ゼビオホールディングス株式会社 四半期報告書 第51期第1四半期(令和4年4月1日－令和4年6月30日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第51期第1四半期(令和4年4月1日－令和4年6月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ゼビオホールディングス株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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ゼビオホールディングス株式会社(E03129)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2022年８月12日
【四半期会計期間】 第51期第１四半期（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
【会社名】 ゼビオホールディングス株式会社
【英訳名】 XEBIO HOLDINGS CO., LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 諸 橋 友 良
【本店の所在の場所】 福島県郡山市朝日三丁目７番35号
【電話番号】 024(938)1111（代表）
【事務連絡者氏名】 グループ財務担当執行役員 中 村 和 彦
【最寄りの連絡場所】 福島県郡山市朝日三丁目７番35号
【電話番号】 024(938)1111（代表）
【事務連絡者氏名】 グループ財務担当執行役員 中 村 和 彦
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第50期 第51期
回次 第１四半期 第１四半期 第50期
連結累計期間 連結累計期間
自 2021年４月１日 自 2022年４月１日 自 2021年４月１日
会計期間
至 2021年６月30日 至 2022年６月30日 至 2022年３月31日
55,973 61,463 223,282
売上高 （百万円）
3,100 4,851 7,851
経常利益 （百万円）
親会社株主に帰属する四半期（当
2,080 3,177 3,836
（百万円）
期）純利益
2,041 2,408 4,075
四半期包括利益又は包括利益 （百万円）
117,317 120,338 118,708
純資産額 （百万円）
210,115 213,275 208,308
総資産額 （百万円）
47.06 71.87 86.77
１株当たり四半期（当期）純利益 （円）
潜在株式調整後１株当たり四半期
46.90 71.59 86.44
（円）
（当期）純利益
55.6 56.2 56.8
自己資本比率 （％）
（注）当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載してお
りません。
２【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容
について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等の
リスク」についての重要な変更はありません。
なお、重要事象等は存在しておりません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
（１）当期の経営成績の概況
当第１四半期連結累計期間における国内経済は、３月にまん延防止等重点措置が全国で解除され、新型コロナウ
イルス感染症による影響も落ち着き、持ち直しの動きが見られました。しかしながら、世界的に金融引締めが進む
中での金融資本市場の変動や原材料価格の上昇、供給面での制約等による下振れリスクが懸念されております。ま
た、足元では新型コロナウイルス感染者数が急拡大しており、予断を許さない状況にあります。
スポーツ用品販売業界におきましては、部活動を始めとする学校活動やスポーツ大会、イベントの制限緩和によ
り、一般競技スポーツ需要は段階的な回復が見られました。市場拡大が継続しているゴルフやアウトドアレジャー
といった屋外スポーツにおいても、３年ぶりに移動制限のないゴールデンウィークや、全国的に梅雨明けが早く、
記録的猛暑となったことも追い風となりました。
この様な状況の中、当社グループは、徹底した新型コロナウイルス感染対策を継続しつつ、市場環境が良好なカ
テゴリーのシェア拡大に努めました。ゴルフ事業ではフィッティング販売による接客サービスの強化、アウトドア
では、トレッキングやキャンプの売場拡大や品揃え強化を行いました。また、部活動を始めとする学校活動の再開
を受け、新生活準備や応援のプロモーションも強化しました。それらと並行して、環境変化に対応するために、人
材開発と業務標準化を掲げ、主力業態の再構築にも取り組みました。
新規出店及び閉店につきましては、当第１四半期連結累計期間では８店舗を出店し４店舗を閉店しました。これ
らにより、当第１四半期末におけるグループの総店舗数は903店舗となり、グループ合計の売場面積は前連結会計
年度末に比べて769坪増加して201,296坪となりました。
以上の結果、当第１四半期連結累計期間における連結業績は、売上高614億63百万円（前年同期比9.8％増）、営
業利益41億80百万円（前年同期比54.0%増）、経常利益48億51百万円（前年同期比56.5%増）、親会社株主に帰属す
る四半期純利益31億77百万円（前年同期比52.7%増）となりました。
〔主な商品部門別の営業概況〕
＜ゴルフ部門＞
ゴルフ部門では、近年ビギナー層を中心にプレーヤー数が増え市場拡大した中で、フィッティング販売による
接客サービスを強化するなど顧客数の増加を図ったことにより引き続き好調に推移しました。以上の結果、ゴル
フ部門の売上高は、前年同期比14.7%の増加となりました。
＜一般競技スポーツ・シューズ部門＞
一般競技スポーツ・シューズ部門では、行動制限の緩和により部活動における新入部員からの需要が回復傾向
にあること、人流の回復に伴いタウンシューズやウォーキングシューズが前年を上回りました。以上の結果、一
般競技スポーツ・シューズ部門の売上高は、前年同期比7.1%の増加となりました。
＜スポーツアパレル部門＞
スポーツアパレル部門では、一般競技スポーツの需要回復効果に加えて、気温上昇により夏物が早期に動き始
め好調に推移しました。以上の結果、スポーツアパレル部門の売上高は、前年同期比3.0%の増加となりました。
＜アウトドア・その他部門＞
アウトドア・その他部門では、キャンプ市場の拡大は一巡してきている中、トレッキング需要が回復傾向にあ
り、加えてカジュアル用途のアウトドアブランドウェアが好調に推移しました。また、６月中旬以降気温が上昇
し、マリンレジャー用品についても好調に推移しました。以上の結果、アウトドア・その他部門の売上高は、前
年同期比8.4％の増加となりました。
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（２）財政状態の状況
当第１四半期末の総資産は、ゴルフを中心に品揃えを強化したこと、商品確保に対する懸念への対応や物流の乱
れなどにより商品が増加しました。以上の結果、前連結会計年度末に比べ49億67百万円増加し2,132億75百万円と
なりました。
負債は、春・夏物商品仕入に対する電子記録債務が増加しました。以上の結果、前連結会計年度末に比べ33億37
百万円増加し929億36百万円となりました。
また、純資産は、利益剰余金の増加などにより、前連結会計年度末に比べ16億29百万円増加し1,203億38百万円
となりました。
（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明
2022年５月13日に公表いたしました連結業績予想から修正は行っておりません。
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 135,000,000
計 135,000,000
②【発行済株式】
第１四半期会計期間末 提出日現在発行数 上場金融商品取引所
種類 現在発行数（株） （株） 名又は登録認可金融 内容
（2022年６月30日） （2022年８月12日） 商品取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数は100株であり
47,911,023 47,911,023
普通株式
プライム市場 ます。
47,911,023 47,911,023
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
決議年月日 2021年６月29日
当社取締役 2
当社副社長執行役員・執行役員 6
付与対象者の区分及び人数（名）
子会社取締役・執行役員・従業員等 34
新株予約権の数（個）※ 1,480
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及 普通株式
び数（株）※ 148,000
新株予約権の行使時の払込金額（円）※ 905
新株予約権の行使期間 ※ 自 2024年６月18日 至 2029年６月17日
発行価格 905
新株予約権の行使により株式を発行する場合
の株式の発行価格及び資本組入額（円）※ 資本組入額 453
① 新株予約権者は、権利行使時において当社の取締役、執
行役員若しくは従業員、及び連結子会社の取締役、執行役員
若しくは従業員の地位にあることを要する。
② 新株予約権の相続はこれを認めない。
新株予約権の行使の条件 ※
③ その他の行使の条件は、当社第49回定時株主総会決議及
び新株予約権発行の取締役会決議に基づき、当社と新株予約
権者の間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めるとこ
ろによる。
新株予約権の譲渡については、取締役会の承認を要するもの
新株予約権の譲渡に関する事項 ※
とする。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関
―
する事項 ※
※新株予約権証券の発行時（2022年６月17日）における内容を記載しております。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
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（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
（百万円） （百万円）
（千株） （千株） （百万円） （百万円）
2022年４月１日～
－ 47,911 － 15,935 － 15,907
2022年６月30日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
（６）【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日（2022年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
①【発行済株式】
2022年６月30日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
（自己保有株式）
完全議決権株式（自己株式等） － －
3,699,900
普通株式
44,159,200 441,592
完全議決権株式（その他）（注）１ 普通株式 －
51,923
単元未満株式（注）２ 普通株式 － １単元（100株）未満の株式
47,911,023
発行済株式総数 － －
441,592
総株主の議決権 － －
（注）１．「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が100株（議決権１個）含まれてお
ります。
２．「単元未満株式」の株式数の欄には、当社保有の自己株式87株及び証券保管振替機構名義の株式50株が含ま
れております。
②【自己株式等】
2022年６月30日現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
総数に対する
所有者の氏名又は名称 所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
所有株式数
（株） （株） （株）
の割合（％）
（自己保有株式）
福島県郡山市朝日三丁目７
3,699,900 3,699,900 7.72
ゼビオホールディングス －
番35号
株式会社
3,699,900 3,699,900 7.72
計 － －
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2022年４月１日から2022
年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
(1)【四半期連結貸借対照表】
（単位：百万円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2022年３月31日) (2022年６月30日)
資産の部
流動資産
39,893 42,409
現金及び預金
22,477 22,558
受取手形及び売掛金
967 940
営業貸付金
75,921 77,572
商品
1 288
未収還付法人税等
8,043 8,874
その他
△ 292 △ 417
貸倒引当金
147,012 152,226
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
50,403 50,741
建物及び構築物
△ 36,192 △ 36,501
減価償却累計額
14,211 14,240
建物及び構築物（純額）
土地 13,910 13,981
2,780 2,808
リース資産
△ 1,424 △ 1,507
減価償却累計額
1,356 1,301
リース資産（純額）
建設仮勘定 75 175
21,304 21,697
その他
△ 18,965 △ 19,211
減価償却累計額
2,339 2,486
その他（純額）
31,891 32,184
有形固定資産合計
無形固定資産
716 615
のれん
1,854 2,159
ソフトウエア
2,924 2,752
その他
5,495 5,527
無形固定資産合計
投資その他の資産
727 778
投資有価証券
24 20
長期貸付金
4,852 4,213
繰延税金資産
1,851 1,705
差入保証金
14,142 14,230
敷金
3,126 3,126
投資不動産
△ 1,276 △ 1,281
減価償却累計額
1,849 1,844
投資不動産（純額）
退職給付に係る資産 139 133
582 582
その他
△ 260 △ 174
貸倒引当金
23,908 23,336
投資その他の資産合計
61,295 61,048
固定資産合計
208,308 213,275
資産合計
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（単位：百万円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2022年３月31日) (2022年６月30日)
負債の部
流動負債
22,388 22,277
支払手形及び買掛金
28,099 32,005
電子記録債務
770 600
短期借入金
5,953 6,406
１年内返済予定の長期借入金
1,808 958
未払法人税等
1,470 684
賞与引当金
15 18
役員賞与引当金
91 93
ポイント引当金
14,087 15,287
その他
74,684 78,331
流動負債合計
固定負債
6,459 6,160
長期借入金
2,001 1,970
リース債務
905 878
退職給付に係る負債
59 59
役員退職慰労引当金
4,640 4,636
資産除去債務
849 900
その他
14,915 14,605
固定負債合計
89,599 92,936
負債合計
純資産の部
株主資本
15,935 15,935
資本金
16,119 16,119
資本剰余金
92,427 94,942
利益剰余金
△ 6,498 △ 6,498
自己株式
117,984 120,499
株主資本合計
その他の包括利益累計額
47 80
その他有価証券評価差額金
638
為替換算調整勘定 △ 213
△ 439 △ 421
退職給付に係る調整累計額
245
その他の包括利益累計額合計 △ 555
新株予約権 435 338
42 55
非支配株主持分
118,708 120,338
純資産合計
208,308 213,275
負債純資産合計
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(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年６月30日) 至 2022年６月30日)
55,973 61,463
売上高
33,422 37,079
売上原価
22,550 24,384
売上総利益
19,835 20,203
販売費及び一般管理費
2,715 4,180
営業利益
営業外収益
14 30
受取利息
3 6
受取配当金
129 148
不動産賃貸料
485
為替差益 －
78 71
業務受託料
293 81
助成金収入
137 49
その他
656 873
営業外収益合計
営業外費用
27 25
支払利息
62
為替差損 －
111 105
不動産賃貸費用
52 57
業務受託費用
17 13
その他
270 202
営業外費用合計
3,100 4,851
経常利益
特別利益
4 1
固定資産売却益
23 102
新株予約権戻入益
62
受取保険金 －
102
－
関係会社株式売却益
130 165
特別利益合計
特別損失
101 58
固定資産除却損
1 0
固定資産売却損
103 58
特別損失合計
3,127 4,958
税金等調整前四半期純利益
858 1,132
法人税、住民税及び事業税
187 616
法人税等調整額
1,045 1,749
法人税等合計
2,082 3,209
四半期純利益
1 31
非支配株主に帰属する四半期純利益
2,080 3,177
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年６月30日) 至 2022年６月30日)
2,082 3,209
四半期純利益
その他の包括利益
23 33
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定 △ 85 △ 852
21 17
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計 △ 40 △ 801
2,041 2,408
四半期包括利益
（内訳）
2,040 2,376
親会社株主に係る四半期包括利益
1 31
非支配株主に係る四半期包括利益
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【注記事項】
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半
期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次
のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2021年４月１日 （自 2022年４月１日
至 2021年６月30日） 至 2022年６月30日）
減価償却費 819百万円 883百万円
のれんの償却額 108 〃 101 〃
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年６月30日）
配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円） 配当額（円）
2021年４月20日
普通株式 663 15.00 2021年３月31日 2021年６月15日 利益剰余金
取締役会
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円） 配当額（円）
2022年５月13日
普通株式 663 15.00 2022年３月31日 2022年６月14日 利益剰余金
取締役会
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
前第１四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年６月30日）及び当第１四半期連結累計期間
（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
当社グループは、一般小売事業と、その他サービス事業を営んでおりますが、一般小売事業以外のセグメン
トはいずれも重要性が乏しく、一般小売事業の単一セグメントとみなせるため、記載を省略しております。
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（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社グループは、スポーツ用品・用具及び衣料を中心とした一般小売事業を主たる事業としております。
商品部門別に分解した売上高は以下のとおりです。
前第１四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年６月30日）
部門 金額（百万円）(注）２
ウィンタースポーツ
56
ゴルフ 19,670
一般競技スポーツ・シューズ 18,869
スポーツアパレル 6,601
アウトドア・その他 7,813
スポーツ用品・用具計 53,012
ファッション衣料 113
その他（注）１ 2,847
顧客との契約から生じる収益 55,973
外部顧客への売上高 55,973
（注）１．「その他」は、食品等の販売、宿泊事業等を含んでおります。
２．連結グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しております。
当第１四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
部門 金額（百万円）(注）２
ウィンタースポーツ
47
ゴルフ 22,561
一般競技スポーツ・シューズ 20,205
スポーツアパレル 6,802
アウトドア・その他 8,469
スポーツ用品・用具計 58,086
ファッション衣料 110
その他（注）１ 3,266
顧客との契約から生じる収益 61,463
外部顧客への売上高 61,463
（注）１．「その他」は、食品等の販売、宿泊事業等を含んでおります。
２．連結グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しております。
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ゼビオホールディングス株式会社(E03129)
四半期報告書
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下
のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
項目 （自 2021年４月１日 （自 2022年４月１日
至 2021年６月30日） 至 2022年６月30日）
(1）１株当たり四半期純利益 47円06銭 71円87銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円） 2,080 3,177
普通株主に帰属しない金額（百万円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
2,080 3,177
利益（百万円）
普通株式の期中平均株式数（株） 44,211,241 44,210,968
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 46円90銭 71円59銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（百
－ －
万円）
普通株式増加数（株） 148,635 168,908
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当
たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式
―
で、前連結会計年度末から重要な変動があったもの
の概要
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
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四半期報告書
２【その他】
2022年５月13日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。
(イ）配当金の総額・・・・・・・663百万円
(ロ）１株当たりの金額・・・・・・・・・・・・15円00銭
(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・2022年６月14日
（注） 2022年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年 8月 10日
ゼビオホールディングス株式会社
取 締 役 会 御中
有限責任監査法人 ト ー マ ツ
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
鈴 木 登樹男
公認会計士
業 務 執 行 社 員
指定有限責任社員
外 賀 友 明
公認会計士
業 務 執 行 社 員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているゼビオホールディ
ングス株式会社の2022年4月1日から2023年3月31日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間（2022年4月1日から2022
年6月30日まで）及び第1四半期連結累計期間（2022年4月1日から2022年6月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すな
わち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを
行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、ゼビオホールディングス株式会社及び連結子会社の2022年6月30日現
在の財政状態及び同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が
全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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四半期報告書
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュ
ー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施
される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １. 上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
２. XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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