株式会社ラクス 四半期報告書 第23期第1四半期(令和4年4月1日－令和4年6月30日)
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株式会社ラクス(E31878)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 2022年８月12日
【四半期会計期間】 第23期第１四半期（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
【会社名】 株式会社ラクス
【英訳名】 RAKUS Co., Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 中村 崇則
【本店の所在の場所】 大阪市北区鶴野町１番９号
【電話番号】 ０６（６３７６）３３３０（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役 戦略企画部長 松嶋 祥文
【最寄りの連絡場所】 大阪市北区鶴野町１番９号
【電話番号】 ０６（６３７６）３３３０（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役 戦略企画部長 松嶋 祥文
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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四半期報告書
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第22期 第23期
回次 第１四半期 第１四半期 第22期
連結累計期間 連結累計期間
自2021年４月１日 自2022年４月１日 自2021年４月１日
会計期間
至2021年６月30日 至2022年６月30日 至2022年３月31日
4,613 6,165 20,629
売上高 （百万円）
526 293 1,595
経常利益 （百万円）
親会社株主に帰属する四半期
346 182 1,078
（百万円）
（当期）純利益
346 204 1,092
四半期包括利益又は包括利益 （百万円）
7,871 8,477 8,617
純資産額 （百万円）
10,159 11,691 11,700
総資産額 （百万円）
１株当たり四半期（当期）純利
1.91 1.01 5.95
（円）
益
潜在株式調整後１株当たり四半
（円） － － －
期（当期）純利益
77.5 72.5 73.6
自己資本比率 （％）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
２【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当第１四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
（１）経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間における我が国経済は、新型コロナウイルス感染症（COVID-19）の影響が一定程度
残っているものの、政府による各種政策効果もあり、経済社会活動の正常化の動きが見られました。一方、世界的
な資源価格の高騰や急激な円安の進行などの影響により、先行きについては不透明な状況が続いております。
当社が所属する情報通信サービス市場においては、新型コロナウイルス感染症（COVID-19）の影響による働き方
の見直しや、人手不足による業務効率化の推進に伴い、企業業務のデジタル化への移行に関心が高まっておりま
す。
このような経営環境の中、当社グループは、2021年３月期を基準として、2026年３月期までの５ヵ年で売上高を
CAGR （年平均成長率）26％から30％、2026年３月期の親会社株主に帰属する当期純利益100億円以上、純資産200
億円以上とする中期経営目標に取り組んでおります。この中で、特に重視している売上高目標の上限である
CAGR30％の達成に向けて、当初４年間は半期ごとに施策や予算を策定することで、外部環境への対応や施策の効果
検証を迅速に行いながら、成長投資の強化に取り組むことを計画しております。
当第１四半期連結累計期間において、クラウド事業は前事業年度からの主力サービスに対する成長投資が新規受
注の増加につながっており、高い売上高成長率を実現しました。IT人材事業については、ITエンジニアへの旺盛な
顧客ニーズに対して大幅に増員するとともに、アサインが順調に推移いたしました。
この結果、当第１四半期連結累計期間の業績は、売上高6,165百万円（前年同期比33.7％増）、営業利益286百万
円（前年同期比44.9％減）、経常利益293百万円（前年同期比44.2％減）、親会社株主に帰属する四半期純利益は
182百万円（前年同期比47.1％減）となりました。
セグメント別の経営成績は次のとおりであります。
①クラウド事業
クラウド事業は、「楽楽精算」「楽楽明細」「楽楽販売」の新規受注が好調に推移した結果、売上高は5,011百
万円（前年同期比35.1％増）となりました。利益面では、中期経営目標の方針通り積極的な成長投資を継続したこ
とから、セグメント利益は161百万円（前年同期比61.7％減）となりました。
②IT人材事業
IT人材事業は、旺盛な顧客ニーズを背景に、積極的な採用を継続したことで大幅な増員を実現し、稼働エンジニ
ア数も順調に増加した結果、売上高は1,154百万円（前年同期比27.8％増）、セグメント利益は124百万円（前年同
期比24.8％増）となりました。
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（２）財政状態の分析
①資産
当第１四半期連結会計期間末における流動資産は8,483百万円となり、前連結会計年度末に比べ64百万円増加い
たしました。主な要因は、現金及び預金が314百万円減少したものの、売掛金が161百万円、前払費用（流動資産
「その他」）が105百万円、未収入金（流動資産「その他」）が74百万円それぞれ増加したこと等によるものであ
ります。固定資産は3,207百万円となり、前連結会計年度末に比べ73百万円減少いたしました。主な要因は、差入
保証金が66百万円、建物及び構築物が35百万円それぞれ増加したものの、繰延税金資産が85百万円、のれんが40百
万円、工具、器具及び備品が30百万円それぞれ減少したこと等によるものであります。
この結果、総資産は11,691百万円となり、前連結会計年度末に比べ９百万円減少いたしました。
②負債
当第１四半期連結会計期間末における流動負債は3,053百万円となり、前連結会計年度末に比べ76百万円増加い
たしました。主な要因は、未払費用が674百万円減少したものの、賞与引当金が375百万円、預り金（流動負債「そ
の他」）が182百万円、未払消費税等が141百万円、未払金が69百万円それぞれ増加したこと等によるものでありま
す。固定負債は160百万円となり、前連結会計年度末に比べ53百万円増加いたしました。これは主に、長期未払費
用が55百万円増加したこと等によるものであります。
この結果、負債合計は3,213百万円となり、前連結会計年度末に比べ130百万円増加いたしました。
③純資産
当第１四半期連結会計期間末における純資産合計は8,477百万円となり、前連結会計年度末に比べ140百万円減少
いたしました。主な要因は、親会社株主に帰属する四半期純利益の計上により182百万円増加したものの、利益剰
余金が剰余金の配当により344百万円減少したこと等によるものであります。
（３）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更はありません。
（４）研究開発活動
当第１四半期連結累計期間における研究開発活動の総額は５百万円となっております。
当社グループは「ITサービスで企業の成長を継続的に支援します」をミッションに掲げ、将来を見据えた研究開
発や新規事業の創出及び新サービスの開発スピードが重要な課題であると考え、安定的な高成長を目指して、「新
たなクラウドサービスの追加」を推進するための研究開発活動と中長期の競争力確保につながる研究開発及びノウ
ハウの蓄積を継続的に行っております。セグメント別の研究開発活動の概要は以下のとおりです。
①クラウド事業
中長期視点での技術力強化のために、国内外の様々な事例から調査・分析・検証に関する取り組みを実施しまし
た。当取り組みの研究開発活動の金額は５百万円であります。
②IT人材事業
当セグメントにおいては研究開発活動を行っておりません。
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（５）従業員数
①連結会社の状況
2022年６月30日現在
セグメントの名称 従業員数（人）
1,022 （143）
クラウド事業
709 （11）
IT人材事業
1,731 （154）
報告セグメント計
114 （24）
全社（共通）
1,845 （178）
合計
（注）１．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数（契約社員、パート及び人材会社からの派遣社員）は、当第
１四半期連結累計期間の平均人員を（ ）外数で記載しております。
２．全社（共通）として記載されている従業員数は、管理部門に所属しているものであります。
３．従業員数が当第１四半期連結累計期間において、125名増加しております。主な理由は業容拡大に伴う
ものであります。
②提出会社の状況
2022年６月30日現在
セグメントの名称 従業員数（人）
947 （141）
クラウド事業
114 （24）
全社（共通）
1,061 （165）
合計
（注）１．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数（契約社員、パート及び人材会社からの派遣社員）は、当第
１四半期累計期間の平均人員を（ ）外数で記載しております。
２．全社（共通）として記載されている従業員数は、管理部門に所属しているものであります。
３．従業員数が当第１四半期累計期間において、78名増加しております。主な理由は業容拡大に伴うもので
あります。
(６）主要な設備
前連結会計年度末に計画していた設備計画のうち、当第１四半期連結累計期間に完了したものは、次のとおりで
あります。
会社名 セグメント 投資額
所在地 設備の内容 完了年月
事業所名 の名称 （百万円）
当社
移転に伴う設備
東京第２ 東京都渋谷区 クラウド事業 497 2022年４月
等
オフィス
（注）上記の金額には差入保証金が含まれております。
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 320,000,000
計 320,000,000
②【発行済株式】
第１四半期会計期間末 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 現在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2022年８月12日）
（2022年６月30日） 取引業協会名
完全議決権株式であ
り、権利内容に何ら
限定のない当社にお
東京証券取引所
181,216,000 181,216,000
普通株式 ける標準となる株式
プライム市場
であり、単元株式数
は100株でありま
す。
181,216,000 181,216,000
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
資本準備金 資本準備金
発行済株式総 発行済株式総 資本金増減額 資本金残高
年月日 増減額 残高
数増減数（株） 数残高（株） （百万円） （百万円）
（百万円） （百万円）
2022年４月１日～
－ 181,216,000 － 378 － 308
2022年６月30日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日（2022年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
①【発行済株式】
2022年６月30日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
（自己保有株式）
完全議決権株式（自己株式等） － －
1,400
普通株式
181,187,300 1,811,873
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
27,300
単元未満株式 普通株式 － －
181,216,000
発行済株式総数 － －
1,811,873
総株主の議決権 － －
（注）１．「完全議決権株式（自己株式等）」欄は、全て当社保有の自己株式であります。
２．「単元未満株式」には当社所有の自己株式94株が含まれております。
②【自己株式等】
2022年６月30日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の に対する所有株
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数（株） 株式数（株） 合計（株） 式数の割合
（％）
（自己保有株式） 大阪市北区鶴野町
1,400 1,400 0.00
－
株式会社ラクス １番９号
1,400 1,400 0.00
計 － －
（注）上記自己保有株式には、単元未満株式94株は含まれておりません。
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2022年４月１日から2022
年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：百万円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2022年３月31日) (2022年６月30日)
資産の部
流動資産
4,861 4,547
現金及び預金
3,104 3,265
売掛金
131 143
未収還付法人税等
333 537
その他
△ 11 △ 11
貸倒引当金
8,419 8,483
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
175 211
建物及び構築物（純額）
710 679
工具、器具及び備品（純額）
886 891
有形固定資産合計
無形固定資産
627 586
のれん
61 42
顧客関連資産
34 33
ソフトウエア
723 663
無形固定資産合計
投資その他の資産
0 0
投資有価証券
52 52
関係会社株式
36 35
関係会社長期貸付金
888 955
差入保証金
685 599
繰延税金資産
12 14
その他
△ 4 △ 5
貸倒引当金
1,671 1,653
投資その他の資産合計
3,281 3,207
固定資産合計
11,700 11,691
資産合計
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（単位：百万円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2022年３月31日) (2022年６月30日)
負債の部
流動負債
1 0
買掛金
20
短期借入金 －
4 4
１年内返済予定の長期借入金
1,285 1,355
未払金
754 79
未払費用
116 51
未払法人税等
198 340
未払消費税等
549 576
契約負債
375
賞与引当金 －
67 249
その他
2,977 3,053
流動負債合計
固定負債
36 35
長期借入金
69 124
長期未払費用
106 160
固定負債合計
3,083 3,213
負債合計
純資産の部
株主資本
378 378
資本金
308 308
資本剰余金
7,918 7,757
利益剰余金
△ 0 △ 0
自己株式
8,604 8,442
株主資本合計
その他の包括利益累計額
2 12
繰延ヘッジ損益
10 22
為替換算調整勘定
13 34
その他の包括利益累計額合計
8,617 8,477
純資産合計
11,700 11,691
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年６月30日) 至 2022年６月30日)
4,613 6,165
売上高
1,441 1,967
売上原価
3,171 4,198
売上総利益
2,652 3,912
販売費及び一般管理費
519 286
営業利益
営業外収益
0 0
受取利息
5
為替差益 －
0 0
受取補償金
6 0
助成金収入
0 0
その他
7 7
営業外収益合計
営業外費用
0
支払利息 －
0
為替差損 －
0 0
その他
0 0
営業外費用合計
526 293
経常利益
特別損失
0
－
固定資産除却損
0
特別損失合計 －
526 293
税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 89 29
90 81
法人税等調整額
180 110
法人税等合計
346 182
四半期純利益
346 182
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年６月30日) 至 2022年６月30日)
346 182
四半期純利益
その他の包括利益
9
繰延ヘッジ損益 △ 0
0 11
為替換算調整勘定
0 21
その他の包括利益合計
346 204
四半期包括利益
（内訳）
346 204
親会社株主に係る四半期包括利益
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【注記事項】
（追加情報）
（賞与引当金）
前連結会計年度においては、従業員賞与の確定額を未払費用として計上しておりましたが、当第１四半期連
結累計期間は支給額が確定していないため、支給見込額を賞与引当金として計上しております。なお、前連結
会計年度においては支給確定額644百万円を未払費用に含めて計上しております。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半
期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれん償却額は、次の
とおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2021年４月１日 （自 2022年４月１日
至 2021年６月30日） 至 2022年６月30日）
減価償却費 86百万円 99百万円
のれん償却額 40百万円 40百万円
（株主資本等関係）
前第１四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年６月30日）
１．配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
（決議） 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円）
（円）
2021年６月25日
普通株式 317 1.75 2021年３月31日 2021年６月28日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の
末日後となるもの
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
１．配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
（決議） 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円）
（円）
2022年６月24日
普通株式 344 1.90 2022年３月31日 2022年６月27日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の
末日後となるもの
該当事項はありません。
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年６月30日）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：百万円）
報告セグメント 四半期連結
調整額 損益計算書
クラウド事業 IT人材事業 計 計上額
売上高
3,709 903 4,613 4,613
外部顧客への売上高 －
セグメント間の内部売上高
0 14 14
△ 14 －
又は振替高
3,709 917 4,627 4,613
計 △ 14
422 99 521 519
セグメント利益 △ 2
(注) １．報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
２．セグメント利益の調整額△２百万円は、配賦不能営業費用であり、報告セグメントに帰属しない一般管理費
であります。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：百万円）
報告セグメント 四半期連結
調整額 損益計算書
クラウド事業 IT人材事業 計 計上額
売上高
5,011 1,154 6,165 6,165
外部顧客への売上高 －
セグメント間の内部売上高
0 12 12
△ 12 －
又は振替高
5,011 1,167 6,178 6,165
計 △ 12
161 124 285 0 286
セグメント利益
(注) １．報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
２．セグメント利益の調整額０百万円は、配賦不能営業費用であり、報告セグメントに帰属しない一般管理費
であります。
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株式会社ラクス(E31878)
四半期報告書
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第１四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年６月30日）
（単位：百万円）
報告セグメント
合計
クラウド事業 IT人材事業
楽楽精算 1,677 － 1,677
メール配信 560 － 560
メールディーラー 524 － 524
楽楽明細 449 － 449
楽楽販売 406 － 406
IT人材 － 903 903
その他 91 － 91
顧客との契約から生じる収益
3,709 903 4,613
その他の収益
－ － －
外部顧客への売上高
3,709 903 4,613
当第１四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
（単位：百万円）
報告セグメント
合計
クラウド事業 IT人材事業
楽楽精算 2,321 － 2,321
楽楽明細 779 － 779
メール配信 629 － 629
メールディーラー 587 － 587
楽楽販売 580 － 580
IT人材 － 1,154 1,154
その他 111 － 111
顧客との契約から生じる収益
5,011 1,154 6,165
その他の収益
－ － －
外部顧客への売上高
5,011 1,154 6,165
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四半期報告書
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2021年４月１日 （自 2022年４月１日
至 2021年６月30日） 至 2022年６月30日）
１株当たり四半期純利益 1.91円 1.01円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円） 346 182
普通株主に帰属しない金額（百万円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する
346 182
四半期純利益（百万円）
普通株式の期中平均株式数（株） 181,214,510 181,214,462
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年８月12日
株式会社ラクス
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
大阪事務所
指定有限責任社員
公認会計士 花谷 徳雄
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 久保田 裕
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている
株式会社ラクスの2022年４月１日から2023年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間
（2022年４月１日から2022年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年
６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算
書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般
に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ラクス及び連結子会社の
2022年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に
表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期
レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半
期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関す
る規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任
を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠
して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚
偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整
備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を
作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結
財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示す
る責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視
することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立
の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レ
ビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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四半期報告書
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の
四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められ
る監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な
不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、
我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示
されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する
重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項
に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場
合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監
査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況に
より、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結
財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する
注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎とな
る取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を
入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責
任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レ
ビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を
遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去
又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべ
き利害関係はない。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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