ダイワ外貨ＭＭＦ 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ダイワ外貨ＭＭＦ |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
エスエムティー・ファンド・サービシーズ（アイルランド）リミテッド(E14857)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 令和４年９月30日
【発行者名】 エスエムティー・ファンド・サービシーズ(アイルランド)
リミテッド
(SMT Fund Services (Ireland) Limited)
【代表者の役職氏名】 取締役 中 村 佳 史
取締役 カール・マケネフ
(Karl McEneff)
【本店の所在の場所】 アイルランド共和国、ダブリン２、ハーコート・ロード、
ハーコート・センター、ブロック５
(Block 5, Harcourt Centre, Harcourt Road, Dublin 2,
Ireland)
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 三 浦 健
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号
丸の内パークビルディング 森・濱田松本法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 三 浦 健
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号
丸の内パークビルディング 森・濱田松本法律事務所
【電話番号】 03(6212)8316
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
【届出の対象とした募集外国投資信託受益証券に係るファンドの名称】
ダイワ外貨MMF
(Daiwa Gaika MMF)
【届出の対象とした募集外国投資信託受益証券の金額】
USドル・ポートフォリオ
100億アメリカ合衆国ドル(約１兆3,461億円)を上限とす
る。
(注) アメリカ合衆国ドル(以下「米ドル」という。)の円貨換算
は、2022年７月29日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電
信売買相場の仲値(１米ドル＝134.61円)による。
【縦覧に供する場所】 該当事項なし
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
１ 【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、半期報告書を提出いたしましたので、2022年６月30日付をもって提出した有価証券届出書(以下「原届
出書」といいます。)の関係情報を下表のとおり新たな情報により追加・更新するため、また記載事項のうち
「第二部 ファンド情報、第１ ファンドの状況」の「３ 投資リスク、③ リスクに関する参考情報」等について
新たな情報により更新すべき事項がありますので、これを訂正するため、本訂正届出書を提出するものです。
なお、本訂正届出書の記載事項のうち外貨数字の円換算については、直近の為替レートを用いておりますの
で、訂正前の換算レートとは異なっております。
２ 【訂正の内容】
(1) 半期報告書の提出に伴う訂正
半期報告書を提出したことによる原届出書の訂正内容は、以下のとおりです。
原届出書の下記事項については、半期報告書の記載内容＊と同一内容に更新または追加されます。
原届出書 半期報告書 訂正の方法
(3) ファンドの仕組み
第二部 ファンド情報
(1) 資本金の額
第１ ファンドの状況 ③ 管理会社の概要 ４ 管理会社の概況 更新
１ ファンドの性格 (ハ)資本金の額
(1) 投資状況
(1) 投資状況
更新
(2) 投資資産
１ ファンドの運用状況
５ 運用状況
(3) 運用実績 (2) 運用実績
更新／追加
(4) 販売及び買戻しの
２ 販売及び買戻しの実績 追加
実績
第３ ファンドの経理状況
３ ファンドの経理状況 追加
１ 財務諸表
第三部 特別情報
(1) 資本金の額 (1) 資本金の額
第１ 管理会社の概況 更新
４ 管理会社の概況
１ 管理会社の概況
(2) 事業の内容及び
２ 事業の内容及び営業の概況 更新
営業の状況
* 半期報告書の記載内容は、以下のとおりです。
(「５ 管理会社の経理の概況」は、訂正内容に該当しないため省略します。)
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１ ファンドの運用状況
ダイワ外貨MMF(以下「ファンド」という。)の運用状況は、以下のとおりである。
(1) 投資状況
①資産別及び地域別の投資状況
USドル・ポートフォリオ
(2022年７月末日現在)
時価合計 投資比率
資産の種類 国名
(アメリカ合衆国ドル) (％)
ドイツ 743,471,242.49 36.69
国際機関 337,453,241.13 16.65
スウェーデン 129,875,362.06 6.41
フランス 114,865,644.48 5.67
フィリピン 99,861,817.30 4.93
コマーシャル・ペーパー
フィンランド 79,978,329.49 3.95
イギリス 64,852,440.27 3.20
オーストリア 59,787,413.54 2.95
オランダ 54,832,509.67 2.71
ニュージーランド 39,986,045.22 1.97
定期預金 アメリカ合衆国 302,761,227.87 14.94
現金およびその他の資産
-1,258,221.08 -0.06
(負債控除後)
2,026,467,052.44
合計(純資産総額) 100.00
(約272,783百万円)
(注１) 投資比率とは、ポートフォリオの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいう。以下同じ。
(注２) アメリカ合衆国ドル(以下「米ドル」という。)の円貨換算は、便宜上、2022年７月29日現在の株式会社三菱UFJ銀行
の対顧客電信売買相場の仲値(１米ドル＝134.61円)による。以下同じ。
(注３) ファンドは、アイルランド法に基づいて設定されているが、ファンド証券は、米ドル建のため以下の金額表示は別
段の記載がない限り米ドルをもって行う。
(注４) 本書の中で金額および比率を表示する場合、四捨五入してある。したがって、合計の数字が一致しない場合があ
る。また、円貨への換算は、本書の中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算のうえ、必要な場合四
捨五入してある。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
②投資資産
(ⅰ)投資有価証券の主要銘柄
USドル・ポートフォリオ
(2022年７月末日現在)
投資
簿価 (米ドル) 時価 (米ドル)
利率
順
比率
銘柄 種類 発行国 償還日 名目保有高
位
（％） (％)
単価 総額 単価 総額
コマーシャル
ASIAN DEVELOPMENT BANK CP
1 フィリピン 0.00 2022 年８月２日 50,000,000 1.00 49,920,792.35 1.00 50,000,000.00 2.47
・ペーパー
コマーシャル
MUNICIPALTY FINANCE PLC CP
2 フィンランド 1.29 2022 年８月10日 50,000,000 1.00 49,835,708.30 1.00 49,985,713.82 2.47
・ペーパー
コマーシャル
CITY OF GOTHENBURG CP
3 スウェーデン 1.85 2022 年８月18日 50,000,000 1.00 49,851,415.10 1.00 49,959,011.12 2.47
・ペーパー
LANDESKREDITBK BADEN-WUERTT
コマーシャル
4 ドイツ 1.45 2022 年９月９日 50,000,000 1.00 49,753,512.80 1.00 49,923,849.40 2.46
・ペーパー
FOERDBANKCP
コマーシャル
ASIAN DEVELOPMENT BANK CP
5 フィリピン 0.00 2022 年９月21日 50,000,000 0.99 49,745,744.00 1.00 49,861,817.30 2.46
・ペーパー
コマーシャル
6 EUROFIMA CP 国際機関 1.46 2022 年８月31日 42,000,000 1.00 41,843,875.84 1.00 41,950,786.84 2.07
・ペーパー
コマーシャル
NRW BANK CP
7 ドイツ 1.30 2022 年８月９日 40,000,000 1.00 39,867,551.12 1.00 39,989,922.22 1.97
・ペーパー
コマーシャル
NEW ZEALAND GOVERNMENT CP
8 ニュージーランド 1.26 2022 年８月12日 40,000,000 1.00 39,871,613.40 1.00 39,986,045.22 1.97
・ペーパー
LANDESKREDITBK BADEN-WUERTT コマーシャル
9 ドイツ 1.39 2022 年８月22日 40,000,000 1.00 39,855,347.24 1.00 39,969,222.88 1.97
・ペーパー
FOERDBANKCP
コマーシャル
LANDWIRTSCHAFT RENTENBANK CP
10 ドイツ 1.88 2022 年８月22日 40,000,000 1.00 39,873,184.44 1.00 39,958,420.98 1.97
・ペーパー
LANDESKREDITBK BADEN-WUERTT
コマーシャル
11 ドイツ 2.03 2022 年９月22日 40,000,000 0.99 39,793,559.84 1.00 39,885,560.15 1.97
・ペーパー
FOERDBANKCP
コマーシャル
KFW CP
12 ドイツ 2.64 2022 年10月25日 40,000,000 0.99 39,731,941.84 0.99 39,755,251.28 1.96
・ペーパー
コマーシャル
LANDWIRTSCHAFT RENTENBANK CP
13 ドイツ 1.39 2022 年８月23日 35,000,000 1.00 34,875,757.04 1.00 34,971,640.41 1.73
・ペーパー
コマーシャル
LANDWIRTSCHAFT RENTENBANK CP
14 ドイツ 1.41 2022 年８月25日 35,000,000 1.00 34,874,780.15 1.00 34,968,695.36 1.73
・ペーパー
BANK NEDERLANDSE GEMEENTEN
コマーシャル
15 オランダ 2.12 2022 年９月12日 35,000,000 1.00 34,870,629.95 1.00 34,915,806.73 1.72
・ペーパー
CP
コマーシャル
COUNCIL OF EUROPE CP
16 国際機関 2.03 2022 年９月22日 35,000,000 0.99 34,819,364.86 1.00 34,899,865.49 1.72
・ペーパー
コマーシャル
BANK OF ENGLAND CP
17 イギリス 2.17 2022 年10月５日 35,000,000 0.99 34,806,975.98 1.00 34,865,722.50 1.72
・ペーパー
コマーシャル
KFW CP
18 ドイツ 2.34 2022 年10月11日 35,000,000 0.99 34,792,386.09 1.00 34,842,032.83 1.72
・ペーパー
コマーシャル
EUROPEAN INV. BANK CP
19 国際機関 2.33 2022 年11月１日 35,000,000 0.99 34,723,571.44 0.99 34,795,487.92 1.72
・ペーパー
EXPORT FINANCE AND INSURANCE
コマーシャル
20 オーストリア 2.70 2022 年10月21日 35,000,000 0.99 34,762,744.28 0.99 34,791,423.59 1.72
CORP CP ・ペーパー
コマーシャル
IDA CP
21 国際機関 2.76 2022 年11月25日 35,000,000 0.99 34,673,033.29 0.99 34,694,299.45 1.71
・ペーパー
コマーシャル
22 EUROFIMA CP 国際機関 1.47 2022 年８月15日 32,000,000 1.00 31,919,191.26 1.00 31,983,056.39 1.58
・ペーパー
コマーシャル
ACOSS (AGENCE CENTRAL) CP
23 フランス 1.29 2022 年８月2日 30,000,000 1.00 29,932,166.22 1.00 30,000,000.00 1.48
・ペーパー
コマーシャル
MUNICIPALTY FINANCE PLC CP
24 フィンランド 1.27 2022 年８月9日 30,000,000 1.00 29,902,948.32 1.00 29,992,615.67 1.48
・ペーパー
コマーシャル
BANK OF ENGLAND CP
25 イギリス 1.23 2022 年８月15日 30,000,000 1.00 29,903,958.45 1.00 29,986,717.77 1.48
・ペーパー
コマーシャル
LANDWIRTSCHAFT RENTENBANK CP
26 ドイツ 1.31 2022 年８月16日 30,000,000 1.00 29,899,521.00 1.00 29,984,709.48 1.48
・ペーパー
CAISSE DES DEPOS ET
コマーシャル
27 フランス 1.32 2022 年８月16日 30,000,000 1.00 29,899,140.24 1.00 29,984,651.64 1.48
CONSIGNATIONS CP ・ペーパー
コマーシャル
LANDWIRTSCHAFT RENTENBANK CP
28 ドイツ 1.36 2022 年８月18日 30,000,000 1.00 29,896,475.16 1.00 29,981,995.68 1.48
・ペーパー
コマーシャル
ERSTE ABWICKLUNGSANST CP
29 ドイツ 1.43 2022 年８月30日 30,000,000 1.00 29,887,217.25 1.00 29,966,758.98 1.48
・ペーパー
コマーシャル
SAXONY-ANHALT CP
30 ドイツ 1.51 2022 年９月12日 30,000,000 1.00 29,881,792.62 1.00 29,948,441.71 1.48
・ペーパー
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(ⅱ)投資不動産物件
該当事項なし(2022年７月末日現在)。
(ⅲ)その他投資資産の主要なもの
該当事項なし(2022年７月末日現在)。
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(2) 運用実績
① 純資産の推移
2022年７月末日、同日前１年以内における各月末の純資産の推移は、以下のとおりである。
USドル・ポートフォリオ
純資産総額 １口当たりの純資産価格
千米ドル 百万円 米ドル 円
2021年８月末日 2,707,801 364,497 0.01 1
９月末日 2,677,678 360,442 0.01 1
10月末日 2,510,768 337,974 0.01 1
11月末日 2,504,464 337,126 0.01 1
12月末日 2,468,582 332,296 0.01 1
2022年１月末日 2,488,816 335,020 0.01 1
２月末日 2,454,595 330,413 0.01 1
３月末日 2,376,325 319,877 0.01 1
４月末日 2,288,147 308,007 0.01 1
５月末日 2,168,169 291,857 0.01 1
６月末日 2,110,118 284,043 0.01 1
７月末日 2,026,467 272,783 0.01 1
(注) ７日間平均年換算利回りとは、課税前の７日間平均利回りを年率換算したものである。
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② 分配の推移
ファンド証券の１口当たり純資産価格が１米セント(ポートフォリオの基準価格)となるような額の分配が
日々、行われている。分配は各暦月の最終取引日の直前の取引日(分配再投資日)に宣言され、発生済未払い
のすべての分配金は税金を控除後、自動的に再投資されている。下記は2022年７月までの１年間における前
月最終営業日から各月最終営業日前日まで保有した場合に再投資された月次分配金の額(10,000口当たりの
累計額)を表示した。
月次分配金(10,000口当たり)
USドル・ポートフォリオ
最終営業日
(米ドル)
2021年８月31日 0.00358
2021年９月30日 0.00313
2021年10月29日 0.00652
2021年11月30日 0.00787
2021年12月30日 0.00726
2022年１月31日 0.00851
2022年２月28日 0.01150
2022年３月31日 0.01853
2022年４月28日 0.02657
2022年５月31日 0.04459
2022年６月30日 0.05581
2022年７月29日 0.06900
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以下は上記保有期間における平均利回りを示したものである。
USドル・ポートフォリオ
最終営業日
(％)
2021年８月31日 0.04080
2021年９月30日 0.03805
2021年10月29日 0.08204
2021年11月30日 0.08974
2021年12月30日 0.08831
2022年１月31日 0.09704
2022年２月28日 0.14989
2022年３月31日 0.21815
2022年４月28日 0.33439
2022年５月31日 0.49316
2022年６月30日 0.67900
2022年７月29日 0.86843
2022年７月末日までの１年間における上記月次分配金(10,000口当たり)の合計額は、以下のとおりであ
る。
USドル・ポートフォリオ
（米ドル）
2021年８月～2022年７月
0.26287
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③ 収益率の推移
2022年７月末日までの１年間における収益率は、以下のとおりである。
(注)
収益率(％)
2021年８月～2022年７月
USドル・ポートフォリオ
0.26287
(注) ポートフォリオは、１口当たり純資産価格について変動がないため、本書に開示の収益率(10,000口当たり)は、2022
年７月末日までの１年間における月次分配金の累計額を用いて、以下の計算式により算出された。
収益率(％)＝100×(a-b)／b
a＝2022年７月末日現在の１口当たり純資産価格(当該期間の分配金の合計額を加えた額)
b＝当該期間の直前の日の１口当たり純資産価格(分配落の額)
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２ 販売及び買戻しの実績
2022年７月末日前１年間の販売および買戻しの実績ならびに2022年７月末日現在の発行済口数は、以下のとお
りである。
USドル・ポートフォリオ
販売口数 買戻口数 発行済口数
222,329,964,317 283,664,631,589 207,138,843,551
(222,329,964,317) (283,664,631,589) (207,138,843,551)
(注) ( )の数は本邦内における販売・買戻しおよび発行済口数である。
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３ ファンドの経理状況
a. ダイワ外貨ＭＭＦの日本文の中間財務書類は、英国およびアイルランドにおける法令に準拠して作成された原
文の中間財務書類を翻訳したものである。これは「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」
第 76 条第４項ただし書の規定の適用によるものである。
b. ダイワ外貨ＭＭＦの中間財務書類は、外国監査法人等 （公認会計士法（昭和23年法律第103号）第１条の３第
７項に規定する外国監査法人等をいう。 ）の監査を受けていない。
c. ダイワ外貨ＭＭＦの原文の中間財務書類は、米ドルで表示されている。日本文の中間財務書類には、主要な
金額について円貨換算が併記されている。日本円による金額は、以下の2022年７月29日現在における株式会社
三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値で換算されている。
１米ドル ＝ 134.61 円
なお、千円未満の金額は四捨五入されている。
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(1) 資産及び負債の状況
ダイワ外貨ＭＭＦ
USドル・ポートフォリオ
財政状態計算書
2022年６月30日現在
2022年６月30日 2021年12月31日
注記
(米ドル) (千円) (米ドル) (千円)
資産
定期預金を含む現預金 5 376,818,044 50,723,477 432,387,095 58,203,627
未収債権 6 27,105,150 3,648,624 8,429,685 1,134,720
損益を通じて公正価値で
1,711,084,500 230,329,085 2,033,835,574 273,774,607
2,3,4
測定する金融資産
資産合計 2,115,007,694 284,701,186 2,474,652,354 333,112,953
負債
4,889,258 658,143 6,070,545 817,156
未払債務 7
(買戻可能受益証券保有者に
4,889,258 658,143 6,070,545 817,156
帰属する純資産を除く)負債
買戻可能受益証券保有者に
2,110,118,436 284,043,043 2,468,581,809 332,295,797
帰属する純資産
添付の注記は、当財務書類の一部である。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ダイワ外貨ＭＭＦ
USドル・ポートフォリオ
包括利益計算書
2022年６月30日に終了した６か月間
2022年６月30日 2021年６月30日
注記
(米ドル) (千円) (米ドル) (千円)
収益
損益を通じて公正価値で測定
5,400,433 726,952 2,316,380 311,808
2
する金融商品に係る純利益
収益合計 5,400,433 726,952 2,316,380 311,808
費用
投資運用報酬 9 171,627 23,103 66,281 8,922
管理事務報酬 9 73,263 9,862 49,158 6,617
副保管報酬 9 79,029 10,638 53,030 7,138
受託会社報酬 9 39,339 5,295 26,374 3,550
販売会社報酬および
9 1,141,926 153,715 772,208 103,947
代行協会員報酬
監査報酬 12,414 1,671 14,607 1,966
151,534 20,398 76,371 10,280
その他の費用
費用合計 1,669,132 224,682 1,058,029 142,421
ファイナンス費用
(3,731,301) (502,270) (1,258,351) (169,387)
分配金 2
分配後の買戻可能受益証券
― ― ― ―
保有者に帰属する純資産の変動
利益および損失は、専ら継続運用から生じた。
当包括利益計算書に表示された以外に、認識損益はない。
添付の注記は、当財務書類の一部である。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ダイワ外貨ＭＭＦ
USドル・ポートフォリオ
買戻可能受益証券保有者に帰属する純資産の変動計算書
2022年６月30日に終了した６か月間
2022年６月30日 2021年６月30日
(米ドル) (千円) (米ドル) (千円)
1月1日現在の買戻可能受益
2,468,581,809 332,295,797 2,852,799,414 384,015,329
証券保有者に帰属する純資産
買戻可能受益証券の発行手取金 1,005,189,802 135,308,599 1,692,448,914 227,820,548
(1,363,653,175) (183,561,354) (1,831,469,271) (246,534,079)
買戻可能受益証券の買戻支払金
6月30日現在の買戻可能受益
2,110,118,436 284,043,043 2,713,779,057 365,301,799
証券保有者に帰属する純資産
添付の注記は、当財務書類の一部である。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ダイワ外貨ＭＭＦ
財務書類に対する注記
2022 年６月30日
1. 一般的情報
ダイワ外貨ＭＭＦは、 1996 年 7 月 5 日付の信託証書（ 1996 年 7 月 17 日付の第一補足信託証書で改正済、 2019 年 1 月 21 日付で改
正および改訂済）により、アイルランドに所在するユニット・トラストとして設定された。 2006 年 6 月 23 日付で、ダイワ外貨
ＭＭＦの存続期限は無期限に延長された。ダイワ外貨ＭＭＦは、 1990 年 ユニット・トラスト法の下でその規定に従って設定
されたアンブレラ型ユニット・トラストである。ダイワ外貨ＭＭＦは、 2015 年 6 月 18 日付で、個人投資家向けオルタナティブ
投資ファンドとしてアイルランド中央銀行（「中央銀行」）により認可された。ダイワ外貨ＭＭＦに対するＥＵ ＭＭＦ規制
（「 MMFR 」）の効力が 2019 年 1 月 21 日付で発生した。これに伴い、サブ・ファンドは、中央銀行により、 2019 年 1 月 21 日付
で公債コンスタント NAV MMF に認可された。ダイワ外貨ＭＭＦは、 2019 年 1 月 21 日付で個人投資家向けオルタナティブ投資
ファンド公債コンスタント NAV MMF として中央銀行により認可された。新目論見書は、 2020 年 7 月 31 日付で中央銀行により
認可されている。
欧州連合（「ＥＵ」）におけるタクソノミー規則の導入を反映するための 2021 年 3 月 8 日付のファンドの英文目論見書の補
遺が中央銀行に提出された。タクソノミー規則の目的上、本金融商品の投資対象は環境的に持続可能な経済活動に関するＥ
Ｕ基準を考慮するものではないことに注意すべきである。
ダイワ外貨ＭＭＦは、異なるクラス証券を随時発行することができるアンブレラ型ファンドである。各クラス証券は、そ
れぞれ別個の投資ポートフォリオを構成するファンドにおける権益を表章する。発行済クラス証券は、 US ドル・ポートフォ
リオ（以下「サブ・ファンド」という。）である。本財務書類は、サブ・ファンドのみに関するものである。
カナダ・ドル・ポートフォリオは、 2020 年 6 月 30 日付で償還され、オーストラリア・ドル・ポートフォリオおよびニュー
ジーランド・ドル・ポートフォリオは、 2020 年 9 月 30 日付で償還された。
ダイワ外貨ＭＭＦのオルタナティブ投資ファンド運用会社は、エスエムティー・ファンド・サービシーズ（アイルラン
ド）リミテッド（「管理会社」）である。
サブ・ファンドの主要な活動は、信託証書に列挙される公認の証券取引所において取引される優良な固定利付債券および
変動利付債券に投資することにより、投資元本を維持し、高い流動性を保ちつつ、インカム収益を確保することである。
2. 重要な会計方針
サブ・ファンドが採用している重要な会計方針は、以下のとおりである。
作成の基準
ダイワ外貨ＭＭＦの財務書類は、損益を通じて公正価値で保有する金融商品の再評価額を計上して修正される取得原価主
義に従い、アイルランドにおいて一般に認められている会計慣行（財務報告基準第 102 号「英国およびアイルランド共和国で
適用される財務報告基準」（「 FRS102 」）および財務報告基準第 104 号「中間財務報告」（「 FRS104 」）を含む英国財務報
告評議会が発行した会計基準およびアイルランドの法律）に従って適正に作成されている。
財務書類は継続企業を前提として作成されている。 FRS102 および FRS104 に準拠した財務書類の作成は、経営者が、方針
の適用ならびに資産および負債、収益および費用の報告金額に影響を与える判断、見積りおよび仮定を行うことを要求して
いる。
見積りおよび関連する仮定は、状況において適切と考えられる過去の経験およびその他の様々な要因に基づいており、そ
の結果は、その他の情報源からは容易に明らかにならない資産および負債の帳簿価額に関する判断を下す基礎を形成する。
実際の結果は、これらの見積りと異なる可能性がある。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
見積りおよび基礎となる仮定は継続的に見直される。会計上の見積りの修正は、修正が当該事業年度だけに影響を与える
場合は、見積りが修正される事業年度においてまとめられ、修正が当事業年度および将来事業年度に影響を与える場合は、
修正事業年度および将来事業年度においてまとめられる。
投資有価証券
当カテゴリーは、取引用に保有される金融資産および負債と、当初に経営陣により損益計算書を通じて公正価値で測定す
ると指定された金融資産および負債の 2 つのサブカテゴリーに分けられる。
サブ・ファンドは、損益を通じて公正価値で測定される金融資産として債務証券への投資を分類する。当該金融資産は、
取引用の保有として分類されるかまたは開始時に損益を通じて公正価値で測定されるものと管理会社によって指定される。
投資有価証券は、公正価値の最良推定値として償却原価技法を用いた公正価額（つまりプレミアムの償却またはディスカウ
ントの付加を調整した取得価額）で評価される、短期債務証券から構成される。投資有価証券が公正価値で表示されること
を確保するため、管理会社は継続して評価の償却原価法を査定する。
現金その他の流動資産は、額面価額に（適用ある場合）当該日の終了までのクーポン未収利息を付して評価される。
FRS102 の公正価値の測定に基づいて、ダイワ外貨ＭＭＦは、国際会計基準第 39 号の金融商品の認識および測定に関する規
定を採用する。
認識／承認取消
投資有価証券の通常の購入および売却は、取引日（ダイワ外貨ＭＭＦが投資有価証券の購入または売却を行う日）に認識
される。投資有価証券からキャッシュ・フローを受け取る権利が終了した時、またはダイワ外貨ＭＭＦが所有権のリスクお
よび利益を実質上すべて譲渡した時に、投資有価証券の承認が取り消される。
外貨
資産および負債は、サブ・ファンドが運用する、主要な経済環境の通貨（機能通貨）である米ドル（「 USD 」）を用いて
計算される。外貨建ての資産および負債は、期末日の為替レートで米ドルに換算される。公正価値で計上される非貨幣性の
外貨建て資産および負債は、公正価値が測定される日に基準通貨に転換される。取引活動から生じる外貨損益は、当期の包
括利益計算書に計上される。
外貨換算
サブ・ファンドは、日本の受益者から、米ドル建ての買戻可能受益証券の買付けおよび買戻しを受理する。 サブ・ファン
ド の運用実績は、米ドルで測定され受益者に報告される。管理会社は、当該通貨がサブ・ファンドの対象取引、事象および
状況の経済的影響を最も忠実に表示する通貨と考えている。 本 財務書類は、サブ・ファンドの機能通貨および表示通貨であ
る、米ドルで表示される。
収益
受取利息は、実効利回り基準で会計処理される。有価証券に係るディスカウントおよびプレミアムは、当該証券の期間に
わたり実効利回り基準で償却され取得される。これらは、包括利益計算書に「損益を通じて公正価値で測定する金融商品に
係る純利益」として表示される。
費用
費用は、発生基準で会計処理される。
買戻可能受益証券
買戻可能受益証券は、受益者の選択により買戻可能であり、 FRS102 セクション 22 に従って金融負債として分類される。受
益証券 1 口当たりの純資産価格は、分配宣言により 0.01 米ドルで維持される。
買戻可能受益証券は、サブ・ファンドの純資産額の比例的部分に相当する現金によりいつでもサブ・ファンドに入れ戻す
ことができる。受益者がサブ・ファンドに受益証券を戻す旨の権利行使を表明した場合、買戻可能受益証券は、期／年度末
日現在の買戻金額で計上される。
分配方針
管理会社は、各取引日にサブ・ファンドに関して分配を宣言する。サブ・ファンドから分配される 1 口当たりの金額は、サ
ブ・ファンドの通貨の 100 分の 1 の単位に各取引日のそれぞれの 1 口当たり純資産価格を維持するために要求される金額に相当
する。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
キャッシュ・フロー計算書
ダイワ外貨ＭＭＦは、キャッシュ・フロー計算書を作成しないという FRS102 セクション 7.1 に従うオープン・エンド型投資
信託に適用可能な免除規定を享受している。
3. 金融商品の公正価値
以下の表は、公正価値で認識される金融商品を表示し、以下に基づく公正価値で分析されている。
・同一の資産または負債に関する活発な市場における取引値（レベル 1 ）、
・（価格について）直接的にまたは（価格から派生して）間接的に、資産または負債に関して観測可能なレベル 1 に含ま
れる取引値以外のインプットを含む（レベル 2 ）、および
・観測可能な市場データ（観測できないインプット）に基づかない資産または負債に関するインプット（レベル 3 ）。
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
米ドル 米ドル
損益を通じて公正価値で測定する金融資産
1,710,808,944 2,033,566,529
債務証券
275,556 269,045
クーポン未収利息
1,711,084,500 2,033,835,574
クラスが保有する全証券は、レベル 2 として分類される。 2022 年 6 月 30 日に終了した 6 か月間および 2021 年 12 月 31 日に終了し
た 年度に、レベル間での重要な資産譲渡はなかった。
公正価値で測定されない金融資産および金融負債
損益を通じて公正価値で測定されない金融資産および金融負債は、帳簿価額が公正価値に近似する短期金融資産および
金融負債である。現金および現金同等物は、公正価値ヒエラルキ－のレベル 1 に分類され、損益を通じて公正価値で測定さ
れないその他のすべての金融資産および負債は、レベル 2 に分類される。
4. 投資有価証券
サブ・ファンドの金融商品から生じる主なリスクは、以下のように要約される。
市場リスク
市場リスクは、保有金融商品の将来の価格の不確実性から生じる。それは、サブ・ファンドが価格変動に直面した際に保
有するマーケット・ポジションを通して被る潜在的損失を表す。市場リスクは、 3 種類のリスク（すなわち、価格リスク、通
貨リスクおよび金利リスク）から構成されている。
価格リスク
価格リスクは、サブ・ファンドの金融商品の公正価値が金利または為替の動向以外の要因によって引き起こされる市場価
格の変動の結果として変動するというリスクである。サブ・ファンドの金融商品は、直接的には価格リスクにさらされてい
ない。
当期も引続き、新型コロナウイルス感染症（ COVID-19 ）が世界的に大流行した。これにより、ビジネスおよび経済活動
は著しく落ち込み、世界的に非常に重要な金融市場、経済および社会に混乱が引き起こされている。経済の混乱により、サ
ブ・ファンドが保有する金融資産を含む多大な金融資産の価値が大幅に減少する可能性がある。これが最終的にサブ・ファ
ンドにどの程度の影響を与えるかは、現時点では見積もることができず、投資有価証券の換金時に初めて確定することにな
ると考えられる。
2022 年 2 月 24 日にロシアはウクライナへの軍事侵攻を開始した。ロシアのウクライナ侵攻は、新型コロナウイルス感染症
（ COVID-19 ）の世界的大流行の影響から完全に回復していない世界経済に重大なリスクをもたらす。これによって生じる
地政学的不安定性、金融市場のボラティリティ、インフレおよびロシアへの制裁措置がサブ・ファンドに与える影響を、現
時点で予測することは困難である。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
通貨リスク
通貨リスクは、機能通貨以外の通貨のエクスポージャーの不利な値動きによりサブ・ファンドが被る潜在的損失を表す。
各クラスの投資有価証券はすべて、当該クラスの機能通貨建てであり、財政状態計算書および包括利益計算書が為替変動の
重大な影響を受けることはない。
金利リスク
かかるリスクは、金融商品の公正価値が市場の金利動向に起因して変動するリスクとして定義される。リスクは、公正価
値が金利環境の変化によって影響を受ける金融商品に生じる。
以下の表は、期／年度末現在の金利リスクに対するサブ・ファンドのエクスポージャーの概要である。契約上の価格改定
日または満期日のいずれか早い時期によって分類された、公正価値でのサブ・ファンドの資産および取引負債が含まれてい
る。
2022 年 6 月 30 日
1 か月未満 1 ～ 3 か月 4 ～ 6 か月 超
無利息 合計
米ドル 米ドル 米ドル 米ドル 米ドル
資産
376,818,044 376,818,044
定期預金を含む現預金
－ － －
27,105,150 27,105,150
未収債権
－ － －
損益を通じて公正価値で
510,061,153 1,201,023,347 1,711,084,500
－ －
測定する金融資産
886,879,197 1,201,023,347 27,105,150 2,115,007,694
－
資産合計
（買戻可能受益証券保有者に
帰属する純資産を除く）負債
4,889,258 4,889,258
－ － －
未払債務
4,889,258 4,889,258
－ － －
負債合計
886,879,197 1,201,023,347 N/A N/A
－
金利感度ギャップ合計
（ N/A ：該当なし）
2021 年 12 月 31 日
1 か月未満 1 ～ 3 か月 4 ～ 6 か月 超
無利息 合計
米ドル 米ドル 米ドル 米ドル 米ドル
資産
432,387,095 432,387,095
定期預金を含む現預金
－ － －
8,429,685 8,429,685
未収債権
－ － －
損益を通じて公正価値で
738,429,924 1,141,896,777 153,508,873 2,033,835,574
－
測定する金融資産
1,170,817,019 1,141,896,777 153,508,873 8,429,685 2,474,652,354
資産合計
（買戻可能受益証券保有者に
帰属する純資産を除く）負債
6,070,545 6,070,545
－ － －
未払債務
6,070,545 6,070,545
－ － －
負債合計
1,170,817,019 1,141,896,777 153,508,873 N/A N/A
金利感度ギャップ合計
（ N/A ：該当なし）
変動利付投資有価証券に関する受取金利を決定するためのベンチマーク・レートは、 サブ・ファンド については LIBOR
（ロンドン銀行間取引金利）に、特定のベーシス・ポイント（ bps ： 100 分の 1% ）を加えるか差引いたものに基づいている。
毎週の値洗い評価は、投資運用会社によって行われる。このテストとは別に、投資運用会社は、少なくとも週一回値洗い
評価を独自に行う。これには、イールド・カーブの変化に対して働く負荷テストが含まれる（現在投資運用会社は、並列利
益曲線の上昇を 25 ベーシス・ポイントおよび 50 ベーシス・ポイントに設定している。）。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
以下の表は、金利がマイナス 10 ベーシス・ポイントからプラス 50 ベーシス・ポイントの間で変動するユニット価格に影響
を及ぼす比率を表示している。
2022 年 6 月 30 日
+50bps +25bps +6.25bps -10bps
-0.05% -0.03% -0.01% 0.01%
US ドル・ポートフォリオ
（ +6.25 ベーシス・ポイントは買呼値に基づく価格付を提供）
2021 年 12 月 31 日
+50bps +25bps +6.25bps -10bps
-0.06% -0.03% -0.01% 0.01%
US ドル・ポートフォリオ
（ +6.25 ベーシス・ポイントは買呼値に基づく価格付を提供）
流動性リスク
流動性リスクは、ボラティリティが高い金融市場の混乱時に、サブ・ファンドがその投資の規模を合理的価格で早急に調
整できない可能性を表す。サブ・ファンドの資金は容易に換金可能な資産に投資され、オーバーナイトの現金残高として約
15% が留保されるが、その数値は資金流出が判明している場合および市場混乱の場合には増加される。投資顧問会社は、大
量買戻しの潜在性について情報を入手するために頻繁に販売会社と連絡を取る。市場の混乱時には、資産の現金化はさらに
困難になり、これが観察され監視され、必要な場合には、満期が短縮され、オーバーナイト・キャッシュが増加される。
管理会社は、サブ・ファンドに適用される週次の流動性基準値の遵守を確保するための慎重かつ厳格な流動性管理手続を
制定し、実施しかつ常時適用するものとする。週次の流動性基準値の遵守を確保するために、 1 週間満期の資産が、（ⅰ）当
該ポートフォリオの純資産価額の 30 ％を下回り、かつ、 1 取引日における一日の純買戻し額が 10 ％を超える場合、または、
（ⅱ）ファンドの純資産価額の 10 ％を下回る場合、管理会社は直ちに通知を受け、ＭＭＦ規則に基づき許容される一または
複数の措置を適用するかを決定するために、当該サブ・ファンドの受益者の利益に関して適切な措置を決定するための文書
化された評価を実施するものとする。
以下の流動性リスクの表は、期／年度末日現在の約定満期日までの残存期間に基づいてグループ分けをしたサブ・ファン
ドの金融資産の分析である。
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
18.05% 17.53%
現金
2 － 7 日 6.47% 1.82%
8 － 30 日 21.78% 23.55%
31 － 90 日 53.70% 50.87%
91 － 180 日 0.00% 6.23%
181 － 365 日 0.00% 0.00%
365 日超 0.00% 0.00%
0.00% 0.00%
未払金
すべての金融負債は、 1 か月以内に期限到来する。
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信用リスク
信用リスクは、取引相手方がサブ・ファンドに対し債務をその条件どおりに履行しなかった場合にサブ・ファンドが負う
こととなる損失によって測られる。サブ・ファンドは、取引相手方の信用リスクにさらされ、また決済不履行のリスクも
負っている。サブ・ファンドは、十分な経験、知識および信用度を有する有力な取引相手方のみを選別する。上場有価証券
の全取引は、承認されたブローカーを介して引渡し時に決済され／支払われる。売却有価証券の引渡しは、ブローカーが支
払を受領した時点でのみ行われるので、デフォルト・リスクは非常に少ないと考えられる。買付代金の支払は、ブローカー
が有価証券を受領した時点で行われる。オーバーナイト・デポジットに預託される現金はすべて、慎重に選定されたリスト
の銀行に預けられる。銀行の倒産または破産により、預金に関するサブ・ファンドの権利が妨げられるか制限されることが
ある。投資運用会社は、Ｓ＆Ｐグローバル社およびムーディーズ社により報告される、当該銀行の信用格付を監視する。
サブ・ファンドはまた、借り手が契約上の義務を履行しなかったことに起因する信用リスクにさらされている。サブ・
ファンドが投資する有価証券やその他の商品の発行者の信用が悪化し、当該有価証券や商品に対する投資金額または当該有
価証券や商品に対する支払い金額の一部またはすべてが損失につながらないという保証はない。
受託会社のエスエムティー・トラスティー（アイルランド）リミテッドは、その保管会社（「カストディアン」）として
三井住友信託銀行株式会社（ロンドン支店）を任命している。三井住友信託銀行株式会社（ロンドン支店）は、次に副保管
会社（「副保管会社」）としてブラウン・ブラザーズ・ハリマン・アンド・カンパニー（「 BBH 」）を任命している。 BBH
は、期末現在 A+ （ 2021 年 12 月 31 日： A+ ）のフィッチ社信用格付を得ている。サブ・ファンドの投資および現金は、キャッ
シュ・マネジメント・スウィープ（「 CMS 」）に現金が保管されていた場合を除き、期／年度末現在、副保管会社に保有さ
れていた。カストディアンまたは副保管会社の倒産または破産により、カストディアンまたは副保管会社に保管されている
投資債務証券に関するサブ・ファンドの権利が妨げられるか制限される可能性があった。サブ・ファンドの組入証券は、副
保管会社により別口座で保管された。したがって、副保管会社が破産または倒産した場合、サブ・ファンドの資産は分別管
理された。しかし、サブ・ファンドは、サブ・ファンドの現金に関し、副保管会社、 CMS 取引相手方または（カストディア
ンが利用する）預託会社の信用リスクにさらされていた。副保管会社、 CMS 取引相手方または（カストディアンが利用す
る）預託会社が破産または倒産した場合、サブ・ファンドは、サブ・ファンドの現金保有高に関し、これらの事業体の一般
債権者とみなされる可能性があった。
回収勘定に保有されるオーバーナイトの現金残高は、ポートフォリオに投資される前、または受益証券の買戻しに関連し
て受益者に支払われる前を含めて、キャッシュ・スウィープ・プログラム（以下「回収勘定キャッシュ・スウィープ・プロ
グラム」という。）の対象となる可能性があった。回収勘定キャッシュ・スウィープ・プログラムは、Ｓ＆Ｐグローバル
社、ムーディーズ社またはフィッチによる「 A 」以上の信用格付けを有する第三者であるカウンターパーティ（以下「回収
勘定キャッシュ・スウィープ・カウンターパーティ」という。）において保有される 1 つまたは複数の共同顧客口座に当該資
金を保管することが含まれていた。受益者は、回収勘定キャッシュ・スウィープ・プログラムの結果、回収勘定キャッ
シュ・スウィープ・カウンターパーティに対するカウンターパーティ・エクスポージャーをとることになる点に留意するべ
きであった。「回収勘定」とは、（ⅰ）投資者からサブ・ファンドに支払われる申込金の受領、ならびに（ⅱ）受益者への
買戻代金および／または分配金の払戻しのために使用された管理会社が運用する勘定をいう。
サブ・ファンドが取引している格付適格証券をすべて記載した投資ユニバースについては、記録がなされ、ムーディーズ
社またはＳ＆Ｐグローバル社による格付の変更を記録するために監視される。
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
Aaa 45.18% 39.98%
Aa1 28.15% 17.89%
Aa2 8.16% 19.55%
Aa3 1.44% 5.88%
A1 17.07% 16.70%
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
すべての投資有価証券は、購入時に、Ｓ＆Ｐグローバル・レーティング社による A1 および A2 ならびにムーディーズ・イン
ベスターズ・サービス社による P1 および P2 を含む、ひとつの格付け機関による最上位二つの短期格付けカテゴリー（サブ・
カテゴリーまたは相対的な順位を示す補整が存在する可能性がある。）のいずれかひとつに分類される。
以下の表は、サブ・ファンドが保有する有価証券の種類別百分率を表している。
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
18.05% 17.53%
現金
81.95% 81.92%
コマーシャル・ペーパー
0.00% 0.55%
債券
2022 年 6 月 30 日に終了した 6 か月間および 2021 年 12 月 31 日に終了した 年度の投資有価証券取引からの（損）益はすべて包括
利益計算書に計上されている。
5. 定期預金を含む現預金
現預金残高は、 CMS または別の金融機関に現金が保管されている場合を除き、副保管会社に保有されている。 CMS は、第
三者取引相手方が保有する一つまたは複数の共同顧客口座に現金を保管することが含まれる。 CMS の結果、ポートフォリオ
は CMS 取引相手方に対して取引相手方エクスポージャーを有する。現預金残高および定期預金は、上記の注記 4 に詳述され
ている。
サブ・ファンドは、未使用の米ドル建の要求払預金残高および未確定外貨建て要求払預金残高を、承認された金融商品の
一つである無制限のオーバーナイト・デポジット商品に投資するために副保管会社のキャッシュ・マネジメント・サービス
に申込むことを一定の限定された状況下で同意している。資金は、投資家からサブ・ファンドに拠出のため電信為替送金さ
れる場合、買戻資金がサブ・ファンドから電信為替送金される場合、または手数料がサブ・ファンドから公認の第三者ベン
ダーに支払われる場合、一時的に、また短期間のみその口座に保有される。
かかる預金は、預託機関の管轄地域における国内行為および当該通貨の管轄地域における国内行為を服することがあり、
凍結、押収もしくは減縮されることも含むが、それらに限定されるものではない。いかなる場合でも、預金が最終的に預託
される機関によってかかる商品に係る元利金支払に伴うリスクは、サブ・ファンドの勘定に専ら関するものである。すべて
の現金は、 CMS に現金が保管されている場合を除き、期／年度末現在副保管会社に保有されていた。
6. 未収債権
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
米ドル 米ドル
27,105,150 8,429,685
ファンド証券売却未収金
27,105,150 8,429,685
7. 未払債務
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
米ドル 米ドル
3,333,812 5,815,332
ファンド証券買戻未払金
未払報酬（注 9 ） 1,518,518 224,635
36,928 30,578
未払分配金
4,889,258 6,070,545
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
8. 期／ 年度中の買戻可能受益証券の発行および買戻し
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
（口数） （口数）
246,858,166,114 285,279,931,976
期首発行済受益証券
100,518,980,214 286,706,037,920
発行受益証券
(136,365,315,828) (325,127,803,782)
買戻受益証券
211,011,830,500 246,858,166,114
期末発行済受益証券
9. 報酬および費用
サブ・ファンドは、管理会社および受託会社に対して、合計してサブ・ファンドの純資産額の年率 1% を超えない額の報酬
を支払う。かかる報酬は日々発生し、各四半期末に後払いされる。管理報酬の中から投資運用会社に支払われる報酬は、
日々発生し四半期につき 2 回支払われる。投資運用会社は、投資顧問会社に対する報酬を支払う。代行協会員および販売会社
は、直接当該ポートフォリオの管理事務費用から現金支出費の払戻しを受ける。サブ・ファンドはまた、管理会社に対して
一切の管理事務費用の払戻しをする。
受託会社は、サブ・ファンドから副保管会社の報酬および立替金を含む支出経費の払戻しを受ける。
管理会社は、サブ・ファンドから受領した報酬から、投資運用会社、販売会社および代行協会員の報酬を支払う。
期／年度末現在の未払報酬は、以下のとおりである。
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
米ドル 米ドル
106,993 4,681
投資運用報酬
64,853 4,760
管理事務報酬
84,121 5,091
副保管報酬
34,826 2,553
受託会社報酬
997,732 78,721
販売会社報酬および代行協会員報酬
14,870 29,080
監査報酬
215,123 99,749
その他の費用
1,518,518 224,635
10. 利害関係者間取引
通常の取引で生じた以外に利害関係者とのいかなる取引も存在しなかった。管理事務代行会社、受託会社、投資運用会
社、投資顧問会社および販売会社／代行協会員は、 FRS102 の下で利害関係者であるとみなされる。当期中に利害関係者に支
払われた報酬は、包括利益計算書上に開示されている。期／年度末現在の利害関係者への未払金額は、注記 9 に開示されてい
る。
中央銀行の AIF ルールブックの要件に準拠して、管理会社、受託会社、投資運用会社、または代理人もしくはグループ会
社（「関係会社」）によってダイワ外貨ＭＭＦと行われる取引はすべて、対等当事者間取引のように遂行され、受益者の最
善の利益に適うものでなければならない。管理会社は、上記に示した責務が関係会社とのすべての取引に適用されることが
確保されるために（文書化された手順で証明される）取決めが存在し、当期中に締結された関係会社との取引がその責務を
遵守していることに満足している。
2022 年 6 月 30 日に終了した 期間末のダイワ外貨ＭＭＦの取引評価日現在の受益証券保有者に帰属する純資産の 20% 以上を保
有する投資家の数は 2 名（ 2021 年 12 月 31 日： 2 名）である。この数字には、日本における販売会社である大和証券株式会社が
含まれている。
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11. 純資産の推移
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 6 月 30 日
US ドル・ポートフォリオ
2,110,118,436 2,468,581,809 2,713,779,057
純資産額（米ドル）
211,011,830,500 246,858,166,114 271,377,890,789
受益証券数（口）
1 口当たり純資産価格（米ドル） 0.01 0.01 0.01
12. 税金
現行法および慣行に従って、ダイワ外貨ＭＭＦは、 1997 年 租税統合法（改正済）の第 739 条 B に定義される投資信託として
適格性を有している。ダイワ外貨ＭＭＦは、その収益またはキャピタル・ゲインに対してアイルランドの税金を課せられる
ことがない。しかし、ダイワ外貨ＭＭＦに「課税対象事由」が発生した場合には、アイルランドの税金が課せられる。課税
対象事由には、受益者への分配金の支払または受益証券の換金、償還、消却、譲渡もしくは受益証券の購入から 8 年 経過した
時点で受益証券を保有していたために生じるアイルランド税の目的によるみなし処分が含まれる。アイルランド免税投資家
（ 1997 年 租税統合法（改正済）の第 739 条 D に概説される。）、またはアイルランド非居住者で課税対象事由発生時に税法上
アイルランドに通常居住していない受益者に関しては、課税対象事由についてダイワ外貨ＭＭＦに税金は生じない。ただ
し、それぞれの場合に、 1997 年 租税統合法（改正済）のスケジュール 2B に基づき必要な署名入り法定申告書が、ダイワ外貨
ＭＭＦによって保持されなければならない。ダイワ外貨ＭＭＦが受領するキャピタル・ゲイン、配当金およびクーポン利息
には、投資国が徴税する源泉税が課せられることがあり、かかる税金はダイワ外貨ＭＭＦまたは受益者に還付されない。
13. ソフト・コミッション協定
サブ・ファンドは、いかなるソフト・コミッション協定も締結していない。
14. 後発事象
2022 年 6 月 30 日後 2022 年 8 月 23 日までの間に、サブ・ファンドにおいて 600,665,121 米ドルの受益証券が発行され、
515,962,480 米ドルの受益証券が買い戻された。
本財務書類の発行日現在、 COVID19 による混乱がいつまで続くのかおよび世界市場への影響は、依然として不確実であ
る。
2021 年 9 月 にブラウン・ブラザーズ・ハリマン・アンド・カンパニー（「 BBH 」）は、ステート・ストリート・コーポ
レーション（「ステート・ストリート」）と契約を締結し、 BBH のインベスター・サービス部門（保管業務、ファンド会計
および管理事務、名義書換機関、受託業務、為替ならびに有価証券貸付業務を含む。）をステート・ストリートに売却する
予定であることを公表した。かかる取引は、一般的なクロージング条件の成就および規制当局の許認可を条件として、 2022
年 中に完了する予定である。
当期末後から本財務書類が承認された日までに、財務書類上で開示を要求されるその他の事象は発生しなかった。
15. 比較数値
包括利益計算書、買戻可能受益証券保有者に帰属する純資産の変動計算書および対応する注記における比較数値は、 2021
年 6 月 30 日に終了した 6 か月間のものである。財政状態計算書および対応する注記における比較数値は、ファンドの前会計年
度末である 2021 年 12 月 31 日現在のものである。
16. 財務書類の承認
財務書類は、管理会社の取締役会により、 2022 年 8 月 23 日に承認された。
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(2) 投資有価証券明細表等
ダイワ外貨ＭＭＦ
US ドル・ポートフォリオ
投資有価証券明細表
2022 年６月30日
純資産
公正価額
比率 ( % )
名目保有高 （米ドル）
債務証券
オーストラリア (2021 年 12 月 31 日： 4.21%)
Export Finance and Insurance Corp 0.90% 11-Jul-22 25,000,000 24,993,769 1.19
Export Finance and Insurance Corp 1.25% 03-Aug-22 15,000,000 14,982,860 0.71
9,980,552 0.47
Export Finance and Insurance Corp 1.80% 09-Aug-22 10,000,000
49,957,181 2.37
オーストリア (2021 年 12 月 31 日： 1.46%)
Austria Republic of 0.95% 19-Jul-22 40,000,000 39,981,046 1.90
24,985,593 1.18
Austria Republic of 1.04% 21-Jul-22 25,000,000
64,966,639 3.08
カナダ (2021 年 12 月 31 日： 0.81%)
－ － －
フィンランド (2021 年 12 月 31 日： 4.70%)
Municipalty Finance Plc 1.14% 11-Jul-22 25,000,000 24,992,099 1.18
Municipalty Finance Plc 1.27% 09-Aug-22 30,000,000 29,958,858 1.42
49,928,569 2.37
Municipalty Finance Plc 1.29% 10-Aug-22 50,000,000
104,879,526 4.97
フランス (2021 年 12 月 31 日： 18.70%)
Acoss (Agence Central) 1.17% 11-Jul-22 30,000,000 29,990,237 1.42
Acoss (Agence Central) 1.21% 19-Jul-22 35,000,000 34,978,870 1.66
Acoss (Agence Central) 1.29% 02-Aug-22 30,000,000 29,965,545 1.42
Caisse Des Depos ET Consignations 0.81% 01-Jul-22 25,000,000 25,000,000 1.18
29,949,570 1.42
Caisse Des Depos ET Consignations 1.32% 16-Aug-22 30,000,000
149,884,222 7.10
ドイツ (2021 年 12 月 31 日： 30.44%)
Erste Abwicklungsanst 1.06% 22-Jul-22 30,000,000 29,981,499 1.42
Erste Abwicklungsanst 1.43% 30-Aug-22 30,000,000 29,928,769 1.42
Erste Abwicklungsanst 1.42% 31-Aug-22 20,000,000 19,952,052 0.95
Erste Abwicklungsanst 1.60% 09-Sep-22 25,000,000 24,922,539 1.18
FMS Wertmanagement 0.63% 05-Jul-22 20,000,000 19,998,614 0.95
FMS Wertmanagement 1.39% 26-Aug-22 20,000,000 19,957,063 0.95
KFW 0.62% 01-Jul-22 30,000,000 30,000,000 1.42
KFW 0.80% 11-Jul-22 35,000,000 34,992,195 1.66
KFW 1.20% 25-Jul-22 35,000,000 34,972,057 1.66
KFW 1.15% 28-Jul-22 30,000,000 29,974,200 1.42
KFW 1.72% 15-Sep-22 30,000,000 29,891,857 1.42
Landeskreditbk Baden-Wuertt Foerdbank 1.81% 16-Aug-22 25,000,000 24,942,357 1.18
Landeskreditbk Baden-Wuertt Foerdbank 1.39% 22-Aug-22 40,000,000 39,919,979 1.89
Landeskreditbk Baden-Wuertt Foerdbank 1.45% 09-Sep-22 50,000,000 49,859,723 2.36
Landeskreditbk Baden-Wuertt Foerdbank 2.03% 22-Sep-22 40,000,000 39,813,755 1.89
Landwirtschaft Rentenbank 1.31% 16-Aug-22 30,000,000 29,949,760 1.42
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純資産
公正価額
比率 ( % )
名目保有高 （米ドル）
債務証券 （続き）
ドイツ (2021 年 12 月 31 日： 30.44%) （続き）
Landwirtschaft Rentenbank 1.36% 18-Aug-22 30,000,000 29,945,987 1.42
Landwirtschaft Rentenbank 1.88% 22-Aug-22 40,000,000 39,891,895 1.89
Landwirtschaft Rentenbank 1.39% 23-Aug-22 35,000,000 34,928,425 1.66
Landwirtschaft Rentenbank 1.41% 25-Aug-22 35,000,000 34,925,141 1.65
NRW Bank 0.89% 25-Jul-22 25,000,000 24,985,212 1.18
NRW Bank 1.30% 09-Aug-22 40,000,000 39,943,853 1.89
NRW Bank 1.40% 24-Aug-22 15,000,000 14,968,612 0.71
NRW Bank 1.47% 13-Sep-22 25,000,000 24,924,836 1.18
Saxony-Anhalt 1.51% 12-Sep-22 30,000,000 29,908,201 1.42
19,896,672 0.94
Saxony-Anhalt 2.13% 27-Sep-22 20,000,000
783,375,253 37.13
オランダ (2021 年 12 月 31 日： 0.00%)
39,969,262 1.89
Bank Nederlandse Gemeenten 1.15% 25-Jul-22 40,000,000
39,969,262 1.89
ニュージーランド (2021 年 12 月 31 日： 1.62%)
New Zealand Government 0.80% 05-Jul-22 30,000,000 29,997,339 1.42
39,941,389 1.89
New Zealand Government 1.26% 12-Aug-22 40,000,000
69,938,728 3.31
フィリピン (2021 年 12 月 31 日： 0.00%)
Asian Development Bank 1.28% 07-Jul-22 30,000,000 29,993,605 1.42
Asian Development Bank 1.68% 02-Aug-22 50,000,000 49,925,452 2.37
49,773,381 2.36
Asian Development Bank 2.00% 21-Sep-22 50,000,000
129,692,438 6.15
国際機関 (2021 年 12 月 31 日： 8.17%)
Council of Europe Development Bank 1.45% 01-Sep-22 25,000,000 24,937,800 1.18
Council of Europe Development Bank 2.03% 22-Sep-22 35,000,000 34,837,036 1.65
Council of Europe Development Bank 2.13% 27-Sep-22 25,000,000 24,870,538 1.18
Eurofima 1.47% 15-Aug-22 32,000,000 31,941,348 1.51
41,896,483 1.99
Eurofima 1.46% 31-Aug-22 42,000,000
158,483,205 7.51
スウェーデン (2021 年 12 月 31 日： 6.40%)
City of Gothenburg 1.85% 18-Aug-22 50,000,000 49,877,033 2.37
City of Gothenburg 1.61% 15-Sep-22 30,000,000 29,898,474 1.42
Kommunivest I Sverige AB 1.10% 12-Aug-22 25,000,000 24,968,036 1.18
24,964,924 1.18
Kommunivest I Sverige AB 0.81% 02-Sep-22 25,000,000
129,708,467 6.15
イギリス (2021 年 12 月 31 日： 5.87%)
29,954,023 1.42
Bank of England 1.23% 15-Aug-22 30,000,000
29,954,023 1.42
1,710,808,944 81.08
債務証券
275,556 0.01
クーポン未収利息 (2021 年 12 月 31 日： 0.01%)
1,711,084,500 81.09
債務証券合計 (2021 年 12 月 31 日： 82.39%)
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ダイワ外貨ＭＭＦ
US ドル・ポートフォリオ
組入証券変動明細表
2022 年６月30日
名目取得高 名目売却高
Acoss (Agence Central) 0.18% 13-Apr-22 50,000,000
―
Asian Development Bank 0.25% 09-May-22 40,000,000
―
Asian Development Bank 1.68% 02-Aug-22 50,000,000
―
Asian Development Bank 2% 21-Sep-22 50,000,000
―
Austria Republic of 0.43% 23-May-22 50,000,000
―
Bank Nederlandse Gemeenten 0.38% 27-Apr-22 50,000,000
―
Bank Nederlandse Gemeenten 1.15% 25-Jul-22 40,000,000
―
Banque et Caisse d ’ Epargne de I’ Etat 0.39% 21-Jun-22 50,000,000
―
Caisse Des Depos ET Consignations 0.79% 28-Jun-22 50,000,000
―
City of Gothenburg 0.21% 22-Apr-22 50,000,000
―
City of Gothenburg 0.85% 17-Jun-22 50,000,000
―
City of Gothenburg 1.85% 18-Aug-22 50,000,000
―
Council of Europe Development Bank 0.70% 22-Jun-22 40,000,000
―
Erste Abwicklungsanst 0.25% 11-May-22 50,000,000
―
Eurofima 1.46% 31-Aug-22 42,000,000
―
FMS Wertmanagement 0.67% 10-Jun-22 40,000,000
―
Landeskreditbk Baden-Wuertt Foerdbank 1.45% 09-Sep-22 50,000,000
―
Municipalty Finance Plc 0.16% 09-May-22 50,000,000
―
Municipalty Finance Plc 0.27% 10-May-22 50,000,000
―
Municipalty Finance Plc 1.29% 10-Aug-22 50,000,000
―
上記の表は、アイルランド中央銀行によって要求される、当期中の投資有価証券の変動計算書を表示する。同表は、当期中に
おける取得有価証券の上位 20 銘柄を表示している。同表は、期首現在保有高および期末現在保有高間の調整について表示する
ものではない。
注：当期において投資有価証券の売却は行われなかった。すべての投資有価証券は通常の商取引において満期を迎える。
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４ 管理会社の概況
(1) 資本金の額
授権株式資本は、１株当たり１スターリング・ポンドの普通スターリング・ポンド株式40万株および１株当
たり１ユーロの普通ユーロ株式１億株である。2022年７月末日現在、払込済株式資本は、40万スターリング・
ポンド(約6,554万円)および6,250万ユーロ(約85億7,813万円)である。
(注) スターリング・ポンド(以下「英ポンド」という。)およびユーロの円貨換算は、2022年７月29日現在の株式会社三
菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値(１英ポンド＝163.86円、１ユーロ＝137.25円)による。以下同じ。
(2) 事業の内容及び営業の状況
管理会社は、投資信託の管理を行うことを主たる目的とする。また、管理会社は、アイルランド中央銀行に
よりオルタナティブ投資ファンド運用会社として認可されている。ダイワ外貨MMFおよび受益者に代わり、組
入証券の購入、売却、申込みおよび交換ならびにダイワ外貨MMFの資産に直接または間接に付随する権利の行
使を含む管理運用業務を行う。管理会社は、ポートフォリオの資産の投資について管理会社に運用業務を提供
する投資運用会社としてダイワ・アセット・マネジメント(ヨーロッパ)リミテッドを任命している。
管理会社は、信託証書の終了まで、管理会社として行為するものとするが、アイルランド中央銀行が承認す
る他の会社のために辞任する権利を有する。(ⅰ)管理会社が清算手続(受託会社により予め書面をもって承認
される条件に従って組織変更または合併の目的で行う任意清算を除き)に入った場合、または管理会社の資産
に管財人が選任された場合、または(ⅱ)十分な理由に基づき受託会社が管理会社の変更が受益者の利益にとっ
て好ましいという意見を書面をもって述べた場合、または(ⅲ)受益者が特別決議をもって管理会社が退任すべ
き旨を決定した場合、受託会社は、(ⅰ)の場合には直ちに、(ⅱ)および(ⅲ)の場合は３か月経過後、(アイル
ランド中央銀行の承認に基づき)後任の管理会社を任命するが、信託証書を終了し、ダイワ外貨MMFを解散する
こともできる。アイルランド中央銀行は、管理会社を、退任させるかまたは交替させることができる。管理会
社は、自己の故意による違法行為または過失についてのみ責任を負い、それ以外の場合は、信託証書に基づき
管理会社が行う活動の結果生じる損失について、受託会社、ダイワ外貨MMFまたは受益者に対し責任を負わな
い。特に、管理会社は、投資運用会社またはその投資顧問会社の助言により善意により行うことについて責任
を負わない。管理会社は、管理会社がその職務の適切な遂行において、(管理会社の過失または故意による違
法行為を理由とする場合は別として)管理会社が被る一切の行為、実費、請求、損失、損害および費用につい
てダイワ外貨MMFに対し、賠償責任を負わない。
管理会社の取締役は、本書中の情報に対して責任を負う。取締役の知りまたは信じる限りにおいて、本書中
の情報は事実に基づくものであり、かかる情報の意味に影響を与え得る事項は省略されていない(取締役はこ
れらの点が確保されるよう、あらゆる合理的な注意を払う。)。取締役はこれに従った責任を負う。
信託証書は、アイルランド中央銀行の承認に基づき、管理会社が、管理会社の職務を他の当事者に委託する
ことを許容している。管理会社は、日本における販売会社をダイワ外貨MMFの販売会社として任命している。
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また、管理会社はファンドの管理事務の業務および機能も担う。管理会社は、信託証書に基づき、ファンド
の投資目的および投資方針を考慮した上で、ファンドの一般的な管理運用業務および2013年欧州連合(オルタ
ナティブ投資ファンド運用会社)規則(2013年法律第257号)の確実な遵守(投資対象および投資方針を考慮しな
がら、ポートフォリオの資産の投資および再投資を含む。)につき責任を負う。管理会社は、投資運用契約に
従い、ポートフォリオに関するポートフォリオ運用機能およびリスク管理機能の一部を、投資運用会社に委託
した。
管理会社は、法律上および営業上、投資運用会社から独立しており、かかる委託を受けた者らと管理会社の
間にはいかなる関係も存在しない。
管理会社は、その意思決定手続および組織構造がファンドの受益者を確実に公平に取り扱うよう確保する。
受益者の公平な取扱い
管理会社は、その全ての決定において、ファンドの受益者を公平に取り扱うよう確保し、また、管理会社が
一または複数の受益者を優先的に取り扱うことが、他の受益者に全体的に重大な不利益を生じさせないよう確
保するものとする。
管理会社は、ファンドの投資方針、流動性特性および買戻方針の一貫性の確保に努める。ファンドの投資方
針、流動性特性および買戻方針は、受益者が全受益者の公平な取扱いに沿う方法で、かつ、ファンドの買戻方
針および義務に従って自己の投資対象を買い戻す能力を有する場合に、一貫しているとみなされる。投資方
針、流動性特性および買戻方針の一貫性の評価において、管理会社は、かかる買戻しが原資産価格またはファ
ンドの個別資産のスプレッドに及ぼしうる影響につき考慮するものとする。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
2022年７月末日現在、管理会社は、ダイワ外貨MMFを含むアイルランド籍契約型投資信託５本(純資産総額：
2,143,678,408.39米ドル、123,620,746,098円および1,799,921,211.53ノルウェー・クローネ)の管理および運
用を行っている。
設立国 基本的性格 ファンドの本数 純資産総額
アイルランド ＭＭＦ １ 2,026,467,052.44 米ドル
117,211,355.95 米ドル
アイルランド その他 ４ 123,620,746,098 円
1,799,921,211.53 ノルウェー・クローネ
(3) その他
本書提出前６か月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を与えた事および与えることが予想
される事実はない。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
(2) その他の訂正
訂正箇所は下線で示します。
表紙
＜訂正前＞
（前 略）
届出の対象とした募集外国投資信託受益証券の金額
USドル・ポートフォリオ
100億アメリカ合衆国ドル(約１兆 2,886 億円)を上限とす
る。
(注) アメリカ合衆国ドル(以下「米ドル」という。)の円貨換算
は、2022年 ４月28日 現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電
信売買相場の仲値(１米ドル＝ 128.86 円)による。
（後 略）
＜訂正後＞
（前 略）
届出の対象とした募集外国投資信託受益証券の金額
USドル・ポートフォリオ
100億アメリカ合衆国ドル(約１兆 3,461 億円)を上限とす
る。
(注) アメリカ合衆国ドル(以下「米ドル」という。)の円貨換算
は、2022年 ７月29日 現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電
信売買相場の仲値(１米ドル＝ 134.61 円)による。
（後 略）
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第一部 証券情報
(3) 発行（売出）価額の総額
＜訂正前＞
USドル・ポートフォリオ
100億米ドル(約１兆 2,886 億円)を上限とする。
(注１) 米ドルの円貨換算は、便宜上2022年 ４月28日 現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値(１米ドル
＝ 128.86 円)による。
（後 略）
＜訂正後＞
USドル・ポートフォリオ
100億米ドル(約１兆 3,461 億円)を上限とする。
(注１) 米ドルの円貨換算は、便宜上2022年 ７月29日 現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値(１米ドル
＝ 134.61 円)による。
（後 略）
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第二部 ファンド情報
第１ ファンドの状況
１ ファンドの性格
(3) ファンドの仕組み
③ 管理会社の概況
(ホ)大株主の状況
＜訂正前＞
(2022年 ４ 月末日現在)
名称 住所 所有株式数 比率
アイルランド共和国、ダブリン２、ハー
普通英ポンド株式
スミトモ・ミツイ・トラスト(アイル
コート・ロード、ハーコート・センター、
400,000株
ランド)リミテッド
ブロック５
および 100％
(Sumitomo Mitsui Trust (Ireland)
(Block 5, Harcourt Centre, Harcourt
普通ユーロ株式
Limited)
Road, Dublin 2, Ireland) 62,500,000株
＜訂正後＞
(2022年 ７ 月末日現在)
名称 住所 所有株式数 比率
アイルランド共和国、ダブリン２、ハー
普通英ポンド株式
スミトモ・ミツイ・トラスト(アイル
コート・ロード、ハーコート・センター、
400,000株
ランド)リミテッド
ブロック５
および 100％
(Sumitomo Mitsui Trust (Ireland)
(Block 5, Harcourt Centre, Harcourt
普通ユーロ株式
Limited)
Road, Dublin 2, Ireland) 62,500,000株
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３ 投資リスク
③ リスクに関する参考情報
以下の内容に更新されます。
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