株式会社ダイイチ 訂正四半期報告書 第68期第1四半期(令和3年10月1日－令和3年12月31日)
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株式会社ダイイチ(E03340)
訂正四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書の訂正報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第４項
【提出先】 北海道財務局長
【提出日】 2022年６月30日
【四半期会計期間】 第68期第１四半期（自 2021年10月１日 至 2021年12月31日）
【会社名】 株式会社ダイイチ
【英訳名】 DAIICHI CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 若園 清
【本店の所在の場所】 北海道帯広市西20条南１丁目14番地47
【電話番号】 ０１５５（３８）３４５６（代表）
【事務連絡者氏名】 企画ＩＲ部企画ＩＲ室長 柳内 祐子
【最寄りの連絡場所】 北海道帯広市西20条南１丁目14番地47
【電話番号】 ０１５５（３８）３４５６（代表）
【事務連絡者氏名】 企画ＩＲ部企画ＩＲ室長 柳内 祐子
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
証券会員制法人札幌証券取引所
（札幌市中央区南一条西五丁目14番地の１）
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訂正四半期報告書
１【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】
当社は、社外からの指摘により、2021年９月期において一部不適切な会計処理が行われていることが判明し、その後
の社内調査で同様の不適切な会計処理が過年度の複数年にわたり行われていたことが判明したため、外部の有識者に
よって構成する第三者委員会を設置し、本件に関する全容解明のため事実関係の調査を行い、2022年６月24日付で第三
者委員会より調査報告書を受領いたしました。
当該調査結果により、仕入等の計上時期について不適切な会計処理が認められたことから、過去に提出した四半期報
告書に記載されております四半期財務諸表で対象となる部分について訂正することといたしました。
これらの決算訂正により、当社が2022年２月14日に提出いたしました第68期第１四半期（自 2021年10月１日 至
2021年12月31日）に係る四半期報告書の記載事項の一部を訂正する必要が生じましたので、金融商品取引法第24条の４
の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。
なお、訂正後の四半期財務諸表については、監査法人シドーにより四半期レビューを受けており、その四半期レ
ビュー報告書を添付しております。
２【訂正事項】
第一部 企業情報
第１ 企業の概況
１ 主要な経営指標等の推移
第２ 事業の状況
２ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
第４ 経理の状況
２．監査証明について
１ 四半期財務諸表
３【訂正箇所】
訂正箇所は＿＿＿を付して表示しております。なお、訂正箇所が多数に及ぶことから、上記の訂正事項については、
訂正後のみを記載しております。
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第67期 第68期
回次 第１四半期 第１四半期 第67期
累計期間 累計期間
自2020年 自2021年 自2020年
10月１日 10月１日 10月１日
会計期間
至2020年 至2021年 至2021年
12月31日 12月31日 ９月30日
売上高 （千円） 11,560,293 12,059,958 44,015,200
683,859 508,946 1,970,522
経常利益 （千円）
443,998 349,270 1,286,380
四半期（当期）純利益 （千円）
持分法を適用した場合の投資利益 （千円） － － －
資本金 （千円） 1,639,253 1,639,253 1,639,253
発行済株式総数 （株） 11,438,640 11,438,640 11,438,640
13,044,864 14,018,142 13,884,828
純資産額 （千円）
20,479,388 21,817,817 21,230,673
総資産額 （千円）
38.86 30.57 112.58
１株当たり四半期（当期）純利益 （円）
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
（当期）純利益
１株当たり配当額 （円） － － 19.00
64.3
自己資本比率 （％） 63.7 65.4
（注）１．当社は、四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度にかかる主要な経営指標等の推移に
ついては記載しておりません。
２．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社が存在しないため記載しておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
４．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を当第１四半期会計期間の期首
から適用しており、当第１四半期累計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した
後の指標等となっております。
２【事業の内容】
当第１四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会
社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
また、当社は、単一セグメントであるため、事業セグメントを一括して記載しております。
（１）財政状態及び経営成績の状況
① 経営成績の状況
当第１四半期累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響が続くなか、ワクチン接種
率上昇に伴い新規感染者が減少傾向にある一方で、変異株の出現もあり、未だ収束時期の見通しは立たず、依
然として不透明な状況が続いております。
個人消費につきましては、行動自粛の緩和などで幾分明るさを取り戻しつつありますが、依然として雇用・
所得環境の悪化が続き、厳しい状況で推移しております。
スーパーマーケット業界は、お客様の「低価格志向」と「生活防衛志向」の継続に加え、外出自粛下の巣ご
もり消費による需要増加の効果が薄れ、企業間の価格競争の激しさを増したことで依然として厳しい経営環境
が続いております。
このような経営環境のもとで当社は、これまで通り食品スーパーマーケット事業に資源を集中し、当事業年
度の重点実施事項である、①新型コロナウイルス感染予防対策の徹底、②札幌ブロック６店舗目「平岸店」を
早期に軌道に乗せる、③コンプライアンスの徹底と職場環境の改善、④人材確保と職階別教育の推進、⑤売上
高対経常利益率と売上総利益率の目標達成、⑥商品力の強化（コア商品の開発）による差別化戦略の推進、⑦
社会貢献、地域貢献による地域密着企業へのさらなる挑戦の７項目を徹底し、お客様の確固たる信頼と支持を
得るため、安心・安全で魅力ある商品の提供に努め、引き続き地域のお客様の食文化と食のライフラインに貢
献できる店舗作りに取り組んでまいります。
また、コーポレート・ガバナンスの一層の強化を図るとともに、「フレッシュ＆ハート」を合言葉に、①地
域No.１の店作り、人づくり、商品作りの徹底、②従業員が活き活きと仕事ができ、お客様や共に働く仲間に
感謝と思いやりを持てる職場の醸成、③自由活発で、風通しの良い企業風土の醸成を引き続き進めてまいりま
す。
日頃のお買い物にご不便されている方々に商品をお届けする「移動スーパー（とくし丸）」事業は、地域貢
献活動の一環として取り組んでおり、12月末現在で13台が稼働中ですが、今後も地域のニーズに積極的に対応
すべく、増車を検討してまいります。
店舗の状況につきましては、2021年11月に、札幌ブロック６店舗目となる「平岸店」をオープンいたしまし
た。なお、12月末現在の店舗数は、帯広ブロック９店舗、旭川ブロック７店舗、札幌ブロック６店舗の合計22
店舗であります。また、お客様の利便性向上と既存店の活性化を図るため、既存店舗のリニューアルを今後も
積極的に進めてまいります。
イトーヨーカ堂との協働につきましては、セブンプレミアム商品の取り組み強化、帯広地区における共同販
促の実施、リスク管理など有用な情報の交換に努めております。
売上高につきましては、「平岸店」のオープン効果に加え、地域別・店舗別のきめ細やかな販売戦略とお客
様の期待に沿える価格戦略の展開、品揃え、サービス、接客に向けた継続的なレベルアップの取組みの結果、
前年同期に比べ4.3％増となりました。また、地域別の売上高につきましては、帯広ブロックは51億38百万円
（前年同期比0.2％増）、旭川ブロックは35億35百万円（前年同期比3.8％増）、札幌ブロックは新規出店の効
果により33億82百万円（前年同期比12.0％増）となりました。
売上総利益率につきましては、引き続き商品ロスの削減や在庫効率の改善に取り組んだ結果、前年同期に比
べ、 0.5ポイント悪化 し、 24.1％ となりました。一方、販売費及び一般管理費の売上高に対する比率は、原油
高に伴う電気料負担の増加、新規出店に係る一時的な費用発生等により 21.0％ となり、前年同期に比べ1.1ポ
イント上昇いたしました。
これらの結果、当第１四半期累計期間における売上高は120億59百万円（前年同期比4.3％増）、営業利益は
５億７百万円 （前年同期比 25.5％ 減）、経常利益は ５億８百万円 （前年同期比 25.6％ 減）、四半期純利益は ３
億49百万円 （前年同期比 21.3％ 減）となりました。
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② 財政状態の状況
（資産）
当第１四半期会計期間末の資産につきましては、前事業年度末に比べ ５億87百万円 増加の 218億17百万円 と
なりました。流動資産においては、主に売掛金の増加３億31百万円、商品及び製品の増加 34百万円 及び現金及
び預金の増加１億29百万円等に対し、その他の減少 33百万円 等により、前事業年度末に比べ ４億25百万円 増加
の 83億54百万円 となりました。固定資産においては、投資その他の資産の長期貸付金の増加２億１百万円及び
有形固定資産の建物の増加１億53百万円に対し、投資その他の資産のその他の減少１億88百万円等により、前
事業年度末に比べ１億61百万円増加の134億63百万円となりました。
（負債）
当第１四半期会計期間末の負債につきましては、前事業年度末に比べ ４億53百万円 増加の 77億99百万円 とな
りました。流動負債においては、主に買掛金の増加７億78百万円に対し、賞与引当金の減少１億48百万円、未
払法人税等の減少 ２億12百万円 及びその他の減少 59百万円 等により、前事業年度末に比べ ３億53百万円 増加の
59億６百万円 となりました。固定負債においては、その他の増加１億11百万円等に対し、長期借入金の減少14
百万円により、前事業年度末に比べ１億円増加の18億92百万円となりました。
（純資産）
当第１四半期会計期間末の純資産につきましては、前事業年度末に比べ １億33百万円 増加の 140億18百万円
となりました。これは主に、利益剰余金の増加 １億32百万円 等によるものであります。この結果、自己資本比
率は 64.3％ となりました。
（２）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の
分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
（３）経営方針・経営戦略等
当第１四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
（４）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はあ
りません。
（５）研究開発活動
該当事項はありません。
（６）従業員数
当第１四半期累計期間において、当社の従業員数について著しい増減はありません。
（７）生産、受注及び販売の実績
当第１四半期累計期間において、当社の生産、受注及び販売の実績について著しい変動はありません。
（８）主要な設備
前事業年度末において計画中であった主要な設備について、当第１四半期累計期間に完成したものは次のとお
りであります。
重要な設備の新設
事業所名 所在地 設備の内容 完成年月
平岸店 北海道札幌市 店舗設備 2021年11月
（９）経営成績に重要な影響を与える要因
当第１四半期累計期間において、当社の経営成績に重要な影響を与える要因について重要な変更はありませ
ん。
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 24,000,000
計 24,000,000
②【発行済株式】
第１四半期会計期間末 上場金融商品取引所
提出日現在発行数（株）
種類 現在発行数（株） 名又は登録認可金融 内容
（2022年２月14日）
（2021年12月31日） 商品取引業協会名
東京証券取引所
ＪＡＳＤＡＱ
普通株式 11,438,640 11,438,640 単元株式数100株
（スタンダード）
札幌証券取引所
計 11,438,640 11,438,640 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金増 資本準備金残
年月日 数増減数
数残高（株） （千円） （千円） 減額（千円） 高（千円）
（株）
2021年10月１日
－ 11,438,640 － 1,639,253 － 1,566,100
～2021年12月31日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日（2021年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
①【発行済株式】
2021年12月31日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 12,000 － －
完全議決権株式（その他） 普通株式 11,423,700 114,237 －
単元未満株式 普通株式 2,940 － －
発行済株式総数 11,438,640 － －
総株主の議決権 － 114,237 －
②【自己株式等】
2021年12月31日現在
発行済株式総数
所有者の氏名又は名 自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の に対する所有株
所有者の住所
称 株式数（株） 株式数（株） 合計（株） 式数の割合
（％）
北海道帯広市西20条
株式会社ダイイチ 12,000 － 12,000 0.10
南１丁目14番地47
計 － 12,000 － 12,000 0.10
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63
号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期会計期間（2021年10月１日から2021年12
月31日まで）及び第１四半期累計期間（2021年10月１日から2021年12月31日まで）に係る四半期財務諸表について、
監査法人シドーによる四半期レビューを受けております。
なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、
訂正後の四半期財務諸表については、監査法人シドーによる四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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１【四半期財務諸表】
（１）【四半期貸借対照表】
（単位：千円）
前事業年度 当第１四半期会計期間
(2021年９月30日) (2021年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 5,665,683 5,795,612
売掛金 598,266 930,168
1,054,137
商品及び製品 1,088,535
38,459
原材料及び貯蔵品 1,335
573,864 540,275
その他
△1,500 △1,500
貸倒引当金
7,928,912 8,354,427
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
建物（純額） 4,410,242 4,563,557
土地 6,293,439 6,293,439
1,006,384 1,002,386
その他（純額）
有形固定資産合計 11,710,066 11,859,383
無形固定資産
14,490 14,490
その他
無形固定資産合計 14,490 14,490
投資その他の資産
長期貸付金 499,222 700,262
1,077,981 889,253
その他
投資その他の資産合計 1,577,203 1,589,516
固定資産合計 13,301,760 13,463,390
21,230,673 21,817,817
資産合計
負債の部
流動負債
買掛金 2,690,756 3,469,077
１年内返済予定の長期借入金 60,793 56,004
408,512 196,090
未払法人税等
賞与引当金 196,238 47,355
2,197,497 2,138,373
その他
5,553,797 5,906,900
流動負債合計
固定負債
長期借入金 209,995 195,994
退職給付引当金 649,022 650,790
役員退職慰労引当金 96,682 98,592
資産除去債務 16,980 16,980
819,366 930,417
その他
固定負債合計 1,792,046 1,892,774
7,345,844 7,799,675
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金 1,639,253 1,639,253
資本剰余金 1,566,100 1,566,100
10,697,907 10,830,073
利益剰余金
△2,980 △2,980
自己株式
13,900,279 14,032,445
株主資本合計
評価・換算差額等
△15,451 △14,303
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計 △15,451 △14,303
13,884,828 14,018,142
純資産合計
21,230,673 21,817,817
負債純資産合計
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（２）【四半期損益計算書】
【第１四半期累計期間】
（単位：千円）
前第１四半期累計期間 当第１四半期累計期間
(自 2020年10月１日 (自 2021年10月１日
至 2020年12月31日) 至 2021年12月31日)
売上高 11,560,293 12,059,958
8,720,488 9,152,380
売上原価
2,839,805 2,907,578
売上総利益
営業収入 140,766 136,028
2,980,571 3,043,607
営業総利益
2,300,306 2,536,567
販売費及び一般管理費
680,265 507,039
営業利益
営業外収益
受取利息 1,513 1,087
受取配当金 193 181
2,847 1,060
その他
営業外収益合計 4,554 2,329
営業外費用
支払利息 262 210
698 212
その他
営業外費用合計 960 422
683,859 508,946
経常利益
特別損失
固定資産売却損 25,593 －
固定資産除却損 6,266 －
7,400 －
役員退職慰労金
特別損失合計 39,260 －
644,599 508,946
税引前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 119,394 83,194
81,206 76,481
法人税等調整額
200,600 159,675
法人税等合計
443,998 349,270
四半期純利益
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【注記事項】
（会計方針の変更）
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」とい
う。）等を当第１四半期会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、
当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って
おりますが、当第１四半期累計期間の損益に与える影響はありません。また、利益剰余金の当期首残高へ与える
影響もありません。
なお、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度について新たな表示方法によ
り組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３
月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第１四半期累計期間に係る顧客との契約から生じる収
益を分解した情報を記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
う。）等を当第１四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基
準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準
等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる四半期財務諸表に与え
る影響はありません。
（四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）
該当事項はありません。
（追加情報）
当第１四半期累計期間（自2021年10月１日 至2021年12月31日）
（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）
前事業年度の有価証券報告書の追加情報に記載した新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定について重
要な変更はありません。
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期累計期
間に係る減価償却費は次のとおりであります
前第１四半期累計期間 当第１四半期累計期間
（自 2020年10月１日 （自 2021年10月１日
至 2020年12月31日） 至 2021年12月31日）
減価償却費 147,977千円 159,283千円
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訂正四半期報告書
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第１四半期累計期間（自2020年10月１日 至2020年12月31日）
配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 配当額（円）
（決議）
2020年12月22日
普通株式 182,824 16 2020年９月30日 2020年12月23日 利益剰余金
定時株主総会
Ⅱ 当第１四半期累計期間（自2021年10月１日 至2021年12月31日）
配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 配当額（円）
（決議）
2021年12月23日
普通株式 217,104 19 2021年９月30日 2021年12月24日 利益剰余金
定時株主総会
（金融商品関係）
前事業年度末（2021年９月30日）及び当第１四半期会計期間末（2021年12月31日）
四半期財務諸表等規則第10条の２の規定に基づき、記載を省略しております。
（有価証券関係）
前事業年度末（2021年９月30日）及び当第１四半期会計期間末（2021年12月31日）
四半期財務諸表等規則第10条の２の規定に基づき、記載を省略しております。
（デリバティブ取引関係）
前事業年度末（2021年９月30日）及び当第１四半期会計期間末（2021年12月31日）
該当事項はありません。
（企業結合等関係）
当第１四半期会計期間（自2021年10月１日 至2021年12月31日）
該当事項はありません。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
前第１四半期累計期間（自2020年10月１日 至2020年12月31日）及び当第１四半期累計期間（自2021年10月１
日 至2021年12月31日）
当社は、食料品主体のスーパーマーケット事業及びこれらの付帯業務の単一セグメントであるため、記載を
省略しております。
（収益認識関係）
当社は、スーパーマーケット事業を営む単一セグメントであり、主要な顧客との契約から生じる収益を分解した
情報は、以下のとおりであります。
当第１四半期累計期間
（自 2021年10月１日
至 2021年12月31日）
売上高 12,059,958千円
営業収入 136,028千円
合計 12,195,987千円
（注）四半期損益計算書上の営業収入に含まれる顧客との契約から生じる収益以外の収益は、当第１四半期累計期
間において104,266千円であります。
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訂正四半期報告書
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期累計期間 当第１四半期累計期間
（自 2020年10月１日 （自 2021年10月１日
至 2020年12月31日） 至 2021年12月31日）
１株当たり四半期純利益 38円86銭 30円57銭
（算定上の基礎）
443,998 349,270
四半期純利益（千円）
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
443,998 349,270
普通株式に係る四半期純利益（千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 11,426,552 11,426,552
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年６月30日
株式会社ダイイチ
取締役会 御中
監査法人シドー
札幌事務所
指定社員
公認会計士
沢田石 吉英
業務執行社員
指定社員
公認会計士
有光 洋介
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ダイイ
チの2021年10月１日から2022年９月30日までの第68期事業年度の第１四半期会計期間（2021年10月１日から2021年12月31
日まで）及び第１四半期累計期間（2021年10月１日から2021年12月31日まで）に係る訂正後の四半期財務諸表、すなわ
ち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ダイイチの2021年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する
第１四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に
記載されている。当監査法人は、わが国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人
としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断してい
る。
その他の事項
四半期報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、四半期財務諸表を訂正している。なお、当監
査法人は、訂正前の四半期財務諸表に対して2022年２月10日に四半期レビュー報告書を提出しているが、当該訂正に伴
い、訂正後の四半期財務諸表に対して本四半期レビュー報告書を提出する。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切である
かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する
事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
財務諸表に対する結論を表明することにある。
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訂正四半期報告書
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論
付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財
務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合
は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レ
ビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなく
なる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準
拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、
構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認めら
れないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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