株式会社グラッドキューブ 有価証券届出書（新規公開時）

                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    【表紙】
    【提出書類】                       有価証券届出書

    【提出先】                       近畿財務局長

    【提出日】                       2022年８月25日

    【会社名】                       株式会社グラッドキューブ

    【英訳名】                       GLAD   CUBE   Inc.

    【代表者の役職氏名】                       代表取締役CEO　金島　弘樹

    【本店の所在の場所】                       大阪府大阪市中央区瓦町二丁目４番７号

    【電話番号】                       ０６－６１０５－０３１５（代表）

    【事務連絡者氏名】                       取締役CFO　西村　美希

    【最寄りの連絡場所】                       大阪府大阪市中央区瓦町二丁目４番７号

    【電話番号】                       ０６－６１０５－０３１５（代表）

    【事務連絡者氏名】                       取締役CFO　西村　美希

    【届出の対象とした募集(売出)有価証券の種類】                       株式

    【届出の対象とした募集(売出)金額】

                           募集金額
                            ブックビルディング方式による募集                      367,200,000円
                           売出金額

                           (引受人の買取引受による売出し)
                            ブックビルディング方式による売出し                      796,800,000円
                           (オーバーアロットメントによる売出し)
                            ブックビルディング方式による売出し                      184,320,000円
                           (注)　募集金額は、有価証券届出書提出時における見込額(会社法
                              上の払込金額の総額)であり、売出金額は、有価証券届出書
                              提出時における見込額であります。
    【縦覧に供する場所】                       該当事項はありません。

                                  1/139






                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    第一部     【証券情報】
    第１   【募集要項】

    １  【新規発行株式】

      種類      発行数(株)                         内容

                    １単元の株式数は、100株であります。
            450,000
     普通株式               完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株
             (注)３
                    式であります。
     (注)   １．2022年８月25日開催の取締役会決議によっております。
       ２．当社の定める振替機関の名称及び住所は、以下のとおりであります。
           名称　　株式会社証券保管振替機構
           住所　　東京都中央区日本橋兜町７番１号
       ３．発行数については、2022年９月７日開催予定の取締役会において変更される可能性があります。
       ４．「第１　募集要項」に記載の募集（以下、「本募集」という。）並びに「第２　売出要項」の「１　売出株
         式（引受人の買取引受による売出し）」及び「２　売出しの条件（引受人の買取引受による売出し）」に記
         載の引受人の買取引受による売出しにあたっては、その需要状況を勘案し、オーバーアロットメントによる
         売出しを追加的に行う場合があります。
         なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「第２　売出要項」の「３　売出株式（オーバー
         アロットメントによる売出し）」及び「４　売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご
         覧下さい。
       ５．オーバーアロットメントによる売出しに関連して、上記とは別に2022年８月25日開催の取締役会において、
         大和証券株式会社を割当先とする第三者割当増資を行うことを決議しております。なお、その内容について
         は、「募集又は売出しに関する特別記載事項                     ２．第三者割当増資とシンジケートカバー取引について」を
         ご参照下さい。
       ６．本募集及び引受人の買取引受による売出しに関連して、ロックアップに関する合意がなされておりますが、
         その内容につきましては、「募集又は売出しに関する特別記載事項                               ３．ロックアップについて」をご参照
         下さい。
                                  2/139











                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    ２  【募集の方法】
      2022年９月16日に決定される引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「４　株式の引受け」欄記載
     の金融商品取引業者（以下、「第１　募集要項」において「引受人」という。）は、買取引受けを行い、当該引受価
     額と異なる価額（発行価格）で募集を行います。
      引受価額は発行価額（2022年９月７日開催予定の取締役会において決定される払込金額と同額）以上の価額となり
     ます。引受人は払込期日に引受価額の総額を当社に払込み、本募集における発行価格の総額との差額は引受人の手取
     金といたします。当社は、引受人に対して引受手数料を支払いません。
      なお、本募集は、株式会社東京証券取引所（以下、「取引所」という。）の定める有価証券上場規程施行規則第246
     条の規定に定めるブックビルディング方式（株式の取得の申込みの勧誘時において発行価格又は売出価格に係る仮条
     件を投資家に提示し、株式に係る投資家の需要状況を把握したうえで発行価格等を決定する方法をいう。）により決
     定する価格で行います。
             区分            発行数(株)        発行価額の総額(円)            資本組入額の総額(円)

    入札方式のうち入札による募集                         －            －              －

    入札方式のうち入札によらない募集                         －            －              －

    ブックビルディング方式                       450,000          367,200,000              198,720,000

          計(総発行株式)                450,000          367,200,000              198,720,000

     (注)   １．全株式を引受人の買取引受けにより募集いたします。
       ２．上場前の公募増資等を行うに際しての手続き等は、取引所の定める有価証券上場規程施行規則により規定さ
         れております。
       ３．発行価額の総額は、会社法第199条第１項第２号所定の払込金額の総額であり、有価証券届出書提出時にお
         ける見込額であります。
       ４．  資本組入額の総額は、会社法上の増加する資本金であり、2022年８月25日開催の取締役会決議に基づき、
         2022年９月16日に決定される予定の引受価額を基礎として、会社計算規則第14条第１項に基づき算出される
         資本金等増加限度額（見込額）の２分の１相当額を資本金に組入れることを前提として算出した見込額であ
         ります。
       ５．  有価証券届出書提出時における想定発行価格（960円）で算出した場合、本募集における発行価格の総額
         （見込額）は432,000,000円となります。
                                  3/139










                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    ３  【募集の条件】
     (1)  【入札方式】
      ①  【入札による募集】
        該当事項はありません。
      ②  【入札によらない募集】

        該当事項はありません。
     (2)  【ブックビルディング方式】

                    資本                       申込

                         申込
    発行価格     引受価額     発行価額
                        株数単位
                    組入額             申込期間         証拠金       払込期日
     (円)     (円)     (円)
                         (株)
                    (円)                       (円)
     未定     未定     未定     未定                       未定
                              自　2022年９月20日(火)
                          100                     2022年９月27日(火)
                              至　2022年９月26日(月)
     (注)１     (注)１     (注)２     (注)３                       (注)４
     (注)   １．発行価格はブックビルディング方式によって決定いたします。
         発行価格の決定に当たり、2022年９月７日に仮条件を決定する予定であります。
         当該仮条件による需要状況、上場日までの価格変動リスク等を総合的に勘案したうえで、2022年９月16日に
         発行価格及び引受価額を決定する予定であります。
         仮条件は、事業内容、経営成績及び財政状態、事業内容等の類似性が高い上場会社との比較、価格算定能力
         が高いと推定される機関投資家等の意見その他を総合的に勘案して決定する予定であります。
         需要の申告の受付けに当たり、引受人は、当社株式が市場において適正な評価を受けることを目的に、機関
         投資家等を中心に需要の申告を促す予定であります。
       ２．2022年９月７日開催予定の取締役会において、発行価額を決定する予定であります。また、前記「２　募集
         の方法」の冒頭に記載のとおり、発行価格と発行価額及び2022年９月16日に決定する予定の引受価額とは
         各々異なります。募集株式は全株を引受人が買取ることとしており、発行価格と引受価額との差額の総額
         は、引受人の手取金となります。
       ３．2022年８月25日開催の取締役会において、増加する資本金及び資本準備金に関する事項として、増加する資
         本金の額は、会社計算規則第14条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算
         の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとすること、及び増加する資本準備金の
         額は、当該資本金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額とすることを決議しております。この取
         締役会決議に基づき、2022年９月16日に資本組入額(資本金に組入れる額)を決定する予定であります。
       ４．申込証拠金は、発行価格と同一の金額とし、利息をつけません。
         申込証拠金のうち引受価額相当額は、払込期日に新株式払込金に振替充当いたします。
       ５．株式受渡期日は、2022年９月28日（水）(以下、「上場(売買開始)日」という。）の予定であります。当社
         普通株式の取引所への上場に伴い、株式会社証券保管振替機構が振替機関として当社普通株式を取扱う予定
         であり、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。なお、当社は株券を発行しておらず、株券の
         交付は行いません。
       ６．申込みの方法は、申込期間内に後記申込取扱場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
       ７．申込みに先立ち、2022年９月９日から2022年９月15日までの間で引受人に対して、当該仮条件を参考として
         需要の申告を行うことができます。当該需要の申告は変更又は撤回することが可能であります。販売に当た
         りましては、取引所の「有価証券上場規程」に定める株主数基準の充足、上場後の株式の流通性の確保等を
         勘案し、需要の申告を行わなかった投資家にも販売が行われることがあります。引受人及びその委託販売先
         金融商品取引業者は、各社の定める配分の基本方針及び社内規則等に従い販売を行う方針であります。配分
         の基本方針については各社の店頭における表示又はホームページにおける表示等をご確認下さい。
       ８．引受価額が発行価額を下回る場合は株式の募集を中止いたします。
      ①  【申込取扱場所】

        後記「４　株式の引受け」欄の引受人及びその委託販売先金融商品取引業者の全国の本支店及び営業所で申込
       みの取扱いをいたします。
      ②  【払込取扱場所】

              店名                          所在地

    株式会社みずほ銀行　大阪支店                       大阪府大阪市中央区今橋四丁目２−１

     (注)　上記の払込取扱場所での申込みの取扱いは行いません。
                                  4/139


                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    ４  【株式の引受け】
                                        引受株式数

     引受人の氏名又は名称                      住所                      引受けの条件
                                         (株)
                                              １．買取引受けによりま
                                                す。
                                              ２．引受人は新株式払込金
                                                として、2022年９月
                                                27日までに払込取扱
                                                場所へ引受価額と同
                                                額を払込むこととい
    大和証券株式会社             東京都千代田区丸の内一丁目９番１号                        450,000
                                                たします。
                                              ３．引受手数料は支払われ
                                                ません。ただし、発
                                                行価格と引受価額と
                                                の差額の総額は引受
                                                人の手取金となりま
                                                す。
          計                  －              450,000          －
     (注)   １．引受株式数は、2022年９月７日開催予定の取締役会において変更される可能性があります。
       ２．上記引受人と発行価格決定日（2022年９月16日）に元引受契約を締結する予定であります。ただし、元引受
         契約の締結後、同契約の解除条項に基づき、同契約を解除した場合、株式の募集を中止いたします。
    ５  【新規発行による手取金の使途】

     (1)  【新規発行による手取金の額】
        払込金額の総額(円)                 発行諸費用の概算額(円)                   差引手取概算額(円)

               397,440,000                   7,000,000                 390,440,000

     (注)   １．払込金額の総額は、引受価額の総額であり、有価証券届出書提出時における想定発行価格（960円）を基礎
         として算出した見込額であります。2022年９月７日開催予定の取締役会で決定される会社法第199条第１項
         第２号所定の払込金額の総額とは異なります。
       ２．発行諸費用の概算額には、消費税及び地方消費税（以下、「消費税等」という。）は含まれておりません。
       ３．引受手数料は支払わないため、「発行諸費用の概算額」は、これ以外の費用を合計したものであります。
     (2)  【手取金の使途】

        上記の差引手取概算額390,440千円に本第三者割当増資の手取概算額上限168,574千円を合わせた、手取概算額
       合計上限559,014千円については、設備投資資金として①新規・既存サービスの開発・拡充、②社内システムの拡
       充、運転資金として③広告宣伝費、④社内セキュリティ拡充に充当する予定であり、具体的な内容は以下に記載
       のとおりであります。
       ①　新規・既存サービスの開発・拡充

         SPAIA事業で展開する既存サービスの拡充、新サービスの開発のために、開発費用として、231,600千円
        （2022年12月期：12,000千円、2023年12月期：73,200千円、2024年12月期以降：146,400千円）を充当する予定
        です。
       ②　社内システムの拡充

         社内業務用システムの拡充のために、開発費用として、135,000千円（2023年12月期：45,000千円、2024年12
        月期以降：90,000千円）を充当する予定です。
       ③　広告宣伝費

         当社サービスの認知度拡大のために、インターネット広告の出稿及びTV                                  CMへの費用として、159,360千円
        （2023年12月期：29,120千円、2024年12月期以降：130,240千円）を充当する予定です。
                                  5/139



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       ④　社内セキュリティ拡充
         社内の情報セキュリティ強化への費用として、6,000千円（2023年12月期：1,500千円、2024年12月期以降：
        4,500千円）を充当する予定です。
        なお、残額については、将来における当社サービスの成長に寄与するための支出、投資に充当する方針であり

       ますが、当該内容等について現時点で具体化している事項はなく、今後具体的な資金需要が発生し、支払時期が
       決定するまでは、安全性の高い金融商品等で運用する方針であります。
     (注)   設備計画の内容については、「第二部「企業情報」第３「設備の状況」３「設備の新設、除却等の計画」」の
       項をご参照下さい。
                                  6/139

















                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    第２   【売出要項】
    １  【売出株式（引受人の買取引受による売出し）】

      2022年９月16日に決定される引受価額にて、                     当社と元引受契約を締結する予定の後記「２　売出しの条件（引受人
     の買取引受による売出し）(2）ブックビルディング方式」に記載の金融商品取引業者（以下、「第２　売出要項」に
     おいて「引受人」という。）は、下記売出人から買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額（売出価格、発行価
     格と同一の価格）で売出しを行います。引受人は株式受渡期日に引受価額の総額を売出人に支払い、引受人の買取引
     受による売出しにおける売出価格の総額との差額は引受人の手取金といたします。売出人は引受人に対して引受手数
     料を支払いません        。
                             売出価額の総額          売出しに係る株式の所有者の住所

       種類           売出数(株)
                               (円)           及び氏名又は名称
             入札方式のうち入札
                         －       －               －
             による売出し
             入札方式のうち入札
                         －       －               －
             によらない売出し
                                     大阪府大阪市中央区
                                     金島　弘樹
    普通株式
                                                    720,000株
                                     大阪府大阪市生野区
             ブックビルディング
                        830,000      796,800,000       金島　由樹
             方式
                                                    80,000株
                                     神奈川県川崎市宮前区
                                     財部　友希（戸籍名：畝田　友希）
                                                    30,000株
    計(総売出株式)             －       830,000      796,800,000                －
     (注)   １．上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の定める有価証券上場規程施行規則により規定されて
         おります。
       ２．振替機関の名称及び住所は、「第１　募集要項　１　新規発行株式」の(注)２に記載した振替機関と同一で
         あります。
       ３．「第１　募集要項」における株式の募集を中止した場合には、引受人の買取引受による売出しも中止いたし
         ます。
       ４．売出価額の総額は、有価証券届出書提出時における想定売出価格（960円）で算出した見込額であります。
       ５．売出数等については今後変更される可能性があります。
       ６．本募集並びに引受人の買取引受による売出しにあたっては、                              その需要状況を勘案し、オーバーアロットメン
         トによる売出しを追加的に行う場合があります。
         なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「３　売出株式（オーバーアロットメントによる
         売出し）」及び「４　売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご参照下さい。
       ７．本募集及び引受人の買取引受による売出しに関連して、ロックアップに関する合意がなされておりますが、
         その内容につきましては、「募集又は売出しに関する特別記載事項　３．ロックアップについて」をご参照
         下さい。
                                  7/139








                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    ２  【売出しの条件（引受人の買取引受による売出し）】
     (1)  【入札方式】
      ①  【入札による売出し】
        該当事項はありません。
      ②  【入札によらない売出し】

        該当事項はありません。
     (2)  【ブックビルディング方式】

                            申込                          元引受
                       申込
                                        引受人の住所及び氏名
    売出価格     引受価額
                申込期間      株数単位     証拠金    申込受付場所                      契約
     (円)     (円)
                                            又は名称
                       (株)
                            (円)                          の内容
                                       東京都千代田区丸の内一丁目
                                       ９番１号
                                       大和証券株式会社
                                       東京都港区六本木一丁目６番

                                       １号
                                       株式会   社ＳＢＩ    証券
                                       東京都港区南青山二丁目６番

                                       21号
                                       楽天証券株式会社
                                       東京都千代田区大手町一丁目

                                       ５番１号
                                       みずほ証券株式会社
                                       東京都中央区日本橋一丁目13

                                引受人及びそ       番１号
               自　2022年
     未定                          の委託販売先       野村證券株式会社
          未定    ９月20日(火)             未定                          未定
     (注)１                    100       金融商品取引
          (注)２     至　2022年            (注)２                          (注)３
     (注)２                           業者の本支店       東京都千代田区麹町一丁目４
               ９月26日(月)
                                及び営業所       番地
                                       松井証券株式会社
                                       大阪府大阪市中央区今橋一丁

                                       目８番12号
                                       岩井コスモ証券株式会社
                                       東京都中央区日本橋一丁目17

                                       番６号
                                       岡三証券株式会社
                                       東京都中央区日本橋小舟町８

                                       番１号
                                       あかつき証券株式会社
                                       東京都中央区日本橋茅場町一

                                       丁目４番７号
                                       極東証券株式会社
     (注)   １．売出価格の決定方法は、「第１　募集要項　３　募集の条件　(2)                                 ブックビルディング方式」の(注)１と同
         様であります。
       ２．売出価格、引受価額及び申込証拠金は、ブックビルディング方式による募集の発行価格、引受価額及び申込
         証拠金とそれぞれ同一といたします。ただし、申込証拠金には、利息をつけません。
       ３．引受人の引受価額による買取引受によることとし、                          その他元引受契約の内容、売出しに必要な条件は、売出
         価格決定日（2022年９月16日）に決定いたします。                        なお、元引受契約においては、引受手数料は支払われま
         せん。ただし、売出価格と引受価額との差額の総額は引受人の手取金となります。
       ４．上記引受人と        2022年９月16日に元引受契約を締結する予定であります。                           ただし、元引受契約の締結後、同契
         約の解除条項に基づき、同契約を解除した場合、株式の売出しを中止いたします。
       ５．株式受渡期日は、          上場（売買開始）日（2022年９月28日（水））                     の予定であります。当社普通株式の取引所
         への上場に伴い、株式会社証券保管振替機構が振替機関として当社普通株式を取扱う予定であり、上場（売
         買開始）日から売買を行うことができます。なお、当社は株券を発行しておらず、株券の交付は行いませ
         ん。
       ６．申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
                                  8/139


                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       ７．上記引受人及びその委託販売先金融商品取引業者の販売方針は、「第１　募集要項　３　募集の条件　(2)
         ブックビルディング方式」の(注)７に記載した販売方針と同様であります。
       ８．引受人は、上記引受株式数のうち、2,000株を上限として、全国の販売を希望する引受人以外の金融商品取
         引業者に委託販売する方針であります。
                                  9/139



















                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    ３  【売出株式（オーバーアロットメントによる売出し）】
                             売出価額の総額          売出しに係る株式の所有者の住所

       種類           売出数(株)
                                (円)           及び氏名又は名称
             入札方式のうち入札
                           －         －           －
             による売出し
             入札方式のうち入札
    普通株式                      －         －           －
             によらない売出し
             ブックビルディング
                                     東京都千代田区丸の内一丁目９番１号
                        192,000      184,320,000
                                     大和証券株式会社
             方式
    計(総売出株式)             －       192,000      184,320,000                －
     (注)   １．オーバーアロットメントによる売出しは、                     「第１　募集要項」に記載の募集及び引受人の買取引受による売
         出しに伴い、その需要状況を勘案して行われる大和証券株式会社による売出しであります。売出数は上限株
         式数を示したものであり、需要状況により減少し、又は全く行わない場合があります。
       ２．オーバーアロットメントによる売出しに関連して、                          大和証券株式会社は、2022年９月28日から2022年10月26
         日までの期間（以下、「シンジケートカバー取引期間」という。）、取引所においてオーバーアロットメン
         トによる売出しに係る株式数を上限とする当社普通株式の買付け（以下、「シンジケートカバー取引」とい
         う。）を行う場合があります。その内容については、「募集又は売出しに関する特別記載事項　２．第三者
         割当増資とシンジケートカバー取引について」をご参照下さい                             。
       ３．上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の定める有価証券上場規程施行規則により規定されて
         おります。
       ４．「第１　募集要項」における株式の募集を中止した場合には、オーバーアロットメントによる売出しも中止
         いたします。
       ５．売出価額の総額は、有価証券届出書提出時における想定売出価格（960円）で算出した見込額であります。
       ６．振替機関の名称及び住所は、「第１　募集要項　１　新規発行株式」の(注)２に記載した振替機関と同一で
         あります。
    ４  【売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）】

     (1)  【入札方式】
      ①  【入札による売出し】
        該当事項はありません。
      ②  【入札によらない売出し】

        該当事項はありません。
     (2)  【ブックビルディング方式】

                      申込

                  申込                                   元引受
    売出価格                                      引受人の住所及び氏名
                 株数単位                                     契約
           申込期間           証拠金         申込受付場所
     (円)                                        又は名称
                  (株)                                   の内容
                      (円)
          自　2022年
                          大和証券株式会社及びその委託販
     未定                 未定
          ９月20日(火)
                   100       売先金融商品取引業者の本支店及                     －       －
          至　2022年
     (注)１                 (注)１
                          び営業所
          ９月26日(月)
     (注)   １．売出価格及び申込証拠金については、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格及び申込証拠金とそ
         れぞれ同一といたします。ただし、申込証拠金には利息をつけません。
       ２．売出しに必要な条件については、                 売出価格決定日（2022年９月16日）において決定する予定であります                                。
       ３．株式受渡期日は、引受人の買取引受による売出しにおける株式受渡期日と同じ上場                                        （売買開始）日（2022年
         ９月28日（水））の予定であります。当社普通株式の取引所への上場に伴い、株式会社証券保管振替機構が
         振替機関として当社普通株式を取扱う予定であり、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。な
         お、当社は株券を発行しておらず、株券の交付は行いません                            。
       ４．申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
       ５．大和証券株式会社及びその委託販売先金融商品取引業者の販売方針は、「第１　募集要項　３　募集の条
         件　(2)    ブックビルディング方式」の(注)７に記載した販売方針と同様であります。
                                 10/139



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    【募集又は売出しに関する特別記載事項】
    １．東京証券取引所グロースへの上場について
      当社普通株式は、        「第１　募集要項」における募集株式及び「第２　売出要項」における売出株式を含め、大和証
     券株式会社を主幹事会社（以下、「主幹事会社」という。）として、2022年９月28日に東京証券取引所グロースへ上
     場される予定であります           。
    ２．第三者割当増資とシンジケートカバー取引について

      オーバーアロットメントによる売出しの対象となる当社普通株式は、オーバーアロットメントによる売出しのため
     に、主幹事会社が当社株主より借受ける株式であります。これに関連して、当社は、2022年８月25日開催の取締役会
     において、主幹事会社を割当先とする以下の内容の第三者割当による募集株式発行（以下、「本件第三者割当増資」
     という。）の決議を行っております。
        募集株式の種類及び数            当社普通株式　192,000株

        募集株式の払込金額            未定（「第１       募集要項」に記載の募集株式の払込金額と同一とする。）
        割当価格            未定（「第１       募集要項」に記載の募集株式の引受価額と同一とする。）
        払込期日            2022年10月31日
        増加資本金及び資本準            増加する資本金の額は、割当価格を基礎とし、会社計算規則第14条第１項
        備金に関する事項            に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果
                    １円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。ま
                    た、増加する資本準備金の額は、資本金等増加限度額から増加する資本金
                    の額を減じた額とする。
        払込取扱場所            大阪府大阪市中央区今橋四丁目２−１
                    株式会社みずほ銀行　大阪支店
       主幹事会社は、当社株主から借受けた株式を、本件第三者割当増資による株式の割当て又は下記のシンジケート

      カバー取引若しくはその双方により取得した株式により返還します。
       また、主幹事会社は、上場（売買開始）日から2022年10月26日までの間、オーバーアロットメントによる売出し
      に係る株式数を上限とし、当社株主から借受けている株式の返還に充当するために、シンジケートカバー取引を行
      う場合があります。
       主幹事会社は、シンジケートカバー取引により取得した株式数については、割当てに応じない予定でありますの
      で、その結果、失権により本件第三者割当増資における最終的な発行数が減少する、又は発行そのものが全く行わ
      れない場合があります。
       また、シンジケートカバー取引期間内においても、主幹事会社の判断で、シンジケートカバー取引を全く行わな
      いか、又は買い付けた株式数が上限株式数に達しなくともシンジケートカバー取引を終了させる場合があります。
    ３．ロックアップについて

      本募集並びに引受人の買取引受による売出しに関連して、売出人である金島弘樹、金島由樹及び財部友希（戸籍
     名：畝田友希）、並びに当社株主である株式会社ゴールドアイランドは、主幹事会社に対し、元引受契約締結日から
     上場日(当日を含む)後180日目(2023年３月26日)までの期間、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社普通
     株式の売却等(ただし、引受人の買取引受による売出し、グリーンシューオプションの対象となる当社普通株式を主幹
     事会社が取得すること等を除く。)                を行わない旨を合意しております。
      また、当社株主である、MICイノベーション４号投資事業有限責任組合、NTTインベストメント・パートナーズファ
     ンド２号投資事業有限責任組合は、主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場日(当日を含む)後90日目(2022年12
     月26日)までの期間、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社普通株式の売却等(ただし、引受人の買取引
     受による売出し、グリーンシューオプションの対象となる当社普通株式を主幹事会社が取得すること及び売却価格が
     本募集等における発行価格の1.5倍以上であって、主幹事会社を通して行う株式会社東京証券取引所取引での売却等は
     除く。)    を行わない旨を合意しております。
      さらに、当社の新株予約権を保有する財部友希（戸籍名：畝田友希）、金島由樹、上杉辰夫、西村美希、森住曜二
     は、主幹事会社に対し、           元引受契約締結日から上場日(当日を含む)後180日目(2023年３月26日)までの期間、                                       主幹事会
     社の事前の書面による同意なしには、当社新株予約権及び新株予約権の行使により取得した当社普通株式の売却等を
     行わない旨を合意しております。
                                 11/139


                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      そして、当社の新株予約権を保有する玉屋                    宏祐、松田      政志、牧     昂拡、宮島      敬右、請川      公一、三代      豪、古田     英
     里子、南     吉隆、久保      健人、大塚      健士郎及び西坂        恵美他22名は、主幹事会社に対し、                 元引受契約締結日から上場日
     (当  日を含む)後180日目(2023年３月26日)までの期間                       、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社新株予約権
     及び新株予約権の行使により取得した当社普通株式の売却等(ただし、その売却価格が本募集等における発行価格の
     1.5倍以上であって、主幹事会社を通して行う株式会社東京証券取引所取引での売却等は除く。)                                             を行わない旨を合意
     しております。
      加えて、当社は主幹事会社に対し、                元引受契約締結日から上場日(当日を含む)後180日目(2023年３月26日)までの期
     間、  主幹事会社の事前の書面による同意なしに、当社普通株式の発行、当社普通株式に転換もしくは交換される有価
     証券の発行又は当社普通株式を取得もしくは受領する権利を付与された有価証券の発行等(ただし、本募集、グリーン
     シューオプション、株式分割及びストック・オプション又は譲渡制限付株式報酬にかかわる発行等（ただし、                                                   元引受
     契約締結日から上場日(当日を含む)後180日目(2023年３月26日)までの期間                                   に行使又は譲渡されないものであり、か
     つ、  元引受契約締結日から上場日(当日を含む)後180日目(2023年３月26日)までの期間                                      の発行等による累積での潜在株
     式ベースの希薄化率が1.0％を超えないものに限る。）を除く。)を行わない旨を合意しております。
      ロックアップ期間終了後には上記取引が可能となりますが、当該取引が行われた場合には、当社普通株式の市場価
     格に影響が及ぶ可能性があります。
      なお、上記のいずれの場合においても、主幹事会社はロックアップ期間中であっても、その裁量で当該合意の内容
     を全部若しくは一部につき解除できる権限を有しております。
      上記のほか、当社は、取引所の定める有価証券上場規程施行規則の規定に基づき、上場前の第三者割当等による募
     集株式の割当等に関し、割当を受けた者との間で継続所有等の確約を行っております。その内容については、「第四
     部「株式公開情報」第２「第三者割当等の概況」」をご参照下さい。
                                 12/139













                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    第３   【その他の記載事項】
     新株式発行並びに株式売出届出目論見書に記載しようとする事項
     (1)  表紙及び裏表紙に当社のロゴマーク

                                               を記載しております。
     (2)  表紙の次に「１．事業の概況」～「３．業績等の推移」をカラー印刷したものを記載いたします。

                                 13/139


















                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                 14/139





















                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                 15/139





















                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                 16/139





















                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                 17/139





















                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                 18/139





















                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                 19/139





















                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                 20/139





















                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    第二部     【企業情報】
    第１ 【企業の概況】
    １ 【主要な経営指標等の推移】
            回次             第11期       第12期       第13期       第14期       第15期
           決算年月             2017年12月       2018年12月       2019年12月       2020年12月       2021年12月

    売上高               (千円)       442,572       492,413      671,664       882,868      1,215,796

    経常利益
                   (千円)      △ 66,228        6,813      62,555       126,717       298,606
    又は経常損失（△）
    当期純利益
                   (千円)      △ 103,657        3,472      80,347       86,353       201,998
    又は当期純損失（△）
    持分法を適用した
                   (千円)         －       －      －       －       －
    場合の投資利益
    資本金               (千円)       10,562       85,494      85,494       85,494       85,494
    発行済株式総数
                    (株)
    普通株式                      10,750      1,075,000      1,075,000       1,075,000       1,075,000
    Ａ種優先株式                        －     163,500      163,500       163,500       163,500
    純資産額               (千円)      △ 70,979       82,356      162,704       249,057       451,056
    総資産額               (千円)       445,689       738,693      826,489      1,308,554       1,963,776

    １株当たり純資産額               (円)     △ 6,602.72        △ 62.80      11.94       33.52       60.70

    １株当たり配当額                        －       －      －       －       －
                    (円)
    (うち１株当たり中間配当額)                        ( －)       ( －)      ( －)       ( －)       ( －)
    １株当たり当期純利益又は
                    (円)     △ 9,642.53         3.23      74.74       11.62       27.18
    １株当たり当期純損失（△）
    潜在株式調整後
                    (円)         －       －      －       －       －
    １株当たり当期純利益
    自己資本比率               (％)       △ 15.9       11.1      19.7       19.0       23.0
    自己資本利益率               (％)         －       4.2      65.6       41.9       57.7

    株価収益率               (倍)         －       －      －       －       －

    配当性向               (％)         －       －      －       －       －

    営業活動による
                   (千円)         －       －      －     285,706       400,275
    キャッシュ・フロー
    投資活動による
                   (千円)         －       －      －    △ 45,498       13,309
    キャッシュ・フロー
    財務活動による
                   (千円)         －       －      －     197,691       △ 40,084
    キャッシュ・フロー
    現金及び現金同等物
                   (千円)         －       －      －     796,380      1,169,882
    の期末残高
    従業員数                        41       53      64       81       94
                    (名)
    〔外、平均臨時雇用者数〕                       〔 17 〕     〔 24 〕    〔 －〕      〔 －〕      〔 －〕
     (注)   １．当社は、連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については
         記載しておりません。
       ２．消費税等の会計処理において、第11期は税込みの金額であり、第12期以降は税抜きの金額であります。
       ３．持分法を適用した場合の投資利益は、関連会社がないため記載しておりません。
       ４．  １株当たり純資産額については、優先株式に対する残余財産の分配額を控除して算定しております。
       ５．１株当たり配当額及び配当性向については、配当を実施していないため記載しておりません。
       ６．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、
         期中平均株価が把握できないため記載しておりません。また、第11期は１株当たり当期純損失であるため記
         載しておりません。
       ７．第11期の自己資本利益率については、当期純損失であるため、記載しておりません。
       ８．株価収益率は当社株式が非上場であるため記載しておりません。
                                 21/139



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       ９．第11期、第12期及び第13期についてはキャッシュ・フロー計算書を作成しておりませんので、キャッシュ・
         フローに係る項目については記載しておりません。
      １０．第11期、第12期及び第13期については、会社計算規則（平成18年法務省令第13号）の規定に基づき算出した
         各数値を記載しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定による監査証明を受けておりません。
      １１．従業員数は就業人員であり、従業員数欄〔〕外書は臨時雇用者数（パートタイマーを含み、派遣社員を除
         く）の年間平均人員であります。なお、第13期、第14期及び第15期の平均臨時雇用者数については、臨時雇
         用者数の総数が従業員数の100分の10未満のため、記載を省略しております。
      １２．第14期及び第15期の財務諸表については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、EY新日本有
         限責任監査法人により監査を受けております。
      １３．2018年２月14日付でＡ種優先株式を1,635株発行しております。
      １４．2018年８月２日付で株式１株につき100株の株式分割を行っております。そこで、第12期の期首に当該株式
         分割が行われたと仮定して、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。
      １５．当社は、2022年６月11日付で株式１株につき６株の株式分割を行っております。そこで、第14期の期首に当
         該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。
      １６．当社は、2022年６月11日付で株式１株につき６株の株式分割を行っております。そこで、東京証券取引所自
         主規制法人の引受担当者宛通知「『新規上場申請のための有価証券報告書(Ⅰの部)』の作成上の留意点につ
         いて」(平成24年８月21日付東証上審第133号)に基づき、第11期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し
         て算定した場合の１株当たり指標の推移を参考までに掲げると以下のとおりとなります。なお、第11期、第
         12期及び第13期の数値（１株当たり配当額については全ての数値）については、EY新日本有限責任監査法人
         の監査を受けておりません。
            回次             第11期       第12期       第13期       第14期       第15期

           決算年月             2017年12月       2018年12月       2019年12月       2020年12月       2021年12月

    １株当たり純資産額                (円)      △9.55        11.08       21.90       33.52       60.70

    １株当たり当期純利益又は
                    (円)      △0.14        0.47       10.81       11.62       27.18
    １株当たり当期純損失（△）
    潜在株式調整後
                    (円)        －       －       －       －       －
    １株当たり当期純利益
    １株当たり配当額                        －       －       －       －       －
                    (円)
    （うち１株当たり中間配当額）                        (－)       (－)       (－)       (－)       (－)
                                 22/139











                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    ２ 【沿革】
     提出会社は、2007年大阪市生野区において、インターネットコンサルティングを目的とする会社として、現在の株式
    会社グラッドキューブの前身である「合同会社GLAD                        CUBE」を創業いたしました。
    　その後、2008年2月に本社を大阪市中央区に移転し、ネット広告代理、ウェブサイト                                        解析、メディア事業を目的とする
    会社に改め、商号も「株式会社グラッドキューブ」に変更いたしました。
     合同会社GLAD       CUBE設立以後の当社に係る経緯は次のとおりであります。
       年月                           概要
     2007年１月       合同会社GLAD       CUBE設立（大阪府大阪市生野区）

     2008年２月       株式会社グラッドキューブとして組織変更                    リスティング広告のコンサルティングを開始
     2011年１月       マーケティングソリューション事業を開始
     2011年10月       Google    Excellent     Performer     Award   最優秀賞受賞
     2013年３月       サイト制作サービスを開始
     2013年４月       東京支社開設（東京都渋谷区）
            SaaS事業開始
            ウェブ解析ツール「SiTest（サイテスト）」β版ローンチ
            Facebook（現：Meta          Platforms）広告代行サービスを開始
            アクセス解析サービスを開始
     2014年３月       東京支社移転（東京都渋谷区）
     2014年９月       大阪本社移転（大阪府大阪市中央区）
     2016年５月       「SiTest」AIレポート機能を提供開始
     2016年９月       SPAIA（スパイア）事業開始
            スポーツAI予想解析メディア「SPAIA」β版ローンチ
     2017年１月       「SiTest」ディープラーニングによる自動返信機能を提供開始
     2017年７月       大阪本社移転（大阪府大阪市中央区）
            東京支社移転（東京都港区）
     2018年２月       MICイノベーション４号投資事業有限責任組合及びNTTインベストメント・パートナーズファンド２
            号投資事業有限責任組合を割当先とする第三者割当増資を実施
            NTTグループとの取引開始
     2018年12月       「SPAIA」アプリ版ローンチ
     2019年７月       「SiTest     Lite」ローンチ
     2019年12月       競馬AI予想解析メディア「SPAIA               AI競馬」（現：SPAIA競馬）β版ローンチ
     2020年３月       東京支社移転（東京都港区）
     2020年11月       「SPAIA    AI競馬」アプリ版ローンチ
     2022年７月       サイト高速化ツール「FasTest（ファーステスト）」β版ローンチ
                                 23/139








                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    ３ 【事業の内容】
     当社は「データ×解析の力でSaaS企業として世界中のプラットフォームとなる」を経営ビジョンに掲げ、主にイン
    ターネットを活用して事業拡大、販売促進を実現したい企業に対して以下３つの事業を展開しております。
      「SaaS事業」…自社開発のSiTestを用いたウェブサイト解析、アクセス解析、サイト制作、コンテンツ制作、コン

      サルティングによる包括的なデジタルマーケティング施策を顧客に提供しております。
      「マーケティングソリューション事業」…インターネット広告の提案型運用、コンテンツ制作、アクセス解析を行
      い、広告効果を報告するために事業部内で作成したレポート等の成果物を顧客に提供しております。
      「SPAIA事業」…自社開発によるSPAIAのメディア運用、AIによるプロ野球及びサッカーの勝敗予想、スーパー選手
      名鑑、SPAIA競馬のウェブ・アプリで予想オッズ配信や予想に役立つコンテンツ等を一般消費者へ無償提供している
      ほか、AI予想家によるAI競馬予想、詳細な競馬データ等を一般消費者へ有償で提供しております。プロ野球及び
      サッカーのデータ提供元であるデータスタジアム株式会社と協業し、プロ野球一球速報ウィジェットを顧客に提供
      しております。
      (1)  SaaS事業

        SiTestはウェブサイト解析から改善まで一気通貫して実施できるオールインワンのサブスクリプション型ウェ
       ブサイト解析ツールであります。顧客のウェブサイトを訪れたユーザーがどこを閲覧しているか、クリックして
       いるかを可視化するヒートマップを提供しております。ユーザー行動が蓄積されたデータを検証し仮説を立て、
       管理画面内からユーザーテスト（A/Bテスト、スプリットテスト）を行うことにより、ウェブサイトの課題を発見
       し改善を行うことができます。一般的にA/Bテストを行うには別のウェブサイトを２つ以上制作してテストを実施
       するため、コストと時間を必要としますが、SiTestでは専門的な知識を持たないユーザーでも即時にテスト用の
       ウェブサイトを作成できることが特徴であります。ショッピングカートや入力フォームを最適化するEFO（Entry
       Form   Optimization）、マーケティング担当者の効率化をサポートするAI搭載の自動レポート機能など、ウェブサ
       イトの最適化に必要な機能をオールインワンで兼ね備えているのがSiTestの最大の特徴であります。
        当社の営業プロセスモデルでは、潜在顧客を獲得し見込顧客に転換するマーケティング担当、見込顧客の育成
       を行うインサイドセールス担当、ツールの活用支援やサポートを行い契約継続を促すカスタマーサクセス担当が
       おります。セールスコストの削減を可能とするマーケティングソリューション事業からのリードシェア、自社の
       強みであるインバウンド営業とデジタルマーケティングの強化の結果、足元の2022年12月期の第2四半期における
       LTV/CAC（＊１）の四半期平均は7.23と一定の高い水準を維持しているほか、解約率はネットレベニューチャーン
       レート（＊２）で計測しており、足元の2022年12月期の第2四半期における四半期平均は1.94%で一定の低い水準
       を維持しております。
       （＊１）LTV/CAC…顧客生涯価値               / 顧客獲得コスト。





       （＊２）ネットレベニューチャーンレート…（失った月次経常収益－増額した既存顧客分の月次経常収益）／月
       初（先月末）の月次経常収益。
                                 24/139



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        SaaS事業の主要KPIは平均単価とアカウント数としており、足元の2022年12月期の第２四半期時点で四半期期間
       平均単価は85,585円で2022年12月期の第２四半期時点で四半期期間平均アカウント数は547件となっており、順調
       に推移しております。平均単価の定義はツール費や付随するサービスを合計したものを平均単価とし、四半期毎
       の平均を四半期期間平均としております。アカウント数の定義は有料アカウントの発生ベースで積み上げており
       ます。また、SiTestには中小企業向けのヒートマップ機能を抜粋した「SiTest                                    Lite」がございます。
        主な機能は以下のとおりであります。





                  ①　  スクロールヒートマップ：ユーザーがページのどの部分までスクロールしたかを表
                    示する機能
                  ②　スクロールデータ：スクロールヒートマップとして表示される                               データを定量的に表
                    示する機能
                  ③　マウスグラフィヒートマップ：ユーザーのマウスポインタの                              滞在箇所をサーモグラ
                    フィ状に表示する機能
                  ④　クリックヒートマップ：ユーザーがウェブページ内を想定どお                               りにクリックしてい
                    るかを検証する機能
    ヒートマップ解析
                  ⑤　タップヒートマップ：スマートフォンやタブレット端末で                             ユーザーがタップした箇
                    所を表示する機能
                  ⑥　タッチアクション：スマートフォンやタブレット上で起こる                              ユーザーのタップ（指
                    先でのタッチ）、スワイプ（指で特定の方向へ動かす操作）、ピンチイン・ピンチ
                    アウト（指で拡大・縮小する操作）をSiTest独自の表現でセグメント別に確認でき
                    る機能
                  ⑦　クリック（タップ）データ：ウェブページ内に配置された                              要素のクリック（タッ
                    プ）数を計測し、どのボタンや画像がクリックされたのか可視化する機能
                  ひとりひとりのユーザーがサイト内でどのように行動したかを動画で確認でき、定性的
                  なデータからユーザビリティ上の問題点を発見して、より成果に結びつきやすいサイト
                  へ改善する機能
                  ①　セッションリプレイ：訪問したユーザーのクリック／マウスの動き                                 ／スクロールな
    録画解析機能
                    どを録画して再生する機能
                  ②　ゲイズプロット：サイト内のユーザーの行動を「順序」と                              「滞在時間」で可視化
                    し、ページ上のコンテンツをどの順番で、どのくらいの時間で読んでいるのかを視
                    覚的に把握できる機能
                  ①　A/Bテスト：同一URLにアクセスしてきた任意の割合の訪問者に                               改善案のページを表
                    示してオリジナルのページと成果を比較できる機能
    テスト機能
                  ②　多変量テスト：A/Bテストではページ単位での比較になるが、                              多変量テストは一度に
                    複数の要素の改善案をテストできる
                                 25/139




                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                  サイト訪問者の属性・行動ごとにコンテンツを最適化した「パーソナライズしたペー
                  ジ」を表示させて、コンバージョン率を向上させる機能
                  ①　ページの閲覧環境やアクセスデータの項目と、流入時のセッションの範囲・タイミ
    パーソナライズ機能               ングとを組み合わせた「振り分け条件」を設定して、パーソナライズの対象となる
                    サイト訪問者を選別する
                  ②　ウェブサイト又はページへの流入時に「振り分け条件」に一致したサイト訪問者に
                    対して「パーソナライズしたページ」を表示させることができる
                  任意の画像を、指定したページにリンク付きのポップアップ(＊１）として表示させるこ
                  とで、ユーザーの視認性を高めてコンバージョン（＊２）の向上が期待できる機能
    ポップアップ機能             デバイスに合わせて最適なポップアップを表示させることができ、さらに配信したポッ
                  プアップに対するサイト訪問者の「クリック」の反応はもちろん、設定したゴールに対
                  する「ポップアップを経由したコンバージョン」を一覧画面で確認できる
    EFO（エントリーフォー             ユーザーの入力を自動でサポートしたり、入力内容に対して適切なエラーメッセージを
    ム最適化）             表示するなど、ユーザーの手間を省いてフォームの利便性を向上させる機能
                  SiTest    にログインしなくてもレポートを、指定したメールの宛先に毎週配信するため、
                  ログイン権限がない関係者の方にも最新のウェブサイトの状況を共有できる
                  ①　スマートレポート：各種ヒートマップの分析結果が、Excel                             形式のファイルにまとめ
                    られた状態でダウンロードできるレポート
                  ②　AIレポート：ニューラルネットワーク（＊３）を活用して学習して                                 いる膨大な数の
    レポート機能
                    ウェブ行動データを利用し、利用ユーザーと他社のサイトの状況を比較して改善点
                    を分析するレポート
                    サイトのコンバージョンデータを様々な切り口から                        レポーティングするだけではな
                    く、Google      Analytics（＊４）やSearch             Console（＊５）と連携して、押さえるべ
                    き重要な指標もまとめて反映するレポート
                  ウェブサイトの改善前と改善後の期間や、異なるセグメントのヒートマップを並べて比
                  較することで、改善の成果や訪問時の条件が異なるユーザーの行動を分析できる
                  ①　期間比較機能：ウェブサイトの改善を行う前と行った後の                             期間を比較して、改善を
    データ比較機能
                    行ったことによる成果を判断することができる機能
                  ②　セグメント比較機能：ウェブサイトに初めて訪問した                           ユーザーとリピーターなど、
                    特定の条件で訪問者を絞り込んで比較できる機能
                  ①　ダッシュボード：ウェブサイトへのアクセス状況を、ウェブ                              解析の一般的な指標の
                    数値とグラフでわかりやすく可視化する機能
                  ②　セッション一覧：全てのセッション（＊６）において、ユーザーが                                 どのようにサイ
    アクセス解析機能
                    ト内で行動しているのかをひと目で把握できる機能
                  ③　ゴールファネル：コンバージョンをゴールとして設定し、                             ゴールを達成するまでに
                    クリアする条件をステップとして複数設定できる機能
                  サイトに訪れたユーザーに対し、エンゲージメントが高い動きをしたユーザーのみリ
    ウェブ広告連携機能             ターゲティング広告を配信するなど、広告配信のCPA（＊７）を最適化する支援をする機
                  能
    （＊１）ポップアップ…ウェブサイト上に小さい画面を重ねて表示させるウェブサイトを指します。
    （＊２）コンバージョン…インターネットを利用するユーザーが広告を操作し（広告のクリックや動画広告の視聴
        等）、広告主にとっての広告の目的とする特定の行動（サイトでの商品購入やアプリのダウンロード等）に至
        ることを指します。
    （＊３）ニューラルネットワーク…人間の脳の神経回路網を模した数学モデルであり、機械学習の一手法のことを指し
        ます。
    （＊４）Google        Analytics…Google社が提供するウェブサイトの解析ができるツール。
    （＊５）Search        Console…Google社が提供するウェブサイトのパフォーマンスが分析できるツール。
    （＊６）セッション…ウェブサイトへのアクセス開始から終了までの一連の通信を指します。
    （＊７）CPA…Cost         Per  Actionの略で、顧客獲得単価と訳されます。コンバージョン１件あたりに要した広告費用のこ
        とを指します。
                                 26/139



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      (2)  マーケティングソリューション事業
        当該事業においては、主に大企業・中小企業に対してインターネット上の広告運用代行と付随するアクセス解
       析及びクリエイティブ制作を行っております。人材のリソース不足や専門的な知識を持たない企業の課題に対
       し、現状分析から戦略立案、効果的な出稿媒体選定、コンテンツ制作、実行、効果測定までワンストップで提供
       しております。十分な予算やリソースが不足している中小企業、個人事業主に対しては少額プランを提供してお
       り、幅広い企業の収益機会の拡大に貢献しております。
        当該事業の顧客に対してもSaaS事業のプロダクトであるSiTest等を提供することにより更なる価値を提供可能
       であることから、両事業間でのリードシェアを積極的に実施しております。当社は営業専任の人材を有していな
       いものの、広告運用及び顧客折衝教育まで幅広く社員教育を行っております。そのため、顧客の求めるビジネス
       成果の達成に寄与しております。
        当社が顧客に提供している主なサービスは以下のとおりであります。
        ①　インターネット広告運用

         主に運用型広告を中心に、インターネット広告の代理販売及び運用代行を提供しております。なお、当社が
        提供する主なインターネット広告は以下のとおりであります。
         ・リスティング広告運用

          インターネットにおいて、ユーザーの検索結果に適した広告を表示するサービスであります。検索結果の
         画面に広告が表示される検索連動型と、訪問先のウェブサイトに広告が表示されるコンテンツ連動型、テキ
         ストや画像、動画形式で掲載されるディスプレイ広告があります。
         ・DSP広告運用

          DSPとは「Demand        Side   Platform（デマンドサイトプラットフォーム）」の略称であり、DSPを用いて広告
         配信を行うのがDSP広告であり、配信先ターゲット層の設定や広告予算の設定など、広告の成果を上げるため
         の配信設定や調整を行っております。
         ・SNS広告運用
          SNSとは「ソーシャル・ネットワーキング・サービス」の略称で、特定のメンバーでコミュニケーションを
         とる機能をもつウェブサイトやサービスを指します。各SNSのウェブサイトや検索結果を通じて広告を出稿す
         ることで、共通の興味関心が多いユーザーの目に留まりやすく、ターゲット層を詳細に設定できることが特
         徴であります。
         ・バリュープラン

          中小企業向けにSiTest           Liteを含めた少額プランを提供しております。
        ②　アクセス解析

         Google    Analyticsを用いてウェブサイトのアクセス解析を提供しております。広告運用による解析とあわせ
        て、広告によってウェブサイトを訪れたユーザーの動向や属性を解析し、顧客の求めるターゲット層に乖離が
        ないか、また広告運用を効果的に実施できているかなど様々な切り口の解析結果を顧客へ提供しております。
        ③　サイト解析

         自社開発のウェブサイト解析ツールSiTestを用いて広告によってウェブサイトを訪れたユーザーの動向や属
        性を解析し、顧客の求めるターゲット層に乖離がないか、また広告運用を効果的に実施できているかなど様々
        な切り口の解析結果を顧客へ提供しております。②のアクセス解析で実現できないヒートマップ解析及びスク
        ロール解析を主に用いております。
         上記SaaS事業及びマーケティングソリューション事業はセグメントを分けておりますが、両事業のパッケー

        ジ販売、顧客リストの共有等を行うなど連携によるシナジー効果がございます。
                                 27/139



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                       ■四半期ごとの平均クロスセル売上比率
        [クロスセル計算方法]







        ・分母をSaaS事業全体とマーケティングソリューション事業全体の売上合計とし、分子はSaaS事業とマーケ
         ティングソリューション事業両方で取引のある顧客の売上高の合計です。
        ・クロスセルの成長戦略を開始した2020年12月期からとしております。
        ・クロスセル売上比率はQの平均値で計算しております。
      (3)  SPAIA事業







        当社はAIの機械学習を使用したスポーツメディアプラットフォームとして、プロ野球一球速報等を軸とする
       SPAIAを運営しております。プロ野球一球速報ではウィジェット化して新聞社やメディアへ販売しているほか、メ
       ディアの記事連携による広告収入及び自社サイトでの広告収入が収益モデルとなっております。
        その中でも顧客需要があった競馬コンテンツを別サイトに切り出し、無料会員及びサブスクリプション型の有
       料会員を募ったところSPAIA事業の売上が拡大したことから、特にSPAIA競馬に注力しております。SPAIA競馬に関
       しては有料会員による収益のほか、メディアの記事連携による広告収入がございます。
                                 28/139



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       ■SPAIA競馬
        SPAIA競馬はSPAIAから競馬コンテンツを切り出したサブスクリプション型サービスであります。SPAIAのAIとは
       異なるAIを搭載していること、異なるデータを活用していることなどから、アプリもSPAIAと分けて開発及び運用
       しております。SPAIA競馬には有料会員と無料会員があります。有料会員（月額課金）の場合、コースが3種類
       （ダイヤモンド・プラチナ・ゴールド）あり、無料会員では利用できないAIによる解析データを付加価値として
       提供しているほか、コースごとに利用可能なコンテンツの範囲・質が異なっております。
        有料会員数は2021年の第4四半期から減少傾向にありますが、同年8月に価格を引き上げた影響により解約率が
       悪化したものであります。UI/UX改善及び地方競馬コンテンツ開発に注力することによるサービスの質向上をもっ
       て解約率を改善を促す予定です。有料会員数とは、当社が提供している各コース                                      （ダイヤモンド・プラチナ・
       ゴールド）     の登録会員数から算出しており、四半期ごとの平均値をとっております。
                         ■四半期ごとのSPAIA競馬会員数推移

       ■SPAIA







        SPAIAはAIの機械学習によってプロ野球やJリーグの勝敗予想コンテンツを兼ね備えたスポーツメディアプラッ
       トフォームであります。SPAIAでは編集部が取材・編集したオリジナル記事を読めることに加え、自社開発にて自
       動生成されるインフォグラフィック（＊１）記事を提供しております。
        SPAIAは、記事を配信するだけでなく、ソーシャル機能も兼ね備えたユーザー参加型の勝敗予想や詳細なセイ
       バーメトリクス（＊２）が掲載されたスーパー選手名鑑、立体的なグラフィックのプロ野球の一球速報でスポー
       ツをより身近に愉しんでもらえるコンテンツを複数展開しているのが最大の特徴であります。
        主な機能は以下のとおりであります。
        (＊１)インフォグラフィック…情報、データ、知識を視覚的に表現したもの
        (＊２)セイバーメトリクス…野球のデータを統計学的見地から客観的に分析し、選手の評価や戦略を考える分
           析手法
        ①　AI勝敗予想

         AIが過去の対戦データや選手データを分析して、試合の勝ち負けを予想。プロ野球AI勝敗予想では、勝つと
        予想したチームに投票することで、ユーザー自身の勝敗予想結果と的中率を記憶できる。試合ごとにAI勝敗予
        想の根拠を説明したレポートも配信。月ごとにユーザーランキングも発表するコンテンツ。
                                 29/139



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ②　一球速報リアルタイム配信
         プロ野球の球種・配球・打球方向をAIが予想。投球の軌跡と球種情報を臨場感あふれる３Dグラフィックでリ
        アルタイム配信を行う。１試合中の勝利確率やターニングポイントがわかるWPAグラフ（＊１）も掲載すること
        で、深い視点で試合観戦ができるコンテンツ。
        ③　スーパー選手名鑑

         プロ野球、Jリーグ、Bリーグに登録されている選手の詳細情報を配信。選手プロフィールなどの基本情報だ
        けでなく、シーズン成績や試合別成績データも選手ごとに掲載し、更新性の高い選手名鑑コンテンツを提供。
        ④　セイバーメトリクス

         プロ野球の選手個人別、チーム別の豊富なデータをわかりやすく、比較しやすくするために数値だけでなく
        レーダーチャート（＊２）や様々な種類のグラフで視覚的に掲載するコンテンツ。
        ⑤　ドラフト注目選手・歴代指名選手情報配信

         今季のドラフト注目選手や候補選手のプロフィール、シーズン成績を掲載。ドラフト会議当日はリアルタイ
        ムで速報結果を配信。今季だけでなく、遡ってデータを閲覧することができ、現役から歴代まで幅広いドラフ
        ト候補選手情報が年代別、チーム別で閲覧することができる。守備や属性（高校生・大学生・社会人）、現在
        の状況がひと目で分かるグラフを掲載しているコンテンツ。
        ⑥　SPAIA     totoによるサッカーくじtoto予想

         「SPAIA    toto」とは、最先端のサッカー戦況予想AIを搭載したAIサッカーシミュレーションメディア。
        Jリーグなどのtoto対象試合の展開を、独自に開発したAIがリアルにシミュレーションして勝敗を予想するコン
        テンツ。
        ⑦　インフォグラフィック記事

         ライトなスポーツファンもスポーツデータを愉しめるよう、視覚的にグラフィックで表現した記事。
        ⑧　アプリ内での配信

         スマートフォン向けアプリでは競馬コンテンツを中心に、セイバーメトリクス軸でのプロ野球選手分析な
        ど、SPAIAならではのコンテンツを配信。
        ⑨　オリジナル記事

         長く親しみやすいロングテール記事（＊３）を中心に、オリジナルの記事、スポーツ界の著名人をゲストに
        招いた対談記事、独自のインタビュー記事を配信。
        （＊１）WPAグラフ…WPAとは「Win                Probability      Added」の略であり、「勝利期待率加算値」「勝利確率」を意

            味します。WPAグラフは、勝利確率の推移をグラフ化したものになります。
        （＊２）レーダーチャート…複数の変数を構成比に直すことなく、正多角形上に表現したグラフを指します。
        （＊３）ロングテール記事…時事性のある記事と比較した場合、閲覧数は少ないものの、時期を問わない内容
            であるため、長期間に渡って読まれやすい記事を指します。
        当社の事業系統図は、          以下のとおりとなります           。

                                 30/139





                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    ４ 【関係会社の状況】









     該当事項はありません。
                                 31/139











                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    ５  【従業員の状況】
     (1)  提出会社の状況
                                                2022年７月31日現在
        従業員数(名)              平均年齢(歳)             平均勤続年数(年)             平均年間給与(千円)
               102             31.8              2.9             4,468

             セグメントの名称                            従業員数(名)

    SaaS事業                                             27

    マーケティングソリューション事業                                             43

    SPAIA事業                                             23

    全社(共通)                                              9

                合計                                 102

     (注)   １.  従業員数には、休職者及び平均臨時雇用者数は含まれておりません。
       ２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
       ３．最近日までの１年間において従業員数が13名増加しております。主な理由は、業容の拡大に伴い期中採用が
         増加したことによるものであります。
       ４．全社(共通)として記載されている従業員数は、人事及び経理等の管理部門の従業員であります。
       ５．臨時従業員の総数は、従業員数の100分の10未満であるため記載を省略しております。
     (2)  労働組合の状況

       労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円滑に推移しております。
                                 32/139












                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    第２ 【事業の状況】
    １  【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
     文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において、当社が判断したものであり、その達成を保証するものではあ
    りません。
      (1)  経営方針

        当社は、「データ×解析の力でSaaS企業として世界のプラットフォームとなる」というビジョンのもと、
       「SiTestを中心としたUI/UX解析改善アプリをデファクトスタンダードにする」、「インターネット広告プロモー
       ション事業を日本一の取り扱い企業にする」、「データ解析力を、世界のあらゆるジャンルに                                             活かしプラット
       フォーム化する」ことを事業目標として掲げております。このような目標のもと、データドリブンな事業展開の
       連鎖で事業領域の変革を推進しております。また、社名の由来でもある「喜びをカタチに」していくために、仕
       事を通じて自社の社員とその家族、取引先を幸せにする連鎖を生み出すため、下記10項目のバリューであるGC
       Way（グラッドキューブウェイ）を会社の行動指針とし、事業の発展を図っております。
        ①　約束は必ず守ろう：目標達成に向けてスケジュール管理を徹底し、約束ごとを守ります。

        ②　プロ意識を持とう：ウェブマーケティングのプロフェッショナルとしてスピード感を持ち、解決策を生み
          出します。
        ③　先手を取ろう：見えない課題を発見し、期待を超える提案をします。
        ④　分析オタクになろう：行き当たりばったりの提案・行動ではなく、緻密な分析と考察を通して、未来を切
          り拓きます。
        ⑤　考えながら走り、走りながら考えろ：常に頭を使って個人の成長と事業スピードを加速させていきます。
        ⑥　本音でぶつかろう：立場、役職、年齢など関係なく、一つの目的、目標に向かって本音でぶつかりあう関
          係を作っていきます。
        ⑦　諦めない心：失敗したら挽回する、その気概を持つことが成長に繋がることを信じて諦めない心を持ち続
          けます。
        ⑧　毎日新しい発見を：自分に過信することなく素直な心、謙虚な姿勢で物事に向き合い、日々の新しい発見
          に気づく力を養っていきます。
        ⑨　楽しみ、楽しませよう：どんなときも遊び心を忘れず、笑顔を絶やしません。
        ⑩　お客様に最高の喜びを：お客様の喜びは、私たちの喜び。最高の「Glad」を提供するために、喜びをカタ
          チにしていく組織であり続けます。
      (2)  目標とする経営指標

        当社は、より高い成長性及び収益性を確保する視点から、売上成長率及び経常利益を重視する経営指標と捉え
       ております。
      (3)  経営環境

        インターネット関連市場においては、「2021年　日本の広告費　インターネット広告媒体費　詳細分析」（出
       所：株式会社電通　2022年２月発表）によると、日本の総広告費は６兆7,998億円（前年比110.4％）で、2020年
       から続く新型コロナウイルス感染症の影響が2021年後半にかけて緩和し、広告市場全体が大きく回復しました。
       「インターネット広告費」は継続して高い成長率を保ち、2兆7,052億円（前年比121.4％）になり、「マスコミ四
       媒体広告費」の総計２兆4,538億円を上回って、総広告費全体の39.8％の市場となりました。「通信利用動向調
       査」（出所：総務省　2021年６月発表）によると、当社の事業基盤となるインターネット人口普及率は13～59歳
       の各年齢層で9割を超えているといわれており、年々増加傾向にあります。スマートフォン及びタブレット端末の
       普及も進んでおります。
        競馬関連市場においては、「売得金額・入場人員」（出所：日本中央競馬会　2022年１月発表）によると、競
       馬場への来場者数は減少しているもののインターネットを介した売得金額は増加傾向にあります。
        このような環境の中、当社はデジタルマーケティングを中心とした顧客支援、自社開発のAIを活用したサービ
       ス開発を基に更なる成長を目指してまいります。
                                 33/139



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      (4)  優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
        当社が、対処すべき課題は、以下の項目と認識しております。
        ①　事業の収益基盤の強化及び加速
         当社は、SaaS事業、マーケティングソリューション事業、SPAIA事業と3つの事業を展開しておりますが、全
        体の収益基盤について、一層の強化が必要であると考えております。収益基盤を強化するために最も重要とな
        るのが、SaaS事業及びマーケティングソリューション事業については顧客数、SPAIA事業については、サブスク
        リプション利用のユーザー数の増加であると考えております。かかる課題に対処するために、効果的なプロ
        モーション活動を通じて3つの事業の知名度向上に努めるとともに、SPAIA事業の継続的な機能・利便性、ユー
        ザビリティの改善を行ってまいりたいと考えております。
        ②　SaaS事業における新規開発ツールへの取組み

         現在SaaS事業においては、SiTestを用いた事業のみがサブスクリプション収益となっております。そのた
        め、今後の収益拡大においては、SiTestのみならず、需要が高くかつ安定して収益を生むプロダクトを複数提
        供することが必要だと考えております。かかる課題に対処するため、現段階でのウェブサイト市況やマーケ
        ティング市況を踏まえ、新規プロダクトとして、ウェブサイトの高速化に資する「FasTest（＊１）」を2022年
        12月期7月にローンチいたしました。2023年12月期ローンチに向けて動画広告解析ツール「MoVest（ムーベス
        ト）（＊２）」の開発を行っております。
        （＊１）FasTest…         ウェブサイト上の画像を圧縮しキャッシュサーバーを経由させることにより、ページの表
            示速度を改善させるサブスクリプション型のツールです。この速度改善によってウェブサイトの離脱
            率が軽減される効果が見込めます。                 SiTestと共通のログインIDが使えます。
        （＊２）MoVest…YouTube動画解析ツールでYouTube                        Analyticsから取得できるデータを元に視覚的に解析結果
            が見られるサブスクリプション型のツールです。
        ③　優秀な人材の確保

         当社は、事業の拡大や新規事業への進出を行っていく中で、人材の採用及び育成を重要な経営課題と捉えて
        おり、人材の採用及び育成に関する各種施策を継続的に講じてまいります。
        ④　情報セキュリティのリスク対応の強化

         当社は、ウィルスや不正な手段による外部からのシステムへの侵入、システム障害及び役職員、パートナー
        事業者の過誤による損害を防止するために、引き続き優秀な技術者の確保及び職場環境の整備、社内教育によ
        る情報セキュリティの強化を図ってまいります。
        ⑤　迅速な意思決定を行うための組織体制の強化

         組織が拡大しても、引き続き高い成長力を維持していくためには、効率的かつ迅速に経営意思決定を行う必
        要があります。具体的には、経営上の重要な意思決定を迅速に行うために必要な、主要なKPI（Key
        Performance      Indicator:重要業績評価指標）や財務数値を社内においてタイムリーに把握できる体制・仕組み
        を構築してまいりたいと考えております。また、内部牽制体制とのバランスを図りながら、意思決定を迅速に
        行うため役職員への適切な権限付与を整備することが重要と考えております。
        ⑥　内部管理体制の強化

         継続的に当社が成長を遂げていくためには、経営上のリスクを適切に把握し当該リスクを適切にコントロー
        ルするための体制強化や、未然の不正防止や業務の適正性を確保するための内部統制システムの強化が重要な
        課題と考えております。具体的には、内部監査部門が、内部監査規程に基づき内部監査を実施します。内部監
        査の結果は、被監査部門にフィードバックされるとともに代表取締役CEOに報告されます。各監査役が取締役会
        等に積極的に参加し、高い専門的見地から取締役の意思決定・業務執行について適宜意見を述べることによ
        り、取締役会への監査・監督機能の一層の強化を図ってまいります。監査役、内部監査部門及び会計監査人に
        よる会合を定期的に開催することにより、監査・監督機能がより有効・適切に機能するよう努めてまいりま
        す。
                                 34/139



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    ２  【事業等のリスク】
     本書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事
    項には、以下のようなものがあります。
     当社の事業展開上、リスク要因となりうる主な事項を記載しており、これらのリスクが発生する可能性を認識したう
    えで、その発生の予防及び発生時の対応に努める方針でありますが、当社の経営及び将来の事業についての判断は、以
    下の記載事項を慎重に検討したうえで行われる必要があるものと考えております。なお、文中における将来に関する事
    項は、本書提出日現在において当社が判断したものであり将来において発生の可能性のある全てのリスクを網羅するも
    のではありません。
     (1)  事業内容について

       ①　インターネット関連市場の動向について
        発生可能性：中　発生する可能性のある時期：短期的　影響度：大
        当社はサイト解析ツールSiTestの運営とインターネット上における広告代理店事業の運営を事業基盤としてお
       り、インターネット及び関連サービス等の更なる発展が、当社の今後の成長を図るうえで重要であると考えてお
       ります。現在、国内のインターネット人口普及率は13歳～59歳の各年齢層で９割（出所：総務省「通信利用動向
       調査」2021年６月発表）に達しており、年々増加傾向にある中、スマートフォン及びタブレット端末の普及も進
       んでおり、今後についても同様の傾向が続くと思われます。
        しかしながら、インターネット利用に関する新たな規制やその他予期せぬ要因により、インターネット利用環
       境が急激な変化に見舞われ、インターネット利用の発展が阻害された場合、当社の事業展開に支障が生じ、当社
       の財政状態及び業績等に影響を与える可能性があります。
       ②　インターネット広告市場について

        発生可能性：低　発生する可能性のある時期：短期的　影響度：小
        2021年国内の総広告費は６兆7,998億円（前年比110.4％）となりました。その中でインターネット広告費は継
       続して高い成長率を保ち、２兆7,052億円（前年比121.4％）となりました。（出所：電通「2021年                                              日本の広告費
       インターネット広告媒体費             詳細分析」2022年２月発表）
        しかしながら、インターネット広告市場やその中で行う広告販売代理事業は、一般的に景気変動の影響を受け
       やすい傾向があります。そのため景況が悪化した場合には、当社の財政状態及び業績等に影響を与える可能性が
       あります。
       ③　季節変動が業績に与える影響

        発生可能性：高　発生する可能性のある時期：１年以内　影響度：大
        当社のマーケティングソリューション事業の売上は、広告主の広告予算をベースに構成されるため、広告主の
       予算の月ごとの配分の影響を受けます。特に年度末に予算が配分される広告主との取引は、多くの広告主が年度
       末として設定している12月及び３月に売上が集中する傾向があります。また、８月はインターネット広告市場全
       体でインターネット広告費用の使用額が他の月よりも少なくなる傾向があり（出所：経済産業省　特定サービス
       産業動態統計調査　毎月公表）、当社の顧客の広告費使用額も減少する傾向があります。したがって、安定的に
       月次業績が推移する業種に比し売上及び利益の変動が起こりやすいほか、繁忙時に業務を継続するための労働力
       を確保する必要があり、変動が大きく下振れが顕著な場合には当社の財政状態及び業績等に影響を与える可能性
       があります。
       ④　競合について

        発生可能性：中　発生する可能性のある時期：短期的　影響度：中
        当社が事業を展開するSaaS事業及びマーケティングソリューション事業は、競合企業が複数存在しており、今
       後インターネット市場の拡大に伴い、規模の大小を問わず競合企業の新規参入が予測されます。SaaS事業の
       SiTest   とマーケティングソリューション事業を組み合わせて提供することにより、競争優位性の確保に努めてお
       り、さらに独自の教育体制により企画から制作、運用、コンサルティングに至るまでをワンストップで提供でき
       る体制の構築、競合優位性の確保に努めております。しかしながら、競争の激化等により新規顧客の減少や、既
       存顧客との取引が終了する場合に、収益性の低下を招き、当社の事業及び業績等に影響を及ぼす可能性がありま
       す。
                                 35/139


                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       ⑤　特定仕入先の依存について
        発生可能性：中　発生する可能性のある時期：長期的　影響度：大
        当社のマーケティングソリューション事業においては、グーグル合同会社及びヤフー株式会社からの仕入に大
       きく依存しております。第15期事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）の依存率はグーグル合同
       会社が51.5％、ヤフー株式会社が18.9％であります。両社以外のメディアから新しい広告商材を仕入れて取り扱
       うこと等の取組みは継続しております。                   また、両社とは良好な関係を築いており、現時点において取引関係等に
       支障を来たす事象は生じておらず、当社としては今後も継続的な取引が維持されるものと見込んでおります。し
       かしながら、両社における経営方針、販売方針・販売施策の変更及び取引条件の変更が生ずる場合等には、当社
       の事業及び業績等に影響を及ぼす可能性があります。                         当社といたしましては、今後も主要取引先との取引拡大に
       加え、他社からの仕入拡大にも努めることで、当該特定仕入先への依存率低下を図り、リスク低減に努める方針
       であります。
       ⑥　与信管理と債権回収について

        発生可能性：中　発生する可能性のある時期：短期的　影響度：小
        当社は、取引開始の事前に与信調査を行うとともに、取引開始後も継続的に与信調査を行っておりますが、通
       常予測しえない何らかの事情により、顧客の信用力が急激に悪化し、債権回収の不調等による経済的損失が発生
       した場合、当社の財政状態及び業績等に影響を与える可能性があります。
       ⑦　法的規制の変化について

        発生可能性：低　発生する可能性のある時期：長期的　影響度：大
        当社における事業の直接的な法的規制又は業界の自主規制はありませんが、インターネット関連分野において
       は、「特定商取引に関する法律」、「不正アクセス行為の禁止等に関する法律」等が存在しております。イン
       ターネット取引やソーシャルメディアが普及する一方で、インターネットやソーシャルメディアを悪用した犯罪
       が頻発する等、社会情勢に影響を及ぼした場合、インターネットやソーシャルメディアの事業に係る法的規制又
       は自主規制の強化等がなされた場合に、当社の事業において何らかの制約を受け、当社の事業及び業績等に影響
       を及ぼす可能性があります。
        また、インターネット広告においては、「不当景品類及び不当表示防止法」、「著作権法」、「医療法」、
       「医薬品、医療機器等の品質、有効性及び安全性の確保等に関する法律」等が存在しております。当社では、上
       記の各種法的規制に抵触しないように、具体的な注意点を記した法令チェックリストを整備し、広告制作担当者
       やその上長、必要に応じて担当役員が慎重に確認を行っております。広告主がこれらの法律に違反しても直ちに
       当社の広告取引が違法となるわけではございませんが、当社が広告主の違法行為を助長させているとみなされた
       場合は、当社の社会的信用が失墜する等、当社の事業及び業績等に影響を及ぼす可能性があります。
        公営競技において、運営者が掛け金に対する手数料率の変更や法的規制の変化があった場合に、公営競技の利
       用者の動向を通して、当社の事業及び業績等に影響を及ぼす可能性があります。
       ⑧　検索エンジンへの依存について

        発生可能性：中　発生する可能性のある時期：長期的　影響度：中
        当社が提供するSaaS事業部及びマーケティングソリューション事業、SPAIA事業は特定の検索エンジン
       （「Google」、「Yahoo!            JAPAN」等）の検索結果を受けて営業活動及び集客を行っております。そのため、当社
       ではSEO（検索エンジンの最適化）対策等の必要な施策を講じております。
        しかしながら、検索エンジンにおける表示結果順位は、特定の検索エンジン事業運営者のシステムや判断によ
       るものであり、運営者の方針やシステム変更等により、これまでのSEO対策が有効に機能しなくなった場合に、当
       社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
                                 36/139





                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       ⑨　SaaS事業の解約リスクについて
        発生可能性：中　発生する可能性のある時期：長期的　影響度：中
        SiTestの利用規約上、サービスの契約期間は基本的に１年間となっており、その後、顧客の意思に従って契約
       の更新又は解約がなされます。当社としては、できる限りSiTestの利用契約が継続されるよう、契約締結後、充
       実したカスタマーサポートの提供、営業活動を通じた顧客ニーズの継続的な把握及び当該ニーズを反映するため
       の機能改善開発に取組んでおります。かかる取組みに加え、顧客属性は分散していることから、解約数が急激に
       増加するリスクは低いと考えておりますが、万が一解約数が急激に増加した場合は、当社の財政状態及び業績等
       に影響を及ぼす可能性があります。
       ⑩　SPAIA事業のリスクについて

        発生可能性：中　発生する可能性のある時期：長期的　影響度：大
        当社は、SPAIAに格納しているプロ野球等の試合データ等について、複数のデータサプライヤーと契約を締結
       し、有償提供を受けております。当社は、継続的により良質なデータサプライヤーの開拓に努めるとともに、既
       存データサプライヤーとの良好な関係の維持に努めておりますが、データサプライヤーの契約更新が拒絶された
       場合、あるいは契約が解除された場合には、ユーザーへの安定的なコンテンツ提供、サブスクリプションユー
       ザーの解約数の増加及び収益性等に影響を及ぼす可能性があります。
       ⑪　SPAIA事業部の先行投資について

        発生可能性：低　発生する可能性のある時期：長期的　影響度：小
        当社が展開するSPAIA事業は、開発人員及びクリエイティブ人員の採用、開発の外注、広告宣伝活動等の先行投
       資を必要とする事業であり、結果として当事業部は発足以来営業損失を継続して計上しております。
        これまでの投資内容のうち、内容的金額的に重要性の高かったものは、SPAIA及びSPAIA競馬の開発に係る人件
       費及び外注費であります。
        今後も、より多くの顧客の獲得を目指し、開発や営業などにおける優秀な人材の採用・育成を計画的に行うと
       ともに、魅力あるコンテンツの追加開発、知名度と信頼度の向上のための広報・プロモーション活動、顧客獲得
       のためのマーケティングコスト投下などを効果的に進め、売上高拡大及び収益性の向上に向けた取組みを行って
       いく方針であります。しかしながら、想定どおりの採用・育成が進まない場合、開発が遅延する場合、マーケ
       ティングPR等活動の効果が得られない場合等には、当社の事業及び業績等に影響を及ぼす可能性があります。
       ⑫　  新規事業・プロダクトの開発・提供が当社の計画どおりに進まないリスクについて

        発生可能性：中　発生する可能性のある時期：短期的　影響度：中
        新規プロダクトの開発・ローンチが計画どおりに進まない場合、想定外の追加投資や、開発・ローンチに大幅
       な遅れ、中止・中断が生じる可能性があります。また、それに伴い当社の財政状態及び業績等に影響を及ぼす可
       能性があります。
       ⑬　支配株主との関係について

        発生可能性：低　発生する可能性のある時期：長期的　影響度：大
        当社支配株主である金島弘樹は、当社の創業者であり代表取締役CEOであります。当社株主である金島由樹は、
       当社の取締役であり、金島弘樹の実弟であります。金島弘樹と金島由樹、金島弘樹の資産管理会社である株式会
       社ゴールドアイランドの所有株式数を含めると、本報告書提出日現在で発行済株式総数の　85.2％を所有してお
       ります。今後、市場で当該株式の売却が行われた場合には、当社株式の市場価格に影響を及ぼす可能性がありま
       す。さらに、市場での売却ではなく特定の相手先へ譲渡を行った場合には、当該譲渡先の保有株数や当社に対す
       る方針によっては、議決権行使の状況及び当社の経営戦略等に影響を与える可能性があります。
                                 37/139





                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       ⑭　現預金の保有残高について
        発生可能性：低　発生する可能性のある時期：長期的　影響度：小
        当社では、マーケティングソリューション事業において顧客のインターネット広告費用の立替が常時必要であ
       ることから、売上規模が同水準の他社と比較して多くの現預金を保有しております。既存顧客の広告費用の立替
       に備えるのみならず、新規案件の受注に備えるためでもありますが、今後、有利子負債にかかる支払利息により
       当社の事業及び業績に影響を与える可能性があります。
     (2）組織体制について

       ①　特定人物への依存について
        発生可能性：高　発生する可能性のある時期：長期的　影響度：大
        当社の創業者は、代表取締役CEOである金島弘樹であります。金島弘樹は、専門的な知識、技術及び経験を数多
       く有しており、当社設立以来、経営方針や経営戦略の決定等の事業運営において重要な役割を果たしておりま
       す。当社は、特定の役職員に依存しない組織的な経営体制の構築に努め、社外取締役を配置し取締役体制を強化
       しておりますが、金島弘樹に何らかの理由によって不測の事態が生じた場合、又は、金島弘樹が早期に退任する
       ような事態が発生した場合には、当社の事業展開及び業績等に影響を与える可能性があります。
       ②　人材採用育成について

        発生可能性：高　発生する可能性のある時期：長期的　影響度：大
        当社は、事業の拡大や新規事業への進出を行っていく中で、人材の採用及び育成を重要な経営課題と捉えてお
       り、人材の採用及び育成に関する各種施策を継続的に講じております。しかしながら、優秀な人材を十分に確保
       することが困難となった場合や、急激な人員増加により当社の各事業現場において運営に大きな支障が生じる場
       合には、当社の事業展開及び業績等に影響を与える可能性があります。
       ③　業容の拡大に伴う内部管理体制の充実について

        発生可能性：中　発生する可能性のある時期：長期的　影響度：中
        当社は、事業の適切で効率的な運営のため、内部管理体制の一層の充実を図っておりますが、業容の急拡大に
       より、必要な人員の確保ができない場合や、管理体制の整備に遅れが生じる場合には、内部管理体制の充実を図
       れず、当社の事業展開及び業績等に影響を与える可能性があります。
     (3）その他 

       ①　自然災害等について
        発生可能性：中　発生する可能性のある時期：長期的　影響度：中
        地震や台風等の自然災害、戦争・紛争やテロ攻撃といった事象が発生した場合、当社の事業が大きな影響を受
       け、混乱状態に陥る可能性があります。当社は、こうした自然災害等が発生した場合には、適切かつ速やかに危
       機管理対策、復旧対応を行うよう努めておりますが、自然災害、コンピューターシステムの停止、データベース
       の漏洩・消失等により、当社の事業活動の停止のみならず、物的・人的な損害等が発生する可能性があり、その
       場合には当社の事業展開及び業績等に影響を与える可能性があります。
       ②　風評被害や不適切な業務遂行について

        発生可能性：低　発生する可能性のある時期：長期的　影響度：大
        当社及び当社が属するインターネット広告販売代理業界に対して何らかの否定的な風評が広まった場合や、当
       社が展開するSPAIA競馬に対する会員及び非会員からの意見・不満等クレームを受けた場合、当社の役職員による
       機密情報の漏洩、事務処理のミス、不当な労務管理、取引先とのトラブル、その他不正・不適切な行為等が発生
       した場合には、当社の信用や事業の信頼が低下する可能性があります。
         当社は、倫理規程の周知やコンプライアンス研修の実施により役職員のコンプライアンス意識を醸成し、リス
       ク管理規程及びコンプライアンス規程に基づきリスク発生の未然防止やリスク発生時の対応を行っております
       が、それにも関わらず役職員による不正・不適切な行為が発生したり、否定的な風評が広まったりした場合に
       は、顧客離れが生じるなどし、当社の事業展開及び業績等に影響を与える可能性があります。
                                 38/139



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       ③　システムトラブルについて
        発生可能性：中　発生する可能性のある時期：長期的　影響度：大
        当社が顧客及び一般消費者に提供しているサービスは、クラウドという特性上、インターネットを経由して行
       われており、インターネットに接続するための通信ネットワークやインフラストラクチャーに依存しておりま
       す。当社は、システムトラブルを最大限回避すべく、企業向けクラウドプラットフォームとして信頼されている
       グーグル合同会社が提供するクラウドプラットフォーム及びアマゾンジャパン合同会社が提供しているクラウド
       プラットフォーム上にアプリケーションを構築しております。しかしながら、自然災害や事故、プログラム不
       良、不正アクセス、その他何らかの要因により予期しえないトラブルが発生し、大規模なシステム障害が起こる
       ような場合には、当社の財政状態及び業績等に影響を及ぼす可能性があります。
       ④　個人情報の漏洩について

        発生可能性：低　発生する可能性のある時期：長期的　影響度：大
        当社は事業遂行上、「個人情報保護法」の適用を受ける顧客の個人情報等を取得することがあります。当社で
       は個人情報の取得・利用・管理・廃棄等に関して管理者を定めるなど、情報管理には万全を期しておりますが、
       外部からの不正アクセスや業務上の過失等により、万一情報漏えい等の事故が発生した場合には、当社の社会的
       信用が失われ、当社の財政状態及び業績等に影響を与える可能性があります。尚、当社の事業では個人情報に該
       当する情報を取得しておりませんが、年に数回、SPAIA事業においてプレゼント企画の当選者へ当選物発送のため
       住所等の個人情報を取得する場合があります。
       ⑤　情報セキュリティについて

        発生可能性：中　発生する可能性のある時期：長期的　影響度：大
        コンピューターウイルスの混入、外部からの不正な手段によるコンピューター内への侵入、役職員の過誤等に
       よる社内インフラの停止、重要なデータの消去又は不正流出等の事態が発生した場合には、当社に直接的・間接
       的な損害が発生する可能性があるほか、当社が提供するサービスへの信頼の低下等、当社の事業展開及び業績等
       に影響を与える可能性があります。
       ⑥　知的財産権について

        発生可能性：中　発生する可能性のある時期：長期的　影響度：中
        当社が事業活動を行うに当たり、第三者が保有する商標権、著作権、特許権等の知的財産権を侵害しないよう
       細心の注意を払い、定期的な著作権に関する社内研修の実施や知的財産権専門の弁護士に随時相談する体制の構
       築などの対策を行っておりますが、万が一、第三者の知的財産権を侵害した場合、当該第三者より、損害賠償請
       求、使用差止請求、ロイヤリティの支払い要求等が発生する可能性があります。その対策として、コンテンツ事
       業者向けの保険加入により損害額の減少に努めているものの、実際に当該事象が発生した場合には、当社の事業
       展開、財政状態及び業績等に影響を及ぼす可能性があります。
       ⑦　訴訟について

        発生可能性：低　発生する可能性のある時期：長期的　影響度：大
        当社では、コンプライアンス規程を制定し、役職員に対して当該規程を遵守させること、法令遵守や社会倫理
       に関する研修を行うことで、法令違反などの発生リスクの低減に努めております。しかしながら、当社及び役職
       員の法令違反等の有無に関わらず、ユーザーや取引先、第三者との間で予期せぬトラブルが発生し、訴訟に発展
       する可能性があります。また、知的財産による訴訟についても前述のとおり訴訟発生リスクがあるものと考えて
       おります。提起された訴訟の内容及び結果によっては、当社の事業展開、財政状態及び業績等に影響を及ぼす可
       能性があります。また、多大な訴訟対応費用や企業ブランドイメージの悪化等により、当社の事業展開、財政状
       態及び業績等に影響を及ぼす可能性もあります。
                                 39/139




                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       ⑧　新型コロナウイルス感染症の当社事業におけるリスクについて
        発生可能性：高　発生する可能性のある時期：１年以内　影響度：小
        新型コロナウイルス感染症へのリスクについて、当社としてはリモートワークやウェブ会議、ウェビナーを推
       進するなど働き方改革を推進しつつ状況を注視しております。
        しかしながら、感染症が長期化することによる経済活動の停滞で、市場経済の減退によるSaaS案件・ネット広
       告案件の減少といったリスクがあると考えております。これらのリスクが顕在化することで既存取引先の減少や
       新規取引先の獲得ができない場合は、当社の財政状態及び業績等に影響を及ぼす可能性があります。
       ⑨　新株予約権の行使による株式価値の希薄化について

        発生可能性：低　発生する可能性のある時期：長期的　影響度：小
        当社は、役員及び従業員のモチベーション向上のためストック・オプションを付与しており、本書提出日現
       在、その数は492,600株、発行済株式総数の6.6％となっております。なお、これらストック・オプションが行使
       された場合、既存株主の株式価値を希薄化させる可能性があります。
       ⑩　  調達資金の使途について

        発生可能性：低　発生する可能性のある時期：短期的　影響度：中
        当社の公募増資による資金使途は、システム開発費、広告宣伝費等への充当を考えております。                                              しかしなが
       ら、当社を取り巻く外部環境や経営環境の変化に伴い、当該資金が想定どおりの使途に充当されない可能性があ
       ります。また、計画どおりに資金を使用したとしても、期待どおりの効果をあげられない可能性があります。そ
       のような場合、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。                             このようなリスクを踏まえ、当社を取り巻く外部
       環境や経営環境の変化については適時その動向を注視するとともに、変化に応じた投資計画・資金計画の見直し
       を行うことで、当該リスクに対応してまいります。
       ⑪　配当政策について

        発生可能性：低　発生する可能性のある時期：長期的　影響度：小
        当社は創業以来、株主に対する剰余金の分配を実施しておりません。株主への利益還元については、重要な経
       営課題と認識しており、将来は財務状況及び業績を勘案しつつ剰余金の分配を検討する所存であります。現時点
       においては、開発資金を優先していくことが企業価値向上、ひいては株主利益の最大化に繋がるものと考えてお
       ります。
       ⑫　当社株式の流動性について

        発生可能性：中　発生する可能性のある時期：長期的　影響度：中
        当社は、東京証券取引所グロース市場への上場を予定しており、上場に際しては、公募増資及び売出しによっ
       て当社株式の流動性の確保に努めることとしておりますが、取引所の定める流通株式比率は新規上場時において
       28.7％にとどまる見込です。今後は、当社の事業計画に沿った成長資金としての公募増資による調達、ストッ
       ク・オプションの行使による流通株式数の増加分を勘案し、これらの組み合わせにより、流動性の向上を図って
       いく方針ではありますが、何らかの事情により上場時よりも流動性が低下する場合には、当社株式の市場におけ
       る売買が停滞する可能性があり、それにより当社株式の需給関係にも悪影響を及ぼす可能性があります。
       ⑬　海外展開について

        発生可能性：低　発生する可能性のある時期：短期的　影響度：小
        当社は、現時点では海外展開に対する具体的な計画はありません。ただし、高い成長を実現するため将来的に
       は海外展開を進めていく方針であり、上場後数年以内に海外展開候補先の調査等を進めていくことを検討してお
       ります。海外における商習慣や事業環境の差異等を含め、国内における事業展開以上に高いリスクが存在するこ
       とは否めず、そのリスクに対応しきれない場合や国内と比較してマーケットの開拓や収益化が想定どおり進まな
       い場合には、当社の業績等に影響を及ぼす可能性があります。
                                 40/139



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    ３  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
     (1)  経営成績等の状況の概要
       第15期事業年度及び第16期第２四半期累計期間における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以
      下、「経営成績等」という)の状況の概要は次のとおりであります。
      ①　経営成績の状況

       第15期事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）
       当事業年度における我が国の経済は、緊急事態宣言及びまん延防止等重点措置の発令・延長等、新型コロナウイ
      ルス感染症の再拡大の影響により厳しい状況が継続いたしました。海外経済の改善に加え、ワクチン接種が本格的
      に進み始めたことによる社会経済活動の正常化が期待されましたが、新たな変異株の発生もあり新型コロナウイル
      ス感染症の収束時期は依然として見通せず、先行き不透明な状況が続いております。社会経済はそのような中でア
      フターコロナ・ウィズコロナを見据えてDX（デジタルトランスフォーメーション）に取組み、EC業界をはじめ多く
      の産業でIT化の流れが加速しております。当社では当事業年度において新型コロナウイルス感染症の事業への直接
      的な影響は発生しておりません。しかしながら、内外の感染再拡大による経済の下振れリスクや雇用環境への影響
      など、引き続き注意する必要がある状況であります。
       当社では「SaaS事業」「マーケティングソリューション事業」「SPAIA事業」の３つの事業を展開しております。
      上記のような経済環境の中、ウェブサイト解析ツールの機能拡充、IT補助金ベンダーとして認定、動画制作対応の
      強化、競馬予想AIのサービス拡大、オンラインセミナーの実施、YouTubeチャンネルでの発信等、拡大を続けるイン
      ターネット広告市場と、インターネット利用者のニーズに応えるべくソリューションを提供してまいりました。
       この結果、当社の当事業年度の経営成績は、売上高1,215,796千円（前年同期比37.7％増）、営業利益291,763千
      円（前年同期比140.9％増）、経常利益298,606千円（前年同期比135.6％増）、当期純利益201,998千円（前年同期
      比133.9％増）となりました。
       セグメント別の経営成績は、次のとおりであります。

        (SaaS事業）
        インターネット広告市場及びEC市場の拡大に伴ったウェブサイト解析ニーズの高まりにより、当社ウェブサイ
       ト解析ツールSiTestの利用アカウント、ウェブサイト改善コンサルティング、ウェブサイト制作案件が増加しま
       した。
        この結果、当事業年度における売上高は431,987千円（前年同期比54.5％増）、セグメント利益は238,429千円
       （前年同期比132.2％増）となりました。
        (マーケティングソリューション事業）

        インターネット広告市場及び動画広告市場の拡大に伴い、当社の広告取扱高も増加しました。
        この結果、当事業年度における売上高は677,264千円（前年同期比27.2％増）、セグメント利益は399,529千円
       （前年同期比27.4％増）となりました。
        (SPAIA事業）

        新型コロナウイルス感染症拡大後、競馬に関してはインターネット経由での勝馬投票券の購入が増加しており
       ます。当社YouTubeチャンネルやSNSからの発信により競馬ファンからの認知度が向上したことにより、自社開発
       の競馬AI予想サイト及びアプリの有料会員数が大きく増加しました。                                一方、開発の強化や広告宣伝等の先行投資
       のため、費用も増加しました。
        この結果、当事業年度における売上高は106,545千円（前年同期比50.7％増）、セグメント損失は△170,776千
       円（前年同期は△130,345千円の損失）となりました。
                                 41/139





                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       第16期第２四半期累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）
       当第２四半期累計期間における我が国の経済は、新型コロナウイルス感染症の新規感染者数減少に伴い、持ち直
      しの動きが見られたものの、新型コロナウイルス感染症の収束時期は依然として見通せない状況が継続いたしまし
      た。海外においては、新型コロナウイルス感染症の新規感染者数減少に伴い、米国をはじめ社会経済活動の回復が
      期待されましたが、ウクライナへのロシアの軍事侵攻や資源・食料価格の上昇、米国金利の上昇による急激な円安
      等、先行き不透明な状況が続いております。社会経済はそのような中でDXが徐々に浸透し始め、多くの産業でIT化
      の流れが拡大しております。
       当社では「SaaS事業」「マーケティングソリューション事業」「SPAIA事業」の３つの事業を展開しております。
      上記のような経済環境の中、ウェブサイト解析ツールの機能拡充、動画制作対応の強化、競馬予想AIサービスの拡
      充、オンラインセミナーの実施、SNSでの発信等、拡大を続けるインターネット広告市場と、インターネット利用者
      のニーズに応えるべくソリューションを提供してまいりました。
       この結果、当社の当第２四半期累計期間の経営成績は、売上高775,339千円、営業利益283,239千円、経常利益
      283,866千円      、四半期純利益185,819千円となりました。
       セグメント別の経営成績は、次のとおりであります。

        (SaaS事業）
        インターネット広告市場及びEC市場の拡大とウェブサイト解析ニーズの高まりにより、当社ウェブサイト解析
       ツールSiTestの利用アカウント、ウェブサイト改善・分析コンサルティング、ウェブサイト制作案件が増加しま
       した。
        この結果、当第２四半期累計期間における売上高は276,083千円、セグメント利益は164,400千円となりまし
       た。
        (マーケティングソリューション事業）

        インターネット広告市場及び動画広告市場の拡大に伴い、当社の広告取扱高も増加しました。
        この結果、当第２四半期累計期間における売上高は414,673千円、セグメント利益は272,405千円となりまし
       た。
        (SPAIA事業）

        新型コロナウイルス感染症拡大後、競馬に関してはインターネット経由での勝馬投票券の購入が増加しており
       ます。当社YouTubeチャンネルやSNSからの発信により競馬ファンからの認知度が向上したことにより、自社開発
       の競馬AI予想サービスの有料会員数が増加しました。また2021年10月にローンチした高額コースも売上増加に寄
       与しました。      一方、開発の強化や広告宣伝等の先行投資のため、費用も増加しました。
        この結果、当第２四半期累計期間における売上高は84,582千円、セグメント損失は△56,171千円となりまし
       た。
      ②　財政状態の状況

       第15期事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）
        (資産)
        当事業年度末における資産の残高は1,963,776千円となり、前事業年度末に比べ655,222千円増加いたしまし
       た。これは主に利益の増加による現金及び預金の増加373,501千円、商量の増加による売掛金の増加262,095千円
       によるものであります。
        (負債)
        当事業年度末における負債の残高は1,512,720千円となり、前事業年度末に比べ453,223千円増加いたしまし
       た。これは主に商量の増加による買掛金の増加242,371千円、広告媒体に対するクレジットカード利用額の増加
       による未払金の増加90,462千円によるものであります。
        (純資産)
        当事業年度末における純資産の残高は                  451,056    千円となり、前事業年度末に比べ                201,998    千円増加いたしまし
       た。これは利益の計上による利益剰余金の増加によるものであります                                。
                                 42/139



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       第16期第２四半期累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）
        (資産)
        当第２四半期会計期間末における資産の残高は2,293,205千円となり、前事業年度末に比べ329,428千円増加い
       たしました。これは主に利益の増加や新規借入、社債の発行による現金及び預金の増加424,899千円、売掛金の
       減少93,326千円によるものであります。
    　　　　(負債)
        当第２四半期会計期間末における負債の残高は1,656,328千円となり、前事業年度末に比べ143,608千円増加い
       たしました。これは主に社債の発行による社債の増加200,000千円、新規借入による長期借入金の増加131,699千
       円、買掛金の支払いによる減少107,336千円、未払金の支払いによる減少95,307千円によるものであります。
    　　　　(純資産)
        当第２四半期会計期間末における純資産の残高は636,876千円となり、前事業年度末に比べ185,819千円増加い
       たしました。これは利益の計上による利益剰余金の増加によるものであります。
      ③　キャッシュ・フローの状況

       第15期事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）
        当事業年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、売掛金及び広告媒体への預け金の増
       加、借入金の返済、法人税等の支払等の要因により一部相殺されたものの、税引前当期純利益289,137千円の計
       上、広告費仕入債務の増加242,371千円により、前事業年度末に比べ373,501千円増加し、当事業年度末には
       1,169,882千円となりました。
        当事業年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
        (営業活動によるキャッシュ・フロー)

        営業活動の結果得られた資金は400,275千円（前年同期比40.1％増）となりました。これは主に売上債権の増
       加額262,095千円、広告媒体への預け金の増加額43,377千円、法人税等の支払額62,510千円等があったものの、
       税引前当期純利益289,137千円、仕入債務の増加額242,371千円等があったことによるものです。
        (投資活動によるキャッシュ・フロー)

        投資活動の結果得られた資金は13,309千円（前年同期は45,498千円の使用）となりました。これは無形固定資
       産の取得による支出13,667千円、有形固定資産の取得による支出1,152千円があったものの、敷金の回収による
       収入28,129千円があったことによるものです。
        (財務活動によるキャッシュ・フロー)

        財務活動の結果減少した資金は40,084千円（前年同期は197,691千円の増加）となりました。これは長期借入
       れによる収入100,000千円があったものの、長期借入金の返済による支出140,084千円があったことによるもので
       す。
       第16期第２四半期累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

        当第２四半期会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前事業年度末に比べ
       424,899千円増加し、1,594,781千円となりました。
        当第２四半期累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
        (営業活動によるキャッシュ・フロー)

        営業活動の結果、66,911千円の収入となりました。これは主に仕入債務107,336千円の減少、未払金95,307千
       円の減少等があったものの、税引前四半期純利益283,866千円の計上、売上債権93,326千円の減少等があったこ
       とによるものです。
        (投資活動によるキャッシュ・フロー)

        投資活動の結果、13,254千円の支出となりました。これは主に無形固定資産の取得による支出12,629千円が
       あったことによるものです。
                                 43/139


                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        (財務活動によるキャッシュ・フロー)
        財務活動の結果、371,242千円の収入となりました。これは長期借入れによる収入250,000千円、社債の発行に
       よる収入200,000千円、長期借入金の返済による支出78,758千円があったことによるものです。
      ④　生産、受注及び販売の実績

       ａ．生産実績
         当社は生産を行っておりませんので、該当事項はありません。
       ｂ．受注実績

         当社は受注生産を行っておりませんので、該当事項はありません。
       ｃ．販売実績

         当事業年度及び第16期第２四半期累計期間における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであり
        ます。
                             第15期事業年度               第16期第２四半期累計期間
                            （自　2021年１月１日                  （自　2022年１月１日
                           　　至　2021年12月31日）                  　　至　2022年６月30日）
         セグメントの名称
                         売上高(千円)          前年同期比(％)             売上高（千円）
    SaaS事業                        431,987           154.5              276,083

    マーケティングソリューション事業                        677,264           127.2              414,673

    SPAIA事業                        106,545           150.7              84,582

            合計                1,215,796            137.7              775,339

     (注)   １．セグメント間取引はありません。
       ２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
     (2)  経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

       経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は、次のとおりであります。
       なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において判断したものであります。
      ①　重要な会計方針及び見積りに用いた仮定

       当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。財
      務諸表の作成にあたり、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告金額及び開示に影
      響を与える見積り及び仮定を必要としております。これらの見積り及び仮定については、過去の実績等を勘案し合
      理的に判断しておりますが、実際の結果は、見積りによる不確実性のため、これらの見積りとは異なる場合があり
      ます。
       当社の財務諸表の作成に際して採用する会計上の見積り及び仮定のうち、重要なものについては、「第５                                                 「経理
      の状況」１「財務諸表等」(1)「財務諸表」「注記事項」（重要な会計上の見積り）」に記載しております。
      ②　当事業年度の財政状態及び経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

       財政状態及び経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容につきましては、「第２「事業の状況」３「経
      営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」　(1)                                    経営成績等の状況の概要」に含めて
      記載しております。
      ③　キャッシュ・フローの状況分析・検討の内容並びに資本の財源及び資金の流動性

       ａ．キャッシュ・フローの状況分析
         キャッシュ・フローの状況分析の詳細につきましては、「第２「事業の状況」３「経営者による財政状態、
        経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」　(1)                          経営成績等の状況の概要」に含めて記載しておりま
        す。
                                 44/139


                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       ｂ．資本の財源及び資金の流動性についての分析
         当社の運転資金は、主に金融機関からの借入であります。当事業年度末における現金及び現金同等物は
        1,169,882千円であり、十分な流動性を確保しております。当社は、インターネット広告運用代行における広告
        費が大部分を占めており、今後も安定した運用環境の維持及び大型案件へ備えるための十分な資金を確保する
        方針であります。必要な資金につきましては、自己資金のほか、金融機関からの借り入れによるデットファイ
        ナンス等により、資金調達を行う方針であります。
      ④　経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

       経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等については、「第２「事業の状況」　１
      「経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」　(2)                         目標とする経営指標」に記載のとおり、                   より高い成長性及び
      収益性を確保する視点から、売上成長率及び経常利益を重視する経営指標と                                   しております。
      ⑤　経営成績に重要な影響を与える要因について

       経営成績に重要な影響を与える要因については、「第２「事業の状況」１「経営方針、経営環境及び対処すべき
      課題等」、２「事業等のリスク」及び３「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
      析」   (2)  経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容　①重要な会計方針及び見積りに用いた仮
      定」に記載しているとおりであります。
      ⑥　経営者の問題意識と今後の方針

       経営者の問題意識と今後の方針につきましては、「第２「事業の状況」１「経営方針、経営環境及び対処すべき
      課題等」」をご参照下さい。
                                 45/139













                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    ４  【経営上の重要な契約等】
     当社の経営上の重要な契約は以下のとおりであります。
        相手先の名称            契約締結日           契約期間               契約内容
                            2020年１月１日から
    ＪＲＡシステムサービス                                   日本中央競馬会データベースの使
                   2020年１月１日          2020年12月31日まで
    株式会社                                   用許諾
                           以後１年ごとの自動更新
                            2022年１月１日から           スポーツメディアサイト「SPAIA」
    データスタジアム株式会社               2022年１月１日
                            2022年12月31日まで           の共同運営契約
    ５  【研究開発活動】

     該当事項はありません。
                                 46/139

















                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    第３ 【設備の状況】
    １ 【設備投資等の概要】
     第15期事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）
      当事業年度の設備投資については、自社プロダクトの開発・品質向上などを目的とした設備投資を継続的に実施し
     ております。なお、有形固定資産のほか、無形固定資産への投資を含めて記載しております。
      当事業年度の設備投資の総額は               14,819   千円であり、セグメントごとの設備投資について示すと、次のとおりであり
     ます。
      なお、当事業年度において重要な設備の除却、売却等はありません。
      (1)  全社(共通)

        当事業年度の主な設備投資は、業務効率を目的とし、社内共通システムの機能追加などで総額                                           7,590   千円の投資
       を実施しました。
      (2)  SaaS事業関連

        当事業年度の主な設備投資は、展開するサービスの拡充を目的とし、ソフトウエアの機能追加などで総額                                                6,779
       千円の投資を実施しました。
      (3)  SPAIA事業関連

        当事業年度の主な設備投資は、展開するサービスの拡充を目的とし、ソフトウエアの機能追加などで総額                                                450  千
       円の投資を実施しました。
     第16期第２四半期累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

      当第２四半期累計期間の設備投資については、自社プロダクトの開発・品質向上などを目的とした設備投資を継続
     的に実施しております。なお、有形固定資産のほか、無形固定資産への投資を含めて記載しております。
      当第２四半期累計期間の設備投資の総額は                    13,254   千円であり、セグメントごとの設備投資について示すと、次のと
     おりであります。
      なお、当第２四半期累計期間において重要な設備の除却、売却等はありません。
      (1)  全社(共通)

        当第２四半期累計期間の主な設備投資は、業務効率を目的とし、社内共通システムの機能追加などで総額                                                5,747
       千円の投資を実施しました。
      (2)  SaaS事業関連

        当第２四半期累計期間の主な設備投資は、展開するサービスの拡充を目的とし、ソフトウエアの機能追加など
       で総額   5,060   千円の投資を実施しました。
      (3)  SPAIA事業関連

        当第２四半期累計期間の主な設備投資は、展開するサービスの拡充を目的とし、ソフトウエアの機能追加など
       で総額   2,445   千円の投資を実施しました。
                                 47/139






                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    ２ 【主要な設備の状況】
                                                2021年12月31日現在
                                     帳簿価額(千円)
       事業所名                                               従業員数
               セグメントの        設備の
                 名称      内容
       (所在地)                                                (名)
                            建物附属設備       ソフトウエア        その他       合計
       大阪本社
               全社(共通)       業務施設        13,793       33,052       11,266      58,112       77
    (大阪府大阪市中央区)
               マーケティ
       東京支社        ン  グ  ソ
                      業務施設          612       －       －      612     17
      (東京都港区)         リューショ
               ン事業
     (注)   １．現在休止中の主要な設備はありません。
       ２．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
       ３．大阪本社と東京支社は事業所用建物を賃借しており、当事業年度の賃借料は37,275千円であります。
       ４．帳簿価額のうち、「その他」は工具、器具及び備品及びソフトウエア仮勘定の合計であります。
    ３  【設備の新設、除却等の計画】                 (2022年７月31日現在)

     (1)  重要な設備の新設等
                         投資予定額
     事業所名                                            完了予定      完成後の
          セグメント
                 設備の内容                 資金調達方法        着手年月
                        総額    既支払額
           の名称
     (所在地)                                             年月    増加能力
                        (千円)     (千円)
                自  社  提  供
    大阪本社
                                           2023年      2023年
                サービスの
    （大阪市
          SaaS事業              7,296       －  自己資金         12月期      12月期     (注)２
                ソフトウエ
    中央区）
                                           (注)３      (注)３
                ア開発
                自  社  提  供
    大阪本社                                       2024年      2024年
                サービスの
    （大阪市      SaaS事業              8,603       －  自己資金        12月期以降      12月期以降      (注)２
                ソフトウエ
    中央区）                                       (注)４      (注)４
                ア開発
                自  社  提  供
    大阪本社
                サービスの                          2022年      2022年
    （大阪市      SPAIA事業              12,000       －  増資資金                    (注)２
                ソフトウエ                           ８月      12月
    中央区）
                ア開発
                自  社  提  供
    大阪本社                                       2023年      2023年
                サービスの
    （大阪市      SPAIA事業              73,200       －  増資資金         12月期      12月期     (注)２
                ソフトウエ
    中央区）                                       (注)３      (注)３
                ア開発
                自  社  提  供
    大阪本社                                       2024年      2024年
                サービスの
    （大阪市      SPAIA事業             146,400        －  増資資金        12月期以降      12月期以降      (注)２
                ソフトウエ
    中央区）                                       (注)４      (注)４
                ア開発
    大阪本社            自社社内業                          2023年      2023年
          全社
    （大阪市            務システム        45,000       －  増資資金         12月期      12月期     (注)２
          (共通)
    中央区）            開発                          (注)３      (注)３
    大阪本社            自社社内業                          2024年      2024年
          全社
    （大阪市            務システム        90,000       －  増資資金        12月期以降      12月期以降      (注)２
          (共通)
    中央区）            開発                          (注)４      (注)４
       (注)   １．上記の金額に消費税等は含まれておりません。
         ２．現時点において増加能力を見積もることが困難であることから、記載しておりません。
         ３．着手予定年月及び完了予定年月は2023年12月期中を予定しており、月は未定であります。
         ４．着手予定年月及び完了予定年月は2024年12月期以降を予定しております。
         ５．自社提供サービスのソフトウエア開発の投資予定額については過去の設備投資実績を参考にした概算額
           となっており、自社社内業務システム開発の投資予定額は最近日現在での当社内での見積り額となって
           おります。
         ６．投資予定額はソフトウエアとして資産計上されるものを予定しておりますが、一部金額は費用として処
           理される可能性がございます。
     (2)  重要な設備の除却等

     　経常的な設備の更新のための除却等を除き、重要な設備の除却等の計画はありません。
                                 48/139



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    第４ 【提出会社の状況】
    １ 【株式等の状況】
     (1) 【株式の総数等】
      ① 【株式の総数】
                種類                       発行可能株式総数（株）
               普通株式                                      29,700,000
                 計                                    29,700,000
    (注)   １．当社は、2022年６月10日開催の臨時株主総会決議により定款を変更し、発行可能株式総数を4,950,000株へ変
        更しております。
      ２．2022年６月10日開催の取締役会決議により、2022年６月11日付で普通株式１株につき６株の割合で株式分割を
        行っております。これにより発行可能株式総数は、24,750,000株増加し、29,700,000株となっております。
      ② 【発行済株式】

                           上場金融商品取引所名又は
        種類        発行数（株）                                 内容
                          登録認可金融商品取引業協会名
                                          完全議決権株式であり、株主とし
                                          ての権利内容に何ら限定のない当
                                          社における標準となる株式であり
       普通株式             7,431,000            非上場
                                          ます。
                                          単元株式数は100株であります。
        計           7,431,000             －                 －
    (注)   １．当社は、2022年５月26日開催の取締役会においてA種優先株式の全てにつき、定款に定める取得条項に基づき
        取得することを決議し、2022年６月10日付で自己株式として取得し、対価として当該A種優先株主に、A種優先
        株式１株につき普通株式１株を交付しております。また、当社が取得したA種優先株式は、2022年６月10日付
        で会社法第178条に基づき全て消却しております。
      ２．2022年６月10日開催の臨時株主総会決議で定款変更が決議され、2022年６月10日付で単元株式数を100株とす
        る単元株制度を採用しております。
                                 49/139











                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     (2) 【新株予約権等の状況】
      ①  【ストック・オプション制度の内容】
      会社法に基づく新株予約権は、次のとおりであります。
      ａ．第１回新株予約権（2015年３月26日開催の臨時株主総会決議）
     決議年月日                            2015年３月26日
                                 当社取締役　１
     付与対象者の区分及び人数(名)
                                 当社従業員　７        (注)８
                                 280  (注)３
     新株予約権の数(個)※
                                 普通株式　28,000[168,000]             (注)３、７

     新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※
                                 15［３］     (注)２、７

     新株予約権の行使時の払込金額(円)※
                                 自　2017年４月１日
     新株予約権の行使期間※
                                 至　2025年２月末日
     新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行                            発行価格　　15[３]
     価格及び資本組入額(円)※                            資本組入額　８[２](注)５、７
     新株予約権の行使の条件※                            (注)４
                                 新株予約権について譲渡、担保権の設定、その他一切の
     新株予約権の譲渡に関する事項※
                                 処分をすることができないものとする。
     組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※                            (注)５
     ※最近事業年度の末日(2021年12月31日)における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の前月末
      現在(2022年７月31日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[　]内に記載して
      おり、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
      (注)   １．新株予約権１個につき目的となる株式数は、最近事業年度の末日現在では普通株式100株であり、提出日
          の前月末現在では、普通株式600株であります。
           ただし、新株予約権発行日以降、当社普通株式につき株式分割(当社普通株式の株式無償割当を含む。以
           下、株式分割の記載に同じ。)又は株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整する
           ものとします。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行使されていない新株予約権
           の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数は切り上げるものとします。
          　　調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率
           また、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転を行う場合又はその
           他やむを得ない事由が生じた場合には、新株予約権の目的となる株式の数は、合理的な範囲で調整される
           ものとします。
        ２．新株予約権発行日以降、下記の事由が生じた場合は、行使価額を調整します。
         (1)  当社が、株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、１円未満の端数は切り
           上げるものとします。
                                    １
           調整後行使価額        ＝  調整前行使価額        ×
                                分割・併合の比率
         (2)  当社が、行使価額を下回る払込金額で募集株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行
           使に基づく株式の発行・処分を除く）は、次の算式により行使価額を調整し、調整に生じる１円未満の
           端数は切り上げるものとします。
                      既発行株式数×調整前行使価額＋新規発行株式数×１株当たり払込金額
            調整後行使価額        ＝
                                既発行株式数＋新規発行株式数
          上記算式において、「既発行株式数」とは、発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数
         とし、自己株式の処分を行う場合には、「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当たり払込金額」を
         「１株当たり処分金額」と読み替えるものとします。
        ３．「新株予約権の数」及び「新株予約権の目的となる株式の数」は、退職により権利を喪失した者の新株予
          約権の数を減じております。
        ４．新株予約権(以下本項ないし７項までにおいて「本新株予約権」という。)の行使の条件に関する事項は次
          のとおりであります。
         (1)  新株予約権の割当を受けた者(以下「新株予約権者」という。)は、権利行使時においても、当社又は当
           社子会社の取締役、監査役、従業員又は顧問、社外協力者その他これに準ずる地位にあることを要しま
           す。ただし、新株予約権者が任期満了により退任又は定年退職した場合、あるいは取締役会が正当な理
           由があると認めた場合は、この限りではありません。
         (2)  新株予約権者が死亡した場合、相続人による本新株予約権の権利行使はできるものとします。
                                 50/139


                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         (3)  新株予約権者は、新株予約権の行使においては、下記①、②、③において定める期間区分（以下、本期
           間区分とする。）に従って、その一部又は全部を行使するものとする。ただし、甲の取締役会の決議が
           ある場合は、本期間区分によらない新株予約権の行使を認めることができるものとする。
           ①　権利行使開始日（当社の普通株式がいずれかの金融商品取引所に上場した初日を指すものとす
             る。）から１年間は、割り当てられた新株予約権の個数の40％までを限度として行使することがで
             きるものとする。
           ②　①で定める期間が経過した日より１年間は、①の年で行使した個数を含め、割り当てられた新株予
             約権の個数の70％までを限度として行使することができるものとする。
           ③　②で定める期間が経過した日より後は、割り当てられた新株予約権の全てを行使することができる
             ものとする。
         (4)  その他の条件は、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約に定めるところによりま
           す。
        ５．当社が合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転(以
          上を総称して以下「組織再編行為」という。)をする場合において、組織再編行為の効力発生日において
          残存する新株予約権(以下「残存新株予約権」という。)の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、
          会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社(以下「再編対象会社」という。)の新株予
          約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとします。この場合においては、残存新株予約権は消滅
          し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとします。ただし、以下の条件に沿って再編対象会
          社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換
          契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとします。
          ①   交付する再編対象会社の新株予約権の数
            組織再編行為の効力発生の時点において残存する募集新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約
            権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
          ②　新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
            再編対象会社の普通株式とする。
          ③　新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
            組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記(注)１に準じて決定する。
          ④　新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
            交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のう
            え、上記(注)２で定められた行使価額を調整して得られる再編後払込金額に上記③に従って決定され
            る当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
          ⑤　新株予約権を行使することができる期間
            上記の「新株予約権の行使期間」の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、
            上記の「新株予約権の行使期間」の満了日までとする。
          ⑥　新株予約権の行使の条件
            上記(注)４に準じて決定する。
          ⑦　増加する資本金及び資本準備金に関する事項
            新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第
            １項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じ
            たときは、その端数を切り上げるものとする。また、新株予約権の行使により株式を発行する場合に
            おいて増加する資本準備金の額は、上記の資本金等増加限度額から上記に定める増加する資本金の額
            を減じた額とする。
          ⑧　譲渡による新株予約権の取得の制限
            譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
          ⑨　新株予約権の取得事由
            下記(注)６に準じて決定する。
        ６．当社は、以下の事由が生じた場合、本新株予約権を取得することができるものとします。
         (1)  新株予約権者が権利行使をする前に、当社が消滅会社となる合併契約承認の議案又は当社が完全子会社
           となる株式交換契約承認もしくは株式移転計画承認の議案につき、株主総会で承認された場合(株主総
           会決議が不要の場合は、取締役会決議がなされた場合)には、当社は本新株予約権を無償にて取得する
           ことができるものとします。
         (2)  上記(注)４に定める規定に基づく新株予約権の行使の条件を満たさず本新株予約権を行使できなくなっ
           た場合、及び新株予約権者が保有する新株予約権を放棄した場合は、当社は新株予約権を無償にて取得
           することができるものとします。
        ７．2018年８月１日開催の臨時株主総会決議により、2018年８月２日付で普通株式１株を100株にする株式分
          割を行っております。また2022年６月10日開催の取締役会決議により、2022年６月11日付で普通株式１株
          を６株にする株式分割を行っております。上表に記載の「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予
          約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本
          組入額」は、調整後の内容となっております。
        ８．付与対象者の退職による権利の喪失、当社取締役就任により、本書提出日現在の「付与対象者の区分及び
          人数」は、当社取締役２名、当社従業員４名となっております。
                                 51/139


                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      ｂ．第２回新株予約権（2015年７月24日開催の臨時株主総会決議）
     決議年月日                            2015年７月24日
                                 当社取締役　２
     付与対象者の区分及び人数(名)                            当社従業員　15
                                 社外協力者　１(注)８
                                 163  (注)３
     新株予約権の数(個)※
     新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※                            普通株式　16,300[97,800](注)３、７

     新株予約権の行使時の払込金額(円)※                            50[９](注)２、７

                                 自　2017年８月１日
     新株予約権の行使期間※
                                 至　2025年６月30日
     新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行                            発行価格　　50[９]
     価格及び資本組入額(円)※                            資本組入額　25[５](注)５、７
     新株予約権の行使の条件※                            (注)４
                                 新株予約権について譲渡、担保権の設定、その他一切の
     新株予約権の譲渡に関する事項※
                                 処分をすることができないものとする。
     組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※                            (注)５
     ※最近事業年度の末日(2021年12月31日)における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の前月末
      現在(2022年７月31日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[　]内に記載して
      おり、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
      (注)   １．新株予約権１個につき目的となる株式数は、最近事業年度の末日現在では普通株式100株であり、提出日
          の前月末現在では、普通株式600株であります。
           ただし、新株予約権発行日以降、当社普通株式につき株式分割(当社普通株式の株式無償割当を含む。以
           下、株式分割の記載に同じ。)又は株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整する
           ものとします。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行使されていない新株予約権
           の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数は切り上げるものとします。
          　　調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率
           また、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転を行う場合又はその
           他やむを得ない事由が生じた場合には、新株予約権の目的となる株式の数は、合理的な範囲で調整される
           ものとします。
        ２．新株予約権発行日以降、下記の事由が生じた場合は、行使価額を調整します。
         (1)  当社が、株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、１円未満の端数は切り
           上げるものとします。
                                    １
           調整後行使価額        ＝  調整前行使価額        ×
                                分割・併合の比率
         (2)  当社が、行使価額を下回る払込金額で募集株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行
           使に基づく株式の発行・処分を除く）は、次の算式により行使価額を調整し、調整に生じる１円未満の
           端数は切り上げるものとします。
                      既発行株式数×調整前行使価額＋新規発行株式数×１株当たり払込金額
            調整後行使価額        ＝
                                既発行株式数＋新規発行株式数
          上記算式において、「既発行株式数」とは、発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数
         とし、自己株式の処分を行う場合には、「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当たり払込金額」を
         「１株当たり処分金額」と読み替えるものとします。
        ３．「新株予約権の数」及び「新株予約権の目的となる株式の数」は、退職により権利を喪失した者の新株予
          約権の数を減じております。
        ４．新株予約権(以下本項ないし７項までにおいて「本新株予約権」という。)の行使の条件に関する事項は次
          のとおりであります。
         (1)  新株予約権の割当を受けた者(以下「新株予約権者」という。)は、権利行使時においても、当社又は当
           社子会社の取締役、監査役、従業員又は顧問、社外協力者その他これに準ずる地位にあることを要しま
           す。ただし、新株予約権者が任期満了により退任又は定年退職した場合、あるいは取締役会が正当な理
           由があると認めた場合は、この限りではありません。
         (2)  新株予約権者が死亡した場合、相続人による本新株予約権の権利行使はできるものとします。
                                 52/139



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         (3)  新株予約権者は、新株予約権の行使においては、下記①、②、③において定める期間区分（以下、本期
           間区分とする。）に従って、その一部又は全部を行使するものとする。ただし、甲の取締役会の決議が
           ある場合は、本期間区分によらない新株予約権の行使を認めることができるものとする。
           ①　権利行使開始日（当社の普通株式がいずれかの金融商品取引所に上場した初日を指すものとす
             る。）から１年間は、割り当てられた新株予約権の個数の40％までを限度として行使することがで
             きるものとする。
           ②　①で定める期間が経過した日より１年間は、①の年で行使した個数を含め、割り当てられた新株予
             約権の個数の70％までを限度として行使することができるものとする。
           ③　②で定める期間が経過した日より後は、割り当てられた新株予約権の全てを行使することができる
             ものとする。
         (4)  その他の条件は、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約に定めるところによりま
           す。
        ５．当社が合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転(以
          上を総称して以下「組織再編行為」という。)をする場合において、組織再編行為の効力発生日において
          残存する新株予約権(以下「残存新株予約権」という。)の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、
          会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社(以下「再編対象会社」という。)の新株予
          約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとします。この場合においては、残存新株予約権は消滅
          し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとします。ただし、以下の条件に沿って再編対象会
          社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換
          契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとします。
          ①   交付する再編対象会社の新株予約権の数
            組織再編行為の効力発生の時点において残存する募集新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約
            権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
          ②　新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
            再編対象会社の普通株式とする。
          ③　新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
            組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記(注)１に準じて決定する。
          ④　新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
            交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のう
            え、上記(注)２で定められた行使価額を調整して得られる再編後払込金額に上記③に従って決定され
            る当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
          ⑤　新株予約権を行使することができる期間
            上記の「新株予約権の行使期間」の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、
            上記の「新株予約権の行使期間」の満了日までとする。
          ⑥　新株予約権の行使の条件
            上記(注)４に準じて決定する。
          ⑦　増加する資本金及び資本準備金に関する事項
            新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第
            １項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じ
            たときは、その端数を切り上げるものとする。また、新株予約権の行使により株式を発行する場合に
            おいて増加する資本準備金の額は、上記の資本金等増加限度額から上記に定める増加する資本金の額
            を減じた額とする。
          ⑧　譲渡による新株予約権の取得の制限
            譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
          ⑨　新株予約権の取得事由
            下記(注)６に準じて決定する。
        ６．当社は、以下の事由が生じた場合、本新株予約権を取得することができるものとします。
         (1)  新株予約権者が権利行使をする前に、当社が消滅会社となる合併契約承認の議案又は当社が完全子会社
           となる株式交換契約承認もしくは株式移転計画承認の議案につき、株主総会で承認された場合(株主総
           会決議が不要の場合は、取締役会決議がなされた場合)には、当社は本新株予約権を無償にて取得する
           ことができるものとします。
         (2)  上記(注)４に定める規定に基づく新株予約権の行使の条件を満たさず本新株予約権を行使できなくなっ
           た場合、及び新株予約権者が保有する新株予約権を放棄した場合は、当社は新株予約権を無償にて取得
           することができるものとします。
        ７．2018年８月１日開催の臨時株主総会決議により、2018年８月２日付で普通株式１株を100株にする株式分
          割を行っております。また2022年６月10日開催の取締役会決議により、2022年６月11日付で普通株式１株
          を６株にする株式分割を行っております。上表に記載の「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予
          約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本
          組入額」は、調整後の内容となっております。
        ８．付与対象者の退職による権利の喪失、当社取締役就任により、本書提出日現在の「付与対象者の区分及び
          人数」は、当社取締役３名、当社従業員７名及び社外協力者１名となっております。
                                 53/139


                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      ｃ．第３回新株予約権（2016年３月30日開催の定時株主総会決議）
     決議年月日                            2016年３月30日
                                 当社取締役　１
     付与対象者の区分及び人数(名)
                                 当社従業員　15        (注)８
                                 121  (注)３
     新株予約権の数(個)※
     新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※                            普通株式　12,100[72,600](注)３、７

                                 70[12]    (注)２、７

     新株予約権の行使時の払込金額(円)※
                                 自　2018年４月１日
     新株予約権の行使期間※
                                 至　2026年２月末日
                                 発行価格　　70[12]
     新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行
     価格及び資本組入額(円)※                            資本組入額　35[６]          (注)５、７
     新株予約権の行使の条件※                            (注)４
                                 新株予約権について譲渡、担保権の設定、その他一切の
     新株予約権の譲渡に関する事項※
                                 処分をすることができないものとする。
     組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※                            (注)５
     ※最近事業年度の末日(2021年12月31日)における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の前月末
      現在(2022年７月31日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[　]内に記載して
      おり、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
      (注)   １．新株予約権１個につき目的となる株式数は、最近事業年度の末日現在では普通株式100株であり、提出日
          の前月末現在では、普通株式600株であります。
           ただし、新株予約権発行日以降、当社普通株式につき株式分割(当社普通株式の株式無償割当を含む。以
           下、株式分割の記載に同じ。)又は株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整する
           ものとします。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行使されていない新株予約権
           の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数は切り上げるものとします。
          　　調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率
           また、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転を行う場合又はその
           他やむを得ない事由が生じた場合には、新株予約権の目的となる株式の数は、合理的な範囲で調整される
           ものとします。
        ２．新株予約権発行日以降、下記の事由が生じた場合は、行使価額を調整します。
         (1)  当社が、株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、１円未満の端数は切り
           上げるものとします。
                                    １
           調整後行使価額        ＝  調整前行使価額        ×
                                分割・併合の比率
         (2)  当社が、行使価額を下回る払込金額で募集株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行
           使に基づく株式の発行・処分を除く）は、次の算式により行使価額を調整し、調整に生じる１円未満の
           端数は切り上げるものとします。
                      既発行株式数×調整前行使価額＋新規発行株式数×１株当たり払込金額
            調整後行使価額        ＝
                                既発行株式数＋新規発行株式数
          上記算式において、「既発行株式数」とは、発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数
         とし、自己株式の処分を行う場合には、「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当たり払込金額」を
         「１株当たり処分金額」と読み替えるものとします。
        ３．「新株予約権の数」及び「新株予約権の目的となる株式の数」は、退職により権利を喪失した者の新株予
          約権の数を減じております。
        ４．新株予約権(以下本項ないし７項までにおいて「本新株予約権」という。)の行使の条件に関する事項は次
          のとおりであります。
         (1)  新株予約権の割当を受けた者(以下「新株予約権者」という。)は、権利行使時においても、当社又は当
           社子会社の取締役、監査役、従業員又は顧問、社外協力者その他これに準ずる地位にあることを要しま
           す。ただし、新株予約権者が任期満了により退任又は定年退職した場合、あるいは取締役会が正当な理
           由があると認めた場合は、この限りではありません。
         (2)  新株予約権者が死亡した場合、相続人による本新株予約権の権利行使はできるものとします。
                                 54/139



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         (3)  新株予約権者は、新株予約権の行使においては、下記①、②、③において定める期間区分（以下、本期
           間区分とする。）に従って、その一部又は全部を行使するものとする。ただし、甲の取締役会の決議が
           ある場合は、本期間区分によらない新株予約権の行使を認めることができるものとする。
           ①　権利行使開始日（当社の普通株式がいずれかの金融商品取引所に上場した初日を指すものとす
             る。）から１年間は、割り当てられた新株予約権の個数の40％までを限度として行使することがで
             きるものとする。
           ②　①で定める期間が経過した日より１年間は、①の年で行使した個数を含め、割り当てられた新株予
             約権の個数の70％までを限度として行使することができるものとする。
           ③　②で定める期間が経過した日より後は、割り当てられた新株予約権の全てを行使することができる
             ものとする。
         (4)  その他の条件は、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約に定めるところによりま
           す。
        ５．当社が合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転(以
          上を総称して以下「組織再編行為」という。)をする場合において、組織再編行為の効力発生日において
          残存する新株予約権(以下「残存新株予約権」という。)の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、
          会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社(以下「再編対象会社」という。)の新株予
          約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとします。この場合においては、残存新株予約権は消滅
          し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとします。ただし、以下の条件に沿って再編対象会
          社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換
          契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとします。
          ①   交付する再編対象会社の新株予約権の数
            組織再編行為の効力発生の時点において残存する募集新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約
            権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
          ②　新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
            再編対象会社の普通株式とする。
          ③　新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
            組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記(注)１に準じて決定する。
          ④　新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
            交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のう
            え、上記(注)２で定められた行使価額を調整して得られる再編後払込金額に上記③に従って決定され
            る当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
          ⑤　新株予約権を行使することができる期間
            上記の「新株予約権の行使期間」の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、
            上記の「新株予約権の行使期間」の満了日までとする。
          ⑥　新株予約権の行使の条件
            上記(注)４に準じて決定する。
          ⑦　増加する資本金及び資本準備金に関する事項
            新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第
            １項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じ
            たときは、その端数を切り上げるものとする。また、新株予約権の行使により株式を発行する場合に
            おいて増加する資本準備金の額は、上記の資本金等増加限度額から上記に定める増加する資本金の額
            を減じた額とする。
          ⑧　譲渡による新株予約権の取得の制限
            譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
          ⑨　新株予約権の取得事由
            下記(注)６に準じて決定する。
        ６．当社は、以下の事由が生じた場合、本新株予約権を取得することができるものとします。
         (1)  新株予約権者が権利行使をする前に、当社が消滅会社となる合併契約承認の議案又は当社が完全子会社
           となる株式交換契約承認もしくは株式移転計画承認の議案につき、株主総会で承認された場合(株主総
           会決議が不要の場合は、取締役会決議がなされた場合)には、当社は本新株予約権を無償にて取得する
           ことができるものとします。
         (2)  上記(注)４に定める規定に基づく新株予約権の行使の条件を満たさず本新株予約権を行使できなくなっ
           た場合、及び新株予約権者が保有する新株予約権を放棄した場合は、当社は新株予約権を無償にて取得
           することができるものとします。
        ７．2018年８月１日開催の臨時株主総会決議により、2018年８月２日付で普通株式１株を100株にする株式分
          割を行っております。また2022年６月10日開催の取締役会決議により、2022年６月11日付で普通株式１株
          を６株にする株式分割を行っております。上表に記載の「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予
          約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本
          組入額」は、調整後の内容となっております。
        ８．付与対象者の退職による権利の喪失により、本書提出日現在の「付与対象者の区分及び人数」は、当社取
          締役１名、当社従業員８名となっております。
                                 55/139


                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      ｄ．第４回新株予約権（2016年８月19日開催の臨時株主総会決議）
     決議年月日                            2016年８月19日
                                 当社従業員　７        (注)８

     付与対象者の区分及び人数(名)
                                 33  (注)３

     新株予約権の数(個)※
     新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※                            普通株式　3,300[19,800](注)３、７

                                 90[15]    (注)２、７

     新株予約権の行使時の払込金額(円)※
                                 自　2018年９月１日
     新株予約権の行使期間※
                                 至　2026年８月末日
                                 発行価格　　90[15]
     新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行
     価格及び資本組入額(円)※
                                 資本組入額　45[８](注)５、７
     新株予約権の行使の条件※                            (注)４
                                 新株予約権について譲渡、担保権の設定、その他一切の
     新株予約権の譲渡に関する事項※
                                 処分をすることができないものとする。
     組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※                            (注)５
     ※最近事業年度の末日(2021年12月31日)における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の前月末
      現在(2022年７月31日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[　]内に記載して
      おり、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
      (注)   １．新株予約権１個につき目的となる株式数は、最近事業年度の末日現在では普通株式100株であり、提出日
          の前月末現在では、普通株式600株であります。
           ただし、新株予約権発行日以降、当社普通株式につき株式分割(当社普通株式の株式無償割当を含む。以
           下、株式分割の記載に同じ。)又は株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整する
           ものとします。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行使されていない新株予約権
           の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数は切り上げるものとします。
          　　調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率
           また、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転を行う場合又はその
           他やむを得ない事由が生じた場合には、新株予約権の目的となる株式の数は、合理的な範囲で調整される
           ものとします。
        ２．新株予約権発行日以降、下記の事由が生じた場合は、行使価額を調整します。
         (1)  当社が、株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、１円未満の端数は切り
           上げるものとします。
                                    １
           調整後行使価額        ＝  調整前行使価額        ×
                                分割・併合の比率
         (2)  当社が、行使価額を下回る払込金額で募集株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行
           使に基づく株式の発行・処分を除く）は、次の算式により行使価額を調整し、調整に生じる１円未満の
           端数は切り上げるものとします。
                      既発行株式数×調整前行使価額＋新規発行株式数×１株当たり払込金額
            調整後行使価額        ＝
                                既発行株式数＋新規発行株式数
          上記算式において、「既発行株式数」とは、発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数
         とし、自己株式の処分を行う場合には、「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当たり払込金額」を
         「１株当たり処分金額」と読み替えるものとします。
        ３．「新株予約権の数」及び「新株予約権の目的となる株式の数」は、退職により権利を喪失した者の新株予
          約権の数を減じております。
        ４．新株予約権(以下本項ないし７項までにおいて「本新株予約権」という。)の行使の条件に関する事項は次
          のとおりであります。
         (1)  新株予約権の割当を受けた者(以下「新株予約権者」という。)は、権利行使時においても、当社又は当
           社子会社の取締役、監査役、従業員又は顧問、社外協力者その他これに準ずる地位にあることを要しま
           す。ただし、新株予約権者が任期満了により退任又は定年退職した場合、あるいは取締役会が正当な理
           由があると認めた場合は、この限りではありません。
         (2)  新株予約権者が死亡した場合、相続人による本新株予約権の権利行使はできるものとします。
                                 56/139



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         (3)  新株予約権者は、新株予約権の行使においては、下記①、②、③において定める期間区分（以下、本期
           間区分とする。）に従って、その一部又は全部を行使するものとする。ただし、甲の取締役会の決議が
           ある場合は、本期間区分によらない新株予約権の行使を認めることができるものとする。
           ①　権利行使開始日（当社の普通株式がいずれかの金融商品取引所に上場した初日を指すものとす
             る。）から１年間は、割り当てられた新株予約権の個数の40％までを限度として行使することがで
             きるものとする。
           ②　①で定める期間が経過した日より１年間は、①の年で行使した個数を含め、割り当てられた新株予
             約権の個数の70％までを限度として行使することができるものとする。
           ③　②で定める期間が経過した日より後は、割り当てられた新株予約権の全てを行使することができる
             ものとする。
         (4)  その他の条件は、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約に定めるところによりま
           す。
        ５．当社が合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転(以
          上を総称して以下「組織再編行為」という。)をする場合において、組織再編行為の効力発生日において
          残存する新株予約権(以下「残存新株予約権」という。)の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、
          会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社(以下「再編対象会社」という。)の新株予
          約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとします。この場合においては、残存新株予約権は消滅
          し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとします。ただし、以下の条件に沿って再編対象会
          社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換
          契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとします。
          ①   交付する再編対象会社の新株予約権の数
            組織再編行為の効力発生の時点において残存する募集新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約
            権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
          ②　新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
            再編対象会社の普通株式とする。
          ③　新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
            組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記(注)１に準じて決定する。
          ④　新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
            交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のう
            え、上記(注)２で定められた行使価額を調整して得られる再編後払込金額に上記③に従って決定され
            る当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
          ⑤　新株予約権を行使することができる期間
            上記の「新株予約権の行使期間」の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、
            上記の「新株予約権の行使期間」の満了日までとする。
          ⑥　新株予約権の行使の条件
            上記(注)４に準じて決定する。
          ⑦　増加する資本金及び資本準備金に関する事項
            新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第
            １項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じ
            たときは、その端数を切り上げるものとする。また、新株予約権の行使により株式を発行する場合に
            おいて増加する資本準備金の額は、上記の資本金等増加限度額から上記に定める増加する資本金の額
            を減じた額とする。
          ⑧　譲渡による新株予約権の取得の制限
            譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
          ⑨　新株予約権の取得事由
            下記(注)６に準じて決定する。
        ６．当社は、以下の事由が生じた場合、本新株予約権を取得することができるものとします。
         (1)  新株予約権者が権利行使をする前に、当社が消滅会社となる合併契約承認の議案又は当社が完全子会社
           となる株式交換契約承認もしくは株式移転計画承認の議案につき、株主総会で承認された場合(株主総
           会決議が不要の場合は、取締役会決議がなされた場合)には、当社は本新株予約権を無償にて取得する
           ことができるものとします。
         (2)  上記(注)４に定める規定に基づく新株予約権の行使の条件を満たさず本新株予約権を行使できなくなっ
           た場合、及び新株予約権者が保有する新株予約権を放棄した場合は、当社は新株予約権を無償にて取得
           することができるものとします。
        ７．2018年８月１日開催の臨時株主総会決議により、2018年８月２日付で普通株式１株を100株にする株式分
          割を行っております。また2022年６月10日開催の取締役会決議により、2022年６月11日付で普通株式１株
          を６株にする株式分割を行っております。上表に記載の「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予
          約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本
          組入額」は、調整後の内容となっております。
        ８．付与対象者の退職による権利の喪失、当社取締役就任により、本書提出日現在の「付与対象者の区分及び
          人数」は、当社取締役１名、当社従業員２名となっております。
                                 57/139


                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      ｅ．第５回新株予約権（2018年８月１日開催の臨時株主総会決議）
     決議年月日                            2018年８月1日
                                 当社取締役　１
     付与対象者の区分及び人数(名)
                                 当社従業員　18(注)８
                                 6,600   [6,100］(注)３
     新株予約権の数(個)※
                                 普通株式　6,600［36,600］             (注)３、７

     新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※
     新株予約権の行使時の払込金額(円)※                            917[153](注)２、７

                                 自　2020年９月２日
     新株予約権の行使期間※
                                 至　2028年９月１日
                                 発行価格　　917[153]
     新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行
     価格及び資本組入額(円)※                            資本組入額　459        [77](注)５、７
     新株予約権の行使の条件※                            (注)４
                                 新株予約権について譲渡、担保権の設定、その他一切の
     新株予約権の譲渡に関する事項※
                                 処分をすることができないものとする。
     組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※                            (注)５
     ※最近事業年度の末日(2021年12月31日)における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の前月末
      現在(2022年７月31日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[　]内に記載して
      おり、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
      (注)   １．新株予約権１個につき目的となる株式数は、最近事業年度の末日現在では普通株式１株であり、提出日の
          前月末現在では、普通株式６株であります。
           ただし、新株予約権発行日以降、当社普通株式につき株式分割(当社普通株式の株式無償割当を含む。以
           下、株式分割の記載に同じ。)又は株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整する
           ものとします。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行使されていない新株予約権
           の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数は切り上げるものとします。
          　　調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率
           また、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転を行う場合又はその
           他やむを得ない事由が生じた場合には、新株予約権の目的となる株式の数は、合理的な範囲で調整される
           ものとします。
        ２．新株予約権発行日以降、下記の事由が生じた場合は、行使価額を調整します。
         (1)  当社が、株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、１円未満の端数は切り
           上げるものとします。
                                    １
           調整後行使価額        ＝  調整前行使価額        ×
                                分割・併合の比率
         (2)  当社が、行使価額を下回る払込金額で募集株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行
           使に基づく株式の発行・処分を除く）は、次の算式により行使価額を調整し、調整に生じる１円未満の
           端数は切り上げるものとします。
                      既発行株式数×調整前行使価額＋新規発行株式数×１株当たり払込金額
            調整後行使価額        ＝
                                既発行株式数＋新規発行株式数
          上記算式において、「既発行株式数」とは、発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数
         とし、自己株式の処分を行う場合には、「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当たり払込金額」を
         「１株当たり処分金額」と読み替えるものとします。
        ３．「新株予約権の数」及び「新株予約権の目的となる株式の数」は、退職により権利を喪失した者の新株予
          約権の数を減じております。
        ４．新株予約権(以下本項ないし６項までにおいて「本新株予約権」という。)の行使の条件に関する事項は次
          のとおりであります。
         (1)  新株予約権の割当を受けた者(以下「新株予約権者」という。)は、権利行使時においても、当社又は当
           社子会社の取締役、監査役、従業員又は顧問、社外協力者その他これに準ずる地位にあることを要しま
           す。ただし、新株予約権者が任期満了により退任又は定年退職した場合、あるいは取締役会が正当な理
           由があると認めた場合は、この限りではありません。
         (2)  新株予約権者が死亡した場合、相続人による本新株予約権の権利行使はできるものとします。
                                 58/139



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         (3)  新株予約権者は、新株予約権の行使においては、下記①、②、③において定める期間区分（以下、本期
           間区分とする。）に従って、その一部又は全部を行使するものとする。ただし、甲の取締役会の決議が
           ある場合は、本期間区分によらない新株予約権の行使を認めることができるものとする。
           ①　権利行使開始日（当社の普通株式がいずれかの金融商品取引所に上場した初日を指すものとす
             る。）から１年間は、割り当てられた新株予約権の個数の40％までを限度として行使することがで
             きるものとする。
           ②　①で定める期間が経過した日より１年間は、①の年で行使した個数を含め、割り当てられた新株予
             約権の個数の70％までを限度として行使することができるものとする。
           ③　②で定める期間が経過した日より後は、割り当てられた新株予約権の全てを行使することができる
             ものとする。
         (4)  その他の条件は、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約に定めるところによりま
           す。
        ５．当社が合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転(以
          上を総称して以下「組織再編行為」という。)をする場合において、組織再編行為の効力発生日において
          残存する新株予約権(以下「残存新株予約権」という。)の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、
          会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社(以下「再編対象会社」という。)の新株予
          約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとします。この場合においては、残存新株予約権は消滅
          し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとします。ただし、以下の条件に沿って再編対象会
          社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換
          契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとします。
          ①   交付する再編対象会社の新株予約権の数
            組織再編行為の効力発生の時点において残存する募集新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約
            権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
          ②　新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
            再編対象会社の普通株式とする。
          ③　新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
            組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記(注)１に準じて決定する。
          ④　新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
            交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のう
            え、上記(注)２で定められた行使価額を調整して得られる再編後払込金額に上記③に従って決定され
            る当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
          ⑤　新株予約権を行使することができる期間
            上記の「新株予約権の行使期間」の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、
            上記の「新株予約権の行使期間」の満了日までとする。
          ⑥　新株予約権の行使の条件
            上記(注)４に準じて決定する。
          ⑦　増加する資本金及び資本準備金に関する事項
            新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第
            １項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じ
            たときは、その端数を切り上げるものとする。また、新株予約権の行使により株式を発行する場合に
            おいて増加する資本準備金の額は、上記の資本金等増加限度額から上記に定める増加する資本金の額
            を減じた額とする。
          ⑧　譲渡による新株予約権の取得の制限
            譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
          ⑨　新株予約権の取得事由
            下記(注)６に準じて決定する。
        ６．当社は、以下の事由が生じた場合、本新株予約権を取得することができるものとします。
         (1)  新株予約権者が権利行使をする前に、当社が消滅会社となる合併契約承認の議案又は当社が完全子会社
           となる株式交換契約承認もしくは株式移転計画承認の議案につき、株主総会で承認された場合(株主総
           会決議が不要の場合は、取締役会決議がなされた場合)には、当社は本新株予約権を無償にて取得する
           ことができるものとします。
         (2)  上記(注)４に定める規定に基づく新株予約権の行使の条件を満たさず本新株予約権を行使できなくなっ
           た場合、及び新株予約権者が保有する新株予約権を放棄した場合は、当社は新株予約権を無償にて取得
           することができるものとします。
        ７．2022年６月10日開催の取締役会決議により、2022年６月11日付で普通株式１株を６株にする株式分割を
          行っております。上表に記載の「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金
          額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」は、調整後の
          内容となっております。
        ８．付与対象者の退職による権利の喪失、当社取締役退任により、本書提出日現在の「付与対象者の区分及び
          人数」は、当社従業員13名となっております。
                                 59/139


                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      ｆ．第６回新株予約権（2019年３月27日開催の定時株主総会決議）
     決議年月日                            2019年３月27日
                                 当社従業員　15        (注)８

     付与対象者の区分及び人数(名)
                                 5,100［4,100］        (注)３

     新株予約権の数(個)※
                                 普通株式　5,100［24,600］             (注)３、７

     新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※
     新株予約権の行使時の払込金額(円)※                            917[153](注)２、７

                                 自　2021年４月１日
     新株予約権の行使期間※
                                 至　2029年３月31日
                                 発行価格　　917[153]
     新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行
     価格及び資本組入額(円)※                            資本組入額　459        [77](注)５、７
     新株予約権の行使の条件※                            (注)４
                                 新株予約権について譲渡、担保権の設定、その他一切の
     新株予約権の譲渡に関する事項※
                                 処分をすることができないものとする。
     組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※                            (注)５
     ※最近事業年度の末日(2021年12月31日)における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の前月末
      現在(2022年７月31日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[　]内に記載して
      おり、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
      (注)   １．新株予約権１個につき目的となる株式数は、最近事業年度の末日現在では普通株式１株であり、提出日の
          前月末現在では、普通株式６株であります。
           ただし、新株予約権発行日以降、当社普通株式につき株式分割(当社普通株式の株式無償割当を含む。以
           下、株式分割の記載に同じ。)又は株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整する
           ものとします。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行使されていない新株予約権
           の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数は切り上げるものとします。
          　　調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率
           また、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転を行う場合又はその
           他やむを得ない事由が生じた場合には、新株予約権の目的となる株式の数は、合理的な範囲で調整される
           ものとします。
        ２．新株予約権発行日以降、下記の事由が生じた場合は、行使価額を調整します。
         (1)  当社が、株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、１円未満の端数は切り
           上げるものとします。
                                    １
           調整後行使価額        ＝  調整前行使価額        ×
                                分割・併合の比率
         (2)  当社が、行使価額を下回る払込金額で募集株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行
           使に基づく株式の発行・処分を除く）は、次の算式により行使価額を調整し、調整に生じる１円未満の
           端数は切り上げるものとします。
                      既発行株式数×調整前行使価額＋新規発行株式数×１株当たり払込金額
            調整後行使価額        ＝
                                既発行株式数＋新規発行株式数
          上記算式において、「既発行株式数」とは、発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数
         とし、自己株式の処分を行う場合には、「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当たり払込金額」を
         「１株当たり処分金額」と読み替えるものとします。
        ３．「新株予約権の数」及び「新株予約権の目的となる株式の数」は、退職により権利を喪失した者の新株予
          約権の数を減じております。
        ４．新株予約権(以下本項ないし６項までにおいて「本新株予約権」という。)の行使の条件に関する事項は次
          のとおりであります。
         (1)  新株予約権の割当を受けた者(以下「新株予約権者」という。)は、権利行使時においても、当社又は当
           社子会社の取締役、監査役、従業員又は顧問、社外協力者その他これに準ずる地位にあることを要しま
           す。ただし、新株予約権者が任期満了により退任又は定年退職した場合、あるいは取締役会が正当な理
           由があると認めた場合は、この限りではありません。
         (2)  新株予約権者が死亡した場合、相続人による本新株予約権の権利行使はできるものとします。
                                 60/139



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         (3)  新株予約権者は、新株予約権の行使においては、下記①、②、③において定める期間区分（以下、本期
           間区分とする。）に従って、その一部又は全部を行使するものとする。ただし、甲の取締役会の決議が
           ある場合は、本期間区分によらない新株予約権の行使を認めることができるものとする。
           ①　権利行使開始日（当社の普通株式がいずれかの金融商品取引所に上場した初日を指すものとす
             る。）から１年間は、割り当てられた新株予約権の個数の40％までを限度として行使することがで
             きるものとする。
           ②　①で定める期間が経過した日より１年間は、①の年で行使した個数を含め、割り当てられた新株予
             約権の個数の70％までを限度として行使することができるものとする。
           ③　②で定める期間が経過した日より後は、割り当てられた新株予約権の全てを行使することができる
             ものとする。
         (4)  その他の条件は、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約に定めるところによりま
           す。
        ５．当社が合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転(以
          上を総称して以下「組織再編行為」という。)をする場合において、組織再編行為の効力発生日において
          残存する新株予約権(以下「残存新株予約権」という。)の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、
          会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社(以下「再編対象会社」という。)の新株予
          約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとします。この場合においては、残存新株予約権は消滅
          し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとします。ただし、以下の条件に沿って再編対象会
          社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換
          契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとします。
          ①   交付する再編対象会社の新株予約権の数
            組織再編行為の効力発生の時点において残存する募集新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約
            権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
          ②　新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
            再編対象会社の普通株式とする。
          ③　新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
            組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記(注)１に準じて決定する。
          ④　新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
            交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のう
            え、上記(注)２で定められた行使価額を調整して得られる再編後払込金額に上記③に従って決定され
            る当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
          ⑤　新株予約権を行使することができる期間
            上記の「新株予約権の行使期間」の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、
            上記の「新株予約権の行使期間」の満了日までとする。
          ⑥　新株予約権の行使の条件
            上記(注)４に準じて決定する。
          ⑦　増加する資本金及び資本準備金に関する事項
            新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第
            １項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じ
            たときは、その端数を切り上げるものとする。また、新株予約権の行使により株式を発行する場合に
            おいて増加する資本準備金の額は、上記の資本金等増加限度額から上記に定める増加する資本金の額
            を減じた額とする。
          ⑧　譲渡による新株予約権の取得の制限
            譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
          ⑨　新株予約権の取得事由
            下記(注)６に準じて決定する。
        ６．当社は、以下の事由が生じた場合、本新株予約権を取得することができるものとします。
         (1)  新株予約権者が権利行使をする前に、当社が消滅会社となる合併契約承認の議案又は当社が完全子会社
           となる株式交換契約承認もしくは株式移転計画承認の議案につき、株主総会で承認された場合(株主総
           会決議が不要の場合は、取締役会決議がなされた場合)には、当社は本新株予約権を無償にて取得する
           ことができるものとします。
         (2)  上記(注)４に定める規定に基づく新株予約権の行使の条件を満たさず本新株予約権を行使できなくなっ
           た場合、及び新株予約権者が保有する新株予約権を放棄した場合は、当社は新株予約権を無償にて取得
           することができるものとします。
        ７．2022年６月10日開催の取締役会決議により、2022年６月11日付で普通株式１株を６株にする株式分割を
          行っております。上表に記載の「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金
          額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」は、調整後の
          内容となっております。
        ８．付与対象者の退職による権利の喪失により、本書提出日現在の「付与対象者の区分及び人数」は、当社従
          業員９名となっております。
                                 61/139


                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      ｇ．第７回新株予約権（2020年３月27日開催の定時株主総会決議）
     決議年月日                            2020年３月27日
                                 当社従業員　８        (注)８

     付与対象者の区分及び人数(名)
                                 3,500   (注)３

     新株予約権の数(個)※
                                 普通株式　3,500[21,000]            (注)３、７

     新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※
     新株予約権の行使時の払込金額(円)※                            917[153](注)２、７

                                 自　2022年４月１日
     新株予約権の行使期間※
                                 至　2030年２月28日
                                 発行価格　　917[153]
     新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行
     価格及び資本組入額(円)※                            資本組入額　459        [77](注)５、７
     新株予約権の行使の条件※                            (注)４
                                 新株予約権について譲渡、担保権の設定、その他一切の
     新株予約権の譲渡に関する事項※
                                 処分をすることができないものとする。
     組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※                            (注)５
     ※最近事業年度の末日(2021年12月31日)における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の前月末
      現在(2022年７月31日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[　]内に記載して
      おり、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
      (注)   １．新株予約権１個につき目的となる株式数は、最近事業年度の末日現在では普通株式１株であり、提出日の
          前月末現在では、普通株式６株であります。
           ただし、新株予約権発行日以降、当社普通株式につき株式分割(当社普通株式の株式無償割当を含む。以
           下、株式分割の記載に同じ。)又は株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整する
           ものとします。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行使されていない新株予約権
           の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数は切り上げるものとします。
          　　調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率
           また、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転を行う場合又はその
           他やむを得ない事由が生じた場合には、新株予約権の目的となる株式の数は、合理的な範囲で調整される
           ものとします。
        ２．新株予約権発行日以降、下記の事由が生じた場合は、行使価額を調整します。
         (1)  当社が、株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、１円未満の端数は切り
           上げるものとします。
                                    １
           調整後行使価額        ＝  調整前行使価額        ×
                                分割・併合の比率
         (2)  当社が、行使価額を下回る払込金額で募集株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行
           使に基づく株式の発行・処分を除く）は、次の算式により行使価額を調整し、調整に生じる１円未満の
           端数は切り上げるものとします。
                      既発行株式数×調整前行使価額＋新規発行株式数×１株当たり払込金額
            調整後行使価額        ＝
                                既発行株式数＋新規発行株式数
          上記算式において、「既発行株式数」とは、発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数
         とし、自己株式の処分を行う場合には、「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当たり払込金額」を
         「１株当たり処分金額」と読み替えるものとします。
        ３．「新株予約権の数」及び「新株予約権の目的となる株式の数」は、退職により権利を喪失した者の新株予
          約権の数を減じております。
        ４．新株予約権(以下本項ないし６項までにおいて「本新株予約権」という。)の行使の条件に関する事項は次
          のとおりであります。
         (1)  新株予約権の割当を受けた者(以下「新株予約権者」という。)は、権利行使時においても、当社又は当
           社子会社の取締役、監査役、従業員又は顧問、社外協力者その他これに準ずる地位にあることを要しま
           す。ただし、新株予約権者が任期満了により退任又は定年退職した場合、あるいは取締役会が正当な理
           由があると認めた場合は、この限りではありません。
         (2)  新株予約権者が死亡した場合、相続人による本新株予約権の権利行使はできるものとします。
                                 62/139



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         (3)  新株予約権者は、新株予約権の行使においては、下記①、②、③において定める期間区分（以下、本期
           間区分とする。）に従って、その一部又は全部を行使するものとする。ただし、甲の取締役会の決議が
           ある場合は、本期間区分によらない新株予約権の行使を認めることができるものとする。
           ①　権利行使開始日（当社の普通株式がいずれかの金融商品取引所に上場した初日を指すものとす
             る。）から１年間は、割り当てられた新株予約権の個数の40％までを限度として行使することがで
             きるものとする。
           ②　①で定める期間が経過した日より１年間は、①の年で行使した個数を含め、割り当てられた新株予
             約権の個数の70％までを限度として行使することができるものとする。
           ③　②で定める期間が経過した日より後は、割り当てられた新株予約権の全てを行使することができる
             ものとする。
         (4)  その他の条件は、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約に定めるところによりま
           す。
        ５．当社が合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転(以
          上を総称して以下「組織再編行為」という。)をする場合において、組織再編行為の効力発生日において
          残存する新株予約権(以下「残存新株予約権」という。)の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、
          会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社(以下「再編対象会社」という。)の新株予
          約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとします。この場合においては、残存新株予約権は消滅
          し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとします。ただし、以下の条件に沿って再編対象会
          社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換
          契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとします。
          ①   交付する再編対象会社の新株予約権の数
            組織再編行為の効力発生の時点において残存する募集新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約
            権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
          ②　新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
            再編対象会社の普通株式とする。
          ③　新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
            組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記(注)１に準じて決定する。
          ④　新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
            交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のう
            え、上記(注)２で定められた行使価額を調整して得られる再編後払込金額に上記③に従って決定され
            る当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
          ⑤　新株予約権を行使することができる期間
            上記の「新株予約権の行使期間」の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、
            上記の「新株予約権の行使期間」の満了日までとする。
          ⑥　新株予約権の行使の条件
            上記(注)４に準じて決定する。
          ⑦　増加する資本金及び資本準備金に関する事項
            新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第
            １項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じ
            たときは、その端数を切り上げるものとする。また、新株予約権の行使により株式を発行する場合に
            おいて増加する資本準備金の額は、上記の資本金等増加限度額から上記に定める増加する資本金の額
            を減じた額とする。
          ⑧　譲渡による新株予約権の取得の制限
            譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
          ⑨　新株予約権の取得事由
            下記(注)６に準じて決定する。
        ６．当社は、以下の事由が生じた場合、本新株予約権を取得することができるものとします。
         (1)  新株予約権者が権利行使をする前に、当社が消滅会社となる合併契約承認の議案又は当社が完全子会社
           となる株式交換契約承認もしくは株式移転計画承認の議案につき、株主総会で承認された場合(株主総
           会決議が不要の場合は、取締役会決議がなされた場合)には、当社は本新株予約権を無償にて取得する
           ことができるものとします。
         (2)  上記(注)４に定める規定に基づく新株予約権の行使の条件を満たさず本新株予約権を行使できなくなっ
           た場合、及び新株予約権者が保有する新株予約権を放棄した場合は、当社は新株予約権を無償にて取得
           することができるものとします。
        ７．2022年６月10日開催の取締役会決議により、2022年６月11日付で普通株式１株を６株にする株式分割を
          行っております。上表に記載の「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金
          額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」は、調整後の
          内容となっております。
        ８．付与対象者の退職による権利の喪失により、本書提出日現在の「付与対象者の区分及び人数」は、当社従
          業員５名となっております。
                                 63/139


                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      ｈ．第８回新株予約権（2021年３月25日開催の定時株主総会決議）
     決議年月日                            2021年３月25日
                                 当社取締役　１
     付与対象者の区分及び人数(名)
                                 当社従業員　47        (注)８
                                 10,850［10,100］         (注)３
     新株予約権の数(個)※
     新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※                            普通株式　10,850[60,600］(注)３、７

     新株予約権の行使時の払込金額(円)※                            4,062[677](注)２、７

                                 自　2023年４月１日
     新株予約権の行使期間※
                                 至　2031年２月28日
                                 発行価格　　4,062[677]
     新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行
     価格及び資本組入額(円)※
                                 資本組入額　2,031[339](注)５、７
     新株予約権の行使の条件※                            (注)４
                                 新株予約権について譲渡、担保権の設定、その他一切の
     新株予約権の譲渡に関する事項※
                                 処分をすることができないものとする。
     組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※                            (注)５
     ※最近事業年度の末日(2021年12月31日)における内容を記載しております。最近事業年度の末日から提出日の前月末
      現在(2022年７月31日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[　]内に記載して
      おり、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
      (注)   １．新株予約権１個につき目的となる株式数は、最近事業年度の末日現在では普通株式１株であり、提出日の
          前月末現在では、普通株式６株であります。
           ただし、新株予約権発行日以降、当社普通株式につき株式分割(当社普通株式の株式無償割当を含む。以
           下、株式分割の記載に同じ。)又は株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整する
           ものとします。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行使されていない新株予約権
           の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数は切り上げるものとします。
          　　調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率
           また、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換もしくは株式移転を行う場合又はその
           他やむを得ない事由が生じた場合には、新株予約権の目的となる株式の数は、合理的な範囲で調整される
           ものとします。
        ２．新株予約権発行日以降、下記の事由が生じた場合は、行使価額を調整します。
         (1)  当社が、株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、１円未満の端数は切り
           上げるものとします。
                                    １
           調整後行使価額        ＝  調整前行使価額        ×
                                分割・併合の比率
         (2)  当社が、行使価額を下回る払込金額で募集株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行
           使に基づく株式の発行・処分を除く）は、次の算式により行使価額を調整し、調整に生じる１円未満の
           端数は切り上げるものとします。
                      既発行株式数×調整前行使価額＋新規発行株式数×１株当たり払込金額
            調整後行使価額        ＝
                                既発行株式数＋新規発行株式数
          上記算式において、「既発行株式数」とは、発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数
         とし、自己株式の処分を行う場合には、「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当たり払込金額」を
         「１株当たり処分金額」と読み替えるものとします。
        ３．「新株予約権の数」及び「新株予約権の目的となる株式の数」は、退職により権利を喪失した者の新株予
          約権の数を減じております。
        ４．新株予約権(以下本項ないし６項までにおいて「本新株予約権」という。)の行使の条件に関する事項は次
          のとおりであります。
         (1)  新株予約権の割当を受けた者(以下「新株予約権者」という。)は、権利行使時においても、当社又は当
           社子会社の取締役、監査役、従業員又は顧問、社外協力者その他これに準ずる地位にあることを要しま
           す。ただし、新株予約権者が任期満了により退任又は定年退職した場合、あるいは取締役会が正当な理
           由があると認めた場合は、この限りではありません。
                                 64/139




                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         (2)  新株予約権者が死亡した場合、相続人による本新株予約権の権利行使はできるものとします。
         (3)  新株予約権者は、新株予約権の行使においては、下記①、②、③において定める期間区分（以下、本期
           間区分とする。）に従って、その一部又は全部を行使するものとする。ただし、甲の取締役会の決議が
           ある場合は、本期間区分によらない新株予約権の行使を認めることができるものとする。
           ①　権利行使開始日から１年間は、割り当てられた新株予約権の個数の40％までを限度として行使する
             ことができるものとする。
           ②　①で定める期間が経過した日より１年間は、①の年で行使した個数を含め、割り当てられた新株予
             約権の個数の70％までを限度として行使することができるものとする。
           ③　②で定める期間が経過した日より後は、割り当てられた新株予約権の全てを行使することができる
             ものとする。
         (4)  その他の条件は、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約に定めるところによりま
           す。
        ５．当社が合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転(以
          上を総称して以下「組織再編行為」という。)をする場合において、組織再編行為の効力発生日において
          残存する新株予約権(以下「残存新株予約権」という。)の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、
          会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社(以下「再編対象会社」という。)の新株予
          約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとします。この場合においては、残存新株予約権は消滅
          し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとします。ただし、以下の条件に沿って再編対象会
          社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換
          契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとします。
          ①   交付する再編対象会社の新株予約権の数
            組織再編行為の効力発生の時点において残存する募集新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約
            権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
          ②　新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
            再編対象会社の普通株式とする。
          ③　新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
            組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記(注)１に準じて決定する。
          ④　新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
            交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のう
            え、上記(注)２で定められた行使価額を調整して得られる再編後払込金額に上記③に従って決定され
            る当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
          ⑤　新株予約権を行使することができる期間
            上記の「新株予約権の行使期間」の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、
            上記の「新株予約権の行使期間」の満了日までとする。
          ⑥　新株予約権の行使の条件
            上記(注)４に準じて決定する。
          ⑦　増加する資本金及び資本準備金に関する事項
            新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第
            １項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じ
            たときは、その端数を切り上げるものとする。また、新株予約権の行使により株式を発行する場合に
            おいて増加する資本準備金の額は、上記の資本金等増加限度額から上記に定める増加する資本金の額
            を減じた額とする。
          ⑧　譲渡による新株予約権の取得の制限
            譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
          ⑨　新株予約権の取得事由
            下記(注)６に準じて決定する。
        ６．当社は、以下の事由が生じた場合、本新株予約権を取得することができるものとします。
         (1)  新株予約権者が権利行使をする前に、当社が消滅会社となる合併契約承認の議案又は当社が完全子会社
           となる株式交換契約承認もしくは株式移転計画承認の議案につき、株主総会で承認された場合(株主総
           会決議が不要の場合は、取締役会決議がなされた場合)には、当社は本新株予約権を無償にて取得する
           ことができるものとします。
         (2)  上記(注)４に定める規定に基づく新株予約権の行使の条件を満たさず本新株予約権を行使できなくなっ
           た場合、及び新株予約権者が保有する新株予約権を放棄した場合は、当社は新株予約権を無償にて取得
           することができるものとします。
        ７．2022年６月10日開催の取締役会決議により、2022年６月11日付で普通株式１株を６株にする株式分割を
          行っております。上表に記載の「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金
          額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」は、調整後の
          内容となっております。
        ８．付与対象者の退職による権利の喪失により、本書提出日現在の「付与対象者の区分及び人数」は、当社取
          締役１名、当社従業員38名となっております。
                                 65/139


                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      ②  【ライツプランの内容】
        該当事項はありません。
      ③  【その他の新株予約権等の状況】

        該当事項はありません。
     (3)  【発行済株式総数、資本金等の推移】
                                            資本準備金       資本準備金
                             資本金増減額        資本金残高
             発行済株式総数        発行済株式総数
       年月日                                      増減額        残高
              増減数(株)        残高(株)
                              (千円)       (千円)
                                             (千円)       (千円)
                       普通株式
    2018年２月14日          A種優先株式          10,750
                                74,932       85,494       74,932       75,494
       (注)１           1,635     A種優先株式
                         1,635
                普通株式        普通株式

    2018年８月２日           1,064,250        1,075,000
                                  －     85,494         －     75,494
       (注)２        A種優先株式        A種優先株式
                161,865        163,500
                普通株式

     2022年６月10日            163,500       普通株式
                                  －     85,494         －     75,494
       (注)３        A種優先株式         1,238,500
               △163,500
     2022年６月11日

                普通株式        普通株式
                                  －     85,494         －     75,494
               6,192,500        7,431,000
       (注)４
     (注)１．有償第三者割当

         割当先　MICイノベーション４号投資事業有限責任組合
         　　　　NTTインベストメント・パートナーズファンド２号投資事業有限責任組合　1,635株
         発行価格　　91,660円
         資本組入額　45,830円
       ２．株式分割（１：100）によるものです。
       ３．2022年５月26日開催の取締役会においてA種優先株式の全てにつき、定款に定める取得条項に基づき取得する
         ことを決議し、2022年６月10日付で自己株式として取得し、対価として当該A種優先株主に、A種優先株式１
         株につき普通株式１株を交付しております。また、当社が取得したA種優先株式は、2022年６月10日付で会社
         法第178条に基づき全て消却しております。
       ４．株式分割（１：６）によるものであります。
     (4)  【所有者別状況】

                                                 2022年７月31日現在
                        株式の状況(１単元の株式数             100  株)
                                                     単元未満株
                                                      式の状況
      区分                            外国法人等
          政府及び地方
                     金融商品     その他の
                                                       (株)
                金融機関                          個人その他       計
           公共団体
                     取引業者      法人
                                個人以外      個人
    株主数
              －     －     －      3     －     －      3     6     －
    (人)
    所有株式数
              －     －     －    8,135       －     －    4,250     12,385        －
    (単元)
    所有株式数
              －     －     －    65.7      －     －     34.3      100      －
    の割合
    (％)
                                 66/139




                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     (5)  【議決権の状況】
      ① 【発行済株式】
                                                 2022年７月31日現在
           区分            株式数（株）         議決権の数（個）                内容
     無議決権株式                          －          －         －
     議決権制限株式（自己株式等）                          －          －         －
     議決権制限株式（その他）                          －          －         －
     完全議決権株式（自己株式等）                          －          －         －
                                          権利内容に何ら限定のない当社に
                     普通株式
                                          おける標準となる株式でありま
                           7,431,000           74,310
     完全議決権株式（その他）
                                          す。
                                          単元株式数は100株であります。
     単元未満株式                          －          －         －
     発行済株式総数                      7,431,000             －         －
     総株主の議決権                          －        74,310           －
    (注)   １．当社は、2022年５月26日開催の取締役会においてA種優先株式の全てにつき、定款に定める取得条項に基づき
         取得することを決議し、2022年６月10日付で自己株式として取得し、対価として当該A種優先株主に、A種優
         先株式１株につき普通株式１株を交付しております。また、当社が取得したA種優先株式は、2022年６月10日
         付で会社法第178条に基づき全て消却しております。
       ２．2022年６月10日開催の臨時株主総会決議で定款変更が決議され、2022年６月10日付で単元株式数を100株とす
         る単元株制度を採用しております。
       ３．2022年６月10日開催の取締役会決議により、2022年６月11日付で普通株式１株につき６株の割合で株式分割
         を行っております。
      ② 【自己株式等】

    　　　　該当事項はありません。
                                 67/139











                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    ２ 【自己株式の取得等の状況】
      【株式の種類等】
       会社法第155条第１号に該当するA種種類株式の取得
     (1) 【株主総会決議による取得の状況】

         該当事項はありません。
     (2) 【取締役会決議による取得の状況】

              区分                  株式数(株)              価額の総額(円)
    取締役会（2022年５月26日)での決議状況
                              A種優先株式　　163,500                         －
    （取得期間2022年６月10日）
    最近事業年度前における取得自己株式                                    －               －
    最近事業年度における取得自己株式                                    －               －
    残存決議株式の総数及び価額の総額                                    －               －
    最近事業年度の末日現在の未行使割合（％）                                    －               －
    最近期間における取得自己株式                          A種優先株式　　163,500                         －
    提出日現在の未行使割合（％）                                    －               －
     (注)   2022年５月26日開催の取締役会においてA種優先株式の全てを定款に定める取得条項に基づき当社が取得するこ
       とを決議し、これに基づき2022年６月10日付で当社がこれらの各株式を自己株式として取得し、対価としてA種
       優先株式１株につき普通株式１株を交付しております。また、当社が取得したA種優先株式の全てについて、
       2022年６月10日開催の取締役会の決議により、2022年６月10日付で消却しております。
     (3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

         該当事項はありません。
     (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                            最近事業年度                   最近期間
            区分
                         株式数       処分価額の総額           株式数       処分価額の総額
                          (株)         (千円)          (株)         (千円)
    引き受ける者の募集を行った
                              －         －         －         －
    取得自己株式
                                        A種優先株式
    消却の処分を行った取得自己株式                          －         －                  －
                                           163,500    (注)
    合併、株式交換、株式交付、会社分割
                              －         －         －         －
    に係る移転を行った取得自己株式
    その他    (－)
                              －         －         －         －
    保有自己株式数                          －         －         －         －

     (注)   2022年６月10日開催の取締役会決議により、2022年６月10日付で当社が取得したA種優先株式の全てを消却して
       おります。
                                 68/139






                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    ３ 【配当政策】
      当社は、株主への利益還元を重要な経営課題の一つとして位置付けておりますが、現在、成長過程にあると考えて
     おり、積極的な事業展開及び経営基盤の強化のために内部留保の充実を図り、財務体質の強化と事業拡大のための投
     資等に充当し、一層の事業の成長と拡大を目指すことが株主に対する最大の利益還元に繋がると考えております。
      このことから創業以来無配としてまいりました。今後におきましても当面の間は、将来の事業展開のための投資、
     事業拡大のための必要運転資金として内部留保の充実を優先する方針であります。将来的には、各事業年度の経営成
     績及び財政状態を勘案しながら株主への利益還元を検討していく予定でありますが、配当実施の可能性及びその実施
     時期等については、現時点において未定であります。
      内部留保資金の使途につきましては、今後予想される経営環境の変化に対応すべく、将来の事業展開と財務体質強
     化のための財源として利用していく予定であります。
      なお、剰余金の配当を行う場合、当社は年１回の期末配当を基本方針としており、配当の決定機関は株主総会と
     なっております。また、当社は会社法第454条第５項に規定する中間配当を取締役会の決議によって行うことができる
     旨を定款に定めております。
                                 69/139
















                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    ４  【コーポレート・ガバナンスの状況等】
     (1)  【コーポレート・ガバナンスの概要】
      ①  コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
        当社は、株主をはじめ、顧客、取引先、従業員、地域社会といったステークホルダーの利益を考慮しつつ、継
       続的かつ健全な成長と発展による企業価値の最大化が重要であるという認識のもと、コーポレート・ガバナンス
       体制の強化に努めております。具体的には、取締役会、監査役会、会計監査人、内部監査を通じて、適法性の確
       保及び企業経営の効率性確保、不正防止体制、リスク管理体制及びディスクロージャー体制の確立等を行ってお
       ります。
      ②  企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

       イ.  企業統治の体制の概要
         当社は2021年３月25日開催の定時株主総会において、監査役設置会社から監査役会設置会社に移行しており
        ます。
         当社が監査役会設置会社を選択する理由は、業務執行と監査機能を分離することが、牽制機能を最大限に発
        揮させ、経営の透明性が確保されると考えるためであります。また監査役会の活動を通じて、当社を取り巻く
        事業環境の変化や、業務内容の多様化にスピーディーに対応し、一層のコーポレート・ガバナンスの充実を図
        ることが可能になると考えているためであります。
         当社の企業統治の体制と各機関等の内容は、以下のとおりであります。
         a.  取締役会







          当社の取締役会は、代表取締役CEO金島弘樹を議長として、取締役（財部友希（戸籍名：畝田友希）、金
         島由樹、西村美希        ）及び社外取締役（上杉辰夫、森住曜二）計６名で構成され、当社の業務執行を決定し、
         取締役の職務の執行を監督する権限を有しております。毎月開催される定時取締役会に加え、必要に応じて
         臨時取締役会を開催しております。取締役会は、経営の意思決定機関として、法令又は定款に定める事項の
         ほか、経営方針に関する重要事項を審議・決定するとともに、各取締役の業務執行状況の監督を行っており
         ます。
         b.  監査役会

          当社の監査役会は、常勤監査役奥田和良を議長として非常勤監査役（池原浩一、北口正幸）で構成され、
         当該３名は全員が社外監査役の要件を満たしております。毎月開催される監査役会に加え、必要に応じて臨
         時監査役会を開催しております。各監査役は、取締役会等の社内会議体への出席や重要な社内文書の閲覧等
         を通じ、内部統制システムを含む経営全般に関して幅広く監査を行っております。
                                 70/139



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         c.  内部監査室
          当社は、代表取締役CEO直属の内部監査室を設けており、内部監査担当者１名が担当しております。内部
         監査室は事業年度の監査計画立案、計画に基づいた社内各部門の業務執行状況の確認、法令・定款・社内規
         程に対する適法性や妥当性について内部監査を実施しております。内部監査の結果につきましては、内部監
         査報告書を作成し、代表取締役CEOへ報告し、指摘事項があれば、改善指示により該当部門への改善指示を
         行い、改善を図っております。
         d.  リスク・コンプライアンス委員会

          当社は、コンプライアンスの徹底と社会的信用の向上を図ることを目的としてコンプライアンス管理規程
         を制定し、取締役会の直属機関としてリスク・コンプライアンス委員会を設けております。リスク・コンプ
         ライアンス委員会は、四半期毎に開催しコンプライアンスに関する規程の制定及び改廃に関する取締役会へ
         の付議、コンプライアンスに関する規程の施行にあたり必要となるガイドライン、マニュアル等の通知等の
         作成、社内全体のコンプライアンスの教育の計画、管理、実施及び見直し等を行い、法令遵守の一層の徹底
         を図っております。
         e.  会計監査人

          当社は、EY新日本有限責任監査法人と監査契約を締結し、適時適切な監査が実施されております。なお、
         当社と同監査法人及び当社の監査に従事する同監査法人の業務執行社員との間には公認会計士法の規定によ
         り記載すべき利害関係はありません。
       ロ.  当該体制を採用する理由

         当社は、取締役６        名のうち２名が社外取締役であり、監査役３名全員が社外監査役であることから、外部の
        視点から経営監視機能は有効に機能していると判断し、現在の体制を採用しております。
      ③  企業統治に関するその他の事項

       イ.  内部統制システムの整備の状況
         業務の適正を確保するための当社の内部統制システムに関する基本方針及び整備の状況は次のとおりであり
        ます。
         ａ．取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制

          ⅰ．  取締役会は、法令、定款、株主総会決議、取締役会規程等に従い、経営に関する重要な事項を決定す
            る。
          ⅱ．取締役会は、内部統制の基本方針を決定し、取締役が、適切に内部統制システムを構築・運用し、そ
            れに従い職務執行しているかを監督する。
          ⅲ．取締役は、他の取締役と情報の共有を推進することにより、相互に業務執行の監督を行っている。
          ⅳ．取締役は、各監査役が監査役会で定めた監査方針・計画のもと、監査を受ける。
         ｂ．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制

           株主総会、取締役会の議事録、経営及び業務執行に関わる重要な情報については、法令及び「文書管理
           規程」「稟議規程」等の関連規程に従い、適切に記録し、定められた期間保存する。また、その他関連
           規程は、必要に応じて適時見直し等の改善をする。
         ｃ．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

          ⅰ．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するため、取締役会の運営に関する事項を「取締
            役会規程」に定めるとともに、取締役会を月１回開催するほか、必要に応じて臨時開催する。
          ⅱ．取締役は、ITを活用した情報システムを構築して、迅速かつ的確な経営情報把握に努める。
                                 71/139



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         ｄ．使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制及び損失の危険の管理に関す
           る体制
          ⅰ．代表取締役CEOは、管理部門統括取締役をコンプライアンス管理及びリスク管理の総括責任者として任
            命し、リスク・コンプライアンス委員会を設置させる。リスク・コンプライアンス委員会は、コンプ
            ライアンスに関する内部統制機能の強化を継続的に行える体制を推進・維持する。また、全社的なリ
            スクの把握とその評価及び対応策の策定を行い、各担当取締役及び各部門責任者と連携しながら、リ
            スクを最小限に抑える体制を構築する。
          ⅱ．万が一、コンプライアンスに関する事態が発生した場合は、リスク・コンプライアンス委員会を中心
            に、代表取締役CEO、取締役会、監査役会、顧問弁護士に報告される体制を構築する。
          ⅲ．取締役及び使用人がコンプライアンスの徹底を実践できるように「グラッドキューブフィロソフィ」
            を定める。
          ⅳ．当社は、コンプライアンスの違反やその恐れがある場合に、業務上の報告経路のほか、社内外（常勤
            監査役・コンプライアンス責任者・顧問弁護士）に匿名で相談・申告できる「相談窓口」を設置し、
            事態の迅速な把握と是正に努める。
          ⅴ．リスク管理を円滑にするために、リスク管理規程等社内の規程を整備し、リスクに関する意識の浸
            透、早期発見、未然防止、緊急事態発生時の対応等を定める
         ｅ．  監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項並びに

           その使用人の取締役からの独立性に関する事項
          ⅰ．当社は、監査役の職務を補助する使用人は配置していないが、取締役会は監査役会と必要に応じて協
            議を行い、当該使用人を任命及び配置することができる。
          ⅱ．補助すべき期間中は、指名された使用人への指揮権は監査役に委譲されたものとし、取締役の指揮命
            令は受けない。
         ｆ．取締役及び使用人が監査役に報告するための体制その他の監査役への報告に関する体制

          ⅰ．監査役は、取締役会以外にも全体会議等の業務執行の重要な会議へ出席し、当社における重要事項や
            損害を及ぼす恐れのある事実等について報告を受ける。
          ⅱ．取締役及び使用人は、取締役会に付議する重要な事項と重要な決定事項、その他重要な会議の決定事
            項、重要な会計方針・会計基準及びその変更、内部監査の実施状況、その他必要な重要事項を監査役
            に報告する
          ⅲ．取締役及び使用人は、当社に著しい損害を及ぼす恐れのある事項及び不正行為や重要な法令並びに定
            款違反行為を認知した場合、速やかに監査役に報告する。
         ｇ.その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制

          ⅰ．監査役会は、代表取締役CEOと定期的に会合を開き、意思の疎通及び意見交換を実施する。
          ⅱ．監査役は、会計監査人及び内部監査担当とも意見交換や情報交換を行い、連携を保ちながら                                             必要に応
            じて調査及び報告を求める。
         ｈ．反社会的勢力排除に向けた体制

           当社は、反社会的勢力・団体・個人とは一切関わりを持たず、不当・不法な要求にも応じないことを基
           本方針とする。その旨を取締役及び使用人に周知徹底するとともに、平素より関係行政機関などからの
           情報収集に努め、事案の発生時には関係行政機関や法律の専門家と緊密に連絡を取り、組織全体として
           速やかに対処できる体制を整備する。
                                 72/139




                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       ロ.  リスク管理体制及びコンプライアンス体制
         当社のリスク管理体制としては、取締役会並びに毎月実施される社内全体会議を通して代表取締役CEOをはじ
        め、取締役が情報の収集、共有を図ることでリスクの早期発見と未然防止に努めております。特にコンプライ
        アンスに関しては、リスク・コンプライアンス委員会を四半期に一度開催し、委員会での議論の内容について
        は、従業員への啓蒙活動等を行っております。なお、コンプライアンス体制の確立・強化のため弁護士と顧問
        契約を締結し、内容に応じてそれぞれ適宜アドバイスやチェックの依頼を行っております。
       ハ.  取締役及び監査役の定数

         当社の取締役は７名以内、監査役は５名以内とする旨を定款に定めております。
       ニ.  取締役及び監査役の選任決議

         当社は、取締役及び監査役の選任決議は、株主総会において、議決権を行使することができる株主の議決権
        の３分の１以上を有する株主が出席し、出席した当該株主の議決権の過半数をもって行う旨を定款に定めてお
        ります。
         その他、取締役の選任決議は累積投票によらない旨を定款で定めております。
       ホ.  株主総会の特別決議要件

         当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株
        主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款で定めて
        おります。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行う
        ことを目的とするものであります。
       ヘ.  剰余金の配当等の決定機関

         当社は、資本政策の機動性を確保するため、会社法第454条第５項に定める剰余金の配当を取締役会決議によ
        り可能とする旨を定款で定めております。
       ト.  取締役及び監査役の責任免除

         当社は、取締役及び監査役が、その能力を十分に発揮し、期待される役割を果たすことを目的とし、会社法
        第426条第１項の規定により、取締役（取締役であった者を含む。）及び監査役（監査役であった者を含む。）
        の損害賠償責任を、法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨を定款に定めてお
        ります。
       チ. 責任限定契約の内容の概要

         当社は、会社法第427条第1項の規定により、取締役会の決議をもって同法第423条第1項の行為に関する取締
        役(取締役であった者を含む。)及び監査役(監査役であった者を含む。)の責任を法令の限度において免除する
        ことができる旨を定款に定めております。これは、取締役及び監査役が職務を遂行するにあたり、その能力を
        十分に発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。
         なお、当該責任限定契約が認められるのは、当該取締役（業務執行取締役等である者を除く。）及び監査役
        （監査役であった者を含む。）が責任の原因となった職務の遂行について、善意かつ重大な過失が無い場合に
        限られます。
       リ.  役員等賠償責任保険契約の内容の概要

         当社は、会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結し、被保険者
        が負担することになる、役員等としての職務の執行に関し責任を負うこと、又は、当該責任の追及に係る請求
        を受けることによって生ずる損害を、当該保険契約により補填することとしております。なお、当該役員等賠
        償責任保険契約の被保険者は当社の取締役、監査役、執行役員及び従業員であり、全ての被保険者について、
        その保険料を全額当社が負担することとしております。
                                 73/139



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     (2)  【役員の状況】
      ①  役員一覧
       男性  7 名　女性    2 名(役員のうち女性の比率            22.2  ％)
                                                      所有株式数
       役職名        氏名       生年月日               略歴            任期
                                                       (株)
                            2002年１月       株式会社エイワ入社
                                  合同会社GLAD      CUBE設立
                            2007年１月
                                  取締役就任
                                                 （注）
     代表取締役CEO         金島　弘樹       1979年５月17日                                  6,090,000
                                  株式会社グラッドキューブに組織
                                                 ３、５
                            2008年２月       変更
                                  代表取締役就任
                            2022年３月       代表取締役CEO就任（現任）
                            2006年７月       イケアジャパン株式会社入社
                            2011年９月       アクセンチュア株式会社入社
                            2012年８月       株式会社Catch設立
      取締役CIRO
                                  代表取締役就任
              財部　友希
      経営企画部長
                            2014年１月       当社入社　取締役COO就任
             （戸籍名：　　       1970年７月６日                            （注）３       120,000
    (CIRO：チーフ・アイ
                            2019年１月       取締役CFO就任
             　畝田　友希）
    アール・オフィサー)
                            2020年４月       取締役COO/IRO就任
                            2022年３月       取締役CIRO/経営企画部長就任
                                  （現任）
                            2011年１月       当社入社
       取締役
                            2020年７月       プロモーション統括本部執行役員
                                                 （注）
    プロモーション統括          金島　由樹       1984年10月30日                                   240,000
                                  就任
                                                 ３、６
       本部長                     2022年３月       取締役プロモーション統括本部長
                                  就任（現任）
                            1999年８月       松澤税理士事務所入所
                            2001年12月       高橋会計事務所入所
                            2002年12月       新日本監査法人(現EY新日本有限
                                  責任監査法人)入所
                            2009年２月       公認会計士登録
      取締役CFO
                            2016年４月       当社入社
     ビジネスサポート         西村　美希       1972年11月５日                            （注）３         －
                            2019年４月       執行役員ビジネスサポート部長就
       部長
                                  任
                            2020年３月
                                  取締役ビジネスサポート部長就任
                            2022年３月       取締役CFO/ビジネスサポート部長
                                  就任（現任）
                                  Apple   Computer,Inc.(現Apple
                            1987年４月
                                  Inc.)   入社
                                  International      Business
                            1991年５月
                                  Machines    Corporation     入社
                            1993年10月       Global   Micro   Solutions,     Inc.
                                  設立
       取締役       上杉　辰夫       1964年９月22日                            （注）３         －
                                  代表取締役社長就任（現任）
                                  GMS  Japan   株式会社    設立
                            2001年10月
                                  代表取締役会長就任（現任）
                                  Social   Rewards,    Inc.  設立
                            2010年６月
                                  CTO就任（現任）
                            2015年７月       当社社外取締役就任（現任）
                            1999年10月       太田昭和監査法人（現EY新日本有
                                  限責任監査法人）入所
                            2003年４月       公認会計士登録
                            2016年１月       森住曜二公認会計士事務所開業
                                  （現任）
                            2016年１月       当社社外取締役就任（現任）
                            2018年２月       ルクサナバイオテク株式会社社外
       取締役       森住　曜二       1975年５月18日                            （注）３         －
                                  取締役就任（現任）
                            2018年５月       株式会社ダイケン社外監査役就任
                                  （現任）
                            2018年５月       元気寿司株式会社社外取締役就任
                                  （現任）
                            2020年３月       ローランド株式会社社外監査役就
                                  任（現任）
                            1973年３月       森田特殊機工株式会社(現株式会
                                  社モリタエコノス)入社
                            1976年10月       ベニトーン株式会社入社
      常勤監査役        奥田　和良       1950年８月21日                            （注）４         －
                            1991年５月       ロジテック株式会社入社
                            2001年10月       日本金銭機械株式会社入社
                            2018年９月       当社社外監査役就任（現任）
                                 74/139


                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                                      所有株式数
       役職名        氏名       生年月日               略歴            任期
                                                       (株)
                            2001年10月       新日本監査法人（現:EY新日本有
                                  限責任監査法人）入所
                            2005年５月       公認会計士登録
                                  池原公認会計士事務所開業（現
                            2011年１月
                                  任）
                            2011年３月       税理士登録
       監査役       池原　浩一       1978年１月５日                            (注）４        －
                            2015年３月       日本セラミック株式会社社外監査
                                  役に就任
                            2016年３月       日本セラミック株式会社取締役
                                  (監査委員)就任（現任）
                            2016年３月       当社社外監査役就任（現任）
                            2021年12月       鳥取県民共済生活協同組合監事就
                                  任（現任）
                            1997年11月       センチュリー監査法人(現EY新日
                                  本有限責任監査法人)入所
                            2002年４月       公認会計士登録
                            2003年７月       北口公認会計士事務所所長（現
                                  任）
                            2013年１月       大阪弁護士会登録
                                  北口法律事務所所長
       監査役       北口　正幸       1967年４月28日                            (注）４        －
                            2015年１月       招和法律事務所代表（現任）
                            2016年６月
                                  日本ハム株式会社補欠監査役就任
                            2019年３月       当社社外監査役就任（現任）
                            2019年６月       日本ハム株式会社監査役就任（現
                                  任）
                            計                           6,450,000
     （注）１．取締役上杉　辰夫及び森住　曜二は、社外取締役であります。

        ２．監査役奥田　和良、池原　浩一、北口　正幸は、社外監査役であります。
        ３．2022年６月３日開催の臨時株主総会終結の時から、２年以内に終了する事業年度のうち、最終のものに関
          する定時株主総会の終結の時までであります。
        ４．2022年６月３日開催の臨時株主総会終結の時から、４年以内に終了する事業年度のうち、最終のものに関
          する定時株主総会の終結の時までであります。
        ５．代表取締役CEO金島　弘樹の所有株式数は、同役員の資産管理会社である株式会社ゴールドアイランドが所
          有する株式数を含んでおります。
        ６．取締役金島　由樹は、代表取締役CEO金島　弘樹の実弟であります。
        ７．当社は、法令に定める監査役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第３項に定める補欠監査
          役１名を選任しております。補欠監査役の略歴は次のとおりであります。
                                               所有株式数
             氏名       生年月日               略歴
                                                (株)
                                太田昭和監査法人（現:EY新日本
                          1989年10月
                                有限責任監査法人）入所
                          1994年７月       野上公認会計士事務所入所
                                北斗税理士法人（現仰星監査法
                          1995年７月
                                人)入所
            西　宏章      1967年２月２日                                －
                          2003年７月       北斗税理士法人入所
                          2003年10月       北斗税理士法人社員就任
                                北斗税理士法人代表社員就任(現
                          2006年７月
                                任)
        ８．当社は、2019年３月14日開催の取締役会承認を経て、業務執行機能と意思決定機能・監督機能の分離によ
          る責任の明確化、権限委譲による業務執行機能の強化、迅速化等を目的として、2019年４月１日付で執行
          役員制度を導入しております。
          本書提出日現在において、執行役員はおりませんが、将来的に従業員を執行役員へ登用する可能性がある
          ことから、執行役員制度を維持しております。
                                 75/139




                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      ②  社外役員の状況
       当社は社外取締役を２名、社外監査役を３名選任しております。社外取締役及び社外監査役を選任するための独
      立性の判断基準を設けており、当該基準に基づき選任しております。                                 なお、高い独立性と幅広い見識や知見に基
      づき、社外の立場から経営に助言を行うとともに、経験や知識等を活かして経営の適合性に対する客観的かつ適切
      な監視等により、当社の企業統治の有効性を高める機能及び役割を果たしております。
       社外取締役の上杉辰夫は、米国IT               企業における経営の経験と、テクノロジーに関する知識を有しており、当社よ
      り社外取締役の就任を要請したものであります。なお、当社との間には、人的関係、資本的関係及び取引関係その
      他の利害関係はありません。
       社外取締役の森住曜二は、            公認会計士としての専門的な知識及び経験を有しており、当社より社外取締役の就任
      を要請したものであります。なお、当社との間には、人的関係、資本的関係及び取引関係その他の利害関係はあり
      ません。
       社外常勤監査役の奥田和良は、              上場企業メーカーにおける内部監査室及び監査役室での豊富な実務経験を有して
      おり、当社の監査体制の強化を図るべく、当社より社外監査役の就任を要請したものであります。なお、当社との
      間には、人的関係、資本的関係及び取引関係その他の利害関係はありません。
       社外監査役の池原浩一は、            公認会計士としての専門的な知識及び経験を有しており、当社の監査体制の強化を図
      るべく、当社より社外監査役の就任を要請したものであります。なお、当社との間には、人的関係、資本的関係及
      び取引関係その他の利害関係はありません。
       社外監査役の北口正幸は、            弁護士としての専門的な知識及び経験を有しており、当社の監査体制の強化を図るべ
      く、当社より社外監査役の就任を要請したものであります。なお、当社との間には、人的関係、資本的関係及び取
      引関係その他の利害関係はありません。
       また、当社は社外取締役の独立性に関する基準や方針についての特段の定めは設けておりませんが、選任に際し

      ては、株式会社東京証券取引所が定める基準等を参考にしております。
      ③  社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統

      制部門との関係
       社外取締役及び社外監査役においては、事業活動やコーポレート・ガバナンス等に関する議論がなされているほ
      か、常勤監査役、内部監査室及び会計監査人との相互連携のもと、必要に応じ情報及び意見の交換を行う会合を設
      けております。
                                 76/139










                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     (3)  【監査の状況】
      ①  監査役監査の状況
       ａ．監査役会の人員、活動状況
        当社の監査役会は常勤監査役１名、非常勤監査役２名の合計３名にて構成されており、３名全員が社外監査役
       であります。常勤監査役は、取締役会のほかに社内の重要な会議に出席し、取締役の職務執行を監査しておりま
       す。また監査役３名は取締役会に参加し、適宜必要な意見を述べております。
        監査役会は、原則として毎月１回開催するとともに、必要に応じて適宜開催するものとし、各                                           監査役は、監査
       役会で決議された監査方針及び監査計画、監査基準に基づき、取締役会をはじめとする重要な会議へ出席すると
       ともに、監査法人、取締役、内部監査室から報告聴取を行う等、取締役の職務執行を検証、監視しております。
       また、内部監査室、監査法人との連携を取りながら、監査の実効性、効率性を高めております。内部監査室とは
       適時に打ち合わせを行い、監査の内容の確認、意見交換を行っております。監査法人からは監査計画についての
       説明を受けるとともに、四半期ごとに意見交換を実施し、連携を行っております。
        なお、常勤監査役の奥田和良は上場企業メーカーにおける内部監査室及び監査役室での豊富な実務経験を有し
       ております。監査役の池原浩一は公認会計士として財務・会計に関する専門的な知識を有しております。監査役
       の北口正幸は公認会計士及び弁護士として財務・会計・企業法務に専門的な知識を有しております。
       ｂ．監査役会の開催回数及び出席回数

        当社は、2021年３月に監査役会設置会社に移行しており、監査役会（2021年３月まで監査役協議会）を原則と
       して毎月１回開催するとともに、必要に応じて適宜開催しております。
         監査役会設置会社への移行後も含めた2021年12月期の監査役会（2021年３月まで監査役協議会）について、
        監査役の出席状況は次のとおりです。
                氏名             開催回数              出席回数
                                            14回
                              14回
              奥田　和良
                         （うち監査役協議会４回）
                                       （うち監査役協議会４回）
                              14回              14回
              池原　浩一
                         （うち監査役協議会４回）              （うち監査役協議会４回）
                              14回              14回
              北口　正幸
                         （うち監査役協議会４回）              （うち監査役協議会４回）
      ②  内部監査の状況

        当社は、組織上の独立性を保つため、内部監査室を代表取締役CEO直属としております。内部監査室は１名で
       構成されており、内部監査規程と年間計画に基づき、当社の制度、組織、業務活動、法令、規程等の適合性につ
       いて内部監査を実施し、被監査部門に対して問題の指摘、改善のための提言、是正勧告等を行っております。ま
       た、監査役とは適宜打ち合わせを行い、監査の内容の確認、意見交換を行っております。監査法人とも適宜意見
       交換を実施し、内部監査で把握した内部統制に関する重要な事象に関しては、会計監査人へ情報を提供し、必要
       に応じ指導を受け、助言を得ております。
      ③  会計監査の状況

       ａ．監査法人の名称
        EY新日本有限責任監査法人
       ｂ．継続監査期間

        ２年
       ｃ．業務を執行した公認会計士

        指定有限責任社員・業務執行社員　　笹山　直孝
        指定有限責任社員・業務執行社員　　内田                     聡
        なお、継続監査年数については、全員７年以内であるため、記載を省略しております。
                                 77/139



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       ｄ．監査業務に係る補助者の構成
        当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士４名、会計士試験合格者３名、その他４名で構成されており
       ます。
       ｅ．監査法人の選定方針と理由

        監査役会は、監査実績、監査実施体制、品質管理体制及び独立性等を総合的に勘案し、監査の実効性を確保で
       きるか否かを検討したうえで、監査法人を選定する方針としております。                                  また監査役会は、会計監査人の職務の
       執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、株主総会に提出する監査法人の解任又は不再任に
       関する議案の内容を決定いたします。                  また、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると
       認められる場合は、監査役全員の同意に基づき、会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した
       監査役は、解任後最初に招集される株主総会において、会計監査人を解任した旨及びその理由を報告いたしま
       す。
       ｆ．監査役及び監査役会による監査法人の評価

        当社の監査役及び監査役会は、監査法人に対して評価を行っております。この評価については、監査法人と定
       期的にコミュニケーションを図っており、監査方針や監査計画等について情報交換を実施することで監査法人の
       監査実施体制、品質管理体制及び独立性を把握するとともに、監査報酬等を総合的に勘案して評価を実施してお
       ります。
      ④  監査報酬の内容等

       ａ．監査公認会計士等に対する報酬の内容
             最近事業年度の前事業年度                               最近事業年度

       監査証明業務に              非監査業務に              監査証明業務に              非監査業務に

       基づく報酬(千円)              基づく報酬(千円)              基づく報酬(千円)              基づく報酬(千円)
              12,600                －            14,000                －

       ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬（ａ．を除く）

        該当事項はありません。
       ｃ．その他重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

        （最近事業年度の前事業年度）
         該当事項はありません。
        （最近事業年度）

         該当事項はありません。
       d．監査報酬の決定方針

        当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針は、監査公認会計士等より監査計画に基づいた監査報酬
       の見積りの提示を受け、過去の監査実績や当社の業務規模、監査に要する業務量等を勘案し決定しております。
       e．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

        監査役会は、取締役及び会計監査人等から報酬の検討に必要な資料の提示を受け、併せて会計監査人から監査
       計画の概要、監査項目別の監査時間について説明を受け検討した結果、監査報酬は合理的であると判断し、会社
       法第399条第１項及び第３項に定める同意をいたしました。
                                 78/139



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     (4)  【役員の報酬等】
      ①  役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
       当社は、2022年６月10日開催の取締役会において、当社の役員人事の透明性・公平性を担保するため、独立社外
      取締役を主要な構成員とした報酬委員会（以下、「当委員会」という。）を設置することを決議し、2022年７月14
      日開催の取締役会において、報酬委員会規程（以下、「当規程」という。）を制定しました。
       当委員会では、取締役及び執行役員の報酬については、当規程において決定に関するプロセスを定めており、
      2023年度（第17期）以後においては、株主総会の決議による取締役の報酬総額の限度内で、当委員会の審議を経
      て、取締役会の決議により決定することとしております。
       監査役の報酬等については、株主総会で決議した報酬額の範囲内において、常勤・非常勤の別、監査業務の分担
      の状況等を考慮し、監査役の協議によって決定しております。
       当社は取締役の報酬等の額や算定方法の決定に関する方針を定めており、その内容、役職別報酬構成及び報酬の
      決定方針は次のとおりです。
       ａ．基本方針

         当社の取締役の報酬は、当社の企業理念の実現を実践できる人材の確保・維持し、持続的な企業価値及び株
        主価値の向上に向けた意欲をより高めることを目的として、個々の取締役の報酬の決定に際しては、各職責等
        を踏まえた適正な水準とすることを基本方針としております。
         業務執行取締役の報酬は、固定報酬としての基本報酬及び業績連動報酬から構成されており、社外取締役の
        報酬は、経営陣から独立した立場から経営の監督機能を担う役割であるため、固定報酬である基本報酬のみと
        しております。
       ｂ．基本報酬の個人別の報酬等の額の決定に関する方針（報酬等を与える時期又は条件の決定に関する方針を含
        む）
         当社の取締役の基本報酬は、月額の固定報酬（金銭報酬）とし、役位、職責、当社の業績や経営状況、過去
        の実績、使用人とのバランス等を総合的に勘案して決定しております。
       ｃ．業績連動報酬の算定方法の決定に関する方針（報酬等を与える時期又は条件の決定に関する方針を含む）
         業績連動報酬は、事業年度ごとの業績向上に対する意識を高めるための業績目標を反映した金銭報酬とし、
        各事業年度の当期純利益の達成度合いに基づき総合的に勘案のうえ決定し、翌事業年度の基本報酬と併せて支
        給しております。
       ｄ．基本報酬の額、業績連動報酬の額の取締役の個人別の報酬等の額に対する割合の決定に関する方針
         取締役の種類別の報酬割合については、当社の経営環境・事業環境、職責及び業績連動報酬における目標達
        成の難易度等を考慮し、企業価値向上に向けたインセンティブとして機能するよう適切に決定しております。
       ｅ．取締役の個人別の報酬等の内容の決定に係る委任に関する事項
         基本報酬及び業績連動報酬については、株主総会において承認された報酬限度額の範囲内で、報酬の合理性
        や公正性を確保するために、当委員会（委員の過半数は社外取締役）に委任しております。
       2022年度（第16期）においては、社内取締役及び社外取締役の報酬は固定報酬のみとなっておりますが、今後は

      報酬と当社の業績や株式価値との連動性をより明確にするために、業績に連動する株式報酬等の導入も検討してい
      く予定であります。
       それらの水準はその時の経済状況や、当社と同じ業種である企業の水準を考慮し、当委員会において審議したう
      えで、取締役会に答申を行っていく予定であります。
       なお、当社の役員の報酬総額は2016年３月30日開催の株主総会にて、取締役の年間報酬総額を350百万円以内、監
      査役の年間報酬総額を50百万円以内、と決議しております。
        ※報酬の決定方法

         ・取締役の報酬は、当委員会がその額を決定する。
         ・監査役の報酬は、株主総会で決定した報酬総額の限度内において監査役の協議でその額を決定する。
                                 79/139



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      ②  役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
                                報酬等の種類別の総額(千円)
                                                    対象となる
                   報酬等の総額
        役員区分                                            役員の員数
                    (千円)
                                                      (名)
                            固定報酬       業績連動報酬         退職慰労金
    取締役
                      62,690         62,690           －         －        3
    (社外取締役を除く。)
    社外取締役                  3,000         3,000          －         －        2
    社外監査役                  7,000         7,000          －         －        3

      ③  役員ごとの報酬等の総額等

       報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
      ④  使用人兼務役員の使用人給与のうち重要なもの

       該当事項はありません。
     (5)  【株式の保有状況】

      ①  投資株式の区分の基準及び考え方
      当社は、保有目的が純投資目的の株式及び純投資目的以外の目的の株式のいずれも保有しておりません。
      ②  保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

      該当事項はありません。
      ③  保有目的が純投資目的である投資株式

      該当事項はありません。
                                 80/139











                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    第５   【経理の状況】
     １．財務諸表及び四半期財務諸表の作成方法について
      （１）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下
        「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
      （２）当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
        第63号)に基づいて作成しております。
     ２．監査証明について

      （１）当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、前事業年度(2020年１月１日から2020年12月31
        日まで)及び当事業年度(2021年１月１日から2021年12月31日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査
        法人により監査を受けております。
      （２）当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間(2022年４月１日から2022
        年６月30日まで)及び第２四半期累計期間(2022年１月１日から2022年６月30日まで)に係る四半期財務諸表につ
        いて、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
     ３．連結財務諸表及び四半期連結財務諸表について

       当社は子会社がありませんので、連結財務諸表及び四半期連結財務諸表を作成しておりません。
     ４．財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

       当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容
      を適切に把握し、又は会計基準等の変更について的確に対応することができる体制を整備するため、監査法人等が
      主催するセミナーへの参加のほか、財務会計に関する専門書籍の購読等を行っております。
                                 81/139












                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    １  【財務諸表等】
     (1) 【財務諸表】
      ①  【貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2020年12月31日)              (2021年12月31日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                               796,380             1,169,882
        売掛金                               238,834              500,929
        前渡金                               103,384              146,761
        貯蔵品                                  146              121
        前払費用                                16,737              16,986
        その他                                5,947              4,217
                                        △ 171            △ 3,709
        貸倒引当金
        流動資産合計                              1,161,258              1,835,189
      固定資産
        有形固定資産
         建物附属設備                               20,642              20,041
                                       △ 4,306             △ 5,635
          減価償却累計額
          建物附属設備（純額）                             16,336              14,405
         工具、器具及び備品
                                        2,656              3,148
                                       △ 1,701             △ 2,075
          減価償却累計額
          工具、器具及び備品（純額）                               954             1,073
         有形固定資産合計                               17,291              15,478
        無形固定資産
         ソフトウエア                               30,973              33,052
                                        6,117              10,193
         ソフトウエア仮勘定
         無形固定資産合計                               37,090              43,246
        投資その他の資産
         出資金                                 10              10
         長期前払費用                               5,169              4,288
         繰延税金資産                               34,165              42,853
                                        53,570              22,710
         その他
         投資その他の資産合計                               92,914              69,862
        固定資産合計                               147,295              128,587
      資産合計                                1,308,554              1,963,776
                                 82/139








                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2020年12月31日)              (2021年12月31日)
     負債の部
      流動負債
        買掛金                               244,273              486,644
        １年内返済予定の長期借入金                               120,086              110,541
        未払金                               164,056              254,518
        未払法人税等                                36,577              74,475
        未払消費税等                                34,142              58,985
        未払費用                                47,619              77,003
        前受金                                6,886              12,133
        預り金                               148,005              188,667
                                        1,268              23,707
        前受収益
        流動負債合計                               802,915             1,286,678
      固定負債
                                       256,581              226,042
        長期借入金
        固定負債合計                               256,581              226,042
      負債合計                                1,059,496              1,512,720
     純資産の部
      株主資本
        資本金                                85,494              85,494
        資本剰余金
                                        75,494              75,494
         資本準備金
         資本剰余金合計                               75,494              75,494
        利益剰余金
         その他利益剰余金
                                        88,068              290,067
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                               88,068              290,067
        株主資本合計                               249,057              451,056
      純資産合計                                 249,057              451,056
     負債純資産合計                                 1,308,554              1,963,776
                                 83/139










                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       【四半期貸借対照表】
                                    (単位：千円)
                               当第２四半期会計期間
                                (2022年６月30日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                              1,594,781
        売掛金                               407,603
        前渡金                               131,173
        貯蔵品                                  117
        その他                                30,057
                                       △ 2,141
        貸倒引当金
        流動資産合計                              2,161,590
      固定資産
        有形固定資産
         建物附属設備                               20,041
                                       △ 6,307
          減価償却累計額
          建物附属設備（純額）                             13,733
         工具、器具及び備品
                                        3,773
                                       △ 2,418
          減価償却累計額
          工具、器具及び備品（純額）                              1,355
         有形固定資産合計                               15,089
        無形固定資産
         ソフトウエア                               34,005
                                        16,179
         ソフトウエア仮勘定
         無形固定資産合計                               50,184
        投資その他の資産
         長期前払費用                               3,716
         繰延税金資産                               38,899
                                        21,417
         その他
         投資その他の資産合計                               64,033
        固定資産合計                               129,307
      繰延資産
                                        2,307
        社債発行費
        繰延資産合計                                2,307
      資産合計                                2,293,205
                                 84/139








                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                    (単位：千円)
                               当第２四半期会計期間
                                (2022年６月30日)
     負債の部
      流動負債
        買掛金                               379,308
        １年内償還予定の社債                                40,000
        １年内返済予定の長期借入金                               150,084
        未払金                               159,211
        未払法人税等                                94,092
        未払消費税等                                39,669
        未払費用                                67,437
                                       208,784
        その他
        流動負債合計                              1,138,587
      固定負債
        社債                               160,000
                                       357,741
        長期借入金
        固定負債合計                               517,741
      負債合計                                1,656,328
     純資産の部
      株主資本
        資本金                                85,494
        資本剰余金                                75,494
                                       475,887
        利益剰余金
        株主資本合計                               636,876
      純資産合計                                 636,876
     負債純資産合計                                 2,293,205
                                 85/139











                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      ②  【損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自　2020年１月１日              (自　2021年１月１日
                               　至　2020年12月31日)              　至　2021年12月31日)
     売上高                                  882,868             1,215,796
                                        49,316              57,858
     売上原価
     売上総利益                                  833,552             1,157,938
                                     ※  712,427            ※  866,174
     販売費及び一般管理費
     営業利益                                  121,124              291,763
     営業外収益
      受取利息                                    3              8
      受取配当金                                    0              0
      受取手数料                                  7,123              7,751
      還付消費税等                                    －             2,374
      助成金収入                                  4,618                －
                                         674             1,841
      その他
      営業外収益合計                                 12,420              11,975
     営業外費用
      支払利息                                  2,086              3,110
      支払保証料                                  1,051              1,671
                                        3,690               350
      その他
      営業外費用合計                                  6,828              5,132
     経常利益                                  126,717              298,606
     特別損失
      事業整理損                                    －             8,917
      固定資産除却損                                  2,484               551
                                        2,941                －
      事務所移転費用
      特別損失合計                                  5,426              9,469
     税引前当期純利益                                  121,291              289,137
     法人税、住民税及び事業税
                                        41,159              95,826
                                       △ 6,221             △ 8,687
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   34,938              87,138
     当期純利益                                   86,353              201,998
                                 86/139









                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      【売上原価明細書】
                             前事業年度                  当事業年度
                          (自    2020年１月１日               (自    2021年１月１日
                           至   2020年12月31日)                至   2021年12月31日)
                    注記                構成比                  構成比
           区分               金額(千円)                  金額(千円)
                    番号                (％)                  (％)
    Ⅰ   材料費
                               14,866       30.1             34     0.1
    Ⅱ　労務費                           20,674       41.9           41,054       71.0
    Ⅲ   経費                         13,774                  16,769
                     ※                 27.9                  29.0
      当期売上原価
                                     100.0                  100.0
                               49,316                  57,858
    　原価計算の方法
    　　当社の原価計算は、実際原価による個別原価計算であります。
     (注)   ※   主な内訳は、次のとおりであります。

           項目             前事業年度(千円)                 当事業年度(千円)
    外注費                             13,177                 15,863
    支払手数料                              597                 905
                                 87/139














                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       【四半期損益計算書】
        【第２四半期累計期間】
                                    (単位：千円)
                               当第２四半期累計期間
                               (自 2022年１月１日
                               　至 2022年６月30日)
     売上高                                  775,339
                                        35,550
     売上原価
     売上総利益                                  739,788
                                     ※  456,548
     販売費及び一般管理費
     営業利益                                  283,239
     営業外収益
      受取利息                                    5
      受取手数料                                  3,983
                                        3,246
      その他
      営業外収益合計                                  7,234
     営業外費用
      支払利息                                  2,200
      支払保証料                                  1,186
      社債発行費償却                                   209
                                        3,010
      その他
      営業外費用合計                                  6,607
     経常利益                                  283,866
     税引前四半期純利益                                  283,866
     法人税、住民税及び事業税
                                        94,093
                                        3,953
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   98,047
     四半期純利益                                  185,819
                                 88/139











                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      ③  【株主資本等変動計算書】
       前事業年度(自　2020年１月１日　至　2020年12月31日)
                                                  (単位：千円)
                               株主資本
                        資本剰余金            利益剰余金
                                                     純資産
                                 その他利益
                                              株主資本
                                                     合計
                資本金
                                  剰余金
                           資本剰余金            利益剰余金
                                               合計
                     資本準備金
                            合計            合計
                                  繰越利益
                                  剰余金
    当期首残高             85,494      75,494      75,494       1,715      1,715     162,704      162,704
    当期変動額
     当期純利益                              86,353      86,353      86,353      86,353
     株主資本以外の項目
                                                       －
     の当期変動額（純額）
    当期変動額合計              －      －      －    86,353      86,353      86,353      86,353
    当期末残高             85,494      75,494      75,494      88,068      88,068      249,057      249,057
       当事業年度(自　2021年１月１日　至　2021年12月31日)

                                                  (単位：千円)
                               株主資本
                        資本剰余金            利益剰余金
                                                     純資産
                                 その他利益
                                              株主資本
                                                     合計
                資本金
                                  剰余金
                           資本剰余金            利益剰余金
                                               合計
                     資本準備金
                            合計            合計
                                  繰越利益
                                  剰余金
    当期首残高             85,494      75,494      75,494      88,068      88,068      249,057      249,057
    当期変動額
     当期純利益                              201,998      201,998      201,998      201,998
     株主資本以外の項目
                                                       －
     の当期変動額（純額）
    当期変動額合計              －      －      －    201,998      201,998      201,998      201,998
    当期末残高             85,494      75,494      75,494      290,067      290,067      451,056      451,056
                                 89/139










                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      ④  【キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自 2020年１月１日              (自 2021年１月１日
                               　至 2020年12月31日)              　至 2021年12月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税引前当期純利益                                 121,291              289,137
      事業整理損                                    －             8,917
      固定資産除却損                                  2,484               551
      減価償却費                                 10,086              12,186
      貸倒引当金の増減額（△は減少）                                 △ 5,583              3,538
      受取利息及び受取配当金                                   △ 3             △ 8
      支払利息                                  2,086              3,110
      売上債権の増減額（△は増加）                                △ 25,054             △ 262,095
      預け金の増減額（△は増加）                                 △ 9,177             △ 43,377
      仕入債務の増減額（△は減少）                                 148,413              242,371
      未払金の増減額（△は減少）                                △ 55,619              90,462
      預り金の増減額（△は減少）                                 47,363              40,661
                                        56,252              80,361
      その他
      小計                                 292,539              465,817
      利息及び配当金の受取額
                                          3              8
      利息の支払額                                 △ 2,272             △ 3,040
                                       △ 4,564             △ 62,510
      法人税等の支払額
      営業活動によるキャッシュ・フロー                                 285,706              400,275
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      有形固定資産の取得による支出                                 △ 2,803             △ 1,152
      無形固定資産の取得による支出                                △ 10,241             △ 13,667
      敷金の差入による支出                                △ 36,513                －
                                        4,060              28,129
      敷金の回収による収入
      投資活動によるキャッシュ・フロー                                △ 45,498              13,309
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      長期借入れによる収入                                 270,000              100,000
                                      △ 72,309             △ 140,084
      長期借入金の返済による支出
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                 197,691              △ 40,084
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                  437,899              373,501
     現金及び現金同等物の期首残高                                  358,481              796,380
                                     ※  796,380           ※  1,169,882
     現金及び現金同等物の期末残高
                                 90/139








                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       【四半期キャッシュ・フロー計算書】
                                    (単位：千円)
                               当第２四半期累計期間
                               (自 2022年１月１日
                               　至 2022年６月30日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税引前四半期純利益                                 283,866
      減価償却費                                  6,720
      貸倒引当金の増減額（△は減少）                                 △ 1,567
      受取利息及び受取配当金                                   △ 5
      支払利息                                  2,200
      売上債権の増減額（△は増加）                                 93,326
      預け金の増減額（△は増加）                                 15,587
      仕入債務の増減額（△は減少）                                △ 107,336
      未払金の増減額（△は減少）                                △ 95,307
      預り金の増減額（△は減少）                                △ 11,614
                                      △ 54,328
      その他
      小計                                 131,541
      利息及び配当金の受取額
                                          5
      利息の支払額                                 △ 2,123
                                      △ 62,511
      法人税等の支払額
      営業活動によるキャッシュ・フロー                                 66,911
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      有形固定資産の取得による支出                                  △ 625
                                      △ 12,629
      無形固定資産の取得による支出
      投資活動によるキャッシュ・フロー                                △ 13,254
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      長期借入れによる収入                                 250,000
      長期借入金の返済による支出                                △ 78,758
                                       200,000
      社債の発行による収入
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                 371,242
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                  424,899
     現金及び現金同等物の期首残高                                 1,169,882
                                    ※  1,594,781
     現金及び現金同等物の四半期末残高
                                 91/139









                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      【注記事項】
       (継続企業の前提に関する事項)
        該当事項はありません。
       (重要な会計方針)

       前事業年度(自　2020年１月１日　至　2020年12月31日)
      １．棚卸資産の評価基準及び評価方法
         通常の販売目的で保有する棚卸資産
         移動平均法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。
      ２．固定資産の減価償却の方法

       (1)  有形固定資産
         定率法を採用しております。ただし、建物附属設備については、定額法を採用しております。
         なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
         　建物附属設備　　　　　　　15年
         　工具、器具及び備品　　４～10年
       (2)  無形固定資産
         定額法を採用しております。
         なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
          ソフトウエア（自社利用分）　　５年（社内における利用可能期間）
      ３．引当金の計上基準

        貸倒引当金
         債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権について
        は個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
      ４．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

         手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクし
        か負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。
      ５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

        消費税等の会計処理
         消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
       当事業年度(自　2021年１月１日　至　2021年12月31日)

      １．棚卸資産の評価基準及び評価方法
         通常の販売目的で保有する棚卸資産
         移動平均法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。
      ２．固定資産の減価償却の方法

       (1)  有形固定資産
         定率法を採用しております。ただし、建物附属設備については、定額法を採用しております。
         なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
         　建物附属設備　　　　　　　15年
         　工具、器具及び備品　　４～10年
       (2)  無形固定資産

         定額法を採用しております。
         なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
          ソフトウエア（自社利用分）　　５年（社内における利用可能期間）
                                 92/139


                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      ３．引当金の計上基準
        貸倒引当金
         債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権について
        は個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
      ４．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

         手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクし
        か負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。
      ５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

        消費税等の会計処理
         消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
       (重要な会計上の見積り)

        当事業年度（自        2021年１月１日　至          2021年12月31日）
         ・繰延税金資産の回収可能性
         (1)  当事業年度の財務諸表に計上した額
          繰延税金資産　42,853千円
         (2)  識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

          繰延税金資産の回収可能性は、将来の課税所得を合理的に見積り、将来の税金負担額を軽減する効果を有
         するかどうかで判断しております。当該判断は、収益力に基づく一時差異等加減算前課税所得の十分性、
         タックス・プランニングに基づく一時差異等加減算前課税所得の十分性及び将来加算一時差異の十分性のい
         ずれかを満たしているかどうかにより判断しております。
          当該見積り及び当該仮定について、将来の不確実な経済条件の変動等により見直しが必要となった場合、
         翌事業年度以降の財務諸表において認識する繰延税金資産及び法人税等調整額の金額に重要な影響を与える
         可能性があります。
       (会計方針の変更)

       前事業年度(自　2020年１月１日　至　2020年12月31日)
      該当事項はありません。
       当事業年度(自　2021年１月１日　至　2021年12月31日)

      該当事項はありません。
       (未適用の会計基準等)

        前事業年度(自         2020年１月１日         至   2020年12月31日）
     １．収益認識に関する会計基準等
      ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日企業会計基準委員会）
      ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2020年３月31日企業会計基準委員
      会）
      (１）概要
       国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計
      基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいては
      Topic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日
      より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的
      な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものであります。企業会計基準委員会の収益認識に関する
      会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の一つである財務諸表間の比較
      可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、ま
      た、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代
      替的な取扱いを追加することとされております。
                                 93/139

                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      (２）適用予定日

       2022年12月期の期首より適用予定であります。
      (３）当該会計基準等の適用による影響

       「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、軽微であります。
     ２．時価の算定に関する会計基準

      ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
      ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
      ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
      ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日　企業会計基準委
      員会）
      ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準
      委員会）
      (１）   概要
       国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳
      細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においては
      Accounting      Standards     CodificationのTopic          820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委
      員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合
      性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
       企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法
      を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを
      基本的に全て取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可
      能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
      (２）   適用予定日

       2022年12月期の期首         より適用予定であります。
      (３）   当該会計基準等の適用による影響

       「時価の算定に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で未定でありま
      す。
     ３．会計上の見積りの開示に関する会計基準

      ・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号　2020年３月31日　
      企業会計基準委員会）
      (１）   概要
       「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の充実に
      ついて検討することが提言されたことを受け、企業会計基準委員会において、所要の改正を行い、会計方針の開
      示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準として公表されたものです。
       なお、「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の
      充実を図るに際しては、関連する会計基準等の定めが明らかな場合におけるこれまでの実務に影響を及ぼさないた
      めに、企業会計原則注解（注1-2）の定めを引き継ぐこととされております。
                                 94/139





                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      (２）   適用予定日
       2021年12月期の年度末          より適用予定であります。
        当事業年度(自         2021年１月１日         至   2021年12月31日）

     １．収益認識に関する会計基準等
      ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日企業会計基準委員会）
      ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2020年３月31日企業会計基準委員
      会）
      (１）概要
      　国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計
      基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいては
      Topic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日
      より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的
      な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものであります。企業会計基準委員会の収益認識に関する
      会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の一つである財務諸表間の比較
      可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、ま
      た、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代
      替的な取扱いを追加することとされております。
      (２）適用予定日

      　2022年12月期の期首より適用予定であります。
      (３）当該会計基準等の適用による影響

      　「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、軽微であります。
     ２．時価の算定に関する会計基準

      ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
      ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
      ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
      ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日　企業会計基準委
      員会）
      ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準
      委員会）
      (１）   概要

       国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳
      細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においては
      Accounting      Standards     CodificationのTopic          820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委
      員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合
      性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
       企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法
      を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを
      基本的に全て取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可
      能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
      (２）   適用予定日

       2022年12月期の期首         より適用予定であります。
      (３）   当該会計基準等の適用による影響

       「時価の算定に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で未定でありま
      す。
                                 95/139

                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       (表示方法の変更)

        前事業年度（自        2020年１月１日　至          2020年12月31日）
         該当事項はありません。
        当事業年度（自        2021年１月１日　至          2021年12月31日）

         「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日　企業会計基準委員
        会）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載
        しております。
         ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年
        度に係る内容については記載しておりません。
       (追加情報)

     前事業年度(自　2020年１月１日　至　2020年12月31日)
      （新型コロナウイルス感染症の影響に伴う会計上の見積りに関して）
     　新型コロナウイルス感染症の影響については収束時期を正確に見通すことは現時点において困難ではありますが、
     当事業年度末において将来の事業計画及び将来キャッシュ・フロー等の予測にあたり重要な影響は生じておりませ
     ん。また、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りに関しても、重要な影響を与えるものではないと判断して
     おります。
     当事業年度(自　2021年１月１日　至　2021年12月31日)

      （新型コロナウイルス感染症の影響に伴う会計上の見積りに関して）
     　新型コロナウイルス感染症の影響については収束時期を正確に見通すことは現時点において困難ではありますが、
     当事業年度末において将来の事業計画及び将来キャッシュ・フロー等の予測にあたり重要な影響は生じておりませ
     ん。また、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りに関しても、重要な影響を与えるものではないと判断して
     おります。
       (貸借対照表関係)

    　　該当事項はありません。
       (損益計算書関係)

     ※   販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
                            前事業年度                 当事業年度
                         (自    2020年１月１日              (自    2021年１月１日
                          至   2020年12月31日)               至   2021年12月31日)
    貸倒引当金繰入額                           △384千円                 3,700千円
    減価償却費                          10,086                 12,186
    給与手当                          299,887                 361,642
     おおよその割合

     販売費                           77％                 80％
     一般管理費                           23                 20
                                 96/139





                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       (株主資本等変動計算書関係)
        前事業年度(自         2020年１月１日         至   2020年12月31日）
        １．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                            当事業年度増加           当事業年度減少
                 当事業年度期首                                  当事業年度末
       株式の種類
                  株式数(株)                                 株式数(株)
                             株式数(株)           株式数(株)
    普通株式                1,075,000               －           －       1,075,000
    Ａ種優先株式                 163,500              －           －        163,500
        ２．自己株式の種類及び株式数に関する事項

     　　　　　該当事項はありません。
        ３．新株予約権に関する事項

                                目的となる株式の数(株)
                                                     当事業
                  目的となる
         内訳                                          年度末残高
                          当事業                    当事業
                  株式の種類
                                 増加       減少
                                                    (百万円)
                         年度期首                     年度末
    第１回ストック・オプショ
                   普通株式           －       －       －       －       －
    ンとしての新株予約権
    第２回ストック・オプショ

                   普通株式           －       －       －       －       －
    ンとしての新株予約権
    第３回ストック・オプショ

                   普通株式           －       －       －       －       －
    ンとしての新株予約権
    第４回ストック・オプショ

                   普通株式           －       －       －       －       －
    ンとしての新株予約権
    第５回ストック・オプショ

                   普通株式           －       －       －       －       －
    ンとしての新株予約権
    第６回ストック・オプショ

                   普通株式           －       －       －       －       －
    ンとしての新株予約権
    第７回ストック・オプショ

                   普通株式           －       －       －       －       －
    ンとしての新株予約権
             合計                －       －       －       －       －

        ４．配当に関する事項

     　　　　　該当事項はありません。
        当事業年度(自         2021年１月１日         至   2021年12月31日）

        １．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                            当事業年度増加           当事業年度減少
                 当事業年度期首                                  当事業年度末
       株式の種類
                  株式数(株)                                 株式数(株)
                             株式数(株)           株式数(株)
    普通株式(株)                1,075,000               －           －       1,075,000
    Ａ種優先株式                 163,500              －           －        163,500
        ２．自己株式の種類及び株式数に関する事項

     　　　　　該当事項はありません。
                                 97/139




                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ３．新株予約権に関する事項
                                目的となる株式の数(株)
                                                     当事業
                  目的となる
         内訳                                          年度末残高
                          当事業                    当事業
                  株式の種類
                                 増加       減少
                                                    (百万円)
                         年度期首                     年度末
    第１回ストック・オプショ
                   普通株式           －       －       －       －       －
    ンとしての新株予約権
    第２回ストック・オプショ

                   普通株式           －       －       －       －       －
    ンとしての新株予約権
    第３回ストック・オプショ

                   普通株式           －       －       －       －       －
    ンとしての新株予約権
    第４回ストック・オプショ

                   普通株式           －       －       －       －       －
    ンとしての新株予約権
    第５回ストック・オプショ

                   普通株式           －       －       －       －       －
    ンとしての新株予約権
    第６回ストック・オプショ

                   普通株式           －       －       －       －       －
    ンとしての新株予約権
    第７回ストック・オプショ

                   普通株式           －       －       －       －       －
    ンとしての新株予約権
    第８回ストック・オプショ

                   普通株式           －       －       －       －       －
    ンとしての新株予約権
             合計                －       －       －       －       －

        ４．配当に関する事項

     　　　　　該当事項はありません。
       (キャッシュ・フロー計算書関係)

        ※　現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                               前事業年度                 当事業年度
                             (自    2020年１月１日              (自    2021年１月１日
                            　至    2020年12月31日)              　至    2021年12月31日)
        現金及び預金勘定                         796,380千円                1,169,882千円
        現金及び現金同等物                         796,380                1,169,882
       (金融商品関係)

     前事業年度(自　2020年１月１日　至　2020年12月31日)
     １．金融商品の状況に関する事項
      (1)  金融商品に対する取組方針
        当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については、必要な運転資金を主に銀
       行借入によるものとする方針であります。デリバティブ取引に関しましては現在行っておらず、リスクを回避す
       るために利用する可能性がありますが、投機的な取引は行わない方針であります。
      (2)  金融商品の内容及びそのリスク

        営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
        広告掲載媒体提供企業への買掛金は、全て１年以内の支払期日であります。借入金は、主にマーケティングソ
       リューション事業運営に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で５年後でありま
       す。
                                 98/139



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      (3)  金融商品に係るリスク管理体制
       ①　信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
         当社は、債権管理規程に従い、営業債権について、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行っております。
        また営業債権への保険の付保によりリスク低減を行っております。
       ②　資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
         当社は、各部署からの報告に基づきビジネスサポート部が適時に資金繰計画を作成・更新することにより、
        流動性リスクを管理しております。
      (4)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

        金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含ま
       れております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することに
       より、当該価額が変動することもあります。
      (5)  信用リスクの集中

        当期の貸借対照表日現在における営業債権のうち40％が特定の大口顧客に対するものであります。
     ２．金融商品の時価等に関する事項

       貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極
      めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません（（注）２．を参照下さい）。
                        貸借対照表計上額               時価            差額
                          (千円)            (千円)            (千円)
    (1)  現金及び預金
                              796,380            796,380               －
    (2)  売掛金
                              238,834
      　貸倒引当金（※１）                         △171
                              238,662            238,662               －
           資産計                  1,035,043            1,035,043                －
    (1)  買掛金
                              244,273            244,273               －
    (2)  未払金
                              164,056            164,056               －
    (3)  未払法人税等
                              36,577            36,577              －
    (4)  未払消費税等
                              34,142            34,142              －
    (5)  長期借入金（※２）
                              376,667            375,178            △1,488
           負債計                   855,716            854,227            △1,488
     （※１）売掛金については対応する貸倒引当金を控除しております。
     （※２）長期借入金は１年内返済予定の長期借入金を含めております。
    （注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

     資   産
      (1)  現金及び預金並びに(2)           売掛金
        これらは全て短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっておりま
       す。
     負   債

      (1)  買掛金、(2)      未払金、(3)      未払法人税等、並びに(4)            未払消費税等
        これらは全て短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
       よっております。
      (5)  長期借入金
        これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた
       現在価値により算定しております。
       ２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

          区分          2020年12月31日（千円）
         出資金                10
                                 99/139



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       ３．金銭債権の決算日後の償還予定額
                                       １年超       ５年超
                               １年以内                      10年超
                                      ５年以内       10年以内
                                (千円)                      (千円)
                                       (千円)       (千円)
    現金及び預金                            796,380          －       －       －
    売掛金                            238,834          －       －       －
                合計                1,035,215           －       －       －
       ４．長期借入金の決算日後の返済予定額

                        １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                 １年以内                                     ５年超
                        ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                 (千円)                                    (千円)
                        (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
    長期借入金              120,086        83,877       62,465       44,556       26,289       39,394
        合計          120,086        83,877       62,465       44,556       26,289       39,394
     当事業年度(自　2021年１月１日　至　2021年12月31日)

     １．金融商品の状況に関する事項
      (1)  金融商品に対する取組方針
        当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については、必要な運転資金を主に銀
       行借入によるものとする方針であります。デリバティブ取引に関しましては現在行っておらず、リスクを回避す
       るために利用する可能性がありますが、投機的な取引は行わない方針であります。
      (2)  金融商品の内容及びそのリスク

        営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
        広告掲載媒体提供企業への未払金は、全て１年以内の支払期日であります。借入金は、主にマーケティングソ
       リューション事業運営に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で９年後でありま
       す。
      (3)  金融商品に係るリスク管理体制

       ①　信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
         当社は、債権管理規程に従い、営業債権について、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行っております。
        また営業債権への保険の付保によりリスク低減を行っております。
       ②　資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
         当社は、各部署からの報告に基づきビジネスサポート部が適時に資金繰計画を作成・更新することにより、
        流動性リスクを管理しております。
      (4)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

        金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含ま
       れております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することに
       より、当該価額が変動することもあります。
      (5)  信用リスクの集中

        当期の貸借対照表日現在における営業債権のうち33％が特定の大口顧客に対するものであります。
                                100/139





                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     ２．金融商品の時価等に関する事項
       貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
                        貸借対照表計上額               時価            差額
                          (千円)            (千円)            (千円)
    (1)  現金及び預金
                             1,169,882            1,169,882                －
    (2)  売掛金
                              500,929
                              △3,709
       貸倒引当金（※１）
                              497,220            497,220               －
    (3)  出資金
                                10            10            －
           資産計                  1,667,112            1,667,112                －
    (1)  買掛金
                              486,644            486,644               －
    (2)  未払金
                              254,518            254,518               －
    (3)  未払法人税等
                              74,475            74,475              －
    (4)  未払消費税等
                              58,985            58,985              －
    (5)  長期借入金（※２）
                              336,583            335,362            △1,220
           負債計                  1,211,207            1,209,987             △1,220
     （※１）売掛金については対応する貸倒引当金を控除しております。
     （※２）長期借入金は１年内返済予定の長期借入金を含めております。
    （注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

     資   産
      (1)  現金及び預金並びに(2)           売掛金
        これらは全て短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっておりま
       す。
      (3)  出資金
        当出資金は2022年中に返還されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており
       ます。
     負   債

      (1)  買掛金、(2)      未払金、(3)      未払法人税等、並びに(4)            未払消費税等
        これらは全て短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
       よっております。
      (5)  長期借入金
        これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた
       現在価値により算定しております。
       ２．金銭債権の決算日後の償還予定額

                                       １年超       ５年超
                               １年以内                      10年超
                                      ５年以内       10年以内
                                (千円)                      (千円)
                                       (千円)       (千円)
    現金及び預金                           1,169,882           －       －       －
    売掛金                            500,929          －       －       －
                合計                1,670,811           －       －       －
       ３．長期借入金の決算日後の返済予定額

                        １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                 １年以内                                     ５年超
                        ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                 (千円)                                    (千円)
                        (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
    長期借入金              110,541        89,129       58,715       35,869       17,507       24,822
        合計          110,541        89,129       58,715       35,869       17,507       24,822
                                101/139





                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       (ストック・オプション等関係)
    前事業年度(自         2020年１月１日         至   2020年12月31日)
      １．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
        該当事項はありません。
      ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

       (1)  ストック・オプションの内容
                    第１回新株予約権            第２回新株予約権             第３回新株予約権
      決議年月日               2015年３月26日             2015年７月24日            2016年３月30日

                                 当社取締役２名
                     当社取締役１名                         当社取締役１名
      付与対象者の区分及び人
                                 当社従業員15名
      数
                     当社従業員７名                         当社従業員15名
                                 社外協力者１名
      株式の種類及び付与数              普通株式240,000株            普通株式129,000株             普通株式108,000株
                    2015年    ４月   １日      2015年    ７月   31日      2016年    ３月   31日

      付与日
                   「第４提出会社の状況　             「第４提出会社の状況　             「第４提出会社の状況　
                   １株式等の状況（２）新             １株式等の状況（２）新             １株式等の状況（２）新
      権利確定条件
                   株予約権等の状況」に記             株予約権等の状況」に記             株予約権等の状況」に記
                   載のとおりであります。             載のとおりであります。             載のとおりであります。
                   対象勤務期間の定めはあ            対象勤務期間の定めはあ             対象勤務期間の定めはあ
      対象勤務期間
                   りません。            りません。             りません。
                     2017年４月１日～             2017年８月１日～            2018年４月１日～ 
      権利行使期間
                     2025年２月末日             2025年６月30日            2026年２月末日
                    第４回新株予約権            第５回新株予約権             第６回新株予約権

      決議年月日               2016年８月19日             2018年８月１日            2019年３月27日

      付与対象者の区分及び人                           当社取締役１名
                     当社従業員７名                         当社従業員15名
      数                           当社従業員18名
      株式の種類及び付与数              普通株式28,800株            普通株式75,600株             普通株式43,800株
                    2016年    ８月   20日      2018年    ９月   １日      2019年    ４月   １日

      付与日
                   「第４提出会社の状況　             「第４提出会社の状況　             「第４提出会社の状況　
                   １株式等の状況（２）新             １株式等の状況（２）新             １株式等の状況（２）新
      権利確定条件
                   株予約権等の状況」に記             株予約権等の状況」に記             株予約権等の状況」に記
                   載のとおりであります。             載のとおりであります。             載のとおりであります。
                   対象勤務期間の定めはあ            対象勤務期間の定めはあ             対象勤務期間の定めはあ
      対象勤務期間
                   りません。            りません。             りません。
                     2018年９月１日～              2020年９月２日～             2021年４月１日～ 
      権利行使期間
                     2026年８月末日             2028年９月１日            2029年３月31日
                                102/139







                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                    第７回新株予約権
      決議年月日               2020年３月27日

      付与対象者の区分及び人
                     当社従業員８名
      数
      株式の種類及び付与数              普通株式27,000株
                    2020年    ４月   １日

      付与日
                   「第４提出会社の状況　
                   １株式等の状況（２）新
      権利確定条件
                   株予約権等の状況」に記
                   載のとおりであります。
                   対象勤務期間の定めはあ
      対象勤務期間
                   りません。
                     2022年４月１日～ 
      権利行使期間
                     2030年２月28日
       （注）株式数に換算して記載しております。なお、2018年８月２日付株式分割（普通株式１株につき100株の割
          合）  及び2022年６月11日付株式分割（普通株式１株につき６株の割合）                               による分割後の株式数に換算して
          記載しております。
       (2)  ストック・オプションの規模及びその変動状況

        ①   ストック・オプションの数
                    第１回新株予約権            第２回新株予約権             第３回新株予約権
      会社名                提出会社             提出会社            提出会社

      決議年月日               2015年３月26日             2015年７月24日            2016年３月30日

      権利確定前（株）

      　前事業年度末                       －             －            －

      　付与                       －             －            －

      　失効                       －             －            －

      　権利確定                       －             －            －

      　未確定残                       －             －            －

      権利確定後（株）

      　前事業年度末                    168,000             97,800             78,600

      　権利確定                       －             －            －

      　権利行使                       －             －            －

      　失効                       －             －            －

      　未行使残                    168,000             97,800             78,600

                                103/139





                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                    第４回新株予約権            第５回新株予約権             第６回新株予約権
      会社名                提出会社             提出会社            提出会社

      決議年月日               2016年８月19日             2018年８月１日            2019年３月27日

      権利確定前（株）

      　前事業年度末                       －          45,600             43,800

      　付与                       －             －            －

      　失効                       －           3,000            10,200

      　権利確定                       －          42,600               －

      　未確定残                       －             －          33,600

      権利確定後（株）

      　前事業年度末                     27,000               －            －

      　権利確定                       －          42,600               －

      　権利行使                       －             －            －

      　失効                     6,000              －            －

      　未行使残                     21,000            42,600               －

                    第７回新株予約権

      会社名                提出会社

      決議年月日               2020年３月27日

      権利確定前（株）

      　前事業年度末                       －

      　付与                     27,000

      　失効                       －

      　権利確定                       －

      　未確定残                     27,000

      権利確定後（株）

      　前事業年度末                       －

      　権利確定                       －

      　権利行使                       －

      　失効                       －

      　未行使残                       －

       （注）株式数に換算して記載しております。なお、2018年８月２日付株式分割（普通株式１株につき100株の割
          合）及び2022年６月11日付株式分割（普通株式１株につき６株の割合）による分割後の株式数に換算して
          記載しております。
                                104/139


                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ②   単価情報
                    第１回新株予約権            第２回新株予約権             第３回新株予約権
      決議年月日               2015年３月26日             2015年７月24日            2016年３月30日

      権利行使価額(円)                       ３             ９            12

      行使時平均株価(円)                       －             －            －

      付与日における
                             －             －            －
      公正な評価単価(円)
                    第４回新株予約権            第５回新株予約権             第６回新株予約権

      決議年月日               2016年８月19日             2018年８月１日            2019年３月27日

      権利行使価額(円)                       15            153             153

      行使時平均株価(円)                       －             －            －

      付与日における
                             －             －            －
      公正な評価単価(円)
                    第７回新株予約権

      決議年月日               2020年３月27日

      権利行使価額(円)                      153

      行使時平均株価(円)                       －

      付与日における
                             －
      公正な評価単価(円)
       （注）2018年８月２日付株式分割（普通株式１株につき100株の割合）                                及び2022年６月11日付株式分割（普通株式
          １株につき６株の割合）           による分割後の価格に換算して記載しております。
      ３．当事業年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

        当社株式は未公開株式であるため、ストック・オプションの公正な評価単価の本源的価値をもってストック・
       オプションの評価単価としております。また、単位当たりの本源的価値を算定する基礎となる当社株式は、類似
       会社比準方式及びDCF（ディスカウント・キャッシュ・フロー）方式等により算定された価格に基づき決定してお
       ります。
      ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

        基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用して
       おります。
      ５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の

        合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計
        額
      　　①　当事業年度末における本源的価値の合計額　－千円
      　　②　当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額　－
        千円
                                105/139




                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    当事業年度(自         2021年１月１日         至   2021年12月31日)
      １．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
        該当事項はありません。
      ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

       (1)  ストック・オプションの内容
                    第１回新株予約権            第２回新株予約権             第３回新株予約権
      決議年月日               2015年３月26日             2015年７月24日            2016年３月30日

                                 当社取締役２名
                     当社取締役１名                         当社取締役１名
      付与対象者の区分及び人
                                 当社従業員15名
      数
                     当社従業員７名                         当社従業員15名
                                 社外協力者１名
      株式の種類及び付与数              普通株式240,000株            普通株式129,000株             普通株式108,000株
                    2015年    ４月   １日      2015年    ７月   31日      2016年    ３月   31日

      付与日
                   「第４提出会社の状況　             「第４提出会社の状況　             「第４提出会社の状況　
                   １株式等の状況（２）新             １株式等の状況（２）新             １株式等の状況（２）新
      権利確定条件
                   株予約権等の状況」に記             株予約権等の状況」に記             株予約権等の状況」に記
                   載のとおりであります。             載のとおりであります。             載のとおりであります。
                   対象勤務期間の定めはあ            対象勤務期間の定めはあ             対象勤務期間の定めはあ
      対象勤務期間
                   りません。            りません。             りません。
                     2017年４月１日～             2017年８月１日～            2018年４月１日～ 
      権利行使期間
                     2025年２月末日             2025年６月30日            2026年２月末日
                    第４回新株予約権            第５回新株予約権             第６回新株予約権

      決議年月日               2016年８月19日             2018年８月１日            2019年３月27日

      付与対象者の区分及び人                           当社取締役１名
                     当社従業員７名                         当社従業員15名
      数                           当社従業員18名
      株式の種類及び付与数              普通株式28,800株            普通株式75,600株             普通株式43,800株
                    2016年    ８月   20日      2018年    ９月   １日      2019年    ４月   １日

      付与日
                   「第４提出会社の状況　             「第４提出会社の状況　             「第４提出会社の状況　
                   １株式等の状況（２）新             １株式等の状況（２）新             １株式等の状況（２）新
      権利確定条件
                   株予約権等の状況」に記             株予約権等の状況」に記             株予約権等の状況」に記
                   載のとおりであります。             載のとおりであります。             載のとおりであります。
                   対象勤務期間の定めはあ            対象勤務期間の定めはあ             対象勤務期間の定めはあ
      対象勤務期間
                   りません。            りません。             りません。
                     2018年９月１日～              2020年９月２日～             2021年４月１日～ 
      権利行使期間
                     2026年８月末日             2028年９月１日            2029年３月31日
                    第７回新株予約権            第８回新株予約権

      決議年月日               2020年３月27日             2021年３月25日

      付与対象者の区分及び人                           当社取締役１名
                     当社従業員８名
      数                           当社従業員47名
      株式の種類及び付与数              普通株式27,000株            普通株式65,100株
                    2020年    ４月   １日      2021年    ４月   １日

      付与日
                   「第４提出会社の状況　            「第４提出会社の状況　
                   １株式等の状況（２）新            １株式等の状況（２）新
      権利確定条件
                   株予約権等の状況」に記            株予約権等の状況」に記
                   載のとおりであります。            載のとおりであります。
                   対象勤務期間の定めはあ            対象勤務期間の定めはあ
      対象勤務期間
                   りません。            りません。
                     2022年４月１日～              2023年４月１日～ 
      権利行使期間
                     2030年２月28日             2031年２月28日
                                106/139


                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       （注）株式数に換算して記載しております。なお、2018年８月２日付株式分割（普通株式１株につき100株の割
          合）  及び2022年６月11日付株式分割（普通株式１株につき６株の割合）                               による分割後の株式数に換算して
          記載しております。
       (2)  ストック・オプションの規模及びその変動状況

        ①   ストック・オプションの数
                    第１回新株予約権            第２回新株予約権             第３回新株予約権
      会社名                提出会社             提出会社            提出会社

      決議年月日               2015年３月26日             2015年７月24日            2016年３月30日

      権利確定前（株）

      　前事業年度末                       －             －            －

      　付与                       －             －            －

      　失効                       －             －            －

      　権利確定                       －             －            －

      　未確定残                       －             －            －

      権利確定後（株）

      　前事業年度末                    168,000             97,800             78,600

      　権利確定                       －             －            －

      　権利行使                       －             －            －

      　失効                       －             －           6,000

      　未行使残                    168,000             97,800             72,600

                                107/139










                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                    第４回新株予約権            第５回新株予約権             第６回新株予約権
      会社名                提出会社             提出会社            提出会社

      決議年月日               2016年８月19日             2018年８月１日            2019年３月27日

      権利確定前（株）

      　前事業年度末                       －             －          33,600

      　付与                       －             －            －

      　失効                       －             －           3,000

      　権利確定                       －             －          30,600

      　未確定残                       －             －            －

      権利確定後（株）

      　前事業年度末                     21,000            42,600               －

      　権利確定                       －             －          30,600

      　権利行使                       －             －            －

      　失効                     1,200            3,000              －

      　未行使残                     19,800            39,600             30,600

                    第７回新株予約権            第８回新株予約権

      会社名                提出会社             提出会社

      決議年月日               2020年３月27日             2021年３月25日

      権利確定前（株）

      　前事業年度末                     27,000               －

      　付与                       －          65,100

      　失効                     6,000              －

      　権利確定                       －             －

      　未確定残                     21,000            65,100

      権利確定後（株）

      　前事業年度末                       －             －

      　権利確定                       －             －

      　権利行使                       －             －

      　失効                       －             －

      　未行使残                       －             －

       （注）株式数に換算して記載しております。なお、2018年８月２日付株式分割（普通株式１株につき100株の割
          合）  及び2022年６月11日付株式分割（普通株式１株につき６株の割合）                               による分割後の株式数に換算して
          記載しております。
                                108/139


                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ②   単価情報
                    第１回新株予約権            第２回新株予約権             第３回新株予約権
      決議年月日               2015年３月26日             2015年７月24日            2016年３月30日

      権利行使価格(円)                       ３             ９            12

      行使時平均株価(円)                       －             －            －

      付与日における
                             －             －            －
      公正な評価単価(円)
                    第４回新株予約権            第５回新株予約権             第６回新株予約権

      決議年月日               2016年８月19日             2018年８月１日            2019年３月27日

      権利行使価格(円)                       15            153             153

      行使時平均株価(円)                       －             －            －

      付与日における
                             －             －            －
      公正な評価単価(円)
                    第７回新株予約権            第８回新株予約権

      決議年月日               2020年３月27日             2021年３月25日

      権利行使価格(円)                      153            677

      行使時平均株価(円)                       －             －

      付与日における
                             －             －
      公正な評価単価(円)
       （注）2018年８月２日付株式分割（普通株式１株につき100株の割合）                                及び2022年６月11日付株式分割（普通株式
         １株につき６株の割合）           による分割後の価格に換算して記載しております。
      ３．当事業年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

        当社株式は未公開株式であるため、ストック・オプションの公正な評価単価の本源的価値をもってストック・
       オプションの評価単価としております。また、単位当たりの本源的価値を算定する基礎となる当社株式は、類似
       会社比準方式及びDCF（ディスカウント・キャッシュ・フロー）方式等により算定された価格に基づき決定してお
       ります。
      ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

        基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用して
       おります。
      ５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の

        合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計
        額
      　　①　当事業年度末における本源的価値の合計額　－千円
      　　②　当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額　－
        千円
                                109/139




                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       (税効果会計関係)
      前事業年度(自         2020年１月１日         至   2020年12月31日)
    １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
       繰延税金資産
       　ソフトウエア                                 29,226千円
       　未払事業税                                 3,960　〃
                                         977　〃
       　その他
       繰延税金資産小計
                                       34,165千円
                                          －  〃
       評価性引当額
       繰延税金資産合計
                                       34,165千円
                                         －千円

       繰延税金負債
       繰延税金資産純額                                34,165千円
    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった

      主要な項目別の内訳
       法定実効税率                                 34.6％
       （調整）
       交際費等永久に損金に算入されない項目                                  －％
       住民税均等割                                 0.8％
       法人税特別控除額                                △5.3％
                                       △1.2％
       その他
       税効果会計適用後の法人税等の負担率                                 28.8％
      当事業年度(自         2021年１月１日         至   2021年12月31日)

    １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
       繰延税金資産
       　ソフトウエア                                 28,895千円
       　未払事業税                                 7,934　〃
       　事業整理損失                                 3,081　〃
                                        2,942　〃
       　その他
       繰延税金資産小計
                                       42,853千円
                                          －  〃
       評価性引当額
       繰延税金資産合計
                                       42,853千円
                                         －千円

       繰延税金負債
       繰延税金資産純額                                42,853千円
    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった

      主要な項目別の内訳
       法定実効税率                                 34.6％
       （調整）
       交際費等永久に損金に算入されない項目                                 0.1％
       住民税均等割                                 0.3％
       法人税特別控除額                                △5.2％
                                        0.3％
       その他
       税効果会計適用後の法人税等の負担率                                 30.1％
                                110/139



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       (資産除去債務関係)
      前事業年度(自         2020年１月１日         至   2020年12月31日)
      当社は、事務所の不動産賃借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を資産除去債務として認識してお
     ります。
      なお、賃借契約に関する敷金が資産に計上されているため、当該資産除去債務の負債計上に代えて、当該不動産賃
     借契約に係る敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当期の負担に属する金
     額を費用に計上する方法によっております。
      当事業年度(自         2021年１月１日         至   2021年12月31日)

      当社は、事務所の不動産賃借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を資産除去債務として認識してお
     ります。
      なお、賃借契約に関する敷金が資産に計上されているため、当該資産除去債務の負債計上に代えて、当該不動産賃
     借契約に係る敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当期の負担に属する金
     額を費用に計上する方法によっております。
                                111/139















                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       (セグメント情報等)
      【セグメント情報】
     前事業年度(自         2020年１月１日         至   2020年12月31日)
     １．報告セグメントの概要
      当社の報告セグメントは、分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評
     価するために定期的に検討を行う対象になっているものであります。
      当社は、「SaaS事業」「マーケティングソリューション事業」「SPAIA事業」の３つを報告セグメントとしておりま
     す。
      「SaaS事業」は、        自社開発のSiTestを用いたウェブサイト解析、アクセス解析、サイト制作、コンテンツ制作、コ
     ンサルティングによる包括的なデジタルマーケティング施策を顧客に提供しております。
      「マーケティングソリューション事業」は、                     あらゆるインターネット広告の提案型運用、コンテンツ制作、アクセ
     ス解析を行い、内製による成果物を顧客に提供しております。
      「SPAIA事業」は、         自社開発によるSPAIAのメディア運用、AIによるプロ野球及びサッカーの勝敗予想、スーパー選
     手名鑑、SPAIA競馬メディアでAI競馬予想及び競馬データを一般消費者へ無償（一部有償）で提供しております。プロ
     野球及びサッカーのデータ提供元であるデータスタジアム株式会社と協業し、プロ野球一球速報ウィジェットを顧客
     に提供しております。
     ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

       報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「重要な会計方針」における記載と概ね同一であります。
       報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
     ３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

                                                   (単位：千円)
                             報告セグメント
                                                     財務諸表
                                               調整額
                          マーケティン
                                                     計上額
                      SaaS            SPAIA
                                               (注１)
                           グソリュー               計
                                                     （注２）
                      事業             事業
                           ション事業
    売上高
     外部顧客への売上高                 279,537      532,628       70,702      882,868         －    882,868
     セグメント間の内部売上高
                         －      －      －      －      －      －
     又は振替高
           計           279,537      532,628       70,702      882,868         －    882,868
    セグメント利益又は損失（△）                  102,685      313,687     △ 130,345      286,026     △ 164,901      121,124
    セグメント資産                   56,355      313,697       5,013     375,066      933,487     1,308,554
    セグメント負債                   32,758      513,249       9,657     555,665      503,831     1,059,496
    その他の項目
     減価償却費                  7,356        －      －     7,356      2,729      10,086
     有形固定資産及び
     無形固定資産の増加額                  4,377        －      －     4,377      8,667      13,045
     又は減少額（△）
     (注）１．調整額は、以下のとおりであります。
        （1）セグメント利益又は損失（△）の調整額△164,901千円は、主に各報告セグメントに配分していない一般
          管理費等の全社費用であります。
        （2）セグメント資産の調整額933,487千円は、主に各報告セグメントに配分していない全社資産であります。
        （3）セグメント負債の調整額503,831千円は、主に各報告セグメントに配分していない全社負債であります。
        （4）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額8,667千円は、各セグメントに配分していない全社資産
          に係る投資額であります。
       ２．セグメント利益又は損失（△）は、損益計算書の営業利益と調整を行っております。
                                112/139




                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     当事業年度(自         2021年１月１日         至   2021年12月31日)
     １．報告セグメントの概要
      当社の報告セグメントは、分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評
     価するために定期的に検討を行う対象になっているものであります。
      当社は、「SaaS事業」「マーケティングソリューション事業」「SPAIA事業」の３つを報告セグメントとしておりま
     す。
      「SaaS事業」は、        自社開発のSiTestを用いたウェブサイト解析、アクセス解析、サイト制作、コンテンツ制作、コ
     ンサルティングによる包括的なデジタルマーケティング施策を顧客に提供しております。
      「マーケティングソリューション事業」は、                     あらゆるインターネット広告の提案型運用、コンテンツ制作、アクセ
     ス解析を行い、内製による成果物を顧客に提供しております。
      「SPAIA事業」は        自社開発によるSPAIAのメディア運用、AIによるプロ野球及びサッカーの勝敗予想、スーパー選手
     名鑑、SPAIA競馬メディアでAI競馬予想及び競馬データを一般消費者へ無償（一部有償）で提供しております。プロ野
     球及びサッカーのデータ提供元であるデータスタジアム株式会社と協業し、プロ野球一球速報ウィジェットを顧客に
     提供しております。
     ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

       報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「重要な会計方針」における記載と概ね同一であります。
       報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
     ３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

                                                   (単位：千円)
                             報告セグメント
                                                     財務諸表
                                               調整額
                          マーケティン
                                                     計上額
                      SaaS            SPAIA
                                               (注１)
                           グソリュー               計
                                                     （注２）
                      事業             事業
                           ション事業
    売上高
     外部顧客への売上高                 431,987      677,264      106,545     1,215,796          －   1,215,796
     セグメント間の内部売上高
                         －      －      －      －      －      －
     又は振替高
           計           431,987      677,264      106,545     1,215,796          －   1,215,796
    セグメント利益又は損失（△）                  238,429      399,529     △ 170,776      467,182     △ 175,419      291,763
    セグメント資産                   62,928      596,647       24,139      683,714     1,280,062      1,963,776
    セグメント負債                   47,475      857,243       38,274      942,992      569,727     1,512,720
    その他の項目
     減価償却費                  8,019        －      26     8,045      4,140      12,186
     有形固定資産及び
     無形固定資産の増加額                  6,779        －      450     7,229      7,038      14,268
     又は減少額（△）
     (注）１．調整額は、以下のとおりであります。
        （1）セグメント利益又は損失（△）の調整額△175,419千円は、主に各報告セグメントに配分していない一般
          管理費等の全社費用であります。
        （2）セグメント資産の調整額1,280,062千円は、主に各報告セグメントに配分していない全社資産でありま
          す。
        （3）セグメント負債の調整額569,727千円は、主に各報告セグメントに配分していない全社負債であります。
        （4）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額7,038千円は、各セグメントに配分していない全社資産
          に係る投資額であります。
       ２．セグメント利益又は損失（△）は、損益計算書の営業利益と調整を行っております。
                                113/139




                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      【関連情報】
     前事業年度(自       2020年１月１日         至   2020年12月31日)
     １．製品及びサービスごとの情報
       セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
     ２．地域ごとの情報

      （1）売上高
         本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
      （2）有形固定資産

         本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
     ３．主要な顧客ごとの情報

       外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、該当事項はありませ
      ん。
     当事業年度(自         2021年１月１日         至   2021年12月31日)

     １．製品及びサービスごとの情報
       セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
     ２．地域ごとの情報

      （1）売上高
         本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
      （2）有形固定資産

         本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
     ３．主要な顧客ごとの情報

       外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、該当事項はありませ
      ん。
      【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

     前事業年度(自         2020年１月１日         至   2020年12月31日)
      該当事項はありません。
     当事業年度(自         2021年１月１日         至   2021年12月31日)

      該当事項はありません。
      【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

     前事業年度(自         2020年１月１日         至   2020年12月31日)
      該当事項はありません。
     当事業年度(自         2021年１月１日         至   2021年12月31日)

      該当事項はありません。
      【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

     前事業年度(自         2020年１月１日         至   2020年12月31日)
      該当事項はありません。
     当事業年度(自         2021年１月１日         至   2021年12月31日)

      該当事項はありません。
                                114/139

                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       【関連当事者情報】

        前事業年度(自       2020年１月１日         至   2020年12月31日)
        関連当事者との取引
         財務諸表提出会社と関連当事者との取引
         （1）財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等
                            議決権等
                  資本金又
        会社等の名称               事業の内容      の所有    関連当事者           取引金額          期末残高
    種類          所在地    は出資金                    取引の内容            科目
        又は氏名               又は職業     (被所有)     との関係           (百万円)          (百万円)
                  (百万円)
                            割合(％)
                        当社    (被所有)
                                       銀行借入に
     役員    金島　弘樹        －    －              債務被保証     対する債務         342   －     －
                       代表取締役     直接29.47
                                       被保証
                        CEO    間接52.48
     （注）１．     当社は、銀行借入に対して債務保証を受けておりますが、保証料の支払いは行っておらず、本書提出日現
          在において、当該債務被保証は解消しております。
        ２．取引金額については、債務被保証の当事業年度末残高を記載しております。
        ３．当社代表取締役CEO金島　弘樹の所有割合は、金島　弘樹の資産管理会社である株式会社ゴールドアイラン
          ドが所有する株式数を含んでおります。
         （2）財務諸表提出会社の役員及び主要株主(会社等の場合に限る。)等

           該当事項はありません。
       当事業年度(自       2021年１月１日         至   2021年12月31日)

        関連当事者との取引
         財務諸表提出会社と関連当事者との取引
         （1）財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等
                            議決権等
                  資本金又
        会社等の名称               事業の内容      の所有    関連当事者           取引金額          期末残高
    種類          所在地    は出資金                    取引の内容           科目
        又は氏名               又は職業     (被所有)     との関係           (百万円)          (百万円)
                  (百万円)
                            割合(％)
                        当社    (被所有)
                                       銀行借入に
     役員    金島　弘樹        －    －              債務被保証     対する債務        315   －     －
                       代表取締役     直接29.47
                                       被保証
                        CEO    間接52.48
     （注）１．     当社は、銀行借入に対して債務保証を受けておりますが、保証料の支払いは行っておらず、本書提出日現
          在において、当該債務被保証は解消しております。
        ２．取引金額については、債務被保証の当事業年度末残高を記載しております。
        ３．当社代表取締役CEO金島　弘樹の所有割合は、金島　弘樹の資産管理会社である株式会社ゴールドアイラン
          ドが所有する株式数を含んでおります。
         （2）財務諸表提出会社の役員及び主要株主(会社等の場合に限る。)等

           該当事項はありません。
                                115/139








                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       (１株当たり情報)
                             前事業年度                  当事業年度
                          (自    2020年１月１日                (自    2021年１月１日
                          　至    2020年12月31日)                至   2021年12月31日)
    １株当たり純資産額                                33.52円                  60.70円
    １株当たり当期純利益                                11.62円                  27.18円

     (注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、
         期中平均株価を把握できないため、記載しておりません                          。
        ２．当社は、2022年６月11日付で普通株式１株につき６株の株式分割を行っております。前事業年度の期首に当
          該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。
        ３．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                    前事業年度              当事業年度

                                 (自    2020年１月１日           (自    2021年１月１日
                項目
                                  至   2020年12月31日)            至   2021年12月31日)
    １株当たり当期純利益
      当期純利益(千円)                                     86,353             201,998

      普通株主に帰属しない金額(千円)                                       －              －

      普通株式に係る当期純利益(千円)                                     86,353             201,998

     普通株式の期中平均株式数(株)

                                        7,431,000              7,431,000
                                新株予約権「第４　提出会              新株予約権「第４　提出会
                                社の状況　１　株式等の状              社の状況　１　株式等の状
    希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり
                                況　（2）新株予約権等の              況　（2）新株予約権等の
    当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要
                                状況」に記載のとおりであ              状況」に記載のとおりであ
                                ります。              ります。
                                116/139











                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       (重要な後発事象)
       前事業年度(自         2020年１月１日         至   2020年12月31日)
        該当事項はありません。
       当事業年度(自         2021年１月１日         至   2021年12月31日)

        （社債の発行）
         当社は、2021年12月15日開催の取締役会決議に基づき、2022年１月31日に無担保社債を発行しております。
         その概要は次のとおりです。
                 株式会社グラッドキューブ第１回無担保社債（株式会社みずほ銀行保証付及び適
    社債の名称
                 格機関投資家限定）
    社債の総額             金200,000千円
    各社債の金額             20,000千円の１種
                 ①  発行日の翌日から2022年７月31日まで年0.14％
    利率（％）
                 ②  2022年７月31日の翌日以降は６ヶ月TIBORに0.0％を加えた利率
    発行価格             各社債の金額100円につき金100円
    発行日             2022年１月31日
                 毎年１月末日及び７月末日（銀行休業日の場合には、その前銀行営業日）に、各
    償還の方法及び償還期限             社債の金額に対し、各社債あたりの償還額を額面100円につき100円でそれぞれ償
                 還する。
                 株式会社みずほ銀行による保証が付されております。また本社債のために特に留
    担保の内容
                 保されている資産はありません。
    資金の使途             事業資金
        (株式分割)

         当社は、2022年６月10日開催の取締役会決議に基づき、2022年６月11日付で株式分割を行っております。
        (1)  株式分割の目的

         当社株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目的として株式分割を実施いたしました。
        (2)  株式分割の概要

         ①分割方法
          2022年６月10日を基準日として、同日の最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有株式数を、普通
         株式１株につき６株の割合をもって分割しております。
         ②分割により増加する株式数

        株式分割前の発行済株式総数（株）                             1,238,500
        今回の分割により増加する株式数（株）                             6,192,500
        株式分割後の発行済株式総数（株）                             7,431,000
        株式分割後の発行可能株式総数（株）
                                    29,700,000
        なお、2022年６月10日開催の臨時株主総会決議により、2022年６月10日付で定款の変更を行い、発行可能株式
        総数は2,950,000株増加し、4,950,000株となっております。
         ③株式分割の効力発生日

         　2022年６月11日
         ④１株当たり情報に及ぼす影響

          「１株当たり情報」は、当該株式分割が前事業年度の期首に行われたものと仮定して算出しております
         が、これによる影響については、当該箇所に記載しております。
                                117/139



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      【注記事項】
       (会計方針の変更)
     （収益認識に関する会計基準等の適用）
      「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等
     を第１四半期会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサー
     ビスとの交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。
      収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており
     ますが、当第２四半期累計期間の利益剰余金の期首残高、営業利益、経常利益及び税引前四半期純利益に与える影響
     はありません。
     （時価の算定に関する会計基準等の適用）

      「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）
     等を第１四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計
     基準第10号　2019年７月４日）第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計
     方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期財務諸表に与える影響はありません。
       (四半期損益計算書関係)

       ※   販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
                            当第２四半期累計期間
                            (自    2022年１月１日
                             至   2022年６月30日)
       貸倒引当金繰入額                          △1,567千円
       減価償却費                           6,720
       給与手当                          194,218
       (四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

       ※   現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとお
         りであります。
                            当第２四半期累計期間
                            (自    2022年１月１日
                             至   2022年６月30日)
       現金及び預金勘定                         1,594,781千円
       現金及び現金同等物                         1,594,781
       (株主資本等関係)

       当第２四半期累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）
       １．配当金支払額
         該当事項はありません。
       ２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後と

        なるもの
         該当事項はありません。
       ３．株主資本の金額の著しい変動

         該当事項はありません。
                                118/139





                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       (セグメント情報等)
     【セグメント情報】
    　　当第２四半期累計期間(自                2022年１月１日         至   2022年６月30日)
    　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
                                                   (単位：千円)
                             報告セグメント
                                                     四半期
                                               調整額     損益計算書
                          マーケティン
                      SaaS            SPAIA
                                               (注１)      計上額
                           グソリュー               計
                      事業             事業
                                                     （注２）
                           ション事業
    売上高
     顧客との契約から生じる収益                 276,083      414,673       84,582      775,339         －    775,339
     その他の収益                    －      －      －      －      －      －
     外部顧客への売上高                 276,083      414,673       84,582      775,339         －    775,339
     セグメント間の内部売上高
                         －      －      －      －      －      －
     又は振替高
           計           276,083      414,673       84,582      775,339         －    775,339
    セグメント利益又は損失（△）                  164,400      272,405      △ 56,171      380,634      △ 97,394      283,239
     (注)１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△97,394千円は、主に各報告セグメントに配分していない一般管理
         費等の全社費用であります。
       ２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期損益計算書の営業利益と調整を行っております。
     ２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

       該当事項はありません。
       (収益認識関係)

       顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりでありま
      す。
       (１株当たり情報)

        １株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                 当第２四半期累計期間
                                  (自2022年１月１日
                                  至2022年６月30日)
    １株当たり四半期純利益(円)                                      25.01
    (算定上の基礎)

     四半期純利益(千円)

                                         185,819
     普通株主に帰属しない金額(千円)

                                           －
     普通株式に係る四半期純利益(千円)

                                         185,819
     普通株式の期中平均株式数(株)

                                        7,431,000
                               新株予約権「第４　提出会
    希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり                           社の状況　１　株式等の状
    四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業                           況　（2）新株予約権等の状
    年度末から重要な変動があったものの概要                           況」に記載のとおりであり
                               ます。
    (注)   当第２四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社は
      非上場であり、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。
      また、当社は2022年６月10日開催の取締役会において、2022年６月11日を効力発生日として、普通株式１株につき
      ６株の割合で株式分割を行っております。「１株当たり四半期純利益」については、期首に当該株式分割が行われ
      たと仮定して算定しております。
                                119/139



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      ⑤  【附属明細表】(2021年12月31日現在)
       【有価証券明細表】
        該当事項はありません。
       【有形固定資産等明細表】

                                         当期末減価
                 当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期末残高      償却累計額      当期償却額      差引当期末
        資産の種類
                  (千円)      (千円)      (千円)      (千円)     又は償却累       (千円)     残高(千円)
                                         計額(千円)
    有形固定資産
     建物附属設備              20,642        －     601    20,041      5,635      1,379     14,405

     工具、器具及び備品              2,656       492      －    3,148      2,075       374     1,073

       有形固定資産計            23,299        492      601    23,189      7,711      1,753     15,478

    無形固定資産

     ソフトウエア              54,971      12,512        －    67,484      34,431      10,432      33,052

     ソフトウエア仮勘定              6,117     19,770      15,693      10,193        －      －    10,193

       無形固定資産計            61,088      32,282      15,693      77,677      34,431      10,432      43,246

    長期前払費用               5,169       867     1,748      4,288                  4,288

     (注)   １．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
        ソフトウエア仮勘定            本社      社内システム機能開発                    12,163千円
                                              5,270     〃
        ソフトウエア            本社      SiTest追加開発
                                               492    〃
        工具、器具及び備品            本社      PC
       ２．当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

        ソフトウエア仮勘定            本社      社内システム機能開発                    6,117千円
                                              5,270     〃
        ソフトウエア仮勘定            本社      SiTest追加開発
                                               601    〃
        建物附属設備            本社      オフィスパーティション
       ３．当期首残高及び当期末残高は、取得価額により記載しております。

       【社債明細表】

       該当事項はありません。
       【借入金等明細表】

                       当期首残高         当期末残高         平均利率
            区分                                       返済期限
                        (千円)         (千円)         (％)
    短期借入金                        －         －         －       －
    １年以内に返済予定の長期借入金                      120,086         110,541          0.83        －

    長期借入金(１年以内に返済予定の                                            2023年１月４日～
                          256,581         226,042          0.83
    ものを除く)                                            2030年７月30日
            合計               376,667         336,583           －       －
     (注)   １．「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
       ２．長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く)の貸借対照表日後５年内における１年ごとの返済予定額の総
         額
                     １年超２年以内          ２年超３年以内          ３年超４年以内          ４年超５年以内

             区分
                       (千円)          (千円)          (千円)          (千円)
          長期借入金                89,129          58,715          35,869          17,507
                                120/139


                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
       【引当金明細表】
                                   当期減少額        当期減少額
                  当期首残高        当期増加額                         当期末残高
         区分                          (目的使用)         (その他)
                   (千円)        (千円)                         (千円)
                                    (千円)        (千円)
    貸倒引当金                   171       3,709          －        171       3,709
     (注)   貸倒引当金の「当期減少額(その他)」欄の金額は、一般債権の貸倒実績率による洗替額であります。
       【資産除去債務明細表】

       資産除去債務に関しては、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃借契約に関連する敷金の回収が最終的に
      見込めないと認められる金額を合理的に見積り、当事業年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によってい
      るため、該当事項はありません。
                                121/139

















                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     (2)  【主な資産及び負債の内容】(2021年12月31日現在)
      ①   現金及び預金
                区分                          金額(千円)
    現金                                                     －

    預金

      普通預金                                                 1,169,882

                小計                                     1,169,882

                合計                                     1,169,882

      ②   売掛金

        相手先別内訳
                相手先                          金額(千円)
    エヌ・ティ・ティレゾナント株式会社                                                  163,453

    株式会社ツクイスタッフ                                                   28,053

    株式会社共生                                                   16,891

    京セラ株式会社                                                   15,830

    合同会社DMM.com                                                   15,599

    その他                                                  261,101

                合計                                      500,929

        売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

                                                   滞留期間(日)
                                          回収率(％)
                                                   (Ａ)＋(Ｄ)
    当期首残高(千円)         当期発生高(千円)         当期回収高(千円)         当期末残高(千円)
                                                     ２
                                          (Ｃ)
                                              ×100
                                                     (Ｂ)
       (Ａ)         (Ｂ)         (Ｃ)         (Ｄ)
                                         (Ａ)＋(Ｂ)
                                                     365
         238,834        4,621,445         4,359,349          500,929           89.7         29.2
     (注)  消費税等の会計処理は税抜方式を採用しておりますが、上記金額には消費税等が含まれております。
      ③   貯蔵品

                区分                          金額(千円)
    表彰用商品券                                                    121

                合計                                        121

      ④   前渡金

                区分                          金額(千円)
    広告費                                                  146,761

                合計                                      146,761

                                122/139



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
      ⑤   買掛金
                相手先                          金額(千円)
    グーグル合同会社                                                  360,328

    Facebook     Ireland    Limited

                                                       63,740
    Twitter    Asia   Pacific    Pte.   Ltd.

                                                       10,801
    SMN株式会社                                                   9,478

    Indeed    Japan株式会社

                                                       8,535
    その他                                                   33,760

                合計                                      486,644

      ⑥   未払金

                区分                          金額(千円)
    クレジットカード                                                  245,213

    その他                                                   9,304

                合計                                      254,518

      ⑦   預り金

                区分                          金額(千円)
    広告費                                                  165,833

    その他                                                   22,834

                合計                                      188,667

     (3) 【その他】

       該当事項はありません。
                                123/139








                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    第６   【提出会社の株式事務の概要】
    事業年度              毎年１月１日から同年12月31日まで
    定時株主総会              毎事業年度末日の翌日から３か月以内

    基準日              毎年12月31日

    株券の種類              －

    剰余金の配当の基準日              毎年６月30日、毎年12月31日

    １単元の株式数              100株

    株式の名義書換え(注）１

                  大阪市中央区伏見町三丁目６番３号　三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
        取扱場所
                  大阪証券代行部
        株主名簿管理人              東京都千代田区丸の内一丁目４番５号　三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
        取次所              三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社　全国各支店

        名義書換手数料              無料

        新券交付手数料              －

    単元未満株式の買取り

                  大阪市中央区伏見町三丁目６番３号　三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
        取扱場所
                  大阪証券代行部
        株主名簿管理人              東京都千代田区丸の内一丁目４番５号　三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
        取次所              三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社　全国各支店　(注)１

        買取手数料              無料　(注)２

                  当社の公告は、電子公告により行います。ただし、やむを得ない事由により電子公告に
    公告掲載方法              よることができない場合は、日本経済新聞に掲載する方法により行います。
                  公告掲載ＵＲＬ：https://glad-cube.com/
    株主に対する特典              該当事項はありません。
     (注)   １．当社株式は、株式会社東京証券取引所への上場に伴い、社債、株式等の振替に関する法律第128条第1項に規
         定する振替株式となることから、該当事項はなくなる予定です。
       ２．単元未満株式の買取手数料は、当社株式が東京証券取引所に上場された日から「株式の売買の委託に係る手
         数料相当額として別途定める金額」に変更されます。
       ３．当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない
         旨、定款に定めております。
         (1)  会社法第189条第２項各号に掲げる権利
         (2)  会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
         (3)  株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
                                124/139






                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    第７ 【提出会社の参考情報】
    １ 【提出会社の親会社等の情報】
      当社には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
    ２ 【その他の参考情報】

      該当事項はありません。
                                125/139


















                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    第三部 【特別情報】
    第１   【連動子会社の最近の財務諸表】
     当社は連動子会社を有しておりませんので、該当事項はありません。
                                126/139



















                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    第四部 【株式公開情報】
    第１   【特別利害関係者等の株式等の移動状況】
                    移動前                 移動後
         移動前      移動前            移動後      移動後
     移動               所有者の                 所有者の      移動株数     価格(単価)
         所有者の      所有者の           所有者の氏名      所有者の                      移動理由
    年月日               提出会社との                 提出会社との        (株)     (円)
        氏名又は名称       住所           又は名称      住所
                    関係等                 関係等
                         MICイノベー
                         ション４号
                         投資事業有
                         限責任組合
                         無限責任組
                               東京都千代
                                    特別利害関      A種優先株式
                         合員　モバ
                               田区霞が関
    2022年
                                    係者等(大       △109,000
                         イル・イン                            (注)  ４
          －      －      －          三丁目２番                  －
                                    株主上位10       普通株式
    ６月10日
                         ターネット
                               ５号霞ヶ関
                                    位)        109,000
                         キャピタル
                               ビル４階
                         株式会社　
                         代表取締役
                         社長　海老
                         澤 観
                         NTTインベス
                         トメント・
                         パートナー
                         ズファンド
                         ２号投資事
                         業有限責任
                               東京都港区
                                    特別利害関      A種優先株式
                         組合
                               赤坂一丁目
    2022年
                                    係者等(大       △54,500
                         無限責任組                            (注)  ４
          －      －      －          12番32号　                  －
                                    株主上位10       普通株式
    ６月10日
                         合員　株式
                               アーク森ビ
                                    名)        54,500
                         会社NTTドコ
                               ル31階
                         モ ・ ベ ン
                         チャーズ　
                         代表取締役
                         社長  笹原　
                         優子
    (注)   １．当社は、東京証券取引所グロース市場への上場を予定しておりますが、株式会社東京証券取引所（以下、「同
         取引所」という。）が定める有価証券上場規程施行規則(以下「同施行規則」という。)第266条の規定に基づ
         き、特別利害関係者等が、新規上場申請日の直前事業年度の末日から起算して２年前の日(2020年１月１日)か
         ら上場日の前日までの期間において、当社の発行する株式又は新株予約権の譲受け又は譲渡（上場前の公募等
         を除き、新株予約権の行使を含む。以下「株式等の移動」という。)を行っている場合には、当該株式等の移
         動の状況を同施行規則第231条第１項第２号に規定する「新規上場申請のための有価証券報告書(Iの部)」に記
         載するものとするとされております。
      ２．当社は、同施行規則第267条の規定に基づき、上場日から５年間、上記株式等の移動状況に係る記載内容につ
         いての記録を保存することとし、幹事取引参加者は、当社が当該記録を把握し、かつ、保存するための事務組
         織を適切に整備している状況にあることを確認するものとするとされております。また、当社は、当該記録に
         つき、同取引所が必要に応じて行う提出請求に応じなければならないとされております。同取引所は、当社が
         当該提出請求に応じない場合は、当社の名称及び当該請求に応じない状況にある旨を公表することができると
         されております。また、同取引所は、当該提出請求により提出された記録を検討した結果、上記株式等の移動
         の状況に係る記載内容が明らかに正確でなかったと認められる場合には、当社及び幹事取引参加者の名称並び
         に当該記載内容が正確でなかったと認められる旨を公表することができるとされております。
      ３．特別利害関係者等の範囲は次のとおりであります。
        (1)  当社の特別利害関係者…役員、その配偶者及び二親等内の血族(以下「役員等」という。)、役員等により
                      総株主等の議決権の過半数を所有されている会社並びに関係会社及びその役員
        (2)  当社の大株主上位10名
        (3)  当社の人的関係会社及び資本的関係会社並びにこれらの役員
        (4)  金融商品取引業者（金融商品取引法第28条第８項に規定する有価証券関連業務を行う者に限る。）及びそ
          の役員並びに金融商品取引業者の人的関係会社及び資本的関係会社
      ４．当社は、2022年５月26日開催の取締役会においてA種優先株式の全てにつき、定款に定める取得条項に基づき
         取得することを決議し、2022年６月10日付で自己株式として取得し、対価として当該A種優先株主に、A種優先
         株式１株につき普通株式１株を交付しております。なお、当該優先株式の発行時の価格はDCF法により算出し
         た価格を基礎として算定しており、優先株式１株の発行価格は、普通株式１株との権利の違いを考慮した価格
         となっております。また、普通株式への転換比率は当該優先株式に付された普通株式への転換請求権に定めら
         れた比率によっており、当社が取得したA種優先株式は、2022年６月10日付で会社法第178条に基づき全て消却
         しております。
      ５．2022年６月10日開催の取締役会決議により、2022年６月11日付で普通株式１株につき６株の割合で株式分割を
         行っておりますが、上記「移動株数(株)」、「価格（単価）」は当該株式分割前の「移動株数(株)」、「価格
         （単価）」を記載しております。
                                127/139



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    第２ 【第三者割当等の概況】
    １ 【第三者割当等による株式等の発行の内容】
           項目              新株予約権①                 新株予約権②
    発行年月日                    2020年４月１日                 2021年４月１日

                        第７回新株予約権                 第８回新株予約権
    種類
                      （ストック・オプション）                 （ストック・オプション）
                           普通株式　4,500株                 普通株式　10,850株
    発行数
                               （注）５                 （注）６
                                 917円                4,062円
    発行価格
                               （注）３                 （注）３
    資本組入額                            458.5円                 2,031円
    発行価額の総額                         4,126,500円                 44,072,700円

    資本組入額の総額                         2,063,250円                 22,036,350円

                   2020年３月27日開催の定時株主総会                 2021年３月25日開催の定時株主総会
                   において、会社法第236条、第238条                 において、会社法第236条、第238条
    発行方法               及び第239条の規定に基づく新株予約                 及び第239条の規定に基づく新株予約
                   権の付与（ストック・オプション）                 権の付与（ストック・オプション）
                   に関する決議を行っております。                 に関する決議を行っております。
    保有期間等に関する確約                       －                (注）２
     (注)   １．第三者割当等による募集株式の割当て等に関する規制に関し、株式会社東京証券取引所（以下「同取引所」
         という。）の定める規則は、以下のとおりであります。
        (1)  同取引所の定める有価証券上場規程施行規則（以下「同施行規則」という。）第272条の規定において、
          新規上場申請者が、新規上場申請日の直前事業年度の末日から起算して１年前より後において、役員又は
          従業員等に報酬として新株予約権の割当てを行っている場合には、新規上場申請者は、割当てを受けた役
          員又は従業員等との間で書面により報酬として割当てを受けた新株予約権の所有、譲渡時及び同取引所か
          らの当該所有状況に係る照会時の同取引所への報告その他同取引所が必要と認める事項について確約を行
          うものとし、当該書面を同取引所が定めるところにより提出するものとされております。
        (2)  当社が、前項の規定に基づく書面の提出等を行わないときは、同取引所は上場申請の不受理又は受理の取
          消しの措置をとるものとしております。
        (3)  当社の場合、上場申請日直前事業年度の末日は、2021年12月31日であります。
       ２．同施行規則第272条第１項第１号の規定に基づき、当社は割当てを受けた役員又は従業員等との間で、報酬
         として割当てを受けた新株予約権を、原則として割当てを受けた日から上場日の前日又は新株予約権の行使
         を行う日のいずれか早い日まで所有する等の確約を行っております。
       ３．株式の発行価額及び行使に際して払込をなすべき金額は、DCF法(ディスカウンテッド・キャッシュフロー
         法)、純資産方式及び類似会社比準方式により算出した価格を総合的に勘案して、決定しております。
       ４．新株予約権の行使時の払込金額、行使期間、行使の条件及び譲渡に関する事項については以下のとおりであ
         ります。
                             新株予約権①                  新株予約権②
          行使時の払込金額                     917円                 4,062円

                           2022年４月１日から                  2023年４月１日から
          行使期間
                           2030年２月28日まで                  2031年２月28日まで
                        「第二部　企業情報　第４　提出会                  「第二部　企業情報　第４　提出会
          新株予約権の行使の条件及              社の状況　１．株式等の状況　                   社の状況　１．株式等の状況　
          び譲渡に関する事項              （２）新株予約権等の状況」に記載                   （２）新株予約権等の状況」に記
                        のとおりです。                   載のとおりです。
       ５．新株予約権割当契約締結後の退職による権利の喪失（従業員３名）により、新株予約権①の発行数3,000
         株、発行価額の総額2,751,000円、資本組入額の総額は1,375,500円となっております。
       ６．新株予約権割当契約締結後の退職による権利の喪失（従業員９名）により、新株予約権②の発行数9,200
         株、発行価額の総額37,370,400円、資本組入額の総額は18,685,200円となっております。
       ７．2022年６月10日開催の取締役会決議により、2022年６月11日付で普通株式１株につき6株の割合で株式分割
         を行っており、上記「発行数」、「発行価格」、「資本組入額」及び「行使時の払込金額」は当該株式分割
         前の「発行数」、「発行価格」、「資本組入額」及び「行使時の払込金額」を記載しております。
                                128/139



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    ２ 【取得者の概況】
    新株予約権①
                            取得者の
     取得者の氏名                              割当株数      価格(単価)         取得者と
                             職業及び
                取得者の住所
       又は名称                               (株)       (円)       提出会社との関係
                            事業の内容
                              等
                                          1,377,000
    三代　豪         大阪府箕面市              会社員          9,000          当社の従業員
                                            (153)
                                           459,000
    井内　寛         京都府京都市中京区              会社員          3,000          当社の従業員
                                            (153)
                                           367,200
    竹村　脩平         大阪府豊中市              会社員          2,400          当社の従業員
                                            (153)
                                           275,400
    大原　洸         大阪府大阪市中央区              会社員          1,800          当社の従業員
                                            (153)
                                           275,400
    藤岡　亮太         大阪府交野市              会社員          1,800          当社の従業員
                                            (153)
    （注）１．退職等により権利を喪失した者につきましては、記載しておりません。
       ２．2022年６月10日開催の取締役会決議により、2022年６月11日付で普通株式１株につき６株の割合で株式分割
         を行っており、上記「割当株数」及び「価格（単価）」は当該株式分割後の「割当株数」及び「価格（単
         価）」を記載しております。
    新株予約権②

                            取得者の
     取得者の氏名                             割当株数      価格(単価)          取得者と
                            職業及び
                取得者の住所
       又は名称                              (株)        (円)       提出会社との関係
                            事業の内容
                             等
                                         12,186,000      特別利害関係者等
    西村　美希         京都府城陽市              会社役員         18,000
                                            (677)    (当社の取締役)
                                          2,031,000
    柿木　亮佑         兵庫県神戸市東灘区              会社員          3,000           当社の従業員
                                            (677)
                                          2,031,000
    川畑　雅哉         大阪府豊中市              会社員          3,000           当社の従業員
                                            (677)
                                          2,031,000
    佐谷　建斗         大阪府寝屋川市              会社員          3,000           当社の従業員
                                            (677)
                                          2,031,000
    村上　蛍         兵庫県神戸市北区              会社員          3,000           当社の従業員
                                            (677)
                                          2,031,000
    竹村　脩平         大阪府豊中市              会社員          3,000           当社の従業員
                                            (677)
                                          1,624,800
    廣石　高幸         大阪府富田林市              会社員          2,400           当社の従業員
                                            (677)
                                          1,218,600
    井上　実里         大阪府大阪市浪速区              会社員          1,800           当社の従業員
                                            (677)
                                          1,218,600
    出口　浩次         京都府京都市下京区              会社員          1,800           当社の従業員
                                            (677)
                                          1,218,600
    清水　渉         京都府長岡京市              会社員          1,800           当社の従業員
                                            (677)
                                129/139



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                            取得者の
     取得者の氏名                             割当株数      価格(単価)          取得者と
                            職業及び
                取得者の住所
       又は名称                              (株)        (円)       提出会社との関係
                            事業の内容
                             等
                                          1,218,600
    藤野　佑         兵庫県尼崎市              会社員          1,800           当社の従業員
                                            (677)
                                           812,400
    梶井　祥         大阪府大阪市北区              会社員          1,200           当社の従業員
                                            (677)
                                           812,400
    木村　廣国         神奈川県川崎市高津区              会社員          1,200           当社の従業員
                                            (677)
                                           812,400
    辻　一志         大阪府堺市西区              会社員          1,200           当社の従業員
                                            (677)
    （注）１．上記のほか、新株予約権証券の目的である株式の総数が1,000株以下の従業員は25名であり、その株式の総数
         は9,000株であります。
       ２．退職等により権利を喪失した者につきましては、記載しておりません。
       ３．2022年６月10日開催の取締役会決議により、2022年６月11日付で普通株式１株につき６株の割合で株式分割
         を行っており、上記「割当株数」及び「価格（単価）」は当該株式分割後の「割当株数」及び「価格（単
         価）」を記載しております。
    ３ 【取得者の株式等の移動状況】

     株式
     「第四部「株式公開情報」第１「特別利害関係者等の株式等の移動状況」」に記載のとおりであります。
     新株予約権

                     移動前                 移動後
          移動前      移動前           移動後      移動後
     移動                所有者の                 所有者の     移動株数    価格(単価)
          所有者の      所有者の           所有者の      所有者の                     移動理由
     年月日               提出会社との                 提出会社との      （株）     （円)
         氏名又は名称       住所          氏名又は名称       住所
                     関係等                 関係等
                                     当社の元従
    2021年           京都府京都     当社の従業      井内　絵美      京都府京都                    相続による承継
         井内　寛                            業員の配偶       3,000      153
    ６月30日           市中京区     員      子      市中京区                    (注)１
                                     者
     (注)   １．井内　寛氏のご逝去に伴い、新株予約権の契約内容に従い、配偶者である井内　絵美子氏に相続されたもの
          であります。
       ２．2022年６月10日開催の取締役会決議により、2022年６月11日付で普通株式１株につき６株の割合で株式分割
          を行っており、上記「移動株数」及び「価格（単価）」は当該株式分割後の「移動株数」及び「価格（単
          価）」を記載しております。
                                130/139









                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    第３   【株主の状況】
                                                   株式(自己株式

                                                    を除く。)の
                                            所有株式数
         氏名又は名称                     住所                     総数に対する
                                              (株)
                                                    所有株式数の
                                                     割合(％)
    株式会社ゴールドアイランド                 大阪府大阪市中央区南本町四丁目３番16号
                                             3,900,000          49.22
    (注）１、５                 2207号室
    金島　弘樹　（注）１、２                 大阪府大阪市中央区                        2,190,000          27.64
    MICイノベーション４号投資事業
                     東京都千代田区霞が関三丁目２番５号
    有限責任組合                                          654,000          8.25
                     霞ヶ関ビル４階
    （注）１
    NTTインベストメント・パート
    ナーズファンド２号投資事業有                 東京都港区赤坂一丁目12番32号
                                              327,000          4.13
    限責任組合                 アーク森ビル31階
    （注）１
                                              306,000          3.86
    金島　由樹（注）１、３、４                 大阪府大阪市生野区
                                              (66,000)         (0.83)
    財部　友希
                                              204,000          2.57
    （戸籍名：畝田　友希）（注）                 神奈川県川崎市宮前区
                                              (84,000)         (1.06)
    １、４
                                               42,000         0.53
    上杉　辰夫（注）４                 大阪府大阪市生野区
                                              (42,000)         (0.53)
                                               36,000         0.45
    玉屋　宏祐（注）６                 大阪府茨木市
                                              (36,000)         (0.45)
                                                        0.45
                                               36,000
    松田　政志（注）６                 東京都品川区
                                              (36,000)
                                                       (0.45)
                                                        0.45
                                               36,000
    西村　美希（注）４                 京都府城陽市
                                              (36,000)
                                                       (0.45)
                                               15,000         0.19
    牧　昂拡(注）６                 大阪府大阪市天王寺区
                                              (15,000)         (0.19)
                                               15,000         0.19
    森住　曜二(注）４                 兵庫県神戸市東灘区
                                              (15,000)         (0.19)
                                               12,000         0.15
    宮島　敬右（注）６                 兵庫県尼崎市
                                              (12,000)         (0.15)
                                               9,000         0.11
    請川　公一（注）６                 大阪府大阪市天王寺区
                                              (9,000)         (0.11)
                                                        0.11
                                               9,000
    三代　豪（注）６                 大阪府箕面市
                                              (9,000)
                                                       (0.11)
                                                        0.11
                                               9,000
    古田　英里子（注）６                 東京都新宿区
                                              (9,000)
                                                       (0.11)
                                                        0.11
                                               9,000
    南　吉隆（注）６                 大阪府大阪市阿倍野区
                                              (9,000)
                                                       (0.11)
                                               6,000         0.08
    久保　健人（注）６                 大阪府大阪市阿倍野区
                                              (6,000)         (0.08)
                                                        0.08
                                               6,000
    大塚　健士郎（注）６                 大阪府枚方市
                                              (6,000)
                                                       (0.08)
                                131/139





                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                                   株式(自己株式
                                                    を除く。)の
                                            所有株式数
         氏名又は名称                     住所                     総数に対する
                                              (株)
                                                    所有株式数の
                                                     割合(％)
                                                        0.08
                                               6,000
    西坂　恵美（注）６                 大阪府大阪市住吉区
                                              (6,000)
                                                       (0.08)
                                                        0.08
                                               6,000
    村上　蛍（注）６                 兵庫県神戸市北区
                                              (6,000)
                                                       (0.08)
                                                        0.08
                                               6,000
    竹村　脩平（注）６                 大阪府豊中市
                                              (6,000)
                                                       (0.08)
                                                        0.08
                                               6,000
    川畑　雅哉（注）６                 大阪府豊中市
                                              (6,000)
                                                       (0.08)
                                                        0.08
                                               6,000
    柿木　亮佑（注）６                 兵庫県神戸市東灘区
                                              (6,000)
                                                       (0.08)
                                                        0.08
                                               6,000
    佐谷　建斗（注）６                 大阪府寝屋川市
                                              (6,000)
                                                       (0.08)
                                                        0.08
                                               6,000
    廣石　高幸（注）６                 大阪府富田林市
                                              (6,000)
                                                       (0.08)
                                                        0.08
                                               6,000
    森永　哲平（注）６                 大阪府豊中市
                                              (6,000)
                                                       (0.08)
                                                        0.08
                                               6,000
    Megzari    Raphael（注）７
                     東京都目黒区
                                              (6,000)
                                                       (0.08)
                                               4,200         0.05
    高橋　尚大（注）６                 東京都板橋区
                                              (4,200)         (0.05)
                                               3,000         0.04
    井内　   絵美子（注）８             京都府京都市中京区
                                              (3,000)         (0.04)
                                                        0.04
                                               3,000
    松尾　享祐（注）６                 大阪府大阪市東成区
                                              (3,000)
                                                       (0.04)
                                                        0.04
                                               3,000
    小林　真（注）６                 大阪府大阪市東淀川区
                                              (3,000)
                                                       (0.04)
                                                        0.04
                                               3,000
    米村　啓（注）６                 大阪府堺市北区
                                              (3,000)
                                                       (0.04)
                                                        0.04
                                               3,000
    野村　菜津美（注）６                 千葉県柏市
                                              (3,000)
                                                       (0.04)
                                               2,400         0.03
    藤岡　亮太（注）６                 大阪府交野市
                                              (2,400)         (0.03)
                                               1,800         0.02
    大原　洸（注）６                 大阪府大阪市中央区
                                              (1,800)         (0.02)
                                                        0.02
                                               1,800
    井上　実里（注）６                 大阪府大阪市浪速区
                                              (1,800)
                                                       (0.02)
                                                        0.02
                                               1,800
    出口　浩次（注）６                 京都府京都市下京区
                                              (1,800)
                                                       (0.02)
                                                        0.02
                                               1,800
    清水　渉（注）６                 京都府長岡京市
                                              (1,800)
                                                       (0.02)
                                                        0.02
                                               1,800
    藤野　佑（注）６                 兵庫県尼崎市
                                              (1,800)
                                                       (0.02)
                                                        0.02
                                               1,200
    栄井　ゆみ（注）６                 大阪府大阪市西区
                                              (1,200)
                                                       (0.02)
                                                        0.02
                                               1,200
    袁　泉（注）６                 大阪府大阪市淀川区
                                              (1,200)
                                                       (0.02)
                                                        0.02
                                               1,200
    光野　歌穂（注）６                 大阪府大阪市鶴見区
                                              (1,200)
                                                       (0.02)
                                                        0.02
                                               1,200
    酒井　友里恵（注）６                 大阪府河内長野市
                                              (1,200)
                                                       (0.02)
                                                        0.02
                                               1,200
    梶井　祥（注）６                 大阪府大阪市北区
                                              (1,200)
                                                       (0.02)
                                132/139



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                                                   株式(自己株式
                                                    を除く。)の
                                            所有株式数
         氏名又は名称                     住所                     総数に対する
                                              (株)
                                                    所有株式数の
                                                     割合(％)
                                                        0.02
                                               1,200
    木村　廣国（注）６                 神奈川県川崎市高津区
                                              (1,200)
                                                       (0.02)
                                                        0.02
                                               1,200
    辻　一志（注）６                 大阪府堺市西区
                                              (1,200)
                                                       (0.02)
                                               3,600         0.05
    所有株式数600株の株主６名
                                              (3,600)         (0.05)
                                               6,000         0.08
    所有株式数300株の株主20名
                                              (6,000)         (0.08)
                                             7,923,600          100.00
           計                   －
                                             (492,600)          (6.22)
     (注）１．特別利害関係者等（大株主上位10名）
       ２．特別利害関係者等（当社代表取締役CEO）
       ３．特別利害関係者等（当社代表取締役CEOの二親等内の血族）
       ４．特別利害関係者等（当社取締役）
       ５．特別利害関係者等（役員等により総株主の議決権の過半数が所有されている会社）
       ６．当社従業員
       ７．当社の社外協力者
       ８．当社元従業員の配偶者
       ９．株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第３位を四捨五入しておりま
         す。
       10．（　）内は、新株予約権による潜在株式数及びその割合であり、内数であります。
                                133/139













                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                        独立監査人の監査報告書
                                                    2022年８月12日

    株式会社グラッドキューブ
     取締役会　御中
                         EY新日本有限責任監査法人

                         大阪事務所
                         指定有限責任社員

                                   公認会計士       笹　　山　　直　　孝
                         業務執行社員
                         指定有限責任社員

                                   公認会計士       内　　田　　　　　聡
                         業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げら
    れている株式会社グラッドキューブの２０２１年１月１日から２０２１年１２月３１日までの第１５期事業年度の財務
    諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、そ
    の他の注記及び附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会
    社グラッドキューブの２０２１年１２月３１日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及び
    キャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
    当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
    者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
    評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
    がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
    ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
    定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
                                134/139

                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
     論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
     事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
     るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
     うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
     事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
    の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　上

     (注)   １．上記の監査報告書の原本は当社（有価証券届出書提出会社）が別途保管しております。
       ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                135/139













                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                        独立監査人の監査報告書
                                                    2022年８月12日

    株式会社グラッドキューブ
     取締役会　御中
                         EY新日本有限責任監査法人

                         大阪事務所
                         指定有限責任社員

                                   公認会計士       笹　　山　　直　　孝
                         業務執行社員
                         指定有限責任社員

                                   公認会計士       内　　田　　　　　聡
                         業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げら
    れている株式会社グラッドキューブの２０２０年１月１日から２０２０年１２月３１日までの第１４期事業年度の財務
    諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針及び
    その他の注記について監査を行った。
    当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
    グラッドキューブの２０２０年１２月３１日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及び
    キャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
    当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
    者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
    評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
    がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
    ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
    定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
                                136/139


                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者     が 継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
     論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
     事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
     るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
     うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
     事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備
    を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人
    の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じてい
    る場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　上

     (注)   １．上記の監査報告書の原本は当社（有価証券届出書提出会社）が別途保管しております。
       ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                137/139













                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                    独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                   　2022年８月12日

    株式会社グラッドキューブ
     取締役会　御中
                         EY新日本有限責任監査法人

                         大阪事務所
                         指定有限責任社員

                                   公認会計士       笹　　山　　直　　孝
                         業務執行社員
                         指定有限責任社員

                                   公認会計士       内　　田　　　　　聡
                         業務執行社員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社グ
    ラッドキューブの２０２２年１月１日から２０２２年１２月３１日までの第１６期事業年度の第２四半期会計期間（２
    ０２２年４月１日から２０２２年６月３０日まで）及び第２四半期累計期間（２０２２年１月１日から２０２２年６月
    ３０日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書、四半期キャッシュ・フロー計
    算書及び注記について四半期レビューを行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認めら
    れる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社グラッドキューブの２０２２年６月３０日現在の財政状態並びに
    同日をもって終了する第２四半期累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさ
    せる事項が全ての重要な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」
    に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監
    査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断し
    ている。
    四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表
    を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適
    正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であ
    るかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関
    する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
    期財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
    じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
     ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
     実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
    ・　継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
     められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
                                138/139


                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社グラッドキューブ(E37979)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどう
     か結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
     四 半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切で
     ない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論
     は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業とし
     て存続できなくなる可能性がある。
    ・　四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に
     準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表
     示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が
     認められないかどうかを評価する。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
    な発見事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　上

     (注)   １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（有価証券届出書提出会社）が別途保管しております。
       ２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                139/139

PDFをダウンロード

関連コンテンツ