アライドアーキテクツ株式会社 四半期報告書 第18期第2四半期(令和4年4月1日－令和4年6月30日)

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                                                 アライドアーキテクツ株式会社(E30053)
                                                            四半期報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   四半期報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条の４の７第１項
     【提出先】                   関東財務局長
     【提出日】                   2022年８月12日
     【四半期会計期間】                   第18期第２四半期（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）
     【会社名】                   アライドアーキテクツ株式会社
     【英訳名】                   Allied    Architects,      Inc.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長CEO　　中村　壮秀
     【本店の所在の場所】                   東京都渋谷区恵比寿一丁目19番15号ウノサワ東急ビル４階
     【電話番号】                   03-6408-2791
     【事務連絡者氏名】                   財務経理部長　武田　周平
     【最寄りの連絡場所】                   東京都渋谷区恵比寿一丁目19番15号ウノサワ東急ビル４階
     【電話番号】                   03-6408-2791
     【事務連絡者氏名】                   財務経理部長　武田　周平
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所

                         （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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    第一部【企業情報】
    第１【企業の概況】
     １【主要な経営指標等の推移】
                             第17期            第18期
              回次                                       第17期
                         第２四半期連結累計期間            第２四半期連結累計期間
                          自　2021年１月１日            自　2022年１月１日            自　2021年１月１日

             会計期間
                          至　2021年６月30日            至　2022年６月30日            至　2021年12月31日
                               3,106,123            2,154,241            6,210,200
     売上高               （千円）
                                461,311            610,875            849,559

     経常利益               （千円）
     親会社株主に帰属する四半期
                                442,495            410,160            726,930
                    （千円）
     （当期）純利益
                                408,598            309,611            671,275
     四半期包括利益又は包括利益               （千円）
                               2,211,599            2,794,718            2,479,489

     純資産額               （千円）
                               3,563,723            4,030,090            3,828,442

     総資産額               （千円）
     １株当たり四半期（当期）純利
                                 31.43            29.03            51.56
                     （円）
     益
     潜在株式調整後１株当たり四半
                                 31.24            28.85            51.16
                     （円）
     期（当期）純利益
                                  60.7            68.1            63.5
     自己資本比率                （％）
     営業活動によるキャッシュ・フ
                                412,575            262,607            849,363
                    （千円）
     ロー
     投資活動によるキャッシュ・フ
                                135,713                        87,759
                    （千円）                       △ 25,873
     ロー
     財務活動によるキャッシュ・フ
                    （千円）           △ 263,258           △ 94,364          △ 423,937
     ロー
     現金及び現金同等物の四半期末
                               1,465,730            1,905,478            1,702,337
                    （千円）
     （期末）残高
                            第17期            第18期

             回次
                        第２四半期連結会計期間            第２四半期連結会計期間
                         自　2021年４月１日            自　2022年４月１日

            会計期間
                         至　2021年６月30日            至　2022年６月30日
                                13.39            14.28

     １株当たり四半期純利益               （円）
     （注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し

           ておりません。
         ２．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を第１四半期連結会計期間の期
           首から適用しており、当第２四半期連結累計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適
           用した後の経営指標となっております。
     ２【事業の内容】

      　当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
      な変更はありません。
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    第２【事業の状況】
     １【事業等のリスク】
      　当第２四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
      した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
     ２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

        文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
      (1）経営成績に関する説明

         新型コロナウイルス禍により大きく事業環境が変化する中、日本のみならず世界全体としてDX（デジタルトラ
         ンスフォーメーション）推進の波が押し寄せ、本格的なデジタル・ソーシャル時代が到来しようとしています。
         また当社グループが事業を展開するマーケティング領域におきましてもDXの流れは一気に加速しております。
         このような背景のもと、当社グループでは、企業のマーケティングDXへの対応を支援するため、自社開発の
         マーケティングSaaSツールの提供やSNS活用を中心としたソリューション提供といった『顧客企業と人をつな
         ぐ』BtoBビジネスを展開しております。
         中期テーマとして「マーケティングDX支援企業として圧倒的ポジションの確立」を掲げており、今期2022年12
         月期は『来期以降の飛躍に向けてプロダクト・サービスを磨き上げ、グループ成長力の更なる向上を目指す』と
         いう方針のもと成長投資を実施しております。
         当第２四半期連結累計期間においても新型コロナウイルスによる業績へのマイナスの影響はなく、むしろコロ
         ナ禍をきっかけとしたマーケティングDXの需要拡大は当社にとって追い風となっており、上半期過去最高の営業
         利益を達成いたしました。また、ストック売上比率は57.4%（前年同期比21.2pt増）に拡大、SaaS                                             ARR※は24.05
         億円（前年同期比2.4倍）と大幅に拡大しております。
          ※SaaS    ARR：国内SaaS事業のARRと海外SaaS事業のARRの合計。
          ※ARR：Annual       Recurring     Revenueの略。年間経常収益。ストック売上に該当するSaaSツールにおける各四半
             期末の月次リカーリング売上高を12倍して算出。既存契約が更新のタイミングですべて更新される前
             提で、四半期末の翌月からの12ヶ月で得られると想定される売上高を表す指標。
         当社の報告セグメントは、マーケティングDX支援事業の単一セグメントとしておりますが、事業区分ごとの概

         況は以下の通りであります。
         ①国内SaaS事業

          自社開発のマーケティングSaaSツールの提供及びSaaSで補いきれないマーケティングDX施策の提供、さらに
         はカスタマーサクセス人員がサポートすることによって、顧客企業のマーケティング人材の質的・量的な不足
         を補い、効率的かつ効果的に成果を上げるための支援を行っております。ダイレクトマーケティングの成果向
         上を実現するツール「Letro（レトロ）」、動画作成ツール「LetroStudio（レトロスタジオ）」、Twitterによ
         るプロモーションを効率的に行うためのツール「echoes（エコーズ）」が主要ツールとなっております。
          2022年戦略としては、『プロダクトの強化』、『提案メニューの拡充』、『カスタマーサクセスの強化』の
         ３つを重点ポイントとし、人材を中心に成長投資を実施しております。また、競争優位性を確立した「Letro」
         を注力商材に据え、ストック売上の増加・月額顧客平均単価の向上を目指しております。
           当第２四半期連結累計会計期間におきましては、今期戦略通りに「Letro」の売上が前年同期比で約２倍に
         拡大した他、成長投資としてはカスタマーサクセス人材を中心に人員を拡充いたしました。上位顧客の従量課
         金売上が大幅に増加し、ストック売上における月額顧客平均単価が５四半期連続で上昇しております。
          その結果、ストック売上比率は60.8％（前年同期比14.0pt増）、ARRは7.93                                   億円（前年同期比46.9％増）に
         拡大にいたしました。Letro             ARRについては4.68億円（前年同期比2.0倍）に成長しております。
         ②海外SaaS事業

          シンガポールの連結子会社であるCreadits                    Pte.   Ltd.（以下、「Creadits」という。）は、欧米を中心とし
         たグローバル市場において、高品質な広告クリエイティブ制作を低コストで効率的に行いたいゲーム会社を中
         心とした企業に対し、独自に構築したグローバルなクリエイターネットワークを活用した広告クリエイティブ
         を制作・納品するサービス「Craft（クラフト）」を提供しております。
          2022年戦略としては、『スキル特化型クリエイターの拡充・内製力強化の２軸での供給力を向上』、『カス
         タマーサクセス人材の拡充』、『新SaaSツール開発による生産性向上』の３つを重点ポイントとし、ストック
         売上の増加・月額顧客平均単価の向上を目指しております。メタバース時代を牽引するゲーム業界における3D
         動画クリエイティブ需要に応えるべく、人材を中心とした成長投資を実施し、供給量・供給スピードをさらに
         高めていく所存です。
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          当第２四半期連結累計会計期間におきましては、既存顧客の従量課金の増加により平均単価が大幅に上昇い
         たしました。当第２四半期連結会計期間（４-６月）においては、マレーシアの制作チームを吸収し2022年５月
         に新たな拠点を増設した他、カスタマーサクセス人材を中心に積極的な成長投資を実施いたしました。
          その結果、ストック売上比率は89.6％（前年同期比25.5pt増）、ARRは16.11億円（前年同期比3.5倍）に拡大
         するなど、『ゲーム業界           × ３Dクリエイティブ制作』にフォーカスした戦略によって高成長を続けており、2024
         年末にARR40億円の達成を目指してまいります。
         ③ソリューション事業

          ファンの存在をマーケティングに活用し、ビジネスの成長を目指す概念が浸透しつつある中で、「SNS活用」
         　や「ファンとの関係構築・強化」をキーワードに、顧客企業のマーケティングDX課題において企画立案から
         施  策の実行までを包括的に支援する事業を行っております。「SNSアカウント運用」・「ファンベース実行支
         援」・「デジタル広告運用」といった既存事業に加えて、新規事業としては株式会社ネクストバッターズサー
         クル（2021年４月設立の新会社）において、SNS運用に必要なリソースのシェアリングサービス『QUMIAI（クミ
         アイ）』を2022年２月から提供開始しました。
          2022年戦略としては、『旺盛な需要に応えるべく人材中心に成長投資を実施し、既存顧客との更なる取引拡
         大』、『これまでの大企業中心の顧客構成に加え、新規事業における低額のSaaSツールをドアノック商材とし
         て中小企業にもアプローチすることで顧客層を拡大』の２つを重点ポイントとして事業を推進しております。
          当第２四半期連結累計会計期間においては、人材を中心とした成長投資が順調に進捗いたしました。事業全
         体のストック売上比率は18.9％（前年同期比3.6pt増）と、ストック比率が高い事業性質ではないものの、既存
         顧客との取引は安定的に推移しております。
         ④中国進出支援事業

          近年急速に市場が拡大している越境ECへの出店による中国進出をしたい日本企業等に対し、日本の商品に愛
         着のある在日中国人や中華圏で人気のある日本人インフルエンサーの発信力を活用したプロモーション等の支
         援を行っております。インバウンド市場において訪日外国人をターゲットに商品やサービスを提供したい企業
         への支援については、新型コロナウイルス禍において人の往来が制限されていることから縮小しております。
          2022年の戦略としては、『インフルエンサーを拡充し中国越境EC支援における影響力の増加』、『美容・健
         康食品業に加えて新たに中国進出したい顧客層の開拓』の２つを重点ポイントとして事業を推進しておりま
         す。
          当第２四半期連結累計会計期間においては、中国ロックダウンに伴う物流停止の影響によって「618セール
         （中国のECセール）」の販促施策の需要は前年同期に比べて減少したものの、市況に応じた新サービスの構築
         によって新たな顧客層の開拓に成功いたしました。また、SNS運営支援人材の拡充や、SNSにファンを増やすた
         めのコンテンツ制作費・広告宣伝費の投下などの成長投資を実施いたしました。
         以上の結果、当第２四半期連結累計期間の売上高は2,154,241千円となり売上総利益は1,657,615千円（前年同

         期比25.7%増）、営業利益は477,841千円（前年同期比19.5%増）となりました。経常利益は、為替差益及び持分
         法による投資利益を計上したこと等により610,875千円（前年同期比32.4%増）となり、また親会社株主に帰属す
         る四半期純利益は、投資有価証券売却益等が前年同期と比較して減少したこと等により410,160千円（前年同期
         比7.3%減）となりました。
                    前第２四半期連結累計期間                当第２四半期連結累計期間

                    （自   2021年１月１日             （自   2022年１月１日
                                                   前年同期比
                     至  2021年６月30日）              至  2022年６月30日）
     売上高                     3,106,123千円                2,154,241千円           -（注）
     売上総利益                     1,318,808                1,657,615           25.7％
     営業利益                      399,769                477,841          19.5％
         （注）第１四半期連結会計期間の期首より、「収益認識に関する会計基準」等を適用しているため、当該基準適
         用前の前第２四半期連結累計期間の実績値に対する増減率は記載しておりません。
      (2）財政状態の分析

        （資産）
         　当第２四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比べて201,647千円増加し4,030,090千
         円となりました。これは主に、現金及び預金が203,141千円増加したこと等によるものであります。
        （負債）

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         　当第２四半期連結会計期間末における負債合計は、前連結会計年度末に比べて113,582千円減少し、1,235,371
         千円となりました。これは主に、借入金の返済に伴い、長期借入金（１年内返済予定長期借入金を含む）が
         83,492千円、その他流動負債が52,908千円それぞれ減少したこと等によるものであります。
        （純資産）

         　当第２四半期連結会計期間末における純資産は、前連結会計年度末に比べて315,229千円増加し、2,794,718千
         円となりました。これは主に、親会社株主に帰属する四半期純利益を計上したことにより利益剰余金が391,042
         千円増加し、為替換算調整勘定が138,171千円減少したこと等によるものであります。
      (3）キャッシュ・フローの状況

         当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）の残高は、前連結会計年度
       末に比べ203,141千円増加し、1,905,478千円となりました。
         当第２四半期連結累計期間におけるキャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
       （営業活動によるキャッシュ・フロー）

         営業活動の結果増加した資金は、262,607千円となりました（前年同期は412,575千円の増加）。これは主に、
         税金等調整前四半期純利益を622,957千円計上したこと等により資金が増加した一方、為替差益を221,589千円計
         上したこと、法人税等の支払により187,425千円資金が減少したこと等によるものであります。
       （投資活動によるキャッシュ・フロー）

         投資活動の結果減少した資金は、25,873千円となりました（前年同期は135,713千円の増加）。これは主に、投
         資有価証券の売却による収入が40,286千円あった一方、無形固定資産の取得による支出が36,278千円、投資有価
         証券の取得による支出が20,000千円、有形固定資産の取得による支出が12,977千円となったこと等によるもので
         あります。
       （財務活動によるキャッシュ・フロー）

         財務活動の結果減少した資金は、94,364千円となりました（前年同期は263,258千円の減少）。これは主に、長
         期借入金の返済による支出が83,492千円あったこと等によるものであります。
      (4）事業上及び財務上の対処すべき課題

         当第２四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
      (5）研究開発活動

         該当事項はありません。
     ３【経営上の重要な契約等】

      　当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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    第３【提出会社の状況】
     １【株式等の状況】
      （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数（株）
       普通株式                                           28,800,000

                  計                                28,800,000

        ②【発行済株式】

              第２四半期会計期間末                        上場金融商品取引所名
                          提出日現在発行数（株）
        種類       現在発行数（株）                       又は登録認可金融商品               内容
                           （2022年８月12日）
              （2022年６月30日）                        取引業協会名
                                                  権利内容に何ら限定
                                                  のない当社における
                                      東京証券取引所
                   14,188,653            14,188,653
     普通株式                                             標準となる株式であ
                                      グロース市場
                                                  り、単元株式数は
                                                  100株であります。
                   14,188,653            14,188,653
        計                                   －           －
    　（注）「提出日現在発行数」欄には、2022年８月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使および譲渡
         制限付株式の付与により発行された株式数は含まれておりません。
      （２）【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
          該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
      （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

           該当事項はありません。
      （４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式総
                       発行済株式総       資本金増減額        資本金残高       資本準備金増       資本準備金残
        年月日        数増減数
                       数残高（株）        （千円）       （千円）      減額（千円）       高（千円）
                  （株）
     2022年５月13日(注)1              38,279     14,185,653         12,995       869,954        12,995       841,954

     2022年４月１日～

                    3,000     14,188,653           231     870,185         231     842,185
     2022年６月30日(注)2
         （注）１．2022年４月13日付の取締役会決議に基づき、譲渡制限付株式を発行したことによる増加であります。
         　　　２．新株予約権(ストック・オプション）の権利行使による増加であります。
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      （５）【大株主の状況】
                                                  2022年６月30日現在
                                                    発行済株式（自

                                                    己株式を除
                                              所有株式数
            氏名又は名称                      住所                  く。）の総数に
                                               （株）
                                                    対する所有株式
                                                    数の割合（％）
                                              4,802,741          33.93

     中村　壮秀                      東京都目黒区
     日本マスタートラスト信託銀行株式会社
                                               954,000          6.73
                           東京都港区浜松町二丁目11番３号
     （信託口）
     株式会社日本カストディ銀行（信託口）                                          940,100          6.64
                           東京都中央区晴海1丁目8番12号
     NOMURA    PB  NOMINEES     LIMITED    OMNIBUS-MARGIN
                           英国ロンドン
                                               573,100          4.04
     (CASHPB)                      （東京都中央区日本橋1丁目13番1号）
                                               419,213          2.96
     株式会社SBI証券                      東京都港区六本木一丁目６番１号
                           PETERBOROUGH       COURT   133  FLEET
     BNY  GCM  CLIENT    ACCOUNT    JPRD   AC  ISG(FE-AC)      STREET    LONDON    EC4A   2BB  UNITED         379,032          2.67
                           KINGDOM
                                               334,700          2.36
     楽天証券株式会社                      東京都港区南青山2丁目6番21号
                                               250,000          1.76

     合同会社МＮカンパニー                      東京都千代田区有楽町1丁目7番1号
                                               204,400          1.44

     野村證券株式会社                      東京都中央区日本橋一丁目13番１号
                           25  CABOT   SQUARE,    CANARY    WHARF,
     MSIP   CLIENT    SECURITIES                                    170,968          1.20
                           LONDON    E14  4QA,   U.K.
                                              9,028,254          63.80
               計                    －
    （注）上記所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は次のとおりであります。
    日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口）　954,000株
    株式会社日本カストディ銀行（信託口）　　940,100株
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      （６）【議決権の状況】
        ①【発行済株式】
                                                  2022年６月30日現在
            区分             株式数（株）           議決権の数（個）                内容
     無議決権株式                            －            －        －

     議決権制限株式（自己株式等）                            －            －        －

     議決権制限株式（その他）                            －            －        －

                               31,700
     完全議決権株式（自己株式等）                  普通株式                      －        －
                                               権利内容に何ら限定のない
                             14,153,400              141,534
     完全議決権株式（その他）                  普通株式                        当社における標準となる株
                                               式であります。
                                3,553
     単元未満株式                  普通株式                      －        －
                             14,188,653
     発行済株式総数                                        －        －
                                           141,534
     総株主の議決権                            －                    －
        ②【自己株式等】

                                                  2022年６月30日現在
                                                      発行済株式
                                     自己名義      他人名義      所有株式      総数に対す
       所有者の氏名又は名称                  所有者の住所            所有株式      所有株式      数の合計      る所有株式
                                     数（株）      数（株）      （株）      数の割合
                                                        (％)
                                      31,700           31,700       0.22
    アライドアーキテクツ株式会社               東京都渋谷区恵比寿一丁目19番15号                          -
                                      31,700           31,700       0.22
            計                －                   -
    （注）上記「自己株式等」は、全て当社保有の自己株式であります。
     ２【役員の状況】

      　該当事項はありません。
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    第４【経理の状況】
     １．四半期連結財務諸表の作成方法について
       　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣
       府令第64号）に基づいて作成しております。
     ２．監査証明について

       　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2022年４月１日から2022
       年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年１月１日から2022年６月30日まで）に係る四半期連結財務
       諸表について、ＰｗＣ京都監査法人による四半期レビューを受けております。
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     １【四半期連結財務諸表】
      （１）【四半期連結貸借対照表】
                                                   （単位：千円）
                                 前連結会計年度            当第２四半期連結会計期間
                                (2021年12月31日)              (2022年６月30日)
     資産の部
       流動資産
                                       1,702,337              1,905,478
        現金及び預金
                                       1,008,720               984,001
        受取手形及び売掛金
                                          80
        仕掛品                                                 -
                                        128,730              142,502
        その他
                                       △ 22,614             △ 25,917
        貸倒引当金
                                       2,817,253              3,006,065
        流動資産合計
       固定資産
                                        64,324              63,191
        有形固定資産
        無形固定資産
                                         6,119              5,177
          のれん
                                        132,935              124,270
          その他
                                        139,054              129,448
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                        702,800              724,474
          投資有価証券
                                        19,817               2,304
          繰延税金資産
                                        87,801              105,953
          その他
                                        △ 2,608             △ 1,347
          貸倒引当金
                                        807,810              831,384
          投資その他の資産合計
                                       1,011,189              1,024,024
        固定資産合計
                                       3,828,442              4,030,090
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                        346,276              361,257
        買掛金
                                        160,272              160,272
        １年内返済予定の長期借入金
                                        215,781              219,085
        未払法人税等
                                        443,957              391,049
        その他
                                       1,166,287              1,131,664
        流動負債合計
       固定負債
                                        182,666               99,174
        長期借入金
                                                       4,533
                                           -
        その他
                                        182,666              103,707
        固定負債合計
                                       1,348,953              1,235,371
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                        856,958              870,185
        資本金
                                       1,167,762              1,180,989
        資本剰余金
                                        386,271              777,313
        利益剰余金
                                       △ 11,993             △ 12,024
        自己株式
                                       2,398,999              2,816,464
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                        50,898              83,703
        その他有価証券評価差額金
                                       △ 19,215             △ 157,386
        為替換算調整勘定
                                        31,683
        その他の包括利益累計額合計                                             △ 73,683
                                         7,862              7,785
       新株予約権
                                        40,944              44,151
       非支配株主持分
                                       2,479,489              2,794,718
       純資産合計
                                       3,828,442              4,030,090
     負債純資産合計
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      （２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
        【四半期連結損益計算書】
         【第２四半期連結累計期間】
                                                   （単位：千円）
                              前第２四半期連結累計期間              当第２四半期連結累計期間
                                (自　2021年１月１日              (自　2022年１月１日
                               　至　2021年６月30日)              　至　2022年６月30日)
                                       3,106,123              2,154,241
     売上高
                                       1,787,315               496,626
     売上原価
                                       1,318,808              1,657,615
     売上総利益
                                       ※ 919,039            ※ 1,179,773
     販売費及び一般管理費
                                        399,769              477,841
     営業利益
     営業外収益
                                          12               7
       受取利息
                                         6,323
       受取配当金                                                  -
                                        26,073
       持分法による投資利益                                                  -
                                        28,836              156,544
       為替差益
                                         1,317               688
       補助金収入
                                         1,648              2,014
       その他
                                        64,211              159,254
       営業外収益合計
     営業外費用
                                         1,875               611
       支払利息
                                          399
       株式交付費                                                  -
                                          394             1,755
       投資事業組合運用損
                                                       23,852
       持分法による投資損失                                    -
                                                         1
                                           -
       その他
                                         2,669              26,220
       営業外費用合計
                                        461,311              610,875
     経常利益
     特別利益
                                          84              77
       新株予約権戻入益
                                        173,530               40,286
       投資有価証券売却益
                                        173,614               40,363
       特別利益合計
     特別損失
                                        41,529              19,999
       投資有価証券評価損
                                                       8,282
                                           -
       暗号資産売却損
                                        41,529              28,282
       特別損失合計
                                        593,396              622,957
     税金等調整前四半期純利益
     法人税、住民税及び事業税                                   154,936              204,942
                                                       3,036
                                       △ 12,264
     法人税等調整額
                                        142,672              207,978
     法人税等合計
                                        450,723              414,978
     四半期純利益
                                         8,228              4,818
     非支配株主に帰属する四半期純利益
                                        442,495              410,160
     親会社株主に帰属する四半期純利益
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        【四半期連結包括利益計算書】
         【第２四半期連結累計期間】
                                                   （単位：千円）
                              前第２四半期連結累計期間              当第２四半期連結累計期間
                                (自　2021年１月１日              (自　2022年１月１日
                               　至　2021年６月30日)              　至　2022年６月30日)
                                        450,723              414,978
     四半期純利益
     その他の包括利益
                                        12,016              32,804
       その他有価証券評価差額金
                                       △ 54,142             △ 138,171
       為替換算調整勘定
       その他の包括利益合計                                 △ 42,125             △ 105,366
                                        408,598              309,611
     四半期包括利益
     （内訳）
                                        400,369              304,793
       親会社株主に係る四半期包括利益
                                         8,228              4,818
       非支配株主に係る四半期包括利益
                                12/23
















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      （３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   （単位：千円）
                              前第２四半期連結累計期間              当第２四半期連結累計期間
                                (自　2021年１月１日              (自　2022年１月１日
                               　至　2021年６月30日)              　至　2022年６月30日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
                                        593,396              622,957
       税金等調整前四半期純利益
                                        56,241              62,765
       減価償却費
                                          941              941
       のれん償却額
                                         7,681              4,614
       貸倒引当金の増減額（△は減少）
       受取利息及び受取配当金                                 △ 6,335               △ 7
                                         1,875               611
       支払利息
                                          399
       株式交付費                                                  -
       為替差損益（△は益）                                 △ 51,297             △ 221,589
                                          394             1,755
       投資事業組合運用損益（△は益）
                                                       23,852
       持分法による投資損益（△は益）                                 △ 26,073
                                        41,529              19,999
       投資有価証券評価損益（△は益）
       投資有価証券売却損益（△は益）                                △ 173,530              △ 40,286
       新株予約権戻入益                                   △ 84             △ 77
                                                       8,282
       暗号資産売却損                                    -
                                                       67,010
       売上債権の増減額（△は増加）                                 △ 31,427
                                         1,446                80
       棚卸資産の増減額（△は増加）
       前払費用の増減額（△は増加）                                 △ 2,849              △ 389
                                                       7,786
       未収入金の増減額（△は増加）                                  △ 493
       長期前払費用の増減額（△は増加）                                 △ 16,372             △ 21,859
                                        12,892               3,630
       仕入債務の増減額（△は減少）
                                        10,679               4,831
       未払金の増減額（△は減少）
                                                       1,731
       未払費用の増減額（△は減少）                                 △ 7,623
                                        63,308
       未払消費税等の増減額（△は減少）                                               △ 62,971
                                        70,179              28,880
       前受金の増減額（△は減少）
                                       △ 36,502             △ 61,855
       その他
                                        508,376              450,695
       小計
                                         6,335                7
       利息及び配当金の受取額
       利息の支払額                                 △ 1,895              △ 669
                                       △ 100,241             △ 187,425
       法人税等の支払額又は還付額（△は支払）
                                        412,575              262,607
       営業活動によるキャッシュ・フロー
     投資活動によるキャッシュ・フロー
       有形固定資産の取得による支出                                 △ 3,730             △ 12,977
       無形固定資産の取得による支出                                 △ 33,950             △ 36,278
                                        173,530               40,286
       投資有価証券の売却による収入
       投資有価証券の取得による支出                                    -           △ 20,000
                                                       3,095
       子会社株式の売却による収入                                    -
                                         △ 135               -
       敷金の差入による支出
                                        135,713
       投資活動によるキャッシュ・フロー                                               △ 25,873
     財務活動によるキャッシュ・フロー
       短期借入金の増減額（△は減少）                                △ 100,000                 -
       長期借入金の返済による支出                                △ 180,034              △ 83,492
       自己株式の取得による支出                                   △ 49             △ 30
                                        26,762
       株式の発行による収入                                                  -
                                        △ 9,937             △ 10,842
       リース債務の返済による支出
       財務活動によるキャッシュ・フロー                                △ 263,258              △ 94,364
                                         9,802              60,771
     現金及び現金同等物に係る換算差額
                                        294,833              203,141
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
                                       1,170,897              1,702,337
     現金及び現金同等物の期首残高
                                      ※ 1,465,730             ※ 1,905,478
     現金及び現金同等物の四半期末残高
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                                                 アライドアーキテクツ株式会社(E30053)
                                                            四半期報告書
      【注記事項】
        （連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記）
         　第１四半期連結会計期間において、AiCON                    TOKYO株式会社の全株式を売却したため、連結の範囲から除外して
         おります。また、当第２四半期連結会計期間において、Creadits株式会社は新たに設立したため、連結の範囲に
         含めております。
         　なお、当該連結範囲の変更は、当第２四半期連結累計期間の属する連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響
         はないものと判断しております。
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                                                            四半期報告書
        （会計方針の変更）
        １．収益認識に関する会計基準等
         　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号                          2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」とい
         う。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点
         で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。
         　これにより、広告業の収益に関して、従来は顧客から受領する対価の総額を収益として認識しておりました
         が、顧客への財又はサービスの提供における当社グループの役割が代理人に該当する取引については、顧客か
         ら受領する対価から関連する原価を控除した純額、あるいは手数料の金額を収益として認識する方法に変更し
         ております。また、クラウドサービス契約の初期導入に係る収益について、従来は、主として顧客のサービス
         利用開始時点に収益を認識する方法によっておりましたが、一定の期間に亘り収益を認識する方法に変更して
         おります。
         　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っ
         ており、第１四半期会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半
         期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。この結
         果、当第２四半期連結累計期間の売上高は1,343,756千円、売上原価は1,340,325千円減少、営業利益、経常利
         益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ3,431千円減少しております。また、利益剰余金期首残高は19,118
         千円減少しております。
         また、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号2020年３月31日）第28－15項に定める経過
         的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載し
         ておりません。
        ２．時価の算定に関する会計基準等

         「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号                          2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
         う。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計
         基準」（企業会計基準第10号2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基
         準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に
         与える影響はありません。
        （四半期連結貸借対照表関係）

         コミットメントライン契約
         　当社は、資金調達の安定性を確保しつつ、必要に応じた機動的な資金調達を行うため、コミットメントライン
         契約を締結しております。
         　当四半期連結会計年度末におけるコミットメントライン契約に係る借入未実行残高等は次の通りであります。
                                 前連結会計年度             当第２四半期連結会計期間

                                 （2021年12月31日)               （2022年６月30日）
        コミットメントラインの総額                              300,000千円                300,000千円

        借入実行残高                                 -                -
        借入未実行残高                              300,000                300,000
        （四半期連結損益計算書関係）

         ※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                            前第２四半期連結累計期間                当第２四半期連結累計期間
                             (自　2021年１月１日                (自　2022年１月１日
                            　至　2021年６月30日)                　至　2022年６月30日)
         給料及び手当                        450,685    千円             483,484    千円
                                  48,277                54,475
         減価償却費
                                  3,947                1,467
         貸倒引当金繰入額
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        （四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
         ※   現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記の
          とおりであります。
                            前第２四半期連結累計期間                当第２四半期連結累計期間
                            （自    2021年１月１日             （自    2022年１月１日
                             至   2021年６月30日）              至   2022年６月30日）
         現金及び預金                       1,465,730千円                1,905,478千円
         現金及び現金同等物                       1,465,730                1,905,478
        （セグメント情報等）

         【セグメント情報】
          　当社グループは、マーケティングDX支援事業を主な事業とする単一セグメントであるため、記載を省略して
          おります。
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        （企業結合等関係）
        １．取引の概要
        （１）対象となった事業の名称及びその事業の内容
        事業の名称　広告クリエイティブ制作サービスの提供
        事業の内容　主として企業向けのデジタル広告等に用いる画像や動画など広告クリエイティブの制作・提供
        （２）企業結合日
        2022年５月25日
        （３）企業結合の法的形式
        Creadits     Pte.   Ltd.（以下「Creadits           SG社」）の全株式を現物出資をすることによる、新たな子会社（Creadits
        株式会社。以下「Creadtis             JP社」）を設立
        （４）その他取引の概要に関する事項
         現物出資の目的
           Creadits     SG社は、グローバルのデザイナーネットワークと独自開発のソフトウェアを活用し、デジタル広
          告等に用いる画像や動画など質の高いクリエイティブの制作・提供を行っております。直近では欧米や中国の
          大手モバイルゲーム企業を中心にサブスクリプション売上高が増加しており、2021年12月期の売上高は前年比
          154%と、高成長を続けております。
           グローバルのデジタル広告市場は年々拡大しておりますが、Creadits                                SG社のサービスの軸である３DやCG
          （コンピューターグラフィックス）などの技術は、デジタル広告領域に限らず、様々な映像分野に活用されて
          おり、今後もさらなる市場の広がりが見込まれております。
           本現物出資は、こうした成長市場において、Creadits                           SG社が今後も高い成長を続けるために、資金調達
          の柔軟性や機動性の確保等を見据えて日本法人を設立するものであります。
         子会社から孫会社に異動する会社の概要
                         Creadits     Pte.   Ltd.
          （1）名称
                         168  Robinson     Road   #12-01,    Capital    Tower   Singapore     068912
          （2）所在地
                         CEO　瀧口     和宏
          （3）代表者の役職・氏名
          （4）事業内容               広告クリエイティブ制作サービスの提供
                         3,588千米ドル（455,604千円（注））
          （5）資本金
                         （注）2022年５月25日終値             1USD=126.98円で換算
          （6）設立年月日               2014年３月13日
                         当社　83.9%
          （7）大株主及び持分比率
                         その他の株主　16.1%
                         資本関係          当社の子会社であります。
          （8）上場会社と当該会社と                         当社の取締役１名が当該会社の取締役を
                         人的関係
          の間の関係                         兼務しております。
                         取引関係          資金の貸し付けを行っております。
          （9）当該会社の最近３年間の経営成績及び財政状態（注）
         決算期               2019年12月期          2020年12月期          2021年12月期
         純資産               △1,026,774千円          △791,422千円          △813,690千円
         総資産               225,719千円          375,840千円          505,691千円
         1株当たり純資産               △1,569.99円          △1,028.60円          △1,057.54円
         売上高               455,145千円          575,163千円          885,809千円
         営業利益又は営業損失（△）               △359,684千円          △112,781千円          71,665千円
         経常利益又は経常損失（△）               △358,725千円          △132,323千円          62,727千円
         当期純利益
                         △377,417千円          △136,408千円          62,727千円
         又は当期純損失（△）
         1株当たり当期純利益               △577.09円          △184.16円          81.53円
         1株当たり配当金               0.00円          0.00円          0.00円
         （注）当該会社のUSD建財務諸表の数値を各決算期の為替レートで換算しております。
         新設する子会社の概要
          （1）名称               Creadits株式会社
          （2）所在地               東京都渋谷区恵比寿1丁目19番15号
                         代表取締役　瀧口         和宏
          （3）代表者の役職・氏名
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          （4）事業内容               広告クリエイティブ制作サービスの提供
          （5）資本金               81,373千円（当社出資総額：162,747千円）
          （6）設立年月日               2022年５月25日
          （7）決算期               12月31日
                         当社　83.9%
          （8）大株主及び持分比率
                         その他の株主　16.1%
                         資本関係         当社の子会社であります。
         （9）上場会社と当該会社との                        当社の取締役１名が当該会社の取締役を兼務
                         人的関係
            間の関係                      しています。
                         取引関係         当社との取引関係はありません。
        ２．実施した会計処理の概要

         「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づ
         き、共通支配下の取引として処理しております。
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        （収益認識関係）
        顧客との契約から生じる収益を分解した情報
         当社グループは、マーケティングDX支援事業の単一セグメントであり、主要なサービスの種類から生じる収益を
        分解した情報は以下の通りです。
        当第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）
                                                     （単位：千円）
                       種類                          金額
         マーケティングサービス                                              1,390,101
         CREADITSサービス                                               764,140
        顧客との契約から生じる収益                                               2,154,241
        その他の収益                                                  －
        外部顧客への売上高                                               2,154,241
        （１株当たり情報）


        　　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以
         下のとおりであります。
                                前第２四半期連結累計期間               当第２四半期連結累計期間
                                （自　2021年１月１日               （自　2022年１月１日
                                 至　2021年６月30日）               至　2022年６月30日）
     (1)１株当たり四半期純利益                                  31.43円               29.03円

      （算定上の基礎）
      親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）                                 442,495               410,160
      普通株主に帰属しない金額（千円）                                    －
      普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益
                                       442,495               410,160
      （千円）
      普通株式の期中平均株式数（株）                                14,080,830               14,130,991
     (2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額                                  31.24円               28.85円
      （算定上の基礎）
      親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）                                    －               －
      普通株式増加数（株）                                  83,584               86,518
      希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当
      たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株
                                     -               -
      式で、前連結会計年度末から重要な変動があったも
      のの概要
        （重要な後発事象）

        取得による企業結合
         当社は、2022年８月１日開催の取締役会において、株式会社デジタルチェンジ（以下、「デジタルチェンジ」
        の発行済み株式総数の51%を取得し、子会社化することについて決議し、同日付で株式譲渡契約を締結し、2022年
        ８月１日付で当該株式を取得しました。
        （１）企業結合の概要
           ①  被取得企業の名称及びその事業の内容
            被取得企業の名称　：株式会社デジタルチェンジ
            事業の内容　：運用型広告支援
           ②  企業結合を行った理由
            当社は、人々の声や誰もが持つ創造力を企業の価値へと変換し循環させることで、人と企業と社会が、共
           に豊かになる世界を築くことをミッションとする、マーケティングDX（※1）支援会社です。日本、アジ
           ア、欧米に7つの拠点を持ち、2005年の創業以来累計6,000社以上への支援を経て得られた豊富な実績・知見
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           を活用し、自社で開発・提供するSaaSやSNS活用、デジタル人材（※2）などによって企業のマーケティング
           DXを支援する様々なサービスを提供しています。
            一方でデジタルチェンジは地方の中堅・中小企業のデジタルマーケティング支援を祖業とし、全国47都道
           府県すべてにおいて運用型広告の支援実績を持つ広告運用支援会社です。
            新型コロナウイルス感染症の流行から、生活者の行動が大きく変化し、多くの事業者が生活者と直接的に
           つながるマーケティング活動を求められています。また、都市部のみならず地方においてもDX推進の機運が
           高まる中、デジタルマーケティングは中堅・中小企業でも必須の取り組みとなっています。そこで今回、地
           方の中堅・中小企業の事業成長をデジタル広告とSNSの力でご支援するために、地方の集客・販促における
           デジタル広告運用に実績・知見が豊富なデジタルチェンジを子会社化することといたしました。これによ
           り、運用型広告とSNS活用を掛け合わせて費用対効果の高い支援をご提供することで、地域経済の担い手で
           ある中堅・中小企業や全国の自治体のDX推進の一助となり、今後の日本経済の活性化に貢献してまいりたい
           と考えております。
            ※1  マーケティング領域におけるデジタルトランスフォーメーションのこと。当社では「デジタル技術・
            デジタル人材（※2）によって業務プロセスや手法を変革し、人と企業の関係性を高めること」と定義し
            ています。
            ※2  主にSaaSやSNSなどのデジタル技術・手法に詳しく、それらを生かした施策やサービスを実行できる
            人材（SNS広告運用者、SNSアカウント運用者、エンジニア、WEBデザイナー、クリエイティブ・ディレク
            ター等）を指します。
           ③  企業結合日
            2022年８月１日
           ④  企業結合の法的形式
            株式取得
           ⑤  取得した議決権比率
            51%
           ⑥  取得企業を決定するに至った主な根拠
            当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。
        （２）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

           取得の対価                  現金                  51百万円
           取得原価                                   51百万円
        （３）主要な取得関連費用の内容及び金額

           アドバイザリーに対する報酬・手数料等　1百万円
        （４）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

           現時点では確定しておりません。
        （５）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

           現時点では確定しておりません。
     ２【その他】


       該当事項はありません。
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    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
         　該当事項はありません。
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                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2022年８月12日

    アライドアーキテクツ株式会社
      取締役会　御中
                             ＰｗＣ京都監査法人

                             東京事務所
                               指  定  社  員

                                       公認会計士
                                             若山　聡満
                               業務執行社員
                               指  定  社  員

                                       公認会計士
                                             岩瀬　哲朗
                               業務執行社員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている
    アライドアーキテクツ株式会社の2022年１月１日から2022年12月31日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間
    （2022年４月１日から2022年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年１月１日から2022年６月30日まで）に
    係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半
    期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
    られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、アライドアーキテクツ株式会社及び連結子会社の2022年６月30日現在
    の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示
    していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
    手したと判断している。
    四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
    務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
    作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
    切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
    企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
    連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
     手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
     る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
     ・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
     られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
     認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
     うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
     四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
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                                                          EDINET提出書類
                                                 アライドアーキテクツ株式会社(E30053)
                                                            四半期報告書
     適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
     の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
     と して存続できなくなる可能性がある。
     ・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
     基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
     諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
     せる事項が認められないかどうかを評価する。
     ・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
     人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
     人の結論に対して責任を負う。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
    項について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
    査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
    いる場合はその内容について報告を行う。
    利害関係
     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以　　上
     （注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
         ２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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