日興ワールド・トラスト－ワールド・ハイブリッド・セキュリティーズ・ファンド 半期報告書（外国投資信託受益証券） 第8期(令和3年10月1日－令和4年9月30日)【みなし訂正有価証券届出書】
| 提出書類 | 半期報告書（外国投資信託受益証券）-第8期(令和3年10月1日－令和4年9月30日)【みなし訂正有価証券届出書】 |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 日興ワールド・トラスト－ワールド・ハイブリッド・セキュリティーズ・ファンド |
| カテゴリ | 半期報告書（外国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
ＳＭＢＣ日興インベストメント・ファンド・マネジメント・カンパニー・エス・エイ(E14853)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 半期報告書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 令和４年６月30日
【計算期間】 第８期中（自 令和３年10月１日 至 令和４年３月31日）
【ファンド名】 日興ワールド・トラスト－ワールド・ハイブリッド・セキュリティー
ズ・ファンド
(Nikko World Trust - World Hybrid Securities Fund)
【発行者名】 ＳＭＢＣ日興インベストメント・ファンド・マネジメント・
カンパニー・エス・エイ
(SMBC Nikko Investment Fund Management Company S.A.)
【代表者の役職氏名】 取締役 濵 理 貴
【本店の所在の場所】 ルクセンブルグ大公国 ルクセンブルグ L-1282 ヒルデガルト・フォ
ン・ビンゲン通り２番
(2, rue Hildegart von Bingen, L-1282 Luxembourg, Grand Duchy
of Luxembourg）
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 三 浦 健
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 三 浦 健
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【電話番号】 03（6212）8316
【縦覧に供する場所】 該当事項なし。
（注）この半期報告書は、金融商品取引法（昭和23年法律第25号）第７条第４項の規定により、令和４年３月31日付をもって
提出した有価証券届出書の訂正届出書とみなされる。
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１【ファンドの運用状況】
日興ワールド・トラスト（Nikko World Trust）（以下「トラスト」という。）のサブ・ファンドであ
る日興ワールド・トラスト－ワールド・ハイブリッド・セキュリティーズ・ファンド（Nikko World
Trust - World Hybrid Securities Fund）（以下「ファンド」という。）の運用状況は、以下のとおり
である。
（１）【投資状況】
① 資産別および地域別の投資状況
本表は、全クラスの資産を合計して表示したものである。
（2022年４月末日現在）
資産の種類 国・地域名 時価合計（円） 投資比率（％）
フランス 507,664,810 19.17
イギリス 391,497,616 14.68
スイス 256,702,343 9.63
イタリア 202,356,449 7.59
スペイン 178,099,423 6.68
債券
米国 135,515,366 5.08
オランダ 126,295,830 4.74
ドイツ 92,400,060 3.47
オーストリア 36,291,812 1.36
小計 1,926,823,709 72.40
イタリア 135,587,703 5.09
フランス 95,775,711 3.59
ドイツ 68,344,039 2.56
イギリス 65,470,373 2.46
ミディアムタームノート フィンランド 53,478,406 2.01
オランダ 25,954,109 0.97
スペイン 12,012,917 0.45
米国 1,425,269 0.03
小計 458,048,527 17.16
現金・預金・その他の資産（負債控除後） 281,252,024 10.55
合計（純資産総額） 2,666,124,260 100.00
（注１）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいう。以下同じ。
（注２）米ドルの円貨換算は、便宜上、2022年４月28日における株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１
米ドル＝128.86円）による。以下、別段の記載がない限り同じ。
（注３）ファンドは、ケイマン諸島の法律に基づいて設定され、基準通貨は円であるが、受益証券は米ドル建てである。
（注４）本書の中で金額および比率を表示する場合、四捨五入して記載している。したがって、合計の数字が一致しない場
合がある。また、円貨への換算は本書の中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算のうえ、必要な場
合四捨五入して記載している。したがって、本書の中の同一情報につき異なった円貨表示がなされている場合もあ
る。
② 投資有価証券の主要銘柄
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（ 20 22 年 ４ 月末日現在）
数量 投資
順 国・ 償還日 簿価 時価
銘 柄 種類 利率 （口数または 比率
位 地域名 （年／月／日） （円） （円）
株数） （％）
CREDIT AGRICOLE SA
1 フランス 債券 4 2170/12/23 600,000 74,736,460 78,143,508 3.01
FRN PERP
HSBC HOLDINGS PLC
ミディアム
2 イギリス 4.75 2171/1/4 500,000 63,584,898 65,470,373 2.46
FRN PERP EMTN タームノート
UNICREDIT SPA 4.875
ミディアム
3 イタリア 4.875 2029/2/20 448,000 56,166,956 63,229,020 2.37
20FEB29 EMTN タームノート
HSBC HOLDINGS PLC
4 イギリス 債券 6 2171/3/29 400,000 53,492,128 56,305,072 2.11
FRN PERP
NORDEA BANK AB FRN
フィンラ ミディアム
5 3.5 2171/3/12 400,000 49,644,192 53,478,406 2.01
PERP GMTN ンド タームノート
JPMORGAN CHASE AND
6 米国 債券 4.288 2170/10/30 400,000 43,750,743 52,505,039 1.97
CO FRN PERP S U
UBS GROUP FUNDING
7 スイス 債券 5 2171/1/31 400,000 40,399,265 50,024,972 1.88
FRN PERP
DEUTSCHE BANK AG
ミディアム
8 ドイツ 5.625 2031/5/19 300,000 34,661,021 43,050,836 1.61
FRN 19MAY31 EMTN タームノート
CITIGROUP INC FRN
9 米国 債券 4.41 2170/11/15 300,000 32,748,208 38,868,715 1.46
PERP SER M
BARCLAYS PLC FRN
10 イギリス 債券 7.125 2170/9/15 200,000 33,043,708 33,531,653 1.26
PERP
INTESA SANPAOLO SPA
11 イタリア 債券 3.75 2170/8/27 270,000 32,572,857 33,271,837 1.25
FRN PERP
BARCLAYS PLC FRN
12 イギリス 債券 7.25 2170/6/15 200,000 32,583,785 33,203,715 1.25
PERP GBP
BARCLAYS PLC FRN
13 イギリス 債券 6.375 2171/3/15 200,000 34,476,266 33,094,184 1.24
PERP
BARCLAYS PLC FRN
14 イギリス 債券 7.875 2170/12/15 200,000 32,449,688 33,035,155 1.24
PERP
INTESA SANPAOLO SPA
15 イタリア 債券 5.5 2171/3/1 250,000 31,401,867 32,352,357 1.21
FRN PERP
BARCLAYS PLC FRN
16 イギリス 債券 5.875 2170/12/15 200,000 33,057,331 32,207,112 1.21
PERP GBP
UNICREDIT SPA FRN
17 イタリア 債券 7.5 2170/6/3 200,000 26,752,043 28,406,423 1.07
PERP
CREDIT AGRICOLE FRN
18 フランス 債券 8.125 2171/3/23 200,000 25,628,523 28,225,657 1.06
PERP 144A
INTESA SANPAOLO FRN
19 イタリア 債券 6.25 2170/11/16 200,000 24,826,956 28,007,261 1.05
PERP
BANCO BILBAO VIZC
20 スペイン 債券 4.86 2170/10/15 200,000 24,297,528 27,716,159 1.04
ARG FRN PERP .
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数量 投資
順 国・ 償還日 簿価 時価
銘 柄 種類 利率 （口数または 比率
位 地域名 （年／月／日） （円） （円）
株数） （％）
INTESA SANPAOLO SPA
21 イタリア 債券 4.125 2170/8/27 250,000 30,160,053 27,699,136 1.04
FRN PERP
HSBC HOLDINGS PLC
22 イギリス 債券 5.25 2171/3/16 200,000 27,788,398 27,669,847 1.04
FRN PERP
BNP PARIBAS FRN PERP
23 フランス 債券 6.125 2170/12/17 200,000 29,257,219 27,635,664 1.04
BANCO SANTANDER SA
24 スペイン 債券 5.25 2170/12/29 200,000 20,790,360 27,497,556 1.03
FRN PERP
DEUTSCHE BANK AG FRN
25 ドイツ 債券 6.75 2171/4/30 200,000 27,148,024 27,266,274 1.02
PERP
SOCIETE GENERALE FRN
26 フランス 債券 8 2171/3/29 200,000 19,979,072 27,198,999 1.02
PERP 144A
BNP PARIBAS FRN PERP
27 フランス 債券 7 2171/2/16 200,000 21,099,553 27,045,692 1.01
SERIES 144A
COMMERZBANK AG FRN
28 ドイツ 債券 6.5 2171/4/9 200,000 25,113,607 27,024,240 1.01
PERP
CREDIT AGRICOLE SA
29 フランス 債券 7.875 2171/3/23 200,000 22,610,338 26,862,873 1.01
FRN PERP 144A
SOCIETE GENERALE FRN
30 フランス 債券 7.875 2170/6/18 200,000 21,049,099 26,772,770 1.00
PERP 144A
③ 投資不動産物件
該当事項なし（2022年４月末日現在）。
④ その他投資資産の主要なもの
該当事項なし（2022年４月末日現在）。
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（２）【運用実績】
①【純資産の推移】
2022年４月末日前１年間における各月末の純資産の推移は、以下のとおりである。
米ドルクラス
純資産総額 １口当たり純資産価格
米ドル 千円 米ドル 円
2021年５月末日 23,732,844.73 3,058,214 95.84 12,350
６月末日 24,151,367.02 3,112,145 96.51 12,436
７月末日 24,630,713.61 3,173,914 96.83 12,478
８月末日 24,779,975.65 3,193,148 97.13 12,516
９月末日 23,478,313.57 3,025,415 94.81 12,217
10月末日 23,254,736.06 2,996,605 94.17 12,135
11月末日 23,294,418.74 3,001,719 93.10 11,997
12月末日 23,693,649.18 3,053,164 94.20 12,139
2022年１月末日 22,862,687.68 2,946,086 92.63 11,936
２月末日 22,316,463.27 2,875,699 89.83 11,575
３月末日 20,785,718.49 2,678,448 88.23 11,369
４月末日 20,416,788.31 2,630,907 85.86 11,064
＜参考情報＞
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②【分配の推移】
2022年４月末日前１年間における分配の推移は、以下のとおりである。
米ドルクラス
１口当たり分配金（米ドル）
2021年９月 1.91（246円）
2022年３月 1.63（210円）
設定来累計（2022年４月末日現在）：28.42米ドル
③【収益率の推移】
米ドルクラス
（注）
収益率（％）
計算期間
2021年５月１日～2022年４月末日 －6.65
（注）収益率（％）＝100×（ａ－ｂ）／ｂ
ａ＝ 2022年４月末日現在の１口当たり純資産価格（当該期間中の分配金（税引前）の合計額を加えた額）
ｂ＝ 2021年４月末日現在の１口当たり純資産価格（分配落の額）
＜参考情報＞
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（３）【投資リスク】
＜参考情報＞
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２【販売及び買戻しの実績】
2022年４月末日前１年間における販売および買戻しの実績ならびに2022年４月末日現在の発行済口数
は、以下のとおりである。
米ドルクラス
販売口数 買戻口数 発行済口数
56,432 51,474 237,792
(56,432) (51,474) (237,792)
（注）（ ）の内の数は本邦内における販売・買戻しおよび発行済口数である。
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３【ファンドの経理状況】
ａ．ファンドの日本文の中間財務書類は、ルクセンブルグにおける諸法令および一般に認められた会計
原則に準拠して作成された原文の中間財務書類を翻訳したものである。ファンドの中間財務書類は、
「中間財務書類の用語、様式及び作成方法に関する規則」第76条４項ただし書の規定に準拠して作成
されている。
ｂ．ファンドの中間財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和23年法律第103号）第１条の３第
７項に規定する外国監査法人等をいう。）の監査を受けていない。
ｃ．ファンドの中間財務書類は、日本円および米ドルで表示されている。日本文の中間財務書類には、
主要な金額について円換算額が併記されている。日本円への換算には、株式会社三菱ＵＦＪ銀行の
2022年４月28日現在における対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝128.86円）が使用されている。
なお、千円未満の金額は四捨五入されている。
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（１）【資産及び負債の状況】
日興ワールド・トラスト－ワールド・ハイブリッド・セキュリティーズ・ファンド
純資産計算書
2022年３月31日現在
（日本円で表示）
注 日本円
資産
投資有価証券－時価評価額
1.2 2,485,214,485
（取得原価：2,328,821,386円）
債券に係る未収利息 1.4 28,253,590
銀行預金 16,376,583
為替予約契約に係る未実現評価益 1.7,11 12,490,724
資産合計 2,542,335,382
負債
未払印刷および公告費 5,030,928
未払弁護士報酬 2,637,567
為替予約契約に係る未実現評価損 1.7,11 2,070,446
未払販売報酬 8 1,089,654
未払投資運用報酬 5 981,097
未払専門家報酬 721,963
未払受託報酬 2 456,168
未払サービス支援会社報酬 7 272,360
未払代行協会員報酬 9 217,880
未払管理事務代行報酬 4 91,514
未払保管報酬 6 76,128
未払管理報酬 3 49,952
その他の負債 158,921
負債合計 13,854,578
純資産 2,528,480,804
純資産
米ドルクラス 米ドル 20,785,718.49 (2,678,448千円)
日本円クラス 日本円 －
発行済受益証券口数
米ドルクラス 235,576
日本円クラス －
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１口当たり純資産価格
米ドルクラス 米ドル 88.23 (11,369円)
日本円クラス 日本円 －
添付の注記は、本財務書類と不可分のものである。
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日興ワールド・トラスト－ワールド・ハイブリッド・セキュリティーズ・ファンド
統計情報
期末現在発行済受益証券口数 米ドルクラス 日本円クラス
2020年９月30日 276,643 108,412.534
2021年９月30日 247,646 64,127.207
受益証券発行 11,645 2,336.176
受益証券買戻し (23,715) (66,463.383)
2022年３月31日 235,576 －
期末現在純資産 米ドルクラス 日本円クラス
（米ドル） （日本円）
2020年９月30日 25,426,964.90 904,811,644
(3,276,519千円)
2021年９月30日 23,478,313.57 550,457,978
(3,025,415千円)
2022年３月31日 20,785,718.49 －
(2,678,448千円)
期末現在１口当たり純資産価格 米ドルクラス 日本円クラス
（米ドル） （日本円）
2020年９月30日 91.91 8,346
（11,844円)
2021年９月30日 94.81 8,584
（12,217円)
2022年３月31日 88.23 －
（11,369円)
添付の注記は、本財務書類と不可分のものである。
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日興ワールド・トラスト－ワールド・ハイブリッド・セキュリティーズ・ファンド
財務書類に対する注記
（2022年３月31日現在）
注１．重要な会計方針
1.1－財務書類の表示
当財務書類は、投資信託に適用されるルクセンブルグで一般に認められた会計原則に従い作成されて
いる。
1.2－投資有価証券およびその他の資産の評価
(a）集団投資スキーム、投資ファンドおよびミューチュアル・ファンドは、該当評価日現在の純資産
価額（かかる評価日現在の純資産価額が入手できない場合は、その直前の純資産価額が使用され
る。）で評価される。
(b) ハイブリッド証券の評価は、該当評価日付のルクセンブルグ時間の午後１時（ルクセンブルグ時
間）に行われる。
(c）（上記のハイブリッド証券を除く）証券取引所において取引される有価証券が、アジア、オース
トラリアおよびニュージーランドの市場で取引される有価証券に関しては、関連する評価日にお
ける直近の利用可能な終値により、ならびに北米および欧州の市場で取引される有価証券に関し
ては、関連する評価日の前日における直近の利用可能な終値により評価される。
(d) 規制ある市場において取引される先物契約が、アジア、オーストラリアおよびニュージーランド
の市場に関しては、関連する評価日、ならびに北米および欧州の市場に関しては、関連する評価
日の前日における取引市場の直近の利用可能な決済価格により評価されるものとし、先渡し契約
は、評価日における原通貨の先渡し為替レートにより評価される。
(e）証券取引所で取引されていないが、店頭で取引されている有価証券は、管理会社が管理事務代行
会社と協議のうえ選定した信頼できる情報源に基づいて評価される。
(f）ファンドが保有している為替予約契約およびその他の店頭取引商品は、管理会社が管理事務代行
会社と協議のうえ適切と判断するディーラーから入手した価格に基づいて、管理会社の裁量によ
り誠実に評価される。
(g）短期金融商品および現金預金は、取得原価に経過利息を加えて評価される。
(h）評価が行われる日に、特定の資産の評価のために本書において指定された取引所または市場が営
業を行っていない場合、かかる資産の評価は、当該取引所または市場が営業していた直前日時点
において決定される。
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
(i）時価を特定できない資産および負債を含むすべてのその他の資産および負債は、管理事務代行会
社と協議のうえ、管理会社の裁量により誠実に評価される。
(j）前述の評価方法は、資産の時価を反映するために妥当であると判断された場合に限り、管理事務
代行会社と協議のうえ、管理会社の裁量で修正することができる。
(k）未実現評価損益の純変動額は、当期における投資有価証券の時価の変動および当期中に実現した
過年度の投資有価証券に係る未実現損益の戻入れにより構成される。
(l）投資有価証券の処分に係る実現純損益は、平均原価法を用いて算出される。
1.3－設立費
ファンドの設立費は、全額償却された。
1.4－受取利息
受取利息は、日次ベースで発生する。
1.5－受取分配金
分配金は、分配宣言された時点で収益として計上される。
1.6－外貨換算
日本円以外の通貨で表示されている資産および負債は、期末日の実勢為替レートで日本円に換算され
ている。日本円以外の通貨に係る取引は、取引日の為替レートにより日本円に換算されている。
1.7－為替予約契約
為替予約契約は、満期日までの残存期間における純資産計算書の日付現在適用される先渡レートで評
価される。
注２．受託報酬
受託会社は、年間15,000米ドルの、四半期ごとに後払いされる、固定額の受託報酬をファンドの資産
から受領する権利を有する。
受託会社は、ファンドに関連して受託会社が負担した合理的なすべての立替費用をファンドの資産か
ら返済を受ける。
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
注３．管理報酬
管理会社は、各評価日に発生し計算され毎月後払いされる、ファンドの純資産の年率0.023％の報酬
をファンドの資産から受領する権利を有する。
管理会社は、ファンドに関連して管理会社が負担した合理的なすべての立替費用をファンドの資産か
ら返済を受ける。
注４．管理事務代行報酬
管理事務代行会社は、各評価日に発生し計算され毎月後払いされる、ファンドの純資産の年率
0.042％の報酬をファンドの資産から受領する権利を有する。
管理会社は、ファンドに関連して管理事務代行会社に支払われるべき合理的な立替費用を、ファンド
の資産から返済する。
注５．投資運用報酬
投資運用会社は、各評価日に発生し計算され毎月後払いされる、ファンドの純資産の年率0.45％の報
酬をファンドの資産から受領する権利を有する。
投資運用会社は、投資運用報酬から副投資運用会社の報酬を支払う責任を負う。
管理会社は、投資運用会社に支払われるべき合理的な立替費用を、ファンドの資産から返済する。
注６．保管報酬
保管会社は、各評価日に発生し計算され毎月後払いされる、ファンドの純資産の年率0.035％の報酬
をファンドの資産から受領する権利を有する。
管理会社は、ファンドに関連して保管会社に支払われるべき合理的な立替費用を、ファンドの資産か
ら返済する。
注７．サービス支援会社報酬
サービス支援会社は、各評価日に発生し計算され毎月後払いされる、米ドルクラスに帰属する純資産
の年率0.125％の報酬を米ドルクラスの資産から受領する権利を有する。
サービス支援会社は、米ドルクラスに関連してサービス支援会社に支払われるべきすべての合理的な
立替費用を、米ドルクラスの資産から返済を受ける。
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注８．販売報酬
販売会社は、各評価日に発生し計算され毎月後払いされる、米ドルクラスに帰属する純資産の年率
0.50％の報酬を米ドルクラスの資産から受領する権利を有する。
管理会社は、販売会社に支払われるべき合理的な立替費用を、米ドルクラスの資産から返済する。
注９．代行協会員報酬
代行協会員は、各評価日に発生し計算され毎月後払いされる、米ドルクラスに帰属する純資産の年率
0.10％の報酬を米ドルクラスの資産から受領する権利を有する。
管理会社は、代行協会員に支払われるべき合理的な立替費用を、米ドルクラスの資産から返済する。
注10．税金
10.1－ケイマン諸島
ケイマン諸島において、所得税またはキャピタル・ゲイン税が賦課されることはなく、トラストは、
ケイマン諸島総督から、トラストの設定日以降50年間にわたりすべての現地における所得税、キャピ
タル・ゲイン税および資本税を免除されることが明記された保証書を受領している。そのため、所得
税引当金は、本財務書類に計上されていない。
10.2－その他の国々
トラストは、その他の国々を源泉とする特定の収益に対し源泉徴収税またはその他の税金を課される
可能性がある。受益証券に投資しようとする者は、各々の法域の法律における受益証券の購入、保有
および買戻しにより発生する可能性がある税金またはその他の結果を判断するため、各自が市民権、
住所および居住地を有する国の法律および税務専門家に相談すべきである。
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注11．為替予約契約
2022年３月31日現在、以下の為替予約契約が未決済であった。
米ドルクラスの為替リスクをカバーするための為替予約契約
未実現評価
通貨 売却 通貨 購入 満期日
（損）益
日本円
英ポンド 1,148,000.00 米ドル 1,532,085.90 2022年４月７日 2,948,307
米ドル 377,961.34 日本円 44,955,300.00 2022年４月７日 (1,015,754)
米ドル 457,665.74 日本円 55,648,300.00 2022年４月７日 (16,953)
米ドル 446,779.91 ユーロ 408,400.00 2022年４月７日 1,056,629
米ドル 413,066.47 ユーロ 375,100.00 2022年４月７日 640,089
米ドル 220,506.71 ユーロ 200,000.00 2022年４月７日 309,257
日本円 51,215,100.00 米ドル 433,591.04 2022年４月７日 1,522,185
日本円 73,548,300.00 米ドル 640,029.57 2022年４月７日 4,298,195
ユーロ 198,600.00 米ドル 218,083.21 2022年４月７日 (414,135)
ユーロ 344,800.00 米ドル 379,410.07 2022年４月７日 (623,604)
ユーロ 9,779,400.00 米ドル 10,919,363.14 2022年４月７日 1,573,569
スイス・フラン 385,500.00 米ドル 418,116.24 2022年４月７日 142,493
米ドルクラスの為替リスクをカバーするための為替予約契約に係る未実現純評価益 10,420,278
注12. 分配金
2022年３月31日に終了した期間中、米ドルクラスによって行われた分配金は以下の通りである。
１口当たり支払分配金 基準日 分配落ち日 支払日
1.63 米ドル 2022 年３月15日 2022 年３月16日 2022 年３月22日
注13．為替レート
2022年３月31日現在使用されている日本円に対する為替レートは以下の通りである。
通貨 為替レート
スイス・フラン 131.5366
ユーロ 135.6342
英ポンド 159.7808
米ドル 121.6451
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注14．受益証券の購入および買戻しに関する条項
受益証券は、英文目論見書および別紙に記載される取得申込みの通知の手続に従って、各発行日に、
関連する受益証券の関連する発行日現在の受益証券１口当たり純資産価格（以下「発行価格」とい
う。）で発行され、購入される。発行価格は、停止手続に服しつつ、管理事務代行会社により、関連
する発行日に計算され、公表される。
受益証券は、英文目論見書および別紙に記載される買戻請求の通知の手続に従って、いずれかの買戻
日に、当該買戻日現在の受益証券１口当たり純資産価格（以下「買戻価格」という。）で買い戻すこ
とができる。買戻価格は、停止手続に服しつつ、管理事務代行会社により、当該買戻日に計算され、
公表される。
注15．関連会社取引
管理会社、受託会社、管理事務代行会社、保管会社、代行協会員、販売会社、投資運用会社、副投資
運用会社およびサービス支援会社は、ファンドの関係法人とみなされる。
投資運用会社および副投資運用会社は、ファンドがその資産の一部を投資する有価証券の発行体が
ビーエヌピー・パリバ企業グループに属しているため、ファンドの関係法人とみなされる。
注16．当期の重要事象
日本円クラスは、2022年２月４日（クラス償還日）にすべての発行済受益証券に対する買戻請求を受
諾して償還された。
2022年２月４日現在の発行済受益証券口数は55,574.213口であり、同日の受益証券１口当たり純資産
価格は8,304.38716円であった。
当該買戻請求により登録されていた受益者に461,509,781円の買戻金が2022年２月10日付で支払われ
た。
管理会社は、新型コロナウイルス感染症の世界的大流行（COVID-19パンデミック）に関連してファン
ドの状況を評価し、金融市場は非常に不安定で世界的な衛生状態は依然として厳しいものの、予見可
能な将来のいずれの時点においてもファンドを終了する予定はないことを確認している。管理会社
は、受益者の利益のためにファンドの状況を引き続き注意深く監視する。
注17．後発事象
現在の財務書類に開示が必要であると受託会社および管理会社が判断する、期末後の重要な事象はな
かった。
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（２）【投資有価証券明細表等】
日興ワールド・トラスト－ワールド・ハイブリッド・セキュリティーズ・ファンド
投資有価証券明細表
2022年３月31日現在
（日本円で表示）
数量 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率＊
Ⅰ．公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券
Ａ．債券 日本円 日本円 ％
BANCO BILBAO VIZCAYA ARG FRN PERP
200,000 ユーロ 24,297,528 28,364,101 1.12
BANCO SANTANDER SA FRN PERP
600,000 ユーロ 74,574,858 81,632,005 3.23
BANCO SANTANDER SA FRN PERP
200,000 ユーロ 20,790,360 27,369,903 1.08
BANCO SANTANDER SA FRN PERP
200,000 ユーロ 27,146,461 26,953,234 1.07
BANCO SANTANDER SA FRN PERP
200,000 米ドル 23,943,454 25,251,566 1.00
BANCO SANTANDER SA FRN PERP
200,000 ユーロ 25,862,782 23,060,803 0.91
BANK OF AMERICA CORP FRN PERP SER X
30,000 米ドル 3,621,878 3,796,639 0.14
BANK OF AMERICA FRN PERP SER U
200,000 米ドル 20,272,046 24,507,342 0.97
BARCLAYS BANK PLC FRN PERP
100,000 ユーロ 13,168,753 11,526,061 0.46
BARCLAYS PLC FRN PERP
200,000 英ポンド 32,449,688 32,551,500 1.29
BARCLAYS PLC FRN PERP
200,000 英ポンド 34,476,266 33,004,319 1.31
BARCLAYS PLC FRN PERP
200,000 米ドル 24,124,136 25,180,526 1.00
BARCLAYS PLC FRN PERP
200,000 英ポンド 33,043,708 33,626,505 1.33
BARCLAYS PLC FRN PERP
200,000 米ドル 24,293,862 24,872,277 0.98
BARCLAYS PLC FRN PERP GBP
200,000 英ポンド 32,583,785 32,798,841 1.30
BARCLAYS PLC FRN PERP GBP
200,000 英ポンド 33,057,331 32,067,684 1.27
BNP PARIBAS FRN PERP SERIES REGs
200,000 米ドル 23,184,998 22,869,756 0.90
BNP PARIBAS SA FRN PERP
200,000 ユーロ 29,257,219 27,319,718 1.08
BNP PARIBAS SA FRN PERP SERIES 144A
200,000 米ドル 21,099,553 26,154,902 1.03
BNP PARIBAS SA FRN PERP SERIES REGS
200,000 米ドル 21,098,185 22,965,126 0.91
BNP PARIBAS SA FRN PERP USD REGS
200,000 米ドル 22,305,009 25,053,771 0.99
CAIXABANK SA FRN PERP
200,000 ユーロ 26,375,030 26,958,388 1.07
CAIXABANK SA FRN PERP
200,000 ユーロ 26,069,161 23,106,919 0.91
CITIGROUP INC FRN PERP SER A
10,000 米ドル 1,106,572 1,230,185 0.04
CITIGROUP INC FRN PERP SER M
300,000 米ドル 32,748,208 36,679,632 1.45
COMMERZBANK AG FRN PERP
200,000 ユーロ 25,113,607 27,943,635 1.11
COMMERZBANK AG FRN PERP
200,000 ユーロ 26,728,927 24,691,398 0.98
COOPERATIEVE RABOBANK UA FRN PERP
200,000 ユーロ 23,338,911 25,767,791 1.02
COOPERATIEVE RABOBANK UA FRN PERP
200,000 ユーロ 24,297,528 27,305,069 1.08
CREDIT AGRICOLE FRN PERP SERIES REGS
200,000 米ドル 22,950,881 22,029,675 0.87
CREDIT AGRICOLE SA FRN PERP
600,000 ユーロ 74,736,460 80,759,605 3.19
CREDIT AGRICOLE SA FRN PERP 144A
200,000 米ドル 25,628,523 27,060,428 1.07
CREDIT AGRICOLE SA FRN PERP 144A
200,000 米ドル 22,610,338 25,664,430 1.02
CREDIT AGRICOLE SA FRN PERP 144A
200,000 米ドル 22,583,653 25,251,566 1.00
CREDIT AGRICOLE SA FRN PERP REGS
200,000 米ドル 22,168,993 25,251,566 1.00
CREDIT AGRICOLE SA FRN PERP REGS
100,000 英ポンド 17,840,854 17,061,552 0.67
CREDIT SUISSE GROUP AG FRN PERP
200,000 スイス・フラン 23,565,157 25,057,719 0.99
CREDIT SUISSE GROUP AG FRN PERP
200,000 スイス・フラン 23,082,468 23,870,470 0.94
CREDIT SUISSE GROUP AG FRN PERP
200,000 米ドル 22,834,457 24,379,858 0.96
CREDIT SUISSE GROUP FRN PERP 144A
200,000 米ドル 24,736,304 25,175,173 1.00
CREDIT SUISSE GROUP FRN PERP 144A
200,000 米ドル 19,916,186 24,542,862 0.97
DEUTSCHE BANK AG 4.50 19MAY26 EMTN
100,000 ユーロ 14,899,715 14,323,517 0.57
DEUTSCHE BANK AG FRN PERP
200,000 ユーロ 27,148,024 27,771,109 1.10
ERSTE GROUP BANK AG FRN PERP
200,000 ユーロ 24,758,021 25,867,889 1.02
添付の注記は、本財務書類と不可分のものである。
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価の比率
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
日興ワールド・トラスト－ワールド・ハイブリッド・セキュリティーズ・ファンド
投資有価証券明細表
2022年３月31日現在（続き）
（日本円で表示）
数量 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率＊
Ⅰ．公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券
（続き）
Ａ．債券（続き） 日本円 日本円 ％
HSBC HOLDINGS PLC FRN PERP
400,000 ユーロ 53,492,128 56,784,085 2.25
HSBC HOLDINGS PLC FRN PERP
200,000 ユーロ 27,788,398 27,429,582 1.08
HSBC HOLDINGS PLC FRN PERP
200,000 米ドル 23,803,721 24,946,724 0.99
HSBC HOLDINGS PLC FRN PERP
200,000 米ドル 20,706,411 24,574,490 0.97
HSBC HOLDINGS PLC FRN PERP
200,000 米ドル 24,412,786 25,206,558 1.00
ING GROEP NV FRN PERP
550,000 米ドル 60,244,298 67,048,624 2.65
ING GROEP NV FRN PERP
200,000 米ドル 21,197,011 24,431,922 0.97
ING GROEP NV FRN PERP
200,000 米ドル 23,173,569 25,218,479 1.00
ING GROEP NV FRN PERP SER
200,000 米ドル 22,102,762 22,729,864 0.90
INTESA SANPAOLO SPA FRN PERP
200,000 ユーロ 24,826,956 28,342,671 1.12
INTESA SANPAOLO SPA FRN PERP
250,000 ユーロ 30,160,053 29,415,674 1.16
INTESA SANPAOLO SPA FRN PERP
270,000 ユーロ 32,572,857 34,336,443 1.36
INTESA SANPAOLO SPA FRN PERP
250,000 ユーロ 31,401,867 33,560,317 1.33
INTESA SANPAOLO SPA FRN PERP
200,000 ユーロ 26,633,357 27,724,179 1.10
JPMORGAN CHASE & CO FRN PERP
5,000 米ドル 611,111 607,283 0.01
JPMORGAN CHASE & CO FRN PERP S U
400,000 米ドル 43,750,743 49,650,158 1.96
MUTUELLE ASSURANCE FRN PERP
100,000 ユーロ 13,292,834 12,045,404 0.48
RAFFEISEN BANK INTL FRN 17JUN33
100,000 ユーロ 13,263,825 11,561,733 0.46
SOCIETE GENERALE FRN 23FEB28
100,000 ユーロ 12,325,484 13,574,273 0.54
SOCIETE GENERALE FRN PERP
200,000 米ドル 22,603,818 24,773,015 0.98
SOCIETE GENERALE FRN PERP 144A
200,000 米ドル 19,979,072 26,237,864 1.04
SOCIETE GENERALE FRN PERP 144A
200,000 米ドル 21,049,099 25,454,227 1.01
SOCIETE GENERALE FRN PERP 144A
200,000 米ドル 21,982,405 24,573,517 0.97
SOCIETE GENERALE FRN PERP REGs
200,000 米ドル 21,073,982 22,746,895 0.90
UBS GROUP AG FRN PERP
200,000 米ドル 21,383,011 24,447,736 0.97
UBS GROUP AG FRN PERP
200,000 米ドル 25,307,772 25,799,456 1.02
UBS GROUP FUNDING 7 PERP 144A
200,000 米ドル 22,484,212 25,399,973 1.00
UBS GROUP FUNDING FRN PERP
400,000 米ドル 40,399,265 47,776,824 1.89
UNICREDIT SPA FRN PERP
200,000 ユーロ 22,609,564 26,836,860 1.06
UNICREDIT SPA FRN PERP
200,000 ユーロ 26,752,043 29,301,605 1.16
WELLS FARGO AND CO FRN PERP SER S
95,000 米ドル 10,626,957 11,580,201 0.46
債券合計 1,921,901,209 2,052,793,651 81.19
添付の注記は、本財務書類と不可分のものである。
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価の比率
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日興ワールド・トラスト－ワールド・ハイブリッド・セキュリティーズ・ファンド
投資有価証券明細表
2022年３月31日現在（続き）
（日本円で表示）
数量 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率＊
Ⅰ．公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券
（続き）
Ｂ．ミディアムタームノート 日本円 日本円 ％
BANCO SANTANDER 1.625 22OCT30 EMTN
100,000 ユーロ 13,565,752 12,634,193 0.50
BPCE SA 2.875 22APR26 EMTN
100,000 ユーロ 11,969,741 14,119,659 0.56
BPCE SA FRN 13JAN42 NC5.
200,000 ユーロ 25,726,914 25,435,758 1.01
CITIGROUP INC FRN 25FEB30 EMTN
10,000 ユーロ 1,494,786 1,423,806 0.05
COMMERZBANK AG FRN 29DEC31 EMTN
100,000 ユーロ 12,793,149 12,228,511 0.48
DEUTSCHE BANK AG FRN 19MAY31 EMTN
300,000 ユーロ 34,661,021 43,824,641 1.73
DEUTSCHE BANK AG FRN 24JUN32 EMTN
100,000 ユーロ 13,145,502 13,569,933 0.54
HSBC HOLDINGS PLC FRN PERP EMTN
500,000 ユーロ 63,584,898 68,061,936 2.69
ING GROEP NV FRN 22MAR25
100,000 ユーロ 13,078,870 13,581,191 0.54
LA BANQUE POSTALE FRN PERP
200,000 ユーロ 25,673,611 22,788,992 0.90
NORDEA BANK AB FRN PERP GMTN
400,000 ユーロ 49,644,192 53,856,013 2.13
SOCIETE GENERALE FRN PERP 24NOV30
100,000 ユーロ 12,324,089 12,928,248 0.51
UNICREDIT SPA 4.875 20FEB29 EMTN
448,000 ユーロ 56,166,956 62,997,218 2.49
UNICREDIT SPA FRN 23SEP29 EMTN
200,000 ユーロ 23,831,565 26,249,021 1.04
UNICREDIT SPA FRN PERP EMTN
200,000 ユーロ 22,947,220 23,799,738 0.94
UNICREDIT SPA FRN PERP EMTN
200,000 ユーロ 26,311,911 24,921,976 0.99
ミディアムタームノート合計 406,920,177 432,420,834 17.10
公認の証券取引所への上場が認められている、または他
の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券 2,328,821,386 2,485,214,485 98.29
合計
投資有価証券合計 2,328,821,386 2,485,214,485 98.29
添付の注記は、本財務書類と不可分のものである。
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価の比率
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
日興ワールド・トラスト－ワールド・ハイブリッド・セキュリティーズ・ファンド
投資有価証券の分類
2022年３月31日現在
投資有価証券の国別および業種別分類
国名 業種 比率（％）＊
フランス
その他の金融仲介機関 22.15
持株会社の事業 0.48
22.63
イギリス
持株会社の事業 17.46
その他の金融仲介機関 0.44
17.90
イタリア
その他の金融仲介機関 13.74
13.74
スペイン
その他の金融仲介機関 10.89
10.89
スイス
持株会社の事業 9.75
9.75
オランダ
持株会社の事業 6.06
その他の金融仲介機関 2.09
8.15
ドイツ
その他の金融仲介機関 6.50
6.50
アメリカ合衆国
持株会社の事業 5.12
5.12
フィンランド
その他の金融仲介機関 2.13
2.13
オーストリア
その他の金融仲介機関 1.48
1.48
投資有価証券合計 98.29
添付の注記は、本財務書類と不可分のものである。
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価の比率
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４【管理会社の概況】
（１）【資本金の額】
管理会社の資本金は、2022年４月末日現在、5,446,220ユーロ（約７億3,976万円）で、全額払
込済である。なお、１株20ユーロ（約2,717円）の記名式株式272,311株を発行済である。
最近５年間における管理会社の資本金の額の増減はない。
（注）ユーロの円貨換算は、便宜上、2022年４月28日における株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲
値（１ユーロ＝135.83円）による。以下同じ。
（２）【事業の内容及び営業の状況】
管理会社は、ルクセンブルグの法律の規定に基づきルクセンブルグにおいて適式に設立され、
投資信託の管理運営を行うための免許を有する会社である。管理会社は、その管理するすべての
投資信託に関して、専門性を有する投資運用会社を選任し、ポートフォリオの運用を委任してい
る。管理会社は、ルクセンブルグの1915年８月10日の商事会社法（随時改正される。）に基づき
1992年２月27日に設立された。
管理会社は、オルタナティブ投資ファンド運用者に関する2011年６月８日付欧州議会および理
事会通達2011／61／ＥＵ（以下「ＡＩＦＭＤ」という。）ならびにオルタナティブ投資ファンド
運用者に関するルクセンブルグの2013年７月12日の法律（以下「2013年法」という。）に基づ
き、トラストに関し、オルタナティブ投資運用者（以下「ＡＩＦＭ」という。）として業務を提
供する。管理会社は、トラストの投資資産の管理運営について責任を負っている。管理会社は、
トラストのポートフォリオ運用機能を投資運用会社に委託している。
管理会社はＳＭＢＣ日興ルクセンブルク銀行株式会社の完全所有子会社である。
管理会社の目的は、ルクセンブルグ国内または同国外を住所地とするか否かにかかわらず（随
時改正される投資信託に関するルクセンブルグの2010年12月17日の法律（以下「2010年法」とい
う。）第125－２条に規定された）投資信託（以下「ＵＣＩ」という。）を管理することである。
ただし、管理会社は、少なくとも１つのルクセンブルグのＵＣＩを管理しなければならない。管
理会社は、ＵＣＩの運営、管理および販売に関連するあらゆる業務を行うことができる。
管理会社は、トラストおよび受益者のために、有価証券の購入、売却、申込みおよび交換なら
びにトラスト資産に直接または間接に関連するすべての権利の行使を含む管理および運用に関す
る業務を行うことができる。
管理会社は、ファンドの費用で、関連する信託証書補遺に基づく一部または全部の職務を、一
または複数の個人または企業（投資運用会社またはその他の業務提供会社を含む。）に委任する
権限を有する。ただし、管理会社は上記の受任者が基本信託証書に定める規定を遵守することを
保証すること、管理会社は受任者が犯した作為または不作為に関して、あたかも管理会社自身の
作為または不作為であるかのようにして、引き続き責任を負うことを条件とする。
基本信託証書に定める規定に従って、管理会社および管理会社の関係会社ならびにそれらの取
締役、役員、従業員または代理人は何らかの理由でいずれかの時点で関連する信託財産もしくは
信託財産の一部または信託財産の収益に発生した損失または損害に関して、かかる損失または損
害が管理会社、管理会社の関係会社またはそれらの取締役、役員もしくは従業員の詐欺または故
意の不履行に起因しない限り、一切責任を負わない。また、管理会社はいかなる場合も間接損
害、特別損害または派生的損害に関して責任を負わない。
管理会社、その関係会社およびこれらの取締役、役員、従業員または代理人は、管理会社とし
て、その関係会社としてまたはこれらの取締役、役員、従業員もしくは代理人として強いられま
たは被ることがある、基本信託証書に基づきまたはファンドに関連する権限および職務の適正な
遂行過程において生じた訴訟、手続、債務、費用、請求、損害、経費（一切の合理的な弁護士、
専門家費用およびその他の類似費用を含む。）または要求の全部または一部について、ファンド
の信託財産から補償され、かつ信託財産に対する求償権を有する。ただし、かかる補償は、管理
会社またはその関係会社およびその取締役、役員または従業員の実際の詐欺行為または故意の不
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履行により発生した作為または不作為から生じ管理会社が被る一切の訴訟、手続、債務、費用、
請求、損害、経費または要求については適用されない。
トラストに関する管理会社の任命期間は、受益者決議によって受益者から解任されない限り、
トラストの存続期間とする。管理会社は、受託会社に対して90日以上前に書面により通知するこ
とにより辞任することができる。
管理会社は有価証券報告書「第一部 ファンド情報 第１ ファンドの状況 ４ 手数料等及
び税金 (３）管理報酬等」の項に定める報酬を受け取る権利を有する。
管理会社の権利および義務についてはミューチュアル・ファンド規則および信託証書に定めら
れている。管理会社はミューチュアル・ファンド規則に定める規定に拘束され、かつミューチュ
アル・ファンド規則に定める事項を実施し、かかる事項に関して責任を負うことに同意してい
る。
管理会社は、2022年４月末日現在、６本の投資信託を管理および運営しており、その純資産額
の合計は、以下に記載された通貨建別運用金額の合計額である。
分類 内訳
Ａ分類 通貨建別運用金額 米ドル： 3,711,069,443 米ドル
ユーロ建： 2,424,926 ユーロ
日本円建： 1,533,613,428,337 円
豪ドル建： 18,043,445 豪ドル
Ｂ分類 投資信託の種類 １本がルクセンブルグ籍・契約型・オープン・エンド型であり、５本がケ
（基本的性格） イマン籍・契約型・オープン・エンド型である。
（３）【その他】
半期報告書提出前６か月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を与えた事実、
または与えることが予想される事実は生じていない。
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５【管理会社の経理の概況】
ａ． 管理会社の日本文の中間財務書類は、ルクセンブルグにおける諸法令および一般に認めら
れた会計原則に準拠して作成された原文の中間財務書類を翻訳したものである（ただし、円
換算部分を除く。）。これは「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第 76
条第４項ただし書の規定の適用によるものである。
ｂ． 管理会社の原文の中間財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和 23 年法律第 103
号）第１条の３第７項に規定する外国監査法人等をいう。）の監査を受けていない。
ｃ． 管理会社の原文の中間財務書類は、ユーロで表示されている。日本文の中間財務書類には、
2022 年４月 28 日現在における株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１
ユーロ＝ 135.83 円）を使用して換算された円換算額が併記されている。なお、千円未満の金額
は四捨五入されている。
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（１）【資産及び負債の状況】
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貸借対照表
2021 年９月 30 日現在
（単位：ユーロ）
2021 年９月 30 日 2021 年３月 31 日
ユーロ 千 円 ユーロ 千 円
資産
固定資産
2,536 344 3,016 410
－その他の付帯設備、用具および備品
流動資産
債権
－売掛金
917,552 124,631 846,347 114,959
１年以内に支払期限の到来するもの
－関係当事者への債権
0 0 0 0
１年以内に支払期限の到来するもの
－その他の売掛金
5,130 697 29,010 3,940
１年以内に支払期限の到来するもの
8,790,488 1,194,012 9,186,535 1,247,807
預金
0 0 0 0
手許現金
10,772 1,463 32,315 4,389
前払金
9,723,942 1,320,803 10,094,207 1,371,096
9,726,478 1,321,148 10,097,223 1,371,506
資産合計
負債
資本金および準備金
5,446,220 739,760 5,446,220 739,760
－払込資本金
0 0 0 0
－繰越利益
－準備金
490,714 66,654 408,317 55,462
法定準備金
2,183,428 296,575 1,917,876 260,505
その他の積立金
2,674,142 363,229 2,326,193 315,967
831,333 112,920 1,647,949 223,841
－当期損益
8,951,695 1,215,909 9,420,362 1,279,568
引当金
484,189 65,767 503,491 68,389
－納税引当金
212,006 28,797 92,037 12,501
－その他の引当金
696,195 94,564 595,528 80,891
非劣後債務
－買掛金
78,587 10,674 60,136 8,168
１年以内に支払期限の到来するもの
－その他の債務
0 0 21,197 2,879
１年以内に支払期限の到来するもの
78,587 10,674 81,333 11,047
9,726,478 1,321,148 10,097,223 1,371,506
負債合計
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（２）【損益の状況】
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損益計算書
2021 年４月１日から 2021 年９月 30 日までの期間
（単位：ユーロ）
2021 年９月 30 日 2021 年３月 31 日
ユーロ 千 円 ユーロ 千 円
費用
134,961 18,332 221,699 30,113
その他の外部費用
648,827 88,130 1,034,815 140,559
人件費
0 0 0 0
流動資産要素に係る評価調整
90,568 12,302 165,280 22,450
その他の営業費用
4,414 600 0 0
その他の利息および類似財務費用
878,771 119,363 1,421,794 193,122
275,438 37,413 604,658 82,131
法人所得税
1,154,209 156,776 2,026,452 275,253
831,333 112,920 1,647,949 223,841
当期利益
1,985,543 269,696 3,674,401 499,094
費用合計
収益
1,966,149 267,062 3,576,644 485,816
純売上高
19,259 2,616 87,511 11,887
その他の営業収益
134 18 10,246 1,392
その他の利息および類似財務収益
1,985,543 269,696 3,674,401 499,094
0 0 0 0
当期損失
1,985,543 269,696 3,674,401 499,094
収益合計
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６【その他】
2022年３月31日提出済みの有価証券報告書の記載事項の一部について、内容の更新等を行う。
（注）下線の部分は訂正部分を示す。
有価証券報告書
第一部 ファンド情報
第１ ファンドの状況
１ ファンドの性格
（３）ファンドの仕組み
③ 管理会社の概要
（ⅲ）株式資本の額
＜訂正前＞
管理会社の資本金は、2022年 １月 末日現在、5,446,220ユーロ（約 ７億71 万円）で、全額払込済であ
る。なお、１株20ユーロ（約 2,573 円）の記名式株式272,311株を発行済である。
（注）ユーロの円貨換算は、便宜上、2022年 １月31日 における株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値
（１ユーロ＝ 128.66 円）による。以下、別段の記載がない限り同じ。
（後 略）
＜訂正後＞
管理会社の資本金は、2022年 ４月 末日現在、5,446,220ユーロ（約 ７億3,976 万円）で、全額払込済
である。なお、１株20ユーロ（約 2,717 円）の記名式株式272,311株を発行済である。
（注）ユーロの円貨換算は、便宜上、2022年 ４月28日 における株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値
（１ユーロ＝ 135.83 円）による。以下、別段の記載がない限り同じ。
（後 略）
（５）開示制度の概要
① ケイマン諸島における開示
（ⅰ）ケイマン諸島金融庁への開示
＜訂正前＞
（前 略）
トラストおよびファンドの監査人は、 デロイト・アンド・トゥシュ（ケイマン諸島） である。
ファンドの会計書類は、ルクセンブルグにおいて一般に公正妥当と認められる会計原則に基づいて
作成される。
（後 略）
＜訂正後＞
（前 略）
トラストおよびファンドの監査人は、 デロイト・アンド・トゥシュ・エルエルピー である。ファ
ンドの会計書類は、ルクセンブルグにおいて一般に公正妥当と認められる会計原則に基づいて作成
される。
（後 略）
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２ 投資方針
（３）運用体制
＜訂正前＞
（前 略）
（注）上記は2022年 １月 末日現在の記載であり、随時変更される可能性がある。
＜訂正後＞
（前 略）
（注）上記は2022年 ４月 末日現在の記載であり、随時変更される可能性がある。
３ 投資リスク
（２）リスクに関する管理体制
＜訂正前＞
（前 略）
（注）上記は2022年 １月 末日現在の記載であり、随時変更される可能性がある。
＜訂正後＞
（前 略）
（注）上記は2022年 ４月 末日現在の記載であり、随時変更される可能性がある。
（５）課税上の取扱い
＜訂正前＞
（前 略）
（Ａ）日本
2022年 ２月 末日現在、日本の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなる。
（後 略）
＜訂正後＞
（前 略）
（Ａ）日本
2022年 ５月 末日現在、日本の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなる。
（後 略）
第２ 管理及び運営
１ 申込（販売）手続等
（１）海外における販売
＜訂正前＞
（前略）
④ ケイマン諸島のマネー・ロンダリング防止、テロ防止および大量破壊兵器の拡散に関する資金供与
の防止規則
（中略）
購入申込者が身元確認のために要求された情報の提供を怠るか、もしくは遅延した場合、ファンド
に代わるＡＭＬ担当者を含む関係各社は、申込みを拒絶すること、または申込みが既に約定している
場合は、その持分の停止もしくは買戻しを行うことができ、かかる場合、受領された申込金は、利息
を付さずに費用およびリスクにつき購入申込者負担で送金元の口座に返金される。
（中略）
⑦ 制裁
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
ファンドの受益証券は日本における販売会社および／または販売取扱会社を通じてのみ販売される
という事実により、日本における販売会社および／または販売取扱会社は、管理会社に対し、申込人
および受益者（および、自身が、また、自身が知り得る限りまたは自身が信じる限り、実質所有者、
管 理者または授権された者（以下、本項において「関係者」という。）（もしあれば））が（ⅰ）米
国財務省海外資産管理局（以下「ＯＦＡＣ」という。）によって維持されている、またはＥＵおよ
び／または英国の規則（後者は、制定法によりケイマン諸島に適用されるため）および／またはケイ
マン諸島の法令に基づく制裁対象企業または個人のリストに氏名（名称）が掲載されていないこと、
（ⅱ）国際連合、ＯＦＡＣ、ＥＵ、英国および／またはケイマン諸島によって課せられた制裁の対象
である国もしくは領土に事業拠点を置いていないこと、またはかかる国もしくは領土を本拠地として
いないこと、または（ⅲ）国際連合、ＯＦＡＣ、ＥＵ または 英国によって課せられた制裁（英国に
よって課せられた制裁は、制定法によりケイマン諸島に適用される。）の対象（以下「制裁対象」と
総称する。）でないことを継続的に表明することが要求されている。
申込人または関係者が制裁対象である、または制裁対象になった場合、受託会社または管理会社
は、申込人に通知することなく、申込人が制裁対象でなくなるまで、またはかかる取引を継続するた
めに適用法に基づく許可が取得されるまで、申込人との追加の取引および／または申込人のファンド
の持ち分に関する取引を直ちに停止することが要求される可能性がある（以下「制裁対象者事象」と
いう。）。受託会社ならびに管理会社、名義書換機関、販売者および副販売者または受託会社のその
他の業務提供者は、制裁対象者事象により申込人が被ったあらゆる負債、費用、経費、損害および／
または損失（直接または間接の損失、利益の喪失、収益の損失、評判の低下およびあらゆる金利、課
徴金、法的費用、ならびにその他のあらゆる専門家費用および経費を含むがこれらに限定されな
い。）に対する責任を一切負わないものとする。
（後略）
＜訂正後＞
（前略）
④ ケイマン諸島のマネー・ロンダリング防止、テロ防止および大量破壊兵器の拡散に関する資金供与
の防止規則
（中略）
購入申込者 または譲受人（適用ある場合） が身元確認のために要求された情報の提供を怠るか、も
しくは遅延した場合、ファンドに代わるＡＭＬ担当者を含む関係各社は、申込みを拒絶すること、ま
たは申込みが既に約定している場合は、その持分の停止もしくは買戻しを行うことができ、かかる場
合、受領された申込金は、利息を付さずに費用およびリスクにつき購入申込者負担で送金元の口座に
返金される。
（中略）
⑦ 制裁
ファンドの受益証券は日本における販売会社および／または販売取扱会社を通じてのみ販売される
という事実により、日本における販売会社および／または販売取扱会社は、管理会社に対し、申込人
および受益者（および、自身が、また、自身が知り得る限りまたは自身が信じる限り、実質所有者、
管理者または授権された者（以下、本項において「関係者」という。）（もしあれば））が（ⅰ）米
国財務省海外資産管理局（以下「ＯＦＡＣ」という。）によって維持されている、またはＥＵおよ
び／または英国の規則（後者は、制定法によりケイマン諸島に適用されるため）および／またはケイ
マン諸島の法令に基づく制裁対象企業または個人のリストに氏名（名称）が掲載されていないこと、
（ⅱ）国際連合、ＯＦＡＣ、ＥＵ、英国および／またはケイマン諸島によって課せられた制裁の対象
である国もしくは領土に事業拠点を置いていないこと、またはかかる国もしくは領土を本拠地として
いないこと、または（ⅲ）国際連合、ＯＦＡＣ、ＥＵ 、 英国 またはケイマン諸島 によって課せられた
制裁（英国によって課せられた制裁は、制定法によりケイマン諸島に適用される。）の対象（以下
「制裁対象」と総称する。）でないことを継続的に表明することが要求されている。
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申込人または関係者が制裁対象である、または制裁対象になった場合、受託会社または管理会社
は、申込人に通知することなく、申込人 または当該関係者（適用ある場合） が制裁対象でなくなるま
で、またはかかる取引を継続するために適用法に基づく許可が取得されるまで、申込人との追加の取
引 および／または申込人のファンドの持ち分に関する取引を直ちに停止することが要求される可能性
がある（以下「制裁対象者事象」という。）。受託会社ならびに管理会社、名義書換機関、販売者お
よび副販売者または受託会社のその他の業務提供者は、制裁対象者事象により申込人が被ったあらゆ
る負債、費用、経費、損害および／または損失（直接または間接の損失、利益の喪失、収益の損失、
評判の低下およびあらゆる金利、課徴金、法的費用、ならびにその他のあらゆる専門家費用および経
費を含むがこれらに限定されない。）に対する責任を一切負わないものとする。
（後略）
第３ ファンドの経理状況
１ 財務諸表
＜訂正前＞
（前 略）
ｂ．ファンドの原文の財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和23年法律第103号）第１条の３第
７項に規定する外国監査法人等をいう。）である デロイト・アンド・トゥシュ ケイマン諸島 から監査
証明に相当すると認められる証明を受けており、当該監査証明に相当すると認められる証明に係る監査
報告書に相当するもの（訳文を含む。）が当該財務書類に添付されている。
（後 略）
＜訂正後＞
（前 略）
ｂ．ファンドの原文の財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和23年法律第103号）第１条の３第
７項に規定する外国監査法人等をいう。）である デロイト・アンド・トゥシュ・エルエルピー から監査
証明に相当すると認められる証明を受けており、当該監査証明に相当すると認められる証明に係る監査
報告書に相当するもの（訳文を含む。）が当該財務書類に添付されている。
（後 略）
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ＳＭＢＣ日興インベストメント・ファンド・マネジメント・カンパニー・エス・エイ(E14853)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
第二部 特別情報
第５ その他
別紙A 定義
＜訂正前＞
（前 略）
英文目論見書 2021 年11月 付のファンドに関する英文目論見書（随時改訂または補完さ
れ、添付される別紙を含む。）をいう。
基準通貨 ファンドの基準通貨である日本円をいう。
（中 略）
受益証券 ファンドの受益証券およびかかる受益証券のあらゆるクラスをいう。 文脈
上別異に解すべき場合を除き、「受益証券」という表現には、全てのクラ
スの受益証券が含まれる。
（後 略）
＜訂正後＞
（前 略）
英文目論見書 2022 年６月 付のファンドに関する英文目論見書（随時改訂または補完さ
れ、添付される別紙を含む。）をいう。
基準通貨 ファンドの基準通貨である日本円をいう。 受益証券は、米ドルクラスにつ
いては米ドル建てである。
（中 略）
受益証券 ファンドの受益証券およびかかる受益証券のあらゆるクラスをいう。
（後 略）
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EDINET提出書類
ＳＭＢＣ日興インベストメント・ファンド・マネジメント・カンパニー・エス・エイ(E14853)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
独立監査人の監査報告書
＜訂正前＞
日興ワールド・トラストのサブ・ファンドである、日興ワールド・トラスト－ワールド・ハイブリッド・セキュリ
ティーズ・ファンドの受託会社御中
監査意見
我々は、日興ワールド・トラスト－ワールド・ハイブリッド・セキュリティーズ・ファンド（以下「ファンド」と
いう。）の2021年９月30日現在の純資産計算書、統計情報および投資有価証券明細表、同日に終了した年度の運用
計算書および純資産変動計算書（すべて日本円で表示される）（以下、ともに「財務書類」という。）、ならびに
重要な会計方針の概要を含む財務書類に対する注記で構成される財務書類について監査を行った。
（中 略）
デロイト・アンド・トゥシュ ケイマン諸島
2022 年３月11日
（中 略）
Independent Auditors' Report
To the Trustee of Nikko World Trust – World Hybrid Securities Fund
A series trust of Nikko World Trust
Opinion
We have audited the financial statements of Nikko World Trust – World Hybrid
Securities Fund (the “Series Trust”), which comprise the statement of net assets,
the statistical information and the schedule of investments as at September 30, 2021,
and the statement of operations and changes in net assets for the year then ended (all
expressed in Japanese yen) (together “the financial statements”), and the notes to
the financial statements, including a summary of significant accounting policies.
（中 略）
Deloitte & Touche
March 11, 2022
（注）上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は本書提出代理
人が別途保管している。
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EDINET提出書類
ＳＭＢＣ日興インベストメント・ファンド・マネジメント・カンパニー・エス・エイ(E14853)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
＜訂正後＞
日興ワールド・トラストのサブ・ファンドである、日興ワールド・トラスト－ワールド・ハイブリッド・セキュリ
ティーズ・ファンドの受託会社御中
監査意見
我々は、日興ワールド・トラスト－ワールド・ハイブリッド・セキュリティーズ・ファンド（以下「ファンド」と
いう。）の2021年９月30日現在の純資産計算書、統計情報および投資有価証券明細表、同日に終了した年度の運用
計算書および純資産変動計算書（すべて日本円で表示される）（以下、ともに「財務書類」という。）、ならびに
重要な会計方針の概要を含む財務書類に対する注記で構成される財務書類について監査を行った。
（中 略）
デロイト・アンド・トゥシュ・エルエルピー
2022 年３月11日
（中 略）
Independent Auditors' Report
To the Trustee of Nikko World Trust – World Hybrid Securities Fund
A series trust of Nikko World Trust
Opinion
We have audited the financial statements of Nikko World Trust – World Hybrid
Securities Fund (the “Series Trust”), which comprise the statement of net assets,
the statistical information and the schedule of investments as at September 30, 2021,
and the statement of operations and changes in net assets for the year then ended (all
expressed in Japanese yen) (together “the financial statements”), and the notes to
the financial statements, including a summary of significant accounting policies.
（中 略）
Deloitte & Touche LLP
March 11, 2022
（注）上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は本書提出代理
人が別途保管している。
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