ジャパンフーズ株式会社 四半期報告書 第47期第1四半期(令和4年4月1日－令和4年6月30日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第47期第1四半期(令和4年4月1日－令和4年6月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ジャパンフーズ株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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ジャパンフーズ株式会社(E00421)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2022年８月10日
【四半期会計期間】 第47期第１四半期（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
【会社名】 ジャパンフーズ株式会社
【英訳名】 JAPAN FOODS CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 細井 富夫
【本店の所在の場所】 千葉県長生郡長柄町皿木203番地１
【電話番号】 0475（35）2211
【事務連絡者氏名】 執行役員ＣＦＯ 西田 健一
【最寄りの連絡場所】 千葉県長生郡長柄町皿木203番地１
【電話番号】 0475（35）2211
【事務連絡者氏名】 執行役員ＣＦＯ 西田 健一
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第46期 第47期
回次 第１四半期連結 第１四半期連結 第46期
累計期間 累計期間
自 2021年４月１日 自 2022年４月１日 自 2021年４月１日
会計期間
至 2021年６月30日 至 2022年６月30日 至 2022年３月31日
3,113,961 2,797,812 9,576,533
売上高 （千円）
577,114 388,014
経常利益又は経常損失（△） （千円） △ 171,785
親会社株主に帰属する四半期
417,825 287,196 356,305
（千円）
（当期）純利益
450,135 352,434 238,496
四半期包括利益又は包括利益 （千円）
7,551,732 7,533,822 7,291,864
純資産額 （千円）
25,293,133 21,887,943 22,178,682
総資産額 （千円）
１株当たり四半期（当期）純利
86.63 59.55 73.88
（円）
益
潜在株式調整後１株当たり四半
（円） － － －
期（当期）純利益
29.86 34.42 32.88
自己資本比率 （％）
（注）１．当社は、四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載
しておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
２【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
（１）財政状態及び経営成績の状況
① 経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間における我が国経済は、新型コロナウイルス感染症対策の規制緩和に伴う人流の回
復等、経済活動の正常化に向けた動きが見受けられました。一方で、ロシアのウクライナ侵攻に起因した原油価
格等の上昇に伴うインフレ圧力の高まりや、日米金利差拡大に伴う急速な為替変動により、依然として経済の先
行きが不透明な状況が続いております。
国内飲料業界におきましては、新型コロナウイルス感染症対策の規制緩和に伴う緩やかな人流の回復に加え、
例年より早い梅雨明けが市場を押し上げたこともあり、業界全体の販売数量は、前年同期比４%増（飲料総研調
べ）となりました。
このような状況下、当第１四半期連結累計期間の経営成績は、売上高は2,797百万円（前年同期比10.2％
減）、営業利益は347百万円（前年同期比36.7％減）、経常利益は持分法による投資利益の増加（当第１四半期
連結会計期間56百万円）等により388百万円（前年同期比32.8％減）となり、親会社株主に帰属する四半期純利
益は287百万円（前年同期比31.3％減）となりました。
当社グループでは、「ふ・け・か（防ぐ・削る・稼ぐ）」を更に進化させた「品質経営」を全社推進し、製
品・サービスと業務プロセスの品質を高め、無形資産の最大活用に伴うあらゆる生産性の向上、新製品の積極受
注や新たな販売領域の創出により、収益を最大化し、財務体質の改善に努めてまいります。
セグメントごとの経営成績は、以下のとおりであります。
（国内飲料受託製造事業）
国内飲料受託製造事業につきましては、新型コロナウイルス感染症対策の規制緩和と例年より早い梅雨明け
による飲料市場回復の兆しもあり、生産性の向上と積極的な受注活動に努めてまいりました。
しかしながら、国内飲料市場がコロナ禍前の水準に回復していないことや、ウクライナ危機に起因した原油
価格等の上昇もあり、当第１四半期連結累計期間における受託製造数は11,069千ケース（前年同期比7.6％
減）、セグメント利益は332百万円（前年同期比38.1％減）となりました。
（海外飲料受託製造事業）
海外飲料受託製造事業（中国、連結対象期間：2022年１月から３月期）につきましては、新ライン増設に伴
うコスト増加がある一方で、事業が好調に推移したことにより、セグメント利益は48百万円（前年同期比
38.9％増）となりました。
（その他の事業）
水宅配事業及び水宅配フランチャイズ事業等につきましては、ボトルドウォーターの価格改定等により、セ
グメント利益は8百万円（前年同期比37.3％増）となりました。
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② 財政状態の分析
（資産）
当第１四半期連結会計期間末における流動資産は、4,079百万円となり、前連結会計年度末に比べて66百万円
増加いたしました。これは主に、現金及び預金が減少したものの、電子記録債権が増加したことによるものであ
ります。
固定資産は、17,808百万円となり、前連結会計年度末に比べて356百万円減少いたしました。これは主に、固
定資産の減価償却によるものであります。
（負債）
当第１四半期連結会計期間末における流動負債は、4,505百万円となり、前連結会計年度末に比べて208百万円
減少いたしました。これは主に、買掛金、短期借入金が増加したものの、未払金が減少したことによるものであ
ります。
固定負債は、9,848百万円となり、前連結会計年度末に比べて323百万円減少いたしました。これは主に、長期
借入金の減少によるものであります。
（純資産）
当第１四半期連結会計期間末における純資産合計は、7,533百万円となり、前連結会計年度末に比べて241百万
円増加いたしました。これは主に、利益剰余金、為替換算調整勘定の増加によるものであります。
（２）経営方針・経営戦略等
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更は
ありません。
（３）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重
要な変更はありません。
（４）研究開発活動
当第１四半期連結累計期間における当社グループの研究開発費の金額は、６百万円であります。
なお、当第１四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
（５）資本の財源及び資金の流動性についての分析
前事業年度の有価証券報告書に記載した資本の財源及び資金の流動性について重要な変更はありません。
（６）経営者の問題認識と今後の方針について
当第１四半期連結累計期間において、前事業年度の有価証券報告書に記載した経営者の問題認識と今後の方針
について重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 18,000,000
計 18,000,000
②【発行済株式】
第１四半期会計期間末現在 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2022年８月10日）
（2022年６月30日） 取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数は100株
5,100,000 5,100,000
普通株式
スタンダード市場 であります。
5,100,000 5,100,000
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総数 発行済株式総数 資本金増減額 資本金残高 資本準備金増減額 資本準備金残高
年月日
増減数(株) 残高（株） （千円） （千円） （千円） （千円）
2022年４月１日～
－ 5,100,000 － 628,800 － 272,400
2022年６月30日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
載することができないことから、直前の基準日（2022年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしておりま
す。
①【発行済株式】
2022年６月30日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
普通株式
完全議決権株式（自己株式等） － －
277,100
普通株式
48,208
完全議決権株式（その他） －
4,820,800
普通株式
単元未満株式 － －
2,100
5,100,000
発行済株式総数 － －
48,208
総株主の議決権 － －
（注）「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式13株が含まれております。
②【自己株式等】
2022年６月30日現在
自己名義 他人名義 所有株式数 発行済株式総数
所有者の氏名
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計 に対する所有
又は名称
(株) (株) (株) 株式数の割合(％)
千葉県長生郡長柄町皿木
ジャパンフーズ㈱ 277,100 277,100 5.43
－
203番地1
277,100 277,100 5.43
計 － －
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令
第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2022年４月１日から2022年
６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表
について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2022年３月31日) (2022年６月30日)
資産の部
流動資産
1,079,826 344,471
現金及び預金
699,530 1,500,146
電子記録債権
1,802,327 1,720,237
売掛金
56,570 152,022
商品及び製品
157,715 190,157
原材料及び貯蔵品
217,783 172,719
その他
4,013,754 4,079,755
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
15,710,516 15,724,460
建物及び構築物
△ 7,720,769 △ 7,852,039
減価償却累計額
7,989,746 7,872,420
建物及び構築物（純額）
機械装置及び運搬具 30,062,717 30,067,597
△ 23,386,545 △ 23,689,718
減価償却累計額
6,676,171 6,377,878
機械装置及び運搬具（純額）
工具、器具及び備品 990,491 978,472
△ 770,364 △ 775,696
減価償却累計額
220,127 202,776
工具、器具及び備品（純額）
土地 484,898 484,898
515,138 533,782
リース資産
△ 105,265 △ 118,613
減価償却累計額
409,873 415,169
リース資産（純額）
21,044 16,694
建設仮勘定
15,801,861 15,369,837
有形固定資産合計
無形固定資産 492,456 467,018
1,870,609 1,971,331
投資その他の資産
18,164,928 17,808,187
固定資産合計
22,178,682 21,887,943
資産合計
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（単位：千円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2022年３月31日) (2022年６月30日)
負債の部
流動負債
767,191 945,692
買掛金
500,000 600,000
短期借入金
※ 1,922,104 ※ 1,923,964
１年内返済予定の長期借入金
74,132 77,103
リース債務
1,111,929 664,693
未払金
17,233 111,644
未払法人税等
22,591
賞与引当金 －
321,259 159,462
その他
4,713,851 4,505,152
流動負債合計
固定負債
※ 8,710,274 ※ 8,388,033
長期借入金
314,824 311,562
リース債務
396,000 396,000
固定資産撤去費用引当金
99,009 99,366
退職給付に係る負債
652,849 653,958
資産除去債務
9 46
その他
10,172,966 9,848,967
固定負債合計
14,886,818 14,354,120
負債合計
純資産の部
株主資本
628,800 628,800
資本金
272,400 272,400
資本剰余金
6,281,438 6,458,159
利益剰余金
△ 264,624 △ 264,624
自己株式
6,918,014 7,094,734
株主資本合計
その他の包括利益累計額
382,432 451,512
為替換算調整勘定
△ 8,582 △ 12,424
退職給付に係る調整累計額
373,849 439,087
その他の包括利益累計額合計
7,291,864 7,533,822
純資産合計
22,178,682 21,887,943
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年６月30日) 至 2022年６月30日)
※ 3,113,961 ※ 2,797,812
売上高
2,022,750 1,963,745
売上原価
1,091,211 834,067
売上総利益
541,908 486,399
販売費及び一般管理費
549,302 347,667
営業利益
営業外収益
9
受取利息 －
36,255 56,585
持分法による投資利益
13,880
補助金収入 －
8,107 7,671
その他
58,242 64,266
営業外収益合計
営業外費用
24,852 20,594
支払利息
5,578 3,325
その他
30,431 23,920
営業外費用合計
577,114 388,014
経常利益
577,114 388,014
税金等調整前四半期純利益
159,289 100,817
法人税等
417,825 287,196
四半期純利益
417,825 287,196
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年６月30日) 至 2022年６月30日)
417,825 287,196
四半期純利益
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △ 11,991 －
2,052
退職給付に係る調整額 △ 3,841
42,249 69,079
持分法適用会社に対する持分相当額
32,310 65,237
その他の包括利益合計
450,135 352,434
四半期包括利益
（内訳）
450,135 352,434
親会社株主に係る四半期包括利益
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【注記事項】
（会計上の見積りの変更）
（有形固定資産の耐用年数の変更）
当第１四半期連結累計期間において、総合スクラップ＆ビルド計画の対象となる資産の使用状況等を見直した
結果、当社グループが保有する一部の有形固定資産の耐用年数を残存使用見込期間まで変更しております。
この結果、当第１四半期連結累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ14,932
千円増加しております。
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積りについて）
当第１四半期連結累計期間において、新たな追加情報の発生及び前事業年度の有価証券報告書に記載した仮
定についての重要な変更はありません。
（四半期連結貸借対照表関係）
※ 財務制限条項
当社グループは、取引銀行と長期借入金契約を締結しており、うち一部の契約には以下のとおり財務制限
条項等が付されております。
・各年度の決算期の末日における単体及び連結の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直
前の決算期の末日または2020年３月に終了した決算期の末日における単体及び連結の貸借対照表における
純資産の部の金額のいずれか大きい方の75％の金額以上にそれぞれ維持する。
・各年度の決算期の単体及び連結の損益計算書における経常損益を２期連続して損失としない。
これらの契約に基づく借入実行残高は次のとおりであります。
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
（2022年３月31日） （2022年６月30日）
長期借入金（１年内返済予定の長期借
3,323,778千円 3,194,667千円
入金を含む）
当社グループは2021年３月期、及び2022年３月期の２期連続して経常損失等を計上し、取引金融機関と締
結している一部の長期借入金契約に付された財務制限条項に抵触致しましたが、当該事由を以っては期限の
利益喪失の権利行使をしないことについて各金融機関から承諾を得ております。
（四半期連結損益計算書関係）
※ 売上高の季節的変動
前第１四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年６月30日）及び当第１四半期連結累計期間
（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
当社グループの売上高は、事業の性質上、上半期の受注数が下半期に比べ割合が大きいため、連結会計年度
の上半期の売上高と下半期の売上高との間に著しい相違があり、上半期と下半期の業績に季節的変動がありま
す。
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（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四
半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであり
ます。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2021年４月１日 （自 2022年４月１日
至 2021年６月30日） 至 2022年６月30日）
減価償却費 608,818千円 502,616千円
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年６月30日）
配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 配当額（円）
2021年６月18日
普通株式 81,989 17.0 2021年３月31日 2021年６月21日 利益剰余金
定時株主総会
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 配当額（円）
2022年６月23日
普通株式 81,989 17.0 2022年３月31日 2022年６月24日 利益剰余金
定時株主総会
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四半期報告書
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自2021年４月１日 至2021年６月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
（単位：千円）
報告セグメント
四半期連結
その他 調整額 損益計算書
海外飲料
合計
国内飲料
（注２） （注３） 計上額
受託製造 計
受託製造
（注４）
（注１）
売上高
顧客との契約から生
3,080,714 3,080,714 33,247 3,113,961 3,113,961
－ －
じる収益
3,080,714 3,080,714 33,247 3,113,961 3,113,961
外部顧客への売上高 － －
セグメント間の内部
3 3 1,248 1,251
－ △ 1,251 －
売上高又は振替高
3,080,718 3,080,718 34,495 3,115,213 3,113,961
計 － △ 1,251
536,931 35,117 572,048 6,437 578,486 577,114
セグメント利益 △ 1,371
（注）１．「海外飲料受託製造」は、持分法適用会社で構成されております。
２．「その他」の区分は、水宅配事業、水宅配フランチャイズ事業等を含んでおります。
３．セグメント利益の調整額△1,371千円は、セグメント間取引に係る未実現利益の消去等であります。
４．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
該当事項はありません。
（のれんの金額の重要な変動）
該当事項はありません。
（重要な負ののれん発生益）
該当事項はありません。
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四半期報告書
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自2022年４月１日 至2022年６月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
（単位：千円）
報告セグメント
四半期連結
その他 調整額 損益計算書
海外飲料
合計
国内飲料
（注２） （注３） 計上額
受託製造 計
受託製造
（注４）
（注１）
売上高
顧客との契約から生
2,765,268 2,765,268 32,543 2,797,812 2,797,812
－ －
じる収益
2,765,268 2,765,268 32,543 2,797,812 2,797,812
外部顧客への売上高 － －
セグメント間の内部
5 5 383 389
－ △ 389 －
売上高又は振替高
2,765,274 2,765,274 32,926 2,798,201 2,797,812
計 － △ 389
332,167 48,788 380,955 8,838 389,793 388,014
セグメント利益 △ 1,779
（注）１．「海外飲料受託製造」は、持分法適用会社で構成されております。
２．「その他」の区分は、水宅配事業、水宅配フランチャイズ事業等を含んでおります。
３．セグメント利益の調整額△1,779千円は、セグメント間取引に係る未実現利益の消去等であります。
４．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
該当事項はありません。
（のれんの金額の重要な変動）
該当事項はありません。
（重要な負ののれん発生益）
該当事項はありません。
３．報告セグメントの変更等に関する事項
（有形固定資産の耐用年数の変更）
「会計上の見積りの変更」に記載のとおり、当第１四半期連結累計期間において、総合スクラップ＆ビルド
計画の対象となる資産の使用状況等を見直した結果、当社グループが保有する一部の有形固定資産の耐用年数
を残存使用見込期間まで変更しております。
この結果、当第１四半期連結累計期間のセグメント利益が、「国内飲料受託製造」で14,932千円増加してお
ります。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりでありま
す。
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四半期報告書
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2021年４月１日 （自 2022年４月１日
至 2021年６月30日） 至 2022年６月30日）
１株当たり四半期純利益 86円63銭 59円55銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円） 417,825 287,196
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益
417,825 287,196
（千円）
普通株式の期中平均株式数（千株） 4,822 4,822
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
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２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年８月10日
ジャパンフーズ株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士
井 指 亮 一
業 務 執 行 社 員
指定有限責任社員
公認会計士
賀 山 朋 和
業 務 執 行 社 員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているジャパンフーズ
株式会社の2022年４月１日から2023年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2022年４月１日から2022
年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、
すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビュー
を行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、ジャパンフーズ株式会社及び連結子会社の2022年６月30日現在の財政
状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重
要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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四半期報告書
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手
続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される
年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認めら
れると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどう
か結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四
半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適
切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の
結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業と
して存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基
準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸
表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせ
る事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人
は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人
の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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