日本電子材料株式会社 四半期報告書 第64期第1四半期(令和4年4月1日－令和4年6月30日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第64期第1四半期(令和4年4月1日－令和4年6月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 日本電子材料株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
EDINET提出書類
日本電子材料株式会社(E02043)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 2022年８月９日
【四半期会計期間】 第64期第１四半期(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日)
【会社名】 日本電子材料株式会社
【英訳名】 JAPAN ELECTRONIC MATERIALS CORPORATION
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 大久保 和正
【本店の所在の場所】 兵庫県尼崎市西長洲町二丁目５番13号
【電話番号】 ０６（６４８２）２００７
【事務連絡者氏名】 専務取締役 管理部門統括部長 足立 安孝
【最寄りの連絡場所】 兵庫県尼崎市西長洲町二丁目５番13号
【電話番号】 ０６（６４８２）２００７
【事務連絡者氏名】 専務取締役 管理部門統括部長 足立 安孝
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
1/18
EDINET提出書類
日本電子材料株式会社(E02043)
四半期報告書
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第63期 第64期
回次 第１四半期 第１四半期 第63期
連結累計期間 連結累計期間
自 2021年４月１日 自 2022年４月１日 自 2021年４月１日
会計期間
至 2021年６月30日 至 2022年６月30日 至 2022年３月31日
売上高 (百万円) 4,789 4,292 23,599
経常利益 (百万円) 1,164 677 5,092
親会社株主に帰属する
(百万円) 821 500 3,802
四半期(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (百万円) 967 687 4,083
純資産額 (百万円) 17,802 22,224 21,788
総資産額 (百万円) 27,125 31,142 32,992
１株当たり四半期(当期)純利益 (円) 68.73 39.74 311.17
潜在株式調整後１株当たり
(円) 68.48 ― 311.12
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 65.6 71.4 66.0
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．第64期第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しな
いため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容
について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社についても異動はありません。
2/18
EDINET提出書類
日本電子材料株式会社(E02043)
四半期報告書
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のう
ち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事
業等のリスク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 経営成績の分析
当第１四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症に係る各種行動制限の緩和によ
り、社会経済活動の正常化に向けた動きがみられました。しかしながら、金融資本市場の変動やエネルギー及び原
材料価格の上昇、半導体不足等による供給面での制約、新型コロナウイルスの新たな変異株による感染再拡大への
懸念等により、景気の先行きは不透明な状況で推移いたしました。海外につきましても、ウクライナ情勢の長期
化、米国や主要な欧州諸国を中心としたインフレの上昇、中国における新型コロナウイルス感染拡大とロックダウ
ンによる影響等、景気減速への動きが広がりました。
当社グループの主たる事業分野である半導体市場も、自動車向けにつきましては需給の逼迫が解消していない一
方で、スマートフォンやパソコン向けにつきましては鈍化傾向となる等、需要動向は最終製品により濃淡のある状
況となりました。
このような事業環境の中、当第１四半期連結累計期間の売上高につきましては、非メモリー向けについては、底
堅い需要を確保したものの、前年同四半期において国内外で非常に需要が旺盛だったメモリーＩＣ向け製品が、中
国のロックダウンの影響等によって、スマートフォンやパソコン向けの需要が弱含んでいる背景もあり、軟調に推
移したため、前年同四半期を下回る結果となりました。利益面につきましても、工場稼働率が高水準で推移した前
年同四半期に対して、売上高の減少等により、前年同四半期を下回る結果となりました。
以上の結果、当第１四半期連結累計期間の業績につきましては、売上高は4,292百万円（前年同四半期比10.4％
減）、営業利益は507百万円（前年同四半期比55.6％減）、経常利益は677百万円（前年同四半期比41.8％減）とな
りました。親会社株主に帰属する四半期純利益につきましては500百万円（前年同四半期比39.1％減）となりまし
た。
報告セグメント別の業績は以下のとおりです。
①半導体検査用部品関連事業
売上高につきましては、非メモリー向けについては、底堅い需要を確保したものの、前年同四半期において国
内外で非常に需要が旺盛だったメモリーＩＣ向け製品が、中国のロックダウンの影響等によって、スマートフォ
ンやパソコン向けの需要が弱含んでいる背景もあり、軟調に推移したため、前年同四半期を下回る結果となりま
した。利益面につきましても、工場稼働率が高水準で推移した前年同四半期に対して、売上高の減少等により、
前年同四半期を下回る結果となりました。
以上の結果、当第１四半期連結累計期間における売上高は4,231百万円（前年同四半期比10.9％減）、セグメ
ント利益は830百万円（前年同四半期比40.0％減）となりました。
②電子管部品関連事業
電子管部品関連事業の売上高は60百万円（前年同四半期比38.1％増）、セグメント利益は2百万円（前年同四
半期比149.9％増）となりました。
3/18
EDINET提出書類
日本電子材料株式会社(E02043)
四半期報告書
(2) 財政状態の分析
当第１四半期連結会計期間末の資産合計は、前連結会計年度末に比べ1,850百万円減少し、31,142百万円となり
ました。
これは主として、製品が326百万円、仕掛品が216百万円増加しましたが、売掛金が1,835百万円、現金及び預金
が640百万円減少したこと等によるものであります。
負債合計は、前連結会計年度末に比べ2,285百万円減少し、8,918百万円となりました。
これは主として、設備電子記録債務が35百万円増加しましたが、未払法人税等が1,147百万円、買掛金が830百万
円、長期借入金が242百万円減少したこと等によるものであります。
純資産合計は、前連結会計年度末に比べ435百万円増加し、22,224百万円となりました。
これは主として、利益剰余金が248百万円、為替換算調整勘定が187百万増加したこと等によるものであります。
(3) 経営方針・経営戦略等
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について、重要な変更は
ありません。
(4) 研究開発活動
当第１四半期連結累計期間の研究開発費の総額は355百万円であります。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
4/18
EDINET提出書類
日本電子材料株式会社(E02043)
四半期報告書
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 40,000,000
計 40,000,000
② 【発行済株式】
提出日現在 上場金融商品取引所
第１四半期会計期間末
現在発行数(株)
種類 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2022年６月30日 )
(2022年８月９日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
普通株式 12,604,880 12,625,314 単元株式数は100株であります。
（スタンダード市
場）
計 12,604,880 12,625,314 ― ―
(注) 2022年７月22日付で譲渡制限付株式報酬として支給された金銭報酬債権（34,839,970円）を出資財産とする現物
出資により、普通株式20,434株を発行しております。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
5/18
EDINET提出書類
日本電子材料株式会社(E02043)
四半期報告書
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(株) (株) (百万円) (百万円)
2022年４月１日～
― 12,604,880 ― 3,036 ― 3,255
2022年６月30日
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日(2022年３月31日)に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2022年３月31日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 15,700
普通株式
完全議決権株式(その他) 125,689 ―
12,568,900
普通株式 20,280
単元未満株式 ― １単元(100株)未満の株式
発行済株式総数 12,604,880 ― ―
総株主の議決権 ― 125,689 ―
② 【自己株式等】
2022年３月31日現在
自己名義 他人名義 所有株式数 発行済株式総数
所有者の氏名
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計 に対する所有
又は名称
(株) (株) (株) 株式数の割合(％)
(自己保有株式) 兵庫県尼崎市西長洲町二丁
15,700 ― 15,700 0.12
日本電子材料株式会社 目５番13号
計 ― 15,700 ― 15,700 0.12
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間において、役員の異動はありません。
6/18
EDINET提出書類
日本電子材料株式会社(E02043)
四半期報告書
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2022年４月１日から2022年
６月30日まで)及び第１四半期連結累計期間(2022年４月１日から2022年６月30日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、ひびき監査法人による四半期レビューを受けております。
7/18
EDINET提出書類
日本電子材料株式会社(E02043)
四半期報告書
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2022年３月31日) (2022年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 11,799 11,158
受取手形 4 1
電子記録債権 1,272 1,183
売掛金 8,670 6,835
有価証券 26 27
製品 431 758
仕掛品 1,219 1,436
原材料及び貯蔵品 1,785 1,828
預け金 46 46
その他 252 266
△ 13 △ 9
貸倒引当金
流動資産合計 25,495 23,533
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 2,387 2,357
機械装置及び運搬具（純額） 2,806 2,870
建設仮勘定 241 320
1,056 1,193
その他（純額）
有形固定資産合計 6,492 6,742
無形固定資産 185 176
投資その他の資産
その他 820 691
△ 0 △ 0
貸倒引当金
投資その他の資産合計 819 690
固定資産合計 7,497 7,609
資産合計 32,992 31,142
負債の部
流動負債
支払手形 155 132
電子記録債務 1,081 966
買掛金 1,865 1,034
設備電子記録債務 90 125
1年内返済予定の長期借入金 1,511 1,486
未払法人税等 1,345 197
賞与引当金 433 247
898 1,061
その他
流動負債合計 7,380 5,253
固定負債
長期借入金 3,682 3,440
141 224
その他
固定負債合計 3,823 3,664
負債合計 11,203 8,918
8/18
EDINET提出書類
日本電子材料株式会社(E02043)
四半期報告書
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2022年３月31日) (2022年６月30日)
純資産の部
株主資本
資本金 3,036 3,036
資本剰余金 3,255 3,255
利益剰余金 15,401 15,649
△ 15 △ 15
自己株式
株主資本合計 21,677 21,925
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 2 2
109 297
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計 111 299
純資産合計 21,788 22,224
負債純資産合計 32,992 31,142
9/18
EDINET提出書類
日本電子材料株式会社(E02043)
四半期報告書
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年６月30日) 至 2022年６月30日)
売上高 4,789 4,292
2,676 2,779
売上原価
売上総利益 2,113 1,512
販売費及び一般管理費
給料及び手当 220 225
退職給付費用 4 4
研究開発費 386 355
358 419
その他
販売費及び一般管理費合計 970 1,005
営業利益 1,142 507
営業外収益
受取利息 2 2
受取配当金 17 21
為替差益 11 143
8 9
その他
営業外収益合計 40 177
営業外費用
支払利息 8 6
新株発行費 8 ―
1 0
その他
営業外費用合計 18 7
経常利益 1,164 677
特別利益
＊ 126
―
補助金収入
特別利益合計 ― 126
税金等調整前四半期純利益 1,164 803
法人税、住民税及び事業税
375 185
△ 32 118
法人税等調整額
法人税等合計 342 303
四半期純利益 821 500
親会社株主に帰属する四半期純利益 821 500
10/18
EDINET提出書類
日本電子材料株式会社(E02043)
四半期報告書
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年６月30日) 至 2022年６月30日)
四半期純利益 821 500
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 0 △ 0
145 187
為替換算調整勘定
その他の包括利益合計 145 187
四半期包括利益 967 687
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 967 687
11/18
EDINET提出書類
日本電子材料株式会社(E02043)
四半期報告書
【注記事項】
(四半期連結損益計算書関係)
＊ 補助金収入
当第１四半期連結累計期間（自 2022 年４月１日 至 2022 年６月 30 日）
補助金収入は、熊本事業所における設備投資に対する 熊本県企業立地促進補助金であります。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期
連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年６月30日 ) 至 2022年６月30日 )
減価償却費 243百万円 265百万円
(株主資本等関係)
前第１四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年６月30日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2021年５月12日
普通株式 90 8 2021年３月31日 2021年６月11日 利益剰余金
取締役会
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末
日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
当第１四半期連結累計期間において、行使価額修正条項及び行使許可条項付新株予約権の行使による払込み
を受けたことにより、資本金及び資本剰余金がそれぞれ758百万円増加しております。
この結果、当第１四半期連結会計期間末において資本金が2,479百万円、資本剰余金が2,699百万円となって
おります。
当第１四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2022年５月12日
普通株式 251 20 2022年３月31日 2022年６月10日 利益剰余金
取締役会
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末
日後となるもの
該当事項はありません。
12/18
EDINET提出書類
日本電子材料株式会社(E02043)
四半期報告書
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第１四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年６月30日 )
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
報告セグメント
四半期連結損益
調整額
計算書計上額
半導体検査用 電子管部品
（注１）
計
（注２）
部品関連事業 関連事業
売上高
外部顧客への売上高 4,745 44 4,789 ― 4,789
セグメント間の内部売上高
― ― ― ― ―
又は振替高
計 4,745 44 4,789 ― 4,789
△ 242
セグメント利益 1,383 1 1,384 1,142
（注）１．セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、
主に報告セグメントに帰属しない当社の総務・経理部門等の管理部門に係る費用であります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
当第１四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日 )
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
報告セグメント
四半期連結損益
調整額
計算書計上額
半導体検査用 電子管部品
（注１）
計
（注２）
部品関連事業 関連事業
売上高
外部顧客への売上高 4,231 60 4,292 ― 4,292
セグメント間の内部売上高
― ― ― ― ―
又は振替高
計 4,231 60 4,292 ― 4,292
△ 325
セグメント利益 830 2 832 507
（注）１．セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、
主に報告セグメントに帰属しない当社の総務・経理部門等の管理部門に係る費用であります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
13/18
EDINET提出書類
日本電子材料株式会社(E02043)
四半期報告書
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第１四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年６月30日 )
(単位：百万円)
報告セグメント
合計
半導体検査用 電子管部品
計
部品関連事業 関連事業
売上高
日本 2,965 44 3,009 3,009
アジア 1,439 ― 1,439 1,439
北米 278 ― 278 278
ヨーロッパ 62 ― 62 62
顧客との契約から生じる収益 4,745 44 4,789 4,789
その他の収益 ― ― ― ―
外部顧客への売上高 4,745 44 4,789 4,789
当第１四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日 )
(単位：百万円)
報告セグメント
合計
半導体検査用 電子管部品
計
部品関連事業 関連事業
売上高
日本 2,876 60 2,936 2,936
アジア 1,033 ― 1,033 1,033
北米 255 ― 255 255
ヨーロッパ 66 ― 66 66
顧客との契約から生じる収益 4,231 60 4,292 4,292
その他の収益 ― ― ― ―
外部顧客への売上高 4,231 60 4,292 4,292
14/18
EDINET提出書類
日本電子材料株式会社(E02043)
四半期報告書
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以
下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年６月30日 ) 至 2022年６月30日 )
(1) １株当たり四半期純利益(円)
68.73 39.74
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円) 821 500
普通株主に帰属しない金額(百万円) ― ―
普通株式に係る
821 500
親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)
普通株式の期中平均株式数(千株) 11,960 12,589
(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益(円)
68.48 ―
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(百万円) ― ―
普通株式増加数(千株) 42 ―
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり
四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結 ― ―
会計年度末から重要な変動があったものの概要
（注）当第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため
記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
2022年５月12日開催の取締役会において、2022年３月31日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり期末
配当を行うことを決議いたしました。
① 配当金の総額 251百万円
② １株当たりの金額 20円
③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2022年６月10日
15/18
EDINET提出書類
日本電子材料株式会社(E02043)
四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
16/18
EDINET提出書類
日本電子材料株式会社(E02043)
四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年８月９日
日本電子材料株式会社
取締役会 御中
ひびき監査法人
大阪事務所
代表社員
石 原 美 保
公認会計士
業務執行社員
代表社員
藤 田 貴 大
公認会計士
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている日本電子材料株
式会社の2022年４月１日から2023年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2022年４月１日から2022
年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸
表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レ
ビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、日本電子材料株式会社及び連結子会社の2022年６月30日現在の財
政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全て
の重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
17/18
EDINET提出書類
日本電子材料株式会社(E02043)
四半期報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
い る。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見
事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
18/18
