株式会社ハーバー研究所 四半期報告書 第40期第1四半期(令和4年4月1日－令和4年6月30日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第40期第1四半期(令和4年4月1日－令和4年6月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社ハーバー研究所 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社ハーバー研究所(E01063)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 令和４年８月15日
【四半期会計期間】 第40期第１四半期（自 令和４年４月１日 至 令和４年６月30日）
【会社名】 株式会社ハーバー研究所
【英訳名】 HABA LABORATORIES,INC.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 宮崎 一成
【本店の所在の場所】 東京都千代田区神田須田町一丁目24番地
【電話番号】 03-5296-6250（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役財務・経理部担当 梅蔭 武
【最寄りの連絡場所】 東京都千代田区神田須田町一丁目24番地
【電話番号】 03-5296-6250（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役財務・経理部担当 梅蔭 武
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第39期 第40期
回次 第１四半期連結 第１四半期連結 第39期
累計期間 累計期間
自令和３年４月１日 自令和４年４月１日 自令和３年４月１日
会計期間
至令和３年６月30日 至令和４年６月30日 至令和４年３月31日
3,028,627 2,787,190 12,908,861
売上高 （千円）
経常損失（△） （千円） △ 387,606 △ 212,896 △ 292,579
親会社株主に帰属する四半期
（千円） △ 275,927 △ 140,692 △ 269,030
（当期）純損失（△）
四半期包括利益又は包括利益 （千円） △ 274,715 △ 139,485 △ 265,552
11,628,569 11,346,922 11,637,668
純資産額 （千円）
16,390,505 15,319,568 15,685,434
総資産額 （千円）
１株当たり四半期（当期）純損失
（円） △ 72.97 △ 37.21 △ 71.14
（△）
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
（当期）純利益
70.9 74.1 74.2
自己資本比率 （％）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成していますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載して
いません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益は、１株当たり四半期（当期）純損失であり、また、潜在
株式が存在しないため記載しておりません。
２【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものです。
（1）財政状態及び経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症におけるワクチン接種促進等に
より、新規感染者数は減少傾向が見られ、経済の回復が期待されておりました。当社グループにおいては、人流
の増加により、前年同期比では直営店、国内のその他卸売において部分的に回復が見られました。しかしながら
ウクライナ情勢による地政学的リスクに伴う原材料価格の高騰、更なるインフレ懸念等の影響により、国内の景
気の先行きは不透明感が強まっており、消費マインドの冷え込みによる影響は今もなお続いております。
厳しい経済環境が長期化する中、ブランド認知向上及び商品理解促進のための新たな体験の場を創出し、オン
ラインショップの利用者を含め幅広い顧客層へのサービス向上を目指した店舗展開として、ＨＡＢＡ ＬＡＢＯ
銀座（令和３年８月）に続き、令和４年４月24日に「ＨＡＢＡ ＬＡＢＯ 表参道」を青山エリアに新規オープン
しました。当社グループでは、令和５年３月期を初年度とする中期経営計画（2022年～2024年）に基づいた事業
活動を推進し、中長期的な視点から持続的成長と企業価値向上に向けた収益基盤の構築を目指し取り組みを開始
しております。
このような状況の下、当第１四半期連結累計期間の当社グループ連結売上高は、2,787,190千円（前年同四半期
比8.0％減）となりました。
品目別売上の基礎化粧品は1,912,481千円（同10.6％減）、メイクアップ化粧品は177,066千円（同13.0％
減）、トイレタリーは138,114千円（同27.0％増）、栄養補助食品・雑貨等は555,027千円（同0.1％減）となりま
した。
販売ルート別売上では、通信販売が1,562,090千円（同9.3％減）、百貨店向卸売は235,583千円（同14.1％
減）、その他卸売859,818千円（同7.8％減）、直営店129,687千円（同31.7％増）となりました。
売上原価は、861,488千円（同11.4％減）となりました。販売費及び一般管理費は、広告宣伝・販売促進費が
733,864千円（同22.7％減）、その他経費が1,404,310千円（同6.0％減）、合計で2,138,175千円（同12.5％減）
となりました。
これらの結果、営業損失は212,472千円（前年同四半期は営業損失387,277千円）、経常損失は212,896千円（前
年同四半期は経常損失387,606千円）、法人税等調整額△79,664千円を計上した結果、親会社株主に帰属する四半
期純損失は140,692千円（前年同四半期は親会社株主に帰属する四半期純損失275,927千円）となっております。
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
区分
増減
（自 令和３年４月１日 （自 令和４年４月１日
至 令和３年６月30日） 至 令和４年６月30日）
売上高 3,028,627千円 2,787,190千円 △241,436千円（8.0％減）
営業損失（△） △387,277千円 △212,472千円 174,804千円（－)
経常損失（△） △387,606千円 △212,896千円 174,709千円（－)
親会社株主に帰属する
△275,927千円 △140,692千円 135,235千円（－)
四半期純損失（△）
売上高営業利益率 △12.8％ △7.6％ 5.2ポイント増
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（2）経営方針・経営戦略等
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更は
ありません。
（3）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重
要な変更はありません。
（4）研究開発活動
当第１四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は、43,527千円です。
なお、当第１四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
（5）経営成績に重要な影響を与える要因
当社グループの売上高は化粧品等に関連する売上です。化粧品業界全体では、コロナ禍により個人消費の伸び
悩みなどからマーケットが拡大しない状況が続く中で、消費者ニーズの多様化、新規参入企業の増加などによ
り、企業間の厳しい競争が続いています。
この様な経営環境のもと、当社グループが安定的に成長するには、新規顧客を効率的に獲得していくこと、又
研究開発に力を入れ顧客満足度の高い商品・サービスを提供し、ＬＴＶ（顧客生涯価値）を最大化することが重
要と考えています。
（6）資本の財源及び資金の流動性についての分析
①資金の状況
当第１四半期連結会計期間末の現金及び現金同等物の残高は5,278,607千円となり、前連結会計年度末に比
べ、372,682千円減少しました。
②財政状態の分析
（資産）
流動資産は、前連結会計年度末に比較して316,506千円減少し、9,755,411千円となりました。これは主
として、現金及び預金、売掛金が減少したことによるものです。
固定資産は、前連結会計年度末に比較して49,360千円減少し、5,564,157千円となりました。これは主
として、繰延税金資産が増加したものの、差入保証金が返還により減少したことによるものです。
（負債）
流動負債は、前連結会計年度末に比較して56,496千円減少し、2,475,263千円となりました。これは主
として、未払金が増加したものの、買掛金、短期借入金及び未払消費税等が減少したことによるもので
す。
固定負債は、前連結会計年度末に比較して18,623千円減少し、1,497,382千円となりました。これは主
として、長期借入金が返済により減少したことによるものです。
（純資産）
純資産は、前連結会計年度末に比較して290,746千円減少し、11,346,922千円となりました。これは主
として利益剰余金が減少したことによるものです。
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 10,000,000
計 10,000,000
②【発行済株式】
第１四半期会計期間末現 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（令和４年８月15日）
（令和４年６月30日） 取引業協会名
東京証券取引所
3,935,000 3,935,000 単元株式数 100株
普通株式
スタンダード市場
3,935,000 3,935,000
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金増 資本準備金残
年月日 数増減数
数残高（株） （千円） （千円） 減額（千円） 高（千円）
（株）
令和４年４月１日～
－ 3,935,000 － 696,450 － 812,570
令和４年６月30日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日（令和４年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしてい
ます。
①【発行済株式】
令和４年６月30日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
153,400
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
3,778,600 37,786
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
3,000
単元未満株式 普通株式 － －
3,935,000
発行済株式総数 － －
37,786
総株主の議決権 － －
②【自己株式等】
令和４年６月30日現在
発行済株式総数に
所有者の氏名又 自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
所有者の住所 対する所有株式数
は名称 株式数（株） 株式数（株） 合計（株）
の割合（％）
東京都千代田区神田
153,400 153,400 3.90
㈱ハーバー研究所 －
須田町１丁目24番地
153,400 153,400 3.90
計 － －
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣
府令第64号）に基づいて作成しています。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（令和４年４月１日から令
和４年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（令和４年４月１日から令和４年６月30日まで）に係る四半期
連結財務諸表について、監査法人Ａ＆Ａパートナーズによる四半期レビューを受けています。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(令和４年３月31日) (令和４年６月30日)
資産の部
流動資産
5,651,289 5,278,607
現金及び預金
1,146,837 1,082,030
売掛金
1,284,378 1,276,017
商品及び製品
28,542 22,428
仕掛品
1,838,397 1,892,183
原材料及び貯蔵品
143,451 223,893
その他
△ 20,979 △ 19,750
貸倒引当金
10,071,917 9,755,411
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
5,018,559 5,030,402
建物及び構築物
△ 2,527,508 △ 2,566,703
減価償却累計額
2,491,051 2,463,698
建物及び構築物（純額）
機械装置及び運搬具 1,991,947 2,010,114
△ 1,594,598 △ 1,626,867
減価償却累計額
397,348 383,247
機械装置及び運搬具（純額）
工具、器具及び備品 1,222,773 1,235,999
△ 1,028,938 △ 1,046,090
減価償却累計額
193,834 189,908
工具、器具及び備品（純額）
1,573,134 1,573,134
土地
4,655,369 4,609,988
有形固定資産合計
無形固定資産
320,081 284,649
ソフトウエア
26,102 22,896
その他
346,183 307,546
無形固定資産合計
投資その他の資産
6,452 6,242
投資有価証券
234,846 315,968
繰延税金資産
333,168 287,542
差入保証金
37,497 36,868
その他
611,964 646,622
投資その他の資産合計
5,613,517 5,564,157
固定資産合計
15,685,434 15,319,568
資産合計
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（単位：千円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(令和４年３月31日) (令和４年６月30日)
負債の部
流動負債
336,159 273,111
買掛金
300,000 200,000
短期借入金
785,040 808,742
１年内返済予定の長期借入金
668,715 777,347
未払金
31,234 28,659
未払法人税等
92,112 24,358
未払消費税等
204,422 214,005
契約負債
114,075 149,038
その他
2,531,759 2,475,263
流動負債合計
固定負債
1,472,843 1,445,881
長期借入金
43,163 51,501
その他
1,516,006 1,497,382
固定負債合計
4,047,766 3,972,646
負債合計
純資産の部
株主資本
696,450 696,450
資本金
812,570 812,570
資本剰余金
11,257,819 10,965,866
利益剰余金
△ 1,135,943 △ 1,135,943
自己株式
11,630,896 11,338,943
株主資本合計
その他の包括利益累計額
1,462 1,316
その他有価証券評価差額金
5,310 6,662
為替換算調整勘定
6,772 7,979
その他の包括利益累計額合計
11,637,668 11,346,922
純資産合計
15,685,434 15,319,568
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 令和３年４月１日 (自 令和４年４月１日
至 令和３年６月30日) 至 令和４年６月30日)
3,028,627 2,787,190
売上高
972,287 861,488
売上原価
2,056,339 1,925,702
売上総利益
2,443,616 2,138,175
販売費及び一般管理費
営業損失（△） △ 387,277 △ 212,472
営業外収益
10 11
受取利息
84 98
受取配当金
207 207
受取賃貸料
373 481
未払配当金除斥益
633 37
還付加算金
942 888
その他
2,251 1,724
営業外収益合計
営業外費用
2,091 1,619
支払利息
489 528
その他
2,580 2,148
営業外費用合計
経常損失（△） △ 387,606 △ 212,896
特別利益
1,973
固定資産売却益 －
※１ 29,561 ※１ 13,924
助成金収入
31,535 13,924
特別利益合計
特別損失
894 0
固定資産除却損
※２ 25,368
－
臨時休業による損失
26,263 0
特別損失合計
税金等調整前四半期純損失（△） △ 382,334 △ 198,972
21,384
法人税、住民税及び事業税
△ 10,444
△ 95,961 △ 79,664
法人税等調整額
法人税等合計 △ 106,406 △ 58,280
四半期純損失（△） △ 275,927 △ 140,692
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） △ 275,927 △ 140,692
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【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 令和３年４月１日 (自 令和４年４月１日
至 令和３年６月30日) 至 令和４年６月30日)
四半期純損失（△） △ 275,927 △ 140,692
その他の包括利益
39
その他有価証券評価差額金 △ 145
1,172 1,352
為替換算調整勘定
1,212 1,206
その他の包括利益合計
四半期包括利益 △ 274,715 △ 139,485
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 △ 274,715 △ 139,485
非支配株主に係る四半期包括利益 － －
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【注記事項】
（会計方針の変更）
（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 令和３年６月17日。以下「時
価算定会計基準適用指針」という。）を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用
指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来に
わたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）
（税金費用の計算）
一部の連結子会社においては、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税
効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算していま
す。
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）
当第１四半期連結累計期間は、新型コロナウイルス感染症におけるワクチン接種促進等の影響により、新規感
染者数は減少傾向が見られております。アフターコロナを見据え、穏やかに回復するとの仮定を置き会計上の見
積りを行っております。
しかしながら、新型コロナウイルス感染症の影響は不確実性もある事から、今後経済環境等への影響により、
当社グループの事業環境に変化が生じた場合には、将来において損失が発生する場合があります。
（四半期連結損益計算書関係）
※１ 助成金収入
雇用調整助成金（新型コロナウイルス感染症の影響に伴う特例）であります。
※２ 臨時休業による損失
新型コロナウイルス感染症に対する政府、地方自治体からの各種要請等により、百貨店、ショッピングセン
ター等の臨時休業が行われております。これに伴う店舗の臨時休業期間中に発生した固定費（人件費、減価償
却費等）を特別損失として計上しております。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していません。なお、第１四半期
連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）及び臨時休業による損失（減価償却費）
は、次のとおりです。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 令和３年４月１日 （自 令和４年４月１日
至 令和３年６月30日） 至 令和４年６月30日）
減価償却費 172,970千円 136,294千円
臨時休業による損失（減価償却費） 2,083千円 －千円
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株式会社ハーバー研究所(E01063)
四半期報告書
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自令和３年４月１日 至令和３年６月30日）
配当金支払額
１株当たり
（決議） 株式の種類 配当金の総額 基準日 効力発生日 配当の原資
配当額
令和３年５月17日
普通株式 151,261千円 40円 令和３年３月31日 令和３年６月７日 利益剰余金
取締役会
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自令和４年４月１日 至令和４年６月30日）
配当金支払額
１株当たり
（決議） 株式の種類 配当金の総額 基準日 効力発生日 配当の原資
配当額
令和４年５月17日
普通株式 151,260千円 40円 令和４年３月31日 令和４年６月６日 利益剰余金
取締役会
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
前第１四半期連結累計期間（自令和３年４月１日 至令和３年６月30日）及び当第１四半期連結累計期間
（自 令和４年４月１日 至令和４年６月30日）
当社グループは、化粧品事業の単一セグメントであるため、記載を省略しています。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
（単位：千円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 令和３年４月１日 （自 令和４年４月１日
至 令和３年６月30日） 至 令和４年６月30日）
通信販売 1,722,818 1,562,090
百貨店向卸売 274,475 235,583
その他卸売 932,870 859,818
直営店 98,436 129,687
小計 3,028,601 2,787,179
その他売上高 25 11
顧客との契約から生じる収益 3,028,627 2,787,190
その他の収益 － －
外部顧客への売上高 3,028,627 2,787,190
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四半期報告書
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりです。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 令和３年４月１日 （自 令和４年４月１日
至 令和３年６月30日） 至 令和４年６月30日）
１株当たり四半期純損失（△） △72円97銭 △37円21銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）
△275,927 △140,692
（千円）
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期
△275,927 △140,692
純損失（△）（千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 3,781,547 3,781,519
（注） 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在
しないため記載していません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
令和４年５月17日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議しました。
① 配当金の総額……………………………………151,260千円
② １株当たりの金額………………………………40円00銭
③ 支払請求の効力発生日及び支払開始日………令和４年６月６日
（注） 令和４年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
令和４年８月12日
株式会社ハーバー研究所
取締役会 御中
監査法人Ａ＆Ａパートナーズ
東京都中央区
指定社員
公認会計士
加賀美 弘明
業務執行社員
指定社員
公認会計士
永利 浩史
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ハー
バー研究所の令和４年４月１日から令和５年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（令和４年４月１日
から令和４年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（令和４年４月１日から令和４年６月30日まで）に係る四半期
連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について
四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ハーバー研究所及び連結子会社の令和４年６月30日現在の財
政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての
重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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四半期報告書
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される
年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか
結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期
連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でな
い場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、
四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続で
きなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸
表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる
事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。
監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
いる場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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