済株式総数（口）
Ｅクラス・米ドル・
4,589,346.642 4,404,601.518 8,890,756.339
（74,904.536） （1,092,666.225） （999,040.865）
インカム投資証券
Ｅクラス・米ドル・
4,775,286.824 3,145,364.707 7,968,867.949
（57,660.051） （131,376.842） （1,167,036.012）
アキュムレーション投資証券
（注）（ ）内の数字は本邦内における販売、買戻しおよび発行済口数である。
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（２）その他の訂正
（下線の部分は訂正部分を示します。）
第二部 ファンド情報
第１ ファンドの状況
３ 投資リスク
（１）投資リスク
① 全般的なリスク要因
＜訂正前＞
（前略）
LIBOR の段階的廃止に係るリスク
ファンドが投資する一定の証券および商品は、何らかの形でLIBORに依拠している。LIBORとは、ICE
ベンチマーク・アドミニストレーションにより決定される、銀行同士が短期資金の使用につき相互に
請求する平均的な金利をいう。 LIBORを規制する英国FCAは、2021年末までに LIBORの利用 を 段階的 に 廃
止 する計画を発表した。将来におけるLIBORの利用および代替のレートの性質 （例えば、米ドルLIBOR
に取って代わる予定であり、米国財務省証券を担保とするレポ契約取引を通じた翌日借入れの費用を
測定する担保付翌日物調達金利）に 関しては、不確実性が残る 。LIBORからの移行がファンドまたは
ファンドが投資する一定の証券および商品に与える潜在的な影響は、確定するのが難しい可能性があ
り、以下を含むが、これらに限られない要素によって変化しうる。（ｉ）個別の契約における既存の
フォールバック条項または終了条項、および（ⅱ）業界参加者が、レガシーならびに新たな製品およ
び金融商品の両方について新たな参照レートおよびフォールバックを開発し、採用するか否か、なら
びにかかる開発および採用を行う方法および時期。例えば、ファンドの証券および投資対象の一部
は、既存のフォールバック条項またはLIBORの中止を予期する文言を一切有しない個別契約を伴う場合
があり、移行過程の結果、かかる投資対象のボラティリティが上昇したり流動性が低下したりする可
能性がある。また、かかる契約に含まれる金利条項は、LIBORからの移行を予期して再交渉の必要があ
る可能性がある。移行により、ファンドが保有する特定の投資対象の価値が下落したり、ヘッジなど
関係するファンド取引の効果が薄れる可能性もある。さらに、移行過程により、ファンドの投資目的
および投資方針の変更が必要となる可能性もある。LIBORからの移行による上記の影響およびその他の
予期しない影響により、ファンドが損失を被ったり、当該ファンドによる追加の費用負担が発生した
りする可能性がある。
（後略）
＜訂正後＞
（前略）
LIBOR の段階的廃止に係るリスク
ファンドが投資する一定の証券および商品は、何らかの形でLIBORに依拠している。LIBORとは、ICE
ベンチマーク・アドミニストレーションにより決定される、銀行同士が短期資金の使用につき相互に
請求する平均的な金利をいう。LIBORの利用 の 段階的 な 廃止 に照らして、関連するファンドは別のベン
チマーク （例えば、米ドルLIBORに取って代わる予定であり、米国財務省証券を担保とするレポ契約取
引を通じた翌日借入れの費用を測定する担保付翌日物調達金利）に 移行する必要がある 。LIBORからの
移行がファンドまたはファンドが投資する一定の証券および商品に与える潜在的な影響は、確定する
のが難しい可能性があり、以下を含むが、これらに限られない要素によって変化しうる。（ｉ）個別
の契約における既存のフォールバック条項または終了条項、および（ⅱ）業界参加者が、レガシーな
らびに新たな製品および金融商品の両方について新たな参照レートおよびフォールバックを開発し、
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採用するか否か、ならびにかかる開発および採用を行う方法および時期。例えば、ファンドの証券お
よび投資対象の一部は、既存のフォールバック条項またはLIBORの中止を予期する文言を一切有しない
個 別契約を伴う場合があり、移行過程の結果、かかる投資対象のボラティリティが上昇したり流動性
が低下したりする可能性がある。また、かかる契約に含まれる金利条項は、LIBORからの移行を予期し
て再交渉の必要がある可能性がある。移行により、ファンドが保有する特定の投資対象の価値が下落
したり、ヘッジなど関係するファンド取引の効果が薄れる可能性もある。さらに、移行過程により、
ファンドの投資目的および投資方針の変更が必要となる可能性もある。LIBORからの移行による上記の
影響およびその他の予期しない影響により、ファンドが損失を被ったり、当該ファンドによる追加の
費用負担が発生したりする可能性がある。
（後略）
４ 手数料等及び税金
（５）課税上の取扱い
② アイルランドにおける課税
＜訂正前＞
（前略）
（ニ）個人向けポートフォリオ投資信託
（中略）
米国の報告および源泉徴収の要件の遵守
2010 年追加雇用促進法のFATCAは、米国外に金融資産を有する特定米国人が正確な金額の米国の税
金を支払っていることを確保することを目的として米国により施行された包括的な情報報告制度で
ある。FATCAは、通常、外国金融機関（以下「FFI」という。）に対して支払われる一定の米国源泉
所得（配当および利息を含む。） および米国源泉利息または配当を生む資産の販売その他の処分か
ら生じる総手取金 に関して最大30％の源泉徴収税を課す。ただし、FFIが米国内国歳入庁（以下
「IRS」という。）との間で直接契約（以下「FFI契約」という。）を締結しているか、または当該
FFIがIGA締結国（以下を参照のこと。）に所在している場合はこの限りではない。FFI契約は、米国
投資者に関する一定の情報を直接IRSに開示することおよび投資者の違反の場合に税金の源泉徴収を
課すことを含む義務をFFIに課す。これらの目的上、本投資法人は、FATCAの意味におけるFFIの定義
に該当する。
（後略）
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＜訂正後＞
（前略）
（ニ）個人向けポートフォリオ投資信託
（中略）
米国の報告および源泉徴収の要件の遵守
2010 年追加雇用促進法のFATCAは、米国外に金融資産を有する特定米国人が正確な金額の米国の税
金を支払っていることを確保することを目的として米国により施行された包括的な情報報告制度で
ある。FATCAは、通常、外国金融機関（以下「FFI」という。）に対して支払われる一定の米国源泉
所得（配当および利息を含む。）に関して最大30％の源泉徴収税を課す。ただし、FFIが米国内国歳
入庁（以下「IRS」という。）との間で直接契約（以下「FFI契約」という。）を締結しているか、
または当該FFIがIGA締結国（以下を参照のこと。）に所在している場合はこの限りではない。FFI契
約は、米国投資者に関する一定の情報を直接IRSに開示することおよび投資者の違反の場合に税金の
源泉徴収を課すことを含む義務をFFIに課す。これらの目的上、本投資法人は、FATCAの意味におけ
るFFIの定義に該当する。
（後略）
第三部 外国投資法人の詳細情報
第２ 手続等
１ 申込（販売）手続等
（１）海外における販売手続等
＜訂正前＞
（前略）
購入注文のタイミングおよび投資証券の価格の計算
（中略）
管理事務代行会社が金融仲介機関から受領する申込みに関して は上記の情報に従うことを条件とし
て 、関係する取引日の取引期限の後に受領される申込みは、かかる遅れた申込みが評価時点の前に受領
されることを条件として、本投資法人および管理事務代行会社が別途合意する場合を除き、次の取引日
まで保留されるものとする。
Ｅクラスの取引期限は、アイルランド時間の午後４時である。
（後略）
＜訂正後＞
（前略）
購入注文のタイミングおよび投資証券の価格の計算
（中略）
管理事務代行会社が金融仲介機関から受領する申込みに関しては上記の情報に従うことを条件とし
て、関係する取引日の取引期限の後に受領される申込みは、かかる遅れた申込みが評価時点の前に受領
されることを条件として、本投資法人および管理事務代行会社が別途合意する場合を除き、次の取引日
まで保留されるものとする。
（後略）
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別紙１
＜訂正前＞
（前略）
「取引期限」 取引日に投資証券を購入し、または買い戻すための請求が、当該取引
日に実行されるため受領されていなければならない時間をいう。
管理事務代行会社に直接行われた申込みについて、取引期限は、すべ
てのクラスにおいて当該取引日の 午前９時 （アイルランド時間）をい
う。投資証券の申込みが元引受会社の副代理人またはその他の仲介機
関を通じて行われた場合、当該副代理人または仲介機関は、これより
早い申込書の受領期限を設けることができる。
（後略）
＜訂正後＞
（前略）
「取引期限」 取引日に投資証券を購入し、または買い戻すための請求が、当該取引
日に実行されるため受領されていなければならない時間をいう。
管理事務代行会社に直接行われた申込みについて、取引期限は、すべ
てのクラスにおいて当該取引日の 午前10時 （アイルランド時間）をい
う。投資証券の申込みが元引受会社の副代理人またはその他の仲介機
関を通じて行われた場合、当該副代理人または仲介機関は、これより
早い申込書の受領期限を設けることができる。
（後略）
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