JPM日本債券アルファ 訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
提出書類 | 訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券) |
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提出日 | |
提出者 | JPM日本債券アルファ |
カテゴリ | 訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券) |
EDINET提出書類
JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長殿
【提出日】 2022年9月8日
【発行者名】 JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 大越 昇一
【本店の所在の場所】 東京都千代田区丸の内二丁目7番3号 東京ビルディング
【事務連絡者氏名】 内藤 敏信
(連絡場所)
東京都千代田区丸の内二丁目7番3号 東京ビルディング
【電話番号】 03-6736-2000
【届出の対象とした募集(売出)内国投資 JPM日本債券アルファ
信託受益証券に係るファンドの名称】
【届出の対象とした募集(売出)内国投資 20兆円を上限とします。
信託受益証券の金額】
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
Ⅰ.【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、有価証券報告書を提出いたしましたので、2022年3月8日付で提出した有価証券届出書(以下「原
届出書」といいます。)の関係情報を新たな情報に訂正するため、また記載事項の一部訂正を行うため、訂
正届出書を提出いたします。
Ⅱ.【訂正の内容】
第二部【ファンド情報】
第1【ファンドの状況】
1【ファンドの性格】
(1)ファンドの目的及び基本的性格
(ニ)ファンドの特色
<訂正前>
(略)
(略)
TOPIX
東証株価指数(Tokyo Stock Price Index)のことです。TOPIX(東証株価指数)は、
株式会社東京証券取引所(㈱東京証券取引所)の知的財産であり、指数の算出、指数値の
公表、利用など同指数に関するすべての権利は、㈱東京証券取引所が有しています。な
お、当ファンドは、㈱東京証券取引所により提供、保証または販売されるものではなく、
㈱東京証券取引所は、当ファンドの受益権の発行または売買に起因するいかなる損害に対
しても、責任を有し ません。
(略)
①~③(略)
<訂正後>
(略)
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(略)
TOPIX
東証株価指数(Tokyo Stock Price Index)のことです。TOPIX(東証株価指数)は、
株式会社JPX総研又は株式会社JPX総研の関連会社(以下「JPX」といいます。)
の知的財産であり、指数の算出、指数値の公表、利用などTOPIXに関するすべての権
利・ノウハウ及びTOPIXに係る標章又は商標に関するすべての権利はJPXが有しま
す。JPXは、TOPIXの指数値の算出又は公表の誤謬、遅延又は中断に対し、責任を
負いません。TOPIXは、JPXにより提供、保証又は販売されるものではなく、TO
PIXの設定、販売及び販売促進活動に起因するいかなる損害に対してもJPXは責任を
負い ません。
(略)
①~③(略)
(注) 資金動向、市況動向、経済情勢、投資環境等の変化に対応するために、やむを得ない事情がある場
合には、前記にしたがった運用が行えないことがあります 。
(3)ファンドの仕組み
<訂正前>
(略)
(ハ)委託会社の概況
① 資本金 2,218百万円(2022年 1月 末現在)
(略)
⑤ 大株主の状況(2022年 1月 末現在)
(以下略)
<訂正後>
(略)
(ハ)委託会社の概況
① 資本金 2,218百万円(2022年 7月 末現在)
(略)
⑤ 大株主の状況(2022年 7月 末現在)
(以下略)
2【投資方針】
(1)投資方針
<訂正前>
(略)
(ロ)投資態度
① 当ファンド の運用プロセス
(略)
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各ファンドの受益権の基準価額の変動、 当ファンド における資金流出入等によって、前記の割合から
大きく乖離した場合は、前記の割合となるよう速やかに調整します 。
② 各ファンドの投資態度および運用プロセス
(略)
■ GIM 日本投資適格債券マザーファンド(適格機関投資家専用)の投資態度および運用プロセス
・ 投資態度
1.(略)
2.(略)
(略)
・ 格付が変更される等の理由により、保有する債券が投資適格債券の基準を満たさなくなった場合
でも、運用委託先の判断により当該債券を保有し続けることがあります。その場合、当該債券は主
要投資対象には含みません。
<格付のイメージ図>
(略)
・ 運用プロセス
(略)
■GIMジャパン・フォーカス・マザーファンドⅡ(適格機関投資家専用)の投資態度および運用プロセ
ス
・ 投資態度
1.~4.(略)
・ 運用プロセス
GIM ジャパン・フォーカス・マザーファンドⅡ(適格機関投資家専用)における運用プロセスは、
次のとおりです。なお、資金動向 や 市況動向 により 、 次のような 運用が できない場合 があります。
(略)
<当ファンドまたは各マザーファンドにおいて行われることがある、投資者の利益を害することとなる潜
在的なおそれのある取引の内容、および当該取引が投資者の利益を害しないことを確保するための措置>
委託会社 および運用委託先(以下「委託会社等」という場合があります。) は、当ファンドまたは各
マザーファンドにおいて、自己または第三者の利益を図るために投資者の利益を害することとなる潜在
的なおそれのある取引を行うことがあり、それらの内容は後記の とおりです 。委託会社等は、当該取引
が投資者の利益を害しないことを確保するための措置として、社内規程等を制定してそれにしたがった
管理を行うとともに、社内規程等の遵守状況についてモニタリングを必要に応じて行っています。 当該
措置の詳細については、後記「3 投資リスク (2)投資リスクに関する管理体制」をご参照くださ
い。
・ 委託会社が設定する投資信託の当ファンドでの組入れ
・ 委託会社等の関係会社である証券会社が引受けを行った有価証券の各マザーファンドでの組入れ
・ 各マザーファンドにおける有価証券取引等の、委託会社等の関係会社である証券会社等に対する発
注
・ 各マザーファンドにおいて保有もしくは取引する有価証券または当ファンドの受益権の、委託会社
等またはその関係会社の役職員による売買等の取引
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・ 各マザーファンドにおける有価証券取引等の発注と、委託会社等が運用する他の運用資産における
有価証券取引等の発注を、束ねて一括して発注すること(一括発注)
・ 各マザーファンドの運用担当者(ポートフォリオ・マネジャー、アナリスト等)が贈答、茶菓の接
待等を受けた、証券会社等に対する各マザーファンドにおける有価証券等の発注、または有価証券の
発行体の発行する有価証券の各マザーファンドでの組入れ
・ 委託会社等またはその関係会社と取引関係のある有価証券の発行体が発行する有価証券にかかる議
決権の各マザーファンドにおける行使
・ 各マザーファンドと、委託会社等が運用する他の運用資産間において行う有価証券等の取引(クロ
ス取引)
・ 委託会社による当ファンドの受益権の取得申込みおよび換金
<訂正後>
(略)
(ロ)投資態度
① 当ファンド の運用プロセス
(略)
各ファンドの受益権の基準価額の変動、 当ファンド における資金流出入等によって、前記の割合から
大きく乖離した場合は、前記の割合となるよう速やかに調整します 。
なお、 資金動向、市況動向、経済情勢、投資環境等の変化に対応するために、やむを得ない事情があ
る場合には、前記にしたがった運用が行えないことがあります。
② 各ファンドの投資態度および運用プロセス
(略)
■ GIM 日本投資適格債券マザーファンド(適格機関投資家専用)の投資態度および運用プロセス
・ 投資態度
1.(略)
2.(略)
(略)
・ 格付が変更される等の理由により、保有する債券が投資適格債券の基準を満たさなくなった場合
でも、運用委託先の判断により当該債券を保有し続けることがあります。その場合、当該債券は主
要投資対象には含みません。
・ 資金動向、市況動向、経済情勢、投資環境等の変化に対応するために、やむを得ない事情がある
場合には、前記にしたがった運用が行えないことがあります。
<格付のイメージ図>
(略)
・ 運用プロセス
(略)
■GIMジャパン・フォーカス・マザーファンドⅡ(適格機関投資家専用)の投資態度および運用プロセ
ス
・ 投資態度
1.~4.(略)
5.資金動向、市況動向、経済情勢、投資環境等の変化に対応するために、やむを得ない事情がある場
合には、前記にしたがった運用が行えないことがあります。
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・ 運用プロセス
GIM ジャパン・フォーカス・マザーファンドⅡ(適格機関投資家専用)における運用プロセスは、
次のとおりです。なお、資金動向 、 市況動向 、経済情勢、投資環境等の変化に対応するために、やむを
得ない事情がある場合には 、 以下にしたがった 運用が 行えないこと があります。
(略)
<当ファンドまたは各マザーファンドにおいて行われることがある、投資者の利益を害することとなる潜
在的なおそれのある取引の内容、および当該取引が投資者の利益を害しないことを確保するための措置>
委託会社 および運用委託先(以下「委託会社等」という場合があります。) は、当ファンドまたは各
マザーファンドにおいて、自己または第三者の利益を図るために投資者の利益を害することとなる潜在
的なおそれのある取引を行うことがあり、それらの内容は後記の 「JPモルガン・アセット・マネジメ
ントにおける利益相反の開示について」をご覧ください 。委託会社等は、当該取引が投資者の利益を害
しないことを確保するための措置として、社内規程等を制定してそれにしたがった管理を行うととも
に、社内規程等の遵守状況についてモニタリングを必要に応じて行っています。
(3)運用体制
<訂正前>
(イ)当ファンドの運用体制
(略)
(注)前記の運用体制、組織名称等は、 2022 年 1月 末 現在のものであり、今後変更となる場合があります。
(略)
(ハ)各ファンドの運用体制
以下の運用体制は各ファンドの主要投資先である各マザーファンドにおけるものです。
■GIM日本投資適格債券マザーファンド(適格機関投資家専用)
(略)
(注)前記の運用体制、組織名称等は、 2021年12 月 末 現在のものであり、今後変更となる場合があります。
(略)
■GIMジャパン・フォーカス・マザーファンドⅡ(適格機関投資家専用)
① ポートフォリオの構築を行う当マザーファンドのポートフォリオ・マネジャーは、委託会社の株式
運用本部の株式運用部に所属しています。 日本株式バリュー戦略の運用に従事する ポートフォリオ・
*
マネジャーおよびアナリストは合計 16 名 です。
(略)
(注)前記の運用体制、組織名称等は、 2022 年 1 月 末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
(以下略)
<訂正後>
(イ)当ファンドの運用体制
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(略)
(注)前記の運用体制、組織名称等は、 2022 年 6 月 末 現在のものであり、今後変更となる場合があります。
(略)
(ハ)各ファンドの運用体制
以下の運用体制は各ファンドの主要投資先である各マザーファンドにおけるものです。
■GIM日本投資適格債券マザーファンド(適格機関投資家専用)
(略)
(注)前記の運用体制、組織名称等は、 2022年6 月 末 現在のものであり、今後変更となる場合があります。
(略)
■GIMジャパン・フォーカス・マザーファンドⅡ(適格機関投資家専用)
① ポートフォリオの構築を行う当マザーファンドのポートフォリオ・マネジャーは、委託会社の株式
運用本部の株式運用部に所属しています。 日本株式バリュー戦略の運用に従事する ポートフォリオ・
*
マネジャーおよびアナリストは合計 15 名 です。
(略)
(注)前記の運用体制、組織名称等は、 2022 年 6 月 末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
(以下略)
3【投資リスク】
(1)リスク要因
原届出書「第二部 ファンド情報 第1 ファンドの状況 3 投資リスク (1)リスク要因」末尾の
参考情報について、以下の内容に更新・訂正されます。
<更新・訂正後>
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(2) 投資リスクに関する管理体制
<訂正前>
(略)
(ロ) 各マザーファンドのリスク管理
■GIM日本投資適格債券マザーファンド(適格機関投資家専用)
(略)
( 2021年12月 末現在)
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(略)
■GIMジャパン・フォーカス・マザーファンドⅡ(適格機関投資家専用)
(略)
( 2022 年 1 月 末現在)
(略)
<当ファンドまたは各マザーファンドにおいて行われることがある、投資者の利益を害することとなる潜
在的なおそれのある取引が、投資者の利益を害しないことを確保するための措置の詳細>
委託会社等が当ファンドまたは各マザーファンドにおいて行うことがある、自己または第三者の利益
を図るために投資者の利益を害することとなる潜在的なおそれのある取引が、投資者の利益を害しない
ことを確保するための措置の詳細は以下のとおりです。
投資者の利益を害することとなる
投資者の利益を害しないことを確保するための措置
潜在的なおそれのある取引の内容
委託会社が設定する投資信託の当 社内規程等において新規ファンドを設定する際の手続を定め、当該手続に
ファンドでの組入れ したがって当ファンドの設定時に様々な観点から問題点を検証しています。
その際、委託会社が設定する投資信託を組入れることに伴う問題点も検証
し、投資者の利益を害しないことを確認したうえで当ファンドを設定してい
ます。また、組入れる当該有価証券の名称は、交付目論見書において明示
し、また請求目論見書においてはそれと共に組入れ理由も説明しています。
委託会社等の関係会社である証券会 関係会社である証券会社が引受けを行った有価証券の組入れにあたって
社が引受けを行った有価証券の各マ は、社内規程等に基づき、原則として、関係会社である証券会社から購入せ
ザーファンドでの組入れ ず、引受団に属する他の証券会社から購入することとしています。また、コ
ンプライアンス部門は、組入れ後に組入れの事跡をモニタリングし、社内規
程等に違反していないことを確認します。さらに、リスク管理部門が、組入
銘柄が投資ガイドラインにおいて問題なく投資できるものであることを取引
前・取引後においてモニタリングしています。
各マザーファンドにおける有価証券 社内規程等に基づき、各証券会社等の調査能力、売買執行能力等を考慮し
取引等の、委託会社等の関係会社で て、発注先として選定する証券会社等を定期的に見直します。株式について
ある証券会社等に対する発注 は、前記で選定した証券会社への予定発注量も定期的に見直したうえで、リ
スク管理部門とインベストメント・ダイレクターが各証券会社への実際の発
注量を定期的にモニタリングし、関係会社である証券会社に対し合理的な理
由なく多量に発注されていないことを確認しています。株式以外について
は、関係会社であるかどうかに関わりなく、最良の取引条件となる証券会社
等に発注しているかをコンプライアンス部門が確認しています。なお、各マ
ザーファンドが関係会社である証券会社に対し支払った売買委託手数料の額
(手数料相当額が取引の価格に織り込まれているものを除きます。)は、当
ファンドの運用報告書で開示されます。
各マザーファンドにおいて保有もし 委託会社等の役職員による有価証券の売買等の取引は、社内規程等に基づ
くは取引する有価証券または当ファ き原則としてコンプライアンス部門の事前承認を得ることが義務付けられて
ンドの受益権の、委託会社等または おり、利益相反をうかがわせる事実がないことが確認できた場合のみ承認が
その関係会社の役職員による売買等 なされます。また、取引後にコンプライアンス部門が取引内容を精査し、役
の取引 職員の取引の時期・銘柄が、各マザーファンドにおいて取引されたものと重
なる等の利益相反が生じていないことを確認します。
各マザーファンドにおける有価証券 一括発注は、社内規程等に定める条件の下に行われ、その約定結果は社内
取引等の発注と、委託会社等が運用 規程等に基づき、発注のあった運用資産間で公平に配分します。コンプライ
する他の運用資産における有価証券 アンス部門は、配分結果が社内規程等にしたがって公平になされたかどうか
取引等の発注を、束ねて一括して発 をモニタリングします。
注すること(一括発注)
各マザーファンドの運用担当者 委託会社等の役職員が贈答、茶菓の接待等を受けた際は、原則として社内
(ポートフォリオ・マネジャー、ア 規程等に基づきその内容をコンプライアンス部門に報告する義務がありま
ナリスト等)が贈答、茶菓の接待等 す。コンプライアンス部門は、当該報告に基づき、贈答、茶菓の接待等を受
を受けた、証券会社等に対する各マ けたことが、特定の証券会社等への取引の発注や特定の銘柄の有価証券の組
ザーファンドにおける有価証券等の 入れにつながっていないことをモニタリングします。
発注、または有価証券の発行体の発
行する有価証券の各マザーファンド
での組入れ
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委託会社等またはその関係会社と取 各マザーファンドで保有する有価証券にかかる議決権の行使は、社内規程
引関係のある有価証券の発行体が発 等に基づいて、当ファンドの受益者の経済的利益に最も資するという原則の
行する有価証券にかかる議決権の各 下に行われます。インベストメント・ダイレクターは、議決権行使の前にそ
マザーファンドにおける行使 の内容が社内規程等に沿っているか確認します。
各マザーファンドと、委託会社等が 有価証券届出書提出日現在、社内規程等によりクロス取引は原則として禁
運用する他の運用資産間において行 止されています。今後、クロス取引を行う場合には、社内規程等を変更して
う有価証券等の取引(クロス取引) 投資者の利益を損ねることのない一定の条件を定め、当該条件を満たすクロ
ス取引のみを行うこととし、当該条件の逸脱がないことをコンプライアンス
部門がモニタリングする体制を構築する予定です。
委託会社による当ファンドの受益権 委託会社による当ファンドの受益権の取得申込みおよび換金は、社内規程
の取得申込みおよび換金 等に則り、取得申込みの目的および金額、受益権の保有期間、換金時期等に
ついて一定の制限を設けて、一般的な投資者の利益を害しないように行いま
す。また、財務部門が、社内規程等にしたがった取得申込み等が行われてい
ることをモニタリングします。
JPモルガン・アセット・マネジメントにおける利益相反の開示について
(以下略)
<訂正後>
(略)
(ロ) 各マザーファンドのリスク管理
■GIM日本投資適格債券マザーファンド(適格機関投資家専用)
(略)
( 2022年6月 末現在)
(略)
■GIMジャパン・フォーカス・マザーファンドⅡ(適格機関投資家専用)
(略)
( 2022 年 6 月 末現在)
(略)
JPモルガン・アセット・マネジメントにおける利益相反の開示について
(以下略)
4【手数料等及び税金】
(5)課税上の取扱い
<訂正前>
(略)
なお、税法が改正された場合には、以下の内容が変更になることがあります。以下の税制は2022年 1月
末現在適用されるものです。
(略)
③ 法人、個人別の課税の取扱について
(a)個人の受益者に対する課税
(略)
( ニ )少額投資非課税制度について
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公募株式投資信託は、税法上の少額投資非課税制度である「NISA」および「ジュニアNIS
A」の適用対象です。毎年、 NISAをご利用の場合は年間120万円の範囲で、またジュニアNISA
をご利用の場合は年間80万円 の範囲で 、 新たに 取得 した公募株式投資信託等から生じる配当所得およ
び 譲渡所得が 5年間 非課税となります。 ご利用になれるのは、その年の1月1日現在、NISAをご
利用の場合は満20歳以上の方、ジュニアNISAをご利用の場合は満20歳未満の方で、 販売会社で非
課税口座を開設する等、一定の条件に該当する方が対象となります。なお、 少額投資非課税制度をご
利用の場合、 非課税口座で生じた配当所得および譲渡所得を、非課税口座以外で生じた配当所得およ
び譲渡所得と損益通算することはできません。詳しくは販売会社にご確認ください。
(以下略)
<訂正後>
(略)
なお、税法が改正された場合には、以下の内容が変更になることがあります。以下の税制は2022年 7月
末現在適用されるものです。
(略)
③ 法人、個人別の課税の取扱について
(a)個人の受益者に対する課税
(略)
( ニ )少額投資非課税制度について
公募株式投資信託は、税法上の少額投資非課税制度である「NISA」および「ジュニアNIS
A」の適用対象です。 少額投資非課税制度をご利用の場合、 毎年、 一定額 の範囲で新たに 購入 した公
募株式投資信託等から生じる配当所得および譲渡所得が 一定期間 非課税となります。販売会社で非課
税口座を開設する等、一定の条件に該当する方が対象となります。なお、非課税口座で生じた配当所
得および譲渡所得を、非課税口座以外で生じた配当所得および譲渡所得と損益通算することはできま
せん。詳しくは販売会社にご確認ください。
(以下略)
5【運用状況】
原届出書「第二部 ファンド情報 第1 ファンドの状況 5 運用状況」について、以下の内容に更
新・訂正されます。
<更新・訂正後>
(1)投資状況
(2022年7月8日現在)
資産の種類 国/地域 時価合計(円) 投資比率(%)
投資信託受益証券 日本 3,283,674,034 99.72
現金・預金・その他の資産(負債控除後) - 9,199,908 0.28
合計(純資産総額) 3,292,873,942 100.00
(注)投資比率とは、当ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。投資比率は四捨五入です。
(2)投資資産
① 投資有価証券の主要銘柄
(2022年7月8日現在)
帳簿価額 帳簿価額 評価額 評価額 投資
国/
順位 種類 銘柄名 口数 単価 金額 単価 金額 比率
地域
(円) (円) (円) (円) (%)
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投資信託 GIM日本投資適格債券ファンドF(適格
1 日本 2,509,728,451 1.1912 2,989,789,309 1.1823 2,967,251,947 90.11
受益証券 機関投資家専用)
投資信託 GIMジャパン・フォーカス・ファンドF
2 日本 88,795,310 3.7482 332,822,580 3.5635 316,422,087 9.61
受益証券 (適格機関投資家専用)
種類別投資比率
(2022年7月8日現在)
種類 投資比率(%)
投資信託受益証券 99.72
② 投資不動産物件
該当事項はありません。
③ その他投資資産の主要なもの
該当事項はありません。
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(3)運用実績
① 純資産の推移
2022年7月8日および同日前1年以内における各月末ならびに下記計算期間末の純資産の推移は次
の通りです。
1口当たり 1口当たり
純資産総額 純資産総額
純資産額 純資産額
期 年月日 (百万円) (百万円)
(円) (円)
(分配落) (分配付)
(分配落) (分配付)
7期 (2012年12月10日) 1,081 1,092 1.0161 1.0261
8期 (2013年6月10日) 835 859 1.0217 1.0517
9期 (2013年12月9日) 778 800 1.0226 1.0526
10期 (2014年6月9日) 1,299 1,325 1.0117 1.0317
11期 (2014年12月9日) 1,569 1,615 1.0182 1.0482
12期 (2015年6月9日) 3,070 3,131 1.0087 1.0287
13期 (2015年12月9日) 3,578 3,595 1.0087 1.0137
14期 (2016年6月9日) 3,396 3,496 1.0204 1.0504
15期 (2016年12月9日) 4,619 4,665 1.0119 1.0219
16期 (2017年6月9日) 5,103 5,103 1.0009 1.0009
17期 (2017年12月11日) 5,124 5,175 1.0065 1.0165
18期 (2018年6月11日) 4,779 4,798 1.0028 1.0068
19期 (2018年12月10日) 4,757 4,757 0.9874 0.9874
20期 (2019年6月10日) 4,584 4,584 1.0052 1.0052
21期 (2019年12月9日) 4,599 4,622 1.0028 1.0078
22期 (2020年6月9日) 4,390 4,390 0.9916 0.9916
23期 (2020年12月9日) 4,033 4,033 1.0022 1.0022
24期 (2021年6月9日) 3,689 3,733 1.0042 1.0162
25期 (2021年12月9日) 3,417 3,431 1.0026 1.0066
26期 (2022年6月9日) 3,348 3,348 0.9867 0.9867
2021年7月末日 3,647 - 1.0066 -
2021年8月末日 3,590 - 1.0058 -
2021年9月末日 3,518 - 1.0086 -
2021年10月末日 3,453 - 1.0057 -
2021年11月末日 3,425 - 1.0021 -
2021年12月末日 3,427 - 1.0011 -
2022年1月末日 3,398 - 0.9937 -
2022年2月末日 3,338 - 0.9837 -
2022年3月末日 3,338 - 0.9874 -
2022年4月末日 3,312 - 0.9817 -
2022年5月末日 3,344 - 0.9854 -
2022年6月末日 3,290 - 0.9740 -
2022年7月8日 3,292 - 0.9746 -
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② 分配の推移
期 1口当たり分配金(円)
7期 0.0100
8期 0.0300
9期 0.0300
10期 0.0200
11期 0.0300
12期 0.0200
13期 0.0050
14期 0.0300
15期 0.0100
16期 0.0000
17期 0.0100
18期 0.0040
19期 0.0000
20期 0.0000
21期 0.0050
22期 0.0000
23期 0.0000
24期 0.0120
25期 0.0040
26期 0.0000
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③ 収益率の推移
期 収益率(%)
7期 1.70
8期 3.50
9期 3.02
10期 0.89
11期 3.61
12期 1.03
13期 0.50
14期 4.13
15期 0.15
16期 △1.09
17期 1.56
18期 0.03
19期 △1.54
20期 1.80
21期 0.26
22期 △1.12
23期 1.07
24期 1.40
25期 0.24
26期 △1.59
(注)収益率とは計算期間末の基準価額(分配付)から当該計算期間の直前の計算期間末の基準価額(分配落)(以下「前
期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除したものです。
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(4)設定及び解約の実績
下記計算期間中の設定および解約の実績ならびに当該計算期間末の残存口数は次の通りです。
期 設定口数(口) 解約口数(口) 残存口数(口)
7期 474,816,689 537,020,795 1,064,227,449
8期 61,314,247 308,129,621 817,412,075
9期 59,228,589 115,723,809 760,916,855
10期 650,472,086 126,594,077 1,284,794,864
11期 398,458,308 141,946,185 1,541,306,987
12期 1,654,775,016 151,471,916 3,044,610,087
13期 1,005,024,745 502,157,483 3,547,477,349
14期 910,977,336 1,130,225,905 3,328,228,780
15期 1,835,251,299 598,354,184 4,565,125,895
16期 1,357,238,895 823,691,441 5,098,673,349
17期 1,050,805,854 1,057,733,347 5,091,745,856
18期 310,564,142 636,242,426 4,766,067,572
19期 610,706,192 558,578,694 4,818,195,070
20期 232,523,580 490,279,707 4,560,438,943
21期 727,142,083 700,246,882 4,587,334,144
22期 135,469,474 294,885,161 4,427,918,457
23期 93,343,856 496,529,928 4,024,732,385
24期 142,685,217 493,700,520 3,673,717,082
25期 155,183,759 419,712,125 3,409,188,716
26期 119,554,209 134,702,236 3,394,040,689
(注)設定口数、解約口数は、全て本邦内におけるものです。
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<参考情報>
最新の運用実績は、委託会社ホームページ(https://www.jpmorgan.com/jp/am/)、または販売会社でご確認いただけます。
過去の実績を示したものであり、将来の成果を示唆・保証するものではありません。
基準日 2022 年7月8日 設定日 2009 年3月30日
純資産総額 32 億円 決算回数 年2回
JPM日本債券アルファ
分配の推移
基準価額・純資産の推移
期 年月 円
22 期 2020 年6月 0
23 期 2020 年12月 0
24 期 2021 年6月 120
25 期 2021 年12月 40
26 期 2022 年6月 0
設定来累計 2,670
*分配金は税引前1万口当たりの金額です。
*分配金再投資基準価額は、税引前の分配金を分配時にファンドへ再投資したとみなして算出
したものです。
*分配金再投資基準価額は、1万口当たり、信託報酬控除後です。
ポートフォリオの構成状況
資産の種類 投資比率※
GIM日本投資適格債券ファンドF(適格機関投資家専用) 90.1%
GIMジャパン・フォーカス・ファンドF(適格機関投資家専用) 9.6%
現金・預金・その他の資産(負債控除後) 0.3%
合計(純資産総額) 100.0%
年間収益率の推移
*年間収益率(%)={(年末営業日の基準価額+その年に支払われた税引前の分配金)÷前年末営業日の基準価額-1}×100
*2022年の年間収益率は前年末営業日から2022年7月8日までのものです。
*ベンチマークは設定していません。
*当ページおよび次ページにおける「ファンド」は、JPM日本債券アルファです。
上記において、金額は表示単位以下を切捨て、投資比率および収益率は表示単位以下を四捨五入して記載しています。
※各比率はファンドの純資産総額に対する比率を記載しております。
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組入上位銘柄
GIM日本投資適格債券ファンドF(適格機関投資家専用)
GIMジャパン・フォーカス・ファンドF(適格機関投資家専用)
上記において、投資比率は表示単位以下を四捨五入して記載しています。
※ファンドは各投資先ファンドを通じて投資を行うため、各投資先ファンドが投資しているマザーファンドの投資銘柄をファンドが直接保
有しているものとみなし、ファンドの純資産総額に対する投資比率として計算しています。
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第3【ファンドの経理状況】
原届出書「第二部 ファンド情報 第3 ファンドの経理状況」について、以下の内容に更新・訂正され
ます。
<更新・訂正後>
1.当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省
令第59号)ならびに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年
総理府令第133号)に基づき作成しております。
なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
2.当ファンドの計算期間は6ヵ月であるため、財務諸表は6ヵ月毎に作成しております。
3.当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第26期計算期間(2021年12月10日
から2022年6月9日まで)の財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人による監査を受けてお
ります。
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1【財務諸表】
【JPM日本債券アルファ】
(1)【貸借対照表】
(単位:円)
第25期 第26期
(2021年12月9日現在) (2022年6月9日現在)
資産の部
流動資産
金銭信託 42,853,989 21,624,141
投資信託受益証券 3,401,604,481 3,335,427,534
2,760,000 -
未収入金
流動資産合計 3,447,218,470 3,357,051,675
資産合計 3,447,218,470 3,357,051,675
負債の部
流動負債
未払収益分配金 13,636,754 -
未払解約金 7,012,499 79
未払受託者報酬 590,051 553,442
未払委託者報酬 7,670,634 7,194,678
393,304 368,900
その他未払費用
流動負債合計 29,303,242 8,117,099
負債合計 29,303,242 8,117,099
純資産の部
元本等
※1 3,409,188,716 ※1 3,394,040,689
元本
剰余金
※2 8,726,512 ※2 △45,106,113
期末剰余金又は期末欠損金(△)
元本等合計 3,417,915,228 3,348,934,576
純資産合計 3,417,915,228 3,348,934,576
負債純資産合計 3,447,218,470 3,357,051,675
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(2)【損益及び剰余金計算書】
(単位:円)
第25期 第26期
(自 2021年6月10日 (自 2021年12月10日
至 2021年12月9日) 至 2022年6月9日)
営業収益
17,512,845 △45,976,947
有価証券売買等損益
営業収益合計 17,512,845 △45,976,947
営業費用
受託者報酬 590,051 553,442
委託者報酬 7,670,634 7,194,678
404,299 378,933
その他費用
営業費用合計 8,664,984 8,127,053
営業利益又は営業損失(△) 8,847,861 △54,104,000
経常利益又は経常損失(△) 8,847,861 △54,104,000
当期純利益又は当期純損失(△) 8,847,861 △54,104,000
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
1,173,501 △1,223,238
約に伴う当期純損失金額の分配額(△)
期首剰余金又は期首欠損金(△) 15,438,282 8,726,512
剰余金増加額又は欠損金減少額 1,028,759 -
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
1,028,759 -
額
剰余金減少額又は欠損金増加額 1,778,135 951,863
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
1,778,135 339,771
額
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
- 612,092
額
※1 13,636,754 ※1 -
分配金
期末剰余金又は期末欠損金(△) 8,726,512 △45,106,113
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(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
当財務諸表対象期間
有価証券の評価基準お 投資信託受益証券
よび評価方法 移動平均法に基づき、投資信託受益証券の基準価額で評価しておりま
す。
(重要な会計上の見積りに関する注記)
第25期 第26期
(2021 年12月9日現在) (2022 年6月9日現在)
当計算期間の財務諸表の作成にあたって行っ 同左
た会計上の見積りが当計算期間の翌計算期間の
財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別し
ていないため、注記を省略しております。
(貸借対照表に関する注記)
第25期 第26期
区分
(2021 年12月9日現在) (2022 年6月9日現在)
※1期首元本額 3,673,717,082 円 3,409,188,716 円
期中追加設定元本額 155,183,759 円 119,554,209 円
期中一部解約元本額 419,712,125 円 134,702,236 円
※2元本の欠損 -円 45,106,113 円
受益権の総数 3,409,188,716 口 3,394,040,689 口
1口当たりの純資産額 1.0026 円 0.9867 円
( 1万口当たりの純資産額) (10,026 円) (9,867 円)
(損益及び剰余金計算書に関する注記)
第25期 第26期
区分 ( 自 2021年6月10日 ( 自 2021年12月10日
至 2021年12月9日) 至 2022年6月9日)
※1分配金の計算過程
費用控除後の配当等収益額 -円 -円
費用控除後・繰越欠損金補填後
7,674,360 円 -円
の有価証券売買等損益額
収益調整金額 9,415,424 円 210,951 円
分配準備積立金額 5,273,482 円 -円
当ファンドの分配対象収益額 22,363,266 円 210,951 円
当ファンドの期末残存口数 3,409,188,716 口 3,394,040,689 口
1 万口当たり収益分配対象額 65.59 円 0.62 円
1 万口当たり分配金額 40.00 円 -円
収益分配金金額 13,636,754 円 -円
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(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記
当財務諸表対象期間
1.金融商品に対 当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約
する取組方針 款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内 当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される各投資信託受益証
容およびその 券であります。
リスク GIM日本投資適格債券ファンドF(適格機関投資家専用)
GIMジャパン・フォーカス・ファンドF(適格機関投資家専用)
各投資信託受益証券を主要投資対象として運用を行うため、各投資信託受益
証券と同様のリスクを伴います。各投資信託受益証券には、株価変動リスク、
金利変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果
的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係 当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりで
るリスク管理 す。
体制 (1) 運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、運用成果やリス
ク水準のチェック等を行います。
(2) リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を
行っています。
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
第25期 第26期
(2021 年12月9日現在) (2022 年6月9日現在)
1.貸借対照表 貸借対照表計上額は期末の時価で計 同左
計上額、時 上しているため、その差額はありませ
価およびそ ん。
の差額
2.時価の算定 (1) 有価証券 (1) 有価証券
方法 「重要な会計方針に係る事項に関 同左
する注記」に記載しております。
(2) 有価証券以外の金融商品 (2) 有価証券以外の金融商品
有価証券以外の金融商品は、短期 同左
間で決済され、時価は帳簿価額と近
似していることから、当該金融商品
の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の 金融商品の時価の算定においては、 同左
時価等に関 一定の前提条件等を採用しているた
する事項に め、異なる前提条件によった場合、当
ついての補 該価額が異なることもあります。
足説明
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
第25期 第26期
(2021 年12月9日現在) (2022 年6月9日現在)
種類
当計算期間の損益に含まれた評価差額 当計算期間の損益に含まれた評価差額
(円) (円)
投資信託受益証券 14,352,350 △45,074,930
合計 14,352,350 △45,074,930
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(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表(2022年6月9日現在)
(イ)株式
該当事項はありません。
(ロ)株式以外の有価証券
銘柄数
種類 通貨 銘柄 券面総額 評価額 備考
比率
投資信託 GIM日本投資適格債券ファンドF(適
2,475,962,125 2,950,108,871
日本円
受益証券 格機関投資家専用)
GIMジャパン・フォーカス・ファンド
102,800,988 385,318,663
F(適格機関投資家専用)
計 銘柄数: 2 2,578,763,113 3,335,427,534
組入時価比率: 99.6% 100.0%
小計 3,335,427,534
合計 3,335,427,534
(注)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、および各通貨計欄の合計金額に対する比率であります。
(注)投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、口数を表示しております。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表
該当事項はありません。
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(参考)
当ファンドは、「GIM日本投資適格債券ファンドF(適格機関投資家専用)」および「GIMジャパ
ン・フォーカス・ファンドF(適格機関投資家専用)」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の
部に計上された「投資信託受益証券」は、これら証券投資信託であります。
尚、「GIM日本投資適格債券ファンドF(適格機関投資家専用)」は「GIM日本投資適格債券マ
ザーファンド(適格機関投資家専用)」受益証券を、「GIMジャパン・フォーカス・ファンドF(適格
機関投資家専用)」は「GIMジャパン・フォーカス・マザーファンドⅡ(適格機関投資家専用)」受益
証券をそれぞれ主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」
は、すべてそれぞれの親投資信託の受益証券であります。
これらの証券投資信託および親投資信託の状況は以下の通りであります。
以下に記載した情報は各ファンドの直近計算期間末における監査済財務諸表であります。尚、これらは
当ファンドの監査対象ではありません。
1 財務諸表
GIM日本投資適格債券ファンドF(適格機関投資家専用)
(1)貸借対照表
(単位:円)
第25期 第26期
注記
(2021 年9月27日現在)
(2022 年3月25日現在)
区分
番号
金額 金額
資産の部
流動資産
親投資信託受益証券 3,150,252,620 2,964,599,073
14,299,999 -
未収入金
流動資産合計 3,164,552,619 2,964,599,073
資産合計
3,164,552,619 2,964,599,073
負債の部
流動負債
未払解約金 14,299,999 -
未払受託者報酬 552,572 493,131
未払委託者報酬 4,973,083 4,438,202
368,325 328,694
その他未払費用
流動負債合計 20,193,979 5,260,027
負債合計
20,193,979 5,260,027
純資産の部
元本等
元本 ※1 2,582,409,881 2,477,492,885
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△) 561,948,759 481,846,161
165,047,511 158,392,184
(分配準備積立金)
元本等合計 3,144,358,640 2,959,339,046
純資産合計
3,144,358,640 2,959,339,046
負債純資産合計 3,164,552,619 2,964,599,073
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
(2)損益及び剰余金計算書
(単位:円)
第25期 第26期
( 自 2021年3月26日 ( 自 2021年9月28日
注記
区分
至 2021年9月27日) 至 2022年3月25日)
番号
金額 金額
営業収益
12,961,684 △52,529,576
有価証券売買等損益
営業収益合計 12,961,684 △52,529,576
営業費用
受託者報酬 552,572 493,131
委託者報酬 ※1 4,973,083 4,438,202
368,325 328,694
その他費用
営業費用合計 5,893,980 5,260,027
営業利益又は営業損失(△) 7,067,704 △57,789,603
経常利益又は経常損失(△) 7,067,704 △57,789,603
当期純利益又は当期純損失(△) 7,067,704 △57,789,603
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額
又は一部解約に伴う当期純損失金額の分
928,296 △511,799
配額(△)
期首剰余金又は期首欠損金(△) 608,537,577 561,948,759
剰余金増加額又は欠損金減少額 13,442,340 13,499,756
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は
13,442,340 13,499,756
欠損金減少額
剰余金減少額又は欠損金増加額 66,170,566 36,324,550
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は
66,170,566 36,324,550
欠損金増加額
- -
分配金 ※2
期末剰余金又は期末欠損金(△)
561,948,759 481,846,161
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(3)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基 親投資信託受益証券
準および評価方法 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しており
ます。
2.その他財務諸表作 計算期間末日の取扱い
成のための基礎と 2021 年9月25日および2021年9月26日が休日のため、信託約款第34条
なる事項 により、第25期計算期間末日を2021年9月27日としております。
(重要な会計上の見積りに関する注記)
第25期 第26期
(2021 年9月27日現在) (2022 年3月25日現在)
当計算期間の財務諸表の作成にあたって行っ 同左
た会計上の見積りが当計算期間の翌計算期間の
財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別し
ていないため、注記を省略しております。
(会計方針の変更に関する注記)
第26期(2022年3月25日現在)
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」と
いう。)等を当計算期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項に定める経過的な取扱いに従って、
時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしました。これによる、財
務諸表への影響は軽微であります。
(貸借対照表に関する注記)
第25期 第26期
区分
(2021 年9月27日現在) (2022 年3月25日現在)
※1期首元本額 2,828,793,342 円 2,582,409,881 円
期中追加設定元本額 61,177,661 円 62,010,246 円
期中一部解約元本額 307,561,122 円 166,927,242 円
受益権の総数 2,582,409,881 口 2,477,492,885 口
1口当たりの純資産額 1.2176 円 1.1945 円
( 1万口当たりの純資産額) (12,176 円) (11,945 円)
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(損益及び剰余金計算書に関する注記)
第25期 第26期
区分 ( 自 2021年3月26日 ( 自 2021年9月28日
至 2021年9月27日) 至 2022年3月25日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限 純資産総額に年率0.195% 同左
の全部または一部を委託するために を乗じて得た額
要する費用として委託者報酬の中か
ら支弁している額
※2分配金の計算過程
費用控除後の配当等収益額 5,056,008 円 3,913,085 円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有
-円 -円
価証券売買等損益額
収益調整金額 502,153,204 円 485,654,464 円
分配準備積立金額 159,991,503 円 154,479,099 円
当ファンドの分配対象収益額 667,200,715 円 644,046,648 円
当ファンドの期末残存口数 2,582,409,881 口 2,477,492,885 口
1 万口当たり収益分配対象額 2,583.63 円 2,599.59 円
1 万口当たり分配金額 -円 -円
収益分配金金額 -円 -円
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記
当財務諸表対象期間
1.金融商品に対 当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約
する取組方針 款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内 当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証
容およびその 券であります。
リスク GIM日本投資適格債券マザーファンド(適格機関投資家専用)
親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受
益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、金利変動リス
ク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファン
ドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係 当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりで
るリスク管理 す。
体制 (1) 運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、運用成果やリ
スク水準のチェック等を行います。
(2) リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を
行っています。
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Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
第25期 第26期
(2021 年9月27日現在) (2022 年3月25日現在)
1.貸借対照表 貸借対照表計上額は期末の時価で計 同左
計上額、時 上しているため、その差額はありませ
価およびそ ん。
の差額
2.時価の算定 (1) 有価証券 (1) 有価証券
方法 「重要な会計方針に係る事項に関 同左
する注記」に記載しております。
(2) 有価証券以外の金融商品 (2) 有価証券以外の金融商品
有価証券以外の金融商品は、短期 同左
間で決済され、時価は帳簿価額と近
似していることから、当該金融商品
の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の 金融商品の時価には、市場価格に基 金融商品の時価の算定においては、
時価等に関 づく価額のほか、市場価格がない場合 一定の前提条件等を採用しているた
する事項に には合理的に算定された価額が含まれ め、異なる前提条件によった場合、当
ついての補 ております。当該価額の算定において 該価額が異なることもあります。
足説明 は、一定の前提条件等を採用している
ため、異なる前提条件によった場合、
当該価額が異なることもあります。
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
第25期 第26期
(2021 年9月27日現在) (2022 年3月25日現在)
種類
当計算期間の損益に含まれた評価差額 当計算期間の損益に含まれた評価差額
(円) (円)
親投資信託受益証券 11,825,271 △51,863,499
11,825,271 △51,863,499
合計
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(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(4)附属明細表
第1 有価証券明細表(2022年3月25日現在)
(イ)株式
該当事項はありません。
(ロ)株式以外の有価証券
種類 通貨 銘柄 口数 評価額 備考
親投資信託 GIM日本投資適格債券マザーファンド
日本円 2,264,781,569 2,964,599,073
受益証券 (適格機関投資家専用)
合計 2,264,781,569 2,964,599,073
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表
該当事項はありません。
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(参考)
当ファンドは「GIM日本投資適格債券マザーファンド(適格機関投資家専用)」受益証券を主要投資
対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、全て同親投資信託の受
益証券であります。
尚、同親投資信託の状況は以下の通りであります。
「GIM日本投資適格債券マザーファンド(適格機関投資家専用)」の状況
尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表
(単位:円)
(2021 年9月27日現在) (2022 年3月25日現在)
注記
区分
番号
金額 金額
資産の部
流動資産
金銭信託 50,375,593 54,833,995
国債証券 2,266,236,582 2,255,204,852
地方債証券 121,820,160 121,375,990
特殊債券 105,788,345 105,495,195
社債券 527,023,300 425,555,900
未収入金 90,548,183 -
未収利息 2,580,913 2,114,914
142,028 127,392
前払費用
流動資産合計 3,164,515,104 2,964,708,238
資産合計
3,164,515,104 2,964,708,238
負債の部
流動負債
14,299,999 -
未払解約金
流動負債合計 14,299,999 -
負債合計
14,299,999 -
純資産の部
元本等
元本 ※1 2,365,054,520 2,264,781,569
剰余金
785,160,585 699,926,669
剰余金又は欠損金(△)
元本等合計 3,150,215,105 2,964,708,238
純資産合計
3,150,215,105 2,964,708,238
負債純資産合計 3,164,515,104 2,964,708,238
(注)「GIM日本投資適格債券マザーファンド(適格機関投資家専用)」の計算期間は、毎年9月26日から翌年9月25日ま
で(計算期間終了日が休業日の場合は、その翌営業日まで)であり、当ファンドの計算期間と異なります。
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(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
当財務諸表対象期間
有価証券の評価基 国債証券、地方債証券、特殊債券および社債券
準および評価方法 個別法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しております。
(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券
金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取
引所等における最終相場(外貨建証券の場合は知りうる直近の最終相場)
で評価しております。
当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引所
等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相
場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所等に
おける気配相場で評価しております。
(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券
当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参考
統計値(平均値)、金融機関の提示する価額(ただし、売気配相場は使用
しない)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で
評価しております。
(3) 時価が入手できなかった有価証券
適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定
できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的
事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的
事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
(重要な会計上の見積りに関する注記)
(2021 年9月27日現在) (2022 年3月25日現在)
当期間の財務諸表の作成にあたって行った会 同左
計上の見積りが当期間の翌期間の財務諸表に重
要な影響を及ぼすリスクは識別していないた
め、注記を省略しております。
(会計方針の変更に関する注記)
(2022年3月25日現在)
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」と
いう。)等を当期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項に定める経過的な取扱いに従って、時価
算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしました。これによる、財務諸
表への影響は軽微であります。
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(貸借対照表に関する注記)
区分 (2021 年9月27日現在) (2022 年3月25日現在)
※1期首元本額 2,595,190,669 円 2,365,054,520 円
期中追加設定元本額 55,944,976 円 56,646,676 円
期中解約元本額 286,081,125 円 156,919,627 円
元本の内訳(注)
GIM日本投資適格債券ファンドF
2,365,054,520 円 2,264,781,569 円
(適格機関投資家専用)
合 計 2,365,054,520 円 2,264,781,569 円
受益権の総数 2,365,054,520 口 2,264,781,569 口
1口当たりの純資産額 1.3320 円 1.3090 円
( 1万口当たりの純資産額) (13,320 円) (13,090 円)
(注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記
当財務諸表対象期間
1.金融商品に対 当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約
する取組方針 款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内 当ファンドが保有した主な金融商品は、国債証券、地方債証券、特殊債券お
容およびその よび社債券であります。当ファンドが保有した金融商品には、金利変動リス
リスク ク、信用リスク、流動性のリスクがあります。
3.金融商品に係 当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりで
るリスク管理 す。
体制 (1) 運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、運用成果やリ
スク水準のチェック等を行います。
(2) リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を
行っています。
(3) 当ファンドは、運用の一部または全部について外部委託をしております。
運用商品部門は外部委託先が適切に運用業務を行っているか継続的にモニタ
リングします。運用商品部門はその結果重大な問題があると判断する場合は、
リスク管理を担当する部署が主催し、リスク管理上の重要な事項について決議
または審議を行う委員会に報告し、対応を協議します。また運用商品部門は、
委託先の業務遂行能力に問題があると判断した場合は、同委員会に報告しま
す。
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Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
(2021 年9月27日現在) (2022 年3月25日現在)
1.貸借対照表計 貸借対照表計上額は期末の時価で 同左
上額、時価お 計上しているため、その差額はあり
よびその差額 ません。
2.時価の算定方 (1) 有価証券 (1) 有価証券
法 「重要な会計方針に係る事項に 「重要な会計方針に係る事項に
関する注記」に記載しておりま 関する注記」に記載しておりま
す。一部の債券時価に関しては合 す。一部の債券時価に関しては発
理的に算定された価額を採用する 行体の格付けや債券の償還年限を
場合があります。合理的に算定さ 基にした国債に対する上乗せ金
れた価額は発行体の格付けや債券 利、取引業者からの提示価格、流
の償還年限を基にした国債に対す 動性、将来発生しうるキャッシュ
る上乗せ金利、取引業者からの提 フロー、その他個々の債券の特性
示価格、流動性、将来発生しうる 等を考慮して価格提供会社が算出
キャッシュフロー、その他個々の した価格を利用しております。
債券の特性等を考慮して価格提供
会社が算出した価格を利用してお
ります。
(2) 有価証券以外の金融商品 (2) 有価証券以外の金融商品
有価証券以外の金融商品は、短 同左
期間で決済され、時価は帳簿価額
と近似していることから、当該金
融商品の帳簿価額を時価としてお
ります。
3.金融商品の時 金融商品の時価には、市場価格に 金融商品の時価の算定において
価等に関する 基づく価額のほか、市場価格がない は、一定の前提条件等を採用してい
事項について 場合には合理的に算定された価額が るため、異なる前提条件によった場
の補足説明 含まれております。当該価額の算定 合、当該価額が異なることもありま
においては、一定の前提条件等を採 す。
用しているため、異なる前提条件に
よった場合、当該価額が異なること
もあります。
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
(2021 年9月27日現在) (2022 年3月25日現在)
種類
当期間の損益に含まれた評価差額 当期間の損益に含まれた評価差額
(円) (円)
国債証券 △9,582,195 △53,067,604
地方債証券 △684,130 △444,170
特殊債券 △248,310 △293,150
社債券 △764,400 △1,265,400
△11,279,035 △55,070,324
合計
(注)当期間の損益に含まれた評価差額は、当親投資信託の計算期間開始日から本報告書における開示対象ファ
ンドの計算期間末日までの期間に対応する金額であります。
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(3)附属明細表
第1 有価証券明細表(2022年3月25日現在)
(イ)株式
該当事項はありません。
(ロ)株式以外の有価証券
銘柄数
種類 通貨 銘柄 券面総額 評価額 備考
比率
国債証券 日本円 第135回利付国債(5年) 15,200,000 15,224,472
第143回利付国債(5年) 11,250,000 11,288,475
第3回利付国債(40年) 13,750,000 18,068,050
第5回利付国債(40年) 13,500,000 17,229,510
第8回利付国債(40年) 54,950,000 62,094,599
第341回利付国債(10年) 269,300,000 272,211,133
第344回利付国債(10年) 91,550,000 91,815,495
第345回利付国債(10年) 79,100,000 79,304,868
第350回利付国債(10年) 36,350,000 36,371,446
第353回利付国債(10年) 177,600,000 177,481,007
第354回利付国債(10年) 86,450,000 86,329,834
第355回利付国債(10年) 172,800,000 172,366,272
第28回利付国債(30年) 42,100,000 54,477,400
第37回利付国債(30年) 70,100,000 85,475,033
第42回利付国債(30年) 11,050,000 13,104,747
第45回利付国債(30年) 22,750,000 26,088,790
第49回利付国債(30年) 32,400,000 36,459,072
第50回利付国債(30年) 35,050,000 34,874,399
第53回利付国債(30年) 28,950,000 27,386,989
第65回利付国債(30年) 25,600,000 22,313,472
第68回利付国債(30年) 1,200,000 1,100,904
第71回利付国債(30年) 71,450,000 67,209,442
第72回利付国債(30年) 19,650,000 18,454,690
第113回利付国債(20年) 92,650,000 106,135,207
第142回利付国債(20年) 27,050,000 31,349,868
第147回利付国債(20年) 116,750,000 133,495,452
第151回利付国債(20年) 15,050,000 16,528,512
第152回利付国債(20年) 62,000,000 68,077,240
第154回利付国債(20年) 38,750,000 42,552,150
第157回利付国債(20年) 39,400,000 37,854,732
第158回利付国債(20年) 9,350,000 9,356,264
第166回利付国債(20年) 50,800,000 51,639,216
第167回利付国債(20年) 63,000,000 61,947,270
第170回利付国債(20年) 46,050,000 43,451,398
第175回利付国債(20年) 71,100,000 68,687,577
第24回利付国債(物価連動・10年) 22,500,000 23,995,521
第26回利付国債(物価連動・10年) 123,900,000 133,404,346
計 銘柄数: 37 2,160,450,000 2,255,204,852
組入時価比率: 76.1% 77.6%
小計 2,255,204,852
地方債証券 日本円 第729回東京都公募公債 20,000,000 20,259,200
第733回東京都公募公債 20,000,000 20,243,800
平成25年度第5回静岡県公募公債 5,000,000 5,060,900
平成24年度第19回愛知県公募公債(10年) 7,000,000 7,044,030
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
平成25年度第21回愛知県公募公債(10年) 10,000,000 10,133,800
平成25年度第11回福岡県公募公債 7,000,000 7,088,690
平成26年度第3回福岡県公募公債 10,000,000 10,126,200
平成25年度第5回京都市公募公債 10,000,000 10,133,800
平成26年度第5回京都市公募公債 15,000,000 15,125,850
平成25年度第8回横浜市公募公債 10,000,000 10,123,000
平成25年度第1回千葉市公募公債 6,000,000 6,036,720
計 銘柄数: 11 120,000,000 121,375,990
組入時価比率: 4.1% 4.2%
小計 121,375,990
特殊債券 日本円 第52回政府保証株式会社日本政策投資銀行社債 40,000,000 39,972,400
第211回政府保証日本高速道路保有・債務返済
10,000,000 10,125,400
機構債券
第315回政府保証日本高速道路保有・債務返済
10,000,000 9,999,700
機構債券
第77回政府保証地方公共団体金融機構債券 4,500,000 4,554,495
F191回地方公共団体金融機構債券 20,000,000 20,838,800
第330回信金中金債(5年) 10,000,000 9,999,900
第337回信金中金債(5年) 10,000,000 10,004,500
計 銘柄数: 7 104,500,000 105,495,195
組入時価比率: 3.6% 3.6%
小計 105,495,195
社債券 日本円 第2回韓国輸出入銀行保証株式會社大韓航空円貨
100,000,000 99,846,000
社債(2022)
第3回INGグループ 100,000,000 99,697,000
第90回日本高速道路保有・債務返済機構債券 20,000,000 20,038,000
第139回日本高速道路保有・債務返済機構債券 30,000,000 30,338,700
第16回公営企業債券(20年) 10,000,000 10,754,600
第23回公営企業債券(20年) 40,000,000 44,647,200
第53回東日本高速道路株式会社社債 100,000,000 100,053,000
第21回西日本高速道路株式会社社債 10,000,000 10,124,300
第465回東北電力株式会社社債(一般担保付) 10,000,000 10,057,100
計 銘柄数: 9 420,000,000 425,555,900
組入時価比率: 14.4% 14.6%
小計 425,555,900
合計 2,907,631,937
(注)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、および各通貨計欄の合計金額に対する比率であります。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表
該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
1 財務諸表
GIMジャパン・フォーカス・ファンドF(適格機関投資家専用)
(1)貸借対照表
(単位:円)
第26期 第27期
注記
(2021 年11月29日現在) (2022 年5月27日現在)
区分
番号
金額 金額
資産の部
流動資産
351,134,750 370,022,867
親投資信託受益証券
流動資産合計 351,134,750 370,022,867
資産合計
351,134,750 370,022,867
負債の部
流動負債
未払受託者報酬 127,997 117,131
未払委託者報酬 1,386,607 1,268,851
42,602 38,981
その他未払費用
流動負債合計 1,557,206 1,424,963
負債合計
1,557,206 1,424,963
純資産の部
元本等
元本 ※1 101,698,750 102,800,988
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△) 247,878,794 265,796,916
122,204,081 136,357,925
(分配準備積立金)
元本等合計 349,577,544 368,597,904
純資産合計
349,577,544 368,597,904
負債純資産合計 351,134,750 370,022,867
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
(2)損益及び剰余金計算書
(単位:円)
第26期 第27期
( 自 2021年5月28日 ( 自 2021年11月30日
注記
区分
至 2021年11月29日) 至 2022年5月27日)
番号
金額 金額
営業収益
17,125,459 16,555,320
有価証券売買等損益
営業収益合計 17,125,459 16,555,320
営業費用
受託者報酬 127,997 117,131
委託者報酬 1,386,607 1,268,851
42,602 38,981
その他費用
営業費用合計 1,557,206 1,424,963
営業利益又は営業損失(△) 15,568,253 15,130,357
経常利益又は経常損失(△) 15,568,253 15,130,357
当期純利益又は当期純損失(△) 15,568,253 15,130,357
一部解約に伴う当期純利益金額の分配
額又は一部解約に伴う当期純損失金額
4,564,032 17,961
の分配額(△)
期首剰余金又は期首欠損金(△) 272,589,188 247,878,794
剰余金増加額又は欠損金減少額 4,274,426 4,750,054
当期追加信託に伴う剰余金増加額又
4,274,426 4,750,054
は欠損金減少額
剰余金減少額又は欠損金増加額 39,989,041 1,944,328
当期一部解約に伴う剰余金減少額又
39,989,041 1,944,328
は欠損金増加額
- -
分配金 ※1
期末剰余金又は期末欠損金(△)
247,878,794 265,796,916
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
(3)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価 親投資信託受益証券
基準および評価 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しておりま
方法 す。
2.その他財務諸表 計算期間末日の取扱い
作成のための基 2021年11月27日および2021年11月28日が休日のため、信託約款第36条に
礎となる事項 より、第26期計算期間末日を2021年11月29日としております。
(重要な会計上の見積りに関する注記)
第26期 第27期
(2021 年11月29日現在) (2022 年5月27日現在)
当計算期間の財務諸表の作成にあたって行っ 同左
た会計上の見積りが当計算期間の翌計算期間の
財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別し
ていないため、注記を省略しております。
(貸借対照表に関する注記)
第26期 第27期
区分
(2021 年11月29日現在) (2022 年5月27日現在)
※1期首元本額 117,180,098 円 101,698,750 円
期中追加設定元本額 1,705,575 円 1,899,949 円
期中一部解約元本額 17,186,923 円 797,711 円
受益権の総数 101,698,750 口 102,800,988 口
1口当たりの純資産額 3.4374 円 3.5855 円
( 1万口当たりの純資産額) (34,374 円) (35,855 円)
(損益及び剰余金計算書に関する注記)
第26期 第27期
区分 ( 自 2021年5月28日 ( 自 2021年11月30日
至 2021年11月29日) 至 2022年5月27日)
※1分配金の計算過程
費用控除後の配当等収益額 3,662,244 円 5,128,146 円
費用控除後・繰越欠損金補填後
7,341,977 円 9,984,250 円
の有価証券売買等損益額
収益調整金額 187,195,497 円 191,517,222 円
分配準備積立金額 111,199,860 円 121,245,529 円
当ファンドの分配対象収益額 309,399,578 円 327,875,147 円
当ファンドの期末残存口数 101,698,750 口 102,800,988 口
1 万口当たり収益分配対象額 30,423.14 円 31,894.16 円
1 万口当たり分配金額 -円 -円
収益分配金金額 -円 -円
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(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記
当財務諸表対象期間
1.金融商品に対 当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託
する取組方針 約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内 当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益
容およびその 証券であります。
リスク GIMジャパン・フォーカス・マザーファンドⅡ(適格機関投資家専用)
親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託
受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、株価変動リ
スク、金利変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リス
クは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係 当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおり
るリスク管理 です。
体制 (1) 運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、運用成果やリ
スク水準のチェック等を行います。
(2) リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を
行っています。
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
第26期 第27期
(2021 年11月29日現在) (2022 年5月27日現在)
1.貸借対照表計 貸借対照表計上額は期末の時価で計 同左
上額、時価お 上しているため、その差額はありませ
よびその差額 ん。
2.時価の算定方 (1) 有価証券 (1) 有価証券
法 「重要な会計方針に係る事項に関 同左
する注記」に記載しております。
(2) 有価証券以外の金融商品 (2) 有価証券以外の金融商品
有価証券以外の金融商品は、短期 同左
間で決済され、時価は帳簿価額と近
似していることから、当該金融商品
の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時 金融商品の時価の算定においては、 同左
価等に関する 一定の前提条件等を採用しているた
事項について め、異なる前提条件によった場合、当
の補足説明 該価額が異なることもあります。
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
第26期 第27期
(2021 年11月29日現在) (2022 年5月27日現在)
種類
当計算期間の損益に含まれた評価差額 当計算期間の損益に含まれた評価差額
(円) (円)
親投資信託受益証券 12,455,431 16,536,945
12,455,431 16,536,945
合計
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(4)附属明細表
第1 有価証券明細表(2022年5月27日現在)
(イ)株式
該当事項はありません。
(ロ)株式以外の有価証券
種類 通貨 銘柄 口数 評価額 備考
親投資信託 GIMジャパン・フォーカス・マザーファンドⅡ
日本円 95,504,560 370,022,867
受益証券 (適格機関投資家専用)
合計 95,504,560 370,022,867
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表
該当事項はありません。
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(参考)
当ファンドは「GIMジャパン・フォーカス・マザーファンドⅡ(適格機関投資家専用)」受益証券を
主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、全て同親投資
信託の受益証券であります。
尚、同親投資信託の状況は以下の通りであります。
「GIMジャパン・フォーカス・マザーファンドⅡ(適格機関投資家専用)」の状況
尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表
(単位:円)
(2021 年11月29日現在) (2022 年5月27日現在)
注記
区分
番号
金額 金額
資産の部
流動資産
金銭信託 28,440,905 31,547,990
株式 1,073,019,250 1,123,692,750
未収入金 23,309,717 -
9,785,500 14,064,200
未収配当金
流動資産合計 1,134,555,372 1,169,304,940
資産合計
1,134,555,372 1,169,304,940
負債の部
流動負債
未払金 23,613,260 6,576,366
2,754,650 8,992
未払解約金
流動負債合計 26,367,910 6,585,358
負債合計
26,367,910 6,585,358
純資産の部
元本等
元本 ※1 299,521,843 300,101,173
剰余金
808,665,619 862,618,409
剰余金又は欠損金(△)
元本等合計 1,108,187,462 1,162,719,582
純資産合計
1,108,187,462 1,162,719,582
負債純資産合計 1,134,555,372 1,169,304,940
(注)「GIMジャパン・フォーカス・マザーファンドⅡ(適格機関投資家専用)」の計算期間は、毎年11月28日から翌年11
月27日まで(計算期間終了日が休業日の場合は、その翌営業日まで)であり、当ファンドの計算期間と異なります。
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(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
当財務諸表対象期間
有価証券の評価基 株式
準および評価方法 移動平均法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しております。
(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券
金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取
引所等における最終相場(外貨建証券の場合は知りうる直近の最終相場)
で評価しております。
当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引所
等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相
場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所等に
おける気配相場で評価しております。
(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券
当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参考
統計値(平均値)、金融機関の提示する価額(ただし、売気配相場は使用
しない)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で
評価しております。
(3) 時価が入手できなかった有価証券
適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定
できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的
事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的
事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
(重要な会計上の見積りに関する注記)
(2021 年11月29日現在) (2022 年5月27日現在)
当期間の財務諸表の作成にあたって行った会 同左
計上の見積りが当期間の翌期間の財務諸表に重
要な影響を及ぼすリスクは識別していないた
め、注記を省略しております。
(貸借対照表に関する注記)
区分 (2021 年11月29日現在) (2022 年5月27日現在)
※1期首元本額 328,591,542 円 299,521,843 円
期中追加設定元本額 6,708,856 円 14,171,450 円
期中解約元本額 35,778,555 円 13,592,120 円
元本の内訳(注)
JPMジャパン・フォーカス・ファン
204,617,994 円 204,596,613 円
ド
GIMジャパン・フォーカス・ファン
94,903,849 円 95,504,560 円
ドF(適格機関投資家専用)
合 計 299,521,843 円 300,101,173 円
受益権の総数 299,521,843 口 300,101,173 口
1口当たりの純資産額 3.6999 円 3.8744 円
( 1万口当たりの純資産額) (36,999 円) (38,744 円)
(注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記
当財務諸表対象期間
1.金融商品に対 当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託
する取組方針 約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内 当ファンドが保有した主な金融商品は、株式であります。当ファンドが保
容およびその 有した金融商品には、株価変動リスク、金利変動リスク、信用リスク、流動
リスク 性のリスクがあります。
3.金融商品に係 当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおり
るリスク管理 です。
体制 (1) 運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、運用成果やリ
スク水準のチェック等を行います。
(2) リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を
行っています。
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
(2021 年11月29日現在) (2022 年5月27日現在)
1.貸借対照表計 貸借対照表計上額は期末の時価で計 同左
上額、時価お 上しているため、その差額はありませ
よびその差額 ん。
2.時価の算定方 (1) 有価証券 (1) 有価証券
法 「重要な会計方針に係る事項に関 同左
する注記」に記載しております。
(2) 有価証券以外の金融商品 (2) 有価証券以外の金融商品
有価証券以外の金融商品は、短期 同左
間で決済され、時価は帳簿価額と近
似していることから、当該金融商品
の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時 金融商品の時価の算定においては、 同左
価等に関する 一定の前提条件等を採用しているた
事項について め、異なる前提条件によった場合、当
の補足説明 該価額が異なることもあります。
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
(2021 年11月29日現在) (2022 年5月27日現在)
種類
当期間の損益に含まれた評価差額 当期間の損益に含まれた評価差額
(円) (円)
株式 65,880,037 21,109,407
65,880,037 21,109,407
合計
(注)当期間の損益に含まれた評価差額は、当親投資信託の計算期間開始日から本報告書における開示対象ファンドの計算期
間末日までの期間に対応する金額であります。
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(3)附属明細表
第1 有価証券明細表(2022年5月27日現在)
(イ)株式
通貨 銘柄 株式数 評価額単価 評価額金額 備考
日本円 コムシスホールディングス 3,000 2,419.00 7,257,000
住友林業 2,600 1,955.00 5,083,000
大和ハウス工業 5,300 3,179.00 16,848,700
ライト工業 5,500 1,664.00 9,152,000
エクシオグループ 1,900 2,052.00 3,898,800
九電工 1,600 2,601.00 4,161,600
日揮ホールディングス 7,500 1,727.00 12,952,500
アサヒグループホールディングス 4,300 4,238.00 18,223,400
ニチレイ 5,000 2,255.00 11,275,000
旭化成 14,500 1,033.00 14,978,500
信越化学工業 3,300 17,840.00 58,872,000
日本酸素ホールディングス 5,000 2,425.00 12,125,000
三井化学 2,000 3,075.00 6,150,000
JSR 3,000 3,900.00 11,700,000
三菱ケミカルホールディングス 7,500 761.40 5,710,500
アイカ工業 1,000 2,815.00 2,815,000
長谷川香料 1,800 2,407.00 4,332,600
小野薬品工業 6,700 3,511.00 23,523,700
コスモエネルギーホールディングス 2,500 3,470.00 8,675,000
ブリヂストン 2,000 4,990.00 9,980,000
AGC 2,500 4,880.00 12,200,000
東海カーボン 4,300 1,043.00 4,484,900
大和工業 900 4,270.00 3,843,000
タクマ 3,300 1,398.00 4,613,400
小松製作所 6,000 3,182.00 19,092,000
荏原製作所 2,000 5,310.00 10,620,000
IHI 1,600 3,630.00 5,808,000
ミネベアミツミ 5,500 2,306.00 12,683,000
日立製作所 10,200 6,661.00 67,942,200
富士電機 4,000 5,820.00 23,280,000
富士通 1,000 19,040.00 19,040,000
能美防災 3,500 1,661.00 5,813,500
ソニーグループ 3,100 11,425.00 35,417,500
カシオ計算機 2,400 1,168.00 2,803,200
村田製作所 5,000 7,965.00 39,825,000
トヨタ自動車 25,000 2,084.00 52,100,000
スズキ 2,000 3,718.00 7,436,000
ヤマハ発動機 4,000 2,542.00 10,168,000
テルモ 2,700 4,159.00 11,229,300
大塚商会 1,700 4,030.00 6,851,000
日本電信電話 18,700 3,996.00 74,725,200
光通信 900 14,030.00 12,627,000
伊藤忠商事 15,300 3,675.00 56,227,500
ミスミグループ本社 2,200 2,778.00 6,111,600
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マツキヨココカラ&カンパニー 3,500 4,900.00 17,150,000
セブン&アイ・ホールディングス 3,000 5,262.00 15,786,000
良品計画 10,000 1,324.00 13,240,000
日本瓦斯 1,900 1,952.00 3,708,800
イズミ 2,500 2,771.00 6,927,500
ニトリホールディングス 500 12,750.00 6,375,000
サンドラッグ 4,600 2,767.00 12,728,200
三井住友フィナンシャルグループ 14,000 3,960.00 55,440,000
東京海上ホールディングス 9,400 7,430.00 69,842,000
T&Dホールディングス 20,000 1,487.00 29,740,000
全国保証 1,800 4,270.00 7,686,000
アルヒ 4,300 949.00 4,080,700
クレディセゾン 22,000 1,537.00 33,814,000
オリックス 21,000 2,421.00 50,841,000
オープンハウスグループ 800 5,310.00 4,248,000
三井不動産 8,500 2,823.50 23,999,750
三菱地所 4,400 1,953.00 8,593,200
TREホールディングス 1,400 2,230.00 3,122,000
東京都競馬 1,000 3,715.00 3,715,000
小計 銘柄数: 63 1,123,692,750
組入時価比率: 96.6% 100.0%
合計 1,123,692,750
(注)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、および各通貨計欄の合計金額に対する比率であります。
(ロ)株式以外の有価証券
該当事項はありません。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表
該当事項はありません。
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2【ファンドの現況】
【純資産額計算書】
(2022年7月8日現在)
種類 金額 単位
Ⅰ 資産総額 3,294,144,635 円
Ⅱ 負債総額 1,270,693 円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ) 3,292,873,942 円
Ⅳ 発行済口数 3,378,573,661 口
Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ) 0.9746 円
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第三部【委託会社等の情報】
第1【委託会社等の概況】
1【委託会社等の概況】
<訂正前>
① 資本金の額(2022年 1 月末現在)
(略)
②(略)
③ 投資運用の意思決定機構
(略)
(注)前記(イ)および(ロ)の意思決定機構、組織名称等は、2022年 1 月末現在のものであり、今後変更となる場合があり
ます。
<訂正後>
① 資本金の額(2022年 7 月末現在)
(略)
②(略)
③ 投資運用の意思決定機構
(略)
(注)前記(イ)および(ロ)の意思決定機構、組織名称等は、2022年 7 月末現在のものであり、今後変更となる場合があり
ます。
2【事業の内容及び営業の概況】
届出書の「第三部委託会社等の情報 第1委託会社等の概況 2事業の内容及び営業の概況」について、
以下の内容に更新・訂正されます。
<更新・訂正後>
投資信託及び投資法人に関する法律に定める投資信託委託会社として、証券投資信託の設定を行うとと
もに、金融商品取引法に定める金融商品取引業者として当該証券投資信託および投資一任契約に基づき委
託された資産の運用(投資運用業)を行っています。また金融商品取引法に定める以下の業務を行ってい
ます。
・投資助言・代理業
・有価証券の募集もしくは売出しの取扱いまたは私募の取扱いに関する第一種金融商品取引業
・有価証券の募集もしくは売出しの取扱いまたは私募の取扱い、および証券投資信託の募集または私募
に関する第二種金融商品取引業
委託会社が設定・運用している投資信託は、2022年7月末現在以下のとおりです(親投資信託は本数の
み。)。
本数 純資産額(百万円)
公募追加型株式投資信託 58 681,205
公募単位型株式投資信託 - -
公募追加型債券投資信託 - -
公募単位型債券投資信託 - -
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私募投資信託 71 5,075,689
総合計 129 5,756,894
親投資信託 49 -
(注)百万円未満は四捨五入
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3【委託会社等の経理状況】
原届出書「第三部 委託会社等の情報 第1 委託会社等の概況 3 委託会社等の経理状況」につい
て、以下の内容に更新・訂正されます。
<更新・訂正後>
1.委託会社であるJPモルガン・アセット・マネジメント株式会社(以下「当社」という。)の財務諸
表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務
諸表等規則」という。)並びに同規則第2条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」
(平成19年内閣府令第52号。以下「金融商品取引業等に関する内閣府令」という。)に基づいて作成し
ております。
なお、財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
2.当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第32期事業年度(2021年4月1日から
2022年3月31日まで)の財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人による監査を受けておりま
す。
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(1)【貸借対照表】
(単位:千円)
第31期 第32期
(2021年3月31日) (2022年3月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 18,142,958 18,159,513
前払費用 21,674 14,017
未収入金 8,485 18,237
未収委託者報酬 2,100,011 1,938,156
未収収益 2,599,647 956,791
関係会社短期貸付金 1,700,000 1,000,000
4,938 14,727
その他
流動資産合計 24,577,716 22,101,444
固定資産
有形固定資産
器具備品 21,892 21,892
△12,845 △16,377
器具備品減価償却累計額
有形固定資産計 9,046 5,514
投資その他の資産
関係会社株式 60,000 60,000
投資有価証券 192,744 2,343,640
敷金保証金 83,967 76,522
前払年金費用 150,945 189,042
繰延税金資産 393,031 891,939
8,754 5,500
その他
投資その他の資産合計 889,443 3,566,646
固定資産合計 898,490 3,572,160
資産合計 25,476,207 25,673,604
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(単位:千円)
第31期 第32期
(2021年3月31日) (2022年3月31日)
負債の部
流動負債
預り金 152,810 172,706
未払金 1,657,429 3,043,065
未払手数料 969,445 900,327
その他未払金 687,983 2,142,738
未払費用 513,505 154,360
未払法人税等 1,604,718 582,160
賞与引当金 852,844 924,994
66,485 54,793
役員賞与引当金
流動負債合計 4,847,794 4,932,080
固定負債
長期未払金 230,152 259,178
賞与引当金 468,136 743,912
132,202 128,761
役員賞与引当金
固定負債合計 830,491 1,131,851
負債合計 5,678,285 6,063,932
純資産の部
株主資本
資本金 2,218,000 2,218,000
資本剰余金
1,000,000 1,000,000
資本準備金
資本剰余金合計 1,000,000 1,000,000
利益剰余金
利益準備金 33,676 33,676
その他利益剰余金
16,546,042 16,475,344
繰越利益剰余金
利益剰余金合計 16,579,718 16,509,020
株主資本合計 19,797,718 19,727,020
評価・換算差額等
202 △117,348
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計 202 △117,348
純資産合計 19,797,921 19,609,672
負債・純資産合計 25,476,207 25,673,604
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(2)【損益計算書】
(単位:千円)
第31期 第32期
(自2020年4月1日 (自2021年4月1日
至2021年3月31日) 至2022年3月31日)
営業収益
委託者報酬 11,210,022 11,638,721
運用受託報酬 9,990,252 7,817,385
業務受託報酬 1,781,474 2,379,908
93,012 132,493
その他営業収益
営業収益合計
23,074,762 21,968,508
営業費用
支払手数料 5,711,697 5,885,809
広告宣伝費 92,591 105,330
調査費 1,989,635 1,887,761
委託調査費 1,704,125 1,597,303
調査費 267,484 273,818
図書費 18,025 16,638
委託計算費 279,663 263,612
営業雑経費 202,218 182,365
通信費 12,892 8,534
印刷費 147,956 138,892
41,369 34,938
協会費
営業費用合計
8,275,806 8,324,879
一般管理費
給料 5,189,294 5,437,200
役員報酬及び賞与 282,890 325,451
給料・手当 2,896,911 2,845,134
賞与 867,658 1,166,857
賞与引当金繰入額 1,070,437 1,021,409
役員賞与引当金繰入額 71,396 78,348
福利厚生費 376,875 373,895
交際費 12,096 12,247
寄付金 16,761 10,608
旅費交通費 687 3,585
租税公課 171,713 152,691
不動産関連費用 1,071,717 1,074,147
退職給付費用 195,441 179,059
退職金 215,744 48,776
消耗器具備品費 19,208 10,588
事務委託費 246,791 214,091
関係会社等配賦経費 2,096,413 2,065,052
減価償却費 6,092 3,532
70,894 89,441
諸経費
一般管理費合計 9,689,732 9,674,918
営業利益 5,109,223 3,968,710
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(単位:千円)
第31期 第32期
(自2020年4月1日 (自2021年4月1日
至2021年3月31日) 至2022年3月31日)
営業外収益
受取配当金 ※ 1 352,360 24
投資有価証券売却益 268 0
受取利息 ※ 1 8,463 5,171
為替差益 27,896 -
326 11,371
その他営業外収益
営業外収益合計
389,316 16,567
営業外費用
為替差損 - 128,721
2,756 -
その他営業外費用
営業外費用合計 2,756 128,721
経常利益 5,495,782 3,856,556
税引前当期純利益 5,495,782 3,856,556
法人税、住民税及び事業税
1,960,274 1,474,283
△427,280 △447,028
法人税等調整額
法人税等合計 1,532,993 1,027,254
当期純利益 3,962,788 2,829,301
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(3)【株主資本等変動計算書】
第31期(自2020年4月1日 至2021年3月31日)
(単位:千円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益
株主資本
資本金 剰余金
資本剰余金 利益剰余金 合計
資本準備金 利益準備金
合計 合計
繰越利益
剰余金
当期首残高 2,218,000 1,000,000 1,000,000 33,676 14,583,253 14,616,930 17,834,930
当期変動額
剰余金の配当 - - - - △2,000,000 △2,000,000 △2,000,000
当期純利益 - - - - 3,962,788 3,962,788 3,962,788
株主資本以外
の項目の当期 - - - - - - -
変動額(純額)
当期変動額合計 - - - - 1,962,788 1,962,788 1,962,788
当期末残高 2,218,000 1,000,000 1,000,000 33,676 16,546,042 16,579,718 19,797,718
評価・換算差額等
その他有 評価・換 純資産合計
価証券評 算差額等
価差額金 合計
当期首残高 54 54 17,834,985
当期変動額
剰余金の配当 - - △2,000,000
当期純利益 - - 3,962,788
株主資本以外
の項目の当期 147 147 147
変動額(純額)
当期変動額合計 147 147 1,962,936
当期末残高 202 202 19,797,921
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第32期(自2021年4月1日 至2022年3月31日)
(単位:千円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益
株主資本
資本金 剰余金
資本剰余金 利益剰余金 合計
資本準備金 利益準備金
合計 合計
繰越利益
剰余金
当期首残高 2,218,000 1,000,000 1,000,000 33,676 16,546,042 16,579,718 19,797,718
当期変動額
剰余金の配当 - - - - △2,900,000 △2,900,000 △2,900,000
当期純利益 - - - - 2,829,301 2,829,301 2,829,301
株主資本以外
の項目の当期 - - - - - - -
変動額(純額)
当期変動額合計 - - - - △70,698 △70,698 △70,698
当期末残高 2,218,000 1,000,000 1,000,000 33,676 16,475,344 16,509,020 19,727,020
評価・換算差額等
その他有 評価・換 純資産合計
価証券評 算差額等
価差額金 合計
当期首残高 202 202 19,797,921
当期変動額
剰余金の配当 - - △2,900,000
当期純利益 - - 2,829,301
株主資本以外
の項目の当期 △117,550 △117,550 △117,550
変動額(純額)
当期変動額合計 △117,550 △117,550 △188,249
当期末残高 △117,348 △117,348 19,609,672
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注記事項
(重要な会計方針)
1.有価証券の評価基準及び評価方法
(1)関係会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2)その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平
均法により算定)を採用しております。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
2.引当金の計上基準
(1)賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備えるため、当事業年度に帰属する額を計上しております。
(2)役員賞与引当金
役員に対する賞与の支給に備えるため、当事業年度に帰属する額を計上しております。
(3)退職給付引当金
従業員に対する退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務と年金資産の見込額に基
づき退職給付引当金を計上しております。ただし、当事業年度末においては、年金資産の額が、退職給
付債務に未認識数理計算上の差異等を加減した額を超過するため、資産の部に前払年金費用を計上して
おります。
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法について
は、期間定額基準によっております。
過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(8年)
による定額法により、発生した事業年度から費用処理しております。
数理計算上の差異は、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(8年)によ
る定額法により按分額を、それぞれ発生した翌事業年度から費用処理することとしております。
3.固定資産の減価償却の方法
有形固定資産
定率法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
器具備品 5年
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4.収益及び費用の計上基準
当社は、投資運用サービスから委託者報酬、運用受託報酬、業務受託報酬およびその他営業収益を稼得
しております。これらには成功報酬が含まれる場合があります。
委託者報酬:当該報酬は投資信託の信託約款に基づき日々の純資産価額を基礎として算定し、投資信託
の運用期間にわたり収益として認識しております。
運用受託報酬:当該報酬は対象顧客との投資一任契約等に基づき純資産価額を基礎として算定し、対象
口座の運用期間にわたり収益として認識しております。
業務受託報酬およびその他営業収益:グループ会社から受領する収益は、当社のグループ会社との契約
で定められた算式に基づき月次で算定し、当該報酬は当社がグループ会社にオフショアファンド関連の
サービス等を提供する期間にわたり収益として認識しております。
成功報酬:成功報酬は対象となるファンドまたは口座の運用益に対する一定割合、もしくは特定のベン
チマークまたはその他のパフォーマンス目標を上回る超過運用益に対する一定割合として認識されます。
当該報酬は契約上支払われることが確定した時点で収益として認識しております。
5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
(会計方針の変更に関する注記)
「収益認識に関する会計基準」を当期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時
点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これ
による当期の財務諸表に与える影響はありません。
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」とい
います。)等を当期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」(企業会計
基準第10号2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新
たな会計方針を、将来にわたって適用することとしました。これによる当期の財務諸表に与える影響はあり
ません。
(重要な会計上の見積りに関する注記)
当事業年度の財務諸表等の作成にあたって行った会計上の見積りが当事業年度の翌事業年度の財務諸表等
に重要な影響を及ぼすリスクを識別していないため、注記を省略しております。
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(貸借対照表関係)
関係会社に対する資産及び負債
第31期 第32期
(2021年3月31日) (2022年3月31日)
関係会社に対する資産および負債には区分掲記さ 関係会社に対する資産および負債には区分掲記さ
れたもの以外に注記すべき事項はありません。 れたもの以外に注記すべき事項はありません。
(損益計算書関係)
※1 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
第31期 第32期
(自 2020 年4月1日 (自2021年4月1日
至 2021 年3月31日) 至 2022 年3月31日)
関係会社からの受取利息 8,463千円 5,171千円
関係会社からの受取配当金 344,000千円 -千円
(株主資本等変動計算書関係)
第31期(自2020年4月1日 至2021年3月31日)
1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
当事業年度期首 当事業年度 当事業年度 当事業年度末
株式数 増加株式数 減少株式数 株式数
発行済株式
普通株式 56,265 - - 56,265
合計 56,265 - - 56,265
2.配当に関する事項
配当金支払額
配当金の総額 1株当たり配当額
(決議) 株式の種類 基準日 効力発生日
(千円) (円)
2020 年6月23日
普通株式 2,000,000 35,546 2020 年3月31日 2020 年6月26日
定時株主総会
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第32期(自2021年4月1日 至2022年3月31日)
1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
当事業年度期首 当事業年度 当事業年度 当事業年度末
株式数 増加株式数 減少株式数 株式数
発行済株式
普通株式 56,265 - - 56,265
合計 56,265 - - 56,265
2.配当に関する事項
配当金支払額
配当金の総額 1株当たり配当額
(決議) 株式の種類 基準日 効力発生日
(千円) (円)
2021 年6月24日
普通株式 2,900,000 51,541 2021 年3月31日 2021 年6月28日
定時株主総会
(リース取引関係)
第31期 第32期
(自 2020 年4月1日 (自2021年4月1日
至2021年3月31日) 至2022年3月31日)
該当事項はありません。 オペレーティング・リース取引のうち解約不能の
ものに係る未経過リース料は以下のとおりであり
ます。
1年以内 2,087 千円
1年超 7,133 千円
合計 9,221 千円
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(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
自社が設定する投資信託やグループ会社が運用する投資信託について、その設定時に運用上十分な
信託財産があることが見込めない場合に、「シードキャピタル」として当該投資信託を自己資金によ
り取得することがあります。
当社は、営業活動援助のため、子会社であるJPMAMジャパン・ケイマン・ファンド・リミテッドへの
短期貸付を行っております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権のうち、自社が設定・運用する投資信託から受領する未収委託者報酬、及び未収収益のう
ち国内年金基金等から受領する債権については信託銀行により分別管理されている信託財産から回収
され、一般債権とは異なり、信用リスクは極めて低いと認識しております。海外グループ会社に対す
る未収収益は未払費用と部分的に相殺され、信用リスクが軽減されております。また、外貨建て債権
の未収収益については為替の変動リスクに晒されておりますが、外貨建て債務と部分的に相殺され、
為替変動リスクが軽減されております。
営業債務である未払金は基本的に3ヶ月以内の支払い期日であり、未払手数料、及び未払費用につ
いてはそのほとんどが6ヶ月以内の支払い期日であります。一部外貨建てのものについては、為替の
変動リスクに晒されておりますが、上述の通り外貨建て債権と部分的に相殺され、リスクが軽減され
ております。
関係会社に対し短期貸付を行っており、関係会社短期貸付金は貸出先の信用リスクに晒されており
ます。関係会社短期貸付金は、3ヶ月の期日であり、金利の変動リスクは僅少です。
投資有価証券のうち、上述のシードキャピタルは、市場価格の変動リスクに晒されております。
敷金保証金は建物等の賃貸契約に関連する保証金であり、差入先の信用リスクに晒されておりま
す。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権のうち、海外グループ会社に対する未収収益は担当部署が各関係会社ごとに期日及び残
高を定期的に管理し、回収懸念の早期把握を図っております。
関係会社短期貸付金は、子会社であるJPMAMジャパン・ケイマン・ファンド・リミテッドの営業活
動から得られるキャッシュ・フローをモニタリングしており、貸倒や回収遅延の懸念はほぼないと
認識しております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
外貨建ての営業債権債務のうち、大半を占める米国ドル建ての債権債務に対しての為替変動リス
クについては担当部署が月次でモニタリングしており、債権もしくは債務の超過に対して米国ドル
建て預金と円建て預金との間で資金移動をして為替変動リスクの軽減に努めております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき担当部署が適宜資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の
維持などにより流動性リスクを管理しております。
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2.金融商品の時価等に関する事項
(1)貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、金額的重要
性が低いと判断するものは次表には含めておりません。また、「市場価格のない株式等」は次表には
含めておりません((注2)参照)。
第31期(2021年3月31日)
(単位:千円)
貸借対照表計上額 時価 差額
長期未払金 230,152 230,152 -
負債計 230,152 230,152 -
(注1)時価と貸借対照表計上額との差額の表への記載を省略しているものとその理由
資産
「現金及び預金」「未収委託者報酬」「未収収益」「関係会社短期貸付金」
これらは短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略してい
ます。
負債
「未払手数料」「その他未払金」「未払費用」
これらは短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略してい
ます。
(注2)市場価格のない株式等
下記の関係会社株式及び投資有価証券(合同会社出資金)については、市場価格のない株式等と認め
られるため、上表に含めておりません。
(単位:千円)
貸借対照表計上額
関係会社株式 60,000
投資有価証券(合同会社出資金) 188,432
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第32期(2022年3月31日)
(単位:千円)
貸借対照表計上額 時価 差額
投資有価証券 2,034,881 2,034,881 -
資産計 2,034,881 2,034,881 -
長期未払金 259,178 259,178 -
負債計 259,178 259,178 -
(注1)時価と貸借対照表計上額との差額の表への記載を省略しているものとその理由
資産
「現金及び預金」「未収委託者報酬」「未収収益」「関係会社短期貸付金」
これらは短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略してい
ます。
負債
「未払手数料」「その他未払金」「未払費用」
これらは短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略してい
ます。
(注2)市場価格のない株式等
下記の関係会社株式及び投資有価証券(合同会社出資金)については、市場価格のない株式等と認め
られるため、上表に含めておりません。
(単位:千円)
貸借対照表計上額
関係会社株式 60,000
投資有価証券(合同会社出資金) 308,759
(2)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用するこ
とにより、当該価額が変動することもあります。
(3)金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つ
のレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した
時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算
定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットが
それぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しており
ます。
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時価をもって貸借対照表計上額とする金融商品以外の金融商品
第31期(2021年3月31日)
(単位:千円)
レベル1 レベル2 レベル3 合計
長期未払金 - 230,152 - 230,152
負債計 - 230,152 - 230,152
第32期(2022年3月31日)
(単位:千円)
レベル1 レベル2 レベル3 合計
長期未払金 - 259,178 - 259,178
負債計 - 259,178 - 259,178
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
「長期未払金」
長期未払金の時価については、当該未払金の支払までの期間を基に信用リスクを加味した利率で割り
引いた現在価値により算定しており、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によってお
ります。これに伴い、レベル2の時価に分類しております。
なお、(金融商品関係)の「2.金融商品の時価等に関する事項」に記載の「投資有価証券」は、投
資信託受益証券であり、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」第26項の経過措置を適用してお
り、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」第5-2項の注記を行っておりません。
当該投資信託受益証券の貸借対照表計上額は(金融商品関係)の「2.金融商品の時価等に関する事
項」に記載しております。
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3.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
第31期(2021年3月31日)
(単位:千円)
1年超 5年超
1年以内 10 年超
5年以内 10 年以内
現金及び預金 18,142,958 - - -
未収委託者報酬 2,100,011 - - -
未収収益 2,599,647 - - -
関係会社短期貸付金 1,700,000 - - -
合計 24,542,617 - - -
第32期(2022年3月31日)
(単位:千円)
1年超 5年超
1年以内 10 年超
5年以内 10 年以内
現金及び預金 18,159,513 - - -
未収委託者報酬 1,938,156 - - -
未収収益 956,791 - - -
関係会社短期貸付金 1,000,000 - - -
合計 22,054,462 - - -
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(有価証券関係)
1.関係会社株式
関係会社株式 (第31期の貸借対照表計上額は60,000千円、第32期の貸借対照表計上額は60,000千円)に
ついては市場価格のない株式等と認められるため、記載しておりません。
2.その他有価証券
第31期(2021年3月31日)
投資有価証券(合同会社出資金) (貸借対照表計上額 188,432千円)については市場価格のない株式等
と認められるため、次表には記載しておりません。
(単位:千円)
種類 貸借対照表計上額 取得原価 差額
貸借対照表計上額が取 その他
4,312 4,020 292
得原価を超えるもの 投資信託
合計 4,312 4,020 292
第32期(2022年3月31日)
投資有価証券(合同会社出資金) (貸借対照表計上額 308,759千円)については市場価格のない株式等
と認められるため、次表には記載しておりません。
(単位:千円)
種類 貸借対照表計上額 取得原価 差額
貸借対照表計上額が取 その他
5,415 5,010 405
得原価を超えるもの 投資信託
貸借対照表計上額が取 その他
2,029,466 2,199,010 △169,543
得原価を超えないもの 投資信託
合計 2,034,881 2,204,020 △169,138
3.当事業年度中に売却したその他有価証券
第31期(自2020年4月1日 至2021年3月31日)
(単位:千円)
種類 売却額 売却益の合計額 売却損の合計額
その他
投資信託 3,768 268 -
第32期(自2021年4月1日 至2022年3月31日)
(単位:千円)
種類 売却額 売却益の合計額 売却損の合計額
その他
投資信託 10 0 -
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(退職給付関係)
1.採用している退職給付制度の概要
当社は確定拠出型年金制度、及びキャッシュバランス型年金制度を採用しております。
2.キャッシュバランス型年金制度
(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
第31期 第32期
(2021年3月31日) (2022年3月31日)
(千円) (千円)
退職給付債務の期首残高 1,395,783 1,464,414
勤務費用 167,249 161,163
利息費用 6,979 7,322
数理計算上の差異の発生額 53,192 13,354
退職給付の支払額 △158,789 △84,742
退職給付債務の期末残高 1,464,414 1,561,511
(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表
第31期 第32期
(2021年3月31日) (2022年3月31日)
(千円) (千円)
年金資産の期首残高 1,604,595 1,776,761
期待運用収益 8,023 5,330
数理計算上の差異の発生額 149,600 △78,815
事業主からの拠出額 173,332 161,872
退職給付の支払額 △158,789 △84,742
年金資産の期末残高 1,776,761 1,780,406
(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の
調整表
第31期 第32期
(2021年3月31日) (2022年3月31日)
(千円) (千円)
積立型制度の退職給付債務 1,464,414 1,561,511
年金資産 △1,776,761 △1,780,406
△312,347 △218,895
未認識数理計算上の差異 161,402 29,853
未認識過去勤務費用 - -
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 △150,945 △189,042
前払年金費用 △150,945 △189,042
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 △150,945 △189,042
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(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額
第31期 第32期
(自2020年4月1日 (自2021年4月1日
至2021年3月31日) 至2022年3月31日)
(千円) (千円)
勤務費用 167,249 161,163
利息費用 6,979 7,322
期待運用収益 △8,023 △5,330
数理計算上の差異の費用処理額 △32,260 △39,380
過去勤務債務の費用処理額 - -
その他(注1) 1,303 1,758
キャッシュバランス型年金制度に係る退職給付費用(注2) 135,248 125,533
(注1)その他の金額は、主に当社への出向者分の退職給付費用であります。
(注2)当社からの出向者分の退職給付費用は、上記金額に含まれておりません。
(5)年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
第31期 第32期
(2021年3月31日) (2022年3月31日)
債券 13 % 30 %
現金及び預金 87 % 70 %
合計 100 % 100 %
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産
を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(6)数理計算上の計算基礎に関する事項
第31期 第32期
(2021年3月31日) (2022年3月31日)
主要な数理計算上の計算基礎
割引率 0.5 % 0.5 %
長期期待運用収益率 0.5 % 0.3 %
3.確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、第31期事業年度60,193千円、第32期事業年度53,526千円でありま
す。
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(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
第31期 第32期
(2021年3月31日) (2022年3月31日)
繰延税金資産 (千円) (千円)
賞与引当金 391,656 494,974
未払費用 82,101 92,420
未払事業税 86,823 43,648
長期前払費用 100,644 108,639
減価償却超過額 146,344 156,941
その他有価証券評価差額金 - 51,790
6,254 6,965
その他
繰延税金資産小計 813,822 955,380
評価性引当額 △374,481 △5,556
繰延税金資産合計 439,340 949,824
繰延税金負債
△46,309 △57,884
繰延税金負債合計
繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額 393,031 891,939
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原
因となった主要な項目別の内訳
第31期 第32期
(2021年3月31日) (2022年3月31日)
法定実効税率 30.62 % 30.62 %
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目 1.85 % 5.45 %
評価性引当額 △4.81% △9.56%
住民税等均等割 0.08 % 0.09 %
過年度法人税等 0.16 % 0.03 %
△0.01% 0.00 %
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率 27.90 % 26.63 %
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(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社は、資産運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のと
おりであります。
第31期(自2020年4月1日 至2021年3月31日)
(単位:千円)
委託者報酬 運用受託報酬 業務受託報酬 その他 合計
残高報酬 11,210,022 7,849,150 1,781,474 93,012 20,933,660
成功報酬 - 2,141,101 - - 2,141,101
合計 11,210,022 9,990,252 1,781,474 93,012 23,074,762
第32期(自2021年4月1日 至2022年3月31日)
(単位:千円)
委託者報酬 運用受託報酬 業務受託報酬 その他 合計
残高報酬 11,638,721 7,767,763 2,379,908 132,493 21,918,886
成功報酬 - 49,621 - - 49,621
合計 11,638,721 7,817,385 2,379,908 132,493 21,968,508
(セグメント情報等)
セグメント情報
当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
関連情報
第31期(自2020年4月1日 至2021年3月31日)
1.サービスごとの情報
(単位:千円)
委託者報酬 運用受託報酬 業務受託報酬 その他 合計
外部顧客への売上高 11,210,022 9,990,252 1,781,474 93,012 23,074,762
2.地域ごとの情報
営業収益
(単位:千円)
日本 英国 香港 その他 合計
12,799,203 4,977,728 3,394,022 1,903,807 23,074,762
(注)営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
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3.主要な顧客ごとの情報
(単位:千円)
顧客の名称 営業収益 関連するセグメント
JPMorgan Asset Management (UK) Limited
4,966,592 資産運用業
JPMorgan Asset Management (Asia Pacific)
3,333,286 資産運用業
Limited
第32期(自2021年4月1日 至2022年3月31日)
1.サービスごとの情報
(単位:千円)
委託者報酬 運用受託報酬 業務受託報酬 その他 合計
外部顧客への売上高 11,638,721 7,817,385 2,379,908 132,493 21,968,508
2.地域ごとの情報
営業収益
(単位:千円)
日本 英国 香港 その他 合計
12,737,897 3,941,639 2,874,061 2,414,909 21,968,508
(注)営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
3.主要な顧客ごとの情報
(単位:千円)
顧客の名称 営業収益 関連するセグメント
JPMorgan Asset Management (UK) Limited
3,923,766 資産運用業
JPMorgan Asset Management (Asia Pacific)
2,802,256 資産運用業
Limited
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JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
(関連当事者情報)
1.関連当事者との取引
第31期(自2020年4月1日 至2021年3月31日)
親会社
議決権等
資本金又 事業の の所有 関連当事者 取引の 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 科目
は出資金 内容 (被所 との関係 内容 (千円) (千円)
有)割合
JP モルガン・
被所有
チェース・ホー 米国 213,649
親会社 持株会社 間接 人件費の立替 - - 未払金 391,741
ルディングス・ ニューヨーク 百万米ドル
100%
エルエルシー
(注)取引条件及び取引条件の決定方針等
当社の役職員への賞与の支払いの一部はJPモルガン・チェース・ホールディングス・エルエルシー
(以下、「親会社」という。)により行われております。これらの費用は親会社より当社に請求され
るものであり、未払いの金額については親会社に対する債務として処理しております。
子会社
議決権等
資本金又 事業の の所有 関連当事者 取引の 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 科目
は出資金 内容 (被所 との関係 内容 (千円) (千円)
有)割合
資金の貸付
8,000,000
(注)
関係会社
1,700,000
JPMAMジャパ 外国投資
短期貸付金
英国領
資金の回収 9,100,000
ン・ケイマ 信託の管 所有 資金の貸借等
ケイマン諸島
子会社 ン・ファン 3,500千円 理会社と 直接 及び役員の兼
グランドケイ
ド・リミテッ しての業 100% 任
受取利息 8,463 未収収益 17
マン
ド 務
配当の受取 344,000 - -
(注)取引条件及び取引条件の決定方針等
資金の貸付については、貸付利率は市場金利を勘案して利率を合理的に決定しており、返済条件は期
間3ヶ月であります。なお、担保は受け入れておりません。
兄弟会社等
議決権等
資本金又 事業の の所有 関連当事者 取引の 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 科目
は出資金 内容 (被所 との関係 内容 (千円) (千円)
有)割合
運用受託
最終的な
4,733,256 未収収益 790,138
JPMorgan Asset
報酬
親会社が 英国 24 百万 投資の助言ま
Management
投資運用業 なし
同一であ ロンドン ポンド たは投資一任
(UK) Limited
調査費 994,861 未払費用 299,344
る会社
JPMorgan Asset
最終的な
Management
親会社が 香港 60 百万 投資の助言ま 運用受託
投資運用業 なし 3,325,196 未収収益 968,603
同一であ セントラル 香港ドル たは投資一任 報酬
(Asia Pacific)
る会社
Limited
(注1)取引金額および期末残高には、消費税等は含まれておりません。
(注2)取引条件及び取引条件の決定方針等
運用受託報酬及び調査費に関しては、運用の再委託の一般的な手数料率を勘案し、協議の上、再委
託契約を結んで行っております。
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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
第32期(自2021年4月1日 至2022年3月31日)
親会社
議決権等
資本金又 事業の の所有 関連当事者 取引の 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 科目
は出資金 内容 (被所 との関係 内容 (千円) (千円)
有)割合
JP モルガン・
被所有
チェース・ホー 米国 214,618
親会社 持株会社 間接 人件費の立替 - - 未払金 419,815
ルディングス・ ニューヨーク 百万米ドル
100%
エルエルシー
(注)取引条件及び取引条件の決定方針等
当社の役職員への賞与の支払いの一部はJPモルガン・チェース・ホールディングス・エルエルシー
(以下、「親会社」という。)により行われております。これらの費用は親会社より当社に請求され
るものであり、未払いの金額については親会社に対する債務として処理しております。
子会社
議決権等
資本金又 事業の の所有 関連当事者 取引の 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 科目
は出資金 内容 (被所 との関係 内容 (千円) (千円)
有)割合
資金の貸付
5,000,000
(注)
関係会社
1,000,000
JPMAMジャパ 外国投資
短期貸付金
英国領
資金の回収 5,700,000
ン・ケイマ 信託の管 所有 資金の貸借等
ケイマン諸島
子会社 ン・ファン 3,500千円 理会社と 直接 及び役員の兼
グランドケイ
ド・リミテッ しての業 100% 任
受取利息 5,171 未収収益 10
マン
ド 務
配当の受取 - - -
(注)取引条件及び取引条件の決定方針等
資金の貸付については、貸付利率は市場金利を勘案して利率を合理的に決定しており、返済条件は期
間3ヶ月であります。なお、担保は受け入れておりません。
兄弟会社等
議決権等
資本金又 事業の の所有 関連当事者 取引の 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 科目
は出資金 内容 (被所 との関係 内容 (千円) (千円)
有)割合
運用受託
最終的な
3,567,211 未収収益 291,744
JPMorgan Asset
報酬
親会社が 英国 24 百万 投資の助言ま
Management
投資運用業 なし
同一であ ロンドン ポンド たは投資一任
(UK) Limited
調査費 1,133,637 未払金 1,448,636
る会社
JPMorgan Asset
最終的な
Management
親会社が 香港 2,790百万 投資の助言ま 運用受託
投資運用業 なし 2,794,833 未収収益 123,299
同一であ セントラル 香港ドル たは投資一任 報酬
(Asia Pacific)
る会社
Limited
(注1)取引金額および期末残高には、消費税等は含まれておりません。
(注2)取引条件及び取引条件の決定方針等
運用受託報酬及び調査費に関しては、運用の再委託の一般的な手数料率を勘案し、協議の上、再委
託契約を結んで行っております。
2.親会社又は重要な関連会社に関する注記
親会社情報
直接親会社 JPモルガン・アセット・マネジメント(アジア)インク(非上場)
最終的な親会社 JPモルガン・チェース・アンド・カンパニー(ニューヨーク証券取引所、ロンドン
証券取引所に上場)
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JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
(1株当たり情報)
第31期 第32期
(自2020年4月1日 (自2021年4月1日
至2021年3月31日) 至2022年3月31日)
1 株当たり純資産額 351,869.22円 348,523.46円
1 株当たり当期純利益 70,430.80円 50,285.28円
なお、当事業年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在していないた
め記載しておりません。
1株当たりの当期純利益の算定上の基礎
第31期 第32期
(自2020年4月1日 (自2021年4月1日
至2021年3月31日) 至2022年3月31日)
損益計算書上の当期純利益 3,962,788 千円 2,829,301 千円
普通株主に帰属しない金額 - -
普通株式に係る当期純利益 3,962,788 千円 2,829,301 千円
普通株式の期中平均株式数 56,265 株 56,265 株
(重要な後発事象に関する注記)
該当ありません。
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JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
2022年8月10日
JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
PwCあらた有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 鶴 田 光 夫
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」
に掲げられているJPM日本債券アルファの2021年12月10日から2022年6月9日までの計算期間の財務諸表、すなわ
ち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、JP
M日本債券アルファの2022年6月9日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する計算期間の損益の状況を、全
ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準にお
ける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
る職業倫理に関する規定に従って、JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社及びファンドから独立してお
り、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適
切な監査証拠を入手したと判断している。
その他の記載内容
その他の記載内容は、有価証券報告書及び有価証券届出書(訂正有価証券届出書を含む)に含まれる情報のうち、
財務諸表及びその監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。
当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記
載内容に対して意見を表明するものではない。
財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容
と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのよ
うな重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報
告することが求められている。
その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか
を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の
意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
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JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家
としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や
会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不
備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)1.上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
2022年6月6日
JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
PwCあらた有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 鶴 田 光 夫
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 山 口 健 志
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状
況」に掲げられているJPモルガン・アセット・マネジメント株式会社の2021年4月1日から2022年3月31日までの
第32期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその
他の注記について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、JP
モルガン・アセット・マネジメント株式会社の2022年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の
経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準にお
ける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
る職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たして
いる。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
その他の記載内容
その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外
の情報である。
当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業も実施し
ていない。
財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか
を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の
意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家
としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
適切な監査証拠を入手する。
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JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や
会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不
備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)1.上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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