ＪＰＭ　ＵＳコア債券ファンド（為替ヘッジあり、年１回決算型） 半期報告書（内国投資信託受益証券） 第4期(令和3年11月16日－令和4年11月15日)

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                                          ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    【表紙】
    【提出書類】               半期報告書

    【提出先】               関東財務局長殿

    【提出日】               2022年８月12日

    【計算期間】               第４期中（自　2021年11月16日　至　2022年５月15日）

    【ファンド名】               ＪＰＭ　ＵＳコア債券ファンド（為替ヘッジあり、年１回決算型）

    【発行者名】               ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社

    【代表者の役職氏名】               代表取締役社長　　大越　昇一

    【本店の所在の場所】               東京都千代田区丸の内二丁目７番３号　東京ビルディング

    【事務連絡者氏名】               内藤　敏信

    【連絡場所】               東京都千代田区丸の内二丁目７番３号　東京ビルディング

    【電話番号】               ０３－６７３６－２０００

    【縦覧に供する場所】               該当事項はありません。

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    １【ファンドの運用状況】
    （１）【投資状況】

                                              （2022年６月１日現在）
                                        時価合計（円）          投資比率(％)

              資産の種類                 国／地域
                                          613,952,520           100.05
      親投資信託受益証券                           日本
      現金・預金・その他の資産(負債控除後)                           －          △280,560          △0.05
             合計(純資産総額)                             613,671,960           100.00
    　（注）投資比率とは、当ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。投資比率は四捨五入です。
         親投資信託は、全て「ＧＩＭ　ＵＳコア債券マザーファンド（為替ヘッジあり）（適格機関投資家専用）」です
         （以下同じ）。
      （参考）ＧＩＭ　ＵＳコア債券マザーファンド（為替ヘッジあり）（適格機関投資家専用）

                                              （2022年６月１日現在）
                                        時価合計（円）          投資比率(％)
              資産の種類                 国／地域
                                            994,453          0.12
      投資信託受益証券                           日本
                                          809,194,786            99.33
      投資証券                        ルクセンブルク
      現金・預金・その他の資産(負債控除後)                           －          4,438,136           0.54
             合計(純資産総額)                             814,627,375           100.00
    　（注）投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。投資比率は四捨五入で
         す。
    （２）【運用実績】

       ①【純資産の推移】
        　2022年６月１日および同日前１年以内における各月末の純資産の推移は次の通りです。
                                    １口当たり       １口当たり
                    純資産総額         純資産総額
                                     純資産額       純資産額
                    （百万円）         （百万円）
          年月日
                                     （円）       （円）
                    （分配落）         （分配付）
                                    （分配落）       （分配付）
                         891         －     1.0457         －
        2021年６月末日
                         902         －     1.0544         －
        2021年７月末日
                         891         －     1.0528         －
        2021年８月末日
                         855         －     1.0438         －
        2021年９月末日
                         852         －     1.0417         －
        2021年10月末日
                         871         －     1.0378         －
        2021年11月末日
                         779         －     1.0361         －
        2021年12月末日
                         759         －     1.0163         －
        2022年１月末日
                         737         －     0.9956         －
        2022年２月末日
                         675         －     0.9707         －
        2022年３月末日
                         632         －     0.9477         －
        2022年４月末日
                         617         －     0.9466         －
        2022年５月末日
                         613         －     0.9409         －
        2022年６月１日
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       ②【分配の推移】
                １口当たり分配金（円）
          期
                       0.0000
         ３期
      ４期（中間期）                0.0000
       ③【収益率の推移】

                   収益率（％）
          期
                      △1.76
         ３期
      ４期（中間期）               △9.83
    　（注）収益率とは計算期間末の基準価額（分配付）から当該計算期間の直前の計算期間末の基準価額（分配落）（以下
         「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除したものです。
    ２【設定及び解約の実績】

       下記計算期間中の設定および解約の実績ならびに当該計算期間末の残存口数は次の通りです。
                  設定口数（口）              解約口数（口）              残存口数（口）
          期
                    234,574,496              223,971,377              857,153,100

         ３期
      ４期（中間期）                733,905            192,647,051              665,239,954

    　（注）設定口数、解約口数は、全て本邦内におけるものです。
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    ３【ファンドの経理状況】
    １．当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和

      52年大蔵省令第38号）ならびに同規則第38条の３および第57条の２の規定により、「投資信託財産の
      計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）に基づき作成しております。
       なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    ２．当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当中間計算期間（2021年11月

      16日から2022年５月15日まで）の中間財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による中間
      監査を受けております。
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    中間財務諸表
    【ＪＰＭ　ＵＳコア債券ファンド（為替ヘッジあり、年１回決算型）】
    （１）【中間貸借対照表】
                                                    （単位：円）
                                 前計算期間末             当中間計算期間末
                               (2021年11月15日現在)              (2022年５月15日現在)
     資産の部
       流動資産
        親投資信託受益証券                              895,877,475              627,734,315
                                       1,012,648              1,794,078
        未収入金
        流動資産合計                              896,890,123              629,528,393
       資産合計                               896,890,123              629,528,393
     負債の部
       流動負債
        未払解約金                               1,012,648              1,794,078
        未払受託者報酬                                146,215              122,408
        未払委託者報酬                               3,655,355              3,060,129
                                        194,828              407,904
        その他未払費用
        流動負債合計                               5,009,046              5,384,519
       負債合計                                5,009,046              5,384,519
     純資産の部
       元本等
                                    ※１  857,153,100            ※１  665,239,954
        元本
        剰余金
                                     ※２  34,727,977           ※２  △ 41,096,080
          中間剰余金又は中間欠損金（△）
                                      38,067,461              29,514,935
          （分配準備積立金）
        元本等合計                              891,881,077              624,143,874
       純資産合計                               891,881,077              624,143,874
     負債純資産合計                                896,890,123              629,528,393
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    （２）【中間損益及び剰余金計算書】
                                                    （単位：円）
                                 前中間計算期間              当中間計算期間
                                (自　2020年11月17日              (自　2021年11月16日
                               　至　2021年５月16日)              　至　2022年５月15日)
     営業収益
                                     △ 17,183,205             △ 70,612,278
       有価証券売買等損益
       営業収益合計                              △ 17,183,205             △ 70,612,278
     営業費用
       受託者報酬                                 156,196              122,408
       委託者報酬                                3,904,815              3,060,129
                                        208,136              407,904
       その他費用
       営業費用合計                                4,269,147              3,590,441
     営業利益又は営業損失（△）                                △ 21,452,352             △ 74,202,719
     経常利益又は経常損失（△）                                △ 21,452,352             △ 74,202,719
     中間純利益又は中間純損失（△）                                △ 21,452,352             △ 74,202,719
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                      △ 1,900,985             △ 6,181,415
     約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                                 50,008,760              34,727,977
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                 8,977,121                  －
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                       8,977,121                  －
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                 8,681,077              7,802,753
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                       8,681,077              7,802,703
       額
       中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                          －              50
       額
                                          －              －
     分配金
     中間剰余金又は中間欠損金（△）                                 30,753,437             △ 41,096,080
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    （３）【中間注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
                                 当中間財務諸表対象期間
      有価証券の評価基準および               親投資信託受益証券
      評価方法               　移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価して
                     おります。
    （会計方針の変更に関する注記）

    　当中間計算期間末（2022年５月15日現在）
      （時価の算定に関する会計基準等の適用）
      　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号2019年７月４日。以下「時価算定会計基
      準」という。）等を当中間計算期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項に定める経過的な取
      扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしまし
      た。これによる、財務諸表への影響は軽微であります。
    （中間貸借対照表に関する注記）

                                 前計算期間末             当中間計算期間末
                区分
                              (2021年11月15日現在)               (2022年５月15日現在)
      ※１期首元本額                           846,549,981円               857,153,100円
        期中追加設定元本額                         234,574,496円                 733,905円
        期中一部解約元本額                         223,971,377円               192,647,051円
      ※２元本の欠損                                 －円          41,096,080円
      受益権の総数                           857,153,100口               665,239,954口
       １口当たりの純資産額                             1.0405円               0.9382円
      (１万口当たりの純資産額)                             (10,405円)               (9,382円)
    （中間損益及び剰余金計算書に関する注記）

    　該当事項はありません。
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    （金融商品に関する注記）
      金融商品の時価等に関する事項
                          前計算期間末                 当中間計算期間末
                        (2021年11月15日現在)                  (2022年５月15日現在)
      １．中間貸借対照表計上               　貸借対照表計上額は前計算期                  　中間貸借対照表計上額は当中
        額、時価およびその差             間末の時価で計上しているた                  間計算期間末の時価で計上して
        額             め、その差額はありません。                  いるため、その差額はありませ
                                       ん。
      ２．時価の算定方法               (1)有価証券                  (1)有価証券
                      　「重要な会計方針に係る事                 　同左
                      項に関する注記」に記載して
                      おります。
                     (2)有価証券以外の金融商品                  (2)有価証券以外の金融商品
                      　有価証券以外の金融商品                 　同左
                      は、短期間で決済され、時価
                      は帳簿価額と近似しているこ
                      とから、当該金融商品の帳簿
                      価額を時価としております。
      ３．金融商品の時価等に関               　金融商品の時価には、市場価                  　金融商品の時価の算定におい
        する事項についての補             格に基づく価額のほか、市場価                  ては、一定の前提条件等を採用
        足説明             格がない場合には合理的に算定                  しているため、異なる前提条件
                     された価額が含まれておりま                  によった場合、当該価額が異な
                     す。当該価額の算定において                  ることもあります。
                     は、一定の前提条件等を採用し
                     ているため、異なる前提条件に
                     よった場合、当該価額が異なる
                     こともあります。
    （デリバティブ取引等に関する注記）

    　該当事項はありません。
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    （参考）
      　当ファンドは「ＧＩＭ　ＵＳコア債券マザーファンド（為替ヘッジあり）（適格機関投資家専
      用）」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受
      益証券」は、全て同親投資信託の受益証券であります。
      　尚、同親投資信託の状況は以下の通りであります。
      「ＧＩＭ　ＵＳコア債券マザーファンド（為替ヘッジあり）（適格機関投資家専用）」の状況

      　尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
    （１）貸借対照表

                                                   （単位：円）
                               (2021年11月15日現在)              (2022年５月15日現在)
                            注記
               区分
                            番号
                                    金額              金額
      資産の部
      流動資産
                                    11,363,873              8,347,374
       金銭信託
                                      997,840              994,254
       投資信託受益証券
                                  1,206,134,267               816,765,994
       投資証券
                                         －          2,400,000
       未収入金
                                    3,022,893              2,111,291
       未収配当金
                                  1,221,518,873               830,618,913
      流動資産合計
      資産合計                            1,221,518,873               830,618,913
      負債の部
      流動負債
                                    1,012,648              2,098,155
       未払解約金
                                      613,309              408,049
       その他未払費用
                                    1,625,957              2,506,204
      流動負債合計
                                    1,625,957              2,506,204
      負債合計
      純資産の部
      元本等
                            ※１      1,147,152,536               859,207,253
       元本
       剰余金
                                    72,740,380             △31,094,544
        剰余金又は欠損金（△）                    ※２
                                  1,219,892,916               828,112,709
      元本等合計
      純資産合計                            1,219,892,916               828,112,709
                                  1,221,518,873               830,618,913
      負債純資産合計
                                 9/41






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    （２）注記表
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
                                 当財務諸表対象期間
      有価証券の評価基準            投資信託受益証券
      および評価方法            　移動平均法に基づき、投資信託受益証券の基準価額で評価しておりま
                  す。
                  投資証券
                  　移動平均法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しておりま
                  す。
                  (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券
                   　金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品
                   取引所等における最終相場（外貨建証券の場合は知りうる直近の最終相
                   場）で評価しております。
                   　当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引
                   所等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最
                   終相場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引
                   所等における気配相場で評価しております。
                  (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券
                   　当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参
                   考統計値（平均値）、金融機関の提示する価額（ただし、売気配相場は
                   使用しない）又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した
                   価額で評価しております。
                  (3)時価が入手できなかった有価証券
                   　適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認
                   定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合
                   理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が
                   合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
    （会計方針の変更に関する注記）

    　（2022年５月15日現在）
      （時価の算定に関する会計基準等の適用）
      　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号2019年７月４日。以下「時価算定会計基
      準」という。）等を当期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項に定める経過的な取扱いに
      従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしました。こ
      れによる、財務諸表への影響は軽微であります。
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    （貸借対照表に関する注記）
                              (2021年11月15日現在)               (2022年５月15日現在)
                区分
      ※１期首元本額                          1,280,005,386円               1,147,152,536円
        期中追加設定元本額                         256,013,331円                2,130,362円
        期中解約元本額                         388,866,181円               290,075,645円
      元本の内訳（注）
        ＪＰＭ　ＵＳコア債券ファンド（為替
                                 842,465,183円               651,311,803円
        ヘッジあり、年１回決算型）
        ＪＰＭ　ＵＳコア債券ファンド（為替
                                 304,687,353円               207,895,450円
        ヘッジあり、隔月決算型）
               合　計                 1,147,152,536円                859,207,253円
      ※２元本の欠損                                 －円          31,094,544円
      受益権の総数                          1,147,152,536口                859,207,253口
       １口当たりの純資産額                             1.0634円               0.9638円
      (１万口当たりの純資産額)                             (10,634円)               (9,638円)
     （注）当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
    （金融商品に関する注記）

      金融商品の時価等に関する事項
                     (2021年11月15日現在)                    (2022年５月15日現在)
      １．貸借対照表計            貸借対照表計上額は期末の時価で                    同左
        上額、時価お        計上しているため、その差額はあり
        よびその差額        ません。
      ２．時価の算定方           (1)有価証券                    (1)有価証券
        法           「重要な会計方針に係る事項に                  　同左
                  関する注記」に記載しておりま
                  す。
                 (2)有価証券以外の金融商品                    (2)有価証券以外の金融商品
                   有価証券以外の金融商品は、短                  　同左
                  期間で決済され、時価は帳簿価額
                  と近似していることから、当該金
                  融商品の帳簿価額を時価としてお
                  ります。
      ３．金融商品の時            金融商品の時価には、市場価格に                    金融商品の時価の算定において
        価等に関する        基づく価額のほか、市場価格がない                    は、一定の前提条件等を採用してい
        事項について        場合には合理的に算定された価額が                    るため、異なる前提条件によった場
        の補足説明        含まれております。当該価額の算定                    合、当該価額が異なることもありま
                 においては、一定の前提条件等を採                    す。
                 用しているため、異なる前提条件に
                 よった場合、当該価額が異なること
                 もあります。
    （デリバティブ取引等に関する注記）

      該当事項はありません。
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    ４【委託会社等の概況】
    （１）【資本金の額】            （2022年６月末現在）

         資本金の額                    2,218百万円
         会社が発行する株式の総数                      70,000株
         発行済株式総数                      56,265株
    （２）【事業の内容及び営業の状況】

     　　投資信託及び投資法人に関する法律に定める投資信託委託会社として、証券投資信託の設定を行う
      とともに、金融商品取引法に定める金融商品取引業者として当該証券投資信託および投資一任契約に
      基づき委託された資産の運用（投資運用業）を行っています。また金融商品取引法に定める以下の業
      務を行っています。
       ・投資助言・代理業
       ・有価証券の募集もしくは売出しの取扱いまたは私募の取扱いに関する第一種金融商品取引業
       ・有価証券の募集もしくは売出しの取扱いまたは私募の取扱い、および証券投資信託の募集また
         は私募に関する第二種金融商品取引業
     　　委託会社が設定・運用している投資信託は、2022年６月末現在以下のとおりです（親投資信託は本
      数のみ。）。
                               純資産額（百万円）
                         本数
                            58           667,833
        公募追加型株式投資信託
                            －              －
        公募単位型株式投資信託
                            －              －
        公募追加型債券投資信託
                            －              －
        公募単位型債券投資信託
                            71          4,979,510
        私募投資信託
                           129           5,647,343
        総合計
                            50              －
        親投資信託
       （注）百万円未満は四捨五入
    （３）【その他】

      ①　定款の変更
       　定款の変更に関しては、株主総会の特別決議が必要です。
      ②　訴訟事件その他の重要事項
       　本書提出日現在、委託会社および当ファンドに重要な影響を与えた事実、または与えると予想
       される事実はありません。
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    ５【委託会社等の経理状況】
       １．委託会社であるＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社（以下「当社」という。）の

        財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59
        号。以下「財務諸表等規則」という。）並びに同規則第２条の規定により、「金融商品取引業等
        に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号。以下「金融商品取引業等に関する内閣府令」と
        いう。）に基づいて作成しております。
        　なお、財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
       ２．当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第32期事業年度（2021年４月１

        日から2022年３月31日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による監査を
        受けております。
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    （１）【貸借対照表】
                                                    （単位：千円）
                                 第31期                 第32期
                             （2021年３月31日）                 （2022年３月31日）
     資産の部
      流動資産
                                     18,142,958                 18,159,513
       現金及び預金
                                       21,674                 14,017
       前払費用
                                        8,485                18,237
       未収入金
                                     2,100,011                 1,938,156
       未収委託者報酬
                                     2,599,647                  956,791
       未収収益
                                     1,700,000                 1,000,000
       関係会社短期貸付金
                                        4,938                14,727
       その他
                                     24,577,716                 22,101,444
       流動資産合計
      固定資産
       有形固定資産
                                       21,892                 21,892
         器具備品
                                      △12,845                 △16,377
         器具備品減価償却累計額
                                        9,046                 5,514
         有形固定資産計
       投資その他の資産
                                       60,000                 60,000
         関係会社株式
                                      192,744                2,343,640
         投資有価証券
                                       83,967                 76,522
         敷金保証金
                                      150,945                 189,042
         前払年金費用
                                      393,031                 891,939
         繰延税金資産
                                        8,754                 5,500
         その他
                                      889,443                3,566,646
         投資その他の資産合計
                                      898,490                3,572,160
       固定資産合計
                                     25,476,207                 25,673,604
      資産合計
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
                                                    （単位：千円）
                                 第31期                 第32期
                             （2021年３月31日）                 （2022年３月31日）
     負債の部
      流動負債
                                      152,810                 172,706
       預り金
                                     1,657,429                 3,043,065
       未払金
                                      969,445                 900,327
         未払手数料
                                      687,983                2,142,738
         その他未払金
                                      513,505                 154,360
       未払費用
                                     1,604,718                  582,160
       未払法人税等
                                      852,844                 924,994
       賞与引当金
                                       66,485                 54,793
       役員賞与引当金
                                     4,847,794                 4,932,080
       流動負債合計
      固定負債
                                      230,152                 259,178
       長期未払金
                                      468,136                 743,912
       賞与引当金
                                      132,202                 128,761
       役員賞与引当金
                                      830,491                1,131,851
       固定負債合計
                                     5,678,285                 6,063,932
      負債合計
     純資産の部

      株主資本
                                     2,218,000                 2,218,000
       資本金
       資本剰余金
                                     1,000,000                 1,000,000
         資本準備金
                                     1,000,000                 1,000,000
         資本剰余金合計
       利益剰余金
                                       33,676                 33,676
         利益準備金
         その他利益剰余金
                                     16,546,042                 16,475,344
          繰越利益剰余金
                                     16,579,718                 16,509,020
         利益剰余金合計
                                     19,797,718                 19,727,020
       株主資本合計
      評価・換算差額等
                                         202             △117,348
       その他有価証券評価差額金
                                         202             △117,348
       評価・換算差額等合計
                                     19,797,921                 19,609,672
      純資産合計
                                     25,476,207                 25,673,604
      負債・純資産合計
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    （２）【損益計算書】
                                                    （単位：千円）
                                 第31期                 第32期
                             （自2020年４月１日                 （自2021年４月１日
                              至2021年３月31日）                 至2022年３月31日）
     営業収益
                                     11,210,022                 11,638,721
      委託者報酬
                                     9,990,252                 7,817,385
      運用受託報酬
                                     1,781,474                 2,379,908
      業務受託報酬
                                       93,012                132,493
      その他営業収益
      営業収益合計                              23,074,762                 21,968,508
     営業費用
                                     5,711,697                 5,885,809
      支払手数料
                                       92,591                105,330
      広告宣伝費
                                     1,989,635                 1,887,761
      調査費
                                     1,704,125                 1,597,303
       委託調査費
                                      267,484                 273,818
       調査費
                                       18,025                 16,638
       図書費
                                      279,663                 263,612
      委託計算費
                                      202,218                 182,365
      営業雑経費
                                       12,892                  8,534
       通信費
                                      147,956                 138,892
       印刷費
                                       41,369                 34,938
       協会費
      営業費用合計                               8,275,806                 8,324,879
     一般管理費
                                     5,189,294                 5,437,200
      給料
                                      282,890                 325,451
       役員報酬及び賞与
                                     2,896,911                 2,845,134
       給料・手当
                                      867,658                1,166,857
       賞与
                                     1,070,437                 1,021,409
       賞与引当金繰入額
                                       71,396                 78,348
       役員賞与引当金繰入額
                                      376,875                 373,895
      福利厚生費
                                       12,096                 12,247
      交際費
                                       16,761                 10,608
      寄付金
                                         687                3,585
      旅費交通費
                                      171,713                 152,691
      租税公課
                                     1,071,717                 1,074,147
      不動産関連費用
                                      195,441                 179,059
      退職給付費用
                                      215,744                  48,776
      退職金
                                       19,208                 10,588
      消耗器具備品費
                                      246,791                 214,091
      事務委託費
                                     2,096,413                 2,065,052
      関係会社等配賦経費
                                        6,092                 3,532
      減価償却費
                                       70,894                 89,441
      諸経費
                                     9,689,732                 9,674,918
      一般管理費合計
                                     5,109,223                 3,968,710
     営業利益
                                16/41



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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
                                                    （単位：千円）
                                 第31期                 第32期
                             （自2020年４月１日                 （自2021年４月１日
                              至2021年３月31日）                 至2022年３月31日）
     営業外収益
                       ※１               352,360                    24
      受取配当金
                                         268                  0
      投資有価証券売却益
                       ※１                 8,463                 5,171
      受取利息
                                       27,896                   －
      為替差益
                                         326               11,371
      その他営業外収益
                                      389,316                  16,567
      営業外収益合計
     営業外費用
                                         －              128,721
      為替差損
                                        2,756                   －
      その他営業外費用
                                        2,756                128,721
      営業外費用合計
                                     5,495,782                 3,856,556
     経常利益
                                     5,495,782                 3,856,556
     税引前当期純利益
                                     1,960,274                 1,474,283
     法人税、住民税及び事業税
                                     △427,280                 △447,028
     法人税等調整額
                                     1,532,993                 1,027,254
     法人税等合計
                                     3,962,788                 2,829,301
     当期純利益
                                17/41












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    （３）【株主資本等変動計算書】
       第31期（自2020年４月１日　至2021年３月31日）
                                                    （単位：千円）
                                   株主資本

                        資本剰余金                 利益剰余金

                                        その他利益

                                                       株主資本
               資本金                           剰余金
                           資本剰余金                    利益剰余金         合計
                    資本準備金             利益準備金
                             合計                    合計
                                         繰越利益
                                          剰余金
              2,218,000       1,000,000       1,000,000        33,676     14,583,253       14,616,930       17,834,930

     当期首残高
     当期変動額

                   －       －       －       －  △2,000,000       △2,000,000       △2,000,000

      剰余金の配当
                   －       －       －       －   3,962,788       3,962,788       3,962,788

      当期純利益
      株主資本以外

      の項目の当期            －       －       －       －       －       －       －
      変動額(純額)
                   －       －       －       －   1,962,788       1,962,788       1,962,788

     当期変動額合計
              2,218,000       1,000,000       1,000,000        33,676     16,546,042       16,579,718       19,797,718

     当期末残高
                評価・換算差額等

               その他有       評価・換      純資産合計

               価証券評       算差額等
               価差額金        合計
                   54       54  17,834,985

     当期首残高
     当期変動額

                   －       －  △2,000,000

      剰余金の配当
                   －       －   3,962,788

      当期純利益
      株主資本以外

      の項目の当期            147       147       147
      変動額(純額)
                   147       147   1,962,936

     当期変動額合計
                   202       202   19,797,921

     当期末残高
                                18/41





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       第32期（自2021年４月１日　至2022年３月31日）
                                                    （単位：千円）
                                   株主資本

                        資本剰余金                 利益剰余金

                                        その他利益

                                                       株主資本
               資本金                           剰余金
                           資本剰余金                    利益剰余金         合計
                    資本準備金             利益準備金
                             合計                    合計
                                         繰越利益
                                          剰余金
              2,218,000       1,000,000       1,000,000        33,676     16,546,042       16,579,718       19,797,718

     当期首残高
     当期変動額

                   －       －       －       －  △2,900,000       △2,900,000       △2,900,000

      剰余金の配当
                   －       －       －       －   2,829,301       2,829,301       2,829,301

      当期純利益
      株主資本以外

      の項目の当期            －       －       －       －       －       －       －
      変動額(純額)
                   －       －       －       －   △70,698       △70,698       △70,698

     当期変動額合計
              2,218,000       1,000,000       1,000,000        33,676     16,475,344       16,509,020       19,727,020

     当期末残高
                評価・換算差額等

               その他有       評価・換      純資産合計

               価証券評       算差額等
               価差額金        合計
                   202       202   19,797,921

     当期首残高
     当期変動額

                   －       －  △2,900,000

      剰余金の配当
                   －       －   2,829,301

      当期純利益
      株主資本以外

      の項目の当期         △117,550       △117,550       △117,550
      変動額(純額)
               △117,550       △117,550       △188,249

     当期変動額合計
               △117,348       △117,348      19,609,672

     当期末残高
                                19/41





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    注記事項
    （重要な会計方針）
    １．有価証券の評価基準及び評価方法
      (1）関係会社株式
       移動平均法による原価法を採用しております。
      (2）その他有価証券

       市場価格のない株式等以外のもの
       　期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移
       動平均法により算定）を採用しております。
       市場価格のない株式等
       　移動平均法による原価法を採用しております。
    ２．引当金の計上基準

      (1）賞与引当金
       　従業員に対する賞与の支給に備えるため、当事業年度に帰属する額を計上しております。
      (2）役員賞与引当金

       　役員に対する賞与の支給に備えるため、当事業年度に帰属する額を計上しております。
      (3）退職給付引当金

       　従業員に対する退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務と年金資産の見込額
       に基づき退職給付引当金を計上しております。ただし、当事業年度末においては、年金資産の額
       が、退職給付債務に未認識数理計算上の差異等を加減した額を超過するため、資産の部に前払年金
       費用を計上しております。
       　退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法につ
       いては、期間定額基準によっております。
       　過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（８
       年）による定額法により、発生した事業年度から費用処理しております。
       　数理計算上の差異は、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（８年）
       による定額法により按分額を、それぞれ発生した翌事業年度から費用処理することとしておりま
       す。
    ３．固定資産の減価償却の方法

       有形固定資産
       　定率法を採用しております。
       　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
        器具備品　５年
                                20/41





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    ４．収益及び費用の計上基準
      　当社は、投資運用サービスから委託者報酬、運用受託報酬、業務受託報酬およびその他営業収益を
      稼得しております。これらには成功報酬が含まれる場合があります。
      　委託者報酬：当該報酬は投資信託の信託約款に基づき日々の純資産価額を基礎として算定し、投資
      信託の運用期間にわたり収益として認識しております。
      　運用受託報酬：当該報酬は対象顧客との投資一任契約等に基づき純資産価額を基礎として算定し、
      対象口座の運用期間にわたり収益として認識しております。
      　業務受託報酬およびその他営業収益：グループ会社から受領する収益は、当社のグループ会社との
      契約で定められた算式に基づき月次で算定し、当該報酬は当社がグループ会社にオフショアファンド
      関連のサービス等を提供する期間にわたり収益として認識しております。
      　成功報酬：成功報酬は対象となるファンドまたは口座の運用益に対する一定割合、もしくは特定の
      ベンチマークまたはその他のパフォーマンス目標を上回る超過運用益に対する一定割合として認識さ
      れます。当該報酬は契約上支払われることが確定した時点で収益として認識しております。
    ５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

       消費税等の会計処理
       　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
    （会計方針の変更に関する注記）

    　「収益認識に関する会計基準」を当期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転し
    た時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしまし
    た。これによる当期の財務諸表に与える影響はありません。
    　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」
    といいます。）等を当期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」
    （企業会計基準第10号2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基
    準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしました。これによる当期の財務諸表
    に与える影響はありません。
    （重要な会計上の見積りに関する注記）

    　当事業年度の財務諸表等の作成にあたって行った会計上の見積りが当事業年度の翌事業年度の財務諸
    表等に重要な影響を及ぼすリスクを識別していないため、注記を省略しております。
                                21/41








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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    （貸借対照表関係）
    関係会社に対する資産及び負債
                第31期                            第32期
             （2021年３月31日）                            （2022年３月31日）
     関係会社に対する資産および負債には区分掲記さ                            関係会社に対する資産および負債には区分掲記さ
     れたもの以外に注記すべき事項はありません。                            れたもの以外に注記すべき事項はありません。
    （損益計算書関係）

    ※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
                                 第31期                 第32期
                            （自2020年４月１日                 （自2021年４月１日
                              至2021年３月31日）                 至2022年３月31日）
     関係会社からの受取利息                                8,463千円                 5,171千円
     関係会社からの受取配当金                               344,000千円                    －千円
    （株主資本等変動計算書関係）

    第31期（自2020年４月１日　至2021年３月31日）
    １．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                当事業年度期首             当事業年度           当事業年度           当事業年度末
                  株式数          増加株式数           減少株式数             株式数
     発行済株式

                     56,265              －           －         56,265

      普通株式
                     56,265              －           －         56,265

        合計
    ２．配当に関する事項

    配当金支払額
                      配当金の総額        １株当たり配当額
       （決議）
               株式の種類                             基準日        効力発生日
                        （千円）          （円）
     2020年６月23日

                        2,000,000            35,546
               普通株式                           2020年３月31日          2020年６月26日
     定時株主総会
                                22/41








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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    第32期（自2021年４月１日　至2022年３月31日）
    １．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                当事業年度期首             当事業年度           当事業年度           当事業年度末

                  株式数          増加株式数           減少株式数             株式数
     発行済株式

                     56,265              －           －         56,265

      普通株式
                     56,265              －           －         56,265

        合計
    ２．配当に関する事項

    配当金支払額
                      配当金の総額        １株当たり配当額
       （決議）
               株式の種類                             基準日        効力発生日
                        （千円）          （円）
     2021年６月24日

                        2,900,000            51,541
               普通株式                           2021年３月31日          2021年６月28日
     定時株主総会
    （リース取引関係）

                第31期                            第32期

            （自2020年４月１日                            （自2021年４月１日
             至2021年３月31日）                            至2022年３月31日）
     該当事項はありません。                            オペレーティング・リース取引のうち解約不能の

                                 ものに係る未経過リース料は以下のとおりであり
                                 ます。
                                  １年以内                2,087   千円

                                  １年超                7,133   千円
                                  合計                9,221   千円
                                23/41










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    （金融商品関係）
      １．金融商品の状況に関する事項
       (1）金融商品に対する取組方針
        　自社が設定する投資信託やグループ会社が運用する投資信託について、その設定時に運用上十
        分な信託財産があることが見込めない場合に、「シードキャピタル」として当該投資信託を自己
        資金により取得することがあります。
        　当社は、営業活動援助のため、子会社であるJPMAMジャパン・ケイマン・ファンド・リミテッ
        ドへの短期貸付を行っております。
       (2）金融商品の内容及びそのリスク

        　営業債権のうち、自社が設定・運用する投資信託から受領する未収委託者報酬、及び未収収益
        のうち国内年金基金等から受領する債権については信託銀行により分別管理されている信託財産
        から回収され、一般債権とは異なり、信用リスクは極めて低いと認識しております。海外グルー
        プ会社に対する未収収益は未払費用と部分的に相殺され、信用リスクが軽減されております。ま
        た、外貨建て債権の未収収益については為替の変動リスクに晒されておりますが、外貨建て債務
        と部分的に相殺され、為替変動リスクが軽減されております。
        　営業債務である未払金は基本的に３ヶ月以内の支払い期日であり、未払手数料、及び未払費用
        についてはそのほとんどが６ヶ月以内の支払い期日であります。一部外貨建てのものについて
        は、為替の変動リスクに晒されておりますが、上述の通り外貨建て債権と部分的に相殺され、リ
        スクが軽減されております。
        　関係会社に対し短期貸付を行っており、関係会社短期貸付金は貸出先の信用リスクに晒されて
        おります。関係会社短期貸付金は、３ヶ月の期日であり、金利の変動リスクは僅少です。
        　投資有価証券のうち、上述のシードキャピタルは、市場価格の変動リスクに晒されておりま
        す。
        　敷金保証金は建物等の賃貸契約に関連する保証金であり、差入先の信用リスクに晒されており
        ます。
       (3）金融商品に係るリスク管理体制

        ①　信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
         　営業債権のうち、海外グループ会社に対する未収収益は担当部署が各関係会社ごとに期日及
         び残高を定期的に管理し、回収懸念の早期把握を図っております。
         　関係会社短期貸付金は、子会社であるJPMAMジャパン・ケイマン・ファンド・リミテッドの
         営業活動から得られるキャッシュ・フローをモニタリングしており、貸倒や回収遅延の懸念は
         ほぼないと認識しております。
        ②　市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
         　外貨建ての営業債権債務のうち、大半を占める米国ドル建ての債権債務に対しての為替変動
         リスクについては担当部署が月次でモニタリングしており、債権もしくは債務の超過に対して
         米国ドル建て預金と円建て預金との間で資金移動をして為替変動リスクの軽減に努めておりま
         す。
        ③　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
         　各部署からの報告に基づき担当部署が適宜資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動
         性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
                                24/41




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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
      ２．金融商品の時価等に関する事項
       (1）貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、金額的
        重要性が低いと判断するものは次表には含めておりません。また、「市場価格のない株式等」は
        次表には含めておりません（（注２）参照）。
       第31期（2021年３月31日）

                                                   （単位：千円）
                            貸借対照表計上額              時価           差額

                                 230,152           230,152              －

       長期未払金
                                 230,152           230,152              －

       負債計
      （注１）時価と貸借対照表計上額との差額の表への記載を省略しているものとその理由

       資産
       「現金及び預金」「未収委託者報酬」「未収収益」「関係会社短期貸付金」
       　これらは短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略し
       ています。
       負債
       「未払手数料」「その他未払金」「未払費用」
       　これらは短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略し
       ています。
      （注２）市場価格のない株式等

       　下記の関係会社株式及び投資有価証券（合同会社出資金）については、市場価格のない株式等と
       認められるため、上表に含めておりません。
                                   （単位：千円）
                                貸借対照表計上額
                                       60,000
       関係会社株式
       投資有価証券（合同会社出資金）                               188,432
                                25/41









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       第32期（2022年３月31日）
                                                   （単位：千円）
                            貸借対照表計上額              時価           差額

                                2,034,881           2,034,881               －

       投資有価証券
                                2,034,881           2,034,881               －

       資産計
                                 259,178           259,178              －

       長期未払金
                                 259,178           259,178              －

       負債計
      （注１）時価と貸借対照表計上額との差額の表への記載を省略しているものとその理由

       資産
       「現金及び預金」「未収委託者報酬」「未収収益」「関係会社短期貸付金」
       　これらは短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略し
       ています。
       負債
       「未払手数料」「その他未払金」「未払費用」
       　これらは短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略し
       ています。
      （注２）市場価格のない株式等

       　下記の関係会社株式及び投資有価証券（合同会社出資金）については、市場価格のない株式等と
       認められるため、上表に含めておりません。
                                   （単位：千円）
                                貸借対照表計上額
                                       60,000
       関係会社株式
       投資有価証券（合同会社出資金）                               308,759
       (2）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

        　金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用す
        ることにより、当該価額が変動することもあります。
       (3）金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

        　金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の
        ３つのレベルに分類しております。
         レベル１の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定
                   した時価
         レベル２の時価：レベル１のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用い
                   て算定した時価
         レベル３の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
        　時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプッ
        トがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類
        しております。
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
       時価をもって貸借対照表計上額とする金融商品以外の金融商品
       第31期（2021年３月31日）
                                                   （単位：千円）
                         レベル１         レベル２         レベル３

                                                      合計
                              －      230,152            －      230,152

       長期未払金
                              －      230,152            －      230,152

       負債計
       第32期（2022年３月31日）

                                                   （単位：千円）
                         レベル１         レベル２         レベル３

                                                      合計
                              －      259,178            －      259,178

       長期未払金
                              －      259,178            －      259,178

       負債計
      （注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

       「長期未払金」
       　長期未払金の時価については、当該未払金の支払までの期間を基に信用リスクを加味した利率で
       割り引いた現在価値により算定しており、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額に
       よっております。これに伴い、レベル２の時価に分類しております。
       　なお、（金融商品関係）の「２．金融商品の時価等に関する事項」に記載の「投資有価証券」

       は、投資信託受益証券であり、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」第26項の経過措置を適
       用しており、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」第５－２項の注記を行っておりませ
       ん。
       　当該投資信託受益証券の貸借対照表計上額は（金融商品関係）の「２．金融商品の時価等に関す
       る事項」に記載しております。
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      ３．金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
       第31期（2021年３月31日）
                                                   （単位：千円）
                                   １年超         ５年超
                         １年以内                            10年超
                                  ５年以内         10年以内
                          18,142,958              －         －         －

       現金及び預金
                          2,100,011             －         －         －

       未収委託者報酬
                          2,599,647             －         －         －

       未収収益
                          1,700,000             －         －         －

       関係会社短期貸付金
                          24,542,617              －         －         －

              合計
       第32期（2022年３月31日）

                                                   （単位：千円）
                                   １年超         ５年超
                         １年以内                            10年超
                                  ５年以内         10年以内
                          18,159,513              －         －         －

       現金及び預金
                          1,938,156             －         －         －

       未収委託者報酬
                           956,791            －         －         －

       未収収益
                          1,000,000             －         －         －

       関係会社短期貸付金
                          22,054,462              －         －         －

              合計
                                28/41











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    （有価証券関係）
    １．関係会社株式
    　関係会社株式　（第31期の貸借対照表計上額は60,000千円、第32期の貸借対照表計上額は60,000千
    円）については市場価格のない株式等と認められるため、記載しておりません。
    ２．その他有価証券

    第31期（2021年３月31日）
    　投資有価証券（合同会社出資金）　（貸借対照表計上額　188,432千円）については市場価格のない
    株式等と認められるため、次表には記載しておりません。
                                                   （単位：千円）
                     種類      貸借対照表計上額             取得原価            差額

     貸借対照表計上額が取              その他

                                 4,312           4,020            292
     得原価を超えるもの               投資信託
                                 4,312           4,020            292

               合計
    第32期（2022年３月31日）

    　投資有価証券（合同会社出資金）　（貸借対照表計上額　308,759千円）については市場価格のない
    株式等と認められるため、次表には記載しておりません。
                                                   （単位：千円）
                     種類      貸借対照表計上額             取得原価            差額

     貸借対照表計上額が取              その他

                                 5,415           5,010            405
     得原価を超えるもの               投資信託
     貸借対照表計上額が取              その他

                               2,029,466           2,199,010           △169,543
     得原価を超えないもの               投資信託
                               2,034,881           2,204,020           △169,138

               合計
    ３．当事業年度中に売却したその他有価証券

    第31期（自2020年４月１日　至2021年３月31日）
                                                   （単位：千円）
          種類             売却額           売却益の合計額              売却損の合計額

      その他

                            3,768               268              －
       投資信託
    第32期（自2021年４月１日　至2022年３月31日）

                                                   （単位：千円）
          種類             売却額           売却益の合計額              売却損の合計額

      その他

                              10              0             －
       投資信託
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    （退職給付関係）
    １．採用している退職給付制度の概要
      　当社は確定拠出型年金制度、及びキャッシュバランス型年金制度を採用しております。
    ２．キャッシュバランス型年金制度

      (1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                        第31期            第32期
                                     （2021年３月31日）            （2022年３月31日）
                                          （千円）            （千円）
       退職給付債務の期首残高                                   1,395,783            1,464,414
        勤務費用                                   167,249            161,163
        利息費用                                    6,979            7,322
        数理計算上の差異の発生額                                    53,192            13,354
        退職給付の支払額
                                          △158,789             △84,742
       退職給付債務の期末残高                                   1,464,414            1,561,511
      (2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表

                                        第31期            第32期
                                     （2021年３月31日）            （2022年３月31日）
                                          （千円）            （千円）
       年金資産の期首残高                                   1,604,595            1,776,761
        期待運用収益                                    8,023            5,330
        数理計算上の差異の発生額                                   149,600            △78,815
        事業主からの拠出額                                   173,332            161,872
        退職給付の支払額                                  △158,789             △84,742
       年金資産の期末残高                                   1,776,761            1,780,406
      (3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費

        用の調整表
                                        第31期            第32期
                                     （2021年３月31日）            （2022年３月31日）
                                          （千円）            （千円）
       積立型制度の退職給付債務                                   1,464,414            1,561,511
       年金資産                                  △1,776,761            △1,780,406
                                          △312,347            △218,895
       未認識数理計算上の差異                                    161,402             29,853
       未認識過去勤務費用                                       －            －
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                   △150,945            △189,042
       前払年金費用                                   △150,945            △189,042
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                   △150,945            △189,042
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      (4）退職給付費用及びその内訳項目の金額
                                        第31期            第32期
                                    （自2020年４月１日            （自2021年４月１日
                                     至2021年３月31日）            至2022年３月31日）
                                          （千円）            （千円）
        勤務費用                                   167,249            161,163
        利息費用                                    6,979            7,322
        期待運用収益
                                           △8,023            △5,330
        数理計算上の差異の費用処理額                                  △32,260            △39,380
        過去勤務債務の費用処理額                                      －            －
        その他（注１）                                    1,303            1,758
       キャッシュバランス型年金制度に係る退職給付費用（注２）                                    135,248            125,533
      （注１）その他の金額は、主に当社への出向者分の退職給付費用であります。
      （注２）当社からの出向者分の退職給付費用は、上記金額に含まれておりません。
      (5）年金資産に関する事項

        ①　年金資産の主な内訳
        　年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
                                        第31期            第32期
                                     （2021年３月31日）            （2022年３月31日）
          債券                                  13％            30％
          現金及び預金                                  87％            70％
          合計                                  100％            100％
        ②　長期期待運用収益率の設定方法

        　年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金
        資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
      (6）数理計算上の計算基礎に関する事項

                                        第31期            第32期
                                     （2021年３月31日）            （2022年３月31日）
        主要な数理計算上の計算基礎
        割引率                                    0.5％            0.5％
        長期期待運用収益率                                    0.5％            0.3％
    ３．確定拠出制度

      　当社の確定拠出制度への要拠出額は、第31期事業年度60,193千円、第32期事業年度53,526千円であ
      ります。
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    （税効果会計関係）
    １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                     第31期              第32期
                                  （2021年３月31日）              （2022年３月31日）
    繰延税金資産                                    （千円）              （千円）
      賞与引当金                                  391,656              494,974
      未払費用                                  82,101              92,420
      未払事業税                                  86,823              43,648
      長期前払費用                                  100,644              108,639
      減価償却超過額                                  146,344              156,941
      その他有価証券評価差額金                                     －            51,790
                                         6,254              6,965
      その他
    繰延税金資産小計                                    813,822              955,380
      評価性引当額                                 △374,481               △5,556
    繰延税金資産合計                                    439,340              949,824
    繰延税金負債
                                        △46,309              △57,884
    繰延税金負債合計
    繰延税金資産又は繰延税金負債（△）の純額                                    393,031              891,939
    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異

       の原因となった主要な項目別の内訳
                                  第31期                 第32期
                               （2021年３月31日）                 （2022年３月31日）
     法定実効税率                                  30.62％                 30.62％
       （調整）
       交際費等永久に損金に算入されない項目                                1.85％                 5.45％
       評価性引当額                               △4.81％                 △9.56％
       住民税等均等割                                0.08％                 0.09％
       過年度法人税等                                0.16％                 0.03％
                                      △0.01％                  0.00％
       その他
     税効果会計適用後の法人税等の負担率                                  27.90％                 26.63％
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    （収益認識関係）
    顧客との契約から生じる収益を分解した情報
    　当社は、資産運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下
    のとおりであります。
    第31期（自2020年４月１日　至2021年３月31日）
                                                   （単位：千円）
                     委託者報酬       運用受託報酬        業務受託報酬          その他         合計

                     11,210,022         7,849,150        1,781,474          93,012      20,933,660

     残高報酬
                          －    2,141,101            －        －    2,141,101

     成功報酬
                     11,210,022         9,990,252        1,781,474          93,012      23,074,762

           合計
    第32期（自2021年４月１日　至2022年３月31日）

                                                   （単位：千円）
                     委託者報酬       運用受託報酬        業務受託報酬          その他         合計

                     11,638,721         7,767,763        2,379,908         132,493      21,918,886

     残高報酬
                          －      49,621          －        －      49,621

     成功報酬
                     11,638,721         7,817,385        2,379,908         132,493      21,968,508

           合計
    （セグメント情報等）

    セグメント情報
    　当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    関連情報

    第31期（自2020年４月１日　至2021年３月31日）
    １．サービスごとの情報

                                                     （単位：千円）
                  委託者報酬        運用受託報酬         業務受託報酬          その他         合計
     外部顧客への売上高              11,210,022         9,990,252         1,781,474          93,012       23,074,762

    ２．地域ごとの情報

    営業収益
                                                   （単位：千円）
         日本           英国           香港          その他            合計

        12,799,203            4,977,728           3,394,022           1,903,807          23,074,762

    （注）営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
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    ３．主要な顧客ごとの情報
                                                   （単位：千円）
              顧客の名称                     営業収益            関連するセグメント

     JPMorgan     Asset    Management       (UK)   Limited              4,966,592

                                                 資産運用業
     JPMorgan     Asset    Management       (Asia    Pacific)

                                      3,333,286
                                                 資産運用業
     Limited
    第32期（自2021年４月１日　至2022年３月31日）

    １．サービスごとの情報

                                                     （単位：千円）
                  委託者報酬        運用受託報酬         業務受託報酬          その他         合計
     外部顧客への売上高              11,638,721         7,817,385         2,379,908          132,493       21,968,508

    ２．地域ごとの情報

    営業収益
                                                   （単位：千円）
         日本           英国           香港          その他            合計

        12,737,897            3,941,639           2,874,061           2,414,909          21,968,508

    （注）営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
    ３．主要な顧客ごとの情報

                                                   （単位：千円）
              顧客の名称                     営業収益            関連するセグメント

     JPMorgan     Asset    Management       (UK)   Limited              3,923,766

                                                 資産運用業
     JPMorgan     Asset    Management       (Asia    Pacific)

                                      2,802,256
                                                 資産運用業
     Limited
                                34/41









                                                          EDINET提出書類
                                          ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    （関連当事者情報）
    １．関連当事者との取引
    第31期（自2020年４月１日　至2021年３月31日）
    親会社
                               議決権等
                                              取引金額          期末残高
                      資本金又     事業の    の所有    関連当事者      取引の
      種類    会社等の名称        所在地                                  科目
                      は出資金     内容    （被所     との関係      内容
                                              （千円）          （千円）
                               有）割合
         ＪＰモルガン・
                               被所有
         チェース・ホー         米国
                       213,649
                                間接
     親会社                      持株会社         人件費の立替                未払金
                                           －      －       391,741
         ルディングス・       ニューヨーク
                      百万米ドル
                                100％
         エルエルシー
    （注）取引条件及び取引条件の決定方針等
        当社の役職員への賞与の支払いの一部はＪＰモルガン・チェース・ホールディングス・エルエル
        シー（以下、「親会社」という。）により行われております。これらの費用は親会社より当社に
        請求されるものであり、未払いの金額については親会社に対する債務として処理しております。
    子会社

                              議決権等
                                             取引金額          期末残高
                     資本金又     事業の    の所有    関連当事者      取引の
      種類    会社等の名称       所在地                                   科目
                     は出資金     内容    （被所     との関係      内容
                                             （千円）          （千円）
                              有）割合
                                        資金の貸付
                                             8,000,000
                                         （注）
                                                   関係会社
                                                       1,700,000
         JPMAMジャパ                 外国投資
                                                  短期貸付金
               英国領
                                        資金の回収
                                             9,100,000
                               所有
         ン・ケイマ                 信託の管         資金の貸借等
               ケイマン諸島
                               直接
     子会社    ン・ファン            3,500千円     理会社と         及び役員の兼
               グランドケイ
         ド・リミテッ                 しての業         任
                               100％
                                         受取利息          未収収益
                                               8,463           17
               マン
         ド                  務
                                        配当の受取
                                              344,000      －      －
    （注）取引条件及び取引条件の決定方針等
        資金の貸付については、貸付利率は市場金利を勘案して利率を合理的に決定しており、返済条件
        は期間３ヶ月であります。なお、担保は受け入れておりません。
    兄弟会社等

                               議決権等
                                              取引金額          期末残高
                      資本金又     事業の    の所有    関連当事者      取引の
      種類    会社等の名称        所在地                                  科目
                      は出資金     内容    （被所     との関係      内容
                                              （千円）          （千円）
                               有）割合
                                          運用受託
     最終的な
                                                   未収収益
                                             4,733,256          790,138
         JPMorgan    Asset
                                          報酬
     親会社が             英国     24百万             投資の助言ま
         Management
                          投資運用業      なし
     同一であ            ロンドン      ポンド             たは投資一任
         (UK)  Limited
                                          調査費         未払費用
                                              994,861          299,344
     る会社
         JPMorgan    Asset
     最終的な
         Management
     親会社が             香港     60百万             投資の助言ま      運用受託
                          投資運用業      なし                   未収収益
                                             3,325,196          968,603
         (Asia   Pacific)
     同一であ            セントラル      香港ドル             たは投資一任       報酬
     る会社
         Limited
    （注１）取引金額および期末残高には、消費税等は含まれておりません。
    （注２）取引条件及び取引条件の決定方針等
         運用受託報酬及び調査費に関しては、運用の再委託の一般的な手数料率を勘案し、協議の上、
         再委託契約を結んで行っております。
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    第32期（自2021年４月１日　至2022年３月31日）
    親会社
                               議決権等
                                              取引金額          期末残高
                      資本金又     事業の    の所有    関連当事者      取引の
      種類    会社等の名称        所在地                                  科目
                      は出資金     内容    （被所     との関係      内容
                                              （千円）          （千円）
                               有）割合
         ＪＰモルガン・
                               被所有
         チェース・ホー         米国
                       214,618
                                間接
     親会社                      持株会社         人件費の立替                未払金
                                           －      －       419,815
         ルディングス・       ニューヨーク
                      百万米ドル
                                100％
         エルエルシー
    （注）取引条件及び取引条件の決定方針等
        当社の役職員への賞与の支払いの一部はＪＰモルガン・チェース・ホールディングス・エルエル
        シー（以下、「親会社」という。）により行われております。これらの費用は親会社より当社に
        請求されるものであり、未払いの金額については親会社に対する債務として処理しております。
    子会社

                              議決権等
                                             取引金額          期末残高
                     資本金又     事業の    の所有    関連当事者      取引の
      種類    会社等の名称       所在地                                   科目
                     は出資金     内容    （被所     との関係      内容
                                             （千円）          （千円）
                              有）割合
                                        資金の貸付
                                             5,000,000
                                         （注）
                                                   関係会社
                                                       1,000,000
         JPMAMジャパ                 外国投資
                                                  短期貸付金
               英国領
                                        資金の回収
                                             5,700,000
                               所有
         ン・ケイマ                 信託の管         資金の貸借等
               ケイマン諸島
                               直接
     子会社    ン・ファン            3,500千円     理会社と         及び役員の兼
               グランドケイ
         ド・リミテッ                 しての業         任
                               100％
                                         受取利息          未収収益
                                               5,171           10
               マン
         ド                  務
                                        配当の受取
                                                －    －      －
    （注）取引条件及び取引条件の決定方針等
        資金の貸付については、貸付利率は市場金利を勘案して利率を合理的に決定しており、返済条件
        は期間３ヶ月であります。なお、担保は受け入れておりません。
    兄弟会社等

                               議決権等
                                              取引金額          期末残高
                      資本金又     事業の    の所有    関連当事者      取引の
      種類    会社等の名称        所在地                                  科目
                      は出資金     内容    （被所     との関係      内容
                                              （千円）          （千円）
                               有）割合
                                          運用受託
     最終的な
                                                   未収収益
                                             3,567,211          291,744
         JPMorgan    Asset
                                          報酬
     親会社が             英国     24百万             投資の助言ま
         Management
                          投資運用業      なし
     同一であ            ロンドン      ポンド             たは投資一任
         (UK)  Limited
                                          調査費         未払金
                                             1,133,637          1,448,636
     る会社
         JPMorgan    Asset
     最終的な
         Management
     親会社が             香港    2,790百万             投資の助言ま      運用受託
                          投資運用業      なし                   未収収益
                                             2,794,833          123,299
     同一であ    (Asia   Pacific)     セントラル      香港ドル             たは投資一任       報酬
     る会社
         Limited
    （注１）取引金額および期末残高には、消費税等は含まれておりません。
    （注２）取引条件及び取引条件の決定方針等
         運用受託報酬及び調査費に関しては、運用の再委託の一般的な手数料率を勘案し、協議の上、
         再委託契約を結んで行っております。
    ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

       親会社情報
       直接親会社　　　ＪＰモルガン・アセット・マネジメント（アジア）インク（非上場）
       最終的な親会社　ＪＰモルガン・チェース・アンド・カンパニー（ニューヨーク証券取引所、ロン
                ドン証券取引所に上場）
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    （１株当たり情報）
                                      第31期             第32期
                                   （自2020年４月１日             （自2021年４月１日
                                    至2021年３月31日）             至2022年３月31日）
    １株当たり純資産額                                   351,869.22円             348,523.46円
    １株当たり当期純利益                                   70,430.80円             50,285.28円
    　なお、当事業年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在していな
    いため記載しておりません。
    １株当たりの当期純利益の算定上の基礎

                                      第31期             第32期
                                   （自2020年４月１日             （自2021年４月１日
                                    至2021年３月31日）             至2022年３月31日）
    損益計算書上の当期純利益                                  3,962,788千円             2,829,301千円
    普通株主に帰属しない金額                                        －             －
    普通株式に係る当期純利益                                  3,962,788千円             2,829,301千円
    普通株式の期中平均株式数                                     56,265株             56,265株
    （重要な後発事象に関する注記）

    　該当ありません。
                                37/41














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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
                   独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                                  2022年６月６日

    ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社

       取　締　役　会　御　中

                             ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                             　　　東京事務所
                              指定有限責任社員

                                       公認会計士       鶴　田　光　夫
                              業務執行社員
                              指定有限責任社員
                                       公認会計士       山　口　健　志
                              業務執行社員
    監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状
    況」に掲げられているＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社の2021年４月１日から2022年３月31日までの
    第32期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその
    他の注記について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ＪＰ
    モルガン・アセット・マネジメント株式会社の2022年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の
    経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準にお
    ける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
    る職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たして
    いる。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

    　その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外
    の情報である。
    　当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業も実施し
    ていない。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
    表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
    経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか
    を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
    必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
    ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の
    意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家
    としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
     続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
     適切な監査証拠を入手する。
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                                          ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
     及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
     結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
     項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
     て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
     づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
     どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や
     会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不
    備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                     以　　上

    （注）１．上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

        ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。

                                39/41













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                独　立　監　査　人　の　中　間　監　査　報　告　書
                                                  2022年７月20日

    ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社

       取　締　役　会　御　中

                             ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                             　　　東京事務所
                              指定有限責任社員

                                       公認会計士       鶴　田　光　夫
                              業務執行社員
    中間監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」
    に掲げられているＪＰＭ            ＵＳコア債券ファンド（為替ヘッジあり、年１回決算型）の2021年11月16日から2022年５
    月15日までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記
    表について中間監査を行った。
    　当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
    拠して、ＪＰＭ        ＵＳコア債券ファンド（為替ヘッジあり、年１回決算型）の2022年５月15日現在の信託財産の状態
    及び同日をもって終了する中間計算期間（2021年11月16日から2022年５月15日まで）の損益の状況に関する有用な情
    報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監
    査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
    は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社及びファンド
    から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表
    明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を
    作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成
    し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切である
    かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関す
    る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投
    資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立
    場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、
    個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があ
    ると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業
    的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
     対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監
     査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手
     続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基
     づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク
     評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表
     示に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連す
     る注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
     基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
     うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務
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                                                          EDINET提出書類
                                          ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
     諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合
     は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日
     ま でに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくな
     る可能性がある。
    ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
     拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸
     表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を
    行う。
    利害関係

    　ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
    計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                     以　　上

    （注）１．上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

        ２．XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。

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