クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク 半期報告書

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                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
     【表紙】

     【提出書類】                      半期報告書
     【提出先】                      関東財務局長
     【提出日】                      2022年9月16日
     【中間会計期間】                      自　2022年1月1日　至　2022年6月30日
     【会社名】                      クレディ・アグリコル・コーポレート
                           ・アンド・インベストメント・バンク
                           (Crédit     Agricole     Corporate      and  Investment      Bank)
     【代表者の役職氏名】                      マネージング・ディレクター・グローバル・マーケッツ
                           ・ディビジョン
                           (Managing      Director     Global    Markets     Division)
                           藤　崎　順　也
     【本店の所在の場所】                      フランス国、モンルージュ・セデックス、92547                         CS  70052
                           レ・ゼタジュニ広場           12番地
                           (12,   place   des  Etats-Unis      CS  70052
                           92547   Montrouge      Cedex
                           France)
     【代理人の氏名又は名称】                      弁護士　　福　田　直　邦
     【代理人の住所又は所在地】                      東京都千代田区大手町一丁目1番1号
                           大手町パークビルディング
                           アンダーソン・毛利・友常法律事務所外国法共同事業
     【電話番号】                      03-6775-1000
     【事務連絡者氏名】                      弁護士　　岡　田　春　奈
                           弁護士　　田　村　将　人
                           弁護士　      原　口　夕梨花
                           弁護士　　山　本　拓　歩
     【連絡場所】                      東京都千代田区大手町一丁目1番1号
                           大手町パークビルディング
                           アンダーソン・毛利・友常法律事務所外国法共同事業
     【電話番号】                      03-6775-1453
                           03-6775-1552
                           03-6775-1652
                           03-6775-1745
     【縦覧に供する場所】                      該当事項なし
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    第一部      【企業情報】

     (注1)   別段の記載がある場合を除き、本書に記載の「ユーロ」、「                            € 」または「EUR」は欧州経済通貨同盟に参加してい

         る欧州連合（以下「EU」という。）の加盟国の統一通貨を、「米ドル」または「USD」はアメリカ合衆国の法定通
         貨を、「円」は日本国の法定通貨を指すものとする。本書において、別段の記載がある場合を除き、便宜上記載
         されている日本円への換算は、1ユーロ＝135.24円の換算率（2022年8月16日現在の株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対
         顧客電信直物売買相場仲値）により計算されている。
     (注2)   本書において、別段の記載がある場合または文脈上別段の解釈がなされる場合を除き、「当社」、「当行」、
         「クレディ・アグリコル・CIB」および「CACIB」は、クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベス
         トメント・バンクを、「クレディ・アグリコル・CIB・グループ」はクレディ・アグリコル・CIB・エス・エーな
         らびにその支社および子会社を、「クレディ・アグリコル・エス・エー・グループ」はクレディ・アグリコル・
         エス・エーおよびその連結子会社を指す。さらに、「クレディ・アグリコル・グループ」は、クレディ・アグリ
         コル・エス・エー・グループ、地域銀行および地方金庫ならびにその子会社を指す。「当行グループ」は、ほと
         んどの場合「クレディ・アグリコル・グループ」を、その他の場合には「クレディ・アグリコル・CIB・グルー
         プ」を指す。
     　　　本書において、「CIB」または「コーポレート・アンド・インベストメント・バンク」は、クレディ・アグリコ
         ル・CIBの主要事業部門を意味し、主要事業部門にはファイナンス事業ならびにキャピタル・マーケッツおよび投
         資銀行事業を含む。
     (注3)   本書中の表で計数が四捨五入されている場合、合計は計数の総和と必ずしも一致しない。
    第１    【本国における法制等の概要】

    １  【会社制度等の概要】

       2022年5月2日付で提出した有価証券報告書（以下「2021年有価証券報告書」という。）の「提出会社の属
      する国・州等における会社制度」および「提出会社の定款等に規定する制度」に記載された事項について、
      以下の通り、下線部（変更または追加情報）を除き、当該半期中に重要な変更はない。
       （１）【提出会社の属する国・州等における会社制度】
                               （中略）

       クレディ・アグリコル・CIBは、2020年1月に更新されたAFEP-MEDEFコーポレート・ガバナンス・コードの

      勧告も自主的に参照しており、フランス商法第L.22-10-10条に従い、除外された条項を説明しなければなら
      ない。
                               （中略）
       取締役会および最高経営責任者
       クレディ・アグリコル・CIBの定款において、通常株主総会にて指名された取締役の任期は3年間であるこ
      とが規定されている。
                               （中略）
       取締役会は当社の活動の方向性を決定し、                      特に  その活動に関する社会および環境問題を考慮し、当社の企

     業利益（フランス語では「              intérêt     social   」）に従ってそれが実行されることを確実にする                         （詳細について
     は、フランス商法第L.225-35条を参照。）                      。取締役会はまた、定款に提示されている場合、フランス民法第
     1835条に基づき定義される当社の存在理由（                       raison    d’être    ）も考慮する。かかる存在理由はクレディ・ア
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     グリコル・CIBの定款には記載されていない。取締役会は、株主総会に明示的に与えられた権限に従い、また
     会社の目的の範囲内で当社の適切な運営に関するすべての問題を取り扱い、当社に関する事項を協議によっ
     て 決定する。取締役会はその任務の遂行に必要なすべての書類および情報を与えられる。
                               （中略）

       取締役会の構成員への報酬

       取締役会の構成員に対する報酬は、通常株主総会において年額で決定される。その取締役間での配分は取
     締役会により決定される。(フランス商法第L.225-45条）。
       株式に付与された権利

     (e)  清算
                               （中略）

        透明性／企業に関する開示

        フランスにおいて法人格を有するまたは登録されている特定の基準を満たす企業                                         は 、当該企業がリスク
       を適切に認識し、人権および基本的自由の重大な侵害、リスクならびに健康および安全ならびに環境への
       危害を阻止するために取る合理的措置を含む警戒計画（                            plan   de  vigilance     ）を設けることを         義務付けられ
       ている。その効果的な実施に関する報告書は公開されており、フランス商法第L.225-100-I条第2項に記載
       されている経営報告書に含まれる。
                               （中略）

       （２）【提出会社の定款等に規定する制度】

     (c)  Censeurs     、無議決権取締役／取締役会の諮問委員                    （第17条）
        会長の提案により、取締役会は1名以上の                     無議決権取締役        （ censeur    ）を選任することができる。
        会議通知は      無議決権取締役        に対し行われるものとし、              無議決権取締役        は顧問の立場で取締役会に参加す
       る。
                               （後略）

    ２  【外国為替管理制度】

       2021年有価証券報告書に記載された事項について、当該半期中に重要な変更はない。
    ３  【課税上の取扱い】

       2021年有価証券報告書に記載された事項について、当該半期中に重要な変更はない。
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    第２    【企業の概況】
    １  【主要な経営指標等の推移】

     （単位：百万ユーロ

                2022年6月30日        2021年12月31日         2021年6月30日         2020年12月31日          2020年6月30日
     または％）
     資産合計             681,546         599,721         595,835         593,890         631,396
     顧客に対する貸出金
                  174,661         165,830         147,385         142,000         153,339
     および債権
     顧客に対する債務             169,435         159,578         150,356         149,084         153,449
     株主持分              27,584         26,520         25,534         22,606         22,983
                  17.25％         17.98％         17.48％         16.14％         15.22％
                 （段階適用）         （段階適用）       （CRRⅡ段階適用）         （CRDⅣ段階適用）         （CRDⅣ段階適用）
     ティア1比率
                  17.04％         17.47％         16.96％         15.38％         14.51％
                 （完全実施）         （完全実施）       （CRRⅡ完全実施）         （CRDⅣ完全実施）         （CRDⅣ完全実施）
     （単位：

                2022年6月30日        2021年12月31日         2021年6月30日         2020年12月31日          2020年6月30日
     百万ユーロ）
     収益             3,511         5,913         3,019         5,934         3,092
     営業総利益             1,310         2,218         1,044         2,435         1,223
     営業利益             1,110         2,164         1,006         1,579          727
     税引前利益             1,108         2,125          969        1,583          731
     当期純利益－
                   866        1,691          789        1,341          672
     当行グループの持分
    ２  【事業の内容】

       2021年有価証券報告書に記載された事項について、当該半期中に重要な変更はない。
    ３  【関係会社の状況】

       クレディ・アグリコル・CIB・グループの関連当事者には、完全連結または持分法適用会社であるクレ
      ディ・アグリコル・グループの会社およびクレディ・アグリコル・CIB・グループの会社ならびにクレ
      ディ・アグリコル・CIB・グループの経営幹部が含まれる。
       クレディ・アグリコル・グループとの関係

       クレディ・アグリコル・CIB・グループと、クレディ・アグリコル・CIB・グループ以外のクレディ・アグ
      リコル・グループとの間で行われた取引を示すオンバランスシート額およびオフバランスシート額の要約
      は、下表の通りである。
     残高（単位：百万ユーロ）                                              2022年6月30日

     資産
     貸出金および預け金                                                    23,485
     売買目的保有デリバティブ金融商品                                                    28,879
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     流動資産および繰延税金資産                                                      42
     負債
     預金および借入金                                                    47,212
     売買目的保有デリバティブ金融商品                                                    31,736
     劣後債務                                                     4,157
     優先株式                                                       -
     流動資産および繰延税金資産                                                      75
     融資および保証コミットメント
     供与されたその他の保証                                                      825
     受領したカウンター保証                                                     4,084
     受領したその他の保証                                                       -
     受け入れたリファイナンス契約                                                       -
       預け金および未決済勘定の残高は、クレディ・アグリコル・CIBとクレディ・アグリコル・グループ間の

      キャッシュ・フローを表している。
       売買目的保有デリバティブは、主にクレディ・アグリコル・グループの金利リスクのヘッジ取引であり、
      クレディ・アグリコル・CIBが市場との関係を確保している。
       1996年12月27日以降クレディ・アグリコル・グループが所有しているクレディ・アグリコル・CIB、およ
      びその一部の子会社は、クレディ・アグリコル・エス・エーが形成した連結納税グループの一員となってい
      る。
       このため、クレディ・アグリコル・エス・エーは、クレディ・アグリコル・CIBの下位グループに対し
      て、クレディ・アグリコル・グループの課税所得から潜在的に控除可能な税務上の欠損金について補償を
      行っている。
       クレディ・アグリコル・CIB・グループの連結会社間の関係

       連結会社間取引は、全額消去している。
       連結会社と持分法適用会社との間の当期間末現在の残高は、当行グループの連結財務諸表上消去していな
      い。
       2022年6月30日現在、クレディ・アグリコル・CIB・グループの事業体と、その関連会社であるUBAF間で消
      去されていない貸借対照表上およびオフバランスシートの残高は、以下の通りであった。
     残高（単位：百万ユーロ）                                              2022年6月30日

     資産
     貸出金および預け金                                                      11
     売買目的保有デリバティブ金融商品                                                      19
     負債
     預金および借入金                                                       -
     売買目的保有デリバティブ金融商品                                                       2
     融資および保証コミットメント
     供与されたその他の保証                                                      44
     受領したカウンター保証                                                       -
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    ４  【従業員の状況】

       当社は、当該半期末日時点における従業員数を開示していない。2021年12月31日現在、当行グループにて
     雇用されている常勤従業員は12,003名であった。
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    第３    【事業の状況】

    １  【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

       下記「２　事業等のリスク」を参照。
    ２  【事業等のリスク】

       下記事項以外は、2021年有価証券報告書に記載された事項について、当該半期中に重要な変更はない。
    －リスク要因－

     本項には、「第一部　企業情報　第３　事業の状況　２　事業等のリスク　リスク要因」に関連する2022年
     上半期に発生した主な動向を記載している。これらの進展は以下の太字で示されている。
     ■信用リスク

     クレディ・アグリコル・CIBは、企業および金融機関等の取引相手先に対する信用リスクに晒されている。
       クレディ・アグリコル・CIBは、企業および金融機関等の取引相手先に関連する信用リスクに晒されてい
     る。信用リスクは、取引相手先がその義務を履行することができず、当行の記録においてこれらの義務の帳
     簿価格がプラスである場合に、クレディ・アグリコル・CIBの連結計算書類に影響する。取引相手先は銀行で
     ある場合もあるが、金融機関、および事業法人もしくは営利企業、政府およびその様々な事業体または投資
     ファンドである場合もある。取引相手先の債務不履行の水準が、近年の過去最低の水準に対して上昇する場
     合がある。クレディ・アグリコル・CIBは、生じる可能性のある貸倒債権および貸倒懸念債権について多額の
     費用および引当金を計上しなければならず、これがその収益性に影響する可能性がある。これらの引当金
     は、損益勘定の「リスク費用」会計項目に計上されている。クレディ・アグリコルCIBの規定水準は、過去の
     損失データ、融資の件数、種類および満期、経済動向ならびにその他融資回収の観点に関連する要因に応じ
     て設定された。リスク費用には、不良債権の両方の費用が含まれ（IFRS第9号に基づくECLステージ3）、信用
     リスクはまた、取引相手先のリスクプロファイルにおける重大な悪化のリスクも含む（IFRS第9号に基づく
     ECLステージ1および2）。
       企業に関して、借入人の信用の質は、主として経済の不透明感の高まりおよび特定の分野においては経済
     大国の取引方針に伴うリスクにより、悪化する可能性がある。かかるリスクは、最近の慣行により深刻化す
     る可能性があり、これにより貸出機関はローン契約における誓約の保護レベルを下げ、貸手が資産を保護
     し、不払リスクを抑えるために早い段階で介入することがより困難になっている。                                          衛生危機に対して特に脆
     弱と思われる部門については、2021年に既に観測されたカウンターパーティー・リスク特性は2022年上半期
     も引き続き悪化した。ロシア・ウクライナ危機の影響は、中国の「ゼロコロナ」政策と結びついて、引き続
     きインフレ・ショックの上流ならびに原材料および／またはその他の主要エネルギーの不足の原因となって
     いる。他方で、インフレ予測は引き続き再度上方修正され、見込み悪化の主要な要因となっている。これら
     の3つの要因は、企業状況を悪化させるか、または少なくとも回復状況が異なるかのいずれかである。既に新
     型コロナウイルス感染症の影響を受けている以下の部門は、依然として警戒を要する。すなわち、海運（特
     に港、バルカー、クルージング、タンカー）、航空（特に航空会社）、不動産（ホテル）、石油およびガス
     （石油サービス、オフショア）、自動車（レンタル会社、自動車部品メーカー）である。新たな部門も影響
     を受ける。電力会社は、エネルギー（特にガスから生産されるもの）コストが急騰し、最終価格への転嫁能
     力が限られる多大なマージン・コールが発生している。小売業はインフレにより、重工業および建設業は原
     材料費により、マージンが縮小している。
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       クレディ・アグリコル・CIBは、ブローカーおよびディーラー、商業銀行、投資銀行、投資信託およびヘッ
     ジ・ファンド、ならびにクレディ・アグリコル・CIBが定期的に取引を行うその他の法人顧客を含む、金融業
     界の多くの取引相手先に対して、エクスポージャーを有する。これらの取引の多くについては、債務不履行
     ま たは財政難の場合、クレディ・アグリコル・CIBが信用リスクを負うことになる。さらに、クレディ・アグ
     リコル・CIBが保有する担保物件を売却できない場合、または貸出金もしくはデリバティブに係るクレディ・
     アグリコル・CIBのエクスポージャーの全額を回収するに足りる価格でこれを換金できない場合、クレディ・
     アグリコル・CIBの信用リスクは悪化するおそれがある。                             公的支援制度の終了または中止、市場のボラティリ
     ティの増大、インフレ、金利上昇および政府債務水準の上昇、いくつかのプレーヤーについてのロシアに対
     する直接エクスポージャーは、顧客である銀行や保険会社のリスク特性を、さらに悪化させる可能性があ
     る。
       クレディ・アグリコル・CIBは、担保化、保証の取得または信用デリバティブおよびネッティング契約の締
     結といったリスク軽減手法を使用することで信用リスクに対するエクスポージャーを軽減させることを目指
     している。これらの手法によって補償されているのはクレディ・アグリコル・CIBの信用リスク全体のうちの
     一部のみである。
       2022年6月30日現在、平均ポートフォリオの質は依然として良好であり、投資適格格付の割合は86％であ
     り、2021年12月31日と比較して安定していた。
       2022年6月30日現在、（下記「クレディ・アグリコル・CIBは、証券化取引に関する信用リスクに晒されて
     いる。」に記載される）証券化に関するものおよび下記「クレディ・アグリコル・CIBは、カントリー・リス
     クおよびソブリン・リスクに晒されている。」に記載される）ソブリン資産に関するものを除く、信用リス
     クに関するリスク加重資産（RWA）の金額は、76.3十億ユーロであり、リスク加重資産総額の53％に相当する
     ものであった。
     部門または個人への著しい集中は、クレディ・アグリコル・CIBの財務状況に影響を及ぼすおそれがある。

       2021年12月31日以降このリスク要因に変更はない（2021年有価証券報告書「第一部　企業情報　第３　事
     業の状況　２　事業等のリスク　リスク要因　信用リスク　部門または個人への著しい集中は、クレディ・
     アグリコル・CIBの財務状況に影響を及ぼすおそれがある。」を参照。)。
       2022年6月30日現在、クレディ・アグリコル・CIBの4つの主要な経済部門は、銀行が92十億ユーロ（輸出信
     用保証を除くコミットメント総額の21.1％）、石油・ガスが39十億ユーロ（8.9％）、その他の非銀行金融活
     動が28十億ユーロ（6.5％）、電力が24十億ユーロ（5.4％）であった。
     クレディ・アグリコル・CIBは、市場取引に係るカウンターパーティー・リスクに晒されている。

       2021年12月31日以降このリスク要因に変更はない（2021年有価証券報告書「第一部　企業情報　第３　事
     業の状況　２　事業等のリスク　リスク要因　信用リスク　クレディ・アグリコル・CIBは、市場取引に係る
     カウンターパーティー・リスクに晒されている。」を参照。）。
       かかるリスクに関するリスク加重資産は、2022年6月30日現在において21.3十億ユーロであった。
     クレディ・アグリコル・CIBは、証券化取引に関する信用リスクに晒されている。

       2021年12月31日以降このリスク要因に変更はない（2021年有価証券報告書「第一部　企業情報　第３　事
     業の状況　２　事業等のリスク　リスク要因　信用リスク　クレディ・アグリコル・CIBは、証券化取引に関
     する信用リスクに晒されている。」を参照。）。
       かかるリスクに関連するリスク加重資産は、2022年6月30日現在において10.8十億ユーロとなった。
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     クレディ・アグリコル・CIBは、カントリー・リスクおよびソブリン・リスクに晒されている。
       すべての大陸の多くの国でのエクスポージャーの結果として、クレディ・アグリコル・CIBは各国の環境ま
     たは経済・金融・政治もしくは社会状況の悪化が当行の活動およびその国の取引相手先の質に影響を及ぼす
     場合、カントリー・リスクに晒されている。クレディ・アグリコル・CIBは、カントリー・リスクを監視し、
     公正価値の調整および財務書類に計上するリスク費用において、かかるリスクを考慮する。ただし、クレ
     ディ・アグリコル・CIBは、政治環境またはマクロ経済環境の大幅な変化により、追加引当金を計上し、また
     は財務書類に従前計上した金額を超えて損失を認識しなければならない可能性がある。さらに、クレディ・
     アグリコル・CIBは、先進国経済においてはそれほど多く存在しない政情不安、予測不能な規制および課税、
     収用ならびにその他のリスクを含むリスクに晒されているOECD以外の国々において重大なエクスポージャー
     を有している。
       クレディ・アグリコル・CIBのエクスポージャーは以下の地理的地域、すなわちその他西欧諸国、フランス
     および北米に配置されている。これらの国々においてすべての部門におけるクレディ・アグリコル・CIBのエ
     クスポージャー額は、2022年6月30日現在、それぞれ、129十億ユーロ、100十億ユーロおよび78十億ユーロと
     なり、それぞれエクスポージャー総額の29.6％、23.0％および17.7％を占めている。内部格付で非投資適格
     と評価された国における商業的コミットメントは、2022年6月30日現在エクスポージャー総額の14％であり、
     2021年12月31日現在と比較して安定していた。
       クレディ・アグリコル・CIBはソブリンの取引相手先に対する多様なコミットメントに基づき、ソブリン・
     リスクにも晒されている（かかる取引相手先が債務不履行になった場合または契約上の義務を果たせない場
     合）。衛生危機による政府債務の増加は、このリスクを増大させる。2021年12月31日現在、かかるリスクに
     特有のリスク加重資産は2.3十億ユーロとなった。
       2022年2月末、ロシアおよびウクライナ間の緊張は軍事衝突に発展し、その規模および期間ならびに経済お
     よび金融への影響は極めて不確実である。ロシアでは、クレディ・アグリコル・CIBグループは、紛争が始
     まってからロシア人に対するすべての新規融資および同国内のすべての商業活動を停止している。
       しかしながら、当行グループはロシアにおいて直接的にも間接的にもリスクに晒されており、2022年第1四
     半期においてIFRSに従い正常債権に引当金を計上した。
       子会社であるクレディ・アグリコル・CIB・エー・オーに計上されたエクスポージャー（オンショア・エク
     スポージャー）は、2021年12月31日現在の0.5十億ユーロと比較して2022年6月30日現在は0.7十億ユーロ相当
     である。かかる増加はロシア中央銀行への預金が増加したことに一部起因するものであり、これは顧客預金
     の増加および2021年12月31日から2022年6月30日までのロシア通貨高に関連する外国為替の影響を反映してい
     る。2022年6月30日現在、子会社の自己資本は約195百万ユーロであり、そのうち約120百万ユーロは株式、75
     百万ユーロは劣後債務である（現地通貨高により2021年12月31日以降増加）。
       クレディ・アグリコル・CIB・エー・オー以外に計上されるエクスポージャー（オフショア・エクスポー
     ジャー）（注1）は、2022年6月30日現在3.3十億ユーロ相当（貸借対照表に計上された3.0十億ユーロを含
     む。（注2））であった。これらは2021年12月31日と比較して1.1十億ユーロ減少し、2月末の紛争開始から
     1.4十億ユーロ減少した。オフショア・エクスポージャーのオフバランス・シート部分（ドキュメンタリー・
     ローン、金融保証および（より程度は低いが）未引出の信用供与）は、2022年6月30日現在0.3十億ユーロと
     なり、2021年12月31日から1.2十億ユーロと著しく減少し、紛争勃発から1.3十億ユーロ減少した。
       紛争およびその後の国際制裁により、ポートフォリオの質（2021年12月31日現在96％の投資適格とされ、
     主にロシアの大企業、特に商品生産企業および輸出企業で構成されている。）は、2022年3月31日現在当グ
     ループの内部格付規模で格下げされた。したがって、正常エクスポージャー引当金（ステージ1および2）は
     304百万ユーロであったが、発生リスクの特別引当金（ステージ3）は73百万ユーロだった。
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       インドスエズ・ウェルス・マネジメントのロシアのエクスポージャーは、2022年6月30日現在で231百万
     ユーロ相当であり、2021年12月31日からわずかに減少した（250百万ユーロ相当）。
       デリバティブ取引に係る変動リスク（注3）は依然として限定的で、2022年6月30日現在（2021年12月31日
     現在60百万ユーロに対して）25百万ユーロであった。
       全体として、限られた規模（2022年6月30日現在のクレディ・アグリコル・CIBのエクスポージャー合計の
     0.9％）のこれらのエクスポージャーは、引き続き注意深く監視されており、ほぼすべての満期は紛争勃発以
     降履行されている。
       (注1)   顧客および銀行の貸借対照表上の商業コミットメントおよびオフバランスシート・コミットメント（輸出信用

          保証（変動リスクを除く）控除後）
       (注2)   信用供与の使用部分
       (注3)   変動リスクは債務不履行の場合の損失（マージン・コールを含む。）のリスク額に相当する。
     ■金融リスク

     金融市場の状況の進展はクレディ・アグリコル・CIBの業績に影響を及ぼすおそれがある。
       クレディ・アグリコル・CIBの事業は、フランス、欧州およびクレディ・アグリコル・CIBが事業を行う世
      界中のその他地域における現在および予想される将来の経済状況による影響を受ける金融市場の状況による
      大きな影響を受けるリスクに晒されている。クレディ・アグリコル・CIBの事業は、金融市場の状況による
      大きな影響を受けるが、当該市場も同様に、フランス、欧州およびクレディ・アグリコル・CIBが事業を行
      う世界中のその他地域における現在および予想される将来の経済状況による影響を受ける。したがって、ク
      レディ・アグリコル・CIBは以下のリスクに晒される可能性が高い。すなわち、金利、有価証券の価格、外
      国為替レート、クレディ・アグリコル・CIBの発行者スプレッド、石油価格、貴金属価格およびその他コモ
      ディティ価格の変動である。
       市場の動き、特に資産価格の下落が長引いた場合、当該市場における業務レベルに影響を及ぼすか、また
      は市場の流動性が減少する可能性がある。クレディ・アグリコル・CIBが悪化する状況を適時に断ち切るこ
      とができない場合、かかる動きは重大な損失につながるおそれがある。これは、クレディ・アグリコル・
      CIBが保有する資産で、流動性の高くないものについて、特に可能性が高い。銀行間のデリバティブ契約等
      の、証券取引所またはその他の公共取引市場において取引されていない資産は、公的な相場以外のモデルを
      用いてクレディ・アグリコル・CIBが計算した価値を有している場合がある。このような資産価格の下落を
      監視することは困難であるため、クレディ・アグリコル・CIBが予測していない損失につながる場合があ
      る。
       2022年上半期中、2年以下の短期ユーロ金利のボラティリティは、引き金となる出来事（中央銀行の発表、
     インフレ指数の急激な上昇等）の組合わせにより非常に大きな影響を受け、これにより市場は予想外かつそ
     のために想定外の仮説に陥った。イールド・カーブはショート・エンドおよびロング・エンド間の相関関係
     のない動きにより歪められ、平坦化された。クレディ・アグリコル・CIBはまた依然としてBOR指数に代わる
     予定の新たな基準点指数の導入に関与している。この改革は、新たな市場リスクを生み出している。実際、
     代替指数の豊富さは、これらの新しい指数の評価とその相関関係に関連するリスクだけでなく、それらの質
     と耐久性に関する不確実性も生み出す。最後に、ユーロ取引の清算の今後のルールについては、特にLCHに付
     与された同等性の維持について不透明な点が残っている。2022年2月、欧州連合は欧州の銀行に対するLCH使
     用の承認を2025年6月30日まで延長した。同日以降の合意が存在しないため、欧州の銀行はすべての取引を
     ユーロ圏内で決済する義務があり、これは極めて不利なシナリオである。今日まで、LCHは依然としてユーロ
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     取引の唯一の流動市場であり、LCH／Eurexスプレッドは依然としていくつかの処理済フローに極めて感応的
     である。
       2022年6月30日現在、市場リスクに関するリスク加重資産は10.0十億ユーロとなった。
     クレディ・アグリコル・CIBは、その有価証券ポートフォリオの価値の変動のリスクに晒されている。

       2021年12月31日以降このリスク要因に変更はない（2021年有価証券報告書「第一部　企業情報　第３　事
      業の状況　２　事業等のリスク　リスク要因　金融リスク　クレディ・アグリコル・CIBは、その有価証券
      ポートフォリオの価値の変動のリスクに晒されている。」を参照。）。
       2021年12月31日現在、クレディ・アグリコル・CIBが保有する債務証券残高合計は34十億ユーロ近かった。
      累積減損および準備金ならびに信用リスクによる負の公正価値調整は37百万ユーロだった。
     クレディ・アグリコル・CIBは、外国為替リスクに晒されている。

       2021年12月31日以降このリスク要因に変更はない（2021年有価証券報告書「第一部　企業情報　第３　事
      業の状況　２　事業等のリスク　リスク要因　金融リスク　クレディ・アグリコル・CIBは、外国為替リス
      クに晒されている。」を参照。）。
     クレディ・アグリコル・CIBは、流動可能性リスクおよび流動性価格リスクに晒されている。

       2021年12月31日以降このリスク要因に変更はない（2021年有価証券報告書「第一部　企業情報　第３　事
      業の状況　２　事業等のリスク　リスク要因　金融リスク　クレディ・アグリコル・CIBは、流動可能性リ
      スクおよび流動性価格リスクに晒されている。」を参照。）。
       2022年6月30日現在、クレディ・アグリコル・CIBの流動性リスクプロファイルの短期的な回復力を確保す
      るための健全性比率である12ヶ月超の平均流動性カバレッジ比率（LCR）は、規制上の最小値である100％を
      上回る123％であった。
       ムーディーズ、S&Pグローバル・レーティング、フィッチ・レーティングによる当行グループのレーティン
      グは、2022年6月30日現在、それぞれAa3（安定的な見通し）、A+（安定的な見通し）、AA-（安定的な見通
      し）である。
     株式投資の価値の著しい変動は、クレディ・アグリコル・CIBの業績に影響を及ぼす可能性がある。

       2021年12月31日以降このリスク要因に変更はない（2021年有価証券報告書「第一部　企業情報　第３　事
      業の状況　２　事業等のリスク　リスク要因　金融リスク　株式投資の価値の著しい変動は、クレディ・ア
      グリコル・CIBの業績に影響を及ぼす可能性がある。」を参照。）。
       2021年12月31日現在、クレディ・アグリコルCIBが保有する証券の帳簿価額は約0.2十億ユーロだったが、
      これは主にクレディ・アグリコル・エジプトに関連するものだった。
     クレディ・アグリコル・CIBは、金利変動に晒されている。

       金利リスクまたは銀行勘定の金利リスクは、銀行ポートフォリオのポジションに影響を及ぼす可能性があ
      る金利変動の悪化から生じる銀行の資本または収益の減少の現在または潜在的なリスクを指す。                                                 金利の大幅
      な変動はクレディ・アグリコルCIBの連結収益、株式または収益性に悪影響を及ぼす可能性がある。
       顧客取引における全般的な金利リスクに対するクレディ・アグリコル・CIBのエクスポージャーは、貸出金
      および預金の大部分が変動利率であることを前提として、制限されており、財務省との顧客の融資ごとに金
      利マッチングルールが与えられている。金利リスクは主に、株式資本、株式投資、無金利負債のモデリング
      および銀行勘定のトレジャリー業務の1年未満の満期から生じている。
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       クレディ・アグリコル・CIBは主に、ユーロ圏および、より低い程度ではあるが米ドルの金利変動に晒され
      ている。
       金利はここ数年マイナスであり、これによりクレディ・アグリコル・CIBは、貸借対照表の資産および負債
      の両面でフロアーを設置している。すなわち銀行勘定において変動金利契約（フロアー有）は0％で固定金
      利契約となる。金利の上昇により、これらの同じ契約は、フロアーを超えたときに再び変動金利契約として
      扱われる。資産および負債の両面で固定金利から変動金利への変更が同時に起こりえないという性質により
      金利リスクが発生する。さらに、これらの契約は、現在変動金利であり、別の指標（例えば、資産について
      はBOR3ヶ月、負債についてはオーバーナイト）により行われる可能性があり、再びベーシス・リスクを生
      む。
       TLTROを除く金利が200ベーシス・ポイント低下した場合、クレディ・アグリコル・CIBは228百万ユーロの
      収益を失う可能性がある。すなわち、2021年の銀行業務純収益5,913百万ユーロに対する感応度は3.85％で
      ある。これらの同じ感応度の計算に基づくと、イールド・カーブで200ベーシス・ポイントの逆変動が発生
      した場合に、今後10年間に発生する損失の正味現在価値は1.10％、すなわちクレディ・アグリコル・CIB株
      式の323百万ユーロに相当する。
     ■オペレーショナル・リスク

       これらのリスクに特定のリスク加重資産は、2022年6月30日現在において22.1十億ユーロとなった。
     クレディ・アグリコル・CIBは、法令遵守違反リスクおよび法的リスクに晒されている。
     ・クレディ・アグリコル・CIBは、詐欺のリスクに晒されている。
       2021年12月31日以降このリスク要因に変更はない（2021年有価証券報告書「第一部　企業情報　第３　事
      業の状況　２　事業等のリスク　リスク要因　オペレーショナル・リスク　クレディ・アグリコル・CIB
      は、法令順守違反リスクおよび法的リスクに晒されている。」を参照。）。
     ・クレディ・アグリコル・CIBは、高額の損害賠償または罰金を支払うリスク（当行に対して開始される可能

     性のある法的、仲裁または行政手続から生じるリスク）に晒されている。
       2021年12月31日以降このリスク要因に変更はない（2021年有価証券報告書「第一部　企業情報　第３　事
      業の状況　２　事業等のリスク　リスク要因　オペレーショナル・リスク　クレディ・アグリコル・CIB
      は、高額の損害賠償または罰金を支払うリスク（当行に対して開始される可能性のある法的、仲裁または行
      政手続から生じるリスク）に晒されている。」を参照。）。
     クレディ・アグリコル・CIBは、情報システムのセキュリティに関するリスクを含む、その他のオペレーショ

     ナル・リスクに晒されている。
       その他のオペレーショナル・リスクには、不適切なまたは欠陥のあるプロセス、スタッフおよび内部シス
      テムまたは外部事象から生じる損失のリスクが含まれる。ただし、上記「クレディ・アグリコル・CIBは、
      法令遵守違反リスクおよび法的リスクに晒されている。」でカバーされる不正は除く。2019年から2021年に
      わたって、クレディ・アグリコル・CIBのオペレーショナル・リスク関連の事故は、業務上の損失の34％を
      占める「契約締結、引渡しおよび過程の管理」、業務上の損失の10％を占める「雇用慣行」および業務上の
      損失の3％を占める「顧客および商業慣行」に分類される。最後に、「事業の悪化およびシステムの不備」
      の事故は業務上の損失の1％を占めた。業務上の損失の残りの部分は、上記「クレディ・アグリコル・CIB
      は、法令遵守違反リスクおよび法的リスクに晒されている。」に含まれる不正に関連する事象に起因する。
       ロシア・ウクライナ紛争における欧州、米国および英国が定めた制裁の実施は、例外的な規模の制裁を伴
      い大きな業務上の課題である。
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       情報システムのセキュリティに関するリスクは、（前述の「事業の悪化およびシステムの不備」のカテゴ
     リーにおける）過去の損失のためではなく、新しい形態のリスクの出現によって、優先事項となっている。
     ク レディ・アグリコル・CIBは、情報（個人データ、銀行／保険データ、技術的データまたは戦略的データ）
     の操作を試みるバーチャル上で行われる悪意のある行為および／または不正行為、会社、その従業員、パー
     トナーおよび顧客に重大な損失を負わせる目的を持ったプロセスならびにユーザーから引き起こされるサイ
     バー・リスクに晒されている。
       他のほとんどの銀行と同様、クレディ・アグリコル・CIBは、事業の運営において、当行グループ全体の通
     信および情報システムに依存するところが大きい。これらのシステムに不具合もしくは障害またはセキュリ
     ティ違反が発生した場合、クレディ・アグリコル・CIBの顧客関係管理、総勘定元帳、預金、回収代行およ
     び／または融資編成システムでの業務を停止、または中断し、重大な費用を発生させるおそれがある。                                                    エネ
     ルギー費用の増加は、外部委託サービスの一部の供給者に困難を生じさせた。
       クレディ・アグリコル・CIBはまた、クレディ・アグリコル・CIBの証券取引の実行または促進のために利
     用するクリアリング・エージェント、外国為替市場、クリアリング・ハウス、カストディアンまたはその他
     の金融仲介機関もしくは外部のサービス提供業者のうちのいずれかによる業務上の欠陥または中断のリスク
     に晒されている。顧客との相互のつながりが増加するにつれて、クレディ・アグリコル・CIBは顧客情報シス
     テムの業務上の欠陥に係るリスクに晒されることが増える可能性がある。
       クレディ・アグリコル・CIBによる延長されたリモートワーク方針の採用およびその後の事業継続計画の再
      検討により、業務活動上の脆弱性を証明することなく、健康危機の持続性を（ネットワークの事業体に応じ
      た、より小規模かつ様々な規模で）管理することが可能となる。心理社会的リスクは注意して監視される。
       最後に、気候リスクはオペレーショナル・リスクの要因である。その評判への影響は長い間、部門別の方
     針によって管理されてきた。しかし、いわゆる「グリーン」取引または「持続可能な」取引の進展により、
     他の業務上の問題が出現しており、クレディ・アグリコル・CIBが行ったコミットメントが果たされなけれ
     ば、レピュテーション・リスクが発生する可能性がある（特にクレディ・アグリコル・グループを通じた
     ネット・ゼロ・バンキング・アライアンスへの加盟）。
     ■事業リスク

     不利な経済および金融情勢による潜在的な悪影響は、クレディ・アグリコル・CIBをシステミック・リスクに
     晒し、その活動および財務状況に影響を及ぼすおそれがある。
       クレディ・アグリコル・CIBの事業は、金融市場の変化ならびにフランス、欧州およびその他の国々におけ
      る経済状況の発展に明確にかつ大きく影響されるというリスクに晒されている。2021年12月31日に終了した
      事業年度においては、クレディ・アグリコル・CIBの銀行業務純収益の41％がフランスで、30％がその他の
      欧州で、29％がその他の国々で生じたものであった。クレディ・アグリコル・CIBが事業を行う市場におけ
      る経済状況の悪化は、以下のいずれかまたは複数の影響を及ぼす可能性がある。
       ・経済状況の悪化は、クレディ・アグリコル・CIBの顧客の事業および業務に影響を及ぼし、収益を減少
        させ、貸出金およびその他の債権に係るデフォルト率を上昇させ、クレディ・アグリコル・CIBの追加
        のリスク費用引当金を発生させる可能性がある。
       ・債券価格、株式価格およびコモディティ価格の下落が、クレディ・アグリコル・CIBの多くの事業に影
        響を及ぼす可能性がある。
       ・実際のまたは予想される経済状況に対応して採用されたマクロ経済の方針が意図していない影響をもた
        らし、金利および外国為替相場といった市場パラメーターに影響を及ぼす可能性があり、これにより市
        場リスクの影響を最も受けやすいクレディ・アグリコル・CIBの事業に影響が及ぶ可能性がある。
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       ・一般的にまたは特定の事業部門における好調な経済状況が認識されたことで資産価格バブルが生じ、こ
        れにより状況が不利になった場合に反発の影響が増幅する可能性がある。
       ・著しい経済の悪化（2008年の世界的金融危機または2011年の欧州ソブリン危機等）により、クレディ・
        アグリコル・CIBのすべての事業活動に深刻な影響がもたらされる可能性がある。とりわけ、この悪化
        が市場の流動性がないという特徴を持つ場合には、特定の資産区分をその見積市場価格で売却すること
        が困難となるか、または一切売却することができなくなる。
       一方、欧州における衛生状況の変化に関しては、人口に対するワクチン接種およびワクチンのブースター
      接種の比率を上げ続けることの難しさならびにより感染力の強い変異株の発生のため、不確実さが続いてい
      る。さらに、世界全体、特にウイルスの制御に苦闘している特定の新興国での流行およびワクチンの非常に
      不均等な接種状況は、制限的な政府措置の維持につながり、世界的な貿易およびサプライチェーンならびに
      国際的な流動性を混乱させ続けている。
       さらに、ロシアとウクライナの紛争および多くの国（フランス、欧州連合、英国および米国を含む。）に
      よるロシアに対する経済制裁措置は、経済および金融に広範な影響を及ぼす可能性がある。この紛争は、株
      式市場指数への悪影響、物価の上昇（特に石油、天然ガスおよび小麦等の農産物）、サプライチェーンの混
      乱の悪化、生産コストの上昇および2022年上半期に既に観察された以上のさらなるインフレ圧力等、世界市
      場の不安定性を悪化させた。世界経済および金融市場のこのような困難は、クレディ・アグリコル・CIB・
      グループおよびその顧客のリスク費用に特に重大な悪影響を与える可能性がある。このような状況は、紛争
      の進展に伴って継続または徐々に悪化する可能性がある。
       これに関連して、欧州委員会は、7月、2022年の成長予測をユーロ圏で2.6％、フランスで2.4％に下方修正
      し、また、ロシアのガス供給が完全に停止するシナリオの可能性は高いとした。その場合、（長期的には、
      防衛およびエネルギー転換部門への公共および民間の投資が加速し、ロシアに対するエネルギー依存が低下
      するにもかかわらず）ある部分の成長は損なわれる可能性がある。多くの国々で実施されている経済支援策
      の効果にもかかわらず、パンデミックおよび紛争の経済および金融市場に対する国際レベルでの影響は、ク
      レディ・アグリコル・CIBの事業部門の業績および財政状態に重大な悪影響を与えており、現在も与えてい
      る可能性がある。この影響には、以下のものが含まれており、また将来も含まれる可能性がある。
       ・収益の減少
       ・マクロ経済の見通しがより不利になることならびに企業および消費者の返済能力が低下することによ
        る、リスク費用の悪化
       ・特定の格付機関によるセクター・レビューおよびクレディ・アグリコル・CIBのモデルの内部レビュー
        に伴う格付の引下げリスクの増加
       ・クレディ・アグリコル・CIBの資本状態（特にソルベンシー比率）に影響を与え得る、リスク・パラ
        メーターの悪化によるリスク加重資産（RWA）の増加
       ・法人顧客による信用枠からの引出しの増加を含む様々な要因による、クレディ・アグリコル・CIB・グ
        ループの流動性の悪化（短期流動性比率（LCR）に影響）
       既に開始されているクレディ・アグリコル・CIBの事業部門および投資の多様化により、これらのリスクは
      制限されている。2022年上半期は、他の事業が遅れているときに、特定の事業または部門が引き継いでいる
      ことを示している。これは、キャピタル・マーケッツおよび投資銀行事業においても同様であり、当期中の
      市場のボラティリティの高さおよび                  エクイティ      業務の成長の恩恵を受けた金利ヘッジおよび外国為替業務、
      ならびに国際貿易銀行事業部門の好業績の恩恵を受けた商業銀行事業が、堅調に推移した。
       しかしながら、クレディ・アグリコル・CIBが活動している経済部門は、健康および経済の状況によって
      様々な影響を受けている。リスク特性の悪化が最も顕著な部門には、クレディ・アグリコル・CIBのエクス
      ポージャーの2.7％を占める海事部門（特に港湾、バルカー、クルーズ、タンカー）、エクスポージャーの
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      3.3％を占める航空部門（特に航空会社）、エクスポージャーの4.4％を占める不動産部門（特にホテル）、
      エクスポージャーの8.9％を占める石油およびガス部門（石油サービス、オフショア）、ならびにクレ
      ディ・   アグリコル・CIBの2022年6月30日現在のエクスポージャーの3.0％を占める自動車部門（レンタル会
      社）が含まれる。
       上記の様々な部門におけるリスク特性の悪化およびロシア・ウクライナ紛争に伴うロシアの取引相手先の
      格下げの結果、顧客の内部信用格付の低下を反映して、クレディ・アグリコル・CIBのリスク費用が増加
      し、またリスク加重資産が追加された。これら2つの要因が組み合わさって、クレディ・アグリコル・CIBの
      収益性は低下している。新型コロナウイルス感染症危機に見舞われた2020年は、非常に高いリスク費用（企
      業金融事業および投資銀行事業において年間824百万ユーロ）が特徴であった。2021年のリスク費用は大き
      く低下した（企業金融事業および投資銀行事業において49百万ユーロ）。リスク加重資産は、顧客の内部格
      付の悪化により2020年に5.4十億ユーロ増加し、これは2021年にプラス2.2十億ユーロの影響を与えた。2022
      年上半期におけるクレディ・アグリコル・CIBの内部信用格付は、世界的な衛生およびマクロ経済状況の変
      化、特にウクライナ紛争の影響を大きく受けた。その結果、クレディ・アグリコル・CIBは企業金融事業お
      よび投資銀行事業部門でマイナス202百万ユーロのリスク費用を計上した。その中には、ロシアの顧客に対
      するマイナス376百万ユーロ（うち、ステージ1および2の正常融資はマイナス304百万ユーロ）が含まれてい
      る。一方リスク加重資産は、ロシア・ウクライナ紛争の影響、特にロシアの取引相手先の格付の引下げおよ
      び市場リスクに関連して、5.5十億ユーロ増加した。
       新型コロナウイルス感染症危機およびロシア・ウクライナ紛争以外にも、クレディ・アグリコル・CIBの事
      業は中断される可能性があり、そのため、当行の活動、業績および財政状態は以下のその他の要因によって
      重大な悪影響を受ける可能性がある。
       ・次のような様々な問題を前にした中央銀行による複雑な金利管理に関連する影響。すなわち、インフレ
        の上昇、それが加速し高止まりするリスク、ドイツ金利およびイタリア金利のスプレッドの上昇につな
        がったイタリアの政治危機、ユーロ圏の新たな債務危機を阻止するための「反分断」の闘い等は、いく
        つかの不確実性を生み出し、活動レベルに悪影響を与える可能性がある。
       ・政治的および地政学的な文脈－より多くの対立と緊張－は、不確実性を高め、全般的なリスクのレベル
        を高める1つの要因である。これによって、緊張が高まったり、潜在的なリスクが顕在化した場合に
        は、貿易戦争、中東および東欧における緊張、台湾をめぐる中国との緊張、世界中の社会的および政治
        的危機等、いくつかの主要な市場の動きにつながり、経済を圧迫する可能性がある。
       ・イタリアにおいては、政治危機が始まり、特に、前政権下で開始された経済改革の重要なプログラムを
        継続するか終了するかによって生じ得る経済的影響について多くの疑問が生じ、これは、イタリアはEU
        で3番目の経済大国であるため欧州連合の均衡に対するリスクに関連する。
       ・フランスにおいては、家庭が消費を抑え予防策として貯蓄することにつながり、企業が投資を遅らせ、
        成長および信用の質に悪影響を及ぼす可能性のある、社会情勢がより顕著に悪化した場合の信頼の顕著
        な低下がみられる（特定の改革に対する異議、電力購入の保護措置が不十分と考えられること）。
       経済状況または金融市場の低迷を予測し、どの市場が最も影響を受けるかを判断することは困難である。
      フランスまたは欧州のその他の地域における経済状況もしくは市場状況または金融市場全体が、著しく悪化
      したりまたは変動が激しくなったりした場合、クレディ・アグリコル・CIBの事業が中断され、その活動、
      業績および財務状況に重大な悪影響が及ぶ可能性がある。
     法令の改正による潜在的な悪影響は、クレディ・アグリコル・CIBをシステミック・リスクに晒し、その活動

     および財務状況に影響を及ぼすおそれがある。
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       2021年12月31日以降このリスク要因に変更はない（2021年有価証券報告書「第一部　企業情報　第３　事
      業の状況　２　事業等のリスク　リスク要因　事業リスク　法令の改正による潜在的な悪影響は、クレ
      ディ・アグリコル・CIBをシステミック・リスクに晒し、その活動および財務状況に影響を及ぼすおそれが
      あ る。」を参照。）。
     戦略的リスク：クレディ・アグリコル・CIBは、中期計画で定めた目標を達成できない可能性がある。

       2022年6月22日、クレディ・アグリコル・エス・エーは2025年までの中期計画（以下「2025年中期計画」と
     いう。）を発表した。
       2025年中期計画は、収益、費用および収益性に関連するいくつかの財務目標を含んでいる。これらの財務
     目標は主に内部計画および資源の配分のために設定され、事業および経済の状況に関するいくつかの仮定に
     依拠している。かかる財務目標は予想される業績の見通しまたは予測を構成するものではない。クレディ・
     アグリコル・CIBの実際の業績は、本項の他の箇所に記載されるリスク要因の1つまたは複数の発現を含む、
     いくつかの理由で、これらの目標と乖離する（および著しく乖離する）可能性がある。
       例えば、クレディ・アグリコル・CIBの企業金融事業および投資銀行事業を含む大口顧客部門は、2025年末
     に収益の年間成長率を4％から5％にし、収益性を14％超にすることを目標としている。クレディ・アグリコ
     ル・CIBの企業金融事業および投資銀行事業はまた、売上原価率を55％未満（単一破綻処理基金への拠出を除
     く。）で維持することも目標にしている。
       計画の成功はクレディ・アグリコル・CIBおけるかなり多くのイニシアティブ（規模的において著しいもの
     と他の緩やかなもののいくつか）に左右される。2025年中期計画はまた、重大な投資についても提供してい
     るが、計画の目標が達成されない場合には、かかる投資の収益は予想よりも低いものとなる。
       クレディ・アグリコル・CIBが2025年中期計画で定められた目標を達成できなければ、財務状況および業績
     に大きな影響を与える可能性がある。
     ■気候リスク

     クレディ・アグリコル・CIBは、気候変動によって生じるリスクに晒されている。
       2021年12月31日以降このリスク要因に変更はない（2021年有価証券報告書「第一部　企業情報　第３　事
      業の状況　２　事業等のリスク　リスク要因　気候リスク　クレディ・アグリコル・CIBは、気候変動に
      よって生じるリスクに晒されている。」を参照。）。
     ■クレディ・アグリコル・グループの構造に関するリスク

       2021年12月31日以降このリスク要因に変更はない（2021年有価証券報告書「第一部　企業情報　第３　事
      業の状況　２　事業等のリスク　リスク要因　クレディ・アグリコル・グループの構造に関するリスク）」
      を参照。）。
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    －リスク管理－

       クレディ・アグリコル・CIB・グループは、主に以下に区分されるリスクに晒されている。
       ・信用リスク
       ・金融リスク
       ・法的リスクおよび法令遵守違反リスクを含む、オペレーショナル・リスク
       これらのリスクに適用される組織、原則および管理手法や監督手法は、2021年有価証券報告書「第一部　
     企業情報　第３　事業の状況　２　事業等のリスク　リスク管理」に詳述されている。
       これらのリスクの説明および2022年上半期に見られた主要な変化は、以下に記載の通りである。ただし、
     ソブリン・リスクの変化は、下記「第６　経理の状況　１　中間財務書類　連結財務諸表　(7)　中間連結財
     務諸表に対する注記」の注記3.2に記載されている。
     ■信用リスク

       信用リスク管理の原則、方法およびシステムは、2021年有価証券報告書「第一部　企業情報　第３　事業
     の状況　２　事業等のリスク　リスク管理　信用リスク」に詳述されている。
       集中

       地域的区分によるカウンターパーティー・リスクの内訳（銀行を取引相手先とするものを含む。）
       2022年6月30日現在、クレディ・アグリコル・CIBが付与した貸付（UBAFを除く輸出信用保証控除後）（す
     なわち2021年12月31日現在の418十億ユーロと比較して436十億ユーロ）につき、地域的区分によって分類さ
     れた結果は以下の通りである。
     内訳（単位：％）                          2022年6月30日                  2021年12月31日

     その他の西欧諸国                                  29.59％                  28.74％
     フランス                                  23.04％                  28.49％
     北米                                  17.96％                  16.72％
     アジア（日本を除く。）                                  11.78％                  11.81％
     日本                                  9.49％                  5.80％
     アフリカおよび中東                                  4.60％                  4.57％
     ラテンアメリカ                                  2.12％                  2.09％
     その他の欧州諸国                                  1.42％                  1.76％
     その他および国際機関                                  0.00％                  0.00％
    出所：リスクデータ（UBAFを除く、オンおよびオフバランスシートの、輸出信用保証控除後の顧客および銀行
        の商業的コミットメント）
       事業部門によるリスクの内訳（銀行を取引相手先とするものを含む。）

       2022年6月30日現在、クレディ・アグリコル・CIB・グループが付与した輸出信用保証控除後貸付（UBAFを
     除く）は、2021年末現在の418十億ユーロに対し、合計436十億ユーロ（総額515十億ユーロ）であった。
       これは業種によって以下の通り分類することができる。
     内訳（単位：％）                          2022年6月30日                  2021年12月31日

     銀行                                  21.09％                  20.27％
     その他                                  16.70％                  16.52％
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     　うち、証券化                                  9.46％                  9.05％
     石油およびガス                                  8.93％                  8.81％
     その他金融業（銀行以外）                                  6.52％                  6.34％
     電気                                  5.45％                  4.71％
     不動産                                  4.35％                  4.46％
     重工業                                  3.64％                  3.33％
     通信                                  3.36％                  2.65％
     航空宇宙および航空                                  3.31％                  3.56％
     自動車                                  3.01％                  3.23％
     その他産業                                  2.77％                  2.78％
     海運                                  2.66％                  2.59％
     ITおよびテクノロジー                                  2.44％                  2.14％
     消費財の製造および販売                                  2.33％                  2.65％
     その他運輸                                  2.25％                  2.21％
     保険                                  2.24％                  2.15％
     建設                                  2.11％                  1.95％
     保健および製薬                                  1.77％                  1.67％
     農業食品                                  1.50％                  1.43％
     非商業サービス、公共部門および地方当局                                  1.33％                  1.47％
     観光、ホテルおよびレストラン                                  1.11％                  1.40％
     公共事業                                  0.40％                  2.89％
     メディアおよび出版                                  0.40％                  0.50％
     木材、紙および梱包                                  0.34％                  0.29％
     合計                                 100.00％                  100.00％
    出所：リスクデータ（UBAFを除く、オンおよびオフバランスシートの、輸出信用保証控除後の顧客および銀行
        の商業的コミットメント）
       リスク費用

       クレディ・アグリコル・CIBのリスク費用およびその主要な変動は、下記「第６　経理の状況　１　中間財
     務書類　連結財務諸表　(7)　中間連結財務諸表に対する注記」の注記4.9に記載されている。
       IFRS第9号の適用

       予想信用損失（ECL）の測定に用いられる原則は、会計方針および原則（信用リスク部門）に記載されてお
     り、具体的には用いられた市場インプット、仮定および測定技法について定められている。
       翌12ヶ月間およびすべての残期間にわたる予想信用損失を測定し、金融商品の信用リスクが当初認識から
     大幅に増加したかどうかを判定するために、当行グループは主に、規制上の計算システムの一部として使用
     されたデータ（内部格付システム、リスク削減要因の評価およびデフォルト時の損失）に依拠している。
       予想損失の測定には、将来予測的なマクロ経済情報が2つの異なるレベルで因子となっている。すなわち、
     将来予測的な中核情報は、すべての当行グループの事業体を対象とするマクロ経済の見通しの均質性を確保
     するために用いられ、将来予測的な地域情報は、クレディ・アグリコル・CIBの特定の地域特性を考慮するた
     め中心シナリオのパラメーターを調整するのに用いられる。
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       将来予測的な中核情報を統合するため、当行グループは、クレディ・アグリコル・エス・エーの経済調査
     部門（ECO）が作成した4つの将来予測的なマクロ経済シナリオに依拠している。これらは、予想される発生
     確 率に基づき重みづけされている。想定予算に基づいたベースライン・シナリオは、3つのその他のシナリオ
     （悪条件、中条件および好条件）により補完される。マクロ経済データがECLの変化に与える影響を評価する
     ための定量的モデルは、内部および規制上のストレス・テストにも使用されている。
       経済変数は四半期ごとに更新され、当行グループの主要ポートフォリオに影響を与える要因が加えられる
     （例えば、フランスおよびユーロ圏諸国のGDPの変化、フランスおよびイタリアの失業率、家計投資、原油価
     格等）。
       ECLの測定に用いられる経済の見通しおよびシナリオは、IFRS第9号の処理に携わる当行グループの主要な
     事業体およびクレディ・アグリコル・エス・エーの部門からなるIFRS第9号調整委員会によって四半期ごとに
     見直される。
       当行グループおよびその事業体の主要な将来予測モデルで使用される中心シナリオは、以下の通り要約さ
     れる。
       2022年の新しいエコ中心シナリオは、否定的なシグナルおよび積極的なシグナルの両方を示している。否
     定的な見通しの下では、主にエネルギー価格に対するインフレ圧力が続いている。2022年にインフレ率は、
     フランスでは4.2％上昇し、米国では7.6％上昇している。
       インフレ・ショックは周期的なものであり、2023年に正常に戻ると考えられている。
       このような状況にもかかわらず、経済予測は、ユーロ圏の失業率の見通しの明確な改善を示しており、フ
     ランスは7.5％という例外的に低い水準を示している。ユーロ圏および米国のGDPは、2022年の持続的成長率
     （米国およびユーロ圏では3％）により、危機以前の水準に戻った。中心シナリオでは、株式市場および不動
     産市場も急激に上昇している。
       ECLの変動

       当期を通じたECLおよびエクスポージャーの構造における変動は、「第６　経理の状況　１　中間財務書
     類　連結財務諸表　(7)　中間連結財務諸表に対する注記」の注記3に詳述されている。
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     ■金融リスク

       市場リスク
       市場リスクの管理システムならびに市場リスクを測定および監督するために採用している方法は、2021年
     有価証券報告書「第一部　企業情報　第３　事業の状況　２　事業等のリスク　リスク管理　市場リスク」
     に記載されている。
     ・市場リスクの測定および管理方法

       2022年上半期中、バリュー・アット・リスクの測定方法に変更はなかった。
       エクスポージャー（バリュー・アット・リスクの測定）

       2022年上半期におけるクレディ・アグリコル・CIBの規制バリュー・アット・リスクの測定
                                   2022年上半期

                                                    2021年12月31日
     （単位：百万ユーロ）                       期末       最小       平均       最大
     バリュー・アット・リスク合計                         13       6      11       18          9
     ネッティングの影響                         (9)       (4)       (7)      (11)          (7)
     金利                         10       5       8      13          6
     株式                          2       1       2       5         2
     外国為替                          3       1       2       4         4
     コモディティ                          0       0       0       1         0
     信用                          6       3       5       8         3
       クレディ・アグリコル・CIBの規制バリュー・アット・リスクの日次推移

       クレディ・アグリコル・CIBの2022年上半期における規制バリュー・アット・リスク（百万ユーロ）
       2022年上半期末の規制バリュー・アット・リスクは、13百万ユーロであった。








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       クレディ・アグリコル・CIBの規制バリュー・アット・リスクは、2021年と比べ、2022年上半期はより狭い
     範囲で変動し、2022年5月26日に最大17.7百万ユーロに達した。
       当期中のバリュー・アット・リスクの著しい増加は、主としてウクライナにおける戦争とそれに伴う経済
     制裁、インフレ率の上昇、および中央銀行による様々な措置による市場のボラティリティの上昇によって説
     明される。この増加は、主に、上表に示されているような金利およびクレジットの範囲によるものである。
       規制バリュー・アット・リスクは、2022年上半期は平均11.4百万ユーロとなり、2021年の平均（7.8百万
     ユーロ）と比較して急激な増加を示した。
       バリュー・アット・リスクのバックテスト

       クレディ・アグリコル・CIBの2022年6月30日における規制バリュー・アット・リスクのバックテスト（百
       万ユーロ）
       2022年6月末に15件のバックテストにおける例外（自己資本額の決定において考慮される。）が1年間にわ







     たり記録されており、理論上の損益の損失（市場変動のみによる損益に相当する理論上の損益）がバ
     リュー・アット・リスクを上回っていた。そのうち10件は2022年上半期に発生した。
       これらの例外は、基本的に、マクロ経済環境／インフレによる緊張およびウクライナにおける戦争に伴う
     全面的な危機に関連して2021年第4四半期以降に観察された強力かつ多様な市場データの変化によるものであ
     る。これらの事象は、2022年3月以降のバリュー・アット・リスクの増加に大きく寄与している。
       2022年上半期におけるストレス時における規制バリュー・アット・リスクの変化

       規制要件に従い、ストレス時におけるバリュー・アット・リスク（SVaR）は、毎週測定されている。2022
     年上半期中、ストレス時におけるバリュー・アット・リスクに重大な変更はなかった。
       以下のグラフは、2022年上半期におけるクレディ・アグリコル・CIBのストレス時における規制バリュー・
     アット・リスクの変動を示している。
       2022年上半期において、ストレス時におけるバリュー・アット・リスクは平均18.7百万ユーロであり、以
     下の統計値の表に示す通り、変動の幅が狭まり、2021年と比較して安定していた。
       6月末現在のストレス時におけるバリュー・アット・リスク／バリュー・アット・リスク比率は1.4であっ
     た。
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       2022年上半期のストレス時における規制バリュー・アット・リスク（百万ユーロ）
                                    2022年上半期






                                                    2021年12月31日
     （単位：百万ユーロ）                         期末      最小      平均      最大
     ストレス時におけるバリュー・アット・リスク                           19      15      19      25          17
     ・その他の指標

       IRC関連の自己資本要件
                             2022年

                                   最小      最大      平均     2021年12月31日
     （単位：百万ユーロ）                        6月30日
     IRC                          207      153      250      196          188
       CVA関連の自己資本要件

                             2022年

                                   最小      最大      平均     2021年12月31日
     （単位：百万ユーロ）                        6月30日
     CVA                          393      316      393      353          316
       プルーデント・バリュエーション関連の自己資本要件

                             2022年

                                   最小      最大      平均     2021年12月31日
     （単位：百万ユーロ）                        6月30日
     プルーデント・バリュエーション                          915      772      915      831          772
      うち市場活動のみ                         701      538      701      617          538
       その他金融リスク

       資産負債管理部門に適用される構成および監督／監視システムについては、2021年有価証券報告書「第一
     部　企業情報　第３　事業の状況　２　事業等のリスク　リスク管理　金融リスク　その他金融リスク」に
     記載されており、重要な変更はなかった。
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     ・グローバル金利リスク
       グローバル金利リスクまたは銀行勘定における金利リスクは、銀行勘定のポジションに影響を与える金利
     の不利な動きの結果として、資本収益または銀行収益が減少する現在または潜在的なリスクをいう。
       目的および方針、リスク管理ならびに全体的な金利リスクの測定方法については、2021年有価証券報告書
     「第一部　企業情報　第３　事業の状況　２　事業等のリスク　リスク管理　金融リスク　その他金融リス
     ク　全般的な金利リスク」に記載されている。
       エクスポージャー

       顧客取引における全般的な金利リスクに対するクレディ・アグリコル・CIBのエクスポージャーは、各顧客
     の資金調達がトレジャリー部門との金利規則と一致していることを前提として、制限されている。
       金利リスクは主に、資本、投資、無利子の負債のモデリングおよび1年未満の満期を持つ銀行勘定の財務活
     動から派生している。
       当行グループは、主にユーロ通貨圏の金利変動および（より少ない程度で）米ドルの金利変動に晒されて
     いる。
       クレディ・アグリコル・CIBは、ギャップエクスポージャー限度を使用し、およびクレディ・アグリコル・
     エス・エーが定めるすべての通貨の正味現在価値に基づいて、金利リスクへのエクスポージャーを管理して
     いる。
       金利のギャップは、固定金利の資金調達限／借入金の過不足を表す。一般的に、正のギャップは、当期間
     中における金利下落のリスクの下、エクスポージャーを表す。
       2022年6月30日現在におけるこれらの測定結果は、当行が初年を超えて金利の下落に晒されていることを反
     映している。
     （単位：十億ユーロ）                         0年－1年             1年－5年            5年－10年

     米ドルにおける平均ギャップ                           (3.89)             (0.13)             0.00
     ユーロにおける平均ギャップ                           9.03             1.46             (0.26)
       なお、1年目および2年目のユーロにおける平均ギャップは、TLTRO                                  Ⅲドローダウンの固定金利のモデリン

     グが一部組み込まれていることに留意する必要がある。
     ・外国為替リスク

       外国為替リスクは、外国為替市場における外国為替の不利な変動に伴う金融リスクである。外国為替ポジ
     ションの総額およびヘッジならびに構造的外国為替リスクと業務外国為替リスクの差違を考慮して、主に残
     存エクスポージャーの純額の測定により評価される。構造的外国為替リスクおよび業務外国為替リスクにつ
     いては、2021年有価証券報告書「第一部　企業情報　第３　事業の状況　２　事業等のリスク　リスク管
     理　金融リスク　その他金融リスク　外国為替リスク」に記載されており、2022年上半期において大きな変
     動はなかった。
     ・流動性リスク

       クレディ・アグリコル・CIB・グループは、すべての金融機関と同様に、そのコミットメントを守るために
     必要な十分な資金を持っていないというリスクに晒されている。当該リスクは、例えば顧客もしくは投資家
     からの預金の大量解約といった事態、または信頼の危機もしくは市場における一般的な流動性危機（イン
     ターバンク、貨幣市場および債券市場への参入）の間に起こる。
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       2022年6月末日現在、クレディ・アグリコル・CIBの12ヶ月間の平均化されたLCRの分子（法定準備金を除
     き、適格流動資産証券のポートフォリオ、現金および中央銀行預け金を含む。）は、155十億ユーロとなっ
     た。  クレディ・アグリコル・CIBの12ヶ月間の平均化されたLCRの分母（キャッシュ・フロー純額を表す。）
     は、126十億ユーロであった。規制機関の要求を受け、2018年3月31日以降、これらの項目は四半期ごとに公
     表されている。
       2022年6月末日現在のクレディ・アグリコル・CIBの12ヶ月間の平均化されたLCRは、123％であった。金融
     機関は、2018年1月1日以降100％に設定されたLCR基準値を満たしている。
     ・グローバル金利リスクおよび外国為替リスクヘッジ

       金融リスクを管理するために、クレディ・アグリコル・CIBが採用している重要なメカニズムは、金融商品
     （金利スワップおよび外国為替取引）の活用であり、その後かかる金融商品は経営目標に沿ってヘッジされ
     る。
       2021年有価証券報告書「第一部　企業情報　第６　経理の状況　１　財務諸表　A.　連結財務諸表　(7)　
     連結財務諸表に対する注記」の注記3.4は、ヘッジ目的のデリバティブの市場価値および想定元本を表示して
     いる。使用されている3種類のヘッジ（公正価値ヘッジ、キャッシュ・フロー・ヘッジおよび海外事業におけ
     る純投資のヘッジ）については、2021年有価証券報告書「第一部　企業情報　第３　事業の状況　２　事業
     等のリスク　リスク管理　金融リスク　その他金融リスク　グローバル金利リスクおよび外国為替リスク
     ヘッジ」に記載されている。
       キャッシュ・フロー・ヘッジにについては、IFRS第7号に基づき、キャッシュ・フロー・ヘッジの対象であ
     る貸借対照表項目に関する将来の利息支払額は、以下の通り満期期間別に表される。
                                          2022年6月30日

     （単位：百万ユーロ）                            1年超5年未満             5年以上            合計
     ヘッジされたキャッシュ・フロー（支払予定）                                  0          0          0
     ヘッジされたキャッシュ・フロー（受領予定）                                1,077           587         1,888
     ■オペレーショナル・リスク

       オペレーショナル・リスクはクレディ・アグリコル・グループ水準で確立、およびクレディ・アグリコ
     ル・CIBに適用され、「リスク要因」セクションの全文にて示されている分類法に従う。
       クレディ・アグリコル・CIBの営業費用は、地政学的な健康危機および不安定な経済により、非常に制限さ
     れており、2022年6月30日現在の総額は9.2百万ユーロ（クロスボーダーの信用リスクを除く。）であった。
     そのうち、7.2百万ユーロは企業金融事業および投資銀行事業によるものであった。
       当半期において、新型コロナウイルス感染症またはウクライナ危機に関連する重大な財務上の影響はな
     かった。危機管理体制を長期的に維持していくことは、引き続き重要な課題であり、注意が必要である。
       当行は、以下の通り、オペレーショナル・リスクの管理を維持し、適応させる努力を続けている。
       ・現行ベースでのRSCA（リスク管理自己評価）の設立
       ・オペレーション・コントロール・レジスターの展開
       ・監督管理の更新
       ・新規リスク（特に気候リスク）への対応
       ・欧州銀行監督機構のガイドラインに照らした、また、銀行のニーズを満たすための、当行グループ内の
        アウトソーシングおよびプーリングの管理への関与
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       かかるオペレーショナル・リスクの管理システムおよびその進化は、2022年6月30日時点でのクレディ・ア
     グリコル・CIBのオペレーショナル・リスクを正味「許容範囲」とすることを正当化するものである。
       2022年6月30日現在、「四半期ごとのオペレーショナル・リスク費用／四半期ごとのNBI」のリスク選好指
     標は0.26％となり、リスク許容度は4％であった。
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     ■法的リスクの進展

       クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンクおよび完全連結子会社におい
     て未解決の主要な法的および税務訴訟は、2021年有価証券報告書に記載されている。
       本書に記載されている例外事象および紛争に関して、新たな進展が以下に記載されている。
       ・下記「訴訟および例外事象　Euribor、Liborおよびその他の指数」の第5段落、第8段落および第11段落
       ・下記「訴訟および例外事象　SSA債」の第3段落および第4段落
       ・下記「訴訟および例外事象　インターコンチネンタル取引所（「ICE」）」の最終2段落
       訴訟および例外事象

       外国資産管理室（OFAC）
       2015年10月、クレディ・アグリコル・エス・エーおよびその子会社であるクレディ・アグリコル・コーポ
     レート・アンド・インベストメント・バンク（クレディ・アグリコル・CIB）は、米国の経済制裁下にある
     国々との一連の米ドル建取引に関する調査を実施している、米国当局およびニューヨーク州当局との間で契
     約を締結した。かかる契約の対象となる事象は、2003年から2008年の間に発生した。
       調査に関連して米国当局およびニューヨーク州当局に協力したクレディ・アグリコル・CIBおよびクレ
     ディ・アグリコル・エス・エーは、合計787.3百万米ドル（692.7百万ユーロ）の罰金を支払うことに合意し
     た。かかる罰金の支払は、既に確保されている既存の準備金に割り当てられるため、2015年下半期の会計に
     は影響を与えなかった。
       米国連邦準備制度（Fed）の理事会およびニューヨーク州金融サービス局（NYDFS）との合意は、CASAおよ
     びクレディ・アグリコル・CIBとのものである。米国財務省外国資産管理室（OFAC）との合意は、クレディ・
     アグリコル・CIBとのものである。クレディ・アグリコル・CIBは、コロンビア特別区米連邦地検（USAO）お
     よびニューヨーク州の地方検察局（DANY）との間でも、期間を3年間とする別の執行猶予合意（DPA）を締結
     した。2018年10月19日、USAOおよびDANYとの2つの執行猶予合意は、クレディ・アグリコル・CIBがDPAに基づ
     くすべての義務を遵守し、3年の期間の最後に終了した。
       クレディ・アグリコルは、内部手続および国際制裁の法律に関するコンプライアンス・プログラムを強化
     し続けており、米国当局およびニューヨーク州当局だけでなく、欧州中央銀行およびフランス金融健全性規
     制監督・破綻処理機構（ACPR）ならびにその世界的ネットワーク全体におけるその他の規制機関に全面協力
     し続ける予定である。
       NYDFSおよび米国連邦準備制度理事会との契約に従い、クレディ・アグリコルのコンプライアンス・プログ
     ラムは、その有効性を評価するための定期的な見直しに服し、かかる見直しには、NYDFSに任命された1年任
     期の独立したコンサルタントによる検討および米国連邦準備制度理事会に承認された独立したコンサルタン
     トによる年に1度の検討が含まれる。
       Euribor、Liborおよびその他の指数

       クレディ・アグリコル・エス・エーおよびその子会社であるクレディ・アグリコル・CIBは、多数の銀行間
     金利についての指定銀行であるという立場において、（ⅰ）多数の通貨のLibor（ロンドン銀行間取引金
     利）、Euribor（欧州銀行間取引金利）およびその他の特定の市場インデックスの計算、ならびに（ⅱ）これ
     らの金利およびインデックスに関連する取引についての調査の一環として、多数の当局より情報要請を受け
     た。これらの要請は、2005年から2012年までのいくつかの期間を対象としている。
       当該各種当局への協力の一環として、クレディ・アグリコル・エス・エーおよびその子会社であるクレ
     ディ・アグリコル・CIBは、当該各種当局から要請された情報を収集する目的で調査を実施した。各種当局の
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     中でも、とりわけ米国当局のDOJ（司法省）およびCFTC（商品先物取引委員会）とは協議中である。現在は、
     これらの議論の結果も結論が出される日も知ることはできない。
       さらに、クレディ・アグリコル・CIBは現在、フロリダ州の司法長官によるLiborおよびEuriborの両方に関
     する調査の対象となっている。
       かかる調査および成功には至らなかった和解手続に続き、欧州委員会は、2014年5月21日にクレディ・アグ
     リコル・エス・エーおよびクレディ・アグリコル・CIBに対し、Euriborに関連したデリバティブにおける競
     争を防止、制限または歪曲する目的および／または効果を有する合意または協調行動に関する異議告知書を
     送付した。
       2016年12月7日付の決定において、欧州委員会は、ユーロ金利デリバティブのカルテルに参加したことに対
     し、クレディ・アグリコル・エス・エーおよびクレディ・アグリコル・CIBの両社に114,654,000ユーロの罰
     金を課した。クレディ・アグリコル・エス・エーおよびクレディ・アグリコル・CIBは、当該決定に異議を申
     し立てており、欧州連合の一般裁判所に決定を破棄するように求めている。同裁判所での審理は2022年3月17
     日に行われ、現段階で審議日程は不明である。
       スイスの競争当局であるCOMCOは、クレディ・アグリコル・エス・エーおよびいくつかのスイスおよび国際
     銀行に関して、Euriborを含めた金利デリバティブ市場の調査を実施した。かかる調査は、クレディ・アグリ
     コル・エス・エーが有罪を認めることなく4,465,701スイスフランの罰金と187,012スイスフランの訴訟費用
     を支払うことに合意した和解手続を経て終了した。
       また、2016年6月、韓国競争当局（KFTC）は、2015年9月に開始したクレディ・アグリコル・CIBならびに各
     種通貨におけるLibor指標、EuriborおよびTibor指標に対する調査を終了することを決定した。一定の外国為
     替デリバティブ（ABS-NDF）に対する調査は、2018年12月20日にクレディ・アグリコル・CIBに通知された決
     定に従って、KFTCにより終了されている。
       米国における、2012年および2013年以降のクレディ・アグリコル・エス・エーおよびクレディ・アグリコ
     ル・CIBが、その他の金融機関と共に告発された2件の集団訴訟については、1件は両者が被告（Euriborの
     「サリバン」事件）、もう1件はクレディ・アグリコル・エス・エーのみが被告（Liborの「リーバーマン」
     集団訴訟）であり、「リーバーマン」集団訴訟は、その申立ての妥当性を調査する準備段階にあり、訴訟
     は、数年にわたる訴訟手続の停止後、ニューヨーク州南部地区の米国連邦地方裁判所は、2019年6月17日に訴
     訟手続を再開し、原告側の要求を明確にするための遅延を認めた。「サリバン」集団訴訟に関して、クレ
     ディ・アグリコル・エス・エーおよびクレディ・アグリコル・CIBは、原告の申立棄却の申立てを提出し、
     ニューヨーク連邦地方裁判所は、この申立てを第一審で認めた。原告は、2019年6月14日にこの判決に控訴し
     た。この控訴審の判決の待機中、米国第2巡回区控訴裁判所は2021年12月31日、別件（通称GELBOIM）で、外
     国人被告に対する米国裁判所の対人管轄権に関する法理を修正する判決を言い渡した。クレディ・アグリコ
     ル・エス・エーおよびクレディ・アグリコル・CIBは、現在進行中の控訴審で法理論が覆ることによる悪影響
     を避けるため、原告側と交渉し、訴訟手続を永久に終了させる和解を成立させた。この和解は、55百万ドル
     を原告側に支払うことを規定しているが、かかる金額はクレディ・アグリコル・グループの連結決算に計上
     されている訴訟引当金で賄われているため、2022年の決算への影響はない。しかし、これはクレディ・アグ
     リコル・エス・エーおよびクレディ・アグリコル・CIBが罪を認めるものではない。この和解案はまだニュー
     ヨークの裁判所によって終局的には承認されておらず、おそらく2022年の最終四半期に承認されると思われ
     る。
       2016年7月1日以降、クレディ・アグリコル・エス・エーおよびクレディ・アグリコル・CIBは、その他の銀
     行と共に、SIBOR（シンガポール銀行間取引金利）およびSOR（シンガポールスワップ取引金利）指標に関す
     る米国での新たな集団訴訟（「フロントポイント」事件）の当事者となっている。クレディ・アグリコル・
     エス・エーおよびクレディ・アグリコル・CIBによる棄却の申立てを第一審で承諾した後、原告による新たな
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     要求を裁定するニューヨーク連邦地方裁判所は、クレディ・アグリコル・エス・エーは関連するインデック
     スに関与していなかったということを根拠として、フロントポイント事件からクレディ・アグリコル・エ
     ス・  エーを除外した。しかし、裁判所は、判例法の最近の展開を考慮して、その管轄がクレディ・アグリコ
     ル・CIBおよびSIBORのインデックス・パネルの構成企業であるすべての銀行に対して及び得ると考察した。
     SIBOR／米ドルインデックスおよびSORインデックスに関する申立てに含まれる疑惑もまた、裁判所で棄却さ
     れたため、SIBOR／シンガポール・ドル間金利のインデックスのみが未だ審理の対象になっている。2018年12
     月26日、原告は、SIBORおよびSORインデックスの不正操作が米ドルでの取引に影響したという主張を再度フ
     ロントポイント事件の範囲に含めるために新しい申立てを提出した。クレディ・アグリコル・CIBはその他の
     被告と共に、ニューヨーク連邦地方裁判所にて2019年5月2日に行われた審理においてこの新しい申立てに対
     して異議を唱えた。連邦裁判所は、2019年7月26日に被告の棄却の申立てを承諾した。原告は2019年8月26日
     に上訴申立てを提出した。
       2021年3月17日、第2巡回区控訴裁判所における3名の裁判官の合議体は、申立てを棄却し、本件をニュー
     ヨーク連邦地方裁判所に差し戻した。クレディ・アグリコル・CIBを含む被告は、第2巡回区控訴裁判所に対
     して、本件の大法廷（裁判所の現職裁判官全員）での再審理を請求した。この申立ては、2021年5月6日に第2
     巡回区控訴裁判所で棄却された。2021年5月12日に、本件を地方裁判所に差し戻す決定の中止を求める被告に
     よって別の申立てが提出されたが、2021年5月24日に棄却された。2021年10月1日、被告は連邦最高裁判所に
     対し上告状を請願し、2022年1月10日に審理停止が決定された。被告は、現在審理中である新たな請願書を地
     方裁判所に提出しており、当該訴訟の中止を試みている。
       2022年5月27日、被告13社は、原告との間で、本訴訟が確実に棄却されるための和解契約を締結した。この
     契約は、各原告に分配計画を立て、原告に対して一定額を支払うことを定めたものである。それにより、ク
     レディ・アグリコル・CIBは7.3百万ドル（総額の8.03％）の支払が規定されている。この契約には、クレ
     ディ・アグリコル・CIB側の過失を認める内容は含まれておらず、ニューヨークの裁判所の終局的な承認は未
     だなされていないが、2022年の後半に承認されると思われる。
       これらの集団訴訟は民事訴訟であり、かかる訴訟において原告はEuribor、Libor、SIBORおよびSORイン
     デックスの設定に用いられた方法の被害者であると申し立てており、不当に受け取られたと主張する金額の
     返還ならびに補償金ならびに支払った費用および手数料の補償の返済を請求している。
       SSA債

       いくつかの規制機関は、クレディ・アグリコル・エス・エーおよびクレディ・アグリコル・CIBに対し米ド
     ル建SSA債（国際機関債、準ソブリンおよび政府系機関債）の流通市場での取引に関与する様々な銀行の活動
     に関する調査に係る情報を要求した。これらの規制機関との協力を通して、クレディ・アグリコル・CIBは要
     求された入手可能な情報を集めるための内部調査を開始した。2018年12月20日、欧州委員会はクレディ・ア
     グリコル・エス・エーおよびクレディ・アグリコル・CIBを含む多数の銀行に、流通市場での米ドル建SSA債
     の取引における欧州連合競争法の規則への抵触可能性の調査の中で、異議告知書を交付した。クレディ・ア
     グリコル・エス・エーおよびクレディ・アグリコル・CIBはこれらの異議を認識し、2019年3月29日に回答を
     公表し、その後2019年7月10日から11日に口頭審理を行った。
       2021年4月28日の決定において、欧州委員会は、米ドル建SSA債の流通市場での取引におけるカルテルに参
     加したことに対し、クレディ・アグリコル・エス・エーおよびクレディ・アグリコル・CIBの両社に
     3,993,000ユーロの罰金を課した。2021年7月7日、クレディ・アグリコル・エス・エーおよびクレディ・アグ
     リコル・CIBは、欧州連合の一般裁判所に、当該決定を不服とする訴訟を提起した。
       クレディ・アグリコル・CIBは、その他の銀行と共に、ニューヨーク州南部地区の米国連邦地方裁判所にお
     ける暫定的な連結された集団訴訟の一員とされた。かかる訴訟は、原告が法的立場を維持するための十分な
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     損害を主張することができなかったため、2018年8月29日に棄却された。しかし、原告にはその不備の補正を
     試みる機会が与えられた。2018年11月7日、原告は修正訴状を提出した。クレディ・アグリコル・CIBおよび
     そ の他の被告は、かかる修正訴状を棄却する申立てを提出した。2019年9月30日に下された判決では、対人管
     轄権の欠如によりクレディ・アグリコル・CIBに対する集団訴訟は棄却され、その後の決定では、当該裁判所
     は、原告が米国反トラスト法違反を主張しなかったと判示した。2020年6月、原告は当該裁判所の両方の決定
     に対して控訴した。2021年7月19日、第2巡回区控訴裁判所は、原告が米国反トラスト法違反を主張しなかっ
     たとする地方裁判所の判決を支持した。原告が地方裁判所の判決について連邦最高裁判所での再審理を求め
     る期日は、原告がかかる連邦最高裁判所に再審査を求めることなく、2021年12月2日に経過した。その後、原
     告は、裁判長が訴訟の当初に利益相反を開示しなかったことを理由に、裁判の判決を取り消す申立てを行う
     許可を求めた。この訴訟は、その要求を検討する目的で新たな裁判官に再度割り当てられ、その新任裁判官
     は、自らの判断のために当事者にかかる問題について準備書面を提出するよう命じた。原告の判決取消申請
     については、現在、当事者の主張が尽くされ、裁判所の決定を待っている状況である。
       2019年2月7日、クレディ・アグリコル・CIBおよび既に係属中の集団訴訟で訴えられている他の被告に対す
     る2つ目の集団訴訟が、ニューヨーク州南部地区の米国連邦裁判所に提出された。2020年7月、原告らは自発
     的に当該訴訟を停止したが、当該訴訟は再開される可能性がある。
       2018年7月11日、クレディ・アグリコル・エス・エーおよびクレディ・アグリコル・CIBは、その他の銀行
     と共に、カナダにおいてオンタリオ上位裁判所に提出された集団訴訟について通知を受けた。カナダの連邦
     裁判所には、同日にもう1つの集団訴訟が提出された。オンタリオ上位裁判所に提出された訴訟は、2020年2
     月19日に棄却された。
       オー・サリバンおよびタベラ

       2017年11月9日、イラクにおける攻撃により負傷または死亡したと主張する個人（または彼らの家族もしく
     は継承者）のグループが、クレディ・アグリコル・エス・エーおよびその子会社であるクレディ・アグリコ
     ル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク（クレディ・アグリコル・CIB）を含む複数の銀行に
     対する訴訟（「オー・サリバンⅠ」事件）をニューヨーク連邦地方裁判所に提起した。
       2018年12月29日、同じ個人のグループは、57名の新しい原告と共に、同じ被告に対する別の訴訟
     （「オー・サリバンⅡ」事件）を提起した。
       2018年12月21日、別の個人のグループが同じ被告に対する訴訟（「タベラ」事件）を提起した。
       3つすべての訴状は、クレディ・アグリコル・エス・エー、クレディ・アグリコル・CIBおよびその他の被
     告が、イランおよびそのエージェントと共謀し、米国の制裁を妨害し、米国反テロリズム法およびテロ行為
     の支援者に対する正義案に違反してイラン組織と取引を行ったと主張するものである。訴状は、具体的にク
     レディ・アグリコル・エス・エー、クレディ・アグリコル・CIBおよびその他の被告が、米国財務省外国資産
     管理室により施行された制裁に違反してイランおよびイラン組織の代わりに米ドル取引を処理した疑いを主
     張しており、それにより、イランに原告を攻撃したテロリスト組織への資金提供を可能にしたとされてい
     る。原告は、不特定額の補償的損害賠償を求めている。
       2018年3月2日、クレディ・アグリコル・CIBおよびその他の被告は、オー・サリバンⅠ事件の訴状を棄却す
     るための申立てを提出した。この棄却の申立ては、2019年3月28日に裁判所により承諾された。2019年4月22
     日、原告は訴状を修正する申立てを提出した。被告はその申立てに対する異議申立てを2019年5月20日に提出
     し、2019年6月10日に原告はそれに対する回答を提出した。2020年2月25日、原告による訴状の修正の申立て
     は却下され、当初の訴状は棄却された。
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       2020年5月28日、原告は控訴ができるよう、被告に対する最終判決を下すように裁判所に求める申立てを提
     出した。2020年6月11日、被告は原告の申立てに対する異議申立てを提出し、原告は2020年6月18日に応答準
     備書面を提出した。2021年6月29日、裁判所は原告の申立てを棄却した。
       2021年7月28日、裁判所は関連事件であるフリーマン対HSBCホールディングス・ピーエルシー事件第19-
     3970号（第2巡回区控訴裁判所）の控訴判決が出るまでオー・サリバンⅠ事件を停止した（オー・サリバン事
     件Ⅱおよびタベラ事件は、かかる控訴の判決待ちのため以前から中断されている。）。
       インターコンチネンタル取引所（「ICE」）

       2019年1月15日、インターコンチネンタル取引所（「ICE」）ならびにクレディ・アグリコル・エス・
     エー、クレディ・アグリコル・CIBおよびクレディ・アグリコル・セキュリティーズ・USAを含む多数の銀行
     に対する集団訴訟（「パトナム銀行」事件）が、ニューヨーク連邦裁判所（ニューヨーク州南部地区の米国
     連邦地方裁判所）に提起された。この訴訟は、ICEの米ドルLIBORに連動する金融商品に投資したと主張する
     原告らにより提起された。原告らは、2014年2月以降、共謀してICEの米ドルLIBORインデックスを人為的に低
     い水準に設定し、その結果として違法利益を得たとして銀行らを訴えている。
       2019年1月31日、クレディ・アグリコル・エス・エー、クレディ・アグリコル・CIBおよびクレディ・アグ
     リコル・セキュリティーズ・USAを含む多数の銀行に対する同様の訴訟（「リボニア」事件）が、ニューヨー
     ク州南部地区の米国連邦地方裁判所に提起された。2019年2月1日、これらの2つの集団訴訟は審理前手続のた
     めに併合された。
       2019年3月4日、同じ銀行に対する3つ目の集団訴訟（「ハワイ・シート・メタル・ワーカーズ退職金ファン
     ド」事件）が同じ裁判所に提起され、2019年4月26日に前述の2つの訴訟と併合された。
       2019年7月1日、原告は「併合集団訴訟」を提起した。
       2019年8月30日、被告はこの併合訴状に対し、棄却の申立てを提出した。
       2020年3月26日、判決は被告の棄却の申立てを許可した。2020年4月24日、原告は上訴申立てを提出した。
       原告側弁護人は、2020年11月30日に準備書面の提出段階において名前を挙げられている原告が取下げを希
     望していることを被告に通知し、2020年12月1日に訴訟停止の請求を行ったが、被告はこれに異議を唱えた。
     2020年12月7日に同裁判所は当該請求を棄却し、2020年12月15日に原告は回答書を提出した。
       2020年12月28日、DYJホールディングス・インクが名前を挙げられている原告に代わり当該訴訟への参加を
     請求した。2021年1月7日、被告はこれに異議を唱えると共に棄却申立ても行っている。2021年4月6日、裁判
     所はDYJホールディングス・インクの当該訴訟への参加を許可し、被告の上訴棄却の申立てを却下した。
       2021年6月10日、被告はDYJホールディングス・インクに固有の本案上の争点を補足する準備書面を提出し
     た。
       2022年2月14日、第2巡回区控訴裁判所は控訴を棄却した。
       DYJホールディングス・インクは、法定期限までに最高裁に訴状棄却の訴えを提起しなかったため、本件は
     終結した。
       拘束力のある契約

       クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンクは、いかなる産業上、商業上
     または金融上の特許、ライセンスまたは契約にも依拠しない。
     ■法令遵守違反リスク

       2021年度有価証券報告書と比較して、法令遵守違反リスク管理に関して主に以下の変更があった。
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       ・ロシア・ウクライナ危機の影響（ロシアに対する実質的な国際制裁プログラムの実施を含む。）に対処
        するための体制の整備。2022年2月のロシアのウクライナ侵攻に対する国際社会の反応の大きな特徴の1
        つは、個人、企業、金融機関、経済部門およびロシア国家に対する異例の制裁を非常に迅速に実施した
        こ とである。非常に広範かつ直ちに（または非常に短期間で）適用されたこれらの新しい制裁プログラ
        ムは急遽実施されたが、当行は法令遵守部門の機能を以下の通り大幅に調整して適切に対処した。
        －　新しい制裁プログラムが当行の活動に与える影響をリアルタイムで分析し、この新しい状況に関連
          する多数の要望に応え、また、これらの新しい制裁措置によって直接または間接的に影響を受ける
          可能性のある当行の顧客を直ちに特定するため、ロシア・ウクライナ危機を管理する法令遵守部門
          の人員の増加
        －　経営陣および当行の主要部門のメンバーが参加する日常的な危機管理部門のミーティングの当初か
          らの実施
        －　フランス財務省またはその他の当局との情報交換を強化し、解釈の余地の可能性がある特定の顧客
          の状況を確認するための体系的な協議
        －　新しい制裁プログラムおよびフランス財務省から受領した確認書に従って、フローもしくは口座の
          凍結またはブロッキングの実施に細心の注意を払うこと
       ・以下の業務を担当するサステナブル・ファイナンス／ESG法令遵守チームを法令遵守部門内に設立
        －　ESG課題に関連する規制上の問題について、当行の事業部門およびその他の部門への助言および社内
          のコミュニケーションの実施
        －　「機密性の高い」取引／顧客に関する提言の支援
        －　ESG規制の監視およびESGに関するトレーニングの実施および展開の支援
       ・CA・インドスエズレベルでは、資産運用事業の力強い成長を支えるために、資産運用法令遵守事業部門
        が設立された。かかる部門は、CA・インドスエズ・ジェスティヨン、CA・インドスエズ・ウェルス・ア
        セット・マネジメント、CFM・ジェスティヨンおよびCA・インドスエズ・フィナンツィアリアの4つの資
        産運用会社すべてにおける法令遵守を監督する役割を担っている。
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    －バーゼルⅢ第3の柱による開示－

      第3の柱に関する主な指標の要約は、クレディ・アグリコル・CIBの2022年半期報告書に以下の通り記載さ

      れる。
      第3の柱に関する完全な報告は、独立した文書により2022年9月に開示予定である。
       2022年6月30日現在、クレディ・アグリコル・CIBの段階適用された普通株式等ティア1（CET1）比率は

     10.86％であり、2021年12月31日と比較して0.82パーセント・ポイント減少した。2022年上半期におけるかか
     る減少は、主にロシアとウクライナの紛争がロシアの取引相手先の格下げおよび市場リスクに及ぼした影響
     （約40ベーシス・ポイント減少）によって説明される。
       クレディ・アグリコル・CIBは、CET1比率および7.90％に設定されたSREP要件の間に2.96パーセント・ポイ
     ントのバッファーを有している。完全実施されたCET1比率は10.65％に達した。
       2022年6月30日現在の段階適用されたティア1比率は17.25％であり、2021年12月31日と比較して0.73パーセ
     ント・ポイント減少した。完全実施されたティア1比率は17.04％であり、2021年12月31日と比較して0.43
     パーセント・ポイント減少した。
       2022年6月30日現在の段階適用された総自己資本比率は20.38％となり、2021年12月31日と比較して0.58
     パーセント・ポイント減少した。
       2022年6月30日現在のリスク加重資産は143.7十億ユーロ（2021年12月31日現在は133.5十億ユーロ）であ
     り、そのうち111.5十億ユーロが信用リスクおよびカウンターパーティー・リスク（2021年12月31日現在は
     102.2十億ユーロ）、10.1十億ユーロが市場リスク（2021年12月31日現在は9.1十億ユーロ）、22.1十億ユー
     ロがオペレーショナル・リスク（2021年12月31日現在は22.2十億ユーロ）であった。
       2022年6月末現在の段階適用されたレバレッジ比率は、3.00％の要件に対し3.57％であった。
       クレディ・アグリコル・CIBのLCRは、2022年6月末現在の12ヶ月平均で123％であった。信用機関は2018年1
     月1日以降、LCRの閾値を100％としている。
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    ３  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

    (1)  業績等の概要

       下記「(3)      財政状態、経営成績およびキャッシュ・フローの状況の分析」を参照。
    (2)  生産、受注および販売の状況

       該当事項なし
    (3)  財政状態、経営成績およびキャッシュ・フローの状況の分析

    －クレディ・アグリコル・CIBの事業分析および財務実績－
     ■経済環境および金融環境
       上半期
       2020年に世界のGDPが、少なくとも40年間見られなかった3％の下落を見せた後、2021年には同じく先例の
     ない6％超の活動回復（米国でプラス5.7％、ユーロ圏でプラス5.3％、さらにフランスではプラス6.8％およ
     びイタリアではプラス6.6％）を見せた。2022年は、引き続き力強い成長が約束されていた（IMFによる2022
     年1月の世界成長率予測はプラス4.2％）「正常化」の年になるはずであった。
       しかし、インフレ率の上昇が主な懸念材料となった。商品価格は上昇し続けている。消費者需要は、保健
     衛生上の制約から徐々に解放され、（特に米国において）専用計画によって刺激され、急回復したのに対
     し、パンデミックによって大きく混乱した供給はそれに応えるのに苦労した。その結果、米国では40年ぶり
     の水準に達し（1月に前年同期比7.5％増）、ユーロ圏でもこれほどまでの物価上昇（5.1％）は初めてと、誰
     もが驚くほどインフレ率が上昇し続けた。それにもかかわらず、2022年初頭までには、需要に対する供給が
     徐々に調整され、インフレ率は中央銀行の目標水準に近いところまで急速に回復すると予想される。
       しかし、2022年2月24日に開始したロシアの対ウクライナ戦争は、またしても世界環境に強烈な衝撃を与え
     た。かかる紛争から4ヶ月経過しても、その軍事的成果は決着から程遠く、その経済的、地政学的な影響が大
     きく、持続することは既に周知の事実である。数回にわたる対ロシア制裁がすぐに実施され、それに続いて
     ロシアによる欧米諸国に対する制裁が非常に迅速に実施されたが、それ以上に、この戦争はウクライナの生
     産、貿易のつながりおよび輸出の物理的な削減につながっている。黒海の封鎖は、中央アジアからの輸出だ
     けでなく、ロシアのすべての輸出に大きな影響を及ぼしている。したがって、それ以降の世界経済の混乱は
     非常に深刻である。欧州が最も大きな打撃を受けている。
       ロシアとウクライナは世界経済（購買力平価で世界のGDPの3.5％）や国際貿易における全体の比重は低い
     が、それでも両国はガス、石油、小麦、肥料または特定の産業部門に不可欠な金属（特にアルミニウム、
     ニッケル、パラジウム）等の必需品において重要なプレーヤーである。これらの輸入に大きく依存している
     部門や国もある。すなわち、EUで消費される精製原油のほぼ4分の1、天然ガスの3分の1はロシアから輸入さ
     れている（2019年）。ドイツが輸入する石油の38％、ガスの49％はロシアが占めている。ロシアは、イタリ
     アが消費する天然ガスの40％を供給しており、イタリアは電力の43％を、天然ガスを使って生産している。
     ロシアは、フランスの輸出の1.1％、輸入の1.5％を占めているに過ぎない。その内訳は、炭化水素（43％、
     特に天然ガス）および精製・コークス製品（35％）に集中している。しかし、ロシアはノルウェー（40％）
     に次ぐ第2位のガス供給国（全体の20％）であり、フランスのエネルギーミックスにおいてガスは非常に限ら
     れた部分を構成しているに過ぎない。
       当初、戦争の影響は商品価格やエネルギー価格に及んだ。ブレント価格は3月初めに1バレル当たり130ドル
     を超えて上昇し、上半期は120ドル前後で終了し、年初から55％も上昇したことになる。2022年上半期に非常
     に不安定だった天然ガス価格は、2021年下半期に既に急加速していたものの、2021年末から2022年6月末の間
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     でほぼ2倍になった。小麦の価格も非常にむらがあり、半年間で13％上昇、前年同期比で34％上昇し、（3月
     に12ドルまで上昇した後）1ブッシェル当たり8.8ドルで上半期を終えた。それに伴い、インフレ率も上半期
     中 に引き続き上昇した。6月には、ユーロ圏で前年同期比8.6％、米国で9.1％に達した。フランスでは、消費
     者物価は前年同期比5.8％（フランス国立統計経済研究所（Insee））上昇し、1985年以来の高インフレ率と
     なった。
       ロシア・ウクライナ戦争の影響はまた、顧客層の信頼の重大な低下にも結び付いた。例えば、フランスで
     は、家計の信頼指標は2021年6月の103から2022年6月には82に低下し、これは2008年半ば（81）および2013年
     半ば（79）の歴史的低水準に匹敵する。景況感指標も低下したが、長期平均（100）を上回る104（2021年6月
     は113）を維持しており、依然として新型コロナウイルス後の勢いに支えられている。
       したがって、ロシア・ウクライナ戦争の直接的な影響は、大きな不確実性の原因となる信頼、生産困難に
     つながる投入資材の不足をもたらす供給および家計の購買力を低下させ企業のコストを圧迫するインフレを
     促進する需要の3つの主要経路を通じて広まっている。
       遠隔度合いやパンデミック後の依存度や頑健性の度合いによって、各国がこの新たな衝撃から受ける影響
     は大きく異なる。しかし、既に高水準であったインフレの加速を免れる国はない。
       さらに、この期間には中国の主要都市で何度か大規模な封鎖が行われた。このため、世界のサプライ
     チェーンに混乱が生じ、インフレを加速させる要因となった。その結果、中国経済は大幅に減速した。第1四
     半期に前年同期比4.8％の成長を記録した後、第2四半期（0.4％増）には予想を大幅に下回り、成長は急減速
     した。
       米国の第1四半期のGDPが年率換算で1.5％（2021年第4四半期比）と予想外に縮小したにもかかわらず、活
     況を維持した。この減少は、国内需要（消費および生産投資）が当四半期に加速したのに対し、在庫処分の
     影響と対外赤字の拡大によって説明される。一方、労働市場は失業率3.6％と依然として厳しい。
       ユーロ圏内では、フランスと同様、2021年第3四半期までにGDPは新型コロナウイルス感染症の流行前
     （2019年第4四半期）の水準まで概ね回復した。イタリアでは、その差は2021年第4四半期にほぼ縮まった
     が、ドイツでは未だマイナス1.1％、スペインではマイナス3.8％であった。2022年第1四半期のユーロ圏の活
     動は、緩やかに成長（第1四半期対第2四半期比でプラス0.6％、ただしアイルランドの統計効果を除くと
     0.2％程度）したが、年初のオミクロン波ならびにインフレ急騰およびウクライナでの戦争の最初の影響に
     よって抑えられた。景気は国によって異なる。しかし、労働市場は保健衛生上の危機をうまく乗り切り、失
     業率は2019年第4四半期の7.7％に対し、2022年第1四半期には7％に達した。
       フランスでは、2022年第1四半期に、国内需要の低下により、GDPがわずかに縮小（2021年第4四半期比でマ
     イナス0.2％）した。第1四半期の家計消費は、保健衛生上の制約およびインフレ率の上昇による購買力の低
     下により、1.5％の減少となった。それでも、第2四半期には、GDPはサービス部門の好調により若干の増加が
     見込まれる。
       イタリアでは、厳しい経済環境にもかかわらず、第1四半期に成長を続けた。GDPは0.1％上昇（2021年第4
     四半期比）し、これは主に投資に牽引されたもので、一方で高いインフレ率によって消費は減退した。イン
     フレの加速および供給難は、顧客層の経済的信頼度の悪化と共に、すべて第2四半期にGDPをわずかに減少さ
     せると期待される。
       インフレが高騰し、特に欧州において戦争によってマクロ経済の見通しが曇るなか、中央銀行の任務はよ
     り一層複雑になっている。それでも、インフレとの闘いが中心的な関心事となり、金融政策の正常化を急速
     に進めることになった。現在の主な目的は、インフレ期待が制御不能になるのを防ぎ、それによって有害な
     インフレ・スパイラルを防止することである。
       2021年末の突然のタカ派的反転以来、2022年上半期中にインフレ率が一貫して驚くほど上昇したため、米
     国連邦準備制度はその姿勢を硬化させただけである。この結果、3月の25ベーシス・ポイント上昇、5月の50
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     ベーシス・ポイント上昇に続き、2022年6月の連邦公開市場委員会（FOMC）で1994年以来初となる75ベーシ
     ス・ポイントの政策金利の引上げが実施された。同時に、米国連邦準備制度はその貸借対照表の正常化に着
     手 し、6月以降、毎月47.5十億ドルを削減しており、このペースは9月には倍増するだろう。
       欧州中央銀行の金融政策引き締めの地平線も、期が進むにつれて急速に近づいた。6月末に欧州中央銀行は
     3月の緊急プログラム（PEPP）の純購入を停止し、7月上旬にAPPの純購入の終了を発表した。
       インフレ率上昇の影響により金融引き締めが強化され、市場金利は急上昇し変動が激しくなっている。6月
     末の米国のイールド・カーブは2年物、10年物共に3％とフラットで、6ヶ月間でそれぞれ229ベーシス・ポイ
     ントおよび152ベーシス・ポイント上昇した。ドイツの2年物金利は2021年末から119ベーシス・ポイント上昇
     し、7年間マイナスだったものが6月30日には0.5％に達し、10年物金利も155ベーシス・ポイント上昇して
     1.4％に達した（2年半に渡るゼロ割れ後）。6月末に2％だった10年物OATは176ベーシス・ポイント増加、10
     年物BTPは221ベーシス・ポイント（3.4％）増加し、対ブンド比スプレッドはそれぞれ58ベーシス・ポイン
     ト、202ベーシス・ポイントとなった。
       このような状況に対して、金利と金融政策のミスマッチやウクライナでの戦争による欧州経済の先行き不
     透明感から、ユーロは対ドルでその価値を8％下落させた。最後に、株式市場では、開戦当初は抵抗があった
     ものの、期を通じて景気の急減速、または後退に対する懸念が高まった。その結果、株式市場の指数は大き
     く下落した。1月初めに歴史的な高値（CAC                      40は7,300超）を記録した後、2022年上半期にS&P500は20.6％、
     CAC  40は17.2％下落することになるだろう。ユーロ・ストックス50も同じだけ下落した（マイナス
     19.6％）。
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     ■要約連結損益計算書（注1）
       (注1)   表および分析に含まれる値の合計は、四捨五入の関係で報告された合計と若干異なる場合がある。

       2022年上半期

                                                      為替レートを

                                          クレ     基礎的CIB      固定した場合
               基礎的        修正再     ウェルス・       コーポレー       ディ・       変動率      の基礎的CIB
                   非経常
               CIB        表示さ    マネジメント         ト・      アグリ     2022年上半期        変動率
                   項目
              （注1）        れたCIB      事業     センター事業        コル・        ／    2022年上半期
     （単位：                                      CIB    2021年上半期         ／
      百万ユーロ）                                                 2021年上半期
     銀行業務純収益           3,006     65   3,071        445        (6)   3,511        +14％       +10％
     営業費用
                                          (1,814)
               (1,440)      0  (1,440)        (370)         (5)           +8％       +5％
     （SRFを除く。）
     SRF           (384)     0   (384)        (3)        0   (387)       +30％       +30％
     営業総利益           1,182     65   1,247        73       (11)    1,310        +18％       +11％
     リスク費用           (202)     -   (202)        3        -   (200)       6.1倍       6.1倍
     持分法適用会社の
                 (0)    -    (0)       -        -    (0)        nm       nm
     利益持分
     その他の資産に係
     る純利得／（純損            (1)    -    (1)       (1)        -    (2)        nm       nm
     失）
     税引前利益            979    65   1,044        74       (11)    1,108        +5％       -2％
     所得税費用           (240)    (17)    (257)       (15)        33    (240)       +20％       +12％
     非継続事業からの
                 -    -    -       1        -     1        -       -
     純利益
     純利益            739    48    787       60        23    870       +1％       -6％
     非支配持分            (0)    (0)    (0)       4        0     4      -75％       -75％
     当期純利益
     －当行グループの            739    48    787       56        23    866       +1％       -6％
     持分
     営業係数
                48％        47％
     （SRFを除く。）
       (注1)   2022年上半期におけるローン・ヘッジの影響額プラス73百万ユーロ、DVAによる影響額プラス12百万ユーロ、
          FVA関連の流動性費用マイナス27百万ユーロおよび担保付融資プラス6百万ユーロを銀行業務純収益に修正再表
          示後。
       2021年上半期

                                      ウェルス・

                基礎的CIB              修正再表示               コーポレート・        クレディ・アグ
     （単位：                   非経常項目              マネジメント
                 （注1）              されたCIB               センター事業        リコル・CIB
      百万ユーロ）                                  事業
     銀行業務純収益              2,634        (15)      2,619         409         (9)      3,019
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     営業費用
                  (1,337)          0     (1,337)         (338)          (2)      (1,677)
     （SRFを除く。）
     SRF               (295)        -      (295)         (3)         0      (298)
     営業総利益              1,002        (15)       987        68        (11)       1,044
     リスク費用               (33)        -      (33)        (5)         -       (38)
     持分法適用会社の
                     0       -       0        -         -        0
     利益持分
     その他の資産に係る
                    (37)        -      (37)         0         -       (37)
     純利得／（純損失）
     税引前利益               932       (15)       917        63        (11)        969
     所得税費用               (199)        4      (195)         (6)         20       (181)
     非継続事業からの純
                     -       0       -        5         0        5
     利益
     純利益               733       (11)       722        62         9       793
     非支配持分                (2)       0       (2)        6         0        4
     当期純利益
     －当行グループの               735       (11)       724        56         9       789
     持分
     営業係数
                    51％              51％
     （SRFを除く。）
       (注1)   2021年上半期におけるローン・ヘッジの影響額マイナス16百万ユーロ、DVAによる影響額プラス7百万ユーロ、
          FVA関連の流動性費用プラス3百万ユーロおよび担保付融資マイナス9百万ユーロを銀行業務純収益に修正再表示
          後。
       2022年上半期は、ロシアとウクライナの紛争の開始、インフレ圧力および商品市場の強い緊張等、地政学

     的にもマクロ経済的にも厳しい環境となった。ウクライナでの紛争の影響に加え、保健衛生上の危機以降、
     生産チェーン全体で供給難が続いており、中国経済と連動した不確実性が存在する。
       株式市場は、2021年に欧州および世界のほとんどの株式指数が大幅に上昇した後、2022年初頭から下落傾
     向が見られ、大きな変動を経験した。この勢いは2022年1月に逆行し、ほとんどの株式指数が下落した。年初
     に予想され、6ヶ月間を通じて行われた利上げもまた、自動的に株式価格の重荷となった。CAC                                                40指標は2021
     年12月末から2022年6月末の間に17％下落した。
       2022年初頭以降、中央銀行が強固に抵抗するインフレの強化および拡大、米国での攻勢的な金融引き締
     め、ユーロ圏での量的メカニズム緩和の発表等により、金利は明確に上昇し、ソブリン・スプレッドが拡大
     した。結果として、10年物OATは2021年12月31日から176ベーシス・ポイント上昇し、6月末には2％に達し
     た。
       同時に、ユーロは対米ドルで8％下落し、1ユーロ当たり1.05米ドルで終了した。
       このような背景で、CIBの基礎的収益は、2022年上半期に3,006百万ユーロとなり、現在の為替レートの場
     合で14％増、為替レートを固定した場合では10％増と、2021年上半期から大幅に増加した。かかる増加は、
     CIBの2つの事業部門における非常に力強い業績によるものである。キャピタル・マーケッツおよび投資銀行
     業務は、ヘッジおよび投資事業に有利な、市場における高いボラティリティの恩恵を受け、収益が現在の為
     替レートで16％増加した（為替レートを固定した場合には13％増）。ファイナンス事業もまた、商業銀行事
     業の力強い勢いに牽引され、現在の為替レートで13％増（為替レートを固定した場合には7％増）と、収益の
     大幅な増加を享受した。
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                                                             半期報告書
       クレディ・アグリコル・CIBは、当半期中のその主導的地位を確率した。フランスにおけるシンジケート・
     ローンで第1位（注1）、EMEAでのシンジケート・ローンで第2位（注2）、世界のユーロのすべての債券で第4
     位 （注3）、世界のプロジェクト・ファイナンス・ローンで第3位（注4）ならびにユーロのグリーン・ボン
     ド、ソーシャル・ボンドおよびサステナビリティ・ボンドで第2位（注5）は、顧客との関係に重点を置いて
     きたことを改めて示している。
       営業費用は、現在の為替レートで12％増加（為替レートを固定した場合で10％増加）し、マイナス1,824百
     万ユーロとなった。
       かかる増加は、主に単一破綻処理基金（SRF）への拠出金が増加したことによるもので、2021年上半期の
     295百万ユーロに対し、2022年上半期は384百万ユーロとなった（30％増）。この拠出を修正再表示した場
     合、IT投資および事業開発支援、すなわち、常勤従業員の平均人員830名の増加および変動報酬の増加によ
     り、費用は現在の為替レートで8％増加した（為替レートを固定した場合で5％増加）。SRFを除くと、CIBの
     基礎的売上原価率は2022年上半期において48％であり、2021年上半期と比較して3ポイント向上した。
       CIBの基礎的営業総利益は、1,182百万ユーロとなった。
       CIBのリスク費用は2022年上半期に著しく増加し、引当金純額は2021年上半期にマイナス33百万ユーロで
     あったのに対し、2022年上半期はマイナス202百万ユーロとなった。2022年上半期に計上された引当金は、主
     にロシア・ウクライナ紛争に関連してロシアの取引相手先に対して計上されたものである（2022年上半期に
     マイナス376百万ユーロ、うち正常融資（ステージ1および2）がマイナス304百万ユーロ、リスク債権がマイ
     ナス73百万ユーロ）。ロシアの取引相手先を除いたリスク費用は、同期間に175百万ユーロ増と大幅に改善し
     た。
       2021年上半期において、その他の資産の純損益は、アルジェリアの子会社が非連結化されたことに関連し
     て、マイナス37百万ユーロのマイナスの影響を計上した。
       CIBの当期純利益の当行グループの基礎的持分は、2021年上半期と比較して1％増加し、2022年上半期にお
     いて739百万ユーロとなった。
       (注1)   リフィニティブ

       (注2)   リフィニティブR17
       (注3)   リフィニティブN1
       (注4)   リフィニティブX02
       (注5)   ブルームバーグ
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                                                             半期報告書
       ■事業部門別業績
       ファイナンス事業
                                                     変動率

                           2022年上半期原資産            2021年上半期原資産
                                                   2022年上半期／
                              （注1）            （注1）
     （単位：百万ユーロ）                                               2021年上半期
     銀行業務純収益                              1,506            1,337            +13％
     営業費用（SRFを除く。）                              (599)            (545)           +10％
     SRF                              (138)            (114)           +21％
     営業総利益                               769            678          +13％
     リスク費用                              (210)            (51)          4.1倍
     持分法適用会社の純利益持分                               (0)            0           nm
     その他の資産に係る純利得／（損失）                               (1)           (37)            nm
     税引前利益                               558            590           -5％
     所得税費用                              (126)            (74)            nm
     当期純利益                               432            516          -16％
     非支配持分                               (1)            (1)          -17％
     当期純利益－当行グループの持分                               433            517          -16％
       (注1)   2022年上半期におけるプラス73百万ユーロおよび2021年上半期におけるマイナス16百万ユーロのローン・ヘッ
          ジの影響を銀行業務純収益に修正再表示後。
       ファイナンス事業の基礎的収益は、2022年上半期現在、1,506百万ユーロであった。現在の為替レートで

     13％増加（為替レートを固定した場合には7％増加）した。
       商業銀行事業の2つの事業部門は、当期中、非常に良好な業績を残した。
       ・コーポレート・レバレッジド・ファイナンス事業（注1）は、特にテレコム部門での非常に力強い業績の
        結果として成長した。
       ・国際貿易および取引銀行部門の収益は、CACEISとのパートナーシップによるプライベート・エクイ
        ティ・ファイナンス・ソリューション事業ならびにサプライチェーンおよび輸出事業の継続的な成長に
        より、2022年上半期において増加した。ロシア危機に関連する規制によりフロー・ファイナンス取引の
        取引量が減少したものの、商品価格の高騰により、グローバル・コモディティ・ファイナンス部門の収
        益は増加した。
       ストラクチャード・ファイナンス事業の収益は、主に航空業界における不利な比較条件による影響を受け
     た。海運業および不動産事業の収益は増加した。
       ファイナンス事業の当期純利益の当行グループの持分への寄与は、特にリスク費用の大幅な増加（2021年
     上半期のマイナス51百万ユーロに対し、2022年上半期においてマイナス210百万ユーロ）に起因し、ロシア・
     ウクライナ紛争の影響を受け、2021年上半期と比較して16％減少して433百万ユーロとなった。
       (注1)   2022年第2四半期には、レバレッジド・ファイナンスおよびテレコム・ファイナンス事業はストラクチャード・

          ファイナンス事業部門からコーポレート・ファイナンスおよびレバレッジド・ファイナンス事業部門（旧名称
          は負債最適化および売却部門）に移管された。
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                                                             半期報告書
       キャピタル・マーケッツおよび投資銀行事業
                                                     変動率

                           2022年上半期原資産            2021年上半期原資産
                                                   2022年上半期／
                              （注1）            （注1）
     （単位：百万ユーロ）                                               2021年上半期
     銀行業務純収益                              1,500            1,297            +16％
     営業費用（SRFを除く。）                              (840)            (792)            +6％
     SRF                              (246)            (181)           +36％
     営業総利益                               414            324          +28％
     リスク費用                                7           18          -60％
     その他の資産に係る純利得／（損失）                                0            0           nm
     税引前利益                               421            342          +23％
     所得税費用                              (114)            (126)            -9％
     当期純利益                               307            216          +42％
                                    0           (1)
     非支配持分                                                      nm
     当期純利益－当行グループの持分                               307            217          +41％
       (注1)   2022年上半期におけるDVAの影響額プラス12百万ユーロ（2021年上半期はプラス7百万ユーロ）、FVA関連の流動
          性費用マイナス27百万ユーロ（2021年上半期はプラス3百万ユーロ）および担保付融資プラス6百万ユーロ
          （2021年上半期はマイナス9百万ユーロ）を銀行業務純収益に修正再表示後。
       2022年上半期のキャピタル・マーケッツの基礎的収益は、1,500百万ユーロであった。債券業務の好成績に

     牽引され、2021年上半期と比較して大幅に増加（現在の為替レートで16％増加、為替レートを固定した場合
     には13％増加）した。特に、2022年第2四半期には、投資家が一時的に様子見をしていた後、顧客のヘッジ
     ニーズに適した変動的な環境のおかげで、収益が大幅に増加した。金利、為替および非リニア型ヘッジ商品
     は優れた商業実績を収めた。このような環境はプライマリー・クレジット業務には不利で、発行額は減少し
     た。
       投資銀行事業の収益もまた、増加した。エクイティ・ソリューション事業の、特に当行グループの、継続
     的な発展により、当年上半期において良好な業績を収めることができた。M&A事業の収益も良好な営業活動に
     より増加し、ストラクチャード・ソリューションおよびファイナンシャル・ソリューション事業の収益も、
     2022年上半期のエクイティ・キャピタル・マーケッツ業務の低迷した市場を相殺する形で増加した。
       キャピタル・マーケッツおよび投資銀行事業の当期純利益の当行グループの持分への寄与は、2021年上半
     期と比較して41％と大幅に増加し、307百万ユーロとなった。
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                                                             半期報告書
       ウェルス・マネジメント事業
                                                     変動率

                             2022年上半期            2021年上半期           2022年上半期／
     （単位：百万ユーロ）                                               2021年上半期
     銀行業務純収益                               445            409           +9％
     営業費用（SRFを除く。）                              (370)            (338)            +9％
     SRF                               (3)            (3)            nm
     営業総利益                               73            68          +7％
     リスク費用                                3           (5)            nm
     その他の資産に係る純利得／（損失）                               (1)            0           nm
     のれんの価値の変動                                0            -           nm
     税引前利益                               74            63          +17％
     所得税費用                               (15)            (6)            nm
     非継続事業または売却目的保有事業からの
                                    1            5           nm
     純利益
     当期純利益                               60            62          -3％
     非支配持分                                4            6         -26％
     当期純利益－当行グループの持分                               56            56          -1％
       ウェルス・マネジメント事業の収益は、445百万ユーロとなり、現在の為替レートで9％増加した。外国為

     替の影響を除くと、不利で魅力のない市場環境にもかかわらず、収益は2021年上半期と比較して6％増加し
     た。これは主に、運用資産に対する手数料の増加に加えて、信用証拠金ならびに預金および流動性に関する
     利得によってもたらされた。2022年上半期は、マイアミの資本を本国に送還したことに伴う有利な換算差額
     のプラス9.3百万ユーロ計上したこともプラスに働いた。
       現在の為替レートの場合、費用は、9％増加し、マイナス370百万ユーロとなったが、これには11.9百万
     ユーロの不利な為替の影響が含まれる。為替レートを固定し、インフレの影響を除いた場合には、費用は5％
     増加した。かかる増加は、ソシエテ・ジェネラルの事業体の移行に必要な追加費用（修復計画進行中）に関
     連したアズコアのIT費用ならびにITおよびデジタル投資の成長に起因する。
       非継続事業または売却目的保有事業からの純利益は、マイアミの売却完了によるプラスの影響（サンタン
     デールが支払った税控除後のアーン・アウト）およびブラジルの損失による影響から構成されている。
       全体では、ウェルス・マネジメント事業の当期純利益の当行グループの持分は56百万ユーロで、2021年上
     半期と比べて安定している（1％減）。
       2022年6月末現在、運用資産額は、2021年末と比較して4十億ユーロ（3％）減少し、130.6十億ユーロと
     なった。これは、株式市場に関連するマイナス9.3十億ユーロの不利な市場効果が、プラス2.8十億ユーロの
     純資金流入およびプラス2.5十億ユーロの有利な為替効果により一部相殺されたことに起因する。
       コーポレート・センター事業

                                                      変動

                                                   2022年上半期／
                             2022年上半期            2021年上半期
                                                    2021年上半期
     （単位：百万ユーロ）                                             （単位：百万ユーロ）
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                                                             半期報告書
     銀行業務純収益                               (6)           (9)            3
     営業費用（SRFを除く。）                               (5)           (2)            -3
     SRF                                -           -            -
     営業総利益                               (11)           (11)             1
     リスク費用                                0           0            0
     その他の資産に係る純利得／（損失）                                0           0            0
     税引前利益                               (11)           (11)             1
     所得税費用                               33           20            13
     当期純利益                               23            9           13
     非支配持分                                0           0            0
     当期純利益－当行グループの持分                               23            9           13
      「コーポレート・センター事業」部門は、その他の部門に起因しない様々な影響で構成されている。2022

     年上半期は、TLTROの影響に関する収益および2021年上半期に実施されたNSFR管理業務の影響に関するもので
     あった。営業費用は、主にクレディ・アグリコル・CIBがジャカルタ（注1）プロジェクトに関連して負担し
     た費用で構成され、税項目にはAT1商品の利払いに関連する未収税が含まれている。
      当該部門の当期純利益の当行グループの持分は23百万ユーロで、2021年上半期と比較して13百万ユーロ増
     加した。
       (注1)   クレディ・アグリコル・エス・エーの銀行業務部（DSB）をクレディ・アグリコル・CIBの業務、施設および国

          別COO（OPC）の同部門に移管する「2020年の戦略的野望」中期計画によるプロジェクト。DSBは、顧客およびク
          レディ・アグリコル・グループに代わって決済銀行業務および商業銀行業務を行う。各チームはペアを組んで
          顧客へのサービスを向上させ、当行のプロセスの安全性を高めるために追加のスキルおよびリソースをプール
          する。
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                                                             半期報告書
    －最近の動向および見通し－
       ウクライナの軍事情勢は依然として不確実性が高いが、シナリオは紛争の継続を前提としており、リスク
     も極めて高い。経済は、戦争に加え、新型コロナウイルス感染症が依然として横行し、中国の「新型コロナ
     ウイルス感染症のゼロ化」戦略の付帯的損害が明らかであるため、それ自体が強力な上流インフレ・ショッ
     クの結果である需給ショックや、商品もしくは必需品の不足にさえ直面している。そのため、インフレ率は
     高止まりしており、見通しの重石となっている。平均インフレ率は2022年に米国で8.3％、ユーロ圏で8％に
     達し、2023年には、米国連邦準備制度や欧州中央銀行の2％目標を大きく上回り、それぞれ4.7％および5.4％
     になると予測される。
       紛争の震源地から遠く離れ、対新型コロナウイルス感染症戦略の過剰な刺激に未だ浮かされている米国
     は、2022年にある程度の回復力を示すと予想される。当年中、傾向を上回るペース（平均2.6％）で成長が続
     くと予想される。家計の財政状態は健全であり、貯蓄は依然として豊富である。所得の低い層に集中してい
     るため、労働市場の緊張に煽られた力強い賃金上昇も物価上昇を部分的に緩和している。しかし、下支え要
     因は解消されつつあり、リスクは高まっている。その影響は2023年に顕在化し、著しい減速をもたらすだろ
     う。つまり、成長率はプラスを維持するが、1.5％と潜在成長率を下回るだろう。
       ユーロ圏では、民間部門の強固な基盤もオミクロン後の回復も、戦争による損害には適わない。ガスの供
     給削減ならびにロシアの石油および石炭の禁輸は、重大ではあるが、依然として抑制的かつ局所的な供給不
     足の原因となっている。代替策ならびに生産プロセスにおいてガスが担う重要な役割の多寡によって、各部
     門および各国は様々な影響を受ける。インフレ率の上昇に対する賃金の反応は緩やかであると想定される
     が、政府の家計支援措置や危機と共に蓄積された貯蓄余剰からの追加的支援は購買力の喪失を十分に補うも
     のではなく、家計消費の急減速に表れている。高い成長率に支えられ、成長率は当年中好調であった
     （2.5％）が、四半期ごとの成長率は平均でかろうじてゼロを上回っている。インフレの緩和に伴い、2023年
     下半期には成長率は緩やかに回復し、2023年の平均値は1.1％に達するだろうが、いくつかの部門では生産制
     限に苦しむだろう。リスク・シナリオであるロシア産ガスの供給完全遮断の発生可能性は非常に高く、その
     影響により成長率が2ポイント近く押し下げられる可能性がある。
       フランスでは、当年下半期もサービス事業の回復が続くことから、2022年の成長率は平均で2.4％に達する
     見込みである。物価シールドの設定および来たるべき購買力法にもかかわらず、また労働市場が引き続きダ
     イナミックなままだとしても、2022年の家計購買力は低下すると予想され、一方でインフレ率は当年中に平
     均6％（HICP）に達し、2023年には徐々に鈍化して4.8％（HICP）になると予想される。これは家計消費の重
     石となるが、インフレ率の鈍化および自動車等の特定の分野の活動の正常化により、2023年も成長を続ける
     だろう。事業投資は2021年に特に活発で、特に一部の産業分野では引き続き景気刺激策に支えられるだろう
     が、利鞘の圧迫および金利の上昇が見込まれるため、一部の事業は投資を先送りすることになるだろう。全
     体として、2023年の成長率は1.3％になると予想される。
       労働市場は、例外的な2021年の後の雇用創出の鈍化にもかかわらず引き続き堅調である。失業率が2023年
     にわずかに上昇することは、あり得ないことではない。
       イタリアでは、2022年下半期の見通しは依然ネガティブである。欧州諸国がロシア産ガスへの依存度を抑
     えたいとの意向を示していることから、さらなる価格圧力がかかると思われる。さらに、戦略的備蓄を補充
     するために液化天然ガスの利用が拡大すれば、エネルギー製品のインフレも促進され、それが他のカテゴ
     リーの商品にも波及するだろう。インフレの悪影響を抑えるための財政政策戦略の余地は、政治的な不確実
     性および金利の上昇によってさらに制限され、家計および事業の財政状況を悪化させる可能性が高い。最後
     に、ウクライナ紛争の膠着状態による信頼感の急速な回復の見込みもほとんどない。イタリア経済は、2022
     年にはまだ2.5％の成長が見込まれるが、これらの困難が完全に現実化する2023年には0.8％の成長にとどま
     るだろう。
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       新興国においては、スタグフレーションのリスクが大きく立ちはだかっている。各国は深刻な成長とイン
     フレのジレンマに直面しているが、それを解決する手段はほとんど（またはいくつかの国にとっては全く）
     な く、世界的な金融環境の引き締めは現実的な課題となっている。したがって、新興国は、財政的および／
     または金融的に、さらには社会的にも、最も脆弱な国を脅かす危険な局面を迎えている。これまで通り、そ
     のような局面を迎えるのに特に決まった順番はない。最も深刻な影響を受けるのは明らかに中欧諸国だが、
     一方で湾岸諸国はエネルギーを貸すことによる利益で恩恵を受けている。中国に関しては、成長率は4％を超
     えないと予想される。当年下半期には中国共産党の第20回大会の祝賀が予定されており、それ以前に当局が
     健康対策を緩和する可能性はほとんどない。このような文脈において、民間の需要だけが、そして外部の需
     要ももしかしたら、成長を駆り立てることができる。
       インフレが加速および拡大しただけでなく、さらにインフレが定着するおそれが出てくると、中央銀行の
     レトリックおよびその後の行動は硬化していった。
       米国は当然金融引き締めの曲線を先行しており、合計200ベーシス・ポイントのさらなる急速な引上げが予
     想され、2022年末までにフェデラル・ファンドの目標金利は3.50％から3.75％に達するだろう。インフレに
     注目が集まっているとはいえ、経済の減速が予想されることから、米国連邦準備制度は来年には慎重にな
     り、一旦停止する可能性がある。つまり、フェデラル・ファンドの金利は2023年に安定するだろう。また、
     米国連邦準備制度の貸借対照表の正常化は発表通り継続される。
       ユーロ圏では、欧州中央銀行は7月に引き締めサイクルを開始した。3月のパンデミック緊急購入プログラ
     ム（PEPP）の終了後、資産購入プログラム（APP）での純購入は7月初めに停止し、欧州中央銀行は主要3金利
     の最初の引上げを、発表より大きく、50ベーシス・ポイント引き上げ、預金金利を0％、リファイナンス金利
     を0.50％、限界貸付金利を0.75％に引き上げた。欧州中央銀行はインフレを明確に意識しているため、現在
     から2023年3月までの間にさらに数回の利上げ（預金金利は1.5％程度まで上昇）を実施するはずである。そ
     の後、景気減速の明確な兆候に直面して利上げを安定化させ、より現実主義に導くだろう。同時に、2023年
     中のTLTROの払戻しは、量的引き締め（過剰流動性の削減および欧州中央銀行から銀行、そして投資家への担
     保返還）による金融政策の制限的スタンスを際立たせると予想される。
       当年上半期の市場金利の上昇は今後も続く見込みである。ユーロ圏では、ソブリン・リスク・プレミアム
     にかかる圧力と相まって、欧州中央銀行にとってユーロ圏内での金融政策の伝達の有効性を警戒するポイン
     トとなっている。10年物国債は2022年末に2.5％に達し、2023年末には2.1％に低下するだろう。スプレッド
     は、2023年末にOATで70ベーシス・ポイント、イタリアBTPで250ベーシス・ポイントに拡大するはずである。
     金融政策および金利の動向は、市場の関心を公的債務の軌道に再び集中させている。これはスプレッドの拡
     大に寄与しており、金融分断のリスクを復活させる可能性がある。この点に関して、欧州中央銀行は7月21日
     の会合で、6月に発表した「分断防止」プログラムの内容を明らかにし、PEPPの再投資における柔軟性に加
     え、新たな伝達保護措置（TPI）を導入した。これは、公共部門が発行する債券の購入で構成される。しか
     し、このツールの発動要件は不明であり、イタリアで政治危機が勃発した今、スプレッドの拡大を確実に抑
     制するためには、市場を納得させる必要がある。
       米国では、主要金利の積極的な引上げにより、10年物国債の金利は第3四半期に3.4％近くまで迫った後、
     2022年末には3％、2023年末には2.8％まで低下し、当期中にイールド・カーブが反転すると考えられる。
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       クレディ・アグリコル・CIBについての2022年の見通し
       2022年上半期は、予想を上回るインフレ率の上昇とロシア・ウクライナ紛争の終息が見えない中、不確実
     な経済的および地政学的情勢の中で展開した。これらの不確実性により、世界経済の金利、スプレッドおよ
     び外国為替のボラティリティは高い水準で推移している。このような状況の中、クレディ・アグリコル・CIB
     は、その事業の勢いおよび事業部門の相互補完的な性質のおかげで非常に優れた上半期の業績を達成した。
     すなわち、キャピタル・マーケッツ部門の債券、投資およびエクイティ業務や、国際貿易銀行部門の力強い
     勢いを背景にしたファイナンス事業に牽引されて、当行グループの収益は2021年上半期と比較して14.1％増
     加した（為替レートを固定した場合は10.2％増加）。これらの結果は、クレディ・アグリコル・エス・エー
     が2022年6月22日に発表した2025年中期計画で定義された道筋に沿ったクレディ・アグリコル・CIBの事業モ
     デルの妥当性を再び示している。
       長期的に顧客から選ばれ、献身的なパートナーとして顧客中心の戦略を追及するというクレディ・アグリ
     コル・グループの志に沿って、クレディ・アグリコル・CIBは、新技術（水素等）に関する専門性を高め、ま
     た、約250名の専門家を集めた「サステナビリティ・コミュニティ」を創設し、エネルギー転換期にある顧客
     へより良いサポートを提供するため進化している。さらに当行は、広範な分野および商品の提供ならびに事
     業部門の産業化、特にデット・ファイナンスの提供に力を入れて欧州地域での活動を加速させることで、か
     かる顧客中心戦略を追求している。
       したがって、クレディ・アグリコル・CIBは欧州において年平均5％（注1）の収益増加の達成を目指してい
     る。当行は以下の通り強みを活かすことにより、事業部門を発展させたいと考えている。
       ・新たな顧客のニーズに応えて、特にESGの観点から資金およびアドバイスの提供を強化すること。クレ
        ディ・アグリコル・CIBの目標は、低炭素エネルギー生産を2025年までに60％（注2）増加させ、石油採
        掘へのエクスポージャーを20％（注2）減少させることである。
       ・市場活動（エクイティ・デリバティブ、クレジット商品、ESGソリューションズ）を多様化させること。
       ・産業化されたフロー活動（注3）の収益を平均15％超増加させ、産業化アプローチを継続すること。
       ・当行グループとの相乗効果を発揮すること（アムンディおよびリテール・バンクに提供されるサービ
        ス）。
       クレディ・アグリコル・CIBは、デジタル化および人的責任という2つの重要な成功要因に依存しており、
     また売上原価率の目標を55％未満（注4）に設定し、2025年にかけて運用効率を維持する意向である。
       (注1)   フランスを除く。2021年－2025年。

       (注2)   全顧客およびプロジェクトに対するエクスポージャーを、石油生産と比較した低炭素エネルギー生産および貯
          蔵に関する活動シェアで加重して算出したもの。2025年の目標は2020年末のデータとの比較である。
       (注3)   キャッシュ・マネジメント業務ならびに債権およびサプライ・チェーン・ファイナンシング・ソリューション
          事業のプラットフォーム化。2025年の目標は2020年末のデータとの比較である。
       (注4)   SRFを除く。
    ４  【経営上の重要な契約等】

       2021年有価証券報告書に記載された事項について、当該半期中に重要な変更はない。
    ５  【研究開発活動】

       該当事項なし
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    第４    【設備の状況】

    １  【主要な設備の状況】

       当該半期中、主要な設備の状況に重要な変更はない。
    ２  【設備の新設、除却等の計画】

       該当事項なし
    第５    【提出会社の状況】

    １  【株式等の状況】

    （１）【株式の総数等】
       ①  【株式の総数】
            授権株数                 発行済株式総数                   未発行株式数

                             290,801,346株
             (注)                                      (注)
                            (2022年6月30日現在)
     (注)   フランス法上、未発行の授権株式という概念はない。しかしながら当社の株主は、一定の額および期間において新
        株または持分証券を発行する権限を取締役会に与えることができる。
       ②  【発行済株式】

      記名・無記名の別及び                                 上場金融商品取引所名又は

                    種類         発行数                           内容
       額面・無額面の別                               登録認可金融商品取引業協会名
                                                      議決権に
          記名式                 290,801,346株
                   普通株式                        該当なし           制限のない
      (1株の額面金額27ユーロ)                    (2022年6月30日現在)
                                                      株式
    （２）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

       該当事項なし
    （３）【発行済株式総数及び資本金の状況】

       当該半期中、発行済株式総数および資本金の状況に変更はない。
    （４）【大株主の状況】

       2022年6月30日現在、当社の所有者構成は以下の通りである。
                                          株式資本           議決権

               株主                 株式数
                                         に占める割合           に占める割合
     クレディ・アグリコル・エス・エー                           283,037,792             97.33％           97.33％
     SACAMデヴェロップモン(注1)                            6,485,666            2.23％           2.23％
     デルフィナンス(注2)                            1,277,888            0.44％           0.44％
     合計                           290,801,346              100％           100％
      (注1)   クレディ・アグリコル・グループによって保有されている。
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      (注2)   クレディ・アグリコル・エス・エー・グループによって保有されている。
    ２  【役員の状況】

    業務執行陣
       2021年有価証券報告書の提出日後、本半期報告書提出日までに業務執行陣の構成員について以下の異動が
     あった。
    新任の業務執行陣の構成員

     氏名                      役職                   就任日

     グザヴィエ・ムスカ                      CEO                   2022年9月1日
    退任した業務執行陣の構成員

     氏名                      役職                   退任日

     ジャック・リポル                      CEO                   2022年9月1日
    取締役会

       取締役として、男性10名、女性6名を任命（女性取締役の比率：取締役全体の37.5％であり、株主総会で任
     命された取締役の42.8％）
       2021年有価証券報告書の提出日後、本半期報告書提出日までに取締役会の構成員について以下の異動が
     あった。
    新任の取締役会の構成員

     氏名                      役職                   就任日

     ソニア・ボネ・ベルナール                      取締役                   2022年5月3日
    再任されなかった取締役会の構成員

     氏名                      役職                   退任日

     クレール・ドルランド－クローゼル                      取締役                   2022年5月3日
    業務執行委員会

       2021年有価証券報告書の提出日後、本半期報告書提出日までに業務執行委員会の構成員について以下の異
     動があった。
    新任の業務執行委員会の構成員

     氏名                      役職                   就任日

     グザヴィエ・ムスカ                      CEO                   2022年9月1日
    退任する業務執行委員会の構成員

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     氏名                      役職                   退任日
     ジャック・リポル                      CEO                   2022年9月1日
    マネジメント委員会

       2021年有価証券報告書の提出日後、本半期報告書提出日までにマネジメント委員会の構成員について以下
     の異動があった。
    新任のマネジメント委員会の構成員

     氏名                      役職                   就任日

     ロラン・キャップ                      グローバル投資銀行部門の責任者                   2022年9月1日
                          （GIB）
     フランソワ・ラモ                      統制および監査部門の責任者                   2022年8月1日
                          （IGE）
     ファブリス・シュワルツ                      負債最適化および売却部門の責任者                   2022年5月25日
                          （DOD)
    退任するマネジメント委員会の構成員

     氏名                      役職                   退任日

     アルノー・シュパン                      統制および監査部門の責任者                   2022年8月1日
                          （IGE）
     エレーヌ・コンブ・ギユメ                      グローバル投資銀行部門の責任者                   2022年9月1日
                          （GIB）
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    第６    【経理の状況】

    ａ.  本書記載のクレディ・アグリコル・CIBおよび子会社(以下合わせて「当社グループ」という。)の原文の中間連結財務

     諸表（以下、「原文の中間連結財務諸表」という。）は、欧州連合で採択され、国際会計基準審議会により発行された国
     際財務報告基準（以下「IFRS」という。）に準拠して作成されている。邦文の中間連結財務諸表は、原文の中間連結財務
     諸表の翻訳に、下記の円換算額を併記したものである。当社グループの中間連結財務諸表の日本における開示について
     は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵省令第38号。以下「中間財務諸表等規
     則」という。)第76条第1項の規定が適用されている。
     　邦文の中間連結財務諸表には、中間財務諸表等規則に基づき、原文の中間連結財務諸表中のユーロ表示の金額のうち主
     要なものについて円換算額が併記されている。日本円への換算には、2022年8月16日の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信
     直物売買相場の仲値、1ユーロ＝135.24円の為替レートが使用されている。
     　なお、中間財務諸表等規則に基づき、フランスと日本の会計処理の原則および手続ならびに表示方法の主要な相違につ
     いては、第６の「３          フランスと日本における会計原則及び会計慣行の主要な相違」に記載されている。
     　円換算額ならびに第６「２              その他」および第６の「３             フランスと日本における会計原則及び会計慣行の主要な相違」
     の事項は原文の中間連結財務諸表には記載されていない。
    ｂ.  原文の中間連結財務諸表は、外国監査法人等(「公認会計士法」(昭和23年法律第103号)第1条の3第7項に規定されてい

     る外国監査法人等をいう。)から、「金融商品取引法」(昭和23年法律第25号)第193条の2第1項第1号に規定されている監
     査証明に相当すると認められる証明を受けていない。
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    １  【中間財務書類】
    連結財務諸表
    (1)  損益計算書
                            2022年6月30日            2021年12月31日            2021年6月30日

                            百万            百万            百万
                      注記
                                 百万円            百万円            百万円
                           ユーロ            ユーロ            ユーロ
     受取利息および類似収益                 4.1      3,103     419,650       4,933    667,139       2,431    328,768
     支払利息および類似費用                 4.1     (1,209)     (163,505)       (1,556)    (210,433)        (800)   (108,192)
     受取報酬および手数料                 4.2       855   115,630       1,662    224,769        813   109,950
     支払報酬および手数料                 4.2      (383)    (51,797)        (721)    (97,508)        (389)    (52,608)
     純損益を通じて公正価値で測定す
                       4.3      1,091     147,547       1,501    202,995        903   122,122
     る金融商品に係る純利得/(損失)
      売買目的保有資産/負債に係る純
                            (2,687)     (363,390)         480    64,915        405    54,772
      利得/(損失)
      純損益を通じて公正価値で測定
      するその他の資産/負債に係る純                      3,778     510,937       1,021    138,080        498    67,350
      利得/(損失)
     資本を通じて公正価値で測定する
                       4.4       19    2,570        32    4,328        24    3,246
     金融商品に係る純利得/(損失)
      資本(純損益に振り替えられる)
      を通じて公正価値で測定する負
                              2     270       17    2,299        12    1,623
      債性金融商品に係る純利得/(損
      失)
      資本(純損益に振り替えられな
      い)を通じて公正価値で測定する
                              17    2,299        15    2,029        12    1,623
      資本性金融商品に係る報酬収益
      (配当金)
     償却原価で測定する金融資産の認
                       4.5        5     676       8   1,082        4    541
     識の中止による純利得/(損失)
     償却原価で測定する金融資産から
     純損益を通じて公正価値で測定す
                              -      -      -     -      -     -
     る金融資産への分類変更による純
     利得/(損失)
     資本を通じて公正価値で測定する
     金融資産から純損益を通じて公正
                              -      -      -     -      -     -
     価値で測定する金融資産への分類
     変更による純利得/(損失)
     その他の業務収益                 4.6       76   10,278        117    15,823        62    8,385
     その他の業務費用                 4.6       (46)    (6,221)        (63)    (8,520)        (29)    (3,922)
     銀行業務純収益                       3,511     474,828       5,913    799,674       3,019    408,290
     営業費用                 4.7     (2,084)     (281,840)       (3,474)    (469,824)       (1,866)    (252,358)
     有形固定資産および無形資産の
                       4.8      (117)    (15,823)        (221)    (29,888)        (109)    (14,741)
     減価償却費、償却費および減損
     営業総利益                       1,310     177,164       2,218    299,962       1,044    141,191
     リスク費用                 4.9      (200)    (27,048)        (54)    (7,303)        (38)    (5,139)
     営業利益                       1,110     150,116       2,164    292,659       1,006    136,051
     持分法適用会社の純利益持分                         -      -      -     -      -     -
     その他の資産に係る純利得/(損失)                 4.10       (2)     (270)       (39)    (5,274)        (37)    (5,004)
     のれんに係る評価変動額                 6.5        -      -      -     -      -     -
     税引前利益                       1,108     149,846       2,125    287,385        969   131,048
     法人所得税                 4.11      (239)    (32,322)        (432)    (58,424)        (181)    (24,478)
     非継続事業からの純利益(税引後)                         1     135       7    947       5    676
     純利益                        870   117,659       1,700    229,908        793   107,245
     非支配持分                         4     541       9   1,217        4    541
     純利益－当社グループの持分                        866   117,118       1,691    228,691        789   106,704
                  1
                       6.8      2.30      311      4.75      642      2.26      306
     1株当たり利益(ユーロ/円)
     希薄化後1株当たり利益(ユーロ/
                       6.8      2.30      311      4.75      642      2.26      306
       1
     円)
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    1
     1株当たり利益には非継続事業からの純利益(税引後)が含まれている。
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    (2)  純利益ならびに資本に直接認識された利得および損失
                            2022年6月30日            2021年12月31日            2021年6月30日

                            百万            百万            百万
                      注記
                                 百万円            百万円            百万円
                           ユーロ            ユーロ            ユーロ
     純利益                        870    117,659       1,700    229,908        793   107,245
     退職後給付に係る数理計算上の利
                      4.12       155    20,962        126    17,040        34    4,598
     得/(損失)
     自己の信用リスクの変動に起因す
                      4.12       777    105,081         (18)    (2,434)        (38)    (5,139)
                   1
     る金融負債に係る利得/(損失)
     資本(純損益に振り替えられない)
     を通じて公正価値で測定する資本
                      4.12       (15)    (2,029)        30    4,057        9   1,217
                   1
     性金融商品に係る利得/(損失)
     資本(純損益に振り替えられない)
     に直接認識された利得/(損失)(税                 4.12       917    124,015         138    18,663         5    676
     引前)、持分法適用会社を除く
     資本(純損益に振り替えられない)
     に直接認識された持分法適用会社
                      4.12        -      -      -     -      -     -
     の利得/(損失)に対する持分相当額
     (税引前)
     資本(純損益に振り替えられない)
     に直接認識された利得/(損失)に係
                      4.12      (233)    (31,511)         (23)    (3,111)         4    541
     る法人所得税、持分法適用会社を
     除く
     資本(純損益に振り替えられない)
     に直接認識された持分法適用会社
                      4.12        -      -      -     -      -     -
     の利得/(損失)に対する持分相当額
     に係る法人所得税
     資本(純損益に振り替えられない)
     に直接認識された非継続事業に係                 4.12        -      -      -     -      -     -
     る純利得/(損失)(税引後)
     資本(純損益に振り替えられない)
     に直接認識された利得/(損失)(税                 4.12       684    92,504        115    15,553         9   1,217
     引後)
     為替換算調整勘定に係る利得/(損
                      4.12       481    65,050        570    77,087        240    32,458
     失)
     資本(純損益に振り替えられる)を
     通じて公正価値で測定する負債性                 4.12        (8)    (1,082)        (7)    (947)       (19)    (2,570)
     金融商品に係る利得/(損失)
     ヘッジ手段であるデリバティブに
                      4.12     (1,769)     (239,240)         (549)    (74,247)        (265)    (35,839)
     係る利得/(損失)
     資本(純損益に振り替えられる)に
     直接認識された利得/(損失)(税引                 4.12     (1,296)     (175,271)          14    1,893       (44)    (5,951)
     前)、持分法適用会社を除く
     資本(純損益に振り替えられる)に
     直接認識された持分法適用会社の
                      4.12        -      -      -     -      -     -
     利得/(損失)に対する持分相当額
     (税引前)
     資本(純損益に振り替えられる)に
     直接認識された利得/(損失)に係る
                      4.12       458    61,940        144    19,475        73    9,873
     法人所得税、持分法適用会社を除
     く
     資本(純損益に振り替えられる)に
     直接認識された持分法適用会社の
                      4.12        -      -      -     -      -     -
     利得/(損失)に対する持分相当額に
     係る法人所得税
     資本(純損益に振り替えられる)に
     直接認識された非継続事業に係る                 4.12        -      -      -     -      -     -
     利得/(損失)(税引後)
     資本(純損益に振り替えられる)に
     直接認識された利得/(損失)(税引                 4.12      (838)    (113,331)         158    21,368        29    3,922
     後)
     資本に直接認識された利得/(損失)
                      4.12      (154)    (20,827)         273    36,921        38    5,139
     (税引後)
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     純利益および資本に直接認識され
                             716    96,832       1,973    266,829        831   112,384
     た利得/(損失)
     うち、当社グループ持分                        709    95,885       1,962    265,341        828   111,979
     うち、非支配持分                         7     947       12    1,623        3    406
    1
     純損益に振り替えられない項目の剰余金への振替額の詳細は注記4.12に記載している。
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    (3)  貸借対照表－資産
                                    2022年6月30日              2021年12月31日

                                   百万               百万
                            注記
                                         百万円              百万円
                                  ユーロ               ユーロ
     現金および中央銀行預け金                               73,119     9,888,614         65,067     8,799,661
     純損益を通じて公正価値で測定する金融資産                        6.1       290,999     39,354,705         250,740     33,910,078
      売買目的保有金融資産                             290,622     39,303,719         250,376     33,860,850
      純損益を通じて公正価値で測定するその他の
                                     377     50,985         364     49,227
      金融資産
     ヘッジ手段であるデリバティブ                                2,598      351,354        1,323      178,923
                             3-
     資本を通じて公正価値で測定する金融資産                               11,738     1,587,447         13,428     1,816,003
                            6.2
      資本(純損益に振り替えられる)を通じて
                                    11,388     1,540,113         13,081     1,769,074
      公正価値で測定する負債性金融商品
      資本(純損益に振り替えられない)を通じて
                                     350     47,334         347     46,928
      公正価値で測定する資本性金融商品
                             3-
     償却原価で測定する金融資産                               244,099     33,011,949         239,071     32,331,962
                            6.3
      金融機関に対する貸出金および債権                              36,987     5,002,122         43,600     5,896,464
      顧客に対する貸出金および債権                             174,661     23,621,154         165,830     22,426,849
      負債性証券                              32,451     4,388,673         29,641     4,008,649
     金利ヘッジ対象のポートフォリオに係る再評価
                                     132     17,852          7      947
     差額
     当期および繰延税金資産                                1,283      173,513        1,102      149,034
     経過勘定およびその他の資産                               55,120     7,454,429         26,660     3,605,498
     売却目的保有および非継続事業の非流動資産                                 13     1,758         10     1,352
     持分法適用会社に対する投資                                  -       -       -       -
     投資不動産                                  1      135        1      135
     有形固定資産                                 919     124,286         829     112,114
     無形資産                                 446     60,317         420     56,801
     のれん                        6.5        1,079      145,924        1,063      143,760
     資産合計                               681,546     92,172,281         599,721     81,106,268
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    (4)  貸借対照表－負債および株主持分
                                    2022年6月30日              2021年12月31日

                                   百万               百万
                            注記
                                         百万円              百万円
                                   ユーロ               ユーロ
     中央銀行からの預り金                                219     29,618        1,224      165,534
     純損益を通じて公正価値で測定する金融負債                        6.1      290,303     39,260,578         247,587     33,483,666
      売買目的保有金融負債                             264,910     35,826,428         221,904     30,010,297
      純損益を通じて公正価値で測定するもの
                                    25,393     3,434,149         25,683     3,473,369
      として指定した金融負債
     ヘッジ手段であるデリバティブ                               2,710      366,500        1,202      162,558
     償却原価で測定する金融負債                        6.4      304,334     41,158,130         289,788     39,190,929
      金融機関に対する債務                              70,004     9,467,341         78,442     10,608,496
      顧客に対する債務                             169,435     22,914,389         159,578     21,581,329
      発行債券                              64,895     8,776,400         51,768     7,001,104
     金利ヘッジ対象のポートフォリオに係る再評価
                                     (111)     (15,012)          9     1,217
     差額
     当期および繰延税金負債                               2,147      290,360        2,106      284,815
     経過勘定およびその他の負債                               49,063     6,635,280         25,851     3,496,089
     売却目的保有および非継続事業の非流動資産に
                                      11     1,488         9     1,217
     係る負債
     保険契約に係る責任準備金                                 9     1,217         9     1,217
     引当金                        6.6       1,121      151,604        1,337      180,816
     劣後債務                        6.7       4,156      562,057        4,079      551,644
     負債合計                              653,962     88,441,821         573,201     77,519,703
     株主持分                               27,584     3,730,460         26,520     3,586,565
     株主持分、当社グループの持分                               27,467     3,714,637         26,400     3,570,336
      資本金および剰余金                              18,433     2,492,879         17,333     2,344,115
      連結剰余金                              8,187     1,107,210         7,238      978,867
      資本に直接認識された利得/(損失)                               (19)     (2,570)         138     18,663
      資本に直接認識された非継続事業に係る利
                                      -       -       -       -
      得/(損失)
      純利益                               866     117,118        1,691      228,691
     非支配持分                                117     15,823         120     16,229
     負債および株主持分合計                              681,546     92,172,281         599,721     81,106,268
    次へ
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    (5)  株主持分変動計算書

                                     当社グループの持分                                  非支配持分

                                          資本に直接認識された利得                          資本に直接認識された利得
                          資本金および剰余金                    /(損失)                          /(損失)
                                        資本(純損益     資本(純損益                      資本(純損     資本
                                        に振り替え     に振り替え                      益に振り替    (純損益に振     資本に直
                        株式発行            資本金              資本に直
                                        られる)に直     られない)に                      えられる)    り替えられ    接認識さ
                         差金    自己       および              接認識さ             資本金、
                                        接認識され     直接認識さ                      に直接認識    ない)に直接     れた利
                        および    株式  その他の     連結              れた利得/             連結剰余
                                         た利得/    れた利得/                      された利    認識された     得/(損
                         連結    の  資本性    剰余金              (損失)合         株主    金および                 株主     連結
                                         (損失)     (損失)                     得/(損失)    利得/(損失)     失)合計
     単位：百万ユーロ               資本金    剰余金    消却  金融商品     合計               計   純利益    持分     純利益                 持分    株主持分
     2021年1月1日現在の株主持分(公表値)                7,852    11,155     -  3,610     22,617       547    (680)    (133)     -  22,484      126     1    (5)    (4)   122    22,606
     新基準(IFRICの決定/指針)の適用によ
                      -    30   -    -     30      -     -    -    -    30     -    -     -    -    -     30
       1
     る影響
     2021年1月1日現在の株主持分                7,852    11,185     -  3,610     22,647       547    (680)    (133)     -  22,514      126     1    (5)    (4)   122    22,636
     増資                  -     -   -    -     -     -     -    -    -    -     -    -     -    -    -     -
     自己株式の増減                  -     -   -    -     -     -     -    -    -    -     -    -     -    -    -     -
     資本性金融商品の発行/(償還)                  -     -   -  3,260     3,260       -     -    -    -   3,260      -    -     -    -    -    3,260
     2021年度上半期の資本性金融商品の発
                      -     -   -   (131)     (131)       -     -    -    -   (131)      -    -     -    -    -    (131)
     行報酬
     2021年度上半期の支払配当金                  -   (1,024)     -    -   (1,024)       -     -    -    -  (1,024)      (3)     -     -    -   (3)    (1,027)
     取得/処分による非支配持分への影響                  -     -   -    -     -     -     -    -    -    -     -    -     -    -    -     -
     株式に基づく報酬に関連する変動                  -     -   -    -     -     -     -    -    -    -     -    -     -    -    -     -
     株主との取引に関連する変動                  -   (1,024)     -  3,129     2,105       -     -    -    -   2,105      (3)     -     -    -   (3)    2,102
     資本に直接認識された利得/(損失)の変
                      -    (9)   -    -     (9)     29     10    39    -    30     -    -    (1)    (1)    (1)     29
     動
     うち、資本(純損益に振り替えられな
     い)を通じて公正価値で測定する資本性
                      -    (9)   -    -     (9)      -     9    9    -    -     -    -     -    -    -     -
     金融商品に係る利得/(損失)の剰余金へ
     の振替
     うち、自己の信用リスクの変動に係る
                      -     -   -    -     -     -     -    -    -    -     -    -     -    -    -     -
     利得/(損失)の剰余金への振替
     持分法適用会社の資本(純利益を除く)
                      -     -   -    -     -     -     -    -    -    -     -    -     -    -    -     -
     の変動に対する持分
     2021年度上半期の純利益                  -     -   -    -     -     -     -    -   789    789      4    -     -    -    4    793
     その他の変動                  -     4   -    -     4     -     -    -    -    4     -    -     -    -    -     4
     2021年6月30日現在の株主持分                7,852    10,156     -  6,739     24,747       576    (670)     (94)    789   25,442      127     1    (6)    (5)   122    25,564
     増資                  -     -   -    -     -     -     -    -    -    -     -    -     -    -    -     -
     自己株式の増減                  -     -   -    -     -     -     -    -    -    -     -    -     -    -    -     -
                                               56/206


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                                                                                         半期報告書
     資本性金融商品の発行/(償還)                  -     -   -   (1)     (1)      -     -    -    -    (1)     -    -     -    -    -     (1)
     2021年度下半期の資本性金融商品の発
                      -     -   -   (177)     (177)       -     -    -    -   (177)      -    -     -    -    -    (177)
     行報酬
     2021年度下半期の支払配当金                  -     -   -    -     -     -     -    -    -    -    (6)     -     -    -   (6)     (6)
     取得/処分による非支配持分への影響                  -     -   -    -     -     -     -    -    -    -     -    -     -    -    -     -
     株式に基づく報酬に関連する変動                  -     2   -    -     2     -     -    -    -    2     -    -     -    -    -     2
     株主との取引に関連する変動                  -     2   -   (178)     (176)       -     -    -    -   (176)      (6)     -     -    -   (6)    (182)
     資本に直接認識された利得/(損失)の変
                      -    10   -    -     10     129     103    232     -    242      -    -     3    3    3    245
     動
     うち、資本(純損益に振り替えられな
     い)を通じて公正価値で測定する資本性
                      -     -   -    -     9     -     -    (9)    -    -     -    -     -    -    -     -
     金融商品に係る利得/(損失)の剰余金へ
     の振替
     うち、自己の信用リスクの変動に係る
                      -     -   -    -     -     -     -    -    -    -     -    -     -    -    -     -
     利得/(損失)の剰余金への振替
     持分法適用会社の資本(純利益を除く)
                      -     -   -    -     -     -     -    -    -    -     -    -     -    -    -     -
     の変動に対する持分
     2021年度下半期の純利益                  -     -   -    -     -     -     -    -   902    902      5    -     -    -    5    907
     その他の変動                  -    (10)   -    -    (10)      -     -    -    -   (10)     (4)     -     -    -   (4)     (14)
     2021年12月31日現在の株主持分                7,852    10,158     -  6,561     24,571       705    (567)     138   1,691    26,400      122     1    (3)    (2)   120    26,520
     2021年度の利益処分                  -   1,691    -    -   1,691       -     -    -  (1,691)      -     -    -     -    -    -     -
     2022年1月1日現在の株主持分                7,852    11,849     -  6,561     26,262       705    (567)     138     -  26,400      122     1    (3)    (2)   120    26,520
     新基準(IFRICの決定/指針)の適用によ
                      -     -   -    -     -     -     -    -    -    -     -    -     -    -    -     -
     る影響
     2022年1月1日現在の株主持分(修正再表
                     7,852    11,849     -  6,561     26,262       705    (567)     138     -  26,400      122     1    (3)    (2)   120    26,520
     示後)
     増資                  -     -   -    -     -     -     -    -    -    -     -    -     -    -    -     -
     自己株式の増減                  -     -   -    -     -     -     -    -    -    -     -    -     -    -    -     -
     資本性金融商品の発行/(償還)                  -     -   -  1,100     1,100       -     -    -    -   1,100      -    -     -    -    -    1,100
     2022年度上半期の資本性金融商品の発
                      -     -   -   (196)     (196)       -     -    -    -   (196)      -    -     -    -    -    (196)
     行報酬
     2022年度上半期の支払配当金                  -   (553)    -    -    (553)       -     -    -    -   (553)      (8)     -     -    -   (8)    (561)
     取得/処分による非支配持分への影響                  -     -   -    -     -     -     -    -    -     -         -     -    -    -     -
     株式に基づく報酬に関連する変動                  -     -   -    -     -     -     -    -    -    -     -    -     -    -    -     -
     株主との取引に関連する変動                  -   (553)    -   904     351      -     -    -    -    351     (8)     -     -    -   (8)     343
     資本に直接認識された利得/(損失)の変
                      -    (3)   -    -     (3)     (836)     679    (157)     -   (160)      -    (2)     5    3    3    (157)
     動
     うち、資本(純損益に振り替えられな
     い)を通じて公正価値で測定する資本性
                      -     -   -    -     -     -     -    -    -    -     -    -     -    -    -     -
     金融商品に係る利得/(損失)の剰余金へ
     の振替
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                                                                                         半期報告書
     うち、自己の信用リスクの変動に係る
                      -    (2)   -    -     (2)      -     2    2    -    -     -    -     -    -    -     -
     利得/(損失)の剰余金への振替
     持分法適用会社の資本(純利益を除く)
                      -     -   -    -     -     -     -    -    -    -     -    -     -    -    -     -
     の変動に対する持分
     2022年度上半期の純利益                  -     -   -    -     -     -     -    -   866    866      4    -     -    -    4    870
     その他の変動                  -    10   -    -     10      -     -    -    -    10     (2)     -     -    -   (2)      8
     2022年6月30日現在の株主持分                7,852    11,303     -  7,465     26,620      (131)     112    (19)    866   27,467      116     (1)     2    1   117    27,584
    1
     2021年4月21日のIFRS解釈指針委員会の決定の適用開始による、特定の確定給付制度債務の計算に対する影響(見積)額である。
                                               58/206












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                                                                                         半期報告書
                                    当社グループの持分                                  非支配持分

                                         資本に直接認識された利得                          資本に直接認識された利得
                         資本金および剰余金                    /(損失)                          /(損失)
                                        資本(純損益     資本(純損益                      資本(純損     資本
                                        に振り替え     に振り替え                      益に振り替    (純損益に振     資本に直
                       株式発行            資本金              資本に直
                                        られる)に直     られない)に                      えられる)    り替えられ    接認識さ
                        差金    自己        および              接認識さ              資本金、
                                        接認識され     直接認識さ                      に直接認識    ない)に直接     れた利
                       および    株式  その他の資      連結              れた利得/              連結剰余
                                         た利得/    れた利得/                      された利    認識された     得/(損
                        連結    の   本性    剰余金              (損失)合         株主    金および                 株主     連結
                                         (損失)     (損失)                      得/(損失)    利得/(損失)     失)合計
     単位：百万円              資本金     剰余金    消却   金融商品     合計               計   純利益     持分     純利益                 持分    株主持分
     2021年1月1日現在の株主持分(公表
                  1,061,904     1,508,602     -  488,216    3,058,723       73,976    (91,963)    (17,987)      - 3,040,736      17,040     135    (676)    (541)   16,499    3,057,235
     値)
     新基準(IFRICの決定/指針)の適用に
                     -   4,057    -     -   4,057       -     -    -    -   4,057      -    -     -    -    -    4,057
        1
     よる影響
                  1,061,904     1,512,659     -  488,216    3,062,780       73,976    (91,963)    (17,987)      - 3,044,793      17,040     135    (676)    (541)   16,499    3,061,293
     2021年1月1日現在の株主持分
                     -     -  -     -     -      -     -    -    -    -     -    -     -    -    -     -
     増資
                     -     -  -     -     -      -     -    -    -    -     -    -     -    -    -     -
     自己株式の増減
                     -     -  -  440,882     440,882        -     -    -    -  440,882       -    -     -    -    -   440,882
     資本性金融商品の発行/(償還)
     2021年度上半期の資本性金融商品の
                     -     -  -  (17,716)     (17,716)        -     -    -    -  (17,716)       -    -     -    -    -   (17,716)
     発行報酬
                     -  (138,486)     -     -  (138,486)        -     -    -    -  (138,486)      (406)     -     -    -   (406)    (138,891)
     2021年度上半期の支払配当金
                     -     -  -     -     -      -     -    -    -    -     -    -     -    -    -     -
     取得/処分による非支配持分への影響
                     -     -  -     -     -      -     -    -    -    -     -    -     -    -    -     -
     株式に基づく報酬に関連する変動
                     -  (138,486)     -  423,166     284,680        -     -    -    -  284,680      (406)     -     -    -   (406)    284,274
     株主との取引に関連する変動
     資本に直接認識された利得/(損失)の
                     -   (1,217)    -     -   (1,217)      3,922     1,352    5,274      -   4,057      -    -   (135)    (135)    (135)     3,922
     変動
     うち、資本(純損益に振り替えられな
     い)を通じて公正価値で測定する資本
                     -   (1,217)    -     -   (1,217)       -   1,217    1,217      -    -     -    -     -    -    -     -
     性金融商品に係る利得/(損失)の剰余
     金への振替
     うち、自己の信用リスクの変動に係
                     -     -  -     -     -      -     -    -    -    -     -    -     -    -    -     -
     る利得/(損失)の剰余金への振替
     持分法適用会社の資本(純利益を除
                     -     -  -     -     -      -     -    -    -    -     -    -     -    -    -     -
     く)の変動に対する持分
                     -     -  -     -     -      -     -    -  106,704    106,704      541     -     -    -   541    107,245
     2021年度上半期の純利益
                     -    541   -     -    541      -     -    -    -    541      -    -     -    -    -     541
     その他の変動
                  1,061,904     1,373,497     -  911,382    3,346,784       77,898    (90,611)    (12,713)    106,704    3,440,776      17,175     135    (811)    (676)   16,499    3,457,275
     2021年6月30日現在の株主持分
                     -     -  -     -     -      -     -    -    -    -     -    -     -    -    -     -
     増資
                     -     -  -     -     -      -     -    -    -    -     -    -     -    -    -     -
     自己株式の増減
                                               59/206


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                                                                                         半期報告書
                     -     -  -   (135)     (135)       -     -    -    -   (135)      -    -     -    -    -    (135)
     資本性金融商品の発行/(償還)
     2021年度下半期の資本性金融商品の
                     -     -  -  (23,937)     (23,937)        -     -    -    -  (23,937)       -    -     -    -    -   (23,937)
     発行報酬
                     -     -  -     -     -      -     -    -    -    -    (811)     -     -    -   (811)     (811)
     2021年度下半期の支払配当金
                     -     -  -     -     -      -     -    -    -    -     -    -     -    -    -     -
     取得/処分による非支配持分への影響
                     -    270   -     -    270      -     -    -    -    270      -    -     -    -    -     270
     株式に基づく報酬に関連する変動
                     -    270   -  (24,073)     (23,802)        -     -    -    -  (23,802)      (811)     -     -    -   (811)    (24,614)
     株主との取引に関連する変動
     資本に直接認識された利得/(損失)の
                     -   1,352    -     -   1,352     17,446     13,930    31,376      -   32,728       -    -    406    406    406    33,134
     変動
     うち、資本(純損益に振り替えられな
     い)を通じて公正価値で測定する資本
                     -     -  -     -   1,217       -     -  (1,217)      -    -     -    -     -    -    -     -
     性金融商品に係る利得/(損失)の剰余
     金への振替
     うち、自己の信用リスクの変動に係
                     -     -  -     -     -      -     -    -    -    -     -    -     -    -    -     -
     る利得/(損失)の剰余金への振替
     持分法適用会社の資本(純利益を除
                     -     -  -     -     -      -     -    -    -    -     -    -     -    -    -     -
     く)の変動に対する持分
                     -     -  -     -     -      -     -    -  121,986    121,986      676     -     -    -   676    122,663
     2021年度下半期の純利益
                     -   (1,352)    -     -   (1,352)       -     -    -    -   (1,352)      (541)     -     -    -   (541)     (1,893)
     その他の変動
                  1,061,904     1,373,768     -  887,310    3,322,982       95,344    (76,681)     18,663    228,691    3,570,336      16,499     135    (406)    (270)   16,229    3,586,565
     2021年12月31日現在の株主持分
                     -  228,691     -     -  228,691        -     -    -  (228,691)       -     -    -     -    -    -     -
     2021年度の利益処分
                  1,061,904     1,602,459     -  887,310    3,551,673       95,344    (76,681)     18,663      - 3,570,336      16,499     135    (406)    (270)   16,229    3,586,565
     2022年1月1日現在の株主持分
     新基準(IFRICの決定/指針)の適用に
                     -     -  -     -     -      -     -    -    -    -     -    -     -    -    -     -
     よる影響
     2022年1月1日現在の株主持分(修正再
                  1,061,904     1,602,459     -  887,310    3,551,673       95,344    (76,681)     18,663      - 3,570,336      16,499     135    (406)    (270)   16,229    3,586,565
     表示後)
                     -     -  -     -     -      -     -    -    -    -     -    -     -    -    -     -
     増資
                     -     -  -     -     -      -     -    -    -    -     -    -     -    -    -     -
     自己株式の増減
                     -     -  -  148,764     148,764        -     -    -    -  148,764       -    -     -    -    -   148,764
     資本性金融商品の発行/(償還)
     2022年度上半期の資本性金融商品の
                     -     -  -  (26,507)     (26,507)        -     -    -    -  (26,507)       -    -     -    -    -   (26,507)
     発行報酬
                     -  (74,788)     -     -  (74,788)        -     -    -    -  (74,788)     (1,082)      -     -    -  (1,082)     (75,870)
     2022年度上半期の支払配当金
                     -     -  -     -     -      -     -    -    -    -         -     -    -    -     -
     取得/処分による非支配持分への影響
                     -     -  -     -     -      -     -    -    -    -     -    -     -    -    -     -
     株式に基づく報酬に関連する変動
                     -  (74,788)     -  122,257     47,469       -     -    -    -   47,469     (1,082)      -     -    -  (1,082)     46,387
     株主との取引に関連する変動
     資本に直接認識された利得/(損失)の
                     -    (406)    -     -    (406)    (113,061)     91,828    (21,233)      -  (21,638)       -   (270)     676    406    406    (21,233)
     変動
     うち、資本(純損益に振り替えられな
     い)を通じて公正価値で測定する資本
                     -     -  -     -     -      -     -    -    -    -     -    -     -    -    -     -
     性金融商品に係る利得/(損失)の剰余
     金への振替
                                               60/206

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                                                                                         半期報告書
     うち、自己の信用リスクの変動に係
                     -    (270)    -     -    (270)       -    270    270     -    -     -    -     -    -    -     -
     る利得/(損失)の剰余金への振替
     持分法適用会社の資本(純利益を除
                     -     -  -     -     -      -     -    -    -    -     -    -     -    -    -     -
     く)の変動に対する持分
                     -     -  -     -     -      -     -    -  117,118    117,118      541     -     -    -   541    117,659
     2022年度上半期の純利益
                     -   1,352    -     -   1,352       -     -    -    -   1,352     (270)     -     -    -   (270)     1,082
     その他の変動
                  1,061,904     1,528,618     -  1,009,567     3,600,089      (17,716)     15,147    (2,570)    117,118    3,714,637      15,688     (135)     270    135   15,823    3,730,460
     2022年6月30日現在の株主持分
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    (6)  キャッシュ・フロー計算書

     当キャッシュ・フロー計算書は、間接法により表示している。

     営業活動     は、クレディ・アグリコル・CIB・グループの収益生成活動である。
     税金に係るキャッシュ・フローは、すべて営業活動に含まれている。
     投資活動     は、連結会社および非連結会社に対する参加持分、ならびに有形固定資産および無形資産の購入お
    よび売却に係るキャッシュ・フローを表している。このセクションには、「純損益を通じて公正価値で測定」
    または「資本(純損益に振り替えられない)を通じて公正価値で測定」に該当する戦略投資が含まれている。
     財務活動     は、自己資本および長期借入に係る資金調達構造に変化を及ぼす活動である。
     非継続事業      の営業活動、投資活動および財務活動に起因する                         正味キャッシュ・フロー             は、キャッシュ・フ
    ロー計算書上、区分表示している。
     現金および現金同等物純額              には、現金、中央銀行預け金および預り金ならびに銀行間預け金および銀行間預
    金が含まれている。
                           2022年6月30日            2021年12月31日            2021年6月30日

                          百万            百万            百万
                     注記
                               百万円            百万円            百万円
                          ユーロ            ユーロ            ユーロ
     税引前利益                     1,108     149,846       2,125     287,385        969    131,048
     有形固定資産および無形資産の
                           117     15,823       223     30,159       110     14,876
     減価償却費、償却費および減損
     のれんおよびその他の非流動資産
                      6.5      -      -      -      -      -      -
     の減損
     減損および引当金繰入額                      229     30,970       138     18,663       132     17,852
     持分法適用会社の純利益持分                       -      -      -      -      -      -
     投資活動に係る損失/(利得)純額                       4     541      39     5,274       38     5,139
     財務活動に係る損失/(利得)純額                       49     6,627       99    13,389        53     7,168
     その他の変動                     (2,103)     (284,410)       (1,396)     (188,795)       (1,325)     (179,193)
     税引前利益に含まれる非資金項目
                          (1,704)     (230,449)        (897)    (121,310)        (992)    (134,158)
     およびその他の調整合計
     金融機関に対する項目の変動                     2,250     304,290      (2,103)     (284,410)       10,464     1,415,151
     顧客項目の変動                     5,747     777,224      (5,809)     (785,609)        (908)    (122,798)
     金融資産および金融負債の変動                     12,458     1,684,820       14,336     1,938,801        (288)     (38,949)
     非金融資産および非金融負債の変
                          (4,335)     (586,265)        (247)     (33,404)       2,385     322,547
     動
     持分法適用会社からの配当金受取
                            -      -      -      -      -      -
     額
     法人所得税支払額                      (150)     (20,286)       (454)     (61,399)       (137)     (18,528)
     営業活動から生じた資産および
                          15,970     2,159,783        5,723     773,979      11,516     1,557,424
     負債の純額の増加/(減少)
     非継続事業による変動                       -      -     11     1,488       (29)     (3,922)
     営業活動による現金収入/(支出)
                          15,374     2,079,180        6,962     941,541      11,464     1,550,391
     純額合計(A)
             1
                            (5)     (676)      (88)    (11,901)        (85)    (11,495)
     参加持分の変動
     有形固定資産および無形資産の変
                           (91)    (12,307)       (129)     (17,446)        (66)     (8,926)
     動
     非継続事業による変動                       -      -      -      -      -      -
     投資活動による現金収入/(支出)
                           (96)    (12,983)       (217)     (29,347)       (151)     (20,421)
     純額合計(B)
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     株主から受け取った/(に支払っ
                           341     46,117      1,917     259,255       2,101     284,139
         2
     た)現金
     財務活動によるその他の現金
                           (788)    (106,569)        (390)     (52,744)       (284)     (38,408)
           3
     収入/(支出)
     非継続事業による変動                       -      -      -      -     (1)     (135)
     財務活動による現金収入/(支出)
                           (447)     (60,452)       1,527     206,511       1,816     245,596
     純額合計(C)
     現金および現金同等物に対する
                          (1,710)     (231,260)         72     9,737      (551)     (74,517)
     為替レートの変動の影響(D)
     現金および現金同等物の増加/
                          13,121     1,774,484        8,344    1,128,443       12,578     1,701,049
     (減少)純額(A＋B＋C＋D)
     現金および現金同等物期首残高                     62,013     8,386,638       53,669     7,258,196       53,669     7,258,196
     現金および中央銀行預け金の残高
                          63,840     8,633,722       53,594     7,248,053       53,594     7,248,053
       *
     純額
                   **
                          (1,827)     (247,083)         75    10,143        75    10,143
     銀行間預け金/預金の残高純額
     現金および現金同等物期末残高                     75,134    10,161,122        62,013     8,386,638       66,247     8,959,244
     現金および中央銀行預け金の残高
                          72,901     9,859,131       63,840     8,633,722       64,494     8,722,169
       *
     純額
                   **
                          2,233     301,991      (1,827)     (247,083)       1,753     237,076
     銀行間預け金/預金の残高純額
     現金および現金同等物純額の変動                     13,121     1,774,484        8,344    1,128,443       12,578     1,701,049
     *

      「現金および中央銀行預け金」の残高純額(経過利息を除き、非継続事業に分類変更した企業の現金を含む。)から構成
       されている。
     **
      「貸倒懸念のない銀行間預け金」および「貸倒懸念のないコールローン」(注記6.3参照)ならびに「銀行間預金」および
       「コールマネー」(経過利息を除く。)(注記6.4参照)の残高純額から構成されている。
     1　
      参加持分の変動:この項目は、参加持分の取得および処分による現金に対する正味の影響額を表している。これらの連
      結外部との取引については、注記2「当期間における組織上の主要な取引および重要な事象」に記載している。
     2　
      株主から受け取った/(に支払った)現金:2022年度上半期のこの金額には、クレディ・アグリコル・CIBによる当社株主
      (主にクレディ・アグリコル・エス・エー)に対する配当金支払額-553百万ユーロ、クレディ・アグリコル・CIBのAT1債
      の発行純額1,100百万ユーロ、および発行AT1債の利息支払額-196百万ユーロが含まれている。
     3
      財務活動によるその他の現金収入/(支出)純額:この項目には、主に非優先シニア債の早期償還-650百万ユーロ、超劣後
      証券のコールの行使-533百万ユーロ、およびAT2債の発行純額500百万ユーロが含まれている。
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    (7)中間連結財務諸表に対する注記

    注記1:当社グループが採用している会計原則および会計方針、使用した判断および見積り

     クレディ・アグリコル・CIBの2022年6月30日現在の要約中間連結財務諸表は、IAS第34号「期中財務報告」に

    準拠して作成し、表示している。
     要約中間連結財務諸表の作成に適用した基準および解釈指針は、クレディ・アグリコル・CIBの2021年12月31
    日終了事業年度の連結財務諸表に適用したものと同一であり、CE規則第1606/2002号に従い、欧州連合が採用し
    たIAS/IFRSの基準およびIFRICの解釈指針(「カーブアウト」版)に準拠して作成しており、マクロヘッジ会計に
    関するIAS第39号の一部を適用除外としている。
     当該基準および解釈指針は、2022年6月30日時点で欧州連合が採用し2022年度から強制適用となっているIFRS
    の規定により補完されている。
     これには以下が含まれる。
                                           強制適用日

                                                    当社グループへ
                                           (以下の日に
     基準、修正または解釈指針                                               の重要な影響の
                                            開始する
                                                       有無
                                            事業年度)
     IAS第16号の修正

                                           2022年1月1日           いいえ
     有形固定資産－意図した使用の前の収入
     IFRS年次改善(2018年－2020年サイクル)

      －IFRS第1号　初度適用企業としての子会社
      －IFRS第9号　金融負債の認識の中止に関する「10％テスト」に含ま
                                           2022年1月1日           いいえ
       れる手数料
      －IAS第41号　公正価値測定における課税
      －IFRS第16号　リース・インセンティブ
     IFRS第3号の修正

                                           2022年1月1日           いいえ
     概念フレームワークへの参照
     IAS第37号の修正

                                           2022年1月1日           いいえ
     不利な契約－契約履行のコスト
    2022年6月30日時点で欧州連合が採択済みだが当社グループが未適用の基準および解釈指針

    　IFRS第17号「保険契約」(2017年5月公表)は、IFRS第4号を置き換えるものである。この基準は、2023年1月1

    日以後開始事業年度から適用される予定である。
    　IFRS第17号は、保険契約負債の評価、認識、保険契約の収益性の評価、および表示に関連する新たな原則を
    規定している。2022年度も分析作業および導入準備を継続している。
    　クレディ・アグリコル・CIBには保険事業がないため、IFRS第17号によるクレディ・アグリコル・CIBの2023
    年1月1日時点の連結財務諸表に対する影響はないと見込んでいる。
    当社グループに影響を与える可能性のあるIFRS解釈指針委員会の決定

                                 64/206


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    ・ 特にIFRS第9号/IAS第20号(TLTRO                 Ⅲの会計処理)に関するIFRS解釈指針委員会の決定

    　BCE(訳者注:欧州中央銀行のこと。以下同じ。)は、2019年3月に貸出条件付長期資金供給オペレーション第三弾(TLTRO
    Ⅲ)を決定し、条件の見直しを2019年9月、さらにCovid-19の状況に関連して2020年3月、4月および12月に実施している。
    　TLTRO     Ⅲの仕組みは長期の資金供給を目的としており、企業および家計向け貸出額の目標増加率の達成を条
    件に補助金が付与されるものである。この条件は当該TLTROオペレーションの期限である3年にわたり適用され
    るが、これにさらに補助金が追加され、1回目の追加一時インセンティブが2020年6月から2021年6月の1年間
    に、2回目の追加一時インセンティブが2021年6月から2022年6月までの1年間にわたり支払われる。
    　なお、当社グループが2020年度以降採用している会計処理としては、適格貸出残高の水準がBCEへの返済時
    (すなわちTLTRO         Ⅲオペレーションの終了時)に補助金の取得に必要な条件を達成し得る合理的保証を入手した
    と判断した時点で補助金を認識するとともに、当該補助金を関連する期間に按分している。この会計処理は、
    2022年6月30日終了期間においても継続している。
    　当社グループは、TLTROの補助金および追加の補助金に必要な貸出実績条件を満たしているため、この資金供
    給の終了時に当該補助金および追加補助金を全額受領する予定である。
    　このため、当社グループは、特別金利期間(2021年度は2021年1月1日から2021年6月23日)における1回目のイ
    ンセンティブの特定の基準の達成を前提に、当該特別金利期間の未収利息を預金ファシリティ金利-50ベーシ
    ス・ポイントから下限の-100ベーシス・ポイントで測定している。追加の特別金利期間(2021年6月24日から
    2022年6月23日)についても、この追加の特別金利期間における2回目のインセンティブの適格貸出残高水準に係
    る特定の基準の達成を前提に、預金ファシリティ金利-50ベーシス・ポイントから下限の-100ベーシス・ポイン
    トを適用している。
    　2022年6月30日現在、クレディ・アグリコル・グループが実行済みのBCEからのTLTRO                                            Ⅲによる借入額は、162
    十億ユーロである。クレディ・アグリコル・CIB・グループは、グループ内のリファイナンスの仕組みによりク
    レディ・アグリコル・エス・エーからの引出しの利用も、直接BCEからのリファイナンスも可能である。
                                 65/206










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    注記2:当期間における組織上の主要な取引および重要な事象
    2.1　組織上の主要な取引

    クレディ・アグリコル・CIB(マイアミ)の事業資産のサンタンデールへの売却

     クレディ・アグリコル・CIB(マイアミ)は、クレディ・アグリコル・CIBの支店である。クレディ・アグリコ
    ル・CIBは、クレディ・アグリコル・エス・エーの子会社(97.8％所有)である。
     クレディ・アグリコル・エス・エーおよびクレディ・アグリコル・CIBの業務執行陣は、2020年度に、クレ
    ディ・アグリコル・CIBのクレディ・アグリコル・CIB(マイアミ)支店の顧客に対する貸出金および預り金残高
    に関連した事業資産の売却プロセスを開始した。
     このため、2020年12月31日現在のクレディ・アグリコル・CIBの連結財務諸表上、クレディ・アグリコル・
    CIB(マイアミ)の当該資産および負債にIFRS第5号を適用し、売却目的保有および非継続事業の非流動資産へ分
    類変更を実施した。
     2021年1月以降のサンタンデール銀行との交渉の結果、クレディ・アグリコル・CIBのクレディ・アグリコ
    ル・CIB(マイアミ)支店の一部事業を、2021年5月17日に合計27百万ユーロで売却する契約を締結した。2022年6
    月14日には、追加の対価として4.5百万ユーロ(税金費用1.06百万ユーロ控除前)を受領している。この後者の額
    は「非継続事業または売却目的保有事業からの純利益」に認識している。
     当該支店は、残りの全事業を終結し2022年4月27日に現地当局に認可の返還を行っている。
    CA・インドスエズ・ウェルス(ブラジル)エス・エーDTVM

     CA・インドスエズ・ウェルス(ブラジル)エス・エーDTVMは、クレディ・アグリコル・エス・エーの子会社
    (97.8％所有)である。この会社の持分はクレディ・アグリコル・CIBが100％所有しており、クレディ・アグリ
    コル・CIBはクレディ・アグリコル・エス・エーの子会社(97.8％所有)である。
     クレディ・アグリコル・エス・エーおよびクレディ・アグリコル・CIBの業務執行陣は、2020年度に、CA・イ
    ンドスエズ・ウェルス(ブラジル)エス・エーDTVMの売却プロセスを開始した。
     このため、2020年12月31日現在のクレディ・アグリコル・CIBの連結財務諸表上、CA・インドスエズ・ウェル
    ス(ブラジル)の資産および負債にIFRS第5号を適用し、売却目的保有および非継続事業の非流動資産へ分類変更
    を実施した。
     サフラ銀行との交渉の結果、2021年4月23日にCA・インドスエズ・ウェルス(ブラジル)の売却契約に署名を
    行った。この取引の完了は、規制上の認可取得および所定の審査完了が条件となっている。
     したがって、2022年6月30日現在のクレディ・アグリコル・CIBの連結財務諸表上、CA・インドスエズ・ウェ
    ルス(ブラジル)にはIFRS第5号を引き続き適用し、「売却目的保有の非流動資産」に13百万ユーロ、「売却目的
    保有の非流動資産に係る負債」に10百万ユーロ計上している。純損益は、「非継続事業または売却目的保有事
    業からの純利益」に-2.1百万ユーロ計上している。
    2.2　2022年6月30日現在の連結の範囲に関する情報

     連結財務諸表には、クレディ・アグリコル・CIBの財務諸表、およびIFRS第10号、IFRS第11号およびIAS第28

    号に従いクレディ・アグリコル・CIBが支配、共同支配または重要な影響力を有しているすべての会社の財務諸
    表が含まれている(連結の範囲に含まれているすべての会社との関係において重要性がない会社を除く。)。
     以下を除き、2021年12月31日時点の連結の範囲と比較してクレディ・アグリコル・CIBの連結の範囲に重要な
    変更はない。
                                 66/206


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    連結範囲または連結方法の変更を伴う連結の範囲の変更:

                               本店          2022年
                                              支配割合(％)        持分割合(％)
                                   企業形態
     クレディ・アグリコル・CIB・グループの                          所在地           6月30日
                       (a)    国         および
                                             2022年    2021年    2022年    2021年
     連結の範囲                         (左記と異           現在の
                                   支配状況(b)
                                             6月30日    12月31日     6月30日   12月31日
                              なる場合)           連結方法
     支店
     クレディ・アグリコル・CIB(マイアミ)                   S1   米国    フランス      支店     全部連結       -   100     -   100
                         オースト
     クレディ・アグリコル・CIB(オーストラリア)                   E2       フランス      支店     全部連結      100     -   100     -
                          ラリア
     その他
     CLIFAP                   S3  フランス          子会社     全部連結       -   100     -   100
                                   支配している
     L&E  Services
                       E1  フランス          組成された      全部連結      100    100    100    100
                                    企業
     CA MIDCAP   ADVISORS    (旧SODICA)
                       E3  フランス          子会社     全部連結      100     -   100     -
    (a)連結範囲の変更

    (E)は、連結の範囲に含まれたことを意味する。
    E1:重要性を超えたため
    E2:設立
    E3:取得(支配持分を含む。)
    (S)は、連結の範囲から除外されたことを意味する。

    S1:事業の終了(解散、清算を含む。)
    S2:グループ外部への売却または支配の喪失による連結除外
    S3:重要性がないため連結除外
    S4:合併または買収
    S5:すべての資産および負債を譲渡
    その他(D):

    D1:社名変更
    D2:連結方法の変更
    D3:連結の範囲に係る注記に初めて掲載された企業
    D4:売却目的保有の非流動資産および非継続事業に分類された企業
    D5:IFRS第10号の適用により連結の範囲に含まれた企業
    D6:IFRS第11号の適用による連結方法の変更
    (b)企業の種類および支配の内容

    F:子会社
    S:支店
    ESC:支配している組成された企業
    Co-E:共同支配企業
    Co-ES:組成された共同支配企業
    OC:共同支配事業
    EA:関連会社
    EAS:組成された関連会社
    2.3　当期間におけるその他の重要な事象

    ウクライナでの軍事行動に関する影響

     2022年2月末、ロシアとウクライナ間の緊張は武力紛争に発展し、その範囲や期間に加え、経済的・財務的影
    響は極めて不確実となっている。クレディ・アグリコル・CIB・グループは、紛争開始以降、ロシアにおけるロ
    シア企業への新たな貸出および当該国での商業活動はいずれもすべて停止しているが、直接および間接的にロ
    シアの影響を受けており、2022年度第1四半期以降IFRSの基準に従い正常債権に対して引当金の計上を行ってい
    る。
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     子会社であるCACIB・AOで認識しているエクスポージャー(オンショアのエクスポージャー)は、2022年6月30
    日現在7億ユーロ相当額で、2021年12月31日時点の5億ユーロと比較して増加している。この増加は、1つは顧客
    預 金の増加を反映したロシア中央銀行への預け金の増加、もう1つは2021年12月31日から2022年6月30日におけ
    るロシア通貨の上昇による為替の影響により説明できる。当該子会社の資本(fonds                                           propres)は2022年6月30日
    現在合計約195百万ユーロ相当額であり、うち資本(capitaux                               prepres)約120百万ユーロ、劣後債務約75百万
    ユーロである(現地通貨の上昇により2021年12月31日以降増加している。)。
                                 (1)
     CACIB・AO以外に関して認識しているエクスポージャー                             (オフショアのエクスポージャー)は、2022年6月30
                                (2)
    日現在33億ユーロ(うち貸借対照表計上額:30億ユーロ                             )である。このエクスポージャーは、2021年12月31日
    時点と比較して-11億ユーロ、紛争開始の2月末より-14億ユーロ減少している。オフショアのエクスポージャー
    のうちオフバランス部分(荷為替信用状、金融保証、および比較的少額であるが未使用の確定与信枠)は2022年6
    月30日現在3億ユーロであり、2021年12月31日より-12億ユーロ、紛争開始時より-13億ユーロ減少している。
     当該紛争およびその後の国際的制裁を理由に、ポートフォリオ(内訳は主にロシアの大企業(特に原材料メー
    カーおよび輸出企業)、2021年12月31日時点では96％が投資適格)の信用度を、当社グループの内部格付基準に
    基づき2022年3月31日以降引き下げている。このため、正常エクスポージャー(ステージ1および2)に対して引当
    304百万ユーロを、発生リスク(ステージ3)に対して個別引当73百万ユーロを実施している。
     インドスエズ・ウェルス・マネジメントのロシア・エクスポージャーは、2022年6月30日現在231百万ユーロ
    で、2021年12月31日時点(250百万ユーロ相当額)と比較して微減となっている。
                         (3)
     デリバティブ取引に関する変動リスク                     は依然限定的であり、2022年6月30日現在25百万ユーロ(2021年12月
    31日現在:60百万ユーロ)である。
     全体として、これらのエクスポージャーの規模は限定的(2022年6月30日現在のクレディ・アグリコル・CIBの
    総エクスポージャーの0.9％)であり、綿密な監視を継続している。紛争開始以降ほぼすべての期限は遵守され
    ている。
    (1)　

      オンバランスおよびオフバランスの顧客および銀行に対する営業上のコミットメント(輸出信用機関の保証控除後、変
      動リスクを除く。)
    (2)　
      与信枠の使用分
    (3)　
      変動リスクは「リスクにさらされている金額」であり、デフォルト(マージンコールを含む。)時に直ちに発生する損
      失である。
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    注記3:    信用リスク
    3.1  当期間における帳簿価額の変動および損失評価引当金の変動

    (「リスク要因－信用リスク」(訳者注:原文の項目)を参照。)

    信用リスクの測定

     当社グループは、信用リスクの見積額の算定に際して、ロシア・ウクライナ間の武力紛争および依然継続し

    ているCovid-19の危機が経済圏に与える影響を考慮した(将来予測的)マクロ経済予測を、2022年度第2四半期末
    から実施している。
    ・2022年度第2四半期に使用したマクロ経済シナリオに関する情報

     当社グループは2022年6月時点のIFRS第9号の引当金の算定パラメータの計算に、2023年までの予測と併せ、4

    つのシナリオを用いている。
     これら4つのシナリオは、Covid-19の危機の影響に加え、ロシア・ウクライナ間の紛争の影響およびこれによ
    る経済圏への影響の双方に関して、様々な仮定(インフレの高まり、GDP成長率の下方修正)を織り込んでいる。
     なお、このマクロ経済予測は2021年度末をベースとしている。この時点では、ユーロ圏および米国のGDP成長
    率は堅調であったが、インフレショックの始まりが見られた時期でもあった(12月までの年間コアインフレ率:
    米国5.5％、ユーロ圏5％)。
    第1のシナリオ:「中心的」シナリオ

     このシナリオでは、2022年から2023年までウクライナでの紛争継続、制裁の維持、さらに中期的には危機の
    解決合意に至るという、「中間的」な地政学的シナリオを想定している。
    ユーロ圏での急激なインフレ加速
     2022年のユーロ圏における平均インフレ率は、急騰した後、次第に低下する(ユーロ圏の平均:2021年の2.6％
    の後、2022年には6.5％に到達)。これは、Covid-19後の回復やロシア・ウクライナ間の紛争、これらに伴うエ
    ネルギー価格ショックやインプット(貴金属、農業生産物等)価格の上昇と関連している。より広範には、中間
    コストの上昇、供給困難、バリューチェーンの混乱、および不足リスクが見られる。
     これらのショックの結果、ユーロ圏の成長率は下方修正される。中間コストの上昇やバリューチェーンの混
    乱により、一部の産業の生産が影響を受ける。企業の収益性は低下し、投資の減速に繋がる。家計の購買力は
    インフレショックにより低下する。賃金上昇率は依然極めて緩やかで、家計の信頼感は低下する。この結果、
    貯蓄が蓄積され、これらのマイナスの影響を緩和し得るが、消費の減速を招く。
     当該マイナスの影響は、財政支援策により一部は緩和される。全体として2022年の成長率は、フランスにつ
    いては4.1％から3.3％、ユーロ圏については3.9％から2.9％へ見直しが行われる。
     このインフレショックにより、金融政策の引き締めが行われる。
     米国では、FEDが金利安定化よりも先に利上げを加速させ、2023年初頭まで継続する。この「量的引き締め」
    は、予想よりも早期かつ迅速に実施される。ただし、長期金利の引き上げはより慎重に行われ、2022年半ば以
    降は段階的に引き下げられる(成長の鈍化およびインフレの緩やかな減速)。
     ユーロ圏では、インフレ率が遅れて上昇することから、金融引き締めはより慎重かつ遅れて実施される。BCE
    はバランスシートの安定化後、主要金利の引き上げを2022年下半期に開始し、2023年も継続する。
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     長期金利はユーロ圏では上昇するが、イールドカーブはBCEによる金融調整の推進によりフラット化する。ス
    プレッドは、特に選挙が近付いているイタリアで拡大するが、BCEはスプレッドの不当な拡大の修正を実施す
    る。
    第2のシナリオ:「緩やかに悪化」のシナリオ

     地政学的シナリオ:          武力紛争の継続および影響が中心的シナリオよりも顕著となる。
     エネルギー価格ショックの一層の明確化:                     中国はロシア産石油の大量購入を行わず欧州の購入減少分の補填は
    行わないことを決定、イランおよびベネズエラに対する制裁は継続、サウジアラビアの対応は不十分となる。
    結果として、石油の供給量は減少するとともに、需要は中東産および北海産の石油に集中し、石油価格は2022
    年から2023年に1バレル当たり約180ドルに急騰する。                           インフレショックは、2022年から2023年に第1のシナリオ
    よりも甚大となる         。
     財政政策および金融政策は慎重さを維持する。                        欧州諸国はこのインフレショックに対して大規模な対策を講
    じず、財政支援策は限定的となる。FEDおよびBCEはインフレの一層の高まりや持続性に直面し、利上げを中心
    的シナリオよりもやや迅速に実施する。これにより成長は影響を受けるが、インフレへの影響は殆どない。ド
    イツ国債は引き続き非常に低利(資金の安全な避難先)となるが、フランスおよびイタリアではスプレッドが拡
    大する(分断化の状況、国債の持続可能性への懸念)。
     ユーロ圏における「スタグフレーション」。                       ユーロ圏では、次に購買力の低下や、消費の急減速、企業利益
    の急激な悪化、失業率の上昇、倒産件数の増加の段階に入る。ただし、2022年から2023年のGDPの年ベースでの
    減少はないものの、成長率は明らかに鈍化する。このシナリオでは、ユーロ圏で株式市場の下落や不動産の慎
    重な調整が行われることを予想している。
    第3のシナリオ:「良好な」シナリオ

     このシナリオでは、中国がロシア・ウクライナ間の紛争に関する交渉に介入し、紛争の解決が「中心的」シ
    ナリオよりも迅速に行われることを想定している。したがって、対ロシア制裁は延長されるものの緩和され
    る。エネルギー価格は急速に低下する。貴金属や穀物の価格は次第に落ち着くが、一部の生産チェーンは永久
    に分断される。
     ユーロ圏     に関するこのシナリオでは、インフレ率は急速に低下し、家計の信頼感および経済主体の期待は回
    復する。購買力の回復や、信頼感の回復、蓄積していた余剰貯蓄の一部利用による消費の回復が見られる。期
    待の改善や供給の一部緊張緩和の結果、投資支出は2022年から2023年に回復する。
     金融に関する動向
     FEDの金融引き締めは中心的シナリオよりも慎重に実施され、米国長期金利は僅かに低下する。同様に、ドイ
    ツ国債は引き続き低利となるが、米国長期金利およびBCEの政策に連動し中心的シナリオで使用している水準を
    僅かに下回る。フランスおよびイタリアのスプレッドは、中心的シナリオと同程度となる。株式市場および不
    動産市場は上昇傾向となる。
    第4のシナリオ:「深刻に悪化」のシナリオ

     石油価格ショックおよびインフレショックが、第2のシナリオよりも激化する。
     このシナリオでは、制裁は強化され、より顕著な供給の問題が発生する。紛争は継続し、これにより欧州諸
    国によるロシア産石油輸入量の激減が見られる。中国によるロシア産石油購入量は、湾岸諸国からの石油供給
    を自由に確保できるようになる程十分ではない。イランおよびベネズエラに対する制裁は継続され、サウジア
    ラビアの対応は不十分となる。この結果、石油価格の極めて顕著な上昇が見られ、2022年から2023年では1バレ
    ル当たり約200ドルとなる。インフレショックは非常に強まる。
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     金融政策の誤り
     第2のシナリオとの主な相違は、金融政策にある。FEDは、非常に高いインフレ率に直面し、2022年下半期お
    よび2023年にフェデラル・ファンド・レートを(インフレ抑制を行わずに)急激に引き上げる。このため、投資
    家の強い懸念や米国長期金利の急騰が生じる。
     同様にBCEは、「緩やかに悪化」のシナリオよりも、急激かつ迅速に利上げを実施する(ドイツ国債金利も上
    昇)。これにより、フランス国債およびイタリア国債金利が大幅に上昇する(分断化の状況、投資家の深刻な懸
    念の存在)。
     ユーロ圏での僅かな景気後退
     インフレ率の急騰および資金調達コストの大幅な増加が見られる。これにより、購買力の低下や消費の急減
    速が生じる。その後ユーロ圏は、事業環境の深刻な悪化や投資支出の微減に加え、一部の国では特定のリスク
    (特にフランスでは、極めて顕著な社会的対立)を経験する。この結果、ユーロ圏では2023年に僅かな景気後
    退、株式市場の急落および不動産の大幅な調整が生じる。
    ▶ 4つのシナリオにおける主要マクロ経済変数の変化のまとめ:

           参考     中心的シナリオ            緩やかに悪化           良好なシナリオ             深刻に悪化

            2021   2022   2023   2024   2025   2022   2023   2024   2025   2022   2023   2024   2025   2022   2023   2024   2025
     GDP-ユーロ圏        5.2   2.9   2.4   1.8   1.4   1.8   0.6   1.1   1.2   3.9   2.9   1.7   1.3   1.0  -0.8   0.3   0.9
     失業率-ユーロ
            7.8   7.3   7.0   6.8   6.7   7.3   7.4   7.3   7.3   6.7   6.1   5.9   5.8   7.5   8.0   8.2   8.2
     圏
     インフレ率-
            2.6   6.5   3.0   2.5   2.0   7.9   4.8   1.3   0.7   5.3   2.3   1.5   1.2   8.6   4.5   0.8   0.6
     ユーロ圏
     GDP-フランス        7.0   3.3   2.1   1.8   1.5   2.4   0.9   2.0   1.6   4.0   2.5   2.0   1.7   1.9  -0.3   1.2   1.2
     失業率-フラン
            7.9   7.5   7.4   7.2   7.0   7.8   8.3   8.0   7.9   7.2   6.9   6.7   6.6   8.2   9.0   8.7   8.5
     ス
     インフレ率-フ
            1.6   4.2   2.5   2.3   1.8   5.5   3.9   0.9   0.5   3.6    2  1.7   1.4   6.1   4.6   0.6    0
     ランス
     10年物フラン
            0.2   1.4   1.5   1.6   1.6   1.8   2.2   1.9   1.9    1  1.35   1.5   1.5   2.6   3.3   2.8   2.8
     ス国債
     2022年6月末現在、地域別の将来予測も含めたステージ1/ステージ2の引当金(正常顧客債権に対する引当額)

    およびステージ3の引当金(発生リスクに対する引当額)のクレディ・アグリコル・CIBの引当金残高に占める割
    合は、それぞれ34％および66％である。
     2022年6月末現在、ステージ1/ステージ2の引当金繰入額(戻入控除後)がクレディ・アグリコル・CIBの半期の
    リスク費用に占める割合は56％、ステージ3の発生リスクおよびその他の引当金繰入額が占める割合は44％であ
    る。
    IFRS第9号の引当金(ステージ1および2のECL)の計算に使用した主要なパラメータに基づくマクロ経済シナリオ

    に関する感応度分析
     2022年度第2四半期の一括で算定するIFRSのECLの計算における中心的シナリオの加重は、55％としている。
    クレディ・アグリコル・CIB・グループ:

              シナリオの加重を100％に変更した場合の(クレディ・アグリコル・CIBの)ECLに対する影響

        中心的シナリオ              緩やかに悪化              良好なシナリオ               深刻に悪化

          -0.39％              +0.60％              -1.36％              +1.31％

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     ECLの感応度は主要なパラメータにより決まるが、地域別の将来予測に対する調整を行った場合、上記より低

    下または上昇する可能性がある。
    当期間における帳簿価額の変動および損失評価引当金の変動

     損失評価引当金とは、信用リスクに関して純損益(「リスク費用」)に認識した、資産の減損およびオフバラ

    ンスのコミットメントに対する引当金である。
    　下表は、リスク費用に認識した損失評価引当金および関連する帳簿価額の期首残高と期末残高との調整を、
    会計上の区分別および金融商品の種類別に表したものである。
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    償却原価で測定する金融資産:負債性証券
                                        減損資産

                            正常資産                         合計
                                        (ステージ3)
                      12ヶ月ECLの対         全期間ECLの対
                      象となる資産         象となる資産
                       (ステージ1)         (ステージ2)
                           損失        損失        損失    帳簿価     損失評    帳簿価額
                      帳簿価     評価    帳簿価     評価    帳簿価     評価    額総額     価引当     純額
     百万ユーロ                 額総額     引当金    額総額    引当金    額総額    引当金     (a)    金(b)    (a)+(b)
     2021年12月31日現在                  29,597      (3)    48    (1)    24   (24)    29,669      (28)   29,641
     当期間のステージ間の資産の振替                    (1)     -    1    -    -    -     -    -
     ステージ1からステージ2への振替                    (1)     -    1    -             -    -
     ステージ2からステージ1への回復                    -    -    -    -             -    -
             1
                         -    -    -    -    -    -     -    -
     ステージ3への振替
     ステージ3からステージ2/ステージ
                         -    -    -    -    -    -     -    -
     1への回復
     振替後計                  29,596      (3)    49    (1)    24   (24)    29,669      (28)   29,641
     帳簿価額総額および損失評価引当
                       3,516     (2)    (6)     -   (1)     1   3,509      (1)
     金の変動
     新たな金融資産:取得、供与、組成
                      15,162      (4)    28     -           15,190      (4)
      2
     等
     認識の中止:処分、償還、満期等                 (12,870)       2   (37)     -    -    -  (12,907)       2
     直接償却                                     -    -     -    -
     財政的困難によるリストラクチャ
     リング時のキャッシュ・フローの                    -    -    -    -    -    -     -    -
     条件変更
     当期間におけるモデルの信用リス
                             -        -        -         -
     クパラメータの変更
     モデル/手法の変更                        -        -        -         -
     範囲の変更                    -    -    -    -    -    -     -    -
     その他                  1,224      -    3    -   (1)     1   1,226      1
     合計                  33,112      (5)    43    (1)    23   (23)    33,178      (29)   33,149
     特定の会計上の測定方法に起因す
     る帳簿価額の増減(損失評価引当金
                       (698)          -        -       (698)
              3
     への重要な影響なし)
     2022年6月30日現在                  32,414      (5)    43    (1)    23   (23)    32,480      (29)   32,451
     当期間に直接償却を行った金融資
     産の契約金額のうち依然履行強制                    -        -        -         -
     活動の対象となっている額
    1　
      　ステージ3への振替は、当初ステージ1に分類していたが、当期間にステージ3に直接引き下げた、またはステージ2を
      経てステージ3に引き下げた残高である。このステージに関する引当の原則は、クレディ・アグリコル・CIBの「会計原
      則および会計方針」および「リスク要因-信用リスク」に記載している。
    2　
      　ステージ2の組成には、当期間にステージ2に振り替えたステージ1の残高が含まれている場合がある。
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    3　
      　ミクロヘッジを行っている商品の公正価値再評価額の変動、実効金利法の適用による増減(プレミアム/ディスカウン
      トの償却を含む。)、リストラクチャリング債権に係る割引の振戻しに起因する増減(当該資産の残存期間にわたり銀行
      業務純収益に戻入)が含まれている。
                                 74/206




















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    償却原価で測定する金融資産:金融機関に対する貸出金および債権
                                        減損資産

                           正常資産                         合計
                                       (ステージ3)
                      12ヶ月ECLの対         全期間ECLの対
                      象となる資産         象となる資産
                      (ステージ1)         (ステージ2)
                           損失        損失        損失         損失評    帳簿価額
                      帳簿価     評価    帳簿価     評価    帳簿価     評価    帳簿価額     価引当     純額
     百万ユーロ                 額総額    引当金    額総額    引当金    額総額    引当金    総額(a)     金(b)    (a)+(b)
     2021年12月31日現在                  43,521      (6)    34     -   431    (380)    43,986     (386)    43,600
     当期間のステージ間の資産の振替                   (30)     -    30    (1)     -    -     -   (1)
     ステージ1からステージ2への振替                   (30)     -    30    (1)              -   (1)
     ステージ2からステージ1への回復                    -    -    -    -                  -
             1
                         -    -    -    -    -    -     -    -
     ステージ3への振替
     ステージ3からステージ2/ステージ
                         -    -    -    -    -    -     -    -
     1への回復
     振替後計                  43,491      (6)    64    (1)    431    (380)    43,986     (387)    43,599
     帳簿価額総額および損失評価引当
                      (6,550)      (1)    30    (3)    27    (11)    (6,493)      (15)
     金の変動
     新たな金融資産:取得、供与、組成
                      36,698      (6)    22    (2)            36,720      (8)
      2
     等
     認識の中止:処分、償還、満期等                 (43,755)       13    (3)     -   (1)     1  (43,759)       14
     直接償却                                     -    -     -    -
     財政的困難によるリストラクチャ
     リング時のキャッシュ・フローの                    -    -    -    -    -    -     -    -
     条件変更
     当期間におけるモデルの信用リス
                            (8)         -        10          2
     クパラメータの変更
     モデル/手法の変更                        -        -        -         -
     範囲の変更                    21     -    -    -    -    -     21     -
     その他                   486     -    11    (1)    28    (22)     525    (23)
     合計                  36,941      (7)    94    (4)    458    (391)    37,493     (402)    37,091
     特定の会計上の測定方法に起因す
     る帳簿価額の増減(損失評価引当金
                       (143)          -        39        (104)
              3
     への重要な影響なし)
     2022年6月30日現在                  36,798      (7)    94    (4)    497    (391)    37,389     (402)    36,987
     当期間に直接償却を行った金融資
     産の契約金額のうち依然履行強制                    -        -        -         -
     活動の対象となっている額
    1　
      　ステージ3への振替は、当初ステージ1に分類していたが、当期間にステージ3に直接引き下げた、またはステージ2を
      経てステージ3に引き下げた残高である。このステージに関する引当の原則は、クレディ・アグリコル・CIBの「会計原
      則および会計方針」および「リスク要因-信用リスク」に記載している。
    2　
      　ステージ2の組成には、当期間にステージ2に振り替えたステージ1の残高が含まれている場合がある。
                                 75/206


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                                                             半期報告書
    3　
      　ミクロヘッジを行っている商品の公正価値再評価額の変動、実効金利法の適用による増減(プレミアム/ディスカウン
      トの償却を含む。)、リストラクチャリング債権に係る割引の振戻しに起因する増減(当該資産の残存期間にわたり銀行
      業務純収益に戻入)、および関連債権の変動による増減が含まれている。
                                 76/206




















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    償却原価で測定する金融資産:顧客に対する貸出金および債権
                                       減損資産

                          正常資産                          合計
                                       (ステージ3)
                    12ヶ月ECLの対         全期間ECLの対
                    象となる資産         象となる資産
                    (ステージ1)         (ステージ2)
                         損失         損失         損失         損失評     帳簿価
                   帳簿価     評価    帳簿価     評価    帳簿価     評価    帳簿価額      価引当     額純額
     百万ユーロ               額総額     引当金     額総額     引当金    額総額    引当金     総額(a)      金(b)    (a)+(b)
     2021年12月31日現在               144,880      (193)    19,678     (525)    3,826    (1,836)     168,384     (2,554)     165,830
     当期間のステージ間の資産の
                    (4,159)      23    3,213     (82)    946    (137)       -   (196)
     振替
     ステージ1からステージ2への
                    (5,349)      33    5,349     (158)               -   (125)
     振替
     ステージ2からステージ1への
                    1,316     (10)    (1,316)      18              -     8
     回復
             1
                     (133)      -   (820)     58    953    (139)       -    (81)
     ステージ3への振替
     ステージ3からステージ2/
                       7    -     -    -    (7)     2     -     2
     ステージ1への回復
     振替後計               140,721      (170)    22,891     (607)    4,772    (1,973)     168,384     (2,750)     165,634
     帳簿価額総額および損失評価
                    11,203      (8)   (1,306)     (156)    (354)     (1)    9,543     (165)
     引当金の変動
     新たな金融資産:取得、供
                    72,336     (162)     2,728     (604)             75,064      (766)
              2
     与、組成、再交渉等
     認識の中止:処分、償還、満
                   (65,327)      152   (4,970)      601    (458)      79  (70,755)       832
     期等
     直接償却                                  (84)     85    (84)      85
     財政的困難によるリストラク
     チャリング時のキャッシュ・                  -    -     -    -    -    -     -     -
     フローの条件変更
     当期間におけるモデルの信用
                           1        (132)         (88)          (219)
     リスクパラメータの変更
     モデル/手法の変更                      -         -         -          -
     範囲の変更                  -    -     -    -    -    -     -     -
     その他                4,194      1    936    (21)    188    (77)    5,318      (97)
     合計               151,924      (178)    21,585     (763)    4,418    (1,974)     177,927     (2,915)     175,012
     特定の会計上の測定方法に起
     因する帳簿価額の増減(損失
                     (467)          (27)         143         (351)
     評価引当金への重要な影響な
      3
     し)
             4
                   151,457      (178)    21,558     (763)    4,561    (1,974)     177,576     (2,915)     174,661
     2022年6月30日現在
     当期間に直接償却を行った金
     融資産の契約金額のうち依然
                       -         -        -          -
     履行強制活動の対象となって
     いる額
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    1　
      　ステージ3への振替は、当初ステージ1に分類していたが、当期間にステージ3に直接引き下げた、またはステージ2を
      経てステージ3に引き下げた残高である。このステージに関する引当の原則は、クレディ・アグリコル・CIBの「会計原
      則 および会計方針」および「リスク要因-信用リスク」に記載している。
    2　
      　ステージ2の組成には、当期間にステージ2に振り替えたステージ1の残高が含まれている場合がある。
    3　
      　ミクロヘッジを行っている商品の公正価値再評価額の変動、実効金利法の適用による増減(プレミアム/ディスカウン
      トの償却を含む。)、リストラクチャリング債権に係る割引の振戻しに起因する増減(当該資産の残存期間にわたり銀行
      業務純収益に戻入)、および関連債権の変動による増減が含まれている。
    4　
      　2022年6月30日現在、Covid-19に起因する健康危機による経済支援策の一環としてクレディ・アグリコル・CIBが顧客
      に対して行っている国家保証融資(PGE)の額は14.32億ユーロである。
                                 78/206

















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    資本を通じて公正価値で測定する金融資産:負債性証券
                                           減損資産
                             正常資産                          合計
                                          (ステージ3)
                       12ヶ月ECLの対         全期間ECLの対
                       象となる資産         象となる資産
                       (ステージ1)         (ステージ2)
                            損失         損失          損失
                       帳簿     評価    帳簿    評価          評価         損失評価
     百万ユーロ                  価額    引当金     価額    引当金    帳簿価額      引当金     帳簿価額      引当金
     2021年12月31日現在                  13,081      (6)     -    -      -    (3)   13,081       (9)
     当期間のステージ間の資産の振替                     -     -    -    -      -     -     -     -
     ステージ1からステージ2への振替                     -     -    -    -                -     -
     ステージ2からステージ1への回復                     -     -    -    -                -     -
             1
                         -     -    -    -      -     -     -     -
     ステージ3への振替
     ステージ3からステージ2/ステージ1
                         -     -    -    -      -     -     -     -
     への回復
     振替後計                  13,081      (6)     -    -      -    (3)   13,081       (9)
     帳簿価額総額および損失評価引当金
                       (1,692)       -    -    -      -     -   (1,692)        -
     の変動
     当期間の公正価値による再評価                   (356)           -          -        (356)
     新たな金融資産:取得、供与、
                       1,809      (2)     -    -              1,809      (2)
        2
     組成等
     認識の中止:処分、償還、満期等                  (3,784)       2    -    -      -     -   (3,784)        2
     直接償却                                        -     -     -     -
     財政的困難によるリストラクチャリ
     ング時のキャッシュ・フローの条件                     -     -    -    -      -     -     -     -
     変更
     当期間におけるモデルの信用リスク
                              -         -          -          -
     パラメータの変更
     モデル/手法の変更                         -         -          -          -
     範囲の変更                     -     -    -    -      -     -     -     -
     その他                    639      -    -    -      -     -    639      -
     合計                  11,389      (6)     -    -      -    (3)   11,389       (9)
     特定の会計上の測定方法に起因する
     帳簿価額の増減(損失評価引当金への
                         (1)          -          -         (1)
            3
     重要な影響なし)
     2022年6月30日現在                  11,388      (6)     -    -      -    (3)   11,388       (9)
     当期間に直接償却を行った金融資産
     の契約金額のうち依然履行強制活動                     -         -          -          -
     の対象となっている額
    1　
      　ステージ3への振替は、当初ステージ1に分類していたが、当期間にステージ3に直接引き下げた、またはステージ2を
      経てステージ3に引き下げた残高である。このステージに関する引当の原則は、クレディ・アグリコル・CIBの「会計原
      則および会計方針」および「リスク要因-信用リスク」に記載している。
    2　
      　ステージ2の組成には、当期間にステージ2に振り替えたステージ1の残高が含まれている場合がある。
    3　
      　実効金利法の適用による影響(プレミアム/ディスカウントの償却)が含まれている。
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    融資コミットメント

                                      引当済コミット

                        正常コミットメント                メント            合計
                                       (ステージ3)
                     12ヶ月ECLの         全期間ECLの
                      対象となる         対象となる
                     コミットメント         コミットメント
                     (ステージ1)         (ステージ2)
                                                    損失    コミット
                    コミッ     損失    コミッ     損失    コミッ     損失    コミット      評価    メント
                    トメン     評価    トメン     評価    トメン     評価    メント額     引当金     純額
     百万ユーロ                ト額    引当金     ト額    引当金     ト額    引当金     (a)     (b)    (a)+(b)
     2021年12月31日現在                112,603      (124)    8,074     (231)     181    (31)   120,858      (386)    120,472
     当期間のステージ間の
                      (848)     (3)    848     (6)     -    -     -    (9)
     コミットメントの振替
     ステージ1からステージ2への
                     (1,518)       6  1,518     (21)               -   (15)
     振替
     ステージ2からステージ1への
                      670     (9)   (670)     15              -    6
     回復
             1
                       -    -    -    -    -    -     -    -
     ステージ3への振替
     ステージ3からステージ2/ス
                       -    -    -    -    -    -     -    -
     テージ1への回復
     振替後計                111,755      (127)    8,922     (237)     181    (31)   120,858      (395)    120,463
     契約金額および損失評価引当金
                     3,439      23  (1,690)      25   (39)     9   1,710      57
     の変動
     新たに供与したコミット
                     56,417      (51)     820    (151)             57,237     (202)
        2
     メント
     コミットメントの消滅                (56,579)       82  (2,828)      131    (42)     14  (59,449)      227
     減額                   -    -    -    -   (2)     2    (2)     2
     財政的困難によるリストラク
     チャリング時のキャッシュ・フ                   -    -    -    -    -    -     -    -
     ローの条件変更
     当期間におけるモデルの信用リ
                           (1)         69        (6)          62
     スクパラメータの変更
     モデル/手法の変更                       -         -        -         -
     範囲の変更                   -    -    -    -    -    -     -    -
     その他                 3,601      (7)    318    (24)     5    (1)    3,924     (32)
     2022年6月30日現在                115,194      (104)    7,232     (212)     142    (22)   122,568      (338)    122,230
    1　
      　ステージ3への振替は、当初ステージ1に分類していたが、当期間にステージ3に直接引き下げた、またはステージ2を
      経てステージ3に引き下げた残高である。このステージに関する引当の原則は、クレディ・アグリコル・CIBの「会計原
      則および会計方針」および「リスク要因-信用リスク」に記載している。
    2　
      　ステージ2の新たに供与したコミットメントには、当期間にステージ2に振り替えたステージ1で組成したコミットメン
      トが含まれている場合がある。
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    保証コミットメント
                                      引当済コミット

                        正常コミットメント                メント            合計
                                       (ステージ3)
                     12ヶ月ECLの         全期間ECLの
                      対象となる         対象となる
                     コミットメント         コミットメント
                     (ステージ1)         (ステージ2)
                                                    損失    コミット
                     コミッ     損失    コミッ     損失    コミッ     損失    コミット      評価    メント
                     トメン     評価    トメン     評価    トメン     評価    メント額     引当金     純額
     百万ユーロ                ト額    引当金     ト額    引当金     ト額    引当金      (a)     (b)    (a)+(b)
     2021年12月31日現在                73,776      (14)    2,391     (24)    514    (87)    76,681     (125)     76,556
     当期間のステージ間の
                      (931)     (4)    855     9    76    (3)      -    2
     コミットメントの振替
     ステージ1からステージ2への振
                     (1,494)       1  1,494      (2)     -    -     -    (1)
     替
     ステージ2からステージ1への回
                       639    (5)   (639)     11     -    -     -    6
     復
             1
                      (76)     -    -    -    76    (3)      -    (3)
     ステージ3への振替
     ステージ3からステージ2/ス
                        -    -    -    -    -    -     -    -
     テージ1への回復
     振替後計                72,845      (18)    3,246     (15)    590    (90)    76,681     (123)     76,558
     契約金額および損失評価引当金
                     (5,394)      (1)    116     (3)    (7)    (10)    (5,285)      (14)
     の変動
                   2
                     39,469      (27)    1,112     (17)            40,581      (44)
     新たに供与したコミットメント
     コミットメントの消滅                (47,496)       22  (1,085)      18   (87)     8  (48,668)       48
     減額                                    -    -     -    -
     財政的困難によるリストラク
     チャリング時のキャッシュ・フ                   -    -    -    -    -    -     -    -
     ローの条件変更
     当期間におけるモデルの信用リ
                            5        (3)        (10)          (8)
     スクパラメータの変更
     モデル/手法の変更                       -         -        -         -
     範囲の変更                   -    -    -    -    -    -     -    -
     その他                 2,633     (1)     89    (1)    80    (8)    2,802     (10)
     2022年6月30日現在                67,451      (19)    3,362     (18)    583    (100)    71,396     (137)     71,259
    1　
      　ステージ3への振替は、当初ステージ1に分類していたが、当期間にステージ3に直接引き下げた、またはステージ2を
      経てステージ3に引き下げた残高である。このステージに関する引当の原則は、クレディ・アグリコル・CIBの「会計原
      則および会計方針」および「リスク要因-信用リスク」に記載している。
    2　
      　ステージ2の新たに供与したコミットメントには、当期間にステージ2に振り替えたステージ1で組成したコミットメン
      トが含まれている場合がある。
                                 81/206



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    3.2　ソブリン・リスクに対するエクスポージャー
     ソブリン・エクスポージャーの範囲は、国(地方自治体を除く。)に対するエクスポージャーを対象としてい

    る。未収法人所得税は当該対象から除外している。
     ソブリン債に対するエクスポージャーは、減損控除後の純額(貸借対照表価額)であり、ヘッジ考慮前および
    考慮後の両方の金額を表示している。
     クレディ・アグリコル・CIBのソブリン・リスクに対するエクスポージャーは、以下の通りである。
    銀行業務

     2022年6月30日                            減損控除後のエクスポージャー
                   純損益を通じて公正価値で
                     測定する金融資産
                               資本(純損益
                                に振り替え            銀行業務            銀行業務
                          純損益を
                                     償却原価で
                               られる)を通             合計            合計
                           通じて
                                      測定する            ヘッジ
                                じて公正価             ヘッジ            ヘッジ
                  売買目的保有       公正価値で
                                      金融資産
     百万ユーロ
                                値で測定す             考慮前            考慮後
                   金融資産       測定する
                                る金融資産
                          その他の
                          金融資産
     サウジアラビア                   -      -     -    1,383      1,383        -    1,383
     オーストリア                   -      -     -      -      -      -      -
     ベルギー                   -      -     -     120      120       -     120
     ブラジル                   9      -    210      104      323       -     323
     中国                  95       -     29      330      454       -     454
     エジプト                   -      -     -     267      267       -     267
     スペイン                   -      -     -      -      -      -      -
     米国                 1,608        -     45      574     2,227        -    2,227
     フランス                   -      -     71     1,384      1,455        -    1,455
     ギリシャ                   -      -     -      -      -      -      -
     香港                  57       -     -    1,473      1,530        -    1,530
     イラン                   -      -     -      -      -      -      -
     アイルランド                  84       -     -      -      84      -      84
     イタリア                   -      -     -      -      -      -      -
     日本                  335       -    784      982     2,101        -    2,101
     レバノン                   -      -     -      -      -      -      -
     リトアニア                   -      -     -      -      -      -      -
     モロッコ                  30       -     -      -      30      -      30
     ポーランド                   -      -     -      -      -      -      -
     英国                   -      -     -      -      -      -      -
     ロシア                   -      -     -      -      -      -      -
     シリア                   -      -     -      -      -      -      -
     トルコ                   -      -     -      -      -      -      -
     ウクライナ                   -      -     -      99      99      -      99
     イエメン                   -      -     -      -      -      -      -
     その他の主権国                 1,122        -    606     5,134      6,862        -    6,862
     合計                 3,340        -    1,745      11,850      16,935        -    16,935
                                 82/206




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                                                             半期報告書
     2021年12月31日                            減損控除後のエクスポージャー

                   純損益を通じて公正価値で
                     測定する金融資産
                               資本(純損益
                                に振り替え            銀行業務            銀行業務
                          純損益を
                                     償却原価で
                               られる)を通             合計            合計
                           通じて
                                      測定する            ヘッジ
                                じて公正価             ヘッジ            ヘッジ
                  売買目的保有       公正価値で
                                      金融資産
     百万ユーロ
                                値で測定す             考慮前            考慮後
                   金融資産       測定する
                                る金融資産
                          その他の
                          金融資産
     サウジアラビア                   5      -     -    1,300      1,305        -    1,305
     オーストリア                   9      -     -      15      24      -      24
     ベルギー                   -      -     -     293      293       -     293
     ブラジル                  12       -    214      122      348       -     348
     中国                  212       -     66      262      540      (1)      539
     エジプト                   -      -     -     328      328       -     328
     スペイン                   -      -    101       -     101       -     101
     米国                 2,780        -     45      365     3,190       (1)     3,189
     フランス                   -      -    320     1,628      1,948       (14)     1,934
     ギリシャ                   -      -     -      -      -      -      -
     香港                  91       -     -    1,274      1,365        -    1,365
     イラン                   -      -     -      -      -      -      -
     アイルランド                   -      -     -      -      -      -      -
     イタリア                   -      -     -      -      -      -      -
     日本                  182       -    440     1,430      2,052        -    2,052
     レバノン                   -      -     -      -      -      -      -
     リトアニア                   -      -     -      -      -      -      -
     モロッコ                  28       -     -      -      28      -      28
     ポーランド                   -      -     -      -      -      -      -
     英国                   -      -     -      -      -      -      -
     ロシア                   -      -     -      -      -      -      -
     シリア                   -      -     -      -      -      -      -
     トルコ                   -      -     -      -      -      -      -
     ウクライナ                   -      -     -      95      95      -      95
     イエメン                   -      -     -      -      -      -      -
     その他の主権国                  917       -    677     4,920      6,514        -    6,514
     合計                 4,236        -    1,863      12,032      18,131       (16)     18,115
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    注記4:純利益および資本に直接認識された利得/(損失)に対する注記

    4.1　受取利息および支払利息

     百万ユーロ                           2022年6月30日          2021年12月31日           2021年6月30日

     償却原価で測定する金融資産                                2,834          4,569          2,248
      金融機関との取引                                536          696          328
      顧客との取引                               2,160          3,702          1,784
      負債性証券                                138          171          136
     資本を通じて公正価値で測定する金融資産                                 59          126           63
      金融機関との取引                                 -          -          -
      顧客との取引                                 -          -          -
      負債性証券                                59          126           63
     ヘッジ手段に係る未収利息                                 202          224          113
     その他の受取利息および類似収益                                  8          14           7
         1
                                    3,103          4,933          2,431
     受取利息
     償却原価で測定する金融負債                               (1,056)          (1,283)           (625)
      金融機関との取引                               (473)          (816)          (417)
      顧客との取引                               (381)          (348)          (172)
      発行債券                               (170)           (49)           2
      劣後債務                                (32)          (70)          (38)
     ヘッジ手段に係る未払利息                                (136)          (246)          (162)
     その他の支払利息および類似費用                                 (17)          (27)          (13)
     支払利息                               (1,209)          (1,556)           (800)
    1
     　うち、減損債権(ステージ3)に係る額は、2022年6月30日現在20.6百万ユーロ、2021年12月31日現在40.4百万ユーロ、お
      よび2021年6月30日現在21百万ユーロである。
     受取利息(金融負債分)および支払利息(金融資産分)に計上しているマイナス金利の額は、それぞれ201百万

    ユーロおよび130百万ユーロである。
    4.2　受取報酬および手数料ならびに支払報酬および手数料

                         2022年6月30日             2021年12月31日             2021年6月30日

     百万ユーロ
                      収益     費用     純額     収益    費用    純額    収益    費用    純額
     金融機関との取引                   25    (21)      4    31    (40)     (9)    14    (21)     (7)
     顧客との取引                   338     (72)    266    604    (119)     485    278    (58)    220
     証券取引                   36    (69)     (33)     28   (124)     (96)     19    (64)    (45)
     外国為替取引                    5    (21)     (16)     11    (37)    (26)     6   (20)    (14)
     デリバティブに係る取引およびその
                       131    (104)      27    355    (214)     141    194    (136)     58
     他のオフバランスシート取引
     支払手段ならびにその他の銀行業務
                       155     (71)     84    308    (144)     164    153    (68)     85
     および金融サービス
     OPCVM(訳者注:欧州連合の法律に従
     い設立・運用されている投資ファン
                       165     (25)    140    325    (43)    282    149    (22)    127
     ドのこと)の管理、受託および同種
     の業務
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     受取報酬および手数料ならびに
                       855    (383)     472   1,662     (721)     941    813    (389)     424
     支払報酬および手数料合計
    4.3　純損益を通じて公正価値で測定する金融商品に係る純利得/(損失)

     百万ユーロ                                 2022年6月30日        2021年12月31日        2021年6月30日
     受取配当金                                      107        274        206
     売買目的保有金融資産/金融負債に係る未実現利得/(損失)または実現
                                         (3,291)          350         73
     利得/(損失)
     純損益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品に係る未実現利
                                           (2)        28         5
     得/(損失)または実現利得/(損失)
     SPPI要件を満たさない負債性金融商品に係る未実現利得/(損失)また
                                           -        12         6
     は実現利得/(損失)
     資産担保ユニットリンク契約に係る純利得/(損失)                                       -        -        -
     純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定した金融資産/
                                         2,901         102         87
                               1
     金融負債に係る未実現利得/(損失)または実現利得/(損失)
     為替取引および同種の金融商品に係る利得/(損失)(在外営業活動体に
                                         1,376         734        524
     対する純投資のヘッジに係る利得/(損失)を除く)
     ヘッジ会計による利得/(損失)                                       -        1        2
     純損益を通じて公正価値で測定する金融商品に係る純利得/(損失)                                     1,091        1,501         903
    1
     　純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定した金融負債に係る発行体の信用スプレッドを除く。
     ヘッジ会計による利得/(損失)の内訳は以下の通りである。

                                                   2021年6月30日

                         2022年6月30日             2021年12月31日
     百万ユーロ
                       利得    損失    純額    利得    損失    純額    利得    損失    純額
     公正価値ヘッジ                  2,865    (2,865)       -  1,264    (1,263)       1   808    (806)      2
     ヘッジ対象リスクに起因するヘッジ
                        779   (2,085)    (1,306)      224   (1,039)     (815)     86   (719)    (632)
     対象の公正価値の変動
     ヘッジ手段であるデリバティブの
     公正価値の変動(ヘッジの中止を含                  2,086     (780)    1,306    1,040     (224)     816    722    (87)    634
     む)
     キャッシュ・フロー・ヘッジ                    -    -    -    -    -    -    -    -    -
     ヘッジ手段であるデリバティブの
                         -    -    -    -    -    -    -    -    -
     公正価値の変動－非有効部分
     在外営業活動体に対する純投資の
                         -    -    -    -    -    -    -    -    -
     ヘッジ
     ヘッジ手段であるデリバティブの
                         -    -    -    -    -    -    -    -    -
     公正価値の変動－非有効部分
     金融商品ポートフォリオの金利リス
     ク・エクスポージャーの公正価値                   248    (248)      -   120    (120)      -    46    (46)     -
     ヘッジ
     ヘッジ対象の公正価値の変動                   245     (1)    244    106    (13)     93    45    (1)    44
     ヘッジ手段であるデリバティブの
                         3   (247)    (244)     14   (107)     (93)     1   (45)    (44)
     公正価値の変動
     金融商品ポートフォリオの金利リス
     ク・エクスポージャーのキャッ                    -    -    -    -    -    -    -    -    -
     シュ・フロー・ヘッジ
     ヘッジ手段の公正価値の変動－
                         -    -    -    -    -    -    -    -    -
     非有効部分
     ヘッジ会計による利得/(損失)合計                  3,113    (3,113)       -  1,384    (1,383)       1   854    (852)      2
    4.4　資本を通じて公正価値で測定する金融商品に係る純利得/(損失)

                                 85/206


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     百万ユーロ                             2022年6月30日         2021年12月31日          2021年6月30日
     資本(純損益に振り替えられる)を通じて公正価値で
                                        2         17          12
                          1
     測定する負債性金融商品に係る純利得/(損失)
     資本(純損益に振り替えられない)を通じて公正価値で
                                       17          15          12
     測定する資本性金融商品に係る報酬収益(配当金)
     資本を通じて公正価値で測定する金融商品に係る純利得/
                                       19          32          24
        2
     (損失)
    1
     　注記4.9「リスク費用」に記載の、減損した負債性金融商品(ステージ3)に係る処分損益を除く。
    2
     　2022年度および2021年度に認識を中止した資本(純損益に振り替えられない)を通じて公正価値で測定する資本性金融商
      品に係る配当金はない。
    4.5　償却原価で測定する金融資産の認識の中止による純利得/(損失)

     百万ユーロ                             2022年6月30日         2021年12月31日          2021年6月30日
     負債性証券                                   11          15          5
     金融機関に対する貸出金および債権                                    -          -          -
     顧客に対する貸出金および債権                                    -          -          -
     償却原価で測定する金融資産の認識の中止による利得                                   11          15          5
     負債性証券                                   (2)          (3)          -
     金融機関に対する貸出金および債権                                    -          -          -
     顧客に対する貸出金および債権                                   (4)          (4)          (1)
     償却原価で測定する金融資産の認識の中止による損失                                   (6)          (7)          (1)
     償却原価で測定する金融資産の認識の中止による純利得/
                                        5          8          4
        1
     (損失)
    1
     　注記4.9「リスク費用」に記載の、減損した負債性金融商品(ステージ3)の認識の中止に係る損益を除く。
    4.6　その他の業務純収益/(費用)

     百万ユーロ                             2022年6月30日         2021年12月31日          2021年6月30日
     営業用以外の固定資産に係る利得/(損失)                                   -          -          -
     保険事業によるその他の純収益                                   -          -          -
     保険責任準備金の変動                                   -          -          -
     その他の純収益/(費用)                                   30          54          33
     その他の業務に関連する純収益/(費用)                                   30          54          33
    4.7　営業費用

     百万ユーロ                            2022年6月30日         2021年12月31日          2021年6月30日

     人件費                                 (1,203)          (2,247)          (1,120)
               1
                                      (414)          (370)          (346)
     税金および規制拠出金
     外部サービスおよびその他の一般営業費用                                  (467)          (857)          (400)
     営業費用                                 (2,084)          (3,474)          (1,866)
    1
     　うち、単一破綻処理基金に関して認識した額は、2022年6月30日現在386百万ユーロ、2021年度298百万ユーロである。
    4.8　有形固定資産および無形資産の減価償却費、償却費および減損

     百万ユーロ                             2022年6月30日         2021年12月31日          2021年6月30日
                                 86/206

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                                                             半期報告書
     減価償却費および償却費                                  (117)          (221)          (109)
           1
                                       (81)         (155)          (77)
     有形固定資産
     無形資産                                  (36)          (66)          (32)
     減損損失(戻入)                                   -          -          -
     有形固定資産                                   -          -          -
     無形資産                                   -          -          -
     有形固定資産および無形資産の減価償却費、償却費および
                                      (117)          (221)          (109)
     減損
    1
     　うち、使用権(IFRS第16号)の償却に関して認識した金額は、2022年6月30日現在60百万ユーロ、2021年12月31日現在113
      百万ユーロ、および2021年6月30日現在56.4百万ユーロである。
                                 87/206
















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    4.9　リスク費用
     百万ユーロ                                 2022年6月30日        2021年12月31日        2021年6月30日
     正常資産に係る減損損失計上額およびオフバランスの正常コミットメ
     ントに対する引当金繰入額(戻入額控除後)(ステージ1およびステージ2)                                      (134)         (33)       (35)
     (A)
     ステージ1:損失評価引当金繰入額(今後12ヶ月の予想信用損失)                                       35        (40)       (30)
      資本(純損益に振り替えられる)を通じて公正価値で測定する負債性
                                            -        -       -
      金融商品
      償却原価で測定する負債性金融商品                                      13        (18)       (16)
      契約コミットメント                                      22        (22)       (14)
     ステージ2:損失評価引当金繰入額(全期間の予想信用損失)                                      (169)          7       (5)
      資本(純損益に振り替えられる)を通じて公正価値で測定する負債性
                                            -        -       -
      金融商品
      償却原価で測定する負債性金融商品                                     (220)         74       55
      契約コミットメント                                      51        (67)       (60)
     減損資産に係る減損損失計上額およびオフバランスの減損コミットメ
                                          (106)        (105)        (43)
     ントに対する引当金繰入額(戻入額控除後)(ステージ3)(B)
     ステージ3:減損資産                                      (106)        (105)        (43)
      資本(純損益に振り替えられる)を通じて公正価値で測定する負債性
                                            -        -       -
      金融商品
      償却原価で測定する負債性金融商品                                     (108)         (89)       (18)
      契約コミットメント                                      2       (16)       (25)
     その他の資産(C)                                       (1)         3       7
     リスクおよび費用(D)                                      (17)         3      (30)
     減損損失計上額および引当金繰入額(戻入額控除後)
                                          (258)        (133)       (101)
     (E)  = (A)  + (B)  + (C)  + (D)
     資本(純損益に振り替えられる)を通じて公正価値で測定する減損した
                                            -        -       -
     負債性金融商品の処分に係る実現利得/(損失)
     減損していない回収不能貸出金および債権に係る損失                                      (11)        (17)       (17)
     償却債権取立益                                       68        102        83
      償却原価で測定                                      68        102        83
      資本(純損益に振り替えられる)を通じて公正価値で測定                                      -        -       -
     リストラクチャリング債権に係る割引額                                       -        (1)        -
     契約コミットメントに係る損失                                       -        -       -
     その他の損失                                       (3)        (12)        (3)
     その他の収益                                       4        7       -
     リスク費用                                      (200)         (54)       (38)
    4.10　その他の資産に係る純利得/(損失)

     百万ユーロ                            2022年6月30日          2021年12月31日          2021年6月30日

     営業用有形固定資産および無形資産                                   2          1          -
     処分利得                                   4          1          -
     処分損失                                  (2)          -          -
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               1
                                       (4)         (40)          (37)
     連結対象の資本性証券
     処分利得                                   -          -          -
     処分損失                                  (4)         (40)          (37)
     結合取引に係る純利得/(損失)　                                   -          -          -
     その他の資産に係る純利得/(損失)                                  (2)         (39)          (37)
    1
     　2021年度のクレディ・アグリコル・CIB・アルジェリア・バンク・エスピーエーの連結除外による影響
    4.11　法人所得税

    法人所得税費用
     百万ユーロ                            2022年6月30日          2021年12月31日          2021年6月30日

     当期税金費用                                 (233)          (441)          (168)
     繰延税金費用                                  (6)          9         (13)
     税金費用合計                                 (239)          (432)          (181)
    理論上の税率と実効税率の調整

    2022年6月30日現在
     百万ユーロ                                       基準額       税率      税額

                                                 25.83   ％
     税金、のれんの減損、非継続事業および持分法適用会社の純利益持分控除前利益                                        1,108             (286)
     永久差異の影響                                          -   (0.56)％          6
                                                  0.22   ％
     在外子会社の税率差異の影響                                          -            (2)
     当期純損失、繰越欠損金の使用および一時差異の解消による影響                                          -   (0.02)％          -
     軽減税率の影響                                          -   (0.06)％          1
                                                  0.32   ％
     税率の変更                                          -            (4)
     その他の項目の影響                                          -   (4.12)％         46
                                                 21.62   ％
     実効税率および税金費用                                          -           (239)
     理論上の税率とは、2022年6月30日現在フランスでの課税所得に適用される標準税率(社会保障負担金を含

    む。)である。
    2021年12月31日現在

     百万ユーロ                                       基準額       税率      税額

                                                 28.41   ％
     税金、のれんの減損、非継続事業および持分法適用会社の純利益持分控除前利益                                        2,125             (604)
     永久差異の影響                                          -   (1.65)％         35
     在外子会社の税率差異の影響                                          -   (2.07)％         44
                                                  0.29   ％
     当期純損失、繰越欠損金の使用および一時差異の解消による影響                                          -            (6)
     軽減税率の影響                                          -   (0.18)％          4
     税率の変更                                          -   (0.94)％         20
     その他の項目の影響                                          -   (3.53)％         75
                                                 20.33   ％
     実効税率および税金費用                                          -           (432)
                                 89/206


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     理論上の税率とは、2021年12月31日現在フランスでの課税所得に適用される標準税率(社会保障負担金を含
    む。)である。
    2021年6月30日現在

     百万ユーロ                                       基準額       税率      税額

                                                 28.41   ％
     税金、のれんの減損、非継続事業および持分法適用会社の純利益持分控除前利益                                         969            (275)
                                                  1.15   ％
     永久差異の影響                                          -            (11)
     在外子会社の税率差異の影響                                          -   (1.48)％         14
                                                  0.15   ％
     当期純損失、繰越欠損金の使用および一時差異の解消による影響                                          -            (1)
     軽減税率の影響                                          -   (0.42)％          4
     税率の変更                                          -   (0.39)％          4
     その他の項目の影響                                          -   (8.73)％         84
                                                 18.68   ％
     実効税率および税金費用                                          -           (181)
     理論上の税率とは、2021年6月30日現在フランスでの課税所得に適用される標準税率(社会保障負担金を含

    む。)である。
    4.12　資本に直接認識された利得/(損失)の変動

     当期間に計上した利得および損失の詳細は以下の通りである。
    資本に直接認識された利得/(損失)の内訳

                                           2022年       2021年      2021年

     百万ユーロ
                                          6月30日       12月31日       6月30日
     資本(純損益に振り替えられる)に直接認識された利得/(損失)(税引後)
     為替換算調整勘定に係る利得/(損失)                                         481       570      240
     当期間の再評価差額                                         -       -      -
     純損益への振替額                                         -       -      37
     その他の変動額                                        481       570      203
     資本(純損益に振り替えられる)を通じて公正価値で測定する負債性金融商品に
                                              (8)       (7)      (19)
     係る利得/(損失)
     当期間の再評価差額                                        (7)       9      (8)
     純損益への振替額                                        (2)      (17)      (11)
     その他の変動額                                         1       1      -
     ヘッジ手段であるデリバティブに係る利得/(損失)                                       (1,769)        (549)      (265)
     当期間の再評価差額                                      (1,769)        (548)      (263)
     純損益への振替額                                         -       -      (1)
     その他の変動額                                         -      (1)      (1)
     資本(純損益に振り替えられる)に直接認識された持分法適用会社の
                                              -       -      -
     利得/(損失)に対する持分相当額(税引前)
     資本(純損益に振り替えられる)に直接認識された利得/(損失)に係る
                                             458       144       73
     法人所得税、持分法適用会社を除く
     資本(純損益に振り替えられる)に直接認識された持分法適用会社の
                                              -       -      -
     利得/(損失)に対する持分相当額に係る法人所得税
     資本(純損益に振り替えられる)に直接認識された非継続事業に係る
                                              -       -      -
     利得/(損失)(税引後)
                                 90/206

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     資本(純損益に振り替えられる)に直接認識された利得/(損失)(税引後)                                        (838)       158       29
     資本(純損益に振り替えられない)に直接認識された利得/(損失)(税引後)
     退職後給付に係る数理計算上の利得/(損失)                                         155       126       34
     自己の信用リスクの変動に起因する金融負債に係る利得/(損失)                                         777       (18)      (38)
     当期間の再評価差額                                        774       (18)      (38)
     純損益への振替額                                         3       -      -
     その他の変動額                                         -       -      -
     資本(純損益に振り替えられない)を通じて公正価値で測定する資本性金融商品
                                             (15)       30       9
     に係る利得/(損失)
     当期間の再評価差額                                        (7)       24       2
     純損益への振替額                                         -       -      9
     その他の変動額                                        (8)       6      (2)
     資本(純損益に振り替えられない)に直接認識された持分法適用会社の利得/(損
                                              -       -      -
     失)に対する持分相当額(税引前)
     資本(純損益に振り替えられない)に直接認識された利得/(損失)に係る法人所
                                             (233)       (23)       4
     得税、持分法適用会社を除く
     資本(純損益に振り替えられない)に直接認識された持分法適用会社の利得/(損
                                              -       -      -
     失)に対する持分相当額に係る法人所得税
     資本(純損益に振り替えられない)に直接認識された利得/(損失)(税引後)                                         684       115       9
     資本に直接認識された利得/(損失)(税引後)                                        (154)       273       38
      うち、当社グループ持分                                       (157)       271       39
      うち、非支配持分                                         3       2      (1)
                                 91/206












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    注記5:セグメント情報
    事業セグメント別の情報

     クレディ・アグリコル・CIBの事業部門の名称は、クレディ・アグリコル・エス・エー・グループが使用して
    いるものと同一である。
    事業部門の表示

     事業活動は、4つの事業部門に分類されている。
     ・ファイナンス事業には、フランス国内および国外での商業銀行業務(国際貿易および取引銀行部門業務、な
       らびに融資の組成、構築およびアレンジメント業務)、ならびにストラクチャード・ファイナンス(プロ
       ジェクト・ファイナンス、航空機ファイナンス、船舶ファイナンス、買収ファイナンスおよび不動産ファ
       イナンス)が含まれている。
     ・キャピタル・マーケットおよび投資銀行事業には、市場関連業務(トレジャリー、外国為替、金利デリバ
       ティブ、債券およびトレジャリー市場)および投資銀行業務(合併・買収ならびに株式市場に関する助言業
       務)が含まれている。
     ・これらの2つの事業部門は、クレディ・アグリコル・エス・エーの大口顧客部門内の法人営業および投資銀
       行部門(BFI)のほぼすべてを占めている。
     ・ウェルス・マネジメント事業は、クレディ・アグリコル・CIBが子会社であるクレディ・アグリコル・イン
       ドスエズのほか、クレディ・アグリコル・CIBの拠点(フランス、ベルギー、スイス、ルクセンブルグ、モ
       ナコ、スペイン、イタリア、最近ではアジア(シンガポールおよび香港))を通じて行っている。この事業
       は、クレディ・アグリコル・エス・エーでは貯蓄管理部門に含めて開示されている。
     ・コーポレート・センターには、他の事業部門に帰属しない様々な影響額が含まれている。
                                 92/206











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     セグメント間取引は、市場条件で行っている。
     セグメント資産は、事業セグメント別の貸借対照表の勘定科目を基に算定している。
                                      2022年6月30日

                            キャピタル・        法人営業
                        ファイ                  ウェルス・
                            マーケット       および投資             コーポレー
     百万ユーロ
                        ナンス                  マネジメン               CACIB
                            および投資       銀行部門            ト・センター
                        事業                  ト事業
                             銀行事業        合計
     銀行業務純収益                    1,580       1,492      3,072       445        (6)     3,511
      営業費用                   (737)      (1,086)      (1,823)       (373)        (5)    (2,201)
     営業総利益                     843       406     1,249        72       (11)     1,310
      リスク費用                   (210)         7     (203)        3       -     (200)
      持分法適用会社の純利益持分                     -       -      -      -       -      -
      その他の資産に係る純利得/(損失)                    (1)        -      (1)      (1)        -      (2)
      のれんの評価額の変動                     -       -      -      -       -      -
     税引前利益                     632       413     1,045        74       (11)     1,108
      法人所得税                   (145)       (112)      (257)       (15)        33     (239)
      非継続事業に係る純利益                     -       -      -      1       -      1
     当期間の純利益                     487       301      788       60       22      870
      非支配持分                     -       -      -      4       -      4
     当期間の純利益－当社グループの持分                     487       301      788       56       22      866
                                      2021年12月31日

                            キャピタル・        法人営業
                       ファイ                  ウェルス・
                            マーケット       および投資             コーポレー
     百万ユーロ
                       ナンス                  マネジメン               CACIB
                            および投資       銀行部門            ト・センター
                        事業                  ト事業
                             銀行事業        合計
     銀行業務純収益                    2,758       2,340      5,098       840       (25)     5,913
      営業費用                  (1,197)       (1,800)      (2,997)       (694)        (4)    (3,695)
     営業総利益                    1,561        540     2,101       146       (29)     2,218
      リスク費用                    (76)       27      (49)       (5)        -     (54)
      持分法適用会社の純利益持分                     -       -      -      -       -      -
      その他の資産に係る純利得/(損失)                    (40)        -     (40)       1       -     (39)
      のれんの評価額の変動                     -       -      -      -       -      -
     税引前利益                    1,445        567     2,012       142       (29)     2,125
      法人所得税                   (312)       (158)      (470)       (18)        56     (432)
      非継続事業に係る純利益                     -       -      -      7       -      7
     当期純利益                    1,133        409     1,542       131        27     1,700
      非支配持分                    (2)       (1)      (3)      12        -      9
     当期純利益－当社グループの持分                    1,135        410     1,545       119        27     1,691
                                 93/206



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                                      2021年6月30日

                            キャピタル・        法人営業
                        ファイ                  ウェルス・
                            マーケット       および投資             コーポレー
     百万ユーロ
                        ナンス                  マネジメン               CACIB
                            および投資       銀行部門            ト・センター
                        事業                  ト事業
                             銀行事業        合計
     銀行業務純収益                    1,321       1,298      2,619       409        (9)     3,019
      営業費用                   (659)       (973)     (1,632)       (341)        (2)    (1,975)
     営業総利益                     662       325      987       68       (11)     1,044
      リスク費用                    (51)       18      (33)       (5)        -     (38)
      持分法適用会社の純利益持分                     -       -      -      -       -      -
      その他の資産に係る純利得/(損失)                    (37)        -     (37)       -       -     (37)
      のれんの評価額の変動                     -       -      -      -       -      -
     税引前利益                     574       343      917       63       (11)      969
      法人所得税                    (69)      (126)      (195)       (6)       20     (181)
      非継続事業に係る純利益                     -       -      -      5       -      5
     当期間の純利益                     505       217      722       62        9     793
      非支配持分                    (1)       (1)      (2)       6       -      4
     当期間の純利益－当社グループの持分                     506       218      724       56        9     789
                                 94/206













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    注記6:貸借対照表に対する注記
    6.1　純損益を通じて公正価値で測定する金融資産および金融負債

    純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

     百万ユーロ                                    2022年6月30日            2021年12月31日

     売買目的保有金融資産                                        290,622           250,376
     純損益を通じて公正価値で測定するその他の金融資産                                           377           364
      資本性金融商品                                         327           300
                       1
                                                50           64
      SPPI要件を満たさない負債性金融商品
      資産担保ユニットリンク契約                                          -           -
      純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定した金融資産                                          -           -
     貸借対照表価額                                        290,999           250,740
      うち、貸付有価証券                                           3           1
    1
     　うち、OPCVMは2022年6月30日現在36百万ユーロ、2021年12月31日現在49百万ユーロである。
    純損益を通じて公正価値で測定する金融負債

     百万ユーロ                                    2022年6月30日            2021年12月31日

     売買目的保有金融負債                                        264,910           221,904
                                  1
                                             25,393           25,683
     純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定した金融負債
            2
                                             290,303           247,587
     貸借対照表価額
    1
     　公正価値変動額のうち資本(純損益に振り替えられない)に認識している発行体スプレッドは、2022年6月30日現在-407百
      万ユーロ(2021年12月31日現在の発行体スプレッド水準:＋370百万ユーロ)である。
    2
     　うち、借入有価証券は2022年6月30日現在16百万ユーロ、2021年12月31日現在11百万ユーロである。
     IFRS第9号に従い、クレディ・アグリコル・CIBは、自己の信用リスクの変動に起因する公正価値の変動を、

    市場条件の変動に起因する変動から分離する方法により算定している。
    ・自己の信用リスクの算定基礎

     自己の信用リスクの算定上考慮する情報源は、発行体によって異なり得る。クレディ・アグリコル・CIBで
    は、これを発行種類に応じた市場における借換コストの変動により表している。
    ・自己の信用リスクにより生じる未実現損益の算定(資本に直接認識された利得/(損失)に計上)

     クレディ・アグリコル・CIBが選択している手法は、発行商品の流動性要素を基礎としている。実際に、すべ
    ての発行商品は一般的な貸出金/借入金の複製といえる。したがって、すべての発行商品に係る自己の信用リス
    クの変動に起因する公正価値の変動は、貸出金および借入金の公正価値の変動に対応しており、借換コストの
    変動により生じる貸出/借入ポートフォリオの公正価値の変動と同額となる。
    ・自己の信用リスクにより生じる実現損益の算定(連結剰余金に計上)

     クレディ・アグリコル・CIBは、自己の信用リスクの変動に起因する公正価値の変動を決済時に連結剰余金に
    振り替える選択をしている。このため、全額または一部につき早期償還を行った場合には、感応度に基づく計
                                 95/206


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                                                             半期報告書
    算を行っている。この計算では、発行商品の自己の信用リスクの変動に起因する公正価値の変動を、信用スプ
    レッドに対する感応度の合計に発行日から償還日の信用スプレッドの変動を乗じた額として測定している。
    6.2　資本を通じて公正価値で測定する金融資産

                                  2022年6月30日               2021年12月31日

     百万ユーロ
                              貸借対照      未実現     未実現     貸借対照     未実現     未実現
                               表価額      利得     損失     表価額     利得     損失
     資本(純損益に振り替えられる)を通じて公正価値で
                               11,388       45     (5)   13,081       74    (26)
     測定する負債性金融商品
     資本(純損益に振り替えられない)を通じて公正価値で
                                 350      60     (93)     347     74    (92)
     測定する資本性金融商品
     合計                           11,738       105     (98)   13,428      148    (118)
    資本(純損益に振り替えられる)を通じて公正価値で測定する負債性金融商品

                                  2022年6月30日               2021年12月31日

     百万ユーロ
                              貸借対照      未実現     未実現     貸借対照      未実現     未実現
                               表価額      利得     損失     表価額      利得     損失
     短期国債および類似商品                           1,745       7     (2)    1,862       11      -
     債券およびその他の固定利付証券                           9,643       38     (3)   11,219       63     (26)
     負債性証券合計                          11,388       45     (5)   13,081       74     (26)
     貸出金および債権合計                             -     -     -     -     -     -
     資本(純損益に振り替えられる)を通じて公正価値で
                               11,388       45     (5)   13,081       74     (26)
     測定する負債性金融商品合計
     法人所得税                                 (12)      1         (12)      -
     資本(純損益に振り替えられる)を通じて公正価値で
     測定する資本性金融商品に係る資本に直接認識された                                  33     (4)          62     (26)
     利得/(損失)(税引後)
    資本(純損益に振り替えられない)を通じて公正価値で測定する資本性金融商品

    ▶  資本(純損益に振り替えられない)を通じて公正価値で測定する資本性金融商品に係る資本に直接認識された
      利得/(損失)
                                  2022年6月30日               2021年12月31日

     百万ユーロ
                              貸借対照      未実現     未実現     貸借対照      未実現     未実現
                               表価額      利得     損失     表価額      利得     損失
     株式およびその他の変動利付証券                            39      14     (23)      39     14     (22)
     非連結会社に対する参加持分                            311      46     (70)     308      60     (70)
     資本(純損益に振り替えられない)を通じて公正価値で
                                350      60     (93)     347      74     (92)
     測定する資本性金融商品合計
     法人所得税                                  (6)      9          (6)      8
     資本(純損益に振り替えられない)を通じて公正価値で
     測定する資本性金融商品に係る資本に直接認識された                                  54     (84)           68     (84)
     利得/(損失)(税引後)
    当期間に認識を中止した資本性金融商品

                                 96/206


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                                   2022年6月30日               2021年12月31日
                               認識を中                認識を中
     百万ユーロ
                                    実現利得     実現損失          実現利得     実現損失
                               止した日                止した日
                                       1     1          1     1
                               現在の公                現在の
                                    累計額     累計額          累計額     累計額
                               正価値               公正価値
     株式およびその他の変動利付証券                              -     -     -     1     -     -
     非連結会社に対する参加持分                              -     -     -     -     -     -
     資本性金融商品に対する投資合計                              -     -     -     1     -     -
     法人所得税                                   -     -          -     -
     資本(純損益に振り替えられない)を通じて公正価値で
     測定する資本性金融商品に係る資本に直接認識された                                   -     -          -     -
     利得/(損失)(税引後)
    1
     　実現利得および損失は、関連する金融商品の認識を中止した時点で連結剰余金に振り替えている。
    6.3　償却原価で測定する金融資産

     百万ユーロ                                    2022年6月30日           2021年12月31日

     金融機関に対する貸出金および債権                                         36,987           43,600
     顧客に対する貸出金および債権                                         174,661           165,830
     負債性証券                                         32,451           29,641
     貸借対照表価額                                         244,099           239,071
    金融機関に対する貸出金および債権

     百万ユーロ                                    2022年6月30日           2021年12月31日

     金融機関
     預け金および貸出金                                         34,670           42,144
                      1
                                              7,211           3,764
      うち、貸倒懸念のない銀行間預け金
                      1
                                              1,573           1,266
      うち、貸倒懸念のないコールローン
     担保として受領した有価証券                                            -           -
     売戻条件付買入有価証券                                          2,717           1,842
     劣後ローン                                            2           -
     その他の貸出金および債権                                            -           -
     総額                                         37,389           43,986
     減損                                          (402)           (386)
     金融機関に対する貸出金および債権純額                                         36,987           43,600
     クレディ・アグリコルの内部の貸出金および債権合計                                            -           -
     貸借対照表価額                                         36,987           43,600
    1
      これらの取引は、キャッシュ・フロー計算書の「銀行間預け金/預金の残高純額」の科目の一部を構成している。
    顧客に対する貸出金および債権

     百万ユーロ                                    2022年6月30日           2021年12月31日

     顧客との取引
     営業債権                                         30,665           26,392
                                 97/206


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     顧客に対するその他の貸出金                                        141,412           136,664
     担保として受領した有価証券                                            -           -
     売戻条件付買入有価証券                                          1,077            751
     劣後ローン                                           49           46
     保険債権                                            -           -
     再保険債権                                            -           -
     短期貸出金－関連会社                                           57           70
     当座貸越－借方                                          4,316           4,461
     総額                                        177,576           168,384
     減損                                         (2,915)           (2,554)
     顧客に対する貸出金および債権純額                                        174,661           165,830
     ファイナンス・リース取引
     不動産リース                                            -           -
     動産リース、オペレーティング・リースおよび類似取引                                            -           -
     総額                                            -           -
     減損                                            -           -
     ファイナンス・リース取引純額                                            -           -
     貸借対照表価額                                        174,661           165,830
    負債性証券

     百万ユーロ                                    2022年6月30日           2021年12月31日

     短期国債および類似商品                                          7,299           7,524
     債券およびその他の固定利付証券                                         25,181           22,145
     合計                                         32,480           29,669
     減損                                           (29)           (28)
     貸借対照表価額                                         32,451           29,641
    6.4　償却原価で測定する金融負債

     百万ユーロ                                    2022年6月30日           2021年12月31日

     金融機関に対する債務                                         70,004           78,442
     顧客に対する債務                                        169,435           159,578
     発行債券                                         64,895           51,768
     貸借対照表価額                                        304,334           289,788
    金融機関に対する債務

     百万ユーロ                                    2022年6月30日           2021年12月31日

     預金および借入金                                         69,508           78,318
              1
                                              5,854           4,848
      うち、銀行間預金
               1
                                               713          2,021
      うち、コールマネー
     買戻条件付売却有価証券                                          496           124
                                 98/206


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     貸借対照表価額                                         70,004           78,442
    1
     　これらの取引は、キャッシュ・フロー計算書の「銀行間預け金/預金の残高純額」の科目の一部を構成している。
    顧客に対する債務

     百万ユーロ                                     2022年6月30日           2021年12月31日

     当座勘定－貸方                                         67,778           74,803
     特別貯蓄制度                                          139           151
     顧客に対するその他の債務                                        100,789            83,793
     買戻条件付売却有価証券                                          729           831
     保険債務                                           -           -
     再保険債務                                           -           -
     専門的保険契約に対する譲受人および再々保険会社からの預り金                                           -           -
     貸借対照表価額                                        169,435           159,578
    発行債券

     百万ユーロ                                     2022年6月30日           2021年12月31日

     利付債券                                           -           -
     銀行間市場の債券                                           -           -
     譲渡可能負債性証券                                         61,283           47,557
     社債                                         3,612           4,211
     その他の発行債券                                           -           -
     貸借対照表価額                                         64,895           51,768
    6.5　のれん

                     2021年     2021年                          2022年    2022年

                               増加    減少    当期    為替換算    その他の
                     12月31日     12月31日                          6月30日    6月30日
     百万ユーロ
                               (取得)    (処分)    減損損失     調整勘定     増減
                      総額     純額                          総額    純額
     法人営業および投資銀行部門                  654     484     -    -    -     1    -   655    485
     ウェルス・マネジメント事業                  579     579     -    -    -    15     -   594    594
     合計                 1,233     1,063      -    -    -    16     -  1,249    1,079
     のれんは、減損している可能性があるという客観的な兆候があるときはいつでも、また少なくとも年1回、減

    損テストが行われる。金利の上昇およびロシア・ウクライナ間の紛争による不確実性自体が減損の兆候にはな
    らない場合でも、当該結果によりすべての経済部門、特に金融部門が影響を受ける。これらの不確実要因の影
    響は、中期計画の見直しの一環として複数の事業部門の財務予測に反映している。
     クレディ・アグリコル・CIBは2022年度第2四半期に、2021年12月31日時点で実施した減損テストに使用した
    財務予測との重要な乖離がないことを確かめている。当該2つの資金生成単位について、2021年12月31日時点の
    使用価値と連結上の価額とのプラスの差額に十分な余裕があることから、クレディ・アグリコル・CIBは、2022
    年6月30日時点で減損テストの見直しを実施したとしても減損の必要性は生じないと判断している。
    6.6　引当金

                   2021年     範囲の                     為替換算      その他     2022年

                              繰入    目的使用      戻入
     百万ユーロ
                   12月31日      変更                    調整勘定      の増減     6月30日
                                 99/206


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                                                             半期報告書
     住宅貯蓄商品に係るリスク                  -     -     -     -     -     -     -     -
     契約コミットメント
                     511      -    206      (3)    (279)      40      -    475
     の実行リスク
     業務リスク                 52      -     12     (44)      (1)      2     -     21
     退職給付および類似の給付                 411      1     19     (17)      (2)      5    (139)      278
     訴訟                 325      -     6    (11)      (1)      1     -    320
     参加持分                  -     -     -     -     -     -     -     -
     リストラ                  -     -     -     -     -     -     -     -
     その他のリスク                 38      1     7     (4)     (16)      1     -     27
     合計                1,337       2    250     (79)     (299)      49    (139)     1,121
                        2021年

                   2020年          範囲の                  為替換算     その他     2021年
                                 繰入    目的使用      戻入
     百万ユーロ
                           1
                   12月31日          変更                  調整勘定     の増減    12月31日
                        1月1日
     住宅貯蓄商品に係るリスク                 -     -    -    -     -    -     -    -     -
     契約コミットメント
                     422      -    -   573     (46)    (468)      30     -    511
     の実行リスク
     業務リスク                 28     -    -    28     (7)     -     3    -     52
     退職給付および類似の給付                561     (40)     -    40    (17)     (6)     10   (137)      411
     訴訟                364      -    -    15    (16)    (40)      2    -    325
     参加持分                 -     -    -    -     -    -     -    -     -
     リストラ                 2     -    -    -     -    (2)      -    -     -
     その他のリスク                 49     -    -    9    (4)    (16)      -    -     38
     合計               1,426      (40)     -   665     (90)    (532)      45   (137)    1,337
    1
     　2021年4月21日のIFRS解釈指針委員会の決定の適用開始による特定の確定給付制度債務の計算に対する影響(見積)額
    6.7　劣後債務

     百万ユーロ                                    2022年6月30日           2021年12月31日

     期限付劣後債務                                          4,156           3,546
     無期限劣後債務                                            -          533
     貸借対照表価額                                          4,156           4,079
    6.8　資本

    2022年6月30日現在の資本構成
     2022年6月30日現在の資本および議決権の所有割合は、以下の通りである。
                                     2022年6月30日         資本に占める         議決権の

     クレディ・アグリコル・CIBの株主
                                     現在の株式数           割合       所有割合
     クレディ・アグリコル・エス・エー                                  283,037,792          97.33％        97.33％
               1
                                        6,485,666         2.23％        2.23％
     SACAMデヴェロップモン
            2
                                        1,277,888         0.44％        0.44％
     デルフィナンス
     合計                                  290,801,346           100％        100％
    1
     　クレディ・アグリコル・グループが所有している。
    2
     　クレディ・アグリコル・エス・エー・グループが所有している。
                                100/206


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                                                             半期報告書
     2022年6月30日現在のクレディ・アグリコル・CIBの株式資本は7,851,636,342ユーロであり、普通株式
    290,801,346株、額面価額27ユーロ(全額払込済み)から構成されている。
     当社の知る限り、直接的、間接的、または協調して、当該資本または議決権の5％以上を保有するその他の株
    主はいない。
    1株当たり利益

                                           2022年6月30日         2021年12月31日

     純利益－当社グループ持分(百万ユーロ)                                            866         1,691
     劣後および超劣後債務に帰属する純利益(百万ユーロ)                                           (196)          (308)
     普通株式に帰属する純利益(百万ユーロ)                                            670         1,383
     期中加重平均発行済普通株式数                                        290,801,346          290,801,346
     希薄化後1株当たり利益の計算に使用された加重平均普通株式数                                        290,801,346          290,801,346
     基本的1株当たり利益(ユーロ)                                           2.30          4.75
     継続事業の1株当たり利益(ユーロ)                                           2.30          4.73
     非継続事業の1株当たり利益(ユーロ)                                           0.01          0.02
     希薄化後1株当たり利益(ユーロ)                                           2.30          4.75
     継続事業の希薄化後1株当たり利益(ユーロ)                                           2.30          4.73
     非継続事業の希薄化後1株当たり利益(ユーロ)                                           0.01          0.02
     劣後および超劣後債務に帰属する純利益は、その他ティア1である劣後債務および超劣後債務の発行に係る発

    行費および利息相当額である。2022年度上半期の当該金額は-196百万ユーロである。
    配当金

                                                    配当額

     配当年度
                                                   百万ユーロ
     2017年度                                                     1,236
     2018年度                                                      489
     2019年度                                                      512
     2020年度                                                     1,023
     2021年度                                                      553
     2021年度に関して、クレディ・アグリコル・CIBの2022年5月3日開催の定時株主総会では、1株当たり配当金

    1.90ユーロ(税引前)の支払が承認された。
    無期限金融商品

     資本に分類した無期限超劣後債務の主要な発行は以下の通りである。
                                            2022年6月30日

                                    当初レート        利息           株主持分、
                  2021年12月            2022年6月
                        一部買戻
                                     による      支払額、       発行費     当社グルー
                   31日現在           30日現在
                        および償還
                                    ユーロ建      当社グルー       (税引後)      プの持分
     発行日         通貨
                  外貨建金額           外貨建金額
                                     金額     プの持分             への影響
                  単位:百万      単位:百万      単位:百万      百万ユーロ      百万ユーロ      百万ユーロ      百万ユーロ
     2015年11月16日         ユーロ       1,200        -    1,200      1,200       716       -     484
                                101/206


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                                                             半期報告書
     2016年6月9日         米ドル        720       -     720      635      315       -     320
     2018年6月27日         ユーロ        500       -     500      500      100       -     400
     2018年9月19日         ユーロ        500       -     500      500       84       -     416
     2019年2月26日         米ドル        470       -     470      414       81       -     333
     2019年6月18日         ユーロ        300       -     300      300       41       -     259
     2020年1月27日         ユーロ        500       -     500      500       39       -     461
     2021年2月4日         米ドル        730       -     730      609       37       -     572
     2021年3月23日         ユーロ        200       -     200      200       8      -     192
     2021年3月23日         ユーロ        400       -     400      400       17       -     383
     2021年6月23日         ユーロ        220       -     220      220       8      -     212
     2021年6月23日         ユーロ        930       -     930      930       32       -     898
     2021年6月25日         ユーロ       1,500        -    1,500      1,500        53       -    1,447
     2022年3月24日         ユーロ         -      -     450      450       6      -     444
     2022年3月25日         ユーロ         -      -     500      500       6      -     494
     2022年6月28日         ユーロ         -      -     150      150       -      -     150
     合計          -        -      -      -    9,008      1,543        -    7,465
     2021年12月31日現在、当初レートによるユーロ建金額の発行残高は7,908百万ユーロ、利息支払額(当社グ

    ループの持分)は-1,347百万ユーロであった。
     当社グループの資本に影響を与える無期限劣後および無期限超劣後金融商品の増減は、以下の通りである。

     百万ユーロ                                    2022年6月30日           2021年12月31日

     無期限超劣後債務
     剰余金に認識した利息支払額                                          (196)           (308)
     純利益に認識した劣後債保有者への利息支払額に係る税金軽減額                                           51           88
                                102/206









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    注記7:融資および保証コミットメントならびにその他の保証
     融資および保証コミットメントならびにその他の保証には、非継続事業が含まれている。

    コミットメントの供与および受入

     百万ユーロ                                      2022年6月30日         2021年12月31日
     コミットメントの供与                                         209,878          202,911
     融資コミットメント                                         122,568          120,858
     　金融機関に供与したコミットメント                                          2,997          6,224
     　顧客に供与したコミットメント                                         119,571          114,634
       確約信用状                                       106,097          100,479
        荷為替信用状                                       4,378          4,887
        その他の確約信用状                                      101,719          95,592
       顧客に供与したその他のコミットメント                                        13,474          14,155
     保証コミットメント                                          71,695          77,051
     　金融機関に供与したコミットメント                                          8,292          9,420
       確約荷為替信用状                                        3,536          4,119
       その他                                        4,756          5,301
     　顧客に供与したコミットメント                                          63,403          67,631
       不動産保証                                        1,579          2,154
       顧客に対するその他の保証                                        61,824          65,477
     証券に関するコミットメント                                          15,615          5,002
      引渡義務のある証券                                         15,615          5,002
     コミットメントの受入                                         211,542          188,505
     融資コミットメント                                          1,057           763
     　金融機関から受け入れたコミットメント                                           628          644
     　顧客から受け入れたコミットメント                                           429          119
     保証コミットメント                                         193,492          184,042
      金融機関から受け入れたコミットメント                                         8,262         16,531
     　顧客から受け入れたコミットメント                                         185,230          167,511
       政府機関または類似機関から受け入れた保証                                        29,206          29,236
       その他の保証の受入                                       156,024          138,275
     証券に関するコミットメント                                          16,993          3,700
      受入義務のある証券                                         16,993          3,700
    担保差入および担保受入金融商品

     百万ユーロ                                      2022年6月30日         2021年12月31日
     担保として差し入れた金融資産の帳簿価額(譲渡資産を含む)
      リファイナンス機関(フランス銀行、CRH等)に差し入れた有価証券および債権                                         70,321          59,881
      貸付有価証券                                           3          1
      市場取引に係る保証金                                         39,726          19,678
                                103/206


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      その他の保証金                                           -          -
      買戻条件付売却有価証券                                         90,299          80,453
     担保として差し入れた金融資産の帳簿価額合計                                         200,349          160,013
     担保として受領した金融資産の帳簿価額
      その他の保証金                                           -          -
     再担保可能な担保および再担保として受領した商品の公正価値
      借入有価証券                                           17          11
      売戻条件付買入有価証券                                        153,598          136,665
      空売り有価証券                                         38,490          41,922
     再担保可能な担保および再担保として受領した商品の公正価値合計                                         192,105          178,598
    債権の担保差入

     クレディ・アグリコル・CIBは、2022年度上半期に、担保として直接または複数のリファイナンス機構へのク
    レディ・アグリコル・グループの参加の一環として債権75.5億ユーロ(2021年度:59.3億ユーロ)を差し入れてい
    る。当該債権に係るすべてのリスクと経済価値は、クレディ・アグリコル・CIBが保持している。
     また、クレディ・アグリコル・CIBは、米国連邦準備制度(FED)に債権25.6億ユーロ(2021年度:24.9億ユーロ)
    も差し入れている。
    注記8:金融商品の分類変更

    クレディ・アグリコル・CIBが採用する原則

     分類変更は、社内外における変更(すなわち、クレディ・アグリコル・CIBの事業に関連する重大な変更)の結
    果としてのクレディ・アグリコル・CIBの業務執行陣の判断による稀な状況においてのみ行っている。
    クレディ・アグリコル・CIBが行った分類変更

     クレディ・アグリコル・CIB・グループは、IFRS第9号第4.4.1項に基づく分類変更を2022年度に行っていな
    い。
    注記9:金融商品の公正価値およびその他の開示

     公正価値とは、測定日時点で、市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却することで受け取るであ

    ろう価格または負債を移転するために支払うであろう価格である。
     公正価値は出口価格(出口価格の概念)に基づいている。
     以下の公正価値は、観察可能な市場データを優先的に使用した報告日現在の見積額である。それらは、翌期
    以降において市況の変化やその他の要因により変動する可能性がある。
     算定結果は最善の見積りを示しており、多くの仮定に基づいている。市場参加者は経済的利益が最大になる
    ように行動することが想定されている。
     モデルに不確実性が存在する限り、以下の公正価値が関連する金融商品の実際の売却時または直近の決済で
    実現しない可能性がある。
     金融資産および金融負債の公正価値ヒエラルキーは、IFRS第13号の規定に準拠して、評価に使用されたイン
    プットの観察可能性に関する一般的な基準に従い区分されている。
     レベル1は、活発な市場における相場価格のある金融資産および金融負債の公正価値が該当する。
                                104/206


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     レベル2は、観察可能なインプットを用いる金融資産および金融負債の公正価値が該当する。これには、特
    に、金利リスクまたは信用リスク(クレジット・デフォルト・スワップ(CDS)の価格に基づき再評価できる場合)
    に関連したパラメータが含まれる。また、活発な市場の相場のある売戻および買戻条件付契約も、当該取引の
    原 資産および期間によっては、要求払の特徴を有する金融資産および金融負債と同様に無調整の償却原価で公
    正価値が測定され、ヒエラルキーのレベル2に含まれる場合がある。
     レベル3は、観察可能なデータがない、または過去のデータを用いて内部モデルから再測定した特定のパラ
    メータを使用した、金融資産および金融負債の公正価値が該当する。
     市場の価値が帳簿価額に近似する場合があり、特に以下の場合が該当する。
     ・　変動利付資産または負債で、当該商品の金利が実勢市場金利に頻繁に調整されることにより金利の変動
        が公正価値に著しい影響を及ぼさないもの
     ・　償還価額が市場の価値に近似すると考えられる短期の資産または負債
     ・　公的に価格が固定されている規制市場で取引されている商品(例、規制対象預金)
     ・　要求払資産または負債
     ・　信頼性のある観察可能なデータがない取引
    9.1　公正価値で測定している金融商品に関する情報

    評価方法

     市場取引の評価は、評価システムにより行われ、市場取引の担当者から独立したリスク管理部門直属のチー

    ムがその検証を行っている。
     この評価は以下を用いて行われている。
     ・　独立した情報源から入手した価格またはインプット、および/または市場リスク部門が入手可能な一連の
        情報(価格算定業者、市場のコンセンサス・データおよびブローカーのデータ等)を使用して検証した価
        格またはインプット
     ・　市場リスク部門のクオンツチームが検証したモデル
     各金融商品に関して行われる評価は、市場評価額の仲値であり、これには市場動向、銀行の総エクスポー
    ジャー、市場流動性および契約相手先の質は考慮されていない。また、これらの要素および使用したモデルま
    たはインプットに固有の潜在的な不確実性を織り込むために、市場評価額に対する調整が行われる。
     主な評価調整の種類は以下の通りである。
    時価評価に関する調整           :この調整は、内部評価モデルおよび関連するインプットを使用して入手した商品の市場
    評価額の仲値と、外部の情報または市場のコンセンサス・データから入手した当該商品の評価額との潜在的な
    差異を調整することを目的として行われる。この調整はプラスにもマイナスにもなり得る。
    ビッド・アスク調整          :この調整は、ポジションを戻す際の価格を反映するために、対象となる金融商品に関して
    ビッド・アスク・スプレッドを評価額に織り込むために行われる。この調整は常にマイナスとなる。
    不確実性に関する調整           :この調整では、市場参加者が考慮するリスク・プレミアムを織り込む。この調整は常に
    マイナスとなる。
     ・　インプットの不確実性に関する調整:この調整は、使用する1つまたは複数のインプットに不確実性が存
        在し得ることを商品の評価額に織り込むために行われる。
     ・　モデルの不確実性に関する調整:この調整は、使用するモデルの選択に不確実性が存在し得ることを商品
        の評価額に織り込むために行われる。
                                105/206


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     さらに、IFRS第13号「公正価値測定」に従い、クレディ・アグリコル・CIB(CACIB)では店頭デリバティブ(店
    頭取引)の公正価値の計算に、以下に関連する様々な調整を織り込んでいる。
     ・　債務不履行リスクまたは信用度(信用評価調整/債務評価調整)
     ・　将来の調達コストおよび便益(調達評価調整)
     ・　担保に関する流動性リスク(流動性評価調整)
    CVA調整

     CVA(信用評価調整)は、店頭デリバティブの価値に、契約相手先の債務不履行リスク(債務不履行または信用
    度の悪化が生じた場合に期限までに債務が支払われないリスク)の市場価値を織り込むための時価評価調整であ
    る。この調整は、デフォルト率およびデフォルト時損失率で加重した、トレーディング・ポートフォリオのプ
    ラスの将来エクスポージャー(ネッティング契約および担保契約が存在する場合にはそれらを考慮)を基に、契
    約相手先ごとに計算する。
     このCVAの見積方法では、市場価格データを最大限用いる(優先的に上場CDS、存在する場合には上場CDSのプ
    ロキシ、または十分な流動性があると判断される場合にはその他の信用商品からデフォルト率を直接控除)。こ
    の調整は常にマイナスとなり、ポートフォリオ内の店頭デリバティブ資産の公正価値を減額することになる。
    DVA調整

     DVA(債務評価調整)は、完全担保の店頭デリバティブの価値に、自己の債務不履行リスク(CACIBが債務不履行
    またはCACIBの信用度が悪化した場合に、契約相手先が晒される可能性のある損失)の市場価値を織り込むため
    の時価評価調整である。この調整は、(CASAの)デフォルト率およびデフォルト時損失率で加重したトレーディ
    ング・ポートフォリオのマイナスの将来エクスポージャーを基に、担保契約の種類ごとに計算する。
     この方法では、市場価格/データを最大限用いる(デフォルト率の算定にCASAのCDSを使用)。この調整は常に
    プラスとなり、ポートフォリオ内の店頭デリバティブ負債の公正価値を減額することになる。
    FVA調整

     FVA(調達評価調整)は、無担保または部分担保の店頭デリバティブの公正価値に、ALM(資産負債管理)コスト
    に基づいた追加的な将来の調達コストおよび便益を織り込むための時価評価調整である。この調整は、ALM調達
    スプレッドで加重したトレーディング・ポートフォリオの将来エクスポージャー(ネッティング契約および担保
    契約が存在する場合にはそれらを考慮)を基に、契約相手先ごとに計算する。
     「中央清算機関を通じて清算される(cleared)」デリバティブの範囲におけるFVA調整(IMVA(当初証拠金価値
    評価調整)とも言われる。)の計算は、デリバティブの主要清算機関にポートフォリオの満期まで差し入れる当
    初証拠金の将来の調達コストおよび利得を織り込むために行う。
    LVA調整

    　LVA(流動性評価調整)は、CSA(クレジット・サポート・アネックス)を締結している契約相手先に対する担保
    による支払が行われない可能性およびCSAに係る標準的でない手数料を織り込むための、プラスまたはマイナス
    の評価調整である。
     このように、LVAは追加的な流動性コストによる利得または損失を織り込むために行うものであり、CSAを締
    結している店頭デリバティブを対象に計算する。
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    評価モデルによる公正価値で測定している金融商品の内訳
     以下の金額には経過勘定が含まれており、減損控除後である。
    公正価値で測定している金融資産

                                    同一商品の活発         観察可能な       観察可能でない

                               2022年      な市場における        データに基づく        データに基づく
     百万ユーロ
                              6月30日現在        相場価格:         評価額:        評価額:
                                      レベル1        レベル2        レベル3
     売買目的保有金融資産                           290,622         30,576        251,227         8,819
     金融機関に対する債権                              -        -        -        -
     顧客に対する債権                             667         -        -       667
     売戻条件付買入有価証券                           117,753           -     114,325         3,428
     担保として受領した有価証券                              -        -        -        -
     売買目的有価証券                            33,715        30,533         2,993         189
     デリバティブ                           138,487           43      133,909         4,535
     純損益を通じて公正価値で測定するその他の金融資
                                  377        153         21        203
     産
     純損益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品                             327        122         16        189
     SPPI要件を満たさない負債性金融商品                              50        31         5        14
     金融機関に対する債権                              -        -        -        -
     顧客に対する債権                              -        -        -        -
     負債性証券                              50        31         5        14
     純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定
                                   -        -        -        -
     した金融資産
     金融機関に対する債権                              -        -        -        -
     顧客に対する債権                              -        -        -        -
     純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定
                                   -        -        -        -
     した有価証券
     資本を通じて公正価値で測定する金融資産                            11,738        10,777          702        259
     資本(純損益に振り替えられない)を通じて公正価値
                                  350         91         -       259
     で測定する資本性金融商品
     資本(純損益に振り替えられる)を通じて公正価値で
                                11,388        10,686          702         -
     測定する負債性金融商品
     金融機関に対する債権                              -        -        -        -
     顧客に対する債権                              -        -        -        -
     負債性証券                            11,388        10,686          702         -
     ヘッジ手段であるデリバティブ                            2,598          -      2,598          -
     公正価値で測定している金融資産合計                           305,335         41,506        254,548         9,281
     レベル1からの振替:同一商品の活発な市場における
                                  482                479         3
     相場価格
     レベル2からの振替:観察可能なデータに基づく
                                 1,131         945                186
     評価額
     レベル3からの振替:観察可能でないデータに基づく
                                  328         -       328
     評価額
     各レベルへの振替額合計                            1,941         945        807        189
     レベル1からレベル3への振替には、主に売買目的有価証券が含まれている。

     レベル2からレベル3への振替には、主に売買目的保有のデリバティブが含まれている。
     レベル3からレベル2への振替には、主に顧客および金融機関に対する売戻条件付買入有価証券および売買目
    的保有のデリバティブが含まれている。
                                107/206


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     レベル1とレベル2間の振替には、主に短期国債、債券およびその他の固定利付証券が含まれている。
                                108/206




















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                                    同一商品の活発         観察可能な       観察可能でない

                               2021年      な市場における        データに基づく        データに基づく
     百万ユーロ
                             12月31日現在        相場価格:         評価額:        評価額:
                                      レベル1        レベル2        レベル3
     売買目的保有金融資産                           250,376         27,412        215,732         7,232
     金融機関に対する債権                              -        -        -        -
     顧客に対する債権                             820         -        1       819
     売戻条件付買入有価証券                           114,891           -     112,364         2,527
     担保として受領した有価証券                              -        -        -        -
     売買目的有価証券                            29,852        27,307         2,159         386
     デリバティブ                           104,813          105      101,208         3,500
     純損益を通じて公正価値で測定するその他の金融資
                                  364        140         35        189
     産
     純損益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品                             300        110         16        174
     SPPI要件を満たさない負債性金融商品                              64        30        19        15
     金融機関に対する債権                              -        -        -        -
     顧客に対する債権                              -        -        -        -
     負債性証券                              64        30        19        15
     純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定
                                   -        -        -        -
     した金融資産
     金融機関に対する債権                              -        -        -        -
     顧客に対する債権                              -        -        -        -
     純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定
                                   -        -        -        -
     した有価証券
     資本を通じて公正価値で測定する金融資産                            13,428        11,522         1,660         246
     資本(純損益に振り替えられない)を通じて公正価値
                                  347        101         -       246
     で測定する資本性金融商品
     資本(純損益に振り替えられる)を通じて公正価値で
                                13,081        11,421         1,660          -
     測定する負債性金融商品
     金融機関に対する債権                              -        -        -        -
     顧客に対する債権                              -        -        -        -
     負債性証券                            13,081        11,421         1,660          -
     ヘッジ手段であるデリバティブ                            1,323          -      1,323          -
     公正価値で測定している金融資産合計                           265,491         39,074        218,750         7,667
     レベル1からの振替:同一商品の活発な市場における
                                  988                988         -
     相場価格
     レベル2からの振替:観察可能なデータに基づく
                                 1,130        1,094                  36
     評価額
     レベル3からの振替:観察可能でないデータに基づく
                                  718         -       718
     評価額
     各レベルへの振替額合計                            2,836        1,094        1,706          36
     レベル1とレベル2間の振替には、主に短期国債(1,094百万ユーロ)、債券およびその他の固定利付証券(988百

    万ユーロ)が含まれている。
     レベル3からレベル2への振替には、主に金融機関および顧客に対する売戻条件付買入有価証券、負債性証券
    および売買目的保有のデリバティブ(718百万ユーロ)が含まれている。
     レベル2からレベル3への振替には、主に売買目的保有のデリバティブ(36百万ユーロ)が含まれている。
                                109/206



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    公正価値で測定している金融負債
                                  同一商品の活発な          観察可能な        観察可能でない

                            2022年       市場における        データに基づく         データに基づく
     百万ユーロ
                           6月30日現在         相場価格:         評価額:         評価額:
                                     レベル1         レベル2         レベル3
     売買目的保有金融負債                         264,910         38,435        223,306          3,169
     空売り有価証券                          38,507         38,402           95         10
     買戻条件付売却有価証券                          89,075           -      87,934         1,141
     発行債券                            -         -         -         -
     金融機関に対する債務                            -         -         -         -
     顧客に対する債務                            -         -         -         -
     デリバティブ                         137,328           33      135,277          2,018
     純損益を通じて公正価値で測定するものと
                              25,393           -      17,996         7,397
     して指定した金融負債
     ヘッジ手段であるデリバティブ                          2,710           -       2,710           -
     公正価値で測定している金融負債合計                         293,013         38,435        244,012         10,566
     レベル1からの振替：同一商品の活発な市場
                                 1                  1         -
     における相場価格
     レベル2からの振替：観察可能なデータに
                                402          6                 396
     基づく評価額
     レベル3からの振替：観察可能でないデータ
                                611          -        611
     に基づく評価額
     各レベルへの振替額合計                          1,014           6        612         396
     上記の金融負債のレベル3への、およびレベル3からの振替は、主に金融機関に対する買戻条件付売却有価証

    券、売買目的保有のデリバティブ、および純損益を通じて公正価値で測定されるものとして指定した金融負債
    が含まれている。
     レベル1とレベル2間の振替には、主に空売り有価証券が含まれている。
                                  同一商品の活発な          観察可能な        観察可能でない

                            2021年       市場における        データに基づく         データに基づく
     百万ユーロ
                           12月31日現在          相場価格:         評価額:         評価額:
                                     レベル1         レベル2         レベル3
     売買目的保有金融負債                         221,904         41,744        178,117          2,043
     空売り有価証券                          41,934         41,621          292         20
     買戻条件付売却有価証券                          79,498           -      78,799          699
     発行債券                            -         -         -         -
     金融機関に対する債務                            -         -         -         -
     顧客に対する債務                            -         -         -         -
     デリバティブ                         100,472           123       99,026         1,324
     純損益を通じて公正価値で測定するものとし
                              25,683           -      18,039         7,644
     て指定した金融負債
     ヘッジ手段であるデリバティブ                          1,202           -       1,202           -
     公正価値で測定している金融負債合計                         248,789         41,744        197,358          9,687
     レベル1からの振替：同一商品の活発な市場
                                12                  1        11
     における相場価格
     レベル2からの振替：観察可能なデータに
                                378          5                 373
     基づく評価額
     レベル3からの振替：観察可能でないデータ
                               1,065           -       1,065
     に基づく評価額
                                110/206


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                                                             半期報告書
     各レベルへの振替額合計                          1,455           5       1,066          384
     上記の金融負債のレベル3への、およびレベル3からの振替は、主に金融機関に対する買戻条件付売却有価証

    券、売買目的保有のデリバティブ、および純損益を通じて公正価値で測定されるものとして指定した金融負債
    が含まれている。
    レベル1に分類された金融商品

     レベル1は、原資産(金利、為替、貴金属、主要な株価指数)を問わず、組織的な市場で取引されているすべて
    のデリバティブ(オプション、先物など)、および活発な市場の相場のある株式および債券から構成される。
     市場が活発であるとみなされるのは、相場価格が取引所、ブローカー、ディーラー、価格算定業者または規
    制機関から容易かつ定期的に入手可能な場合であり、相場価格は正常な競争状態にある市場で通常行われる実
    際の取引を表している。
     社債、政府債および政府機関債のうち、独立した情報源から入手した価格に基づき評価され、その評価額が
    定期的に更新されるものは、レベル1に分類される。これには、ソブリン債、政府機関債および社債の大部分が
    含まれる。上場されていないものは、レベル3に分類される。
    レベル2に分類された金融商品

     レベル2として会計処理された主な金融商品は、以下の通りである。
     ・公正価値で測定するものとして指定した負債
     純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定した負債は、その組込デリバティブがレベル2に属すると
    考えられる場合、レベル2に分類される。
     ・店頭デリバティブ
     レベル2に分類される主な店頭デリバティブは、観察可能と考えられるインプットを使用して評価されてお
    り、その評価技法がモデル・リスクに対する重要なエクスポージャーを生じさせないものである。
     したがって、レベル2には主に以下が含まれる。
     ・　金利スワップ、通貨スワップおよび先物為替契約などの線形デリバティブ。これらは、直接的に観察可
        能なインプット(為替レート、金利)または観察可能な市場価格(通貨スワップ)から算出されるインプッ
        トのいずれかに基づき、市場で広く用いられる単純なモデルを使用して評価される。
     ・　デジタルオプションを含む、キャップ、フロア、スワップション、通貨オプション、エクイティ・オプ
        ションおよびクレジット・デフォルト・スワップなどの非線形バニラ商品。これらは、直接的に観察可
        能なインプット(為替レート、金利、株価)または観察可能な市場価格から算出し得るインプット(ボラ
        ティリティ)のいずれかに基づき、市場で広く用いられる単純なモデルを使用して評価される。
     ・　キャンセラブル・スワップ、主要通貨の通貨バスケットなどの単一の原資産を有する単純なエキゾチッ
        ク商品。
      これらの商品は、やや複雑だが市場で広く使用されるモデルを使用して評価される。重大な評価パラメータ
     は観察可能である。価格は市場で観察可能(主にブローカー価格)である。市場のコンセンサスが入手可能な場
     合には、内部評価の裏付けとして利用する。
     ・　活発でないとみなされる市場で取引され、独立の評価額が入手可能な有価証券、上場株式オプション、
        および株式先物
    レベル3に分類された金融商品

                                111/206



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     レベル3に分類された金融商品とは、レベル1およびレベル2に分類するための条件を満たさないものである。
    つまり、主にモデル・リスクが高いか、評価に重要な観察可能でないインプットの使用が必要となる金融商品
    である。
     レベル3に分類された新たな取引の初日利得は、当初認識時には繰り延べる。初日利得は、インプットが観察
    可能でない期間にわたり配分する方法で、またはインプットが観察可能になった時点で一括して純損益に認識
    する。
     したがって、レベル3には主に以下が含まれる。
     ・有価証券
       レベル3の有価証券は、主に以下の通りである。
        - 非上場株式または独立した評価額が入手可能でない債券
        - 独立した相場の気配値があるが必ずしも実行可能でないABS
        - 市場が活発であることを示していないABS、CDOのスーパーシニアおよびメザニン・トランシェ
     ・純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定した負債
     純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定した負債は、その組込デリバティブがレベル3に分類され
    ると考えられる場合、レベル3に分類される。
     ・店頭デリバティブ
     観察可能でない商品に含まれるのは、重要なモデル・リスク・エクスポージャーに晒されているか、観察可
    能でないと判断されるパラメータを用いた複雑な金融商品である。
     これらの方針はすべて、観察可能性のマッピング(リスク要因/商品、原資産(通貨、株価など)、および満期
    別に適用されるレベルの区分を示すもの。)に適用している。
     主に以下がレベル3に分類される。
     ・　線形の金利商品または為替商品で、主要通貨の場合満期が非常に長期、新興国通貨の場合満期がより短
        期の商品。対象取引およびその原資産の満期によっては、レポ取引がこれに該当する。
     ・　非線形の金利商品または為替商品(主要通貨の場合満期が非常に長期、新興国通貨の場合満期がより短期
        の商品)。
     ・　以下の複雑なデリバティブ
        -　一定のエクイティ・デリバティブ。すなわち、十分な市場のないオプション、満期が非常に長期のオ
         プション、またはその評価額が異なる原株式間の観察可能でない相関の影響を受ける商品
        -　2つの金利差を基礎とする一定のエキゾチック金利商品(金利差に基づく仕組商品、または金利間の相
         関が観察可能でない商品)
        -　指標の満期までのボラティリティを基礎とする一定の商品。これらの商品は重要なモデル・リスクを
         有し、流動性が低く評価パラメータを定期的かつ正確に見積ることができないため、観察可能でない
         とみなされる。
        -　早期償還率に対するエクスポージャーを生じさせる証券化スワップ。早期償還率は、類似のポート
         フォリオの過去のデータに基づいて算定される。
        -　パワー・リバース・デュアル・カレンシー債などの金利/為替の長期混合商品または原資産が通貨バ
         スケットである商品。金利と通貨間および2つの金利間の相関パラメータは、過去のデータに基づい
         た内部手法を用いて算定される。結果は、手法全体に一貫性があることを確かめるために、市場のコ
         ンセンサス・データと照合される。
        -　複数のリスククラス             (金利、信用、為替、インフレーション、および株式)間の相関に対するエクス
         ポージャーを生じさせる複数の原資産をもつ商品
        -　企業の信用バスケットに基づくCDO。現在はこれらのCDOに重要性はない。
                                112/206


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    9.2　レベル3の公正価値で測定している金融商品の残高の変動
    レベル3の公正価値で測定している金融資産

                                                       純損益を通じて公正価値で測定する                      資本を通じて公正価値で
                              売買目的保有金融資産
                                                          その他の金融資産                    測定する金融資産
                                                                                  資本(純損益に振

                                                                                  り替えられる)を
                                                純損益を通じて公正価値で測定する                SPPI要件を満たさない
                                                                                  通じて公正価値
                                                   資本性金融商品             負債性金融商品
                                                                                   で測定する
                                                                           資本(純損益に振
                                                                                  負債性金融商品
                                                                           り替えられない)
              レベル3の公正価                                  株式および      非連結会社に                   を通じて公正価値
     百万ユーロ
              値で測定してい       顧客に対する      売戻条件付買入       売買目的保有        デリバ      その他の変動        対する     顧客に対する              で測定する
               る金融資産        債権      有価証券       有価証券       ティブ      利付証券       参加持分       債権     負債性証券      資本性金融商品        負債性証券
     期末残高
                  7,667       819      2,527       387      3,500        15      159       -      14       246       -
     (2021年12月31日)
             1
                   419       (12)       (54)       (38)       502        -      11       -       -       10       -
     当期間の利得/損失合計
     純損益計上額              426       (9)      (34)       (38)       502        -       5       -       -       -       -
     資本計上額              (7)       (3)      (20)        -       -       -       6       -       -       10       -
     購入              2,329       551      1,316        41      414        4       -       -       -       3       -
     売却              (715)       (510)        -     (205)        -       -       -       -       -       -       -
     発行               45       -       -       -      45       -       -       -       -       -       -
     決済              (325)       (181)       (116)        -      (28)        -       -       -       -       -       -
     分類変更               -       -       -       -       -       -       -       -       -       -       -
     範囲の変更               -       -       -       -       -       -       -       -       -       -       -
     振替              (139)        -     (245)        4      102        -       -       -       -       -       -
     レベル3への振替              189       -       -       4      185        -       -       -       -       -       -
     レベル3からの振替             (328)        -     (245)        -      (83)        -       -       -       -       -       -
     期末残高
                  9,281       667      3,428       189      4,535        19      170       -      14       259       -
     (2022年6月30日)
    1　

     この残高には、期末日現在の貸借対照表上の保有資産から生じた当期間の利得および損失が以下の通り含まれている。
     期末日現在の貸借対照表上のレベル3の保有資産に係る当期間の利得/損失                                                                                 419
     純損益計上額                                                                                 426
     資本計上額                                                                                  (7)
                                              114/206

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                                                             半期報告書
    レベル3の公正価値で測定している金融負債

                                                  純損益を

                              売買目的保有金融負債
                                                   通じて
                                                  公正価値で      ヘッジ手段
     百万ユーロ
                     空売り    買戻条件付                         測定するもの       である
                     有価     売却    発行   金融機関に       顧客に     デリバ    として指定し       デリバ
                 合計    証券    有価証券     債券   対する債務      対する債務      ティブ    た金融負債       ティブ
     期末残高(2021年12月31日)             9,687      20     699    -      -      -   1,324      7,644       -
              1
                  (836)     (2)    (249)     -      -      -    379      (964)       -
     当期間の利得/損失合計
     純損益計上額            (840)     (2)    (249)     -      -      -    375      (964)       -
     資本計上額              4    -     -   -      -      -     4      -      -
     購入             1,353      -    940    -      -      -    394       19      -
     売却              (8)    (8)      -   -      -      -     -      -      -
     発行             1,463      -     -   -      -      -    22     1,441       -
     決済             (878)      -     -   -      -      -    (67)      (811)       -
     分類変更              -    -     -   -      -      -     -      -      -
     範囲の変更              -    -     -   -      -      -     -      -      -
     振替             (215)      -    (249)     -      -      -    (34)       68      -
     レベル3への振替             396     -     -   -      -      -    37      359       -
     レベル3からの振替            (611)      -    (249)     -      -      -    (71)      (291)       -
     期末残高(2022年6月30日)            10,566      10    1,141     -      -      -   2,018      7,397       -
    1　

     この残高には、期末日現在の貸借対照表上の保有負債から生じた当期間の利得および損失が以下の通り含まれている。
     期末日現在の貸借対照表上のレベル3の保有負債から生じた当期間の利得/損失                                                      (836)
     純損益計上額                                                      (840)
     資本計上額                                                       4
     売買目的保有金融商品、純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定した金融商品、およびデリバ

    ティブに係る利得および損失の純損益への認識額は、「純損益を通じて公正価値で測定する金融商品に係る純
    利得/(損失)」に計上している。資本を通じて公正価値で測定する金融資産に係る利得および損失の純損益への
    認識額は、「資本を通じて公正価値で測定する金融商品に係る純利得/(損失)」に計上している。
    9.3　初日利得を考慮に入れた影響の判定

     百万ユーロ                                    2022年6月30日           2021年12月31日

     1月1日現在の繰延利得                                          185           138
     期中の新たな取引により生じた繰延利得                                          101           124
     期中に純損益に認識した繰延利得                                          (56)           (77)
     期末現在の繰延利得                                          230           185
     レベル3の公正価値に該当する市場取引に係る初日利得は、貸借対照表上繰り延べ、時の経過に応じてまたは

    観察可能でなかったパラメータが観察可能になった時点で、純損益に認識している。
    9.4　参照金利改革

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                                                             半期報告書
    クレディ・アグリコル・CIB・グループは、2019年度初頭から、全事業における参照指標の移行準備・管理を目

    的としたプログラムを、影響を受ける企業ごとの専用プロジェクトに細分化して実施している。このプログラ
    ムは、市場での取組み(一部にはクレディ・アグリコル・CIB・グループが積極的に参加)や欧州規制の枠組み
    (BMR)で定められているスケジュールおよび基準に準拠している。
    　当社グループは、参照指標の廃止を見越したRFR(リスク・フリー・レート)への切り替えを、国家の作業部会
    および規制当局の勧告に従い、市場が定めるまたは規制当局が課す期限に加え推奨マイルストーンを極力順守
    できるよう可能な限り進めている。また、ツールの利用や移行に伴う作業負荷(契約の条件変更を含む。)軽減
    のため、多額の投資や支援チームおよび事業部門の確実な動員を実施している。なお、情報技術開発は、IBOR
    の廃止時期や、清算機関の適応、市場コンセンサスの変化に大きく左右されていたことに留意が必要である。
    2022年6月30日現在の移行状況および直近の動向:

    　これらの移行作業は、順次適切な管理の下、2019年以降のすべての活動により確実に実行されている。これ
    らの取組みの結果、当社グループの企業は、RFRを参照する新たな商品の募集運営も可能となっている。
    　クレディ・アグリコル・CIB・グループにおいては、EONIAまたはLIBOR(スイスフラン、ユーロ、英ポンド、
    および日本円)を参照する契約のうち、2021年12月31日より前に契約の再交渉ができなかった、またはフォール
    バック条項の発動によるRFR指数への切替ができなかった契約は殆どない。現在、参照指標への置換えのために
    未だ再交渉中である契約の数は、該当の企業においても僅かであり、クレディ・アグリコル・CIB・グループの
    レベルではさらに重要性はない。また、シンセティックLIBORを当社グループが利用しているのは、極めて稀な
    契約についてのみである。
    リスク管理:

    　このプロジェクトの作業では、2021年12月31日時点で廃止または代表性を喪失する参照指標の置換えに向け
    た準備・実行およびBMR規制の確実な順守に加え、参照指標の移行に伴うリスクの統制管理にも重点を置いてい
    る。このリスクは、主に財務、オペレーショナル、法的、およびコンプライアンス面(特に顧客保護の観点(コ
    ンダクト・リスク防止))に関するものである。
    米ドルLIBOR:

    　移行プログラムの作業は2022年度も継続しており、特に2023年6月の米ドルLIBORの公表停止または代表性喪
    失に向けた準備を行っている。現段階では、米ドルLIBORに関する契約残高の移行は開始されていない。この移
    行は、デリバティブについては2023年上半期以降、ISDAプロトコルの対象となっている非清算デリバティブに
    ついては2023年6月末以降に行われる予定である。立法メカニズムの導入が今後欧州および/または英国規制当
    局により承認されることが考えられるが、既に米国規制当局は米国法の対象となる契約に関する米ドルLIBOR置
    換後の法定金利の指定を認めている。
     現在の金利指標から新たな指標への移行の時期および条件には不確実性があるものの、IASBは、この参照指
    標改革の影響を受けるヘッジ関係の継続を目的としたIAS第39号、IFRS第9号、およびIFRS第7号の修正を2019年
    9月に公表し、欧州連合は2020年1月15日に採択している。当社グループは、指標の将来の不確実性が金利
    キャッシュ・フローの金額および時期に影響を与える間はこれらの修正を適用することとしており、結果とし
    て当社グループの当該指標に関するヘッジ契約はすべて当該修正の適用対象になると判断している。
     IASBは2020年8月に他の修正を公表している。これは2019年に公表した修正を補完するものであり、参照金利
    改革により従来の参照金利を他の参照金利に置き換えることによる会計上の影響に焦点を当てている。この修
    正は「フェーズ2」といわれており、主に契約上のキャッシュ・フローの変更に関連している。当該修正によ
                                117/206


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    り、企業は、参照金利改革が要求する変更の反映のために金融商品の認識の中止や帳簿価額の修正を行う必要
    はないが、参照金利の変更の反映のために実効金利の見直しは必要となる。
     また、ヘッジ会計について、企業は、参照金利改革が要求する変更を行う際に経済効果が同等である場合に
    は、ヘッジ関係の中止は要求されない。
     従来の参照金利をベースとし、かつ期日到来前に新たな金利への移行が必要となる商品の重要な参照指標別
    の2022年6月30日現在の内訳は、以下の通りである。
                                           その他のLIBOR:

                                      英ポンド、日本円、および
     百万ユーロ
                                米ドルLIBOR           スイスフラン           その他の指標
     デリバティブ以外の金融資産合計                              30,475             24            -
     デリバティブ以外の金融負債合計                              6,922             -           -

     デリバティブの想定元本合計                            2,623,351               24            -

    　米ドルLIBORの報告残高は、2023年6月30日(廃止または代表性を喪失する日)より後に期日が到来するテナー

    (翌日物、1ヶ月物、3ヶ月物、6ヶ月物、および12ヶ月物)となっている。
     デリバティブ以外の金融商品のエクスポージャーは、有価証券の場合は額面金額、償還可能商品の場合は元
    本残高となっている。
                                118/206













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    注記10:関連当事者
     クレディ・アグリコル・CIB・グループの関連当事者には、クレディ・アグリコル・グループの会社、クレ

    ディ・アグリコル・CIB・グループが連結または持分法を適用している会社、およびクレディ・アグリコル・
    CIB・グループの経営幹部が含まれる。
    クレディ・アグリコル・グループとの関係

     クレディ・アグリコル・CIB・グループと、クレディ・アグリコル・CIB・グループ以外のクレディ・アグリ
    コル・グループとの間で行われた貸借対照表上およびオフバランスの残高の要約は、下表の通りである。
     百万ユーロ                                                2022年6月30日

     資産
     預け金および貸出金                                                   23,485
     売買目的保有デリバティブ                                                   28,879
     当期および繰延税金資産                                                     42
     負債
     預金および借入金                                                   47,212
     売買目的保有デリバティブ                                                   31,736
     劣後債務                                                   4,157
     優先株式                                                     -
     当期および繰延税金負債                                                     75
     融資および保証コミットメント
     その他の保証の供与                                                    825
     保証の受入                                                   4,084
     その他の保証の受入                                                     -
     リファイナンス契約の受入                                                     -
     預け金および貸出金は、クレディ・アグリコル・CIBとクレディ・アグリコル・グループ間のキャッシュ・フ

    ローを表している。
     売買目的保有デリバティブは、主にクレディ・アグリコル・グループの金利リスクのヘッジ取引であり、ク
    レディ・アグリコル・CIBが市場で手配したものを同グループに提供している。
     1996年12月27日以降クレディ・アグリコル・グループが所有しているクレディ・アグリコル・CIBおよびその
    一部の子会社は、クレディ・アグリコル・エス・エーが形成した連結納税グループの一員となっている。
     このため、クレディ・アグリコル・エス・エーは、クレディ・アグリコル・CIBの下位グループの税務上の欠
    損金のうちクレディ・アグリコル・グループの課税所得から控除可能な額について、同下位グループに補償を
    行っている。
                                119/206




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                                                             半期報告書
    クレディ・アグリコル・CIB・グループの連結会社間の関係
     連結会社間取引は、全額消去している。
     連結会社と持分法適用会社間の当期間末現在の残高は、当社グループの連結財務諸表上消去していない。
     2022年6月30日現在、クレディ・アグリコル・CIB・グループの企業と、その共同支配企業であるUBAF間で消
    去していない貸借対照表上およびオフバランスの残高は、以下の通りである。
     百万ユーロ                                                2022年6月30日

     資産
     預け金および貸出金                                                     11
     売買目的保有デリバティブ                                                     19
     負債
     預金および借入金                                                      -
     売買目的保有デリバティブ                                                      2
     融資および保証コミットメント
     その他の保証の供与                                                     44
     保証の受入                                                      -
    注記11:中間会計期間末後の事象

     中間会計期間末後に生じた事象はなかった。

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                                                             半期報告書
    要約中間連結財務諸表に対する法定監査人の報告書
    2022年1月1日から6月30日までの期間

    法定監査人　ヴェルサイユおよび中央地区の法人構成員

       プライスウォーターハウスクーパース・オーディット
       63ヴィリエ通り         - 92208   ヌイイ・シュル・セーヌ             セデックス      - 単純型株式会社　資本金2,510,460ユー
       ロ  - 672006483　商業・会社登記簿　ナンテール
       アーンスト・アンド・ヤング・エ・オートル
       ツールファースト          - TSA  14444   - 92037   パリ・ラ・デファンス            セデックス      - 単純型株式会社　変動資本
       金  - 438476913　商業・会社登記簿　ナンテール
    株主各位：

     貴社定時株主総会から委任された職務の遂行により、および通貨金融法典L.451-1条2Ⅲに従い、私たちは以

    下を実施した。
    ・　添付の2022年1月1日から6月30日までの期間のクレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベスト
       メント・バンクの要約中間連結財務諸表のレビュー
    ・　中間経営報告書に記載された情報の検証
     要約中間連結財務諸表を作成する責任は取締役会にある。私たちの責任は、私たちのレビューに基づき、こ
    れらの要約中間連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
    1.　要約中間連結財務諸表に対する結論

     私たちは、フランスにおいて適用される職業的専門家の基準に準拠してレビューを行った。
     レビューにおいては、主として会計および財務に関する事項に責任を有する上級経営陣に対する質問、分析
    的手続およびその他のレビュー手続が実施される。レビューは、フランスにおいて適用される職業的専門家の
    基準に準拠して実施される監査に比べて相当程度限定された手続である。このため、全体としての財務諸表に
    重要な虚偽表示がないかどうかについての保証は監査に比べて低いものとなる。
     私たちが実施したレビューにおいて、上記の要約中間連結財務諸表が、期中財務情報に関して欧州連合が採
    択するIFRSの基準であるIAS第34号に準拠していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められな
    かった。
    2.　特定の検証

     私たちはまた、中間経営報告書に記載された情報のうち、私たちがレビューを実施した要約中間連結財務諸
    表に関する記載についても検証を実施した。
     私たちは、当該情報の適正性および要約中間連結財務諸表との整合性に関して、報告すべき事項はない。
    ヌイイ・シュル・セーヌおよびパリ・ラ・デファンス、2022年8月4日

                           法　定　監　査　人

      プライスウォーターハウスクーパース・オーディット                               アーンスト・アンド・ヤング・エ・オートル

                                121/206


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                                                             半期報告書
     アニエス・フシェール　　ローラン・タヴェルニエール                                マシュー・プレショ            　オリビエ・デュラン
                                122/206




















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                                                             半期報告書
    ２  【その他】

    (1)  後発事象

       2022年6月30日現在の中間連結財務諸表の注記11に開示した事象以外に、中間会計期間末（2022年6月30
     日）後、半期報告書提出日（2022年9月16日）までに生じたその他の重要な事象はない。
    (2)  訴訟

       2022年6月30日現在、上記「第３　事業の状況　２　事業等のリスク」に記載したもの以外に、当社は重要
     な訴訟に関与していない。
    ３  【フランスと日本における会計原則および会計慣行の主要な相違】

     本書記載の中間連結財務諸表は、欧州連合で採択され、国際会計基準審議会により発行された国際財務報告

    基準（以下「IFRS」という。）に準拠して作成されている。IFRSは、日本において一般に公正妥当と認められ
    る会計原則(以下「日本の会計原則」という。)とはいくつかの点で相違しており、その主な相違は以下に要約
    されている。
    (1)  連結手続

     (a)  連結会社間の会計方針の統一

     IFRSでは、IFRS第10号「連結財務諸表」に基づき、親会社は、類似の状況における同様の取引および他の事
    象に関し、統一された会計方針を用いて、連結財務諸表を作成しなければならない。在外子会社の財務諸表
    は、それぞれの国で認められている会計原則を使用して作成されている場合でも、連結に先立ち、親会社が使
    用するIFRSに準拠した会計方針に一致させるよう必要なすべての修正および組替が行われる。また、IFRS第11
    号「共同支配の取決め」および国際会計基準（以下「IAS」という。）第28号「関連会社および共同支配企業に
    対する投資」（2011年改訂）に基づき、関連会社または共同支配企業が類似の状況における同様の取引および
    事象に関して、企業とは異なる会計方針を用いている場合には、企業が持分法を適用するために関連会社また
    は共同支配企業の財務諸表を用いる際に、関連会社または共同支配企業の会計方針を企業の会計方針に合わせ
    るための修正を行わなければならない。
     日本では、企業会計基準第22号「連結財務諸表に関する会計基準」に基づき、連結財務諸表を作成する場

    合、同一環境下で行われた同一の性質の取引等について、親会社および子会社が採用する会計方針は、原則と
    して統一しなければならない。ただし、実務対応報告第18号「連結財務諸表作成における在外子会社等の会計
    処理に関する当面の取扱い」により、在外子会社の財務諸表がIFRSまたは米国会計基準に準拠して作成されて
    いる場合、および国内子会社が指定国際会計基準または修正国際基準に準拠した連結財務諸表を作成して有価
    証券報告書により開示している場合には、当面の間、一定の項目（のれんの償却、退職給付会計における数理
    計算上の差異の費用処理、研究開発費の支出時費用処理など）の修正を条件に、これを連結決算手続上利用す
    ることができる。
     関連会社についても、企業会計基準第16号「持分法に関する会計基準」に従い、同一環境下で行われた同一
    の性質の取引等について、投資会社（その子会社を含む）および持分法を適用する被投資会社が採用する会計
    方針は、原則として統一する。ただし、実務対応報告第24号「持分法適用関連会社の会計処理に関する当面の
    取扱い」により、在外関連会社の財務諸表がIFRSまたは米国会計基準に準拠して作成されている場合、および
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    国内関連会社が指定国際会計基準または修正国際基準に準拠した連結財務諸表を作成して有価証券報告書によ
    り開示している場合については、当面の間、実務対応報告第18号で規定される在外子会社に対する当面の取扱
    い に準じて行うことができる。
     (b)  報告日の統一

     IFRSでは、IFRS第10号「連結財務諸表」に基づき、連結財務諸表作成に用いる親会社およびその子会社の財
    務諸表は、同じ報告日としなければならない。親会社の報告期間の期末日が子会社と異なる場合、子会社は、
    実務上不可能な場合を除いて、連結のために親会社の財務諸表と同日現在の追加的な財務諸表を作成して、親
    会社が子会社の財務情報を連結できるようにする。実務上不可能な場合には、親会社は子会社の直近の財務諸
    表を用いて子会社の財務情報を連結しなければならないが、当該財務諸表の日付と連結財務諸表の日付との間
    に生じた重要な取引または事象の影響について調整する。いかなる場合でも、子会社の財務諸表と連結財務諸
    表の日付の差異は3ヶ月を超えてはならず、報告期間の長さおよび財務諸表の日付の差異は毎期同一でなければ
    ならない。
     また、関連会社および共同支配企業については、IAS第28号「関連会社および共同支配企業に対する投資」
    （2011年改訂）に基づき、企業が持分法を適用する際には、関連会社または共同支配企業の直近の利用可能な
    財務諸表を使用する。企業の報告期間の末日が関連会社または共同支配企業と異なる場合には、関連会社また
    は共同支配企業は、実務上不可能な場合を除いて、企業の使用のために、企業の財務諸表と同じ日付で財務諸
    表を作成する。子会社と同様に、持分法を適用する際に用いる関連会社または共同支配企業の財務諸表を企業
    と異なる日付で作成する場合には、その日付と企業の財務諸表の日付との間に生じた重要な取引または事象の
    影響について調整を行わなければならない。いかなる場合にも、関連会社または共同支配企業の報告期間の末
    日と企業の報告期間の末日との差異は3ヶ月以内でなければならない。報告期間の長さとその末日の差異は毎期
    同じでなければならない。
     日本では、企業会計基準第22号「連結財務諸表に関する会計基準」に基づき、子会社の決算日と連結決算日

    の差異が3ヶ月を超えない場合には、子会社の正規の決算を基礎として連結決算を行うことができる。ただし、
    この場合には、子会社の決算日と連結決算日が異なることから生じる連結会社間の取引に係る会計記録の重要
    な不一致について、必要な整理を行う。
     関連会社についても、企業会計基準第16号「持分法に関する会計基準」に従い、投資会社は、関連会社の直
    近の財務諸表を使用する。投資会社と関連会社の決算日に差異があり、その差異の期間内に重要な取引または
    事象が発生しているときには、必要な修正または注記を行う。
    (2)  連結の範囲および持分法の適用範囲

     IFRSでは、IFRS第10号「連結財務諸表」に基づき、支配を有する会社（子会社）に対しては連結、IFRS第11

    号「共同支配の取決め」およびIAS第28号「関連会社および共同支配企業に対する投資」（2011年改訂）に基づ
    き、投資先に対して共同支配または重要な影響力を有する企業は、関連会社または共同支配企業に対する投資
    を持分法で会計処理しなければならない。IFRS第10号では、投資者が、投資先に対するパワー、投資先への関
    与により生じる変動リターンに対するエクスポージャーまたは権利を有し、かつ、投資者のリターンの額に影
    響を及ぼすように投資先に対するパワーを用いる能力を有している場合には、投資先を支配していると判定さ
    れる。IFRS第11号では、共同支配の取決めの2つの形態（共同支配事業および共同支配企業）による共同支配の
    方法の概要について定めている。共同支配事業とは、共同支配を有する当事者が共同支配の取決めに関する資
    産に対する権利および負債に対する義務を有している共同支配の取決めであり、当該当事者は、共同支配事業
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    に対する持分に関する資産、負債、収益および費用を認識しなければならない。一方、共同支配企業とは、共
    同支配を有する当事者が共同支配の取決めの純資産に対する権利を有している場合の共同支配の取決めであ
    り、  共同支配企業については、比例連結ではなく、改訂IAS第28号に従い持分法による会計処理が行われる。
     またIFRS第12号「他の企業への関与の開示」では、「組成された企業」（特別目的事業体と類似の性格を有
    すると考えられる。）を「誰が企業を支配しているのかの決定に際して、議決権または類似の権利が決定的な
    要因とならないように設計された企業」と定義し、組成された企業への関与についての開示要求事項を定めて
    いる。組成された企業は、上記IFRS第10号の支配の概念に照らし、投資者が組成された企業を支配していると
    判定される場合には、連結の範囲に含めることになる。
     日本では、企業会計基準第22号「連結財務諸表に関する会計基準」に基づき、実質支配力基準により連結の

    範囲が決定され、支配の及ぶ会社（子会社）は連結の範囲に含まれる。ただし、子会社のうち支配が一時的で
    あると認められる企業、または連結することにより利害関係者の判断を著しく誤らせるおそれのある企業につ
    いては、連結の範囲に含めないこととされている。また、非連結子会社および重要な影響力を行使することが
    できる会社（関連会社）に対しては、持分法の適用範囲に含める。なお、日本でも、連結財務諸表上、共同支
    配投資企業は、共同支配企業に対する投資に持分法を適用する。
     また、日本では、特別目的会社については、企業会計基準第22号および企業会計基準適用指針第22号「連結
    財務諸表における子会社および関連会社の範囲の決定に関する適用指針」に基づき、特別目的会社が適正な価
    額で譲り受けた資産から生じる収益を当該特別目的会社が発行する証券の所有者に享受させることを目的とし
    て設立され、当該特別目的会社の事業がその目的に従い適切に遂行されているときは、当該特別目的会社に資
    産を譲渡した会社から独立しているものと認め、当該特別目的会社に資産を譲渡した会社の子会社に該当しな
    いものと推定される。したがって、当該要件を満たす特別目的会社は、連結の範囲に含まれないことになる。
    ただし、このように連結の範囲に含まれない特別目的会社については、企業会計基準適用指針第15号「一定の
    特別目的会社に係る開示に関する適用指針」に基づき、当該特別目的会社の概要、当該特別目的会社を利用し
    た取引の概要、当期に行った当該特別目的会社との取引金額または当該取引の期末残高等の一定の開示を行う
    ことが、特別目的会社に資産を譲渡した会社に求められている。
    (3)  他の企業への関与の開示

     IFRSでは、IFRS第12号「他の企業への関与の開示」に従い、次の事項に関する開示が要求されている。

       (a)  重大な判断および仮定（支配、共同支配および重要な影響力等を決定する際に行った重大な判断お
          よび仮定）
       (b)  子会社への関与（企業集団の構成、非支配持分が企業集団の活動およびキャッシュ・フローに対し
          て有している関与、企業集団の資産へのアクセス等に対する重大な制限の内容および程度、連結し
          た組成された企業への関与に関連したリスクの内容、所有持分の変動）
       (c)  共同支配の取決めおよび関連会社への関与（共同支配の取決めおよび関連会社への関与の内容、程
          度および財務上の影響、ならびに当該関与に関連したリスクの内容および変動）
       (d)  非連結の組成された企業への関与（非連結の組成された企業への関与の内容および程度、ならびに
          当該関与に関連したリスクの内容および変動）
     日本では、上記に関して包括的に規定する会計基準はないが、連結の範囲に含まれない特別目的会社に関す

    る開示や、企業会計基準第22号「連結財務諸表に関する会計基準」に基づき、連結の範囲に含めた子会社、非
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    連結子会社に関する事項その他連結の方針に関する重要な事項およびこれらに重要な変更があったときは、そ
    の旨およびその理由について開示することが要求されている。
    (4)  企業結合

     IFRSでは、IFRS第3号「企業結合」に基づき、すべての企業結合に取得法が適用されている。（共同支配の取

    決め自体の財務諸表における共同支配の取決めの形成の会計処理、共通支配下の企業または事業の結合、およ
    び事業を構成しない資産または資産グループの取得を除く。）取得法では、取得日において、取得企業は識別
    可能な取得した資産および引き受けた負債を、原則として、取得日公正価値で認識する。
     日本でも、企業会計基準第21号「企業結合に関する会計基準」に基づき、すべての企業結合（共同支配企業

    の形成および共通支配下の取引を除く。）はパーチェス法（取得法に類似する方法）で会計処理されている。
     ただし、日本基準とIFRSの間には、主に以下の差異が存在する。
     (a)条件付対価の処理

     IFRSでは、取得企業は条件付対価を、被取得企業との交換で移転した対価に含め、取得日公正価値で認識し
    なければならない。また、条件付対価の公正価値に事後的な変動があった場合でも、一定の場合を除き、のれ
    んの修正は行わない。
     日本では、条件付取得対価の交付もしく引渡しまたは返還が確実となり、その時価が合理的に決定可能と

    なった時点で、支払対価を取得原価として追加的に認識するかまたは返還される対価の金額を取得原価から減
    額するとともに、のれんの修正を行う。
     (b)のれんの当初認識および非支配持分の測定

     IFRSでは、企業結合ごとに以下のいずれかの方法を選択できる。
      ・　非支配持分も含めた被取得企業全体を公正価値で測定し、のれんは非支配持分に帰属する部分も含め
         て測定する方法（全部のれん方式）
      ・　非支配持分のうち、現在の所有持分であり、清算時に企業の純資産に対する比例的な取り分を保有者
         に与えているものは、被取得企業の識別可能純資産の認識金額に対する比例持分相当額として測定
         し、のれんは取得企業の持分相当額についてのみ認識する方法（購入のれん方式）
     日本では、IFRSのように非支配株主持分自体を時価評価する処理（全部のれん方式）は認められておらず、

    のれんは、取得原価が、取得した資産および引き受けた負債に配分された純額を超過する額として算定される
    （購入のれん方式）。
     (c)のれんの償却

     IFRSでは、のれんの償却は行わず、のれんは、IAS第36号「資産の減損」に従い、毎期および減損の兆候があ
    る場合はその都度、減損テストの対象になる。
     日本では、原則として、のれんの計上後20年以内のその効果の及ぶ期間にわたって、定額法その他の合理的

    な方法により規則的に償却する。ただし、金額に重要性が乏しい場合には、当該のれんが生じた事業年度の費
    用として処理することができる。のれんの未償却残高は、減損処理の対象となる。
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    (5)  非支配持分

     IFRSでは、IFRS第3号「企業結合」に基づき、企業結合ごとに、取得企業は、取得日現在で、被取得企業に対

    する非支配持分のうち、現在の所有持分であり、清算時に企業の純資産に対する比例的な取り分を保有者に与
    えているものを、以下のいずれかで測定しなければならない。
      ・　非支配持分の公正価値
      ・　被取得企業の識別可能純資産の認識金額に対する現在の所有権金融商品の比例的な取り分
     非支配持分の他のすべての内訳項目は、他の測定基礎がIFRSで要求されている場合を除き、取得日の公正価
    値で測定しなければならない。
     また、子会社に対する親会社の所有持分の変動（非支配持分との取引）で支配の喪失とならない場合には資
    本取引として会計処理される。
     日本では、IFRSのように非支配株主持分を当初認識時に公正価値で測定する方法は認められず、取得日にお

    ける非支配株主持分は同日における被取得企業の識別可能純資産の時価に対する非支配株主の持分で測定され
    る。
    (6)  資産の減損

     (a)固定資産の減損

     IFRSでは、IAS第36号「資産の減損」に従い、資産または資金生成単位に減損の兆候が認められ、その資産ま
    たは資金生成単位の回収可能価額（処分コスト控除後の公正価値と使用価値（資産または資金生成単位から生
    じると見込まれる将来キャッシュ・フローの現在価値）のいずれか高い金額）が帳簿価額を下回ると見積られ
    る場合に、その差額を減損損失として認識する。減損損失計上後、一定の条件が満たされた場合、のれんに対
    して認識された減損を除き、減損損失の戻入が要求される。なお、耐用年数を確定できない無形資産やのれん
    については、減損の兆候の有無にかかわらず、毎年減損テストを実施しなければならない。
     日本では、企業会計審議会公表の「固定資産の減損に係る会計基準」に従い、資産または資産グループの減

    損の兆候が認められ、かつ割引前将来キャッシュ・フローの総額（20年以内の合理的な期間に基づく）が帳簿
    価額を下回ると見積られた場合に、その資産または資産グループの回収可能価額（正味売却価額と使用価値
    （資産または資産グループの継続的使用と使用後の処分によって生じると見込まれる将来キャッシュ・フロー
    の現在価値）のいずれか高い方の金額）と帳簿価額の差額につき減損損失を認識する。減損損失の戻入は認め
    られない。
     (b)金融資産の減損

     IFRSでは、IFRS第9号「金融商品」に従い、償却原価で測定される金融資産またはその他の包括利益を通じて
    公正価値で測定される金融資産、リース債権、契約資産、純損益を通じて公正価値で測定されないローン・コ
    ミットメントおよび金融保証契約について、予想信用損失に対する損失評価引当金を認識しなければならな
    い。その他の包括利益を通じて公正価値で事後測定される金融資産に係る損失評価引当金はその他の包括利益
    に認識し、財政状態計算書における当該金融資産の帳簿価額を減額してはならない。
     各報告日における金融商品に係る損失評価引当金は、当該金融商品に係る信用リスクが当初認識以降に著し
    く増大している場合には、全期間の予想信用損失に等しい金額で測定し、当該金融商品に係る信用リスクが当
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    初認識以降に著しく増大していない場合には、12ヶ月の予想信用損失に等しい金額で測定しなければならな
    い。
     各報告日において、企業は、金融商品に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大したかどうかを評価し
    なければならない。この評価を行う際に、企業は、予想信用損失の金額の変動ではなく、当該金融商品の予想
    存続期間にわたる債務不履行発生のリスクの変動を用いなければならない。この評価を行うために、企業は、
    報告日現在での当該金融商品に係る債務不履行発生のリスクを当初認識日現在での当該金融商品に係る債務不
    履行発生のリスクと比較し、当初認識以降の信用リスクの著しい増大を示す、過大なコストや労力を掛けずに
    利用可能な合理的で裏付け可能な情報を考慮しなければならない。
     予想信用損失の測定に当たっては、次のものを反映する方法で見積らなければならない。
     ・　　一定範囲の生じ得る結果を評価することにより算定される、偏りのない確率加重金額
     ・　　貨幣の時間価値
     ・　　過去の事象、現在の状況および将来の経済状況の予測についての、報告日において過大なコストや労
         力を掛けずに利用可能な合理的で裏付け可能な情報
     報告日現在の損失評価引当金を本基準に従って認識が要求される金額に修正するために必要となる予想信用
    損失（または戻入れ）の金額は、減損利得または減損損失として、純損益に認識することが要求される。
     日本では、企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」および関連指針に従って、満期保有目的の債

    券、子会社株式および関連会社株式ならびにその他有価証券のうち、市場価格のない株式等以外のものについ
    て時価が著しく下落したときは、回復する見込があると認められる場合を除き、時価をもって貸借対照表価額
    とし、評価差額は当期の損失として処理しなければならない。市場価格のない株式等については、発行会社の
    財政状態の悪化により実質価額が著しく低下した場合には、相当の減額をし、評価差額は当期の損失として処
    理する。実質価額とは、通常、一般に公正妥当と認められる会計基準に準拠して作成した財務諸表を基礎に資
    産等の時価評価に基づく評価差額等を加味して算定した1株当たりの純資産額に、所有株式数を乗じた金額とさ
    れている。また、営業債権・貸付金等の債権については、債務者の財政状態および経営成績等に応じて債権を3
    つ（一般債権、貸倒懸念債権および破産更正債権等）（金融機関では5つ）に区分し、一般債権については貸倒
    実績率法、貸倒懸念債権については債権の状況に応じて財務内容評価法またはキャッシュ・フロー見積法、破
    産更生債権等については財務内容評価法と、債権の区分ごとに定められた方法に従い貸倒見積高を算定する。
     また日本では、減損の戻入は、株式について禁止されているだけでなく、満期保有目的の債券およびその他
    の有価証券に分類されている債券についても原則として認められていない。貸付金および債権についても、直
    接減額を行った場合には、減損の戻入益の計上は認められていない。
    (7)  ヘッジ会計

     IFRSでは、企業がIFRS第9号「金融商品」を最初に適用する際には、IFRS第9号のヘッジ会計の要求事項に代

    えて、IAS第39号「金融商品：認識および測定」の要求事項を引き続き選択適用することが認められている                                                       (ク
    レディ・アグリコル・グループは、当面の間、IFRS第9号のヘッジ会計のセクションを適用せず、IAS第39号の
    要求事項を適用することを選択している。)。IAS第39号では、リスク管理方針の文書化等の一定のヘッジ会計
    の要件を満たす場合には、以下のヘッジ関係に対するヘッジ会計の適用が認められている。
      ・　公正価値ヘッジ：認識されている資産もしくは負債または認識されていない確定約定（またはこれら
         の一部）の公正価値の変動に対するエクスポージャーのうち、特定のリスクに起因し、かつ、純損益
         に影響し得るもののヘッジ。ヘッジ対象の特定のリスクに起因する公正価値の変動とヘッジ手段の公
         正価値の変動は、ともに純損益に認識される。
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      ・　キャッシュ・フロー・ヘッジ：キャッシュ・フローの変動可能性に対するエクスポージャーのうち、
         認識されている資産または負債に関連する特定のリスクまたは可能性の非常に高い予定取引に起因
         し、  かつ純損益に影響しうるものに対するヘッジ。ヘッジ手段の利得または損失の有効部分はその他
         の包括利益に直接認識され、非有効部分は純損益に認識される。
      ・　在外営業活動体に対する純投資のヘッジ：在外営業活動体に対する純投資のヘッジ。有効なヘッジと
         判断されるヘッジ手段から生じる為替換算差額は、その他の包括利益に直接認識され、非有効部分に
         ついては純損益に認識される。
     日本では、企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」に従って、原則として、時価評価されている

    ヘッジ手段に係る損益または評価差額を、ヘッジ対象（相場変動等による損失の可能性がある資産または負債
    で、予定取引により発生が見込まれる資産または負債も含まれる）に係る損益が認識されるまで純資産の部に
    おいて繰延べる方法（繰延ヘッジ）による。ただし、現時点ではその他有価証券のみを適用対象として、ヘッ
    ジ対象に係る相場変動等を損益に反映させることにより、その損益とヘッジ手段に係る損益とを同一の会計期
    間に認識する方法（時価ヘッジ）の適用も認められている。在外営業活動体に対する純投資のヘッジに関して
    は、企業会計審議会公表の「外貨建取引等会計処理基準」および関連する実務指針において、IFRSと概ね同様
    の会計処理が認められている。
     また、ヘッジ全体が有効と判定され、ヘッジ会計の要件が満たされている場合には、ヘッジ手段に生じた損
    益のうち結果的に非有効となった部分についても、ヘッジ会計の対象として繰延処理を行うことができる（合
    理的に区分できる非有効部分については当期の純損益に計上することができる）。
     資産または負債に係る金利の受払条件を変換することを目的として利用されている金利スワップが、金利変
    換の対象となる資産または負債とヘッジ会計の要件を充たしており、かつ、その想定元本、利息の受払条件お
    よび契約期間が当該資産または負債とほぼ同一である場合には、金利スワップを時価評価せず、その金銭の受
    払の純額等を当該資産または負債に係る利息に加減する「特例処理」が認められている。また、ヘッジ会計の
    要件を満たす為替予約等については、当分の間、為替予約等により確定する決済時における円貨額により外貨
    建取引および金銭債権債務等を換算し直物為替相場との差額を期間配分する方法（「振当処理」）によること
    ができる。
    (8)  株式に基づく報酬

     IFRSでは、IFRS第2号「株式に基づく報酬」がすべての株式に基づく報酬取引に適用され、持分決済型、現金

    決済型および現金選択権付きの株式に基づく報酬取引の3つが規定されている。
      ・　持分決済型の株式に基づく報酬取引：受け取った財またはサービスおよびそれに対応する資本の増加
         を、原則として受け取った財またはサービスの公正価値で測定する。従業員および他の類似サービス
         提供者との取引において受け取ったサービスについては、付与した資本性金融商品の付与日現在の公
         正価値で測定する。
      ・　現金決済型の株式に基づく報酬取引：受け取った財またはサービスおよび発生した負債を、当該負債
         の公正価値で測定する。
      ・　現金選択権付きの株式に基づく報酬取引：株式に基づく報酬取引または当該取引の構成要素を、現金
         （または他の資産）で決済する負債が発生している場合にはその範囲で現金決済型の株式に基づく報
         酬取引として、そのような負債が発生していない場合にはその範囲で持分決済型の株式に基づく報酬
         取引として、会計処理される。
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     また持分決済型取引に関して、ストック・オプション等の公正価値と予想される権利確定数に基づいて費用
    計上額を認識した後は、権利確定後に失効した場合でも費用の戻入等の処理は行われず、認識される株式に基
    づく報酬費用の総額に影響は生じない。
     日本でも、企業会計基準第8号「ストック・オプション等に関する会計基準」に基づき、ストック・オプショ

    ンの付与日から権利確定日までの期間にわたり、付与日現在のストック・オプションの公正な評価額に基づい
    て報酬費用が認識され、対応する金額は資本（純資産の部に新株予約権）に計上される。また、実務対応報告
    第41号「取締役の報酬等として株式を無償交付する取引に関する取扱い」の適用対象とされる取締役の報酬等
    として株式を無償交付する取引に係る費用の認識および測定については、企業会計基準第8号の定めに準じるこ
    ととされている。
     ただし、企業会計基準第8号および実務対応報告第41号の適用範囲は持分決済型株式報酬に限定されており、
    現金決済型取引等については特段規定がなく、実務上は発生時に費用（負債）処理される。また企業会計基準
    第8号では、権利確定後に失効した場合には失効に対応する新株予約権につき利益計上（戻入）を行う等、IFRS
    と異なる処理が定められている。
    (9)  リース取引

     IFRSでは、IFRS第16号「リース」が、リースを「資産（原資産）を使用する権利を一定期間にわたり対価と

    交換に移転する契約または契約の一部分」と定義し、顧客が使用期間全体を通じて次の両方を有している場合
    にこれを満たすとしている。
     (a)  特定された資産の使用からの経済的便益のほとんどすべてを得る権利
     (b)  特定された資産の使用を指図する権利
     IFRS第16号は、借手に、期間が12ヶ月超のすべてのリースについて、資産および負債を認識することを要求
    している（原資産が少額の場合を除く）。借手は、リース対象の原資産の使用権を表す使用権資産およびリー
    ス料の支払義務を表すリース負債を認識することを要求される。借手は、使用権資産をその他の非金融資産(有
    形固定資産等)と同様に、リース負債をその他の金融負債と同様に測定する。その結果、借手は使用権資産の減
    価償却費およびリース負債に係る利息を認識する。リースから生じる資産および負債は当初現在価値ベースで
    測定する。この測定には、解約不能なリース料（インフレに連動する料金を含む）が含まれる。また、借手が
    リースを延長するオプションを行使する、またはリースを解約するオプションを行使しないことが合理的に確
    実である場合には、オプション期間に行われる支払も含まれる。
     日本では、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」が、リース取引を、「特定の物件の所有者

    たる貸手が、当該物件の借手に対し、合意された期間にわたりこれを使用収益する権利を与え、借手は、合意
    された使用料を貸手に支払う取引」と定義している。借手は、リース取引をファイナンス・リース取引とそれ
    以外の取引（オペレーティング・リース取引）に区分し、ファイナンス・リース取引について、財務諸表に資
    産計上し、対応するリース債務を負債に計上する。ファイナンス・リース取引とは、解約不能かつフルペイア
    ウトの要件を満たすものをいい、ファイナンス・リース取引に該当するかどうかについてはその経済的実質に
    基づいて判断すべきものであるとしている。ただし、解約不能のリース期間がリース物件の経済的耐用年数の
    概ね75％以上、または解約不能のリース期間中のリース料総額の現在価値がリース物件を借手が現金で購入す
    るものと仮定した場合の合理的見積金額の概ね90％以上のいずれかに該当する場合は、ファイナンス・リース
    と判定される。リース資産およびリース債務の計上額を算定するにあたっては、原則として、リース契約締結
    時に合意されたリース料総額からこれに含まれている利息相当額の合理的な見積額を控除する方法による。当
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    該利息相当額については、原則として、リース期間にわたり利息法により配分する。再リースに係るリース料
    は、企業会計基準適用指針第16号「リース取引に関する会計基準の適用指針」に基づき、借手が再リースを行
    う 意思が明らかな場合を除き、リース料総額に含めない。なお、オペレーティング・リース取引、および少額
    （リース契約1件当たりのリース料総額が300万円以下の所有権移転外ファイナンス・リース）または短期（1年
    以内）のファイナンス・リースについては、通常の賃貸借取引に係る方法に準じて会計処理を行うことができ
    る。
    (10)   売却目的で保有する非流動資産および非継続事業

     IFRSでは、IFRS第5号「売却目的で保有する非流動資産および非継続事業」に基づき、売却目的で保有する非

    流動資産、処分グループに含まれる資産および負債、およびこれらに関連してその他の包括利益で認識された
    収益または費用の累計額を、財政状態計算書上区分して表示することが求められている。売却目的保有に分類
    した非流動資産（または処分グループ）は、帳簿価額と売却コスト控除後の公正価値のいずれか低い価額で測
    定され、当該資産に係る減価償却は中止される。また、IFRSでは、売却目的保有資産グループや処分された資
    産グループが非継続事業の条件を満たす場合には、包括利益計算書（または純損益およびその他の包括利益計
    算書）上、非継続事業の経営成績を継続事業と区分して報告することも求められている。
     日本では、非継続事業に関する会計基準はないが、売却または廃棄予定の固定資産は企業会計審議会公表の

    「固定資産の減損に係る会計基準」等に従って会計処理されることになる。
    (11)   退職後給付（確定給付制度）

     (a)確定給付制度債務の期間配分方法

        IFRSでは、IAS第19号「従業員給付」に従い、制度の給付算定式に基づいて勤務期間に給付を帰属させ
        る方法（給付算定式基準）が原則とされている。
        日本では、企業会計基準第26号「退職給付に関する会計基準」に従い、退職給付見込額について全勤務

        期間で除した額を各期の発生額とする方法（期間定額基準）と、給付算定式基準のいずれかを選択適用
        することとされている。
     (b)数理計算上の仮定

      ・　割引率
        IFRSでは、報告期間の末日時点の優良社債の市場利回りを参照して決定しなければならない。そのよう
        な優良社債について厚みのある市場が存在しない通貨では、報告期間の末日時点の当該通貨建の国債の
        市場利回りを使用しなければならない。また割引率は、毎期見直さなければならない。
        日本では、安全性の高い債券の利回りを基礎として決定するが、これには、期末における国債、政府機

        関債および優良社債の利回りが含まれ、いずれも選択可能である。また、割引率等の計算基礎に一定の
        重要な変動が生じていない場合には、割引率を見直さないことが認められている。
      ・　制度資産に係る利息収益（長期期待運用収益）

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        IFRSでは、年次報告期間の開始日時点で、制度資産の公正価値に上記の割引率を乗じて算定する（期待
        運用収益の概念廃止）。なお、制度資産に係る利息収益は、確定給付制度債務に係る利息費用と相殺の
        上、確定給付負債（資産）の純額に係る利息純額に含める。
        日本では、期首の年金資産の額に合理的に期待される収益率（長期期待運用収益率）を乗じて算定す

        る。
     (c)数理計算上の差異（再測定）および過去勤務費用

     IFRSでは、数理計算上の差異は、発生時にその全額をその他の包括利益に認識する。その他の包括利益から
    純損益への振替（リサイクル）は、禁止されている。また、過去勤務費用は、純損益に即時認識する。
     日本では、遅延認識が認められており、原則として各期の発生額について平均残存勤務期間内の一定の年数

    で按分した額を毎期費用処理する。数理計算上の差異の当期発生額のうち費用処理されない部分（未認識数理
    計算上の差異）および過去勤務費用の当期発生額のうち費用処理されない部分（未認識過去勤務費用）につい
    てはいずれも、連結財務諸表上その他の包括利益に含めて計上する。また、その他の包括利益累計額に計上さ
    れた未認識数理計算上の差異および未認識過去勤務費用のうち、当期に費用処理された部分については、その
    他の包括利益の調整（組替調整）を行う。
     (d)確定給付資産の上限

     IFRSでは、確定給付制度が積立超過の場合には、確定給付資産の純額を次のいずれか低い方で測定する。
     ・当該確定給付制度の積立超過
     ・制度からの返還または制度への将来掛金の減額の形で利用可能な経済的便益の現在価値（資産上限額）
     日本では、そのような確定給付資産の上限はない。

    (12)   研究開発費

     IFRSでは、IAS第38号「無形資産」に基づき、研究費は発生時に費用計上される。開発費は、一定の基準を満

    たす場合に、資産に計上され耐用年数にわたり償却される。
     日本では、「研究開発費等に係る会計基準」に基づき、研究開発費はすべて発生時に費用として処理しなけ

    ればならない。
    (13)   金融資産の認識の中止

     IFRSでは、IFRS第9号「金融商品」に従い、(1)資産から生じるキャッシュ・フローに対する契約上の権利が

    消滅した時、または(2)金融資産を譲渡し、かつ①企業が金融資産の所有に係るリスクと経済価値のほとんどす
    べてを他の当事者に移転した時、もしくは②企業がリスクと経済価値のほとんどすべてを移転も保持もしない
    が金融資産に対する支配を保持していない場合、当該金融資産の認識を中止する。企業がリスクと経済価値の
    ほとんどすべてを移転しないが保持もせず、譲渡した資産を支配し続ける場合には、企業は資産に対する留保
    持分と関連して支払う可能性がある負債を認識する。企業が、譲渡した金融資産のほとんどすべてのリスクと
    経済価値を保持している場合には、企業は金融資産の認識を継続する。
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                                                             半期報告書
     日本では、企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」に従い、譲渡金融資産の財務構成要素ごと

    に、支配が第三者に移転しているかどうかの判断に基づいて、当該金融資産の認識の中止がなされる。
    (14)   投資不動産

     IFRSでは、IAS第40号「投資不動産」に従い、投資不動産の当初認識後の評価方法として以下のいずれかを選

    択できる。
      ・　公正価値モデル
        投資不動産は公正価値で測定され、公正価値の変動は損益計算書において認識される。
      ・　原価モデル
        原価モデルでは、投資不動産を取得原価から減価償却累計額および減損損失累計額を控除して測定する
        ことが要求される（ただし、売却目的保有への分類の要件を満たすか売却目的保有に分類される処分グ
        ループに含まれる場合にはIFRS第5号「売却目的で保有する非流動資産および非継続事業」に従い測定
        し、借手が使用権資産として保有していてIFRS                        第5号に従って売却目的で保有しているものではない場
        合にはIFRS      第16号「リース」に従い測定する。）。原価モデルを選択した場合には、投資不動産の公
        正価値を開示する。
     日本では、投資不動産についても、通常の有形固定資産と同様に取得原価に基づく会計処理を行う（原価モ

    デルを適用）。また、企業会計基準第20号「賃貸等不動産の時価等の開示に関する会計基準」に従い、賃貸等
    不動産を保有している企業は以下の事項を注記することが求められている。
      ・　賃貸等不動産の概要
      ・　賃貸等不動産の貸借対照表計上額および期中における主な変動
      ・　賃貸等不動産の当期末における時価およびその算定方法
      ・　賃貸等不動産に関する損益
    (15)   有形固定資産

     (a)  減価償却方法

     IFRSでは、IAS第16号「有形固定資産」に従い、資産の将来の経済的便益が企業によって消費されると予測さ
    れるパターンを反映する減価償却方法を使用しなければならない。減価償却方法は、少なくとも各事業年度末
    に再検討を行わなければならない。資産の将来の経済的便益の予想される消費のパターンに著しい変化があ
    り、減価償却方法の変更を行った場合には、会計上の見積りの変更として会計処理する。
     日本では、日本公認会計士協会（以下、JICPAという。）監査・保証実務委員会実務指針第81号「減価償却に

    関する当面の監査上の取扱い」および企業会計基準第24号「会計方針の開示、会計上の変更および誤謬に関す
    る会計基準」に基づき、減価償却方法は会計方針に該当するが、その変更については、「会計方針の変更を会
    計上の見積りの変更と区別することが困難な場合」として、会計上の見積りの変更と同様に取り扱う（遡及適
    用は行わない。）。
     (b)  コンポーネント・アカウンティング

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                                                             半期報告書
     IFRSでは、IAS第16号に従い、有形固定資産項目の取得原価の合計額に対して重要性のある各構成部分に当初
    認識された金額を配分し、個別に減価償却を行わなければならない。
     日本では、有形固定資産の減価償却の単位に関して、特段の規定はない。

     (c)  有形固定資産の再評価

     IFRSでは、IAS第16号に従い、当初認識後の有形固定資産の測定として再評価モデルを適用することができ
    る。再評価モデルでは、再評価日現在の公正価値から、その後の減価償却累計額およびその後の減損損失累計
    額を控除した額で計上される。
     日本では、有形固定資産は取得原価で計上される。特別の法律によらない限り、資産の再評価は認められて

    いない。
    (16)   借入コスト

     IFRSでは、IAS第23号「借入コスト」に基づき、適格資産の取得、建設または生産に直接起因する借入コスト

    は、当該資産の取得原価の一部として資産化される。ただし、借入コストが将来、企業に経済的便益をもたら
    す可能性が高く、かつ、原価が信頼性をもって測定可能である場合に限る。資産化の条件を満たさないそれ以
    外の借入コストはすべて、発生した期間の費用として認識される。
     日本では、借入コストは原則として発生した期間に費用処理しなければならない。ただし、不動産開発事業

    を行う場合にはJICPA業種別監査研究部会建設業部会・不動産業部会「不動産開発事業を行う場合の支払利子の
    監査上の取扱いについて」に基づき、また、固定資産を自家建設する場合には「企業会計原則と関係諸法令と
    の調整に関する連続意見書」第三に基づき、一定の要件を満たす場合には借入コストの資産化が容認されてい
    る。
    (17)   金融保証契約

     IFRSでは、IFRS第9号「金融商品」に従い、金融保証契約については、純損益を通じて公正価値で測定する金

    融負債に指定した場合、または金融資産の譲渡が認識の中止の要件を満たさない場合もしくは継続的関与アプ
    ローチが適用される場合に生じる金融負債に該当する場合を除いて、当初は公正価値で計上し、当初認識後は
    予想信用損失に対する損失評価引当金の金額と、当初認識額からIFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」
    の原則に従って認識された収益の累計額を控除した金額とのいずれか高い方の金額で事後測定することが要求
    されている。
     日本では、金融資産または金融負債の消滅の認識の結果生じる債務保証を除いて、保証を当初より公正価値

    で貸借対照表に計上することは求められていない。銀行の場合には、第三者に負う保証債務は偶発債務として
    額面金額を支払承諾勘定に計上し、同時に銀行が顧客から得る求償権を偶発債権として支払承諾見返勘定に計
    上する。保証に起因して、将来の損失が発生する可能性が高く、かつその金額を合理的に見積ることができる
    場合には、貸倒引当金を計上する。
    (18)   金融商品の公正価値の開示

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     IFRSでは、IFRS第7号「金融商品：開示」に基づき、当該基準の対象となるすべての金融資産および金融負債
    について以下の開示を行うことが要求されている。
      ・　企業の財政状態および業績に対する金融商品の重要性
      ・　企業が当期中および報告期間の末日現在でさらされている金融商品から生じるリスクの内容および程
        度、ならびに企業の当該リスクの管理方法
     日本では、企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」および企業会計基準適用指針第19号「金融商

    品の時価等の開示に関する適用指針」に基づき、時価等の開示がすべての金融商品に求められ、かつ金融商品
    から生じるリスクについての開示も求められている。ただし、金融商品から生じるリスクのうち市場リスクに
    関する定量的開示が求められているのは、金融商品から生じるリスクが重要な企業（銀行・証券会社等）が想
    定されている。
    (19)   金融商品の分類および測定

     IFRSでは、IFRS第9号「金融商品」により、金融資産および金融負債を以下のように分類し、測定することが

    要求されている。
     金融資産については、金融資産の管理に関する企業の事業モデルおよび金融資産の契約上のキャッシュ・フ
    ロー上の特性の両方に基づき、以下のように事後測定するものに分類しなければならない。
    (a)  償却原価で事後測定するもの：                契約上のキャッシュ・フローを回収することを保有目的とする事業モデル
       の中で保有され、契約条件により元本および元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フロー
       が所定の日に生じる場合
    (b)  その他の包括利益を通じて公正価値で事後測定するもの：                              契約上のキャッシュ・フローの回収と売却の両
       方によって目的が達成される事業モデルの中で保有され、契約条件により元本および元本残高に対する利
       息の支払のみであるキャッシュ・フローが所定の日に生じる場合
    (c)  純損益を通じて公正価値で事後測定するもの：                        上記以外の場合
     ただし、企業は、当初認識時に、売買目的保有またはIFRS第3号「企業結合」が適用される企業結合における
    取得企業によって認識される条件付対価ではない資本性金融商品の公正価値の事後変動をその他の包括利益に
    表示するという取消不能の選択を行うことができる。
     金融負債（公正価値オプション、負債であるデリバティブおよびその他（IFRS第9号第4.2.1項で定める金融
    保証契約、ローン・コミットメントおよび企業結合における条件付対価）を除く）については、償却原価で事
    後測定するものに分類しなければならない。
     またIFRS第9号では、会計上のミスマッチを除去または大幅に低減する等の一定の要件を満たす場合、当初認
    識時に金融資産および金融負債を純損益を通じて公正価値で測定するものとして取消不能の指定をすることが
    できる（公正価値オプション）。
     日本では、企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」に従い、金融資産および金融負債は以下のよ

    うに測定される。
      ・　売買目的有価証券は、時価で測定し、時価の変動は純損益に認識される。
      ・　満期保有目的の債券は、取得原価または償却原価で測定される。
      ・　その他有価証券（売買目的有価証券、満期保有目的の債券、子会社株式および関連会社株式以外の有価
        証券）は、時価で測定し、時価の変動額は
        －　純資産に計上され、売却、減損あるいは回収時に損益計算書へ計上されるか、または
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        －　個々の証券について、時価が原価を上回る場合には純資産に計上し、下回る場合には損益計算書に
           計上する。
      ・　市場価格のない株式等については、取得原価をもって貸借対照表価額とする。
      ・　貸出金および債権は取得原価または償却原価で測定される。
      ・　金融負債のうち支払手形、買掛金、借入金、社債その他の債務は債務額で測定される。ただし社債につ
        いては、社債金額よりも低い価格または高い価格で発行した場合など、収入に基づく金額と債務額とが
        異なる場合には、償却原価法に基づいて算定された価額で評価しなければならない。
     IFRSで認められている公正価値オプションに関する規定はない。
    (20)   金融商品の分類変更

     IFRSでは、IFRS第9号「金融商品」に従い、金融資産の管理に関する事業モデルを変更した場合（例、重要な

    新事業の取得、重要な事業の売却または停止の場合）にのみ、影響を受けるすべての金融資産を同基準に定め
    る分類方法に従って分類変更することが求められている。金融負債の分類変更を行うことは認められていな
    い。
     日本では、会計制度委員会報告第14号「金融商品会計に関する実務指針」に従い、売買目的または売却可能

    （その他有価証券）から満期保有目的へ保有目的区分を変更することは認められず、売買目的から売却可能
    （その他有価証券）への保有目的区分の変更については、正当な理由がある限られた状況（例えば、トレー
    ディング業務の廃止を決定した場合に、売買目的として分類していた有価証券の保有目的区分をすべて売却可
    能（その他有価証券）に変更することができる。）においてのみ認められている。
    (21)   担保権行使資産

     IFRSでは、担保権行使資産は、その資産の内容に応じて該当する基準に従う。なお、IFRS第7号「金融商品：

    開示」において、報告日現在で保有している担保権行使資産について、獲得した資産の性質および帳簿価額、
    ならびに容易に換金可能ではない場合に当該資産の処分または事業での使用に関する方針の開示が求められて
    いる。
     日本では、設定された担保権を実行し取得した資産については、その資産の内容に応じて該当する会計処理

    に従う。
    (22)   繰延税金資産の回収可能性

     IFRSでは、IAS第12号「法人所得税」に基づき、将来減算一時差異を利用できる課税所得が生じる可能性が高

    い範囲内で、すべての将来減算一時差異について繰延税金資産を認識しなければならない。近年に損失が発生
    した経歴があるときは、企業は、税務上の繰越欠損金または繰越税額控除より発生する繰延税金資産を、十分
    な将来加算一時差異を有する範囲内でのみ、または税務上の繰越欠損金もしくは繰越税額控除の使用対象とな
    る十分な課税所得が稼得されるという他の信頼すべき根拠がある範囲内でのみ認識する。
     日本では、企業会計基準適用指針第26号「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」に詳細な規定があ

    り、収益力、タックス・プランニングおよび将来加算一時差異の解消に基づき、各一時差異の解消のスケ
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    ジューリング等を考慮して、繰延税金資産の回収可能性を判断することが求められている。収益力に基づく判
    断に際しては、過去3年間と当期の課税所得等の要件に基づき企業を5つに分類し、当該分類に応じて、回収が
    見 込まれる繰延税金資産の計上額を決定する。
    (23)   株式交付費

     IFRSでは、IAS第32号「金融商品：表示」に基づき、株式交付費は、資本からの控除として会計処理される。

     日本では、実務対応報告第19号「繰延資産の会計処理に関する当面の取扱い」に従い、株式交付費は、原則

    として支出時に費用として処理する。ただし、企業規模の拡大のために行う資金調達などの財務活動（組織再
    編の対価として株式を交付する場合を含む。）に係る株式交付費については、繰延資産に計上することができ
    る。この場合には、株式交付のときから3年以内のその効果の及ぶ期間にわたって、定額法により償却をしなけ
    ればならない。
    (24)   負債と資本の区分

     IFRSでは、IAS第32号「金融商品：表示」に基づき、当初認識時に、契約の実質、ならびに金融負債、金融資

    産および資本性金融商品の定義に従って、金融負債、金融資産または資本性金融商品に分類する。
     日本では、会社法上の株式として発行された金融商品は、純資産の部に計上される。転換社債型新株予約権

    付社債については、企業会計基準適用指針第17号「払込資本を増加させる可能性のある部分を含む複合金融商
    品に関する会計処理」において、一括して負債とするか、社債と新株予約権に区分して負債と純資産の部にそ
    れぞれ表示することが定められている。
    (25)   損益計算書上の表示

     IFRSでは、IAS第1号「財務諸表の表示」に基づき、収益または費用のいかなる項目も、純損益およびその他

    の包括利益を表示する計算書または注記において、異常項目として表示してはならない。なお、IAS第1号では
    「営業利益」を定義していないが、純損益およびその他の包括利益を表示する計算書に営業利益を表示するこ
    とは認められる。
     日本では、企業会計原則および企業会計基準第22号「連結財務諸表に関する会計基準」に基づき、損益計算

    書上、売上総利益、営業利益、経常利益を含む損益の段階別表示を行わなければならない。経常損益計算の結
    果を受け、特別利益および特別損失を記載することが求められる。
    (26)   有給休暇

     IFRSでは、IAS第19号「従業員給付」に従い、以下のとおり企業は同基準第11項に基づき有給休暇の形式によ

    る短期従業員給付の予想コストを認識する。
     (a)  累積型有給休暇の場合には、将来の有給休暇の権利を増加させる勤務を従業員が提供した時
     (b)  非累積型有給休暇の場合には、休暇が発生した時
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     日本では、有給休暇に関する特段の規定はない。
    (27)   法人所得税の不確実性

     IFRSでは、IFRIC第23号「法人所得税の税務処理に関する不確実性」に基づき、企業は、税務当局が不確実な

    税務処理（関連する税務当局が税法に基づいてその税務処理を認めるかどうかに関して不確実性がある税務処
    理）を認める可能性が高いかどうかを検討しなければならない。
     税務当局が不確実な税務処理を認める可能性が高いと企業が結論を下す場合には、企業は、課税所得（税務
    上の欠損金）、税務基準額、税務上の繰越欠損金、繰越税額控除または税率を、法人所得税申告において使用
    したかまたは使用を予定している税務処理と整合的に決定しなければならない。
     税務当局が不確実な税務処理を認める可能性が高くないと企業が結論を下す場合には、企業は、不確実性の
    影響を、関連する課税所得（税務上の欠損金）、税務基準額、税務上の繰越欠損金、繰越税額控除または税率
    を決定する際に反映しなければならない。企業は、不確実な税務処理のそれぞれについて、不確実性の影響
    を、いずれの方法が不確実性の解消をより良く予測すると企業が見込んでいるのかに応じて、①最も可能性の
    高い金額または②期待値のいずれかの方法を用いることによって反映しなければならない。
     日本では、企業会計基準第27号「法人税、住民税および事業税等に関する会計基準」において、過年度の所

    得等に対する法人税、住民税および事業税等の更正等による追徴および還付の場合の当該追徴税額および還付
    税額、または、更正等により追徴税額を納付したが当該追徴の内容を不服として法的手段を取る場合の還付税
    額の認識の閾値が定められている。同基準に基づき、当該追徴税額または当該還付税額を合理的に見積もるこ
    とができる場合には、誤謬に該当する場合を除き、追徴される可能性が高い場合および還付されることが確実
    に見込まれる場合に、それぞれ当該追徴税額および還付税額を損益に計上することが求められている。このよ
    うに、認識の閾値は、追徴の場合と還付の場合とで異なっている。
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                                                             半期報告書
    第７    【外国為替相場の推移】

       日本円とユーロとの間の為替相場は、当該半期中において、2以上の日刊新聞紙に掲載されているため、本

     項の記載を省略する。
    第８    【提出会社の参考情報】

       当該事業年度の開始からこの半期報告書の提出までの期間において提出された書類および提出日は以下の

     通りである。
     訂正発行登録書および添付書類                                      提出日：2022年1月5日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年1月6日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年1月6日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年1月12日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年1月14日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年1月14日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年1月14日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年1月14日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年1月20日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年1月20日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年1月20日

     訂正発行登録書および添付書類                                      提出日：2022年1月20日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年1月21日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年1月21日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年1月21日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年1月28日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年1月28日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年1月28日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年1月31日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年1月31日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年2月2日

     訂正発行登録書および添付書類                                      提出日：2022年2月2日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年2月3日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年2月3日

     訂正発行登録書                                      提出日：2022年2月10日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年2月10日

                                139/206


                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
     訂正発行登録書および添付書類                                      提出日：2022年2月16日
     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年2月16日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年2月17日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年2月22日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年2月24日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年2月25日

     訂正発行登録書および添付書類                                      提出日：2022年2月25日

     訂正発行登録書および添付書類                                      提出日：2022年2月25日

     訂正発行登録書および添付書類                                      提出日：2022年2月25日

     訂正発行登録書および添付書類                                      提出日：2022年2月25日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年2月28日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年3月3日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年3月4日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年3月10日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年3月10日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年3月10日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年3月10日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年3月11日

     有価証券報告書および添付書類                                      提出日：2022年5月2日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年5月2日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年5月2日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年5月12日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年5月13日

     訂正発行登録書および添付書類                                      提出日：2022年5月18日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年5月20日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年5月20日

     訂正発行登録書および添付書類                                      提出日：2022年5月26日

     訂正発行登録書および添付書類                                      提出日：2022年5月26日

     訂正発行登録書および添付書類                                      提出日：2022年5月26日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年5月31日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年6月3日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年6月3日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年6月10日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年6月10日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年6月10日

                                140/206

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                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
     訂正発行登録書および添付書類                                      提出日：2022年6月10日
     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年6月16日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年6月17日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年6月21日

     訂正発行登録書                                      提出日：2022年6月29日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年6月30日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年6月30日

     訂正発行登録書および添付書類                                      提出日：2022年6月30日

     訂正発行登録書および添付書類                                      提出日：2022年6月30日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年7月1日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年7月1日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年7月5日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年7月8日

     訂正発行登録書および添付書類                                      提出日：2022年7月13日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年7月20日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年7月21日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年7月21日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年7月22日

     訂正発行登録書                                      提出日：2022年7月28日

     発行登録追補書類および添付書類                                      提出日：2022年7月29日

     発行登録書および添付書類                                      提出日：2022年9月8日

     訂正発行登録書および添付書類                                      提出日：2022年9月9日

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                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
    第二部      【提出会社の保証会社等の情報】
    第１    【保証会社情報】

       該当事項なし

    第２    【保証会社以外の会社の情報】

    第２の１　楽天グループ株式会社

    １　当該会社の情報の開示を必要とする理由
     (1)  当該会社の名称および住所
        楽天グループ株式会社
        東京都世田谷区玉川一丁目14番1号
     (2)  理由

        提出会社は、一定の日における当該会社普通株式の東京証券取引所における価格が一定の額を下回る場
       合に、当該会社の普通株式および一定の金銭（もしあれば）の交付により償還され、また株価の水準に従
       い早期償還の有無および変動利息計算期間について支払われる利息額が決定される他社株式株価連動円建
       社債を下記の通り発行しており、当該会社の企業情報は、提出会社が発行している他社株式株価連動円建
       社債に関する投資判断に重要な影響を及ぼすと判断される。
                 名称                 発行年月日          売出価額の総額           上場の有無

     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年3月22日満期          判
     定価格逓減型期限前償還条項付                ノックイン条項付
                                 2020年3月13日           1,500,000,000円             無
     他社株転換条項付          円建   デジタル・クーポン社債
     （楽天）
     (3)  当該会社の普通株式の内容

         種類：                          普通株式

         発行済株式数（2022年8月10日現在）：                          1,587,809,100株
         上場金融商品取引所名または登録認可金融商品
                                   東京証券取引所
         取引業協会名：
                                   プライム市場
         内容：                          単元株式数は100株である。
        (注)   2022年8月10日現在の発行数には、2022年8月1日から2022年8月10日までの新株予約権の行使によ
           り発行された株式数は含まれていない。
    ２　継続開示会社たる当該会社に関する事項

     (1)  当該会社が提出した書類
      イ　有価証券報告書およびその添付書類
           事業年度        自　2021年1月1日               2022年3月30日

           (第25期)        至　2021年12月31日               関東財務局長に提出
      ロ　四半期報告書または半期報告書およびその添付書類
                                142/206


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                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
         四半期報告書
           事業年度        自　2022年4月1日               2022年8月10日

          (第26期中)         至　2022年6月30日               関東財務局長に提出
      ハ　臨時報告書　　　イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基づき臨時報告書を2022年3月31
                  日に関東財務局長に提出
      ニ　訂正報告書　　　訂正報告書（上記イ記載の有価証券報告書の訂正報告書）を2022年5月13日に関東財
                  務局長に提出
        なお、上記は、2022年9月5日正午現在において、関東財務局に提出され、かつ、電子開示システム
       （EDINET）によって現実に閲覧が可能であった書類である。
     (2)  上記書類を縦覧に供している場所

                   名称                        所在地

          株式会社東京証券取引所                       東京都中央区日本橋兜町2番1号
    第２の２　第一生命ホールディングス株式会社

    １　当該会社の情報の開示を必要とする理由
     (1)  当該会社の名称および住所
        第一生命ホールディングス株式会社
        東京都千代田区有楽町一丁目13番1号
     (2)  理由

        提出会社は、一定の日における当該会社普通株式の東京証券取引所における価格が一定の額を下回る場
       合に、当該会社の普通株式および一定の金銭（もしあれば）の交付により償還され、また株価の水準に従
       い早期償還の有無および変動利息計算期間について支払われる利息額が決定される他社株転換条項付円建
       社債を下記の通り発行しており、当該会社の企業情報は、提出会社が発行している他社株転換条項付円建
       社債に関する投資判断に重要な影響を及ぼすと判断される。
                 名称                 発行年月日          売出価額の総額           上場の有無

     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年3月16日満期          判
     定価格逓減型期限前償還条項付                ノックイン条項付
                                 2020年3月13日            450,000,000円           無
     他社株転換条項付          円建   デジタル・クーポン社債
     （第一生命ホールディングス）
    (3)  当該会社の普通株式の内容

         種類：                          普通株式

         発行済株式数（2022年8月10日現在）：                          1,031,348,700株
         上場金融商品取引所名または登録認可金融商品                          東京証券取引所
         取引業協会名：                          （プライム市場）
         内容：                          完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のな
                                   い、当該会社にとって標準となる株式
                                   （1単元の株式数         100株）
                                143/206


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                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
    ２　継続開示会社たる当該会社に関する事項

     (1)  当該会社が提出した書類
      イ　有価証券報告書およびその添付書類
           事業年度        自　2021年4月1日               2022年6月21日

          (第120期)         至　2022年3月31日               関東財務局長に提出
      ロ　四半期報告書または半期報告書およびその添付書類
         四半期報告書
           事業年度        自　2022年4月1日               2022年8月10日

          (第121期中)         至　2022年6月30日               関東財務局長に提出
      ハ　臨時報告書　　　イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基づき臨時報告書を2022年6月22
                  日に関東財務局長に提出
                  イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第3号の規定に基づき臨時報告書を2022年8月12日
                  に関東財務局長に提出
      ニ　訂正報告書　　　該当事項なし
        なお、上記は、2022年9月5日正午現在において、関東財務局に提出され、かつ、電子開示システム
       （EDINET）によって現実に閲覧が可能であった書類である。
     (2)  上記書類を縦覧に供している場所

                   名称                        所在地

          株式会社東京証券取引所                       東京都中央区日本橋兜町2番1号
    第２の３　出光興産株式会社

    １　当該会社の情報の開示を必要とする理由
     (1)  当該会社の名称および住所
        出光興産株式会社
        東京都千代田区大手町一丁目2番1号
     (2)  理由

        提出会社は、一定の日における当該会社普通株式の東京証券取引所における価格が一定の額を下回る場
       合に、当該会社の普通株式および一定の金銭（もしあれば）の交付により償還され、また株価の水準に従
       い早期償還の有無および変動利息計算期間について支払われる利息額が決定される他社株転換条項付円建
       社債を下記の通り発行しており、当該会社の企業情報は、提出会社が発行している他社株転換条項付円建
       社債に関する投資判断に重要な影響を及ぼすと判断される。
                 名称                 発行年月日          売出価額の総額           上場の有無

     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年3月2日満期          期
                                 2020年2月27日            214,000,000円           無
     限前償還条項付         ノックイン条項付          他社株転換条
     項付   円建   社債（出光興産）
                                144/206


                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年3月2日満期          期
                                 2020年2月27日            549,000,000円           無
     限前償還条項付         ノックイン条項付          他社株転換条
     項付   円建   デジタル・クーポン社債（出光興産）
     (3)  当該会社の普通株式の内容

         種類：                          普通株式

         発行済株式数（2022年8月10日現在）：                          297,864,718株
         上場金融商品取引所名または登録認可金融商品                          東京証券取引所
         取引業協会名：                          プライム市場
         内容：                          単元株式数100株
    ２　継続開示会社たる当該会社に関する事項

     (1)  当該会社が提出した書類
      イ　有価証券報告書およびその添付書類
           事業年度        自　2021年4月1日               2022年6月23日

          (第107期)         至　2022年3月31日               関東財務局長に提出
      ロ　四半期報告書または半期報告書およびその添付書類
         四半期報告書
           事業年度        自　2022年4月1日               2022年8月10日

          (第108期中)         至　2022年6月30日               関東財務局長に提出
      ハ　臨時報告書　　　イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基づき臨時報告書を2022年6月28
                  日に関東財務局長に提出
                  イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第3号の規定に基づき臨時報告書を2022年8月10日
                  に関東財務局長に提出
      ニ　訂正報告書　　　該当事項なし
        なお、上記は、2022年9月5日正午現在において、関東財務局に提出され、かつ、電子開示システム
       （EDINET）によって現実に閲覧が可能であった書類である。
     (2)  上記書類を縦覧に供している場所

                   名称                        所在地

          株式会社東京証券取引所                       東京都中央区日本橋兜町2番1号
    第２の４　キヤノン株式会社

    １　当該会社の情報の開示を必要とする理由
     (1)  当該会社の名称および住所
        キヤノン株式会社
        東京都大田区下丸子三丁目30番2号
     (2)  理由

                                145/206


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                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
        提出会社は、一定の日における当該会社普通株式の東京証券取引所における価格が一定の額を下回る場
       合に、当該会社の普通株式および一定の金銭（もしあれば）の交付により償還され、また株価の水準に従
       い 早期償還の有無および変動利息計算期間について支払われる利息額が決定される他社株転換条項付円建
       社債を下記の通り発行しており、当該会社の企業情報は、提出会社が発行している他社株転換条項付円建
       社債に関する投資判断に重要な影響を及ぼすと判断される。
                 名称                 発行年月日          売出価額の総額           上場の有無

     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年7月20日満期          判
     定価格逓減型期限前償還条項付                ノックイン条項付
                                 2020年7月17日            500,000,000円           無
     他社株転換条項付          円建   デジタル・クーポン社債
     （キヤノン）
     (3)  当該会社の普通株式の内容

         種類：                          普通株式

         発行済株式数（2022年8月9日現在）：                          1,333,763,464株
         上場金融商品取引所名または登録認可金融商品                          東京、名古屋、福岡、札幌、ニューヨーク
         取引業協会名：
         内容：                          権利内容に何ら限定のない当該会社における標準
                                   となる株式であり、単元株式数は100株である。
    ２　継続開示会社たる当該会社に関する事項

     (1)  当該会社が提出した書類
      イ　有価証券報告書およびその添付書類
           事業年度        自　2021年1月1日               2022年3月30日

          (第121期)         至　2021年12月31日               関東財務局長に提出
      ロ　四半期報告書または半期報告書およびその添付書類
      　　四半期報告書
           事業年度        自　2022年4月1日               2022年8月9日

          (第122期中)         至　2022年6月30日               関東財務局長に提出
      ハ　臨時報告書　　　イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第2号の2の規定に基づき臨時報告書を2022年3月30
                  日に関東財務局長に提出
                  イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基づき臨時報告書を2022年4月1
                  日に関東財務局長に提出
      ニ　訂正報告書　　　訂正報告書（2022年3月30日に関東財務局長に提出した臨時報告書の訂正報告書）を
                  2022年4月28日に関東財務局長に提出
        なお、上記は、2022年9月5日正午現在において、関東財務局に提出され、かつ、電子開示システム
       （EDINET）によって現実に閲覧が可能であった書類である。
     (2)  上記書類を縦覧に供している場所

                   名称                        所在地

                                146/206


                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
          株式会社東京証券取引所                       東京都中央区日本橋兜町2番1号
          株式会社名古屋証券取引所                       名古屋市中区栄三丁目8番20号
          証券会員制法人福岡証券取引所                       福岡市中央区天神二丁目14番2号
          証券会員制法人札幌証券取引所                       札幌市中央区南一条西五丁目14番地の1
    第２の５　Ｚホールディングス株式会社

    １　当該会社の情報の開示を必要とする理由
     (1)  当該会社の名称および住所
        Ｚホールディングス株式会社
        東京都千代田区紀尾井町1番3号
     (2)  理由

        提出会社は、一定の日における当該会社普通株式の東京証券取引所における価格が一定の額を下回る場
       合に、当該会社の普通株式および一定の金銭（もしあれば）の交付により償還され、また株価の水準に従
       い早期償還の有無および変動利息計算期間について支払われる利息額が決定される他社株転換条項付円建
       社債ならびに一定の日における当該会社普通株式の東京証券取引所における価格が一定の額を下回る場合
       に、当該会社の株価の水準に従い決定される金額により償還され、また株価の水準に従い早期償還の有無
       が決定される他社株式株価連動円建社債を下記の通り発行しており、当該会社の企業情報は、提出会社が
       発行している他社株転換条項付円建社債および他社株式株価連動円建社債に関する投資判断に重要な影響
       を及ぼすと判断される。
                 名称                 発行年月日          売出価額の総額           上場の有無

     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年8月2日満期          判
     定価格逓減型期限前償還条項付                ノックイン条項付
                                 2020年7月22日           1,000,000,000円             無
     他社株転換条項付          円建   デジタル・クーポン社債
     （Zホールディングス）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク　2022年10月26日満
                                2021年10月25日            250,000,000円           無
     期　円建　早期償還条項付　参照株式株価連動社
     債（Zホールディングス株式会社）
     (3)  当該会社の普通株式の内容

         種類：                          普通株式

         発行済株式数（2022年8月12日現在）：                          7,596,170,561株
         上場金融商品取引所名または登録認可金融商品                          東京証券取引所
         取引業協会名：                          プライム市場
         内容：                          単元株式数は100株である。
        (注)   2022年8月12日現在の発行数には、2022年8月1日から2022年8月12日までの新株予約権の行使によ
           り発行された株式数は含まない。
    ２　継続開示会社たる当該会社に関する事項

     (1)  当該会社が提出した書類
      イ　有価証券報告書およびその添付書類
                                147/206


                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
           事業年度        自　2021年4月1日               2022年6月16日
           (第27期)        至　2022年3月31日               関東財務局長に提出
      ロ　四半期報告書または半期報告書およびその添付書類
      　　四半期報告書
           事業年度        自　2022年4月1日               2022年8月12日

          (第28期中)         至　2022年6月30日               関東財務局長に提出
      ハ　臨時報告書　　　イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基づき臨時報告書を2022年6月24
                  日に関東財務局長に提出
                  イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第3号に基づき臨時報告書を2022年7月27日に関東財
                  務局長に提出
                  イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第2号の2の規定に基づき臨時報告書を2022年8月3日
                  に関東財務局長に提出
      ニ　訂正報告書　　　訂正報告書（2022年8月3日に関東財務局長に提出した臨時報告書の訂正報告書）を
                  2022年8月19日に関東財務局長に提出
        なお、上記は、2022年9月5日正午現在において、関東財務局に提出され、かつ、電子開示システム
       （EDINET）によって現実に閲覧が可能であった書類である。
     (2)  上記書類を縦覧に供している場所

                   名称                        所在地

          株式会社東京証券取引所                       東京都中央区日本橋兜町2番1号
    第２の６　第一三共株式会社

    １　当該会社の情報の開示を必要とする理由
     (1)  当該会社の名称および住所
        第一三共株式会社
        東京都中央区日本橋本町三丁目5番1号
     (2)  理由

        提出会社は、一定の日における当該会社普通株式の東京証券取引所における価格が一定の額を下回る場
       合に、当該会社の普通株式および一定の金銭（もしあれば）の交付により償還され、また株価の水準に従
       い早期償還の有無が決定される他社株転換条項付円建社債ならびに一定の日における当該会社普通株式の
       東京証券取引所における価格が一定の額を下回る場合に、当該会社の株価の水準に従い決定される金額に
       より償還され、また株価の水準に従い早期償還の有無および変動利息計算期間について支払われる利息額
       が決定される他社株式株価連動円建社債を下記の通り発行しており、当該会社の企業情報は、提出会社が
       発行している他社株転換条項付円建社債および他社株式株価連動円建社債に関する投資判断に重要な影響
       を及ぼすと判断される。
                 名称                 発行年月日          売出価額の総額           上場の有無

                                148/206


                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年1月17日満期          早
                                 2021年7月15日            400,000,000円           無
     期償還条項付       他社株転換条項付          円建社債（第一
     三共株式会社）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2022年11月28日満期複
     数株式参照型       早期償還条項付         他社株式株価連動           2021年11月26日            500,000,000円           無
     デジタルクーポン円建社債（第一三共株式会社・
     ファナック株式会社）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年7月11日満期          期
     限前償還条項       ノックイン条項付          複数株式参照型
                                 2022年7月8日            210,000,000円           無
     他社株転換条項付          円建社債（第一三共、オリンパ
     ス）
     (3)  当該会社の普通株式の内容

         種類：                          普通株式

         発行済株式数（2022年8月3日現在）：                          1,947,034,029株
         上場金融商品取引所名または登録認可金融商品
                                   東京証券取引所
         取引業協会名：
                                   （プライム市場）
         内容：                          単元株式数は100株である。
    ２　継続開示会社たる当該会社に関する事項

     (1)  当該会社が提出した書類
      イ　有価証券報告書およびその添付書類
           事業年度        自　2021年4月1日               2022年6月27日

           (第17期)        至　2022年3月31日               関東財務局長に提出
      ロ　四半期報告書または半期報告書およびその添付書類
      　　四半期報告書
           事業年度        自　2022年4月1日               2022年8月3日

          (第18期中)         至　2022年6月30日               関東財務局長に提出
      ハ　臨時報告書　　　イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基づき臨時報告書を2022年6月28
                  日に関東財務局長に提出
                  イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第3号の規定に基づき臨時報告書を2022年8月31日に
                  関東財務局長に提出
      ニ　訂正報告書　　　該当事項なし
        なお、上記は、2022年9月5日正午現在において、関東財務局に提出され、かつ、電子開示システム
       （EDINET）によって現実に閲覧が可能であった書類である。
     (2)  上記書類を縦覧に供している場所

                   名称                        所在地

          株式会社東京証券取引所                       東京都中央区日本橋兜町2番1号
                                149/206


                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
    第２の７　住友化学株式会社

    １　当該会社の情報の開示を必要とする理由
     (1)  当該会社の名称および住所
        住友化学株式会社
        東京都中央区日本橋二丁目7番1号
     (2)  理由

        提出会社は、一定の日における当該会社普通株式の東京証券取引所における価格が一定の額を下回る場
       合に、当該会社の普通株式および一定の金銭（もしあれば）の交付により償還され、また株価の水準に従
       い早期償還の有無が決定される他社株転換条項付円建社債を下記の通り発行しており、当該会社の企業情
       報は、提出会社が発行している他社株転換条項付円建社債に関する投資判断に重要な影響を及ぼすと判断
       される。
                 名称                 発行年月日          売出価額の総額           上場の有無

     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年2月3日満期          早
                                 2021年8月3日            400,000,000円           無
     期償還条項付       他社株転換条項付          円建社債（住友
     化学株式会社）
     (3)  当該会社の普通株式の内容

         種類：                          普通株式

         発行済株式数（2022年8月5日現在）：                          1,655,860,207株
         上場金融商品取引所名または登録認可金融商品
                                   東京証券取引所
         取引業協会名：
                                   プライム市場
         内容：                          単元株式数は100株である。
        (注)   2022年6月23日開催の取締役会において決議した譲渡制限付株式報酬としての新株式の発行によ
           り、2022年7月22日付で414,030株増加している。
    ２　継続開示会社たる当該会社に関する事項

     (1)  当該会社が提出した書類
      イ　有価証券報告書およびその添付書類
           事業年度        自　2021年4月1日               2022年6月23日

          (第141期)         至　2022年3月31日               関東財務局長に提出
      ロ　四半期報告書または半期報告書およびその添付書類
      　　四半期報告書
           事業年度        自　2022年4月1日               2022年8月5日

          (第142期中)         至　2022年6月30日               関東財務局長に提出
      ハ　臨時報告書　　　イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基づき臨時報告書を2022年6月27
                  日に関東財務局長に提出
                                150/206


                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
                  イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項ならびに企業内容等の
                  開示に関する内閣府令第19条第2項第12号および第19号の規定に基づき臨時報告書
                  を2022年8月2日に関東財務局長に提出
                  イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第3号の規定に基づき臨時報告書を2022年9月1日に
                  関東財務局長に提出
      ニ　訂正報告書　　　該当事項なし
        なお、上記は、2022年9月5日正午現在において、関東財務局に提出され、かつ、電子開示システム
       （EDINET）によって現実に閲覧が可能であった書類である。
     (2)  上記書類を縦覧に供している場所

                   名称                        所在地

          株式会社東京証券取引所                       東京都中央区日本橋兜町2番1号
    第２の８　ソフトバンクグループ株式会社

    １　当該会社の情報の開示を必要とする理由
     (1)  当該会社の名称および住所
        ソフトバンクグループ株式会社
        東京都港区海岸一丁目7番1号
     (2)  理由

        提出会社は、一定の日における当該会社普通株式の東京証券取引所における価格が一定の額を下回る場
       合に、当該会社の株価の水準に従い決定される金額により償還され、また株価の水準に従い早期償還の有
       無が決定される他社株式株価連動円建社債を下記の通り発行しており、当該会社の企業情報は、提出会社
       が発行している他社株式株価連動円建社債に関する投資判断に重要な影響を及ぼすと判断される。
                 名称                 発行年月日          売出価額の総額           上場の有無

     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク　2022年10月7日満期　
                                 2021年10月6日           250,000,000円             無
     円建　早期償還条項付　参照株式株価連動社債
     （ソフトバンクグループ株式会社）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク　2023年1月19日満期　
                                 2022年1月18日           250,000,000円             無
     円建　早期償還条項付　参照株式株価連動社債
     （ソフトバンクグループ株式会社）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク　2023年5月24日満期　
                                 2022年5月23日           250,000,000円             無
     円建　早期償還条項付　参照株式株価連動社債
     （ソフトバンクグループ株式会社）
     (3)  当該会社の普通株式の内容

         種類：                          普通株式

         発行済株式数（2022年8月10日現在）：                          1,722,953,730株
                                151/206


                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
         上場金融商品取引所名または登録認可金融商品                          東京証券取引所
         取引業協会名：                          （プライム市場）
         内容：                          完全議決権株式であり権利内容に何ら限定のない
                                   当該会社における標準となる株式である。
                                   単元株式数は、100株である。
        (注)   2022年8月10日現在の発行済株式数には、2022年8月1日から2022年8月10日までの新株予約権の行
           使により発行された株式数は含まれていない。
    ２　継続開示会社たる当該会社に関する事項

     (1)  当該会社が提出した書類
      イ　有価証券報告書およびその添付書類
           事業年度        自　2021年4月1日               2022年6月24日

           (第42期)        至　2022年3月31日               関東財務局長に提出
      ロ　四半期報告書または半期報告書およびその添付書類
      　　四半期報告書
           事業年度        自　2022年4月1日               2022年8月10日

          (第43期中)         至　2022年6月30日               関東財務局長に提出
      ハ　臨時報告書　　　イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基づき臨時報告書を2022年6月29
                  日に関東財務局長に提出
                  イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第2号の2の規定に基づき臨時報告書を2022年7月29
                  日に関東財務局長に提出
      ニ　訂正報告書　　　訂正報告書（2022年7月29日に関東財務局長に提出した臨時報告書の訂正報告書）を
                  2022年8月29日に関東財務局長に提出
        なお、上記は、2022年9月5日正午現在において、関東財務局に提出され、かつ、電子開示システム
       （EDINET）によって現実に閲覧が可能であった書類である。
     (2)  上記書類を縦覧に供している場所

                   名称                        所在地

          株式会社東京証券取引所                       東京都中央区日本橋兜町2番1号
    第２の９　レーザーテック株式会社

    １　当該会社の情報の開示を必要とする理由
     (1)  当該会社の名称および住所
        レーザーテック株式会社
        神奈川県横浜市港北区新横浜二丁目10番地1
     (2)  理由

        提出会社は、一定の日における当該会社普通株式の東京証券取引所における価格が一定の額を下回る場
       合に、当該会社の株価の水準に従い決定される金額により償還され、また株価の水準に従い早期償還の有
       無が決定される他社株式株価連動円建社債を下記の通り発行しており、当該会社の企業情報は、提出会社
       が発行している他社株式株価連動円建社債に関する投資判断に重要な影響を及ぼすと判断される。
                                152/206

                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
                 名称                 発行年月日          売出価額の総額           上場の有無

     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク　2022年10月7日満期　
                                 2021年10月6日           250,000,000円             無
     円建　早期償還条項付　参照株式株価連動社債
     （レーザーテック株式会社）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク　2023年3月24日満期　
                                 2022年3月23日           300,000,000円             無
     円建　早期償還条項付　参照株式株価連動社債
     （レーザーテック株式会社）
     (3)  当該会社の普通株式の内容

         種類：                          普通株式

         発行済株式数（2022年5月12日現在）：                          94,286,400     株
         上場金融商品取引所名または登録認可金融商品                          東京証券取引所
         取引業協会名：                          市場第一部（2022年3月31日現在）
                                   プライム市場（2022年5月12日現在）
         内容：                          単元株式数100株
    ２　継続開示会社たる当該会社に関する事項

     (1)  当該会社が提出した書類
      イ　有価証券報告書およびその添付書類
           事業年度        自　2020年7月1日               2021年9月29日

           (第59期)        至　2021年6月30日               関東財務局長に提出
      ロ　四半期報告書または半期報告書およびその添付書類
      　　四半期報告書
           事業年度        自　2022年1月1日               2022年5月12日

          (第60期中)         至　2022年3月31日               関東財務局長に提出
      ハ　臨時報告書　　　イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基づき臨時報告書を2021年9月29
                  日に関東財務局長に提出
      ニ　訂正報告書　　　該当事項なし
        なお、上記は、2022年9月5日正午現在において、関東財務局に提出され、かつ、電子開示システム
       （EDINET）によって現実に閲覧が可能であった書類である。
     (2)  上記書類を縦覧に供している場所

                   名称                        所在地

          株式会社東京証券取引所                       東京都中央区日本橋兜町2番1号
    第２の10　株式会社デンソー

    １　当該会社の情報の開示を必要とする理由
     (1)  当該会社の名称および住所
        株式会社デンソー
        愛知県刈谷市昭和町一丁目1番地
                                153/206

                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
     (2)  理由

        提出会社は、一定の日における当該会社普通株式の東京証券取引所における価格が一定の額を下回る場
       合に、当該会社の普通株式および一定の金銭（もしあれば）の交付により償還され、また株価の水準に従
       い早期償還の有無が決定される他社株転換条項付円建社債ならびに一定の日における当該会社普通株式の
       東京証券取引所における価格が一定の額を下回る場合に、当該会社の株価の水準に従い決定される金額に
       より償還され、また株価の水準に従い早期償還の有無が決定される他社株式株価連動円建社債を下記の通
       り発行しており、当該会社の企業情報は、提出会社が発行している他社株転換条項付円建社債および他社
       株式株価連動円建社債に関する投資判断に重要な影響を及ぼすと判断される。
                 名称                 発行年月日          売出価額の総額           上場の有無

     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年4月13日満期          早
                                2021年10月12日            500,000,000円           無
     期償還条項付       他社株式株価連動          円建社債（株式
     会社デンソー）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年12月6日満期          ス
     テップダウン型期限前償還条項                ノックイン条項付
                                 2022年6月3日            350,000,000円           無
     複数株式参照型         他社株転換条項付          円建社債（テ
     ルモ、日立製作所、デンソー）
     (3)  当該会社の普通株式の内容

         種類：                          普通株式

         発行済株式数（2022年8月12日現在）：                          787,944,951株
         上場金融商品取引所名または登録認可金融商品                          東京証券取引所
         取引業協会名：                          （プライム市場）
                                   名古屋証券取引所
                                   （プレミア市場）
         内容：                          単元株式数
                                   100株
    ２　継続開示会社たる当該会社に関する事項

     (1)  当該会社が提出した書類
      イ　有価証券報告書およびその添付書類
           事業年度        自　2021年4月1日               2022年6月21日

           (第99期)        至　2022年3月31日               関東財務局長に提出
      ロ　四半期報告書または半期報告書およびその添付書類
      　　四半期報告書
           事業年度        自　2022年4月1日               2022年8月12日

          (第100期中)         至　2022年6月30日               関東財務局長に提出
      ハ　臨時報告書　　　イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基づき臨時報告書を2022年6月22
                  日に関東財務局長に提出
                                154/206


                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
                  イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第4号の規定に基づき臨時報告書を2022年8月30日に
                  関東財務局長に提出
      ニ　訂正報告書　　　該当事項なし
        なお、上記は、2022年9月5日正午現在において、関東財務局に提出され、かつ、電子開示システム
       （EDINET）によって現実に閲覧が可能であった書類である。
     (2)  上記書類を縦覧に供している場所

                   名称                        所在地

          株式会社デンソー                       愛知県刈谷市昭和町一丁目1番地
          株式会社東京証券取引所                       東京都中央区日本橋兜町2番1号
          株式会社名古屋証券取引所                       名古屋市中区栄三丁目8番20号
    第２の11　ミネベアミツミ株式会社

    １　当該会社の情報の開示を必要とする理由
     (1)  当該会社の名称および住所
        ミネベアミツミ株式会社
        長野県北佐久郡御代田町大字御代田4106番地73
     (2)  理由

        提出会社は、一定の日における当該会社普通株式の東京証券取引所における価格が一定の額を下回る場
       合に、当該会社の株価の水準に従い決定される金額により償還され、また株価の水準に従い早期償還の有
       無および変動利息計算期間について支払われる利息額が決定される他社株式株価連動円建社債を下記の通
       り発行しており、当該会社の企業情報は、提出会社が発行している他社株式株価連動円建社債に関する投
       資判断に重要な影響を及ぼすと判断される。
                 名称                 発行年月日          売出価額の総額           上場の有無

     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2022年10月7日満期複
     数株式参照型       早期償還条項付         他社株式株価連動            2021年10月7日            500,000,000円           無
     デジタルクーポン円建社債（ミネベアミツミ株式
     会社・スズキ株式会社）
     (3)  当該会社の普通株式の内容

         種類：                          普通株式

         発行済株式数（2022年8月10日現在）：                          427,080,606株
         上場金融商品取引所名または登録認可金融商品                          東京証券取引所
         取引業協会名：                          プライム市場
         内容：                          単元株式数　100株
    ２　継続開示会社たる当該会社に関する事項

     (1)  当該会社が提出した書類
      イ　有価証券報告書およびその添付書類
                                155/206


                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
           事業年度        自　2021年4月1日               2022年6月29日
           (第76期)        至　2022年3月31日               関東財務局長に提出
      ロ　四半期報告書または半期報告書およびその添付書類
      　　四半期報告書
           事業年度        自　2022年4月1日               2022年8月10日

          (第77期中)         至　2022年6月30日               関東財務局長に提出
      ハ　臨時報告書　　　イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基づき臨時報告書を2022年7月1日
                  に関東財務局長に提出
      ニ　訂正報告書　　　該当事項なし
        なお、上記は、2022年9月5日正午現在において、関東財務局に提出され、かつ、電子開示システム
       （EDINET）によって現実に閲覧が可能であった書類である。
     (2)  上記書類を縦覧に供している場所

                   名称                        所在地

          株式会社東京証券取引所                       東京都中央区日本橋兜町2番1号
    第２の12　スズキ株式会社

    １　当該会社の情報の開示を必要とする理由
     (1)  当該会社の名称および住所
        スズキ株式会社
        静岡県浜松市南区高塚町300番地
     (2)  理由

        提出会社は、一定の日における当該会社普通株式の東京証券取引所における価格が一定の額を下回る場
       合に、当該会社の株価の水準に従い決定される金額により償還され、また株価の水準に従い早期償還の有
       無および変動利息計算期間について支払われる利息額が決定される他社株式株価連動円建社債を下記の通
       り発行しており、当該会社の企業情報は、提出会社が発行している他社株式株価連動円建社債に関する投
       資判断に重要な影響を及ぼすと判断される。
                 名称                 発行年月日          売出価額の総額           上場の有無

     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2022年10月7日満期複
     数株式参照型       早期償還条項付         他社株式株価連動            2021年10月7日            500,000,000円           無
     デジタルクーポン円建社債（ミネベアミツミ株式
     会社・スズキ株式会社）
     (3)  当該会社の普通株式の内容

         種類：                          普通株式

         発行済株式数（2022年8月12日現在）：                          491,146,600株
         上場金融商品取引所名または登録認可金融商品                          東京証券取引所
         取引業協会名：                          プライム市場
         内容：
                                   単元株式数は100株である。
                                156/206


                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
        (注1)   2022年8月12日現在の発行済株式数には、2022年8月1日から2022年8月12日までの新株予約権の
            行使により発行された株式数は含まれていない。
        (注2)   2022年8月2日付で譲渡制限付株式報酬として、普通株式24,300株を発行している。
    ２　継続開示会社たる当該会社に関する事項

     (1)  当該会社が提出した書類
      イ　有価証券報告書およびその添付書類
           事業年度        自　2021年4月1日               2022年6月29日

          (第156期)         至　2022年3月31日               関東財務局長に提出
      ロ　四半期報告書または半期報告書およびその添付書類
      　　四半期報告書
           事業年度        自　2022年4月1日               2022年8月12日

          (第157期中)         至　2022年6月30日               関東財務局長に提出
      ハ　臨時報告書　　　イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基づき臨時報告書を2022年7月1日
                  に関東財務局長に提出
      ニ　訂正報告書　　　該当事項なし
        なお、上記は、2022年9月5日正午現在において、関東財務局に提出され、かつ、電子開示システム
       （EDINET）によって現実に閲覧が可能であった書類である。
     (2)  上記書類を縦覧に供している場所

                   名称                        所在地

          株式会社東京証券取引所                       東京都中央区日本橋兜町2番1号
    第２の13　任天堂株式会社

    １　当該会社の情報の開示を必要とする理由
     (1)  当該会社の名称および住所
        任天堂株式会社
        京都市南区上鳥羽鉾立町11番地1
     (2)  理由

        提出会社は、一定の日における当該会社普通株式の東京証券取引所における価格が一定の額を下回る場
       合に、当該会社の株価の水準に従い決定される金額により償還され、また株価の水準に従い早期償還の有
       無が決定される他社株式株価連動円建社債を下記の通り発行しており、当該会社の企業情報は、提出会社
       が発行している他社株式株価連動円建社債に関する投資判断に重要な影響を及ぼすと判断される。
                 名称                 発行年月日          売出価額の総額           上場の有無

     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年4月19日満期          早
                                2021年10月18日            500,000,000円           無
     期償還条項付       他社株式株価連動          円建社債（任天
     堂株式会社）
     (3)  当該会社の普通株式の内容

                                157/206

                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
         種類：                          普通株式
         発行済株式数（2022年8月10日現在）：                          129,869,000株
         上場金融商品取引所名または登録認可金融商品                          東京証券取引所
         取引業協会名：                          プライム市場
         内容：                          単元株式数100株
    ２　継続開示会社たる当該会社に関する事項

     (1)  当該会社が提出した書類
      イ　有価証券報告書およびその添付書類
           事業年度        自　2021年4月1日               2022年6月30日

           (第82期)        至　2022年3月31日               関東財務局長に提出
      ロ　四半期報告書または半期報告書およびその添付書類
      　　四半期報告書
           事業年度        自　2022年4月1日               2022年8月10日

          (第83期中)         至　2022年6月30日               関東財務局長に提出
      ハ　臨時報告書　　　イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基づき臨時報告書を2022年7月1日
                  に関東財務局長に提出
      ニ　訂正報告書　　　該当事項なし
        なお、上記は、2022年9月5日正午現在において、関東財務局に提出され、かつ、電子開示システム
       （EDINET）によって現実に閲覧が可能であった書類である。
     (2)  上記書類を縦覧に供している場所

                   名称                        所在地

                                 東京都千代田区神田錦町二丁目2番地1                    KANDA
          任天堂株式会社　東京支店
                                 SQUARE    8階
          株式会社東京証券取引所                       東京都中央区日本橋兜町2番1号
    第２の14　日本郵船株式会社

    １　当該会社の情報の開示を必要とする理由
     (1)  当該会社の名称および住所
        日本郵船株式会社
        東京都千代田区丸の内二丁目3番2号
     (2)  理由

        提出会社は、一定の日における当該会社普通株式の東京証券取引所における価格が一定の額を下回る場
       合に、当該会社の株価の水準に従い決定される金額により償還され、また株価の水準に従い早期償還の有
       無が決定される他社株式株価連動円建社債を下記の通り発行しており、当該会社の企業情報は、提出会社
       が発行している他社株式株価連動円建社債に関する投資判断に重要な影響を及ぼすと判断される。
                 名称                 発行年月日          売出価額の総額           上場の有無

                                158/206


                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク　2022年10月26日満
                                2021年10月25日            250,000,000円           無
     期　円建　早期償還条項付　参照株式株価連動社
     債（日本郵船株式会社）
     (3)  当該会社の普通株式の内容

         種類：                          普通株式

         発行済株式数（2022年8月5日現在）：                          170,055,098株
         上場金融商品取引所名または登録認可金融商品                          東京証券取引所
         取引業協会名：                          プライム市場
         内容：                          単元株式数は100株である。
    ２　継続開示会社たる当該会社に関する事項

     (1)  当該会社が提出した書類
      イ　有価証券報告書およびその添付書類
           事業年度        自　2021年4月1日               2022年6月22日

          (第135期)         至　2022年3月31日               関東財務局長に提出
      ロ　四半期報告書または半期報告書およびその添付書類
      　　四半期報告書
           事業年度        自　2022年4月1日               2022年8月5日

          (第136期中)         至　2022年6月30日               関東財務局長に提出
      ハ　臨時報告書　　　イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基づき臨時報告書を2022年6月23
                  日に関東財務局長に提出
      ニ　訂正報告書　　　該当事項なし
        なお、上記は、2022年9月5日正午現在において、関東財務局に提出され、かつ、電子開示システム
       （EDINET）によって現実に閲覧が可能であった書類である。
     (2)  上記書類を縦覧に供している場所

                   名称                        所在地

          日本郵船株式会社横浜支店                       横浜市中区海岸通三丁目9番地
          日本郵船株式会社名古屋支店                       名古屋市中区錦二丁目3番4号
          日本郵船株式会社関西支店                       神戸市中央区海岸通一丁目1番1号
          株式会社東京証券取引所                       東京都中央区日本橋兜町2番1号
    第２の15　株式会社ＳＵＭＣО

    １　当該会社の情報の開示を必要とする理由
     (1)  当該会社の名称および住所
        株式会社ＳＵＭＣО
        東京都港区芝浦一丁目2番1号
     (2)  理由

                                159/206


                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
        提出会社は、一定の日における当該会社普通株式の東京証券取引所における価格が一定の額を下回る場
       合に、当該会社の株価の水準に従い決定される金額により償還され、また株価の水準に従い早期償還の有
       無が決定される他社株式株価連動円建社債ならびに一定の日における当該会社普通株式の東京証券取引所
       に おける価格が一定の額を下回る場合に、当該会社の普通株式および一定の金銭（もしあれば）の交付に
       より償還され、また株価の水準に従い早期償還の有無および変動利息計算期間について支払われる利息額
       が決定される他社株転換条項付円建社債を下記の通り発行しており、当該会社の企業情報は、提出会社が
       発行している他社株式株価連動円建社債および他社株転換条項付円建社債に関する投資判断に重要な影響
       を及ぼすと判断される。
                 名称                 発行年月日          売出価額の総額           上場の有無

     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク　2022年11月9日満期　
                                 2021年11月8日            250,000,000円           無
     円建　早期償還条項付　参照株式株価連動社債
     （株式会社SUMCO）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年3月6日満期          判
     定価格逓減型期限前償還条項付                ノックイン条項付
                                 2022年2月25日            400,000,000円           無
     他社株転換条項付          円建   デジタル・クーポン社債
     （ＳＵＭＣＯ）
     (3)  当該会社の普通株式の内容

         種類：                          普通株式

         発行済株式数（2022年8月10日現在）：                          350,175,139株
         上場金融商品取引所名または登録認可金融商品                          株式会社東京証券取引所
         取引業協会名：                          プライム市場
         内容：                          単元株式数
                                   100株
    ２　継続開示会社たる当該会社に関する事項

     (1)  当該会社が提出した書類
      イ　有価証券報告書およびその添付書類
           事業年度        自　2021年1月1日               2022年3月29日

           (第23期)        至　2021年12月31日               関東財務局長に提出
      ロ　四半期報告書または半期報告書およびその添付書類
      　　四半期報告書
           事業年度        自　2022年4月1日               2022年8月10日

          (第24期中)         至　2022年6月30日               関東財務局長に提出
      ハ　臨時報告書　　　イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基づき臨時報告書を2022年3月30
                  日に関東財務局長に提出
      ニ　訂正報告書　　　該当事項なし
        なお、上記は、2022年9月5日正午現在において、関東財務局に提出され、かつ、電子開示システム
       （EDINET）によって現実に閲覧が可能であった書類である。
                                160/206


                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
     (2)  上記書類を縦覧に供している場所
                   名称                        所在地

          株式会社東京証券取引所                       東京都中央区日本橋兜町2番1号
    第２の16　株式会社　商船三井

    １　当該会社の情報の開示を必要とする理由
     (1)  当該会社の名称および住所
        株式会社　商船三井
        東京都港区虎ノ門二丁目1番1号
     (2)  理由

        提出会社は、一定の日における当該会社普通株式の東京証券取引所における価格が一定の額を下回る場
       合に、当該会社の株価の水準に従い決定される金額により償還され、また株価の水準に従い早期償還の有
       無が決定される他社株式株価連動円建社債を下記の通り発行しており、当該会社の企業情報は、提出会社
       が発行している他社株式株価連動円建社債に関する投資判断に重要な影響を及ぼすと判断される。
                 名称                 発行年月日          売出価額の総額           上場の有無

     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク　2022年11月9日満期　
                                 2021年11月8日            250,000,000円           無
     円建　早期償還条項付　参照株式株価連動社債
     （株式会社      商船三井）
     (3)  当該会社の普通株式の内容

         種類：                          普通株式

         発行済株式数（2022年8月9日現在）：                          361,977,900株
         上場金融商品取引所名または登録認可金融商品                          東京証券取引所
         取引業協会名：                          プライム市場
         内容：                          単元株式数は100株である。
        (注1)   2022年6月21日開催の取締役会決議により、2022年7月21日を払込期日とする譲渡制限付株式報
            酬としての新株式発行を行った。これにより株式数は92,067株増加し、発行済株式総数は
            361,977,900株となっている。
        (注2)   2022年8月9日現在の発行済株式数には、2022年8月1日から2022年8月9日までの新株予約権の行
            使により発行された株式数は含まれていない。
    ２　継続開示会社たる当該会社に関する事項

     (1)  当該会社が提出した書類
      イ　有価証券報告書およびその添付書類
           事業年度        自　2021年4月1日               2022年6月21日

          (2021年度)         至　2022年3月31日               関東財務局長に提出
      ロ　四半期報告書または半期報告書およびその添付書類
      　　四半期報告書
           事業年度        自　2022年4月1日               2022年8月9日

          (2022年度中)          至　2022年6月30日               関東財務局長に提出
                                161/206

                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
      ハ　臨時報告書　　　イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基づき臨時報告書を2022年6月24
                  日 に関東財務局長に提出
      ニ　訂正報告書　　　該当事項なし
        なお、上記は、2022年9月5日正午現在において、関東財務局に提出され、かつ、電子開示システム
       （EDINET）によって現実に閲覧が可能であった書類である。
     (2)  上記書類を縦覧に供している場所

                   名称                        所在地

          株式会社　商船三井　名古屋支店                       名古屋市中村区名駅南一丁目24番30号
          株式会社　商船三井　関西支店                       大阪市北区中之島三丁目3番23号
          株式会社東京証券取引所                       東京都中央区日本橋兜町2番1号
    第２の17　ファナック株式会社

    １　当該会社の情報の開示を必要とする理由
     (1)  当該会社の名称および住所
        ファナック株式会社
        山梨県南都留郡忍野村忍草字古馬場3580番地
     (2)  理由

        提出会社は、一定の日における当該会社普通株式の東京証券取引所における価格が一定の額を下回る場
       合に、当該会社の株価の水準に従い決定される金額により償還され、また株価の水準に従い早期償還の有
       無および変動利息計算期間について支払われる利息額が決定される他社株式株価連動円建社債を下記の通
       り発行しており、当該会社の企業情報は、提出会社が発行している他社株式株価連動円建社債に関する投
       資判断に重要な影響を及ぼすと判断される。
                 名称                 発行年月日          売出価額の総額           上場の有無

     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2022年11月28日満期複
     数株式参照型       早期償還条項付         他社株式株価連動           2021年11月26日            500,000,000円           無
     デジタルクーポン円建社債（第一三共株式会社・
     ファナック株式会社）
     (3)  当該会社の普通株式の内容

         種類：                          普通株式

         発行済株式数（2022年8月8日現在）：                          201,909,397株
         上場金融商品取引所名または登録認可金融商品                          東京証券取引所
         取引業協会名：                          プライム市場
         内容：                          単元株式数は100株
    ２　継続開示会社たる当該会社に関する事項

     (1)  当該会社が提出した書類
      イ　有価証券報告書およびその添付書類
                                162/206


                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
           事業年度        自　2021年4月1日               2022年6月30日
           (第53期)        至　2022年3月31日               関東財務局長に提出
      ロ　四半期報告書または半期報告書およびその添付書類
      　　四半期報告書
           事業年度        自　2022年4月1日               2022年8月8日

           (第54期)        至　2022年6月30日               関東財務局長に提出
      ハ　臨時報告書　　　イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基づき臨時報告書を2022年7月4日
                  に関東財務局長に提出
      ニ　訂正報告書　　　該当事項なし
        なお、上記は、2022年9月5日正午現在において、関東財務局に提出され、かつ、電子開示システム
       （EDINET）によって現実に閲覧が可能であった書類である。
     (2)  上記書類を縦覧に供している場所

                   名称                        所在地

          株式会社東京証券取引所                       東京都中央区日本橋兜町2番1号
    第２の19　ＴＤＫ株式会社

    １　当該会社の情報の開示を必要とする理由
     (1)  当該会社の名称および住所
        ＴＤＫ株式会社
        東京都中央区日本橋二丁目5番1号
     (2)  理由

        提出会社は、一定の日における当該会社普通株式の東京証券取引所における価格が一定の額を下回る場
       合に、当該会社の普通株式および一定の金銭（もしあれば）の交付により償還され、また株価の水準に従
       い早期償還の有無が決定される他社株転換条項付円建社債を下記の通り発行しており、当該会社の企業情
       報は、提出会社が発行している他社株転換条項付円建社債に関する投資判断に重要な影響を及ぼすと判断
       される。
                 名称                 発行年月日          売出価額の総額           上場の有無

     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年6月9日満期          期
     限前償還条項       ノックイン条項付          複数株式参照型
                                 2021年12月8日            300,000,000円           無
     他社株転換条項付          円建社債（ＴＤＫ、オリック
     ス、東日本旅客鉄道）
     (3)  当該会社の普通株式の内容

         種類：                          普通株式

         発行済株式数（2022年8月9日現在）：                          388,771,977      株
         上場金融商品取引所名または登録認可金融商品                          東京証券取引所（プライム市場）
         取引業協会名：
                                163/206


                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
         内容：
                                   単元株式数
                                   100株
        (注)   2022年8月9日現在の発行済株式数には、2022年8月1日から2022年8月9日までの新株予約権の行使
           により発行された株式数は含まれていない。
    ２　継続開示会社たる当該会社に関する事項

     (1)  当該会社が提出した書類
      イ　有価証券報告書およびその添付書類
           事業年度        自　2021年4月1日               2022年6月24日

          (第126期)         至　2022年3月31日               関東財務局長に提出
      ロ　四半期報告書または半期報告書およびその添付書類
      　　四半期報告書
           事業年度        自　2022年4月1日               2022年8月9日

          (第127期)         至　2022年6月30日               関東財務局長に提出
      ハ　臨時報告書　　　イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基づき臨時報告書を2022年6月28
                  日に関東財務局長に提出
      ニ　訂正報告書　　　該当事項なし
        なお、上記は、2022年9月5日正午現在において、関東財務局に提出され、かつ、電子開示システム
       （EDINET）によって現実に閲覧が可能であった書類である。
     (2)  上記書類を縦覧に供している場所

                   名称                        所在地

          株式会社東京証券取引所                       東京都中央区日本橋兜町2番1号
    第２の19　オリックス株式会社

    １　当該会社の情報の開示を必要とする理由
     (1)  当該会社の名称および住所
        オリックス株式会社
        東京都港区浜松町二丁目4番1号　世界貿易センタービル南館内
     (2)  理由

        提出会社は、一定の日における当該会社普通株式の東京証券取引所における価格が一定の額を下回る場
       合に、当該会社の普通株式および一定の金銭（もしあれば）の交付により償還され、また株価の水準に従
       い早期償還の有無が決定される他社株転換条項付円建社債を下記の通り発行しており、当該会社の企業情
       報は、提出会社が発行している他社株転換条項付円建社債に関する投資判断に重要な影響を及ぼすと判断
       される。
                 名称                 発行年月日          売出価額の総額           上場の有無

                                164/206



                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年6月9日満期          期
     限前償還条項       ノックイン条項付          複数株式参照型
                                 2021年12月8日            300,000,000円           無
     他社株転換条項付          円建社債（ＴＤＫ、オリック
     ス、東日本旅客鉄道）
     (3)  当該会社の普通株式の内容

         種類：                          普通株式

         発行済株式数（2022年8月10日現在）：                          1,258,277,087       株
         上場金融商品取引所名または登録認可金融商品                          東京証券取引所
         取引業協会名：                          プライム市場
                                   ニューヨーク証券取引所
         内容：
                                   単元株式数は100株である。
    ２　継続開示会社たる当該会社に関する事項

     (1)  当該会社が提出した書類
      イ　有価証券報告書およびその添付書類
           事業年度        自　2021年4月1日               2022年6月29日

           (第59期)        至　2022年3月31日               関東財務局長に提出
      ロ　四半期報告書または半期報告書およびその添付書類
      　　四半期報告書
           事業年度        自　2022年4月1日               2022年8月10日

           (第60期)        至　2022年6月30日               関東財務局長に提出
      ハ　臨時報告書　　　イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基づき臨時報告書を2022年6月29
                  日に関東財務局長に提出
      ニ　訂正報告書　　　訂正報告書（2022年6月29日に関東財務局長に提出した臨時報告書の訂正報告書）を
                  2022年8月1日に関東財務局長に提出
        なお、上記は、2022年9月5日正午現在において、関東財務局に提出され、かつ、電子開示システム
       （EDINET）によって現実に閲覧が可能であった書類である。
     (2)  上記書類を縦覧に供している場所

                   名称                        所在地

                                 大阪市西区西本町一丁目4番1号　オリックス
          オリックス株式会社　大阪本社
                                 本町ビル
          株式会社東京証券取引所                       東京都中央区日本橋兜町2番1号
    第２の20　東日本旅客鉄道株式会社

    １　当該会社の情報の開示を必要とする理由
     (1)  当該会社の名称および住所
       東日本旅客鉄道株式会社
       東京都渋谷区代々木二丁目2番2号
                                165/206


                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
     (2)  理由
        提出会社は、一定の日における当該会社普通株式の東京証券取引所における価格が一定の額を下回る場
       合に、当該会社の普通株式および一定の金銭（もしあれば）の交付により償還され、また株価の水準に従
       い早期償還の有無が決定される他社株転換条項付円建社債を下記の通り発行しており、当該会社の企業情
       報は、提出会社が発行している他社株転換条項付円建社債に関する投資判断に重要な影響を及ぼすと判断
       される。
                 名称                 発行年月日          売出価額の総額           上場の有無

     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年6月9日満期          期
     限前償還条項       ノックイン条項付          複数株式参照型
                                 2021年12月8日            300,000,000円           無
     他社株転換条項付          円建社債（ＴＤＫ、オリック
     ス、東日本旅客鉄道）
     (3)  当該会社の普通株式の内容

         種類：                          普通株式

         発行済株式数（2022年8月4日現在）：                          377,932,400      株
         上場金融商品取引所名または登録認可金融商品                          東京証券取引所
         取引業協会名：                          プライム市場
         内容：
                                   単元株式数は100株である。
    ２　継続開示会社たる当該会社に関する事項

     (1)  当該会社が提出した書類
      イ　有価証券報告書およびその添付書類
           事業年度        自　2021年4月1日               2022年6月22日

           (第35期)        至　2022年3月31日               関東財務局長に提出
      ロ　四半期報告書または半期報告書およびその添付書類
      　　四半期報告書
           事業年度        自　2022年4月1日               2022年8月4日

           (第36期)        至　2022年6月30日               関東財務局長に提出
      ハ　臨時報告書　　　イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2に基づき臨時報告書を2022年6月23日に関
                  東財務局長に提出
      ニ　訂正報告書　　　該当事項なし
        なお、上記は、2022年9月5日正午現在において、関東財務局に提出され、かつ、電子開示システム
       （EDINET）によって現実に閲覧が可能であった書類である。
     (2)  上記書類を縦覧に供している場所

                   名称                        所在地

          東日本旅客鉄道株式会社横浜支社                       横浜市西区平沼一丁目40番26号
          東日本旅客鉄道株式会社大宮支社                       さいたま市大宮区錦町434番地4
          東日本旅客鉄道株式会社千葉支社                       千葉市中央区弁天二丁目23番3号
          株式会社東京証券取引所                       東京都中央区日本橋兜町2番1号
                                166/206


                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
    第２の21　パナソニック             ホールディングス株式会社

    １　当該会社の情報の開示を必要とする理由
     (1)  当該会社の名称および住所
        パナソニック       ホールディングス株式会社
        大阪府門真市大字門真1006番地
     (2)  理由

        提出会社は、一定の日における当該会社普通株式の東京証券取引所における価格が一定の額を下回る場
       合に、当該会社の普通株式および一定の金銭（もしあれば）の交付により償還され、また株価の水準に従
       い早期償還の有無が決定される他社株転換条項付円建社債を下記の通り発行しており、当該会社の企業情
       報は、提出会社が発行している他社株転換条項付円建社債に関する投資判断に重要な影響を及ぼすと判断
       される。
                 名称                 発行年月日          売出価額の総額           上場の有無

     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年7月26日満期          早
                                 2022年1月25日            500,000,000円           無
     期償還条項付       他社株転換条項付          円建社債（パナ
     ソニック株式会社）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年9月15日満期          ス
     テップダウン型期限前償還条項                ノックイン条項付
                                 2022年3月17日            200,000,000円           無
     複数株式参照型         他社株転換条項付          円建社債（ク
     ボタ、パナソニック、三井不動産）
     (3)  当該会社の普通株式の内容

         種類：                          普通株式

         発行済株式数（2022年8月5日現在）：                          2,454,056,597株
         上場金融商品取引所名または登録認可金融商品                          東京証券取引所（プライム市場）
         取引業協会名：                          名古屋証券取引所（プレミア市場）
         内容：                          一単元の株式数は100株である。
        (注)   譲渡制限付株式報酬として、2022年7月13日付で新株式を190,300株発行している。
    ２　継続開示会社たる当該会社に関する事項

     (1)  当該会社が提出した書類
      イ　有価証券報告書およびその添付書類
           事業年度        自　2021年4月1日               2022年6月24日

          (第115期)         至　2022年3月31日               関東財務局長に提出
      ロ　四半期報告書または半期報告書およびその添付書類
      　　四半期報告書
           事業年度        自　2022年4月1日               2022年8月5日

          (第116期)         至　2022年6月30日               関東財務局長に提出
                                167/206


                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
      ハ　臨時報告書　　　イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基づき臨時報告書を2022年6月24
                  日に関東財務局長に提出
      ニ　訂正報告書　　　該当事項なし
        なお、上記は、2022年9月5日正午現在において、関東財務局に提出され、かつ、電子開示システム
       （EDINET）によって現実に閲覧が可能であった書類である。
     (2)  上記書類を縦覧に供している場所

                   名称                        所在地

                                 東京都港区東新橋一丁目5番1号（パナソニッ
          パナソニック       ホールディングス株式会社
                                 ク東京汐留ビル）
          株式会社東京証券取引所                       東京都中央区日本橋兜町2番1号
          株式会社名古屋証券取引所                       名古屋市中区栄三丁目8番20号
    第２の22　ルネサスエレクトロニクス株式会社

    １　当該会社の情報の開示を必要とする理由
     (1)  当該会社の名称および住所
        ルネサスエレクトロニクス株式会社
        東京都江東区豊洲三丁目2番24号
     (2)  理由

        提出会社は、一定の日における当該会社普通株式の東京証券取引所における価格が一定の額を下回る場
       合に、当該会社の普通株式および一定の金銭（もしあれば）の交付により償還され、また株価の水準に従
       い早期償還の有無および変動利息計算期間について支払われる利息額が決定される他社株転換条項付円建
       社債を下記の通り発行しており、当該会社の企業情報は、提出会社が発行している他社株転換条項付円建
       社債に関する投資判断に重要な影響を及ぼすと判断される。
                 名称                 発行年月日          売出価額の総額           上場の有無

     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年3月6日満期          判
     定価格逓減型期限前償還条項付                ノックイン条項付
                                 2022年2月25日            460,000,000円           無
     他社株転換条項付          円建   デジタル・クーポン社債
     （ルネサスエレクトロニクス）
     (3)  当該会社の普通株式の内容

         種類：                          普通株式

         発行済株式数（2022年8月10日現在）：
                                   1,953,596,973株
         上場金融商品取引所名または登録認可金融商品                          東京証券取引所

         取引業協会名：                          （プライム市場）
         内容：
                                   単元株式数
                                   100株
        (注)   2022年8月10日現在発行数には、2022年8月1日から2022年8月10日までの新株予約権行使および事
           後交付型株式報酬制度に基づき発行された株式数は含まれていない。
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                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
    ２　継続開示会社たる当該会社に関する事項

     (1)  当該会社が提出した書類
      イ　有価証券報告書およびその添付書類
           事業年度        自　2021年1月1日               2022年3月30日

           (第20期)        至　2021年12月31日               関東財務局長に提出
      ロ　四半期報告書または半期報告書およびその添付書類
         四半期報告書
           事業年度        自　2022年4月1日               2022年8月10日

          (第21期中)         至　2022年6月30日               関東財務局長に提出
      ハ　臨時報告書　　　イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基づき臨時報告書を2022年4月7日
                  に関東財務局長に提出
                  イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項ならびに企業内容等の
                  開示に関する内閣府令第19条第1項および同条第2項第1号の規定に基づき臨時報告
                  書を2022年4月14日に関東財務局長に提出
                  イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項ならびに企業内容等の
                  開示に関する内閣府令第19条第1項および同条第2項第1号の規定に基づき臨時報告
                  書を2022年5月17日に関東財務局長に提出
                  イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項ならびに企業内容等の
                  開示に関する内閣府令第19条第1項および同条第2項第1号の規定に基づき臨時報告
                  書を2022年7月15日に関東財務局長に提出
                  イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項ならびに企業内容等の
                  開示に関する内閣府令第19条第1項および同条第2項第1号の規定に基づき臨時報告
                  書を2022年8月10日に関東財務局長に提出
      ニ　訂正報告書　　　該当事項なし
        なお、上記は、2022年9月5日正午現在において、関東財務局に提出され、かつ、電子開示システム
       （EDINET）によって現実に閲覧が可能であった書類である。
     (2)  上記書類を縦覧に供している場所

                   名称                        所在地

          株式会社東京証券取引所                       東京都中央区日本橋兜町2番1号
    第２の23　ヤマハ発動機株式会社

    １　当該会社の情報の開示を必要とする理由
     (1)  当該会社の名称および住所
       ヤマハ発動機株式会社
       静岡県磐田市新貝2500番地
     (2)  理由

        提出会社は、一定の日における当該会社普通株式の東京証券取引所における価格が一定の額を下回る場
       合に、当該会社の普通株式および一定の金銭（もしあれば）の交付により償還され、また株価の水準に従
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                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
       い早期償還の有無および変動利息計算期間について支払われる利息額が決定される他社株転換条項付円建
       社債を下記の通り発行しており、当該会社の企業情報は、提出会社が発行している他社株転換条項付円建
       社 債に関する投資判断に重要な影響を及ぼすと判断される。
                 名称                 発行年月日          売出価額の総額           上場の有無

     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年3月6日満期          判
     定価格逓減型期限前償還条項付                ノックイン条項付
                                 2022年2月25日            400,000,000円           無
     他社株転換条項付          円建   デジタル・クーポン社債
     （ヤマハ発動機）
     (3)  当該会社の普通株式の内容

         種類：                          普通株式

         発行済株式数（2022年8月8日現在）：                          350,217,467      株
         上場金融商品取引所名または登録認可金融商品                          東京証券取引所
         取引業協会名：                          プライム市場
         内容：
                                   単元株式数100株
    ２　継続開示会社たる当該会社に関する事項

     (1)  当該会社が提出した書類
      イ　有価証券報告書およびその添付書類
           事業年度        自　2021年1月1日               2022年3月24日

           (第87期)        至　2021年12月31日               関東財務局長に提出
      ロ　四半期報告書または半期報告書およびその添付書類
         四半期報告書
           事業年度        自　2022年4月1日               2022年8月8日

          (第88期中)         至　2022年6月30日               関東財務局長に提出
      ハ　臨時報告書　　　イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基づき臨時報告書を2022年3月25
                  日に関東財務局長に提出
      ニ　訂正報告書　　　訂正報告書（上記イ記載の有価証券報告書の訂正報告書）を2022年5月13日に関東財
                  務局長に提出
        なお、上記は、2022年9月5日正午現在において、関東財務局に提出され、かつ、電子開示システム
       （EDINET）によって現実に閲覧が可能であった書類である。
     (2)  上記書類を縦覧に供している場所

                   名称                        所在地

          株式会社東京証券取引所                       東京都中央区日本橋兜町2番1号
    第２の24　株式会社ZOZO

    １　当該会社の情報の開示を必要とする理由
     (1)  当該会社の名称および住所
        株式会社ZOZO
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                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
        千葉県千葉市稲毛区緑町一丁目15番地16
     (2)  理由

        提出会社は、一定の日における当該会社普通株式の東京証券取引所における価格が一定の額を下回る場
       合に、当該会社の株価の水準に従い決定される金額により償還され、また株価の水準に従い早期償還の有
       無が決定される他社株式株価連動円建社債を下記の通り発行しており、当該会社の企業情報は、提出会社
       が発行している他社株式株価連動円建社債に関する投資判断に重要な影響を及ぼすと判断される。
                 名称                 発行年月日          売出価額の総額           上場の有無

     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク　2023年2月24日満期　
                                 2022年2月24日            250,000,000円           無
     円建　早期償還条項付　参照株式株価連動社債
     （株式会社ZOZO）
     (3)  当該会社の普通株式の内容

         種類：                          普通株式

         発行済株式数（2022年8月15日現在）：                          311,644,285株
         上場金融商品取引所名または登録認可金融商品                          東京証券取引所
         取引業協会名：                          プライム市場
         内容：
                                   単元株式数は100株である。
        (注)   普通株式は完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当該会社における標準となる株式
           である。
    ２　継続開示会社たる当該会社に関する事項

     (1)  当該会社が提出した書類
      イ　有価証券報告書およびその添付書類
           事業年度        自　2021年4月1日               2022年6月14日

           (第24期)        至　2022年3月31日               関東財務局長に提出
      ロ　四半期報告書または半期報告書およびその添付書類
         四半期報告書
           事業年度        自　2022年4月1日               2022年8月15日

          (第25期中)         至　2022年6月30日               関東財務局長に提出
      ハ　臨時報告書　　　イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基づき臨時報告書を2022年6月29
                  日に関東財務局長に提出
                  イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第4号の規定に基づき臨時報告書を2022年8月22日に
                  関東財務局長に提出
      ニ　訂正報告書　　　該当事項なし
        なお、上記は、2022年9月5日正午現在において、関東財務局に提出され、かつ、電子開示システム
       （EDINET）によって現実に閲覧が可能であった書類である。
     (2)  上記書類を縦覧に供している場所

                                171/206


                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
                   名称                        所在地
          株式会社東京証券取引所                       東京都中央区日本橋兜町2番1号
    第２の25　株式会社メルカリ

    １　当該会社の情報の開示を必要とする理由
     (1)  当該会社の名称および住所
        株式会社メルカリ
        東京都港区六本木六丁目10番1号　六本木ヒルズ森タワー18F
     (2)  理由

        提出会社は、一定の日における当該会社普通株式の東京証券取引所における価格が一定の額を下回る場
       合に、当該会社の株価の水準に従い決定される金額により償還され、また株価の水準に従い早期償還の有
       無が決定される他社株式株価連動円建社債を下記の通り発行しており、当該会社の企業情報は、提出会社
       が発行している他社株式株価連動円建社債に関する投資判断に重要な影響を及ぼすと判断される。
                 名称                 発行年月日          売出価額の総額           上場の有無

     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク　2023年3月10日満期　
                                 2022年3月9日            300,000,000円           無
     円建　早期償還条項付　参照株式株価連動社債
     （株式会社メルカリ）
     (3)  当該会社の普通株式の内容

         種類：                          普通株式

         発行済株式数（2022年5月12日現在）：                          160,510,868株
         上場金融商品取引所名または登録認可金融商品                          東京証券取引所
         取引業協会名：                          マザーズ（2022年3月31日現在）
                                   グロース市場（2022年5月12日現在）
         内容：                          1単元の株式数は、100株である。
                                   完全議決権株式であり、株主としての権利内容に
                                   何ら限定のない当該会社における標準となる株式
                                   である。
        (注1)   2022年4月1日から2022年4月30日までの間に、新株予約権の行使により発行済株式総数が22,000
            株増加している。
        (注2)   2022年5月12日現在の発行済株式数には、2022年5月1日から2022年5月12日までの新株予約権の行
            使により発行された株式数は含まれていない。
    ２　継続開示会社たる当該会社に関する事項

     (1)  当該会社が提出した書類
      イ　有価証券報告書およびその添付書類
           事業年度        自　2020年7月1日               2021年9月29日

           (第9期)        至　2021年6月30日               関東財務局長に提出
      ロ　四半期報告書または半期報告書およびその添付書類
      　　四半期報告書
                                172/206


                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
           事業年度        自　2022年1月1日               2022年5月12日
          (第10期中)         至　2022年3月31日               関東財務局長に提出
      ハ　臨時報告書　　　イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基づき臨時報告書を2021年10月1
                  日に関東財務局長に提出
                  イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項ならびに企業内容等の
                  開示に関する内閣府令第19条第1項および同条第2項第1号の規定に基づき臨時報告書
                  を2021年10月19日に関東財務局長に提出
                  イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項ならびに企業内容等の
                  開示に関する内閣府令第19条第1項および同条第2項第1号の規定に基づき臨時報告書
                  を2022年1月18日に関東財務局長に提出
                  イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項ならびに企業内容等の
                  開示に関する内閣府令第19条第1項および同条第2項第1号の規定に基づき臨時報告書
                  を2022年4月1日に関東財務局長に提出
                  イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第12号の規定に基づき臨時報告書を2022年4月19日
                  に関東財務局長に提出
                  イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第12号の規定に基づき臨時報告書を2022年4月28日
                  に関東財務局長に提出
                  イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項ならびに企業内容等の
                  開示に関する内閣府令第19条第1項および同条第2項第1号の規定に基づき臨時報告書
                  を2022年7月1日に関東財務局長に提出
                  イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第19号の規定に基づき臨時報告書を2022年8月8日に
                  関東財務局長に提出
      ニ　訂正報告書　　　該当事項なし
        なお、上記は、2022年9月5日正午現在において、関東財務局に提出され、かつ、電子開示システム
       （EDINET）によって現実に閲覧が可能であった書類である。
     (2)  上記書類を縦覧に供している場所

                   名称                        所在地

          株式会社東京証券取引所                       東京都中央区日本橋兜町2番1号
    第２の26　株式会社クボタ

    １　当該会社の情報の開示を必要とする理由
     (1)  当該会社の名称および住所
        株式会社クボタ
        大阪市浪速区敷津東一丁目2番47号
     (2)  理由

                                173/206


                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
        提出会社は、一定の日における当該会社普通株式の東京証券取引所における価格が一定の額を下回る場
       合に、当該会社の普通株式および一定の金銭（もしあれば）の交付により償還され、また株価の水準に従
       い早期償還の有無が決定される他社株転換条項付円建社債を下記の通り発行しており、当該会社の企業情
       報 は、提出会社が発行している他社株転換条項付円建社債に関する投資判断に重要な影響を及ぼすと判断
       される。
                 名称                 発行年月日          売出価額の総額           上場の有無

     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年9月15日満期          ス
     テップダウン型期限前償還条項                ノックイン条項付
                                 2022年3月17日            200,000,000円           無
     複数株式参照型         他社株転換条項付          円建社債（ク
     ボタ、パナソニック、三井不動産）
     (3)  当該会社の普通株式の内容

         種類：                          普通株式

         発行済株式数（2022年8月9日現在）：                          1,200,246,846株
         上場金融商品取引所名または登録認可金融商品                          東京証券取引所
         取引業協会名：                          プライム市場
         内容：                          単元株式数は
                                   100株である。
    ２　継続開示会社たる当該会社に関する事項

     (1)  当該会社が提出した書類
      イ　有価証券報告書およびその添付書類
           事業年度        自　2021年1月1日               2022年3月18日

          (第132期)         至　2021年12月31日               関東財務局長に提出
      ロ　四半期報告書または半期報告書およびその添付書類
      　　四半期報告書
           事業年度        自　2022年4月1日               2022年8月9日

          (第133期中)         至　2022年6月30日               関東財務局長に提出
      ハ　臨時報告書　　　イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基づき臨時報告書を2022年3月22
                  日に関東財務局長に提出
      ニ　訂正報告書　　　訂正報告書（上記イ記載の有価証券報告書の訂正報告書）を2022年5月13日に関東財
                  務局長に提出
        なお、上記は、2022年9月5日正午現在において、関東財務局に提出され、かつ、電子開示システム
       （EDINET）によって現実に閲覧が可能であった書類である。
     (2)  上記書類を縦覧に供している場所

                   名称                        所在地

          株式会社クボタ　東京本社                       東京都中央区京橋二丁目1番3号
          株式会社東京証券取引所                       東京都中央区日本橋兜町2番1号
                                174/206


                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
    第２の27　三井不動産株式会社
    １　当該会社の情報の開示を必要とする理由
     (1)  当該会社の名称および住所
        三井不動産株式会社
        東京都中央区日本橋室町二丁目1番1号
     (2)  理由

        提出会社は、一定の日における当該会社普通株式の東京証券取引所における価格が一定の額を下回る場
       合に、当該会社の普通株式および一定の金銭（もしあれば）の交付により償還され、また株価の水準に従
       い早期償還の有無が決定される他社株転換条項付円建社債を下記の通り発行しており、当該会社の企業情
       報は、提出会社が発行している他社株転換条項付円建社債に関する投資判断に重要な影響を及ぼすと判断
       される。
                 名称                 発行年月日          売出価額の総額           上場の有無

     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年9月15日満期          ス
     テップダウン型期限前償還条項                ノックイン条項付
                                 2022年3月17日            200,000,000円           無
     複数株式参照型         他社株転換条項付          円建社債（ク
     ボタ、パナソニック、三井不動産）
     (3)  当該会社の普通株式の内容

         種類：                          普通株式

         発行済株式数（2022年8月10日現在）：                          953,853,227      株
         上場金融商品取引所名または登録認可金融商品                          東京証券取引所
         取引業協会名：                          （プライム市場）
         内容：
                                   単元株式数
                                   100株
        (注1)   2022年6月29日開催の取締役会において決議した譲渡制限付株式報酬としての新株式の発行によ
            り、2022年7月28日付で261,380株増加している。
        (注2)   2022年8月10日現在の発行済株式数には、2022年8月1日から2022年8月10日までの新株予約権の
            行使により発行された株式数は含まれていない。
    ２　継続開示会社たる当該会社に関する事項

     (1)  当該会社が提出した書類
      イ　有価証券報告書およびその添付書類
           事業年度        自　2021年4月1日               2022年6月29日

          (第110期)         至　2022年3月31日               関東財務局長に提出
      ロ　四半期報告書または半期報告書およびその添付書類
      　　四半期報告書
           事業年度        自　2022年4月1日               2022年8月10日

          (第111期中)         至　2022年6月30日               関東財務局長に提出
                                175/206



                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
      ハ　臨時報告書　　　イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基づき臨時報告書を2022年7月1日
                  に関東財務局長に提出
      ニ　訂正報告書　　　該当事項なし
        なお、上記は、2022年9月5日正午現在において、関東財務局に提出され、かつ、電子開示システム
       （EDINET）によって現実に閲覧が可能であった書類である。
     (2)  上記書類を縦覧に供している場所

                   名称                        所在地

          三井不動産株式会社関西支社                       大阪市中央区備後町四丁目1番3号
          株式会社東京証券取引所                       東京都中央区日本橋兜町2番1号
    第２の28　昭和電工株式会社

    １　当該会社の情報の開示を必要とする理由
     (1)  当該会社の名称および住所
        昭和電工株式会社
        東京都港区芝大門一丁目13番9号
     (2)  理由

        提出会社は、一定の日における当該会社普通株式の東京証券取引所における価格が一定の額を下回る場
       合に、当該会社の普通株式および一定の金銭（もしあれば）の交付により償還され、また株価の水準に従
       い早期償還の有無が決定される他社株転換条項付円建社債を下記の通り発行しており、当該会社の企業情
       報は、提出会社が発行している他社株転換条項付円建社債に関する投資判断に重要な影響を及ぼすと判断
       される。
                 名称                 発行年月日          売出価額の総額           上場の有無

     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年6月1日満期          期
     限前償還条項       ノックイン条項付          複数株式参照型
                                 2022年5月31日            200,000,000円           無
     他社株転換条項付          円建社債（昭和電工、イビデ
     ン）
     (3)  当該会社の普通株式の内容

         種類：                          普通株式

         発行済株式数（2022年8月10日現在）：                          184,901,292株
         上場金融商品取引所名または登録認可金融商品                          東京証券取引所
         取引業協会名：                          プライム市場
         内容：                          権利内容に何ら限定のない当該会社における標準
                                   となる株式であり、単元株式数は100株である。
    ２　継続開示会社たる当該会社に関する事項

     (1)  当該会社が提出した書類
      イ　有価証券報告書およびその添付書類
                                176/206


                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
           事業年度        自　2021年1月1日               2022年3月30日
          (第113期)         至　2021年12月31日               関東財務局長に提出
      ロ　四半期報告書または半期報告書およびその添付書類
      　　四半期報告書
           事業年度        自　2022年4月1日               2022年8月10日

          (第114期中)         至　2022年6月30日               関東財務局長に提出
      ハ　臨時報告書　　　イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基づき臨時報告書を2022年4月1日
                  に関東財務局長に提出
                  イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項ならびに企業内容等の
                  開示に関する内閣府令第19条第2項第3号および第7号の規定に基づき臨時報告書を
                  2022年8月4日に関東財務局長に提出
      ニ　訂正報告書　　　該当事項なし
        なお、上記は、2022年9月5日正午現在において、関東財務局に提出され、かつ、電子開示システム
       （EDINET）によって現実に閲覧が可能であった書類である。
     (2)  上記書類を縦覧に供している場所

                   名称                        所在地

          株式会社東京証券取引所                       東京都中央区日本橋兜町2番1号
    第２の29　イビデン株式会社

    １　当該会社の情報の開示を必要とする理由
     (1)  当該会社の名称および住所
        イビデン株式会社
        岐阜県大垣市神田町二丁目1番地
     (2)  理由

        提出会社は、一定の日における当該会社普通株式の東京証券取引所における価格が一定の額を下回る場
       合に、当該会社の普通株式および一定の金銭（もしあれば）の交付により償還され、また株価の水準に従
       い早期償還の有無が決定される他社株転換条項付円建社債を下記の通り発行しており、当該会社の企業情
       報は、提出会社が発行している他社株転換条項付円建社債に関する投資判断に重要な影響を及ぼすと判断
       される。
                 名称                 発行年月日          売出価額の総額           上場の有無

     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年6月1日満期          期
     限前償還条項       ノックイン条項付          複数株式参照型
                                 2022年5月31日            200,000,000円           無
     他社株転換条項付          円建社債（昭和電工、イビデ
     ン）
     (3)  当該会社の普通株式の内容

         種類：                          普通株式

         発行済株式数（2022年8月5日現在）：                          140,860,557株
                                177/206


                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
         上場金融商品取引所名または登録認可金融商品                          東京証券取引所
         取引業協会名：                          プライム市場
                                   名古屋証券取引所
                                   プレミア市場
         内容：                          単元株式数100株
    ２　継続開示会社たる当該会社に関する事項

     (1)  当該会社が提出した書類
      イ　有価証券報告書およびその添付書類
           事業年度        自　2021年4月1日               2022年6月17日

          (第169期)         至　2022年3月31日               関東財務局長に提出
      ロ　四半期報告書または半期報告書およびその添付書類
      　　四半期報告書
           事業年度        自　2022年4月1日               2022年8月5日

          (第170期中)         至　2022年6月30日               関東財務局長に提出
      ハ　臨時報告書　　　イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基づき臨時報告書を2022年6月20
                  日に関東財務局長に提出
      ニ　訂正報告書　　　該当事項なし
        なお、上記は、2022年9月5日正午現在において、関東財務局に提出され、かつ、電子開示システム
       （EDINET）によって現実に閲覧が可能であった書類である。
     (2)  上記書類を縦覧に供している場所

                   名称                        所在地

                                 東京都千代田区丸の内二丁目4番1号　丸の内
          イビデン株式会社東京支店
                                 ビル29階
          株式会社東京証券取引所                       東京都中央区日本橋兜町2番1号
          株式会社名古屋証券取引所                       名古屋市中区栄三丁目8番20号
        (注)   上記のイビデン株式会社東京支店は、法定の縦覧場所ではないが、投資家の便宜のため縦覧に供
           している。
    第２の30　テルモ株式会社

    １　当該会社の情報の開示を必要とする理由
     (1)  当該会社の名称および住所
        テルモ株式会社
        東京都渋谷区幡ケ谷二丁目44番1号
     (2)  理由

        提出会社は、一定の日における当該会社普通株式の東京証券取引所における価格が一定の額を下回る場
       合に、当該会社の普通株式および一定の金銭（もしあれば）の交付により償還され、また株価の水準に従
       い早期償還の有無が決定される他社株転換条項付円建社債を下記の通り発行しており、当該会社の企業情
       報は、提出会社が発行している他社株転換条項付円建社債に関する投資判断に重要な影響を及ぼすと判断
       される。
                                178/206


                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
                 名称                 発行年月日          売出価額の総額           上場の有無

     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年12月6日満期          ス
     テップダウン型期限前償還条項                ノックイン条項付
                                 2022年6月3日            350,000,000円           無
     複数株式参照型         他社株転換条項付          円建社債（テ
     ルモ、日立製作所、デンソー）
     (3)  当該会社の普通株式の内容

         種類：                          普通株式

         発行済株式数（2022年8月12日現在）：                          759,521,040株
         上場金融商品取引所名または登録認可金融商品                          東京証券取引所
         取引業協会名：                          プライム市場
         内容：                          単元株式数
                                   100株
    ２　継続開示会社たる当該会社に関する事項

     (1)  当該会社が提出した書類
      イ　有価証券報告書およびその添付書類
           事業年度        自　2021年4月1日               2022年6月23日

          (第107期)         至　2022年3月31日               関東財務局長に提出
      ロ　四半期報告書または半期報告書およびその添付書類
      　　四半期報告書
           事業年度        自　2022年4月1日               2022年8月12日

          (第108期中)         至　2022年6月30日               関東財務局長に提出
      ハ　臨時報告書　　　イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基づき臨時報告書を2022年6月28
                  日に関東財務局長に提出
      ニ　訂正報告書　　　訂正報告書（上記イ記載の有価証券報告書の訂正報告書）を2022年7月26日に関東財
                  務局長に提出
        なお、上記は、2022年9月5日正午現在において、関東財務局に提出され、かつ、電子開示システム
       （EDINET）によって現実に閲覧が可能であった書類である。
     (2)  上記書類を縦覧に供している場所

                   名称                        所在地

          株式会社東京証券取引所                       東京都中央区日本橋兜町2番1号
    第２の31　株式会社日立製作所

    １　当該会社の情報の開示を必要とする理由
     (1)  当該会社の名称および住所
        株式会社日立製作所
        東京都千代田区丸の内一丁目6番6号
                                179/206


                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
     (2)  理由
        提出会社は、一定の日における当該会社普通株式の東京証券取引所における価格が一定の額を下回る場
       合に、当該会社の普通株式および一定の金銭（もしあれば）の交付により償還され、また株価の水準に従
       い早期償還の有無が決定される他社株転換条項付円建社債を下記の通り発行しており、当該会社の企業情
       報は、提出会社が発行している他社株転換条項付円建社債に関する投資判断に重要な影響を及ぼすと判断
       される。
                 名称                 発行年月日          売出価額の総額           上場の有無

     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年12月6日満期          ス
     テップダウン型期限前償還条項                ノックイン条項付
                                 2022年6月3日            350,000,000円           無
     複数株式参照型         他社株転換条項付          円建社債（テ
     ルモ、日立製作所、デンソー）
     (3)  当該会社の普通株式の内容

         種類：                          普通株式

         発行済株式数（2022年8月9日現在）：                          968,571,877株
         上場金融商品取引所名または登録認可金融商品                          東京、名古屋
         取引業協会名：
         内容：
                                   単元株式数は100株
        (注)   2022年8月9日現在の発行済株式数には、2022年8月1日から2022年8月9日までの間の新株予約権の
           行使により発行した株式数を含まない。
    ２　継続開示会社たる当該会社に関する事項

     (1)  当該会社が提出した書類
      イ　有価証券報告書およびその添付書類
           事業年度        自　2021年4月1日               2022年6月22日

          (第153期)         至　2022年3月31日               関東財務局長に提出
      ロ　四半期報告書または半期報告書およびその添付書類
      　　四半期報告書
           事業年度        自　2022年4月1日               2022年8月9日

          (第154期中)         至　2022年6月30日               関東財務局長に提出
      ハ　臨時報告書　　　イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基づき臨時報告書を2022年6月23
                  日に関東財務局長に提出
      ニ　訂正報告書　　　訂正報告書（2022年6月23日に関東財務局長に提出した臨時報告書の訂正報告書）を
                  2022年6月24日に関東財務局長に提出
        なお、上記は、2022年9月5日正午現在において、関東財務局に提出され、かつ、電子開示システム
       （EDINET）によって現実に閲覧が可能であった書類である。
     (2)  上記書類を縦覧に供している場所

                   名称                        所在地

          株式会社東京証券取引所                       東京都中央区日本橋兜町2番1号
                                180/206


                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
          株式会社名古屋証券取引所                       名古屋市中区栄三丁目8番20号
    第２の32　オリンパス株式会社

    １　当該会社の情報の開示を必要とする理由
     (1)  当該会社の名称および住所
        オリンパス株式会社
        東京都八王子市石川町2951番地
     (2)  理由

        提出会社は、一定の日における当該会社普通株式の東京証券取引所における価格が一定の額を下回る場
       合に、当該会社の普通株式および一定の金銭（もしあれば）の交付により償還され、また株価の水準に従
       い早期償還の有無が決定される他社株転換条項付円建社債を下記の通り発行しており、当該会社の企業情
       報は、提出会社が発行している他社株転換条項付円建社債に関する投資判断に重要な影響を及ぼすと判断
       される。
                 名称                 発行年月日          売出価額の総額           上場の有無

     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年7月11日満期          期
     限前償還条項       ノックイン条項付          複数株式参照型
                                 2022年7月8日            210,000,000円           無
     他社株転換条項付          円建社債（第一三共、オリンパ
     ス）
     (3)  当該会社の普通株式の内容

         種類：                          普通株式

         発行済株式数（2022年8月9日現在）：                          1,285,892,000株
         上場金融商品取引所名または登録認可金融商品                          東京証券取引所
         取引業協会名：                          （プライム市場）
         内容：                          単元株式数
                                   100株
        (注)   当該会社は東京証券取引所（市場第一部）に上場していたが、2022年4月4日付の東京証券取引所
           の市場区分の見直しに伴い、同日付で東京証券取引所（プライム市場）に移行した。
    ２　継続開示会社たる当該会社に関する事項

     (1)  当該会社が提出した書類
      イ　有価証券報告書およびその添付書類
           事業年度        自　2021年4月1日               2022年6月21日

          (第154期)         至　2022年3月31日               関東財務局長に提出
      ロ　四半期報告書または半期報告書およびその添付書類
      　　四半期報告書
           事業年度        自　2022年4月1日               2022年8月9日

          (第155期中)         至　2022年6月30日               関東財務局長に提出
                                181/206



                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
      ハ　臨時報告書　　　イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基づき臨時報告書を2022年6月27
                  日に関東財務局長に提出
                  イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第3号の規定に基づき臨時報告書を2022年8月29日に
                  関東財務局長に提出
      ニ　訂正報告書　　　該当事項なし
        なお、上記は、2022年9月5日正午現在において、関東財務局に提出され、かつ、電子開示システム
       （EDINET）によって現実に閲覧が可能であった書類である。
     (2)  上記書類を縦覧に供している場所

                   名称                        所在地

          株式会社東京証券取引所                       東京都中央区日本橋兜町2番1号
    第２の33　JFEホールディングス株式会社

    １　当該会社の情報の開示を必要とする理由
     (1)  当該会社の名称および住所
        JFEホールディングス株式会社（旧会社名　ジェイ　エフ　イー　ホールディングス株式会社）
        東京都千代田区内幸町二丁目2番3号
     (2)  理由

        提出会社は、一定の日における当該会社普通株式の東京証券取引所における価格が一定の額を下回る場
       合に、当該会社の株価の水準に従い決定される金額により償還され、また株価の水準に従い早期償還の有
       無が決定される他社株式株価連動円建社債を下記の通り発行しており、当該会社の企業情報は、提出会社
       が発行している他社株式株価連動円建社債に関する投資判断に重要な影響を及ぼすと判断される。
                 名称                 発行年月日          売出価額の総額           上場の有無

     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク　2023年7月12日満期　
     円建　早期償還条項付　参照株式株価連動社債                            2022年7月11日            250,000,000円           無
     （ジェイ　エフ　イー　ホールディングス株式会
     社）
     (3)  当該会社の普通株式の内容

         種類：                          普通株式

         発行済株式数（2022年8月3日現在）：                          614,438,399株
         上場金融商品取引所名または登録認可金融商品                          東京証券取引所
         取引業協会名：                          プライム市場
         内容：                          単元株式数100株
    ２　継続開示会社たる当該会社に関する事項

     (1)  当該会社が提出した書類
      イ　有価証券報告書およびその添付書類
                                182/206


                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
           事業年度        自　2021年4月1日               2022年6月24日
           (第20期)        至　2022年3月31日               関東財務局長に提出
      ロ　四半期報告書または半期報告書およびその添付書類
      　　四半期報告書
           事業年度        自　2022年4月1日               2022年8月3日

          (第21期中)         至　2022年6月30日               関東財務局長に提出
      ハ　臨時報告書　　　イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基づき臨時報告書を2022年6月27
                  日に関東財務局長に提出
      ニ　訂正報告書　　　該当事項なし
        なお、上記は、2022年9月5日正午現在において、関東財務局に提出され、かつ、電子開示システム
       （EDINET）によって現実に閲覧が可能であった書類である。
     (2)  上記書類を縦覧に供している場所

                   名称                        所在地

          株式会社東京証券取引所                       東京都中央区日本橋兜町2番1号
    第２の34　株式会社リクルートホールディングス

    １　当該会社の情報の開示を必要とする理由
     (1)  当該会社の名称および住所
       株式会社リクルートホールディングス
       東京都中千代田区丸の内一丁目9番2号
     (2)  理由

        提出会社は、一定の日における当該会社普通株式の東京証券取引所における価格が一定の額を下回る場
       合に、当該会社の株価の水準に従い決定される金額により償還され、また株価の水準に従い早期償還の有
       無が決定される他社株式株価連動円建社債を下記の通り発行しており、当該会社の企業情報は、提出会社
       が発行している他社株式株価連動円建社債に関する投資判断に重要な影響を及ぼすと判断される。
                 名称                 発行年月日          売出価額の総額           上場の有無

     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク　2023年7月26日満期　
                                 2022年7月25日            300,000,000円           無
     円建　早期償還条項付　参照株式株価連動社債
     （株式会社リクルートホールディングス）
     (3)  当該会社の普通株式の内容

         種類：                          普通株式

         発行済株式数（2022年8月12日現在）：                          1,695,960,030株
         上場金融商品取引所名または登録認可金融商品                          東京証券取引所
         取引業協会名：                          （プライム市場）
         内容：
                                   （注1）
        (注1)   単元株式数は100株である。
                                183/206


                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
        (注2)   2022年8月12日現在の発行済株式数には、2022年8月1日から2022年8月12日までの新株予約権の
            行使により発行された株式数は含まれていない。
    ２　継続開示会社たる当該会社に関する事項

     (1)  当該会社が提出した書類
      イ　有価証券報告書およびその添付書類
           事業年度        自　2021年4月1日               2022年6月22日

           (第62期)        至　2022年3月31日               関東財務局長に提出
      ロ　四半期報告書または半期報告書およびその添付書類
      　　四半期報告書
           事業年度        自　2022年4月1日               2022年8月12日

          (第63期中)         至　2022年6月30日               関東財務局長に提出
      ハ　臨時報告書　　　イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基づき臨時報告書を2022年6月22
                  日に関東財務局長に提出
                  イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第2号の2の規定に基づき臨時報告書を2022年7月8日
                  に関東財務局長に提出
                  イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第3号の規定に基づき臨時報告書を2022年7月19日に
                  関東財務局長に提出
      ニ　訂正報告書　　　訂正報告書（2022年7月8日に関東財務局長に提出した臨時報告書の訂正報告書）を
                  2022年7月25日に関東財務局長に提出
        なお、上記は、2022年9月5日正午現在において、関東財務局に提出され、かつ、電子開示システム
       （EDINET）によって現実に閲覧が可能であった書類である。
     (2)  上記書類を縦覧に供している場所

                   名称                        所在地

          株式会社東京証券取引所                       東京都中央区日本橋兜町2番1号
    第２の35　株式会社サイバーエージェント

    １　当該会社の情報の開示を必要とする理由
     (1)  当該会社の名称および住所
        株式会社サイバーエージェント
        東京都渋谷区宇田川町40番1号
     (2)  理由

        提出会社は、一定の日における当該会社普通株式の東京証券取引所における価格が一定の額を下回る場
       合に、当該会社の株価の水準に従い決定される金額により償還され、また株価の水準に従い早期償還の有
       無が決定される他社株式株価連動円建社債を下記の通り発行しており、当該会社の企業情報は、提出会社
       が発行している他社株式株価連動円建社債に関する投資判断に重要な影響を及ぼすと判断される。
                                184/206


                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
                 名称                 発行年月日          売出価額の総額           上場の有無
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク　2023年8月10日満期　
                                 2022年8月9日            250,000,000円           無
     円建　早期償還条項付　参照株式株価連動社債
     （株式会社サイバーエージェント）
     (3)  当該会社の普通株式の内容

         種類：                          普通株式

         発行済株式数（2022年7月28日現在）：                          505,706,400株
         上場金融商品取引所名または登録認可金融商品                          東京証券取引所
         取引業協会名：                          プライム市場
         内容：                          単元株式数は100株である。
        (注1)   2022年7月28日現在の発行済株式数には、2022年7月1日から2022年7月28日までの新株予約権の
            行使により発行された株式数は含まれていない。
    ２　継続開示会社たる当該会社に関する事項

     (1)  当該会社が提出した書類
      イ　有価証券報告書およびその添付書類
           事業年度        自　2020年10月1日               2021年12月10日

           (第24期)        至　2021年9月30日               関東財務局長に提出
      ロ　四半期報告書または半期報告書およびその添付書類
      　　四半期報告書
           事業年度        自　2022年4月1日               2022年7月28日

          (第25期中)         至　2022年6月30日               関東財務局長に提出
      ハ　臨時報告書　　　イの有価証券報告書提出後、金融商品取引法第24条の5第4項および企業内容等の開
                  示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基づき臨時報告書を2021年12月14
                  日に関東財務局長に提出
      ニ　訂正報告書　　　該当事項なし
        なお、上記は、2022年9月5日正午現在において、関東財務局に提出され、かつ、電子開示システム
       （EDINET）によって現実に閲覧が可能であった書類である。
     (2)  上記書類を縦覧に供している場所

                   名称                        所在地

          株式会社東京証券取引所                       東京都中央区日本橋兜町2番1号
    第３    【指数等の情報】

    １  【当該指数等の情報の開示を必要とする理由】

     (1)  日経平均株価
        提出会社は、下記の通り、利率、満期償還価格および期限前償還の有無が日経平均株価により決定され
       る社債を発行しているため、日経平均株価に関する情報は、提出会社が発行している社債に関する投資判
       断に重要な影響を及ぼすと判断される。
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                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
                 名称                 発行年月日          売出価額の総額           上場の有無
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク　2023年2月24日満期　
                                 2018年2月23日           1,740,000,000円             無
     早期償還条項付　ノックイン型複数指標連動　デ
     ジタルクーポン円建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年3月7日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2018年3月6日           2,350,000,000円             無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年6月5日満期          円
                                 2018年6月5日           6,162,000,000円             無
     建  早期償還条項付         日経平均株価・ユーロ・ス
     トックス50      複数指数連動社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年6月9日満期          期
                                 2018年6月8日            320,000,000円           無
     限前償還条項付         日経平均株価連動デジタルクーポ
     ン円建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年６月19日満期
                                 2018年7月2日            755,000,000円           無
     期限前償還条項付          日経平均株価参照          円建社債
     （ノックイン50）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年7月21日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2018年7月20日            500,000,000円           無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年8月14日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2018年8月13日           1,000,000,000円             無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年11月2日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2018年11月1日            830,000,000円           無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年1月16日満期          円
                                 2019年1月15日            500,000,000円           無
     建  複数株価指数参照型           デジタルクーポン社債
     （ノックイン型         期限前償還条項付）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年1月18日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2019年1月17日            410,000,000円           無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債
                                186/206



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                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年2月27日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2019年2月26日            400,000,000円           無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年2月27日満期          米
                                 2019年2月26日           4,600,000米ドル             無
     ドル建    複数株価指数参照型           デジタルクーポン社
     債（ノックイン型          期限前償還条項付）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年3月27日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2019年3月26日            665,000,000円           無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年6月18日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2019年6月17日            750,000,000円           無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年7月12日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2019年7月11日            570,000,000円           無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年7月16日満期          期
                                 2019年7月29日           1,435,000,000円             無
     限前償還条項付         日経平均株価・S&P500            複数   株価
     指数連動3段デジタルクーポン                円建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年７月22日満期
                                 2019年8月1日           2,006,000,000円             無
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日米２指数
     参照   円建社債（ノックイン60）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年8月6日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2019年8月5日            700,000,000円           無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2022年10月14日満期
                                2019年10月18日           1,014,000,000円             無
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日経平均株
     価参照    円建社債（ノックイン65）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年10月15日満期
                                2019年10月18日           3,489,000,000円             無
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日米２指数
     参照   円建社債（ノックイン60）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年10月15日満期
                                2019年10月28日           2,398,000,000円             無
     期限前償還条項付          日経平均株価連動デジタルクー
     ポン   円建社債
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                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年10月15日満期
                                2019年10月28日           3,450,000,000円             無
     期限前償還条項付          日経平均株価・S&P500            複数株
     価指数連動3段デジタルクーポン                 円建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年10月29日満期
                                2019年10月29日           10,093,000,000円             無
     円建   早期償還条項付         日経平均株価連動社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年11月1日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2019年10月31日            300,000,000円           無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年10月15日満期
                                 2019年11月5日           1,528,000,000円             無
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日米２指数
     参照   円建社債（ノックイン60）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2022年11月28日満期
                                2019年11月28日           1,600,000,000円             無
     早期償還条項付（ステップダウン）                   ノックイン型
     日経平均株価連動デジタルクーポン円建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2022年12月20日満期
                                2019年12月19日            870,000,000円           無
     早期償還条項付（ステップダウン）                   ノックイン型
     日経平均株価連動デジタルクーポン円建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年12月23日満期
     日米2指数参照        ステップダウン期限前償還条項付                   2019年12月20日           2,300,000,000円             無
     日経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン
     円建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年１月20日満期
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日経平均株
                                 2020年1月27日           2,086,000,000円             無
     価参照    円建社債（ノックイン65）（グリーンボン
     ド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年１月21日満期
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日米２指数
                                 2020年1月27日           4,568,000,000円             無
     参照   円建社債（ノックイン60）（グリーンボン
     ド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年1月14日満期          期
                                 2020年1月29日          11,925,000,000円             無
     限前償還条項付         日経平均株価・S&P500            複数株価
     指数連動3段デジタルクーポン                円建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年2月4日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2020年2月3日           2,500,000,000円             無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債
                                188/206


                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク　2024年2月16日満期　
     ステップダウン型期限前償還条項　ノックイン条                            2020年2月17日            556,000,000円           無
     項付　複数株価指数参照型　円建社債（日経平均
     株価指数・S&P500指数）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年２月17日満期
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日経平均株
                                 2020年2月25日           3,171,000,000円             無
     価参照    円建社債（ノックイン65）（グリーンボン
     ド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年２月18日満期
                                 2020年2月25日            756,000,000円           無
     期限前償還条項付          日経平均株価参照          円建社債
     （ノックイン60）（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年２月18日満期
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日米２指数
                                 2020年2月25日           7,003,000,000円             無
     参照   円建社債（ノックイン60）（グリーンボン
     ド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年2月26日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2020年2月25日           1,700,000,000円             無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年2月27日満期          円
                                 2020年2月26日            500,000,000円           無
     建  複数株価指数参照型           デジタルクーポン社債
     （ノックイン型         期限前償還条項付）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年2月27日満期          米
                                 2020年2月26日           4,500,000米ドル             無
     ドル建    複数株価指数参照型           デジタルクーポン社
     債（ノックイン型          期限前償還条項付）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年3月2日満期          円
     建  期限前償還条項付2指数（日経平均株価・
                                 2020年2月27日            336,000,000円           無
     S&P500指数）連動デジタル・クーポン社債（ノッ
     クイン条項付       満期償還金額2指数連動型）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年3月6日満期          早
                                 2020年3月5日            780,000,000円           無
     期償還条項付（ステップダウン）                  ノックイン型
     日経平均株価連動デジタルクーポン円建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年3月6日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2020年3月5日            620,000,000円           無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債（グリーンボンド）
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     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年３月17日満期
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日経平均株
                                 2020年3月19日           1,705,000,000円             無
     価参照    円建社債（ノックイン65）（グリーンボン
     ド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年３月17日満期
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日米２指数
                                 2020年3月19日           3,780,000,000円             無
     参照   円建社債（ノックイン60）（グリーンボン
     ド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年5月26日満期          早
                                 2020年5月28日            785,000,000円           無
     期償還条項付（ステップダウン）                  ノックイン型
     日経平均株価連動デジタルクーポン円建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年6月2日満期          円
                                 2020年6月1日            500,000,000円           無
     建  複数株価指数参照型           デジタル・クーポン社債
     （ノックイン型         期限前償還条項付）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年５月19日満期
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日経平均株
                                 2020年6月1日            409,000,000円           無
     価参照    円建社債（ノックイン65）（グリーンボン
     ド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年５月19日満期
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日米２指数
                                 2020年6月1日            590,000,000円           無
     参照   円建社債（ノックイン60）（グリーンボン
     ド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年7月16日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2020年7月15日           1,050,000,000円             無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年7月28日満期          早
                                 2020年7月29日           1,125,000,000円             無
     期償還条項付（ステップダウン）                  ノックイン型
     日経平均株価連動デジタルクーポン円建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年8月7日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2020年8月6日            502,000,000円           無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年10月15日満期
     日米2指数参照        ステップダウン期限前償還条項付                   2020年10月14日           1,010,000,000円             無
     日経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン
     円建社債（グリーンボンド）
                                190/206



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     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年10月13日満期
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日経平均株
                                2020年10月27日           1,878,000,000円             無
     価参照    円建社債（ノックイン65）（グリーンボン
     ド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年10月13日満期
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日米２指数
                                2020年10月27日           2,247,000,000円             無
     参照   円建社債（ノックイン60）（グリーンボン
     ド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク　2022年10月28日満
                                2020年10月29日           2,558,000,000円             無
     期　早期償還条項付　ノックイン型複数指標連
     動　円建社債　（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年11月9日満期          円
     建  判定価格逓減型期限前償還条項付                  日経平均株
                                2020年10月29日           1,218,000,000円             無
     価連動デジタル・クーポン社債（ノックイン条項
     付  満期償還金額日経平均株価連動型）（グリーン
     ボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年11月9日満期          早
                                 2020年11月6日            660,000,000円           無
     期償還条項付（ステップダウン）                  ノックイン型
     日経平均株価連動デジタルクーポン円建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年11月15日満期
     日米2指数参照        ステップダウン期限前償還条項付                   2020年11月16日            760,000,000円           無
     日経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン
     円建社債（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク　2022年11月28日満
                                2020年11月27日           2,550,000,000円             無
     期　早期償還条項付　ノックイン型複数指標連
     動　円建社債　（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年11月17日満期
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日経平均株
                                2020年11月27日           1,656,000,000円             無
     価参照    円建社債（ノックイン65）（グリーンボン
     ド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2022年11月17日満期
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日米２指数
                                2020年11月27日           5,965,000,000円             無
     参照   円建社債（ノックイン65）（グリーンボン
     ド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年11月17日満期
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日米２指数
                                2020年11月27日           1,674,000,000円             無
     参照   円建社債（ノックイン60）（グリーンボン
     ド）
                                191/206


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     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年12月2日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2020年12月1日           1,600,000,000円             無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年12月18日満期
     日米2指数参照        ステップダウン期限前償還条項付                   2020年12月17日           2,600,000,000円             無
     日経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン
     円建社債（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年12月22日満期
                                2020年12月22日           1,000,000,000円             無
     円建   複数株価指数参照型           デジタル・クーポン社
     債（ノックイン型          期限前償還条項付）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年12月27日満期
                                2020年12月29日           1,805,000,000円             無
     早期償還条項付（ステップダウン）                   ノックイン型
     日経平均株価連動デジタルクーポン円建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年1月24日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2021年1月25日            500,000,000円           無
     経平均株価・S&P500指数連動3段デジタルクーポン
     円建社債（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年１月19日満期
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日米２指数
                                 2021年1月27日           5,538,000,000円             無
     参照   円建社債（ノックイン60）（グリーンボン
     ド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年1月31日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2021年1月29日           1,500,000,000円             無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年2月14日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2021年2月16日           1,501,000,000円             無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク　2023年2月24日満期　
                                 2021年2月25日           5,121,000,000円             無
     早期償還条項付　ノックイン型複数指標連動　円
     建社債　（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年3月1日満期          早
                                 2021年2月26日            565,000,000円           無
     期償還条項付（ステップダウン）                  ノックイン型
     日経平均株価連動デジタルクーポン円建社債
                                192/206



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                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年2月26日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2021年3月1日           1,033,000,000円             無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク　2024年3月8日満期　
     ステップダウン型期限前償還条項　ノックイン条                            2021年3月5日            400,000,000円           無
     項付　複数株価指数参照型　円建社債（日経平均
     株価指数・S&P500指数）（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年３月15日満期
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日経平均株
                                 2021年3月19日           1,107,000,000円             無
     価参照    円建社債（ノックイン60）（グリーンボン
     ド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年３月15日満期
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日米２指数
                                 2021年3月19日           4,709,000,000円             無
     参照   円建社債（ノックイン55）（グリーンボン
     ド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク　2023年5月26日満期　
                                 2021年5月27日           2,935,000,000円             無
     早期償還条項付　ノックイン型複数指標連動　円
     建社債（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年5月28日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2021年5月27日            805,000,000円           無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年6月11日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2021年6月10日           1,336,000,000円             無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク　2022年12月30日満
                                 2021年6月29日           1,314,000,000円             無
     期　早期償還条項付　ノックイン型日経平均株価
     連動　円建社債（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク　2023年6月30日満期　
                                 2021年6月29日           4,410,000,000円             無
     早期償還条項付　ノックイン型複数指標連動　円
     建社債（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年7月3日満期          円
     建  期限前償還条項付2指数（日経平均株価・
                                 2021年6月29日            326,000,000円           無
     S&P500指数）連動社債（ノックイン条項付                      満期償
     還金額2指数連動型）
                                193/206



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                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年7月9日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2021年7月8日            725,000,000円           無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年7月26日満期          早
                                 2021年7月27日           2,190,000,000円             無
     期償還条項付（ステップダウン）                  ノックイン型
     日経平均株価連動デジタルクーポン円建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年7月28日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2021年7月27日            582,000,000円           無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク　2023年7月28日満期　
                                 2021年7月29日           3,423,000,000円             無
     早期償還条項付　ノックイン型複数指標連動　円
     建社債（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年7月25日満期          期
     限前償還条項付         日経平均株価・S&P500複数株価指
                                 2021年7月29日           3,760,000,000円             無
     数連動    デジタルクーポン          円建社債（グリーンボ
     ンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年10月28日満期
                                2021年10月28日           14,005,000,000円             無
     円建   早期償還条項付         日経平均株価連動社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年10月24日満期
     期限前償還条項付          日経平均株価・S&P500複数株価
                                2021年10月28日           2,481,000,000円             無
     指数連動     デジタルクーポン          円建社債（グリーン
     ボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年11月14日満期
     日米2指数参照        ステップダウン期限前償還条項付                   2021年11月12日            307,000,000円           無
     日経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン
     円建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年11月25日満期
     日米2指数参照        ステップダウン期限前償還条項付                   2021年11月26日            745,000,000円           無
     日経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン
     円建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年12月19日満期
     日米2指数参照        ステップダウン期限前償還条項付                   2021年12月22日            379,000,000円           無
     日経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン
     円建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年１月21日満期
                                 2022年1月27日           1,319,000,000円             無
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日経平均株
     価参照    円建社債（ノックイン65）
                                194/206


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                                                             半期報告書
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年１月21日満期
                                 2022年1月27日           4,412,000,000円             無
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日米２指数
     参照   円建社債（ノックイン65）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年１月21日満期
                                 2022年1月27日           3,360,000,000円             無
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日米２指数
     参照   円建社債（ノックイン55）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2026年1月28日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2022年1月27日            451,000,000円           無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2026年1月26日満期          期
                                 2022年1月28日            133,000,000円           無
     限前償還条項付         日経平均株価連動          デジタルクー
     ポン   円建社債（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2026年1月26日満期          期
                                 2022年1月28日           1,336,000,000円             無
     限前償還条項付         日経平均株価・S&P500複数株価指
     数連動    デジタルクーポン          円建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク　2025年2月10日満期　
     ステップダウン型期限前償還条項　ノックイン条                            2022年2月9日            400,000,000円           無
     項付　複数株価指数参照型　円建社債（日経平均
     株価指数・S&P500指数）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2026年2月10日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2022年2月9日            300,000,000円           無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年2月25日満期          早
                                 2022年2月24日            860,000,000円           無
     期償還条項付（ステップダウン）                  ノックイン型
     日経平均株価連動デジタルクーポン円建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2026年2月25日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2022年2月24日            401,000,000円           無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク　2024年2月28日満期　
                                 2022年2月25日           2,588,000,000円             無
     早期償還条項付　ノックイン型複数指標連動　円
     建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2026年3月11日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2022年3月10日            359,000,000円           無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債
                                195/206


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     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年３月14日満期
                                 2022年3月24日            442,000,000円           無
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日経平均株
     価参照    円建社債（ノックイン65）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年９月14日満期
                                 2022年3月24日            687,000,000円           無
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日米２指数
     参照   円建社債（ノックイン65）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年３月14日満期
                                 2022年3月24日           1,336,000,000円             無
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日米２指数
     参照   円建社債（ノックイン55）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年３月14日満期
                                 2022年3月24日           2,014,000,000円             無
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日米２指数
     参照   円建社債（ノックイン65）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年3月25日満期          早
                                 2022年3月24日            810,000,000円           無
     期償還条項付（ステップダウン）                  ノックイン型
     日経平均株価連動デジタルクーポン円建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年6月6日満期          早
                                 2022年6月6日           1,105,000,000円             無
     期償還条項付（ステップダウン）                  ノックイン型
     日経平均株価連動デジタルクーポン円建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2026年6月10日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2022年6月9日            610,000,000円           無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年６月13日満期
                                 2022年6月24日            522,000,000円           無
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日経平均株
     価参照    円建社債（ノックイン65）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年６月13日満期
                                 2022年6月24日           1,603,000,000円             無
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日米２指数
     参照   円建社債（ノックイン55）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年６月13日満期
                                 2022年6月24日           2,492,000,000円             無
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日米２指数
     参照   円建社債（ノックイン65）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク　2025年7月11日満期　
     ステップダウン型期限前償還条項　ノックイン条                            2022年7月8日            517,000,000円           無
     項付　複数株価指数参照型　円建社債（日経平均
     株価指数・S&P500指数）
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                                                             半期報告書
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2026年7月24日満期          期
     限前償還条項付         日経平均株価連動          デジタルクー
                                 2022年7月28日            150,000,000円           無
     ポン   円建社債     ノックイン期間限定型（グリーン
     ボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年7月25日満期          期
                                 2022年7月28日           4,353,000,000円             無
     限前償還条項付         日経平均株価・S&P500複数株価指
     数連動    デジタルクーポン          円建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2026年8月5日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2022年8月4日            423,000,000円           無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債
     (2)  S&P500

        提出会社は、下記の通り、利率、満期償還価格および期限前償還の有無がS&P500の水準により決定され
       る社債を発行しているため、S&P500に関する情報は、提出会社が発行している社債に関する投資判断に重
       要な影響を及ぼすと判断される。
                 名称                 発行年月日          売出価額の総額           上場の有無

     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年3月7日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2018年3月6日           2,350,000,000円             無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年7月21日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2018年7月20日            500,000,000円           無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年8月14日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2018年8月13日           1,000,000,000円             無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年11月2日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2018年11月1日            830,000,000円           無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年1月16日満期          円
                                 2019年1月15日            500,000,000円           無
     建  複数株価指数参照型           デジタルクーポン社債
     （ノックイン型         期限前償還条項付）
                                197/206



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                                                             半期報告書
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年1月18日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2019年1月17日            410,000,000円           無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年2月27日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2019年2月26日            400,000,000円           無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年2月27日満期          米
                                 2019年2月26日           4,600,000米ドル             無
     ドル建    複数株価指数参照型           デジタルクーポン社
     債（ノックイン型          期限前償還条項付）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年3月27日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2019年3月26日            665,000,000円           無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年6月18日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2019年6月17日            750,000,000円           無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年7月12日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2019年7月11日            570,000,000円           無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年7月16日満期          期
                                 2019年7月29日           1,435,000,000円             無
     限前償還条項付         日経平均株価・S&P500            複数株価
     指数連動3段デジタルクーポン                円建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年７月22日満期
                                 2019年8月1日           2,006,000,000円             無
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日米２指数
     参照   円建社債（ノックイン60）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年8月6日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2019年8月5日            700,000,000円           無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年10月15日満期
                                2019年10月18日           3,489,000,000円             無
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日米２指数
     参照   円建社債（ノックイン60）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年10月15日満期
                                2019年10月28日           3,450,000,000円             無
     期限前償還条項付          日経平均株価・S&P500            複数株
     価指数連動3段デジタルクーポン                 円建社債
                                198/206


                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年11月1日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2019年10月31日            300,000,000円           無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年10月15日満期
                                 2019年11月5日           1,528,000,000円             無
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日米２指数
     参照   円建社債（ノックイン60）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年12月23日満期
     日米2指数参照        ステップダウン期限前償還条項付                   2019年12月20日           2,300,000,000円             無
     日経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン
     円建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年１月21日満期
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日米２指数
                                 2020年1月27日           4,568,000,000円             無
     参照   円建社債（ノックイン60）（グリーンボン
     ド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年1月14日満期          期
                                 2020年1月29日          11,925,000,000円             無
     限前償還条項付         日経平均株価・S&P500            複数株価
     指数連動3段デジタルクーポン                円建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年2月4日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2020年2月3日           2,500,000,000円             無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク　2024年2月16日満期　
     ステップダウン型期限前償還条項　ノックイン条                            2020年2月17日            556,000,000円           無
     項付　複数株価指数参照型　円建社債（日経平均
     株価指数・S&P500指数）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年２月18日満期
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日米２指数
                                 2020年2月25日           7,003,000,000円             無
     参照   円建社債（ノックイン60）（グリーンボン
     ド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年2月26日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2020年2月25日           1,700,000,000円             無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年2月27日満期          円
                                 2020年2月26日            500,000,000円           無
     建  複数株価指数参照型           デジタルクーポン社債
     （ノックイン型         期限前償還条項付）
                                199/206



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                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年2月27日満期          米
                                 2020年2月26日           4,500,000米ドル             無
     ドル建    複数株価指数参照型           デジタルクーポン社
     債（ノックイン型          期限前償還条項付）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年3月2日満期          円
     建  期限前償還条項付2指数（日経平均株価・
                                 2020年2月27日            336,000,000円           無
     S&P500指数）連動デジタル・クーポン社債（ノッ
     クイン条項付       満期償還金額2指数連動型）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年3月6日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2020年3月5日            620,000,000円           無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年３月17日満期
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日米２指数
                                 2020年3月19日           3,780,000,000円             無
     参照   円建社債（ノックイン60）（グリーンボン
     ド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年6月2日満期          円
                                 2020年6月1日            500,000,000円           無
     建  複数株価指数参照型           デジタル・クーポン社債
     （ノックイン型         期限前償還条項付）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年５月19日満期
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日米２指数
                                 2020年6月1日            590,000,000円           無
     参照   円建社債（ノックイン60）（グリーンボン
     ド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年7月16日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2020年7月15日           1,050,000,000円             無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年8月7日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2020年8月6日            502,000,000円           無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年10月15日満期
     日米2指数参照        ステップダウン期限前償還条項付                   2020年10月14日           1,010,000,000円             無
     日経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン
     円建社債（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年10月13日満期
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日米２指数
                                2020年10月27日           2,247,000,000円             無
     参照   円建社債（ノックイン60）（グリーンボン
     ド）
                                200/206


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                                                             半期報告書
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク　2022年10月28日満
                                2020年10月29日           2,558,000,000円             無
     期　早期償還条項付　ノックイン型複数指標連
     動　円建社債　（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年11月15日満期
     日米2指数参照        ステップダウン期限前償還条項付                   2020年11月16日            760,000,000円           無
     日経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン
     円建社債（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク　2022年11月28日満
                                2020年11月27日           2,550,000,000円             無
     期　早期償還条項付　ノックイン型複数指標連
     動　円建社債　（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2022年11月17日満期
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日米２指数
                                2020年11月27日           5,965,000,000円             無
     参照   円建社債（ノックイン65）（グリーンボン
     ド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年11月17日満期
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日米２指数
                                2020年11月27日           1,674,000,000円             無
     参照   円建社債（ノックイン60）（グリーンボン
     ド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年12月2日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2020年12月1日           1,600,000,000円             無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年12月18日満期
     日米2指数参照        ステップダウン期限前償還条項付                   2020年12月17日           2,600,000,000円             無
     日経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン
     円建社債（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年12月22日満期
                                2020年12月22日           1,000,000,000円             無
     円建   複数株価指数参照型           デジタル・クーポン社
     債（ノックイン型          期限前償還条項付）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年1月24日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2021年1月25日            500,000,000円           無
     経平均株価・S&P500指数連動3段デジタルクーポン
     円建社債（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年１月19日満期
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日米２指数
                                 2021年1月27日           5,538,000,000円             無
     参照   円建社債（ノックイン60）（グリーンボン
     ド）
                                201/206



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                                                             半期報告書
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年1月31日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2021年1月29日           1,500,000,000円             無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年2月14日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2021年2月16日           1,501,000,000円             無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク　2023年2月24日満期　
                                 2021年2月25日           5,121,000,000円             無
     早期償還条項付　ノックイン型複数指標連動　円
     建社債　（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年2月26日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2021年3月1日           1,033,000,000円             無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク　2024年3月8日満期　
     ステップダウン型期限前償還条項　ノックイン条                            2021年3月5日            400,000,000円           無
     項付　複数株価指数参照型　円建社債（日経平均
     株価指数・S&P500指数）（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年３月15日満期
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日米２指数
                                 2021年3月19日           4,709,000,000円             無
     参照   円建社債（ノックイン55）（グリーンボン
     ド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク　2022年11月28日満
                                 2021年5月27日           1,349,000,000円             無
     期　早期償還条項付　ノックイン型S&P500株価指
     数連動　円建社債（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク　2023年5月26日満期　
                                 2021年5月27日           2,935,000,000円             無
     早期償還条項付　ノックイン型複数指標連動　円
     建社債（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年5月28日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2021年5月27日            805,000,000円           無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年6月11日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2021年6月10日           1,336,000,000円             無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債（グリーンボンド）
                                202/206



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                                                             半期報告書
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク　2023年6月30日満期　
                                 2021年6月29日           4,410,000,000円             無
     早期償還条項付　ノックイン型複数指標連動　円
     建社債（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2024年7月3日満期          円
     建  期限前償還条項付2指数（日経平均株価・
                                 2021年6月29日            326,000,000円           無
     S&P500指数）連動社債（ノックイン条項付                      満期償
     還金額2指数連動型）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年7月9日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2021年7月8日            725,000,000円           無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年7月28日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2021年7月27日            582,000,000円           無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク　2023年7月28日満期　
                                 2021年7月29日           3,423,000,000円             無
     早期償還条項付　ノックイン型複数指標連動　円
     建社債（グリーンボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年7月25日満期          期
     限前償還条項付         日経平均株価・S&P500複数株価指
                                 2021年7月29日           3,760,000,000円             無
     数連動    デジタルクーポン          円建社債（グリーンボ
     ンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年10月24日満期
     期限前償還条項付          日経平均株価・S&P500複数株価
                                2021年10月28日           2,481,000,000円             無
     指数連動     デジタルクーポン          円建社債（グリーン
     ボンド）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年11月14日満期
     日米2指数参照        ステップダウン期限前償還条項付                   2021年11月12日            307,000,000円           無
     日経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン
     円建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年11月25日満期
     日米2指数参照        ステップダウン期限前償還条項付                   2021年11月26日            745,000,000円           無
     日経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン
     円建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク　2023年6月23日満期　
     早期償還条項付　ノックイン型S&P500株価指数連
                                2021年12月22日           1,484,000,000円             無
     動　円建社債（愛称：パワーリターンS&P500
     2112）
                                203/206


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                                                             半期報告書
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年12月19日満期
     日米2指数参照        ステップダウン期限前償還条項付                   2021年12月22日            379,000,000円           無
     日経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン
     円建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年１月21日満期
                                 2022年1月27日           4,412,000,000円             無
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日米２指数
     参照   円建社債（ノックイン65）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年１月21日満期
                                 2022年1月27日           3,360,000,000円             無
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日米２指数
     参照   円建社債（ノックイン55）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2026年1月28日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2022年1月27日            451,000,000円           無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2026年1月26日満期          期
                                 2022年1月28日           1,336,000,000円             無
     限前償還条項付         日経平均株価・S&P500複数株価指
     数連動    デジタルクーポン          円建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク　2025年2月10日満期　
     ステップダウン型期限前償還条項　ノックイン条                            2022年2月9日            400,000,000円           無
     項付　複数株価指数参照型　円建社債（日経平均
     株価指数・S&P500指数）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2026年2月10日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2022年2月9日            300,000,000円           無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2026年2月25日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2022年2月24日            401,000,000円           無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク　2023年8月25日満期　
                                 2022年2月25日           1,512,000,000円             無
     早期償還条項付　ノックイン型S&P500株価指数連
     動　円建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク　2024年2月28日満期　
                                 2022年2月25日           2,588,000,000円             無
     早期償還条項付　ノックイン型複数指標連動　円
     建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2026年3月11日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2022年3月10日            359,000,000円           無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債
                                204/206


                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年９月14日満期
                                 2022年3月24日            687,000,000円           無
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日米２指数
     参照   円建社債（ノックイン65）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年３月14日満期
                                 2022年3月24日           1,336,000,000円             無
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日米２指数
     参照   円建社債（ノックイン55）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年３月14日満期
                                 2022年3月24日           2,014,000,000円             無
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日米２指数
     参照   円建社債（ノックイン65）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2026年6月10日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2022年6月9日            610,000,000円           無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年６月13日満期
                                 2022年6月24日           1,603,000,000円             無
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日米２指数
     参照   円建社債（ノックイン55）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年６月13日満期
                                 2022年6月24日           2,492,000,000円             無
     期限前償還条項付          デジタルクーポン型日米２指数
     参照   円建社債（ノックイン65）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク　2025年7月11日満期　
     ステップダウン型期限前償還条項　ノックイン条                            2022年7月8日            517,000,000円           無
     項付　複数株価指数参照型　円建社債（日経平均
     株価指数・S&P500指数）
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2025年7月25日満期          期
                                 2022年7月28日           4,353,000,000円             無
     限前償還条項付         日経平均株価・S&P500複数株価指
     数連動    デジタルクーポン          円建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2026年8月5日満期          日
     米2指数参照       ステップダウン期限前償還条項付                  日   2022年8月4日            423,000,000円           無
     経平均株価・S&P500指数連動デジタルクーポン円
     建社債
     (3)  ユーロ・ストックス50

        提出会社は、下記の通り、利率、満期償還価格および期限前償還の有無がユーロ・ストックス50の水準
       により決定される社債を発行しているため、ユーロ・ストックス50に関する情報は、提出会社が発行して
       いる社債に関する投資判断に重要な影響を及ぼすと判断される。
                 名称                 発行年月日          売出価額の総額           上場の有無

                                205/206


                                                          EDINET提出書類
                               クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・インベストメント・バンク(E25830)
                                                             半期報告書
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク　2023年2月24日満期　
                                 2018年2月23日           1,740,000,000円             無
     早期償還条項付　ノックイン型複数指標連動　デ
     ジタルクーポン円建社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年6月5日満期          円
                                 2018年6月5日           6,162,000,000円             無
     建  早期償還条項付         日経平均株価・ユーロ・ス
     トックス50      複数指数連動社債
     クレディ・アグリコル・コーポレート・アンド・
     インベストメント・バンク              2023年1月17日満期          期
                                 2020年1月29日           1,527,000,000円             無
     限前償還条項付         ユーロ・ストックス50Ⓡ連動               円
     建社債
    ２  【当該指数等の推移】

     (1)  日経平均株価の過去の推移（終値ベース）
                                                      （単位：円）
               年     2017年         2018年         2019年         2020年         2021年

     最近5年間の
               最高      22,939.18         24,270.62         24,066.12         27,568.15         30,670.10
     年別最高・最低値
               最低      18,335.63         19,155.74         19,561.96         16,552.83         27,013.25
               月   2022年1月       2022年2月       2022年3月       2022年4月       2022年5月       2022年6月
     当該中間会計期間
     における月別          最高    29,332.16       27,696.08       28,252.42       27,787.98       27,369.43       28,246.53
     最高・最低値
               最低    26,170.30       25,970.82       24,717.53       26,334.98       25,748.72       25,771.22
    出所：ブルームバーグ・エル・ピー
     (2)  S&P500の過去の推移（終値ベース）

                                                  （単位：ポイント）
                年     2017年         2018年        2019年        2020年        2021年

     最近5年間の
               最高      2,690.16         2,930.75        3,240.02         3,756.07        4,793.06
     年別最高・最低値
               最低      2,257.83         2,351.10        2,447.89         2,237.40        3,700.65
                月   2022年1月       2022年2月       2022年3月       2022年4月       2022年5月       2022年6月
     当該中間会計期間
     における月別           最高    4,796.56       4,589.38       4,631.60       4,582.64       4,300.17       4,176.82
     最高・最低値
               最低    4,326.51       4,225.50       4,170.70       4,131.93       3,900.79       3,666.77
    出所：ブルームバーグ・エル・ピー
     (3)  ユーロ・ストックス50の過去の推移（終値ベース）

                                                  （単位：ポイント）
                年     2017年         2018年        2019年        2020年        2021年

     最近5年間の
               最高      3,697.40         3,672.29        3,782.27         3,865.18        4,401.49
     年別最高・最低値
               最低      3,230.68         2,937.36        2,954.66         2,385.82        3,481.44
                月   2022年1月       2022年2月       2022年3月       2022年4月       2022年5月       2022年6月
     当該中間会計期間
     における月別           最高    4,392.15       4,224.45       4,002.18       3,951.12       3,841.62       3,838.42
     最高・最低値
               最低    4,054.36       3,829.29       3,505.29       3,721.36       3,526.86       3,427.91
    出所：ブルームバーグ・エル・ピー
                                206/206

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