株式会社アマナ 訂正四半期報告書 第50期第3四半期(令和1年7月1日-令和1年9月30日)

提出書類 訂正四半期報告書-第50期第3四半期(令和1年7月1日-令和1年9月30日)
提出日
提出者 株式会社アマナ
カテゴリ 訂正四半期報告書

                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社アマナ(E05403)
                                                          訂正四半期報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   四半期報告書の訂正報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条の4の7第4項
     【提出先】                   関東財務局長
     【提出日】                   2022年8月22日
     【四半期会計期間】                   第50期第3四半期(自 2019年7月1日 至 2019年9月30日)
     【会社名】                   株式会社アマナ
     【英訳名】                   amana   inc.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長  進藤 博信
     【本店の所在の場所】                   東京都品川区東品川二丁目2番43号
     【電話番号】                   03-3740-4011(代表)
     【事務連絡者氏名】                   取締役Platform        Design部門担当  石亀 幸大
     【最寄りの連絡場所】                   東京都品川区東品川二丁目2番43号
     【電話番号】                   03-3740-4011(代表)
     【事務連絡者氏名】                   取締役Platform        Design部門担当  石亀 幸大
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
                                 1/18













                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社アマナ(E05403)
                                                          訂正四半期報告書
    1【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】
      当社は、今般、証券取引等監視委員会から、過年度に提出いたしました有価証券報告書及び四半期報告書について、
     訂正報告書を提出すべきとの指摘を受けました。
      訂正の対象及びその訂正の要否については、当時慎重に検討のうえ不要と判断し、有価証券報告書及び四半期報告書
     を提出しておりましたが、今般の証券取引等監視委員会からの重要性があるため訂正の必要性があるとの指摘をふま
     え、有価証券報告書及び四半期報告書の訂正報告書を提出することにいたしました。
      これにより、当社が2019年11月14日に提出いたしました第50期第3四半期(自 2019年7月1日 至 2019年9月30
     日)に係る四半期報告書の記載事項の一部を訂正する必要が生じましたので、金融商品取引法第24条の4の7第4項の
     規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。
      なお、訂正後の四半期連結財務諸表については、EY新日本有限責任監査法人により四半期レビューを受けており、そ
     の四半期レビュー報告書を添付しております。
    2【訂正事項】

      第一部 企業情報
        第1 企業の概況
         1 主要な経営指標等の推移
        第2 事業の状況
         2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
        第4 経理の状況
         2.監査証明について
         1 四半期連結財務諸表
    3【訂正箇所】

      訂正箇所は___を付して表示しております。なお、訂正箇所が多数に及ぶことから、上記の訂正事項については、
     訂正後のみを記載しております。
                                 2/18












                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社アマナ(E05403)
                                                          訂正四半期報告書
    第一部【企業情報】
    第1【企業の概況】
     1【主要な経営指標等の推移】
                              第49期           第50期
              回次              第3四半期連結           第3四半期連結             第49期
                              累計期間           累計期間
                           自2018年1月1日           自2019年1月1日           自2018年1月1日

             会計期間
                           至2018年9月30日           至2019年9月30日           至2018年12月31日
                                           16,583,862           22,244,961

     売上高                 (千円)          15,325,612
                                           △400,791            405,078
     経常利益又は経常損失(△)                 (千円)            39,437
     親会社株主に帰属する四半期(当
                                           △525,878            △6,995
                      (千円)          △328,061
     期)純損失(△)
                                           △499,904             27,410
     四半期包括利益又は包括利益                 (千円)          △317,038
                                           1,308,707           1,808,612
     純資産額                 (千円)          1,464,163
                                           11,524,020           12,445,979
     総資産額                 (千円)          11,803,651
     1株当たり四半期(当期)純損失金
                                            △105.75            △1.41
                      (円)           △65.97
     額(△)
     潜在株式調整後1株当たり四半期
                      (円)             -           -           -
     (当期)純利益金額
                                              10.3           13.6
     自己資本比率                 (%)            11.6
                              第49期           第50期

              回次              第3四半期連結           第3四半期連結
                              会計期間           会計期間
                           自2018年7月1日           自2019年7月1日

             会計期間
                           至2018年9月30日           至2019年9月30日
                                            △66.41

     1株当たり四半期純損失金額(△)                 (円)           △22.31
     (注)1 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し

           ておりません。
         2 売上高には、消費税等は含まれておりません。
         3 潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益金額については、1株当たり四半期                                         (当期)    純損失であ
           り、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
         4 「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 平成30年2月16日)等を第1四半期
           連結会計期間の期首から適用しており、前第3四半期連結累計期間及び前連結会計年度に係る主要な経営指
           標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。
                                 3/18







                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社アマナ(E05403)
                                                          訂正四半期報告書
     2【事業の内容】
        当第3四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要
      な変更はありません。
        また、主要な関係会社における異動は次のとおりです。
        第1四半期連結会計期間において、株式会社XICO及び株式会社プレミアムジャパンの株式を取得したため持分法適
      用の範囲に含めております。また、株式会社エイ・アンド・エイは株式会社アマナデザインスタジオに商号を変更し
      ております。
        第2四半期連結会計期間において、株式会社DAYS                       Bookの保有株式を売却したため持分法適用の範囲から除いてお
      ります。
        これにより、当社グループは、株式会社アマナ(当社)、子会社17社及び関連会社9社から構成されております。
                                 4/18

















                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社アマナ(E05403)
                                                          訂正四半期報告書
    第2【事業の状況】
     1【事業等のリスク】
        当第3四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
      した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
     2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

        文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
        なお、「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 平成30年2月16日)等を第1四半期
      連結会計期間の期首から適用しており、財政状態については遡及処理後の前連結会計年度末の数値で比較を行ってお
      ります。
     (1)財政状態及び経営成績の状況

      ①経営成績
         当社グループは、写真・CG・動画・イラストレーションなど視覚から訴求するものをビジュアルと総称し、これ
        ら「ビジュアルの企画制作」及びそれらのビジュアルを活用するウェブ、TVCM、イベントなど企画から制作までを
        一貫して行う「コンテンツの企画制作」を通じ、お客様のモノ(商品)やコト(サービス)の付加価値を可視化し
        コンテンツ化する企業集団です。
         当社グループでは、「中期経営計画|前期」において、メディアの多様化による事業環境の変化に柔軟に対応す

        るため、ビジネスモデルの変革を進めました。2017年を初年度とする「中期経営計画|後期」においては、労働集
        約型から知恵集約型モデルへの転換を図るため、
          ・acp(注1)を進化させたプラットフォームの構築
          ・VHL(注2)マネジメントの推進
          ・インバウンドマーケティングの加速
        を推し進めて、一人ひとりの生産性の向上による収益力の強化を目指しております。
        (注1)amana      creative    platform:クラウド型のクリエイティブプラットフォーム
        (注2)Vertical       & Horizontal     Line  Management     System:縦軸の営業組織と横軸のクリエイティブサービス別組織による管理
         当第3四半期連結累計期間におけるわが国経済は、企業収益や雇用・所得環境の改善、個人消費の持ち直しなど

        を背景に、緩やかに回復が続いております。
         当第3四半期連結累計期間の売上高は、企画から制作までを一貫して行うコンテンツの企画制作案件を中心に伸
        長し、   16,583百万円      (前年同期比      8.2%   増)となりました。また、当第3四半期連結会計期間における国内の受託
        制作の受注も堅調に進捗しました。一方で、事業付加価値額(売上高-外注原価)は、映像企画制作・TVCM企画制
        作など比較的外注比率の高いサービスの売上高の構成比が増加したことや、外注費の最適化施策の効果が十分に顕
        在化していないことなどにより、               8,587百万円      (前年同期比      4.4%   増)と売上高と比較して緩やかな成長に留まりま
        した。販売費及び一般管理費については、継続的に推進している人員拡充の過程において、給与等の人件費が増加
        したことや、前第3四半期連結会計期間から本格稼働を始めた新オフィス「PORT(ポート)」に係る設備関連費の
        増加もあり、7,124百万円(前年同期比13.8%増)となりました。
         以上の結果、営業損失は            329百万円     (前年同期は営業利益129百万円)となりました。さらに、持分法投資利益な
        どによる営業外収益72百万円、支払利息、シンジケートローンコミットメントライン更新に係る費用などによる営
        業外費用143百万円を計上し、経常損失は                   400百万円     (前年同期は経常利益39百万円)となりました。また、海外連
        結子会社における自主修正申告納税を経た結果として、未払延滞税取崩額50百万円を特別利益に計上した一方で、
        固定資産除却損などによる特別損失20百万円を計上し、親会社株主に帰属する四半期純損失は                                           525百万円     (前年同
        期は親会社株主に帰属する四半期純損失328百万円)となりました。
         当社グループはビジュアルコミュニケーション事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略し

        ております。
      ②財政状態

         当第3四半期連結会計期間末の総資産は                   11,524百万円      (前連結会計年度末比          921百万円     減)となりました。これ
        は、主として現金及び預金が392百万円増加した一方、売上債権が                              1,266百万円      減少したことによるものです。
         負債は    10,215百万円      (前連結会計年度末比          422百万円     減)となりました。これは、主として長短期借入金が470百
        万円増加した一方、仕入債務が              435百万円     、未払金が419百万円減少したことによるものです。
                                 5/18


                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社アマナ(E05403)
                                                          訂正四半期報告書
         純資産は     1,308百万円      (前連結会計年度末比          499百万円     減)となりました。これは、主として親会社株主に帰属す
        る四半期純損失       525百万円     を計上したことによるものです。
     (2)経営方針・経営戦略等

         当第3四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
        りません。
     (3)事業上及び財務上の対処すべき課題

         当第3四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
     (4)研究開発活動

         該当事項はありません。
     3【経営上の重要な契約等】

        当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
                                 6/18















                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社アマナ(E05403)
                                                          訂正四半期報告書
    第3【提出会社の状況】
     1【株式等の状況】
      (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数(株)
       普通株式                                     21,620,000

                  計                          21,620,000

        ②【発行済株式】

              第3四半期会計期間末現                          上場金融商品取引所名
                           提出日現在発行数(株)
        種類      在発行数(株)                          又は登録認可金融商品               内容
                            (2019年11月14日)
               (2019年9月30日)                         取引業協会名
                                          東京証券取引所
       普通株式            5,408,000             5,408,000                    単元株式数100株
                                          (マザーズ)
        計           5,408,000             5,408,000             -          -
      (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
          該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
      (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

           該当事項はありません。
      (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式       発行済株式                       資本準備金       資本準備金
                              資本金増減額        資本金残高
        年月日        総数増減数        総数残高                       増減額        残高
                               (千円)       (千円)
                 (株)        (株)                      (千円)       (千円)
     2019年7月1日~
                     -    5,408,000           -    1,097,146           -    1,334,988
     2019年9月30日
      (5)【大株主の状況】

           当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
                                 7/18








                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社アマナ(E05403)
                                                          訂正四半期報告書
      (6)【議決権の状況】
           当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
          記載することができないことから、直前の基準日(2019年6月30日)に基づく株主名簿による記載をしており
          ます。
        ①【発行済株式】

                                                  2019年6月30日現在
             区分              株式数(株)           議決権の数(個)               内容

      無議決権株式                            -            -       -

      議決権制限株式(自己株式等)                            -            -       -

      議決権制限株式(その他)                            -            -       -

                        (自己保有株式)
      完全議決権株式(自己株式等)                   普通株式                     -       -
                               435,200
                         普通株式
      完全議決権株式(その他)                                      49,692         -
                              4,969,200
                         普通株式
      単元未満株式                                        -       -
                                3,600
      発行済株式総数                         5,408,000               -       -
      総株主の議決権                            -          49,692         -

     (注)1 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式67株が含まれております。
        2 「完全議決権株式(その他)」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が1,000株含まれております。ま
           た、「議決権の数」の欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数10個が含まれております。
        ②【自己株式等】

                                                  2019年6月30日現在
                                                   発行済株式総数に

      所有者の氏名又                     自己名義所有        他人名義所有        所有株式数の
                 所有者の住所                                 対する所有株式数
      は名称                     株式数(株)        株式数(株)        合計(株)
                                                   の割合(%)
     (自己保有株式)          東京都品川区東品川
                             435,200        -        435,200          8.04
     株式会社アマナ          二丁目2番43号
         計           -         435,200        -        435,200          8.04
     2【役員の状況】

        前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動は、次のとおりであります。
        役職の異動
        新役名         新職名         旧役名         旧職名         氏名       異動年月日
                               プロフェッショナル・
        取締役        Motion担当          取締役                 松原 智樹        2019年7月1日
                                  Motion担当
                                 8/18






                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社アマナ(E05403)
                                                          訂正四半期報告書
    第4【経理の状況】
     1.四半期連結財務諸表の作成方法について
         当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣
        府令第64号)に基づいて作成しております。
     2.監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2019年7月1日から2019
       年9月30日まで)及び第3四半期連結累計期間(2019年1月1日から2019年9月30日まで)に係る四半期連結財務諸
       表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
        なお、金融商品取引法第24条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、
       訂正後の四半期連結財務諸表については、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
                                 9/18

















                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社アマナ(E05403)
                                                          訂正四半期報告書
     1【四半期連結財務諸表】
      (1)【四半期連結貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                 前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                (2018年12月31日)              (2019年9月30日)
     資産の部
       流動資産
        現金及び預金                               1,601,955              1,994,201
                                       5,489,622              4,223,340
        受取手形及び売掛金
                                        745,157              778,012
        たな卸資産
        その他                                539,968              415,192
                                       △91,049              △94,673
        貸倒引当金
                                       8,285,655              7,316,073
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
          建物及び構築物(純額)                             1,524,095              1,614,974
          リース資産(純額)                              156,325              169,422
          建設仮勘定                               91,323              32,602
                                        736,552              801,352
          その他(純額)
          有形固定資産合計                             2,508,296              2,618,352
        無形固定資産
          ソフトウエア                              554,660              476,331
          のれん                              352,473              339,751
          リース資産                                974               -
                                        108,312               98,232
          その他
          無形固定資産合計                             1,016,422               914,315
        投資その他の資産
          投資有価証券                              133,481              178,080
          長期貸付金                               10,160              38,000
          差入保証金                              254,453              249,127
                                        114,061              107,073
          繰延税金資産
                                        123,448              102,998
          その他
                                        635,604              675,279
          投資その他の資産合計
                                       4,160,323              4,207,947
        固定資産合計
                                      12,445,979              11,524,020
       資産合計
                                10/18










                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社アマナ(E05403)
                                                          訂正四半期報告書
                                                   (単位:千円)

                                 前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                (2018年12月31日)              (2019年9月30日)
     負債の部
       流動負債
                                       2,139,895              1,704,500
        支払手形及び買掛金
                                   ※2,※3   3,736,000           ※2,※3   3,000,000
        短期借入金
                                                   ※2  1,060,610
        1年内返済予定の長期借入金                               1,283,146
        リース債務                                47,376              51,671
        未払金                                818,837              399,779
        未払法人税等                                101,932               55,850
        賞与引当金                                214,507              225,268
                                        522,958              507,151
        その他
                                       8,864,653              7,004,832
        流動負債合計
       固定負債
                                     ※2  1,223,148            ※2  2,651,935
        長期借入金
        リース債務                                123,956              131,824
        資産除去債務                                388,415              392,909
                                        37,192              33,811
        その他
        固定負債合計                               1,772,713              3,210,481
                                      10,637,366              10,215,313
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
        資本金                               1,097,146              1,097,146
        資本剰余金                               1,334,988              1,334,988
                                       △454,038              △979,916
        利益剰余金
                                       △304,196              △304,196
        自己株式
                                       1,673,900              1,148,021
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                        24,267              36,327
        為替換算調整勘定
        その他の包括利益累計額合計                                24,267              36,327
                                        110,444              124,358
       非支配株主持分
                                       1,808,612              1,308,707
       純資産合計
                                      12,445,979              11,524,020
     負債純資産合計
                                11/18









                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社アマナ(E05403)
                                                          訂正四半期報告書
      (2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
        【四半期連結損益計算書】
         【第3四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                              前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間
                                (自 2018年1月1日              (自 2019年1月1日
                                至 2018年9月30日)               至 2019年9月30日)
                                                    16,583,862
     売上高                                 15,325,612
                                                     9,789,106
                                       8,935,897
     売上原価
                                                     6,794,756
     売上総利益                                 6,389,714
     販売費及び一般管理費                                 6,259,716              7,124,581
                                                     △329,825
     営業利益又は営業損失(△)                                   129,998
     営業外収益
       受取利息                                  1,889              1,086
       受取配当金                                   800               -
       為替差益                                  1,819                -
       還付消費税等                                  11,844               8,429
       受取保険金                                  5,360              5,708
       持分法による投資利益                                    -            43,607
                                        10,517              13,739
       その他
       営業外収益合計                                  32,232              72,571
     営業外費用
       支払利息                                  60,479              66,883
       為替差損                                    -            36,281
       持分法による投資損失                                  15,546                -
       シンジケートローン手数料                                  23,900              18,100
                                        22,867              22,273
       その他
       営業外費用合計                                 122,793              143,538
                                                     △400,791
     経常利益又は経常損失(△)                                   39,437
     特別利益
       投資有価証券売却益                                  29,160                -
                                                      ※ 50,156
                                          -
       未払延滞税取崩額
       特別利益合計                                  29,160              50,156
     特別損失
       固定資産除却損                                  6,093              14,851
       延滞税                                  37,422               5,915
       過年度決算訂正関連費用                                 173,569                 -
                                         3,005               129
       その他
       特別損失合計                                 220,090               20,896
                                                     △371,532
     税金等調整前四半期純損失(△)                                 △151,492
     法人税、住民税及び事業税
                                        129,535              133,444
                                                       6,987
                                        39,083
     法人税等調整額
                                                      140,432
     法人税等合計                                   168,619
                                                     △511,964
     四半期純損失(△)                                 △320,111
                                                       13,913
     非支配株主に帰属する四半期純利益                                    7,950
                                                     △525,878
     親会社株主に帰属する四半期純損失(△)                                 △328,061
                                12/18






                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社アマナ(E05403)
                                                          訂正四半期報告書
        【四半期連結包括利益計算書】
         【第3四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                              前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間
                                (自 2018年1月1日              (自 2019年1月1日
                                至 2018年9月30日)               至 2019年9月30日)
                                                     △511,964
     四半期純損失(△)                                 △320,111
     その他の包括利益
       為替換算調整勘定                                  2,683              11,376
                                          390              683
       持分法適用会社に対する持分相当額
       その他の包括利益合計                                  3,073              12,060
                                                     △499,904
     四半期包括利益                                 △317,038
     (内訳)
                                                     △513,818
       親会社株主に係る四半期包括利益                                △324,988
                                                       13,913
       非支配株主に係る四半期包括利益                                  7,950
                                13/18
















                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社アマナ(E05403)
                                                          訂正四半期報告書
      【注記事項】
        (連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
          持分法適用の範囲の重要な変更
           第1四半期連結会計期間より、株式会社XICO及び株式会社プレミアムジャパンの株式を取得したため持分法
          適用の範囲に含めております。
           第2四半期連結会計期間より、株式会社DAYS                     Bookの保有株式を売却したため持分法適用の範囲から除いて
          おります。
        (追加情報)

         (「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用)
          「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 平成30年2月16日)等を第1四半期連
         結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負
         債の区分に表示しています。
        (四半期連結貸借対照表関係)

        1 偶発債務
          差入保証金の流動化に伴う買戻し義務
                               前連結会計年度              当第3四半期連結会計期間
                              (2018年12月31日)                 (2019年9月30日)
                                     366,645千円                 366,645千円
      ※2 財務制限条項

        (1)  当社は、株式会社りそな銀行をアレンジャーとする取引金融機関計6行とシンジケート方式によるコミットメ
          ントライン契約及びタームローン契約を締結しております。これらの契約に基づく借入実行残高等は次のとお
          りです。
         コミットメントライン契約
                               前連結会計年度              当第3四半期連結会計期間
                              (2018年12月31日)                 (2019年9月30日)
          コミットメントラインの総額                          3,200,000千円                 3,000,000千円
          借入実行残高                          2,720,000                 1,950,000
          差引額                           480,000                1,050,000
         上記の契約には、以下の財務制限条項が付されています。

         前連結会計年度(2018年12月31日)
         ・各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表における純資産の部の金額を1,700百万円以上に維持する。
         ・各年度の決算期における連結の損益計算書に示される当期経常損益が2期連続して損失とならないようにす
          る。
         ・各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表上の借入依存度を60%以下に維持する。
         ・各年度の決算期における連結の損益計算書に示される売上高及び経常損益(ただし、経常損益にシンジケート
          ローン組成に関する費用を加算した金額とする。)を連結の年間事業計画書に記載された売上高及び経常損益
          の金額の80%以上に維持する。
         当第3四半期連結会計期間(2019年9月30日)

         ・各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表における純資産の部の金額を前年同期比75%以上に維持す
          る。
         ・各年度の決算期における連結の損益計算書に示される当期経常損益が2期連続して損失とならないようにす
          る。
         ・各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表上の借入依存度を60%以下に維持する。
                                14/18



                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社アマナ(E05403)
                                                          訂正四半期報告書
         タームローン契約
                               前連結会計年度              当第3四半期連結会計期間
                              (2018年12月31日)                 (2019年9月30日)
          借入実行残高                           300,000千円                 300,000千円
         上記の契約には、以下の財務制限条項が付されています。

         ・各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表における純資産の部の金額を1,500百万円以上に維持する。
         ・各年度の決算期における連結の損益計算書に示される当期経常損益が2期連続して損失とならないようにす
          る。
         ・各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表上の借入依存度を60%以下に維持する。
         ・各年度の決算期における連結の損益計算書に示される売上高及び経常損益(ただし、経常損益にシンジケート
          ローン組成に関する費用を加算した金額とする。)を連結の年間事業計画書に記載された売上高及び経常損益
          の金額の80%以上に維持する。
        (2)  長期借入金の一部には、財務制限条項が付されております。

                               前連結会計年度              当第3四半期連結会計期間
                              (2018年12月31日)                 (2019年9月30日)
          借入金残高                             -千円              507,400千円
         上記の契約には、以下の財務制限条項が付されています。

         ・各年度決算期の末日における借入人の連結の貸借対照表において、純資産の部の合計額を、2018年12月決算期
          の年度決算期の末日における純資産の部の合計額又は前年度決算期の末日における純資産の部の合計額のいず
          れか大きい方の75%以上に維持する。
         ・各年度決算期の末日における借入人の連結の損益計算書において、経常損益の金額を0円以上に維持する。
      ※3 コミットメントライン契約

        (1)  当社は、株式会社三菱UFJ銀行とコミットメントライン契約(コミットメント期間2018年8月31日~2019年
          8月31日)を締結しております。当該契約に基づく借入実行残高等は次のとおりです。
                               前連結会計年度              当第3四半期連結会計期間
                              (2018年12月31日)                 (2019年9月30日)
          コミットメントラインの総額                           516,000千円                   -千円
          借入実行残高                           516,000                   -
          差引額                             -                 -
        (2)  当社は、株式会社みずほ銀行とコミットメントライン契約を締結しております。当該契約に基づく借入実行残

          高等は次のとおりです。
                               前連結会計年度              当第3四半期連結会計期間
                              (2018年12月31日)                 (2019年9月30日)
          コミットメントラインの総額                             -千円              300,000千円
          借入実行残高                             -              300,000
          差引額                             -                 -
        (四半期連結損益計算書関係)

        ※ 未払延滞税取崩額
          当第3四半期連結累計期間(自 2019年1月1日 至 2019年9月30日)
           当社の海外連結子会社における過年度の個人所得税に係る未払延滞税について、第2四半期連結累計期間に
          関連行政当局等との協議に基づき取り崩したものであります。
                                15/18



                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社アマナ(E05403)
                                                          訂正四半期報告書
        (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
         当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半
        期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次
        のとおりであります。
                             前第3四半期連結累計期間                 当第3四半期連結累計期間
                             (自 2018年1月1日                 (自 2019年1月1日
                              至 2018年9月30日)                  至 2019年9月30日)
           減価償却費                         528,575千円                 546,157千円
           のれんの償却額                         40,416                 42,722
        (株主資本等関係)

         該当事項はありません。
        (セグメント情報等)

         【セグメント情報】
           当社グループは、ビジュアルコミュニケーション事業の単一セグメントであるため、記載を省略しておりま
          す。
        (1株当たり情報)

         1株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               前第3四半期連結累計期間               当第3四半期連結累計期間
                               (自 2018年1月1日               (自 2019年1月1日
                                至 2018年9月30日)               至 2019年9月30日)
     1株当たり四半期純損失金額(△)                                △65円97銭               △105円75銭

      (算定上の基礎)

       親会社株主に帰属する四半期純損失金額(△)
                                                     △525,878
                                      △328,061
       (千円)
       普通株主に帰属しない金額(千円)                                  -               -
       普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
                                                     △525,878
                                      △328,061
       損失金額(△)(千円)
       普通株式の期中平均株式数(株)                               4,972,739               4,972,733
     (注) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、1株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が
          存在しないため記載しておりません。
        (重要な後発事象)

         該当事項はありません。
     2【その他】

         該当事項はありません。
                                16/18





                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社アマナ(E05403)
                                                          訂正四半期報告書
    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
           該当事項はありません。
                                17/18




















                                                          EDINET提出書類
                                                        株式会社アマナ(E05403)
                                                          訂正四半期報告書
                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2022年8月12日

    株式会社アマナ

      取 締 役 会  御 中

                            EY新日本有限責任監査法人

                             指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                              横 内 龍 也
                             業務執行社員
                             指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                              佐 藤 賢 治
                             業務執行社員
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社アマナ

    の2019年1月1日から2019年12月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(2019年7月1日から2019年9月30
    日まで)及び第3四半期連結累計期間(2019年1月1日から2019年9月30日まで)に係る訂正後の四半期連結財務諸表、
    すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビュー
    を行った。
    四半期連結財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
    務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
    作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    監査人の責任

     当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する
    結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠し
    て四半期レビューを行った。
     四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
    問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認
    められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
     当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
    監査人の結論

     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
    られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社アマナ及び連結子会社の2019年9月30日現在の財政状態及び
    同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点
    において認められなかった。
    その他の事項

     四半期報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、四半期連結財務諸表を訂正している。なお、
    当監査法人は、訂正前の四半期連結財務諸表に対して2019年11月14日に四半期レビュー報告書を提出しているが、当該訂
    正に伴い、訂正後の四半期連結財務諸表に対して本四半期レビュー報告書を提出する。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以 上

    (注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保

         管しております。
       2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                18/18



PDFをダウンロード

関連コンテンツ

このエントリーをはてなブックマークに追加

書類提出日で検索

今日注目の企業・投資家

お知らせ

2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

キーワードに関する報告書が一覧で閲覧できるようになりました。