フランス相互信用連合銀行 訂正有価証券報告書
| 提出書類 | 訂正有価証券報告書 |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | フランス相互信用連合銀行 |
| カテゴリ | 訂正有価証券報告書 |
EDINET提出書類
フランス相互信用連合銀行(E25741)
訂正有価証券報告書
【表紙】
【提出書類】 有価証券報告書の訂正報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第 24 条の２第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2022 年９月２日
【事業年度】 2021 年度（自 2021 年１月１日 至 2021 年 12 月 31 日）
【会社名】 フランス相互信用連合銀行（ＢＦＣＭ）
(Banque Fédérative du Crédit Mutuel)
【代表者の役職氏名】 最高経営責任者
(Chief Executive Officer)
ダニエル・バール
(Daniel Baal)
【本店の所在の場所】 フランス、ストラスブール 67000 、リュ・フレデリック－ギヨー
ム・ライフアイゼン４
(4 rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen - 67000 Strasbourg,
France)
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 三 原 秀 哲
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区丸の内二丁目７番２号 ＪＰタワー
長島・大野・常松法律事務所
【電話番号】 03-6889-7125
【事務連絡者氏名】 弁護士 今 野 恵一朗
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目７番２号 ＪＰタワー
長島・大野・常松法律事務所
【電話番号】 03-6889-7125
【縦覧に供する場所】 該当事項なし
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訂正有価証券報告書
１【有価証券報告書の訂正報告書の提出理由】
2022 年６月 29 日提出の有価証券報告書（事業年度自 2021 年１月１日至 2021 年 12 月 31 日）の記載事項につ
いて、提出会社が 2022 年８月 10 日に原文の財務書類の一部を本国で改訂したことに伴い、その訂正内容を
反映させるため、有価証券報告書の訂正報告書を提出するものであります。
２【訂正事項】
第一部 企業情報
第６ 経理の状況
１ 財務書類
３【訂正箇所】
訂正箇所は下線で示しております。
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訂正有価証券報告書
第一部 【企業情報】
第６【経理の状況】
１【財務書類】
＜訂正前＞
BFCM グループ 連結財務書類
＜中略＞
BFCM グループ連結財務書類に対する注記
＜中略＞
注記 8 - 公正価値で財政状態計算書に計上する金融商品の公正価値ヒエラルキー
2021 年 12 月 31 日 レベル 1 レベル 2 レベル 3 合計
金融資産 IFRS 第 ９ 号
その他の包括利益を通じた公正価値 24,445 5,950 1,619 32,014
政府証券及び同等物 11,565 100 84 11,750
債券及びその他の負債証券 12,877 5,849 1,013 19,740
株式及びその他の資本性金融商品 3 0 190 193
投資及びその他の長期証券 0 0 214 214
子会社及び関連会社投資 0 0 118 118
売買目的／公正価値オプション／その他 5,342 11,168 5,433 21,943
政府証券及び類似証券 - 売買目的
666 14 50 730
政府証券及び類似証券 - 公正価値オプション
0 0 0 0
政府証券及び類似証券 - その他の純損益を通じた公正価値
0 0 0 0
債券及びその他の負債証券 - 売買目的
2,590 2,053 233 4,876
債券及びその他の負債証券 - 公正価値オプション 25 0 549 574
債券及びその他の負債証券 - その他の純損益を通じた公正価値
170 56 11 238
株式及びその他の資本性金融商品 - 売買目的
732 0 0 732
株式及びその他の資本性金融商品 - その他の純損益を通じた公正価値 *
1,136 0 2,660 3,796
投資及びその他の長期証券 - その他の純損益を通じた公正価値
2 0 373 375
子会社及び関連会社投資 - その他の純損益を通じた公正価値
0 0 247 247
顧客への貸出金及び債権 - 売買目的
0 6,598 0 6,598
顧客への貸出金及び債権 - その他の純損益を通じた公正価値
0 13 0 13
デリバティブ及びその他の金融資産 - 売買目的
21 2,434 1,311 3,765
ヘッジ手段のデリバティブ 0 2,126 1 2,128
合計 29,787 19,244 7,054 56,085
金融資産 IAS第39号 - 保険事業の投資
純損益を通じた公正価値 20,718 6,691 0 27,409
売買目的 0 0 0 0
公正価値オプション - 負債証券
1,199 1,816 0 3,016
公正価値オプション - 資本性金融商品
19,519 4,875 0 24,393
ヘッジ手段のデリバティブ 0 0 0 0
売却可能資産 74,218 4,311 881 79,410
政府証券及び同等物 15,228 0 0 15,228
債券及びその他の負債証券 44,926 251 0 45,176
株式及びその他の資本性金融商品 13,020 4,040 0 17,060
株式投資、子会社及び関連会社株式並びにその他の長期投資 1,044 20 881 1,945
合計 94,936 11,001 881 106,819
金融負債 IFRS 第 ９ 号
売買目的／公正価値オプション 1,837 9,118 1,126 12,081
金融機関に対する債務 - 公正価値オプション
0 124 0 124
顧客に対する債務 - 公正価値オプション
0 0 0 0
負債証券 - 公正価値オプション
0 0 0 0
劣後債 - 公正価値オプション
0 0 0 0
負債 - 売買目的
0 6,483 0 6,483
デリバティブ及びその他の金融負債 - 売買目的
1,837 2,511 1,126 5,474
ヘッジ手段のデリバティブ 0 2,012 22 2,034
合計 1,837 11,130 1,148 14,115
保険事業の契約に関する金融負債 IAS第39号
純損益を通じた公正価値 0 5,662 0 5,662
売買目的 0 0 0 0
公正価値オプション 0 5,662 0 5,662
ヘッジ手段のデリバティブ 0 0 0 0
合計 0 5,662 0 5,662
* 主にグループのプライベート・エクイティ会社が保有する株式投資を含む。
＜中略＞
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訂正有価証券報告書
注記９ - 証券化商品の残高に関する詳細
＜中略＞
2021年12月31日におけるエクスポージャー
RMBS CMBS CLO その他のABS 合計
＜中略＞
2005年以前に組成 13 0 0 0 13
2006年-2008年に組成 31 0 0 7 38
2009年-2011年に組成 17 0 0 0 17
2012年- 2021 年に組成 1,199 0 3,137 3,026 7,361
合計 1,260 0 3,137 3,033 7,429
＜中略＞
注記 38 - 償却原価で認識される金融商品の公正価値ヒエラルキー
＜中略＞
2020 年 12 月 31 日
市場価値 帳簿価額 未実現損益 レベル 1 レベル 2 レベル 3 合計
償却原価で測定する金融資産 - IFRS第９号
341,794 328,596 13,198 2,194 62,228 277,371 341,793
金融機関への貸出金及び債権
56,448 54,797 1,651 0 56,380 68 56,448
顧客への貸出金及び債権
282,334 270,836 11,498 0 5,283 277,051 282,334
有価証券
3,012 2,963 49 2,194 565 253 3,012
償却原価で測定する保険事業への投資
12,396 11,560 836 7,514 4,882 0 12,396
貸出金及び債権
4,882 4,882 0 0 4,882 0 4,882
満期保有目的
7,514 6,678 836 7,514 0 0 7,514
償却原価で測定する金融負債 - IFRS第９号
454,795 448,766 6,029 0 338,979 115,815 454,794
金融機関に対する債務
44,755 44,846 -91 0 44,300 454 44,754
顧客に対する債務
270,224 268,802 1,422 0 154,863 115,361 270,224
負債証券
131,188 127,314 3,874 0 131,187 0 131,187
劣後債
8,629 7,804 824 0 8,629 0 8,629
償却原価で測定する保険事業による負債
432 432 0 0 432 0 432
金融機関に対する債務
132 132 0 0 132 0 132
負債証券
0 0 0 0 0 0 0
劣後債
300 300 0 0 300 0 300
＜中略＞
＜中略＞
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訂正有価証券報告書
＜中略＞
＜中略＞
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訂正有価証券報告書
＜中略＞
＜中略＞
＜中略＞
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＜中略＞
＜後略＞
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訂正有価証券報告書
＜訂正後＞
BFCM グループ 連結財務書類
＜中略＞
BFCM グループ連結財務書類に対する注記
＜中略＞
注記 8 - 公正価値で財政状態計算書に計上する金融商品の公正価値ヒエラルキー
2021 年 12 月 31 日 レベル 1 レベル 2 レベル 3 合計
金融資産 IFRS 第 ９ 号
その他の包括利益を通じた公正価値 24,445 5,950 1,619 32,014
政府証券及び同等物 11,565 100 84 11,750
債券及びその他の負債証券 12,877 5,849 1,013 19,740
株式及びその他の資本性金融商品 3 0 190 193
投資及びその他の長期証券 0 0 214 214
子会社及び関連会社投資 0 0 118 118
売買目的／公正価値オプション／その他 5,342 11,168 5,433 21,943
政府証券及び類似証券 - 売買目的
666 14 50 730
政府証券及び類似証券 - 公正価値オプション
0 0 0 0
政府証券及び類似証券 - その他の純損益を通じた公正価値
0 0 0 0
債券及びその他の負債証券 - 売買目的
2,590 2,053 233 4,876
債券及びその他の負債証券 - 公正価値オプション
25 0 549 574
債券及びその他の負債証券 - その他の純損益を通じた公正価値
170 56 11 238
株式及びその他の資本性金融商品 - 売買目的
732 0 0 732
(1)
1,136 0 2,660 3,796
株式及びその他の資本性金融商品 - その他の純損益を通じた公正価値
投資及びその他の長期証券 - その他の純損益を通じた公正価値
2 0 373 375
子会社及び関連会社投資 - その他の純損益を通じた公正価値
0 0 247 247
金融機関への貸出金及び債券- 公正価値オプション
0 0 0 0
金融機関への貸出金及び債券- 売買目的
0 0 0 0
金融機関への貸出金及び債券- その他の純損益を通じた公正価値
0 0 0 0
顧客への貸出金及び債権 - 売買目的
0 6,598 0 6,598
顧客への貸出金及び債権 - その他の純損益を通じた公正価値
0 13 0 13
デリバティブ及びその他の金融資産 - 売買目的
21 2,434 1,311 3,765
ヘッジ手段のデリバティブ 0 2,126 1 2,128
合計 29,787 19,244 7,054 56,085
金融資産 IAS第39号 - 保険事業の投資
純損益を通じた公正価値 20,718 6,691 0 27,409
売買目的 0 0 0 0
公正価値オプション - 負債証券
1,199 1,816 0 3,016
公正価値オプション - 資本性金融商品 19,519 4,875 0 24,393
ヘッジ手段のデリバティブ 0 0 0 0
売却可能資産 74,218 4,311 881 79,410
うちSPPI資産
0 0 0 0
政府証券及び同等物 15,228 0 0 15,228
債券及びその他の負債証券 44,926 251 0 45,176
株式及びその他の資本性金融商品 13,020 4,040 0 17,060
株式投資、子会社及び関連会社株式並びにその他の長期投資 1,044 20 881 1,945
合計 94,936 11,001 881 106,819
金融負債 IFRS 第 ９ 号
売買目的／公正価値オプション 1,837 9,118 1,126 12,081
金融機関に対する債務 - 公正価値オプション
0 124 0 124
負債 - 売買目的
0 6,483 0 6,483
デリバティブ及びその他の金融負債 - 売買目的
1,837 2,511 1,126 5,474
ヘッジ手段のデリバティブ 0 2,012 22 2,034
合計 1,837 11,130 1,148 14,115
保険事業の契約に関する金融負債 IAS第39号
純損益を通じた公正価値 0 5,662 0 5,662
売買目的 0 0 0 0
公正価値オプション 0 5,662 0 5,662
ヘッジ手段のデリバティブ 0 0 0 0
合計 0 5,662 0 5,662
(1)
主にグループのプライベート・エクイティ会社が保有する株式投資を含む。
＜中略＞
注記９ - 証券化商品の残高に関する詳細
＜中略＞
2021年12月31日におけるエクスポージャー
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訂正有価証券報告書
RMBS CMBS CLO その他のABS 合計
＜中略＞
2005年以前に組成 13 0 0 0 13
2006年-2008年に組成 31 0 0 7 38
2009年-2011年に組成 17 0 0 0 17
2012年- 2020 年に組成 1,199 0 3,137 3,026 7,361
合計 1,260 0 3,137 3,033 7,429
＜中略＞
注記 38 - 償却原価で認識される金融商品の公正価値ヒエラルキー
＜中略＞
2020 年 12 月 31 日
市場価値 帳簿価額 未実現損益 レベル 1 レベル 2 レベル 3 合計
償却原価で測定する金融資産 - IFRS第９号
341,794 328,596 13,198 2,194 62,228 277,371 341,793
金融機関への貸出金及び債権
56,448 54,797 1,651 0 56,380 68 56,448
顧客への貸出金及び債権
282,334 270,836 11,498 0 5,283 277,051 282,334
有価証券
3,012 2,963 49 2,194 565 253 3,012
償却原価で測定する保険事業への投資
12,396 11,560 836 7,514 4,882 0 12,396
うちSPPI資産
0 - 1,000 1,000 0 0 0 0
貸出金及び債権
4,882 4,882 0 0 4,882 0 4,882
満期保有目的
7,514 6,678 836 7,514 0 0 7,514
償却原価で測定する金融負債 - IFRS第９号
454,795 448,766 6,029 0 338,979 115,815 454,794
金融機関に対する債務
44,755 44,846 -91 0 44,300 454 44,754
顧客に対する債務
270,224 268,802 1,422 0 154,863 115,361 270,224
負債証券
131,188 127,314 3,874 0 131,187 0 131,187
劣後債
8,629 7,804 824 0 8,629 0 8,629
償却原価で測定する保険事業による負債
432 432 0 0 432 0 432
金融機関に対する債務
132 132 0 0 132 0 132
負債証券
0 0 0 0 0 0 0
劣後債
300 300 0 0 300 0 300
＜中略＞
＜中略＞
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＜中略＞
＜中略＞
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＜中略＞
＜中略＞
＜中略＞
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＜中略＞
＜後略＞
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