ダイワ／バリュー・パートナーズ　チャイナ・カーボン・ニュートラル・フォーカス 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

                                                          EDINET提出書類
                                               大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     【表紙】

     【提出書類】                       有価証券届出書の訂正届出書
     【提出先】                       関東財務局長殿
     【提出日】                       2022年7月7日提出
     【発行者名】                       大和アセットマネジメント株式会社
     【代表者の役職氏名】                       取締役社長　小松　幹太
     【本店の所在の場所】                       東京都千代田区丸の内一丁目9番1号
     【事務連絡者氏名】                       西脇　保宏
                           連絡場所　東京都千代田区丸の内一丁目9番1号
     【電話番号】                       03-5555-3431
                           ダイワ／バリュー・パートナーズ　チャイナ・カーボン・
     【届出の対象とした募集内国投資信
                           ニュートラル・フォーカス
     託受益証券に係るファンドの名称】
     【届出の対象とした募集内国投資信                       (1)当初申込期間
     託受益証券の金額】                         1,050億円を上限とします。
                           (2)継続申込期間
                             10兆円を上限とします。
     【縦覧に供する場所】                       該当ありません。
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    Ⅰ．【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】

      　2021年9月15日付で提出した有価証券届出書（以下「原有価証券届出書」）の記載事項を、有価証券

      報告書の提出に伴い新たな内容に改めるため、本訂正届出書を提出致します。
    Ⅱ．【訂正の内容】

    ＜訂正前＞および＜訂正後＞に記載している下線部                             は訂正部分を示し、＜更新後＞の記載事項は原有価

    証券届出書の更新後の内容を示します。
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    第二部　【ファンド情報】
    第１　【ファンドの状況】

    １　【ファンドの性格】

    (3)  【ファンドの仕組み】

    ＜訂正前＞

                               ＜略＞

    ＜委託会社の概況（           2021  年 7 月末日現在）＞

                               ＜略＞

    ＜訂正後＞

                               ＜略＞

    ＜委託会社の概況（           2022  年 4 月末日現在）＞

                               ＜略＞

    ２　【投資方針】

    (3)  【運用体制】

    ＜訂正前＞

                               ＜略＞

      ③　職務権限

       　ファンド運用の意思決定機能を担う運用本部において、各職位の主たる職務権限は、社内規則に

       よって、次のように定められています。
       イ．CIO（Chief         Investment       Officer）（       3 名）

                               ＜略＞

      ④　リスクマネジメント会議、FD諮問委員会および資産運用高度化委員会

    　　　次のとおり各会議体等において必要な報告・審議等を行なっています。これら会議体等の事務局と

       なる部署の人員は          40～50    名程度です。
                               ＜略＞

    ※　上記の運用体制は            2021  年 7 月末日現在のものであり、変更となる場合があります。

    ＜訂正後＞

                               ＜略＞

      ③　職務権限

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       　ファンド運用の意思決定機能を担う運用本部において、各職位の主たる職務権限は、社内規則に
       よって、次のように定められています。
       イ．CIO（Chief         Investment       Officer）（       2 名）

                               ＜略＞

      ④　リスクマネジメント会議、FD諮問委員会および資産運用高度化委員会

       　次のとおり各会議体等において必要な報告・審議等を行なっています。これら会議体等の事務局と

       なる部署の人員は          45～55    名程度です。
                               ＜略＞

    ※　上記の運用体制は            2022  年 4 月末日現在のものであり、変更となる場合があります。

    ３　【投資リスク】

    ＜訂正前＞

                               ＜略＞

    (3)  その他の留意点

      　当ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第37条の6の規定（いわゆるクーリング・オフ）の

      適用はありません。
      ・ 中国Ａ株投資に関する留意点               （ 2021  年 ７ 月末現在）

        上海と香港、深センと香港の株式相互取引制度（ストックコネクト）を通じた中国A株への投資に

       おいては、取引額や取引可能日の制約、長期にわたって売買停止措置がとられる可能性などにより、
       意図した通りの取引ができない場合があります。また、中国A株への投資の条件や制限は、今後、中
       国当局の裁量などにより変更となる場合があります。そのような場合、ファンドの基準価額に影響を
       与える可能性があります。
        ＱＦＩＩ制度またはＲＱＦＩＩ制度を通じた中国A株への投資においては、その制度上の規制の制

       約を受けます。
        株式相互取引制度やＲＱＦⅠⅠ制度における取引通貨はオフショア人民元となり、中国全土におけ

       る人民元の為替レートの値動きとは乖離する場合があります。そのような場合、ファンドの基準価額
       に影響を与える可能性があります。
        中国政府当局は、その裁量で中国の外貨収支残高状況等を理由とした政策変更等を行ない、中国国

       外への送金規制や円と人民元の交換停止などの措置をとることができます。その場合には、信託財産
       における円と人民元の為替取引が予定通り行なえない可能性があります。
        中国国内における収益に対し課税されることとなった場合には、当ファンドがこれを実質的に負担

       する可能性があります。
        中国の証券関連投資の法令は近年制定・改正されるものが多く、その解釈は必ずしも安定していま

       せん。
    (4)  リスク管理体制

      　運用リスク管理体制（※）は、以下のとおりとなっています。

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      ※　流動性リスクに対する管理体制









       　当社では、運用リスクのうち、大量の解約・換金によって必要となる資金の確保のために合理的な

       条件での取引が困難となるリスク、および市場の混乱、取引所における休業、取引の停止等により市
       場において取引ができないまたは合理的な条件での取引が困難となるリスクを「流動性リスク」と
       し、当社の運用する信託財産における流動性リスクの防止および流動性リスク発生時における円滑な
       事務遂行を目的とした事前対策、ならびに流動性リスク発生時における対応策（コンティンジェン
       シー・プラン）を定めています。
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    ＜訂正後＞















                               ＜略＞

    (3)  その他の留意点

      　当ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第37条の6の規定（いわゆるクーリング・オフ）の

      適用はありません。
      ・ 中国Ａ株投資に関する留意点               （ 2022  年 4 月末現在）

        上海と香港、深センと香港の株式相互取引制度（ストックコネクト）を通じた中国A株への投資に

       おいては、取引額や取引可能日の制約、長期にわたって売買停止措置がとられる可能性などにより、
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       意図した通りの取引ができない場合があります。また、中国A株への投資の条件や制限は、今後、中
       国当局の裁量などにより変更となる場合があります。そのような場合、ファンドの基準価額に影響を
       与 える可能性があります。
        ＱＦＩＩ制度またはＲＱＦＩＩ制度を通じた中国A株への投資においては、その制度上の規制の制

       約を受けます。
        株式相互取引制度やＲＱＦⅠⅠ制度における取引通貨はオフショア人民元となり、中国全土におけ

       る人民元の為替レートの値動きとは乖離する場合があります。そのような場合、ファンドの基準価額
       に影響を与える可能性があります。
        中国政府当局は、その裁量で中国の外貨収支残高状況等を理由とした政策変更等を行ない、中国国

       外への送金規制や円と人民元の交換停止などの措置をとることができます。その場合には、信託財産
       における円と人民元の為替取引が予定通り行なえない可能性があります。
        中国国内における収益に対し課税されることとなった場合には、当ファンドがこれを実質的に負担

       する可能性があります。
        中国の証券関連投資の法令は近年制定・改正されるものが多く、その解釈は必ずしも安定していま

       せん。
      ※　流動性リスクに関する事項

       ・　当ファンドは、大量の解約が発生し短期間で解約資金を手当てする必要が生じた場合や主たる取

        引市場において市場環境が急変した場合等に、一時的に組入資産の流動性が低下し、市場実勢から
        期待できる価格で取引できないリスク、取引量が限られてしまうリスクがあります。
         これにより、基準価額にマイナスの影響を及ぼす可能性や、換金の申込みの受付けが中止となる

        可能性、換金代金のお支払いが遅延する可能性があります。
    (4)  リスク管理体制

      　運用リスク管理体制（※）は、以下のとおりとなっています。

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      ※　流動性リスクに対する管理体制　









       ・　委託会社では、流動性リスク管理に関する規程を定め、ファンドの組入資産の流動性リスクのモ

        ニタリングなどを実施するとともに、緊急時対応策の策定・検証などを行ないます。
       ・　取締役会等は、流動性リスク管理の適切な実施の確保や流動性リスク管理態勢について、監督し

        ます。
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    ４　【手数料等及び税金】
















    (5)  【課税上の取扱い】

    ＜訂正前＞

                               ＜略＞

     ※少額投資非課税制度「愛称：ＮＩＳＡ（ニーサ）」をご利用の場合

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      公募株式投資信託は、税法上、少額投資非課税制度「ＮＩＳＡ（ニーサ）」の適用対象です。満20歳
     以上の方を対象としたＮＩＳＡをご利用の場合、毎年、年間120万円の範囲で新たに購入した公募株式投
     資信託などから生じる配当所得および譲渡所得が5年間非課税となります（他の口座で生じた配当所得や
     譲 渡所得との損益通算はできません。）。また、20歳未満の方を対象とした非課税制度「ジュニアＮＩ
     ＳＡ」をご利用の場合、毎年、年間80万円の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配
     当所得および譲渡所得が5年間非課税となります（他の口座で生じた配当所得や譲渡所得との損益通算は
     できません。）。
                               ＜略＞

      （※）上記は、        2021  年 7 月末現在のものですので、税法が改正された場合等には、上記の内容が変更に

        なることがあります。
                               ＜略＞

    ＜訂正後＞

                               ＜略＞

     ※少額投資非課税制度「愛称：NISA（ニーサ）」および未成年者少額投資非課税制度「愛称：ジュニア

      NISA（ジュニアニーサ）」をご利用の場合
      公募株式投資信託は、税法上、少額投資非課税制度「愛称：NISA（ニーサ）」および未成年者少額投

     資非課税制度「愛称：ジュニアNISA（ジュニアニーサ）」の適用対象です。毎年、一定額の範囲で新た
     に購入した公募株式投資信託などから生じる配当所得および譲渡所得が一定期間非課税となります（他
     の口座で生じた配当所得や譲渡所得との損益通算はできません。）。
                               ＜略＞

      （※）上記は、        2022  年 4 月末現在のものですので、税法が改正された場合等には、上記の内容が変更に

        なることがあります。
                               ＜略＞

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                            ５　【運用状況】
    ※  原有価証券届出書の「第二部　ファンド情報　第１                            ファンドの状況　５           運用状況」を次の内容に訂

    正・更新します。
    ＜訂正後＞

    (1)  【投資状況】        (2022年4月28日現在)

    投資状況
                投資資産の種類                         時価(円)            投資比率(％)
     投資証券                                     1,012,104,520              99.01
              内　ケイマン諸島                             1,012,104,520              99.01
     親投資信託受益証券                                        100,950            0.01
              内　日本                                100,950            0.01
     コール・ローン、その他の資産（負債控除後）                                       9,971,331             0.98
     純資産総額                                     1,022,176,801              100.00
    (注1)   投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    (注2)   投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。
    (2)  【投資資産】        (2022年4月28日現在)

    ①  【投資有価証券の主要銘柄】
    イ．主要銘柄の明細
                                     株数、口
                                            簿価単価       評価単価      投資
                                  数　　　　　　　　　　
               銘柄名             地域     種類      また       簿価       時価     比率
                                は　　　　　　　　　　　　　　
                                             (円)       (円)      (%)
                                     額面金額
      VALUE    PARTNERS     CHINA   CARBON
                                              8,531.00       8,136.00
                          ケイマン諸
     1 NEUTRALITY      FUND   SP (CLASS    Z)(JPY           投資証券      124,398.29                    99.01
                          島
                                            1,061,241,846       1,012,104,520
      UNHEDGED)
                               親投資信
                                               0.9986       0.9985
     2 ダイワ・マネーデポジット・マザーファンド                    日本     託受益証       101,102                    0.01
                                              100,960       100,950
                               券
    (注)   投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の時価の比率です。
    ロ．投資有価証券の種類別投資比率

         投資有価証券の種類                  投資比率
     投資証券                          99.01%
     親投資信託受益証券                          0.01%
     合計                          99.02%
    (注)   投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該有価証券の時価の比率です。
    ハ．投資株式の業種別投資比率

       該当事項はありません。
    ②  【投資不動産物件】

       該当事項はありません。
    ③  【その他投資資産の主要なもの】

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       該当事項はありません。
    (3)  【運用実績】

    ①  【純資産の推移】
                    純資産総額         純資産総額        １口当たりの       １口当たりの
                    （分配落）         （分配付）        純資産額       純資産額
                      (円)         (円)      (分配落)(円)       (分配付)(円)
         2021年10月末日           1,265,735,910                    1.0287
                               －               －
            11月末日       1,406,196,356                    1.0017
                               －               －
            12月末日       1,459,900,332                    0.9713
                               －               －
          2022年1月末日          1,272,949,885                    0.8785
                               －               －
             2月末日       1,195,626,232                    0.8809
                               －               －
             3月末日       1,192,239,521                    0.8758
                               －               －
          第1計算期間末
                   1,071,752,211         1,071,752,211          0.8475       0.8475
         (2022年4月14日)
             4月末日       1,022,176,801                    0.8082
                               －               －
    ②  【分配の推移】

                    １口当たり分配金(円)
                           0.0000
        第1計算期間
    ③  【収益率の推移】

                      収益率(％)
                           △15.3
        第1計算期間
    (4)  【設定及び解約の実績】

                          設定数量（口）                     解約数量（口）
                                1,020,585,936                      783,383,746
        第1計算期間
    (注)   当初設定数量は1,027,444,827口です。
    （参考）マザーファンド

       ダイワ・マネーデポジット・マザーファンド
    (1)  投資状況     (2022年4月28日現在)

    投資状況
                投資資産の種類                         時価(円)            投資比率(％)
     コール・ローン、その他の資産（負債控除後）                                       1,088,898            100.00
     純資産総額                                       1,088,898            100.00
    (注1)   投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    (注2)   投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。
    (2)  投資資産     (2022年4月28日現在)

    ①  投資有価証券の主要銘柄
    イ．主要銘柄の明細
       該当事項はありません。
    ロ．投資有価証券の種類別投資比率

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       該当事項はありません。
    ハ．投資株式の業種別投資比率

       該当事項はありません。
    ②  投資不動産物件

       該当事項はありません。
    ③  その他投資資産の主要なもの

       該当事項はありません。
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    （参考情報）運用実績
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    (1)  当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省

    令第59号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理府
    令第133号）に基づいて作成しております。
    　なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    (2)  当ファンドの計算期間は6か月であるため、財務諸表は6か月毎に作成しております。
    (3)  当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1期計算期間（2021年10月15日か
    ら2022年4月14日まで）の財務諸表について、有限責任                              あずさ監査法人により監査を受けております。
                            1　【財務諸表】

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    (1)  【貸借対照表】

                                             第1期
                                         2022年4月14日現在
                                          金　額（円）
     資産の部
      流動資産
       コール・ローン
                                                      18,496,844
       投資証券
                                                     1,061,241,846
       親投資信託受益証券
                                                        100,960
       流動資産合計
                                                     1,079,839,650
      資産合計
                                                     1,079,839,650
     負債の部
      流動負債
       未払解約金
                                                         81,851
       未払受託者報酬
                                                        176,688
       未払委託者報酬
                                                       7,775,981
       その他未払費用
                                                         52,919
       流動負債合計
                                                       8,087,439
      負債合計
                                                       8,087,439
     純資産の部
      元本等
       元本
                             ※1                       1,264,647,017
       剰余金
         期末剰余金又は期末欠損金（△）
                             ※2                       △192,894,806
       元本等合計
                                                     1,071,752,211
      純資産合計
                                                     1,071,752,211
     負債純資産合計                                                1,079,839,650
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    (2)  【損益及び剰余金計算書】
                                             第1期
                                          自  2021年10月15日
                                          至  2022年4月14日
                                           金　額（円）
     営業収益
      有価証券売買等損益
                                                    △213,058,194
      営業収益合計
                                                    △213,058,194
     営業費用
      支払利息
                                                        22,355
      受託者報酬
                                                        176,688
      委託者報酬
                                                       7,775,981
      その他費用
                                                        52,919
      営業費用合計
                                                       8,027,943
     営業損失（△）                                               △221,086,137
     経常損失（△）                                               △221,086,137
     当期純損失（△）                                               △221,086,137
     一部解約に伴う当期純損失金額の分配額（△）                                                △22,094,166
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                                 11,195,236
      当期追加信託に伴う剰余金増加額
      又は欠損金減少額
                                                      11,195,236
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                                 5,098,071
      当期一部解約に伴う剰余金減少額
      又は欠損金増加額
                                                       5,098,071
     分配金                          ※1                            －
     期末剰余金又は期末欠損金（△）                                               △192,894,806
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    (3)  【注記表】

    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）

                                         第1期
            区　分                         自　2021年10月15日
                                     至　2022年4月14日
       有価証券の評価基準及び評価方                 (1)投資証券
       法
                        移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
                        時価評価にあたっては、投資法人が発行する投資証券の１口当たり
                        純資産額に基づいて評価しております。
                        なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が
                        時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務
                        に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と
                        協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価して
                        おります。
                        (2)親投資信託受益証券

                        移動平均法に基づき、時価で評価しております。
                        時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて
                        評価しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                                          第1期
             区　分
                                      2022年4月14日現在
    1.  ※1  期首元本額                                           1,027,444,827円

         期中追加設定元本額                                           1,020,585,936円
         期中一部解約元本額                                            783,383,746円
    2.     計算期間末日における受益権の                                           1,264,647,017口

         総数
    3.  ※2  元本の欠損                 貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額

                          は192,894,806円であります。
    （損益及び剰余金計算書に関する注記）

                                          第1期
             区　分                         自　2021年10月15日
                                      至　2022年4月14日
       ※1   分配金の計算過程                 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等
                          収益から費用を控除した額（0円）、解約に伴う当期純利益金額
                          分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を
                          補填した額（0円）、投資信託約款に規定される収益調整金（0
                          円）及び分配準備積立金（0円）より分配対象額は0円（1万口当
                          たり0.00円）であり、分配を行っておりません。
    （金融商品に関する注記）

    Ⅰ  金融商品の状況に関する事項
                                         第1期
            区　分                         自　2021年10月15日
                                     至　2022年4月14日
    1.  金融商品に対する取組方針                  当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項
                        に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基
                        本方針」に従っております。
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    2.  金融商品の内容及びリスク                  当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、金銭債権及び
                        金銭債務等であり、その詳細を附属明細表に記載しております。な
                        お、当ファンドは、投資証券及び親投資信託受益証券を通じて有価
                        証券に投資しております。
                        これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク（価格変動、為替変
                        動等）、信用リスク、流動性リスクであります。
    3.  金融商品に係るリスク管理体制                  複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を

                        行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リ
                        スクの種類毎に行っております。
    4.  金融商品の時価等に関する事項                  金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用してい

       についての補足説明                  るため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることも
                        あります。
    Ⅱ  金融商品の時価等に関する事項

                                         第1期
            区　分
                                     2022年4月14日現在
    1.  金融商品の時価及び貸借対照表                  金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と
       計上額との差額                  時価との差額はありません。
    2.  金融商品の時価の算定方法                  (1)有価証券

                        重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
                        (2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等

                        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいこ
                        とから、当該帳簿価額を時価としております。
    （有価証券に関する注記）

    売買目的有価証券
                                     第1期
                                 2022年4月14日現在
         種　類
                                 当計算期間の損益に
                                含まれた評価差額（円）
    投資証券                                                △191,621,235
    親投資信託受益証券                                                     △40
    合計                                                △191,621,275
    （デリバティブ取引に関する注記）

    ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
                               第1期
                           2022年4月14日現在
    該当事項はありません。
    （関連当事者との取引に関する注記）

                               第1期
                           自　2021年10月15日
                           至　2022年4月14日
    市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわ
    れていないため、該当事項はありません。
    （1口当たり情報）

                                        第1期
                                     2022年4月14日現在
    1口当たり純資産額                                                   0.8475円
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    （1万口当たり純資産額）                                                   (8,475円)
    (4)  【附属明細表】

    第１   有価証券明細表

      (1)   株式
         該当事項はありません。
      (2)   株式以外の有価証券

                                                  評価額
       種　類                銘　柄                券面総額                   備考
                                                  （円）
              VALUE    PARTNERS     CHINA    CARBON
    投資証券         NEUTRALITY       FUND   SP  (CLASS    Z)(JPY           124,398.294          1,061,241,846
              UNHEDGED)
    投資証券　合計                                             1,061,241,846
    親投資信託受益         ダイワ・マネーデポジット・マザーファ
                                          101,102           100,960
    証券         ンド
    親投資信託受益証券　合計                                                100,960
    合計                                             1,061,342,806
    投資証券及び親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
    第２　信用取引契約残高明細表

        該当事項はありません。
    第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    　　　該当事項はありません。
    （参考）

      当ファンドはケイマン籍の外国投資法人「バリュー・パートナーズ・ファンズ・エスピーシー」が発行
    する「バリュー・パートナーズ・チャイナ・カーボン・ニュートラリティ・ファンド・エスピー（クラス
    Ｚ）」の投資証券（円建）を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」
    は、すべて同ファンドの投資証券であります。
      また、当ファンドは、「ダイワ・マネーデポジット・マザーファンド」受益証券を主要投資対象として
    おり、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証
    券であります。
    　なお、同ファンドの状況及び当ファンドの計算期間末日（以下、｢期末日｣）における同マザーファンド
    の状況は次のとおりであります。　
    「バリュー・パートナーズ・チャイナ・カーボン・ニュートラリティ・ファンド・エスピー（クラス

    Ｚ）」の状況
    　同ファンドは、計算期間終了後、一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務諸表が作成さ
    れ、会計監査人による監査を受ける予定であります。
    次へ
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    「ダイワ・マネーデポジット・マザーファンド」の状況
    　以下に記載した情報は監査の対象外であります。
    貸借対照表

                                          2022年4月14日現在
                                           金　額（円）
     資産の部
      流動資産
       金銭信託
                                                         773,541
       コール・ローン
                                                         315,424
       流動資産合計
                                                        1,088,965
      資産合計
                                                        1,088,965
     負債の部
      流動負債
       流動負債合計
                                                            －
      負債合計
                                                            －
     純資産の部
      元本等
       元本
                             ※1                          1,090,486
       剰余金
         期末剰余金又は期末欠損金（△）
                             ※2                            △1,521
       元本等合計
                                                        1,088,965
      純資産合計
                                                        1,088,965
     負債純資産合計                                                   1,088,965
    注記表

    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）

                           自　2021年10月15日
                           至　2022年4月14日
    該当事項はありません。
    （貸借対照表に関する注記）

             区　分                         2022年4月14日現在
    1.  ※1   期首                                          2021年10月15日
          期首元本額                                            1,094,500円
          期中追加設定元本額                                             101,102円
          期中一部解約元本額                                             105,116円
          期末元本額の内訳

       ファンド名
          マネーデポジット資金拠出用                                             989,384円
          ファンド（適格機関投資家専
          用）
          ダイワ／バリュー・パート                                             101,102円
          ナーズ　チャイナ・カーボ
          ン・ニュートラル・フォーカ
          ス
       計                                               1,090,486円
    2.     期末日における受益権の総数                                            1,090,486口

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    3.  ※2   元本の欠損                 貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額
                          は1,521円であります。
    （金融商品に関する注記）

    Ⅰ  金融商品の状況に関する事項
                                     自　2021年10月15日
            区　分
                                     至　2022年4月14日
    1.  金融商品に対する取組方針                  当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項
                        に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基
                        本方針」に従っております。
    2.  金融商品の内容及びリスク                  当ファンドが保有する金融商品の種類は、金銭債権及び金銭債務等

                        であり、その詳細を附属明細表に記載しております。
                        これらの金融商品に係るリスクは、信用リスクであります。
    3.  金融商品に係るリスク管理体制                  複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を

                        行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リ
                        スクの種類毎に行っております。
    4.  金融商品の時価等に関する事項                  金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用してい

       についての補足説明                  るため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることも
                        あります。
    Ⅱ  金融商品の時価等に関する事項

            区　分                         2022年4月14日現在
    1.  金融商品の時価及び貸借対照表                  金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と
       計上額との差額                  時価との差額はありません。
    2.  金融商品の時価の算定方法                  コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等

                        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいこ
                        とから、当該帳簿価額を時価としております。
    （有価証券に関する注記）

                           2022年4月14日現在
    該当事項はありません。
    （デリバティブ取引に関する注記）

    ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
                           2022年4月14日現在
    該当事項はありません。
    （1口当たり情報）

                                     2022年4月14日現在
    1口当たり純資産額                                                   0.9986円
    （1万口当たり純資産額）                                                   (9,986円)
    附属明細表

    第１   有価証券明細表

      (1)   株式
         該当事項はありません。
      (2)   株式以外の有価証券

         該当事項はありません。
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    第２　信用取引契約残高明細表
        該当事項はありません。
    第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    　　　該当事項はありません。
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                          ２　【ファンドの現況】
    ※  原有価証券届出書の「第二部　ファンド情報　第３                            ファンドの経理状況　２              ファンドの現況」を次

    の内容に訂正・更新します。
    ＜訂正後＞

    【純資産額計算書】

                                                     2022年4月28日
    　Ⅰ　資産総額                              1,023,098,019円
    　Ⅱ　負債総額                                 921,218円
    　Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                              1,022,176,801円
    　Ⅳ　発行済数量                              1,264,699,127口
    　Ⅴ　１単位当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                  0.8082円
    (参考)    ダイワ・マネーデポジット・マザーファンド


    純資産額計算書

                                                     2022年4月28日
    　Ⅰ　資産総額                                1,088,898円
    　Ⅱ　負債総額                                    0円
    　Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                                1,088,898円
    　Ⅳ　発行済数量                                1,090,486口
    　Ⅴ　１単位当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                  0.9985円
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    第三部　【委託会社等の情報】

      原有価証券届出書の「第三部                  委託会社等の情報            第１     委託会社等の概況            １　委託会社等の概況お

    よび２    事業の内容及び営業の概況」を次の内容に訂正・更新します。
    ＜訂正後＞

                          第１　委託会社等の概況

                          １　委託会社等の概況

    ａ.  資本金の額

      　2022年4月末日現在

      　資本金の額　　　　151億7,427万2,500円

      　発行可能株式総数　799万9,980株

      　発行済株式総数　　260万8,525株

      　過去5年間における資本金の額の増減：該当事項はありません。

    ｂ.  委託会社の機構

      ①　会社の意思決定機構

       　業務執行上重要な事項は、取締役会の決議をもって決定します。取締役は、株主総会において選任

       され、その任期は選任後1年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結
       のときまでです。
       　取締役会は、4名以内の代表取締役を選定し、代表取締役は、会社を代表し、取締役会の決議にし

       たがい業務を執行します。
       　また、取締役、執行役員等から構成される経営会議は、経営全般にかかる基本的事項を審議し、決

       定します。経営会議は、分科会を設置し、専門的な事項についてはその権限を委ねることができま
       す。
      ②　投資運用の意思決定機構

       　投資運用の意思決定機構の概要は、以下のとおりとなっています。

       イ．商品会議

        　ファンド設立時に経営会議の分科会である商品会議を開催し、ファンドの新規設定を決定しま

        す。
       ロ.  商品担当役員

        　商品担当役員は、ファンド設立の趣旨に沿って、各ファンド運営上の諸方針を記載した基本計画

        書を決定します。
       ハ．運用会議

        　CIOが議長となり、原則として月1回運用会議を開催し、基本的な運用方針を決定します。

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       ニ．運用部長・ファンドマネージャー
        　ファンドマネージャーは、基本計画書に定められた各ファンドの諸方針と運用会議で決定された

        基本的な運用方針にしたがって運用計画書を作成します。運用部長は、ファンドマネージャーから
        提示を受けた運用計画書について、基本計画書および運用会議の決定事項との整合性等を確認し、
        承認します。
       ホ．リスクマネジメント会議

        　経営会議の分科会として、ファンドの運用リスクの状況・運用リスク管理等の状況についての報

        告を行ない、必要事項を審議・決定します。
    ２　【事業の内容及び営業の概況】

    　委託会社は、「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社として、証券投資信託

    の設定を行なうとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）を
    行なっています。また「金融商品取引法」に定める投資助言業務等の関連する業務を行なっています。
    　2022年4月末日現在、委託会社が運用を行なっている投資信託（親投資信託を除きます。）は次のとお

    りです。
          基本的性格               本数（本）             純資産額の合計額（百万円）

      単位型株式投資信託                        70                227,765
      追加型株式投資信託                       782               20,954,449
      　株式投資信託　　合計                       852               21,182,213
      単位型公社債投資信託                        80                195,871
      追加型公社債投資信託                        14               1,417,613
      　公社債投資信託　合計                        94               1,613,484
      総合計                       946               22,795,697
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                        ３　【委託会社等の経理状況】

    ※　原有価証券届出書の「第三部　委託会社等の情報　第１　委託会社等の概況　３　委託会社等の経理
     状況」を次の内容に訂正・更新します。
    ＜訂正後＞

                          ３  委託会社等の経理状況

      １．当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和                                               38 年大蔵省令第

       59 号。以下「財務諸表等規則」という。）並びに同規則第２条の規定に基づき、「金融商品取引業等
       に関する内閣府令」（平成              19 年８月６日内閣府令第            52 号）に基づいて作成しております。
      ２．当社は、金融商品取引法第                 193  条の２第１項の規定に基づき、当事業年度（                         2021  年４月１日から

       2022  年３月    31 日まで）の財務諸表についての監査を、有限責任                           あずさ監査法人により受けておりま
       す。
      ３．財務諸表の記載金額は、百万円未満を切り捨てて表示しております。

    (1)  【貸借対照表】


                                              （単位   :百万円）　
                          　前事業年度                  当事業年度

                        　（  2021  年３月    31 日）         （ 2022  年３月    31 日）
      資産の部

       流動資産
         現金・預金
                                  4,860                    3,168
         有価証券
                                   333                    486
         前払費用
                                   237                    332
         未収委託者報酬
                                 13,150                    13,811
         未収収益
                                   49                    52
         関係会社短期貸付金
                                 18,700                    24,900
         その他                         207                     45
         流動資産計
                                 37,539                    42,799
       固定資産
         有形固定資産                   ※ 1                ※ 1
                                   224                    203
           建物
                                    6                    4
           器具備品
                                   218                    198
         無形固定資産
                                  1,937                    1,770
           ソフトウェア
                                  1,882                    1,738
           ソフトウェア仮勘定
                                   54                    31
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         投資その他の資産
                                 16,121                    16,617
           投資有価証券
                                 10,159                    10,755
           関係会社株式
                                  3,705                    3,705
           出資金
                                   183                    177
           長期差入保証金
                                  1,068                    1,067
           繰延税金資産
                                   973                    885
                                   30                    26
           その他
         固定資産計　
                                 18,283                    18,591
       資産合計
                                 55,822                    61,390
                                                  （単位   :百万円）


                              　前事業年度                  当事業年度

                           　（  2021  年３月    31 日）         （ 2022  年３月    31 日）
      負債の部

       流動負債
         預り金
                                       68                   65
         未払金
                                      8,405                   9,856
          未払収益分配金
                                       13                   26
          未払償還金
                                       39                   12
          未払手数料
                                      4,734                   4,917
          その他未払金
                                ※ 2    3,617            ※ 2     4,900
         未払費用
                                      3,777                   4,246
         未払法人税等
                                       804                   980
         未払消費税等
                                       631                 1,016
         賞与引当金
                                       950                   866
         その他                               88                   2
         流動負債計
                                     14,725                   17,  033
       固定負債
         退職給付引当金
                                      2,452                   2,399
         役員退職慰労引当金
                                       74                   13
         その他                               3                   1
         固定負債計
                                      2,530                   2,415
       負債合計
                                     17,256                   19,449
      純資産の部
       株主資本
         資本金
                                     15,174                   15,174
         資本剰余金
          資本準備金                           11,495                   11,495
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          資本剰余金合計
                                     11,495                   11,495
         利益剰余金
          利益準備金
                                       374                   374
          その他利益剰余金
           繰越利益剰余金                          10,574                   13,925
          利益剰余金合計
                                     10,948                   14,299
         株主資本合計
                                     37,618                   40,969
       評価・換算差額等
         その他有価証券評価差額金                              947                   971
         評価・換算差額等合計
                                       947                   971
       純資産合計
                                     38,566                   41,941
      負債・純資産合計                                                  61,390
                                     55,822
    (2)  【損益計算書】


                                                   （単位   :百万円）
                               前事業年度                   当事業年度

                          （自　   2020  年４月１日             （自　   2021  年４月１日
                          　至　   2021  年３月   31 日）         　至　   2022  年３月   31 日）
      営業収益

       委託者報酬
                                      65,487                  74,402
       その他営業収益                                419                  545
       営業収益計                                                 74,948
                                      65,906
      営業費用
       支払手数料
                                      27,965                  31,234
       広告宣伝費
                                       624                  650
       調査費
                                      8,245                  9,104
        調査費
                                      1,134                  1,252
        委託調査費
                                      7,110                  7,851
       委託計算費
                                      1,501                  1,729
       営業雑経費
                                      1,870                  2,051
        通信費
                                       240                  189
        印刷費
                                       478                  468
        協会費
                                        51                  46
        諸会費
                                        14                  15
        その他営業雑経費                              1,084                  1 , 331
       営業費用計
                                      40,207                  44,768
      一般管理費
       給料
                                      5,991
                                                        5,948
        役員報酬
                                       351
                                                         306
        給料・手当
                                      4,293                  4,281
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        賞与
                                       395                  493
        賞与引当金繰入額
                                       950                  866
       福利厚生費
                                       893                  867
       交際費
                                        32                  46
       旅費交通費
                                        37                  48
       租税公課
                                       472                  527
       不動産賃借料
                                      1,302                  1,300
       退職給付費用
                                       449                  408
       役員退職慰労引当金繰入額
                                        28                  10
       固定資産減価償却費
                                       661                  606
                                      1,763                  1,864
       諸経費
       一般管理費計
                                      11,631                  11,628
      営業利益
                                      14,067                  18,551
                                                   （単位   :百万円）

                                                  当事業年度

                              前事業年度
                            （自   2020  年４月１日
                                              （自   2021  年４月１日
                            至  2021  年３月   31 日）
                                              　至   2022  年３月   31 日）
      営業外収益

       投資有価証券売却益
                                     578                     327
       有価証券償還益
                                     42                     40
                                     68                    264
       その他
       営業外収益計
                                     689                     631
      営業外費用
       投資有価証券売却損
                                     69                     59
       有価証券償還損
                                     47                     0
                                     24                     34
       その他
       営業外費用計
                                     141                     93
      経常利益
                                   14,616                     19,089
      特別損失
       システム刷新関連費用　　　　　
                                     547                      -
       関係会社整理損失
                                     267                      -
       投資有価証券評価損                              45                    331
       特別損失計
                                     860                     331
      税引前当期純利益
                                   13,756                     18,757
      法人税、住民税及び事業税
                                   4,476                     5,950
      法人税等調整額                              △ 109                     69
      法人税等合計
                                   4,366                     6,019
      当期純利益
                                   9,389                    12,738
    (3)  【株主資本等変動計算書】

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    前事業年度（自　          2020  年４月１日       至　  2021  年３月    31 日）

    当事業年度（自　          2021  年４月１日       至　  2022  年３月    31 日）











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    注記事項











    （重要な会計方針）
    １．有価証券の評価基準及び評価方法

      ( １ ) 子会社株式及び関連会社株式
        移動平均法による原価法により計上しております。
      ( ２ ) その他有価証券

        市場価格のない株式等以外のもの
          決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売                                              却原価は
         移動平均法により算定）を採用しております。
        市場価格のない株式等

          移動平均法による原価法を採用しております。
    ２．固定資産の減価償却の方法

      ( １ ) 有形固定資産
        定額法によっております。
        なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
          建物　　　　　　　　            10 ～ 18 年
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          器具備品　　　　　　４～              20 年　
      ( ２ ) 無形固定資産
        定額法によっております。なお、自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間
       （５年間）に基づく定額法によっております。　
    ３．引当金の計上基準

      ( １ ) 賞与引当金
       　役員及び従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額を計上しております。
      ( ２ ) 退職給付引当金
       　従業員の退職給付に備えるため、当社の退職金規程に基づく当事業年度末要支給額を計上してお
       ります。これは、当社の退職金は、将来の昇給等による給付額の変動がなく、貢献度、能力及び実
       績等に応じて事業年度ごとに各人別の勤務費用が確定するためであります。また、執行役員･参与                                                    及
       び上席参事      についても、当社の退職金規程に基づく当事業年度末要支給額を計上しております。
      ( ３ ) 役員退職慰労引当金
         役員の退職慰労金の支給に備えるため、当社の役員退職慰労金規程に基づく当事業年度末要支給
       額を計上しております。
    ４．  収益及び費用の計上基準

       当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行
       義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
       当社は証券投資信託の信託約款に基づき、証券投資信託の運用について履行義務を負っておりま
       す。委託者報酬は、日々の純資産総額に対する一定割合として認識され、確定した報酬を受け取りま
       す。当社が日々サービスを提供する時に当該履行義務が充足されるため、証券投資信託の運用期間に
       わたり収益を認識しております。
    ５．その他財務諸表作成のための基礎となる事項

      (1)   連結納税制度の適用
        連結納税制度を適用しております。
      (2)  連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用

       当社は、翌事業年度から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行することとなります。ただし、
      「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグループ通算制度へ
      の移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、
      「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報
      告第  39 号　  2020  年３月    31 日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業
      会計基準適用指針第           28 号　  2018  年２月    16 日）第    44 項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債
      の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
       なお、翌事業年度の期首から、グループ通算制度を適用する場合における法人税及び地方法人税並び
      に税効果会計の会計処理及び開示の取扱いを定めた「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び
      開示に関する取扱い」（実務対応報告第                     42 号　  2021  年８月    12 日）を適用する予定であります。
    （重要な会計上の見積り）

       該当事項はありません。
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    （会計方針の変更に関する注記）

      （収益認識に関する会計基準等の適用）
       「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第                           29 号  2020  年３月    31 日。以下「収益認識会計基準」
      という。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点
      で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
      これによる当事業年度の損益及び期首利益剰余金に与える影響はありません。
       なお、収益認識会計基準第               89-3  項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認識
      関係」注記については記載しておりません。
    （未適用の会計基準等）

      ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第                                       31 号  2021  年６月    17 日）
      (1)  概要
        投資信託の時価の算定及び注記に関する取扱い並びに貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組
       合等への出資の時価の注記に関する取扱いが定められました。
      (2)  適用予定日

        2023  年３月期の期首より適用予定であります。
      (3)  当該会計基準等の適用による影響

        「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による財務諸表に与える影響については、現時
       点で評価中であります。
    （貸借対照表関係）


    ※１　有形固定資産の減価償却累計額
                             前事業年度                   当事業年度
                           （ 2021  年３月    31 日）          （ 2022  年３月    31 日）
         建物                           35 百万円                  37 百万円
         器具備品                          259  百万円
                                                      283  百万円
    ※２　関係会社項目　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　


        関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。
                              前事業年度                   当事業年度
                           （ 2021  年３月    31 日）          （ 2022  年３月    31 日）
         未払金                         3,473   百万円
                                                     4,694   百万円
      ３  保証債務

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       前事業年度（       2021  年３月    31 日）
        子会社である       Daiwa    Asset    Management(Singapore)Ltd.               の債務    1,727   百万円に対して保証を行ってお
       ります。
       当事業年度（       2022  年３月    31 日）　　　　　　　　　　　　　　

        子会社である       Daiwa    Asset    Management(Singapore)Ltd.               の債務    1,900   百万円に対して保証を行ってお
       ります。
    （株主資本等変動計算書関係）

      前事業年度（自　          2020  年４月１日　至　          2021  年３月    31 日）
    １．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                                                    （単位：千株）
                  当事業年度期首            当事業年度           当事業年度          当事業年度末
                     株式数          増加株式数           減少株式数            株式数
       発行済株式
       　普通株式                  2,608             －           －         2,608
       合　　　計                  2,608             －           －         2,608
    ２．配当に関する事項

      （１）    配当金支払額
                            剰余金の配当の           １株当たり

                    株式の種類                            基準日       効力発生日
                            総額（百万円）          配当額（円）
       決議
       2020  年６月    23 日                                2020  年      2020  年
                     普通株式            10,564          4,050
       定時株主総会                                        ３月  31 日    ６月  24 日
      （２）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの


          2021  年６月    22 日開催の定時株主総会の議案として、普通株式の配当に関する事項を次のとおり
         提案しております。
         ①  剰余金の配当の総額                 9,388   百万円
         ②  配当の原資                  利益剰余金
         ③  １株当たり配当額                    3,599   円
         ④  基準日                2021  年３月    31 日
         ⑤  効力発生日                2021  年６月    23 日
      当事業年度（自　          2021  年４月１日　至　          2022  年３月    31 日）

    １．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                                                    （単位：千株）
                  当事業年度期首            当事業年度           当事業年度          当事業年度末
                     株式数          増加株式数           減少株式数            株式数
       発行済株式
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       　普通株式                  2,608             －           －         2,608
       合　　　計                  2,608             －           －         2,608
    ２．配当に関する事項

      （１）    配当金支払額
                            剰余金の配当の           １株当たり

                    株式の種類                            基準日       効力発生日
                            総額（百万円）          配当額（円）
       決議
       2021  年６月    22 日                                2021  年      2021  年
                     普通株式            9 , 388        3 , 599
       定時株主総会                                        ３月  31 日    ６月  23 日
      （２）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

          2022  年６月    23 日開催の定時株主総会の議案として、普通株式の配当に関する事項を次のとおり
         提案しております。
         ①  剰余金の配当の総額                 12,737    百万円
         ②  配当の原資                  利益剰余金
         ③  １株当たり配当額                    4,883   円
         ④  基準日                2022  年３月    31 日
         ⑤  効力発生日                2022  年６月    24 日
    （金融商品関係）

    １．金融商品の状況に関する事項
      （１）金融商品に対する取組方針
         当社は、投資運用業及び投資助言・代理業などの資産運用に関する事業を行っております。資金
        運用については安全性の高い金融商品に限定しております。
      （２）金融商品の内容及びそのリスク


         証券投資信託に係る運用報酬の未決済額である未収委託者報酬は、運用するファンドの財産が信
        託されており、「投資信託及び投資法人に関する法律」、その他関係法令等により一定の制限が設
        けられているためリスクは極めて軽微であります。有価証券及び投資有価証券は、証券投資信託、
        株式であります。証券投資信託は事業推進目的で保有しており、価格変動リスク及び為替変動リス
        クに晒されております。株式は上場株式、非上場株式、子会社株式並びに関連会社株式を保有して
        おり、上場株式は価格変動リスク及び発行体の信用リスクに、非上場株式、子会社株式及び関連会
        社株式は発行体の信用リスクに晒されております。関係会社短期貸付金は、親会社に対して貸付を
        行っているものであります。
         未払手数料は証券投資信託の販売に係る代行手数料の未払額であります。その他未払金は主に連
        結納税の親会社へ支払う法人税の未払額であります。未払費用は主にファンド運用に関係する業務
        を委託したこと等により発生する費用の未払額であります。これらは、そのほとんどが                                               1 年以内の
        支払期日であります。
      （３）    金融商品に係るリスク管理体制

       ①市場リスクの管理
        （ⅰ）為替変動リスクの管理
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           当社は、財務リスク管理規程に従い、個別の案件ごとに為替変動リスク管理の検討を行って
          おります。
        （ⅱ）価格変動リスクの管理
           当社は、財務リスク管理規程に従い、個別の案件ごとに価格変動リスク管理の検討を行って
          おり、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しリスクマネジメント会議において報告を
          行っております。
       ②信用リスクの管理
         発行体の信用リスクは財務リスク管理規程に従い、定期的に財務状況等を把握しリスクマネジメ
        ント会議において報告を行っております。
    ２．金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項

       貸借対照表計上額、時価並びにレベルごとの内訳等については、次のとおりであります。なお、                                                   2019
      年７月４日公表の企業会計基準適用指針第                       31 号「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（以下、
      「 2019  年適用指針」という。）第              26 項に従い経過措置を適用した有価証券、市場価格のない株式等は、
      次表には含めておりません。
       また、金融商品の時価は、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下３
      つのレベルに分類しております。
       レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当
                該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
       レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価
                の算定に係るインプットを用いて算定した時価
       レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
       時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそ
      れぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しておりま
      す。
    前事業年度（       2021  年３月    31 日）


    （１）時価をもって貸借対照表価額とする金融資産及び金融負債
                                                 （単位：百万円）

                                        貸借対照表計上額
                                 レベル１       レベル２       レベル３        合計
       投資有価証券（※１）                               85       －       －       85
                資産合計                     85       －       －       85
    （※  1 ） 2019  年適用指針第       26 項に従い経過措置を適用し、有価証券                     333  百万円、投資有価証券            9,406   百万円
        は上記の表に含めておりません。
    （２）時価をもって貸借対照表価額としない金融資産及び金融負債

       現金・預金、未収委託者報酬、コマーシャル・ペーパー、未払金及び未払費用は、短期間（１年以
      内）で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
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    当事業年度（       2022  年３月    31 日）
    （１）時価をもって貸借対照表価額とする金融資産及び金融負債
                                                 （単位：百万円）
                                        貸借対照表計上額
                                 レベル１       レベル２       レベル３        合計
       投資有価証券（※１）                               66       －       －       66
                資産合計                     66       －       －       66
    （※１）     2019  年適用指針第       26 項に従い経過措置を適用し、有価証券                     486  百万円、投資有価証券            10,022    百万
        円は上記の表に含めておりません。
    （２）時価をもって貸借対照表価額としない金融資産及び金融負債

       現金・預金、未収委託者報酬、関係会社短期貸付金、未払金及び未払費用は、短期間（１年以内）で
      決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
    （注１）時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明

      投資有価証券

      　　株式は活発な市場における無調整の相場価格を利用できることから、その時価をレベル１に分類
        しております。なお、            2019  年適用指針第       26 項に従い経過措置を適用している有価証券は、公表され
        ている基準価額によっていることからレベルを付しておりません。保有目的ごとの有価証券に関す
        る事項については、注記事項（有価証券関係）をご参照下さい。
    （注２）市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価等及び時価のレ

        ベルごとの内訳等に関する事項で開示している表中の投資有価証券には含めておりません。
                                        （単位：百万円）
               区分             前事業年度            当事業年度
       非上場株式等                           666             666
       子会社株式                          1,677             1,677
       関連会社株式                          2,027             2,027
    （有価証券関係）　

    １．子会社株式及び関連会社株式

      前事業年度（       2021  年３月    31 日）
       子会社株式（貸借対照表計上額　                  1,677   百万円）及び関連会社株式（貸借対照表計上額　                          2,027   百万
      円）は、市場価格がないことから、記載しておりません。
      当事業年度（       2022  年３月    31 日）

       子会社株式（貸借対照表計上額　                  1,677   百万円）及び関連会社株式（貸借対照表計上額　                          2,027   百万
      円）は、市場価格がないことから、記載しておりません。
    ２．その他有価証券
      前事業年度（       2021  年３月    31 日）
                       貸借対照表計上額               取得原価             差額
                         （百万円）            （百万円）            （百万円）
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       貸借対照表計上額が取得原
       価を超えるもの
       （１）株式                         85             55           30
       （２）その他                        7,179             5,697           1,481
             小計                 7,265             5,752           1,512
       貸借対照表計上額が取得原
       価を超えないもの
          その他                    2,561             2,721           △ 160
             小計                 2,561             2,721           △ 160
             合計                 9,826             8,474           1,352
      （注）非上場株式（貸借対照表計上額　                     666  百万円）については、市場価格がないことから、上表の
         「その他有価証券」には含めておりません。
      当事業年度（       2022  年３月    31 日）

                       貸借対照表計上額               取得原価             差額
                         （百万円）            （百万円）            （百万円）
       貸借対照表計上額が取得原
       価を超えるもの
       （１）株式                         66             55           11
       （２）その他                        6,755             4,917           1,838
             小計                 6,822             4,972           1,850
       貸借対照表計上額が取得原
       価を超えないもの
          その他                    3,753             4,208           △454
             小計                 3,753             4,208           △454
             合計                 10,575             9,180           1,395
      （注）非上場株式（貸借対照表計上額　                     666  百万円）については、市場価格がないことから、上表の
         「その他有価証券」には含めておりません。
    ３．売却したその他有価証券


      前事業年度（自　          2020  年４月１日　至　          2021  年３月    31 日）
                          売却額          売却益の合計額            売却損の合計額
            種類
                        （百万円）             （百万円）            （百万円）
       （１）株式                          -             -            -
       （２）その他
           証券投資信託                   5,353              578            69
            合計                  5,353              578            69
      当事業年度（自　          2021  年４月１日　至　          2022  年３月    31 日）

                          売却額          売却益の合計額            売却損の合計額
            種類
                        （百万円）             （百万円）            （百万円）
       （１）株式                          -             -            -
       （２）その他
           証券投資信託                   1,719              327            59
            合計                  1,719              327            59
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    ４．減損処理を行った有価証券
       前事業年度において、            関係会社株式について            267  百万円、証券投資信託について                 45 百万円の減損処理
      を行っております。
       当事業年度において、証券投資信託について                        331  百万円の減損処理を行っております。
    （退職給付関係）

    １．採用している退職給付制度の概要
       当社は、非積立型の確定給付制度（退職一時金制度であります）及び確定拠出制度を採用しておりま
      す。
    ２．確定給付制度

      ( １ ) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

                          前事業年度                      当事業年度
                       （自　    2020  年４月１日                （自　    2021  年４月１日
                       至　  2021  年３月    31 日）            至　  2022  年３月    31 日）
      退職給付債務の期首残
                            2,574   百万
                                                    2,452   百万円
      高
                            円
                            155
      勤務費用
                                                       152
                           △ 378
      退職給付の支払額
                                                     △  303
                            101
      その他
                                                        98
      退職給付債務の期末残
                           2,452
                                                      2,399
      高
       ( ２ ) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表


                                                 当事業年度

                              前事業年度
                                             （自　    2021  年４月１日
                          （自　    2020  年４月１日
                                              至　  2022  年３月    31 日）
                            至　  2021  年３月    31 日）
       非積立型制度の退職給付債
                               2,452   百万円                  2,399   百万円
       務
       貸借対照表に計上された負債
                                                    2,399
                               2,452
       と資産の純額
       退職給付引当金                        2,452                      2,399

       貸借対照表に計上された負債
                               2,452                     2,399
       と資産の純額
      ( ３ ) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

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                                前事業年度                当事業年度
                           （自　    2020  年４月１日          （自　    2021  年４月１日
                             至　  2021  年３月    31 日）      至　  2022  年３月    31 日）
       勤務費用                              155  百万円              152  百万円
       その他                             108                67
       確定給付制度に係る退職給付費用                             263                219
    ３．確定拠出制度　

       当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度                          186  百万円、当事業年度           189  百万円であります。
    （税効果会計関係）

    １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳　　　　　
                                                  （単位：百万円）
                           前事業年度               当事業年度
                        （ 2021  年３月    31 日）       （ 2022  年３月    31 日）
       繰延税金資産
                                  750
        退職給付引当金
                                                  734
                                  243
        賞与引当金                                          227
                                  170
        未払事業税
                                                  213
                                  128
        投資有価証券評価損
                                                  144
                                  155
       　システム関連費用                                           111
                                   94
        出資金評価損
                                                   94
                                  298
        その他
                                                  437
                                 1,841
       繰延税金資産小計　                                          1,963
       　評価性引当額                          △ 254
                                                △  356
                                 1,586
       繰延税金資産合計
                                                 1,607
       繰延税金負債
       　連結法人間取引（譲渡                          △ 159
                                                △  159
       益）
                                 △ 453
        その他有価証券評価差額
                                                △  562
       金
                                 △ 612
       繰延税金負債合計                                         △  722
       繰延税金資産の純額                           973                885
    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の
      原因となった主要な項目別の内訳
       前事業年度（       2021  年３月    31 日）
        法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の                                             100
       分の５以下であるため注記を省略しております。
       当事業年度（       2022  年３月    31 日）

        法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の                                             100
       分の５以下であるため注記を省略しております。
    （収益認識関係）

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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      （１）    顧客との契約から生じる収益を分解した情報
        当社は、証券投資信託に関する運用その他の業務を行っております。営業収益の内訳は、証券投資
       信託に関する運用に係る業務が                 74,402    百万円、その他        545  百万円であります。
      （２）    収益を理解するための基礎となる情報

        （重要な会計方針）           の４．    収益及び費用の計上基準             に記載のとおりであります。
      （３）    顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並び

       に当事業年度末において存在する顧客との契約から当事業年度の末日後に認識すると見込まれる収益
       の金額及び時期に関する情報
        重要性が乏しいため記載を省略しております。
    （セグメント情報等）

    ［セグメント情報］

       当社は、資産運用に関する事業の単一セグメントであるため記載を省略しております。
    ［ 関連情報     ］

    １ . サービスごとの情報
       単一のサービス区分の営業収益が損益計算書の営業収益の                               90 ％を超えるため、記載を省略しておりま
      す。
    ２ . 地域ごとの情報

    （１）営業収益
        内国籍証券投資信託又は本邦顧客からの営業収益が損益計算書の営業収益の                                         90 ％を超えるため、記
       載を省略しております。
    （２）有形固定資産

        本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の                                          90 ％を超えるため、
       記載を省略しております。
    ３ . 主要な顧客ごとの情報

       営業収益のうち、損益計算書の営業収益の                       10 ％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
    [ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報                              ]
      前事業年度（自　          2020  年４月１日　至　          2021  年３月    31 日）

      　該当事項はありません。
      当事業年度（自　          2021  年４月１日　至　          2022  年３月    31 日）

    　　該当事項はありません。
    [ 報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報                                    ]

       該当事項はありません。
    [ 報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報                             ]

       該当事項はありません。
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    （関連当事者情報）

    １．関連当事者との取引
    （ア）    財務諸表提出会社の親会社
    前事業年度（自　          2020  年４月１日　至　          2021  年３月    31 日）
                            議決権等
                                   関係内容
                  資本金また      事業    の所有                    取引金額          期末残高
         会社等の
     属性         住所    は出資金      の内   (被所有   )           取引の内容       (百万     科目     (百万
         名称　
                                 役員の    事業上
                  (百万円   )    容    割合                    円 )         円 )
                                 兼任等    の関係
                            （％）
                                                     関係会
                        証券
                                          資金の貸付       19,300    社短期      18,700
         ㈱大和証     東京都
                             被所有
                        持株             経営管
                                                     貸付金
     親会社    券グルー     千代田      247,397              あり
                        会社             理
                              100.0
                                          利息の受取
         プ本社     区
                        業                           0    －      －
                                           （注）
    取引条件及び取引条件の決定方針等

    ( 注 ) 貸付利息については市場金利を勘案して合理的に決定し、返済期間は１年以内
    としております。なお、担保は受け入れておりません。
    当事業年度（自　          2021  年４月１日　至　          2022  年３月    31 日）

                            議決権等
                                   関係内容
                  資本金また      事業    の所有                    取引金額          期末残高
         会社等の
     属性         住所    は出資金      の内   (被所有   )           取引の内容       (百万     科目     (百万
         名称　
                                 役員の    事業上
                  (百万円   )    容    割合                    円 )         円 )
                                 兼任等    の関係
                            （％）
                                                     関係会
                                                     社短期
                                                 19,000
                        証券                  資金の貸付                 24,900
         ㈱大和証     東京都                                       貸付金
                             被所有
                        持株             経営管
     親会社    券グルー     千代田      247,397              あり
                        会社             理
                              100.0
         プ本社     区                                       受取利
                                          利息の受取
                        業
                                                    0  息関係        0
                                           （注）
                                                     会社
    取引条件及び取引条件の決定方針等
    ( 注 ) 貸付利息については市場金利を勘案して合理的に決定し、返済期間は１年以内
    としております。なお、担保は受け入れておりません。
    （イ）    財務諸表提出会社の子会社


    前事業年度（自　          2020  年４月１日　至　          2021  年３月    31 日）
                            議決権等の
                    資本金又
         会社等の                事業の    所有  (被所    関連当事者            取引金額           期末残高
     種類           所在地    は出資金                    取引の内容            科目
         名称                内容    有 )割合     との関係           （百万円）           （百万円）
                    （百万円）
                            （％）
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         Daiwa   Asset
                        金融商
                                        債務保証
                            所有
                                                           －
                                               1,727        －
    子会社           Singapore       133  品取引          経営管理
         Management
                            直接  100.0           （注）
                        業
         (Singapore)Ltd.
    取引条件及び取引条件の決定方針等

    ( 注 ) シンガポール通貨庁（            MAS  ）に対する当社からの保証状により、当該関連当事者の債務不履行、及び
    MAS  への全ての損害等に対して保証しております。なお、債務総額は当該関連当事者の総運用資産額に応
    じて保証状にて定めるとおりに決定しております。
    当事業年度（自　          2021  年４月１日　至　          2022  年３月    31 日）

                            議決権等の
                    資本金又
         会社等の                事業の    所有  (被所    関連当事者            取引金額           期末残高
     種類           所在地    は出資金                    取引の内容            科目
         名称                内容    有 )割合     との関係           （百万円）           （百万円）
                    （百万円）
                            （％）
         Daiwa   Asset
                        金融商
                                        債務保証
                            所有
                                                           －
                                               1,900        －
    子会社           Singapore       133  品取引          経営管理
         Management
                            直接  100.0           （注）
                        業
         (Singapore)Ltd.
    取引条件及び取引条件の決定方針等

    ( 注 ) シンガポール通貨庁（            MAS  ）に対する当社からの保証状により、当該関連当事者の債務不履行、及び
       MAS  への全ての損害等に対して保証しております。なお、債務総額は当該関連当事者の総運用資産額
       に応じて保証状にて定めるとおりに決定しております。
    （ウ）    財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社

      前事業年度（自　          2020  年４月１日　至　          2021  年３月    31 日）
                              議決権等
                   資本金又は
         会社等の                                      取引金額           期末残高
                         事業の内          関連当事者
                              の所有   (被
                    出資金
     属性          所在地                          取引の内容             科目
                          容         との関係
          名称                    所有  )割合               (百万円   )        (百万円   )
                    (百万円   )
                               （％）
                                         証券投資信
                                   証券投資信
                                         託の代行手            未払手数
     同一の                               託受益証券              14,917           3,321
                                         数料（注            料
              東京都
     親会社                    金融商品          の募集販売
         大和証券㈱            100,000           -         2）
     をもつ                    取引業
              千代田区
                                         不動産の
     会社                               本社ビルの                 長期差入
                                                  527
                                         賃借料                   1,054
                                   管理                 保証金
                                         （注  4）
     同一の    ㈱大和総研
                                         ソフトウェ
              東京都
     親会社    ビジネス・                情報サー          ソフトウェ
                                         アの購入
                      3,000          -                  883   未払費用        179
     をもつ    イノベー                ビス業          アの開発
              江東区
                                         （注  3）
     会社    ション
     同一の
                                         不動産の賃
              東京都
     親会社    大和プロパ                不動産管          本社ビルの
                                         借料               －     －
                       100         -                  527
     をもつ    ティ㈱                理業          管理
              中央区
                                         （注  4）
     会社
    取引条件及び取引条件の決定方針等
      ( 注１  ) 上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれておりま

         す。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      ( 注２  ) 証券投資信託の代行手数料については、証券投資信託の信託約款に定める受益者が負担する信託報
         酬のうち、当社が受け取る委託者報酬から代理事務に係る手数料として代行手数料を支払います。委託
         者 報酬の配分は、両者協議のうえ合理的に決定しております。
      ( 注３  ) ソフトウェアの購入については、市場の実勢価格を勘案して、その都度交渉の上、購入価格を決定して

         おります。
      ( 注４  ) 差入保証金および賃借料については、近隣相場等を勘案し、交渉の上、決定しております。

      当事業年度（自　          2021  年４月１日　至　          2022  年３月    31 日）

                              議決権等
                   資本金又は
         会社等の                                      取引金額           期末残高
                         事業の内          関連当事者
                              の所有   (被
                    出資金
     属性         所在地                           取引の内容             科目
                          容          との関係
          名称                    所有  )割合               (百万円   )        (百万円   )
                    (百万円   )
                               （％）
                                         証券投資信
                                   証券投資信
                                         託の代行手            未払手数
     同一の                              託受益証券              15,348           3,028
                                         数料（注            料
              東京都
     親会社    大和証券                金融商品          の募集販売
                     100,000           -         2）
     をもつ    ㈱                取引業
              千代田区
                                         不動産の賃
     会社                              本社ビルの                  長期差入
                                                 1,062
                                         借料（注                   1,054
                                   管理                  保証金
                                         3）
     同一の                                    ソフトウェ
                                   ソフトウェ
              東京都                           アの購入・
     親会社    ㈱大和総                情報サー
                     3,898          -                  1,065   未払費用         91
                                   アの開発・
     をもつ    研                ビス業                保守
              江東区
                                   保守
     会社
                                         （注  4）
    取引条件及び取引条件の決定方針等
      ( 注１  ) 上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれておりま

         す。
      ( 注２  ) 証券投資信託の代行手数料については、証券投資信託の信託約款に定める受益者が負担する信託報

         酬のうち、当社が受け取る委託者報酬から代理事務に係る手数料として代行手数料を支払います。委託
         者報酬の配分は、両者協議のうえ合理的に決定しております。
      ( 注３  ) 差入保証金および賃借料については、近隣相場等を勘案し交渉の上、決定しております。

      ( 注４  ) ソフトウェアの購入については、市場の実勢価格を勘案して、その都度交渉の上、購入価格を決定して

         おります。
    ２ . 親会社に関する注記

       株式会社大和証券グループ本社（東京証券取引所、名古屋証券取引所に上場）
    （１株当たり情報）

                前事業年度                           当事業年度

             （自　    2020  年４月１日                     （自　    2021  年４月１日
              至　  2021  年３月    31 日）                 至　  2022  年３月    31 日）
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       １株当たり純資産額　　　　                14,784.79     円      １株当たり純資産額　　　　                16,078.50     円
       １株当たり当期純利益　　　                3,599.54     円      １株当たり当期純利益　　　                4,883.43     円
       ( 注１  ) 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載してお
          りません。
       ( 注２  ) １株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。
                               前事業年度                 当事業年度

                           （自　    2020  年４月１日            （自　    2021  年４月１日
                            至　  2021  年３月    31 日）        至　  2022  年３月    31 日）
      当期純利益（百万円）                              9,389                 12,738
      普通株式の期中平均株式数（株）                            2,608,525                 2,608,525

    （重要な後発事象）

    該当事項はありません。
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    ５　【その他】

      原有価証券届出書の「第三部                 委託会社等の情報            第1    委託会社等の概況            ５  その他」を次の内容に

    訂正・更新します。
    ＜訂正後＞

                              ５　その他

    ａ.  定款の変更、事業譲渡または事業譲受、出資の状況その他の重要事項

      　2022年4月1日付で、定款について次の変更を致しました。

      　・監査役の人数の変更（4名以内から5名以内に変更）

    ｂ.  訴訟事件その他委託会社に重要な影響を及ぼすことが予想される事実

      　訴訟事件その他委託会社に重要な影響を及ぼすことが予想される事実はありません。

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                       第２　【その他の関係法人の概況】

    ※  原有価証券届出書の「第三部　委託会社等の情報　第２　その他の関係法人の概況」の記載事項のう

    ち以下に記載した箇所を、＜訂正前＞の内容から＜訂正後＞の内容に訂正致します。
    ※下線部が訂正部分です

    ＜訂正前＞

                     １　【名称、資本金の額及び事業の内容】

    (1)  受託会社

      ①　名称　株式会社ＳＭＢＣ信託銀行

      ②　資本金の額　87,550百万円（                  2020  年3月末日現在）

      ③　事業の内容

       　銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に基づき信託業

       務を営んでいます。
    (2)  販売会社

      ①　名称　大和証券株式会社

      ②　資本金の額　100,000百万円（                  2020  年3月末日現在）

      ③　事業の内容

       　金融商品取引法に定める第一種金融商品取引業を営んでいます。

                               ＜略＞

                            ３　【資本関係】

    　該当事項はありません。

    ＜再信託受託会社の概要＞

    名称：株式会社日本カストディ銀行

    資本金の額：51,000百万円（                2020年7月27日        現在）

    事業の内容：銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に基づき

            信託業務を営んでいます。
    再信託の目的：原信託契約にかかる信託事務の一部（信託財産の管理）を原信託受託会社から再信託受託

             会社へ委託するため、原信託財産のすべてを再信託受託会社へ移管することを目的とし
             ます。
    ＜訂正後＞

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                     １　【名称、資本金の額及び事業の内容】
    (1)  受託会社

      ①　名称　株式会社ＳＭＢＣ信託銀行

      ②　資本金の額　87,550百万円（                  2021  年3月末日現在）

      ③　事業の内容

       　銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に基づき信託業

       務を営んでいます。
    (2)  販売会社

      ①　名称　大和証券株式会社

      ②　資本金の額　100,000百万円（                  2021  年3月末日現在）

      ③　事業の内容

       　金融商品取引法に定める第一種金融商品取引業を営んでいます。

                               ＜略＞

                            ３　【資本関係】

    　該当事項はありません。

    ＜再信託受託会社の概要＞

    名称：株式会社日本カストディ銀行

    資本金の額：51,000百万円（                2021年3月末日        現在）

    事業の内容：銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に基づき

            信託業務を営んでいます。
    再信託の目的：原信託契約にかかる信託事務の一部（信託財産の管理）を原信託受託会社から再信託受託

             会社へ委託するため、原信託財産のすべてを再信託受託会社へ移管することを目的とし
             ます。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                          独立監査人の監査報告書

                                                    2022年6月17日

    大和アセットマネジメント株式会社

      取締役会　御中

                        有限責任      あずさ監査法人

                          東京事務所
                         指定有限責任社員
                                      公認会計士           深井　康治
                         業務執行社員
                         指定有限責任社員
                                      公認会計士           竹内　知明
                         業務執行社員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファン

    ドの経理状況」に掲げられているダイワ／バリュー・パートナーズ　チャイナ・カーボン・ニュート
    ラル・フォーカスの2021年10月15日から2022年4月14日までの計算期間の財務諸表、すなわち、貸借
    対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に

    準拠して、ダイワ／バリュー・パートナーズ　チャイナ・カーボン・ニュートラル・フォーカスの
    2022年4月14日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する計算期間の損益の状況を、全ての重
    要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。

    監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されてい
    る。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、大和アセットマネジメント株式
    会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
    当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

      その他の記載内容は、有価証券報告書及び有価証券届出書（訂正有価証券届出書を含む。）に含ま

    れる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内
    容を作成し開示することにある。
      当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法

    人はその他の記載内容に対して意見を表明するものではない。
      財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、そ

    の他の記載内容と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどう
    か検討すること、また、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるか
    どうか注意を払うことにある。
      当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合に

    は、その事実を報告することが求められている。
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      その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表

    を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表
    を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ
    る。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切

    であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継
    続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による

    重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財
    務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があ
    り、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合
    に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ

    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対

      応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意
      見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人

      は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する
      内部統制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見

      積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監

      査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不
      確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場
      合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関す
      る財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求
      められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
      事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準

      拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに
      財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部

    統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項に
    ついて報告を行う。
    利害関係

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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      大和アセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認
    会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　上

    (注)１．　上記の監査報告書の原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。

    (注)２．　XBRLデータは監査の対象には含まれていません。

    委託会社の監査報告書（当期）へ

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                          独立監査人の監査報告書

                                                    2022年５月23日

    大和アセットマネジメント株式会社

      取締役会　御中

                       有限責任      あずさ監査法人

                         東京事務所
                       　指定有限責任社員
                                     公認会計士           間瀬　　友未　　　
                       　業務執行社員
                       　指定有限責任社員
                                     公認会計士           深井　　康治　　　
                       　業務執行社員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会

    社等の経理状況」に掲げられている大和アセットマネジメント株式会社の2021年４月１日から2022年
    ３月31日までの第63期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計
    算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に

    準拠して、大和アセットマネジメント株式会社の2022年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終
    了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。

    監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されてい
    る。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、
    監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分か
    つ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

      その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその

    監査報告書以外の情報である。
      当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかな

    る作業も実施していない。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表

    を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表
    を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ
    る。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切

    であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継
    続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監

    視することにある。
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    財務諸表監査における監査人の責任
      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による

    重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財
    務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があ
    り、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合
    に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ

    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対

      応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、
      意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人

      は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連す
      る内部統制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見

      積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監

      査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な
      不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められ
      る場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性
      に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明する
      ことが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいている
      が、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準

      拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並び
      に財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で

    識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているそ
    の他の事項について報告を行う。
    利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は

    ない。
                                                         以　上

    (注)１.　上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。

    (注)２.　XBRLデータは監査の対象には含まれていません。

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