UBS(Irl)ETF ピーエルシー - MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF/MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF 有価証券報告書(外国投資証券) 第5期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)
提出書類 | 有価証券報告書(外国投資証券)-第5期(令和3年1月1日-令和3年12月31日) |
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提出者 | UBS(Irl)ETF ピーエルシー - MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF/MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF |
カテゴリ | 有価証券報告書(外国投資証券) |
EDINET提出書類
UBS(Irl)ETF ピーエルシー(E33922)
有価証券報告書(外国投資証券)
【表紙】
【提出書類】 有価証券報告書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 令和4年6月30日
【計算期間】 第5期(自 令和3年1月1日 至 令和3年12月31日)
【発行者名】 UBS(Irl)ETF ピーエルシー
(UBS(Irl)ETF plc)
【代表者の役職氏名】 ディレクター(Director)
フランク・ミューゼル(Frank Muesel)
ディレクター(Director)
アンドレアス・ハーバーツェト(Andreas Haberzeth)
【本店の所在の場所】 アイルランド共和国、ダブリン2、モールズワース通り 32
( 32 Molesworth Street , Dublin 2, Ireland )
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 三浦 健
同 大西 信治
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区丸の内二丁目6番1号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 三浦 健
同 大西 信治
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目6番1号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【電話番号】 03 (6212)8316
【縦覧に供する場所】 該当事項なし。
(注1)米ドルの円貨換算は、別途記載のない限り、便宜上、2022年3月31日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値
(1米ドル=122.39円)による。
(注2)ファンドは、アイルランド法に基づいて設立されているが、クラス(米ドルヘッジ)A-acc投資証券は米ドル建て、クラス(日
本円ヘッジ)A-acc投資証券は円建てのため、以下の金額表示は別段の記載がない限り米ドルまたは日本円をもって行う。
(注3)本書の中で金額および比率を表示する場合、四捨五入してまたは切り捨てて記載してある。従って、合計の数字が一致しない
場合がある。また円貨への換算は、本書の中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算のうえ、必要な場合四捨五
入して記載してある。従って、本書の中の同一情報につき異なった円貨表示がなされている場合もある。
(注4)MSCI ACWI ESG ユニバーサル UCITS ETF(MSCI ACWI ESG Universal UCITS ETF)の名称は、2021年6月23日付でMSCI ACWI
ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF(MSCI ACWI ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF)に変更
された。
(注5)本書は、EDINETコード「G12925」(UBS(Irl)ETF ピーエルシー - MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボ
ン・セレクト UCITS ETF)と「G14175」(UBS(Irl)ETF ピーエルシー - MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブ
ル UCITS ETF)を統合したものである。
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第一部【ファンド情報】
第1【ファンドの状況】
1【外国投資法人の概況】
(1)【主要な経営指標等の推移】
(MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF)
(別段の記載がない限り金額は米ドル表示)
2017 年 2018 年 2019 年
2020 年 2021 年
12月末日に 12月末日に 12月末日に
12月末日に 12月末日に
終了する 終了する 終了する
終了する 終了する
会計年度末 会計年度末 会計年度末 会計年度末 会計年度末
(1)
(a)営業収益 155,636 -23,149,428 86,908,300 75,371,013 425,800,920
(b)経常利益金額または経常損失金額 155,636 -23,149,428 86,908,300 75,371,013 425,800,920
(c)当期純利益金額または
当期純損失金額 155,636 -23,149,428 86,908,300 75,371,013 425,800,920
(2)
(d)出資総額 21,414,366 211,951,371 718,174,505 843,894,475 3,498,196,610
(e)発行済投資口総数
(クラス(米ドルヘッジ)A-acc投資証券) 135,000 口 8,457,171 口 18,564,708 口 17,334,944 口 53,511,549 口
(クラス(日本円ヘッジ)A-acc投資証券) - 口 795,000 口 368,355 口 524,548 口 2,089,144 口
(f)純資産額 21,414,366 211,951,371 718,174,505 843,894,475 3,498,196,610
(g)資産総額 23,496,039 215,940,676 729,703,462 865,641,589 3,508,472,686
(h)1口当たり純資産価格
(クラス(米ドルヘッジ)A-acc投資証券) 11.4445 10.6212 13.6678 15.7745 19.2716
(クラス(日本円ヘッジ)A-acc投資証券) - 円 1,046.1362 円 1,315.6274 円 1,495.5147 円 1,845.8967 円
(i)1口当たり当期純利益金額
または当期純損失金額
(クラス(米ドルヘッジ)A-acc投資証券) 0.08 -1.16 1.65 1.41 2.35
(クラス(日本円ヘッジ)A-acc投資証券) - 円 -89.81円 159.21 円 133.57 円 224.68 円
(j)分配総額 該当なし 133,860 152,729 203,527 752,022
(k)1口当たり分配金額
(クラス(米ドルヘッジ)A-acc投資証券) 該当なし 該当なし 該当なし 該当なし 該当なし
(クラス(日本円ヘッジ)A-acc投資証券) 該当なし 該当なし 該当なし 該当なし 該当なし
(l)自己資本比率 91.14 % 98.15 % 98.42 % 97.49 % 99.71 %
(3)
(m)自己資本利益率
(クラス(米ドルヘッジ)A-acc投資証券) -0.01 % -7.19% 28.68 % 15.41 % 22.17 %
(クラス(日本円ヘッジ)A-acc投資証券) - % -9.75% 25.76 % 13.67 % 23.43 %
(1)営業収益には投資収益ならびに実現および未実現利益(損失)を含めている。
(2)ファンドは変動資本を有する会社型投資信託であり、純資産総額を記載している。
(3)自己資本利益率は、当該会計年度の1口当たり純資産価格の前年度に対する増減の比率であるが、当該会計年度に初めて
当該投資証券が発行された場合には、当初募集価格(クラス(米ドルヘッジ)A-acc投資証券については参照指数の2017
年12月19日付の終値を200で徐した値である11.4456米ドルおよびクラス(日本円ヘッジ)A-acc投資証券については参照
指数の2018年3月15日付の終値を2で徐した値である1,159.1750円)に対する増減の比率で表すものとする。
(4)「主要な経営指標等の推移(e)発行済投資口総数、(h)1口当たり純資産価格、(i)1口当たり当期純利益金額ま
たは当期純損失金額、(k)1口当たり分配金額および(m)自己資本利益率」は、日本で販売しているクラスのみ記載
している。
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(注)UBS(Irl)ETF ピーエルシー - MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETFおよび
ファンドのクラス(米ドルヘッジ)A-acc投資証券は2017年12月19日に、クラス(日本円ヘッジ)A-acc投資証券は2018年
3月15日にそれぞれ設定された。
(MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF)
(別段の記載がない限り金額は米ドル表示)
2017 年 2018 年 2019 年 2020 年
2021 年
12月末日に 12月末日に 12月末日に 12月末日に
12月末日に
終了する 終了する 終了する 終了する
終了する
会計年度末 会計年度末 会計年度末 会計年度末 会計年度末
(1)
(a)営業収益 67,956 -32,568,153 125,400,167 408,372,022 706,813,313
(b)経常利益金額または経常損失金額 67,956 -32,568,153 125,400,167 408,372,022 706,813,313
(c)当期純利益金額または
当期純損失金額 67,956 -32,568,153 125,400,167 408,372,022 706,813,313
(2)
(d)出資総額 11,100,996 307,914,546 1,062,060,530 2,687,909,645 4,679,867,201
(e)発行済投資口総数
(クラス(米ドルヘッジ)A-acc投資証券) 162,000 口 9,118,775 口 25,981,554 口 50,049,464 口 69,482,729 口
(f)純資産額 11,100,996 307,914,546 1,062,060,530 2,687,909,645 4,679,867,201
(g)資産総額 12,277,916 315,380,620 1,074,016,832 2,725,412,835 4,697,331,538
(h)1口当たり純資産価格
(クラス(米ドルヘッジ)A-acc投資証券) 9.4842 8.9958 11.5564 13.6171 16.9434
(i)1口当たり当期純利益金額
または当期純損失金額
(クラス(米ドルヘッジ)A-acc投資証券) 0.06 -0.95 1.36 2.07 2.56
(j)分配総額 該当なし 170,765 1,168,180 2,774,256 5,962,224
(k)1口当たり分配金額
(クラス(米ドルヘッジ)A-acc投資証券) 該当なし 該当なし 該当なし 該当なし 該当なし
(l)自己資本比率 90.41 % 97.63 % 98.89 % 98.62 % 99.63 %
(3)
(m)自己資本利益率
(クラス(米ドルヘッジ)A-acc投資証券) 0.15 % -5.15% 28.46 % 17.83 % 24.43 %
(1)営業収益には投資収益ならびに実現および未実現利益(損失)を含めている。
(2)ファンドは変動資本を有する会社型投資信託であり、純資産総額を記載している。以下同じ。
(3)自己資本利益率は、当該会計年度の1口当たり純資産価格の前年度に対する増減の比率であるが、当該会計年度に初めて
当該投資証券が発行された場合には、当初募集価格(クラス(米ドルヘッジ)A-acc投資証券については参照指数の2017
年12月20日付の終値を200で徐した値である9.4701米ドル)に対する増減の比率で表すものとする。
(4)「主要な経営指標等の推移(e)発行済投資口総数、(h)1口当たり純資産価格、(i)1口当たり当期純利益金額ま
たは当期純損失金額、(k)1口当たり分配金額および(m)自己資本利益率」は、日本で販売しているクラスのみ記載
している。
(注)UBS(Irl)ETF ピーエルシー - MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETFおよびファンドのクラ
ス(米ドルヘッジ)A-acc投資証券は2017年12月20日にそれぞれ設定された。
(2)【外国投資法人の目的及び基本的性格】
UBS(Irl)ETF ピーエルシー(以下「本投資法人」という。)は、2011年12月14日、アイ
ルランドにおいて、登録番号507439で設立された、変動資本を有するオープン・エンド型投資法人で
あり、中央銀行によりUCITSとして認可されている。本投資法人の目的は、UCITS規則に従い、リスク
分散の原則に基づき、公衆から調達した元本を、譲渡性のある有価証券および/または他の流動性の
ある金融資産に集合投資を行うことにある。本投資法人は、本投資法人の各サブ・ファンド(以下
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「ファンド」という場合がある。)間で責任が分離されたアンブレラ・ファンドとして構築されてお
り、取締役会は、中央銀行の事前の認可を得て、ファンドを構成し個別の資産ポートフォリオを表章
す る異なるシリーズの投資証券を発行することができる。投資証券の各シリーズのために維持され、
ファンドを構成する資産ポートフォリオは、関連する英文目論見書補遺において特定される投資目的
および投資方針に従い投資され、また、それぞれの関連する英文目論見書補遺は、取締役会が適切と
考え、中央銀行が要求する、追加のファンドに関するすべての関連情報を含むものとする。各ファン
ドは、その債務を負担し、アイルランド法の下において、本投資法人、本投資法人に任命された業務
提供会社、取締役会、管財人、審査官、清算人、またはその他のいかなる者も、他のファンドの債務
を履行するためにファンドの資産を利用することはできない。
特定のシリーズの投資証券は、異なる分配方針、費用および/または報酬の取決め(異なる総経費
率を含む。)および/または通貨に対応するために、異なるクラスに分割されることがある。本投資
法人は、中央銀行の方針および要件に従って、随時、外国為替ヘッジを提供するクラスを設けること
ができる。ほとんどのクラスについて、一または複数の上場証券取引所への上場申請が行われること
が予想されるが、本投資法人は、非上場投資証券のクラスを設定することができ、投資家は、この点
に関して関連する英文目論見書補遺を参照すべきである。
(注1)「投資証券」とは、本投資法人の利益参加型投資証券をいい、また、文脈上許容または要求される場合、ファンドの投
資証券をいう。投資証券には、議決権がある場合とない場合とがある。
(注2)ファンドには、クラス(米ドルヘッジ)A-acc投資証券およびクラス(日本円ヘッジ)A-acc投資証券以外の投資証券
も存在する。クラス(米ドルヘッジ)A-acc投資証券およびクラス(日本円ヘッジ)A-acc投資証券以外の投資証券は
日本で販売されていないため、以下、「投資証券」というときは、クラス(米ドルヘッジ)A-acc投資証券および/ま
たはクラス(日本円ヘッジ)A-acc投資証券を指すものとする。
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(3)【外国投資法人の仕組み】
a.ファンドの仕組み
(注)UBS証券株式会社のウェルス・マネジメント本部の事業が会社分割され、2021年8月10日からは分割先であるUBS SuMi
TRUSTウェルス・マネジメント株式会社が承継した業務を開始している。
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b.本投資法人および関係法人の名称、運営上の役割および関係業務の内容
名称 ファンド運営上の役割 契約等の概要
UBS(Irl)ETF ピーエ 外国投資法人 本投資法人は、2011年12月14日、アイル
ランドにおいて、登録番号507439で設立
ルシー
された、変動資本を有するオープン・エ
(UBS(Irl)ETF plc)
ンド型投資法人として設立された。定款
においてファンド資産の運用、管理、投
資証券の発行、買戻し、ファンドの終了
等について規定している。
UBSファンド・マネジメント 管理会社 2017 年12月1日付で本投資法人との間で
(注1)
(ルクセンブルグ)エス・エイ
管理会社契約 を締結(随時改
(UBS Fund Management
訂)。集合投資事業に関する法律に基づ
(Luxembourg)S.A.)
き、管理会社の職務および責任について
規定している。
ステート・ストリート・ 保管会社 2016 年6月17日付で本投資法人との間で
(注2)
カストディアル・サービシズ
保管契約 を締結(随時改訂)。
(アイルランド)リミテッド
ファンド資産の保管業務について規定し
(State Street Custodial
ている。
Services(Ireland)Limited)
ステート・ストリート・ 管理事務代行会社 2017 年12月1日付で管理会社との間で管
(注3)
ファンド・サービシズ
理事務代行契約 を締結(随時改
(アイルランド)リミテッド
訂)。ファンドの登録事務・名義書換事
(State Street Fund Services
務代行および投資証券の純資産価格の計
(Ireland)Limited)
算等の管理事務について規定している。
UBSアセット・マネジメント 投資運用会社 2016 年2月1日付で管理会社との間で投
(注4)
(UK)リミテッド
資運用契約 を締結(随時改
(UBS Asset Management(UK)
訂)。UBS(Irl)ETF ピーエ
Ltd.)
ルシーに関しての運用会社業務および投
資顧問業務について規定している。
UBSアセット・マネジメン 元引受会社 2014 年8月22日付で管理会社との間で総
(注5)
ト・スイス・エイ・ジー
販売契約 を締結(2019年6月17
(UBS Asset Management
日付更改契約により更改済)(随時改
Switzerland AG)
訂)。投資証券の元引受業務について規
定している。
UBS SuMi TRUST ウェルス・ 代行協会員 元引受会社との間で2018年2月26日付代
(注6)
日本における販売会社
マネジメント株式会社
行協会員契約(改訂済) を締
結。日本における代行協会員業務につい
て規定している。2018年2月26日付投資
(注7)
証券販売・買戻契約(改訂済)
を締結。投資証券の販売および買戻しに
ついて規定している。
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(注1)管理会社契約とは、本投資法人により任命され、アイルランドの法律に従い管理会社として行為し、本投資法人に対
し、ポートフォリオの管理、管理事務代行ならびに登録・名義書換代行業務を行う他、当該契約に詳述される業務を提
供することを約する契約である。
(注2)保管契約とは、定款の規定に基づき、本投資法人によって資産の保管会社として任命された保管受託銀行ならびに主支
払事務代行会社が、有価証券の保管、引渡し等ファンド資産の保管業務等および分配金支払い等を行うことを約する契
約である。
(注3)管理事務代行契約とは、管理会社によって任命された管理事務代行会社が、純資産価格計算、投資証券の発行、買戻し
業務等を行うことを約する契約である。
(注4)投資運用契約とは、管理会社によって任命された投資運用会社が、投資方針および投資制限に従ってファンド資産の
日々の運用を行うことを約する契約である。
(注5)総販売契約とは、管理会社によって任命された元引受会社が、投資証券の元引受業務を行うことを約する契約である。
(注6)代行協会員契約とは、ファンドのために元引受会社によって任命された日本における代行協会員が投資証券に関する目
論見書の配布、投資証券1口当たりの純資産価格の公表等を行うことを約する契約をいう。
(注7)投資証券販売・買戻契約とは、投資証券の日本における募集の目的で投資証券を日本における販売会社が日本の法令・
規則および目論見書に準拠して販売することを約する契約をいう。
(4)【外国投資法人の機構】
統治に関する事項
以下は、取締役会に関する本投資法人の定款の主要規定の概要である。
① 取締役の権限
本投資法人の事業は、取締役会によって運営されるものとし、取締役会は、会社法または定款によ
り投資主総会において本投資法人が行使することを義務付けられていない、本投資法人のすべての権
限を行使することができるが、投資主総会において本投資法人が定める規則は、当該規則が制定され
なかったならば有効であったであろう取締役会の従前の行為を無効とするものではない。定款により
付与される一般的権限は、定款またはその他の条項により取締役に付与される特別の権限または権限
により制限または制限されないものとする。
規則に従い、取締役会は、定款により承認されるところにより、本投資法人のすべてまたは一部の
資金を投資する本投資法人のすべての権限を行使することができる。
② 借入権限
取締役会は、金銭の借入れ(投資口を買い戻すために借入れを行う権限を含む。)を行い、本投資
法人の負債、債務または債権の担保として本投資法人の(現在および将来の)事業、財産および資産
ならびに未払込資産またはこれらの一部に対し抵当権または担保権を設定する本投資法人のすべての
権限を行使することができる。ただし、一切のかかる借入れは、中央銀行が定める制限および条件の
範囲内で行われるものとする。
運用体制
本投資法人の取締役は、ファンドの投資方針全般への責任を負う。
管理会社は、投資運用会社と投資運用契約を締結し、当該契約により、投資運用会社はファンドの資産
の運用に対し責任を負う。
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(5)【外国投資法人の出資総額】
各会計年度末および2022年3月末日現在の出資総額および発行済投資証券総数は以下のとおりであ
る。
なお、本投資法人の発行可能投資口総口数は5,000億口を上限とする。
(MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF)
出資総額
発行済投資証券総数
(口)
米ドル 百万円
クラス(米ドルヘッジ)
135,000
A-acc投資証券
2017 年12月末日に終了する
21,414,366 2,621
会計年度末
クラス(日本円ヘッジ)
-
A-acc投資証券
クラス(米ドルヘッジ)
8,457,171
A-acc投資証券
2018 年12月末日に終了する
211,951,371 25,941
会計年度末
クラス(日本円ヘッジ)
795,000
A-acc投資証券
クラス(米ドルヘッジ)
18,564,708
A-acc投資証券
2019 年12月末日に終了する
718,174,505 87,897
会計年度末
クラス(日本円ヘッジ)
368,355
A-acc投資証券
クラス(米ドルヘッジ)
17,334,944
A-acc投資証券
2020 年12月末日に終了する
843,894,475 103,284
会計年度末
クラス(日本円ヘッジ)
524,548
A-acc投資証券
クラス(米ドルヘッジ)
53,511,549
A-acc投資証券
2021 年12月末日に終了する
3,498,196,610 428,144
会計年度末
クラス(日本円ヘッジ)
2,089,144
A-acc投資証券
クラス(米ドルヘッジ)
54,135,091
A-acc投資証券
2022 年3月末日現在 3,647,700,981 446,442
クラス(日本円ヘッジ)
4,172,934
A-acc投資証券
(注)UBS(Irl)ETF ピーエルシー - MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETFおよび
ファンドのクラス(米ドルヘッジ)A-acc投資証券は2017年12月19日に、クラス(日本円ヘッジ)A-acc投資証券は2018年
3月15日にそれぞれ設定された。
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(MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF)
出資総額
発行済投資証券総数
(口)
米ドル 百万円
2017 年12月末日に終了する クラス(米ドルヘッジ)
11,100,996 1,359 162,000
会計年度末 A-acc投資証券
2018 年12月末日に終了する クラス(米ドルヘッジ)
307,914,546 37,686 9,118,775
会計年度末 A-acc投資証券
2019 年12月末日に終了する クラス(米ドルヘッジ)
1,062,060,530 129,986 25,981,554
会計年度末 A-acc投資証券
2020 年12月末日に終了する クラス(米ドルヘッジ)
2,687,909,645 328,973 50,049,464
会計年度末 A-acc投資証券
2021 年12月末日に終了する クラス(米ドルヘッジ)
4,679,867,201 572,769 69,482,729
会計年度末 A-acc投資証券
クラス(米ドルヘッジ)
2022 年3月末日現在 4,405,413,556 539,179 72,453,467
A-acc投資証券
(注)UBS(Irl)ETF ピーエルシー - MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETFおよびファンドのクラ
ス(米ドルヘッジ)A-acc投資証券は2017年12月20日にそれぞれ設定された。
(6)【主要な投資主の状況】
本投資法人は上場投資信託であり、投資証券は上場証券取引所において取引されているため、投資主
の情報を開示することはできない。
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2【投資方針】
(1)【投資方針】
本投資法人の投資目的および投資方針
本投資法人の投資目的、方針および戦略
本項目において、ファンドとは、MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS
ETFおよびMSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETFを含む、本投資法人の一または複数の
サブ・ファンドを意味し、また、投資証券とは、本投資法人のサブ・ファンドの投資証券を意味す
る。
本投資法人は、UCITS規則に従い、譲渡性のある証券への投資を目的として設立された。各ファンド
の投資目的、戦略および方針は、関連する英文目論見書補遺に定められる。
各ファンドの資産は、UCITS規則に含まれる投資制限に従って投資され、当該UCITS規則は下記
「(4)投資制限」の項目にて要約される。
本投資法人は、事業のために必要な不動産および動産を取得することができる。
本投資法人は、貴金属またはこれを表章する証書を取得しないものとする。
ファンドは、一時的な目的で、純資産価額の10%を上限として借入れを行うことができる。
追加的な投資制限(もしあれば)は、ファンドの取締役会および/または管理会社により採用さ
れ、ファンドの関連する英文目論見書補遺に明記される。
原則として、各ファンドは、指数のパフォーマンスを追随する方針を追求することにより、その目
的の達成を目指し、ファンドと関連する指数のパフォーマンスの差を可能な限り最小限に抑えること
を目的として、複製戦略またはサンプリング戦略(以下に記載される。)のいずれかを使用すること
になる。投資運用会社および/または副投資運用会社は、複製戦略またはサンプリング戦略がファン
ドに最も適しているかどうかを決定する。関連する英文目論見書補遺は、該当するファンドが使用す
ることを意図する戦略を明記し、記載する。
以下は、複製戦略およびサンプリング戦略それぞれの概要であり、各戦略に関するより詳細な情報
は、適宜、関連する英文目論見書補遺に記載される。
・ 複製戦略-この戦略は、特定の指数の証券を、当該指数のおおよそのウェイトでもってすべて保
有することを目指す。このため、ファンドのポートフォリオは、参照指数の構成銘柄に近いもの
となる。
・ サンプリング戦略-この戦略は、指数のリターンに匹敵するリターンをもたらす代表的なポート
フォリオを構築することを目指す。この戦略は、複製するには広範すぎる(すなわち、ファンド
がそれらすべてを効率的に取得するには多過ぎる数の証券を含む指数)および/または公開市場
で取得することが困難な証券を含む一定の株式または債券の指数を追随するために使用される。
したがって、この戦略を用いるファンドは、通常、指数を構成する証券の一部のみを保有するこ
とになる。
ファンドは、投資運用会社および/または副投資運用会社がファンドの投資目的および投資制限ま
たはその他の要因に照らして適切であると考える場合、時折、指数に含まれていない証券を保有する
可能性がある。ファンドによるこのような投資の可能性は、関連する英文目論見書補遺において開示
される。
ファンドにより追随される指数を構成する証券の構成および/またはウェイトの変更は、通常、
ファンドが指数を追随するために投資に対応した調整またはリバランスを行うことを要求する。 した
がって 、投資運用会社および/または副投資運用会社は、ファンドが随時保有する証券の組入銘柄お
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よび/またはウェイトを、実務上可能な限り、指数の構成銘柄および/またはウェイトの変動に合致
させるようリバランスすることを目指す。ファンドのパフォーマンスと指数のパフォーマンスの間の
対 応関係を維持するために、他のリバランスのための措置が随時講じられることがある。
投資運用会社および/または副投資運用会社は、各指数を構成する証券(以下「指数証券」とい
う。)の銘柄および/またはウェイトに関する情報について、各指数提供者のみに依拠することにな
る。ある営業日において、投資運用会社および/または副投資運用会社がある指数に関連する当該情
報を取得または処理することができない場合、直近で公表された当該指数の構成銘柄および/または
ウェイトは、すべての調整の目的で使用されることになる。
取締役会および/または管理会社は、以下のいずれかの方法により指数の追随を目指すファンドを
設立することができる。
・ 指数証券および指数証券以外の譲渡性のある証券のみに投資すること。
・ 金融デリバティブ商品(以下「FDI」という場合がある。)のみに投資すること。
・ 指数証券、指数証券以外の譲渡性のある証券およびFDIの組み合わせに投資すること。
いずれの場合も、関連するファンドが投資する金融商品または証券の種類に関する情報(ファンド
の投資が上場または取引される取引所または市場に関する詳細を含む。)は、関連する英文目論見書
補遺に記載される。
ファンドの投資目的、方針、戦略の変更
ファンドの投資目的の変更および投資方針の重大な変更は、当該ファンドの投資主の普通決議によ
る承認を必要とする。投資目的および/または投資方針の変更の場合、ファンドは、変更の実施前に
投資主が自らの投資証券の買戻しを受けることができるよう、合理的な通知期間を設けなければなら
ない。取締役会による指数変更の提案は、下記の理由により、それが投資目的の変更または投資方針
の重大な変更とみなされる場合に限り、通常決議による関連するファンドの投資主の事前の承認に従
うものとする。それ以外の場合、中央銀行の要件に従って、単に投資主に通知されることになる。
取締役会は、それがいずれかのファンドの利益になると考える場合、ファンドの既存の指数を変更
しまたは代替することを決定することができる。取締役会は、例えば、以下の場合において、当該指
数の代替を決定することができる。
・ 下記「(4)投資制限」の項に記載される、関連するファンドの投資目的を実行するために必要
な譲渡性のある証券またはその他の手法もしくは商品について十分な流動性がなくなったか、ま
たは取締役会が受け入れられると考える方法で投資に用いることがなくなった場合。
・ 特定の指数のデータの質、正確性および利用可能性が損なわれた場合
・ 該当する指数の構成銘柄により、ファンドが(指数に厳密に追随した場合に)下記「(4)投資
制限」の項に定める制限に違反し、および/または本投資法人もしくはその投資主の課税上もし
くは財務上の取扱いに重大な影響を及ぼすこととなる場合
・ 特定の指数が存在しなくなるか、または取締役会の決定により、指数の構成銘柄の計算式または
計算方法に重大な修正がある(もしくは修正が見込まれる)か、指数の構成銘柄に重大な変更が
ある(もしくは変更が見込まれる)場合
・ 指数提供者により取締役会が過度であると考える水準までそのライセンス料が引き上げられる場
合
・ 取締役会が受け入れることができないと判断した事業体への関連する指数提供者の所有権の変更
および/または関連する指数の名称の変更の場合
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・ 特定の市場における投資家のマーケットスタンダードとみなされるおよび/または既存の指数よ
りも投資主に大きな利益になるとみなされる新しい指数が入手可能になった場合
上記のリストは、単なる例示であり、取締役会が適切とみなすその他の場合において指数を変更す
る取締役会の能力に関して網羅しているものと理解してはならない。英文目論見書およびいずれかの
関連する英文目論見書補遺は、ファンドの既存の指数を別の指数に差し替えるかまたは変更する場合
に更新される。
取締役は、その指数が変更された場合、ファンドの名前を変更する。ファンドの名称の変更は、事
前に中央銀行の承認を受け、関係書類が更新されることになる。
トラッキング精度
トラッキング差異:投資運用会社および/または副投資運用会社は、ファンドの株式のパフォーマ
ンスとファンドの指数の間の費用控除後の予想される年間リターンの差異が、通常の市場条件下で
1%を超えないような水準のトラッキング精度を達成することを目指している。しかしながら、ファ
ンドのトラッキング精度が1%を超える例外的な状況が生じることがある。さらに、一定のファンド
について、そのファンドの各指数の構成を通じて、例えば本投資法人の投資制限のために、そのよう
な水準のトラッキング精度を達成することは実務上可能でない可能性がある。多くのファンド、特に
指数の構成銘柄が1つ以上の流動性が高く効率的な公認市場に上場されているファンドでは、トラッ
キング精度の水準が通常の年間リターンの差異である1%を大きく上回ることが予想される。そのよ
うな正確性が実務上可能でない一定のファンドに関して、通常の年間リターンの差は5%以下になる
ことが予想される。
トラッキング・エラー:投資運用会社および/または副投資運用会社は、トラッキング・エラー
(ファンドの株式とファンドの指数のパフォーマンス間のトラッキング差異のボラティリティ)を通
常の市場条件下で1%以下に維持することを目指している。しかしながら、ファンドのトラッキン
グ・エラーが1%を超えるような例外的な状況が生じることがある。さらに、一定のファンドについ
て、そのファンドの指数の構成を通じて、例えば本投資法人の投資制限のために、そのようなトラッ
キング・エラーを達成することは実務上可能でない可能性がある。多くのファンド、特に指数の構成
銘柄が1つ以上の流動性が高く効率的な公認市場に上場されているファンドでは、トラッキング・エ
ラーが1%を大きく下回ることが予想される。そのような正確性が実務上可能でない一定のファンド
に関して、年次トラッキング・エラーは3%以下になることが予想されている。
「(4)投資制限」の第7項「その他の制限」の項に詳細が記載されるとおり、関連する指数を物
理的に複製するすべてのファンドに関する特定の投資証券除外に関連する内部制限は、より高いト
ラッキング・エラーをもたらす可能性がある。かかる状況において、トラッキング・エラーを最小化
するため、除外証券の指数ウェイトは、他の指数構成銘柄に分配される。しかしながら、当該除外
は、より高いトラッキング・エラーをもたらす可能性がある。
疑義を避けるために付言すると、あるファンドのクラスの通貨の場合は、上記のものよりも高いト
ラッキング・エラーとトラッキング差異を有する可能性がある。
年次報告書および半期報告書には、当期末のトラッキング差異とトラッキング・エラーの大きさが
記載される。年次報告書では、関連する期間について、推定トラッキング・エラーと実績トラッキン
グ・エラーの乖離の説明がなされる。また、年次報告書は、ファンドのパフォーマンスと追随された
指数のパフォーマンスの間の年間トラッキング差異をも開示し、説明する。
特に指数が重要なリバランスを経験している場合、または構成銘柄の流動性があまり高くない場
合、またはアクセシビリティの観点から制約を受けている場合には、物理的な複製による指数へのエ
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クスポージャーは、リバランス・コストの影響を受ける可能性がある。リバランス・コストは、原指
数のリバランス頻度、構成銘柄のウェイト調整および/または各リバランス日に交換される構成銘柄
の 数、およびそのような変更を実施するために発生する取引費用の要因である。高いリバランス・コ
ストは、一般に、ファンドと指数間の相対的なパフォーマンスを損なう。リバランスの頻度は、各
ファンドについて、関連する英文目論見書補遺にて詳述される。
金融派生商品(FDI)の使用
投資目的または効率的なポートフォリオ運用のためのファンドによるFDIの使用については、関連す
る英文目論見書補遺に記載される。この文脈において、効率的なポートフォリオ運用とは、関連する
ファンドのリスク・プロファイルおよび中央銀行規則に定められたリスク分散ルールを考慮して、
ファンドのパフォーマンスおよび関連するファンドが追随する指数のパフォーマンスにおける差額の
リスク、本投資法人のコストの削減、または適切なリスク水準を有する本投資法人のための追加的な
資本もしくは収益の創出を含むリスクの軽減を意味する。また、かかる手法および商品の使用は、費
用効率の高い方法で実現されなければならず、ファンドの投資目的を変更してはならず、または英文
目論見書に記載されていない補足リスクを追加してはならない。詳細については、下記「3 投資リ
スク a.リスク要因 効率的なポートフォリオ運用のリスク」の項を参照されたい。かかる手法お
よび商品の使用から生じるリスクは、本投資法人のリスク管理プロセスにおいて適切に把握されなけ
ればならない。
FDI は、下記「(4)投資制限」の項に概説されている一般的な制限に従い、市場変動、為替リス
ク、金利リスクに対するヘッジ目的で使用されることがある。ヘッジとは、オフセット・ポジション
を獲得することによって、そのエクスポージャーを相殺することにより、原ポジションから生じるエ
クスポージャーを最小化するために用いられる手法である。ヘッジ目的で行われるポジションは、相
殺しようとする資産の価値を実質的に超えることは許されない。ファンドがFDIを使用する場合、ファ
ンドの純資産価額のボラティリティが上昇するリスクがある。FDIを利用するファンドのリスク・プロ
ファイルへのFDIの拠出は、その投資方針において開示される。ファンドはFDIの使用の結果としてレ
バレッジされることがあるが、FDIの使用に関するファンドのグローバル・エクスポージャーは純資産
総額を超えてはならない(すなわち、ファンドは純資産価額の100%を超えてレバレッジされることは
ない。)。FDIを使用する各ファンドのグローバル・エクスポージャーおよびレバレッジは、関連する
英文目論見書補遺に明記されているように、コミットメント・アプローチまたはアドバンスト・バ
リューアットリスク・アプローチのいずれかを用いて計算される。コミットメント・アプローチは、
ファンドのFDIポジションを原資産の等価ポジションに変換し、FDIリスクが義務付けられている(あ
るいは義務付けられているかもしれない)将来の「コミットメント」に関して監視されるようにする
ことを目指す。オルタナティブなバリューアットリスク・アプローチは、資産ポートフォリオに対す
る「損失のリスク」を測定するために一般的に用いられるリスク計測方法である。それは、与えられ
た期間にわたり、与えられた損失確率(信頼水準として定義される。)を持つ資産のポートフォリオ
の最大損失額を計算する。投資家は、FDIの使用に伴うリスクに関する情報については、下記「3 投
資リスク」の項を参照すべきである。
ファンドは、中央銀行規則に従って店頭デリバティブに投資することができる。ただし、店頭デリ
バティブの取引相手方が適格取引相手方であることを条件とする。
リスク管理プロセス
管理会社は、FDIに付随するリスクの監視、測定、管理を可能にするリスク管理プロセス(以下
「RMP」という。)を採用する。投資運用会社および/または副投資運用会社は、改正されたRMPが更
新され、ルクセンブルグ金融監督委員会(Commission de Surveillance du Secteur Financier)に提
出されるまでは、RMPに含まれていないFDIを利用しない。投資運用会社は、要求に応じて、適用され
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る量的制限、ならびに主要な投資カテゴリーのリスクおよび利回りの特性における近時の進展を含
む、採用されるリスク管理方法に関する補足情報を、投資主に提供することとなる。
証券金融取引の使用
ファンドは、SFTRおよび中央銀行規則の要件に従い、通常の市場慣行に従って証券金融取引を締結
することができる。当該証券金融取引は、ポートフォリオのリターンを増加させるために、または
ポートフォリオの費用もしくはリスクを低減するために、収益もしくは利益を生み出すことを含む、
関連するファンドの投資目的と整合する目的のために締結されることがある。
各ファンドがその投資目的および方針に従って保有するあらゆる種類の資産は、証券金融取引の対
象となる。英文目論見書の投資制限の項に従って、当該資産は、関連するファンドの英文目論見書補
遺に別段の記載がない限り、関連するファンドの参照指数の構成銘柄となる。
本投資法人の直近の半期報告書および年次報告書は、各ファンドの資産の絶対額および比率とし
て、証券金融取引の対象となる関連するファンド資産の金額を表示する。
ファンドは、通常の市場慣行に従う場合に限り、証券金融取引を行うことができる。ただし、証券
金融取引において取得する担保が、以下に詳述する担保の基準を常に満たすことを条件とする。
証券金融取引およびその他の効率的なポートフォリオ管理手法から生じるすべての収益は、発生す
る直接および間接の運営費用および手数料を控除した後、関連するファンドに返還されるものとす
る。当該直接および間接の運営費用および手数料(これらはすべて完全に透明性が確保されてい
る。)は、隠れた収益を含まないものとし、本投資法人が随時契約するレポ/リバース・レポ契約の
取引相手方および/または証券貸付代理人に支払うべき手数料および経費を含むものとする。本投資
法人が契約するレポ/リバース・レポ契約の取引相手方および/または証券貸付代理人の当該手数料
および経費は、通常のコマーシャルレートで、付加価値税がある場合はそれを併せて、関連当事者が
契約した本投資法人またはファンドが負担する。直接および間接の運営費用および手数料に起因およ
び付随するファンドの収益の詳細、ならびに本投資法人が随時契約する特定のレポ/リバース・レポ
契約の取引相手方および/または証券貸付代理人の身元は、本投資法人の半期報告書および年次報告
書に記載されるものとする。現時点では、UBSアセット・マネジメント・スイス・エイ・ジーが、
デュー・ディリジェンスを賄うために収益の約20%を受領し、証券貸付代理人が、証券貸付に関して
実行される取引から生じた運営費用を賄うために約20%を受領する一方で、証券貸付取引との関連で
受領した収益の約60%が関連するファンドに充当される。最終比率の内訳は、年次報告書に開示され
るものとする。
本投資法人および/または管理会社は、法的地位、原産国、信用格付および最低信用格付(該当す
る場合)の考慮を含め、取引相手方の選定において適切なデュー・ディリジェンスを実施する一方
で、中央銀行ルールは、ファンドの証券金融取引の取引相手方に関する取引前の適格基準を規定して
いないことに留意されたい。
証券貸付取引の取引相手方を選択する際、投資運用会社および/または副投資運用会社は、中央銀
行規則がファンドの証券貸付取引の取引相手方に対する取引前適格基準を規定していないにもかかわ
らず、法的地位、原産国および最低信用格付(該当する場合)を含むがこれらに限定されない、適切
と判断する基準を考慮することができる。ファンドは、公認格付機関から最低信用格付A2または同
等の格付を有する取引相手方、または格付けがない場合、投資運用会社および/または副投資運用会
社の見解において、黙示的な格付A2以上の取引相手方とのみ証券貸付取引を締結することができ
る。あるいは、格付けのない取引相手方は、A2の格付けまたは同等の格付けを維持する事業体が取
引相手方による不履行の結果として被った損失に対して当該ファンドが補償または保証される場合に
許容される。より詳しい情報については、下記「格付けへの言及」を参照されたい。
証券金融取引に係るリスクについては、下記「3 投資リスク」を参照されたい。
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ファンドは、随時、本投資法人の保管会社または他の業務提供会社の関連当事者であるレポ/リ
バース・レポ契約の取引相手方および/または証券貸付代理人と契約することができる。当該契約
は、本投資法人に関する保管会社または他の業務提供会社の役割と利益相反を生じさせることがあ
る。 当該関連当事者の身元は、本投資法人の半期報告書および年次報告書において明確に特定され
る。
レポ/リバース・レポ契約または証券貸付は、それぞれUCITS規則第103条およびUCITS規則第111条
の適用上、借入れまたは貸付けを構成するものではない。
証券の貸付け
関連する英文目論見書補遺に別段の定めがない限り、各ファンドは、通常の市場慣行に従い、SFTR
および中央銀行ルールの要件に従って、指定された証券貸付代理人(保管会社および管理会社を含
む。)を通じた証券貸付プログラムを通して、取引を完了させるためおよびその他の目的のために証
券を借り入れることを希望するブローカー、ディーラーおよび他の金融機関にポートフォリオ証券を
貸し付けることができる。証券貸付プログラムは、ファンドがその証券を貸し付けることによって生
み出された収益の一部を受け取ることを可能にし、現金が担保として受け取られる場合、現金担保を
投資することを可能にする。
証券貸付取引から生ずるリターンまたは損失は、SFTRの取引相手方、保管者または第三者の租税、
費用および経費の控除を定めることができる、関連する証券貸付代理人と合意された条件に従って、
ファンドの勘定に帰属することになる。
証券貸付取引に係るファンド・エクスポージャーは、以下のとおりである(いずれも純資産額に対
する比率)。
証券貸付け
ファンド
予想 最大
株式指数を追随するファンド(以下に具体的に列挙されるファンドを除く。) 50% まで 50%
「社会的責任」指数を追随するファンド(MSCI) 0 % 0 %
「ジェンダー」指数を追随するファンド(MSCI) 0% 0%
「ESG」または「気候」指数を追随するファンド 0% 0%
「パリ協定整合ベンチマーク(PAB)」指数を追随するファンド 0% 0%
レポ契約
レポ契約とは、特定の証券の売り手と買い手との間で締結される契約で、売り手が合意された価格
で、通常は一定の時期に買い戻すことに同意する(本投資法人が売り手である場合、その契約は本投
資法人によってレポ契約として分類され、本投資法人が買い手である場合、その契約は本投資法人に
よってリバース・レポ契約として分類される。)。取得価格と買戻価格の差額は、レポ取引からの買
い手の利回りを表す。他方、貸株取引では、貸し手は借り手に一定期間内に同等の証券を貸し手に返
還することを求める条件で証券を貸し付け、借り手は借受期間中における証券の使用料を貸し手に支
払う。
リバース・レポ契約を締結するファンドは、発生ベースまたは時価ベースで、現金の全額をいつで
も回収し、またはリバース・レポ契約をいつでも終了することができることを確保しなければならな
い。現金が時価ベースでいつでも回収可能である場合、ファンドの純資産価額の計算には、リバー
ス・レポ契約の時価が用いられなければならない。
レポ契約を締結するファンドは、レポ契約の対象となる証券をいつでも回収し、または自らが締結
したレポ契約をいつでも終了することができることを確保しなければならない。7日以内の期間の定
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めのあるレポ契約およびリバース・レポ契約は、ファンドがいつでも資産を回収することができるこ
とを条件とする契約であるとみなされることを要する。
レポ契約のファンド・エクスポージャーは、下記のとおりである(いずれの場合も純資産価額に対
する比率)。
レポ 契約
ファンド
予想 最大
株式指数を追随するファンド(以下に具体的に列挙されるファンドを除く。) 100%まで 100%
「社会的責任」指数を追随するファンド(MSCI) 100%まで 100%
担保方針
効率的なポートフォリオ運用手法および証券金融取引、ならびに/またはヘッジ目的もしくは投資
目的によるFDIの利用において、ファンドの利益のために取引相手方から担保を受領し、またはファン
ドにより、もしくはファンドのために取引相手方に担保が差し入れられることがある。ファンドによ
る担保の受領または差入れは、中央銀行の要件および以下に概要が記載される本投資法人の担保方針
の規定に従って実行される。
UCITS が受領する担保
ファンドの利益のために取引相手方により差し入れられる担保は、当該取引相手方に対するエクス
ポージャーを軽減するものとして考慮することができる。各ファンドは、取引相手方のエクスポー
ジャー制限に違反しないことを確保するために必要な水準の担保の受領を求める。取引相手方リスク
は、適切な割引を考慮した後の受領した担保の価値が任意の時点における取引相手方リスクにさらさ
れた額と一致する限度で軽減することができる。
資産の30%以上の担保を受領するファンドは、関連するファンドが当該担保に付随する流動性リス
クを評価することができるよう、通常および例外的な流動性の状況下で定期的にストレステストが実
施されることを確保する適切なストレステスト方針を定めるものとする。流動性ストレステスト方針
は、少なくとも、中央銀行規則第24条(8)項に記載された要素を定めるものとする。
手法および手段の取引に関して証拠金または担保を差し入れる目的上、ファンドは、通常の市場慣
行および中央銀行ルールに概要が記載される要件に従い、ファンドの資産の譲渡、抵当権設定、質権
設定、担保設定または負担設定(日々の変動証拠金の譲渡を含む。)を行うことがある。
証券貸付においてファンドが受領するすべての資産は、担保とみなされるものとし、本投資法人の
担保方針の規定を遵守しなければならない。
非現金担保
受領される非現金担保は、常に以下の基準を満たさなければならない。
(i)流動性:現金以外で受領される担保は、売却前の評価額に近い価格で速やかに売却できるよ
う、高い流動性を有し、規制された市場または透明性のある価格設定を行う多角的取引システ
ム(Multilateral Trading Facility)で取引されていなければならない。以下の種類の証券
は、上記の要件を満たすことを条件に、担保として受け入れられる。
(1)固定利付証券
(2)世界の株式指数の形態をとる株式。担保として受け入れられる証券の種類に関する追加
情報は、ウェブサイトにて利用可能である。
また、受領される担保は、中央銀行規則の規定を遵守しなければならない。
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(ⅱ)評価:受領される担保は、少なくとも毎日評価されなければならず、高い価格ボラティリティ
を示す資産は、適切に保守的な元本削減率(ヘアカット率)(下記で記載される)が設けられ
て いない限り、担保として受け入れられるべきではない。
適切な場合、ファンドの利益のために保有される非現金担保は、本投資法人の評価方針および
原則に従って評価されるものとする。取引相手方との評価に関する合意に基づき、取引相手方
に計上された担保は、毎日時価で評価される。
(ⅲ)発行体の信用度:受領される担保は、高い信用度を有していなければならない。
(ⅳ)相関関係:受領される担保は、取引相手方から独立している事業体により発行されなければな
らず、取引相手方のパフォーマンスとの間で高い相関関係を示すことは予想されない。
(v)分散化(資産集中):担保は、国、市場および発行体の観点から十分に分散していなければな
らず、特定の発行体に対する最大エクスポージャーは純資産価額の20%とする。発行体の集中
に関する十分な分散投資の基準は、ファンドが取引相手方から、その発行体に対する最大エク
スポージャーがその純資産価額の20%である担保バスケットを受け取る場合に尊重されると考
えられる。ファンドが異なる複数の取引相手方に対してエクスポージャーを有する場合、異な
る複数の担保バスケットは、単一の発行体に対するエクスポージャーの20%制限を計算する目
的上合算されるものとする。ファンドが中央銀行規則別紙3の第5項(ⅱ)に記載される発行
体エクスポージャー/増加特例を利用する限度において、かかるエクスポージャーが増加され
る発行体は、下記「(4)投資制限」の項の第2.12項に記載されるいずれかの発行体とするこ
とができる。
(ⅵ)即時の利用可能性:受領される担保は、取引相手方への照会または取引相手方の承認なしに、
いつでもファンドにより完全に実行可能でなければならない。
(ⅶ)保護預かり:(証券金融取引、店頭デリバティブ取引その他に関係なく)権原の移転により受
領される担保は、保管会社が保有するものとする。他の種類の担保契約では、担保は、慎重な
監督に服し、担保提供者と無関係の第三者保管者が保有することができる。
(ⅷ)元本削減率(ヘアカット率):本投資法人(またはその代行者)は、各ファンドのために、担
保として受け取る資産に対し、適宜、信用度や価格のボラティリティなどの資産の特性の評
価、および上記のとおりに実施されるストレステストの結果に基づき、適切に保守的な元本削
減率(ヘアカット率)を適用するものとする。本投資法人は、担保の発行体もしくは銘柄の信
用度が必要なレベルに達していない、または残りの満期その他の要因に関して担保が非常に高
い水準の価格ボラティリティを伴う場合には、原則として、本投資法人により継続的に文書で
維持されるより具体的な指針に従い、保守的な元本削減率(ヘアカット率)が適用されなけれ
ばならない旨決定している。ただし、かかる元本削減率(ヘアカット率)の適用は、担保の評
価の正確な詳細を踏まえて、個々の場合に応じて決定される。本投資法人は、その裁量によ
り、ある状況において、客観的に正当な根拠に基づいて、適切であると判断した場合には、保
守的の度合いがより高いもしくは低い元本削減率(ヘアカット率)が適用された、またはヘア
カットを適用しない一定の担保を受け入れることを決議することが適切であると判断すること
ができる。ガイドラインレベル以外の元本削減率(ヘアカット率)規定を付した関連する担保
の受入れを正当化するいかなる状況も、文書で概説されなければならない。その背後にある理
論的根拠を文書化することが不可欠である。担保は、日次で時価評価される。担保の価値は、
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UBS(Irl)ETF ピーエルシー(E33922)
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企業活動および保有する担保の価値が次回の時価評価までの短い期間においてオーバーヘッジ
されたポジションの105%限度額または貸付有価証券のヘッジされたポジションの95%限度額を
下 回る結果となる可能性がある事由に起因する市場の動向等により日中変動することがある。
同様に、担保についても、必要な分散化の水準が維持されていることを確認するために日々モ
ニタリングを行う。担保は、店頭デリバティブ取引において、関連する店頭デリバティブ取引
の取引相手方に対するエクスポージャーが、下記「(4)投資制限」の項の第2.8項で定められ
た法的および規制上の上限(取引相手方が信用機関である場合は10%、その他の場合はその資
産の5%)を超えている場合に受領される。
(ⅸ)満期:担保に十分な流動性がある場合には、満期に係る制限はない。
非現金担保は、売却、担保提供、再投資することができない。
現金担保
現金担保は、以下に該当する以外のものには投資することができない。
(i)関係機関への預金
(ⅱ)優良国債
(ⅲ)慎重な監督に服する信用機関との取引であり、ファンドが現金の全額を発生ベースでいつでも
回収することができるリバース・レポ契約
(ⅳ)欧州のマネー・マーケット・ファンドの共通定義に関する欧州証券市場監督局(ESMA)ガイド
ライン(CESR/10-049参照)に定義される短期マネー・マーケット・ファンド
再投資される現金担保は、上記の非現金担保に適用される分散化要件に従って分散されなければな
らない。再投資される現金担保は、取引相手方または関連事業体に預金することができない。担保の
再投資により生じるエクスポージャーは、取引相手方に対するリスク・エクスポージャーを決定する
際に考慮されなければならない。現金担保の再投資が上記の規定に従って行われた場合であっても、
ファンドに追加リスクが生じる可能性がある。さらなる詳細については、下記「3 投資リスク
a.リスク要因 現金担保の再投資のリスク」の項を参照されたい。
UCITS が差し入れる担保
ファンドによりまたはファンドのために取引相手方に差し入れられる担保は、カウンターパー
ティー・リスク・エクスポージャーを計算する際に考慮されなければならない。取引相手方に差し入
れられる担保およびかかる取引相手方により受領される担保は、ファンドが当該取引相手方との間で
ネッティングに関する取決めを適法に執行できることを条件として、純額ベースで考慮することがで
きる。権原移転ベースでファンドから提供された資産は、もはやファンドに属さず、保管のネット
ワークの外を通るものとする。取引相手方はそれらの資産をその絶対的裁量にて使用することができ
る。権原移転以外の方法で取引相手方に提供される資産は、保管会社または正当に任命された副保管
会社により保有されるものとする。
ファンドによりまたはファンドのために取引相手方に差し入れられた担保は、取引相手方と随時合
意される担保から構成され、ファンドが保有するあらゆる種類の資産を含むことができる。
証券貸付契約またはレポ契約が満了するまで、取得された担保は、上記に記載された基準を満たさ
なければならない。本投資法人がこの種の取引の専門家として一般的に認められ、保管会社の慎重な
監督の下に置かれ、かつ担保の提供者と関係のない国際的な中央証券保管者または関連機関の三者間
担保管理サービスを利用する場合、資産保管会社に移転される担保の要件は適用されず、本投資法人
は、一般に認められた国際的な中央証券保管制度によって組織される証券貸付プログラムを締結する
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ことができる。ただし、当該プログラムがシステム運営者の保証を受けることを要件とする。保管会
社は、担保契約の指名された参加者でなければならない。
関連する証券貸付契約の条件に基づき、指定貸付代理人は、本投資法人のために、借入人から証券
貸付手数料を受領する。貸付代理人は、証券貸付契約の規定に従って、貸付金の引渡し、担保の管
理、および証券貸付補償の提供を含む証券貸付活動に関連するすべての費用を賄うために、証券貸付
収益の一部を保持する権利を有する。証券貸付プログラムから生じた収入は、本投資法人の定期報告
書にて開示され、支払われた手数料は通常のコマーシャルレートで支払われる。ファンドは、いつで
も、自らが締結した証券貸付契約を終了し、5営業日または通常の市場慣行が定めるその他の期間内
に貸し付けた証券の一部または全部の返還を要求する権利を有しなければならない。
通貨先渡および通貨先物の使用
ファンドは、ファンドの基準通貨以外の通貨建ての証券に投資することが許され、ヘッジ契約を締
結することにより、関連するファンドの基準通貨に悪影響を及ぼす通貨変動に対する投資のヘッジを
試みることができる。
上記のFDIの使用およびUCITS規則により課される制限に従い、将来の為替レートの不確実性から保
護するため、またはファンドが有する譲渡性のある証券のエクスポージャーの特性を変更するため
に、各ファンドは様々な通貨取引、すなわち、先渡為替契約または為替取引を締結することができ
る。関連するファンドの通貨ポジションは、保有される証券ポジションと一致しないことがあるた
め、パフォーマンスは、為替レートの変動の影響を強く受けることがある。
先渡為替契約で、将来のある日付でその通貨を交換する契約(例えば、ある量のポンドをある量の
ユーロと交換する契約)である。契約締結時の契約期間中、日付(将来合意された固定日数でもよ
い。)、交換される通貨の金額、および交換が行われる価格が交渉され、決定される。UCITS規則で
は、通貨デリバティブにおいてカバーされていないポジションは認められていないが、本投資法人
は、流動性金融商品によりカバーされる投資目的および効率的な運用目的のために、通貨デリバティ
ブ商品に投資することができる。かかる通貨取引は、ファンドの投資目的および方針に従って使用さ
れなければならない。
ファンドは、関連する外貨をそのファンドの基準通貨に売却することにより、一つの外貨エクス
ポージャーを「クロス・ヘッジ」することができる。また、新興国市場や発展途上国市場では、現地
通貨は米ドル、ユーロ、日本円などの主要市場通貨のバスケットとして表示されることが多い。ファ
ンドは、その基準通貨以外の通貨に対するエクスポージャーを、その通貨の加重平均を基準通貨に売
却することにより、バスケットとしてヘッジすることができる。通貨先渡および/または先物の利用
は、当該ファンドのリスク・プロファイルへの影響の詳細を含めて、関連する英文目論見書補遺にお
いてすべて開示される。
先物取引は、将来の期日に、あるいは場合によっては現金でポジションを決済するために、契約の
原資産を引き渡す義務、あるいは受け取る義務を伴う。先物契約は、契約の対象である証券が常に関
連するファンドの勘定において本投資法人の所有に留まることを条件として、または関連するファン
ドの資産の全部または売却された先物契約の行使価額よりも低い価額ではない可能性のある比率が先
物契約と同じ方法で価格変動に関して合理的に行動することが予想されることを条件として、売却す
ることができる。先物契約は、その契約の行使価額が、関連するファンドの勘定で、流動資産または
容易に換金できる証券において、常に本投資法人により保有されていることを条件として、購入する
ことができる。しかし、債券市場と株式市場の両方に直接投資するファンドは、ファンドの正味エク
スポージャーの総額が、原証券に投資するファンドのすべての資産の直接投資を通じて達成されるエ
クスポージャーを超えないという条件で、先物契約を購入することができる。かかる場合、ファンド
は、その投資目的においてかかるアクティブ・アセット・アロケーション戦略を明確に定めなければ
ならない。
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英文目論見書の「クラスについて」の項に詳述されるとおり、当該ヘッジは、通貨リスクに対して
ヘッジされる関連するクラスの純資産価額の95%以上をヘッジするよう努める。本投資法人の管理外
の 事柄のため、通貨エクスポージャーは、ヘッジ関連となるが、ヘッジ関連のポジションは関連する
クラスの純資産価額の105%を超えてはならない。ヘッジされたポジションは、オーバーヘッジされた
ポジションまたはヘッジされたポジションが上記に開示された許容レベルを超えないかまたは下回ら
ないことを確保するため、少なくともファンドと同じ評価頻度で、継続的にレビューされる。かかる
レビューには、かかるポジションを上記の許容ポジションレベル内に留め、毎月繰り越されることが
ないようにするため、ヘッジの取決めを定期的にリバランスする手続きが組み込まれる。
一以上のクラスに関してかかる戦略を実行するために使用される通貨の先渡しおよび先物は、ファ
ンド全体の資産/負債となるが、関連するクラスに帰属し、関連する金融商品の損益および費用は関
連するクラスにのみ帰属する。クラス間において負債の分離が存在しない場合、特定の状況におい
て、その名義において「ヘッジ」または「irヘッジ」されたクラスに関する通貨ヘッジ取引が、関連
するファンドの他のクラスの純資産価額に影響を及ぼす可能性のある負債を生じさせるリスクがあ
る。クラスがヘッジされる場合、当該ヘッジは、当該クラスが発行される関連するファンドの英文目
論見書補遺において開示される。クラスの通貨エクスポージャーは、ファンドの他のクラスのエクス
ポージャーと組み合わせたり、それと相殺したりすることはできない。クラスに帰属する資産の通貨
エクスポージャーは、他のクラスに配分することはできない。
資金の借入れ
各ファンドは、銀行から純資産価額の10%を上限として資金を借り入れることができるが、一時的
または緊急の目的の場合に限られる。ファンドは、バック・ツー・バック借入契約により外貨を取得
することができる。この方法で得られた外貨は、相殺する預金が(a)基準通貨建てであり、(b)
外貨貸付残高の価値に等しいかまたはそれを超える場合、UCITS規則の適用上、借入金として分類され
ない。
プーリング
定款の一般規定に従い、かつ、中央銀行の要件に従い、取締役会および/または管理会社は、効率
的なポートフォリオ運用の目的上、ファンドの投資方針が許容する場合、一定のファンドの資産を他
のファンドの資産と共に管理することを選択することができる。この場合、異なるファンドの資産は
共通して運用される。共同運用資産は、内部的な運用目的でのみ使用されているという事実にもかか
わらず、「プール」と称される。プールは、個別の事業体を構成しておらず、投資家が直接利用でき
るものではない。各共同運用ファンドは、その資産の特定の部分について配分を受けるものとする。
英文目論見書(必要に応じて)、関連する英文目論見書補遺、および本投資法人が当事者である(適
宜)重要な契約は、その実施に先立ち、当該共同管理の取決めを反映するように更新される。
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格付けへの言及
2014 年欧州連合(オルタナティブ投資ファンド運用者)(改正)規則(S.I. 2014年第379号)(以
下「 改正規則 」という。)は、信用格付機関指令(2013/14/EU)(以下「CRAD」という。)の要請
をアイルランド法に国内法化するものである。CRADは、信用格付機関が提供した格付けへの依存度を
制限し、かつ、リスク管理の義務を明確化することを目的としている。改正規則およびCRAD(CRADに
より本規則は改正された。)に従い、英文目論見書の他の規定にかかわらず、投資運用会社は、ある
発行体またはカウンターパーティーの信用力を判断するにあたり、信用格付けのみに依存しない、ま
たは信用格付けに機械的に依存しないものとする。
ベンチマークへの言及
UBSアセット・マネジメント・スイス・エイ・ジーは、販売会社としての資格において、特定の
指数提供者とライセンス契約を締結した。これらの契約は、商標、商号およびその他の知的財産権の
使用に関するものである。販売会社および各指数提供者は、次に、当該権利を本投資法人にライセン
ス供与することに同意した。サブ・ファンドの投資目的は、指数提供者が独自に作成した特定の指数
を追随することであるため、サブ・ファンドの名称に指数提供者の商号または商標を含めるか否か
は、UBSアセット・マネジメント・スイス・エイ・ジーへのこれらの知的財産権のライセンス供与
および本投資法人へのサブ・ライセンス供与次第である。これらの契約に関して、投資家は、以下の
事項に留意すべきである。
当該インデックス提供者は、金融商品および金融契約のベンチマークまたは投資ファンドのパ
フォーマンスを測定するために用いられる指数に関する2016年6月8日付欧州議会および理事会指令
(EU)2016/1011(以下「ベンチマーク規則」という。)に準拠し、管理事務代行者およびベンチ
マークのESMA登録簿に記載されるものとする。
MSCI Limited およびSolactive AGは、関連する英文目論見書に記載されるとおり、それぞれMSCIお
よびSolactive指数ならびにこれらのヘッジされたバリエーションの管理事務代行者であり、管理事務
代行者および参照指数のESMA登録簿に記載される。さらに、2019年2月27日以降、S&P DJIが管理する
多くの指数(S&P 500®インデックス、S&P 500 ESG インデックスおよびS&Pデベロップド・ディビデン
ド・アリストクラッツ®インデックスを含む。)は、第三国ベンチマークのESMA登録簿に記載された。
ベンチマークが管理事務代行者およびベンチマークのESMA登録簿に記載されている管理事務代行者
に よ っ て 提 供 さ れ て い る か 否 か に 関 す る 最 新 情 報 は 、
https://registers.esma.europa.eu/publication/ で入手可能である。
管理会社は、ベンチマークが大きく変動した場合または提供されなくなった場合に取るべき措置に
ついて定めた、文書化された計画を保持している(登録事務所にて無料で入手可能である。)。詳細
は、英文目論見書に記載されている。
証券化への言及
EU 規則2017/2402(以下「証券化規則」という。)は、2019年1月1日から、本投資法人等のUCITS
に適用される。したがって、ファンドが証券化にさらされる場合、ファンドの投資運用会社は、証券
化にさらされる前に、かつ、証券化にさらされ続ける限りは継続的に、デュー・ディリジェンス・プ
ロセスを実行する。投資運用会社は、証券化が、オリジネーターによる証券化における5%以上の重
要な経済的純益の留保を遵守したリスク保持となるよう確保し、また継続的に、証券化のオリジネー
ターは、証券化ポジションの保有者に対し、証券化規則に従って、取引および裏付けとなるエクス
ポージャーに関する一定の情報を提供する。
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MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETFの投資目的および投資方針
投資目的
ファンドの目的は、参照指数のパフォーマンスに追随することを目指すことである。
投資方針
ファンドの投資方針は、MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト・5%・イシュ
アー・キャップド・インデックス(ネット・リターン)(またはMSCI ACWI ESG ユニバーサル・
ロー・カーボン・セレクト・5%・イシュアー・キャップド・インデックス(ネット・リターン)と
実質的に同じ市場に追随するために、ファンドが追随するものとして適切な指数であると取締役会が
検討し、英文目論見書に従い、随時、決定することのできるその他の指数)(以下「参照指数」とい
う。)のパフォーマンスに追随することを、ファンドと参照指数のパフォーマンスの差を可能な限り
最小限に抑えながら目指すことである。ファンドが他の指数に追随すべきであるという取締役会の決
定は、投資主の承認を要し、また、中央銀行が定める要件に従って実施されるものとし、英文目論見
書補遺はそれに応じて更新されるものとする。ファンドは、報酬および費用を控除後、参照指数のリ
ターンとファンドのリターンとの間のパフォーマンスの差異を可能な限り最小限に抑えるため、以下
に記載される複製テクニックを使用する。指数の追随に関する問題点に関する情報については、下記
「3 投資リスク」に記載の「指数追随リスク」を参照されたい。
ファンドはパッシブ運用される。ファンドは、参照指数を追随することにより、開示規則第8条に
基づき環境の特性を促進することを目指している。
この投資目的を達成するために、投資運用会社は、ファンドのために、複製戦略を用いて、英文目
論見書に記載される投資制限の対象となる参照指数のおおよそのウェイトで、主として参照指数の証
券に投資する。これらの証券(預託証書を含む。)は、別紙Ⅱに定める取引所および市場において、
上場および/または取引されるものとする。この戦略は、参照指数のすべての証券を保有し、その参
照指数のおおよそのウェイトを持たせることを目的としている。したがって、本質的に、ファンドの
ポートフォリオは、参照指数の構成銘柄に近いものとなる。また、米ドル以外の通貨建てでヘッジさ
れている参照指数には、下記の表に詳述されるように、米ドル、ユーロ、英ポンド、スイスフラン、
シンガポールドル、カナダドルおよび日本円(それぞれ「ヘッジ付き通貨版」という。)を含む通貨
版(先進国市場の通貨のみ)がある。ヘッジ付き通貨版の目的は、米ドル建て資産を米ドル以外の通
貨で保有する場合の外国為替エクスポージャーから生じる損益を制限することである。これは、1か
月物の外国為替先渡契約を採用したヘッジ付通貨版によって達成される。ヘッジ付通貨版の方法に
従って、ファンドは、米ドル建て資産を米ドル以外の通貨で保有する場合、外国為替エクスポー
ジャーから生じる損益を制限するために、外国為替先渡契約を使用することもできる。投資主は、
ヘッジ付通貨版に関する開示は情報目的のみであり、ファンドが通貨ヘッジを行う方法を説明するこ
とに留意する必要がある。複製戦略に関する詳細は、上記「本投資法人の投資目的および投資方針
本投資法人の投資目的、方針および戦略」の項に開示されている。
投資証券クラス ヘッジ付き通貨版
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレ
クラス(米ドルヘッジ)A-dis
クト・5%・イシュアー・キャップド・インデックス
クラス(米ドルヘッジ)A-acc
(先進国100% 米ドルヘッジ、ネット・リターン)
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレ
クラス(ユーロヘッジ)A-dis
クト・5%・イシュアー・キャップド・インデックス
クラス(ユーロヘッジ)A-acc
(先進国100% ユーロヘッジ、ネット・リターン)
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレ
クラス(英ポンドヘッジ)A-dis
クト・5%・イシュアー・キャップド・インデックス
クラス(英ポンドヘッジ)A-acc
(先進国100% 英ポンドヘッジ、ネット・リターン)
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MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレ
クラス(スイスフランヘッジ)A-dis クト・5%・イシュアー・キャップド・インデックス
クラス(スイスフランヘッジ)A-acc (先進国100% スイスフランヘッジ、ネット・リター
ン)
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレ
クラス(シンガポールドルヘッジ)A-dis クト・5%・イシュアー・キャップド・インデックス
クラス(シンガポールドルヘッジ)A-acc (先進国100% シンガポールドルヘッジ、ネット・リ
ターン)
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレ
クラス(カナダドルヘッジ)A-dis クト・5%・イシュアー・キャップド・インデックス
クラス(カナダドルヘッジ)A-acc (先進国100% カナダドルヘッジ、ネット・リター
ン)
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレ
クラス(日本円ヘッジ)A-dis
クト・5%・イシュアー・キャップド・インデックス
クラス(日本円ヘッジ)A-acc
(先進国100% 日本円ヘッジ、ネット・リターン)
ファンドは、参照指数のパフォーマンスを追随するという投資目的の実行を追求するにあたり、参
照指数に含まれない証券(例えば、公表された証券、または参照指数に近く含まれると予想される証
券を含む。)を保有することができる。ファンドは、単に参照指数の複製を支援する目的で、参照指
数を構成する一定の証券に同様のリターンをもたらす可能性があると投資運用会社が判断した場合、
参照指数を構成しない証券にも投資することができる。ファンドは、下記「(4)投資制限」の項の
第4.2項に記載されているように、一定のインデックス・トラッキング・ファンドに許されるより高い
投資制限を利用することができる。これらの制限は、例えば、参照指数内に発行体の配分が増加して
いる場合など、例外的な市況が適用される場合に利用することができる。これらの例外的な市況に
は、合併の結果を含む様々な理由により、単一の構成要素が非常に支配的な地位を占める場合が含ま
れる。ファンドの投資限度額が、取締役会の支配の及ばない理由により、または申込権の行使の結果
として、超過された場合、ファンドは、投資主の利益を十分に考慮して、売買取引の優先的な目的と
してその状況の是正を採用しなければならない。上記で設定されたファンドは、したがって複製戦略
を使用しているため、ファンドへの投資は、参照指数に対する直接的なエクスポージャーを提供する
ものとみなされるべきである。ファンドのトラッキング・エラーとトラッキング差異の詳細は、上記
「本投資法人の投資目的および投資方針 トラッキング精度」の項に記載されている。
ファンドは合成指数複製戦略を追求していないため、対応するカウンターパーティー・リスクは適
用されない。通貨ヘッジの結果、下記「3 投資リスク a.リスク要因 カウンターパーティー・
リスク」と題する項にさらに詳述されているように、ヘッジされた投資証券クラスはカウンターパー
ティー・リスクにさらされる可能性がある。
ファンド(および参照指数)はロング・ポジションのみをとり、ファンドは純資産の100%をロン
グ・ポジションに投資する。
ファンドは、効率的なポートフォリオ運用のために、管理会社のRMP計算書(該当する場合)に開示
された場合、中央銀行が課す条件および制限に従って、為替予約、通貨スワップ、ワラント、指数先
物および株式先物を含むFDIを使用することができる。効率的なポートフォリオ運用とは、ファンドの
リスク・プロファイルおよび中央銀行ルールに定められたリスク分散ルールを考慮に入れた、以下の
一または複数の特定の目的で締結される取引を含む投資決定を意味する。
・ リスクの軽減
・ コストの削減
・ 適切なリスク水準を有するファンドのための追加的な資本または所得の創出
特に、FDIは、ファンドと関連する参照指数の間のパフォーマンスの差異、すなわちファンドのリ
ターンが参照指数のリターンと異なるリスクを最小化する目的で利用されることがある。FDIは本質的
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にレバレッジされるが、FDIの利用の主たる目的は、ファンドと参照指数の間のパフォーマンスの差を
可能な限り最小化することであり、FDIへの投資の結果としてファンドがレバレッジされる(下記
「3 投資リスク a.リスク要因 リスク管理」の項に記載されるコミットメント・アプローチに
基づいて計算される)一方で、かかるレバレッジは常にファンドの純資産価額の100%を超えることが
ない。
ファンドは、英文目論見書およびUCITS規則に規定されるFDIの利用に課される制限に従い、参照指
数に含まれる様々な証券に対するエクスポージャーを創出するかまたは減少させるか、または特定の
取引に内在するリスクの特定の側面を減少させるために、先物契約を売買することができる。先物契
約とは、将来のある特定の日に、一定額の株式、債券または通貨を売買する契約である。先物契約
は、取引所で取引される商品であり、その取引は取引が行われる取引所の規則に従う。
ファンドは、インドなどのその他の制限的な市場で取引するために、パーティシペーション・ノー
ト(以下「P-Notes」という。)またはワラントを使用することができる。インドの会社は、参照指数
の構成銘柄である可能性があり、ファンドが当該会社の株式を直接的に買うことが市場の制約により
できない可能性がある。P-Notesは、参照指数の構成銘柄であってもよい。P-Notesは、典型的には、
制限的な市場への投資を希望する海外の投資家に対して発行する登録外国機関投資家によって、一定
の制限的な市場において使用される。P-Notesは、一般的に格付けされておらず、特定の株式証券また
は資本性証券のバスケットのパフォーマンスに直接結びつくリターンを提供するように設計されてい
る。P-Notesは、一般に原資本性証券のリターンに対応するリターンを提供することに同意した発行者
からの債務証券の形態をとる。ブローカーは、株式を購入し、原株式の所有権を表章するP-Notesを発
行する。原証券から回収された配当金またはキャピタル・ゲインは、投資家に返還される。それらは
スワップのキャッシュフローを模倣するが、FDIではない。ファンドが投資できるP-Notesには、デリ
バティブやレバレッジを組み込むことはできない。
管理会社は、FDIに関連する様々なリスクを正確に測定、モニタリング、管理することを可能とする
FDIの利用に関するリスク管理プロセスに関する声明(以下「RMP」という。)を採用しており、ファ
ンドはRMPに記載されているFDIのみを採用する。管理会社は、ルクセンブルグ金融監督委員会
(Commission de Surveillance du Secteur Financier)に提供されたRMPのみを採用する。
FDI の使用
上記の投資方針に詳述されているように、ファンドは以下のFDIを使用することができる。
先物、指数先物、株式先物
先物契約とは、標準化された数量と品質の特定の資産を、当日合意された価格(先物価格または行
使価格)と、指定された将来の期日、すなわち受渡日に発生する引渡しとを交換するための標準化さ
れた契約である。
指数先物は、先物取引はしばしば流動性が高く、取引に関する費用対効果が高いことから(例え
ば、ある状況では、原証券の即時購入の代わりに指数先物契約を締結するほうが、費用対効果と利便
性が高いと考えられる。)、ファンドの市場エクスポージャーを費用対効果があって効率的な方法で
管理するために使用することができる。
単一銘柄先物は、単一の証券に対するエクスポージャーをファンドに提供するために使用されるこ
とがある。
通貨スワップ
スワップ契約は、数週間から一年以上の期間にかけて締結される二者間契約である。基準的なス
ワップ取引では、二当事者は、「想定元本」、例えば、特定の金利、特定の外貨、または特定の指数
を表章する証券の「バスケット」に投資された特定の金額のリターンまたは価値の増加に関して計算
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されたリターン(または収益率の差)を交換することに合意する。スワップは、既存のロング・ポジ
ションをヘッジする可能性がある。
通貨スワップは、一つの通貨における将来の支払いを他の通貨での支払いに交換する二者間契約で
ある。
通貨先渡
通貨先渡は、将来の特定の日時で合意された為替レートで二通貨を交換するための、二当事者間の
標準化されていない契約である。これらは承認された取引相手方との店頭取引として交渉されるが、
もしショート・ポジションをとった通貨がロングの通貨に対して価値が上昇し、ロングの通貨が価値
を失った場合には、潜在的には無制限に損失が生じることになる。
ワラント
ワラントは、保有者に特定の金額の証券を特定の価格で購入する権利を与える証明書である。証券
の価格がワラントの行使価格を上回る場合、その証券はワラントの行使価格で購入され、利益のため
に再販売される。そうでない場合、ワラントは単に満了するか、または使用されないままである。ワ
ラントは、オプション取引所に上場され、発行された証券とは独立して取引される。
ヘッジ
英文目論見書の条件に従って、ファンドは、為替レートの変動の結果としてのファンドの一以上の
クラスの価値の下落に対するヘッジを追求するために、基準通貨で表示されていないクラスに関する
通貨ヘッジ取引を行うことができる(ただし、義務は負わない。)。すべてのヘッジ取引は、明確に
特定のクラスに帰属し、したがって、異なるクラスの通貨エクスポージャーは、組み合わされず、相
殺されず、ファンドの資産の通貨エクスポージャーは、別々のクラスに配分されないものとする。し
たがって、かかるヘッジ取引の費用、損益は、関連するクラスにのみ発生することになる。
証券貸付、レポおよびリバース・レポ契約
本投資法人は、ファンドに関する証券の貸付、レポまたはリバース・レポ契約を締結しない。
指数の説明
本項目は、MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト・5%・イシュアー・キャッ
プド・インデックス(ネット・リターン)の主要な特性の要約であり、参照指数の完全な説明ではな
い。
一般
参照指数は、国際的な指数会社であるMSCI®が算出、維持、公表する株式指数であり、米ドル建てで
ある。参照指数は、先進国23カ国と新興国24カ国を含む世界中の大型および中型資本の総リターンの
純配当実績を追随している。
参照指数は、フリーフロート・マーケット・キャップ・ウェイトを切り離すことによって、MSCI
ACWI指数からの除外を最小限に抑え、環境・社会・ガバナンスの堅固なプロファイルと、そのプロ
ファイルを改善する積極的なトレンドの両方を実証する会社へのエクスポージャーを獲得しようとす
る投資戦略の成果を反映したものである。構成銘柄の選択は、環境、社会およびガバナンスに関する
ビジネス慣行の調査、格付けおよび分析を提供するMSCI ESG Researchによって提供されるリサーチに
基づいている。参照指数は、不祥事に直面している(MSCIレッド・フラッグ)、ESG格付けが低い(CCC
の格付け)、特定の事業活動(非人道的兵器、核兵器、民間用銃器、たばこ、燃料炭、化石燃料抽
出)において収益を有する会社および炭素排出量レベル(Scope1+2)に基づく上位5%の会社を除
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外する。フリーフロート調整後マーケット・キャップ・ウェイトは、ESG格付けスコア(0.5から1.5の
間)とトレンド・ティルト・スコア(0.8 -ve / 1.2 +ve)の積であるESGスコアによって調整され
る。 MSCI ESG Researchの詳細は、下記で詳述されるMSCIウェブサイトに掲載される。
ティルティングは、半年ベースで適用され、参照指数は、四半期ベースでリバランスする。リバラ
ンスの頻度は、いかなるリバランスも、参照指数が安定的である場合よりも高い頻度でファンドのポ
ジション回転率を必要とされると予想しないため、ファンドに関連する取引費用に最小限の影響しか
及ぼさない。
参照指数の構成銘柄が標準的なUCITSの投資制限の適用範囲内で追随が不可能になるほどに調整され
ることは予想されない。
指数の構成銘柄およびその計算方法の詳細(特定の銘柄のウェイト付けが許容される投資制限を超
えた場合に指数スポンサーが採用する手続きに関する情報を含む。)は、下記「指数の組成方法」記
載のウェブサイトに掲載されている。投資運用会社は、ファンドに適用される投資制限を監視する。
投資運用会社は、参照指数に含まれる特定の銘柄のウェイトが許容される投資制限を超えていること
を知った場合、速やかに、ファンドが常に許容される投資制限の範囲内で運営され、UCITS規則の要件
を遵守することを確保するべく、当該特定のポジションを解消するか、またはファンドの当該銘柄へ
のエクスポージャーを減少させるかのいずれかを試みる。
指数の組成方法
参照指数は、MSCI ACWI指数(以下「親参照指数」という。)から構成銘柄を引き出す。参照指数
は、以下のように構成される。
1)親参照指数から始めて、MSCI ESGスコアが最も低い株式は除外される。MSCIのESGスコアは、関連
する会社の業務、製品およびサービスに影響を与える環境上、社会上およびコーポレートガバナ
ンス上のネガティブな問題に関連する会社が直面しているか否かについての指数提供者による評
価に基づいて算出される。
2)その後、親参照指数からのフリー・フロート・マーケット・キャピタル・ウェイトのMSCI ESGス
コアを用いて株式を再加重し、参照指数を構築する。
その後、参照指数を構成するために、親参照指数の発行体の最大ウェイトは5%に固定される。
参照指数(ティッカー番号 734816)の構築方法は、MSCIのインターネットウェブサイトで入手可能
である。
https://www.msci.com/index-methodology
参照指数に関する追加情報は、以下のとおりである。
https://www.msci.com/indexes
インデックス・ファクトシート
インデックス・ファクトシートは、MSCIウェブサイトで入手可能である。
https://www.msci.com/equity-fact-sheet-search
参照指数の価値の公表
参照指数の終値および構成銘柄は、MSCIのインターネット・ウェブサイトで、Regionalタブを選択
し、Marketタブの「All Country(DM+EM)」、Currencyタブの「USD」、Index Levelタブの
「Net」、Index Familyタブの「ESG Universal」、Styleタブの「None」およびSizeタブの「Standard
(Large+Mid Cap)」を選択することにより入手可能である。
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https://www.msci.com/end-of-day-data-search
参照指数の構成銘柄の公表
参照指数の構成銘柄は、MSCIのインターネットウェブサイトにおいて、裏付となる指数を選択して
入手可能である。
https://www.msci.com/ constituents
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETFの投資目的および投資方針
投資目的
ファンドの目的は、MSCI ACWI SRI ロー・カーボン・セレクト・5%・イシュアー・キャップド・
インデックス(ネット・リターン)(またはMSCI ACWI SRI ロー・カーボン・セレクト・5%・イ
シュアー・キャップド・インデックス(ネット・リターン)と実質的に同じ市場に追随するために、
ファンドが追随するものとして適切な指数であると取締役会が検討し、英文目論見書に従い、随時、
決定することのできるその他の指数)(以下「参照指数」という。)のパフォーマンスに追随するこ
とを目指すことである。
投資方針
ファンドの投資方針は、ファンドと参照指数のパフォーマンスの差を可能な限り最小限に抑えなが
ら、参照指数のパフォーマンスに追随することを目指すことである。ファンドは、参照指数に追随す
ることにより、また、ESG基準に関してはESG格付けの高いグローバル企業に対するエクスポージャー
を取る一方で社会もしくは環境にマイナスの影響を有する企業を排除することにより、その目的の達
成を目指す。
ファンドは、その純資産総額の少なくとも90%を、参照指数の構成銘柄に投資する。指数提供者
は、指数の構成銘柄のすべてについてESG格付けを付している。参照指数は、標準的な投資ユニバース
との対比で格付けが最も良くない証券の少なくとも20%を除外する。したがって、結果として得られ
るファンドのESG格付けは、標準的な指数に追随するファンドのESG格付けよりも高くなることが見込
まれる。
いかなる時もファンドが他の指数に追随すべきであるという取締役会の決定は、投資主の承認を要
し、また、中央銀行が定める要件に従って実施されるものとし、英文目論見書補遺はそれに応じて更
新されるものとする。ファンドは、報酬および費用を控除後、参照指数のリターンとファンドのリ
ターンとの間のパフォーマンスの差異を可能な限り最小限に抑えるため、以下に記載される複製テク
ニックを使用する。指数の追随に関する問題点に関する情報については、下記「3 投資リスク」に
記載の「指数追随リスク」を参照されたい。
ファンドはパッシブ運用される。ファンドは、参照指数を追随することにより、開示規則第8条に
基づき環境の特性を促進することを目指している。
この投資目的を達成するために、投資運用会社は、ファンドのために、複製戦略を用いて、英文目
論見書に記載される投資制限の対象となる参照指数のおおよそのウェイトで、主として参照指数の証
券に投資する。これらの証券(預託証書を含む。)は、別紙Ⅱに定める取引所および市場において、
上場および/または取引されるものとする。この戦略は、参照指数のすべての証券を保有し、その参
照指数のおおよそのウェイトを持たせることを目的としている。したがって、本質的に、ファンドの
ポートフォリオは、参照指数の構成銘柄に近いものとなる。また、米ドル以外の通貨建てでヘッジさ
れている参照指数には、下記の表に詳述されるように、米ドル、ユーロ、英ポンド、スイスフラン、
シンガポールドル、カナダドルおよび日本円(それぞれ「ヘッジ付き通貨版」という。)を含む通貨
版(先進国市場の通貨のみ)がある。ヘッジ付き通貨版の目的は、米ドル建て資産を米ドル以外の通
貨で保有する場合の外国為替エクスポージャーから生じる損益を制限することである。これは、1か
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月物の外国為替先渡契約を採用したヘッジ付通貨版によって達成される。ヘッジ付通貨版の方法に
従って、ファンドは、米ドル建て資産を米ドル以外の通貨で保有する場合、外国為替エクスポー
ジャー から生じる損益を制限するために、外国為替先渡契約を使用することもできる。投資主は、
ヘッジ付通貨版に関する開示は情報目的のみであり、ファンドが通貨ヘッジを行う方法を説明するこ
とに留意する必要がある。複製戦略に関する詳細は、上記「本投資法人の投資目的および投資方針
本投資法人の投資目的、方針および戦略」の項に開示されている。
投資証券クラス ヘッジ付き通貨版
MSCI ACWI SRI ロー・カーボン・セレクト・5%・イ
クラス(米ドルヘッジ)A-dis
シュアー・キャップド・インデックス(先進国100%
クラス(米ドルヘッジ)A-acc
米ドルヘッジ、ネット・リターン)
MSCI ACWI SRI ロー・カーボン・セレクト・5%・イ
クラス(ユーロヘッジ)A-dis
シュアー・キャップド・インデックス(先進国100%
クラス(ユーロヘッジ)A-acc
ユーロヘッジ、ネット・リターン)
MSCI ACWI SRI ロー・カーボン・セレクト・5%・イ
クラス(英ポンドヘッジ)A-dis
シュアー・キャップド・インデックス(先進国100%
クラス(英ポンドヘッジ)A-acc
英ポンドヘッジ、ネット・リターン)
MSCI ACWI SRI ロー・カーボン・セレクト・5%・イ
クラス(スイスフランヘッジ)A-dis
シュアー・キャップド・インデックス(先進国100%
クラス(スイスフランヘッジ)A-acc
スイスフランヘッジ、ネット・リターン)
MSCI ACWI SRI ロー・カーボン・セレクト・5%・イ
クラス(シンガポールドルヘッジ)A-dis
シュアー・キャップド・インデックス(先進国100%
クラス(シンガポールドルヘッジ)A-acc
シンガポールドルヘッジ、ネット・リターン)
MSCI ACWI SRI ロー・カーボン・セレクト・5%・イ
クラス(カナダドルヘッジ)A-dis
シュアー・キャップド・インデックス(先進国100%
クラス(カナダドルヘッジ)A-acc
カナダドルヘッジ、ネット・リターン)
MSCI ACWI SRI ロー・カーボン・セレクト・5%・イ
クラス(日本円ヘッジ)A-dis
シュアー・キャップド・インデックス(先進国100%
クラス(日本円ヘッジ)A-acc
日本円ヘッジ、ネット・リターン)
ファンドは、参照指数のパフォーマンスを追随するという投資目的の実行を追求するにあたり、参
照指数に含まれない証券(例えば、公表された証券、または参照指数に近く含まれると予想される証
券を含む。)を保有することもできる。かかる場合、これらの選定された証券にESG格付けが付される
ことは保証されない。ファンドは、単に参照指数の複製を支援する目的で、参照指数を構成する一定
の証券に同様のリターンをもたらす可能性があると投資運用会社が判断した場合、参照指数を構成し
ない証券にも投資することもできる。ファンドは、下記「(4)投資制限」の項の第4.2項に記載され
ているように、一定のインデックス・トラッキング・ファンドに許されるより高い投資制限を利用す
ることができる。これらの制限は、例えば、参照指数内に発行体の配分が増加している場合など、例
外的な市況が適用される場合に利用することができる。これらの例外的な市況には、合併の結果を含
む様々な理由により、単一の構成要素が非常に支配的な地位を占める場合が含まれる。ファンドの投
資限度額が、取締役会の支配の及ばない理由により、または申込権の行使の結果として、超過された
場合、ファンドは、投資主の利益を十分に考慮して、売買取引の優先的な目的としてその状況の是正
を採用しなければならない。上記で設定されたファンドは、したがって複製戦略を使用しているた
め、ファンドへの投資は、参照指数に対する直接的なエクスポージャーを提供するものとみなされる
べきである。ファンドのトラッキング・エラーとトラッキング差異の詳細は、上記「本投資法人の投
資目的および投資方針 トラッキング精度」の項に記載されている。
ファンドは合成指数複製戦略を追求していないため、対応するカウンターパーティー・リスクは適
用されない。通貨ヘッジの結果、下記「3 投資リスク a.リスク要因 カウンターパーティー・
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リスク」と題する項にさらに詳述されているように、ヘッジされた投資証券クラスはカウンターパー
ティー・リスクにさらされる可能性がある。
ファンド(および参照指数)はロング・ポジションのみをとり、ファンドは純資産の100%をロン
グ・ポジションに投資する。
ファンドは、効率的なポートフォリオ運用のために、管理会社のRMP計算書(該当する場合)に開示
された場合、中央銀行が課す条件および制限に従って、為替予約、通貨スワップ、ワラント、指数先
物および株式先物を含むFDIを使用することができる。効率的なポートフォリオ運用とは、ファンドの
リスク・プロファイルおよび中央銀行ルールに定められたリスク分散ルールを考慮に入れた、以下の
一または複数の特定の目的で締結される取引を含む投資決定を意味する。
・ リスクの軽減
・ コストの削減
・ 適切なリスク水準を有するファンドのための追加的な資本または所得の創出
特に、FDIは、ファンドと関連する参照指数の間のパフォーマンスの差異、すなわちファンドのリ
ターンが参照指数のリターンと異なるリスクを最小化する目的で利用されることがある。FDIは本質的
にレバレッジされるが、FDIの利用の主たる目的は、ファンドと参照指数の間のパフォーマンスの差を
可能な限り最小化することであり、FDIへの投資の結果としてファンドがレバレッジされる(下記
「3 投資リスク a.リスク要因 リスク管理」の項に記載されるコミットメント・アプローチに基
づいて計算される)一方で、かかるレバレッジは常にファンドの純資産価額の100%を超えることがな
い。
ファンドは、英文目論見書およびUCITS規則に規定されるFDIの利用に課される制限に従い、参照指
数に含まれる様々な証券に対するエクスポージャーを創出するかまたは減少させるか、または特定の
取引に内在するリスクの特定の側面を減少させるために、先物契約を売買することができる。先物契
約とは、将来のある特定の日に、一定額の株式、債券または通貨を売買する契約である。先物契約
は、取引所で取引される商品であり、その取引は取引が行われる取引所の規則に従う。
ファンドは、インドなどのその他の制限的な市場で取引するために、パーティシペーション・ノー
ト(以下「P-Notes」という。)またはワラントを使用することができる。インドの会社は、参照指数
の構成銘柄である可能性があり、ファンドが当該会社の株式を直接的に買うことが市場の制約により
できない可能性がある。P-Notesは、参照指数の構成銘柄であってもよい。P-Notesは、典型的には、
制限的な市場への投資を希望する海外の投資家に対して発行する登録外国機関投資家によって、一定
の制限的な市場において使用される。P-Notesは、一般的に格付けされておらず、特定の株式証券また
は資本性証券のバスケットのパフォーマンスに直接結びつくリターンを提供するように設計されてい
る。P-Notesは、一般に原資本性証券のリターンに対応するリターンを提供することに同意した発行者
からの債務証券の形態をとる。ブローカーは、株式を購入し、原株式の所有権を表章するP-Notesを発
行する。原証券から回収された配当金またはキャピタル・ゲインは、投資家に返還される。それらは
スワップのキャッシュフローを模倣するが、FDIではない。ファンドが投資できるP-Notesには、デリ
バティブやレバレッジを組み込むことはできない。
管理会社は、FDIに関連する様々なリスクを正確に測定、モニタリング、管理することを可能とする
FDIの利用に関するリスク管理プロセスに関する声明(以下「RMP」という。)を採用しており、ファ
ンドはRMPに記載されているFDIのみを採用する。管理会社は、ルクセンブルグ金融監督委員会
(Commission de Surveillance du Secteur Financier)に提供されたRMPのみを採用する。
FDI の使用
上記の投資方針に詳述されているように、ファンドは以下のFDIを使用することができる。
先物、指数先物、株式先物
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先物契約とは、標準化された数量と品質の特定の資産を、当日合意された価格(先物価格または行
使価格)と、指定された将来の期日、すなわち受渡日に発生する引渡しとを交換するための標準化さ
れ た契約である。
指数先物は、先物取引はしばしば流動性が高く、取引に関する費用対効果が高いことから(例え
ば、ある状況では、原証券の即時購入の代わりに指数先物契約を締結するほうが、費用対効果と利便
性が高いと考えられる。)、ファンドの市場エクスポージャーを費用対効果があって効率的な方法で
管理するために使用することができる。
単一銘柄先物は、単一の証券に対するエクスポージャーをファンドに提供するために使用されるこ
とがある。
通貨スワップ
スワップ契約は、数週間から一年以上の期間にかけて締結される二者間契約である。基準的なス
ワップ取引では、二当事者は、「想定元本」、例えば、特定の金利、特定の外貨、または特定の指数
を表章する証券の「バスケット」に投資された特定の金額のリターンまたは価値の増加に関して計算
されたリターン(または収益率の差)を交換することに合意する。スワップは、既存のロング・ポジ
ションをヘッジする可能性がある。
通貨スワップは、一つの通貨における将来の支払いを他の通貨での支払いに交換する二者間契約で
ある。
通貨先渡
通貨先渡は、将来の特定の日時で合意された為替レートで二通貨を交換するための、二当事者間の
標準化されていない契約である。これらは承認された取引相手方との店頭取引として交渉されるが、
もしショート・ポジションをとった通貨がロングの通貨に対して価値が上昇し、ロングの通貨が価値
を失った場合には、潜在的には無制限に損失が生じることになる。
ワラント
ワラントは、保有者に特定の金額の証券を特定の価格で購入する権利を与える証明書である。証券
の価格がワラントの行使価格を上回る場合、その証券はワラントの行使価格で購入され、利益のため
に再販売される。そうでない場合、ワラントは単に満了するか、または使用されないままである。ワ
ラントは、オプション取引所に上場され、発行された証券とは独立して取引される。
ヘッジ
英文目論見書の条件に従って、ファンドは、為替レートの変動の結果としてのファンドの一以上の
クラスの価値の下落に対するヘッジを追求するために、基準通貨で表示されていないクラスに関する
通貨ヘッジ取引を行うことができる(ただし、義務は負わない。)。すべてのヘッジ取引は、明確に
特定のクラスに帰属し、したがって、異なるクラスの通貨エクスポージャーは、組み合わされず、相
殺されず、ファンドの資産の通貨エクスポージャーは、別々のクラスに配分されないものとする。し
たがって、かかるヘッジ取引の費用、損益は、関連するクラスにのみ発生することになる。
証券貸付、レポおよびリバース・レポ契約
本投資法人は、ファンドに関する証券の貸付、レポまたはリバース・レポ契約を締結しない。
指数の説明
本項目は、 MSCI ACWI SRI ロー・カーボン・セレクト・5%・イシュアー・キャップド・インデッ
クス(ネット・リターン)の主要な特性の要約であり、参照指数の完全な説明ではない。
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一般
参照指数は、国際的な指数提供者であるMSCI®が算出、維持、公表する株式指数であり、米ドル建て
である。参照指数は、時価総額加重型であり、先進国23カ国と新興国24カ国を含む世界中の大型およ
び中型資本のネット配当込み実績のトータル・リターンを追随している。
参照指数は、その社会面または環境面での影響が望ましくないものと投資家がみなす商品を避けつ
つ、環境、社会およびガバナンス(ESG)に配慮している最高水準のグローバル企業に対するエクス
ポージャーを追求する投資家向けのベンチマークである。
参照指数は、MSCIグローバル・ソーシャリー・レスポンシブル(SRI)インデックス・シリーズの一
部である。構成銘柄の選定は、主要な指数、すなわちMSCIワールド・インデックス(以下「親参照指
数」という。)から行われる。
参照指数は、2段階にわたって構築される。まず、原子力、たばこ、アルコール、ギャンブル、兵
器、民間用銃器、遺伝子組換え作物および成人向け娯楽に関わっている企業の証券を排除する。次
に、ESG格付けに従って各セクターの上位25%の企業に対象を絞るため(したがって、格付けが最も良
くない証券の75%を排除する。)、親参照指数に含まれる証券の残りのユニバースに、MSCIのベス
ト・イン・クラス選定プロセスを適用する。かかるESG格付けは、MSCIが提供する(以下「MSCI ESG格
付け」という。)。企業が、MSCI ESG格付けにおいて、i)「BBB」以上のMSCI ESG格付けであるこ
と、および、ⅱ)MSCI ESG コントロバシーのスコアが3より大きいことが、ESG格付けが高い企業と
みなされるための条件である。
MSCI ESG 格付けは、企業毎に、当該企業について特定されたリスク、機会および論争に基づき加重
平均した主要課題スコアを算出するものである。選び出された主要課題のウェイトは、当該業種が環
境および社会的要因に及ぼす影響ならびにリスクおよび機会が顕在化する予想期間により決定され
る。業種に応じて調整された各企業の最終的なスコアは、最高(AAA)から最低(CCC)までの格付け
に対応している。企業を格付けするために用いられる要素は、とりわけ、炭素排出量、水ストレス、
生物多様性および土地利用、労務管理、人材開発、取締役会構成員の多様性等である(これらに限ら
れない。)。
証券の少なくとも90%がESG格付けを有している。
ファンドの投資方針は、参照指数に追随することであるため、ファンドのポートフォリオ運用は
パッシブ型である。そのため、ESG基準の検討に関してとられるアプローチはMSCIがとるアプローチで
あり、したがって第三者が定めるアプローチおよび方法に依拠している。
重要な主要課題は業界固有のものであり、すべての資産に同じように影響を及ぼすものではないた
め、ESG基準の検討は、資産によって異なる。そのため、MSCIは、環境面または社会面での影響に当該
業界が寄与している程度およびリスク/機会が顕在化する予想期間に基づき、各主要課題の総合的な
ESG格付けへの寄与度を決定するウェイトを設定する。
参照指数は、四半期ベースでリバランスする。リバランスの頻度は、いかなるリバランスも、参照
指数が安定的である場合よりも高い頻度でファンドのポジション回転率を必要とされると予想しない
ため、ファンドに関連する取引費用に最小限の影響しか及ぼさない。
参照指数の構成銘柄が標準的なUCITSの投資制限の適用範囲内で追随が不可能になるほどに調整され
ることは予想されない。
指数の構成銘柄およびその計算方法の詳細(特定の銘柄のウェイト付けが許容される投資制限を超
えた場合に指数スポンサーが採用する手続きに関する情報を含む。)は、下記「指数の組成方法」記
載のウェブサイトに掲載されている。投資運用会社は、ファンドに適用される投資制限を監視する。
投資運用会社は、参照指数に含まれる特定の銘柄のウェイトが許容される投資制限を超えていること
を知った場合、速やかに、ファンドが常に許容される投資制限の範囲内で運営され、UCITS規則の要件
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を遵守することを確保するべく、当該特定のポジションを解消するか、またはファンドの当該銘柄へ
のエクスポージャーを減少させるかのいずれかを試みる。
指数の組成方法
参照指数は、MSCI ACWI SRI指数(親参照指数)から構成銘柄を引き出す。親参照指数は、MSCIワー
ルドSRI指数およびMSCI EM SRI指数を集約したもので構成され、集約された構成銘柄の一覧は、以下
のとおり変更される。
1)アルコール、ギャンブル、たばこ、兵器、民間用銃器、原子力、成人向け娯楽および遺伝子組換
え作物に 関わっている企業を排除 する。
2)次に、MSCI ESGスコアを企業に割り当て、当該スコアに基づき企業をランク付けする。MSCIのESG
スコアは、関連する会社が、その業務、製品およびサービスに影響を与える環境上、社会上およ
びまたはコーポレートガバナンス上のネガティブな問題に直面しているか否かについての指数提
供者による評価に基づいて算出される。
その後、参照指数を構成するために、親参照指数の発行体の最大ウェイトは5%に固定される。
参照指数(ティッカー番号 734920)の構築方法は、MSCIのインターネットウェブサイトで入手可能
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参照指数に関する追加情報は、以下のとおりである。
https://www.msci.com/indexes
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インデックス・ファクトシートは、MSCIウェブサイトで入手可能である。
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参照指数の価値の公表
参照指数の終値および構成銘柄は、MSCIのインターネット・ウェブサイトで、Regionalタブの「All
Country(DM+EM)」、Currencyタブの「USD」、Index Levelタブの「Net」、Index Suiteタブの
「SRI」、Sizeタブの「Standard(Large+Mid Cap)」およびStyleタブの「None」を選択することに
より入手可能である。
https://www.msci.com/end-of-day-data-search
参照指数の構成銘柄の公表
参照指数の構成銘柄は、MSCIのインターネットウェブサイトにおいて、「ACWI SRI LOW CARBON
SELECT 5% ISSUER CAPPED」のタブを選択することにより入手可能である。
https://www.msci.com/ constituents
(2)【投資対象】
上記「(1)投資方針」を参照のこと。
(3)【分配方針】
現在、取締役会は、下記の投資証券クラスに関する配当金を宣言することは意図していない。
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF
クラス(米ドルヘッジ)A-acc投資証券
クラス(日本円ヘッジ)A-acc投資証券
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF
クラス(米ドルヘッジ)A-acc投資証券
(4)【投資制限】
本投資法人の投資制限
本項目において、ファンドとは、MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS
ETFおよびMSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETFを含む、本投資法人の一または複数の
サブ・ファンドを意味し、また、投資証券とは、本投資法人のサブ・ファンドの投資証券を意味す
る。
1.許可された投資対象
ファンドの投資対象は、以下に限定される。
1.1 EU加盟国もしくはEU非加盟国における証券取引所への正式な上場が認められているか、または、
EU加盟国もしくはEU非加盟国において規制されており、定期的に取引が行われており、認識され
ており、かつ公開されている市場で取引されている、譲渡性のある証券および短期金融商品
1.2 1年以内に(上記の)証券取引所またはその他の市場への公式上場が認められる予定の最近発行
された譲渡性のある証券
1.3 規制された市場で取引されているもの以外の短期金融商品
1.4 UCITSの受益証券
1.5 AIFの受益証券
1.6 金融機関への預金
1.7 金融派生商品(FDI)
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2.投資制限
2.1 各ファンドは、上記「1.許可された投資対象」に記載されるもの以外の譲渡性のある証券およ
び短期金融商品に対し、純資産総額の10%を超えて投資してはならない。
2.2 各ファンドは、1年以内に証券取引所またはその他の市場への公式上場が認められる予定の最近
発行された譲渡性のある証券(上記1.1に記載される。)に対し、純資産総額の10%を超えて投
資してはならない。かかる制限は、ルール144A証券として知られる特定の米国証券への各ファン
ドによる投資については適用されない。ただし、以下の両方を満たすことを条件とする。
- 当該証券が、発行後1年以内に米国証券取引委員会に登録されるという条件で発行されるこ
と。
- 当該証券が、非流動性証券でないこと、すなわち、かかる証券がファンドにより評価される
価格またはおおよそその価格で当該ファンドにより7日以内に換金可能であること。
2.3 各ファンドは、同一発行体により発行された譲渡性のある証券または短期金融商品に対し、純資
産総額の10%を超えて投資してはならない。ただし、当該ファンドが5%を超えて投資する各発
行体において保有される譲渡性のある証券および短期金融商品の総額は、40%以下とする。
2.4 中央銀行の事前承認を得た上で、上記2.3項の10%制限は、EU加盟国に登記上の事務所を置き、
かつ、法律により債券保有者の保護を目的とした特別な公的監督に服する金融機関が発行する債
券の場合には、25%まで引き上げられる。ファンドがその純資産総額の5%を超えて同一発行体
により発行されたこれらの債券に投資する場合、かかる投資の総額は、当該ファンドの純資産価
額の80%を超えてはならない。
2.5 上記2.3項の10%制限は、譲渡性のある証券または短期金融商品が、EU加盟国もしくはその地方
機関、EU非加盟国または一もしくは複数のEU加盟国が加盟している公的国際機関により発行また
は保証されている場合には、35%まで引き上げられる。
2.6 上記2.4項および上記2.5項に記載される譲渡性のある証券および短期金融商品は、上記2.3項に
記載される40%制限を適用する目的においては考慮されないものとする。
2.7 各ファンドは、同一の金融機関の預金に対し、純資産総額の20%を超えて投資してはならない。
関連機関以外の同一金融機関において付随的流動資産として保有されている各ファンドによる預
金は、純資産総額の10%を超えてはならない。
かかる制限は、保管会社における預金の場合には、20%まで引き上げられることがある。
2.8 店頭デリバティブ取引のカウンターパーティーに対する各ファンドのリスク・エクスポージャー
は、純資産総額の5%を超えてはならない。
かかる制限は、関連機関の場合には、10%までに引き上げられる。
2.9 上記2.3項、2.7項および2.8項にかかわらず、同一機関により発行され、または同一機関により
行われ、もしくは引き受けられた以下のうち2種以上の組合せは、純資産総額の20%を超えては
ならない。
(i)譲渡性のある証券もしくは短期金融商品への投資、
(ⅱ)預金、および/または
(ⅲ)店頭デリバティブ取引から生じるカウンターパーティー・リスク・エクスポージャー
2.10 上記2.3項、2.4項、2.5項、2.7項、2.8項および2.9項に記載される制限は合算することができ
ず、そのため単一機関に対するエクスポージャーは関連するファンドの純資産総額の35%を超え
てはならない。
2.11 グループ会社は、上記2.3項、2.4項、2.5項、2.7項、2.8項および2.9項の目的上、同一発行体と
みなされる。ただし、各ファンドの純資産総額の20%制限が、同一グループ内における譲渡性の
ある証券および短期金融商品への投資に適用されることがある。
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2.12 各ファンドは、EU加盟国、その地方機関、EU非加盟国、もしくは一以上のEU加盟国が加盟してい
る公的国際機関、またはオーストラリア、カナダ、香港、日本、ニュージーランド、スイス、ア
メリカ合衆国、もしくは以下のいずれか
OECD政府(関係銘柄が投資適格であることを条件とする。)、ブラジル政府(関係銘柄が投資適
格であることを条件とする。)、中華人民共和国政府、インド政府(関係銘柄が投資適格である
ことを条件とする。)、シンガポール政府、欧州投資銀行、欧州復興開発銀行、国際金融公社、
国際通貨基金、欧州原子力共同体、アジア開発銀行、欧州中央銀行、欧州評議会、欧州鉄道金融
公社、アフリカ開発銀行、国際復興開発銀行(世界銀行)、米州開発銀行、欧州連合、連邦住宅
抵当公庫(ファニー・メイ)、連邦住宅貸付抵当公社(フレディ・マック)、連邦政府抵当金庫
(ジニー・メイ)、学生ローン組合(サリー・メイ)、連邦住宅貸付銀行、連邦農業信用銀行、
テネシー川流域開発公社(TVA)、ストレート・A・ファンディング・エルエルシーが発行また
は保証する、様々な譲渡性のある証券および短期金融商品に対しては、純資産総額の100%まで
投資することができる。
各ファンドは、6種類以上の異なる銘柄の証券を保有しなければならず、かつ、同一銘柄の証券が
その純資産総額の30%を超えてはならない。
3.集合投資スキーム(以下「CIS」という。)への投資
3.1 ファンドは、その純資産総額の20%を超えて同一CISに投資してはならない。
3.2 AIFへの投資は、合計で、ファンドの純資産総額の30%を超えてはならない。
3.3 ファンドは、合計で、その純資産総額の10%を超えて他のCISに投資してはならない。当該CIS
は、合計で、純資産総額の10%を超えて他のCISに投資することが禁止されている。
3.4 ファンドが、UCITSの管理会社により、または共通の管理もしくは支配によるか、直接もしくは
間接的な実質的所有により当該管理会社と関係している他の会社により、直接または委任により
運用されている他のCISの受益証券に投資する場合、当該管理会社または当該他の会社は、本投
資法人が当該他のCISの株式に投資していることを理由に、申込手数料、転換手数料または買戻
手数料を請求してはならない。
3.5 投資運用会社が他のCISの受益証券への投資により手数料(割戻手数料を含む。)を受領する場
合、かかる手数料は、関連するファンドの資産に払い込まれなければならない。
4.指数連動型UCITS
4.1 ファンドは、中央銀行の規則に定める基準を満たす指数を再現することをその投資方針としてい
る場合、同一機関により発行された株式および/または債務証券に対し、その純資産総額の20%
まで投資することができる。
4.2 4.1項の制限は、例外的な市況により正当と認められる場合には、35%まで引き上げられ、同一
発行体に適用されることがある。
5.一般規定
5.1 各ファンド、またはその運用するCISのすべてについて行為する管理会社は、発行体の経営に重
大な影響力を行使することを可能とする議決権が付された株式を取得してはならない。
5.2 ファンドは、以下の割合を超えて取得してはならない。
(i)同一発行体の無議決権株式の10%
(ⅱ)同一発行体の債務証券の10%
(ⅲ)同一CISの株式または受益証券の25%
(ⅳ)同一発行体の短期金融商品の10%
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上記(ⅱ)、(ⅲ)および(ⅳ)に記載される制限は、取得時において当該債務証券もしくは当該
短期金融商品の総額または発行済みの当該証券の純額が計算できない場合には、当該時点において無
視することができる。
5.3 5.1項および5.2項は、以下については適用されないものとする。
(i)EU加盟国またはその地方機関が発行または保証する譲渡性のある証券および短期金融商品
(ⅱ)EU非加盟国が発行または保証する譲渡性のある証券および短期金融商品
(ⅲ)一または複数のEU加盟国が加盟している公的国際機関が発行する譲渡性のある証券および短
期金融商品
(ⅳ)あるEU非加盟国の法律に基づきかかる保有が、ファンドが当該EU非加盟国の発行体の証券に
投資することができる唯一の方法である場合に、当該EU非加盟国に登記上の事務所を置く発
行体の証券に主としてその資産を投資する当該EU非加盟国で設立された会社の資本金中に
ファンドが保有する株式。かかる免除が適用されるのは、EU非加盟国の当該会社が、その投
資方針において、2.3項ないし2.11項、3.1項、3.2項、5.1項、5.2項、5.4項、5.5項および
5.6項に記載される制限を遵守する場合に限られるが、これらの制限を超える場合には、下
記5.5項および5.6項に従うものとする。
(v)本投資法人のためにのみ、子会社が所在する国において、受益者の請求に基づく受益証券の
買戻しについて管理、助言または販売業務のみを行う子会社の資本金中に本投資法人が保有
する株式
5.4 ファンドは、その資産の一部を構成する譲渡性のある証券または短期金融商品に付随する新株引
受権を行使する際は、本書の投資制限に従う必要はない。
5.5 中央銀行は、各ファンドに対し、リスク分散の原則に従うことを条件として、その認可日から最
長6か月間につき、2.3項ないし2.12項、3.1項、3.2項、4.1項および4.2項の規定の適用除外を
認めた。
5.6 ファンドの支配の及ばない理由により、または新株引受権の行使の結果として、本書に記載され
る制限を超えた場合、ファンドは、投資主の利益を適正に考慮しつつ、当該状況を是正すること
をその売買取引の優先目的としなければならない。
5.7 ファンドは、以下について、空売りを行ってはならない。
(i)譲渡性のある証券
(注)
(ⅱ)短期金融商品
(ⅲ)集合投資事業の受益証券、または
(ⅳ)金融デリバティブ商品
(注)UCITSによる短期金融商品の空売りは禁止されている。
5.8 ファンドは、付随的流動資産を保有することができる。
6.金融デリバティブ商品
6.1 金融デリバティブ商品に関するファンドのグローバル・エクスポージャーは、その純資産価額総
額を超えてはならない。
6.2 金融デリバティブ商品(譲渡性のある証券または短期金融商品に組み込まれた金融デリバティブ
商品を含む。)の原資産に対するポジション・エクスポージャーは、該当する場合に直接投資に
よるポジションと合算した際、中央銀行の規則に定める投資制限を超えてはならない。(かかる
規定は、指数ベースの金融デリバティブ商品の場合には、原指数が中央銀行の規則に定める基準
を満たすものであることを条件として適用されない。)
6.3 ファンドは、店頭デリバティブに投資することができる。ただし、店頭取引のカウンターパー
ティーが、慎重な監督に服し、かつ、中央銀行により承認されたカテゴリーに属する機関である
ことを条件とする。
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6.4 金融デリバティブ商品への投資は、中央銀行が定める条件および制限に従う。
7.その他の制限
UCITS 規則に含まれる上記の投資制限に加え、以下の投資制限が各ファンドに関して適用されるもの
とする。
7.1 クラスター爆弾および対人地雷に関する国際連合条約:関連する指数を物理的に複製するすべて
のファンドに関して、投資運用会社は、核、生物兵器または化学兵器(NBC兵器)、クラスター
爆弾および/または対人地雷(禁止軍需物資)の開発、仲介、取得、輸入、輸出、実行、生産、
保管または取引に直接関与するまたは関連サービスを提供する企業に対していかなる投資も行わ
れないことを確保するものとする。さらに、これらの制限は、当該ファンドが武器の製造または
販売に関与する企業の証券を取得することを禁止する。当該禁止は、UBSの方法に基づく。
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETFの投資制限
本投資法人は、ファンドのすべてのクラスについて、ドイツにおけるファンドの地位としてエクイ
ティ・ファンドであることを求める意向である。これに基づき、英文目論見書に記載される投資制限
に加え、ファンドは、その資産総額の少なくとも80%を、ドイツ投資税法第2条第(8)項に定義さ
れるエクイティ・パーティシペーション(以下「エクイティ・パーティシペーション比率」とい
う。)に投資することを目標とする。この投資制限の適用上、「エクイティ・パーティシペーショ
ン」というときは、次のものを含む。
(1)証券取引所での正式な取引が認められるか、または金融商品市場に関する2004年4月21日付欧
州議会および理事会指令2004/39/ECにおいて定義される、「規制された市場」の基準を満た
す他の組織化された市場への参加が認められるか、または含まれている会社株式(預託証書を
含まない場合もある)。
(2)(i)欧州経済地域の加盟国または加盟国に居住し、法人所得税の適用を受け、免除されない
場合、または(ⅱ)少なくとも15%の法人所得税の対象となる他の州の居住者である、不動産
会社以外の会社株式
(3)UCITSの受益証券および/またはパートナーシップではないAIFの受益証券で、(それぞれの投
資条件において開示されているように)その価値の少なくとも51%をエクイティ・パーティシ
ペーション(以下「エクイティ・ファンド」という。)に恒久的に投資し、ファンドが保有す
るエクイティ・ファンドの受益証券の51%がエクイティ・パーティシペーションとして考慮さ
れているもの
(4)UCITSの受益証券および/またはパートナーシップではないAIFの受益証券で、(それぞれの投
資条件において開示されているように)その価値の少なくとも25%をエクイティ・パーティシ
ペーション(以下「ミックス・ファンド」という。)に恒久的に投資し、ファンドが保有する
ミックス・ファンドの受益証券の25%がエクイティ・パーティシペーションとして考慮されて
いるもの
(5)エクイティ・ファンドまたはミックス・ファンドの受益証券で、エクイティ・パーティシペー
ション比率をそれぞれの投資条件で開示するもの
(6)日次ベースでエクイティ・パーティシペーション比率を報告するエクイティ・ファンドまたは
ミックス・ファンドの受益証券
上記(3)、(4)、(5)および(6)で述べた場合を除き、UCITSの受益証券および/または
パートナーシップではないAIFの受益証券は、エクイティ・パーティシペーションとはみなされない。
本項の目的上、エクイティ・パーティシペーション比率には、英文目論見書に定める証券貸付プロ
グラムを通じて貸し出されるエクイティ・パーティシペーションは含まれない。
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投資家は、取得されたドイツの税務申告状況の解釈に関して税務顧問に問い合わせるべきである。
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETFの投資制限
本投資法人は、ファンドのすべてのクラスについて、ドイツにおけるファンドの地位としてエクイ
ティ・ファンドであることを求める意向である。これに基づき、英文目論見書に記載される投資制限
に加え、ファンドは、その資産総額の少なくとも80%を、ドイツ投資税法第2条第(8)項に定義さ
れるエクイティ・パーティシペーション(以下「エクイティ・パーティシペーション比率」とい
う。)に投資することを目標とする。この投資制限の適用上、「エクイティ・パーティシペーショ
ン」というときは、次のものを含む。
(1)証券取引所での正式な取引が認められるか、または金融商品市場に関する2004年4月21日付欧
州議会および理事会指令2004/39/ECにおいて定義される、「規制された市場」の基準を満た
す他の組織化された市場への参加が認められるか、または含まれている会社株式(預託証書を
含まない場合もある。)。
(2)(i)欧州経済地域の加盟国または加盟国に居住し、法人所得税の適用を受け、免除されない
場合、または(ⅱ)少なくとも15%の法人所得税の対象となる他の州の居住者である、不動産
会社以外の会社株式
(3)UCITSの受益証券および/またはパートナーシップではないAIFの受益証券で、(それぞれの投
資条件において開示されているように)その価値の少なくとも51%をエクイティ・パーティシ
ペーション(以下「エクイティ・ファンド」という。)に恒久的に投資し、ファンドが保有す
るエクイティ・ファンドの受益証券の51%がエクイティ・パーティシペーションとして考慮さ
れているもの
(4)UCITSの受益証券および/またはパートナーシップではないAIFの受益証券で、(それぞれの投
資条件において開示されているように)その価値の少なくとも25%をエクイティ・パーティシ
ペーション(以下「ミックス・ファンド」という。)に恒久的に投資し、ファンドが保有する
ミックス・ファンドの受益証券の25%がエクイティ・パーティシペーションとして考慮されて
いるもの
(5)エクイティ・ファンドまたはミックス・ファンドの受益証券で、エクイティ・パーティシペー
ション比率をそれぞれの投資条件で開示するもの
(6)日次ベースでエクイティ・パーティシペーション比率を報告するエクイティ・ファンドまたは
ミックス・ファンドの受益証券
上記(3)、(4)、(5)および(6)で述べた場合を除き、UCITSの受益証券および/または
パートナーシップではないAIFの受益証券は、エクイティ・パーティシペーションとはみなされない。
本項の目的上、エクイティ・パーティシペーション比率には、英文目論見書に定める証券貸付プロ
グラムを通じて貸し出されるエクイティ・パーティシペーションは含まれない。
投資家は、取得されたドイツの税務申告状況の解釈に関して税務顧問に問い合わせるべきである。
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3【投資リスク】
a.リスク要因
本項目において、ファンドとは、MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS
ETFおよびMSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETFを含む、本投資法人の一または複数の
サブ・ファンドを意味し、また、投資証券とは、本投資法人のサブ・ファンドの投資証券を意味す
る。
本項においてはファンドへの投資に適用される一般的なリスクの一部に関する情報を提供してい
る。個々のファンドに特有の追加的なリスクの情報は、関連する英文目論見書補遺に定められる。本
項は、完全な説明を意図したものではなく、その他のリスクが随時適用されることがある。特に、本
投資法人および各ファンドのパフォーマンスは市場、経済および政治情勢ならびに法律、規制および
課税上の要件の進展による影響を受けることがある。
投資を予定している者は、ファンドへの投資に関する投資決定を行う前に、本書および関連する英
文目論見書補遺に記載されるすべての情報ならびに各々の個人的な状況を慎重に検討すべきであり、
自身の株式ブローカー、銀行マネージャー、弁護士、会計士および/または財務アドバイザーに相談
すべきである。投資証券への投資は、当該投資のメリットおよびリスクを(単独で、または適切な財
務もしくはその他のアドバイザーとの共同のいずれかにより)評価することができ、かつ、結果的と
して生じる可能性がある損失を負担することができる十分なリソースを有する投資家にのみ適してい
る。
投資証券の価格は上昇することもあれば下落することもあり、その価格は保証されていない。投資
主は、買戻し時または償還時にファンドへの当初元本を受領できないか、または金額を一切受領でき
ないことがある。
主要なリスク
現金ポジションのリスク
ファンドは、投資運用会社および/または副投資運用会社の裁量により、資産の大部分を現金また
は現金同等物で保有することができる。ファンドが長期間にわたり多額の現金ポジションを保有する
と、投資のリターンが悪影響を受けるおそれがある。
集中リスク
ファンドは、相当大きな割合でその資産を一つの国、少数の国々または特定の地理上の地域に所在
する発行体に投資することができる。このような場合、ファンドのパフォーマンスが当該国または地
域もしくはそれらの国々の市場、為替、経済、政治もしくは規制の状況および進展と密接に結びつく
ことから、地理上の分散化がより徹底している投資信託のパフォーマンスに比べて大きく変動するこ
とがある。
さらに、ファンドは、特定の産業、市場または経済のセクターの発行体に集中的に投資することが
ある。ファンドが特定の業種、市場または経済のセクターに集中的に投資する場合、かかる業種、市
場または経済のセクターにおいて発行体に影響を及ぼす財政、経済、ビジネス、およびその他の進展
が、当該業種、市場または経済のセクターに資産を集中させなかった場合よりもファンドに大きな影
響を及ぼす。
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さらに、投資家が、ファンドが投資を集中させる特定の国、業種、市場もしくはセクターに影響を
及ぼすか、または影響を及ぼすことが予想される要因に応じてファンドの投資証券の相当な金額を売
買することがあり、その結果、ファンドに多額の現金の流出入が生じることがある。このような多額
の 流出入により、ファンドの現金ポジションまたは現金要件が正常な水準を上回ることがあり、その
結果、ファンドの運用またはファンドのパフォーマンスが悪影響を受けることがある。
利益相反
投資運用会社および/または副投資運用会社もしくはその関連会社は、証券貸付代行業務、保管、
管理事務、帳簿保持および会計業務、名義書換代行および投資証券保有者のための業務ならびにその
他の業務を本投資法人に対して提供することができる。本投資法人は、投資運用会社および/または
副投資運用会社もしくはその関連会社との間で、またはこれらを通じて、レポ契約およびFDI取引を締
結することができる。本投資法人は、投資運用会社および/または副投資運用会社が提供、管理また
はその他により利害関係を有する、プールされた別の投資ビークルに投資することがあり、本投資法
人はこのような場合に、かかる投資の勘定で申込みまたは買戻しの手数料を請求されないことがある
一方で、かかるプールされた別の投資ビークルの経費の一部を負担し、このような投資ビークルが、
投資運用会社および/または副投資運用会社もしくはその関連会社に報酬およびその他の金額を支払
うことがあり、これにより本投資法人の経費を増加させる効果が生じかねない。投資運用会社およ
び/または副投資運用会社の別の顧客が、本投資法人が売買する価格よりも有利な価格およびタイミ
ングでかかるプールされた別の投資対象の持分を売買することがある。本投資法人が投資運用会社お
よび/または副投資運用会社もしくはその関連会社に報酬または費用を支払う率、または投資運用会
社および/または副投資運用会社もしくはその関連会社との間で取引を締結したり、かかるその他の
投資対象に投資する条件が、全般的な市場で利用できる最も有利なものであるとの保証はなく、投資
運用会社および/または副投資運用会社が他の顧客に対して提供できる料率と同程度に有利であると
の保証もない。このような事業体に支払われる報酬もしくは費用、またはこれらが提供する業務に対
して、独立した監視は行われていない。投資運用会社および/または副投資運用会社が、財務上の利
益がなければ行わなかったはずの取引および取決めを、かかる利益を理由に本投資法人のために自ら
またはその関連会社との間で締結するインセンティブを持つことがある。ただし、投資運用会社およ
び/または副投資運用会社もしくはその関連会社との間で、またはこれを経由する取引および業務
は、適用される規制要件に従い実行される。
投資運用会社および/または副投資運用会社もしくはその関連会社は、他の顧客の投資助言者とし
て業務を行い、自らの勘定で、ならびに別の者(投資運用会社および/または副投資運用会社が本投
資法人のために投資決定を行う投資信託とは異なる投資信託を含む。)の勘定で投資決定を行うこと
がある。特に、投資運用会社および/または副投資運用会社は、一部の顧客に対してファンドの投資
または買戻しの推奨を含む資産配分の助言を行っていても、ファンドと同じもしくは類似のファンド
に投資するすべての顧客に対して同一の内容を推奨しないことがある。
例えば、投資運用会社および/または副投資運用会社がある発行体の資本構成の異なる部分に投資
し、一または複数の顧客が当該発行体の優先債務を保有し、別の顧客が同一発行体の劣後債務を保有
する場合や、顧客が同じ仕組みの金融ビークルの異なるトランシェに投資する場合に、別の利益相反
が生じることがある。このような状況においては、デフォルト事由のトリガー条項に該当するか、ま
たはワークアウト(任意整理)の条件に関する決定の結果として、利益相反が生じることがある。投
資運用会社および/または副投資運用会社は、利益相反が生じる可能性がある場合に投資決定を行う
際に、該当するファンドおよび別の顧客との間において、利益相反の方針に従い公平かつ公正な方法
で行為するよう努める。上記に従い、(i)投資運用会社および/または副投資運用会社ならびにそ
の関連会社は、自らの勘定または顧客勘定で、本投資法人が保有する証券と比べて上位、同順位もし
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くは下位であるか、またはこれと異なるかもしくは逆の権益を有する各種の証券に投資することがあ
り、(ⅱ)投資運用会社および/または副投資運用会社は、(適用法に従い)一定の時期に、本投資
法 人のための投資対象の購入(もしくは売却)、および自らが現在もしくは将来的に資産運用者とし
て業務を行う対象となる勘定、投資信託もしくは仕組み商品のために、またはその顧客もしくは関連
会社のための同じ投資対象の売却(もしくは購入)を同時に行うよう努めることもあり、このような
状況下でクロス取引を行うことがある。さらに投資運用会社および/または副投資運用会社ならびに
その関連会社は適用法により認められる場合、本投資法人との間で証券を売買することがある。この
ようなその他の関係性により、本投資法人による商品の取引に証券法上の制限がかかることもあり、
それ以外の形で投資運用会社および/または副投資運用会社との間で利益相反が発生するおそれがあ
る。
投資運用会社および/または副投資運用会社は、その他の事業活動に関連して、重大な非公開の機
密情報を取得し、これにより、投資運用会社および/または副投資運用会社が自らもしくはその顧客
(本投資法人を含む。)のために行う証券の購入もしくは証券の売買、またはその顧客もしくは自ら
のために当該情報を別の方法で利用することを制限されることがある
管理会社は、本投資法人と同様か、または重なる投資方針を有する別の投資信託の管理に関わる可
能性がある。
管理会社、保管会社、管理事務代行会社または投資運用会社および/もしくは副投資運用会社によ
るか、またはかかる当事者と関連がある事業体による本投資法人の資産の取扱いは、禁止されている
わけではないが、かかる取引がアームスレングス原則に基づき交渉される通常の商取引条件により投
資主の最善の利益のために行われることを条件とする。本投資法人とかかる当事者の間で認められる
取引は、(i)保管会社(保管会社が関与する取引の場合には取締役会)が独立性がありかつ有能で
あると承認した者による公認の評価、(ⅱ)組織化されている投資の取引所におけるそのルールに基
づく最善の条件での執行、または(ⅲ)(i)および(ⅱ)が現実的でない場合には保管会社(もし
くは保管会社が関与する取引の場合には取締役会)が上記の原則に一致していることに納得する条件
による執行の対象になる。
保管会社(保管会社が関与する取引の場合には取締役会)は、上記(i)、(ⅱ)および(ⅲ)を
どのように遵守しているかを文書化するものとし、保管会社(保管会社が関与する取引の場合には取
締役会)は、(ⅲ)に従い取引を行う場合には、取引が上記に概説される原則に適合していることに
納得していることを示す根拠を文書化しなければならない。
本投資法人に対する業務提供を主な職務とする管理会社、投資運用会社、管理事務代行会社および
保管会社の任命は、これらの利害関係当事者に関する要件の適用範囲から除外される。
保管会社および/またはその関連会社が本投資法人および/または他の当事者に他の業務を提供す
る際に、利益相反が生じることがある。保管会社は国際的な企業グループの一員であり、通常の業務
過程において、多数の顧客のために、およびそれら自身の勘定で同時に行為することから、結果的
に、実際のまたは潜在的な利益相反が生じるおそれがある。保管会社またはその関連会社が保管契約
または個別の契約もしくは他の取決めの下での業務に従事する場合に、利益相反が生じる。このよう
な業務には、以下が含まれることがある。
(i)名義人、管理事務、登録および名義書換代行、リサーチ、代理証券貸付、投資運用、財務アド
バイス、ならびに/または他の助言業務を本投資法人に対して提供すること。
(ⅱ)銀行、販売およびトレーディング取引(外国為替、デリバティブ、プリンシパル・レンディン
グ、ブローキング、マーケット・メイキングまたはその他の金融取引を含む。)を本人として
および自らの利益のために、または他の顧客のために、本投資法人との間で締結すること。
保管会社およびその関連会社は、上記の業務に関連して、
(i)当該業務から利益を得ることに努め、いかなる形においても利益もしくは報酬を受領および獲
得し、かかる利益もしくは対価の性質または金額(報酬、料金、手数料、収益分配、スプレッ
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ド、評価益、評価損、利息、リベート、割引もしくはかかる業務に関連して受領するその他の
利益を含む。)を本投資法人に対して開示する義務を負わない。
(ⅱ)証券またはその他の金融プロダクトもしくは商品を自らの利益、その関連会社の利益または別
の顧客の利益のために行為する本人として、購入、売却、発行、取引または保有することがで
きる。
(ⅲ)実行される取引に対して同一もしくは逆の方向の取引を行うことができる(本投資法人が利用
できない情報の保有に基づく場合を含む。)。
(ⅳ)本投資法人の競合先を含む他の顧客に同一または類似の業務を提供することができる。
(v)債権者として行使可能な権利を本投資法人により付与されることができる。
本投資法人は本投資法人の勘定で外国為替、スポットまたはスワップ取引を行うために保管会社の
関連会社を利用することができる。関連会社はこのような場合に、本投資法人のブローカー、代理人
または受託者としてではなく、本人としての権限で行為するものとする。関連会社はこれらの取引か
ら利益を得ることを目指し、利益を得る権限を有しているが、本投資法人に利益を開示しない権限を
有する。関連会社は、本投資法人と合意した契約条件で当該取引を締結するものとする。本投資法人
に属する現金を銀行である関連会社に預託する場合、当該関連会社がかかる勘定に対して支払うかも
しくは請求する利益(もしあれば)および受託者としてではなく銀行として保有することから生じる
報酬もしくは他の利益に関連して、利益相反が生じるおそれがある。
保管会社は、利益相反または潜在的な利益相反が生じる場合に、本投資法人に対する債務を考慮
し、本投資法人および本投資法人が行為する対象である他の資金を公平に取扱い、そのために、実務
上可能な限り一切の取引を利益相反または潜在的な利益相反が存在しなかった場合と比べて本投資法
人に著しく不利にならない条件により実施する。このような潜在的な利益相反は、様々なその他の方
法(保管会社の機能を利益相反の可能性がある他の任務と階層的および機能的に分離することを含む
がこれらに限られない。)を通じて、かつ保管会社が「利益相反の方針」(要求することによりその
写しを保管会社のための法令遵守の責任者から入手することができる。)を遵守することにより、認
識、管理、および監視される。
管理会社、保管会社、管理事務代行会社、投資運用会社および/または副投資運用会社もしくは本
投資法人と関連があるその他の一切の当事者は、後記「7 管理及び運営の概要 (1)資産管理等
の概要 ① 発行価格および買戻価格/純資産価額の計算 純資産価額の決定」の項に定める規定に
従いファンドの資産の予想される実現価格を決定する目的で「適任者」として行動することを禁止さ
れていない。ただし、本投資法人から当該当事者に支払われる報酬が純資産価額に基づいて計算され
る状況では、純資産価額が上昇すれば当該報酬が増加するため、利益相反が生じる可能性があること
に投資者は留意すべきである。このような当事者は、このような利益相反を公平に、かつ投資主の最
善の利益のために解決するよう努める。
本投資法人は本投資法人のための売買を行うブローカーの選定にあたり、本投資法人に対して最適
な執行を行うブローカーを選定することを投資運用会社および/または副投資運用会社に求めてい
る。投資運用会社および/または副投資運用会社は、最善の執行の構成内容の決定に際し、本投資法
人の全体的な経済的実績、(手数料の価格およびその他の費用)、取引の効率性、大きな単位が関わ
る場合に取引を実行するブローカーの能力、今後の難しい取引のためのブローカーの処理能力、ブ
ローカーが提供するその他の業務(調査等)や統計およびその他の情報の提供、ならびにブローカー
の財政面の強さおよび安定性を検討することを求められる。投資運用会社および/または副投資運用
会社は、本投資法人の資産管理に際し、一定のリサーチおよび統計ならびにその他の情報および支援
をブローカーから受けることがある。投資運用会社および/または副投資運用会社は、本投資法人、
ならびに/または投資運用会社および/もしくは副投資運用会社が投資の裁量権を行使する他の勘定
に対してかかるリサーチおよび支援を行っているブローカーに、ブローカー業務を割り当てることが
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ある。コミッションの取決めに基づき提供される利益は、本投資法人に対する投資サービスの提供に
際して利用しなければならず、かかるコミッションの取決めを本投資法人の定期的な報告書で開示し
な ければならない。このような取決めは、該当ある場合、MFIDII委任指令の第11条の要件を遵守す
る。
UBSグループAGのメンバー、その関連会社、子会社および親会社(以下「UBSグループ」と
いう。)は、既存の関係する取決めに従い、本投資法人が当事者であるスワップおよび他のFDIの承認
された相手方当事者および計算代理人、外貨証拠金(FX)先物の相手方当事者、承認された参加者、
指数提供者、証券貸付契約もしくはレポ取引の相手方当事者、マーケット・メーカーおよび/または
副保管会社として行為することができる。取締役会は、本投資法人に関連するこれらの機能の遂行に
より潜在的な利益相反が生じる可能性があることを認識している。前述の各々の者は、このような状
況において、このような利益相反を(それぞれの義務および責任を考慮して)公正に解決するため
に、ならびに本投資法人および投資主の利益が不当に損なわれることがないように、合理的な努力を
尽くす。取締役会は、UBSグループのかかるメンバーがかかる職務の遂行にふさわしく、かつそれ
を成し遂げる能力があると確信している。
利害関係を有する各当事者は、ファンドの年次報告書および半期報告書におけるすべての関連当事
者取引に関する計算書を中央銀行に提出する義務を本投資法人が円滑に果たせるように、各取引の関
連詳細(関係する当事者の氏名、および該当ある場合には取引に関連して当該当事者に支払われた報
酬を含む。)を本投資法人に提供する。
上記の潜在的な利益相反のリストは、本投資法人への投資に関わる可能性がある利益相反のすべて
を完全に列挙または説明することを意図していない。
本投資証券の売買コスト
本投資法人を流通市場で売買する投資家は、該当するブローカーが決定し、かつ請求する売買委託
手数料およびその他の費用を支払う。売買委託手数料は固定額であることが多く、比較的少額の投資
証券を売買しようとする投資家にとって相当高い率のコストになることがある。さらに、流通市場の
投資家は、投資家が本投資法人のための支払いを望む価格(「買呼値」)と、投資家が投資証券の売
却を希望する価格(「売呼値」)との間の差額のコストを負担することがある。買い値と売り値の差
を「スプレッド」または「売買スプレッド」と呼ぶことが多い。投資証券の売買スプレッドは、売買
高や市場流動性に応じて時間の経過とともに変化し、一般的には、ファンドの投資証券の売買高およ
び市場流動性が高ければ小さくなり、投資証券の売買高および市場流動性がほとんどなければ大きく
なる。さらに、市場の変動が高まると、売買スプレッドが広がることがある。投資証券の頻繁な取引
は、売買スプレッドを含む投資証券の売買コストを理由に、投資結果を大幅に低下させることがある
ので、投資証券への投資は比較的小額の定期的な取引を希望する投資家には向かないことがある。
カウンターパーティー・リスク
ファンドは、本投資法人がファンドに代わり締結するレポ契約および証券貸付取引等のFDIおよびそ
の他の取引の相手方当事者に関する信用リスクにさらされる。相手方当事者が支払不能になる場合、
またはそれ以外で債務を履行しない場合、ファンドは、支払不能、破産、またはその他の更生手続の
救済が著しく遅延することがあり、限定的な救済しか得られないか、または救済を一切得られないこ
とがある。
為替リスク
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ファンドは基準通貨と異なる通貨建ての証券に投資することができる。基準通貨に対する当該通貨
の価値の変動がファンドの当該通貨建ての投資対象の価値にプラスまたはマイナスの影響を及ぼすこ
と がある。ファンドは異なる通貨へのエクスポージャーの低減を助ける為替契約に投資することがで
きるが、必ずしも投資するとは限らず、このような契約が成功するとの保証はない。また、これらの
契約により、ファンドが有利な為替変動から得る可能性がある利益の一部またはすべてが低下または
消滅することがある。
一般的に、上記の効率的なポートフォリオ運用の技法の利用の結果、あるクラスにレバレッジが効
くわけではない。
投資運用会社および/または副投資運用会社は「2 投資方針 (1)投資方針 本投資法人の投
資目的および投資方針 通貨先渡および通貨先物の使用」の項に記載されるもの等の金融商品の利用
により、このようなリスクの低減に努めるが、そうする義務はない。このようなヘッジにより、為替
リスクに対するヘッジを行う予定の該当あるクラスの純資産価額の95%以上をヘッジするよう努め
る。為替のエクスポージャーは、本投資法人の支配が及ばない事項を理由として、オーバーヘッジま
たはアンダーヘッジとなる可能性があるが、オーバーヘッジのポジションが該当するクラスの純資産
総額の105%を超えることは認められない。ヘッジ対象のポジションは、オーバーヘッジまたはアン
ダーヘッジのポジションが上記の認められる水準を超過する/下回ることがないように、該当する
ファンドの評価と少なくとも同じ頻度で、定期べースで検証が続けられる。このようなポジションが
上記に定める認められるポジションの水準に収まり、かつ月次毎の繰り越しを行わないことを徹底す
るために、このような検証は定期べースでヘッジの取決めをリバランスする手続きを備えている。
ヘッジ戦略は、本投資法人内の各クラスに関連して必ずしも行われるとは限らないが、かかる戦略
を実行するために利用する金融商品が全体として本投資法人の資産/負債となる。ただし、関連する
金融商品の損益およびコストは、関連するヘッジ対象クラスのみに発生する。ヘッジ対象クラスの為
替エクスポージャーを本投資法人の別のクラスのエクスポージャーと合算または相殺することはでき
ない。クラスに帰属する資産の通貨エクスポージャーは、他のクラスに配分することはできない。
投資家は、クラス通貨が該当するファンドの基準通貨および/または該当するファンドの通貨建て
の資産の通貨/為替に対して値下がりする場合に、該当するヘッジ対象クラスの投資主の利益が大幅
に限定される可能性があることに留意すべきである。このような状況において、ヘッジ対象クラスの
投資主は該当する金融商品の損益およびコストを反映することによる投資証券1口当たり純資産価格
の変動にさらされることがある。
ヘッジ対象外クラス
ファンドは、あらゆる段階でファンドのクラスの一部またはすべてを構成するヘッジ対象外のクラ
スを設定することができる。投資家は、ヘッジ対象外のクラスに関する申込み、買戻し、スイッチン
グおよび分配における通貨換算が当該時の実勢為替レートで行われることに留意すべきである。当該
為替レートの変動が、ファンドの投資対象の運用実績に関係なく投資証券の運用実績に影響を及ぼす
ことがある。投資証券の購入、償還および乗換に関連する為替取引のコストは、該当するヘッジ対象
外クラスが負担し、当該クラスの純資産価額に反映される。クラス通貨で表示される投資証券の価値
は基準通貨に関連する為替変動リスクにさらされる。
為替ヘッジ対象クラス
為替ヘッジを行うクラス通貨と裏付となる指数の構成銘柄の為替との間の変動は、1か月物の為替
予約契約の利用により減少する。1か月物の為替予約契約の利用は指数の方法論に沿ったもので、裏
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付となる指数の構成銘柄の当月内の価格変動を考慮していないことがある。その結果、月内のアン
ダーヘッジまたはオーバーヘッジのリスクが発生することがある。したがって、基準通貨で測定され
る 指数のパフォーマンスがヘッジ対象の通貨で測定するヘッジ対象の指数により必ずしも達成される
とは限らない。
保管リスク
ファンドの取引を保有または清算する保管者またはブローカーとの取引にはリスクを伴う。ファン
ドは、保管者またはブローカーの支払不能または破産の場合、保管者もしくはブローカーまたはその
遺産からの資産の回収が遅延または妨げられることがあり、これらの資産において保管者またはブ
ローカーに対する一般的な無担保請求権しか有しない場合がある。保管会社は適用法令および保管契
約で合意した特定の規定に従い資産を保有する。これらの要件は、保管会社の破産による支払不能か
らの資産を保護するために用意されているが、それが成功するとの保証はない。さらに、本投資法人
は保管および/または決済のシステムおよび規制が十分に整備されていない市場(新興国市場を含
む。)に投資することがあり、このような市場で投資され、かつ副保管会社の利用が必要な状況にお
いて副保管会社に委託される本投資法人の資産は、保管会社が責任を負わない状況においてリスクを
負担することがある。投資家は「国際投資リスク」も参照すべきである。
保管会社リスク
保管会社は、ファンドが保管可能な金融商品である資産(以下「保管対象資産」という。)に投資
する場合、完全な保護預かり機能の遂行を義務付けられ、保管されるかかる資産の喪失については、
当該喪失が保管会社の合理的な支配の及ばない外部事象により生じたものであり、喪失が発生しない
ようにあらゆる合理的な努力を尽くしたとしてもこのような結果が不可避であったであろうことを証
明できない限り、責任を負う。このような喪失が生じた場合(かつ、当該喪失がかかる外部事象に起
因するという証拠がない場合)、保管会社は、喪失した当該資産と同一の資産または当該資産に対応
する金額を不当に遅延することなく当該ファンドに返還する義務を負う。
ファンドが保管可能な金融商品ではない資産(以下「非保管対象資産」という。)に投資する場
合、保管会社は、当該ファンドのかかる資産に対する所有権の確認および当該ファンドが所有権を有
していることを保管会社が納得する当該資産の記録の維持のみを義務付けられる。保管会社は、かか
る資産を喪失する場合、当該喪失が保管契約に基づく義務の適切な履行を自らの過失または故意によ
り行わなかったことにより発生した場合に限り、責任を負う。
各ファンドが保管対象資産と非保管対象資産の双方に投資することがあるため、これらの各カテゴ
リーの資産に関する保管会社の保護預かり機能およびかかる職務に適用される保管会社の対応する責
任基準が大幅に異なることに留意すべきである。
ファンドは、保管対象資産の保護預かりに関する保管会社の責任という点で高水準の保護を受けて
いる。しかし、非保管資産の保護水準が非常に低い。したがって、ファンドが非保管対象資産のカテ
ゴリーに投資する割合が大きくなればなるほど、生じる可能性がある当該資産の喪失が回復できなく
なるリスクも大きくなる。ファンドが行う特定の投資対象が保管対象資産であるか非保管対象資産で
あるかは、個々の場合に応じて決定されるが、一般的に、ファンドが店頭取引するデリバティブが非
保管対象資産であることに留意すべきである。また、ファンドが随時投資する別のタイプの資産の中
にも同じような取扱いを受けるものがある。UCITS Vに基づく保管会社の責任の枠組みを前提とする
と、安全保管の観点から見て、このような非保管対象資産により、ファンドは上場株式および債券等
の保管対象資産よりも大きなリスクを負担する。
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CSDおよび/またはICSDによる不作為
国際証券集中保管機関(以下「ICSD」という。)を通じて決済または清算する投資家は、本投資法
人の登録投資主ではなく、当該投資証券の間接的受益権を保有し、当該投資家の権利は、かかる者が
ICSDの参加者である場合、当該参加者とそのICSD間の取決めに適用される条件に準拠し、投資証券の
間接的受益権の保有者がICSD参加者ではない場合、ICSD参加者であるかまたはICSD参加者と取決めを
有することがあるそれぞれの名義人、ブローカーまたは国内決済システムである公認清算システム
(以下「CSD」という。)(該当する方)との取決めに準拠する。本投資法人は、総会を招集する際に
通常の過程において本投資法人が送付する通知と共に、投資証券の登録保有者、すなわちICSDに通知
および関連文書を発行する。ICSDは、その規則および手続きに従い、当該通知をその参加者に取り次
ぐ契約上の義務を負う。ICSDは、ICSD参加者から受領したすべての票を集計する契約上の義務を負
い、当該指示に従って投票する義務を負う。本投資法人は、その指示に従ってICSDが投票通知を確実
に取り次ぐことを確保する権限を有しない。本投資法人は、ICSD以外の者からの投票指示を受諾する
ことはできない。
支払い
宣言された配当金ならびに清算代金および強制買戻代金は、本投資法人またはその授権された代理
人(例えば、支払代理人)によりICSDに支払われる。投資家は、ICSD参加者である場合、本投資法人
が支払う各配当金または清算代金もしくは強制買戻金の割当分について、ICSDにのみ依拠し、ICSD参
加者でない場合、自身の投資に関連する本投資法人が支払う各配当金または清算代金もしくは強制買
戻金の割当分について、それぞれの名義人、ブローカーまたはCSD(該当する方。ICSD参加者であるか
またはICSD参加者と取決めを有していることがある。)に依拠しなければならない。
投資家は、投資証券について支払われる配当金ならびに清算代金および強制買戻代金の支払いに関
して本投資法人に対して直接請求する権利を有しないものとし、本投資法人の義務は、ICSDに対する
支払いにより遂行されるものとする。
デリバティブ・リスク
ファンドは効率的なポートフォリオ運用を目的としてFDIを使用することができる。各ファンドの関
連する英文目論見書補遺には、ファンドがどのように、またはどのような場合にFDIの利用を意図する
かを記載している。ファンドによるFDIの利用には、証券への直接投資に伴うリスクとは異なり、かつ
そのようなリスクより大きくなる可能性があるリスクを伴う。これらのリスクには以下のものがあ
る。
・ 金利の変動もしくはその他の市場動向に応じて、または相手方当事者の信用力の結果として、価
値が変動する可能性。
・ FDI取引が投資運用会社および/または副投資運用会社が予想した効果を及ぼさない可能性。
・ FDI取引の相手方当事者が、当該取引に基づく義務を履行しないか、または取引を決済しないこと
(投資家は「カウンターパーティー・リスク」を参照のこと)。
・ FDIの価格設定ミスまたは不適切な評価の可能性。
・ FDIの価格とFDIの裏付となる資産、金利または指数との間の相関関係が不完全である可能性。
・ FDIの裏付となる資産に固有のリスク。
・ 投資主が支払う税金の金額および時期が増える可能性。
・ 流通市場が存在しない場合にFDIの流動性が低下すること。
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・ 取引による損失およびボラティリティの上昇によりファンドのリターンが低下する可能性。
・ FDI取引の文書化に使用する契約のフォームから生じる法的リスク。
ファンドが一定のFDIに投資する場合、当該金融商品の表示金額を超える損失を被る可能性がある。
加えて、一部のFDI取引は、投資レバレッジを生み出し、ボラティリティと投機性が高いという性質を
有するものがある。
また、ファンドがFDIに投資する場合に、FDIの額に等しい担保の差入れを要求されないことがあ
る。したがって、ファンドが保有する現金(一般的にFDIの未調達の金額に相当する。)は基本的に短
期金融商品に投資されるため、ファンドのパフォーマンスがこのような投資対象から得るリターンの
影響を受けることになる。このような現金投資に対するリターンが、ファンドのパフォーマンスおよ
び/またはリターンにマイナスの影響を及ぼすことがある。
純資産価格と市場価格の変動
投資証券1口当たりの純資産価格は一般的に、ファンドの保有証券の時価の推移に伴い変動する。
投資証券の市場価格は一般的に、ファンドの純資産価額の変動および上場証券取引所における投資証
券の需給の変化に応じて変動する。投資証券が投資証券1口当たり純資産価格を下回るか、これに等
しいか、またはこれを上回る取引となるかを予測することはできない。価格の差は、主に、投資証券
の流通取引市場で作用している需給要因の力が、任意の時点において個別にまたは総額で取引する指
数の証券の価格に影響を及ぼすのと同じ力と密接に関連している一方で、同一ではないという事実に
起因することがある。投資証券の時価は市場の変動時に投資証券1口当たり純資産価格から大きく乖
離することがある。しかし、投資証券の発行および買戻しが大量に行われる可能性があることを考え
ると、投資証券1口当たり純資産価格の大幅なディスカウントまたはプレミアムを維持すべきではな
い。発行/買戻しの仕組みは、投資証券が基本的に投資証券1口当たり純資産価格に近い価格で取引
される可能性を高めることを目的としているが、発行および買戻しの混乱または停止の結果として、
取引価格が投資証券1口当たり純資産価格と著しく異なってしまうことがある。時価に投資証券1口
当たり純資産価格へのプレミアムが加算されている時に投資証券を購入するか、または時価が投資証
券1口当たり純資産価額からディスカウントされている時に投資証券を売却する場合、損失を被る
か、または利益が減少することがある。
指数リスク
ファンドのパフォーマンスとファンドが追随する指数との間に強い相関関係を生み出すファンドの
能力が、証券市場の変化、指数の構成銘柄の変化、ファンドのキャッシュフローの流出入ならびに
ファンドの報酬および費用により影響を受けることがある。ファンドは指数または指数を構成する証
券の現在のまたは予測されるパフォーマンスに関係なく指数のリターンに追随することを目指してい
る。その結果、ファンドのパフォーマンスは、アクティブな投資戦略を利用して運用するポートフォ
リオのパフォーマンスに比べて低下することがある。指数の仕組みおよび構成は、指数のパフォーマ
ンス、ボラティリティおよびリスク(絶対値べースおよび他の指数との相対値)に、ひいてはファン
ドのパフォーマンス、ボラティリティおよびリスクに影響する。
指数追随リスク
ファンドの投資目的が達成されるとの保証はない。特に、いかなる金融商品も指数のリターンを正
確に複製または追随することはできない。ファンドの投資の変動および該当する指数のリバランスに
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より、様々な取引コスト(外貨為替取引の決済に関連するものを含む。)、運営費用または非効率性
が生じ、ファンドによる指数のパフォーマンスの追随に悪影響を及ぼすことがある。また、投資証券
へ の投資によるトータル・リターンは、適用される指数の計算に参入されない一定の費用および経費
により低下する。「2 投資方針 (4)投資制限」の第7項「その他の制限」の項に詳細が記載さ
れるとおり、関連する指数を物理的に複製するすべてのファンドに関する特定の投資証券除外に関連
する内部制限は、より高いトラッキング・エラーをもたらす可能性がある。かかる状況において、ト
ラッキング・エラーを最小化するため、除外証券の指数ウェイトは、他の指数構成銘柄に分配され
る。しかしながら、当該除外は、より高いトラッキング・エラーをもたらす可能性がある。さらに、
指数を構成する投資対象の取引の一時的な停止もしくは中断、または市場が混乱する場合、ファンド
の投資ポートフォリオのリバランスを行えないことがあり、指数のリターンから乖離する結果となる
ことがある。
国際投資リスク
複数の国から企業の証券、および/または複数の国へのエクスポージャーが大きい企業の証券への
投資には、追加的なリスクを伴う。特定の国における、政治的、社会的、経済的な不安定性、為替も
しくは資本の規制、または資産の収用もしくは国有化により、当該国の経済が大幅に悪化することが
ある。一定の国々においては、発行体および市場のための規制、会計、開示要件が緩いという点が共
通している。法的権利の強制執行が困難で、費用がかかり、かつ遅延する国々もあり、政府に関して
は特に難しい。様々な国に投資する追加的リスクには、特定の国における異なる制度、手続きおよび
要件ならびに源泉徴収およびその他の租税に関する様々な法律に起因する、取引、決済、保管および
その他の運営リスクが含まれる。これらの要因により、複数の国への投資、主に新興国または発展途
上市場への投資は、単一の国への投資に比べて変動が大きく、かつ流動性が低くなることがあり、
ファンドのパフォーマンスに悪影響を及ぼすおそれがある。また、新興国市場への投資は先進国市場
への投資に比べて損失のリスクが高い。これは、市場の変動率の高さ、取引量の低さ、政治的および
経済的な不安定性、高水準のインフレ、デフレもしくは通貨切り下げ、市場閉鎖のリスクの高さ、な
らびに先進国市場で基本的に見られるものに比べて外国投資政策に対する政府規制が厳しいことに起
因する。さらに、新興国市場の発行体(政府を含む。)の財務基盤は他の国々よりも不安定なことが
ある。その結果、ファンドによる新興国市場への投資における価格変動リスクが上昇する傾向があ
り、これがファンドの基準通貨に対する為替変動により増大することがある。外国市場における取引
の決済実務が先進国市場における取引の決済実務と異なることがある。このような違いには、先進国
市場で慣習的とされる期間を超える遅延、および支払いの受領前の証券の受渡し等の慣行が含まれ、
これにより「決済が行われない」可能性が上昇する。決済が行われない結果、ファンドに損失が発生
することがある。新興国市場への投資はこれらの理由およびその他の理由から投機的であると見なさ
れることが多い。
投資リスク
投資主はファンドへの投資元本の全額を失うことがある。ファンドが保有する証券の価値は、時に
急激かつ予想外に上昇することもあれば低下することもある。ファンドへの投資は将来のいかなる時
点においても投資元本を下回ることがある。
発行体リスク
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ファンドが購入する証券の価値はかかる証券の発行体に直接関連する様々なリスク(例えば、経営
実績、財務負債、ならびに発行者の商品およびサービスに対する需要の減少等)により低下すること
がある。
レバレッジのリスク
一定の取引(例えば、発行日前、引渡遅延および先渡約定購入、ポートフォリオ証券のローンなら
びにFDIの利用を含む。)の結果、レバレッジがかかることがある。レバレッジは基本的に、ファンド
が実現する可能性のある損益を上昇させる効果があり、ファンドのポートフォリオの価格のボラティ
リティを上昇させることがある。レバレッジを伴う取引においては、比較的小さい市場変動または裏
付となる他の指標の推移によりファンドの損失が大幅に増大することがある。
限定的な投資プログラム・リスク
いずれかのファンドへの投資、ファンドの組み合わせによる投資にでさえも、完全な投資プログラ
ムを意図したものではなく、むしろ分散化された投資ポートフォリオの一部としての投資を意図して
いる。投資家は投資プログラム全体におけるファンドへの投資の役割に関して自身の顧問に相談すべ
きである。
流動性リスク
一定の投資および投資の種類が再販売の制限の対象となるか、店頭市場もしくは限定された取引量
で取引されるか、または活発な取引市場を有しない場合がある。流動性が低い証券は、比較対象とな
る流動性が高い投資よりも低価格で取引されることがあり、時価が大きく変動することがある。ファ
ンドが流動性が低い証券を正確に評価することが難しいことがある。また、ファンドが流動性が低い
証券の処分またはFDI取引の執行もしくは清算を有利な時期もしくは価格でまたはファンドが現在評価
している価格に近い価格で行えないことがある。流動性が低い証券の登録費用やその他の取引コスト
が流動性が高い証券に比べて高くなることもある。
運用リスク
ファンドは運用リスクを負担する。指数化のモデルの選別および適用、ならびにファンドと関連す
る指数の間のパフォーマンスの差異を最小化するために最も効果的な方法に関する投資運用会社およ
び/または副投資運用会社の判断が、正確ではないと証明されることがあり、これらが望まれる結果
を生むとの保証はない。各ファンドはかなりの程度まで投資運用会社および/または副投資運用会社
のメンバーによる継続的な業務に依存している。このような個人の死亡、行為能力の欠如または撤退
の場合、該当するファンドのパフォーマンスに悪影響を及ぼすことがある。
市場リスク
ファンドの投資は一般的な経済状況、通常の市場変動および国際的な証券市場への投資に伴うリス
クにさらされ、価格が上昇するとの保証はない。投資市場は変動しやすく、証券価格が様々な要因
(経済成長もしくは後退、金利変動、発行体の信用力に対する市場の認識、および全般的な市場の流
動性を含むが、これらに限られない。)により大きく変動することがある。ファンドへの投資の価値
は、全般的な経済状況が変化しなくても、ファンドが投資する特定の産業、セクターまたは企業の実
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績が良くないか、またはイベントによる悪影響を受ける場合に低下することがある。このような価格
変動の程度は、発行済証券の償還残存期間が長くなるにつれて大きくなる。証券への投資にはファン
ド の基準通貨以外の通貨が含まれることがあるため、ファンドの資産の価値が為替レートおよび為替
管理規制(通貨封鎖を含む。)により影響を受けることもある。さらに、市場および証券価格が法
律、政治、規制および税制の変更により変動することもある。
外的要因がパフォーマンスに影響を与える可能性がある
各ファンドのパフォーマンスは、需給関係の変化、政府の貿易上、財政上、金融上、為替管理上の
プログラムおよび政策、政治的および経済的事由、政策、政治不安、金利およびインフレ率の変化、
通貨の切下げおよび再評価、市場心理、自然災害(ハリケーン、地震または洪水等)、感染病または
その他の重大な公衆衛生上の問題、戦争もしくはテロまたはこれらの事象の脅威または認識された潜
在的脅威を含む不可抗力事由(それぞれまたは組み合わさることにより各ファンドのパフォーマンス
にマイナスの影響を与える可能性がある。)を含む投資運用会社の支配の及ばない様々な外的要因に
よる影響を受ける。これらの事象は、事業活動の水準に悪影響を及ぼし、地域および世界の経済状況
ならびに景気循環の突然の大幅な変化を引き起こす可能性がある。また、これらの事象は、世界中の
人々ならびに設備資産および事業に重大なリスクをもたらす。
新型コロナウィルスまたはCOVID-19が中国で発生し、その後世界的に広まったことで、世界経済に
おけるリスクおよび投資家の不確実性が著しく高まった。さらに、石油価格の大幅な下落は、経済お
よび一定のセクターにさらなる影響を与える可能性がある。その結果、株式市場は大幅に下落し、市
場のボラティリティは著しく上昇し、一部の市場では秩序ある機能に混乱が生じた。短期的には、本
投資法人は、取引高の増加およびボラティリティの上昇による恩恵を受ける可能性があるが、その傾
向が継続するかは不透明である。先行きを展望すると、資産価格の下落は、運用資産に悪影響を及ぼ
し、その結果、経常的な手数料収入に影響を及ぼし、金利の低下は、純受取利息を減少させる。
COVID-19の発生およびそれに伴う感染病のピークを減少させるために世界的に講じられている措置
は、中国、米国および欧州を含む世界中の経済活動に重大な悪影響を与える可能性が高い。さらに、
これらの要因は、投資運用会社の顧客およびその他の市場参加者の一部の信用情報に悪影響を与える
可能性が高く、その結果、予想される貸倒費用および信用減損が増加する可能性がある。
過去の運用実績がないこと
各ファンドは新たに設立された事業体であり、限られた運用実績しかないので、成功を収めるとの
保証はない。過去の実績は将来の業績を保証するものではない。また、投資運用会社および/または
副投資運用会社が運用する別の投資信託のパフォーマンスがファンドのパフォーマンスの見込みを示
していると考えるべきではない。
ポートフォリオの出来高のリスク
ポートフォリオの出来高には通常、関連するファンドの多数の直接的および間接的なコストおよび
費用(例えば、売買委託手数料、ディーラーのマークアップおよび売買スプレッド、ならびに証券の
売却および他の証券への再投資に関する取引コストを含む。)が含まれる。一方、ファンドはその投
資目的の推進において投資対象の頻繁な取引を行うことがある。ポートフォリオの出来高の上昇に関
連する費用がファンドの投資リターンを低下させる効果を及ぼし、ファンドによる証券の売却の結果
として、課税対象のキャピタル・ゲイン(短期のキャピタル・ゲインを含む。)が実現化されること
がある。
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他のプールへの投資リスク
ファンドは、プールされる別の投資ビークルに投資する場合に別のプールのパフォーマンスが予想
を下回るリスクにさらされる。ファンドは別のプールへの投資に適用されるすべてのリスクを間接的
に負担する。別のプールの投資方針および制限がファンドと同一でないことがあり、その結果、ファ
ンドは別のプールへの投資の結果、追加的な、もしくは異なるリスクを負担するか、または投資リ
ターンが低下することがある。投資家は上記の「利益相反」を参照すべきである。
証券金融取引
証券金融取引により、証券金融取引の相手方当事者が当該ファンドが提供する資産に相当する資産
を返却する義務を履行しない場合に、本投資法人およびその投資家に関する複数のリスクが、ファン
ドが相手方当事者の不履行をカバーするために提供する担保を清算できない場合に、流動性リスクが
発生する。
証券貸付リスク
投資運用会社および/または副投資運用会社は一定のファンドに代わり証券貸付を行うことを意図
し、これにより借り手が倒産するか、または貸与された証券に相当する証券を返却する義務を履行で
きなくなるか、もしくは履行することを拒否するリスクを負担する。ファンドはこのような場合、証
券の回収が遅延することがあり、元本を失うことがある。特に、相手方当事者が倒産し、貸与された
証券に相当する証券を返却しない場合、ファンドは実現担保の価値と代替証券の時価との差額の不足
分に相当する損失を被ることがある。証券貸付に関連して現金を担保として受領する場合、現金を再
投資することがある。このような再投資は、投資運用会社および/または副投資運用会社に保証され
ているものではなく、該当するファンドがこのような投資により生じる損失を負担する。
取引相手方の格下げリスク
本投資法人は、十分な信用力があると考える取引相手方とのみOTCデリバティブ取引および証券金融
取引を締結する。ファンドに関して本投資法人が起用する取引相手方(関連機関ではない。)が信用
格付の引下げの対象となる場合、これは商業的観点および規制的観点の両方から関連するファンドに
重大な影響を及ぼす可能性がある。中央銀行規則に基づき、OTCデリバティブ取引または証券金融取引
の取引相手方がA-2以下(またはこれに相当する格付)に格下げされる場合には、関連するファンド
は、当該取引相手方に対する新たな信用評価を遅滞なく行うよう求められるものとする。ファンドに
関して本投資法人が取引相手方の信用リスクを軽減するために実施することができる措置にかかわら
ず、取引相手方が債務不履行に陥らないまたは関連するファンドがその結果として取引の損失を被ら
ないという保証はない。
レポ契約
ファンドは、レポ契約を締結することができる。したがって、ファンドは、取引の相手方当事者が
その義務を履行せず、ファンドが原証券を処分する権利が遅延するか、またはその権利を行使できな
い場合に損失リスクを負担することがある。ファンドは、特に、ファンドが裏付証券に対する権利を
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主張しようとする期間中にそれらの価値が下落するリスク、それらの権利の主張に関連して費用が発
生するリスク、および契約からの収入のすべてまたは一部を失うリスクにさらされる。
規制がないこと:カウンターパーティー・リスク
一般的に、(通貨、スポットおよびオプション契約、通貨の特定のオプションおよびスワップの特
定のオプションが一般的に取引されている)店頭市場における取引の規制および監督は、公認の取引
所(英文目論見書において言及する。)での取引におけるものほどは厳しくない。店頭デリバティブ
は個別に交渉される契約であり、これらに関する情報を入手できるのは基本的に契約当事者のみであ
ることから、透明性が低い。店頭デリバティブへの投資に伴うリスクを軽減し、かつ透明性を高める
ための政策が、EMIRに基づき導入されているが、このような種類の投資において負担するリスクの性
質およびレベルを明確に把握することが非常に難しいことに変わりはない。また、取引所の清算機関
のパフォーマンス保証等、参加者が一部の取引所において享受する保護の多くを店頭取引に関して利
用できないことがある。
店頭デリバティブは一般的に規制の対象外である。店頭デリバティブは取引所で取引されていない
オプション契約で、個々の投資家のニーズに合わせて特別に調整されている。利用者はこのようなオ
プションにより、特定のポジションの日付、市場水準および金額を精密に構築することができる。こ
のようなデリバティブの相手方当事者は、取引所ではなく取引に関与する特定の企業であることか
ら、ファンドは、本投資法人がファンドに代わり店頭デリバティブを取引する相手方当事者の破産ま
たは債務不履行により多額の損失を被ることがある。また、相手方当事者が、契約に法的な強制執行
力がないこと、当事者の意思を正確に反映していないこと、契約条件を巡る紛争(善意であるか否か
を問わない。)、または信用力もしくは流動性の問題を理由に、契約条件に従い取引を決算できない
ことがあり、これによりファンドが損失を被ることがある。ファンドは、相手方当事者が債務を履行
せず、当該ファンドによるポートフォリオへの投資に関する権利行使が遅延または妨げられる範囲
で、そのポジションの価値を削減され、収益を失い、自らの権利の主張に関連する費用を負担するこ
とがある。ただし、ファンドが相手方当事者の信用リスクを軽減するために取る措置とは関係なく、
相手方当事者が債務不履行に陥らないとの保証はなく、ファンドがその結果として取引の損失を被ら
ないとの保証もない。相手方当事者のエクスポージャーは当該ファンドの投資制限に従う。
ブレグジット
2020 年1月31日、英国は、EUおよびEEAから離脱した(以下「ブレグジット」という。)。
英国は、ブレグジット後に移行期間に入り、この期間中、英国ではEU法が引き続き適用された。移
行期間終了前に施行された新しいEU法も英国に適用された。移行期間は2020年12月31日に終了した。
EUと英国は、移行期間終了後のEUと英国の関係の一部を規定する条件に関する協定である、EU・英国
間の通商・協力協定(以下「TCA」という。)に署名しており、英文目論見書の日付現在、批准手続中
である。TCAが締結されたにもかかわらず、移行期間の終了後であっても、英国の移行後の枠組みや、
特に英国とEUおよびその他の国々との関係に適用予定の取決めについては、相当な不確実性がある可
能性が高く、2020年12月31日以降も高まり続けると考えられる。この不確実性は、いずれかの段階に
おいて本投資法人とその投資、および/または投資運用会社に悪影響を及ぼす可能性がある。また本
投資法人の投資の価値および/または投資プログラムの遂行能力に悪影響が生じる可能性がある。考
えられる要因としては、特に以下が挙げられる。
(ⅰ)英国、EUおよびその他の金融市場における不確実性とボラティリティの増大
(ⅱ)資産価値の変動
(ⅲ)為替レートの変動
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(ⅳ)英国、EUまたはその他の国に所在する、上場している、または取引されている投資の流動性低
下
(ⅴ)取引を行う金融機関およびその他の取引相手の意思もしくは能力、または取引で予定されてい
る価格および条件の変更
(ⅵ)本投資法人、投資運用会社、本投資法人の資産の一部および/またはサービス提供者に適用さ
れる、または適用予定の法規制制度の変更
ブレグジットにより政治的な不確実性だけでなく、金融政策や財政政策の不確実性が一定程度生じ
ており、これは移行期間終了後も続くと予想される。他の一部のEU加盟国に不安定な影響を及ぼす可
能性もあり、その影響は特にユーロ圏内の加盟国でより深刻となる可能性がある。
ユーロ圏危機
特にユーロ圏諸国において債券のイールド・スプレッド(社債の発行および流通市場における借入
コスト)およびクレジット・デフォルト・スプレッド(信用プロテクションの購入コスト)を拡大さ
せた市場の信用危機の結果、EUの一定の国々は、銀行からの「救済措置」および国際通貨基金および
最近設立された欧州金融安定ファシリティなどの国際機関からの融資限度を受け入れざるをえなかっ
た。また、欧州中央銀行は、市場の安定化と借入コストの減少を狙ってユーロ圏の債務買入れ介入を
行った。2011年12月、ユーロ圏諸国の首脳およびEU内の一定の国々の首脳がブリュッセルで会合し、
関連諸国の法律システムに導入される予定の新たな財政規則への参加、および欧州安定メカニズム条
約発効の前倒しを含む「財政協定」に合意した。
上記の対策および今後導入され得る対策にかかわらず、ある国がユーロ圏を離脱して自国通貨に回
帰し、その結果EUを離脱する可能性、ならびに/またはユーロ(欧州単一通貨)の現在の形が失わ
れ、かつ/もしくは一もしくは複数の国において現在有する法的地位を失う可能性がある。かかる潜
在的事象が、ユーロ建てであるまたはその投資対象が主に欧州に関係しているファンドに対して与え
る影響は予測不可能である。
申込金/買戻金口座
本投資法人は各ファンドの申込金/買戻金口座を運用している。申込金/買戻金口座の資金は各
ファンドの資産とみなされ、投資家資金規則の保護を受けないものとする。投資家は、ファンド(ま
たは本投資法人の別のファンド)が支払不能に陥った時点で本投資法人が申込金/買戻金口座でファ
ンドの勘定で資金を保有する範囲で、リスクを負担する。投資家は、申込金/買戻金口座が保有する
資金に関する投資家の請求権において、本投資法人の無担保債権者としての地位を有するものとす
る。
オペレーショナル・リスク(サイバー・セキュリティおよび身元詐称を含む。)
ファンドへの投資には、あらゆる投資信託と同様に、処理上のエラー、人的ミス、内部または外部
での不適切または問題のある処理、システムおよび技術上の不具合、人員の変更、未認証者による不
正侵入、および管理会社、投資運用会社、副投資運用会社または管理事務代行会社等の業務提供会社
が引き起こすエラー等の要因から生じるオペレーショナル・リスクが含まれる。ファンドは、管理お
よび監視を通じてかかる事象の最小化に努めるが、ファンドに損失が生じかねない不具合が残ること
がある。
管理会社、投資運用会社、副投資運用会社、管理事務代行会社ならびに保管会社(および各社のグ
ループ)はそれぞれ、適切な情報技術システムを維持している。しかし、他のあらゆるシステムと同
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様にこれらのシステムは、データ・セキュリティ侵害、窃盗、管理会社、投資運用会社、副投資運用
会社、管理事務代行会社および/または保管会社の業務の混乱もしくはそれらがポジションを手仕舞
う 能力の阻害、ならびに要注意の機密情報の開示または破損を引き起こすサイバー・セキュリティ攻
撃または類似の脅威の対象となり得る。かかるセキュリティ侵害は、かかる侵害を検知かつ阻止し、
かかる情報のセキュリティ、統合性、機密性を確保するよう設計された方針および手続き、ならびに
かかる侵害または混乱を軽減するよう設計される事業の継続性対策および障害回復対策があったとし
ても、資産の喪失につながる可能性があり、本投資法人の財政上および/または法律上のリスクとな
る可能性がある。
ESGリスク
「サステナビリティ・リスク」とは、発生した場合、実際にまたは潜在的に投資価値に重大な悪影
響をもたらすおそれのある環境、社会またはガバナンスに関する事由または状況をいう。投資に伴う
サステナビリティ・リスクが現実のものとなった場合には、投資価値の減少につながるおそれがあ
る。
気候変動に焦点を当てた投資に関するリスク
関連する英文目論見書補遺の定めのとおり、ファンドは、その 気候変動に焦点を当てた 投資戦略
が、投資パフォーマンスに関する勘案事項以外の理由により一定の発行体の証券を選択または排除す
る可能性があるというリスクにさらされる可能性がある。その結果、関連するファンドのパフォーマ
ンスは、気候変動に焦点を当てた投資戦略を利用しない投資信託のパフォーマンスを下回る可能性が
ある。一定の気候変動に焦点を当てた投資は政策および助成金に依拠する場合があるが、それらは変
更または廃止される可能性がある。関連するファンドの気候変動に焦点を当てた投資戦略の採用の成
否は、指数提供者が重大な気候変動の問題および関連する事業慣行を適切に特定し、分析することに
成功するか否かに左右されるため、採用する戦略または手法が成功するとの保証はない。
効率的なポートフォリオ運用のリスク
本投資法人はファンドのために、効率的なポートフォリオ運用を目的に、自らが投資する譲渡性の
ある証券、短期金融商品および/またはその他の金融商品に関する手法および商品を採用することが
ある。上記「2 投資方針 (1)投資方針 本投資法人の投資目的および投資方針 金融派生商品
(FDI)の使用」の項で開示されるデリバティブの使用に付随する多くのリスクは、このような効率的
なポートフォリオ運用の手法を採用する場合にも同様に関連性を有する。さらに「カウンターパー
ティー・リスク」の項に特に留意されたい。投資家は、ファンドが保管会社または本投資法人の他の
業務提供会社の関係当事者である、リバース・レポ/レポ契約の相手方当事者および/または証券貸
付代理人に関与する可能性があることにも留意すべきである。このような関与は場合により、本投資
法人に関する保管会社またはその他の業務提供会社の役割との間で利益相反を招くおそれがある。こ
のような関係当事者との取引に適用される条項の詳細については、上記「利益相反」の項を参照され
たい。かかる関係当事者の身元情報は、本投資法人の半期報告書および年次報告書において具体的に
記載される。
保管会社である銀行と同じグループに所属するステート・ストリート・バンク・インターナショナ
ル・ゲーエムゲーハー、フランクフルト支店は、ファンドのために締結する証券貸付取引の証券貸付
代理人として行為する。同社は利益相反が発生するおそれがある業務に関与することがある。ステー
ト・ストリート・バンク・インターナショナル・ゲーエムゲーハーはこのような状況において、かか
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る利益相反を公平に解決し、かつ本投資法人および投資主の利益が不当に損なわれないことを徹底す
るために合理的な努力を尽くすことを約束している。
現金担保の再投資のリスク
ファンドは受領した現金担保を中央銀行により課される条件および制限に従い再投資することがあ
るため、現金担保を再投資するファンドはかかる投資に伴うリスク(該当する証券の発行体の過失ま
たは不履行等)にさらされる。
担保リスク
ファンドは、店頭FDI取引に関連する相手方当事者またはブローカーに担保または証拠金を移転する
ことがある。ブローカーが担保または証拠金としてブローカーに預託される資産を分別勘定で保有し
ないことがあり、これにより、支払不能または破産に陥った場合に当該ブローカーの債権者が当該資
産を利用することがある。担保が権原の移転により相手方当事者またはブローカーに差し入れられる
場合、当該相手方当事者またはブローカーが当該担保を自らの目的のために利用することがあり、こ
れによりファンドが追加リスクにさらされることになる。
担保の再利用に関する相手方当事者の権利に関連するリスクには、このような資産がかかる再使用
の権利行使と同時に該当ファンドに帰属しなくなり、ファンドが同等の資産の返還を要求する契約上
の請求権しか有しないことが含まれる。ファンドは、相手方当事者が支払不能に陥る場合、無担保債
権者としての地位を有し、相手方当事者からその資産を回収できないことがある。相手方当事者によ
る再使用の権利の対象になる資産は、より広い意味においてファンドまたはその委託先が確認または
支配しない複合的な取引網の一部を構成することがある。
税務リスク
後記「4 手数料等及び税金 (5)課税上の取扱い」の項に記載される税務情報は英文目論見書
の日付における取締役会の税法および実務に関する最高の知識に基づくもので、随時変更されること
がある。アイルランドまたはファンドが登録、上場、販売、または投資される法域の税制の変更が本
投資法人またはファンドの税務上の地位に影響を及ぼし、影響を受ける法域における該当するファン
ドの投資対象の価格に影響し、該当するファンドが投資方針を達成する能力に影響し、ならびに/ま
たは投資主の課税後のリターンが変更することがある。これらの考察事項は、ファンドがFDIに投資す
る場合にFDIおよび/もしくは該当する相手方当事者の管轄地域、ならびに/またはFDIがエクスポー
ジャーを提供する市場にも及ぶことがある。投資主が利用できる免税措置の利用可能性および価値
は、各投資主の個別の状況次第である。後記「4 手数料等及び税金 (5)課税上の取扱い」の項
に記載される情報はすべてを網羅したものではなく、法律上または税務上の助言でもない。投資主に
なろうとする者は個別の税務状況およびファンドへの投資による税効果に関して税務顧問に相談すべ
きである。ファンドが税制が十分に整備されていないか、または十分に確立されていない法域に投資
する場合、本投資法人、該当するファンド、投資運用会社および/または副投資運用会社、保管会社
および管理事務代行会社は、本投資法人もしくは該当するファンドが本投資法人または該当するファ
ンドの公租公課のために財政当局に対して誠実に行うか、または負担する一切の支払いに関して、か
かる支払いを行う必要も負担する必要もなかった、また行うべきではなく負担すべきでもなかったこ
とが後から判明した場合でも、投資主に対する説明責任を負わないものとする。
FATCA
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米国およびアイルランドは、米国雇用促進対策法の外国口座税務コンプライアンス規定(以下
「FATCA」という。)を実施するために政府間協定(以下「政府間協定」という。)を締結している。
政府間協定に基づき、外国金融機関(以下「FFI」という。)として分類され、アイルランドの居住者
として取り扱われる事業体は、投資主に関する特定の情報をアイルランド国税庁に提供する予定であ
る。政府間協定は、米国人がアイルランドのFFIにおいて保有する口座に関する自動的な報告および情
報交換ならびにアイルランド居住者が米国で保有する金融口座に関する相互的な情報交換について規
定している。本投資法人が政府間協定およびアイルランドの法律の要件を遵守することを条件とし
て、自らが受領する支払いにつきFATCA源泉徴収税(後に定義される。以下同じ。)を課されず、自ら
が行う支払いにつき源泉徴収税を課されない。
本投資法人または本投資法人に代わり管理会社は、FATCA源泉徴収税の賦課を避けるために、自らに
課されたあらゆる義務を果たすよう努めるが、本投資法人または管理会社が本投資法人のためにかか
る義務を果たせるとの保証はない。FATCAの義務を履行するため、本投資法人または本当法人に代わり
管理会社は、FATCAの地位に関して投資家に一定の事項を要求する。FATCA制度の結果、本投資法人に
源泉徴収税が課される場合、すべての投資主が保有する投資証券の価値に重大な影響が及ぶ可能性が
ある。
すべての投資予定者および投資主になろうとする者は、本投資法人への投資に対するFATCAの影響の
可能性について自らの税務アドバイザーに相談すべきである。
共通報告基準(CRS)
アイルランドでは、租税統合法第891条Fによる共通報告基準(CRS)の実施および報告金融機関に
よる一定の情報の報告に関する2015年規則(以下「CRS規則」という。)の制定が定められている。
2016 年1月1日からアイルランドで適用されるCRSは、個人および機関が稼得した所得の開示に対す
る協調的アプローチの促進を目的とした世界的なOECD税務情報交換イニシアチブである。
本投資法人は、CRS目的の報告金融機関であり、アイルランドのCRS債務を遵守することが債務付け
られる。本投資法人は、CRSの目的上「報告金融機関」に該当し、アイルランドにおけるCRSに係る義
務の遵守を求められる。本投資法人は、CRSに係る義務を履行するために、その投資家に対し、税務上
の居住地に関する一定の情報を提供するよう要請し、場合によっては、投資家の実質的所有者の税務
上の居住地に関する情報を要請することもある。本投資法人または本投資法人により任命される者
は、要請した当該情報を報告対象年である評価年度の翌年度6月30日までにアイルランド国税庁に報
告する。アイルランド国税庁は、当該情報を参加法域の関連する税務当局と共有する。
すべての投資予定者/投資主になろうとする者は、本投資法人への投資に対するCRSの影響の可能性
について自らの税務アドバイザーに相談すべきである。
米国内国歳入法第871条(m)項
米国内国歳入法第871条(m)項は、一定の金融商品に関する支払いまたはみなし支払いが米国源泉
配当に伴うものであり、または米国源泉配当を参照して決定される場合において、当該金融商品に対
する源泉徴収(租税条約の適用の有無に応じて最高30%)を義務付けている。米国財務省規則に基づ
き、米国株式を参照する一定の株式連動金融商品に関して本投資法人に対して行われる一定の支払い
またはみなし支払いは、米国源泉徴収税30%(またはこれより低い租税条約上の税率)の課税対象で
ある配当同等物とみなされることがある。かかる規則により、当該金融商品の条件に基づく配当関連
の支払いまたは調整が実際には行われていない場合であっても、源泉徴収を義務付けられることがあ
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る。本投資法人が同法第871条(m)項の適用により源泉徴収税の課税対象となる場合、投資主が保有
する投資証券の価値に重大な影響が及ぶ可能性がある。すべての投資予定者/投資主になろうとする
者 は、本投資法人への投資に対する同法第871条(m)項の影響の可能性について自らの税務アドバイ
ザーに相談すべきである。
トレーディング・イシュー・リスク
投資証券は、関連する上場証券取引所に上場されるが、当該投資証券のための活発な取引市場が発
展または存続するとの保証はない。上場証券取引所における投資証券の取引は、市況により、または
該当する上場証券取引所の見解において投資証券の取引を推奨できない理由により、停止されること
がある。さらに、上場証券取引所における投資証券の取引は証券取引所の「サーキット・ブレー
カー」ルールに従い、異常な市場変動により生じる取引停止の対象になっている。ファンドの上場を
存続するために必要な証券取引所の要件が充足されるとの保証はなく、変更されないとの保証もな
く、投資証券がいずれかの上場証券取引所においていずれかの取引量で、またはすべてにおいて取引
されるとの保証もない。さらに、証券取引所に上場しているか、または証券取引所で取引される証券
は、当該取引所の会員間で相互に、または「店頭」ベースで合意する条件および価格により第三者で
ある当事者との間で売買することもでき、他の多角的取引ファシリティまたはプラットフォームで売
買することもできる。本投資法人はこのような取引が行われる可能性がある条件を支配しない。
評価リスク
ファンドの投資対象は、基本的に定款および適用法令に従い該当する時価で評価される。一定の状
況において、本投資法人はファンドの資産の一部を、他の信頼できる価格設定ソースを利用できない
可能性がある場合に価格設定業者またはブローカー・ディーラーまたは他の市場取次業者(ブロー
カー・ディーラーもしくは他の市場取次業者の1社のみ)が提供する価格を利用して、公正価値で評
価することがある。これらの情報源から該当する情報を入手できないか、または入手可能な情報が信
頼に値しないと本投資法人が判断する場合、本投資法人は、本投資法人がその裁量で適切であると判
断する別の情報に基づきファンドの資産を評価することがある。このような価格が証券の売却時に本
投資法人が受け取るはずの価格を正確に反映しているとの保証はなく、ファンドが証券を評価するた
めに利用している価格より低い価格で証券を販売する範囲で純資産価額が悪影響を受ける。ファンド
が他の投資信託または投資プールに投資する場合、ファンドは一般的に、かかる投資信託またはプー
ルが決定する価値に基づいてかかる投資信託またはプールの投資対象を評価し、このような価格が、
ファンドが自らの資産を評価するために実施する手続きを利用してかかる投資信託またはプールの純
資産を評価する場合と同一ではないことがある。
アイルランド以外の国の課税
本投資法人は、稼得する収益および投資対象から生じるキャピタル・ゲインに対してアイルランド
以外の国の課税対象(源泉徴収税を含む。)となることがある。本投資法人は、このような外国から
の課税に関するアイルランドと別の国々との間の二重課税防止条約による税率軽減措置を受けられな
いことがある。したがって、本投資法人は、特定の国において自らが負担する外国源泉徴収税の還付
請求を行えないことがある。このようなポジションが変化し、本投資法人が外国課税の還付を受ける
場合、ファンドの純資産価額は修正されず、還付支払時点で存在する投資主に対して利益を比例配分
べースで割り当てる。
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株式への投資に関連するリスク
エクイティ・リスク
ファンドが保有するエクイティ証券の時価は、時に急激または予想外に上昇することもあれば下落
することもある。証券の価値は発行者に直接関係する様々な理由により下落することがある(投資家
は「発行体リスク」も参照のこと)。また、エクイティ証券の価格は特定の企業と個別の関連性がな
い一般的な市況(実体経済の悪化もしくは悪化予想、企業収益の見通しの変化、金利もしくは為替
レートの変動、全般的な投資家心理の悪化等)により下落することがある。ファンドは投資運用会社
および/または副投資運用会社がエクイティ証券にとって不利であると考える全般的な市況下におい
ても、新規申込みの承諾およびエクイティ証券に対する追加的投資を続けることがある。
投資スタイルのリスク
エクイティ証券は基本的に、大型株、中型株、小型株、超小型株の4つの広いカテゴリーに分類さ
れる。ファンドが主に一つのカテゴリーに投資する場合、現在の市況により、ファンドが他の一つの
カテゴリーまたは複数のカテゴリーに投資する場合に比べてパフォーマンスが低下するリスクがあ
る。これらのカテゴリーに関連する一般的なリスクは、以下のとおりである。
(a)大型株リスク 大型株の株式への投資のリターンは、小型株および超小型株の企業の株式への
投資のリターンに追随することがある。
(b)中型株リスク 中型株の企業は、大型株の企業よりも、商品ライン、市場もしくは財源が比較
的限定されているか、または少人数の主要従業員への依存度が高くなることがある。中型株の
株式への投資のリターンは大型株または小型株の株式への投資に追随することがある。
(c)小型株リスク 小型株の企業は、大型株および中型株の企業よりも、商品ライン、市場もしく
は財源が比較的限定されているか、または少人数の主要従業員への依存度が高くなることがあ
る。小型株の株式への投資のリターンは大型株の株式への投資に追随することがある。投資家
は「小企業リスク」も参照すべきである。
(d)超小型株のリスク 超小型株の企業は、設立間もないか、または発展の初期段階にあり、商品
ライン、市場または財源が限定されていることがある。そのため、超小型株は、大型株、中型
株および小型株の企業に比べて財務面での安定度が低く、少人数の経営陣への依存により主要
従業員の撤退に対して脆弱になることがある。さらに、このような企業に関して入手可能な公
開情報が少ないことがある。超小型株の株価は、大型株、中型株および小型株の企業よりもボ
ラティリティが高く、このような株式は取引が少なく、したがって、ファンドによる市場での
売買が難しいことがある。投資家は「小企業リスク」も参照すべきである。
小企業リスク
小企業は大企業に比べて資本が上昇する機会が大きいが、大企業に比べて状況の悪化に対して脆弱
な傾向があるため、このような企業への投資には一定の特定のリスクを伴うことがある。小企業は商
品ライン、市場または財源が限定されていることがあり、少人数の経営グループに依存していること
がある。また、これらの企業は最近設立されたばかりで、成功実績がほとんどないか、または全く存
在しない。また、投資運用会社および/または副投資運用会社が市況の悪化時または市況が不安定な
ときにこのような新規企業のパフォーマンスを評価する機会を持っていなかった可能性がある。小企
業の証券は、幅広く保有されている証券に比べて取引頻度が低く、取引高も少ないことがある。この
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ような証券の価格はその他の証券の価格に比べて急激に変動することがあり、ファンドが市場の実勢
価格でこのような証券のポジションを構築または清算することが難しいことがある。これらの証券の
発 行体に関しては大型株の企業の証券に比べて、入手できる公開情報が少ないか、市場の関心が薄い
ことがあり、これらの双方の点により価格のボラティリティが大幅に上昇することがある。小型株の
発行体の証券の流動性が低下したり、再販売を制限されることがある。
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債務証券への投資に関連するリスク
債務証券リスク
確定利付証券およびその他の利益創出証券は、発行体が将来の期日に元本および/または利息の支
払いを行う債務である。金利が上昇するにつれて、債務証券またはその他の利益創出証券の価額は下
落する可能性が高い。このリスクは、償還期限が比較的長い債務証書の場合、一般に大きくなる。さ
らに、債務証券およびその他の利益創出証券は、証券の発行体または保証人が元本および/または利
息の適時支払いまたはその他の債務履行を行うことができないか、その意思がないリスクを伴う。こ
のリスクは、低格付け、高利回りの債務証券について特に顕著である。
債務証券の一部をなす付加的一般リスクは、以下を含む。
(a)信用リスク-債務証券の発行体が証券の元利金の適時支払を行う能力または認識されている能
力は、証券の価額に影響を及ぼす。ファンドが当該発行体の証券を保有している間に、発行体
がその債務を履行する能力が低下するか、または、発行体が債務不履行となる可能性がある。
投資家は、「発行体リスク」も参照するべきである。発行体が債務を履行する能力の実際のま
たは認識された低下は、発行体の証券の価額に悪影響を及ぼす可能性が高い。一定の例外があ
るが、信用リスクは、額面価額未満で発行され、投資対象の存続期間中、周期的ではなく、償
還時のみに利払いを要する投資対象については、一般に大きくなる。格付機関は、概ね格付け
を格付け時の発行体の過去の財務状況および格付機関の投資分析に基づいている。特定の投資
対象に割り当てられた格付は、発行体の現在の財務状況を必ずしも反映しておらず、投資対象
のボラティリティまたは流動性の評価を反映していない。投資適格証券は、一般に、投資適格
未満の証券より信用リスクが低いが、発行体が元利金の適時支払を行えず、その結果債務不履
行に陥る可能性を含む、低格付投資のリスクの一部を共有する。そのため、投資適格証券が、
当該証券に投資した額の一部もしくは全部を喪失するに至る信用問題にさらされないという保
証はない。ファンドが保有する証券が格付を失うか、格付が引き下げられた場合、ファンド
は、投資運用会社および/または副投資運用会社の裁量で、なおも当該証券を保有し続けるこ
とがある。
(b)償還延長リスク-金利上昇時には、一定の種類の証券の平均残存期間は、元本支払いが予想よ
り遅いため、延長することがある。これは、金利を市場未満で確定し、証券のデュレーション
を長期化させ、証券の価額を低下させる。償還延長リスクは、支払率が失業率の上昇およびそ
の他の要因を理由に低下するため、一般に景気が悪化する時期に上昇する。
(c)インカム・リスク-ファンドの収入が短期間で変動する短期金利に基づく場合、ファンドが受
領する収益は、金利低下の結果、減少することがある。
(d)金利リスク-債券およびその他の債務証書の価額は、通常、金利の変化に呼応して上下する。
金利の低下は、一般に、既存の債務証書の価額を上昇させ、金利の上昇は、一般に、既存の債
務証書の価額を低下させる。金利リスクは、一般に、デュレーションまたは償還期限が長い投
資対象の場合、大きくなり、ゼロ・クーポンおよび繰り延べ利息債など一定の種類の債務証券
については大きい。さらに金利リスクは、発行体が満期日前に投資対象を償還請求または買い
戻しを行う場合に関連する。投資家は、「(f)期限前償還リスク」も参照するべきである。
また変動金利証書は、一般に、同様に金利変化に反応するが、その度合いは一般に低い(しか
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しながら、他の要因のなかでも、選択されたインデックス、金利改定の頻度および改訂上限ま
たは下限を含む、金利改定条項の特性に依存する。)
(e) 低格付証券リスク-投資適格未満の証券(即ち高利回り債またはジャンク・ボンド)は、一般
に、 目立った投資特性を欠き、投機的性質を持ち、高利回り証券より大きな信用および市場リ
スクにさらされる。ジャンク・ボンドの低格付は、発行体の財務状況の悪化、または経済状況
一般、または金利の予期せぬ上昇が発行体の元利金支払い能力を損なう可能性がより大きいこ
とを反映している。このような事態が発生した場合、ファンドが保有する当該証券の価格変動
がより大きくなり、ファンドは、投資額の一部もしくは全部を喪失する可能性がある。
(f) 期限前償還リスク-ファンドが保有する債務証券は、支払期限到来前に、返済または「償還請
求」 されることがあり、ファンドは、低金利で期限前償還金を再投資しなければならず、した
がって、金利低下の結果、価額上昇から恩恵を得られないことがある。中期債券および長期債
券は、共通して、このような可能性に対するプロテクションを提供するが、モーゲージ・バッ
ク証券はそうではない。モーゲージ・バック証券は、裏付け担保が繰上返済される場合はいつ
でも、繰上償還される可能性があるため、期限前償還リスクにより敏感である。
モーゲージおよびアセット・バック証券リスク
モーゲージおよびアセット・バック証券リスクは、金利低下時に、他の債務証券より小幅に価額が
上昇する傾向があるが、金利上昇時には市場価額低下の類似リスクにさらされている。金利低下時
に、ファンドは、モーゲージ・バックおよびアセット・バック投資の頻繁な期限前償還金をより低利
回りの投資対象に再投資しなければならないことがある。ファンドが投資するアセット・バック証券
は、自動車の割賦販売または割賦ローン契約、様々な種類の不動産および個人資産のリース、および
クレジット・カード契約の未収金を含む裏付け資産を保有する。モーゲージ・バック証券の裏付けと
なるモーゲージ同様、裏付けとなる自動車販売契約またはクレジット・カード未収金は、アセット・
バック証券保有者へのリターン全体を減少させる可能性がある期限前償還の対象である。また、裏付
けとなる販売契約の未払い金全額または未収金が、予期せぬ法的または行政上の契約履行費用か、ま
たは、一定の契約を確保する担保(通常、自動車)の価値下落もしくは損害、もしくはその他の要因
を理由に換金されない場合、保有者は有価証券について支払遅延を被ることがある。モーゲージ・
バック証券またはアセット・バック証券の価額は、裏付けアセット・プールの債務返済に大きく依存
することがあり、このため、債券回収者による過失または違法行為に関連するリスクおよび債券回収
者の信用リスクにさらされている。一定の場合、関連書類の誤処理も、証券保有者の裏付け担保にお
ける、およびこれに対する権利に影響することがある。未収金を発生させるか、資産を活用する事業
体の債務超過は、裏付け資産の価値下落に関連する損失に加えて費用および遅延の増大に帰結する。
モーゲージ・バック証券およびアセット・バック証券の多くもしくは全部が、随時もしくは経時的に
投資家に選好されなくなり、証券の価額および流動性に悪影響を与える可能性がある。
ソブリン・リスク
ファンドは、政府、または政府機関、政府関連組織および政府による出資企業によって発行される
債務証券に投資する。これらの証券の価額は、関連する政府による債務不履行もしくはその可能性を
含む、関連政府の信用度によって影響される。さらに、政府関係機関、政府関連組織および政府によ
る出資企業が発行する証券に関連する発行体の支払義務は、関連政府による支援が限定されている
か、無い場合がある。
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変動利付き証券
通常の確定利付証券に加えて、ファンドは、変動金利または利払いを伴う債務証券に投資すること
がある。変動利付証券は、市場金利を反映することを目的とする数式に従い、定期的に調整される金
利を持つ。これらの証券は、当該証券の利率の引き上げ調整によりファンドが金利上昇に参加するこ
とを可能にする。しかしながら、金利上昇時において利率の変更は、市場金利の変化より遅れるか、
利率引き上げに上限を設定されることがある。一方で、金利低下時には、当該証券の利率は引き下げ
られ、その結果利回りが低下することがある。
ロシアおよびその他の新興市場への投資
政治的および社会的リスク
ファンドの資産の価値が、政治的、法的、経済的および財政的不確実性によって影響を受けるおそ
れがある。また、既存の法令が一貫して適用されない可能性がある。
1985 年以降、ロシアは、共産主義体制下での中央管理型の指令経済から多元的な市場志向型民主主
義へと大きな政治的転換を遂げてきた。近年多くの変革が行われたが、かかる変革を完遂するために
必要な政治的および経済的改革が継続するまたは成功するという保証は未だにない。
ロシアは、共和国、州、地方、連邦市、自治管区および1つの自治州で構成される連邦である。ロ
シア連邦および連邦政府当局の構成主体間の権限の線引きは、随時変更されることがある。このプロ
セスは、連邦管区の大統領全権代表の構造と併存する。地方自治体と連邦政府当局との間のコンセン
サスが欠如しているために、様々なレベルで相反する法律が制定されることが多く、その結果、政治
的不安定および法的不確実性が生じる可能性がある。これは、ファンドに経済的悪影響を及ぼすこと
があり、ファンドの事業、財務状況または投資目的を達成する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性が
ある。
さらに、民族、宗教その他の社会的区分では定期的に敵対意識が生じ、場合によっては武力紛争を
引き起こす。チェチェンでは、ロシア軍が長年にわたり対テロ作戦を行っており、その一部は治安維
持のために未だに留まっている。暴力の拡大は、深刻な政治的影響をもたらす可能性があり、これ
は、ロシア連邦の投資環境に悪影響を及ぼす可能性がある。
経済的リスク
ロシア政府は、政治改革と並行して、経済改革および安定化の政策の実施に努めている。これらの
政策には、価格自由化、防衛費および補助金の削減、国有企業の民営化、税制および破産制度の改
革、民間の市場ベースの活動、外国貿易および投資を促進するための法体系の導入が含まれている。
ロシア経済は、急激な景気後退の影響を受けている。1998年8月17日(ロシア政府がルーブル建て
の短期国債およびルーブル建てのその他の証券の債務不履行に陥り、ロシア中央銀行がルーブル/米
ドルレートをルーブル通貨変動幅内に維持する努力を放棄し、外国の取引相手方に対する一定のハー
ドカレンシー支払いの一時的モラトリアムを行った日)の出来事およびその余波により、ルーブルの
大幅な切下げ、インフレ率の急激な上昇、西洋の金融機関に対する国の銀行システムの信用の著しい
下落、ハードカレンシー債務の多額のデフォルト、ロシアの債券および株式の大幅な価格下落、国際
資本市場での資金調達能力不足が生じた。1998年以降、ロシア経済の状況はあらゆる面で改善されて
きたが、この改善が継続するまたは逆戻りしないという保証はない。
投資対象の建通貨が不安定で、大幅な切下げが生じ、自由に転換できないおそれがある。
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ルーブルはロシア国外では転換できない。ルーブルを他の通貨に転換するための市場がロシア国内
には存在するが、規模は限られており、転換の目的を制限する規則に従う。かかる市場が無期限に存
続 する保証はない。
法的リスク
ロシアの法制度に関連するリスクには、(ⅰ)司法制度の独立性および経済的、政治的または国家
的影響との無関係性が未確認であること、(ⅱ)法律、大統領令、政府命令、政府決議、省令および
閣僚命令の間の矛盾、(ⅲ)適用法の解釈に関する司法および行政のガイダンスの欠如、(ⅳ)政府
当局の高度な裁量権、(ⅴ)地方、地域および連邦の法令の不一致、(ⅵ)新しい法的規範の解釈に
おける裁判官および裁判所の相対的な経験不足、(ⅶ)外国の判決および外国の仲裁裁定の執行が予
測不可能であることが含まれる。
裁判所における民間と政府当局の権利の均衡を図り、判決が下された裁判が再び訴訟となる原因を
減らすことを目的としたさらなる司法改革が実施され、信頼性のある独立した司法制度の構築に成功
するという保証はない。
近年、証券投資および規制に関する抜本的な改革が開始されているが、その解釈に対する一定の不
明瞭さおよび適用における矛盾が依然として存在している可能性がある。適用される規制の監視およ
び実施は、未だに不確実である。
ロシアの株式は電子化されており、所有権の唯一の証拠は、その銘柄の株式名簿に株主名が記載さ
れていることである。受託者責任の概念は十分に確立されていないため、株主は、十分な法的救済な
しに経営陣の行動によって、希薄化や投資の損失を被る可能性がある。
コーポレート・ガバナンスに関する規則が未発達であるため、株主の保護が欠如する可能性があ
る。
新興市場リスク
ファンドが新興市場の証券に投資する場合、追加的なリスクに直面する可能性がある。
これらには以下が含まれる。
会計基準:新興市場では、統一された会計、監査および財務報告の基準および慣行が存在しない。
ビジネスリスク:一部の新興市場では、脅迫および詐欺を含む犯罪および汚職がビジネスにリスク
をもたらす。財産および投資対象の従業員は、窃盗、暴力および/または脅迫の標的になる可能性が
ある。
カントリー・リスク:ファンドの資産価値は、政治的、法律的、経済的および財務的不確実性の影
響を受ける可能性がある。既存の法令が一貫して適用されないことがある。
通貨リスク:投資対象の表示通貨が不安定なこと、大幅に通貨価値が下落することおよび自由に転
換できないことがある。
開示:完全性および信頼性の低い財務情報およびその他の情報が、投資家に提供される可能性があ
る。
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法律:投資が行われる特定の国における法的インフラならびに会計、保管、監査および報告の基準
は、主要な証券市場において一般的に適用されるものと同程度の投資家保護または情報を投資家に対
して提供しない可能性がある。多くの新興市場法体系(例えば、ロシアの法体系)に伴うリスクに
は、 (ⅰ)司法制度の独立性および経済的、政治的または国家的影響との無関係性が未確認であるこ
と、(ⅱ)法律、大統領令、政府命令、政府決議、省令および閣僚決議の間の矛盾、(ⅲ)適用法の
解釈に関する司法および行政のガイダンスの欠如、(ⅳ)政府当局の高度な裁量権、(ⅴ)地方、地
域および連邦の法令の不一致、(ⅵ)新しい法的規範の解釈における裁判官および裁判所の相対的な
経験不足、(ⅶ)外国の判決および外国の仲裁裁定の執行が予測不可能であることが含まれる。裁判
所における民間と政府当局の権利の均衡を図り、判決が下された裁判が再び訴訟となる原因を減らす
ことを目的としたさらなる司法改革が実施され、信頼性のある独立した司法制度の構築に成功すると
いう保証はない。
市場の特性/流動性および決済リスク:一般的に、新興市場はまだ発展の初期段階にあり、確立され
た市場よりも量が少なく、流動性が低く、大きなボラティリティを経験し、多くの新興市場は高度に
規制されていない。新興市場証券を売却しようとする際、その証券には市場がほとんどまたは全く存
在しないことがある。新興市場における価格ボラティリティおよび証券市場の低い流動性の組み合わ
せは、ファンドが希望する価格および時期で証券を取得または処分する能力に影響を与え、結果とし
てファンドの投資パフォーマンスに悪影響を与える可能性がある。取引の決済は、遅延または業務上
の不確実性にさらされる可能性がある。
政治的リスク:これらの国の多くの政治情勢ならびにこれらの市場および経済の発展途上の性質によ
り、新興市場においては政府介入のリスクが特に高い。将来の政府による措置は、かかる国の経済状
況に重大な影響を与える可能性があり、民間セクターの企業およびファンドのポートフォリオにおけ
る証券の価値に影響を及ぼす可能性がある。
税制:一部の新興市場諸国の税制は、連邦、地域および地方レベルで、様々な解釈、頻繁な変更およ
び一貫性のない執行の影響を受ける。一部の新興市場国の税法および税慣行は、発展の初期段階にあ
り、先進国ほど明確に定められていない。
フロンティア市場リスク:フロンティア新興市場で運営する発行体の証券に投資することは、一般的
には伝統的な先進国市場への投資とは関係ない高度のリスクおよび特別な勘案事項を伴う。さらに、
新興市場国で運営する発行体の証券への投資に伴うリスクは、フロンティア新興市場国への投資に際
して増幅する。これらの種類の投資は、収用および/国有化に伴うリスク、政治的または社会的不安
定、汚職および犯罪の蔓延、武力紛争、内戦、宗教的または民族的不安の経済への影響、ファンドに
よる特定の国の証券取引を可能にするライセンスの取消しまたは非更新、没収課税、資産の譲渡制
限、統一的な会計、監査および財務報告基準の欠如、一般に入手できる財務およびその他の情報の少
なさ、それらの国への投資に影響を与えうる外交展開および契約上の義務の履行における潜在的な困
難を含む、より伝統的な先進市場への投資には通常は伴わない要因によって影響を受ける可能性があ
る。
これらのリスクおよび特別な勘案事項は、フロンティア新興市場国の証券への投資を本質的に投機
性の高いものにするため、ファンドの投資口への投資は、本質的に高い投機性を有していると考えら
れなければならず、投資全体の損失を負う余裕のない投資家には適していないことがある。ファンド
が資産の大きな割合を単一のフロンティア新興市場国に投資する場合、ファンドはフロンティア新興
市場国への投資に伴う高いリスクおよびその特定の国に関連する追加的なリスクにさらされる。
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クウェート国への投資のリスク
クウェート国の発行体への投資には、法的、規制的、政治的、経済的な性質のリスクが伴う。ク
ウェート国は、石油販売による収入および石油販売に大きく依存している他国との貿易に大きく依存
しているため、経済は、石油市場および外貨価値の変動の影響を受けやすい。国際的な石油需要の変
動により、クウェート国の経済が大きく影響を受ける可能性がある。
さらに、本投資法人の5%超の投資証券または持分を所有する投資主は、その旨を管理会社および
本投資法人に通知するものとする。管理会社は、クウェート国の適用法令の要件を遵守する目的で、
当該情報をクウェート・クリアリング・カンパニー(以下「KCC」という。)に連絡するものとする。
管理会社は、クウェート国に投資しているファンドが市場の証券に対して5%の所有に達した場合、
クウェート資本市場局(以下「クウェートCMA」という。)、ブルサ・クウェートおよびKCCに開示す
る。
中華人民共和国(以下「PRC」という。)への投資のリスク
PRC の税制リスク: PRCの税法および規制は絶えず変化しており、遡及効果のある変更が行われる可
能性がある。税務当局による税法および規制の解釈および適用可能性は、より発展した国と比べて一
貫性および透明性がないことがあり、地域ごとに異なる場合がある。PRCは、ストック・コネクトを通
じて実現されたキャピタル・ゲインの課税方法を明確にするために税務通達を発布したが、明確化さ
れていないまたは公表されたガイダンスなしに明確化されている様々な細かい実施上の問題が依然と
して存在する。ファンドのPRCにおける潜在的な租税債務または払戻しに係る義務を取り巻く不確実性
を考慮すると、いずれかの取引日における純資産価額は、かかる債務を正確に反映していない可能性
がある。さらに、投資家は、PRCにおける租税債務の過小発生または超過発生は、かかる過小発生また
は超過発生が起こった期間中および純資産価額に対するその後の調整後のファンドのパフォーマンス
に影響を及ぼす可能性があることを認識すべきである。買戻代金または分配金は、ファンドが負担す
る可能性のある税金を全面的に考慮することなく投資主に支払われ得るが、当該税金はファンドに
よってその後負担され、ファンドの純資産価額および当該ファンドの残りの投資証券に影響を与え
る。中国への投資に由来する利得または収益に対する課税方法ついての不確実性に鑑み、本投資法人
は、当該利得または収益に対する源泉徴収税について引当金を設定する権利および本投資法人の勘定
で源泉徴収を行う権利を留保する。したがって、純資産価額およびファンドの収益性に影響を及ぼす
可能性がある。
ストック・コネクトを通じた投資:ファンドが中国の規制市場に投資することを投資方針によって認
められた場合、米国預託証券およびH株(香港証券取引所に上場している中国本土で設立された会社
の株式)を使用する等、当該ファンドがエクスポージャーを生み出す様々な手段が存在する。ファン
ドはまた、香港-上海ストック・コネクト・プログラムを通じて上海証券取引所(以下「SSE」とい
う。)でまたは香港-深圳ストック・コネクト・プログラム(以下「ストック・コネクト」という。)
を通じて深圳証券取引所(以下「SZSE」という。)において上場され取引される特定の適格証券(以
下「ストック・コネクト証券」という。)に投資することができる。中国証券への外国投資の他の手
段とは異なり、ストック・コネクト証券の投資家は、個別の投資割当またはライセンス要件の対象に
はならない。さらに、元本および利益の送金に、ロックアップ期間または制限は適用されない。
ただし、ストック・コネクトの取引には、ファンドの投資およびリターンに影響を及ぼす可能性の
ある多くの制限が適用される。例えば、国内市場の法律および規則は、ストック・コネクト・プログ
ラムの投資家に適用される。これは、ストック・コネクト証券の投資家には、一般的に、他の制限の
中でとりわけPRC証券規制、中国A株市場の開示要件、SSEまたはSZSEの上場および取引規則(該当す
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る方)が適用されることを意味する。中国A株市場の法律、規制、規則および方針の変更は、ファン
ドの取引に影響を及ぼす可能性がある。さらに、投資家は、ストック・コネクトを通じて購入された
ス トック・コネクト証券を、適用される規則に従って、ストック・コネクト以外の方法で処分するこ
とはできない。個別の投資割当は適用されないが、ストック・コネクトの参加者は日々の投資割当の
対象となり、この割当はファンドのストック・コネクト証券への投資能力を制限されるまたは妨げら
れる可能性がある。ストック・コネクト・プログラムを通じた中国A株の取引は、PRCでの適用ある取
引、清算および決済手続きに関連するリスクにさらされる。
香港証券取引所、SSEおよびSZSEはそれぞれ、秩序ある公正な市場を確保し、リスクを慎重に管理す
るために必要な場合、取引を停止する権利を留保する。停止が発動される前に、関連する規制当局の
同意が求められる。停止が実行された場合、ファンドがPRC市場にアクセスする能力(ひいては、その
投資戦略を追求する能力)は悪影響を受ける。
ストック・コネクトを通じた証券取引は、清算および決済リスクにさらされることがある。万一、
中国証券登記結算有限責任公司が証券の引渡し/支払義務を不履行した場合、ファンドは損失の回収
に遅延を被るまたは損失を完全に回収できない可能性がある。
香港取引所(以下「HKEx」という。)による債務不履行または履行遅延は、ストック・コネクト証
券および/またはこれに伴う金銭の決済の不履行または損失を発生させ、ファンドおよびその投資家
が結果として損失を被ることがある。ファンドおよび投資運用会社ものいずれも、かかる損失に対し
て一切の責任を負わない。
HKEx はストック・コネクト株式の単なる名義人所有者であり、受益所有者ではないことを考慮する
と、万一HKExが香港における清算手続きの対象となった場合、投資家は中国本土の法律に基づく場合
であっても、ストック・コネクト株式が、債権者に対する分配に利用可能なHKExの一般資産の一部と
してみなされないことに留意すべきである。
HKEx は、ストック・コネクトを通じて香港および海外の投資家が取得したストック・コネクト証券
の「名義人所有者」である。ストック・コネクトを通じて投資し、HKExを通じてストック・コネクト
株式を保有するファンド等の外国人投資家は、資産の受益所有者であるため、名義人を通して権利を
行使することができる。ストック・コネクト株式は無券面であり、HKExがその口座所有者のために保
有している。ストック・コネクト株式の物理的な預託および引出しは、現在ファンドでは利用できな
い。香港およびファンド等の海外の投資家は、ブローカー/保管会社を通じてのみストック・コネク
ト証券を保有することができる。その所有権は、クライアント・ステートメント等のブローカー/保
管会社自身の記録に反映される。
既存の中国本土の慣行によれば、ストック・コネクト経由で取引される中国A株式の受益所有者と
してのファンドは、株主総会に自らの代理で出席する代理人を任命することはできない。
PRC固有のリスク
PRC の政府的、経済的および関連する勘案事項:PRC経済は、1949年以降計画経済である。過去15年
間、PRC政府は中国の経済システムの改革を進めており、これらの改革は今後も続くと見込まれてい
る。改革の多くは、前例のないまたは試験的なものであり、改善または変更されることが期待されて
いる。その他の政治的、経済的、社会的要因もまた、改革策のさらなる見直しにつながる可能性があ
る。PRCに投資するファンドの運営および財務成績は、PRCの国家計画の調整、政治的、経済的、社会
的状況、法規制(またはその解釈)の変更等のPRC政府の政策の変更、インフレ抑制導入策、税率また
は課税方法の変更、通貨換算に関する追加制限の発動および追加的な輸入制限の発動によって悪影響
を受ける可能性がある。さらに、PRCの経済活動の一部は輸出主導型であるため、PRCの主要貿易相手
国の経済動向に影響を受ける。
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企業開示、会計、規制基準:PRCの開示および規制基準は、多くの点で一部のOECD加盟国の基準より
も厳格ではない。PRC企業に関する公開情報は、OECD加盟国の企業が定期的に発行するものまたはその
企 業に関するものに比べて少ないことがある。入手可能なかかる情報は、OECD加盟国の企業が公表す
る情報およびその企業に関する情報よりも信頼性が低いことがある。PRCの企業は、OECD加盟国で設立
されたまたは上場する企業に適用されるものとは重要な点で異なる会計基準および要件の適用を受け
る。これが弱い規制環境と組み合わさった場合、コーポレート・ガバナンスの基準が低くなり、ファ
ンドが投資する企業の少数株主権の保護が少なくなる可能性がある。
一定の重要情報の開示、透明性および信頼性の低い水準は、ファンドが行った投資の価値に影響を
与える可能性があり、投資運用会社またはファンドの他の業務提供会社が、当該ファンドの投資の価
値について不正確な結論に至る可能性がある。
事業環境および一般経済:A株式の発行者の利益性は、世界的または特定の個別市場における経済情
勢全般の悪化によって悪影響を受ける可能性がある。金利、インフレ、投資家心理、借入能力および
借入費用、国際金融市場の流動性、株価の水準および変動性等の要因は、顧客の活動レベルに大きな
影響を与える可能性がある。例えば、(a)不況または金利の大幅な上昇は、バランスシート上の資
産の信用力に悪影響を及ぼす可能性があり、(b)市場の低迷または景気の悪化は、当該発行体の収
益を減少させる可能性がある。
証券市場: SSEおよびSZSEを含むPRC証券市場は成長と変化の時期を迎えており、取引の決済および
記録ならびに関連する規制の解釈および適用に困難が生じる可能性がある。さらに、PRC証券市場の規
制および執行活動は、OECD諸国の市場と同等ではないことがある。PRC証券市場および投資家、ブロー
カーその他の参加者による活動について、特定のOECD市場におけるものと同等の規制および監視が存
在しないことがある。
PRC 証券取引所の証券は、一般的に、一定期間の日常的な企業活動の結果として、取引を停止するま
たは取引できない証券になる。この場合、影響を受ける証券は、投資運用会社またはその代理人に
よって公正価値が決定される可能性がある。さらに、買戻しの場合には、関連する取引日において取
引できない証券に関する現金手取金の受領に追加的な遅延が生じる可能性がある。
ボラティリティ:PRC株式市場はまだ発展の初期段階にある。A株市場は、投資家が頻繁に取引し、
非常に短期的な見方を有する傾向がある依然として非常に投機的な市場である。これらの要因はPRC株
式市場に大きな価格変動をもたらしており、かかる変動が将来発生しない保証はない。上記の要因
は、ファンドの純資産価額、投資証券を買い戻す能力および投資証券を買い戻す価格に悪影響を与え
る可能性がある。
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人民元通貨リスク:人民元は自由に転換可能な通貨ではなく、PRC中央政府の為替管理政策または送
金制限の対象となっている。当該政策または制限が将来変更された場合、ファンドまたはその投資家
のポジションに悪影響が生じる可能性がある。
上記のリスク要因は、投資証券購入に関連するリスクの完全な網羅または説明を意図するものでは
ない。ファンドに投資しようとする者は、投資証券購入の決定前に、本書を読み、自身のアドバイ
ザーに相談するべきである。
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETFに関する説明
リスク管理
上記のとおり、ファンドは、効率的なポートフォリオ運用の目的でFDIを利用する。投資運用会社
は、FDIの利用から生じるグローバル・エクスポージャーの計算にコミットメント・アプローチを採用
している。FDIの利用に関連するファンドのグローバル・エクスポージャーは、ファンドの純資産総額
を超えることはできない。
コミットメント・アプローチは、裏付け資産の市場価額に基づきFDIポジションを同額のポジション
に転換することにより計算される。FDIがヘッジ目的で利用される場合、FDIのエクスポージャーは算
出後、ヘッジ対象商品と相殺される。
投資リスク
ファンドへの投資は、本書に記載されるリスクを含む一定のリスクを伴う。これらのリスクは、す
べてのリスクを網羅するものではなく、投資を予定する者は、投資証券の購入前に、本書を精査し、
自己の専門アドバイザーに相談するべきである。
ファンドがFDIを利用する際、ファンドのリスク特性は上昇する。FDI利用に関連するリスクに関す
る情報については、以下の具体的リスクに留意されたい。また、上記「デリバティブ・リスク」を参
照されたい。
集中リスク
ファンドは、相当大きな割合でその資産を一つの国、少数の国々または特定の地理上の地域に所在
する発行体に投資することができる。このような場合、ファンドのパフォーマンスが当該国または地
域もしくはそれらの国々の市場、為替、経済、政治もしくは規制の状況および進展と密接に結びつく
ことから、地理上の分散化がより徹底している投資信託のパフォーマンスに比べて大きく変動するこ
とがある。
さらに、ファンドは、特定の産業、市場または経済のセクターの発行体に集中的に投資することが
ある。ファンドが特定の業種、市場または経済のセクターに集中的に投資する場合、かかる業種、市
場または経済のセクターにおいて発行体に影響を及ぼす財政、経済、ビジネス、およびその他の進展
が、当該業種、市場または経済のセクターに資産を集中させなかった場合よりもファンドに大きな影
響を及ぼす。
さらに、投資家が、ファンドが投資を集中させる特定の国、業種、市場もしくはセクターに影響を
及ぼすか、または影響を及ぼすことが予想される要因に応じてファンドの投資証券の相当な金額を売
買することがあり、その結果、ファンドに多額の現金の流出入が生じることがある。このような多額
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の流出入により、ファンドの現金ポジションまたは現金要件が正常な水準を上回ることがあり、その
結果、ファンドの運用またはファンドのパフォーマンスが悪影響を受けることがある。
為替リスク
ファンドは基準通貨と異なる通貨建ての証券に投資することができる。基準通貨に対する当該通貨
の価値の変動がファンドの当該通貨建ての投資対象の価値にプラスまたはマイナスの影響を及ぼすこ
とがある。ファンドは異なる通貨へのエクスポージャーの低減を助ける為替契約に投資することがで
きるが、必ずしも投資するとは限らず、このような契約が成功するとの保証はない。また、これらの
契約により、ファンドが有利な為替変動から得る可能性がある利益の一部またはすべてが低下または
消滅することがある。
指数リスク
ファンドのパフォーマンスとファンドが追随する指数との間に強い相関関係を生み出すファンドの
能力が、証券市場の変化、指数の構成銘柄の変化、ファンドのキャッシュフローの流出入ならびに
ファンドの報酬および費用により影響を受けることがある。ファンドは指数または指数を構成する証
券の現在のまたは予測されるパフォーマンスに関係なく指数のリターンに追随することを目指してい
る。その結果、ファンドのパフォーマンスは、アクティブな投資戦略を利用して運用するポートフォ
リオのパフォーマンスに比べて低下することがある。指数の仕組みおよび構成は、指数のパフォーマ
ンス、ボラティリティおよびリスク(絶対値べースおよび他の指数との相対値)に、ひいてはファン
ドのパフォーマンス、ボラティリティおよびリスクに影響する。
指数追随リスク
ファンドの投資目的が達成されるとの保証はない。特に、いかなる金融商品も指数のリターンを正
確に複製または追随することはできない。ファンドの投資の変動および該当する指数のリバランスに
より、様々な取引コスト(外貨為替取引の決済に関連するものを含む。)、運営費用または非効率性
が生じ、ファンドによる指数のパフォーマンスの追随に悪影響を及ぼすことがある。また、投資証券
への投資によるトータル・リターンは、適用される指数の計算に参入されない一定の費用および経費
により低下する。さらに、指数を構成する投資対象の取引の一時的な停止もしくは中断、または市場
が混乱する場合、ファンドの投資ポートフォリオのリバランスを行えないことがあり、指数のリター
ンから乖離する結果となることがある。
投資リスク
投資主はファンドへの投資元本の全額を失うことがある。ファンドが保有する証券の価値は、時に
急激かつ予想外に上昇することもあれば低下することもある。ファンドへの投資は将来のいかなる時
点においても投資元本を下回ることがある。
投資証券への投資のトータル・リターンは、ファンドが投資する法域の税金を含むファンドに発生
する税金によって減額されることがある。ファンドは、関連する二重課税条約の条項または慣例に基
づき減額された配当源泉税の恩恵を受けることがあるが、かかる保証はない。本投資法人およびファ
ンドに適用される税務上の取扱いに関する詳細については、後記「4 手数料等及び税金 (5)課
税上の取扱い」を参照のこと。
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担保管理リスク
本投資法人は、前記「2 投資方針 (1)投資方針」の「担保方針」の項に定める担保を提供
し、受領することがある。提供される担保は、オペレーショナル・リスク、流動性リスク、カウン
ターパーティー・リスク、保管・リスクおよび法的リスクの対象となる場合がある。上記「証券金融
取引」、「証券貸付リスク」、「レポ契約」および「担保リスク」の項を参照のこと。
為替ヘッジ対象クラス
為替ヘッジ対象クラスの通貨と裏付けとなる参照指数の構成銘柄の通貨との間の変動は、1か月物
の外国為替予約契約の利用により抑制されうる。1か月物の外国為替予約契約の利用では、裏付けと
なる参照指数の構成銘柄の当月内の価格変動が考慮されていないことがある。その結果、月内のアン
ダーヘッジまたはオーバーヘッジのリスクが発生することがある。したがって、基準通貨で測定され
る参照指数のパフォーマンスが、ヘッジ対象の通貨で測定されるヘッジ対象の参照指数により必ずし
も実現されるとは限らない。
ストック・コネクトのリスク
ファンドは、参照指数のパフォーマンスの追随を目指すことにより、その後参照指数を構成するた
めに親参照指数の発行体の最大ウェイトが5%に固定されたとしてもこれに関わりなく、ストック・
コネクトを通じて、上海証券取引所で上場および取引される一定の適格有価証券(以下「ストック・
コネクト証券」という。)に投資することができる。ストック・コネクトとは、香港証券取引所(以
下「SEHK」という。)、上海証券取引所(以下「SSE」という。)、香港中央結算有限公司(以下
「HKSCC」という。)および中国証券登記結算有限公司(以下「ChinaClear」という。)がSEHKとSSE
(以下、総称して「ストック・コネクト」という。)との間の相互市場アクセスを確立するために開
発した有価証券の取引・決済プログラムである。ファンドは、SEHK・HKSCCトレーディング・リンクを
通じて、SSEに上場される優良な有価証券の取引および決済を行うことができる(かかる取引は「ノー
スバウンド」と呼ばれる。)。
ストック・コネクトを通じたストック・コネクト証券への投資家には、いかなる個別の投資割当て
も適用されない。また、「ロックアップ」期間もなく、元本および利益の本国送金の制限もない。
しかしながら、ストック・コネクトを通じた取引は、ファンドの投資対象に影響を与えるおそれの
ある多くの制限を受ける。特に、ストック・コネクトがまだ初期段階であることに留意するべきであ
る。さらなる進展が見込まれるものであり、かかる進展が及ぼすファンドの投資対象への制限または
影響があるか否か、またかかる進展がどのような制限または影響を及ぼすかについて保証はない。
さらに、ストック・コネクトまたはストック・コネクトに起因して生じる活動に関して、香港およ
び中華人民共和国(以下「PRC」という。)の法令、ならびにストック・コネクトおよびストック・コ
ネクト関連の活動を規制する規制者(中国証券監督管理委員会(以下「CSRC」という。)、中国人民
銀行、中国国家外貨管理局、証券先物委員会、香港金融管理局またはストック・コネクトに関する管
轄権、権限もしくは責任を有するその他の規制者、機関もしくは当局を含むが、これらに限られな
い。)またはストック・コネクト関連業務を行う取引所、決済制度もしくはその他の法主体(SEHKお
よび関連補助機関、HKSCC、SSEまたはChinaClearを含むが、これらに限られない。)により公表また
は適用される規則、方針またはガイドライン(以下「ストック・コネクト規則」という。)の随時の
適用および解釈については未検証であり、これらがどのように適用されるかも不透明である。
本国市場規則
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ストック・コネクトを通じた有価証券取引の基本原則は、該当する有価証券の本国市場の法律およ
び規則が当該有価証券への投資家に適用されるということである。ストック・コネクト証券に関して
は、中国本土が本国市場であるため、ストック・コネクト証券への投資家は、中国本土の有価証券規
制、SSEの上場規則その他の規則および規制を遵守するべきである。SSE規則またはその他のPRCの法律
の要件に違反があった場合、SSEは、調査を実施する権限を有し、SEHKの取引参加者を通じて、投資家
(ファンドが含まれる可能性がある。)に関する情報の提供および調査への協力を当該取引参加者に
要求する可能性がある。
しかしながら、一定の香港の法律上および規制上の要件も引き続きストック・コネクト証券の取引
に適用される。
ストック・コネクトの運用の中止、制限および停止
SEHK (または関連補助機関)は、SEHK規則に定める一定の状況において、SEHKが適切とみなす期間
および頻度で、ストック・コネクト証券のノースバウンド・トレーディングの全部または一部に関す
る注文の取次ぎおよび関連補助業務の全部または一部を一時的に中止し、または制限することができ
る。SEHKは、運用上の必要性、悪天候、緊急事態その他の理由により、一時的か恒久的かにかかわら
ず、いつでも事前通知なしでストック・コネクトの営業時間および取決めを変更することができる絶
対的な裁量権を有する。さらに、SEHK(または関連補助機関)は、ストック・コネクトのノースバウ
ンド・トレーディング業務を恒久的に停止することができる。
A株およびH株の取引中止
SEHK 規則には、H株およびそれに対応するストック・コネクト証券として認められたA株のSEHKで
の取引が中止された場合でも、当該ストック・コネクト証券のSSEでの取引が中止されない場合、当該
ストック・コネクト証券に係るSSEへのストック・コネクト証券の売買注文執行の取次ぎ業務は通常ど
おり実施可能である旨記載されている。しかしながら、SEHKは、その裁量により、事前通知なしでか
かる業務の制限または中止を行うことができる。
所有権
香港の法律では、ブローカーまたは保管銀行が香港中央清算決済システムにおいて投資家のために
保有する株式については、当該株式への投資家の所有権を認めている。かかる承認は、関連する清算
参加者がHKSCCを通じて香港投資家および海外投資家のために保有するストック・コネクト証券にも同
様に適用されるべきである。さらに、PRCにおいては(ストック・コネクト証券がHKSCC名義で
ChinaClearに開設された証券取引口座に登録される場合)、「上海・香港ストック・マーケット・コ
ネクト試行プログラムに関する諸規定」(ストック・コネクトの始動および運用を規定するためCSRC
により公表された。)において、ストック・コネクト証券に関して、HKSCCはノミニー保有者として行
為し、香港投資家および海外投資家が権利および権益を有する旨明示的に記載されている。したがっ
て、PRCの法律上、香港投資家および海外投資家(ファンドを含む。)がストック・コネクト証券の所
有権も有すべきであるとの規制の意図があるように思われるが、これが保証されるわけではない。
しかしながら、ストック・コネクトは新しい構想であるため、かかる取決めに関して不透明な点が
ある。また、香港投資家および海外投資家(関連するファンドを含む。)は、ストック・コネクト証
券の所有権を有することができるが、HKSCCの規則に従ってかかる権利を行使するために、HKSCCを通
じてノミニーとして行為しなければならない。
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HKSCC が支払不能に陥った場合、ストック・コネクト証券は、HKSCCの破産財産を構成しない。支払
不能に関する手続きは香港の法律により規定され、またストック・コネクト証券に関して、
ChinaClear およびPRCの裁判所が香港の法律に基づき適式に指名された清算人の権限を認めることが予
想される(が、全く確実ではない。)。
外国人の所有制限
PRC の法律上、PRC上場企業1社について単独の外国人投資家が保有できる株式数には上限があり、
またPRC上場企業1社における外国人投資家全員の合計保有割合の上限も設けられている。かかる外国
人の所有制限が一括で(すなわち、関連する保有持分がノースバウンド・トレーディング経由かその
他の投資チャネル経由かにかかわらず、同一上場企業の国内発行株式と海外発行株式の両方に)適用
される可能性がある。単独の外国人投資家の上限は、現在、PRC上場企業1社の株式の10%と定められ
ており、外国人投資家の合計上限は、現在、PRC上場企業1社の株式の30%と定められている。かかる
上限は随時変更される可能性がある。
外国人の保有制限に違反があった場合、SSEがSEHKに通知し、SEHKは、後入れ先出し法により、関係
する取引を特定し、関連する取引参加者に対し、関係投資家(ファンドが含まれる可能性がある。)
に対するSEHKの指定する期間内の株式の売却要請を行うよう要求する。当該投資家がその株式を売却
しなかった場合、取引参加者は、ストック・コネクト規則に従って、当該投資家に係る株式を強制的
に売却するよう要求される。
ESGインテグレーション
投資運用会社は、投資プロセスにサステナビリティを組み込みつつ、ファンドの投資目的を達成す
ることを目指す。投資運用会社は、サステナビリティを、発行体の長期的なパフォーマンスに寄与す
る投資機会の創出およびリスクの軽減を図りながら事業慣行の環境面、社会面およびガバナンス面
(ESG)の要因を活用する能力(以下「サステナビリティ」という。)と定義している。また、ESGイ
ンテグレーションにより、企業のESGリスク特性を改善し、それにより企業の財務パフォーマンスに対
してESG上の問題が及ぼす潜在的なマイナスの影響を軽減するためのエンゲージメントの機会を見出す
ことができる。
ファンドはパッシブ運用され、参照指数のパフォーマンスに追随することを目指す。サステナビリ
ティ面での特性およびリスクは、参照指数の選定プロセスの一環として考慮される。指数提供者が環
境、社会またはガバナンスに関する基準に照らしてスクリーニングを行うとしている参照指数ならび
に指数提供者が参照指数の構成銘柄のサステナビリティ面での特性およびリスクを評価するために用
いる方法については、指数提供者のウェブサイトで参照することができる。
したがって、投資家は、ファンドに投資する前に指数提供者が行ったESG関連スクリーニングの範囲
について自ら倫理的な評価を行うべきである。
投資運用会社は、ファンドの投資方針に定められる制限に従って参照指数に追随して運用する。投
資運用会社は、参照指数の特性、ポートフォリオに組み入れられているサブ・ファンドの規模および
要求されるトラッキング精度に基づく完全な複製を用いる。
これらのサステナビリティ面、環境面、社会面またはガバナンス面での特性およびリスクの統合
は、ファンドのパフォーマンスにプラスまたはマイナスの影響を与える可能性がある。
投資運用会社および管理会社のいずれも、指数提供者が適用したスクリーニング基準の監視または
指数提供者が各構成銘柄に付与したESG関連格付けの正確性の評価を行わない。
タクソノミー規則
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技術審査基準(以下「TSC」という。)は、(タクソノミー規則の環境目的の最初の2項目である
「気候変動の緩和」および「気候変動への適応」に関しては)確定前の段階であり、(残りの4項目
の環境目的に関しては)策定もされていないが、これらの詳細な基準では、各投資について複数の具
体的なデータポイントが利用可能であることが要件となる。英文目論見書の日付現在、管理会社がTSC
を用いた投資評価を行うことを可能とする利用可能なデータで、信頼に値し、即時性があり、かつ検
証可能なものは十分には存在しない。サブ・ファンドには、環境目的に貢献する経済活動への投資が
あり、TSCに照らして評価対象となり得る一方で、管理会社は、現在、以下の点を述べる立場にはな
い。
a)環境的に持続可能と認められ、かつ、タクソノミー規則に適合する経済活動にサブ・ファンドが
投資する程度。
b)タクソノミー規則に適合する環境的に持続可能な経済活動への投資の割合(サブ・ファンドの
ポートフォリオに占める比率)。
c)(タクソノミー規則に規定されている)実現活動および移行活動の割合(サブ・ファンドのポー
トフォリオに占める比率)。
管理会社は、状況を積極的に注視しており、信頼に値し、即時性があり、かつ検証可能な、サブ・
ファンドの投資に関するデータを十分に入手した際には、上記の点について述べるものとし、その際
には英文目論見書または関連する英文目論見書補遺を更新する。それまでの間、ファンドはタクソノ
ミー規則に適合するものではなく、ファンドの原投資は環境的に持続可能な活動に関するEU基準を考
慮しない。
投資家特性
ファンドの投資家は、ESGで選別されたグローバル企業の株式市場パフォーマンスへのエクスポー
ジャーの構築を望み、この種の投資に関連するリスクを受け入れる用意のある、長期的な期間軸でリ
ターンを求める個人投資家および機関投資家または適格取引相手方(MiFIDⅡにて記載される。)であ
ることが期待されている。インデックスの仕組みと構成に基づき、ファンドのボラティリティは、随
時、変化する可能性があるが、一般に中から高程度になると予想されている。
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETFに関する説明
リスク管理
上記のとおり、ファンドは、効率的なポートフォリオ運用の目的でFDIを利用する。投資運用会社
は、FDIの利用から生じるグローバル・エクスポージャーの計算にコミットメント・アプローチを採用
している。FDIの利用に関連するファンドのグローバル・エクスポージャーは、ファンドの純資産総額
を超えることはできない。
コミットメント・アプローチは、裏付け資産の市場価額に基づきFDIポジションを同額のポジション
に転換することにより計算される。FDIがヘッジ目的で利用される場合、FDIのエクスポージャーは算
出後、ヘッジ対象商品と相殺される。
投資リスク
ファンドへの投資は、本書に記載されるリスクを含む一定のリスクを伴う。これらのリスクは、す
べてのリスクを網羅するものではなく、投資を予定する者は、投資証券の購入前に、本書を精査し、
自己の専門アドバイザーに相談するべきである。
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ファンドがFDIを利用する際、ファンドのリスク特性は上昇する。FDI利用に関連するリスクに関す
る情報については、以下の具体的リスクに留意されたい。また、上記「デリバティブ・リスク」を参
照 されたい。
集中リスク
ファンドは、相当大きな割合でその資産を一つの国、少数の国々または特定の地理上の地域に所在
する発行体に投資することができる。このような場合、ファンドのパフォーマンスが当該国または地
域もしくはそれらの国々の市場、為替、経済、政治もしくは規制の状況および進展と密接に結びつく
ことから、地理上の分散化がより徹底している投資信託のパフォーマンスに比べて大きく変動するこ
とがある。
さらに、ファンドは、特定の産業、市場または経済のセクターの発行体に集中的に投資することが
ある。ファンドが特定の業種、市場または経済のセクターに集中的に投資する場合、かかる業種、市
場または経済のセクターにおいて発行体に影響を及ぼす財政、経済、ビジネス、およびその他の進展
が、当該業種、市場または経済のセクターに資産を集中させなかった場合よりもファンドに大きな影
響を及ぼす。
さらに、投資家が、ファンドが投資を集中させる特定の国、業種、市場もしくはセクターに影響を
及ぼすか、または影響を及ぼすことが予想される要因に応じてファンドの投資証券の相当な金額を売
買することがあり、その結果、ファンドに多額の現金の流出入が生じることがある。このような多額
の流出入により、ファンドの現金ポジションまたは現金要件が正常な水準を上回ることがあり、その
結果、ファンドの運用またはファンドのパフォーマンスが悪影響を受けることがある。
為替リスク
ファンドは基準通貨と異なる通貨建ての証券に投資することができる。基準通貨に対する当該通貨
の価値の変動がファンドの当該通貨建ての投資対象の価値にプラスまたはマイナスの影響を及ぼすこ
とがある。ファンドは異なる通貨へのエクスポージャーの低減を助ける為替契約に投資することがで
きるが、必ずしも投資するとは限らず、このような契約が成功するとの保証はない。また、これらの
契約により、ファンドが有利な為替変動から得る可能性がある利益の一部またはすべてが低下または
消滅することがある。
指数リスク
ファンドのパフォーマンスとファンドが追随する指数との間に強い相関関係を生み出すファンドの
能力が、証券市場の変化、指数の構成銘柄の変化、ファンドのキャッシュフローの流出入ならびに
ファンドの報酬および費用により影響を受けることがある。ファンドは指数または指数を構成する証
券の現在のまたは予測されるパフォーマンスに関係なく指数のリターンに追随することを目指してい
る。その結果、ファンドのパフォーマンスは、アクティブな投資戦略を利用して運用するポートフォ
リオのパフォーマンスに比べて低下することがある。指数の仕組みおよび構成は、指数のパフォーマ
ンス、ボラティリティおよびリスク(絶対値べースおよび他の指数との相対値)に、ひいてはファン
ドのパフォーマンス、ボラティリティおよびリスクに影響する。
指数追随リスク
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ファンドの投資目的が達成されるとの保証はない。特に、いかなる金融商品も指数のリターンを正
確に複製または追随することはできない。ファンドの投資の変動および該当する指数のリバランスに
より、様々な取引コスト(外貨為替取引の決済に関連するものを含む。)、運営費用または非効率性
が 生じ、ファンドによる指数のパフォーマンスの追随に悪影響を及ぼすことがある。また、投資証券
への投資によるトータル・リターンは、適用される指数の計算に参入されない一定の費用および経費
により低下する。さらに、指数を構成する投資対象の取引の一時的な停止もしくは中断、または市場
が混乱する場合、ファンドの投資ポートフォリオのリバランスを行えないことがあり、指数のリター
ンから乖離する結果となることがある。
投資リスク
投資主はファンドへの投資元本の全額を失うことがある。ファンドが保有する証券の価値は、時に
急激かつ予想外に上昇することもあれば低下することもある。ファンドへの投資は将来のいかなる時
点においても投資元本を下回ることがある。
投資証券への投資のトータル・リターンは、ファンドが投資する法域の税金を含むファンドに発生
する税金によって減額されることがある。ファンドは、関連する二重課税条約の条項または慣例に基
づき減額された配当源泉税の恩恵を受けることがあるが、かかる保証はない。本投資法人およびファ
ンドに適用される税務上の取扱いに関する詳細については、後記「4 手数料等及び税金 (5)課
税上の取扱い」を参照のこと。
担保管理リスク
本投資法人は、前記「2 投資方針 (1)投資方針」の「担保方針」の項に定める担保を提供
し、受領することがある。提供される担保は、オペレーショナル・リスク、流動性リスク、カウン
ターパーティー・リスク、保管・リスクおよび法的リスクの対象となる場合がある。上記「証券金融
取引」、「証券貸付リスク」、「レポ契約」および「担保リスク」の項を参照のこと。
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為替ヘッジ対象クラス
為替ヘッジ対象クラスの通貨と裏付けとなる参照指数の構成銘柄の通貨との間の変動は、1か月物
の外国為替予約契約の利用により抑制されうる。1か月物の外国為替予約契約の利用では、裏付けと
なる参照指数の構成銘柄の当月内の価格変動が考慮されていないことがある。その結果、月内のアン
ダーヘッジまたはオーバーヘッジのリスクが発生することがある。したがって、基準通貨で測定され
る参照指数のパフォーマンスが、ヘッジ対象の通貨で測定されるヘッジ対象の参照指数により必ずし
も実現されるとは限らない。
ストック・コネクトのリスク
ファンドは、参照指数のパフォーマンスの追随を目指すことにより、その後参照指数を構成するた
めに親参照指数の発行体の最大ウェイトが5%に固定されたとしてもこれに関わりなく、ストック・
コネクトを通じて、上海証券取引所で上場および取引される一定の適格有価証券(以下「ストック・
コネクト証券」という。)に投資することができる。ストック・コネクトとは、香港証券取引所(以
下「SEHK」という。)、上海証券取引所(以下「SSE」という。)、香港中央結算有限公司(以下
「HKSCC」という。)および中国証券登記結算有限公司(以下「ChinaClear」という。)がSEHKとSSE
(以下、総称して「ストック・コネクト」という。)との間の相互市場アクセスを確立するために開
発した有価証券の取引・決済プログラムである。ファンドは、SEHK・HKSCCトレーディング・リンクを
通じて、SSEに上場される優良な有価証券の取引および決済を行うことができる(かかる取引は「ノー
スバウンド」と呼ばれる。)。
ストック・コネクトを通じたストック・コネクト証券への投資家には、いかなる個別の投資割当て
も適用されない。また、「ロックアップ」期間もなく、元本および利益の本国送金の制限もない。
しかしながら、ストック・コネクトを通じた取引は、ファンドの投資対象に影響を与えるおそれの
ある多くの制限を受ける。特に、ストック・コネクトがまだ初期段階であることに留意するべきであ
る。さらなる進展が見込まれるものであり、かかる進展が及ぼすファンドの投資対象への制限または
影響があるか否か、またかかる進展がどのような制限または影響を及ぼすかについて保証はない。
さらに、ストック・コネクトまたはストック・コネクトに起因して生じる活動に関して、香港およ
び中華人民共和国(以下「PRC」という。)の法令、ならびにストック・コネクトおよびストック・コ
ネクト関連の活動を規制する規制者(中国証券監督管理委員会(以下「CSRC」という。)、中国人民
銀行、中国国家外貨管理局、証券先物委員会、香港金融管理局またはストック・コネクトに関する管
轄権、権限もしくは責任を有するその他の規制者、機関もしくは当局を含むが、これらに限られな
い。)またはストック・コネクト関連業務を行う取引所、決済制度もしくはその他の法主体(SEHKお
よび関連補助機関、HKSCC、SSEまたはChinaClearを含むが、これらに限られない。)により公表また
は適用される規則、方針またはガイドライン(以下「ストック・コネクト規則」という。)の随時の
適用および解釈については未検証であり、これらがどのように適用されるかも不透明である。
本国市場規則
ストック・コネクトを通じた有価証券取引の基本原則は、該当する有価証券の本国市場の法律およ
び規則が当該有価証券への投資家に適用されるということである。ストック・コネクト証券に関して
は、中国本土が本国市場であるため、ストック・コネクト証券への投資家は、中国本土の有価証券規
制、SSEの上場規則その他の規則および規制を遵守するべきである。SSE規則またはその他のPRCの法律
の要件に違反があった場合、SSEは、調査を実施する権限を有し、SEHKの取引参加者を通じて、投資家
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(ファンドが含まれる可能性がある。)に関する情報の提供および調査への協力を当該取引参加者に
要求する可能性がある。
しかしながら、一定の香港の法律上および規制上の要件も引き続きストック・コネクト証券の取引
に適用される。
ストック・コネクトの運用の中止、制限および停止
SEHK (または関連補助機関)は、SEHK規則に定める一定の状況において、SEHKが適切とみなす期間
および頻度で、ストック・コネクト証券のノースバウンド・トレーディングの全部または一部に関す
る注文の取次ぎおよび関連補助業務の全部または一部を一時的に中止し、または制限することができ
る。SEHKは、運用上の必要性、悪天候、緊急事態その他の理由により、一時的か恒久的かにかかわら
ず、いつでも事前通知なしでストック・コネクトの営業時間および取決めを変更することができる絶
対的な裁量権を有する。さらに、SEHK(または関連補助機関)は、ストック・コネクトのノースバウ
ンド・トレーディング業務を恒久的に停止することができる。
A株およびH株の取引中止
SEHK 規則には、H株およびそれに対応するストック・コネクト証券として認められたA株のSEHKで
の取引が中止された場合でも、当該ストック・コネクト証券のSSEでの取引が中止されない場合、当該
ストック・コネクト証券に係るSSEへのストック・コネクト証券の売買注文執行の取次ぎ業務は通常ど
おり実施可能である旨記載されている。しかしながら、SEHKは、その裁量により、事前通知なしでか
かる業務の制限または中止を行うことができる。
所有権
香港の法律では、ブローカーまたは保管銀行が香港中央清算決済システムにおいて投資家のために
保有する株式については、当該株式への投資家の所有権を認めている。かかる承認は、関連する清算
参加者がHKSCCを通じて香港投資家および海外投資家のために保有するストック・コネクト証券にも同
様に適用されるべきである。さらに、PRCにおいては(ストック・コネクト証券がHKSCC名義で
ChinaClearに開設された証券取引口座に登録される場合)、「上海・香港ストック・マーケット・コ
ネクト試行プログラムに関する諸規定」(ストック・コネクトの始動および運用を規定するためCSRC
により公表された。)において、ストック・コネクト証券に関して、HKSCCはノミニー保有者として行
為し、香港投資家および海外投資家が権利および権益を有する旨明示的に記載されている。したがっ
て、PRCの法律上、香港投資家および海外投資家(ファンドを含む。)がストック・コネクト証券の所
有権も有すべきであるとの規制の意図があるように思われるが、これが保証されるわけではない。
しかしながら、ストック・コネクトは新しい構想であるため、かかる取決めに関して不透明な点が
ある。また、香港投資家および海外投資家(関連するファンドを含む。)は、ストック・コネクト証
券の所有権を有することができるが、HKSCCの規則に従ってかかる権利を行使するために、HKSCCを通
じてノミニーとして行為しなければならない。
HKSCC が支払不能に陥った場合、ストック・コネクト証券は、HKSCCの破産財産を構成しない。支払
不能に関する手続きは香港の法律により規定され、またストック・コネクト証券に関して、
ChinaClearおよびPRCの裁判所が香港の法律に基づき適式に指名された清算人の権限を認めることが予
想される(が、全く確実ではない。)。
外国人の所有制限
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PRC の法律上、PRC上場企業1社について単独の外国人投資家が保有できる株式数には上限があり、
またPRC上場企業1社における外国人投資家全員の合計保有割合の上限も設けられている。かかる外国
人の所有制限が一括で(すなわち、関連する保有持分がノースバウンド・トレーディング経由かその
他の投資チャネル経由かにかかわらず、同一上場企業の国内発行株式と海外発行株式の両方に)適用
される可能性がある。単独の外国人投資家の上限は、現在、PRC上場企業1社の株式の10%と定められ
ており、外国人投資家の合計上限は、現在、PRC上場企業1社の株式の30%と定められている。かかる
上限は随時変更される可能性がある。
外国人の保有制限に違反があった場合、SSEがSEHKに通知し、SEHKは、後入れ先出し法により、関係
する取引を特定し、関連する取引参加者に対し、関係投資家(ファンドが含まれる可能性がある。)
に対するSEHKの指定する期間内の株式の売却要請を行うよう要求する。当該投資家がその株式を売却
しなかった場合、取引参加者は、ストック・コネクト規則に従って、当該投資家に係る株式を強制的
に売却するよう要求される。
ESGインテグレーション
投資運用会社は、投資プロセスにサステナビリティを組み込みつつ、ファンドの投資目的を達成す
ることを目指す。投資運用会社は、サステナビリティを、発行体の長期的なパフォーマンスに寄与す
る投資機会の創出およびリスクの軽減を図りながら事業慣行の環境面、社会面およびガバナンス面
(ESG)の要因を活用する能力(以下「サステナビリティ」という。)と定義している。また、ESGイ
ンテグレーションにより、企業のESGリスク特性を改善し、それにより企業の財務パフォーマンスに対
してESG上の問題が及ぼす潜在的なマイナスの影響を軽減するためのエンゲージメントの機会を見出す
ことができる。
ファンドはパッシブ運用され、参照指数のパフォーマンスに追随することを目指す。サステナビリ
ティ面での特性およびリスクは、参照指数の選定プロセスの一環として考慮される。指数提供者が環
境、社会またはガバナンスに関する基準に照らしてスクリーニングを行うとしている参照指数ならび
に指数提供者が参照指数の構成銘柄のサステナビリティ面での特性およびリスクを評価するために用
いる方法については、指数提供者のウェブサイトで参照することができる。
したがって、投資家は、ファンドに投資する前に指数提供者が行ったESG関連スクリーニングの範囲
について自ら倫理的な評価を行うべきである。
投資運用会社は、ファンドの投資方針に定められる制限に従って参照指数に追随して運用する。投
資運用会社は、参照指数の特性、ポートフォリオに組み入れられているサブ・ファンドの規模および
要求されるトラッキング精度に基づく完全な複製を用いる。
これらのサステナビリティ面、環境面、社会面またはガバナンス面での特性およびリスクの統合
は、ファンドのパフォーマンスにプラスまたはマイナスの影響を与える可能性がある。
投資運用会社および管理会社のいずれも、指数提供者が適用したスクリーニング基準の監視または
指数提供者が各構成銘柄に付与したESG関連格付けの正確性の評価を行わない。
タクソノミー規則
技術審査基準(以下「TSC」という。)は、(タクソノミー規則の環境目的の最初の2項目である
「気候変動の緩和」および「気候変動への適応」に関しては)確定前の段階であり、(残りの4項目
の環境目的に関しては)策定もされていないが、これらの詳細な基準では、各投資について複数の具
体的なデータポイントが利用可能であることが要件となる。英文目論見書の日付現在、管理会社がTSC
を用いた投資評価を行うことを可能とする利用可能なデータで、信頼に値し、即時性があり、かつ検
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証可能なものは十分には存在しない。サブ・ファンドには、環境目的に貢献する経済活動への投資が
あり、TSCに照らして評価対象となり得る一方で、管理会社は、現在、以下の点を述べる立場にはな
い。
a)環境的に持続可能と認められ、かつ、タクソノミー規則に適合する経済活動にサブ・ファンドが
投資する程度。
b)タクソノミー規則に適合する環境的に持続可能な経済活動への投資の割合(サブ・ファンドの
ポートフォリオに占める比率)。
c)(タクソノミー規則に規定されている)実現活動および移行活動の割合(サブ・ファンドのポー
トフォリオに占める比率)。
管理会社は、状況を積極的に注視しており、信頼に値し、即時性があり、かつ検証可能な、サブ・
ファンドの投資に関するデータを十分に入手した際には、上記の点について述べるものとし、その際
には英文目論見書または関連する英文目論見書補遺を更新する。それまでの間、ファンドはタクソノ
ミー規則に適合するものではなく、ファンドの原投資は環境的に持続可能な活動に関するEU基準を考
慮しない。
投資家特性
ファンドの投資家は、英国の優良ESG企業の株式市場パフォーマンスへのエクスポージャーの構築を
望み、この種の投資に関連するリスクを受け入れる用意のある、長期的な期間軸でリターンを求める
個人投資家および機関投資家または適格取引相手方(MiFIDⅡにて記載される。)であることが期待さ
れている。インデックスの仕組みと構成に基づき、ファンドのボラティリティは、随時、変化する可
能性があるが、一般に中から高程度になると予想されている。
b.投資リスクに対する管理体制
上記のとおり、ファンドは効率的なポートフォリオ運用のためにFDIを利用することがある。
投資運用会社は、FDIの利用から生じるグローバル・エクスポージャーの計算にコミットメント・ア
プローチを採用している。FDIの利用に関連するファンドのグローバル・エクスポージャーは、ファン
ドの純資産総額を超えることはできない。
コミットメント・アプローチは、裏付け資産の市場価額に基づきFDIポジションを同額のポジション
に転換することにより計算される。FDIがヘッジ目的で利用される場合、FDIのエクスポージャーは算
出後、ヘッジ対象商品と相殺される。
c.重要事象等
本書の日付現在、本投資法人が将来にわたって営業活動を継続することを妨げるような、あるいは
当会社の経営に重大な影響を及ぼすような、極めて疑わしい事象はない。
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4【手数料等及び税金】
(1)【申込手数料】
a.海外における申込手数料
該当事項なし。
b.日本国内における申込手数料
該当事項なし。
(2)【買戻し手数料】
a.海外における買戻手数料
該当事項なし。
b.日本国内における買戻手数料
該当事項なし。
(3)【管理報酬等】
ファンドに関して支払われるべきすべての手数料および費用は、単一の手数料として支払われる。
これを「総経費率」(以下「TER」という。)または「定率報酬」と呼ぶ。定率報酬のうち、本投資
法人は、本投資法人の資産に関して発生したすべての費用を負担する。これには、管理会社、投資運
用会社または副投資運用会社、保管会社、事務管理代行会社、取締役会、元引受会社または副元引受
会社および本投資法人の秘書役の手数料および費用が含まれるが、これらに限定されない。
定率報酬は、本投資法人により割り当てられ、保管会社、元引受会社および管理会社に直接支払わ
れる。管理会社は、自己の報酬から、それぞれ業務提供者である管理事務代行会社および投資運用会
社に対する報酬を支払うことになる。
本投資法人は、適用規則に従うことを条件に、その報酬の一部または全部を、本投資法人に投資
し、またはファンドに関して本投資法人に対して業務を提供する者に支払うことができる。
ファンドの投資証券クラスに関しては、以下の手数料および費用が適用される。
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF
投資証券クラス 定率報酬
(米ドルヘッジ)A-acc クラスの純資産価額の0.30%(年率)を上限とする。
(日本円ヘッジ)A-acc クラスの純資産価額の0.30%(年率)を上限とする。
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF
投資証券クラス 定率報酬
(米ドルヘッジ)A-acc クラスの純資産価額の0.33%(年率)を上限とする。
(4)【その他の手数料等】
以下の報酬および費用は、定率報酬から支払われることになる。
(ⅰ)投資証券の上場証券取引所への上場およびかかる上場の維持に係る経費
(ⅱ)取締役会会議および投資主総会の招集および開催に係る経費
(ⅲ)法務サービスその他のコンサルタントサービスに係る専門家報酬および費用
(ⅳ)現投資主および投資主となる予定の者に対する目論見書、目論見書補遺、年次報告書および半
期報告書その他の文書の作成、印刷、発行および配布に係る経費および費用
(ⅴ)指数提供者、本投資法人が使用する知的財産、商標またはサービスマークのライセンサーに支
払うライセンス料その他の料金から発生する経費および費用
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(ⅵ)投資運用会社および/または副投資運用会社が任命する投資顧問業者の費用および経費
(ⅶ)随時発生し、取締役会が本投資法人またはいずれかのファンドの運営の継続のために必要また
は適切なものであると認めたその他の経費および費用(一時的かつ特別な経費および費用を除
く。)
定率報酬は、特別の費用および経費(取引手数料、印紙税その他のポートフォリオのリバランスに
関する公課を含む本投資法人の投資に課されるその他の税金、源泉税、本投資法人の投資に関して生
じる手数料および仲介手数料、借入の交渉、実行または変更について生じる借入金利および銀行手数
料、ファンドへの投資に関して仲介業者が請求する手数料その他関連するファンドの資産からすべて
支払われることになる本投資法人に関する重大な訴訟などから随時発生する特別または例外的な費用
および経費(もしあれば)を含むがこれに限られない。)を含まない。
定率報酬は、本投資法人の各ファンドの純資産価額を基準として日々計算され、発生し、月次で後
払いされる。本投資法人の各ファンドの定率報酬は、関連する英文目論見書補遺に規定される。ファ
ンドの運営に関して、上述したファンドの費用が定率報酬を超過した場合、元引受会社またはその関
連会社はその資産から不足分を填補する。
(5)【課税上の取扱い】
① 日本の投資主に対する課税
本書の日付現在、日本の投資主に対する課税については、以下のような取扱いとなる。
(1)投資証券は、特定口座を取り扱う金融商品取引業者の特定口座において取り扱うことができ
る。
(2)ファンドの投資証券への投資に対する課税については、他の上場外国株式において受領する所
得に対するものと同じ取扱いとなる。
(3)日本の個人投資主についてのファンドの配当金は、国内における支払いの取扱者を通じて支払
いを受ける場合、上場株式等(租税特別措置法に定める上場株式等をいう。以下同じ。)に係
る配当課税の対象とされ、20.315%(所得税15.315%、住民税5%)の税率による源泉徴収が
行われる(2038年1月1日以後は20%(所得税15%、住民税5%)の税率となる。)。
日本の個人投資主は、総合課税または申告分離課税のいずれかを選択して確定申告をすること
ができるが(申告分離課税を選択した場合の税率は、源泉徴収税率と同一である。)、確定申
告不要を選択した場合は源泉徴収された税額のみで課税関係は終了する。
申告分離課税を選択した場合または源泉徴収選択口座へ受け入れたファンドの配当金につい
て、上場株式等の譲渡損失(繰越損失を含む。)との損益通算が可能である。
(4)日本の法人投資主については、国内における支払いの取扱者を通じて支払いを受ける場合、
ファンドの配当金に対して、所得税のみ15.315%の税率による源泉徴収が行われる(2038年1
月1日以後は15%の税率となる。)。なお、益金不算入の適用は認められない。
(5)日本の個人投資主が、投資証券を買戻し請求等により発行会社に譲渡した場合は、その対価が
発行会社の税務上の資本金等に相当する金額を超えるときは、当該超える部分の金額はみなし
配当として上記(3)における配当金と同様の課税関係が適用される。対価からみなし配当額
を控除した金額は、上場株式等に係る譲渡益課税の対象とされ、投資証券の譲渡損益(譲渡価
額(みなし配当額を除く。)から取得価額等を控除した金額(邦貨換算額)をいう。以下同
じ。)に対して、源泉徴収選択口座において、20.315%(所得税15.315%、住民税5%)の税
率による源泉徴収が行われる(2038年1月1日以後は20%(所得税15%、住民税5%)の税率
となる。)。投資証券の譲渡損益につき確定申告を行った場合、申告分離課税の対象となり、
その場合の税率は源泉徴収税率と同一であるが、確定申告不要を選択した場合は源泉徴収され
た税額のみで課税関係は終了する。
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譲渡損益は、一定の他の上場株式等の譲渡損益および一定の上場株式等の配当所得等との損益
通算が可能である。申告分離課税を選択した場合、損失の翌年以降3年間の繰越も可能であ
る。
(6)日本の個人投資主についての配当金ならびに譲渡および買戻しの対価については、一定の場
合、支払調書が税務署長に提出される。
(注)日本の投資主は、個人であるか法人であるかに関わらず、アイルランドに住所または登記上の営業所もしくは恒久的施設
を有しない場合、ファンドの投資証券への投資に対しアイルランド税務当局により課税されることは一切ない。
なお、税制等の変更により上記記載の取扱いは変更されることがある。税金の取扱いの詳細につい
ては、税務専門家等に確認することを推奨する。
② アイルランド
本項目において、ファンドとは、MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS
ETFおよびMSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETFを含む、本投資法人の一または複数の
サブ・ファンドを意味し、また、投資証券とは、本投資法人のサブ・ファンドの投資証券を意味す
る。
投資証券に投資する投資家は、投資証券が購入、売却、保有または買い戻される国の法律および実
務慣行に従い、投資主の居住国または国籍国に従い、ファンドの分配金またはみなし分配金、ファン
ドにおけるキャピタル・ゲイン(実現または未実現であるかを問わない。)、受領または発生または
受領されたとみなされる所得に対する所得税、源泉税、キャピタル・ゲイン税、富裕税、印紙税また
はその他の種類の税金が課されることを認識すべきである。
投資家は、ファンドのパフォーマンス、およびその後に投資証券の買戻し後に投資家が受領する投
資収益は参照指数または参照資産のパフォーマンスに部分的または完全に依存することがある一方
で、税金がファンドの資産に関してファンドが受領したおよび/または受領したとみなされる、およ
び/またはファンドに発生した所得に基づいて計算されることがある事実を認識しなければならな
い。
取締役会は、投資証券の購入、保有および処分によるアイルランドその他の国における税効果につ
いて投資家が自身の独立した税務顧問に相談することを勧める。加えて、投資家は、税制および関連
する税務当局によるその適用または解釈が随時変更されることを認識すべきである。したがって、ど
の時点でも適用される正確な税務上の取扱いを予測することは不可能である。
以下は、株式の購入、保有および処分におけるアイルランドの税効果の概要である。本要約は、関
連する可能性のあるアイルランドの税務上の考慮のすべてを包括的に記述することを意図するもので
はない。本要約は、投資証券の絶対的受益所有者(証券のディーラー以外)のポジションのみに関す
るものである。
本要約は、アイルランドの税法および英文目論見書の日付における国税庁の実務に基づくものであ
る(また、将来または遡及的な変更の対象となる。)。投資証券の潜在的な投資家は、投資証券の購
入、保有および処分のアイルランドその他の国における税務上の影響に関して、自己の顧問に相談す
べきである。
本投資法人の課税
取締役が受けた助言によれば、本投資法人は租税統合法第739条Bの意味における投資信託であり、
したがって、本投資法人が課税目的上アイルランドの居住者である限り、その所得または利益に対し
てアイルランドの税金は課されない。投資証券が承認された決済システム(CREST決済システムを含
む。)にて保有され続ける限り、本投資法人は、投資証券に関してアイルランドの税金を計上しな
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い。投資証券が承認された決済システムにて保有されなくなった場合、本投資法人は特定の状況下に
おいて国税庁に支払う税金を計上することを義務付けられることになる。
本投資法人に「課税事由」が発生した際には、投資主に関して本投資法人に税金が生じる可能性が
ある。
課税事由には、以下の事項が含まれる。
(ⅰ)本投資法人から投資主への投資証券に関する支払い
(ⅱ)投資証券の譲渡、消却、償還または買戻し
(ⅲ)「関係する期間」の終了時における投資主による投資証券のみなし処分(以下「みなし処分」
という。)
「関係する期間」とは、投資主による投資証券の取得から開始する8年間および前の関係する
期間の直後に開始するその後の各8年間をいう。
課税事由には、以下の事項は含まれない。
(ⅰ)公認の清算・決済機関において保有される投資証券に関する取引
(ⅱ)独立当事者間取引の方法により実行され投資主への支払いがなされない、本投資法人の投資証
券と本投資法人の他の投資証券との投資主による交換
(ⅲ)配偶者または同性配偶者と前配偶者または前同性配偶者との間で行われた投資証券の特定の譲
渡
(ⅳ)本投資法人とアイルランドのその他の投資信託の適格な合併または再編に際し生じる投資証券
の交換
(ⅴ)合併スキーム(租税統合法第739条HAに定義される。)に関連する交換から生じる本投資法人の
投資証券の消却
課税事由が生じた場合、本投資法人は、かかる課税事由につき投資主に対して行った一切の支払い
から適用税額を控除することができる。課税事由が生じたものの本投資法人から投資主に対しいかな
る支払いもなされなかった場合、本投資法人は、納税義務を履行するために必要数の当該投資主の投
資証券を充当し、または消却することができる。
課税事由がみなし処分であり、本投資法人のアイルランド居住者である投資主により保有される投
資証券の価額が本投資法人(またはサブ・ファンド)の総投資証券の価額の10%未満であり、かつ、
本投資法人がアイルランド国税庁に対しアイルランド居住者である各投資主について一定の情報を年
に一度報告することを選択した場合、本投資法人は、適用税を控除する必要はなく、(本投資法人で
はなく)アイルランド居住者である投資主が、自己査定に基づき、みなし処分に関する税金を支払わ
なければならない。融資は、従前のみなし処分につき本投資法人または投資主により支払われた適用
税に基づき課税事由に関する適用税につき使用可能となる。投資主による投資証券のかかる処分時に
未使用の融資は返還されなければならない。
アイルランド居住者ではない投資主の課税
アイルランド居住者ではない投資主は、課税事由の発生に応じてアイルランドの税金を課されな
い。ただし、以下のいずれかの場合に該当することを条件とする。
(ⅰ)当該投資主がアイルランド居住者でない旨の記入済みの関係宣誓書を本投資法人が保有してい
る場合
(ⅱ)当該投資主に関する関係宣誓書の提出要件が遵守されたものとみなされる旨の国税庁からの承
認通知書を本投資法人が保有し、かつ、かかる承認通知書がアイルランド国税庁により撤回さ
れていない場合
本投資法人が関係宣誓書を保有していない場合、または関係宣誓書が実質的に正確ではないことも
しくは正確ではなくなったことを合理的に示唆する情報を本投資法人が有している場合、本投資法人
は、当該投資主に関し課税事由の発生に応じて税金を控除しなければならない。
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控除された税金は一般に還付されない。
アイルランド居住者ではない投資主を代理して行為する仲介機関は、当該投資主のために同一の免
除を請求することができる。当該仲介機関は、アイルランド居住者ではない投資主を代理して行為し
ている旨の関係宣誓書を作成しなければならない。
アイルランドに所在する法人投資主の取引支店または取引代理店によりまたはこれらのために直接
的または間接的に投資証券を保有するアイルランド居住者ではない当該法人投資主は、当該投資証券
から得られる所得または当該投資証券の処分による利益につきアイルランドの法人税を課税される。
免税アイルランド投資主
本投資法人は、免税アイルランド投資主からの記入済みの関係宣誓書を保有し、かつ、かかる関係
宣誓書が実質的に不正確であると信じる理由がない限り、当該免税アイルランド投資主に関し税金を
控除することを要しない。免税アイルランド投資主は、免税アイルランド投資主ではなくなった場
合、本投資法人に通知しなければならない。本投資法人によりその関係宣誓書が保有されていない免
税アイルランド投資主は、本投資法人により免税アイルランド投資主でないものとして扱われる。
本投資法人は免税アイルランド投資主に関し税金を控除することを要求されないものの、免税アイ
ルランド投資主は、自らの状況に応じて、投資証券の売却、譲渡、買戻し、償還もしくは消却に関連
する自らの所得、収益および利益または自らの投資証券に関する配当、分配その他の支払いについ
て、アイルランドの税金を納付する義務を負うことがある。アイルランド国税庁に対して税金を計上
する義務は、免税アイルランド投資主が負う。
アイルランド居住者である投資主
(免税アイルランド投資主でない)アイルランド居住者は、課税事由の発生時に納税義務を負う。
投資証券に係る当該投資主への支払いもしくは投資証券の売却、譲渡、みなし処分(上記の10%基準
に従う。)、消却、償還もしくは買戻しに関して、または投資証券に関するその他の支払いについ
て、41%の税率で本投資法人により税金が控除される。
会社ではなく、かつ、免税アイルランド投資主でないアイルランド居住者である投資主は、投資証
券の売却、譲渡、みなし処分、消却、償還もしくは買戻し、または自らの投資証券に関するその他の
支払いについて、追加の所得税または資本取得税の納税義務を負わない。
アイルランド居住者である投資主が免税アイルランド投資主に該当しない会社であり、かかる支払
いがスケジュールDのケースIに基づく取引所得として課税されない場合、受領した金額は、所得税
が控除された総額からのスケジュールDのケースⅣに基づき課税される年間支払純額として扱われ
る。この場合に課税対象となるアイルランドの居住者である法人投資家に関する課税事由に適用され
る税率は25%である。ただし、当該法人投資家が本投資法人に対しアイルランドの税務参照番号を含
む申告を行っていることを条件とする。
アイルランド居住者である投資主が免税アイルランド投資主に該当しない会社であり、かかる支払
いがスケジュールDのケースIに基づく取引所得として課税される場合、以下の規定が適用される。
本投資法人により控除された税額を投資主の受領する金額に加算した金額は、支払いが行われた課
税対象期間における投資主の所得として扱われる。
投資証券の売却、譲渡、みなし処分、消却、償還または買戻しに際し支払いが行われた場合、かか
る所得は、投資主がかかる投資証券の取得のために支払った現金または現金等価物による対価の額だ
け減額される。
本投資法人により控除された税額は、かかる支払いが行われた課税対象期間について投資主に課税
されるアイルランドの法人税と相殺される。
個人ポートフォリオ投資信託
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投資信託は、アイルランド居住者である投資主が投資信託の財産の一部または全部の選定に影響を
及ぼすことが可能な場合、当該アイルランド居住者である投資主に関連する個人ポートフォリオ投資
信 託(以下「PPIU」という。)であるとみなされる。投資信託は、選定に影響を及ぼすことが可能な
アイルランド居住人である投資主についてのみPPIUとなる。PPIUに関連する課税事由から生じる利益
は60%の税率の税金を課される。租税統合法第739条BAの規定に従って特定の条件が遵守される場合、
投資信託はPPIUとはみなされない。
為替差益
投資証券の処分につきアイルランド居住者である投資主が為替差益を得た場合、当該投資主は、か
かる処分により得られた課税対象利益につきキャピタル・ゲイン税を課税される。
印紙税
本投資法人が租税統合法第739条Bの意味における投資信託としての資格を有する限りにおいて、投
資証券の申込み、譲渡または買戻しに際してアイルランドで支払うべき印紙税はない。現物による投
資証券の申込み、譲渡もしくは買戻しにつき印紙税が課税されるかは、個別に検討されるべきであ
る。
資本取得税
アイルランドの贈与税または相続税(資本取得税)は、以下を条件として、投資証券の贈与または
相続には課せられない。
(ⅰ)当該処分の日現在、投資証券の譲渡人はアイルランドに住所地を有しておらず、かつアイルラ
ンドの通常居住者でもなく、当該贈与または相続の日現在、投資証券の譲受人はアイルランド
に住所地を有しておらず、かつアイルランドの通常居住者でもないこと、および
(ⅱ)当該贈与または相続の日および評価日現在、当該投資証券が当該贈与または相続に含まれてい
ること。
その他の税務事項
本投資法人がアイルランド以外の国で発行された証券またはアイルランド以外の国に所在する資産
から受領した所得およびキャピタル・ゲインには、当該所得およびキャピタル・ゲインが生じた国の
税金(源泉徴収税を含む。)が課される場合がある。本投資法人は、アイルランドと他の国の間で施
行されている二重課税防止条約による源泉徴収税率の軽減による利益を受けることができないことが
ある。取締役は、本投資法人がかかる利益を受けるための申請を行うかに関して単独の裁量権を有
し、かかる申請は管理事務上の負担が大きい、経済的な負担が大きい、またはその他実務上不可能で
あると取締役が判断した場合には、かかる利益を受けるための申請を行わないことを決定することが
ある。
本投資法人が負担した源泉徴収税の還付を受ける場合、本投資法人の純資産価額は改定されること
はなく、還付時の比率に応じてその時点で存在する投資主に還付による利益が配分される。
情報の自動交換
本投資法人は、IGA、理事会指令2011/16/EU、租税統合法第891条E、第891条Fおよび第891条G
ならびにこれらの条項に従って制定された規則に従い、本投資法人の投資家に関する一定の情報を回
収する義務を負う。
本投資法人は、アイルランド国税庁に対し、投資家に関する一定の情報(当該投資家の税務上の居
住状況に関する情報を含む。)および投資家が保有している口座に関する一定の情報を提供しなけれ
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ばならなくなる。FATCAまたはCRSに関するさらなる情報については、アイルランド国税庁のウェブサ
イト(www.revenue.ie/en/business/aeoi/index.html)を参照されたい。
FATCA およびCRSに関するさらなる詳細を以下に記載する。
FATCA
2012 年12月21日、アイルランド政府および米国政府は、IGAを締結した。
IGA は、米国人がアイルランドの「金融機関」で保有している口座に関する情報の自動報告および自
動交換ならびにアイルランド居住者が保有している米国金融口座に関する情報の相互交換について規
定している。本投資法人は、これらの規則に服する。かかる要件を遵守するには、本投資法人が一定
の情報および文書を本投資法人の投資主、その他の口座保有者および(該当する場合には)本投資法
人の投資主の実質的所有者に請求し、これらの者から取得し、かつ、米国人が直接的または間接的に
所有していることを示す情報および文書をアイルランドの所管官庁に提供することが必要となる。投
資主およびその他の口座保有者は、これらの要件を遵守しなければならなくなり、遵守しない投資主
は、強制買戻し、源泉徴収対象の支払いに対する30%の米国源泉徴収税および/またはその他の制裁
金の対象となる場合がある。
IGA の規定により、アイルランドの金融機関は、米国口座保有者に関してアイルランド国税庁に報告
を行い、引換えに米国の金融機関は、アイルランドの居住者である口座保有者に関して内国歳入庁に
報告を行わなければならなくなる。その後この2つの税務当局は、かかる情報を年に一度自動的に交
換する。
本投資法人(および/または本投資法人が適式に任命した代理人のいずれか)は、IGAまたはIGAに
関連して公布された法律により本投資法人が負いうる報告要件を満たすため、投資主に対し、その課
税上の地位、身元または居住地に関する情報を提供するよう要求する権利を有するものとし、投資主
は、投資証券の申込みを行うことによりまたは投資証券を保有することにより、本投資法人またはそ
の他の者がかかる情報を関連する税務当局に自動開示することを承認したものとみなされる。
CRS
アイルランドでは、租税統合法第891条FによるCRSの実施およびCRS規則の制定が定められた。
CRS は、個人および機関が稼得した所得の開示に対する協調的アプローチの促進を目的とした世界的
なOECD税務情報交換イニシアチブである。
アイルランドおよびその他の多くの法域は、OECDにより発表された財務会計情報の自動交換に関す
る共通報告基準に従った多国間協定を締結しているか、または締結する予定である。本投資法人は、
CRS協定の当事者である法域に居住するか、またはかかる法域で設立された投資家に関する特定の情報
を国税庁に提供することを求められる。
本投資法人または本投資法人により任命された者は、本投資法人の投資主またはCRSの目的上「口座
保有者」に該当する者の税務上の居住地に関する一定の情報を要請し、取得し、また(該当する場合
は)当該口座保有者の実質的所有者に関する情報を要請する。本投資法人または本投資法人により任
命された者は、要請した当該情報を報告対象年である評価年度の翌年度6月30日までにアイルランド
国税庁に報告する。国税庁は、当該情報を参加法域の関連する税務当局と共有する。
DAC6 - 報告対象となるクロスボーダー税務アレンジメントに関する開示要件
2018 年6月25日、理事会指令(EU)2018/822(以下「DAC 6」という。)は、報告対象となるクロ
スボーダー・アレンジメント(以下「RCBA」という。)に関連する税務分野における強制的な自動情
報交換に関する規則を導入した。DAC 6は、EU加盟国の税務当局に対し、潜在的に積極的なタックス・
プランニング・アレンジメントに関する情報を提供することを予定している。DAC 6の目的の一つは、
当該情報により、当局が有害な税務慣行に迅速に対処し、法律の制定または適切なリスク評価の実施
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および税務監査の実施によって抜け穴を塞ぐことができるようになることである。DAC 6は、必ずしも
積極的なタックス・プランニングを構成するとは限らないアレンジメントにも適用可能である。
DAC 6 の義務は、2020年7月1日から適用されるが、2018年6月25日から2020年6月30日の間に実施
されたアレンジメントの報告も必要である。DAC 6は、一般的に、EUの仲介業者に対して、関係する仲
介業者および関係する納税者、すなわちRCBAが利用可能な者に関する識別情報に加え、アレンジメン
トの詳細を含むRCBAに関する情報を地方税務当局に報告するよう求める。その後、地方税務当局は、
他のEU加盟国の税務当局と情報交換を行う。そのため、本投資法人が起用する仲介業者、または場合
によっては本投資法人自身が、本投資法人が締結したRCBAに関する情報を関連する税務当局に報告す
るよう法的に義務付けられる可能性がある。
用語の意義
本投資法人の「居住」の意義
アイルランドにその管理および監督の中心を有する会社は、その設立地にかかわらずアイルランド
の居住者となる。アイルランドにその管理および監督の中心を有さないものの、アイルランドで設立
された会社は、当該会社がEU加盟国およびアイルランド共和国との間の二重課税防止条約においてア
イルランドの居住者とみなされない場合を除き、アイルランド居住者となる。特定の状況において、
アイルランドで設立され、その管理および監督の中心を二重課税防止条約の適用圏外に有する会社
は、アイルランド居住者とみなされないことがある。2015年1月1日より前に設立された会社には、
特定の規則が適用されることがある。
個人の「居住」の意義
アイルランドの課税年度は、暦年ベースで運営される。
個人は、以下の場合、ある課税年度中にアイルランドに居住していたとみなされる。
(ⅰ)当該課税年度中にアイルランドに183日以上滞在していた場合。
(ⅱ)合計で280日以上アイルランドに滞在していた場合(当該課税年度中にアイルランドに滞在した
日数および前課税年度中にアイルランドに滞在した日数を考慮する。)。
個人によるある課税年度におけるアイルランドへの30日以下の滞在は、かかる2課税年度審査の適
用において考慮されない。アイルランドへの1日の滞在とは、該当する特定の日のいずれかの時点に
おける個人の私的な滞在をいう。
個人の「通常居住」の意義
「 居住 」とは区別される「 通常居住 」とは、ある者の通常の生活パターンに関連し、ある場所にお
けるある程度継続的な居住を意味する。
連続する3課税年度中にアイルランドに居住していた個人は、4年目の課税年度の開始時から通常
居住者となる。
アイルランドの通常居住者である個人は、居住しなくなった連続する3課税年度の終了時にアイル
ランドの通常居住者ではなくなる。したがって、2019年にアイルランドの居住者かつ通常居住者であ
り、かつ、当該課税年度にアイルランドを離れた個人は、2022年の課税年度の終了時まで通常居住者
であり続ける。
「仲介者」の意義
仲介者とは、以下のいずれかの者をいう。
(ⅰ)他者を代理して投資信託から支払いを受領する事業またはかかる支払いの受領を含む事業を行
う者。
(ⅱ)他者を代理して投資信託の投資口を保有する者。
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米国外国口座税務コンプライアンス(FATCA)規定
2010 年米国雇用促進対策法における外国口座税務コンプライアンス規定は、一定の米国源泉所得
(分配金および利息を含む。)および米国源泉利息または一定の外国事業体に支払われる配当金を生
み出すことのできる資産の売却またはその他の処分からの総収入に関して、新しい報告および源泉徴
収税制度(「FATCA源泉徴収」という。)を課している。
これらの規定の目的は、米国以外の口座および米国以外の事業体の米国人の直接および間接的な所
有権を、米国税務当局に報告することである。
FATCA は、2013年6月30日までに外国企業による所定の行為を求めており、FATCAに基づく実際の源
泉徴収は、2014年1月1日以降に行われる源泉徴収可能な支払いから始まる。
これらの潜在的に広範な規定の結果、金融サービスの提供者および投資信託(本投資法人および
ディレクトリーに掲載されているサービス提供者を含む。)は、当該規定に定義されている米国直接
口座保有者および間接口座保有者に関する情報が含む新規則の規定を遵守するために要求される情
報、表明および権利の放棄を提供するために、米国税務当局との間で外国金融機関契約を締結するか
どうかを検討する必要がある。
米国税務当局は、上場投資信託である本投資法人がHIRE条項の適用範囲内であるかどうかについて
の指針を含む、HIRE条項に関する包括的かつ最終的な指針をまだ提供していない。
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5【運用状況】
(1)【投資状況】
資産別および地域別の投資状況
(MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF)
(2022年3月末日現在)
資産の種類 国・地域名 時価合計(米ドル) 投資比率(%)
アメリカ合衆国 2,138,856,497 57.17
株式
日本 211,174,147 5.64
イギリス 145,028,789 3.88
カナダ 120,351,998 3.22
スイス 119,358,509 3.19
フランス 103,398,163 2.76
中国 96,575,427 2.58
ドイツ 80,352,353 2.15
台湾 75,199,170 2.01
オーストラリア 70,908,886 1.90
オランダ 59,150,610 1.58
韓国 47,380,415 1.27
インド 43,753,184 1.17
スウェーデン 38,001,710 1.02
デンマーク 33,713,055 0.90
香港 33,384,033 0.89
アイルランド 31,025,641 0.83
イタリア 19,841,404 0.53
スペイン 19,487,011 0.52
ブラジル 15,874,236 0.42
南アフリカ 13,643,809 0.36
フィンランド 13,527,068 0.36
シンガポール 13,350,125 0.36
サウジアラビア 12,338,616 0.33
ベルギー 9,648,042 0.26
ノルウェー 8,983,945 0.24
イスラエル 7,352,623 0.20
メキシコ 7,161,924 0.19
アラブ首長国連邦 6,432,902 0.17
タイ 6,428,886 0.17
マレーシア 5,775,875 0.15
インドネシア 4,999,477 0.13
カタール 3,701,505 0.10
ニュージーランド 3,180,737 0.09
ポーランド 3,074,844 0.08
チリ 2,943,605 0.08
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フィリピン 2,738,163 0.07
アルゼンチン 2,715,583 0.07
オーストリア 2,383,993 0.06
クウェート 2,306,959 0.06
バミューダ 2,208,859 0.06
ルクセンブルグ 1,489,431 0.04
ポルトガル 1,091,942 0.03
ハンガリー 1,005,580 0.03
ギリシャ 950,924 0.03
ペルー 877,803 0.02
トルコ 758,653 0.02
コロンビア 595,289 0.02
マカオ 415,886 0.01
チェコ共和国 375,798 0.01
ヨルダン 371,006 0.01
ジャージー 310,605 0.01
ルーマニア 294,900 0.01
エジプト 186,463 0.00
ロシア連邦 138,342 0.00
キプロス 0 0.00
小計 3,646,575,401 97.48
先物契約 - 367,110 0.01
未決済先渡為替契約 - 49,556 0.00
小計 416,666 0.01
ポートフォリオ合計 3,646,992,067 97.49
現金・その他資産 93,917,988 2.51
資産総額 3,740,910,056 100.00
負債総額 93,209,075 2.49
合計 3,647,700,981 97.51
(純資産総額) (約446,442百万円)
(注1)投資比率とは、ファンドの資産総額に対する当該資産の時価の比率をいう。以下同じ。
(注2)上記の表において、国・地域名は発行会社の設立地を記載している。以下同じ。
(注3)純資産総額は資産総額から負債総額を差し引いたものであるが、四捨五入をした結果、表示の額を差し引いた値と純資
産総額の欄における値が一致しない場合がある。以下同じ。
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(MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF)
(2022年3月末日現在)
資産の種類 国・地域名 時価合計(米ドル) 投資比率(%)
アメリカ合衆国 2,515,349,143 56.80
株式
日本 246,790,821 5.57
台湾 189,976,864 4.29
カナダ 162,552,992 3.67
オランダ 139,134,760 3.14
スイス 138,958,690 3.14
ドイツ 117,050,441 2.64
フランス 114,605,549 2.59
イギリス 97,858,753 2.21
中国 95,649,546 2.16
デンマーク 81,007,808 1.83
オーストラリア 79,147,923 1.79
南アフリカ 41,712,514 0.94
韓国 39,514,971 0.89
アイルランド 37,655,858 0.85
インド 35,457,897 0.80
シンガポール 30,294,487 0.68
香港 30,128,657 0.68
スペイン 26,905,462 0.61
ブラジル 23,420,034 0.53
スウェーデン 18,578,553 0.42
イタリア 18,414,414 0.42
フィンランド 15,467,939 0.35
ノルウェー 13,933,788 0.31
マレーシア 12,876,884 0.29
タイ 11,448,258 0.26
メキシコ 10,620,753 0.24
ニュージーランド 10,030,906 0.23
カタール 9,978,534 0.23
アラブ首長国連邦 9,935,336 0.22
ベルギー 8,871,954 0.20
チリ 6,023,738 0.14
インドネシア 5,449,790 0.12
イスラエル 4,278,234 0.10
ポルトガル 2,048,423 0.05
ポーランド 1,187,724 0.03
ルーマニア 882,176 0.02
サウジアラビア 690,800 0.02
コロンビア 608,616 0.01
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チェコ共和国 547,947 0.01
トルコ 520,788 0.01
フィリピン 481,542 0.01
ロシア連邦 403,588 0.01
小計 4,406,453,856 99.51
先物契約 - 124,167 0.00
未決済先渡為替契約 - 128 0.00
小計 124,295 0.00
ポートフォリオ合計 4,406,578,151 99.51
現金・その他資産 21,761,041 0.49
資産総額 4,428,339,192 100.00
負債総額 22,925,635 0.52
合計 4,405,413,556 99.48
(純資産総額) (約539,179百万円)
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(2)【投資資産】
①【投資有価証券の主要銘柄】
(MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF)
(2022年3月末日現在)
取得価額 時価
投資
(米ドル) (米ドル)
順位 銘柄 国・地域名 種類 業種 数量/額面 比率
(%)
単価 金額 単価 金額
MICROSOFT CORP
1 アメリカ合衆国 普通株式 情報技術 571,439.00 240.68 137,533,944.71 308.31 176,180,358.09 4.71
APPLE INC
2 アメリカ合衆国 普通株式 情報技術 704,216.00 132.55 93,344,248.40 174.61 122,963,155.76 3.29
AMAZON.COM INC
3 アメリカ合衆国 普通株式 一般消費財 24,254.00 3,129.87 75,911,900.59 3,259.95 79,066,827.30 2.11
NVIDIA CORP
4 アメリカ合衆国 普通株式 情報技術 199,344.00 163.21 32,534,357.58 272.86 54,393,003.84 1.45
TESLA INC
5 アメリカ合衆国 普通株式 一般消費財 44,712.00 772.20 34,526,630.84 1,077.60 48,181,651.20 1.29
コミュニケーション・
ALPHABET INC CL A
6 アメリカ合衆国 普通株式 16,024.00 2,264.70 36,289,590.30 2,781.35 44,568,352.40 1.19
サービス
コミュニケーション・
ALPHABET INC CL C
7 アメリカ合衆国 普通株式 15,333.00 2,279.91 34,957,894.28 2,792.99 42,824,915.67 1.14
サービス
TAIWAN SEMICONDUCTOR
8 台湾 普通株式 情報技術 1,980,000.00 19.12 37,849,571.87 20.84 41,256,478.72 1.10
MANUFAC
NESTLE SA REG
9 スイス 普通株式 生活必需品 226,608.00 117.77 26,688,708.96 130.62 29,598,784.68 0.79
JPMORGAN CHASE & CO
10 アメリカ合衆国 普通株式 金融 189,938.00 144.89 27,520,802.42 136.32 25,892,348.16 0.69
UNITEDHEALTH GROUP INC
11 アメリカ合衆国 普通株式 ヘルスケア 50,368.00 387.55 19,520,366.05 509.97 25,686,168.96 0.69
HOME DEPOT INC
12 アメリカ合衆国 普通株式 一般消費財 83,844.00 292.08 24,488,992.15 299.33 25,097,024.52 0.67
JOHNSON & JOHNSON
13 アメリカ合衆国 普通株式 ヘルスケア 140,463.00 159.70 22,431,574.80 177.23 24,894,257.49 0.67
BERKSHIRE HATHAWAY INC CL B
14 アメリカ合衆国 普通株式 金融 70,176.00 256.40 17,993,471.21 352.91 24,765,812.16 0.66
ASML HOLDING NV
15 オランダ 普通株式 情報技術 33,332.00 547.59 18,252,277.61 678.72 22,622,984.02 0.60
COCA COLA CO/THE
16 アメリカ合衆国 普通株式 生活必需品 326,763.00 53.19 17,381,429.69 62.00 20,259,306.00 0.54
BANK OF AMERICA CORP
17 アメリカ合衆国 普通株式 金融 488,865.00 38.00 18,577,908.37 41.22 20,151,015.30 0.54
VISA INC CLASS A SHARES
18 アメリカ合衆国 普通株式 情報技術 89,725.00 213.71 19,175,450.08 221.77 19,898,313.25 0.53
PEPSICO INC
19 アメリカ合衆国 普通株式 生活必需品 111,665.00 147.67 16,489,431.51 167.38 18,690,487.70 0.50
CISCO SYSTEMS INC
20 アメリカ合衆国 普通株式 情報技術 334,143.00 48.93 16,350,080.16 55.76 18,631,813.68 0.50
ADOBE INC
21 アメリカ合衆国 普通株式 情報技術 38,370.00 485.30 18,621,106.18 455.62 17,482,139.40 0.47
SAMSUNG ELECTRONICS CO LTD
22 韓国 普通株式 情報技術 303,570.00 67.50 20,490,309.05 57.42 17,432,013.53 0.47
MASTERCARD INC A
23 アメリカ合衆国 普通株式 情報技術 47,524.00 344.89 16,390,382.06 357.38 16,984,127.12 0.45
SALESFORCE INC
24 アメリカ合衆国 普通株式 情報技術 79,137.00 234.28 18,539,836.04 212.32 16,802,367.84 0.45
ASTRAZENECA PLC
25 イギリス 普通株式 ヘルスケア 125,727.00 108.21 13,604,355.22 133.40 16,772,362.51 0.45
BROADCOM INC
26 アメリカ合衆国 普通株式 情報技術 25,967.00 477.77 12,406,344.68 629.68 16,350,900.56 0.44
COSTCO WHOLESALE CORP
27 アメリカ合衆国 普通株式 生活必需品 28,327.00 407.25 11,536,300.64 575.85 16,312,102.95 0.44
INTEL CORP
28 アメリカ合衆国 普通株式 情報技術 328,042.00 53.59 17,578,226.42 49.56 16,257,761.52 0.43
PROCTER & GAMBLE CO/THE
29 アメリカ合衆国 普通株式 生活必需品 104,789.00 138.68 14,532,180.55 152.80 16,011,759.20 0.43
コミュニケーション・
WALT DISNEY CO/THE
30 アメリカ合衆国 普通株式 114,976.00 166.13 19,100,458.46 137.16 15,770,108.16 0.42
サービス
(注)上記の表において、国・地域名は発行地を記載している。
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業種別投資比率 種類別投資比率
(2022年3月末日現在) (2022年3月末日現在)
業種 投資比率(%) 種類 投資比率(%)
情報技術 現金
25.12 97.48
金融 現金・その他資産
16.43 2.51
ヘルスケア 先物契約
11.95 0.01
一般消費財 未決済先渡為替契約
11.65 0.00
資本財・サービス
8.43
コミュニケーション・
7.37
サービス
生活必需品
7.17
素材
3.01
不動産
2.89
エネルギー
1.75
公益事業
1.71
現金同等物
0.16
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有価証券報告書(外国投資証券)
(MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF)
(2022年3月末日現在)
取得価額 時価
投資
(米ドル) (米ドル)
順位 銘柄 国・地域名 種類 業種 数量/額面 比率
(%)
単価 金額 単価 金額
TESLA INC
1 アメリカ合衆国 普通株式 一般消費財 234,357.00 553.66 129,753,032.85 1,077.60 252,543,103.20 5.70
MICROSOFT CORP
2 アメリカ合衆国 普通株式 情報技術 743,455.00 219.35 163,073,601.36 308.31 229,214,611.05 5.18
NVIDIA CORP
3 アメリカ合衆国 普通株式 情報技術 686,366.00 134.95 92,626,830.95 272.86 187,281,826.76 4.23
TAIWAN SEMICONDUCTOR
4 台湾 普通株式 情報技術 6,762,000.00 16.36 110,612,658.06 20.84 140,897,125.80 3.18
MANUFAC
HOME DEPOT INC
5 アメリカ合衆国 普通株式 一般消費財 286,956.00 275.88 79,164,312.44 299.33 85,894,539.48 1.94
ASML HOLDING NV
6 オランダ 普通株式 情報技術 113,795.00 480.45 54,673,167.57 678.72 77,234,563.37 1.74
ROCHE HOLDING AG
7 スイス 普通株式 ヘルスケア 192,576.00 341.01 65,669,432.62 398.21 76,685,112.96 1.73
GENUSSCHEIN
COCA COLA CO/THE
8 アメリカ合衆国 普通株式 生活必需品 1,126,583.00 55.75 62,810,176.38 62.00 69,848,146.00 1.58
コミュニケーション・
WALT DISNEY CO/THE
9 アメリカ合衆国 普通株式 500,203.00 151.02 75,540,608.26 137.16 68,607,843.48 1.55
サービス
CISCO SYSTEMS INC
10 アメリカ合衆国 普通株式 情報技術 1,156,837.00 53.76 62,193,743.80 55.76 64,505,231.12 1.46
PEPSICO INC
11 アメリカ合衆国 普通株式 生活必需品 380,450.00 141.47 53,821,373.74 167.38 63,679,721.00 1.44
ADOBE INC
12 アメリカ合衆国 普通株式 情報技術 130,942.00 658.64 86,243,949.14 455.62 59,659,794.04 1.35
NOVO NORDISK A/S B
13 デンマーク 普通株式 ヘルスケア 463,613.00 72.79 33,748,319.83 112.02 51,934,420.14 1.17
TEXAS INSTRUMENTS INC
14 アメリカ合衆国 普通株式 情報技術 254,214.00 188.75 47,983,379.51 183.48 46,643,184.72 1.05
S&P GLOBAL INC
15 アメリカ合衆国 普通株式 金融 97,322.00 341.59 33,244,317.68 410.18 39,919,537.96 0.90
AMGEN INC
16 アメリカ合衆国 普通株式 ヘルスケア 155,086.00 227.22 35,237,948.44 241.82 37,502,896.52 0.85
17 LOWE S COS INC アメリカ合衆国 普通株式 一般消費財 184,676.00 167.07 30,854,631.44 202.19 37,339,640.44 0.84
SONY GROUP CORP
18 日本 普通株式 一般消費財 346,500.00 87.35 30,267,650.66 104.88 36,341,462.41 0.82
AMERICAN EXPRESS CO
19 アメリカ合衆国 普通株式 金融 181,435.00 129.46 23,489,364.03 187.00 33,928,345.00 0.77
CATERPILLAR INC
20 アメリカ合衆国 普通株式 資本財・サービス 148,806.00 175.04 26,047,724.59 222.82 33,156,952.92 0.75
不動産投資
PROLOGIS INC
21 アメリカ合衆国 不動産 203,279.00 105.63 21,473,238.17 161.48 32,825,492.92 0.74
信託
APPLIED MATERIALS INC
22 アメリカ合衆国 普通株式 情報技術 247,873.00 146.78 36,383,141.11 131.80 32,669,661.40 0.74
SAP SE
23 ドイツ 普通株式 情報技術 287,609.00 132.01 37,966,765.34 112.51 32,359,232.58 0.73
BLACKROCK INC
24 アメリカ合衆国 普通株式 金融 41,565.00 664.25 27,609,570.99 764.17 31,762,726.05 0.72
SERVICENOW INC
25 アメリカ合衆国 普通株式 情報技術 54,417.00 642.22 34,947,802.58 556.89 30,304,283.13 0.68
TARGET CORP
26 アメリカ合衆国 普通株式 一般消費財 131,812.00 191.14 25,194,675.19 212.22 27,973,142.64 0.63
L OREAL
27 フランス 普通株式 生活必需品 68,136.00 353.13 24,061,120.73 404.84 27,584,028.57 0.62
ALLIANZ SE REG
28 ドイツ 普通株式 金融 112,700.00 230.30 25,954,463.50 240.94 27,154,435.86 0.61
AUTOMATIC DATA
29 アメリカ合衆国 普通株式 情報技術 115,330.00 200.79 23,156,735.02 227.54 26,242,188.20 0.59
PROCESSING
SCHNEIDER ELECTRIC SE
30 フランス 普通株式 資本財・サービス 147,021.00 131.59 19,346,872.38 169.30 24,890,782.65 0.56
(注)上記の表において、国・地域名は発行地を記載している。
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UBS(Irl)ETF ピーエルシー(E33922)
有価証券報告書(外国投資証券)
業種別投資比率 種類別投資比率
(2022年3月末日現在) (2022年3月末日現在)
業種 投資比率(%) 種類 投資比率(%)
情報技術 株式
24.16 99.51
金融 現金・その他資産
15.84 0.49
一般消費財 先物契約
15.33 0.00
ヘルスケア 未決済先渡為替契約
13.36 0.00
資本財・サービス
8.81
生活必需品
7.60
コミュニケーション・
4.88
サービス
素材
4.38
不動産
2.91
公益事業
1.32
エネルギー
0.92
現金同等物
0.09
私募
0.00
②【投資不動産物件】
2022 年3月末日現在、該当事項なし。
③【その他投資資産の主要なもの】
2022 年3月末日現在、該当事項なし。
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UBS(Irl)ETF ピーエルシー(E33922)
有価証券報告書(外国投資証券)
(3)【運用実績】
①【純資産等の推移】
(MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF)
時価(市場相場)
資産総額 純資産総額 1口当たり純資産価格
(SIXスイス証券取引所)
米ドル 百万円 米ドル 百万円 クラス 表示通貨 円 クラス 表示通貨 円
(米ドルヘッジ) (米ドルヘッジ)
11.4445 米ドル 1,401 - -
A-acc投資証券 A-acc投資証券
2017 年12月末日に
23,496,039 2,876 21,414,366 2,621
終了する会計年度末
(日本円ヘッジ) (日本円ヘッジ)
- -
A-acc投資証券 A-acc投資証券
(米ドルヘッジ) (米ドルヘッジ)
10.6212 米ドル 1,300 10.61 米ドル 1,299
A-acc投資証券 A-acc投資証券
2018 年12月末日に
215,940,676 26,429 211,951,371 25,941
終了する会計年度末
(日本円ヘッジ) (日本円ヘッジ)
1,046.1362 円 1,042 円
A-acc投資証券 A-acc投資証券
(米ドルヘッジ) (米ドルヘッジ)
13.6678 米ドル 1,673 13.71 米ドル 1,678
A-acc投資証券 A-acc投資証券
2019 年12月末日に
729,703,462 89,308 718,174,505 87,897
終了する会計年度末
(日本円ヘッジ) (日本円ヘッジ)
1,315.6274 円 1,322 円
A-acc投資証券 A-acc投資証券
(米ドルヘッジ) (米ドルヘッジ)
15.7745 米ドル 1,931 15.82 米ドル 1,936
A-acc投資証券 A-acc投資証券
2020 年12月末日に
865,641,589 105,946 843,894,475 103,284
終了する会計年度末
(日本円ヘッジ) (日本円ヘッジ)
1,495.5147 円 1,485 円
A-acc投資証券 A-acc投資証券
(米ドルヘッジ) (米ドルヘッジ)
19.2716 米ドル 2,359 19.38 米ドル 2,372
A-acc投資証券 A-acc投資証券
2021 年12月末日に
3,508,472,686 429,402 3,498,196,610 428,144
終了する会計年度末
(日本円ヘッジ) (日本円ヘッジ)
1,845.8967 円 1,842 円
A-acc投資証券 A-acc投資証券
(米ドルヘッジ) (米ドルヘッジ)
17.3801 米ドル 2,127 17.41 米ドル 2,131
A-acc投資証券 A-acc投資証券
2021 年4月末日 2,797,464,832 342,382 2,788,965,025 341,341
(日本円ヘッジ) (日本円ヘッジ)
1,657.5236 円 1,663 円
A-acc投資証券 A-acc投資証券
(米ドルヘッジ) (米ドルヘッジ)
17.5993 米ドル 2,154 17.63 米ドル 2,158
A-acc投資証券 A-acc投資証券
5月末日 3,000,849,617 367,274 2,855,795,420 349,521
(日本円ヘッジ) (日本円ヘッジ)
1,678.2547 円 1,670 円
A-acc投資証券 A-acc投資証券
(米ドルヘッジ) (米ドルヘッジ)
17.9821 米ドル 2,201 18.02 米ドル 2,205
A-acc投資証券 A-acc投資証券
6月末日 2,982,370,582 365,012 2,942,368,995 360,117
(日本円ヘッジ) (日本円ヘッジ)
1,717.6777 円 1,707 円
A-acc投資証券 A-acc投資証券
(米ドルヘッジ) (米ドルヘッジ)
18.1175 米ドル 2,217 18.10 米ドル 2,215
A-acc投資証券 A-acc投資証券
7月末日 3,032,318,753 371,125 3,027,274,593 370,508
(日本円ヘッジ) (日本円ヘッジ)
1,727.6135 円 1,726 円
A-acc投資証券 A-acc投資証券
(米ドルヘッジ) (米ドルヘッジ)
18.6457 米ドル 2,282 18.63 米ドル 2,280
A-acc投資証券 A-acc投資証券
8月末日 3,138,079,448 384,070 3,134,426,255 383,622
(日本円ヘッジ) (日本円ヘッジ)
1,777.8647 円 1,764 円
A-acc投資証券 A-acc投資証券
(米ドルヘッジ) (米ドルヘッジ)
17.9272 米ドル 2,194 18.05 米ドル 2,209
A-acc投資証券 A-acc投資証券
9月末日 2,886,750,313 353,309 2,883,297,884 352,887
(日本円ヘッジ) (日本円ヘッジ)
1,710.8009 円 1,734 円
A-acc投資証券 A-acc投資証券
(米ドルヘッジ) (米ドルヘッジ)
18.8930 米ドル 2,312 18.75 米ドル 2,295
A-acc投資証券 A-acc投資証券
10 月末日 3,025,442,623 370,284 3,021,560,937 369,809
(日本円ヘッジ) (日本円ヘッジ)
1,808.7074 円 1,792 円
A-acc投資証券 A-acc投資証券
(米ドルヘッジ) (米ドルヘッジ)
18.6067 米ドル 2,277 18.88 米ドル 2,311
A-acc投資証券 A-acc投資証券
11 月末日 3,385,330,711 414,331 3,381,769,615 413,895
(日本円ヘッジ) (日本円ヘッジ)
1,780.4252 円 1,799 円
A-acc投資証券 A-acc投資証券
(米ドルヘッジ) (米ドルヘッジ)
19.2716 米ドル 2,359 19.38 米ドル 2,372
A-acc投資証券 A-acc投資証券
12 月末日 3,508,472,686 429,402 3,498,196,610 428,144
(日本円ヘッジ) (日本円ヘッジ)
1,845.8967 円 1,842 円
A-acc投資証券 A-acc投資証券
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UBS(Irl)ETF ピーエルシー(E33922)
有価証券報告書(外国投資証券)
(米ドルヘッジ) (米ドルヘッジ)
18.2196 米ドル 2,230 18.08 米ドル 2,213
A-acc投資証券 A-acc投資証券
2022 年1月末日 3,351,995,766 410,251 3,323,584,344 406,773
(日本円ヘッジ) (日本円ヘッジ)
1,744.8729 円 1,719 円
A-acc投資証券 A-acc投資証券
(米ドルヘッジ) (米ドルヘッジ)
17.6597 米ドル 2,161 17.40 米ドル 2,130
A-acc投資証券 A-acc投資証券
2月末日 3,618,600,380 442,881 3,592,204,510 439,650
(日本円ヘッジ) (日本円ヘッジ)
1,690.9135 円 1,661 円
A-acc投資証券 A-acc投資証券
(米ドルヘッジ) (米ドルヘッジ)
18.0835 米ドル 2,213 18.25 米ドル 2,234
A-acc投資証券 A-acc投資証券
3月末日 3,740,910,056 457,850 3,647,700,981 446,442
(日本円ヘッジ) (日本円ヘッジ)
1,741.7235 円 1,772 円
A-acc投資証券 A-acc投資証券
(注)UBS(Irl)ETF ピーエルシー - MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETFおよび
ファンドのクラス(米ドルヘッジ)A-acc投資証券は2017年12月19日に、クラス(日本円ヘッジ)A-acc投資証券は2018年
3月15日にそれぞれ設定された。
(MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF)
時価(市場相場)
資産総額 純資産総額 1口当たり純資産価格
(SIXスイス証券取引所)
米ドル 百万円 米ドル 百万円 クラス 表示通貨 円 クラス 表示通貨 円
2017 年12月末日に (米ドルヘッジ) (米ドルヘッジ)
12,277,916 1,503 11,100,996 1,359 9.4842 米ドル 1,161 - -
終了する会計年度末 A-acc投資証券 A-acc投資証券
2018 年12月末日に (米ドルヘッジ) (米ドルヘッジ)
315,380,620 38,599 307,914,546 37,686 8.9958 米ドル 1,101 8.97 米ドル 1,098
終了する会計年度末 A-acc投資証券 A-acc投資証券
2019 年12月末日に (米ドルヘッジ) (米ドルヘッジ)
1,074,016,832 131,449 1,062,060,530 129,986 11.5564 米ドル 1,414 11.65 米ドル 1,426
終了する会計年度末 A-acc投資証券 A-acc投資証券
2020 年12月末日に (米ドルヘッジ) (米ドルヘッジ)
2,725,412,835 333,563 2,687,909,645 328,973 13.6171 米ドル 1,667 13.60 米ドル 1,665
終了する会計年度末 A-acc投資証券 A-acc投資証券
2021 年12月末日に (米ドルヘッジ) (米ドルヘッジ)
4,697,331,538 574,906 4,679,867,201 572,769 16.9434 米ドル 2,074 17.06 米ドル 2,088
終了する会計年度末 A-acc投資証券 A-acc投資証券
(米ドルヘッジ) (米ドルヘッジ)
2021 年4月末日 3,775,115,736 462,036 3,756,238,880 459,726 14.7708 米ドル 1,808 14.76 米ドル 1,806
A-acc投資証券 A-acc投資証券
(米ドルヘッジ) (米ドルヘッジ)
5月末日 4,351,929,979 532,633 3,897,946,324 477,070 14.9366 米ドル 1,828 14.98 米ドル 1,833
A-acc投資証券 A-acc投資証券
(米ドルヘッジ) (米ドルヘッジ)
6月末日 3,731,314,025 456,676 3,678,300,085 450,187 15.3849 米ドル 1,883 15.41 米ドル 1,886
A-acc投資証券 A-acc投資証券
(米ドルヘッジ) (米ドルヘッジ)
7月末日 3,783,536,549 463,067 3,777,613,838 462,342 15.5407 米ドル 1,902 15.56 米ドル 1,904
A-acc投資証券 A-acc投資証券
(米ドルヘッジ) (米ドルヘッジ)
8月末日 4,051,535,767 495,867 4,047,115,682 495,326 16.0664 米ドル 1,966 16.09 米ドル 1,969
A-acc投資証券 A-acc投資証券
(米ドルヘッジ) (米ドルヘッジ)
9月末日 3,927,759,045 480,718 3,923,315,421 480,175 15.4361 米ドル 1,889 15.58 米ドル 1,907
A-acc投資証券 A-acc投資証券
(米ドルヘッジ) (米ドルヘッジ)
10 月末日 4,411,731,253 539,952 4,403,531,597 538,948 16.6279 米ドル 2,035 16.53 米ドル 2,023
A-acc投資証券 A-acc投資証券
(米ドルヘッジ) (米ドルヘッジ)
11 月末日 4,355,630,799 533,086 4,350,134,150 532,413 16.4758 米ドル 2,016 16.74 米ドル 2,049
A-acc投資証券 A-acc投資証券
(米ドルヘッジ) (米ドルヘッジ)
12 月末日 4,697,331,538 574,906 4,679,867,201 572,769 16.9434 米ドル 2,074 17.06 米ドル 2,088
A-acc投資証券 A-acc投資証券
(米ドルヘッジ) (米ドルヘッジ)
2022 年1月末日 4,427,636,702 541,898 4,418,269,337 540,752 15.7594 米ドル 1,929 15.58 米ドル 1,907
A-acc投資証券 A-acc投資証券
(米ドルヘッジ) (米ドルヘッジ)
2月末日 4,323,143,885 529,110 4,249,577,026 520,106 15.2093 米ドル 1,861 15.06 米ドル 1,843
A-acc投資証券 A-acc投資証券
(米ドルヘッジ) (米ドルヘッジ)
3月末日 4,428,339,192 541,984 4,405,413,556 539,179 15.6760 米ドル 1,919 15.84 米ドル 1,939
A-acc投資証券 A-acc投資証券
(注)UBS(Irl)ETF ピーエルシー - MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETFおよびファンドのクラ
ス(米ドルヘッジ)A-acc投資証券は2017年12月20日にそれぞれ設定された。
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UBS(Irl)ETF ピーエルシー(E33922)
有価証券報告書(外国投資証券)
②【分配の推移】
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクトUCITS ETF
クラス(米ドルヘッジ)A-acc投資証券 該当事項なし。
クラス(日本円ヘッジ)A-acc投資証券 該当事項なし。
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF
クラス(米ドルヘッジ)A-acc投資証券 該当事項なし。
③【自己資本利益率(収益率)の推移】
(MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF)
(注1)
収益率(%)
クラス(米ドルヘッジ)
-0.01
A-acc投資証券
2017 年12月末日に終了する
会計年度
クラス(日本円ヘッジ)
-
A-acc投資証券
クラス(米ドルヘッジ)
-7.19
A-acc投資証券
2018 年12月末日に終了する
会計年度
クラス(日本円ヘッジ)
-9.75
A-acc投資証券
クラス(米ドルヘッジ)
28.68
A-acc投資証券
2019 年12月末日に終了する
会計年度
クラス(日本円ヘッジ)
25.76
A-acc投資証券
クラス(米ドルヘッジ)
15.41
A-acc投資証券
2020 年12月末日に終了する
会計年度
クラス(日本円ヘッジ)
13.67
A-acc投資証券
クラス(米ドルヘッジ)
22.17
A-acc投資証券
2021 年12月末日に終了する
会計年度
クラス(日本円ヘッジ)
23.43
A-acc投資証券
(注1)収益率(%)=100x(a-b)/b
a=会計年度末の1口当たり純資産価格(当該会計年度の分配金の合計金額を加えた額)
b=当該会計年度末の直前の会計年度末の1口当たり純資産価格(分配落の額)
ただし、最初の会計年度については、1口当たり当初発行価格(クラス(米ドルヘッジ)A-acc投資証券について
は参照指数の2017年12月19日付の終値を200で徐した値である11.4456米ドルおよびクラス(日本円ヘッジ)A-acc
投資証券については参照指数の2018年3月15日付の終値を2で徐した値である1,159.1750円)
(注2)UBS(Irl)ETF ピーエルシー - MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETFおよ
びファンドのクラス(米ドルヘッジ)A-acc投資証券は2017年12月19日に、クラス(日本円ヘッジ)A-acc投資証券は
2018年3月15日にそれぞれ設定された。
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(MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF)
(注1)
収益率(%)
2017 年12月末日に終了する クラス(米ドルヘッジ)
0.15
会計年度 A-acc投資証券
2018 年12月末日に終了する クラス(米ドルヘッジ)
-5.15
会計年度 A-acc投資証券
2019 年12月末日に終了する クラス(米ドルヘッジ)
28.46
会計年度 A-acc投資証券
2020 年12月末日に終了する クラス(米ドルヘッジ)
17.83
会計年度 A-acc投資証券
2021 年12月末日に終了する クラス(米ドルヘッジ)
24.43
会計年度 A-acc投資証券
(注1)収益率(%)=100x(a-b)/b
a=会計年度末の1口当たり純資産価格(当該会計年度の分配金の合計金額を加えた額)
b=当該会計年度末の直前の会計年度末の1口当たり純資産価格(分配落の額)
ただし、最初の会計年度については、1口当たり当初発行価格(クラス(米ドルヘッジ)A-acc投資証券について
は参照指数の2017年12月20日付の終値を200で徐した値である9.4701米ドル)
(注2)UBS(Irl)ETF ピーエルシー - MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETFおよびファンドのク
ラス(米ドルヘッジ)A-acc投資証券は2017年12月20日にそれぞれ設定された。
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第2【外国投資証券事務の概要】
(1)投資証券の譲渡
投資証券は米国人に譲渡できないことがある。いかなる譲渡の届出も取締役会に次の理由で拒否さ
れることがある(ⅰ)譲渡人または譲受人が、譲渡後も、関連する英文目論見書補遺に規定される、
関連するファンドの最低保有額(もしあれば)よりも少ない価額の投資証券を保有する場合、(ⅱ)
租税の支払いが未払いのままである場合、(ⅲ)譲渡される者が取締役会が決定したマネーローンダ
リング防止およびテロ資金対策手続を満たさない場合、および(ⅳ)禁止された者に譲渡される場
合。
(2)投資証券に対する特典、譲渡制限等
該当事項なし。
(3)譲渡制限
上記「(1)投資証券の譲渡」参照。
(4)その他外国投資証券事務に関し投資者に示すことが必要な事項
該当事項なし。
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第二部【外国投資法人の詳細情報】
第1【外国投資法人の追加情報】
1【外国投資法人の沿革】
2011 年12月14日 本投資法人の設立
2017 年11月29日 ファンドの認可(中央銀行による。)
2【役員の状況】
(提出日現在)
所有投資
氏名 役職名 略歴
口数
アンドレアス・ハーバー 取締役 UBSアセット・マネジメント・ス 該当なし
ツェト イス・エイ・ジー
フィリップ・マッケンロー 取締役 独立取締役 該当なし
グローバルリーチ(本投資法人と関
連性を有しない。)のヘッド・オ
ブ・インベストメント・ファンド
フランク・ミューゼル 取締役 UBSアセット・マネジメント・ス 該当なし
イス・エイ・ジー
イアン・アッシュメント 取締役 UBS アセット・マネジメント・ 該当なし
リミテッド
クレメンス・ロイター 取締役 UBSアセット・マネジメント・ス 該当なし
イス・エイ・ジー
ロバート・バルク 取締役 独立取締役 該当なし
ナオミ・デイリー 取締役 独立取締役 該当なし
オードリー・コリンズ 取締役 独立取締役 該当なし
3【外国投資法人に係る法制度の概要】
本投資法人は、サブ・ファンド間で責任が分別され、変動資本を有するアンブレラ型投資法人として
2011年12月14日付で設立され、UCITS規則に従ってアイルランドで認可された。かかる認可は、本投資法
人または各サブ・ファンドに対するアイルランド中央銀行による裏付けまたは保証ではなく、アイルラ
ンド中央銀行が英文目論見書の内容に責任を負うものでもない。
4【監督官庁の概要】
本投資法人は、規制にしたがってUCITSとしてアイルランド中央銀行により認可されている。
5【その他】
a.定款の変更
本投資法人の定款は、中央銀行の事前の承認なく変更されないものとする。
b.事業譲渡または事業譲受
本投資法人の全部もしくは一部の事業もしくは財産または本投資法人の資産の他の法人(以下「譲
受人」という。)への譲渡が提案された場合、取締役会は、取締役会への一般的な権限または特定の
事項に関する権限のいずれかを付与する特別決議により、売却投資証券、ユニット、保険証券その他
の持分または投資主間での譲受人の分配に係る資産から報酬を受領すること、または投資主が現金も
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しくは資産の受領に代わって、またはそれに加えて、譲受人の利益への参加もしくは譲受人からのそ
の他の利益の受領ができる取決めを締結することができる。
c.出資の状況その他の重要事項
該当事項なし。
d.訴訟事件その他の重要事項
訴訟事件その他本投資法人に重要な影響を及ぼすことが予想される事実はない。
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第2【手続等】
1【申込(販売)手続等】
(1)海外における申込(販売)手続等
本項目において、ファンドとは、MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS
ETFおよびMSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETFを含む、本投資法人の一または複数の
サブ・ファンドを意味し、また、投資証券とは、本投資法人のサブ・ファンドの投資証券を意味す
る。
発行市場
投資証券の申込み
下記の条項は、本投資法人に直接に申込みを行う場合にのみ適用され、流通市場での投資証券の購
入には適用されない。取締役会および/または管理会社は、本投資法人のあらゆるクラスの投資証券
を発行することができる。投資証券の申込みは、現金、現物または双方の組み合わせで行うことがで
きる。本投資法人は、認定参加者からの申込みのみを受け入れる。認定参加者でない投資家は、下記
「2 買戻し手続等 (1)海外における買戻し手続等 流通市場」と題した項の定める手続きに
従って、流通市場で投資証券を購入することができる。
英文目論見書にて開示される場合を除き、ファンドは、申込みおよび買戻しの頻度にいかなる制限
も課さないが、取締役会および/または管理会社は、その絶対的な裁量により、投資証券の申込みの
全部または一部を拒否することができる。
当初申込み
投資証券は、当初は、関連する英文目論見書補遺に定める価格にすべての租税および費用(適用あ
る場合で、適用される規制に服する。)を加算した金額で、その後は関連する英文目論見書補遺に定
める投資証券1口当たり純資産価格にすべての租税および費用(適用ある場合で、適用される規制に
服する。)を加算した金額で発行される。投資証券の申込みは、マネー・ロンダリング防止文書を含
むがこれらに限定されない、申込要件を満たす記入済投資証券申込書を管理事務代行会社が受領して
から検討され、関連する英文目論見書補遺に定める決済資金および/またはその他の適切な対価で決
済されなければならない。
例外的な状況において、取締役会および/または管理会社は、関連する取引期限の後の申込依頼を
受理することができる。ただし、それらが関連する評価時点より前に受領されることを条件とする。
投資証券の当初申込みは、中央銀行の要件に従い、郵送、ファックスまたは電子的な方法により行
うことができる。
継続申込み
認定参加者は、投資証券の継続申込申請を、中央銀行の要件に従い、事前に管理事務代行会社と書
面で合意した形式または方法で、ファックスまたは電子的な方法により管理事務代行会社に提出する
ことができる。
継続申込みは、関連する取引日の評価時点において決定される投資証券1口当たりの純資産価格に
すべての租税および費用(適用ある場合で、適用される規制に服する。)を加算した金額に相当する
価格で受け入れられる。
最低申込金額
投資証券を引き受ける投資主は、下記のいずれかの方法で、最低申込金額に等しい金額を申し込ま
なければならない。最低申込金額は、当初申込みおよび継続申込みについて異なることがあり、取締
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役会はその絶対的裁量により放棄されることがある。ファンドの最低申込金額は、関連する英文目論
見書補遺に明記される。
申込みの様式
署名された申込申請書の原本および裏付けとなるマネー・ロンダリング防止文書は、申込申請書の
様式に明記された詳細に従って管理事務代行会社に郵送される必要がある。記入済みの申請書は、
ファックスまたは電子的な方法で受理することもできるが、マネー・ロンダリング防止の目的で求め
られる申請書の原本および裏付け書類がその後速やかに郵送されて受領されることを条件とする。
投資主の登録詳細および支払指示の修正は、原本の受領後にのみ行われるものとする。
現金出資
認定参加者は、取引期限前に申請を行うことにより、各取引日に(関連する英文目論見書補遺に別
段の規定がない限り)現金で投資証券を申し込むことができる。関連する英文目論見書補遺に明記さ
れた期限後に管理事務代行会社者が適切に受領した申請は、次の取引日まで受理されたとはみなされ
ないが、取締役会および/または管理会社は、例外的な状況において、関連する取引期限後の申込み
の受理を決定することができる。ただし、それらが関連する評価時点の前に受領されることを条件と
する。
当該投資証券の表示通貨での申込金は、関連する英文目論見書補遺に定める時刻までに申込申請書
に明記された申込金/買戻金口座に電信送金で送付されるものとする。
申込金(およびすべての租税および費用)である決済資金が、関連する英文目論見書補遺に定める
時刻までに本投資会社により受領されない場合、取締役会および/または管理会社は、投資証券の暫
定的な割当を取り消す権利を留保する。
申込金/買戻金口座に入金され次第、申込金は関連するファンドの財産となり、したがって、投資
家は、申込金/買戻金口座への申込金の入金から投資証券発行までの間、関連するファンドの一般債
権者として取り扱われる。
現物出資
各ファンドは、関連する英文目論見書補遺に別段の規定がない限り、各取引日に認定参加者が現物
にて投資証券を申し込むことを許可することができる。この文脈において、「現物」とは、本投資法
人が申込みに関して現金を受領するのではなく、証券(または大部分が証券)および現金で受領する
ことを意味する。取引期限前に管理事務代行会社が受理した投資証券の申込みは、その取引日に受理
され、関連する英文目論見書補遺に従って処理される。ただし、例外的な状況において、取締役会お
よび/または管理会社は、関連する評価時点より前に受領することを条件に、関連する取引期限後の
申込みの受理を決定することができる。取締役会および/または管理会社の裁量において、現物での
申込みは、以下の二通りの方法で、認定参加者によって行われることができる。
第一に、決済が投資運用会社および/または副投資運用会社が関連するファンドの構成と密接に一
致するように設計した証券のバスケットおよび現金の形をとることができる(投資運用会社および/
または副投資運用会社は、申込みの完了後、ファンドの構成をリバランスさせるために、証券の追加
購入まもしくは売却、または関連するファンドに関して維持されているその他のポジションの調整と
いう形でさらなる重要な手順を踏むことを義務付けられない。)(以下「固定ポートフォリオバス
ケット」という。)。投資家により交付される固定ポートフォリオバスケットの構成および現金残高
の見積額は、毎取引日にウェブサイトにて公表される。
第二に、取締役会および/または管理会社の裁量により、決済は、その投資方針の実施において
ファンドに適切であるとして、投資運用会社および/または副投資運用会社が特定したリストから認
定参加者により選択された証券のバスケット(ただし、ファンドがその投資目的を完全に達成できる
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ようにするために、投資運用会社および/または副投資運用会社に対し、ファンドの構成を再バラン
スさせる目的で、追加的な証券の購入もしくは売却、または関連ファンドに関して維持されているそ
の 他のポジションの調整という形で、さらなる措置を講じることを要求することができる。)および
現金(以下「交渉ポートフォリオバスケット」という。)の形をとることができる。
交渉ポートフォリオバスケットの一部として申請者が引き渡すことのできる受理可能な証券のリス
トは、関連する取引日に当該方法で申込みを希望する投資家に通知される。固定ポートフォリオバス
ケットおよび交渉ポートフォリオバスケットの各ケースにおける現金残高の正確な額は、投資証券1
口当たりの純資産価格を決定するために使用されるものと同じ評価方法を使用して、関連する取引日
における当該ファンドの純資産価額の計算後に決定され、投資証券1口当たりの純資産価格の計算に
使用される価格に基づいて設定され、発行される投資証券の価値と固定ポートフォリオバスケットま
たは(場合によっては)交渉ポートフォリオバスケットの価値との差額に等しくなる。申込みの決
済/引渡しは、関連する取引日から3営業日以内に、または関連する英文目論見書補遺に定められ
る、より短い期間内に行われる。固定ポートフォリオバスケットまたは(場合によっては)交渉ポー
トフォリオバスケットが、本投資法人と正確に合意した様式で、関連する英文目論見書補遺に明記さ
れる日時までに、関連する現金とともに本投資法人に引き渡されない場合、取締役会および/または
管理会社は、投資証券の暫定的な割当てを取り消す権利を留保する。すべての現物での申込みについ
て、(i)関連するファンドに移転される資産の性質は、投資目的、方針および制限に従って関連す
るファンドの投資対象として適したものでなければならず、(ⅱ)資産は保管会社に帰属するか、ま
たは資産を保管会社に帰属させるための取決めがなされなければならず、(ⅲ)発行される投資証券
の数は、現金同等物に対して発行される金額を超えてはならず、(ⅳ)保管会社は既存の投資主に重
大な損害を与える可能性がないと考える。
現金および現物出資の租税および費用
取締役会および/または管理会社は、その絶対的な裁量により、各申込みに関する租税および費用
に関する適切な規定を設けることができる。
投資証券の登録
発行される投資証券はすべて記名式である。投資証券の申込みをした投資家には、所有権の確認書
が送付される。投資証券は、全額払込済みで、かつ単元の証券としてのみ発行される。一般的に、投
資証券は、投資証券が保有されている決済システムが必要とする場合に大券を発行することを条件
に、一または複数の公認決済機関において電子化された非証書形式で発行または転換される。本投資
法人は、個別の投資証券の証書は発行しない。
データ保護情報
投資予定者は、本投資法人に投資することおよびそれに関連して本投資法人、その関連会社および
委託先との間でやりとり(申込書の記入および(該当する場合は)電子通信または電話の記録を含
む。)を行うことにより、または投資者と関係のある個人(例えば、取締役、受託者、従業員、代表
者、株主、投資家、クライアント、受益所有者または代理人)に関する個人情報を本投資法人に提供
することにより、当該個人はデータ保護法に定める範囲内の個人データに該当する一定の個人情報を
本投資法人、その関連会社および委託先に提供することとなることに留意すべきである。本投資法人
は、本個人データに関するデータ管理者として行為するものとし、管理事務代行会社、投資運用会社
および副投資運用会社等のその関連会社および委託先は、データ処理者(または状況によっては共同
データ管理者)として行為することができる。
本投資法人は、データ保護法に基づき、本投資法人のデータ保護義務および個人のデータ保護権を
概説した書類(以下「プライバシー通知」という。)を作成している。
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すべての新規投資者は、本投資法人の投資証券の申込みを行う過程の一環としてプライバシー通知
の写しを受領するものとし、データ保護法施行前に申込みを行った本投資法人のすべての既存投資者
に は、プライバシー通知の写しが送付されている。
プライバシー通知には、データ保護に関連する以下の事項に関する情報が含まれる。
- 投資者は、データ保護法に定める範囲内の個人データに該当する一定の個人情報を本投資法人に
提供する
- 個人データが使用される目的および法的根拠の概要
- 個人データの送信状況の詳細(該当する場合は、EEA域外を所在地とする事業体への送信を含
む。)。
- 本投資法人のデータ保護対策の詳細
- データ保護法に基づくデータ主体である個人が有するデータ保護に関する権利の概要
- 本投資法人の個人データ保持方針に関する情報
- データ保護に関する事項についての問い合わせ先
本投資法人、その関連会社および委託先が個人データの使用を想定する具体的な目的を考慮する
と、データ保護法の規定に基づき、当該使用に個人の同意が必要となることは想定されない。ただ
し、プライバシー通知に概説されているように、個人は、本投資法人が自己または第三者の正当な利
益のために必要であると考える場合、自己のデータの処理に異議を申し立てる権利を有する。
マネー・ロンダリング防止およびテロ資金供与対策措置
マネー・ロンダリング防止およびテロ資金供与対策規則を遵守するために、本投資法人を代理する
管理事務代行会社は、申込人または投資主に対して、当該申込人または投資主の身元、当該申込人ま
たは投資主の実質的所有者の身元、投資証券の申込みに使用された資金源の詳細な証明または随時当
該目的のために申込人または投資主に要求することができるその他の追加情報を要求する。本投資法
人および管理事務代行会社はそれぞれ、「2019年実質的所有権規則」(2019年S.I.第110号)に基づ
き、申込人および該当する場合は実質的所有者の身元の確認のために必要な情報を要求する権利を留
保する。
最終的に事業体の25%超の投資証券または持分を所有または支配する自然人は、その旨を管理会社
および本投資法人に通知するものとする。25%超の投資証券または25%超の持分の比率は、直接的ま
たは間接的な所有または支配とみなされ、これは、自然人が、ある企業体における25%の所有または
支配の閾値が満たされていない場合であっても、当該企業体の実質的所有者とみなされる可能性があ
ることを意味する。
さらに、直接または間接を問わず、契約、取決め、合意、関係その他を通じて、本投資法人の持分
の20%以上を所有する個人は、その旨を管理会社および本投資法人に通知するものとする。
<MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF>
各クラスの投資証券は、英文目論見書に記載された規定に従い、租税および費用を適切に加算した
取引基準価額にて各取引日に発行される。取引日に投資証券を受領するためには、以下に該当するこ
とが必要である。
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(a)申込条件を満たした適切に記入された投資証券申込書(マネーローンダリング防止のための書
類のすべてを含むがこれに限定されない。)が、関連する取引日の取引期限(アイルランド時
間)までに受領されなければならない(当初申込みの場合は原本を郵送する必要がある。)。
(b)決済日までに、現金による申込みの場合は、適切に清算された申込金が受領され、現物による
申込みの場合は、証券の引渡しが行わなければならない。
投資証券の申込書は、中央銀行の要件に従い、ファックスによりまたは電子的に管理事務代行会社
に提出することができる。ただし、申込書の原本およびマネーローンダリング防止の目的で求められ
る添付書類がその後速やかに郵送で受領されることを条件とする。
投資証券の継続申込みは、中央銀行の要件に従い、継続的なマネーローンダリング防止のチェック
がすべて完了していることを条件に、管理事務代行会社にファックスによりまたは電子メールで提出
することができる。
(2)日本における申込(販売)手続等
原則として、取引日であり、かつ、日本における販売会社および販売取扱会社の営業日でありかつ
日本における銀行の営業日である日に申込みの取扱いが行われる。原則として、日本における販売会
社の申込受付時間は午後4時までとする。ただし、日本における販売会社および販売取扱会社の営業
日であっても、その営業日を含んで、あるいはその前後で、日本における銀行の休業日が連続する場
合(ゴールデンウィーク、年末年始等)等、取引期限までに管理事務代行会社への払込みができない
場合には、日本における販売会社および販売取扱会社において申込みを受け付けられない場合があ
る。
投資者は、申込注文の成立を日本における販売会社が確認した日から起算して日本での4営業日目
までに申込金額を日本における販売会社に支払うものとする(日本における販売会社が投資者との間
で別途取り決める場合を除く。)。
申込金額は、原則として円貨で支払われるものとし、各投資証券の表示通貨と円貨との換算は裁量
により日本における販売会社または販売取扱会社が決定するレートによるものとする。また、日本に
おける販売会社または販売取扱会社の応じうる範囲で投資主の希望する通貨で支払うこともできる。
各投資証券の表示通貨と投資主の希望する通貨との換算は裁量により日本における販売会社または販
売取扱会社が決定するレートによるものとする。
なお、日本証券業協会の協会員である日本における販売会社は、ファンドの純資産が1億円未満と
なる等、同協会の定める外国証券取引に関する規則中の「外国投資証券の選別基準」に投資証券が適
合しなくなったときは、投資証券の日本における販売を行うことができない。
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2【買戻し手続等】
(1)海外における買戻し手続等
本項目において、ファンドとは、MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS
ETFおよびMSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETFを含む、本投資法人の一または複数の
サブ・ファンドを意味し、また、投資証券とは、本投資法人のサブ・ファンドの投資証券を意味す
る。
投資証券の買戻し
下記の条項は、本投資法人による投資証券の買戻しにのみ適用され、流通市場における投資証券の
売却には適用されない。
投資証券が公募届出されている場合に届出がされている国の適用法令で要求される限度で、下記の
手続きおよび手数料を条件として、現金での買戻しは、認定参加者としての資格のない投資主から受
け入れることができる。
また、下記「流通市場」と題する項目で後述するように、投資家は流通市場で投資証券を売却する
ことも可能である。投資主は、下記の買戻手続きに従って、関連する英文目論見書補遺に明記される
とおり、いかなる取引日においても自己の投資口の買戻しを本投資法人に請求することができる。買
戻代金は、関連する取引日の評価時点において決定された投資証券1口当たり純資産価格から買戻手
数料およびすべての租税および費用(適用ある場合で、適用される規制に服する。)を差し引いた金
額に相当する。
例外的な状況において、取締役会は、関連する評価時点より前に受領することを条件として、関連
する取引期限の後の買戻請求の受理を決定することができる。
適切に記入された署名済みの買戻指図書は、ファックスまたは(管理事務代行会社と事前に合意し
た場合は)電子的指図により、取引期限前に管理事務代行会社が受領しなければならないが、ファッ
クスでの買戻請求または電子的指図の場合は、買戻代金の支払いは記録された口座に対してのみ行わ
れる。
取締役会および/または管理会社は、取締役会および/または管理会社において当該要求が不正に
行われていると信じるだけの理由を有する場合、その絶対的裁量により、投資証券の買戻請求の全部
または一部を拒絶することができる。
最低買戻金額
投資証券の買戻しを希望する投資主は、最低申込金額に等しい価値の投資証券のみを買い戻させる
ことができる。最低買戻金額は、取締役会および/または管理会社がその絶対的裁金額において放棄
することができる。いかなるファンドの最低買戻金額も、関連する英文目論見書補遺に定められる。
現金の償還
認定参加者は、いかなる取引日においても、関連する取引日における投資証券1口当たりの純資産
価格で、現金での投資証券の買戻しを請求することができる。認定参加者でない投資証券の投資家
は、その投資証券を保有する金融仲介業者に対し、その投資証券を現金で本投資法人に直接買い戻さ
せるよう、本投資法人に申請することを要請できる。さらに、投資証券が公募届出されている場合に
届出がされている国の適用法令で要求される限度で、下記の手続きおよび手数料に従い、現金での買
戻しは、認定参加者として資格のない投資主から受け入れることができる。
管理事務代行会社または取締役会は、適切な情報が提供されるまで、買戻請求の処理を拒否するこ
とができる。投資主の登録詳細または支払指示に対するいかなる修正も、管理事務代行会社による原
本の受領後に行われるものとする。すべての現金での買戻しは、租税および費用に関する適切な規定
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に従う。買い戻される投資証券の支払いは、関連する取引期限後3営業日以内に、または関連する英
文目論見書補遺に定める、より短い期間内に行われる。クラス通貨での買戻代金は、買戻し投資主が
通 知する適切な銀行口座に対して電信送金により支払われる。電信送金による手取金の送金費用は、
当該手取金から控除する。支払いは、登録投資主名義の口座にのみ行われる。本投資証券は、買戻し
が行われた取引日に、投資証券1口当たりの純資産価格で買い戻されるものとする。
現物での投資証券の買戻し
各ファンドは、関連する英文目論見書補遺に別段の規定がない限り、上場証券取引所における投資
証券の価格を申し出るために任命された認定参加者に、各取引日に現物での投資口の買戻しを認める
ことができる。この文脈において、「現物」とは、認定参加者の承諾を得て、資産配分について保管
会社の承諾を得ていることを条件として、買戻しに関する代金を現金で交付するのではなく、本投資
法人が証券または現金および証券の組合せで交付することを意味する。買戻請求は、取引期限前に管
理事務代行会社が受領しなければならない。本投資法人が交付する証券のバスケットの構成および現
金残高の見積額は、毎取引日にウェブサイトにて公表される。現金残高の正確な額は、当該取引日に
おける純資産価額の計算後に決定され、投資証券1口当たりの純資産価格の計算に使用された価格に
基づいて設定され、買い戻される投資口の価値と同日の投資証券1口当たりの純資産価格の計算に使
用された価格での証券のバスケットの価値との差額に等しくなる。現物でのすべての買戻しは、租税
および費用に関する適切な規定の対象となる。現物での買戻しを行う決定は、買戻し請求の投資主が
純資産価額の5%以上に相当するファンドの投資証券の買戻しを請求する場合、本投資法人の単独の
裁量によるものとする。さらに、現物での買戻しを提供する決定は、買い戻される投資証券が当初申
し込まれた際のものである場合、本投資法人の単独の裁量によるものとする。譲渡される資産は、保
管会社の承認を前提として、取締役会および/または管理会社の裁量で選定され、買い戻される投資
証券の買戻価格の決定に使用される価値で取得されるものとする。この場合、本投資法人は、要求が
あれば、投資主の費用負担で、投資主に代わって資産を売却し、投資主に現金を提供することとす
る。当該分配は、残りの投資主の利益を実質的に損なうものではない。当該処分の費用は、買戻し請
求をした投資主が負担するものとする。
認定参加者が現金で申込申請を行う場合、対応する買戻しは、認定参加者との間に別段の合意がな
い限り、現金でなされる(関連する資産配分は保管会社によって承認される。)。
買戻代金
買戻代金(現物および/または現金)は、管理事務代行会社が買い戻される投資証券に関する当初
の申込申請書(要求されたすべての裏付けとなるマネー・ロンダリング防止文書およびマネー・ロン
ダリング防止手続が完了したものを含む。)を受領した場合にのみ支払われる。投資証券が一以上の
公認清算・決済システムで非券面化された形で発行される場合、当該投資証券の買戻しは、当該公認
清算・決済システムを通じて当該投資証券を返還することによってのみ完了することができる。取引
期限後に受領した買戻し指図は、取締役会および/または管理会社が例外的な状況において別段の決
定をし、その指図が評価時点より前に受領されない限り、翌取引日まで保持され、翌取引日に取り扱
われる。
買戻し指図は、ファクシミリ(または管理事務代行会社と合意した場合は電子的方法により)で管
理事務代行会社に送付されるものとする。
投資主は、取締役会が管理事務代行会社と協議して別段の合意をしない限り、買戻し請求を撤回す
る権利を有しない。
投資家は、ファンドにより支払われ、申込金/買戻金口座においていつでも保有される買戻金が、
当該投資家に対し支払われるまでは当該ファンドの資産であり続けることに留意されたい。これに
は、例えば、本投資法人または管理事務代行会社により要求される身元確認書類が受領されるまでの
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間は買戻金が一時的に保留され、買戻金が支払われるようかかる問題を速やかに処理する必要性が高
まる場合が含まれる。投資家は投資主とみなされなくなり、代わりに本投資法人の無担保一般債権者
と しての地位に置かれることにも留意されたい。
買戻し上限
いずれかの取引日に特定のファンドの投資証券に関して受領した買戻し請求の合計がその取引日に
おける当該ファンドの発行済投資証券総数の10%を超える場合、取締役会および/または管理会社が
決定するとおり、取締役会は、その絶対的な裁量により、その取引日に当該ファンドの当該数の投資
証券を、買戻し請求が受領されたファンドの発行済投資証券数の10%を超えて買い戻すことを拒否す
る権利を有するものとする。
本投資法人がこの理由で投資証券の買戻しを拒否する場合、当該日における買戻し請求は按分で減
額されるものとし、買い戻されない各請求に係る投資証券は、その後の各取引日に買い戻されるもの
とする。ただし、本投資法人は、当初の請求が関係するすべての投資証券が買い戻されるまで、いか
なる取引日において特定のファンドの発行済投資証券の数の10%を超えて買い戻す義務を負わないも
のとする。
取締役は、本投資法人のファンドの性質ならびに投資証券の流通市場以外での申込みおよび買戻し
に係る条件および条項に鑑みて、投資家が自らの投資証券を主として流通市場(以下の「流通市場」
の項目で定めるとおり)で売買することを想定している。
投資証券の強制買戻し
ファンドは無期限に設立され、無制限に資産を有することがある。ただし、以下の場合、ファンド
は、発行されているシリーズまたはクラスのすべての投資証券を買い戻すことができる(ただし、そ
の義務はない。)。
(a)関連するファンドの投資主がそのクラスの投資証券の投資主総会において当該買戻しを定める
特別決議を可決させる場合。
(b)そのクラスの投資証券の買戻しが、当該クラスの投資証券の保有者全員が署名した書面による
決議によって承認される場合。
(c)取締役会および/または管理会社が、何らかの方法で関連するファンドに影響を及ぼす政治
的、経済的、財政的なまたは規制上の不利な変更により、強制買戻しを適切と考える場合。
(d)関連するファンドの純資産価額が100,000,000米ドルを下回るか、または投資証券の表示通貨に
相当する現行通貨を下回る場合。
(e)当該投資証券が上場されている場合、当該投資証券が上場証券取引所に上場されなくなった場
合。
(f)投資証券が、米国人または禁止される者により直接または間接に所有されている、または所有
されるようになった場合
(g)取締役会および/または管理会社が、その他の理由により強制買戻しを適切と考える場合。
保管会社が退任の意思を通知し、本投資法人に受諾可能な新たな保管会社がいない場合、および中
央銀行が当該通知から90日以内に任命された場合、本投資法人は、その認可の取消しを中央銀行に申
請するものとし、発行済みのシリーズまたはクラスの投資証券のすべてを買い戻すものとする。
投資証券が英文目論見書の規定に従って強制的に買い戻されるすべての場合において、投資証券
は、当該投資証券のすべての保有者に2週間以上3か月以内に事前の通知を行った後に買い戻される
ものとする。投資証券は、関連する取引日における投資証券1口当たりの純資産価格から、取締役会
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および/または管理会社がその裁量で適宜、本投資法人の資産の見積実現コストおよび/または関連
するファンドもしくは本投資法人の終了に関連する費用の適切な引当金として決定する金額を差し引
い た金額で買い戻されることとする。
流通市場
上場証券取引所における流通取引のために上場されている投資証券は、当該上場証券取引所におけ
る投資証券の価格を提示するために指定されたマーケット・メーカーを通じて売買することができ
る。このようなマーケット・メーカーを通じて、流動的で効率的な流通市場は、上場証券取引所が当
該投資証券の流通市場の需要を満たすにつれて、時間の経過とともに発展する可能性がある。上場証
券取引所の開会日および閉会日は、ウェブサイトにて明記されている。流通市場で投資証券を売買す
る場合、投資証券の流通市場での価格を支払うことになる。加えて、通常の仲介手数料や手数料が課
されることもあり、往復(売買)取引の各レッグにおいて、呼び値と売り値のスプレッドの一部また
は全部を流通市場で支払うこともある。投資家は、併せて上記「第一部 ファンド情報 第1 ファ
ンドの状況 3 投資リスク a.リスク要因」の「トレーディング・イシュー・リスク」と題する
リスク警告文言も読むべきである。
UCITS ETF として、流通市場で購入されたファンドの投資証券は、通常、認定参加者でない投資家に
よって本投資法人に直接的に売り戻すことはできない。認定参加者でない投資家は、仲介業者(例え
ば、株式仲介業者)の助力を得て、流通市場で投資証券を売買しなければならず、その際には手数料
および追加の税金を負担することがある。さらに、流通市場で投資証券が取引される市場価格は、投
資証券1口当たりの純資産価格と異なる可能性があるため、投資家は、投資証券を購入する際に、そ
の時点での投資証券1口当たりの純資産価格を上回る金額を支払うことがあり、また、それらを売却
する際には、投資証券1口当たりの現在の純資産価格を下回る金額を受け取ることがある。
投資家(認定参加者でない投資家)は、関連法令を遵守することを条件として、本投資法人が自己
の単独の裁量で、ファンドの投資証券1口当たりの純資産価格が流通市場で取引されているファンド
の投資証券の価値と著しく異なると決定した場合、例えば、認定参加者がファンドに関してそのよう
な資格で行動していないかまたは行動する意思がない場合(以下「流通市場中断事由」という。)に
おいて、ファンドに関する本投資法人の投資証券を買い戻すことを要求する権利を有するものとす
る。
取締役会および/または管理会社の見解において、流通市場中断事由が存在する場合、本投資法人
は、「買入消却通知」および投資証券買戻しの受諾条件、最低買戻金額および連絡先を記載した証券
取引所報告を発行する。投資証券を買い戻すための本投資法人の契約は、当該投資証券がICSD(また
は当該投資証券の決済方法に応じて関連するCSD)における名義書換代理人の口座に引き渡されるこ
と、およびCSDが行う関連する確認を条件とする。買戻請求は、投資証券の引渡し時にのみ受理され
る。
認定参加者でない投資家から買い戻された投資証券は、現金で買い戻される。支払いは、最初に必
要な身分証明書およびマネー・ロンダリング防止チェックを完了した投資家から行うものとする。現
物での買戻しは、投資家の要請に応じて、本投資法人の絶対的裁量により行うことができる。買戻指
示は、完了した買戻請求も受領することを条件に、取引締切時間から適用される租税および費用およ
びその他の合理的な管理費用を差し引いた金額で、投資証券が名義書換代理人の口座に戻される取引
日に処理される。
取締役会および/または管理会社は、その完全な裁量により、流通市場中断事由が長期的な性質を
有しており是正できない、と判断することができる。その場合、取締役会および/または管理会社
は、投資家から強制的に買い戻すことを決議することができ、その後、ファンドを終了させることが
できる。
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流通市場中断事由の場合に自らの投資証券の買取りを要求する投資家は、キャピタル・ゲイン税ま
たは取引税を含め、適用ある税金を課されることがある。したがって、投資家は、かかる請求を行う
前に、課税対象となる法域の法律に基づき、買取りの意味合いに関して、税務専門家の助言を求める
こ とが望ましい。
投資証券の取引価格は、各営業日の終わりに計算される投資証券1口当たり純資産価格ではなく、
市場の需給関係に基づき取引時間中連続的に変動する。投資証券は、上場証券取引所において、程度
の差こそあれ、当該投資証券の純資産価格を上回る(すなわち、プレミアムで)または下回る(すな
わち、ディスカウントで)価格で取引されることになる。投資証券の取引価格は、市場の変動の期間
中、投資証券1口当たりの純資産価格から著しく乖離することがあり、また、関連する証券取引所を
通じた取引および決済に関連する仲介手数料および/または譲渡税の対象となることがある。一度投
資証券が証券取引所に上場された後、その投資証券が上場されたままになるという保証はない。
しかしながら、投資証券は毎日大量に発行および買戻しがされることがあるから、投資運用会社お
よび/または副投資運用会社は、投資証券1口当たりの純資産価格に対する大きなディスカウントお
よびプレミアムは、非常に長期間維持されるものではないと考えている。
投資証券の市場価格が当該投資証券1口当たりの純資産価格を上回った日数または下回った日数
は、ウェブサイトへの訪問にて入手可能である。投資家は、併せて「第一部 ファンド情報 第1
ファンドの状況 3 投資リスク a.リスク要因」の「純資産価格と市場価格の変動」というリス
ク警告文言も読むべきである。
表示される投資証券1口当たりの純資産価格(以下「iNAV」という。)は、各取引日を通じて定期
的に公表され、ウェブサイトに掲載される。iNAVは、証券の地域市場からの相場および最終売却価格
に基づく現在の市場データを使用して作成された投資証券1口当たりの純資産価格の見積りであり、
したがって、地域市場の閉鎖以降に発生する事象を反映しないことがある。iNAVと市場価格の間にプ
レミアムとディスカウントが生じる可能性がある。iNAVは、1日に1回のみ計算される投資証券1口
当たり純資産価格の「リアルタイム」のアップデートとみなされるべきではない。ファンド、管理会
社、投資運用会社および/または副投資運用会社、その関連会社またはiNAVの計算または配布に関与
しまたはそれに責任を負う第三者計算代理人は、その正確性に関していかなる保証も行わない。
清算および決済
清算および決済
ファンドの投資証券の取引の決済は、クリアストリームでの集中発行を提供し、クリアストリーム
およびユーロクリアが共同で運営するICSD構造での集中決済を可能にする(これらのICSDは、ファン
ドの投資証券が決済される公認清算・決済システムである。)クリアストリームによって運営される
ICSD+決済構造に一元化される。ファンドの投資証券は通常、非券面化された形で発行され、ファン
ドの投資証券に関して一時的な権原証書または投資証券券面は発行されない。ファンドは、ICSDを通
じた清算および決済の許可を申請する。
ICSD +決済モデルの下では、ファンドのすべての投資証券は最終的にICSDで決済されるが、投資家
は自身の保有分を参加者になるCSD内で保有することができる。したがって、投資家は、(ICSD参加者
として)ICSD内でまたはICSD参加者である他のCSD内でファンドの投資証券の受益権を保有する。
ファンドの投資証券の持分の購入者は、本投資法人の登録投資主にはならないが、当該投資証券の
間接的受益権を保有する。ファンドの投資証券の法的権原は、ファンドの投資証券の登録保有者とし
てICSDによって保有される。投資証券の間接的受益権の保有者の権利は、かかる者がICSDの参加者で
ある場合、当該参加者とそのICSD間の取決めに適用される条件に準拠し、投資証券の間接受益権の保
有者がICSD参加者ではない場合、ICSD参加者であるかまたはICSD参加者と取決めを有することがある
それぞれの名義人、ブローカーまたはCSD(該当する方)との取決めに準拠する。参加者が投資証券に
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基づき生じる権利を行使できる範囲および方法は、そのICSDの規則および手続きにより決定される。
本書におけるファンド投資証券の保有者による行為への言及はすべて、ICSD参加者からの指示に従
い、 ICSDが登録投資主として行う行為を指す。本投資法人が当該投資主に発行するすべての配布物、
通知、報告書および計算書は、当該適用あるICSDの手続きに従ってICSD参加者に配布される。
投資証券の大券によって表章される投資証券の持分は、適用ある法律、ICSDが発行する規則および
手続きならびに英文目論見書に従って譲渡することができる。当該投資証券の受益権は、関連する
ICSDのその時点の規則および手続きならびに英文目論見書に従ってのみ譲渡することができる。
国際証券集中保管機関
各ICSD参加者は、投資証券の当該参加者の持分の額に関する証拠書類につき、ICSDのみに依拠しな
ければならない。いずれかの者の口座に帰属する当該投資証券の持分に関する関連するICSDが発行す
る証明書またはその他の書類は、当該記録を正確に表すものとして確定的かつ拘束力を有するものと
する。各参加者は、ICSDに対してまたはICSDの指示に基づいて、投資証券に基づき発生するその他す
べての権利に関連してファンドが行う各支払いまたは分配の内、当該参加者(ひいては投資証券の持
分を有する者)の部分につき、そのICSDにのみ依拠しなければならない。
ICSD 参加者は本投資法人、本投資法人またはファンドがICSDに対してまたはICSDの指示に基づいて
行う投資証券に関して行う支払いまたは分配に関連して、ファンド、支払代理人またはその他の者
(ICSDを除く。)に対して直接請求する権利を有しないものとし、本投資法人の当該義務はそれによ
り遂行されるものとする。
本投資法人またはその適式に授権された代理人は、投資証券の間接受益権の保有者に対し、(ⅰ)
投資証券の持分を保有する資格、(ⅱ)その時点でまたは以前に当該投資証券に利害関係を有してい
たその他の者の身元、(ⅲ)当該持分の性質、(ⅳ)本投資法人が適用ある法律または本投資法人の
設立文書を遵守するために開示が必要とされるその他の事項に関する情報を提供するよう随時要求す
ることができる。
本投資法人またはその適式に授権された代理人は、随時、各ファンドの投資証券の持分を保有する
ICSD参加者に関する以下を含む(が、これらに限られない)一定の詳細を本投資法人に提供するよう
ICSDに要求することができる:ISIN、ICSD参加者名、ICSD参加者の種類(例えば、投資信託/銀行/
個人)、ICSD参加者の居住地、ETFの数およびICSD内の参加者の保有額(該当する場合、当該各参加者
がどのファンド、投資証券の種類を保有するかおよび保有する投資証券の当該持分の数を含む。)な
らびに当該各参加者が行った投票指示の詳細および当該各参加者が保有する投資証券の当該持分の
数。投資証券の持分の保有者または当該口座保有者のために行為する仲介業者である参加者は、ICSD
またはその適式に授権された代理人の要求があった場合、当該情報を提供し、各ICSDの各規則および
手続きに従って当該情報を本投資法人またはその適式に授権された代理人に対して開示することを授
権されている。同様に、本投資法人またはその適式に授権された代理人は、随時、CSDに対し、各CSD
において保有する各ファンドの投資証券または投資証券の持分に関する詳細および当該投資証券また
は投資証券の持分の保有者に関する詳細(保有者の種類、居住地、保有数および保有種類ならびに各
保有者が行う投票指示の詳細を含む(が、これらに限られない)。)を本投資法人に提供するよう要
求することができる。CSDの投資証券および投資証券の持分の保有者または当該保有者を代理して行為
する仲介業者は、関連するCSDの各規則および手続きに従い、当該情報を本投資法人またはその適式に
授権された代理人に開示することにつきCSDに同意する。
投資証券の間接的受益権の保有者は、請求があった場合に本投資法人に参加者または投資家の身元
を提供することにつきICSDに同意するよう要求されることがある。
集会の通知および国際証券集中保管機関を通じた議決権行使
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総会の通知および関連文書は、本投資法人によって投資証券の登録保有者、すなわちICSDに発行さ
れる。各参加者は、ICSDならびに参加者に対する当該通知の今後の送付および参加者が議決権を行使
する権利に適用される関連するICSDのその時点の規則および手続きにのみ依拠しなければならない。
関 連するICSDの参加者でない投資家は、本投資法人の投資主総会の通知を受領するためおよびその投
票指示を関連するICSDに取り次ぐために関連するICSDの参加者であるまたは参加者と取決めを有する
ブローカー、名義人、保管銀行またはその他の仲介業者に依拠する必要がある。
ICSD は、本投資法人の投資主総会を速やかにICSD参加者に通知し、本投資法人が発行する関連文書
をその規則および手続きに従ってICSD参加者に取り次ぐ契約上の義務を負う。各ICSDは、それぞれの
規則および手続きに従い、参加者から受領したすべての票を集計し、本投資法人に転送する契約上の
義務を負い、ICSD参加者の投票指示に従って投票する義務を負う。
申込みおよび買戻しの決済
ファンドの投資証券は、非券面化された形(または無券面)で発行することができ、ファンドは、
公認清算・決済システムを通して、清算および決済の許可を申請することができる。この取決めを促
進するために、保管会社(またはその代行者)は、関連する公認清算・決済システムで保管口座を維
持する。認定参加者による投資証券の申込みの決済は、関連する公認清算・決済システムにおいて、
証券の引渡しと資金の決済の同時履行(「DVP」という。)ベースで行われる。認定参加者は、保管会
社(またはその代行者)によって維持される保管口座への申込金の交付を手配し、保管銀行(または
その代行者)は、次に、認定参加者が申し込んだ投資証券を認定参加者に同時に引き渡すことを手配
する。
認定参加者による投資証券の買戻時において、当該取引はまた、関連する公認清算・決済システム
においてDVPベースで行われる。認定参加者は、保管会社(またはその代行者)の保管口座への投資証
券の引渡しを手配し、保管会社(またはその代行者)は、次に、買戻代金と共に、買戻しを行う投資
家の保管口座の同時信用を手配する。
(2)日本における買戻し手続等
日本における投資者は、原則として、取引日であり、かつ、日本における販売会社および販売取扱
会社の営業日でありかつ日本における銀行の営業日である日に買戻請求をすることができる。買戻請
求は、手数料なしで日本における販売会社および販売取扱会社を通じ、ファンドに対し行うことがで
きる。原則として、日本における販売会社の申込受付時間は午後4時までとする。ただし、日本にお
ける販売会社および販売取扱会社の営業日であっても、その営業日を含んで、あるいはその前後で、
日本における銀行の休業日が連続する場合(ゴールデンウィーク、年末年始等)等、日本における販
売会社および販売取扱会社において買戻請求を受け付けられない場合がある。
買戻代金の支払い
買戻代金の支払いは、外国証券取引口座約款の定めるところに従い、日本における販売会社を通じ
買戻請求が行われた取引日後日本における4営業日目に原則として円貨で行われる。円貨で支払われ
る場合、各投資証券の表示通貨と円貨との換算は裁量により日本における販売会社または販売取扱会
社が決定するレートによるものとする。また、日本における販売会社または販売取扱会社の応じうる
範囲で投資主の希望する通貨で支払うこともできる。各投資証券の表示通貨と投資主の希望する通貨
との換算は裁量により日本における販売会社または販売取扱会社が決定するレートによるものとす
る。
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第3【管理及び運営】
1【資産管理等の概要】
(1)【資産の評価】
(ⅰ)純資産価額の計算
本項目において、ファンドとは、MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS
ETFおよびMSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETFを含む、本投資法人の一または複数の
サブ・ファンドを意味し、また、投資証券とは、本投資法人のサブ・ファンドの投資証券を意味す
る。
純資産価額の決定
管理会社は、各ファンドの純資産価額および投資証券1口当たりの純資産価格の計算を管理事務代
行会社に委任した。
ファンドの純資産価額は、関連するファンドの資産の価値を確認し、当該金額からファンドの負債
を差し引くことによって計算されるものとする。当該負債には、ファンドの資産から支払われるべき
すべての手数料および費用および/または発生した、および/または支払われると見積もられるすべ
ての費用が含まれるものとする。
ファンドの投資証券1口当たりの純資産価格は、関連するファンドの純資産価額を当該ファンドに
関して発行されたかまたは関連する営業日現在発行されているとみなされる投資証券総数で除するこ
とによって計算されるものとする。
各ファンドの投資証券1口当たりの純資産価格は、定款に定められ、以下に要約される評価規定に
従い、各営業日の関連するファンドのクラス通貨の小数点以下4桁で計算されるものとする。
中央銀行の要件に従って、ファンドが異なる配当方針および/または手数料および/または手数料
の取決めおよび/または通貨および/またはFDIへの投資に対応するために異なるクラスに分割される
場合、クラスに帰属するファンドの純資産価額の額は、関連する評価時点においてクラスにおいて発
行された投資証券の数を確定し、関連する手数料および費用ならびにクラスに関して締結された外国
為替ヘッジまたはFDIへの投資の費用、負債および/または利益をクラスに配分することにより、その
クラスの配布、申込み、買戻し、利得および費用を考慮して適切な調整を行い、それに応じてファン
ドの純資産価額を配分することにより決定されるものとする。クラスに関する1口当たりの純資産価
格は、関連するクラスの純資産価額を発行済みの関連するクラスの投資証券の数で除すことによって
計算される。クラスに帰属するファンドの純資産価額およびクラスに関する投資証券1口当たりの純
資産価格は、基準通貨と異なる場合、関連するクラス通貨で表示される。
本投資法人の投資証券1口当たり純資産価格は、毎営業日の評価時点において計算される。
公認市場の規則に基づき提示され、上場され、または取引される各資産は、最初の指数評価方法を
用いて評価されるものとする。したがって、関連する指数の条件に応じて、当該資産は、(a)最終
入札価格、(b)最終入札価格、(c)最終取引価格、(d)中間市場価格の終値、または(e)最
終営業終了時における当該公認市場の最終中間市場価格で評価される。各ファンドの投資証券1口当
たりの純資産価格を決定するために適用される指数評価方法は、関連する英文目論見書補遺に定めら
れる。指数評価方法は、上記(a)から(e)までに規定するオプションのいずれか一つから成り、
当該資産クラスのすべての資産の評価に一貫して適用される。価格は、この目的のために、管理事務
代行会社が独立した情報源、例えば認定価格サービスや関連市場を専門とするブローカーから入手す
る。投資が通常複数の公認市場の規則に基づき提示され、上場され、または取引される場合、関連す
る公認市場は、(a)当該投資の主要市場である市場、または(b)管理会社が決定する証券の価値
において最も公正な基準を提供すると管理会社が決定する市場のいずれかであるものとする。関連す
る公認市場で提示され、上場され、または取引される投資の価格が、関連する時点において入手でき
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ない場合、または管理会社の見解において代表的でない場合、当該投資は管理会社により当該目的の
ために任命され、保管会社により承認された有能な専門家、会社または法人による当該投資の推定売
却 価額として、注意深くかつ誠意をもって見積もられる価額で評価されるものとする。投資が公認市
場において提示され、上場され、または取引されるが、公認市場外または市場外でプレミアムまたは
ディスカウントで取得され、または取引される場合、当該投資は、当該商品の評価日現在のプレミア
ムまたはディスカウントの水準を考慮して評価されるものとし、保管会社は、当該商品の想定売却価
額を設定する文脈において、当該手続の適用が正当であることを確実にしなければならない。管理会
社またはその代理人または保管会社は、下記の価格であると彼らが合理的に信じる価格が、(a)最
終入札価格、(b)最終入札価格、(c)最終取引価格、(d)中間市場価格の終値、または(e)
当面の最終中間市場価格であると見なされない場合、いかなる責任も負わないものとする。公認市場
の規則に基づいて、通常提示され、上場され、または取引されない投資の価値は、管理事務代行会社
と協議の上で管理会社、または管理会社が指名し、保管会社が当該目的で承認した有能な専門家、会
社または法人により、慎重かつ誠意をもって見積もられたその想定売却価値で評価される。
手許現金または預託金は、取締役会が(管理会社および保管会社と協議して)その公正価値を反映
させるために調整を行わなければならないと考える場合を除き、(該当する場合)未収利息とともに
額面価額で評価されるものとする。
取引所で取引されているデリバティブ商品は、商品が取引されている市場によって決定された決済
価格に基づいて評価される。当該決済価格が入手できない場合、当該価値は、上記の公認市場の規則
に基づき通常提示され、上場され、または取引されない投資の価値、すなわち、管理会社により任命
され、(当該目的のために保管会社により承認された)有能な専門家により、注意深くかつ誠実に見
積もった推定売却価格に基づいて計算されるものとする。
店頭(以下「OTC」という。)FDIは、取引相手方の評価額、または本投資法人もしくは取締役およ
び/または管理会社が任命し、かつ、保管会社がこの目的のために承認した独立した価格決定業者が
提供する代替評価額を用いて評価される。OTC FDIは、少なくとも毎日評価されるものとする。取引相
手方の評価額を用いる場合、当該評価額は、毎週、当該取引相手方から独立している、保管会社が承
認した者により承認されるか、または検証される必要がある(かかる承認または検証を行う者には、
本投資法人、または同一グループ内の独立したユニットであることを条件としてOTCの取引相手方の関
係者を含めることができ、またかかる承認または検証を行う者は、当該取引相手方が採用しているも
のと同一の価格決定モデルに依拠しない。)。本投資法人が代替評価額を用いることを選択した場
合、本投資法人は、取締役および/または管理会社が任命し、保管会社がこの目的のために承認した
適格者を用いるか、または保管会社が価額を承認することを条件としてその他の方法による評価額を
用いる。代替評価額はすべて、少なくとも毎月、取引相手方の評価額と照合される。取引相手方の評
価額との著しい差異がある場合には、速やかに調査および説明が行われる。
先物為替予約および金利スワップ契約は、自由に利用可能な市場相場を参考に、またはそのような
相場が利用できない場合には、上場デリバティブ取引に関する規定に従って評価されることがある。
各ファンドの純資産価額および各ファンドの投資証券1口当たりの純資産価格を計算する際に、管
理事務代行会社は、決定する自動価格設定サービスに依拠することができ、管理事務代行会社は、価
格設定サービスによって提供された情報の不正確性に起因する純資産価額の計算の誤りを理由に本投
資法人または投資主が被ったいかなる損失に対しても(不正、過失または故意の不履行がない限り)
責任を負わないものとする。管理事務代行会社は、投資運用会社および/もしくは副投資運用会社、
またはブローカーもしくは他の仲介業者である関係者を含む関係者から提供された価格情報を検証す
るために合理的な努力を尽くすものとするが、特定の状況において、管理事務代行会社が当該情報を
検証することは可能でないまたは現実的でないことがあり、そのような状況において、管理事務代行
会社は、投資運用会社および/もしくは副投資運用会社またはその委託先から提供された情報の不正
確性に起因する純資産価額の算定の誤りを理由とする本投資法人または投資主の損失に対して(不
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正、過失または故意の不履行がない限り)責任を負わないものとする。ただし、当該状況での当該情
報の使用が合理的であることを条件とする。
預金証書は、各取引日における同様の満期、金額および信用リスクを有する預金証書の最新の売却
価格を参照することにより、または当該価格が入手できない場合は最新の入札価格で、または当該価
格が入手できないかもしくは管理会社の見解において当該預金証書の価値を表わしていない場合、管
理会社により任命され、保管会社によりその目的で承認された有能な者により注意深くかつ誠意を
もって見積もられる想定売却価格で評価されるものとする。短期国債および為替手形は、関連する取
引日における当該市場での営業終了時における同様の満期、金額および信用リスクを有する金融商品
の関連市場における価格決定を参考に評価されるものとする。
集団投資スキームの受益証券または投資証券は、集団投資スキームによって公表された直近の受益
証券1口当りの利用可能な純資産価格に基づいて評価されるものとする。当該集団投資スキームの受
益証券または投資証券が公認市場の規則に基づき提示され、上場され、または取引される場合、当該
受益証券または投資証券は、公認市場の規則に基づき提示され、上場され、または取引される資産の
評価に関する上記の規則に従って評価される。当該価格が入手できない場合、受益証券は、管理会社
が管理事務代行会社と協議の上、または管理会社により当該目的のために任命され、保管会社により
当該目的のために承認された有能な者、会社または法人により、注意深くかつ誠意をもって見積もら
れた想定売却価額で評価される。
上記の規定にかかわらず、管理会社は、(a)通貨、市場性、取引費用および/または関連すると
みなされるその他の考慮事項に照らして公正価値を反映させるために調整を行う必要があると認めら
れる場合、上場投資の評価を調整する、または(b)特定の資産に関して、必要と認める場合、保管
会社が承認した別の評価方法を使用することを認めることができる。
本投資法人の投資証券1口当たりの純資産価値を決定する際に、当初外貨で表示されたすべての資
産および負債は、市場レートで関連するファンドのクラス通貨に換算される。当該相場が入手できな
い場合、為替レートは、管理会社により注意深くかつ誠意をもって見積もられた想定売却価額である
と決定される。
下記「取引の一時停止」の項に記載される状況において、いずれかのファンドに関する投資証券1
口当たりの純資産価格の決定が一時的に停止されている場合を除き、投資証券1口当たりの純資産価
格は、投資運用会社の登記上の事務所およびウェブサイトにおいて計算後、実務上可能な限り速やか
に公表されるものとする。
また、管理事務代行会社は、必要に応じて様々な刊行物において発行するものとし、関連する上場
証券取引所の規則に従って上場証券取引所に通知するものとする。
取引の一時停止
取締役会および/または管理会社は、以下の期間中、いつでも、クラスの発行、評価、売却、購
入、買戻しもしくは転換または買戻金の支払いを一時的に停止することができる。
(a)本投資法人に現に含まれている投資の相当部分が提示され、上場され、もしくは取り扱われて
いる公認市場が、通常の休日以外の理由で閉鎖され、または当該公認市場における取引が制限
され、もしくは停止される期間
(b)取締役会および/または管理会社の支配、責任および権限を超えた政治的、軍事的、経済的ま
たは金銭的事由または他の状況の結果として、当面本投資法人に含まれている投資の処分また
は評価が、取締役会および/または管理会社の見解により、投資主の利益を損なうことなく、
正常に行われ、または完了することができない期間
(c)当面本投資法人に含まれている投資の価値を決定する際に通常使用される通信手段の故障、ま
たは当面本投資法人に含まれている投資の価値が取締役会および/または管理会社の見解にお
いて、迅速または正確に確認できない他の理由がある期間
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(d)本投資法人が買戻金の支払いを行う目的で資金を本国に送金することができない期間、または
当面本投資法人に含まれている投資の売却、またはそれに関連する資金の譲渡もしくは支払い
が、 取締役会および/または管理会社の見解において、通常の価格または通常の為替レートで
行うことができない期間
(e)不利な市況の結果、買戻金の支払いが、取締役会および/または管理会社の見解において、本
投資法人または本投資法人の残りの投資主に悪影響を及ぼす可能性がある期間
(f)取締役会および/または管理会社がそうすることが投資主の最善の利益になると判断する期間
当該一時停止の通知は、取締役会および/または管理会社の見解において、当該一時停止が30日を
超える可能性が高いと判断した場合、本投資法人がその登記上の事務所および新聞ならびに取締役会
および/または管理会社が随時決定する他の媒体を通じて公表されるものとし、直ちに、かつ、いか
なる場合も同営業日中に中央銀行および投資主に送付されるものとする。シリーズまたはクラスの投
資証券の発行または買戻しを請求した投資主は、申請または買戻請求が停止の解除前に撤回されない
限り、停止が解除された後の最初の取引日にその申込みまたは買戻請求が取り扱われるものとする。
可能な場合、停止期間を可能な限り速やかに終了させるためにすべての合理的な措置がとられる。
(2)【保管】
日本の投資者に販売される投資証券については、外国証券取引口座約款の定めるところによって、
本投資法人の投資主名簿に、日本における販売会社の名義で登録される。
(3)【存続期間】
本投資法人は、無制限の期間存続する投資会社として設立された。
(4)【計算期間】
本投資法人の決算期は毎年12月31日である。
(5)【その他】
(ⅰ)ファンドの終了
通常、アイルランド法に基づき、本投資法人が清算される場合、未払債権を精算し、本投資法人の
残余財産を分配するために清算人が任命される。清算人は、債権者の債権を弁済するために本投資法
人の資産を使用することになる。その後、清算人は、投資主間で残余財産を分配する。定款には、ま
ず、ファンドの債務を清算した後、各ファンドの投資主に財産を分配し、その後、これらの申込投資
証券に関して支払われた額面金額を申込投資証券の投資主に分配することを求める規定が含まれてい
る。清算人は、特別決議により承認された場合、本投資法人の資産を同じ種類で分配することができ
る。ただし、投資主は、当該状況において、投資主に分配される資産を売却し、正味の手取金にて支
払うことを要求することができる。
(ⅱ)授権発行限度額
投資証券の授権発行限度額は無制限である。
(ⅲ)本投資法人の定款の変更
本投資法人の定款は、アイルランドの中央銀行の事前の承認なく変更されないものとする。
(ⅳ)関係法人との契約の更改等に関する手続
管理会社契約
管理会社契約は、以下の場合においていずれかの当事者(以下「当事者X」という。)が直ちに管
理会社契約を解除できることを条件として、90日以上前の書面による通知により当事者が解除しない
限り、存続し、有効に存続する。
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(a)相手方当事者(以下「当事者Y」という。)が管理会社契約に基づく債務について重大な違
反を犯し、(当該違反が是正可能な場合)是正を求める当事者Xからの通知を受領してから30日以内
にかかる重大な違反を是正しない場合、または(b)当事者Yが解散(再建もしくは合併のために、
当 事者Xが事前に書面で承認した条件による自発的な清算を除く。)の決議を可決した場合、または
管轄裁判所が当事者Yの解散を命じた場合、当事者Yの資産に対して管財人が任命された場合、また
は当事者Yに審査官が任命された場合(またはいずれかの管轄において当事者Yに対して上記に類似
する手続きが開始された場合)または(c)管理会社が管理会社契約に基づくその任務を遂行する権
限を失った場合。
管理会社契約は、本投資法人の認可が中央銀行によって取り消された場合、自動的に終了する。
同契約は、アイルランドの法律に準拠して解釈される。
投資運用契約
投資運用契約は、いずれかの当事者が6か月前に書面で通知することにより、またはいずれかの当
事者の支払不能または通知後の是正違反などの一定の状況においては直ちに書面で通知することによ
り、いずれかの当事者により終了することができる。
同契約は、アイルランドの法律に準拠して解釈される。
保管契約
保管契約は、いずれかの当事者が他方当事者に対し90日前までに書面で通知することにより終了さ
れない限り、かつ、かかる終了の時まで有効に存続する(ただし、保管会社の破産等の特定の状況に
おいて、保管契約は直ちに終了される。)。
同契約は、アイルランドの法律に準拠して解釈される。
管理事務代行契約
管理事務代行契約には、管理事務代行会社の任命が、いずれかの当事者が他方当事者に対し90日前
までに書面で通知することにより終了されない限り、かつ、かかる終了の時まで、有効に存続する旨
が規定されている(ただし、特定の状況(いずれかの当事者の支払不能または通知後の是正違反な
ど)において、管理事務代行契約は、いずれかの当事者が他方当事者に対し書面で通知することによ
り直ちに終了される。)。
同契約は、アイルランドの法律に準拠して解釈される。
総販売契約
総販売契約は、期限の定めはなく、6か月以上前の書面通知により、管理会社または元引受会社に
より終了することができる。
同契約は、アイルランドの法律に準拠して解釈される。
投資証券販売・買戻契約
投資証券販売・買戻契約は、いずれの当事者も3か月前までに相手方当事者に対して書面による通
知を交付することにより、いつでも終了させることができる。
同契約は、日本国の法律に準拠し、これに従い解釈されるものとする。
代行協会員契約
代行協会員契約は、いずれの当事者も3か月前までに相手方当事者に対して書面による通知を交付
することにより、いつでも終了させることができる。
同契約は、日本国の法律に準拠し、これに従い解釈されるものとする。
2【利害関係人との取引制限】
取締役の利害関係
本書の日付現在、いかなる取締役も、本投資法人による取得もしくは処分もしくは本投資法人に対す
る発行が行われたか、またはこれらが提案された資産に直接または間接的な持分を有しておらず、下記
に開示される場合を除き、いかなる取締役も、本書の日付において存続するもので、性質および条件に
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おいて通常でなくまたは本投資法人の事業に関連して重要である契約または取決めについて重要な利害
関係を有していない。
本書の日付現在、取締役および関係者はいずれも、本投資法人の投資主資本に対して受益権を有して
おらず、また当該資本に関してオプションも有していない。
クレメンス・ロイター(Clemens Reuter)、フランク・ミューゼル(Frank Muesel)、アンドレア
ス・ハーバーツェト(Andreas Haberzeth)およびイアン・アッシュメント(Ian Ashment)は、UBSグ
ループまたは関連会社の従業員である。
3【投資主・外国投資法人債権者の権利等】
(1)【投資主・外国投資法人債権者の権利】
投資主が権利を本投資法人に対し直接行使するためには、投資証券名義人として登録されていなけ
ればならない。
したがって、日本における販売会社または販売取扱会社に投資証券の保管を委託している日本の投
資主は、投資証券の登録名義人でないため、本投資法人に対し直接権利を行使することはできない。
これらの投資主は日本における販売会社または販売取扱会社との間の外国証券取引口座約款に基づき
日本における販売会社または販売取扱会社をして権利を自己のために行使させることができる。投資
証券の保管を日本における販売会社または販売取扱会社に委託しない日本の投資主は本人の責任にお
いて権利行使を行う。
投資主の有する主な権利は次のとおりである。
(a)配当請求権
現在、取締役会は、下記の投資証券クラスに関する配当金を宣言することは意図していない。
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF
クラス(米ドルヘッジ)A-acc投資証券
クラス(日本円ヘッジ)A-acc投資証券
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF
クラス(米ドルヘッジ)A-acc投資証券
(b)買戻請求権
投資主は、本投資法人に対し、前記制限に従いつつ、投資証券の買戻しをいつでも請求することが
できる。
(c)残余財産分配請求権
本投資法人またはファンドが解散された場合、投資主は本投資法人に対し、その投資証券数に応じ
て本投資法人の投資証券の残余財産の分配を請求する権利を有する。
(d)議決権
投資主総会において、各投資主は挙手の場合には1議決権を有し、また、各投資主は投票の場合に
は当該投資主により保有される全体の投資証券ごとに1議決権を有するものとする。
(2)【為替管理上の取扱い】
投資証券の配当金、買戻代金等の送金に関して、アイルランドにおける外国為替管理上の制限はな
い。
(3)【本邦における代理人】
東京都千代田区丸の内二丁目6番1号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
上記代理人は、本投資法人から日本国内において、
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(a)本投資法人に対するアイルランドおよび日本の法律上の問題ならびに日本証券業協会の規則上
の問題について一切の通信、請求、訴状、その他訴訟関係書類を受領する権限、および
(b)日本における投資証券の公募、販売、買戻しの取引に関する一切の紛争、見解の相違に関する
一切の裁判上、裁判外の行為を行う権限を委任されており、また関東財務局長に対する投資証
券の当初の募集に関する届出および継続開示ならびに金融庁長官に対する投資証券に関する届
出等の代理人は下記のとおりである。
弁護士 三浦 健
弁護士 大西 信治
東京都千代田区丸の内二丁目6番1号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
(4)【裁判管轄等】
日本の投資主が取得したファンド証券の取引に関連する訴訟の裁判管轄権は下記の裁判所が有する
ことを本投資法人は承認している。
東京地方裁判所 東京都千代田区霞が関一丁目1番4号
確定した判決の執行手続は、関連する法域の適用法律に従って行われる。
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第4【関係法人の状況】
1【資産運用会社の概況】
(1)【名称、資本金の額及び事業の内容】
① UBSファンド・マネジメント(ルクセンブルグ)エス・エイ(UBS Fund Management(Luxembourg)
S.A.)(「管理会社」)
a.資本金(株主資本)の額
2022 年4月末日現在の株主資本総額は、13,000,000ユーロ(約17億7,710万円)
(注)ユーロの円貨換算は、特に記載がない限り、2022年3月31日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値
(1ユーロ=136.70円)による。以下同じ。
b.事業の内容
UBSファンド・マネジメント(ルクセンブルグ)エス・エイは、商事会社に関するルクセンブル
グの1915年8月10日付法律(以下「1915年8月10日法」という。)に基づき、2010年7月1日にルク
センブルグに設立された。1915年8月10日法は、設立、運営、株式の募集等商事会社に関する基本的
事項を規定している。集合投資事業に関する2010年法第15条に基づき、譲渡性証券集合投資事業の管
理会社としての資格を有している。
② UBSアセット・マネジメント(UK)リミテッド(UBS Asset Management(UK)Ltd.)(「投資運
用会社」)
a.資本金(株主資本)の額
2022 年4月末日現在の株主資本総額は、140,000,000英ポンド(約225億2,460万万円)
(注)英ポンドの円貨換算は、便宜上、2022年3月31日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1英ポンド
=160.89円)による。
b.事業の内容
管理会社は、投資運用契約に基づき裁量権を有する投資管理者としてUBSアセット・マネジメン
ト(UK)リミテッドを任命した。投資運用契約の条件に基づき、UBSアセット・マネジメント
(UK)リミテッドは、管理会社の全般的な監督および管理に従って、投資目的および投資方針に基
づき本投資法人の資産および投資を管理する責任を負う。
UBSアセット・マネジメント(UK)リミテッドは、1981年2月19日に英国で設立され、英国に
おいて、金融行為監督機構(FCA)により、金融サービスおよび投資運用業務にかかる認可および規制
を受けている。UBSアセット・マネジメント(UK)リミテッドは、UBSアセット・マネジメン
ト・スイス・エイ・ジーの事業グループであるUBSアセット・マネジメントに属している。
投資運用会社が行う主な活動は、投資運用サービスの提供である。
(2)【運用体制】
A.管理会社
定款に基づき、管理会社は、株主総会によって任命される3名以上の取締役(株主であるか否かを
問わない。)から成る取締役により運営される。株主総会は、取締役の員数および報酬を定めるもの
とし、いつでも取締役を解任することができる。
取締役会は、互選により会長1名を選任し、適切とみなされる場合は、一または複数の副会長を選
任するものとする。最初の会長は、特例により、株主総会により直接任命されるものとする。
取締役会は、会長の招集により、または、会長が行為できない場合は、副会長の招集により、また
は、副会長が不在の場合は、最年長の取締役の招集により、開催されるものとする。
取締役会は、管理会社の利益のために必要とされる場合および2名以上の取締役が要求した場合に
招集されるものとする。取締役会は、会長が議長を務め、または会長が行為できない場合は、副会長
が議長を務め、または副会長が不在の場合は、最年長の取締役が議長を務めるものとする。
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取締役会は、その構成員の過半数が本人または代理人により出席する場合にのみ、有効に審議を行
い、決定を行うものとする。
決定は、本人または代理人により出席する構成員の単純過半数によって行われるものとする。可否
同数の場合、当該取締役会の議長を務める者が決定票を有するものとする。
行為することができない取締役または欠席する取締役は、海外電信、テレックスまたはファクシミ
リにより、取締役会のいずれかの構成員に対し、取締役会において当該取締役を代理し、当該取締役
の代わりに議決を行う権限を書面により付与することができる。取締役は、一または複数の構成員を
代理することができる。
取締役の全構成員により合意されたすべての決定は、一または複数の個別の文書に関する決定を含
め、当該決定が取締役会によって行われた場合と同様の効力を有するものとする。かかる決定の日付
は、最後の署名がなされた日とする。
取締役会は、法律、定款または運用する投資信託の約款により規定される制限のみに従い、管理会
社の目的を達成するために必要または有効なあらゆる行為を遂行する権限を有する。
B.投資運用会社
本投資法人の取締役会は、ファンドの投資方針のすべてに責任を持つ。
本投資法人は、投資運用会社と投資運用契約を締結し、当該契約により各投資運用会社は、ファン
ドの資産の運用に責任を負う。各投資運用会社は、投資運用任務をいずれの子会社または関係会社に
委託する権利を有しており、また本投資法人の承認を得た場合その他の者に委託することができる。
各資産運用会社の運用体制は以下のとおりである。
(イ)投資運用体制(全投資運用)
2022 年2月現在
2021 年12月末現在、UBSアセット・マネジメントは世界各地に約890名の運用プロフェッショナル
を配している。
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(ロ)投資運用方針の意思決定プロセス
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF
投資運用会社は、堅実で長期的なリスク調整済みのパフォーマンスを上げることを目標として、統
制された厳格なプロセスを設けている。運用の成功は、この成果を反復させることに基づく。そのた
め、投資運用会社は、個人というよりチームの役割を重視している。チーム体制は、個々のメンバー
の洞察と統制されたプロセスとのバランスを取り、個々のメンバーの洞察がすべての顧客のポート
フォリオに首尾一貫して隈なく行き渡ることを確実にしている。
リサーチは、投資運用会社のグローバルに統合された運用体制の根本的な要素である。投資専門家
のチームは、鋭い分析とグローバルな視点を伴う質の高いファンダメンタルなリサーチを行ってい
る。各ポートフォリオは、銘柄および業界の徹底的な精査に基づいている。グローバル経済に関し
て、真にグローバルな洞察や評価を行うためにはすべての地域の銘柄を調査することが不可欠であ
る。運用チームは、最先端のリスク管理とポートフォリオ構築システムにより、実際の取引を行う前
に実現する可能性のあるシナリオを評価することができる。ポートフォリオ構築は、ボトム・アップ
の体制を取っており、銘柄の選定が鍵を握っている。投資運用方針の決定プロセスは、投資決定段階
で終了するわけではない。投資運用会社は、義務の履行やコーポレート・ガバナンスの質によっても
パフォーマンスが左右されると考えるからである。
投資運用会社は、2段階のリサーチに注力している。ファンダメンタルなリサーチは、現在の投資
機会を掘り起こすために策定されており、業界リサーチは、資産運用業務に関連する主要事項に注目
することにより、業界の見方の最前線にとどまるための助けとなっている。
- ファンダメンタルなリサーチ 従来のソースや慣例にとらわれないソースからの質の高いリサー
チを提供するため、通常当該業務に要求される質以上のことに踏み込むことを目的とする。ま
た、投資運用会社は、経験からの実践的な洞察力に重きを置き、担当する業界出身のアナリスト
を多数雇用している。こうした深く掘り下げたリサーチにより多くの投資機会が掘り起こされ、
顧客に対し真の価値を付加している。
- 業界リサーチ 投資運用会社の投資専門家らは、金融サービス業界に多くのリサーチ結果を寄稿
している。投資運用会社の一連の白書は、理論上の投資概念の実践への適用に重きを置く一方、
投資運用における最良の執行を推奨している。こうした白書は、世界中の主要な業界の刊行物や
学術誌に掲載されている。
投資運用会社のリサーチは投資アプローチと連携しており、グローバルに統合された運用体制を支
えている。
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投資運用会社は、リスクを保ち、価値の最大化を目指すことにより、トラッキングエラーが低い裏
付けベンチマークの収益をもたらすポートフォリオの構築を目指す。最適に構築されたポートフォリ
オおよび効率的な実行は、すべての投資運用会社の指数およびルールベースの戦略の重要部分であ
る。また、投資運用会社は、運用するファンドのトラッキングの要請を危険にさらすことなく達成す
ることが可能な場合、非効率性を活用し、指数の収益に限界価値を加えることも目指す。
投資運用会社のインデックス・エクイティ・ポートフォリオ・マネジメントへのアプローチは、ベ
ンチマーク・インデックスの性質、ファンドの規模およびファンドの求められるトラッキングの性質
に依拠して、可能な場合に完全な複製を活用することである。いくつかの状況において、投資運用会
社は、より効率的であるとみなした場合、階層化したサンプルを活用する場合がある。
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インデックス・エクイティ・ポートフォリオは、明確に定義された投資プロセスに従って、イン
デックス・チームにより一括して運用される。ポートフォリオについての責任は、地域ベースで、
リード・ポートフォリオ・マネージャーに割り当てられる。各ポートフォリオ・マネージャーは、数
多くのポートフォリオについて責任を持つ。各リード・ポートフォリオ・マネージャーは、アソシエ
イト・ポートフォリオ・マネージャーの助力とともに、専用のバックアップ・ポートフォリオ・マ
ネージャーも有する。すべての重要な投資決定は、チーム単位で行われる。イアン・アッシュメント
は、チームのヘッドとして、すべてのポートフォリオについて最終的な責任を有する。
リスク管理/リスク統制
グローバル・インベストメント・ソリューションズ・チームの一部であるリスク管理グループの主
な目的は、投資運用会社のポートフォリオ・マネジャーが最大のリスク調整後リターンを得るよう手
助けすることである。
すべてのリスク・モデルおよびリスク・システムは、投資プロセスを通じて展開される。状況に合
わせたリスク管理ツールが必要であるため、「画一的な」リスク管理商品には依拠していない。投資
運用会社は、すべての資産クラスのための意思決定プロセスに適合する最先端の独自モデルの開発に
多額の資金を注入してきた。
独自のリスク管理システムは、株式、債券および多様な資産から成るポートフォリオを対象とす
る。ポジションは、毎日の営業終了時にファンドの会計システムからダウンロードされ、夜を徹して
処理される。その結果は、イントラネットを通じてポートフォリオ・マネジャーに配信される。この
ようにして、ポートフォリオ・マネジャーは正確かつ最新のリスク情報を受け取る。
グローバル・エクイティ・リスク管理システム(GERS)は、独自の株式リスク・モデルを提供す
る。これらのモデルは、リスクに関する長期および短期の見解を提示する。リスク・モデル要素は、
業種、国および規模によってグループ化され、投資プロセスに対応する。また、GERSのBarraリスク・
モデルも提供され、ポートフォリオ・マネジャーに対しリスクに関する代替的/補完的見解を示す。
リスク管理は、責任や名声に関する損害を回避するためにも、資産運用業務にとって特に重要な要
素となる。最高水準のリスクの特定、リスク管理およびリスク統制は、運用グループの成功、評判お
よび継続的な強さにとって不可欠であり、経営陣とスタッフはあらゆるリスクに対し最善の市場慣行
を開発し適用することに注力している。
UBSアセット・マネジメントのリスク管理は、職務の適切な分離を含む強固な内部統制の原則に
基づいている。リスク管理・統制は、投資運用・リサーチ部門と共に業務分野全体で行われており、
リスク担当最高責任者と緊密に連携しているグループ内のリスク管理部門により別途監視されてい
る。
法務/コンプライアンス
法務/コンプライアンス・グループは、グローバル投資運用部門および顧客勘定管理部門と明確に
分離されている。コンプライアンス・オフィサーと法務スタッフは、運用部門の規制上および業務上
の手続きの検討を行う。さらに、顧客ガイドラインおよび契約遵守についてポートフォリオのレ
ビューを行う会議が定期的に設定されている。
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(3)【大株主の状況】
① UBSファンド・マネジメント(ルクセンブルグ)エス・エイ
(2022年4月末日現在)
所有株式数 比率
名 称 住 所
(株) (%)
ユービーエス・アセット・ バーンホフ・シュトラーセ45、CH- 6,500 100
マネジメント・エイ・ジー 8001チューリッヒ、スイス
(UBS Asset Management AG)
② UBSアセット・マネジメント(UK)リミテッド
(2022年4月末日現在)
所有株式数 比率
名 称 住 所
(株) (%)
ユービーエス・アセット・マ 英国、ロンドン、ブロードゲート5 139,999,999 99.999
ネジメント・ホールディン
グ・リミテッド
フィルドリュー・ノミニー 英国、ロンドン、ブロードゲート5 1 0.001
ズ・リミテッド
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(4)【役員の状況】
① UBSファンド・マネジメント(ルクセンブルグ)エス・エイ
(2022年4月末日現在)
氏名 役職名 就任 略歴 所有株式
UBSアセット・マネジ
メント・スイス・エイ・
マイケル・ケール
チェアマン 2022 年1月1日 ジー、チューリッヒ、ス 該当なし
(Michael Kehl)
イス、ヘッド・オブ・プ
ロダクト
フランチェスカ・ジ
UBSファンド・マネジ
リ・
メント(ルクセンブル
ディレクター/
プリム
2019 年12月5日 グ)エス・エイ、ルクセ 該当なし
ボード・メンバー
ンブルグ、チーフ・エグ
(Francesca Gigli
ゼクティブ・オフィサー
Prym)
UBSファンド・マネジ
メント(スイス)エイ・
アンドレ・ヴァレンテ
ディレクター/
2020 年2月17日 ジー、バーゼル、チー 該当なし
ボード・メンバー
(André Valente)
フ・エグゼクティブ・オ
フィサー
アン-シャルロット・
インディペンデン
ルクセンブルグ大公国、
ローヤー
ト ・ デ ィ レ ク
2022 年1月1日 該当なし
インディペンデント・
ター/
(Ann-Charlotte
ディレクター
ボード・メンバー
Lawyer)
インディペンデン
ルクセンブルグ大公国、
ミリアム・ウエベル
ト ・ デ ィ レ ク
2022 年3月8日 該当なし
インディペンデント・
ター/
(Miriam Uebel)
ディレクター
ボード・メンバー
② UBSアセット・マネジメント(UK)リミテッド
(2022年4月末日現在)
氏名 役職名 略歴 所有株式
イアン・アシュメント
ディレクター/
2019 年10月30日就任 非公開
ボード・メンバー
(Ian Ashment)
プリシラ・ディヴィス
チェアマン 2017 年9月20日就任 非公開
(Priscilla Davies)
エリック・チャールズ・ス
プレイグ・バーン
ディレクター/
2017 年2月15日就任 非公開
ボード・メンバー
(Eric Charles Sprague
Byrne)
ルース・ビーチイ
ディレクター/
2018 年3月26日就任 非公開
(Ruth Beechey)
ボード・メンバー
キース・マーティン・
ノン・エグゼクティ
ジェックス
ブ・
2018 年10月1日就任 非公開
ディレクター
(Keith Martin Jecks)
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(5)【事業の内容及び営業の概況】
① UBSファンド・マネジメント(ルクセンブルグ)エス・エイ
管理会社は、本投資法人と管理会社契約を締結し、当該契約に詳述された業務を遂行する。
2022 年4月末日現在、管理会社は以下のとおり、419本の投資信託/投資法人のサブ・ファンドの管
理・運用を行っている。
国別(設立国) 種類別(基本的性格) 本数 純資産額の合計(通貨別)
537,368,737.78 オーストラリア・ドル
3,091,726,752.89 カナダ・ドル
14,289,913,778.81 スイス・フラン
17,486,218,077.22 中国元
520,370,132.57 デンマーク・クローネ
オープン・エンド型
ルクセンブルグ 364 53,469,850,363.98 ユーロ
投資信託/投資法人
1,910,340,562.38 英ポンド
297,231,496.53 香港ドル
421,108,045,148.78 日本円
54,070,829.20 シンガポール・ドル
127,761,823,049.52 米ドル
1,118,987,035.65 オーストラリア・ドル
184,810,972.50 スイス・フラン
2,561,092,361.69 ユーロ
オープン・エンド型
アイルランド 55
投資信託/投資法人
2,730,835,288.91 英ポンド
17,546,762,171.00 日本円
33,503,018,629.23 米ドル
② UBSアセット・マネジメント(UK)リミテッド
管理会社は、投資運用契約に基づき裁量権を有する投資管理者としてUBSアセット・マネジメン
ト(UK)リミテッドを任命した。投資運用契約の条件に基づき、UBSアセット・マネジメント
(UK)リミテッドは、管理会社の全般的な監督および管理に従って、投資目的および投資方針に基
づき本投資法人の資産および投資を管理する責任を負う。
UBSアセット・マネジメント(UK)リミテッドは、1981年2月19日に英国で設立され、英国に
おいて、金融行為監督機構(FCA)により、金融サービスおよび投資運用業務にかかる認可および規制
を受けている。UBSアセット・マネジメント(UK)リミテッドは、UBSアセット・マネジメン
ト・スイス・エイ・ジーの事業グループであるUBSアセット・マネジメントに属している。
投資運用会社が行う主な活動は、投資運用サービスの提供である。
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2022 年4月末日現在、UBSアセット・マネジメント(UK)リミテッド(ロンドン)は122本のサ
ブ・ファンドを運用しており、そのうち運用資産額上位10位のサブ・ファンドは、以下のとおりであ
る。
設定日 純資産総額
名称 基本的性格
(年/月/日) (ユーロ)
UBS (Lux) Fund Solutions - MSCI
World Socially Responsible
1 変動資本を有する投資法人 2011 年8月19日 4,272,414,089
UCITS ETF
UBS (Irl) ETF plc - MSCI ACWI
2 公開有限責任会社 2017 年12月20日 3,981,696,680
Socially Responsible UCITS ETF
UBS (Irl) ETF plc - MSCI ACWI
ESG Universal Low Carbon Select
3 公開有限責任会社 2017 年12月19日 3,280,732,509
UCITS ETF
UBS (Lux) Fund Solutions - MSCI
4 変動資本を有する投資法人 2010 年11月12日 3,087,099,008
Emerging Markets UCITS ETF
UBS (Lux) Fund Solutions - MSCI
5 変動資本を有する投資法人 2002 年9月19日 2,834,482,152
EMU UCITS ETF
UBS (Irl) ETF plc - S&P 500 ESG
6 公開有限責任会社 2019 年3月25日 2,749,157,565
UCITS ETF
UBS (Lux) Fund Solutions - MSCI
7 変動資本を有する投資法人 2009 年9月30日 2,419,096,867
Canada UCITS ETF
UBS (Lux) Fund Solutions - MSCI
8 EMU Socially Responsible UCITS 変動資本を有する投資法人 2011 年8月18日 2,393,125,959
ETF
UBS (Lux) Fund Solutions - MSCI
9 変動資本を有する投資法人 2001 年10月30日 2,290,814,707
Japan UCITS ETF
UBS (Lux) Fund Solutions - MSCI
10 USA Socially Responsible UCITS 変動資本を有する投資法人 2011 年8月18日 2,290,287,703
ETF
(注1)一単位当たり純資産価格は開示していない。
(注2)上記は管理会社から提供された情報に基づく。
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2【その他の関係法人の概況】
(1)【名称、資本金の額及び事業の内容】
① ステート・ストリート・カストディアル・サービシズ(アイルランド)リミテッド(State Street
Custodial Services(Ireland)Limited)(「保管会社」)
a.資本金(発行済株式資本)の額
2022 年4月末日現在、200,000英ポンド(約3,218万円)(1英ポンドの普通株式200,000株)
b.事業の内容
保管会社は、非公開有限責任株式会社で、1991年5月22日にアイルランドの法律に基づき設立され
た。保管会社は有限責任会社であり、最終的にはステート・ストリート・コーポレーションの完全所
有子会社である。
② ステート・ストリート・ファンド・サービシズ(アイルランド)リミテッド(State Street Fund
Services(Ireland)Limited)(「管理事務代行会社」)
a.資本金の額
2022 年4月末日現在、351,000英ポンド(約5,647万円)(1英ポンドの普通株式351,000株)
b.事業の内容
管理事務代行会社は、1992年3月23日にアイルランドにおいて設立された有限責任会社である。管
理事務代行会社は、最終的にはステート・ストリート・コーポレーションの所有会社である。管理事
務代行会社の主な事業は、あらゆる種類の投資スキームや他の投資ビークルへの管理運営業務の提供
である。
③ UBSアセット・マネジメント・スイス・エイ・ジー(UBS Asset Management Switzerland AG)
(「元引受会社」)
a.資本金の額
2022 年4月末日現在、500,000スイスフラン(約6,627万円)
(注)スイスフランの円貨換算は、便宜上、2022年3月31日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1ス
イスフラン=132.54円)による。
b.事業の内容
UBSアセット・マネジメント・スイス・エイ・ジーは、スイス内外のファンドならびに機関投資
家および非機関投資家のクライアントに対し、ポートフォリオ運用を提供している。UBSアセッ
ト・マネジメント・スイス・エイ・ジーが提供する運用の範囲は、アクティブ株式、システマティッ
クならびにインデックス投資、債券、インベストメント・ソリューション、不動産およびプライベー
ト・マーケッツに及ぶ。
④ UBS SuMi TRUSTウェルス・マネジメント株式会社(「代行協会員」「日本における販売会社」)
a.資本金(株主資本)の額
2022 年3月末日現在、5,165百万円
b.事業の内容
金融商品取引法に基づき、日本における金融商品取引業者としての業務を行う。
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(2)【関係業務の概要】
① ステート・ストリート・カストディアル・サービシズ(アイルランド)リミテッド(State Street
Custodial Services(Ireland)Limited)(「保管会社」)
ファンド資産の保管業務を行う。
② ステート・ストリート・ファンド・サービシズ(アイルランド)リミテッド(State Street Fund
Services(Ireland)Limited)(「管理事務代行会社」)
本投資法人およびファンドの管理事務代行業務を行う。
③ UBSアセット・マネジメント・スイス・エイ・ジー(UBS Asset Management Switzerland AG)
(「元引受会社」)
ファンド資産について元引受会社として、投資証券の販売に必要な業務を行う。
④ UBS SuMi TRUSTウェルス・マネジメント株式会社(「代行協会員」「日本における販売会社」)
日本における投資証券の代行協会員ならびに販売会社としての業務を行う。
(3)【資本関係】
該当事項なし。
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第5【外国投資法人の経理状況】
a. ファンドの直近2会計年度の日本文の財務書類は、欧州連合で採用される国際財務報告基準(以下
「IFRS」という。)に準拠して作成された原文の財務書類を翻訳したものである。これは「特定有価証
券の内容等の開示に関する内閣府令」に基づき、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規
則」第131条第5項ただし書の規定の適用によるものである。
b. ファンドの原文の財務書類は、UBS(Irl)ETF ピーエルシーおよび全てのサブ・ファンドに
つき一括して作成されている。本書において原文の財務書類については全文を記載し、日本文の作成に
あたっては、関係するサブ・ファンド(MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト
UCITS ETFおよびMSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF)に関連する部分のみを翻訳して
いる。ただし、「財務書類に対する注記」については、全てまたは一部のサブ・ファンドに関して記載
している箇所がある。
c. ファンドの原文の財務書類は、外国監査法人等(公認会計士法(昭和23年法律第103号)第1条の3第
7項に規定する外国監査法人等をいう。)であるアーンスト・アンド・ヤングから監査証明に相当する
と認められる証明を受けており、当該監査証明に相当すると認められる証明に係る監査報告書に相当す
るもの(訳文を含む。)が当該財務書類に添付されている。
d. ファンドの原文の財務書類は、米ドルで表示されている。日本文の財務書類には、主要な金額につい
て円貨換算が併記されている。日本円による金額は、2022年3月31日現在における株式会社三菱UFJ
銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1米ドル=122.39円)で換算されている。なお、千円未満の金額は
四捨五入されており、日本円に換算された金額は、四捨五入のため合計欄の数値が総数と一致しない場
合がある。
e. サブ・ファンドの名称は2021年6月23日付でMSCI ACWI ESG ユニバーサル UCITS ETF(MSCI ACWI ESG
Universal UCITS ETF)からMSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF(MSCI
ACWI ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF)に変更された。
f. ファンドの独立監査人であったプライスウォーターハウスクーパース アイルランドは、10年目の年
度監査を完了し2021年8月24日付で退任しており、2021年8月25日付で後任の独立監査人としてアーン
スト・アンド・ヤングが任命されている。
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有価証券報告書(外国投資証券)
1【財務諸表】
(1)【貸借対照表】
UBS(Irl)ETF ピーエルシー
財政状態計算書
2021年12月31日現在
MSCI ACWI ソーシャリー・
レスポンシブル UCITS ETF
注記
米ドル 千円
流動資産
1(c), 1(d)
損益を通じて公正価値で測定する金融資産:
(ⅳ)
譲渡可能証券 4,643,032,080 568,260,696
先物取引 1(d)(v) 102,424 12,536
先渡為替契約 1(d)(v) 30,374,340 3,717,515
現金および現金同等物 1(e) 11,552,369 1,413,894
未決済金融デリバティブ商品に係る取引相手方との証
1,059,247 129,641
拠金
投資売却未収金 - -
ファンド投資証券販売未収金 6,683,152 817,951
未収配当金 4,527,926 554,173
- -
その他の未収金
流動資産合計 4,697,331,538 574,906,407
流動負債
損益を通じて公正価値で測定する金融負債: 1(d)(ⅵ)
先渡為替契約 1(d)(v) (5,853,912) (716,460)
当座借越 1(e) (6,089,105) (745,246)
ファンド投資証券償還未払金 1(e) (2,366,908) (289,686)
投資購入未払金 (311,401) (38,112)
(2,843,011) (347,956)
未払費用
流動負債合計(償還可能参加型投資証券の保有者に帰
(17,464,337) (2,137,460)
属する純資産を除く)
4,679,867,201 572,768,947
償還可能参加型投資証券の保有者に帰属する純資産
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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有価証券報告書(外国投資証券)
UBS(Irl)ETF ピーエルシー
財政状態計算書
2021 年12月31日現在
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・
ロー・カーボン・セレクト UCITS
ETF
注記
米ドル 千円
流動資産
1(c), 1(d)(ⅳ)
損益を通じて公正価値で測定する金融資産:
譲渡可能証券 3,479,542,888 425,861,254
先物取引 1(d)( ⅴ) 74,090 9,068
先渡為替契約 1(d)( ⅴ) 20,141,694 2,465,142
現金および現金同等物 1(e) 5,084,747 622,322
未決済金融デリバティブ商品に係る取引相手方との証
1,012,148 123,877
拠金
投資売却未収金 490 60
未収配当金 2,616,421 320,224
208 25
その他の未収金
流動資産合計 3,508,472,686 429,401,972
流動負債
損益を通じて公正価値で測定する金融負債: 1(d)( ⅵ)
先渡為替契約 1(d)( ⅴ) (5,724,749) (700,652)
当座借越 1(e) (1,967,580) (240,812)
投資購入未払金 (28,660) (3,508)
(2,555,087) (312,717)
未払費用
流動負債合計(償還可能参加型投資証券の保有者に帰
(10,276,076) (1,257,689)
属する純資産を除く)
3,498,196,610 428,144,283
償還可能参加型投資証券の保有者に帰属する純資産
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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UBS(Irl)ETF ピーエルシー
財政状態計算書
2020年12月31日現在
MSCI ACWI ソーシャリー・
レスポンシブル UCITS ETF
注記
米ドル 千円
流動資産
1(c), 1(d)
損益を通じて公正価値で測定する金融資産:
(ⅳ)
譲渡可能証券 2,680,478,025 328,063,705
先物取引 1(d)(ⅵ) 183,983 22,518
先渡為替契約 1(d)(ⅵ) 22,194,937 2,716,438
現金および現金同等物 1(e) 14,350,044 1,756,302
未決済金融デリバティブ商品に係る取引相手方との証
1,155,117 141,375
拠金
投資売却未収金 1(d) 3,479,643 425,874
償還可能参加型投資証券の保有者からの未収金 1,078,463 131,993
未収配当金 1(h) 2,492,623 305,072
- -
その他の未収金
流動資産合計 2,725,412,835 333,563,277
流動負債
損益を通じて公正価値で測定する金融負債: 1(d)(ⅵ)
先物取引 (10,573) (1,294)
先渡為替契約 (5,902,653) (722,426)
当座借越 1(e) (41,752) (5,110)
ファンド投資証券償還未払金 1(f) (1,078,473) (131,994)
投資購入未払金 1(d) (28,618,869) (3,502,663)
1(i) (1,850,870) (226,528)
未払費用
流動負債合計(償還可能参加型投資証券の保有者に帰
(37,503,190) (4,590,015)
属する純資産を除く)
2,687,909,645 328,973,261
償還可能参加型投資証券の保有者に帰属する純資産
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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有価証券報告書(外国投資証券)
UBS(Irl)ETF ピーエルシー
財政状態計算書
2020 年12月31日現在
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・
ロー・カーボン・セレクト UCITS
ETF
注記
米ドル 千円
流動資産
1(c), 1(d)(ⅳ)
損益を通じて公正価値で測定する金融資産:
譲渡可能証券 842,224,932 103,079,909
先物取引 1(d)( ⅵ) 44,154 5,404
先渡為替契約 1(d)( ⅵ) 7,344,847 898,936
現金および現金同等物 1(e) 5,305,684 649,363
未決済金融デリバティブ商品に係る取引相手方との証
652,504 79,860
拠金
投資売却未収金 1(d) 90,861 11,120
償還可能参加型投資証券の保有者からの未収金 9,198,232 1,125,772
未収配当金 1(h) 780,167 95,485
208 25
その他の未収金
流動資産合計 865,641,589 105,945,874
流動負債
損益を通じて公正価値で測定する金融負債: 1(d)( ⅵ)
先物取引 (547) (67)
先渡為替契約 (2,214,199) (270,996)
当座借越 1(e) (17,907) (2,192)
ファンド投資証券償還未払金 1(f) - -
投資購入未払金 1(d) (18,942,614) (2,318,387)
(571,847) (69,988)
未払費用 1(i)
流動負債合計(償還可能参加型投資証券の保有者に帰
(21,747,114) (2,661,629)
属する純資産を除く)
843,894,475 103,284,245
償還可能参加型投資証券の保有者に帰属する純資産
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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有価証券報告書(外国投資証券)
(2)【損益計算書】
UBS(Irl)ETF ピーエルシー
包括利益計算書
2021年12月31日に終了した会計年度
MSCI ACWI ソーシャリー・
レスポンシブル UCITS ETF
注記
米ドル 千円
収益
損益を通じて公正価値で測定する金融商品に係る純利益 1(d) 652,300,596 79,835,070
受取配当金 1(h) 66,859,455 8,182,929
1(p), 9
有価証券貸付収益 - -
416 51
その他の収益
純収益合計 719,160,467 88,018,050
費用
1(i), 4 (12,347,154) (1,511,168)
費用
費用合計 (12,347,154) (1,511,168)
706,813,313 86,506,881
営業利益
金融費用
分配金 8 (5,962,224) (729,717)
(104,698) (12,814)
支払利息 1(h)
税金
(8,806,499) (1,077,827)
源泉所得税
691,939,892 84,686,523
金融費用および税金控除後利益
償還可能参加型投資証券の保有者に帰属する純資産の事業
691,939,892 84,686,523
活動による増加
損益は継続事業からのみ発生。包括利益計算書上に記載されている損益以外に認識された損益はない。
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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有価証券報告書(外国投資証券)
UBS(Irl)ETF ピーエルシー
包括利益計算書
2021 年12月31日に終了した会計年度
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・
ロー・カーボン・セレクト UCITS
ETF
注記
米ドル 千円
収益
損益を通じて公正価値で測定する金融商品に係る純利益 1(d) 382,539,613 46,819,023
受取配当金 1(h) 52,635,137 6,442,014
1(p), 9
有価証券貸付収益 - -
2,985 365
その他の収益
純収益合計 435,177,735 53,261,403
費用
1(i), 4 (9,376,815) (1,147,628)
費用
費用合計 (9,376,815) (1,147,628)
425,800,920 52,113,775
営業利益
金融費用
分配金 8 (752,022) (92,040)
(64,708) (7,920)
支払利息 1(h)
税金
(6,484,008) (793,578)
源泉所得税
418,500,182 51,220,237
金融費用および税金控除後利益
償還可能参加型投資証券の保有者に帰属する純資産の事業
418,500,182 51,220,237
活動による増加
損益は継続事業からのみ発生。包括利益計算書上に記載されている損益以外に認識された損益はない。
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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UBS(Irl)ETF ピーエルシー(E33922)
有価証券報告書(外国投資証券)
UBS(Irl)ETF ピーエルシー
包括利益計算書
2020年12月31日に終了した会計年度
MSCI ACWI ソーシャリー・
レスポンシブル UCITS ETF
注記
米ドル 千円
収益
損益を通じて公正価値で測定する金融商品に係る純利益 1(d) 385,304,365 47,157,401
受取配当金 1(h) 29,593,036 3,621,892
1(n), 9
有価証券貸付収益 - -
4,757 582
その他の収益
純収益合計 414,902,158 50,779,875
費用
1(i), 4 (6,530,136) (799,223)
費用
費用合計 (6,530,136) (799,223)
408,372,022 49,980,652
営業利益
金融費用
分配金 8 (2,774,256) (339,541)
(27,894) (3,414)
支払利息 1(h)
税金
1(k), 2 (3,922,747) (480,105)
源泉所得税
401,647,125 49,157,592
金融費用および税金控除後利益
償還可能参加型投資証券の保有者に帰属する純資産の事業
401,647,125 49,157,592
活動による増加
損益は継続事業からのみ発生。包括利益計算書上に記載されている損益以外に認識された損益はない。
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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UBS(Irl)ETF ピーエルシー(E33922)
有価証券報告書(外国投資証券)
UBS(Irl)ETF ピーエルシー
包括利益計算書
2020 年12月31日に終了した会計年度
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・
ロー・カーボン・セレクト UCITS
ETF
注記
米ドル 千円
収益
損益を通じて公正価値で測定する金融商品に係る純利益 1(d) 64,172,687 7,854,095
受取配当金 1(h) 14,200,370 1,737,983
2,866 351
その他の収益
純収益合計 78,375,923 9,592,429
費用
1(i), 4 (3,004,910) (367,771)
費用
費用合計 (3,004,910) (367,771)
75,371,013 9,224,658
営業利益
金融費用
分配金 8 (203,527) (24,910)
(23,043) (2,820)
支払利息 1(h)
税金
1(k), 2 (1,910,590) (233,837)
源泉所得税
73,233,853 8,963,091
金融費用および税金控除後利益
償還可能参加型投資証券の保有者に帰属する純資産の事業
73,233,853 8,963,091
活動による増加
損益は継続事業からのみ発生。包括利益計算書上に記載されている損益以外に認識された損益はない。
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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有価証券報告書(外国投資証券)
UBS(Irl)ETF ピーエルシー
償還可能参加型投資証券の保有者に帰属する純資産の変動計算書
2021年12月31日に終了した会計年度
MSCI ACWI ソーシャリー・
レスポンシブル UCITS ETF
注記
米ドル 千円
償還可能参加型投資証券の保有者に帰属する純資産、期首現在 2,687,909,645 328,973,261
投資証券取引
当会計年度の償還可能参加型投資証券の発行 2,368,334,110 289,860,412
(1,068,316,446) (130,751,250)
当会計年度の償還可能参加型投資証券の償還
投資証券取引による純増加 1,300,017,664 159,109,162
償還可能参加型投資証券の保有者に帰属する純資産の事業活動に
691,939,892 84,686,523
よる増加
4,679,867,201 572,768,947
償還可能参加型投資証券の保有者に帰属する純資産、期末現在
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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有価証券報告書(外国投資証券)
UBS(Irl)ETF ピーエルシー
償還可能参加型投資証券の保有者に帰属する純資産の変動計算書
2021年12月31日に終了した会計年度(続き)
MSCI ACWI ソーシャリー・
レスポンシブル UCITS ETF
注記
口数
発行済投資証券口数、期首現在
40,926,794
クラス(スイスフランヘッジ)A-acc
クラス(ユーロヘッジ)A-acc 60,789,180
クラス(英ポンドヘッジ)A-dis 19,554,487
クラス(米ドル)A-dis 864,327
クラス(米ドル)A-acc 12,079,344
クラス(スイスフランヘッジ)A-dis 1,964,003
クラス(米ドルヘッジ)A-acc 50,049,464
当会計年度における投資証券発行口数
クラス(スイスフランヘッジ)A-acc 26,740,356
クラス(ユーロヘッジ)A-acc 41,578,608
クラス(米ドル)A-dis 2,795,147
クラス(米ドル)A-acc 23,383,352
クラス(スイスフランヘッジ)A-dis 1,033,693
クラス(英ポンドヘッジ)A-dis 17,129,231
クラス(日本円ヘッジ)A-acc 566,262
クラス(米ドルヘッジ)A-acc 35,114,308
当会計年度における投資証券償還口数
クラス(スイスフランヘッジ)A-acc (15,752,435)
クラス(ユーロヘッジ)A-acc (26,442,913)
クラス(米ドル)A-dis (949,610)
クラス(英ポンドヘッジ)A-dis (4,215,800)
クラス(米ドル)A-acc (3,841,402)
クラス(スイスフランヘッジ)A-dis (993,454)
クラス(米ドルヘッジ)A-acc (15,681,043)
発行済投資証券口数、期末現在
クラス(ユーロヘッジ)A-acc 75,924,875
クラス(英ポンドヘッジ)A-dis 32,467,918
クラス(米ドル)A-dis 2,709,864
クラス(スイスフランヘッジ)A-acc 51,914,715
クラス(米ドル)A-acc 31,621,294
クラス(スイスフランヘッジ)A-dis 2,004,242
クラス(日本円ヘッジ)A-acc 566,262
クラス(米ドルヘッジ)A-acc 69,482,729
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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有価証券報告書(外国投資証券)
UBS(Irl)ETF ピーエルシー
償還可能参加型投資証券の保有者に帰属する純資産の変動計算書
2021 年12月31日に終了した会計年度
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・
ロー・カーボン・セレクト UCITS
ETF
注記
米ドル 千円
償還可能参加型投資証券の保有者に帰属する純資産、期首現在 843,894,475 103,284,245
投資証券取引
当会計年度の償還可能参加型投資証券の発行 2,785,590,625 340,928,437
(549,788,672) (67,288,636)
当会計年度の償還可能参加型投資証券の償還
投資証券取引による純増加 2,235,801,953 273,639,801
償還可能参加型投資証券の保有者に帰属する純資産の事業活動に
418,500,182 51,220,237
よる増加
3,498,196,610 428,144,283
償還可能参加型投資証券の保有者に帰属する純資産、期末現在
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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UBS(Irl)ETF ピーエルシー(E33922)
有価証券報告書(外国投資証券)
UBS(Irl)ETF ピーエルシー
償還可能参加型投資証券の保有者に帰属する純資産の変動計算書
2021 年12月31日に終了した会計年度(続き)
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・
ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF
注記
口数
発行済投資証券口数、期首現在
クラス(スイスフランヘッジ)A-acc 17,212,458
クラス(スイスフランヘッジ)A-dis 1,425,342
クラス(ユーロヘッジ)A-acc 14,414,480
クラス(英ポンドヘッジ)A-acc 2,049,825
クラス(日本円ヘッジ)A-acc 524,548
クラス(米ドルヘッジ)A-acc 17,334,944
クラス(米ドル)A-dis 446,771
クラス(米ドル)A-acc -
クラス(英ポンドヘッジ)A-dis -
当会計年度における投資証券発行口数
クラス(スイスフランヘッジ)A-acc 45,591,318
クラス(スイスフランヘッジ)A-dis 8,591,671
クラス(ユーロヘッジ)A-acc 33,096,410
クラス(英ポンドヘッジ)A-acc 5,860,225
クラス(日本円ヘッジ)A-acc 2,126,369
クラス(米ドルヘッジ)A-acc 43,590,240
クラス(米ドル)A-dis 31,481,197
クラス(米ドル)A-acc -
クラス(英ポンドヘッジ)A-dis -
当会計年度における投資証券償還口数
クラス(スイスフランヘッジ)A-acc (5,983,244)
クラス(スイスフランヘッジ)A-dis (8,307,295)
クラス(ユーロヘッジ)A-acc (7,759,055)
クラス(英ポンドヘッジ)A-acc (759,497)
クラス(日本円ヘッジ)A-acc (561,773)
クラス(米ドルヘッジ)A-acc (7,413,635)
(1,393,050)
クラス(米ドル)A-dis
クラス(米ドル)A-acc -
クラス(英ポンドヘッジ)A-dis -
発行済投資証券口数、期末現在
クラス(スイスフランヘッジ)A-acc 56,820,532
クラス(スイスフランヘッジ)A-dis 1,709,718
クラス(ユーロヘッジ)A-acc 39,751,835
クラス(英ポンドヘッジ)A-acc 7,150,553
クラス(日本円ヘッジ)A-acc 2,089,144
クラス(米ドルヘッジ)A-acc 53,511,549
クラス(米ドル)A-dis 30,534,918
クラス(米ドル)A-acc -
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有価証券報告書(外国投資証券)
クラス(英ポンドヘッジ)A-dis -
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有価証券報告書(外国投資証券)
UBS(Irl)ETF ピーエルシー
償還可能参加型投資証券の保有者に帰属する純資産の変動計算書
2020年12月31日に終了した会計年度
MSCI ACWI ソーシャリー・
レスポンシブル UCITS ETF
注記
米ドル 千円
償還可能参加型投資証券の保有者に帰属する純資産、期首現在 1,062,060,530 129,985,588
投資証券取引
当会計年度の償還可能参加型投資証券の発行 1,600,274,699 195,857,620
(376,072,709) (46,027,539)
当会計年度の償還可能参加型投資証券の償還
投資証券取引による純増加 1,224,201,990 149,830,082
償還可能参加型投資証券の保有者に帰属する純資産の事業活動に
401,647,125 49,157,592
よる増加
2,687,909,645 328,973,261
償還可能参加型投資証券の保有者に帰属する純資産、期末現在
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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UBS(Irl)ETF ピーエルシー(E33922)
有価証券報告書(外国投資証券)
UBS(Irl)ETF ピーエルシー
償還可能参加型投資証券の保有者に帰属する純資産の変動計算書
2020年12月31日に終了した会計年度(続き)
MSCI ACWI ソーシャリー・
レスポンシブル UCITS ETF
注記
口数
発行済投資証券口数、期首現在
クラス(スイスフランヘッジ)A-acc 26,190,432
クラス(スイスフランヘッジ)A-dis 1,887,563
クラス(ユーロヘッジ)A-acc 27,127,107
クラス(英ポンドヘッジ)A-dis 8,903,364
クラス(米ドルヘッジ)A-acc 25,981,554
クラス(米ドル)A-acc -
クラス(米ドル)A-dis 1,190,855
当会計年度における投資証券発行口数
クラス(スイスフランヘッジ)A-acc 23,413,232
クラス(スイスフランヘッジ)A-dis 465,803
クラス(ユーロヘッジ)A-acc 44,719,093
クラス(英ポンドヘッジ)A-dis 17,011,297
クラス(米ドルヘッジ)A-acc 31,232,199
クラス(米ドル)A-acc 12,664,809
クラス(米ドル)A-dis 470,790
当会計年度における投資証券償還口数
クラス(スイスフランヘッジ)A-acc (8,676,870)
クラス(スイスフランヘッジ)A-dis (389,363)
クラス(ユーロヘッジ)A-acc (11,057,020)
クラス(英ポンドヘッジ)A-dis (6,360,174)
クラス(米ドルヘッジ)A-acc (7,164,289)
クラス(米ドル)A-acc (585,465)
クラス(米ドル)A-dis (797,318)
発行済投資証券口数、期末現在
クラス(スイスフランヘッジ)A-acc 40,926,794
クラス(スイスフランヘッジ)A-dis 1,964,003
クラス(ユーロヘッジ)A-acc 60,789,180
クラス(英ポンドヘッジ)A-dis 19,554,487
クラス(米ドルヘッジ)A-acc 50,049,464
クラス(米ドル)A-acc 12,079,344
クラス(米ドル)A-dis 864,327
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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UBS(Irl)ETF ピーエルシー(E33922)
有価証券報告書(外国投資証券)
UBS(Irl)ETF ピーエルシー
償還可能参加型投資証券の保有者に帰属する純資産の変動計算書
2020 年12月31日に終了した会計年度
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・
ロー・カーボン・セレクト UCITS
ETF
注記
米ドル 千円
償還可能参加型投資証券の保有者に帰属する純資産、期首現在 718,174,505 87,897,378
投資証券取引
当会計年度の償還可能参加型投資証券の発行 628,443,126 76,915,154
(575,957,009) (70,491,378)
当会計年度の償還可能参加型投資証券の償還
投資証券取引による純増加 52,486,117 6,423,776
償還可能参加型投資証券の保有者に帰属する純資産の事業活動に
73,233,853 8,963,091
よる増加
843,894,475 103,284,245
償還可能参加型投資証券の保有者に帰属する純資産、期末現在
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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有価証券報告書(外国投資証券)
UBS(Irl)ETF ピーエルシー
償還可能参加型投資証券の保有者に帰属する純資産の変動計算書
2020 年12月31日に終了した会計年度(続き)
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・
ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF
注記
口数
発行済投資証券口数、期首現在
クラス(スイスフランヘッジ)A-acc 18,618,137
クラス(スイスフランヘッジ)A-dis 1,030,000
クラス(ユーロヘッジ)A-acc 14,221,133
クラス(英ポンドヘッジ)A-acc 1,304,946
クラス(英ポンドヘッジ)A-dis -
クラス(日本円ヘッジ)A-acc 368,355
クラス(米ドルヘッジ)A-acc 18,564,708
クラス(米ドル)A-acc -
クラス(米ドル)A-dis 586,000
当会計年度における投資証券発行口数
クラス(スイスフランヘッジ)A-acc 13,565,840
クラス(スイスフランヘッジ)A-dis 4,931,060
クラス(ユーロヘッジ)A-acc 11,726,541
クラス(英ポンドヘッジ)A-acc 2,291,515
クラス(英ポンドヘッジ)A-dis -
クラス(日本円ヘッジ)A-acc 1,216,293
クラス(米ドルヘッジ)A-acc 13,525,685
クラス(米ドル)A-acc -
クラス(米ドル)A-dis 120,000
当会計年度における投資証券償還口数
クラス(スイスフランヘッジ)A-acc (14,971,519)
クラス(スイスフランヘッジ)A-dis (4,535,718)
クラス(ユーロヘッジ)A-acc (11,533,194)
クラス(英ポンドヘッジ)A-acc (1,546,636)
クラス(英ポンドヘッジ)A-dis -
クラス(日本円ヘッジ)A-acc (1,060,100)
クラス(米ドルヘッジ)A-acc (14,755,449)
クラス(米ドル)A-acc -
クラス(米ドル)A-dis (259,229)
発行済投資証券口数、期末現在
クラス(スイスフランヘッジ)A-acc 17,212,458
クラス(スイスフランヘッジ)A-dis 1,425,342
クラス(ユーロヘッジ)A-acc 14,414,480
クラス(英ポンドヘッジ)A-acc 2,049,825
クラス(英ポンドヘッジ)A-dis -
クラス(日本円ヘッジ)A-acc 524,548
クラス(米ドルヘッジ)A-acc 17,334,944
クラス(米ドル)A-acc -
クラス(米ドル)A-dis 446,771
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有価証券報告書(外国投資証券)
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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(3)【金銭の分配に係る計算書】
該当なし
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有価証券報告書(外国投資証券)
(4)【キャッシュ・フロー計算書】
UBS(Irl)ETF ピーエルシー
キャッシュ・フロー計算書
2021年12月31日に終了した会計年度
MSCI ACWI ソーシャリー・
レスポンシブル UCITS ETF
注記
米ドル 千円
事業活動によるキャッシュ・フロー
償還可能参加型投資証券の保有者に帰属する純資産の事業
691,939,892 84,686,523
活動による増加
調整:
償還可能参加型投資証券の保有者への分配金 5,962,224 729,717
8,806,499 1,077,827
所得税
合計 706,708,615 86,494,067
*
(692,487,501) (84,753,545)
損益を通じて公正価値で測定する金融商品に係る純損失
投資の購入による支払い (2,853,614,437) (349,253,871)
投資の売却による収入 1,550,582,084 189,775,741
現金証拠金の変動額 95,870 11,734
992,141 121,428
未払金の変動額
事業活動に使用したキャッシュ (1,287,723,228) (157,604,446)
受取配当金の変動額 (2,054,487) (251,449)
(8,806,499) (1,077,827)
源泉所得税支払額
事業活動に使用したキャッシュ純額 (1,298,584,214) (158,933,722)
財務活動
償還可能参加型投資証券の保有者への分配支払額 (5,962,224) (729,717)
当会計年度の償還可能参加型投資証券の発行 1(o) 2,362,729,421 289,174,454
(1,067,028,011) (130,593,558)
当会計年度の償還可能参加型投資証券の償還 1(o)
財務活動により生じたキャッシュ純額 1,289,739,186 157,851,179
現金および現金同等物の純減少額 (8,845,028) (1,082,543)
14,308,292 1,751,192
現金および現金同等物、期首残高
現金および現金同等物、期末残高 1(e) 5,463,264 668,649
補足情報
利息支払額 (104,698) (12,814)
64,824,152 7,933,828
配当金受取額
*
金融デリバティブ商品に係る実現損益を含まない。
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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有価証券報告書(外国投資証券)
UBS(Irl)ETF ピーエルシー
キャッシュ・フロー計算書
2021年12月31日に終了した会計年度
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・
ロー・カーボン・セレクト UCITS
ETF
注記
米ドル 千円
事業活動によるキャッシュ・フロー
償還可能参加型投資証券の保有者に帰属する純資産の事業
418,500,182 51,220,237
活動による増加
調整:
償還可能参加型投資証券の保有者への分配金 752,022 92,040
6,484,008 793,578
所得税
合計 425,736,212 52,105,855
*
(421,651,054) (51,605,872)
損益を通じて公正価値で測定する金融商品に係る純損失
投資の購入による支払い (3,272,678,001) (400,543,061)
投資の売却による収入 1,028,872,184 125,923,667
現金証拠金の変動額 (359,644) (44,017)
1,983,240 242,729
未払金の変動額
事業活動に使用したキャッシュ (2,238,097,063) (273,920,700)
その他の収益 - -
受取配当金の変動額 (1,837,702) (224,916)
(6,484,008) (793,578)
源泉所得税支払額
事業活動に使用したキャッシュ純額 (2,246,418,773) (274,939,194)
財務活動
償還可能参加型投資証券の保有者への分配支払額 (752,022) (92,040)
当会計年度の償還可能参加型投資証券の発行 1(o) 2,794,788,857 342,054,208
(549,788,672) (67,288,636)
当会計年度の償還可能参加型投資証券の償還 1(o)
財務活動により生じたキャッシュ純額 2,244,248,163 274,673,533
現金および現金同等物の純減少額 (2,170,610) (265,661)
5,287,777 647,171
現金および現金同等物、期首残高
現金および現金同等物、期末残高 1(e) 3,117,167 381,510
補足情報
利息支払額 (64,708) (7,920)
50,798,883 6,217,275
配当金受取額
*
金融デリバティブ商品に係る実現損益を含まない。
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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有価証券報告書(外国投資証券)
UBS(Irl)ETF ピーエルシー
キャッシュ・フロー計算書
2020年12月31日に終了した会計年度
MSCI ACWI ソーシャリー・
レスポンシブル UCITS ETF
注記
米ドル 千円
事業活動によるキャッシュ・フロー
償還可能参加型投資証券の保有者に帰属する純資産の事業活
401,647,125 49,157,592
動による増加
調整:
その他の収益 (4,757) (582)
受取配当金 (29,593,036) (3,621,892)
有価証券貸付収益 - -
償還可能参加型投資証券の保有者への分配金 2,774,256 339,541
3,922,747 480,105
所得税
合計 378,746,335 46,354,764
*
(353,535,296) (43,269,185)
損益を通じて公正価値で測定する金融商品に係る純損失
投資の購入による支払い (1,995,988,743) (244,289,062)
投資の売却による収入 731,396,118 89,515,571
現金証拠金の変動額 (701,302) (85,832)
1,433,265 175,417
未払金の変動額
事業活動に使用したキャッシュ (1,238,649,623) (151,598,327)
その他の収益 4,757 582
受取配当金の変動額 28,359,605 3,470,932
有価証券貸付収益 - -
(3,922,747) (480,105)
源泉所得税支払額
事業活動に使用したキャッシュ純額 (1,214,208,008) (148,606,918)
財務活動
償還可能参加型投資証券の保有者への分配支払額 (2,774,256) (339,541)
当会計年度の償還可能参加型投資証券の発行 1(o) 1,599,196,236 195,725,627
(374,994,236) (45,895,545)
当会計年度の償還可能参加型投資証券の償還 1(o)
財務活動により生じたキャッシュ純額 1,221,427,744 149,490,542
現金および現金同等物の純増加額 7,219,736 883,623
7,088,556 867,568
現金および現金同等物、期首残高
現金および現金同等物、期末残高 1(e) 14,308,292 1,751,192
補足情報
(27,894) (3,414)
利息支払額
*
金融デリバティブ商品に係る実現損益を含まない。
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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有価証券報告書(外国投資証券)
UBS(Irl)ETF ピーエルシー
キャッシュ・フロー計算書
2020 年12月31日に終了した会計年度
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・
ロー・カーボン・セレクト UCITS
ETF
注記
米ドル 千円
事業活動によるキャッシュ・フロー
償還可能参加型投資証券の保有者に帰属する純資産の事業
73,233,853 8,963,091
活動による増加
調整:
その他の収益 (2,866) (351)
受取配当金 (14,200,370) (1,737,983)
有価証券貸付収益 - -
償還可能参加型投資証券の保有者への分配金 203,527 24,910
1,910,590 233,837
所得税
合計 61,144,734 7,483,504
*
(50,649,036) (6,198,936)
損益を通じて公正価値で測定する金融商品に係る純損失
投資の購入による支払い (621,889,701) (76,113,081)
投資の売却による収入 557,431,714 68,224,067
現金証拠金の変動額 (323,203) (39,557)
284,012 34,760
未払金の変動額
事業活動に使用したキャッシュ (54,001,480) (6,609,241)
その他の収益 2,866 351
受取配当金の変動額 14,155,102 1,732,443
有価証券貸付収益 - -
(1,910,590) (233,837)
源泉所得税支払額
事業活動により生じたキャッシュ純額 (41,754,102) (5,110,285)
財務活動
償還可能参加型投資証券の保有者への分配支払額 (203,527) (24,910)
当会計年度の償還可能参加型投資証券の発行 1(o) 623,787,441 76,345,345
(578,953,673) (70,858,140)
当会計年度の償還可能参加型投資証券の償還 1(o)
財務活動により生じたキャッシュ純額 44,630,241 5,462,295
現金および現金同等物の純増加額 2,876,139 352,011
2,411,638 295,160
現金および現金同等物、期首残高
現金および現金同等物、期末残高 1(e) 5,287,777 647,171
補足情報
(23,043) (2,820)
利息支払額
*
金融デリバティブ商品に係る実現損益を含まない。
添付の注記は、これらの財務書類の不可分の一部である。
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UBS(Irl)ETF ピーエルシー
2021 年12月31日に終了した会計年度に係る財務書類に対する注記
注記1 重要な会計方針の要約
本財務書類の作成に適用した重要な会計方針は以下のとおりである。本会計方針は、特に記載がな
い限り、当会計年度に一貫して適用される。
(a)表示基準
本財務書類は、欧州連合で採用される国際財務報告基準(以下「IFRS」という。)、2014年会社法から
成るアイルランド法、 および2011年ヨーロッパ共同体(譲渡可能証券の集団投資事業)規則(改正)
(以下「UCITS規則」という。)ならびに2013年中央銀行(監督および執行)法(第48条(1))(譲渡
可能証券の集団投資事業)2019年規則(中央銀行UCITS規則)に準拠して表示されている。制定法、規則
および法律への言及には、それらの改正が含まれる。 本財務書類は取得原価ベースで作成され、損益を
通じて公正価値で測定するための金融資産および金融負債の再評価により修正されている。
比較可能な数値は、2020年12月31日に終了した会計年度のものである。
IFRS に準拠した財務書類の作成においては、特定の重要な会計上の見積りの使用が要求される。また、
取締役会は、ファンドの会計方針を適用するプロセスには判断を行うことが要求される。高度な判断を
含む領域もしくはより複雑な領域、または仮定および見積りが財務書類に対して重要である領域につい
ては、注記1(c)に開示されている。
公表済であり、2021年1月1日以降開始する会計年度に発効済の新基準、新改訂および新解釈指針
公表済であり、2021年1月1日以降開始する会計年度に発効済の新基準、新改訂および新解釈指針のう
ち、財務書類に含まれる本投資法人の財政状態、運用成績または開示へ重要な影響を及ぼすものはな
い。
公表済であるが2021年1月1日以降開始する会計年度に未発効であり、早期適用されていない新基準、
新改訂および新解釈指針
公表済であるが 2021 年1月1日以降開始する会計年度に未発効の新基準、新改訂および新解釈指針のう
ち、財務書類に含まれる本投資法人の財政状態、運用成績または開示に重要な影響を及ぼすものはな
い。
(b)外貨換算
機能通貨および表示通貨
IAS 第21号に従い、各ファンドの財務書類に含まれる項目は、ファンドの運営が行われ、またファンドの
大半の活動が行われる主たる経済環境の通貨(機能通貨)を用いて測定されている。個々のファンドの
機能通貨についてはGeneral Information(訳注:原文のページ)に記載されている。個々のファンド
は、機能通貨を表示通貨として採用した。取締役会は、米ドル(USD)が、本投資法人のファンドの大半
のそれぞれのパフォーマンスの測定、業績の報告、ならびに投資家からの申込の受領を最も忠実に表す
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通貨であると考えているため、結合財務書類は、本投資法人の機能通貨および表示通貨である米ドルで
表示される。
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結合財務書類
(ⅰ)結合財政状態計算書の作成上、表示通貨が米ドル以外の各ファンドの償還可能参加型投資証券の
保有者に帰属する純資産を含む資産および負債は、財政状態計算書の期末日現在における決算日
レートを用いて各ファンドの表示通貨から米ドルに換算される。
(ⅱ)結合包括利益計算書および償還可能参加型投資証券の保有者に帰属する純資産の結合変動計算書
の作成上、表示通貨が米ドル以外のファンドの各計算書は、当会計年度の平均レートを用いて米
ドルに換算される。期首純資産の再換算に伴う為替差損益ならびに結合包括利益計算書および償
還可能参加型投資証券の保有者に帰属する純資産の結合変動計算書の換算により生じる平均レー
ト差額は、償還可能参加型投資証券の保有者に帰属する純資産の結合変動計算書に含まれる。こ
の換算調整による各ファンドの投資証券1口当たり純資産価額への影響はない。
取引および残高
外貨建取引は、取引日の実勢為替レートを用いて各ファンドの機能通貨に換算される。それら取引の決
済から生じる為替差損益は、外貨建貨幣性資産および負債の期末換算替えから生じる損益と合わせて包
括利益計算書に認識される。
償還可能参加型投資証券の発行による収入および償還による支払額は、取引日の実勢レートに近似する
平均レートで換算される。損益を通じて公正価値で測定し保有する非貨幣性項目(株式等)の換算差額
は、損益を通じて公正価値で測定する金融商品の純利益/(損失)の一部として報告されている。
その他のすべての為替差損益は、包括利益計算書に表示される。外貨建ての貨幣性資産および負債は、
財政状態計算書日の実勢為替レートを用いて機能通貨に換算される。
(c)重要な会計上の見積りおよび判断
本投資法人の財務書類の作成において、経営陣は財務書類で認識される金額に影響を及ぼす判断、見積
りおよび仮定を行うことが要求される。一方で、これらの仮定や見積りに関する不確実性によって、将
来に影響を受ける資産または負債の帳簿価額の重要性のある修正が必要になる可能性がある。
継続企業の前提
本投資法人の経営陣は、本投資法人が継続企業として存続する能力について評価を行い、財務書類の承
認後、少なくとも12ヶ月間の予見可能な将来において本投資法人が継続的に事業を行うための資源があ
ると確信している。さらに、経営陣は本投資法人の継続企業としての存続能力に対して重大な疑義を生
じさせるような重要な不確実性を認識していない。
金融商品の公正価値
財政状態計算書に計上された金融資産および金融負債の公正価値が活発な市場から入手できない場合、
それらは、数理モデルの使用を含む様々な評価技法を用いて算出される。これらのモデルへのインプッ
トは、可能な限り観測可能な市場から得るが、不可能な場合には、公正価値を決定する上で一定の判断
が要求される。判断において、流動性、および信用リスク(自身およびカウンターパーティの双方)、
相関性、ボラティリティ等のモデルインプットを考慮する。これらの要因に関する仮定が変更された場
合、金融商品の公正価値に影響を及ぼす可能性がある。モデルは定期的に確認され、(修正またはリ
パッケージしていない)同一の金融商品の観察可能な現在の市場取引から得られた価格、または入手可
能な観測可能な市場データに基づいて妥当性が評価される。2021年12月31日および2020年12月31日現
在、数理モデルを用いて公正価値で評価されたポジションはない。
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(d)金融商品
(ⅰ)分類
本投資法人は、デリバティブを含む投資を、これら金融資産の管理に関する本投資法人の事業モデ
ルと当該金融資産に係る契約上のキャッシュ・フローの特性の両方に基づき分類している。
金融資産および金融負債ポートフォリオの管理と運用成績の評価は公正価値ベースで行っている。
本投資法人は、主に公正価値情報に重点を置き、この情報を当該資産の運用成績評価および意思決
定に使用している。したがって、デリバティブおよび短期投資を含むすべての投資は、損益を通じ
て公正価値で測定されている。
本投資法人の方針により、投資運用会社および取締役会は、これら金融資産および金融負債に関す
る公正価値ベースの情報ならびにその他の関連する財務情報を評価することが求められる。
(ⅱ)認識、認識の中止および測定
投資の通常の売買は、取引日(ファンドが投資の売買契約を締結する日)に認識される。損益を通
じて公正価値で測定する金融資産および金融負債は、公正価値で当初認識される。取引費用は発生
時に包括利益計算書において費用計上される。金融資産は、投資からのキャッシュ・フローを受け
取る権利が失効した時、またはファンドが所有に伴う実質的にすべてのリスクおよび経済価値を移
転した時に認識が中止される。
(ⅲ)事後測定
当初認識後、損益を通じて公正価値で測定するすべての金融資産および金融負債は公正価値で測定
される。「損益を通じて公正価値で測定する金融資産または金融負債」のカテゴリーの公正価値変
動による利益および損失は、発生した年度において、包括利益計算書の損益を通じて公正価値で測
定する金融資産に係る純利益に表示されている。損益を通じて公正価値で測定する金融資産からの
受取配当金は、ファンドが支払を受ける権利が確定した時点で、包括利益計算書の受取配当金とし
て認識される。
(ⅳ)公正価値
活発な市場で取引されている金融資産および負債(例えば、上場デリバティブや売買目的有価証
券)の公正価値は、本投資法人の英文目論見書およびファンドの英文目論見書補遺に詳述されてい
るとおり、財政状態計算書日現在における市場相場価格に基づいている。ファンドが保有する金融
資産および金融負債に用いられる市場相場価格は、公正価値を最も良く表すビット・アスク・スプ
レッド内の価格に基づく。
活発な市場で取引されていない金融資産および金融負債の評価については、本注記のセクション
c)を参照のこと。
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(ⅴ)投資ファンド
オープン・エンド型投資信託への投資は、関連する管理事務代行会社から取得した投資証券または
ユニットの直近の入手可能な純資産価額に基づく公正価値で評価される。これらのユニットの日々
の純資産価額の変動は、損益を通じて公正価値で測定する投資活動に係る純利益/(損失)として
認識される。関連する各ファンドについて、投資信託の公正価値は(損益を通じて公正価額で測定
する金融資産および負債に含まれる場合)必要に応じて財政状態計算書に記載され、各関連ファン
ドの投資明細書に示される。
(ⅵ)デリバティブ金融商品
先渡為替予約および直物為替予約
未決済の先渡為替予約および未決済の直物為替予約の公正価値は、約定金利と財政状態計算書日に
取引を決済させる現時点のフォワードレートとの差額として計算される。関連する各ファンドにつ
いて、未決済為替取引に係る損益がある場合、必要に応じて、財政状態計算書において損益を通じ
て公正価値で測定する金融資産または金融負債、または関連する各ファンドの投資明細表に表示さ
れる。
先物契約
ファンドは、先物契約を売買することができる。先物契約とは、保有者に対し、将来のある特定の
時点に、事前に定められた受渡価格で資産を売買することを義務付ける契約である。先物契約の中
には、正味(現金)で決済されるものもある。先物契約を締結する際、ファンドは、ブローカーま
たは取引所の当初証拠金所要額に従い、現金またはその他の流動資産を先物清算ブローカーに預託
することが要求される。先物契約は一般に、商品取引所またはオプション取引所によって毎日の営
業終了時に設定された決済価格で評価される。関連する各ファンドについて、先物契約に係る損益
がある場合、財政状態計算書において損益を通じて公正価値で測定する金融資産または金融負債、
または関連する各ファンドの投資明細表に表示される。未決済先物契約の価値の変動は、契約終了
までの間は先物契約に係る未実現損益として認識され、契約終了時点で実現損益が包括利益計算書
に認識される。
(e)現金および現金同等物/当座借越
現金および現金同等物はすべて、ステート・ストリート・バンク・アンド・トラスト・カンパニー(以
下「ステート・ストリート」という。)のカストディアン・ネットワークにて保有されている現金残高
から成る。ステート・ストリートが保管会社として営業活動を行っていない市場では、ステート・スト
リートが承認および任命した副カストディアンにて一部の現金残高を保有する場合もある。現金および
現金同等物は、公正価値に近似した償却原価で計上されている。当座借越は、財政状態計算書に区分表
示され、ステート・ストリートへ支払われる。
2021 年12月31日および2020年12月31日現在、レバレッジ比率が高いファンドは存在しない。
(f)償還可能参加型投資証券
償還可能参加型投資証券は投資主の選択によって償還可能であり、IAS第32号に従い金融負債に分類され
る。
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ファンドは、取引価格に基づいて、既存投資証券の純資産価額で投資証券を発行する。英文目論見書に
基づき、参加型投資証券の保有者は、関連する取引日に、(償還要件に従って計算された)関連する
ファンドの純資産価額の比例持分に等しい現金で償還できる。
ファンドの投資証券1口当たり純資産価額は、償還可能参加型投資証券の保有者に帰属する純資産(償
還要件に従って計算する)を発行済投資証券数で除すことにより算出する。
(g)投資に係る実現損益および未実現損益
損益を通じて公正価値で測定する金融商品の種類ごとに、未実現利益(損失)および実現利益(損失)
の変動は、ファンドの包括利益計算書において、損益を通じて公正価値で測定する金融資産および金融
負債に係る純利益/(損失)に含められる。
「損益を通じて公正価値で測定」に分類された金融商品の売却に係る実現損益は、平均原価法により算
定される。それらは、金融商品の当初帳簿価額と処分価額、またはデリバティブ取引の決済(担保証拠
金勘定における支払または受取を除く。)による現金の支払または受取の差額を表す。
(h)受取配当金および支払利息
関連する有価証券が「配当落ち」として記載された日に、包括利益計算書に受取配当金は貸方計上され
る。受取配当金は、包括利益計算書において個別に開示される回収不能の源泉徴収税込みの総額および
税額控除後の純額で表示される。当座借越の支払利息は、包括利益計算書に発生主義で計上される。
(i)費用
費用は、発生主義で計上される。費用は、包括利益計算書に計上される。
(j)分配金
当会計年度中に分配権利落ち日が到来した分配金は、包括利益計算書に金融費用として計上される。み
なし分配金の再投資は、再投資された分配総額の一部である場合、償還可能参加型投資証券の保有者に
帰属する純資産の変動計算書において投資証券取引として含まれる。
(k)課税
投資収益に対する源泉徴収税は、包括利益計算書に含まれる。
(l)投資証券クラスの配分
ファンドに係る収益、費用(クラス固有の費用を除く)および実現/未実現損益は、その日の開始時に
おける各クラスの発行済投資証券の関連NAV(各クラスに影響を与える申込、買戻しおよび分配の調整
後)に基づき各投資証券クラスに比例配分される。クラス固有の費用は、該当するクラスに直接費用計
上される。
(m)担保
有価証券貸付プログラム
ファンドは、本投資法人の有価証券貸付プログラムの一環として、カウンターパーティから株式の形で
担保を受け取ることがある。この担保は、関連するファンドの純資産の一部を成すものではない。担保
は、関連するファンドが有価証券貸付契約の契約条項の当事者となった日に認識される。担保が差し入
れられた貸付有価証券が、関連するファンドに返還された時点で、担保の認識が中止される。有価証券
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貸付プログラムの下で受け取った担保はすべて、有価証券貸付代理人であるステート・ストリート・バ
ンク・インターナショナル・ゲーエムベーハー、フランクフルト支店に保管される。
カウンターパーティによる債務不履行が生じた場合、ファンドが受け取った担保は、有価証券貸付契約
の契約条項に基づき、ファンドによって認識される。
2021 年12月31日および2020年12月31日現在、有価証券貸付プログラムの下で受け取った担保の詳細につ
いては注9を参照のこと。
(n)セグメント別報告
事業セグメントは、最高業務意思決定者が使用する内部報告と整合する形で報告される。経営資源の配
分と事業セグメントの業績評価の責任を有する最高業務意思決定者は、投資運用会社として特定され
る。
(o)取引費用
取引費用は、金融資産または負債の取得、発行または処分に直接起因する増分費用である。増分費用
は、企業が金融商品を取得、発行または処分していなければ発生していなかったであろう費用である。
先渡売買に関する取引費用は、投資の売買価格に含まれている。かかる費用は、投資原価に組み込まれ
ているため、実務的に、または信頼性を持って集計することが不可能であり、これらを個別に検証ある
いは開示することはできない。
株式の売買に関する取引費用は、各ファンドの包括利益計算書の損益を通じて公正価値で測定する金融
資産に係る純利益/(損失)に含まれている。かかる費用は個別に識別可能な取引費用であり、各ファ
ンドが当会計年度中に負担した印紙税を含む総費用は本財務書類の注記4に開示されている。保管取引
費用は、ファンドの総費用率(以下「TER」という。)の一部を構成するが、TERに含まれる他の費用と
は区別できない。
(p)有価証券貸付
本投資法人はステート・ストリート・バンク・インターナショナル・ゲーエムベーハー、フランクフル
ト支店を有価証券貸付代理人として指名している。特定のファンドは、追加的な収入を得るために、有
価証券貸付代理人を通じてブローカー、ディーラーおよびその他の金融機関に有価証券を貸し付けるこ
とができる。有価証券貸付業務から得られる収入は発生主義で計上される。詳細は本財務書類の注記9
を参照のこと。
(q)重要な非資金取引
多くの投資活動および財務活動は、企業の資本および資産構造に影響を及ぼすが、現在のキャッシュ・
フローには直接的な影響を及ぼさない。非資金取引のキャッシュ・フロー計算書からの除外は、当会計
年度のキャッシュ・フローを含まないため、キャッシュ・フロー計算書の目的に合致する。非資金取引
の例として、(a)直接関連する負債を引き受けることによる資産の取得、またはファイナンス・リー
スによる資産の取得、(b)株式発行による企業の取得、(c)負債の資本への転換、(d)現物出資
が挙げられる。本投資法人の場合、2021年12月31日および2020年12月31日に終了した会計年度において
非資金取引はなかった。
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(r)利益平準化
利益平準化の取決めは、特定のファンドへの申込および償還の場合に適用される。各取引日に計算され
る償還可能参加型投資証券1口当たりの純資産価額は、収益要素および資本要素を有する。すべての申
込または償還に関して、受領額または支払額は、ファンドの収入および資本に比例して、割り当てられ
る。これらの取決めは、分配期間に分配される償還可能参加型投資証券1口当たりの利益が、かかる期
間中の発行済み償還可能参加型投資証券数の変動の影響を受けず、配当金が同率で投資主に支払われる
ことを確保することを目的としている。平準化の計算は、純利益に基づいている。利益平準化は、すべ
てのファンドについて、償還可能参加型投資証券の保有者に帰属する純資産の変動計算書の、投資証券
取引セクションに含まれている。
(s)金融商品の相殺
認識された金額を相殺する法的に強制力のある権利があり、かつ、純額で決済する、または資産の実現
と負債の決済を同時に実行する意図を有している場合には、金融資産と金融負債が相殺され、純額が財
政状態計算書に計上される。
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注記2 課税
投資家は、税制や関連税務当局によるその適用や解釈が定期的に変更される可能性があることに留
意すべきである。以下の事項は、法律上または税務上の助言を構成するものと見なされるべきでは
ない。投資家は、出生地、居住地または住所地の法律に基づき投資証券を購入、保有、譲渡または
売却することに伴う税務上または他の影響について情報を入手し、必要に応じて専門家に相談すべ
きである。
現在の法律および慣行の下、本投資法人は、1997年租税統合法(改訂)第739条Bに定義される投資
信託としての資格を有している。それに基づき、収益または利益に対するアイルランドの税金を課
されない。
ただし、「課税事由」が発生した場合には、アイルランドの税金が生じる可能性がある。課税事由
には、投資主への分配金の支払、または投資証券の換金、償還、消却もしくは譲渡、ならびに投資
証券の取得から8年間の各年度末における投資証券の保有が含まれる。
本投資法人について、以下の場合には課税事由によるアイルランドの税金は発生しない。
a)税務上アイランド居住者でもアイルランド通常居住者でもない投資主が、1997年租税統合法
(改訂)に準拠して、課税事由の発生時に適切かつ有効な宣誓書を提供し、それらを本投資法
人が保有している、または、適切な宣誓書がない場合には本投資法人が総額を支払うことを、
アイルランド国税庁により容認されている。
b)アイルランドの税金を免除されるアイルランド居住者である特定の投資主で、必要な署名済み
の法定宣誓書を本投資法人に提供している。
c)アイルランド国税庁(例えば、CREST)の命令により指定された公認の清算機関において保有さ
れる投資証券に関する取引(本来ならば課税事由となっていたかもしれない)は、課税事由に
相当しない。本投資法人のすべての投資証券は、CRESTまたはその他の公認の清算機関において
保有されるという取締役の現在の意図がある。
本投資法人による投資に係る配当金、利息およびキャピタル・ゲイン(もしあれば)は、当該投資
収益/利益を受け取る国により課税対象となる場合があり、かかる源泉徴収税は本投資法人または
投資主により回収可能でない場合がある。
共通報告基準(以下「CRS」という。)は、オフショア租税回避の問題に世界規模で対処するために
OECDが策定した。潜在的投資家は、ファンドがCRSに基づく義務を履行できるようにするために、投
資に先立って自身およびその課税上の地位に関する情報をファンドに提供し、継続的にその情報を
更新することが求められる。潜在的投資家は、アイルランド税務当局に当該情報を開示するファン
ドの義務に留意すべきである。アイルランド税務当局は、参加しているCRSの国・地域の他の税務当
局と年1回情報を交換している。各投資家は、ファンドが負担する源泉徴収税、および当該投資家
が本ファンドに要求された情報を提供しなかったことに起因するその他の関連費用、利息、罰金、
およびその他の損失と責任を投資家が経済的に負担することを確実にするために、ファンドが当該
投資家のファンドの所有に関して必要と考える措置を講じることができることを認識している。
FATCAは、米国人が保有する海外口座に関する情報を収集し、最終的には米国の納税義務者により適
正な税額が支払われることを確保することを目的とする外国口座税務コンプライアンス法である。
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FATCAは、これらの口座を保有する外国金融機関(以下「FI」という。)に対して報告義務を課して
いる。取締役は、UBS(Irl)ETF ピーエルシーがFATCAおよび関連する政府間協定(IGA)
規 則に引き続き準拠することを予定している。UBS(Irl)ETF ピーエルシーは、GIIN:
F8WC9R.99999.SL.372を発行された報告モデル1の外国金融機関として分類されている。
取締役は、通常、英国で申し込み可能な各ファンドが報告ファンドとして英国歳入関税庁によって
認証されることを予定している。年次報告要件が満たされていることを条件として、報告ファンド
の状況は永久的に維持される。大まかに言えば、「報告ファンド」とは、英国歳入関税庁およびそ
の投資家に対する特定の年次報告要件を満たすオフショア・ファンドである。取締役は、これらの
年次の義務が満たされ、継続的に履行されるように、本投資法人の業務を管理する予定である。
ドイツの資本比率は、日次で計算され公表される。
DAC6 - 報告対象となるクロスボーダー・タックス・アレンジメントに関する開示要件
2018 年5月25日、EU経済財務相理事会(以下「ECOFIN」という。)は、一部のクロスボーダー・ア
レンジメントに関する強制的な開示規則を定めた理事会指令(EU)2018/822(以下「DAC6」とい
う。)を正式に採択した。この指令は、課税の透明性強化、およびアグレッシブなクロスボー
ダー・タックスプランニングとみなされるものへの対策を目的とした数ある措置のうち最新のもの
である。
DAC6 は、EUを拠点としてアグレッシブなクロスボーダー・タックスプランニングになりうるスキー
ムを設計、販売、構築、実施可能にする、または実施状況を管理する税務顧問、会計士、弁護士、
銀行、財務顧問およびその他の仲介者に対し、強制的な報告義務を課している。また、アグレッシ
ブなクロスボーダー・タックスプランニングになりうるスキームに関して補助、支援または助言を
行う人物にも、その機能を遂行したことが合理的に予想される場合には、当該報告義務が課され
る。仲介者が拠点をEU外に置いている場合または秘匿特権に拘束されている場合は、納税者である
ファンドが報告義務を負うこともある。
報告対象とされる取引は、一定の特徴に該当する取引である。この特徴の定義は非常に広義であ
り、幅広い取引が対象となりうる。
DAC6 は、2019年財政法第67条により導入された1997年税金連結法第3A章第33編によって、アイルラ
ンド法に編入された。2020年7月1日から2020年12月31日までの期間にクロスボーダー・アレンジ
メントの第一段階が実施された報告対象取引については、2021年1月31日までの報告が義務付けら
れている。2018年6月25日から2020年7月1日までの期間にクロスボーダー・アレンジメントの第
一段階が実施された報告対象取引については、2021年2月28日までの報告が義務付けられている。
2021 年1月1日以降に発生した報告対象取引については、30日以内の報告が義務付けられている。
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注記3 金融リスク
グローバル・エクスポージャー
UCITS 規則に従い、またリスク管理および報告要件の一部として、ファンドは規制要件に基づきモニ
ターおよび測定されなければならない。規制要件に基づき、グローバル・エクスポージャーを次の
2つの方法のいずれかを用いて算出する。
(ⅰ)ファンドに保有されている金融商品から生じる増分エクスポージャーを計算するコミットメ
ント・アプローチ
(ⅱ)複雑な投資戦略が用いられている場合、バリュー・アット・リスク(以下「VaR」とい
う。)。VaRの測定値は、一定の信頼水準のもとで、事前に定められた年にわたってポート
フォリオの潜在的な損失を推定する。VaR手法は、すべての市場と資産のマーケット・ボラ
ティリティ、ならびに異なる資産と市場を相殺できるような相関を考慮して、ポートフォリ
オ全体について単一の集計結果を生み出す統計的測定手法である。
ファンドは、グローバル・エクスポージャーの測定にコミットメント・アプローチを使用してい
る。
ファンドの活動は、様々な金融リスク、すなわち市場リスク(為替リスク、公正価値金利リスク、
キャッシュ・フロー金利リスク、価格リスクを含む。)、信用リスクおよび流動性リスクにさらさ
れている。
ファンドのパフォーマンスとファンドが追跡するインデックスとの間に強い相関関係を達成する
ファンドの能力は、証券市場の変化、インデックスの構成の変化、ファンドへの資金の流出入、
ファンドの手数料および費用に影響される可能性がある。ファンドは、インデックスまたはイン
デックスを構成する証券の現在または予測されるパフォーマンスに関係なく、インデックスのリ
ターンを追求するようにする。その結果、ファンドのパフォーマンスは、アクティブな投資戦略を
用いて運用されるポートフォリオのパフォーマンスよりも好ましくない場合がある。インデックス
の構造と構成は、(絶対的に、および他のインデックスと比較して)インデックスのパフォーマン
ス、ボラティリティおよびリスク、ひいてはファンドのパフォーマンス、ボラティリティおよびリ
スクに影響を及ぼすことが考えられる。
市場リスク
価格リスク
ファンドは、株価リスクにさらされている。これは、ファンドが保有する、将来の価格が不確実な
投資から生じる。ファンドの投資は、一般的な経済状況、正常な市場変動、および国際証券市場へ
の投資に内在するリスクに左右される。ファンドの市場価格リスクに対するエクスポージャーは、
財政状態計算書に記載されている損益を通じて公正価値で測定する金融資産の合計額である。
他のすべての要素を一定と仮定した場合、譲渡性のある証券の市場価格の合理的変動に関する経営
者の最善の見積りである市場価格が10%変動した場合のファンドの感応度は以下の表のとおりであ
る。
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推定NAVの2021年度の増 推定NAVの2020年度の増
ファンド 加/(減少) 加/(減少)
MSCI USA UCITS ETF
237,744,746 米ドル 207,253,075 米ドル
MSCI USA Value UCITS ETF
120,516,857 米ドル 75,504,164 米ドル
MSCI World UCITS ETF
23,110,817 米ドル 21,357,770 米ドル
S&P 500 UCITS ETF
83,769,221 米ドル 58,866,976 米ドル
Solactive Global Pure Gold Miners UCITS ETF
8,458,163 米ドル 10,201,209 米ドル
MSCI Australia UCITS ETF
50,696,612 豪ドル 48,296,674 豪ドル
MSCI USA hedged to EUR UCITS ETF
124,088,207 ユーロ 133,846,436 ユーロ
MSCI USA hedged to CHF UCITS ETF
21,549,078 スイスフラン 37,609,115 スイスフラン
S&P Dividend Aristocrats ESG UCITS ETF
13,130,353 米ドル 4,734,198 米ドル
MSCI United Kingdom IMI Socially Responsible UCITS ETF
77,112,315 英ポンド 42,055,239 英ポンド
Factor MSCI USA Low Volatility UCITS ETF
11,382,834 米ドル 12,078,433 米ドル
Factor MSCI USA Prime Value UCITS ETF
60,199,514 米ドル 41,154,298 米ドル
Factor MSCI USA Quality UCITS ETF
69,644,632 米ドル 28,581,623 米ドル
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF
467,986,720 米ドル 268,790,965 米ドル
MSCI ACWI ESG ユニバーサル ・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF 349,819,661 米ドル 84,389,448 米ドル
Global Gender Equality UCITS ETF
96,115,933 米ドル 46,691,031 米ドル
S&P 500 ESG UCITS ETF
251,419,277 米ドル 139,365,658 米ドル
MSCI USA Socially Responsible UCITS ETF
171,374,936 米ドル 67,248,474 米ドル
MSCI World Socially Responsible UCITS ETF
107,137,193 米ドル 16,801,121 米ドル
1 3,802,107 米ドル
-
S&P 500 ESG ELITE UCITS ETF
2 3,571,430 米ドル
-
UBS Climate Aware Global Developed Equity CTB UCITS ETF
3 1,420,708 ユーロ
-
MSCI EMU Climate Paris Aligned UCITS ETF
3 693,225 米ドル
-
MSCI USA Climate Paris Aligned UCITS ETF
4 1,751,725,190 日本円
-
MSCI Japan Climate Paris Aligned UCITS ETF
5 1,422,006 ユーロ
-
MSCI Europe ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF
5 1,814,974 米ドル
-
MSCI USA ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF
6 189,886,950 日本円
-
MSCI Japan ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF
8 1,766,747 米ドル
-
MSCI ACWI Climate Paris Aligned UCITS ETF
9 1,024,358 米ドル
-
MSCI Emerging Markets Climate Paris Aligned UCITS ETF
10
7,302,745 米ドル
-
MSCI World Small Cap Socially Responsible UCITS ETF
1
当該ファンドは、2021年2月18日に運用を開始した。
2
当該ファンドは、2021年2月26日に運用を開始した。
3
当該ファンドは、2021年3月9日に運用を開始した。
4
当該ファンドは、2021年3月11日に運用を開始した。
5
当該ファンドは、2021年7月20日に運用を開始した。
6
当該ファンドは、2021年7月21日に運用を開始した。
8
当該ファンドは、2021年8月4日に運用を開始した。
9
当該ファンドは、2021年8月5日に運用を開始した。
10
当該ファンドは、2021年8月19日に運用を開始した。
上記の感応度の推定値は、単に例示を目的とするものであり、予測を意図したものではない。市場
価格の変動に応じた実際の変動は、上記と大きく異なる可能性がある。
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為替リスク
ファンドは、基準通貨と異なる通貨建ての証券に投資することができる。基準通貨に関連した当該
通貨の価値の変動は、当該通貨建てのファンドの投資対象の価値にプラスまたはマイナスの影響を
及ぼす可能性がある。
下表は、投資証券クラスのヘッジに関連した先渡為替契約を含んでいる。2021年12月31日および
2020年12月31日現在、以下のファンドが投資証券クラスのヘッジに参加していた。
2021 年12月31日 2020 年12月31日
MSCI USA UCITS ETF MSCI USA UCITS ETF
S&P 500 UCITS ETF S&P 500 UCITS ETF
MSCI Australia UCITS ETF MSCI Australia UCITS ETF
MSCI United Kingdom IMI Socially Responsible UCITS ETF MSCI United Kingdom IMI Socially Responsible UCITS ETF
Factor MSCI USA Low Volatility UCITS ETF Factor MSCI USA Low Volatility UCITS ETF
Factor MSCI USA Prime Value UCITS ETF Factor MSCI USA Prime Value UCITS ETF
Factor MSCI USA Quality UCITS ETF Factor MSCI USA Quality UCITS ETF
MSCI USA Select Factor Mix UCITS ETF MSCI USA Select Factor Mix UCITS ETF
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト MSCI ACWI ESG ユニバーサル UCITS ETF
UCITS ETF
Global Gender Equality UCITS ETF Global Gender Equality UCITS ETF
S&P 500 ESG UCITS ETF S&P 500 ESG UCITS ETF
MSCI USA Socially Responsible UCITS ETF MSCI USA Socially Responsible UCITS ETF
MSCI World Socially Responsible UCITS ETF MSCI World Socially Responsible UCITS ETF
S&P Dividend Aristocrats ESG UCITS ETF
S&P 500 ESG ELITE UCITS ETF
MSCI World Small Cap Socially Responsible UCITS ETF
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2021 年12月31日現在、MSCI USA Value UCITS ETF、MSCI USA Climate Paris Aligned UCITS ETF、
MSCI Japan Climate Paris Aligned UCITS ETF、MSCI USA ESG Universal Low Carbon Select
UCITS ETFおよびMSCI Japan ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETFは、米ドル以外の通貨に
対するエクスポージャーを有していない。残りのファンドのそれぞれの機能通貨以外の通貨に対す
るエクスポージャーを以下の表に示す。
2021 年12月31日現在
ヘッジおよび投資証券
MSCI ACWI ソーシャリー・
貨幣性資産/ 為替エクスポージャー
クラスのヘッジからの
レスポンシブル UCITS ETF
(負債) 非貨幣性資産 エクスポージャー (純額)
米ドル 米ドル 米ドル 米ドル
通貨
豪ドル 243,384 80,536,246 (67,131,664) 13,647,966
ブラジルレアル 489,640 16,933,954 - 17,423,594
英ポンド 1,002,813 100,777,992 499,510,151 601,290,956
カナダドル 811,453 161,089,509 (140,889,760) 21,011,202
チリペソ 45,307 2,125,857 - 2,171,164
中国人民元 63,686 8,843,293 - 8,906,979
コロンビアペソ 355 - - 355
チェココルナ 22,035 587,588 - 609,623
デンマーククローネ 312,971 83,669,672 (70,404,526) 13,578,117
ユーロ (1,016,304) 479,930,028 765,506,061 1,244,419,785
香港ドル 50,992 112,312,194 (24,337,853) 88,025,333
ハンガリーフォリント 65,439 - - 65,439
インドルピー 886,562 36,928,889 - 37,815,451
インドネシアルピア 485,803 5,021,838 - 5,507,641
イスラエルシェケル 115,516 4,225,415 (3,300,476) 1,040,455
日本円 1,446,731 272,200,912 (222,397,426) 51,250,217
マレーシアリンギット 785,494 13,080,933 - 13,866,427
メキシコペソ 428,582 8,762,983 - 9,191,565
ニュージーランドドル 10,406 8,080,598 (6,555,731) 1,535,273
ノルウェークローネ 294,644 13,650,389 (11,486,897) 2,458,136
フィリピンペソ 204,680 639,090 - 843,770
ポーランドズロチ 12,172 1,376,216 - 1,388,388
リヤル 158,016 8,378,340 - 8,536,356
サウジアラビアリヤル 11 585,131 - 585,142
シンガポールドル 110,467 27,165,055 (22,803,175) 4,472,347
南アフリカランド 4,917 39,734,038 - 39,738,955
韓国ウォン 643,864 40,545,593 - 41,189,457
スウェーデンクローナ 1,668,489 19,733,287 (16,990,805) 4,410,971
スイスフラン (1,777,092) 144,998,936 630,518,694 773,740,538
台湾ドル 515,316 193,253,566 - 193,768,882
タイバーツ 1,268,322 12,692,522 - 13,960,844
トルコリラ 18,879 471,099 - 489,978
アラブ首長国連邦ディルハム 536,254 7,636,867 - 8,173,121
合計
9,909,804 1,905,968,030 1,309,236,593 3,225,114,427
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ヘッジおよび投資証券
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・
貨幣性資産/ 為替エクスポージャー
クラスのヘッジからの
カーボン・セレクト UCITS ETF
(負債) 非貨幣性資産 エクスポージャー (純額)
米ドル 米ドル 米ドル 米ドル
通貨
豪ドル 353,718 63,750,923 (53,394,706) 10,709,935
ブラジルレアル 120,888 10,574,008 - 10,694,896
英ポンド 595,306 131,994,345 43,976,090 176,565,741
カナダドル 207,759 104,949,041 (90,209,556) 14,947,244
チリペソ 118,627 1,890,387 - 2,009,014
中国人民元 230,926 12,027,900 - 12,258,826
コロンビアペソ 8,828 273,853 - 282,681
チェココルナ 32,019 180,671 - 212,690
デンマーククローネ 57,339 31,876,464 (26,119,690) 5,814,113
エジプトポンド 5,412 248,908 - 254,320
ユーロ 1,693,583 322,034,492 410,219,744 733,947,819
香港ドル 22,574 105,135,910 (21,996,306) 83,162,178
ハンガリーフォリント 14,849 968,722 - 983,571
インドルピー (682,219) 40,362,461 - 39,680,242
インドネシアルピア 103,574 3,975,322 - 4,078,896
イスラエルシェケル 1,327 3,981,460 (3,338,870) 643,917
日本円 510,734 201,325,218 (139,313,518) 62,522,434
クウェートディナール - 1,752,721 - 1,752,721
マレーシアリンギット 255,270 6,009,435 - 6,264,705
メキシコペソ 104,589 5,582,388 - 5,686,977
ニュージーランドドル 34,533 2,156,100 (2,054,087) 136,546
ノルウェークローネ 96,335 6,791,449 (5,919,758) 968,026
パキスタンルピー 908 - - 908
フィリピンペソ 109,775 1,823,668 - 1,933,443
ポーランドズロチ 138,156 2,523,845 - 2,662,001
カタールリヤル 65,406 2,872,971 - 2,938,377
サウジアラビアリヤル 2,977 9,214,024 - 9,217,001
シンガポールドル 26,550 10,716,251 (8,950,265) 1,792,536
南アフリカランド 48,114 11,446,628 - 11,494,742
韓国ウォン 568,005 46,431,866 - 46,999,871
スウェーデンクローナ 298,452 43,828,634 (35,344,643) 8,782,443
スイスフラン (213,627) 100,622,038 800,349,883 900,758,294
台湾ドル 1,296,673 72,033,108 - 73,329,781
タイバーツ 238,270 6,426,069 - 6,664,339
トルコリラ 20,481 465,887 - 486,368
アラブ首長国連邦ディルハム 88,008 4,807,539 - 4,895,547
合計
6,574,119 1,371,054,706 867,904,318 2,245,533,143
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有価証券報告書(外国投資証券)
2020 年12月31日現在、MSCI USA Value UCITS ETFは、米ドル以外の通貨に対するエクスポージャー
を有していない。残りのファンドのそれぞれの機能通貨以外の通貨に対するエクスポージャーを以
下の表に示す。
2020 年12月31日現在
ヘッジおよび投資証券
MSCI ACWI ソーシャリー・
貨幣性資産/ 為替エクスポージャー
クラスのヘッジからの
レスポンシブル UCITS ETF
(負債) 非貨幣性資産 エクスポージャー (純額)
米ドル 米ドル 米ドル 米ドル
通貨
豪ドル (68,882) 43,421,570 (40,733,859) 2,618,829
ブラジルレアル (209,561) 23,648,559 - 23,438,998
英ポンド 1,242,229 50,922,258 230,470,457 282,634,944
カナダドル (99,270) 76,811,103 (68,467,778) 8,244,055
チリペソ 40,043 979,319 - 1,019,362
コロンビアペソ 23,980 5,535,654 - 5,559,634
チェココルナ 423 - - 423
デンマーククローネ 1,618 - - 1,618
ユーロ (97,903) 51,344,207 (45,175,132) 6,071,172
香港ドル 9,320,171 313,755,640 475,015,839 798,091,650
ハンガリーフォリント (60,402) 75,278,029 (18,545,441) 56,672,186
インドルピー 71,549 - - 71,549
インドネシアルピア (520,178) 29,685,676 - 29,165,498
イスラエルシェケル 120,039 14,429,331 - 14,549,370
日本円 11,472 3 - 11,475
マレーシアリンギット 459,158 221,020,118 (196,377,199) 25,102,077
メキシコペソ 269,265 13,473,646 - 13,742,911
ニュージーランドドル 439,218 3,946,673 - 4,385,891
ノルウェークローネ 2,824 7,381,723 (6,353,971) 1,030,576
フィリピンペソ 58,650 10,079,564 (8,950,286) 1,187,928
ポーランドズロチ 410,962 976,342 - 1,387,304
カタールリヤル 107,242 572,443 - 679,685
シンガポールドル (135,758) 5,447,819 - 5,312,061
南アフリカランド (39,929) 15,416,933 (14,170,950) 1,206,054
韓国ウォン 3,445 35,065,166 - 35,068,611
スウェーデンクローナ 189,221 32,002,785 - 32,192,006
スイスフラン (48,601) 18,452,943 (17,120,378) 1,283,964
台湾ドル (52,268) 89,822,061 392,442,724 482,212,517
タイバーツ 537,175 112,417,501 - 112,954,676
トルコリラ (227) 9,354,778 - 9,354,551
中国人民元 263,380 549,746 - 813,126
合計 80,452 3,014,170 - 3,094,622
12,319,537 1,264,805,760 682,034,026 1,959,159,323
172/1062
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UBS(Irl)ETF ピーエルシー(E33922)
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ヘッジおよび投資証券
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・
貨幣性資産/ 為替エクスポージャー
クラスのヘッジからの
カーボン・セレクト UCITS ETF
(負債) 非貨幣性資産 エクスポージャー (純額)
米ドル 米ドル 米ドル 米ドル
通貨
豪ドル (103,778) 14,257,483 (14,023,894) 129,811
ブラジルレアル (69,205) 4,157,049 - 4,087,844
英ポンド 85,742 32,587,391 3,942,129 36,615,262
カナダドル (120,012) 21,908,992 (20,917,331) 871,649
チリペソ 13,502 410,026 - 423,528
中国人民元 43,147 3,399,798 - 3,442,945
コロンビアペソ 8,739 119,341 - 128,080
チェココルナ 7,528 147,346 - 154,874
デンマーククローネ (44,444) 8,056,452 (7,514,144) 497,864
エジプトポンド 5,406 77,305 - 82,711
ユーロ 3,277,448 88,160,559 125,038,490 216,476,497
香港ドル 19,217 26,120,465 (6,948,162) 19,191,520
ハンガリーフォリント 460 213,751 - 214,211
インドルピー 119,398 8,150,720 - 8,270,118
インドネシアルピア 41,869 1,092,135 - 1,134,004
イスラエルシェケル 3,232 649,959 (573,378) 79,813
日本円 (153,257) 57,391,936 (48,768,533) 8,470,146
クウェートディナール - 398,538 - 398,538
マレーシアリンギット 66,761 1,710,376 - 1,777,137
メキシコペソ 4,290 1,468,914 - 1,473,204
ニュージーランドドル 9,898 999,345 (917,928) 91,315
ノルウェークローネ 34,621 1,847,093 (1,789,990) 91,724
パキスタンルピー 740 20,066 - 20,806
フィリピンペソ 1,935 736,157 - 738,092
ポーランドズロチ 85,876 529,792 - 615,668
カタールリヤル 25,558 460,111 - 485,669
ロシアルーブル 2,210 - - 2,210
サウジアラビアリヤル 2,775 1,909,416 - 1,912,191
シンガポールドル (12,295) 2,887,811 (2,915,295) (39,779)
南アフリカランド 9,535 3,475,566 - 3,485,101
韓国ウォン 232,251 11,566,287 - 11,798,538
スウェーデンクローナ (88,987) 10,538,281 (10,545,494) (96,200)
スイスフラン (430,179) 26,966,000 203,076,085 229,611,906
台湾ドル 100,146 17,011,473 - 17,111,619
タイバーツ 47,393 1,833,550 - 1,880,943
トルコリラ 969 326,580 - 327,549
アラブ首長国連邦ディルハム 25,344 408,888 - 434,232
合計
3,253,833 351,994,952 217,142,555 572,391,340
173/1062
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UBS(Irl)ETF ピーエルシー(E33922)
有価証券報告書(外国投資証券)
以下の表は、為替リスクにさらされているファンドの為替変動に対する貨幣性および非貨幣性の資
産および負債の感応度をまとめている。分析は、他の変数を一定とした場合に、ファンドの表示通
貨に対して関連する為替レートが以下の表で開示されている割合で上昇または下落したという仮定
に基づいている。これは、為替レートのヒストリカル・ボラティリティを考慮した上で、合理的に
考えられる為替レートの推移に関する経営者の最善の見積りを表している。
2021 年 2020 年
10%上昇/(下落) 10%上昇/(下落)
ファンド 通貨 の影響 の影響
21,297,488 24,200,648
MSCI USA UCITS ETF
米ドル
7,141,668 7,229,362
MSCI World UCITS ETF
米ドル
14,483,883 10,323,186
S&P 500 UCITS ETF
米ドル
6,359,536 7,816,758
Solactive Global Pure Gold Miners UCITS ETF
米ドル
19,644,673 17,747,182
MSCI Australia UCITS ETF
豪ドル
2,179,138 7,639,961
MSCI USA hedged to EUR UCITS ETF
ユーロ
402,482 2,087,901
MSCI USA hedged to CHF UCITS ETF
スイスフラン
9,854,995 3,493,916
S&P Dividend Aristocrats ESG UCITS ETF
米ドル
2,634,124 1,935,411
MSCI United Kingdom IMI Socially Responsible UCITS ETF
英ポンド
1,389,656 2,109,749
Factor MSCI USA Low Volatility UCITS ETF
米ドル
7,838,389 2,585,261
Factor MSCI USA Prime Value UCITS ETF
米ドル
5,143,299 8,518,041
Factor MSCI USA Quality UCITS ETF
米ドル
5,065,947 5,375,978
MSCI USA Select Factor Mix UCITS ETF
米ドル
322,511,443 195,633,993
MSCI ACWI Socially Responsible UCITS ETF
米ドル
224,553,314 57,168,470
MSCI ACWI ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF
米ドル
56,937,782 30,416,969
Global Gender Equality UCITS ETF
米ドル
54,668,760 30,637,955
S&P 500 ESG UCITS ETF
米ドル
71,441,123 12,116,322
MSCI USA Socially Responsible UCITS ETF
米ドル
49,672,424 8,286,282
MSCI World Socially Responsible UCITS ETF
米ドル
1
米ドル 191,917 -
S&P 500 ESG Elite UCITS ETF
UBS Climate Aware Global Developed Equity CTB UCITS ETF
米ドル 1,215,128 -
2
ユーロ
3
6,925 -
MSCI EMU Climate Paris Aligned UCITS ETF
ユーロ
3
438,226 -
MSCI Europe Climate Paris Aligned UCITS ETF
4
米ドル 493,849 -
MSCI World Climate Paris Aligned UCITS ETF
ユーロ
5
698,631 -
MSCI Europe ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF
ユーロ
7
12,974 -
MSCI EMU ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF
8
米ドル 711,571 -
MSCI ACWI Climate Paris Aligned UCITS ETF
9
米ドル 971,263 -
MSCI Emerging Markets Climate Paris Aligned UCITS ETF
10
米ドル 3,492,194 -
MSCI World Small Cap Socially Responsible UCITS ETF
1
当該ファンドは、2021年2月18日に運用を開始した。
2
当該ファンドは、2021年2月26日に運用を開始した。
3
当該ファンドは、2021年3月9日に運用を開始した。
4
当該ファンドは、2021年3月11日に運用を開始した。
5
当該ファンドは、2021年7月20日に運用を開始した。
7
当該ファンドは、2021年7月22日に運用を開始した。
8
当該ファンドは、2021年8月4日に運用を開始した。
9
当該ファンドは、2021年8月5日に運用を開始した。
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有価証券報告書(外国投資証券)
10
当該ファンドは、2021年8月19日に運用を開始した。
この感応度分析はリスクの相対的な見積りであり、将来の運用成績を予測するものではない。
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有価証券報告書(外国投資証券)
金利リスク
金利リスクは、市場金利の実勢水準の変動が、金融資産および金融負債の公正価値(公正価値金利
リスク)および将来のキャッシュ・フロー(キャッシュ・フロー金利リスク)に及ぼす影響から生
じる。金利が上昇するにつれて、負債証券やその他の収益を生み出す投資の価値は下落する可能性
が高い。このリスクは、一般的に満期が長い債務のほうが大きい。
2021 年12月31日および2020年12月31日現在、いずれのファンドも利付証券を保有していない。ファ
ンドの現金保有には重大な金利リスクはない。
集中リスク
本投資法人の資産は、限られた投資先に投資される場合がある(数ヶ国に集中する場合がある)た
め、特定の経済の不利な変化による本投資法人の資産価値へのマイナスの影響は、本投資法人が一
定程度まで投資先の集中を認められていなかった場合に比べて、かなり大きくなる可能性がある。
集中リスクは追随するインデックスに沿って管理されている。
資産の分類は、ポートフォリオの本籍地のみに基づいている。
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有価証券報告書(外国投資証券)
以下の表は、ファンドの資産ポートフォリオごとに、各ファンドの特定の国への投資の重要な集中
度を開示している。
2021 年12月31日現在
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF
公正価値
米ドル %
国名
オーストラリア 76,683,057 1.65
ベルギー 9,217,982 0.20
バミューダ 19,628,335 0.42
ブラジル 16,933,954 0.37
カナダ 161,089,508 3.47
ケイマン諸島 84,214,452 1.81
チリ 2,125,857 0.05
中国 32,649,570 0.70
チェコ共和国 587,588 0.01
デンマーク 83,669,671 1.80
フィンランド 16,466,790 0.35
フランス 128,401,953 2.77
ドイツ 135,024,507 2.91
香港 28,951,672 0.62
インド 36,928,887 0.80
インドネシア 5,021,838 0.11
アイルランド 53,795,801 1.16
マン島 881,998 0.02
イスラエル 4,225,415 0.09
イタリア 19,883,801 0.43
日本 272,200,912 5.86
ジャージーC.I. 24,563,301 0.53
マレーシア 13,080,932 0.28
メキシコ 8,762,983 0.19
オランダ 156,474,402 3.37
ニュージーランド 11,933,787 0.26
ノルウェー 13,650,389 0.29
フィリピン 639,090 0.01
ポーランド 1,376,217 0.03
ポルトガル 1,936,574 0.04
カタール 8,378,340 0.18
サウジアラビア 585,131 0.01
シンガポール 27,165,055 0.59
南アフリカ 38,852,039 0.84
韓国 40,545,593 0.87
スペイン 26,922,318 0.58
スウェーデン 19,733,287 0.43
スイス 146,942,522 3.17
台湾 190,048,269 4.09
タイ 12,692,523 0.27
トルコ 471,099 0.01
アラブ首長国連邦 7,636,867 0.16
英国 93,376,800 2.01
2,608,681,014 56.19
米国
4,643,032,080 100.00
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UBS(Irl)ETF ピーエルシー(E33922)
有価証券報告書(外国投資証券)
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト
UCITS ETF
公正価値
米ドル %
国名
オーストラリア 61,540,497 1.77
オーストリア 2,778,634 0.08
ベルギー 9,082,810 0.26
バミューダ 9,956,450 0.29
ブラジル 10,574,010 0.30
カナダ 106,196,434 3.05
ケイマン諸島 70,274,145 2.02
チリ 1,890,387 0.05
中国 33,778,475 0.97
コロンビア 273,853 0.01
キュラソー 2,330,529 0.07
キプロス 374,971 0.01
チェコ共和国 180,670 0.01
デンマーク 31,876,464 0.92
エジプト 248,908 0.01
フィンランド 13,896,279 0.40
フランス 101,577,907 2.92
ドイツ 83,149,087 2.39
ギリシャ 902,061 0.03
香港 25,778,934 0.74
ハンガリー 968,723 0.03
インド 40,362,458 1.16
インドネシア 3,975,322 0.11
アイルランド 44,163,430 1.27
マン島 1,192,410 0.03
イスラエル 6,227,701 0.18
イタリア 18,034,071 0.52
日本 201,325,225 5.79
ジャージーC.I. 12,035,483 0.35
クウェート 1,752,721 0.05
リベリア 644,576 0.02
ルクセンブルグ 1,824,430 0.05
マレーシア 6,009,435 0.17
メキシコ 5,582,389 0.16
オランダ 69,833,874 2.01
ニュージーランド 3,314,218 0.10
ノルウェー 6,791,450 0.20
ペルー 19,764 0.00
フィリピン 1,823,669 0.05
ポーランド 2,424,805 0.07
ポルトガル 737,015 0.02
カタール 2,872,970 0.08
ロシア連邦 4,393,341 0.13
サウジアラビア 9,214,024 0.26
シンガポール 10,848,815 0.31
南アフリカ 11,151,783 0.32
韓国 46,431,863 1.33
スペイン 22,985,153 0.66
スウェーデン 40,746,238 1.17
スイス 109,134,319 3.14
台湾 71,086,110 2.04
178/1062
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UBS(Irl)ETF ピーエルシー(E33922)
有価証券報告書(外国投資証券)
タイ 6,426,068 0.18
トルコ 465,887 0.01
アラブ首長国連邦 4,807,538 0.14
英国 125,078,395 3.59
米国 2,018,106,038 58.00
89,672 0.00
米領ヴァージン諸島
3,479,542,888 100.00
2020 年12月31日現在
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF
公正価値
米ドル %
国名
オーストラリア 43,421,570 1.62
オーストリア 1,748,559 0.07
ベルギー 6,323,006 0.24
バミューダ 11,670,837 0.44
ブラジル 23,648,559 0.88
カナダ 76,811,103 2.87
ケイマン諸島 60,095,687 2.24
チリ 979,319 0.04
中国 12,861,918 0.48
デンマーク 51,344,207 1.92
フィンランド 9,066,708 0.34
フランス 75,203,618 2.81
ドイツ 122,602,591 4.56
香港 22,345,383 0.83
インド 29,685,676 1.11
インドネシア 14,429,331 0.54
インターナショナル 2,294,175 0.09
アイルランド 68,085,460 2.54
マン島 623,236 0.02
イスラエル 3 0.00
イタリア 12,428,127 0.46
日本 221,020,118 8.24
ジャージーC.I. 16,630,322 0.62
韓国 32,002,785 1.19
マレーシア 13,473,646 0.50
メキシコ 3,946,673 0.15
オランダ 59,297,554 2.21
ニュージーランド 7,381,723 0.28
ノルウェー 10,079,564 0.38
フィリピン 976,342 0.04
ポーランド 572,443 0.02
ポルトガル 992,991 0.04
カタール 5,447,819 0.20
シンガポール 15,416,933 0.58
南アフリカ 34,441,930 1.28
スペイン 19,192,828 0.72
スウェーデン 18,452,943 0.69
スイス 91,087,185 3.40
台湾(中国の地区) 113,334,526 4.22
タイ 9,354,778 0.35
トルコ 549,746 0.02
アラブ首長国連邦 3,014,170 0.11
英国 44,370,263 1.66
179/1062
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UBS(Irl)ETF ピーエルシー(E33922)
有価証券報告書(外国投資証券)
1,313,771,670 49.00
米国
2,680,478,025 100.00
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト
UCITS ETF
公正価値
米ドル %
国名
オーストラリア 13,767,912 1.63
オーストリア 590,707 0.07
ベルギー 2,741,874 0.33
バミューダ 2,855,509 0.34
ブラジル 4,157,049 0.49
カナダ 22,190,365 2.63
ケイマン諸島 23,210,966 2.76
チリ 410,026 0.05
中国 9,076,937 1.08
コロンビア 119,341 0.01
キュラソー 347,621 0.04
チェコ共和国 147,346 0.02
デンマーク 8,056,452 0.96
エジプト 77,305 0.01
フィンランド 3,418,591 0.41
フランス 26,373,888 3.13
ドイツ 24,931,355 2.96
ギリシャ 144,901 0.02
香港 7,404,952 0.88
ハンガリー 213,751 0.03
インド 8,150,720 0.97
インドネシア 1,092,135 0.13
インターナショナル 352,135 0.04
アイルランド 14,755,840 1.75
マン島 200,052 0.02
イスラエル 1,295,566 0.15
イタリア 5,090,950 0.60
日本 57,391,936 6.81
ジャージーC.I. 3,142,484 0.37
韓国 11,566,287 1.37
クウェート 398,538 0.05
リベリア 130,782 0.02
ルクセンブルグ 549,902 0.07
マレーシア 1,710,376 0.20
メキシコ 1,468,914 0.17
オランダ 14,345,428 1.70
ニュージーランド 1,303,765 0.15
ノルウェー 1,847,093 0.22
パキスタン 20,066 0.00
パナマ 69,875 0.01
パプアニューギニア 27,955 0.00
ペルー 32,913 0.00
フィリピン 736,157 0.09
ポーランド 529,792 0.06
ポルトガル 679,191 0.08
カタール 460,111 0.05
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MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト
UCITS ETF
公正価値
米ドル %
国名
ロシア連邦 2,108,893 0.25
サウジアラビア 1,909,416 0.23
シンガポール 2,887,811 0.34
南アフリカ 3,372,942 0.40
スペイン 7,374,969 0.88
スウェーデン 10,240,337 1.22
スイス 28,345,380 3.37
台湾(中国の地区) 16,948,351 2.01
タイ 1,833,550 0.22
トルコ 326,580 0.04
アラブ首長国連邦 408,888 0.05
英国 31,744,200 3.78
457,137,804 54.28
米国
842,224,932 100.00
信用リスク
ファンドは、信用リスクにさらされている。信用リスクは、金融商品の一方の当事者が、他方の当
事者が債務を履行できなくなることによって財務的損失を被るリスクである。
ファンドは、先渡為替契約、現金および現金同等物ならびにその他の未収金残高に係るカウンター
パーティ信用リスクにさらされている。
2021年12月31日および2020年12月31日現在、ファンドの信用リスクに対する最大エクスポージャー
は、財政状態計算書に計上されている資産の価値である。
ファンドは、広く認知され評判の高い取引所(該当がある場合)で取引相手方と取引を行うことに
より、信用リスクの集中を最小限に抑えている。OTCデリバティブ取引は、取引所で取引されるデリ
バティブ取引において具備されている保護施策の多くがOTCデリバティブ取引には存在しない場合が
あるため、取引相手方が他方の当事者に対する契約上の義務を履行しないことになるリスクにさら
されることになる。取引所またはクリアリングハウスで取引される金融デリバティブ商品の主要な
信用リスクは、ファンドの清算ブローカーや取引所またはクリアリングハウス自体の信用度であ
る。2021年12月31日および2020年12月31日現在のOTCデリバティブに対するファンドのエクスポー
ジャーの詳細については、本財務書類の注記10を参照のこと。
ファンドの譲渡性のある証券(譲渡性のある貸付有価証券を除く)および現金は、2021年12月31日
および2020年12月31日現在、保管会社のネットワークにて保有されている。保管会社にて保有され
る資産に関連する信用リスクの詳細は、次のページ(訳注:原文のページ)に開示されている。有
価証券貸付プログラムに参加しているファンドおよび関連するリスクの詳細については、本財務書
類の注記9を参照のこと。
カウンターパーティ・リスク
ファンドは、本投資法人がファンドに代わって金融デリバティブ商品およびその他の取引(買戻契
約や証券貸付取引など)を締結する取引相手方に関して信用リスクにさらされる可能性がある。取
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引相手方が支払不能になった場合、またはその他の義務の履行を怠った場合、ファンドは、破産、
倒産またはその他の再編手続による回収が著しく遅延する可能性があり、回収が限定的か、もしく
は 全く回収できない可能性がある。
2021年12月31日現在、MSCI USA UCITS ETF、S&P 500 UCITS ETF、MSCI Australia UCITS ETF、MSCI
USA hedged to EUR UCITS ETF、MSCI USA hedged to GBP UCITS ETF、MSCI USA hedged to CHF
UCITS ETF、MSCI United Kingdom IMI Socially Responsible UCITS ETF、Factor MSCI USA Low
Volatility UCITS ETF、Factor MSCI USA Prime Value UCITS ETF、Factor MSCI USA Quality
UCITS ETF、Factor MSCI USA Total Shareholder Yield UCITS ETF、MSCI USA Select Factor Mix
UCITS ETF、MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF、MSCI ACWI ESG ユニバーサル・
ロー・カーボン・セレクト UCITS ETFおよびGlobal Gender Equality UCITS ETFは、ステート・ス
トリート・バンク・ロンドン(S&P格付はAA-)、バンク・オブ・アメリカ(S&P格付はA+)、ゴール
ドマン・サックス・インターナショナル(S&P格付はA+)、モルガン・スタンレー(S&P格付はA+)
およびシティバンク(S&P格付はA+)と締結した先渡為替契約によるカウンターパーティ・リスクに
さらされている。
2020年12月31日現在、MSCI USA UCITS ETF、S&P 500 UCITS ETF、MSCI Australia UCITS ETF、MSCI
USA hedged to EUR UCITS ETF、MSCI USA hedged to CHF UCITS ETF、MSCI United Kingdom IMI
Socially Responsible UCITS ETF、Factor MSCI USA Low Volatility UCITS ETF、Factor MSCI USA
Prime Value UCITS ETF、Factor MSCI USA Quality UCITS ETF、MSCI USA Select Factor Mix
UCITS ETF、MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF、MSCI ACWI ESG ユニバーサル
UCITS ETF、Global Gender Equality UCITS ETF、S&P 500 ESG UCITS ETF、MSCI USA Socially
Responsible UCITS ETFおよびMSCI World Socially Responsible UCITS ETFは、バンク・オブ・ア
メリカ(S&P格付はA+)、バークレイズ・バンク(S&P格付はA)、カナディアン・インペリアル・バ
ンク・オブ・コマース(S&P格付はA+)、シティバンク(S&P格付はA+)、ゴールドマン・サック
ス・インターナショナル(S&P格付はA+)、HSBCバンク(S&P格付はA+)、JPモルガン・チェース銀
行(S&P格付はA-)、モルガン・スタンレー(S&P格付はA+)、ステート・ストリート・バンク・ロ
ンドン(S&P格付はAA-)、ユービーエス・エイ・ジー(S&P格付はA+)およびウエストパック・バン
キング・コーポレーション(S&P格付はAA-)と締結した先渡為替契約によるカウンターパーティ・
リスクにさらされている。
2021年12月31日現在、MSCI USA UCITS ETF、MSCI USA Value UCITS ETF、MSCI World UCITS ETF、
S&P 500 UCITS ETF、MSCI Australia UCITS ETF、MSCI USA hedged to EUR UCITS ETF、MSCI USA
hedged to CHF UCITS ETF、MSCI United Kingdom IMI Socially Responsible UCITS ETF、Factor
MSCI USA Low Volatility UCITS ETF、Factor MSCI USA Prime Value UCITS ETF、Factor MSCI USA
Quality UCITS ETF、MSCI USA Select Factor Mix UCITS ETF、MSCI ACWI ソーシャリー・レスポン
シブル UCITS ETF、MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF、S&P 500
ESG UCITS ETF、MSCI USA Socially Responsible UCITS ETFおよびMSCI World Socially
Responsible UCITS ETFは、S&P格付がA+であるユービーエス・エイ・ジーと締結した先物契約によ
るカウンターパーティ・リスクにさらされている。また、ファンドで取引している先物契約に関す
る証拠金は、ユービーエス・エイ・ジーで保管されている。証拠金はファンドの財政状態計算書上
で個別に認識されている。
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2020年12月31日現在、MSCI USA UCITS ETF、MSCI USA Value UCITS ETF、MSCI World UCITS ETF、
S&P 500 UCITS ETF、MSCI Australia UCITS ETF、MSCI USA hedged to EUR UCITS ETF、MSCI USA
hedged to CHF UCITS ETF、MSCI United Kingdom IMI Socially Responsible UCITS ETF、Factor
MSCI USA Low Volatility UCITS ETF、Factor MSCI USA Prime Value UCITS ETF、Factor MSCI USA
Quality UCITS ETF、MSCI USA Select Factor Mix UCITS ETF、MSCI ACWI ソーシャリー・レスポン
シブル UCITS ETF、MSCI ACWI ESG ユニバーサル UCITS ETF、S&P 500 ESG UCITS ETF、MSCI USA
Socially Responsible UCITS ETFおよびMSCI World Socially Responsible UCITS ETFは、S&P格付
がA+であるユービーエス・エイ・ジーと締結した先物契約によるカウンターパーティ・リスクにさ
らされている。また、ファンドで取引している先物契約に関する証拠金は、ユービーエス・エイ・
ジーで保管されている。証拠金はファンドの財政状態計算書上で個別に認識されている。
預託リスク
ファンドの保管会社は、ステート・ストリート・カストディアル・サービシズ(アイルランド)リ
ミテッド(以下「保管会社」という。)である。ファンドの実質上すべての資産および現金は、保
管ネットワーク内で保持されている。保管会社またはその親会社であるステート・ストリート・
コーポレーションの破産または支払不能によって、保管会社が保有するその有価証券への投資に関
するファンドの権利が遅延する可能性がある。2021年12月31日および2020年12月31日現在、このリ
スクに対する最大エクスポージャーは、投資明細表に開示されている投資の公正価値合計および財
政状態計算書に明細が記載されている現金である。
ステート・ストリート・カストディアル・サービシズ(アイルランド)リミテッドは、S&Pによって
AA-に格付されている(2020年:AA-)。
投資の大半は、会計年度末に同会社で保有されている。投資は、保管会社の資産から分離され、所
有権はファンドに残される。保管会社は、ファンドの資産の管理を支援するために自らが選任する
代理人が、確実にファンドの資産を分離するようにする。したがって、保管会社が支払不能または
破産に至った場合、ファンドの資産は分離および保護されることによってカウンターパーティ・リ
スクがさらに軽減される。しかしながら、ファンドは、保管会社が保有するファンドの現金に関連
して、保管会社または保管会社が使用する特定の保管会社のリスクにさらされる。保管会社が支払
不能または破産に至った場合、ファンドは、ファンドの現金保有に関連して保管会社の一般債権者
として取り扱われる。
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流動性リスク
流動性リスクは、ファンドが支払期限の到来した債務を完済するのに十分な現金資源を生み出すこ
とができないか、または著しく不利な条件でしか生み出すことができないリスクである。
ファンドの上場有価証券の大半は、周知の証券取引所に上場されているため、容易に換金可能と考
えられる。
特定の投資および投資の種類は、転売制限の対象となり、店頭市場または制限された取引量でのみ
取引されるか、または活発な取引市場がない場合がある。流動性の低い証券は、比較可能な流動性
の高い投資対象からディスカウントされて取引され、市場価格の広範な変動にさらされる可能性が
ある。ファンドが流動性の低い証券を正確に評価することは難しい場合がある。また、ファンド
は、有利な時期もしくは価格、またはファンドが現在評価している価格に近い価格で流動性の低い
証券を処分することやFDI取引を容易に実行および清算できない可能性がある。さらに、流動性の低
い証券は、流動性の高い証券よりも高い登録費用やその他の取引費用を負担することも考えられ
る。2021年12月31日および2020年12月31日現在、先渡為替契約の形で投資を行っているファンド
は、本注記のカウンターパーティ・リスクのセクションに記載されている。
本投資法人は、必要に応じて、流動性リスクを償還制限および現物償還により管理している。ある
特定のファンドの投資証券に関して、ある取引日にかかるファンドの発行済投資証券の合計で10%
以上の償還請求を受領した場合、取締役は、その絶対的な裁量で、かかる取引日にかかるファンド
について、受領した償還請求に関して取締役が決定するファンドの発行済投資証券の10%以上の償
還を拒否する権利を有するものとする。
各ファンドは、関連する補遺に別段の定めがない限り、証券取引所の投資証券の価格を提示するた
めに指名された認定参加者に、各取引日に投資証券を現物で償還することを許可できる。ここにお
いて「現物」とは、認定参加者の合意のもと、償還において現金収入を分配するよりも、本投資法
人が証券または現金と証券の組合せを保管会社の資産配分の承認を条件に分配することを意味す
る。
2021年12月31日および2020年12月31日現在、各ファンドのすべての資産および負債(財政状態計算
書に記載されている)は、3ヶ月以内に満期が到来する。
資本リスク
ファンドの資本は、償還可能参加型投資証券の保有者に帰属する純資産によって表される。償還可
能参加型投資証券の保有者に帰属する純資産の金額は、ファンドが認定参加者および投資主の裁量
により日次の申込および償還の対象となるため、著しく変動する可能性がある。ファンドの資本管
理における目的は、投資主にリターンを提供し、その他の利害関係者に利益を提供し、ファンドの
投資活動の発展を支える強固な資本基盤を維持するために、継続企業として存続するファンドの能
力を保護することである。投資運用会社は、償還可能参加型投資証券の保有者に帰属する純資産価
額に基づく資本をモニタリングしている。
公正価値
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IFRS第13号は、本投資法人に対して、測定に使用されるインプットの重要性を反映する公正価値ヒ
エラルキーを用いて公正価値測定を分類することを要求している。
公正価値ヒエラルキーは、IFRS第13号で定義する以下のレベルがある。
レベル1 - 同一の資産または負債の活発な市場における(未調整の)公表価格
レベル2 - 当該資産または負債に関して、直接に(価格として)または間接に(価格から算出し
て)観察可能な、レベル1に含まれる公表価格以外のインプット
レベル3 - 観察可能な市場データに基づかない資産または負債のインプット(観察不能なイン
プット)
さらに、重要な観察不能なインプット(レベル3)を有する金融商品について、IFRS第13号は、レ
ベル3への振替またはレベル3からの振替、期首残高から期末残高への調整、購入、売却および決
済に分けて包括利益計算書において認識した会計年度の利益または損失の合計額、レベル3のポジ
ションの公正価値の算出に用いた仮定の感応度分析について開示することを要求している。
公正価値測定の全体が分類される公正価値ヒエラルキーは、公正価値測定全体にとって重要性のあ
る最も低いレベルのインプットに基づいて決定される。この目的において、インプットの重要性は
公正価値測定全体に対して評価される。公正価値測定において、観察不能なインプットに基づく重
要な調整を要する観察可能なインプットを使用する場合、かかる測定はレベル3に分類される測定
である。公正価値測定全体に対する特定のインプットの重要性を評価するには、資産または負債に
固有の要因を考慮した判断が求められる。
何をもって「観察可能」とするかという判断には、本投資法人による重要な判断が必要になる。本
投資法人は、観察可能なデータとは、ただちに利用可能であり、定期的に公表ないし更新され、信
頼性があり、検証可能であり、専有情報ではなく、関連する市場に積極的に関与している独立した
情報源によって提供される市場データであると考えている。
2021 年12月31日および2020年12月31日現在、公正価値測定された本投資法人の金融資産および金融
負債の大半は、レベル2に分類された先渡為替契約を除き、現在上場されている株式および先物契
約であるため、レベル1に分類されている。
これに加えて、2021年12月31日現在、MSCI World UCITS ETFで保有している1つの証券であるNMC
Health、MSCI United Kingdom IMI Socially Responsible UCITS ETFで保有している1つの証券で
あるNMC Health、MSCI USA Select Factor Mix UCITS ETFで保有している3つの証券である
Achillion Pharmaceuticals、Alder BiopharmaceuticalsおよびEscrow New York REIT、MSCI ACWI
ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETFで保有している3つの証券である
Brilliance China Automotive Holdings、NMC HealthおよびSeazen Group、ならびにMSCI Emerging
Markets Climate Paris Aligned UCITS ETFで保有している1つの証券であるSeazen Groupはレベル
3に分類されている。
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2020 年12月31日現在、MSCI World UCITS ETFで保有している1つの証券であるNMC Health、MSCI
United Kingdom IMI Socially Responsible UCITS ETFで保有している1つの証券であるNMC
Health、MSCI USA Select Factor Mix UCITS ETFで保有している5つの証券であるAchillion
Pharmaceuticals、Alder Biopharmaceuticals、Escrow New York REIT、NewStar Financialおよび
Stemline Therapeutics、ならびにMSCI ACWI ESG ユニバーサル UCITS ETFで保有している2つの証
券であるLegend HoldingsとNMC Healthはレベル3に分類されている。
2021 年12月31日現在、MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETFで保有
しているMapletree Commercial Trustはレベル2に分類されている。2020年12月31日現在、レベル
2に分類されている証券はない。
活発な市場における公表価格に基づいた価額を持つ投資は、レベル1に分類され、現在上場されて
いる株式が含まれる。本投資法人はこれらの金融商品の公表価格を調整しない。2021年12月31日お
よび2020年12月31日現在、ファンドの投資明細表に記載されているとおり、ファンドが保有する先
物契約はレベル1に分類されている。
活発であるとみなされない市場で取引されているが、公表価格、ディーラー価格または観察可能な
インプットに裏付けられる別の価格情報源に基づいて評価されている金融商品はレベル2に分類さ
れる。レベル2に分類される投資には、活発な市場で取引されていないおよび/または譲渡制限が
課せられるポジションが含まれるため、評価は一般的に入手可能な市場情報に基づいて、流動性が
低いことおよび/または譲渡不可能性を反映するように調整される場合がある。レベル3に分類さ
れる投資は、取引頻度が少ないため、重要な観察不能なインプットがある。
2021 年12月31日に終了した会計年度において、以下のレベル間の証券の振替が生じた。
- レベル1からレベル3:MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF
で保有している1つの証券であるBrilliance China Automotive Holdings。これは、取引停止
により市場価額が評価減されてゼロとなったことに起因する。
- レベル1からレベル2:MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF
で保有している1つの証券であるMapletree Commercial Trust
2020 年12月31日に終了した会計年度において、以下のレベル間の証券の振替が生じた。
- レベル2からレベル3:MSCI USA Select Factor Mix UCITS ETFで保有している2つの証券で
あるAlder BiopharmaceuticalsとEscrow New York REIT
- レベル1からレベル3:MSCI World UCITS ETF、MSCI United MSCI Kingdom IMI Socially
Responsible UCITS ETFおよびMSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS
ETFで保有している1つの証券であるNMC Health
- レベル2からレベル3:MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF
で保有している1つの証券であるLegend Holdings
この振替は主に、公表価格、ディーラー価格または観察可能なインプットに裏付けられる別の価格
情報源が入手可能となったためである。これらのポジションについては、投資明細表において別途
識別されており、2021年12月31日に終了した会計年度および2020年12月31日に終了した会計年度に
おいて本投資法人にとって重要性がなかったため、公正価値算定のために使用した仮定の感応度分
析は作成されていない。公正価値ヒエラルキーのレベル間の他の証券の振替はなかった。
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以下の表は、2021年12月31日に終了した会計年度においてレベル3に分類された金融商品の公正価
値のすべての変動の調整を示している。
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・
ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF
公正価値、期首残高 -
レベル1からレベル3への振替 20,031
実現利益 -
未実現損失 (196,434)
購入 176,403
売却 -
公正価値、期末残高 -
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注記4 報酬および費用
ファンドが支払うすべての報酬および費用は、単一の報酬として支払われる。これを定率報酬とい
う。前述の定率報酬の中から、本投資法人は、本投資法人の資産に関連して発生したすべての費用
を負担する。これには、投資運用会社または副投資運用会社、保管会社、管理事務代行会社、取締
役、販売会社または副販売会社ならびに会社秘書役の報酬および経費が含まれるが、これらに限定
されない。本投資法人は、本投資法人に投資、または業務を提供している者に、またはあらゆる
ファンドに関する、報酬の一部または全額を支払う場合がある。
以下の報酬および費用も定率報酬から支出される。
(ⅰ)証券取引所における投資証券の上場および維持に係る費用
(ⅱ)取締役会および投資主総会の招集および開催に係る費用
(ⅲ)弁護士およびその他のコンサルティング業務に係る報酬および費用
(ⅳ)現在および潜在投資主に対する目論見書、補遺、年次および半期報告書ならびにその他の書
類の作成、印刷、公表および配布に係る費用および経費
(ⅴ)インデックス・プロバイダーまたは本投資法人が使用する知的財産、商標またはサービス
マークのその他のライセンサーに支払う使用許諾から生じる費用および経費またはその他の
支払報酬
(ⅵ)投資運用会社によって任命された投資顧問に係る費用および経費
(ⅶ)本投資法人またはファンドの継続的な運営のために必要ないし適切なものとして取締役によ
り承認された随時発生するその他の費用および経費(非経常的および特別費用および経費を
除く)
(ⅷ)上記以外の本投資法人およびファンドのあらゆる設定費用
定率報酬には、特別費用および経費が含まれない(これらには、本投資法人の投資に係る取引手数
料、印紙税またはポートフォリオ・リバランシングに係る諸税を含むその他の税、源泉徴収税、本
投資法人の投資に関連して発生した手数料および仲介手数料、借入金の利息および借入条件の交
渉、効力発生または変更において発生した銀行手数料、ファンドへの投資に関連して仲介業者から
請求される手数料、ならびに本投資法人に関連した重要な訴訟等の随時発生する特別または例外的
な費用(ある場合)が含まれるが、これらに限定されない。これらはすべて関連するファンドの資
産とは別に支払われる)。定率報酬は、各ファンドの純資産価額から日々計算および計上され、月
次後払いで支払われる。各ファンドの定率報酬は、以下および関連する補遺に記載のとおりであ
る。ファンドの運用に関連したファンドの費用が以下に記載した定率報酬を上回る場合、販売会社
またはその関連会社は、自らの資産から不足分を補う。
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2021 年12月31日まで有効な定率報酬の割合の概要を以下に示す。
ファンド 定率報酬の割合
MSCI USA UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-acc
0.19 %
18
0.19 %
MSCI USA UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis
1
0.19 %
MSCI USA UCITS ETF Class (ir-hedged to GBP) A-acc
MSCI USA UCITS ETF Class (USD) A-acc
0.14 %
MSCI USA UCITS ETF Class (USD) A-dis
0.14 %
MSCI USA UCITS ETF Class (USD) A-UKdis
0.14 %
MSCI USA Value UCITS ETF Class (USD) A-dis
0.20 %
MSCI World UCITS ETF Class (USD) A-acc
0.30 %
MSCI World UCITS ETF Class (USD) A-dis
0.30 %
S&P 500 UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
0.22 %
18
0.22 %
S&P 500 UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-dis
S&P 500 UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
0.22 %
S&P 500 UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis
0.22 %
S&P 500 UCITS ETF Class (USD) A-dis
0.12 %
Solactive Global Pure Gold Miners UCITS ETF Class (USD) A-dis
0.43 %
MSCI Australia UCITS ETF Class (AUD) A-acc
0.40 %
MSCI Australia UCITS ETF Class (AUD) A-dis
0.40 %
MSCI Australia UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
0.50 %
MSCI Australia UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
0.50 %
MSCI Australia UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-acc
0.50 %
18
0.50 %
MSCI Australia UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis
MSCI Australia UCITS ETF Class (hedged to USD) A-acc
0.50 %
MSCI USA hedged to EUR UCITS ETF Class (EUR) A-acc
0.19 %
MSCI USA hedged to EUR UCITS ETF Class (EUR) A-dis
0.19 %
MSCI USA hedged to CHF UCITS ETF Class (CHF) A-acc
0.19 %
S&P Dividend Aristocrats ESG UCITS ETF Class (USD) A-dis
0.30 %
2
0.35 %
S&P Dividend Aristocrats ESG UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-dis
MSCI United Kingdom IMI Socially Responsible UCITS ETF Class (GBP) A-dis
0.28 %
MSCI United Kingdom IMI Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-dis
0.38 %
MSCI United Kingdom IMI Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
0.38 %
18
0.38 %
MSCI United Kingdom IMI Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to USD) A-acc
19
0.30 %
Factor MSCI USA Low Volatility UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
Factor MSCI USA Low Volatility UCITS ETF Class (USD) A-dis
0.25 %
18
0.35 %
Factor MSCI USA Prime Value UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
19
0.30 %
Factor MSCI USA Prime Value UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
19
0.30 %
Factor MSCI USA Prime Value UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis
Factor MSCI USA Prime Value UCITS ETF Class (USD) A-dis
0.25 %
18
0.35 %
Factor MSCI USA Quality UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
19
0.30 %
Factor MSCI USA Quality UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
19
0.30 %
Factor MSCI USA Quality UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis
Factor MSCI USA Quality UCITS ETF Class (USD) A-dis
0.25 %
MSCI USA Select Factor Mix UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
0.30 %
MSCI USA Select Factor Mix UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis
0.30 %
MSCI USA Select Factor Mix UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
0.30 %
MSCI USA Select Factor Mix UCITS ETF Class (USD) A-acc
0.25 %
MSCI USA Select Factor Mix UCITS ETF Class (USD) A-dis
0.25 %
189/1062
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UBS(Irl)ETF ピーエルシー(E33922)
有価証券報告書(外国投資証券)
ファンド 定率報酬の割合
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF Class (スイスフランヘッジ) A-acc 0.33 %
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF Class (スイスフランヘッジ) A-dis
0.33 %
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF Class (ユーロヘッジ) A-acc
0.33 %
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF Class (英ポンドヘッジ) A-dis
0.33 %
3
0.33 %
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF Class (日本円ヘッジ) A-acc
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF Class (米ドルヘッジ) A-acc
0.33 %
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF Class (米ドル) A-acc 0.28 %
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF Class (米ドル) A-dis
0.28 %
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF Class (スイスフランヘッジ)
0.33 %
A-acc
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF Class (スイスフランヘッジ)
0.33 %
A-dis
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF Class (ユーロヘッジ) A-acc 0.33 %
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF Class (英ポンドヘッジ) A-
0.33 %
acc
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF Class (日本円ヘッジ) A-acc
0.33 %
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF Class (米ドルヘッジ) A-acc 0.33 %
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF Class (米ドル) A-dis 0.28 %
Global Gender Equality UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
0.30 %
Global Gender Equality UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-dis
0.30 %
Global Gender Equality UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
0.30 %
Global Gender Equality UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-acc
0.30 %
Global Gender Equality UCITS ETF Class (hedged to USD) A-acc
0.30 %
Global Gender Equality UCITS ETF Class (USD) A-acc
0.20 %
Global Gender Equality UCITS ETF Class (USD) A-dis
0.20 %
S&P 500 ESG UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
0.17 %
S&P 500 ESG UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
0.17 %
S&P 500 ESG UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis
0.17 %
S&P 500 ESG UCITS ETF Class (USD) A-acc
0.12 %
S&P 500 ESG UCITS ETF Class (USD) A-dis
0.12 %
MSCI USA Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
0.25 %
MSCI USA Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
0.25 %
4
0.25 %
MSCI USA Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-dis
MSCI USA Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis
0.25 %
MSCI USA Socially Responsible UCITS ETF Class (USD) A-acc
0.22 %
MSCI USA Socially Responsible UCITS ETF Class (USD) A-dis
0.22 %
MSCI World Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
0.27 %
MSCI World Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
0.27 %
MSCI World Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis
0.27 %
MSCI World Socially Responsible UCITS ETF Class (USD) A-acc
0.22 %
MSCI World Socially Responsible UCITS ETF Class (USD) A-dis
0.22 %
5
0.15 %
S&P 500 ESG ELITE UCITS ETF Class (USD) A-acc
6
0.20 %
S&P 500 ESG ELITE UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
6
0.20 %
S&P 500 ESG ELITE UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
6
0.20 %
S&P 500 ESG ELITE UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis
7
0.19 %
UBS Climate Aware Global Developed Equity CTB UCITS ETF Class (USD) A-acc
8
0.18 %
MSCI EMU Climate Paris Aligned UCITS ETF Class (EUR) A-acc
8
0.18 %
MSCI Europe Climate Paris Aligned UCITS ETF Class (EUR) A-acc
8
0.12 %
MSCI USA Climate Paris Aligned UCITS ETF Class (USD) A-acc
190/1062
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UBS(Irl)ETF ピーエルシー(E33922)
有価証券報告書(外国投資証券)
ファンド 定率報酬の割合
MSCI Japan Climate Paris Aligned UCITS ETF Class (JPY) A-acc
0.16 %
9
0.20 %
MSCI World Climate Paris Aligned UCITS ETF Class (USD) A-acc
10
0.12 %
MSCI Europe ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF Class (EUR) A-acc
10
0.12 %
MSCI USA ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF Class (USD) A-acc
11
0.17 %
MSCI Japan ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF Class (JPY) A-acc
12
0.15 %
MSCI EMU ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF Class (EUR) A-acc
13
0.22 %
MSCI ACWI Climate Paris Aligned UCITS ETF Class (USD) A-acc
14
0.23 %
MSCI Emerging Markets Climate Paris Aligned UCITS ETF Class (USD) A-acc
15
0.23 %
MSCI World Small Cap Socially Responsible UCITS ETF Class (USD) A-dis
16
0.23 %
MSCI World Small Cap Socially Responsible UCITS ETF Class (USD) A-acc
17
0.28 %
MSCI World Small Cap Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-Acc
1
当該投資証券クラスは、2021年4月30日に運用を開始した。
2
当該投資証券クラスは、2021年9月15日に運用を開始した。
3
当該投資証券クラスは、2021年5月18日に運用を開始した。
4
当該投資証券クラスは、2021年1月20日に運用を開始した。
5
当該ファンドおよびその投資証券クラスは、2021年2月18日に運用を開始した。
6
当該投資証券クラスは、2021年3月5日に運用を開始した。
7
当該ファンドおよびその投資証券クラスは、2021年2月26日に運用を開始した。
8
当該ファンドおよびその投資証券クラスは、2021年3月9日に運用を開始した。
9
当該ファンドおよびその投資証券クラスは、2021年3月11日に運用を開始した。
10
当該ファンドおよびその投資証券クラスは、2021年7月20日に運用を開始した。
11
当該ファンドおよびその投資証券クラスは、2021年7月21日に運用を開始した。
12
当該ファンドおよびその投資証券クラスは、2021年7月22日に運用を開始した。
13
当該ファンドおよびその投資証券クラスは、2021年8月4日に運用を開始した。
14
当該ファンドおよびその投資証券クラスは、2021年8月5日に運用を開始した。
15
当該ファンドおよびその投資証券クラスは、2021年8月19日に運用を開始した。
16
当該投資証券クラスは、2021年8月19日に運用を開始した。
17
当該投資証券クラスは、2021年9月13日に運用を開始した。
18
当該投資証券クラスは、2021年10月19日に運用を終了した。
19
2021年11月1日より、定率報酬は0.35%から0.30%に変更された。
191/1062
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2020 年12月31日まで有効な定率報酬の割合の概要を以下に示す。
ファンド 定率報酬の割合
MSCI USA UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-acc
0.19 %
MSCI USA UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis
0.19 %
MSCI USA UCITS ETF Class (USD) A-acc
0.14 %
MSCI USA UCITS ETF Class (USD) A-dis
0.14 %
MSCI USA UCITS ETF Class (USD) A-UKdis
0.14 %
MSCI USA Value UCITS ETF Class (USD) A-dis
0.20 %
MSCI World UCITS ETF Class (USD) A-acc
0.30 %
MSCI World UCITS ETF Class (USD) A-dis
0.30 %
S&P 500 UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
0.22 %
S&P 500 UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
0.22 %
S&P 500 UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-dis
0.22 %
S&P 500 UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-acc
0.22 %
S&P 500 UCITS ETF Class (USD) A-dis
0.12 %
Solactive Global Pure Gold Miners UCITS ETF Class (USD) A-dis
0.43 %
MSCI Australia UCITS ETF Class (AUD) A-acc
0.40 %
MSCI Australia UCITS ETF Class (AUD) A-dis
0.40 %
MSCI Australia UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
0.50 %
MSCI Australia UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
0.50 %
MSCI Australia UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-acc
0.50 %
MSCI Australia UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis
0.50 %
MSCI Australia UCITS ETF Class (hedged to USD) A-acc
0.50 %
MSCI USA hedged to EUR UCITS ETF Class (EUR) A-acc
0.19 %
MSCI USA hedged to EUR UCITS ETF Class (EUR) A-dis
0.19 %
MSCI USA hedged to CHF UCITS ETF Class (CHF) A-acc
0.19 %
S&P Dividend Aristocrats ESG UCITS ETF
0.30 %
MSCI United Kingdom IMI Socially Responsible UCITS ETF Class (GBP) A-dis
0.28 %
MSCI United Kingdom IMI Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-dis
0.38 %
MSCI United Kingdom IMI Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
0.38 %
MSCI United Kingdom IMI Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to USD) A-acc
0.38 %
Factor MSCI USA Low Volatility UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
0.35 %
Factor MSCI USA Low Volatility UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
0.35 %
Factor MSCI USA Low Volatility UCITS ETF Class (USD) A-dis
0.25 %
Factor MSCI USA Prime Value UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
0.35 %
Factor MSCI USA Prime Value UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
0.35 %
Factor MSCI USA Prime Value UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis
0.35 %
Factor MSCI USA Prime Value UCITS ETF Class (USD) A-dis
0.25 %
Factor MSCI USA Quality UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
0.35 %
Factor MSCI USA Quality UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
0.35 %
Factor MSCI USA Quality UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis
0.35 %
Factor MSCI USA Quality UCITS ETF Class (USD) A-dis
0.25 %
MSCI USA Select Factor Mix UCITS ETF Class (USD) (hedged to CHF) A-acc
0.40 %
MSCI USA Select Factor Mix UCITS ETF Class (USD) (hedged to EUR) A-acc
0.40 %
MSCI USA Select Factor Mix UCITS ETF Class (USD) (hedged to GBP) A-dis
0.40 %
MSCI USA Select Factor Mix UCITS ETF Class (USD) A-acc
0.30 %
192/1062
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有価証券報告書(外国投資証券)
ファンド 定率報酬の割合
MSCI USA Select Factor Mix UCITS ETF Class (USD) A-dis
0.30 %
10
0.33 %
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF クラス (スイスフランヘッジ) A-acc
10
0.33 %
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF クラス (スイスフランヘッジ) A-dis
10
0.33 %
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF クラス (ユーロヘッジ) A-acc
10
0.33 %
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF クラス (英ポンドヘッジ) A-dis
10
0.33 %
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF クラス (米ドルヘッジ) A-acc
1,11
0.28 %
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF クラス (米ドル) A-acc
11
0.28 %
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF クラス (米ドル) A-dis
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF クラス (スイスフランヘッジ)
0.33 %
10
A-acc
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF クラス (スイスフランヘッジ)
0.33 %
10
A-dis
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF クラス (ユーロヘッジ) A-
0.33 %
10
acc
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF クラス (英ポンドヘッジ) A-
0.33 %
10
acc
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF クラス (日本円ヘッジ) A-
0.33 %
10
acc
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF クラス (米ドルヘッジ) A-
0.33 %
10
acc
11
0.28 %
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF クラス (米ドル) A-dis
Global Gender Equality UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
0.30 %
Global Gender Equality UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-dis
0.30 %
Global Gender Equality UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
0.30 %
Global Gender Equality UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-acc
0.30 %
Global Gender Equality UCITS ETF Class (hedged to USD) A-acc
0.30 %
Global Gender Equality UCITS ETF Class (USD) A-acc
0.20 %
Global Gender Equality UCITS ETF Class (USD) A-dis
0.20 %
5
0.17 %
S&P 500 ESG UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
5
0.17 %
S&P 500 ESG UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
5
0.17 %
S&P 500 ESG UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis
S&P 500 ESG UCITS ETF Class (USD) A-acc
0.12 %
S&P 500 ESG UCITS ETF Class (USD) A-dis
0.12 %
4,6
0.25 %
MSCI USA Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
4,6
0.25 %
MSCI USA Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
4,6
0.25 %
MSCI USA Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis
2,7
0.22 %
MSCI USA Socially Responsible UCITS ETF Class (USD) A-acc
2,7
0.22 %
MSCI USA Socially Responsible UCITS ETF Class (USD) A-dis
3,8
0.27 %
MSCI World Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
3,8
0.27 %
MSCI World Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
3,8
0.27 %
MSCI World Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis
3,9
0.22 %
MSCI World Socially Responsible UCITS ETF Class (USD) A-acc
3,9
0.22 %
MSCI World Socially Responsible UCITS ETF Class (USD) A-dis
1
当該投資証券クラスは、2020年1月7日に運用を開始した。
2
当該ファンドおよびその投資証券クラスは、2020年4月30日に運用を開始した。
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3
当該ファンドおよびその投資証券クラスは、2020年5月7日に運用を開始した。
4
当該投資証券クラスは、2020年5月7日に運用を開始した。
5
2020年6月24日より、定率報酬は0.22%から0.17%に変更された。
6
2020年6月24日より、定率報酬は0.33%から0.25%に変更された。
7
2020年6月24日より、定率報酬は0.28%から0.22%に変更された。
8
2020年6月24日より、定率報酬は0.35%から0.27%に変更された。
9
2020年6月24日より、定率報酬は0.25%から0.22%に変更された。
10
2020年6月24日より、定率報酬は0.35%から0.27%に変更された。
11
2020年6月24日より、定率報酬は0.25%から0.22%に変更された。
12
2020年11月2日より、定率報酬は0.48%から0.33%に変更された。
13
2020年11月2日より、定率報酬は0.38%から0.23%に変更された。
監査報酬
2021 年12月31日および2020年12月31日に終了した会計年度に関して、法定監査法人が実施したすべ
ての業務の報酬は以下のとおりである。
2021 年度 2020 年度
米ドル 米ドル
* **
243,273
本投資法人財務書類の法定監査 136,343
*** ****
税務アドバイザリーサービス
132,948 423,789
合計
376,221 560,132
2021 年12月31日に終了した会計年度の監査人の立替経費は、ゼロ米ドルであった(2020年12月31
日:ゼロ米ドル)。
*
VATを含む。
**
当該報酬は、前任監査人であるプライスウォーターハウスクーパースに支払われた。
***
欧州の投資家の税務報告に関して提供された税務アドバイザリーサービス。
****
2020年度の税務アドバイザリーサービスの報酬のうち、17,186米ドルは2020年度の法定監査法人であるプライス
ウォーターハウスクーパースに支払われ、残りの金額は関連会社に支払われた。
取引費用
2021 年12月31日および2020年12月31日に終了した会計年度においてファンドが支払った取引費用は
以下のとおりである。
2021 年度 2020 年度
ファンド に係る取引費用 に係る取引費用
MSCI USA UCITS ETF
94,239 米ドル
20,501 米ドル
MSCI USA Value UCITS ETF
58,713 米ドル
84,027 米ドル
MSCI World UCITS ETF
22,674 米ドル
15,599 米ドル
S&P 500 UCITS ETF
10,567 米ドル
4,009 米ドル
Solactive Global Pure Gold Miners UCITS ETF
43,993 米ドル
45,622 米ドル
MSCI Australia UCITS ETF
48,147 豪ドル
26,400 豪ドル
194/1062
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有価証券報告書(外国投資証券)
MSCI USA hedged to EUR UCITS ETF
55,201 ユーロ
26,501 ユーロ
MSCI USA hedged to CHF UCITS ETF
24,066 スイスフラン
7,454 スイスフラン
S&P Dividend Aristocrats ESG UCITS ETF
32,986 米ドル
228,355 米ドル
MSCI United Kingdom IMI Socially Responsible UCITS ETF
1,410,109 英ポンド
2,358,045 英ポンド
Factor MSCI USA Low Volatility UCITS ETF
11,259 米ドル
3,043 米ドル
Factor MSCI USA Prime Value UCITS ETF
31,990 米ドル
56,120 米ドル
Factor MSCI USA Quality UCITS ETF
41,455 米ドル
21,011 米ドル
MSCI USA Select Factor Mix UCITS ETF
67,293 米ドル
10,437 米ドル
195/1062
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有価証券報告書(外国投資証券)
2021 年度 2020 年度
ファンド に係る取引費用 に係る取引費用
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF 1,276,371 米ドル 964,543 米ドル
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF
1,495,656 米ドル 391,422 米ドル
Global Gender Equality UCITS ETF
962,749 米ドル 330,920 米ドル
S&P 500 ESG UCITS ETF
54,218 米ドル 41,306 米ドル
MSCI USA Socially Responsible UCITS ETF
53,120 米ドル 21,412 米ドル
MSCI World Socially Responsible UCITS ETF
321,136 米ドル 66,821 米ドル
1
877 米ドル n.a.
S&P 500 ESG ELITE UCITS ETF
2
17,782 米ドル n.a.
UBS Climate Aware Global Developed Equity CTB UCITS ETF
3
24,313 ユーロ n.a.
MSCI EMU Climate Paris Aligned UCITS ETF
3
14,964 ユーロ n.a.
MSCI Europe Climate Paris Aligned UCITS ETF
3
155 米ドル n.a.
MSCI USA Climate Paris Aligned UCITS ETF
4
251,152 日本円 n.a.
MSCI Japan Climate Paris Aligned UCITS ETF
4
5,605 米ドル n.a.
MSCI World Climate Paris Aligned UCITS ETF
5
23,712 ユーロ n.a.
MSCI Europe ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF
5
356 米ドル n.a.
MSCI USA ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF
6
192,349 日本円 n.a.
MSCI Japan ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF
7
63,158 ユーロ n.a.
MSCI EMU ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF
8
8,801 米ドル n.a.
MSCI ACWI Climate Paris Aligned UCITS ETF
9
10,768 米ドル n.a.
MSCI Emerging Markets Climate Paris Aligned UCITS ETF
10
42,833 米ドル n.a.
MSCI World Small Cap Socially Responsible UCITS ETF
1
当該ファンドは、2021年2月18日に運用を開始した。
2
当該ファンドは、2021年2月26日に運用を開始した。
3
当該ファンドは、2021年3月9日に運用を開始した。
4
当該ファンドは、2021年3月11日に運用を開始した。
4
当該ファンドは、2021年3月11日に運用を開始した。
5
当該ファンドは、2021年7月20日に運用を開始した。
6
当該ファンドは、2021年7月21日に運用を開始した。
7
当該ファンドは、2021年7月22日に運用を開始した。
8
当該ファンドは、2021年8月4日に運用を開始した。
9
当該ファンドは、2021年8月5日に運用を開始した。
10
当該ファンドは、2021年8月19日に運用を開始した。
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UBS(Irl)ETF ピーエルシー(E33922)
有価証券報告書(外国投資証券)
注記5 資本
本投資法人の授権資本は、無額面の投資口500,000,300,002(5千億30万2)口であり、無額面の引
受人投資口300,002(30万2)口と無額面の投資口500,000,000,000(5千億)口に分けられてい
る。取締役クレメンス・ロイターおよびイアン・アッシュメントはそれぞれ引受人投資口を1口ず
つ保有している。取締役は、適切と見なす条件で本投資法人のすべての投資口を発行する権限が与
えられている。投資口は、保有者に対して、本投資法人の定時総会に参加し投票する権利、および
投資口が関連するファンドの利益や資産に平等に(投資証券クラスによって適用される手数料、経
費、費用の違いを考慮した上で)参加する権利を与える。本投資法人は、適宜、通常決議によって
増資、投資口の併合ないし投資口数の減少、投資口の再分割ないし投資口数の増加、何人にも保有
されていないあるいは保有することが認められていない投資口の消却を行うことができる。本投資
法人は、適宜、特別決議により、法律で認められている方法によって資本を減額することができ
る。投資主総会において、各投資主は、挙手の場合には1議決権を有し、投票の場合には当該投資
主により保有される全体の投資口ごとに1議決権を有する。
引受人投資口は、保有者に対して、本投資法人の定時総会に参加し投票する権利を与えるが、本投
資法人の解散時に資本が返還される場合を除き、保有者に対して本投資法人の利益や資産に参加す
る権利を与えていない。引受人投資口は、ファンドまたは本投資法人の純資産の一部を形成してお
らず、本注記においてのみ開示するものである。
各ファンドの発行済の償還可能参加型投資証券資本は常にファンドの純資産価額と等しい。償還可
能参加型投資証券は投資主の選択によって償還可能であり、金融負債に分類される。償還可能参加
型投資証券は市場が存在する場合、流通市場で売買することもできる。
2021 年12月31日および2020年12月31日に終了した会計年度の資本取引(投資証券口数)は、償還可
能参加型投資証券の保有者に帰属する純資産の変動計算書に示される。
2021 年12月31日に終了した会計年度の資本取引(投資証券取引額)は、以下の表のとおりである。
すべての現金額は、投資証券クラスの通貨ではなく、関連するファンドの機能通貨建てである。
償還可能参加型投資 償還可能参加型投資
ファンド 証券の申込による収入 証券の償還による支払
MSCI USA UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-acc
7,533,223 (83,311,127)
1
2,599,519 (10,146,598)
MSCI USA UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis
2
830,246 (166,492)
MSCI USA UCITS ETF Class (ir-hedged to GBP) A-acc
MSCI USA UCITS ETF Class (USD) A-acc
187,337,692 (273,773,961)
MSCI USA UCITS ETF Class (USD) A-dis
26,151,503 (41,821,884)
MSCI USA UCITS ETF Class (USD) A-UKdis
132,589 (12,246,867)
MSCI USA Value UCITS ETF Class (USD) A-dis
1,646,257,563 (1,463,163,834)
MSCI World UCITS ETF Class (USD) A-acc
20,319,577 (28,124,645)
MSCI World UCITS ETF Class (USD) A-dis
23,365,965 (37,006,791)
S&P 500 UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
10,630,831 -
S&P 500 UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
7,967,169 (4,630,208)
1
- (4,210,614)
S&P 500 UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-dis
S&P 500 UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis
6,540,120 (1,502,913)
S&P 500 UCITS ETF Class (USD) A-dis
103,174,121 (37,455,233)
Solactive Global Pure Gold Miners UCITS ETF Class (USD) A-dis
33,564,701 (36,195,056)
MSCI Australia UCITS ETF Class (AUD) A-acc
52,380,216 (119,901,408)
MSCI Australia UCITS ETF Class (AUD) A-dis
35,467,232 (11,119,104)
MSCI Australia UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
9,322,586 (6,193,942)
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償還可能参加型投資 償還可能参加型投資
ファンド 証券の申込による収入 証券の償還による支払
MSCI Australia UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
15,079,116 (23,861,054)
MSCI Australia UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-acc
- (2,063,348)
1
1,971,060 (2,854,239)
MSCI Australia UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis
MSCI Australia UCITS ETF Class (hedged to USD) A-acc
11,881,787 (10,678,885)
MSCI USA hedged to EUR UCITS ETF Class (EUR) A-acc
176,103,889 (453,192,121)
MSCI USA hedged to EUR UCITS ETF Class (EUR) A-dis
9,501,471 (103,862,070)
MSCI USA hedged to CHF UCITS ETF Class (CHF) A-acc
11,987,402 (222,692,447)
3
1,192,377 -
S&P Dividend Aristocrats ESG UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-dis
S&P Dividend Aristocrats ESG UCITS ETF Class (USD) A-dis
207,686,626 (134,185,626)
MSCI United Kingdom IMI Socially Responsible UCITS ETF Class (GBP) A-dis
312,570,716 (36,821,848)
MSCI United Kingdom IMI Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to CHF)
108,244,532 (107,546,529)
A-dis
MSCI United Kingdom IMI Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to EUR)
21,203,651 (13,979,753)
A-acc
MSCI United Kingdom IMI Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to USD)
2,716,321 (4,991,343)
1
A-acc
1
1,496,385 (9,242,623)
Factor MSCI USA Low Volatility UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
Factor MSCI USA Low Volatility UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
1,505,917 (2,995,830)
Factor MSCI USA Low Volatility UCITS ETF Class (USD) A-dis
12,335,743 (30,449,720)
1
4,832,014 (12,211,623)
Factor MSCI USA Prime Value UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
Factor MSCI USA Prime Value UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
208,632,247 (161,141,423)
Factor MSCI USA Prime Value UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis
3,013,260 (1,498,904)
Factor MSCI USA Prime Value UCITS ETF Class (USD) A-dis
411,533,750 (393,045,412)
1
7,480,947 (29,933,457)
Factor MSCI USA Quality UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
Factor MSCI USA Quality UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
14,150,765 (38,398,041)
Factor MSCI USA Quality UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis
- -
Factor MSCI USA Quality UCITS ETF Class (USD) A-dis
548,391,038 (171,239,947)
MSCI USA Select Factor Mix UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
- (4,822,927)
MSCI USA Select Factor Mix UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
- (4,452,156)
1
- (3,121,210)
MSCI USA Select Factor Mix UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis
MSCI USA Select Factor Mix UCITS ETF Class (USD) A-acc
112,069,557 (4,911,613)
MSCI USA Select Factor Mix UCITS ETF Class (USD) A-dis
7,204,584 (20,157,103)
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF Class (スイスフランヘッジ)
370,140,491 (223,623,215)
A-acc
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF Class (スイスフランヘッジ)
14,078,182 (13,569,562)
A-dis
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF Class (ユーロヘッジ) A-acc
666,435,773 (428,219,805)
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF Class (英ポンドヘッジ) A-
315,396,630 (78,045,767)
dis
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF Class (日本円ヘッジ) A-acc
5,523,585 -
4
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF Class (米ドルヘッジ) A-acc 521,877,598 (240,101,235)
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF Class (米ドル) A-acc 426,879,465 (67,758,108)
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF Class (米ドル) A-dis 48,002,386 (16,998,754)
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF Class (スイス
691,741,756 (96,776,347)
フランヘッジ) A-acc
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF Class (スイス
116,649,877 (125,360,964)
フランヘッジ) A-dis
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF Class (ユーロ
580,274,577 (145,183,713)
ヘッジ) A-acc
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF Class (英ポン
122,954,789 (17,450,204)
ドヘッジ) A-acc
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF Class (日本円
33,673,823 (8,853,624)
ヘッジ) A-acc
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF Class (米ドル
725,501,971 (134,223,123)
ヘッジ) A-acc
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF Class (米ド
514,793,832 (21,940,697)
ル) A-dis
Global Gender Equality UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
58,965,323 (2,414,701)
Global Gender Equality UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-dis
1,901,713 (1,717,445)
Global Gender Equality UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
94,602,975 (25,903,337)
Global Gender Equality UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-acc
37,112,597 -
Global Gender Equality UCITS ETF Class (hedged to USD) A-acc
141,163,698 (3,012,636)
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償還可能参加型投資 償還可能参加型投資
ファンド 証券の申込による収入 証券の償還による支払
Global Gender Equality UCITS ETF Class (USD) A-acc
109,986,824 (33,835,091)
Global Gender Equality UCITS ETF Class (USD) A-dis
33,304,788 (2,818,196)
S&P 500 ESG UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
70,725,293 (77,483,680)
S&P 500 ESG UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
204,403,750 (39,615,488)
S&P 500 ESG UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis
5,805,024 (7,096,767)
S&P 500 ESG UCITS ETF Class (USD) A-acc
920,043,117 (610,568,633)
S&P 500 ESG UCITS ETF Class (USD) A-dis
349,597,489 (136,909,915)
MSCI USA Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
18,270,162 (2,353,587)
MSCI USA Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
244,147,850 (51,171,776)
5
40,445,730 (17,634,238)
MSCI USA Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-dis
MSCI USA Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis
317,782,381 (38,110,758)
MSCI USA Socially Responsible UCITS ETF Class (USD) A-acc
141,334,995 (39,293,724)
MSCI USA Socially Responsible UCITS ETF Class (USD) A-dis
266,410,531 (129,064,060)
MSCI World Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
27,418,238 (3,019,380)
MSCI World Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
121,885,228 (1,523,279)
MSCI World Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis
3,001,282 (3,364,428)
MSCI World Socially Responsible UCITS ETF Class (USD) A-acc
580,136,072 (115,756,495)
MSCI World Socially Responsible UCITS ETF Class (USD) A-dis
205,479,126 (47,083,862)
6
3,130,401 (2,384,290)
S&P 500 ESG ELITE UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
6
126,065 -
S&P 500 ESG ELITE UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
6
857,742 -
S&P 500 ESG ELITE UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis
7
35,710,540 (2,209,830)
S&P 500 ESG ELITE UCITS ETF Class (USD) A-acc
8
32,305,884 (2,994,564)
UBS Climate Aware Global Developed Equity CTB UCITS ETF Class (USD) A-acc
9
14,838,841 (2,109,824)
MSCI EMU Climate Paris Aligned UCITS ETF Class (EUR) A-acc
9
7,372,040 -
MSCI Europe Climate Paris Aligned UCITS ETF Class (EUR) A-acc
9
5,548,560 -
MSCI USA Climate Paris Aligned UCITS ETF Class (USD) A-acc
10
17,317,060,890 -
MSCI Japan Climate Paris Aligned UCITS ETF Class (JPY) A-acc
10
12,338,600 -
MSCI World Climate Paris Aligned UCITS ETF Class (USD) A-acc
11
13,169,313 -
MSCI Europe ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF Class (EUR) A-acc
11
16,802,371 -
MSCI USA ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF Class (USD) A-acc
12
1,785,218,150 -
MSCI Japan ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF Class (JPY) A-acc
13
43,657,233 (2,373,812)
MSCI EMU ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF Class (EUR) A-acc
14
16,968,490 -
MSCI ACWI Climate Paris Aligned UCITS ETF Class (USD) A-acc
15
10,671,440 -
MSCI Emerging Markets Climate Paris Aligned UCITS ETF Class (USD) A-acc
MSCI World Small Cap Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-
10,694,979 (2,994,157)
16
Acc
17
57,219,580 (7,080,805)
MSCI World Small Cap Socially Responsible UCITS ETF Class (USD) A-acc
17
20,581,416 (6,697,187)
MSCI World Small Cap Socially Responsible UCITS ETF Class (USD) A-dis
1
当該投資証券クラスは、2021年10月29日に運用を終了した。
2
当該投資証券クラスは、2021年4月30日に運用を開始した。
3
当該投資証券クラスは、2021年9月15日に運用を開始した。
4
当該投資証券クラスは、2021年5月18日に運用を開始した。
5
当該投資証券クラスは、2021年1月20日に運用を開始した。
6
当該投資証券クラスは、2021年3月5日に運用を開始した。
7
当該ファンドおよびその投資証券クラスは、2021年2月18日に運用を開始した。
8
当該ファンドおよびその投資証券クラスは、2021年2月26日に運用を開始した。
9
当該ファンドおよびその投資証券クラスは、2021年3月9日に運用を開始した。
10
当該ファンドおよびその投資証券クラスは、2021年3月11日に運用を開始した。
11
当該ファンドおよびその投資証券クラスは、2021年7月20日に運用を開始した。
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12
当該ファンドおよびその投資証券クラスは、2021年7月21日に運用を開始した。
13
当該ファンドおよびその投資証券クラスは、2021年7月22日に運用を開始した。
14
当該ファンドおよびその投資証券クラスは、2021年8月4日に運用を開始した。
15
当該ファンドおよびその投資証券クラスは、2021年8月5日に運用を開始した。
16
当該投資証券クラスは、2021年9月13日に運用を開始した。
17
当該ファンドおよびその投資証券クラスは、2021年8月19日に運用を開始した。
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注記6 関連当事者
当事者は、財務上または業務上の意思決定に当たり、一方の当事者が他方の当事者に対して重要な
影響力を行使できる場合、関連するものと見なされる。
取締役の見解において、投資運用会社、取締役、販売会社、管理会社、英国のコンプライアンス管
理代行会社、支払代行会社兼情報エージェントおよび代理人ならびに配信サービス提供会社はIAS第
24号「関連当事者との取引」に基づく関連当事者である。
取締役アンドレアス・ハーバーツェト、クレメンス・ロイターおよびフランク・ミューゼルは、販
売会社であるUBSアセット・マネジメント・スイス・エイ・ジーの従業員である。取締役イア
ン・アッシュメントは、投資運用会社の従業員である。
2021 年12月31日現在、本投資法人の取締役のいずれもファンドの投資証券を有していない(2020年
12月31日現在:ゼロ)。
2021 年12月31日に終了した会計年度において取締役の報酬108,422米ドル(2020年12月31日に終了し
た会計年度:68,744米ドル)が定率報酬から支払われた。独立取締役のみが取締役の報酬を受ける
権利を有する。UBS(Irl)ETF ピーエルシーの従業員である取締役は、本投資法人の取締
役としての職務に関して一切の追加報酬を得ていない。
管理会社であるUBSファンド・マネジメント(ルクセンブルグ)エス・エイは、2021年12月31日
に終了した会計年度に報酬1,004,060米ドル(2020年12月31日に終了した会計年度:521,568米ド
ル)を受け取った。これは、定率報酬から支払われた。
UBSアセット・マネジメント(UK)リミテッドは、本投資法人の投資運用会社および英国のコ
ンプライアンス管理代行会社である。UBSアセット・マネジメント(UK)リミテッドに対する
報酬は、当会計年度の定率報酬から支払われた。本投資法人の報酬体系の説明については、注記4
「報酬および費用」を参照のこと。すべての取引は、通常の業務で締結された。2021年12月31日に
終了した会計年度の投資運用会社の報酬18,346,659米ドル(2020年12月31日に終了した会計年度:
9,650,552米ドル)は、定率報酬から支払われた。
UBSアセット・マネジメント・スイス・エイ・ジーは、本投資法人の販売会社兼貸付サービス提
供会社である。販売会社に対する報酬は、当会計年度の定率報酬から支払われた。販売会社に対す
る手数料および報酬は、16,458,251米ドル(2020年12月31日に終了した会計年度:8,341,340米ドル)
であった。当該サービス提供会社は、貸付収益の20%を得る。
Baader Baader Bank 、Bank Julius Baer & Co AG、Citigroup London、Credit Suisse Sec
(Europe) Limited、DRW Global Markets Limited、Flow Traders B. V. 、Goldman Sachs
International、HSBC London、Intesa Sanpaolo S.p.A、Jane Street Financial Limited、Morgan
Stanley & Co International plc、Optiver V.O.F. 、 RBC Europe Ltd、Societe Generale、
Susquehanna International Securities Limited、ユービーエス・エイ・ジー、Unicredit Bank AG
およびVirtuは、指定参加者である。これらの銀行の数行は、スイス証券取引所、ドイツ証券取引所
XETRA、ロンドン証券取引所、イタリア証券取引所およびユーロネクスト・アムステルダムのマー
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ケット・メーカーでもある。Flow Traders B. V.、Optiver V.O.F.、Societe Generale、
Susquehanna International Securities Limitedおよびユービーエス・エイ・ジーは合同の指定参
加 者であり、2021年12月31日現在、投資証券発行登録におけるファンドの100%(2020年12月31日:
100%)を保有しており、その大半を流通市場で転売している。
UBSアセット・マネジメント・スイス・エイ・ジーは、借手に対するデュー・デリジェンス・
チェックの実施およびウェブサイト管理に関して貸付収益の一部を受け取っている。
Bockenheimer Landstrasse 2-4, D-60306 Frankfurt, Germany にあるUBSヨーロッパSEは、ド
イツ連邦共和国における本投資法人の支払代行会社兼情報エージェント (以下「ドイツの支払 代行
会社兼 情報エージェント」 という。 ) としての機能を果たしている。
2021 年12月31日および2020年12月31日現在、MSCI World UCITS ETF、MSCI ACWI ESG ユニバーサ
ル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF、UBS Climate Aware Global Developed Equity CTB
UCITS ETF、MSCI Europe Climate Paris Aligned UCITS ETFおよびMSCI Europe ESG Universalは、
親会社に関連しているUBSグループに対する株式投資をそれぞれ1つ保有していた。詳細につい
ては、当該ファンドの投資明細表および以下の表を参照のこと。
2021 年12月31日に終了した会計年度
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・
ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF
米ドル
期首公正価値
1,122,039
購入 3,539,561
売却 (854,454)
704,763
投資に係る実現損益および未実現損益
期末公正価値 4,511,909
受取配当金
30,017
2020 年12月31日に終了した会計年度
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・
ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF
米ドル
期首公正価値
1,158,809
購入 676,659
売却 (675,925)
(37,504)
投資に係る実現損益および未実現損益
期末公正価値 1,122,039
受取配当金
23,007
注記7 コミッション取引
2021 年12月31日に終了した会計年度に、本投資法人に代わって締結されたコミッション・シェアリ
ング・アグリーメント(CSA)はなかった(2020年12月31日に終了した会計年度:なし)。
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注記8 分配
取締役は、以下を原資とした分配金を宣言する予定である。
(ⅰ)純収益および/または
(ⅱ)クラス (米ドル) A-dis 投資証券に帰属する実現および未実現損失を控除した実現および未実現利益。
6月30日および12月31日に終了した6ヶ月間における期末30暦日以内のもの。当該分配金は、分配宣言後2ヶ月以内に支払う。
以下の表に記載されている分配金の1口当たりレートは、各投資証券クラスの通貨ではなくファンドの機能通貨建てである。
2021年12月31日に終了した会計年度について、以下の分配金が支払われた。
1口当たり
基準通貨
ファンド 権利落ち日 現地通貨 現地通貨合計 基準通貨
合計
基準レート
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF (スイス
2021 年2月1日 0.0603 スイスフラン 106,056 米ドル 118,429
フランヘッジ) A-dis
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF (英ポ
2021 年2月1日 0.0794 英ポンド 1,246,359 米ドル 1,703,286
ンドヘッジ) A-dis
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF (米ド
2021 年2月1日 0.0831 米ドル 132,328 米ドル 132,328
ル) A-dis
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF (スイ
2021 年8月2日 0.0910 スイスフラン 155,611 米ドル 172,061
スフランヘッジ) A-dis
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF (英ポ
2021 年8月2日 0.1263 英ポンド 2,539,880 米ドル 3,529,009
ンドヘッジ) A-dis
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF (米ド
307,111
2021 年8月2日 0.1219 米ドル 307,111 米ドル
ル) A-dis
5,962,224
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UBS(Irl)ETF ピーエルシー(E33922)
有価証券報告書(外国投資証券)
1口当たり
基準通貨
ファンド 権利落ち日 現地通貨 現地通貨合計 基準通貨
合計
基準レート
MSCI ACWI ESG ユニバーサル UCITS ETF (スイスフランヘッ
2021 年2月1日 0.0716 スイスフラン 334,303 米ドル 373,418
ジ) A-dis
MSCI ACWI ESG ユニバーサル UCITS ETF (米ドル) A-dis
2021 年2月1日 0.0772 米ドル 37,709 米ドル 37,709
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト
2021 年8月2日 0.1131 スイスフラン 156,431 米ドル 172,946
UCITS ETF (スイスフランヘッジ) A-dis
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト
167,949
2021 年8月2日 0.1179 米ドル 167,949 米ドル
UCITS ETF (米ドル) A-dis
752,022
2020 年12月31日に終了した会計年度について、以下の分配金が支払われた。
1口当たり
基準通貨
ファンド 権利落ち日 現地通貨 現地通貨合計 基準通貨
合計
レート
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF クラス
2020 年2月3日 0.0907 米ドル 108,918 米ドル 108,918
(米ドル) A-dis
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF クラス
2020 年2月3日 0.0631 スイスフラン 112,555 米ドル 116,621
(スイスフランヘッジ) A-dis
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF クラス
2020 年2月3日 0.0857 英ポンド 637,844 米ドル 829,488
(英ポンドヘッジ) A-dis
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF クラス
2020 年8月3日 0.1044 米ドル 87,410 米ドル 87,410
(米ドル) A-dis
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF クラス
2020 年8月3日 0.0747 スイスフラン 115,613 米ドル 125,528
(スイスフランヘッジ) A-dis
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF クラス
1,506,291
2020 年8月3日 0.1013 英ポンド 1,155,368 米ドル
(英ポンドヘッジ) A-dis
2,774,256
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UBS(Irl)ETF ピーエルシー(E33922)
有価証券報告書(外国投資証券)
1口当たり
基準通貨
ファンド 権利落ち日 現地通貨 現地通貨合計 基準通貨
合計
レート
MSCI ACWI ESG ユニバーサル UCITS ETF クラス (米ドル) A-
2020 年2月3日 0.0821 米ドル 48,111 米ドル 48,111
dis
MSCI ACWI ESG ユニバーサル UCITS ETF クラス (スイスフラ
2020 年2月3日 0.0731 スイスフラン 74,958 米ドル 77,612
ンヘッジ) A-dis
MSCI ACWI ESG ユニバーサル UCITS ETF クラス (米ドル) A-
2020 年8月3日 0.0925 米ドル 30,226 米ドル 30,226
dis
MSCI ACWI ESG ユニバーサル UCITS ETF クラス (スイスフラ
47,578
2020 年8月3日 0.0842 スイスフラン 43,849 米ドル
ンヘッジ) A-dis
203,527
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UBS(Irl)ETF ピーエルシー(E33922)
有価証券報告書(外国投資証券)
注記9 有価証券貸付
有価証券貸付とは、有価証券の貸手(本投資法人)から第三者である借手への、任命された貸付機
関を通じた一時譲渡である。この貸付有価証券の対価として借手は、有価証券引渡し前に担保を提
供し、貸付期間にわたり手数料を支払う。貸付プログラムに基づく貸付はすべて未決済のまま日次
で引き継がれ、要求により終了する。
本投資法人は、投資家のコスト純額の削減を目的として、特定の現物複製型ファンドに関する有価
証券貸付を実施している。本投資法人との有価証券貸付は常に、すべての資産クラスについて少な
くとも105%の委託証拠金で超過担保されている。2014年4月1日に追加的なセーフガードが導入さ
れ、貸付残高の上限が各ファンドの運用資産の50%に設定された。「社会的責任投資(socially
responsible)」インデックスであるESG、Gender Equalityインデックスまたはパリ協定準拠
(Paris Aligned)インデックスに追随するファンドは有価証券貸付プログラムの対象ではない。
2021年12月31日現在、以下のファンドは有価証券貸付プログラムの対象である。
MSCI USA UCITS ETF
MSCI USA Value UCITS ETF
MSCI World UCITS ETF
S&P 500 UCITS ETF
Solactive Global Pure Gold Miners UCITS ETF
MSCI Australia UCITS ETF
MSCI USA hedged to EUR UCITS ETF
MSCI USA hedged to CHF UCITS ETF
S&P Dividend Aristocrats ESG UCITS ETF
Factor MSCI USA Low Volatility UCITS ETF
Factor MSCI USA Prime Value UCITS ETF
Factor MSCI USA Quality UCITS ETF
MSCI USA Select Factor Mix UCITS ETF
2021年12月31日現在、以下のファンドは有価証券貸付プログラムの対象ではなかった。
MSCI United Kingdom IMI Socially Responsible UCITS ETF
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF
Global Gender Equality UCITS ETF
S&P 500 ESG UCITS ETF
MSCI USA Socially Responsible UCITS ETF
MSCI World Socially Responsible UCITS ETF
S&P 500 ESG ELITE UCITS ETF
UBS Climate Aware Global Developed Equity CTB UCITS ETF
MSCI EMU Climate Paris Aligned UCITS ETF
MSCI Europe Climate Paris Aligned UCITS ETF
MSCI USA Climate Paris Aligned UCITS ETF
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UBS(Irl)ETF ピーエルシー(E33922)
有価証券報告書(外国投資証券)
MSCI Japan Climate Paris Aligned UCITS ETF
MSCI World Climate Paris Aligned UCITS ETF
貸付は通常、有価証券貸付代行会社であるステート・ストリート・バンクのみ実施可能であり、ス
テート・ストリート・バンク・アンド・トラスト・カンパニー(以下「ステート・ストリート」と
いう。)が提供する借手の債務不履行に対する補償が付されている。担保は、当該貸付代行会社の
貸借対照表とは別の預託勘定にて保有される。委託証拠金の必要水準を常に確実に維持できるよ
う、日次で時価評価を実施している。ステート・ストリートが借手に係る補償を提供し、可能性の
ある借手のリストを慎重に選定する一方で、UBS Credit & Riskが付加的レベルの監視を行い、あら
かじめ承認された借手のリストを作成する。
有価証券貸付取引に関連する権利移転担保契約によって受け取った非現金担保は、売却、再投資ま
たは担保に供することができない。
有価証券貸付は、借手が自身の義務に従い借入有価証券を返却しない場合、また提供された担保価
額では有価証券の再購入費用が填補できない場合に、一定のリスクにさらされることに注意が必要
である。この場合は一定の条件の下、ステート・ストリートが借手の債務不履行を補償する条項に
従い、代替有価証券の購入費用を負担する。
本注記に記載されている金額は、機能通貨が米ドル以外のファンドの金額を含め、すべて米ドル建
てで表示されている。
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有価証券報告書(外国投資証券)
注記10 店頭(Over the Counter)デリバティブ契約
2021 年12月31日現在、本投資法人は以下の店頭(以下「OTC」という。)デリバティブ契約を締結し
ている。
2021 年12月31日または2020年12月31日現在、OTCデリバティブ契約に関してファンドが受領または差
し入れている担保はない。
金額はすべて、ファンドの表示通貨ではなく、本投資法人の表示通貨である米ドル建てである。
2021 年12月31日現在のOTCデリバティブ・エクスポージャー
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・
MSCI ACWI ソーシャリー・
ロー・カーボン・セレクト UCITS
レスポンシブル UCITS ETF
ETF
(単位:1,000米ドル)
(単位:1,000米ドル)
OTC 金融デリバティブ商品
先渡為替契約
-エクスポージャー総額 1,319,861 870,402
-未実現利益 24,520 14,417
OTC デリバティブによる取引相手のエクスポージャー
-OTC契約のエクスポージャー総額
バンク・オブ・アメリカ 33,343 (1,433)
シティバンク (8,350) 3,307
ゴールドマン・サックス・インターナショナル 3,370 359,980
モルガン・スタンレー 1,470,669 566,910
ステート・ストリート・バンク・ロンドン (179,171) (58,362)
2020 年12月31日現在、本投資法人は以下の店頭(OTC)デリバティブ契約を締結している。
2020 年12月31日現在のOTCデリバティブ・エクスポージャー
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・
MSCI ACWI ソーシャリー・
ロー・カーボン・セレクト UCITS
レスポンシブル UCITS ETF
ETF
(単位:1,000米ドル)
(単位:1,000米ドル)
OTC 金融デリバティブ商品
先渡為替契約
-エクスポージャー総額 681,940 217,115
-未実現利益 16,292 5,131
OTC デリバティブによる取引相手のエクスポージャー
-OTC契約のエクスポージャー総額
バンク・オブ・アメリカ (110,088) (4,045)
バークレイズ・バンク (144) -
カナダ帝国商業銀行 - (1)
シティバンク 592,919 124,049
ゴールドマン・サックス・インターナショナル 264,384 142,935
HSBC バンク (3) (106)
JP モルガン・チェース銀行 (927) -
モルガン・スタンレー 1,650 (77)
ステート・ストリート・バンク・ロンドン (68,452) (46,342)
ユービーエス・エイ・ジー (2,124) (178)
ウエストパック・バンキング・コーポレーション 4,725 880
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UBS(Irl)ETF ピーエルシー(E33922)
有価証券報告書(外国投資証券)
注記11 為替レート
MSCI USA UCITS ETF、MSCI USA Value UCITS ETF、MSCI World UCITS ETF、S&P 500 UCITS ETF、
Solactive Global Pure Gold Miners UCITS ETF、S&P Dividend Aristocrats ESG UCITS ETF、
Factor MSCI USA Low Volatility UCITS ETF、Factor MSCI USA Prime Value UCITS ETF、Factor
MSCI USA Quality UCITS ETF、MSCI USA Select Factor Mix UCITS ETF、MSCI ACWI ソーシャ
リー・レスポンシブル UCITS ETF、MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト
UCITS ETF、Global Gender Equality UCITS ETF、S&P 500 ESG UCITS ETF、MSCI USA Socially
Responsible UCITS ETF、MSCI World Socially Responsible UCITS ETF、S&P 500 ESG ELITE UCITS
ETF、UBS Climate Aware Global Developed Equity CTB UCITS ETF、MSCI USA Climate Paris
Aligned UCITS ETF、MSCI World Climate Paris Aligned UCITS ETF、MSCI USA ESG Universal Low
Carbon Select UCITS ETF、MSCI ACWI Climate Paris Aligned UCITS ETF、MSCI Emerging Markets
Climate Paris Aligned UCITS ETFおよびMSCI World Small Cap Socially Responsible UCITS ETF
の財務書類は米ドル建てで作成される。その他の通貨建ての資産および負債の米ドルへの換算に、
会計年度の末日における以下の為替レートが使用されている。
2021 年12月31日現在 2020 年12月31日現在
豪ドル 1.3754 1.2959
ブラジルレアル 5.5700 5.1942
英ポンド 0.7383 0.7316
カナダドル 1.2632 1.2740
チリペソ 852.0000 710.5000
コロンビアペソ 4070.0000 3,420.5000
チェココルナ 21.8519 21.4638
デンマーククローネ 6.5403 6.0835
エジプトポンド 15.7100 15.7300
ユーロ 0.8794 0.8173
香港ドル 7.7963 7.7539
ハンガリーフォリント 324.0987 296.4203
インドルピー 74.3357 73.0675
インドネシアルピア 14,252.5000 14,050.0000
イスラエルシェケル 3.1124 3.2108
日本円 115.1550 103.2450
クウェートディナール 0.3023 0.3042
マレーシアリンギット 4.1660 4.0225
メキシコペソ 20.4650 19.9255
ニュージーランドドル 1.4606 1.3889
ノルウェークローネ 8.8183 8.5620
パキスタンルピー - 159.8000
フィリピンペソ 50.9925 48.0235
ポーランドズロチ 4.0304 3.7260
ロシアルーブル - 73.9644
カタールリアル 3.6410 3.6410
サウジリアル 3.7544 3.7516
シンガポールドル 1.3482 1.3217
南アフリカランド 15.9600 14.6888
韓国ウォン 1,188.7500 1,086.3000
スウェーデンクローナ 9.0539 8.2126
スイスフラン 0.9112 0.8840
台湾ドル 27.6670 28.0980
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UBS(Irl)ETF ピーエルシー(E33922)
有価証券報告書(外国投資証券)
2021 年12月31日現在 2020 年12月31日現在
タイバーツ 33.4050 29.9600
トルコリラ 13.2798 7.4325
アラブ首長国連邦ディルハム 3.6731 3.6732
人民元 6.3734 6.5398
各ファンドの財務書類の合算については、以下の対米ドル平均為替レートを用いて財務書類が作成
された。
2021 年12月31日現在 2020 年12月31日現在
豪ドル 1.3381 1.4487
英ポンド 0.7274 0.7746
ユーロ 0.8479 0.8728
日本円 110.4446 -
スイスフラン 0.9148 0.9340
注記12 事業セグメント
投資運用会社はファンドに代わり、戦略的な資源配分を行う。投資運用会社は、各ファンドのポー
トフォリオ全体について責任を負い、各ファンドが単一の事業セグメントを有するとみなしてい
る。
投資運用会社は、各ファンドに関連する参照指数のパフォーマンスを上げるために単一の統合的な
投資戦略に基づいて資産配分を決定し、各ファンドのパフォーマンスは、関連する参照指数を参照
して評価される。
ファンドには、非流動に分類される資産はない。各ファンドの投資は、関連する参照指数のパ
フォーマンスの影響を受ける。
ファンドは極めて幅広い分散投資のポートフォリオを有しており、本投資法人の収入の大半を占め
る単一の投資はない。
商品およびサービス
本投資法人のすべての収益は、1つの商品グループ、すなわちそれぞれのインデックスのパフォー
マンスに追随するためにファンドが投資するポートフォリオ証券から得ている。
地域
本投資法人は、異なる地域からの収益を個別にモニタリングしていない。しかしながら、特定の地
域における特定の市場を表すインデックスを追随する性質上、各ファンドの収益は、投資目的に掲
げられた地域に帰属するものと見なすことができる。
主要な顧客
本投資法人は投資会社であるため、注目すべき主要な顧客は、ファンドの投資証券の発行市場を構
成している指定参加者である。本投資法人は、指定参加者との間でのみ申込および償還を認めてい
る。投資家(最終受益者であるか最終投資家であるかを問わない)は、取引所または指定参加者か
らETFの投資証券を売買することができるが、本投資法人はかかる投資家または関連する最終投資家
を直接の顧客とみなしていない。
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UBS(Irl)ETF ピーエルシー(E33922)
有価証券報告書(外国投資証券)
注記13 効率的ポートフォリオ管理
ファンドを代理する本投資法人は、効率的ポートフォリオ管理を目的として本投資法人が投資する
譲渡性のある証券、短期金融市場証券および/またはその他の金融商品に関する手法および商品を
用いることがある。
ファンドは、レポ契約および有価証券貸付契約を効率的なポートフォリオ管理のために使用するこ
とができる。保管銀行と同じグループに属するステート・ストリート・バンク・インターナショナ
ル・ゲーエムベーハー、フランクフルト支店 は、ファンドの代理で締結する有価証券貸付取引の証
券貸付代理人である。
2021 年12月31日に終了した会計年度において、本投資法人は、MSCI USA UCITS ETF、MSCI USA
Value UCITS ETF、MSCI World UCITS ETF、S&P 500 UCITS ETF、Solactive Global Pure Gold
Miners UCITS ETF、MSCI Australia UCITS ETF、MSCI USA hedged to EUR UCITS ETF、MSCI USA
hedged to CHF UCITS ETF、S&P Dividend Aristocrats ESG UCITS ETF、Factor MSCI USA Low
Volatility UCITS ETF、Factor MSCI USA Prime Value UCITS ETF、Factor MSCI USA Quality
UCITS ETFおよびMSCI USA Select Factor Mix UCITS ETFの代理で有価証券貸付契約を締結した。詳
細については、注記9を参照のこと。
2020 年12月31日に終了した会計年度において、本投資法人は、MSCI USA UCITS ETF、MSCI USA
Value UCITS ETF、MSCI World UCITS ETF、S&P 500 UCITS ETF、Solactive Global Pure Gold
Miners UCITS ETF、MSCI Australia UCITS ETF、MSCI USA hedged to EUR UCITS ETF、MSCI USA
hedged to CHF UCITS ETF、S&P Dividend Aristocrats ESG UCITS ETF、Factor MSCI USA Low
Volatility UCITS ETF、Factor MSCI USA Prime Value UCITS ETF、Factor MSCI USA Quality
UCITS ETFおよびMSCI USA Select Factor Mix UCITS ETFの代理で有価証券貸付契約を締結した。詳
細については、注記9を参照のこと。
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UBS(Irl)ETF ピーエルシー(E33922)
有価証券報告書(外国投資証券)
注記14 償還可能参加型投資証券に帰属する純資産合計
ファンド 2021 年12月31日現在 2020 年12月31日現在 2019 年12月31日現在
MSCI USA UCITS ETF Class ( hedged to GBP )A-acc
158,676,646 英ポンド 178,842,088 英ポンド 199,125,760 英ポンド
1
- 4,648,751 英ポンド 4,895,442 英ポンド
MSCI USA UCITS ETF Class ( hedged to GBP )A-dis
2
544,713 英ポンド - -
MSCI USA UCITS ETF Class (ir-hedged to GBP) A-acc
MSCI USA UCITS ETF Class ( USD )A-acc
1,032,241,975 米ドル 894,055,685 米ドル 1,250,788,087 米ドル
MSCI USA UCITS ETF Class ( USD )A-dis
1,098,594,544 米ドル 892,071,648 米ドル 236,056,186 米ドル
MSCI USA UCITS ETF Class (USD)A-UKdis
30,953,707 米ドル 35,580,735 米ドル 82,049,642 米ドル
MSCI USA Value UCITS ETF Class (USD) A-dis
1,205,168,569 米ドル 755,041,643 米ドル 536,275,499 米ドル
MSCI World UCITS ETF Class (USD) A-acc
34,657,430 米ドル 37,757,916 米ドル 10,025,591 米ドル
MSCI World UCITS ETF Class (USD) A-dis
196,450,737 米ドル 175,819,784 米ドル 129,546,597 米ドル
47,684,520 29,507,397 23,137,968
S&P 500 UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
スイスフラン スイスフラン スイスフラン
S&P 500 UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
25,272,124 ユーロ 17,232,180 ユーロ 22,042,803 ユーロ
1
- 3,147,888 ユーロ 5,066,260 ユーロ
S&P 500 UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-dis
S&P 500 UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis
49,341,028 英ポンド 35,330,162 英ポンド 17,765,939 英ポンド
S&P 500 UCITS ETF Class (USD) A-dis
689,788,428 米ドル 482,057,888 米ドル 384,160,230 米ドル
Solactive Global Pure Gold Miners UCITS ETF Class (USD) A-dis
84,581,626 米ドル 102,012,093 米ドル 65,671,588 米ドル
MSCI Australia UCITS ETF Class (AUD) A-acc
252,568,675 豪ドル 280,017,229 豪ドル 145,453,101 豪ドル
MSCI Australia UCITS ETF Class (AUD) A-dis
52,741,712 豪ドル 25,135,815 豪ドル 20,665,726 豪ドル
45,498,568 37,817,619 47,446,821
MSCI Australia UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
スイスフラン スイスフラン スイスフラン
MSCI Australia UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
37,241,263 ユーロ 37,651,311 ユーロ 41,163,897 ユーロ
MSCI Australia UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-acc
6,897,622 英ポンド 6,913,227 英ポンド 6,731,124 英ポンド
1
- 370,193 英ポンド 383,485 英ポンド
MSCI Australia UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis
MSCI Australia UCITS ETF Class (hedged to USD) A-acc
44,985,388 米ドル 38,403,115 米ドル 42,977,437 米ドル
MSCI USA hedged to EUR UCITS ETF Class (EUR) A-acc
1,072,714,323 ユーロ 1,122,713,683 ユーロ 1,622,679,148 ユーロ
MSCI USA hedged to EUR UCITS ETF Class (EUR) A-dis
168,167,748 ユーロ 215,750,674 ユーロ 77,677,495 ユーロ
215,490,779 376,091,149 580,754,782
MSCI USA hedged to CHF UCITS ETF Class (CHF) A-acc
スイスフラン スイスフラン スイスフラン
3
1,027,161 ユーロ - -
S&P Dividend Aristocrats ESG UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-dis
S&P Dividend Aristocrats ESG UCITS ETF Class (USD) A-dis
130,135,438 米ドル 47,341,976 米ドル 41,803,404 米ドル
MSCI United Kingdom IMI Socially Responsible UCITS ETF Class (GBP) A-
745,424,283 英ポンド 401,886,319 英ポンド 280,882,890 英ポンド
dis
10,602,207 9,630,937 4,431,645
MSCI United Kingdom IMI Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to
CHF) A-dis
スイスフラン スイスフラン スイスフラン
MSCI United Kingdom IMI Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to
20,376,180 ユーロ 9,829,930 ユーロ 2,487,828 ユーロ
EUR) A-acc
MSCI United Kingdom IMI Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to
- 2,592,821 米ドル 4,455,266 米ドル
1
USD) A-acc
6,201,081 23,287,543
1
-
Factor MSCI USA Low Volatility UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
スイスフラン スイスフラン
Factor MSCI USA Low Volatility UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
12,812,911 ユーロ 11,853,788 ユーロ 23,727,537 ユーロ
Factor MSCI USA Low Volatility UCITS ETF Class (USD) A-dis
99,258,380 米ドル 99,241,073 米ドル 83,381,204 米ドル
5,576,805 3,793,097
1
-
Factor MSCI USA Prime Value UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
スイスフラン スイスフラン
Factor MSCI USA Prime Value UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
58,824,743 ユーロ 7,857,901 ユーロ 3,509,949 ユーロ
Factor MSCI USA Prime Value UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis
10,989,308 英ポンド 7,690,161 英ポンド 7,506,776 英ポンド
Factor MSCI USA Prime Value UCITS ETF Class (USD) A-dis
520,209,755 米ドル 385,107,425 米ドル 24,949,143 米ドル
18,072,384 9,965,117
1
-
Factor MSCI USA Quality UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
スイスフラン スイスフラン
212/1062
EDINET提出書類
UBS(Irl)ETF ピーエルシー(E33922)
有価証券報告書(外国投資証券)
ファンド 2021 年12月31日現在 2020 年12月31日現在 2019 年12月31日現在
Factor MSCI USA Quality UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
31,150,105 ユーロ 44,096,288 ユーロ 21,716,055 ユーロ
Factor MSCI USA Quality UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis
12,422,679 英ポンド 9,899,578 英ポンド 8,623,079 英ポンド
Factor MSCI USA Quality UCITS ETF Class (USD) A-dis
644,198,487 米ドル 197,884,969 米ドル 148,013,238 米ドル
33,459,642 31,416,999 223,793,826
MSCI USA Select Factor Mix UCITS ETF Class (USD) (hedged to CHF) A-acc
スイスフラン スイスフラン スイスフラン
MSCI USA Select Factor Mix UCITS ETF Class (USD) (hedged to EUR) A-acc
13,322,798 ユーロ 14,312,354 ユーロ 154,957,448 ユーロ
MSCI USA Select Factor Mix UCITS ETF Class (USD) (hedged to GBP) A-dis
- 1,925,842 英ポンド 7,568,480 英ポンド
1
MSCI USA Select Factor Mix UCITS ETF Class (USD) A-Acc
133,295,152 米ドル 8,469,278 米ドル 638,039,827 米ドル
MSCI USA Select Factor Mix UCITS ETF Class (USD) A-dis
48,497,105 米ドル 50,598,630 米ドル 518,642,875 米ドル
744,209,146 474,403,089 265,531,781
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF クラス(スイスフラン
ヘッジ)A-acc
スイスフラン スイスフラン スイスフラン
27,230,880 21,821,320 18,587,852
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF クラス(スイスフラン
ヘッジ)A-dis
スイスフラン スイスフラン スイスフラン
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF クラス(ユーロヘッ
1,156,960,187 ユーロ 742,831,989 ユーロ 289,633,194 ユーロ
ジ)A-acc
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF クラス(英ポンドヘッ
488,308,841 英ポンド 96,048,333 英ポンド
239,419,729 英ポンド
ジ)A-dis
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF クラス (日本円ヘッジ)
662,228,022 日本円 - -
4
A-acc
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF クラス(米ドルヘッ
1,177,272,114 米ドル 681,529,584 米ドル 300,252,429 米ドル
ジ)A-acc
621,297,496 米ドル 195,096,858 米ドル -
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF クラス(米ドル)A-acc
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF クラス(米ドル)A-dis 51,795,722 米ドル 13,744,967 米ドル 16,048,960 米ドル
892,395,404 222,864,256 215,083,357
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF クラス
(スイスフランヘッジ)A-acc
スイスフラン スイスフラン スイスフラン
15,686,146 17,693,333 11,560,748
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF クラス
(スイスフランヘッジ)A-dis
スイスフラン スイスフラン スイスフラン
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF クラス
670,294,811 ユーロ 198,977,751 ユーロ 174,963,948 ユーロ
(ユーロヘッジ)A-acc
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF クラス
127,646,264 英ポンド 30,019,951 英ポンド 16,959,190 英ポンド
(英ポンドヘッジ)A-acc
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF クラス
3,856,343,934 日本円 784,469,219 日本円 484,617,948 日本円
(日本円ヘッジ)A-acc
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF クラス
1,031,251,879 米ドル 273,449,749 米ドル 253,737,893 米ドル
(米ドルヘッジ)A-acc
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF クラス
6,212,269 米ドル
501,674,527 米ドル 7,061,793 米ドル
(米ドル) A-dis
161,060,323 89,280,314 45,357,107
Global Gender Equality UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
スイスフラン スイスフラン スイスフラン
8,378,714 9,422,499
Global Gender Equality UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-dis
9,816,100 スイスフラン
スイスフラン スイスフラン
Global Gender Equality UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
199,806,715 ユーロ 117,458,510 ユーロ 66,364,760 ユーロ
Global Gender Equality UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-acc
50,773,467 英ポンド 18,371,994 英ポンド 5,144,536 英ポンド
Global Gender Equality UCITS ETF Class (hedged to USD) A-acc
308,513,708 米ドル 134,975,985 米ドル 57,176,369 米ドル
Global Gender Equality UCITS ETF Class (USD) A-acc
109,984,889 米ドル 27,824,033 米ドル 7,590,928 米ドル
Global Gender Equality UCITS ETF Class (USD) A-dis
59,131,170 米ドル 24,800,095 米ドル 11,201,909 米ドル
229,791,748 181,853,085 75,449,810
S&P 500 ESG UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
スイスフラン スイスフラン スイスフラン
S&P 500 ESG UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
262,715,550 ユーロ 83,797,924 ユーロ 23,493,995 ユーロ
S&P 500 ESG UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis
5,414,978 英ポンド 5,019,490 英ポンド 580,589 英ポンド
S&P 500 ESG UCITS ETF Class (USD) A-acc
1,230,369,369 米ドル 686,637,887 米ドル 180,883,680 米ドル
S&P 500 ESG UCITS ETF Class (USD) A-dis
725,529,335 米ドル 391,898,570 米ドル 42,812,455 米ドル
213/1062
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UBS(Irl)ETF ピーエルシー(E33922)
有価証券報告書(外国投資証券)
ファンド 2021 年12月31日現在 2020 年12月31日現在 2019 年12月31日現在
22,528,887 5,184,299
MSCI USA Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
-
スイスフラン スイスフラン
MSCI USA Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
227,285,801 ユーロ 32,179,159 ユーロ -
5
20,807,347 ユーロ - -
MSCI USA Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-dis
MSCI USA Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis
303,696,439 英ポンド 58,603,164 英ポンド -
MSCI USA Socially Responsible UCITS ETF Class (USD) A-acc
423,668,539 米ドル 232,284,384 米ドル -
MSCI USA Socially Responsible UCITS ETF Class (USD) A-dis
571,881,905 米ドル 314,855,065 米ドル -
34,064,712 7,176,417
MSCI World Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
-
スイスフラン スイスフラン
MSCI World Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
132,017,261 ユーロ 10,444,855 ユーロ -
MSCI World Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis
6,650,846 英ポンド 5,503,449 英ポンド -
MSCI World Socially Responsible UCITS ETF Class (USD) A-acc
587,531,987 米ドル 55,280,187 米ドル -
MSCI World Socially Responsible UCITS ETF Class (USD) A-dis
287,315,204 米ドル 84,309,705 米ドル -
6 771,799
- -
S&P 500 ESG ELITE UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
スイスフラン
6
132,796 ユーロ - -
S&P 500 ESG ELITE UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
6
707,431 英ポンド - -
S&P 500 ESG ELITE UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis
7
36,064,818 米ドル - -
S&P 500 ESG ELITE UCITS ETF Class (USD) A-acc
UBS Climate Aware Global Developed Equity CTB UCITS ETF Class (USD) A-
35,714,298 米ドル - -
8
acc
9
14,207,076 ユーロ - -
MSCI EMU Climate Paris Aligned UCITS ETF Class (EUR) A-acc
9
8,969,046 ユーロ - -
MSCI Europe Climate Paris Aligned UCITS ETF Class (EUR) A-acc
9
6,932,253 米ドル - -
MSCI USA Climate Paris Aligned UCITS ETF Class (USD) A-acc
10
17,517,251,904 日本円 - -
MSCI Japan Climate Paris Aligned UCITS ETF Class (JPY) A-acc
10
14,542,963 米ドル - -
MSCI World Climate Paris Aligned UCITS ETF Class (USD) A-acc
MSCI Europe ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF Class (EUR) A-
14,220,062 ユーロ - -
11
acc
11
18,149,739 米ドル - -
MSCI USA ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF Class (USD) A-acc
MSCI Japan ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF Class (JPY) A-
1,898,869,504 日本円 - -
12
acc
13
42,382,731 ユーロ - -
MSCI EMU ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF Class (EUR) A-acc
14
17,667,474 米ドル - -
MSCI ACWI Climate Paris Aligned UCITS ETF Class (USD) A-acc
MSCI Emerging Markets Climate Paris Aligned UCITS ETF Class (USD) A-
10,243,582 米ドル - -
15
acc
MSCI World Small Cap Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to
6,600,531 ユーロ - -
16
EUR) A-Acc
17
51,465,999 米ドル - -
MSCI World Small Cap Socially Responsible UCITS ETF Class (USD) A-acc
17
14,055,327 米ドル - -
MSCI World Small Cap Socially Responsible UCITS ETF Class (USD) A-dis
1
当該投資証券クラスは、2021年10月29日に運用を終了した。
2
当該投資証券クラスは、2021年4月30日に運用を開始した。
3
当該投資証券クラスは、2021年9月15日に運用を開始した。
4
当該投資証券クラスは、2021年5月18日に運用を開始した。
5
当該投資証券クラスは、2021年1月20日に運用を開始した。
6
当該投資証券クラスは、2021年3月5日に運用を開始した。
7
当該ファンドおよびその投資証券クラスは、2021年2月18日に運用を開始した。
214/1062
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UBS(Irl)ETF ピーエルシー(E33922)
有価証券報告書(外国投資証券)
8
当該ファンドおよびその投資証券クラスは、2021年2月26日に運用を開始した。
9
当該ファンドおよびその投資証券クラスは、2021年3月9日に運用を開始した。
10
当該ファンドおよびその投資証券クラスは、2021年3月11日に運用を開始した。
11
当該ファンドおよびその投資証券クラスは、2021年7月20日に運用を開始した。
12
当該ファンドおよびその投資証券クラスは、2021年7月21日に運用を開始した。
13
当該ファンドおよびその投資証券クラスは、2021年7月22日に運用を開始した。
14
当該ファンドおよびその投資証券クラスは、2021年8月4日に運用を開始した。
15
当該ファンドおよびその投資証券クラスは、2021年8月5日に運用を開始した。
16
当該投資証券クラスは、2021年9月13日に運用を開始した。
17
当該ファンドおよびその投資証券クラスは、2021年8月19日に運用を開始した。
注記15 償還可能参加型投資証券1口当たりの純資産価額
ファンド 2021 年12月31日現在 2020 年12月31日現在 2019 年12月31日現在
MSCI USA UCITS ETF Class (hedged to GBP)A-acc
19.94 英ポンド 15.83 英ポンド 13.44 英ポンド
1
- 15.22 英ポンド 13.09 英ポンド
MSCI USA UCITS ETF Class (hedged to GBP)A-dis
2
13.62 英ポンド - -
MSCI USA UCITS ETF Class (ir-hedged to GBP) A-acc
MSCI USA UCITS ETF Class (USD)A-acc
26.80 米ドル 21.18 米ドル 17.52 米ドル
MSCI USA UCITS ETF Class (USD)A-dis
117.19 米ドル 93.60 米ドル 78.55 米ドル
MSCI USA UCITS ETF Class (USD)A-UKdis
25.31 米ドル 20.10 米ドル 16.83 米ドル
MSCI USA Value UCITS ETF Class (USD) A-dis
102.43 米ドル 82.54 米ドル 84.28 米ドル
MSCI World UCITS ETF Class (USD) A-acc
27.80 米ドル 22.86 米ドル 19.74 米ドル
MSCI World UCITS ETF Class (USD) A-dis
81.19 米ドル 67.61 米ドル 59.29 米ドル
S&P 500 UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
24.33 スイスフラン 19.23 スイスフラン 16.72 スイスフラン
S&P 500 UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
23.57 ユーロ 18.56 ユーロ 16.12 ユーロ
1
- 17.83 ユーロ 15.71 ユーロ
S&P 500 UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-dis
S&P 500 UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis
24.68 英ポンド 19.54 英ポンド 17.24 英ポンド
S&P 500 UCITS ETF Class (USD) A-dis
77.09 米ドル 60.78 米ドル 52.34 米ドル
Solactive Global Pure Gold Miners UCITS ETF Class (USD) A-dis
15.86 米ドル 18.45 米ドル 14.93 米ドル
MSCI Australia UCITS ETF Class (AUD) A-acc
37.66 豪ドル 32.53 豪ドル 32.93 豪ドル
MSCI Australia UCITS ETF Class (AUD) A-dis
33.41 豪ドル 29.62 豪ドル 31.01 豪ドル
MSCI Australia UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
22.17 スイスフラン 19.32 スイスフラン 19.35 スイスフラン
MSCI Australia UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
17.03 ユーロ 14.80 ユーロ 14.81 ユーロ
MSCI Australia UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-acc
18.99 英ポンド 16.40 英ポンド 16.45 英ポンド
1
- 13.74 英ポンド 14.24 英ポンド
MSCI Australia UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis
MSCI Australia UCITS ETF Class (hedged to USD) A-acc
19.76 米ドル 17.01 米ドル 16.71 米ドル
MSCI USA hedged to EUR UCITS ETF Class (EUR) A-acc
38.63 ユーロ 30.83 ユーロ 26.11 ユーロ
MSCI USA hedged to EUR UCITS ETF Class (EUR) A-dis
35.00 ユーロ 28.22 ユーロ 24.24 ユーロ
MSCI USA hedged to CHF UCITS ETF Class (CHF) A-acc
38.74 スイスフラン 31.02 スイスフラン 26.29 スイスフラン
3 - -
10.70 ユーロ
S&P Dividend Aristocrats ESG UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-dis
S&P Dividend Aristocrats ESG UCITS ETF Class (USD) A-dis
10.79 米ドル 9.48 米ドル 10.29 米ドル
MSCI United Kingdom IMI Socially Responsible UCITS ETF Class (GBP) A-
17.33 英ポンド 15.40 英ポンド 16.79 英ポンド
dis
MSCI United Kingdom IMI Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to
11.03 スイスフラン 9.89 スイスフラン 10.78 スイスフラン
CHF) A-dis
MSCI United Kingdom IMI Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to
20.14 ユーロ 17.57 ユーロ 18.57 ユーロ
EUR) A-acc
MSCI United Kingdom IMI Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to
- 19.98 米ドル 20.75 米ドル
1
USD) A-acc
215/1062
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UBS(Irl)ETF ピーエルシー(E33922)
有価証券報告書(外国投資証券)
1
- 18.59 スイスフラン 18.18 スイスフラン
Factor MSCI USA Low Volatility UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
Factor MSCI USA Low Volatility UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
27.52 ユーロ 22.54 ユーロ 22.02 ユーロ
Factor MSCI USA Low Volatility UCITS ETF Class (USD) A-dis
30.43 米ドル 24.99 米ドル 24.31 米ドル
1
- 18.06 スイスフラン 17.18 スイスフラン
Factor MSCI USA Prime Value UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
Factor MSCI USA Prime Value UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
27.39 ユーロ 21.47 ユーロ 20.42 ユーロ
Factor MSCI USA Prime Value UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis
15.70 英ポンド 12.49 英ポンド 12.14 英ポンド
Factor MSCI USA Prime Value UCITS ETF Class (USD) A-dis
31.90 米ドル 25.20 米ドル 23.91 米ドル
216/1062
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UBS(Irl)ETF ピーエルシー(E33922)
有価証券報告書(外国投資証券)
ファンド 2021 年12月31日現在 2020 年12月31日現在 2019 年12月31日現在
1
- 23.73 スイスフラン 19.86 スイスフラン
Factor MSCI USA Quality UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
Factor MSCI USA Quality UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
35.81 ユーロ 28.46 ユーロ 23.81 ユーロ
Factor MSCI USA Quality UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis
25.47 英ポンド 20.30 英ポンド 17.15 英ポンド
Factor MSCI USA Quality UCITS ETF Class (USD) A-dis
43.14 米ドル 34.28 米ドル 28.33 米ドル
MSCI USA Select Factor Mix UCITS ETF Class (USD) (hedged to CHF) A-acc
22.25 スイスフラン 18.20 スイスフラン 16.21 スイスフラン
MSCI USA Select Factor Mix UCITS ETF Class (USD) (hedged to EUR) A-acc
23.02 ユーロ 18.78 ユーロ 16.72 ユーロ
MSCI USA Select Factor Mix UCITS ETF Class (USD) (hedged to GBP) A-dis
- 18.93 英ポンド 17.14 英ポンド
1
MSCI USA Select Factor Mix UCITS ETF Class (USD) A-acc
31.86 米ドル 25.71 米ドル 22.37 米ドル
MSCI USA Select Factor Mix UCITS ETF Class (USD) A-dis
30.12 米ドル 24.60 米ドル 21.71 米ドル
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF クラス(スイスフラン
14.34 スイスフラン 11.59 スイスフラン 10.14 スイスフラン
ヘッジ)A-acc
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF クラス(スイスフラン
13.59 スイスフラン 11.11 スイスフラン 9.85 スイスフラン
ヘッジ)A-dis
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF クラス(ユーロヘッ
15.24 ユーロ 12.22 ユーロ 10.68 ユーロ
ジ)A-acc
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF クラス(英ポンドヘッ
15.04 英ポンド 12.24 英ポンド 10.79 英ポンド
ジ)A-dis
- -
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF クラス(日本円ヘッ
1,169.47 日本円
4
ジ)A-acc
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF クラス(米ドルヘッ
16.94 米ドル 13.62 米ドル 11.56 米ドル
ジ)A-acc
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF クラス(米ドル)A-acc 19.65 米ドル 16.15 米ドル -
19.11 米ドル 15.90 米ドル 13.48 米ドル
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF クラス(米ドル)A-dis
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF クラス
15.71 スイスフラン 12.95 スイスフラン 11.55 スイスフラン
(スイスフランヘッジ)A-acc
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF クラス
14.87 スイスフラン 12.41 スイスフラン 11.22 スイスフラン
(スイスフランヘッジ)A-dis
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF クラス
16.86 ユーロ 13.80 ユーロ 12.30 ユーロ
(ユーロヘッジ)A-acc
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF クラス
17.85 英ポンド 14.65 英ポンド 13.00 英ポンド
(英ポンドヘッジ)A-acc
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF クラス
1,845.90 日本円 1,495.51 日本円 1,315.63 日本円
(日本円ヘッジ)A-acc
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF クラス
19.27 米ドル 15.77 米ドル 13.67 米ドル
(米ドルヘッジ)A-acc
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF クラス
16.43 米ドル 13.90 米ドル 12.05 米ドル
(米ドル) A-dis
Global Gender Equality UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
16.89 スイスフラン 14.35 スイスフラン 13.50 スイスフラン
Global Gender Equality UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-dis
15.45 スイスフラン 13.42 スイスフラン 12.90 スイスフラン
Global Gender Equality UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
19.83 ユーロ 16.82 ユーロ 15.82 ユーロ
Global Gender Equality UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-acc
18.57 英ポンド 15.68 英ポンド 14.78 英ポンド
Global Gender Equality UCITS ETF Class (hedged to USD) A-acc
20.40 米ドル 17.13 米ドル 15.78 米ドル
Global Gender Equality UCITS ETF Class (USD) A-acc
17.83 米ドル 15.36 米ドル 13.85 米ドル
Global Gender Equality UCITS ETF Class (USD) A-dis
16.84 米ドル 14.85 米ドル 13.69 米ドル
S&P 500 ESG UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
26.65 スイスフラン 20.57 スイスフラン 17.68 スイスフラン
S&P 500 ESG UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
27.66 ユーロ 21.27 ユーロ 18.26 ユーロ
S&P 500 ESG UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis
28.69 英ポンド 22.18 英ポンド 19.35 英ポンド
S&P 500 ESG UCITS ETF Class (USD) A-acc
32.97 米ドル 25.11 米ドル 21.06 米ドル
S&P 500 ESG UCITS ETF Class (USD) A-dis
31.97 米ドル 24.63 米ドル 20.98 米ドル
217/1062
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UBS(Irl)ETF ピーエルシー(E33922)
有価証券報告書(外国投資証券)
ファンド 2021 年12月31日現在 2020 年12月31日現在 2019 年12月31日現在
MSCI USA Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
16.38 スイスフラン 12.74 スイスフラン -
MSCI USA Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
17.26 ユーロ 13.36 ユーロ -
5
12.08 ユーロ - -
MSCI USA Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-dis
MSCI USA Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis
18.63 英ポンド 14.48 英ポンド -
MSCI USA Socially Responsible UCITS ETF Class (USD) A-acc
16.99 米ドル 13.04 米ドル -
MSCI USA Socially Responsible UCITS ETF Class (USD) A-dis
16.78 米ドル 13.01 米ドル -
MSCI World Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
12.94 スイスフラン 10.23 スイスフラン -
MSCI World Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
13.74 ユーロ 10.82 ユーロ -
MSCI World Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis
14.67 英ポンド 11.63 英ポンド -
MSCI World Socially Responsible UCITS ETF Class (USD) A-acc
19.71 米ドル 15.80 米ドル -
MSCI World Socially Responsible UCITS ETF Class (USD) A-dis
19.41 米ドル 15.76 米ドル -
6
12.88 スイスフラン - -
S&P 500 ESG ELITE UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
6
13.28 ユーロ - -
S&P 500 ESG ELITE UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc
6
14.15 英ポンド - -
S&P 500 ESG ELITE UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-acc
7
15.86 米ドル - -
S&P 500 ESG ELITE UCITS ETF Class (USD) A-acc
UBS Climate Aware Global Developed Equity CTB UCITS ETF Class (USD) A-
15.56 米ドル - -
8
acc
9
13.66 ユーロ - -
MSCI EMU Climate Paris Aligned UCITS ETF Class (EUR) A-acc
9
13.80 ユーロ - -
MSCI Europe Climate Paris Aligned UCITS ETF Class (EUR) A-acc
9
17.33 米ドル - -
MSCI USA Climate Paris Aligned UCITS ETF Class (USD) A-acc
10
1,883.58 日本円 - -
MSCI Japan Climate Paris Aligned UCITS ETF Class (JPY) A-acc
10
17.11 米ドル - -
MSCI Japan Climate Paris Aligned UCITS ETF Class (USD) A-acc
MSCI Europe ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF Class (EUR) A-
17.56 ユーロ - -
11
acc
11
15.41 米ドル - -
MSCI USA ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF Class (USD) A-acc
MSCI Japan ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF Class (JPY) A-
999.41 日本円 - -
12
acc
13
17.49 ユーロ - -
MSCI EMU ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF Class (EUR) A-acc
14
16.06 米ドル - -
MSCI ACWI Climate Paris Aligned UCITS ETF Class (USD) A-acc
MSCI Emerging Markets Climate Paris Aligned UCITS ETF Class (USD) A-
12.80 米ドル - -
15
acc
MSCI World Small Cap Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to
9.87 ユーロ - -
16
EUR) A-Acc
17
10.23 米ドル - -
MSCI World Small Cap Socially Responsible UCITS ETF Class (USD) A-acc
17
10.23 米ドル - -
MSCI World Small Cap Socially Responsible UCITS ETF Class (USD) A-dis
1
当該投資証券クラスは、2021年10月29日に運用を終了した。
2
当該投資証券クラスは、2021年4月30日に運用を開始した。
3
当該投資証券クラスは、2021年9月15日に運用を開始した。
4
当該投資証券クラスは、2021年5月18日に運用を開始した。
5
当該投資証券クラスは、2021年1月20日に運用を開始した。
6
当該投資証券クラスは、2021年3月5日に運用を開始した。
7
当該ファンドおよびその投資証券クラスは、2021年2月18日に運用を開始した。
8
当該ファンドおよびその投資証券クラスは、2021年2月26日に運用を開始した。
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有価証券報告書(外国投資証券)
9
当該ファンドおよびその投資証券クラスは、2021年3月9日に運用を開始した。
10
当該ファンドおよびその投資証券クラスは、2021年3月11日に運用を開始した。
11
当該ファンドおよびその投資証券クラスは、2021年7月20日に運用を開始した。
12
当該ファンドおよびその投資証券クラスは、2021年7月21日に運用を開始した。
13
当該ファンドおよびその投資証券クラスは、2021年7月22日に運用を開始した。
14
当該ファンドおよびその投資証券クラスは、2021年8月4日に運用を開始した。
15
当該ファンドおよびその投資証券クラスは、2021年8月5日に運用を開始した。
16
当該投資証券クラスは、2021年9月13日に運用を開始した。
17
当該ファンドおよびその投資証券クラスは、2021年8月19日に運用を開始した。
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有価証券報告書(外国投資証券)
注記16 ポートフォリオ回転率
パーセンテージで表示されるポートフォリオ回転率(以下「PTR」という。)は、ファンドの取引高
を反映している。これは当会計年度(関連する会計年度中に運用を開始したサブファンドの場合は
当該サブファンドの運用開始日からそれぞれの会計年度末まで)のファンドの平均純資産に対す
る、申込および償還の価額と相殺した有価証券の売買合計額に相当する。2021年12月31日に終了し
た会計年度および2020年12月31日に終了した会計年度におけるPTRは以下のとおりである。
ファンド 2021 年12月31日 2020 年12月31日
MSCI USA UCITS ETF
0.56 % (10.57 %)
MSCI USA Value UCITS ETF
20.68 % 47.60 %
MSCI World UCITS ETF
0.89 % 3.22 %
S&P 500 UCITS ETF
3.51 % 5.24 %
Solactive Global Pure Gold Miners UCITS ETF
69.90 % 71.46 %
MSCI Australia UCITS ETF
7.45 % 7.95 %
MSCI USA hedged to EUR UCITS ETF
16.12 % (0.01 %)
MSCI USA hedged to CHF UCITS ETF
28.88 % 17.02 %
S&P Dividend Aristocrats ESG UCITS ETF
84.47 % 166.81 %
MSCI United Kingdom IMI Socially Responsible UCITS ETF
18.91 % 88.39 %
Factor MSCI USA Low Volatility UCITS ETF
33.24 % 71.50 %
Factor MSCI USA Prime Value UCITS ETF
66.97 % 154.73 %
Factor MSCI USA Quality UCITS ETF
49.17 % 30.90 %
MSCI USA Select Factor Mix UCITS ETF
72.70 % 9.51 %
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF
25.08 % 52.17 %
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF
33.59 % (1.15 %)
Global Gender Equality UCITS ETF
109.59 % 133.49 %
S&P 500 ESG UCITS ETF
7.43 % (19.85 %)
MSCI USA Socially Responsible UCITS ETF
93.79 % 119.24 %
MSCI World Socially Responsible UCITS ETF
44.48 % 32.23 %
S&P 500 ESG Elite UCITS ETF
(58.85 %) -
UBS Climate Aware Global Developed Equity CTB UCITS ETF
23.27 % -
MSCI EMU Climate Paris Aligned UCITS ETF
31.92 % -
MSCI Europe Climate Paris Aligned UCITS ETF
43.80 % -
MSCI USA Climate Paris Aligned UCITS ETF
29.01 % -
MSCI Japan Climate Paris Aligned UCITS ETF
35.56 % -
MSCI World Climate Paris Aligned UCITS ETF 31.08 % -
MSCI Europe ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF 33.28 % -
MSCI USA ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF 30.96 % -
MSCI Japan ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF 16.39 % -
MSCI EMU ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF 40.33 % -
MSCI ACWI Climate Paris Aligned UCITS ETF 26.39 % -
MSCI Emerging Markets Climate Paris Aligned UCITS ETF 45.27 % -
MSCI World Small Cap Socially Responsible UCITS ETF (209.56 %) -
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有価証券報告書(外国投資証券)
注記17 当会計年度における重要な事象
2021年2月1日付で、DJ Global Select Dividend UCITS ETFはS&P Dividend Aristocrats ESG
UCITS ETFに名称変更された。ファンドのインデックスは、Dow Jones Global Select Dividend
Total Return Net IndexからS&P Developed ESG Dividend Aristocrats Total Return Net Indexに
変更された。
2021年6月23日付で、MSCI ACWI ESG ユニバーサル UCITS ETFはMSCI ACWI ESG ユニバーサル・
ロー・カーボン・セレクト UCITS ETFに名称変更された。ファンドのインデックスは、MSCI ACWI
ESG ユニバーサル5%イシュアー・キャップド・インデックスからMSCI ACWI ESG ユニバーサル・
ロー・カーボン・セレクト5%イシュアー・キャップド・インデックスに変更された。
欧州連合(法定監査)(指令2006/43/EC(指令2014/56/EUにより改正済)および規則(EU)第
537/2014)規則2016(以下「2016年のS.I. No.312」という。)に基づき、社会的影響度の高い事業
体(以下「PIE」という。)の法定監査法人強制ローテーション制度に従って、本投資法人の独立監
査人であったプライスウォーターハウスクーパースは、2021年4月に10回目の年次監査を終了して
退任した。金銭的価値、経験および専門知識を含む様々な要素を考慮した競争入札により、2014年
会社法第383条に従ってアーンスト・アンド・ヤングが後任の独立監査人に任命された。
ブレグジットがもたらす潜在的影響
2015年欧州連合国民投票法に基づき、2016年6月23日に英国のEU加盟に関する国民投票が行われ、
過半数がEU離脱に投票した。英国とEUは離脱協定に合意・批准し、英国は2020年1月31日の終わり
にEUから離脱した。離脱協定には2020年12月31日までの移行期間が含まれており、その間、英国に
はEUの法律がEU加盟国と同様に引き続き適用された。EUと英国の将来の経済関係をカバーする、EU
英国間貿易・協力協定という協定(以下「TCA」という。)が2020年12月24日に締結され、2021年1
月1日に暫定適用、2021年5月1日に発効となった。TCAの重要な要素は自由貿易に関するものであ
り、規則に準拠した物品の国境を越える貿易に関税や数量割当を設けないことを保証している。TCA
はまた、エネルギー、輸送、社会保障および基準設定(気候変動、労働者の権利および税の透明性
に関するものを含む)に関する協力の枠組みも導入している。
EU離脱の決定が中長期的にもたらす影響は依然として不透明であるが、短期的な変動が英国の一般
的な経済状況、英国の企業および消費者の信頼感にマイナスの影響を及ぼし、ひいてはEU域内やよ
り広範囲にマイナスの影響を及ぼす可能性がある。特に、英国のEU離脱の決定は、英ポンドまたは
ユーロの価値のボラティリティを含む、外国為替市場の不安定化につながる可能性がある。
企業、消費者または投資家の信頼感が悪化すると、(ⅰ)事業活動の縮小、(ⅱ)デフォルト率の
上昇および減損、ならびに(ⅲ)取引相手の信用格付け、株価および支払能力の変化に起因する取
引ポートフォリオの時価評価損失が生じる可能性がある。
このような事項が流通市場におけるファンドの有価証券の市場価額および/または流動性、およ
び/またはファンドの債務履行能力に不利な影響を及ぼさないという保証はない。
サステナブル・ファイナンス開示規則
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2021年3月10日、サステナブル・ファイナンス開示規則(EU)2019/2088(SFDR)が施行された。
ESGインテグレーションの水準を反映するためのファンドの分類と合わせて英文目論見書およびKIID
が改訂された。ファンドはパッシブ運用されており、インデックスのパフォーマンスに追随するこ
と を目指している。サステナビリティに関する特性とリスクは、インデックス選定プロセスの一環
として考慮される。インデックス・プロバイダーが環境、社会またはガバナンスの基準に照らして
スクリーニングされることを言明しているインデックスと、インデックス・プロバイダーがイン
デックスの構成銘柄のサステナビリティに関する特性とリスクを評価するために使用する手法は、
各インデックス・プロバイダーのウェブサイトに掲載されている。各ファンドの他の開示情報は本
投資法人のウェブサイト(https://clicktime.symantec.com/3UW8kNpWJLzkC2HvJgReFYN7VN?
u=www.ubs.com%2Fetf) に 、 更 新 後 の 方 針 は
(https://clicktime.symantec.com/3AssGFi1xNme6Conzbgzg9p7VN?u=www.ubs.com%2Ffml-
policies)に掲載されている。
2021 年12月31日に終了した会計年度において、以下のファンドが運用を開始した。
ファンド 運用開始日
S&P 500 ESG ELITE UCITS ETF
2021 年2月18日
UBS Climate Aware Global Developed Equity CTB UCITS ETF
2021 年2月26日
MSCI EMU Climate Paris Aligned UCITS ETF 2021 年3月9日
MSCI Europe Climate Paris Aligned UCITS ETF 2021 年3月9日
MSCI USA Climate Paris Aligned UCITS ETF
2021 年3月11日
MSCI Japan Climate Paris Aligned UCITS ETF
2021 年3月11日
MSCI World Climate Paris Aligned UCITS ETF
2021 年3月11日
MSCI Europe ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF
2021 年7月20日
MSCI USA ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF 2021 年7月20日
MSCI Japan ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF 2021 年7月21日
MSCI EMU ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF
2021 年7月22日
MSCI ACWI Climate Paris Aligned UCITS ETF
2021 年8月4日
MSCI Emerging Markets Climate Paris Aligned UCITS ETF
2021 年8月5日
MSCI World Small Cap Socially Responsible UCITS ETF
2021 年8月19日
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有価証券報告書(外国投資証券)
2021 年12月31日に終了した会計年度において、以下の投資証券が運用を開始/終了した。
ファンド 運用開始日
MSCI USA Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-dis
2021 年1月20日
UBS Climate Aware Global Developed Equity CTB UCITS ETF Class (USD) A-acc
2021 年2月26日
S&P 500 ESG ELITE UCITS ETF Class (USD) A-acc
2021 年2月18日
S&P 500 ESG ELITE UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
2021 年3月5日
S&P 500 ESG ELITE UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-acc 2021 年3月5日
S&P 500 ESG ELITE UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis 2021 年3月5日
MSCI EMU Climate Paris Aligned UCITS ETF Class (EUR) A-acc
2021 年3月9日
MSCI Europe Climate Paris Aligned UCITS ETF Class (EUR) A-acc 2021 年3月9日
MSCI USA Climate Paris Aligned UCITS ETF Class (USD) A-acc 2021 年3月9日
MSCI Japan Climate Paris Aligned UCITS ETF Class (JPY) A-acc
2021 年3月11日
MSCI World Climate Paris Aligned UCITS ETF Class (USD) A-acc
2021 年3月11日
MSCI USA UCITS ETF Class (ir- hedged to GBP) A-acc
2021 年4月30日
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF クラス (日本円ヘッジ) A-acc 2021 年5月18日
MSCI Europe ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF Class (EUR) A-acc
2021 年7月20日
MSCI USA ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF Class (USD) A-acc
2021 年7月20日
MSCI Japan ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF Class (JPY) A-acc
2021 年7月21日
MSCI EMU ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF Class (EUR) A-acc
2021 年7月22日
MSCI ACWI Climate Paris Aligned UCITS ETF Class (USD) A-acc
2021 年8月4日
MSCI Emerging Markets Climate Paris Aligned UCITS ETF Class (USD) A-acc
2021 年8月5日
MSCI World Small Cap Socially Responsible UCITS ETF Class (USD) A-acc
2021 年8月19日
MSCI World Small Cap Socially Responsible UCITS ETF Class (USD) A-dis
2021 年8月19日
MSCI World Small Cap Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-Acc
2021 年9月13日
S&P Dividend Aristocrats ESG UCITS ETF Class (hedged to EUR) A-dis
2021 年9月15日
ファンド 運用終了日
Factor MSCI USA Low Volatility UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc
2021 年10月29日
Factor MSCI USA Prime Value UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc 2021 年10月29日
Factor MSCI USA Quality UCITS ETF Class (hedged to CHF) A-acc 2021 年10月29日
MSCI Australia UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis 2021 年10月29日
MSCI United Kingdom Socially Responsible UCITS ETF Class (hedged to USD) A-acc 2021 年10月29日
MSCI USA Select Factor Mix UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis 2021 年10月29日
MSCI USA UCITS ETF Class (hedged to GBP) A-dis 2021 年10月29日
S&P 500 Class (USD) (hedged to EUR) A-dis 2021 年10月29日
本投資法人の改訂英文目論見書は2021年7月23日に公表され、各ファンドの英文目論見書補遺は
2021年12月20日に公表された。
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当会計年度において、以下の英文目論見書補遺が発行された。
ファンド 発行日
MSCI USA UCITS ETF
2021 年12月20日
MSCI USA Value UCITS ETF 2021 年12月20日
MSCI World UCITS ETF 2021 年12月20日
S&P 500 UCITS ETF 2021 年12月20日
Solactive Global Pure Gold Miners UCITS ETF 2021 年12月20日
Solactive Global Oil Equities UCITS ETF 2021 年12月20日
MSCI Australia UCITS ETF 2021 年12月20日
MSCI USA hedged to EUR UCITS ETF 2021 年12月20日
MSCI USA hedged to CHF UCITS ETF 2021 年12月20日
MSCI EMU Defensive UCITS ETF 2021 年12月20日
MSCI EMU Defensive UCITS ETF 2021 年12月20日
S&P Dividend Aristocrats ESG UCITS ETF 2021 年12月20日
MSCI United Kingdom IMI Socially Responsible UCITS ETF 2021 年12月20日
Factor MSCI USA Quality UCITS ETF 2021 年12月20日
Factor MSCI USA Prime Value UCITS ETF 2021 年12月20日
Factor MSCI USA Low Volatility UCITS ETF 2021 年12月20日
Factor MSCI USA Total Shareholder Yield UCITS ETF 2021 年12月20日
MSCI USA Select Factor Mix UCITS ETF 2021 年12月20日
2021 年12月20日
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF
2021 年12月20日
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF
Global Gender Equality UCITS ETF 2021 年12月20日
MSCI World Select Factor Mix UCITS ETF 2021 年12月20日
S&P 500 ESG UCITS ETF 2021 年12月20日
MSCI USA Socially Responsible UCITS ETF 2021 年12月20日
MSCI World Socially Responsible UCITS ETF 2021 年12月20日
S&P 500 ESG ELITE UCITS ETF 2021 年12月20日
UBS Climate Aware Global Developed Equity CTB UCITS ETF 2021 年12月20日
MSCI EMU Climate Paris Aligned UCITS ETF 2021 年12月20日
MSCI Europe Climate Paris Aligned UCITS ETF 2021 年12月20日
MSCI USA Climate Paris Aligned UCITS ETF 2021 年12月20日
MSCI Japan Climate Paris Aligned UCITS ETF 2021 年12月20日
MSCI World Climate Paris Aligned UCITS ETF 2021 年12月20日
MSCI Europe ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF 2021 年12月20日
MSCI USA ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF 2021 年12月20日
MSCI Japan ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF 2021 年12月20日
MSCI World ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF 2021 年12月20日
MSCI EMU ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF 2021 年12月20日
MSCI ACWI Climate Paris Aligned UCITS ETF 2021 年12月20日
MSCI Emerging Markets Climate Paris Aligned UCITS ETF 2021 年12月20日
MSCI World Small Cap Socially Responsible UCITS ETF 2021 年12月20日
MSCI Emerging Markets ESG Universal Low Carbon Select UCITS ETF
2021 年12月20日
224/1062
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UBS(Irl)ETF ピーエルシー(E33922)
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2021 年12月31日に終了した会計年度において、以下のファンドのベンチマークが変更された。
ファンド 旧インデックス 現在のインデックス 変更日
Dow Jones Global Select S&P Developed ESG Dividend
S&P Dividend Aristocrats ESG UCITS
Dividend Total Return Net Aristocrats Total Return Net 2021 年2月1日
ETF
Index Index
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・
MSCI ACWI ESG ユニバーサル
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・
ロー・カーボン・セレクト5%
2021 年6月23日
5%イシュアー・キャップド・
カーボン・セレクト UCITS ETF
イシュアー・キャップド・イン
インデックス
デックス
2021年8月2日に、EUクロスボーダーのファンド販売に関する指令(EU 2019/1160)が発効した。
主な変更として、プレマーケティングの新概念、クロスボーダーのファンド販売中止のための事前
通知プロセス、および個人投資家向けの地域のコンプライアンス管理の変更などがある。該当があ
る場合、UBSアセット・マネジメントは当該指令に従って内部プロセスを修正した。2019年8月
1日付で、クロスボーダーのファンド販売に関するEU規則(EU 2019/1156)が発効し、マーケティ
ング・コミュニケーションに関する要件が定められた。2022年2月2日、マーケティング・コミュ
ニケーションに関するESMAガイドラインの適用が開始された。UBSは、改定後の要件に沿って、
マーケティング資料の内容および形式、ならびにそれに伴う作成プロセスを更新した。
当会計年度において本投資法人に影響を及ぼすその他の重要な事象はなかった。
注記18 当会計年度終了後の重要な事象
証券集中保管機関規則
欧州連合は、規則(EU)No 909/2014に基づく決済規律制度および決済規律に関する規制上のテクニ
カル基準を採用しており、2022年2月以降段階適用日が設けられている(以下「CSDR」とい
う。)。CSDRは、EEA証券集中保管機関(以下「CSD」という。)で発生する決済フェイル件数の低
減、および決済フェイルが生じた場合の対応を目的としている。本投資法人では、CSDR決済規律制
度の導入により、対象範囲の取引を行う際に直接的または間接的に発生する業務コストおよびコン
プライアンス・コストが増大する可能性がある。また、CSDRにより流動性に影響が生じ、関連証券
の取引コストが増大する可能性がある。
ロシア/ウクライナ情勢
ウクライナにおける戦争は、金融市場、とりわけロシアおよびウクライナの証券市場、さらには世
界各地の市場にも重要な影響を及ぼし、現在もなお影響を及ぼしている。状況は依然として非常に
不安定であり、ファンドの管理会社は、本投資法人のファンドの投資家の利益を守るために適切な
行動を迅速に取るべく、注意深く監視している。管理会社は、特に、EU、スイス、英国および米国
で最近制定された制裁制度に限らず、適用される法規制を常に遵守するために必要な措置を講じて
いる。本投資法人は、制裁対象となるロシアの有価証券のみならず深刻な取引制限に直面してい
る、公表価格(入手可能な場合)が現在の市場価額を反映していないと考えられるすべての関連有
価証券について公正価値評価を適用している。今後の金融市場の動向によっては、投資戦略にさら
なる影響が及ぶ可能性がある。このことによって一部のファンドに流動性上の措置の適用が必要に
なるかどうかは、現時点では不明である。これらの措置には、各ファンドの英文目論見書に記載さ
れているすべての措置が含まれる可能性がある。
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2021年12月31日現在、ファンドのうちSolactive Global Pure Gold Miners UCITS ETF、MSCI ACWI
ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF、MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレ
ク ト UCITS ETF、MSCI Emerging Markets Climate Paris Aligned UCITS ETFおよびMSCI ACWI
Climate Paris Aligned UCITS ETFは、ロシアの有価証券を保有しており、公正価値に関する意思決
定の影響を受ける。2022年2月28日から2022年3月3日の間に価格算定のヘアカットが適用され、
2022年3月3日の純資産価額算定において、ロシアのすべての株式、GDR、ADRの価格を0とする最
終決定がなされた。
本投資法人の経営者は、これらの事象をファンドおよびそのいずれかのファンドの報告期間後の修
正不要後発事象とみなしている。
申込および償還活動
下表は、会計年度末後から、本財務書類の発行準備が整った日である2022年4月12日までに行われ
た償還可能参加型投資証券の申込および償還を示している。
申込 償還
金額 投資証券口数 金額 投資証券口数
MSCI USA UCITS ETF
180,596,906 米ドル 7,107,530 (323,696,122) 米ドル (13,565,980)
MSCI USA Value UCITS ETF
240,992,221 米ドル 2,453,546 (273,240,485) 米ドル (2,741,201)
MSCI World UCITS ETF
15,064,227 米ドル 457,652 (1,578,138) 米ドル (20,553)
S&P 500 UCITS ETF
29,986,187 米ドル 550,170 (26,060,224) 米ドル (653,443)
Solactive Global Pure Gold Miners UCITS ETF
12,419,284 米ドル 790,000 (10,826,612) 米ドル (680,000)
MSCI Australia UCITS ETF
729,475,873 豪ドル 21,883,761 (148,516,103) 豪ドル (5,050,786)
MSCI USA hedged to EUR UCITS ETF
173,979,469 ユーロ 4,856,793 (220,269,599) ユーロ (6,184,977)
5,093,877 (5,969,037)
MSCI USA hedged to CHF UCITS ETF
140,000 (166,232)
スイスフラン スイスフラン
S&P Dividend Aristocrats ESG UCITS ETF
32,536,117 米ドル 3,021,781 (8,124,340) 米ドル (780,000)
MSCI United Kingdom IMI Socially Responsible
230,619,878 (7,670,610)
14,040,453 (574,498)
UCITS ETF
英ポンド 英ポンド
Factor MSCI USA Low Volatility UCITS ETF
9,130,451 米ドル 311,879 (27,763,701) 米ドル (941,836)
Factor MSCI USA Prime Value UCITS ETF
228,004,272 米ドル 7,326,218 (29,163,065) 米ドル (982,506)
Factor MSCI USA Quality UCITS ETF
50,613,240 米ドル 1,292,073 (206,744,055) 米ドル (5,208,327)
MSCI USA Select Factor Mix UCITS ETF
32,528,280 米ドル 1,082,318 (20,225,078) 米ドル (721,682)
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF 469,917,721 米ドル 29,998,964 (331,202,626) 米ドル (20,717,670)
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレ
614,875,100 米ドル 39,174,166 (217,813,368) 米ドル (13,327,829)
クト UCITS ETF
Global Gender Equality UCITS ETF
51,080,689 米ドル 2,746,072 (40,343,987) 米ドル (2,103,829)
S&P 500 ESG UCITS ETF
803,562,443 米ドル 27,919,176 (180,757,378) 米ドル (6,028,243)
MSCI USA Socially Responsible UCITS ETF
231,549,425 米ドル 13,786,143 (151,674,401) 米ドル (9,275,853)
MSCI World Socially Responsible UCITS ETF
111,742,768 米ドル 6,655,111 (133,486,186) 米ドル (7,700,039)
S&P 500 ESG Elite UCITS ETF
7,424,330 米ドル 513,000 (1,533,146) 米ドル (113,425)
UBS Climate Aware Global Developed Equity CTB
-米ドル - (1,716,144) 米ドル (120,000)
UCITS ETF
MSCI USA Climate Paris Aligned UCITS ETF
74,923,020 米ドル 5,100,000 (4,737,140) 米ドル (298,995)
MSCI Japan Climate Paris Aligned UCITS ETF
193,174,619 日本円 110,000 -日本円 -
MSCI EMU ESG Universal Low Carbon Select UCITS
1,394,647 ユーロ 87,786 (3,846,888) ユーロ (230,000)
ETF
MSCI World Small Cap Socially Responsible UCITS
17,440,602 米ドル 1,771,587 (3,224,386) 米ドル (317,400)
ETF
上記の他に、当会計年度終了後に本投資法人に影響を及ぼす事象はなかった。
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注記19 財務書類の承認日
本財務書類は2022年4月14日に取締役により承認された。
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(5)【投資有価証券明細表等】
①【投資株式明細表】
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF
投資明細表 2021年12月31日現在
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式
広告(0.09%)(2020年12月31日:0.10%)
109,368 4,095,832 0.09
Interpublic Group
航空宇宙・防衛(0.12%)(2020年12月31日:0.11%)
Teledyne Technologies 12,676 5,538,018 0.12
農業(0.07%)(2020年12月31日:0.07%)
Bunge 36,842 3,439,569 0.07
自動車製造(5.45%)(2020年12月31日:4.52%)
BYD - Class A 31,400 1,320,965 0.03
BYD - Class H 212,500 7,266,588 0.16
Eicher Motors 33,839 1,179,882 0.02
Geely Automobile Holdings 1,545,000 4,221,041 0.09
Guangzhou Automobile Group 846,000 834,465 0.02
Li Auto 149,100 4,786,110 0.10
Mahindra & Mahindra 229,790 2,587,839 0.06
NIO 367,200 11,632,896 0.25
Tesla 203,644 215,206,906 4.60
XPeng 105,200 5,294,716 0.11
Yadea Group Holdings 288,000 561,497 0.01
自動車部品・装置(0.62%)(2020年12月31日:0.83%)
Aptiv 73,876 12,185,846 0.26
Cie Generale des Etablissements Michelin 43,770 7,175,100 0.15
Hankook Tire & Technology 23,736 792,697 0.02
Magna International 78,049 6,324,122 0.13
Stanley Electric 33,800 845,037 0.02
Valeo 58,455 1,766,906 0.04
銀行(5.78%)(2020年12月31日:5.66%)
Absa Group 200,677 1,918,125 0.04
Abu Dhabi Commercial Bank 693,151 1,609,719 0.03
AMMB Holdings 217,500 165,500 0.00
Axis Bank 635,720 5,802,973 0.12
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MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF
投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
数量 公正価値 純資産比率
(米ドル) (%)
普通株式(続き)
銀行(5.78%)(2020年12月31日:5.66%)(続き)
Banco Bilbao Vizcaya Argentaria 1,755,747 10,482,334 0.22
Banco do Brasil 240,400 1,245,160 0.03
Banco Santander Brasil 114,100 614,133 0.01
Bank Leumi Le-Israel 393,159 4,225,411 0.09
Bank of New York Mellon 222,644 12,931,164 0.28
Bank of Nova Scotia 330,521 23,432,020 0.50
BOC Hong Kong Holdings 1,011,000 3,313,245 0.07
CaixaBank 1,183,074 3,247,775 0.07
Canadian Imperial Bank of Commerce 122,551 14,305,621 0.31
Commercial Bank 686,524 1,272,549 0.03
DBS Group Holdings 497,183 12,044,651 0.26
DNB Bank 255,543 5,853,700 0.13
First Abu Dhabi Bank 1,175,054 6,027,148 0.13
FirstRand 1,395,815 5,317,390 0.11
Grupo Financiero Banorte 728,000 4,731,911 0.10
Hang Seng Bank 203,900 3,732,095 0.08
Huntington Bancshares 400,176 6,170,714 0.13
Intesa Sanpaolo 4,534,645 11,726,557 0.25
KBC Groep 68,281 5,859,404 0.13
KeyCorp 255,736 5,915,174 0.13
Malayan Banking 1,183,952 2,358,810 0.05
Moneta Money Bank 136,959 587,588 0.01
National Bank of Canada 93,298 7,123,191 0.15
Nedbank Group 119,555 1,311,060 0.03
Northern Trust 52,033 6,223,667 0.13
Oversea-Chinese Banking 900,136 7,611,579 0.16
PNC Financial Services Group 115,360 23,131,987 0.49
Public Bank 4,066,000 4,060,144 0.09
Qatar National Bank 1,208,943 6,703,806 0.14
Regions Financial 259,584 5,658,931 0.12
Resona Holdings 524,200 2,036,621 0.04
RHB Bank 422,575 544,702 0.01
Santander Bank Polska 11,251 972,850 0.02
Shanghai Commercial & Savings Bank 1,007,000 1,719,765 0.04
Shizuoka Bank 132,400 945,098 0.02
Siam Commercial Bank (Non-voting rights) 36,100 137,246 0.00
Siam Commercial Bank (Voting rights) 179,600 682,808 0.02
Standard Bank Group 336,773 2,954,360 0.06
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MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF
投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
数量 公正価値 純資産比率
(米ドル) (%)
普通株式(続き)
銀行(5.78%)(2020年12月31日:5.66%)(続き)
State Street 98,542 9,164,406 0.20
Sumitomo Mitsui Trust Holdings 91,100 3,040,227 0.07
SVB Financial Group 15,717 10,659,898 0.23
Truist Financial 359,790 21,065,704 0.45
飲料(3.01%)(2020年12月31日:1.96%)
Coca-Cola 1,108,141 65,613,029 1.40
Coca-Cola Europacific Partners 57,832 3,234,544 0.07
Coca-Cola HBC 56,163 1,943,588 0.04
Fomento Economico Mexicano 517,800 4,031,072 0.09
PepsiCo 373,074 64,806,685 1.38
Suntory Beverage & Food 37,000 1,336,633 0.03
バイオテクノロジー(0.02%)(2020年12月31日:0.02%)
3SBio 391,500 326,405 0.01
CanSino Biologics - Class A 657 30,879 0.00
CanSino Biologics - Class H 21,400 494,630 0.01
建築・建設資材(1.12%)(2020年12月31日:0.88%)
Carrier Global 225,027 12,205,465 0.26
China Lesso Group Holdings 317,000 455,396 0.01
Daikin Industries 67,440 15,279,489 0.33
Fortune Brands Home & Security 36,229 3,872,880 0.08
HAP Seng Consolidated 104,900 193,886 0.00
Johnson Controls 191,937 15,606,397 0.33
Lennox International 9,536 3,093,097 0.07
TOTO 38,700 1,777,804 0.04
化学(2.69%)(2020年12月31日:2.98%)
Akzo Nobel 51,325 5,632,394 0.12
Asahi Kasei 325,400 3,054,643 0.06
Asian Paints 99,988 4,550,366 0.10
Croda International 35,877 4,917,673 0.10
Ecolab 69,754 16,363,591 0.35
Givaudan 2,528 13,295,479 0.28
International Flavors & Fragrances 66,908 10,079,690 0.22
Johnson Matthey 50,531 1,400,317 0.03
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有価証券報告書(外国投資証券)
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF
投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
数量 公正価値 純資産比率
(米ドル) (%)
普通株式(続き)
化学(2.69%)(2020年12月31日:2.98%)(続き)
Kansai Paint 40,500 879,250 0.02
Koninklijke DSM 47,652 10,729,589 0.23
LG Chem 12,519 6,476,707 0.14
Lonza Group 20,134 16,829,341 0.36
LyondellBasell Industries 72,489 6,685,660 0.14
Nitto Denko 37,470 2,892,695 0.06
Novozymes 55,004 4,517,893 0.10
PPG Industries 64,870 11,186,183 0.24
Sumitomo Chemical 399,400 1,879,856 0.04
Toray Industries 361,400 2,139,747 0.05
Umicore 58,090 2,361,642 0.05
商業サービス(2.26%)(2020年12月31日:1.05%)
Ashtead Group 119,860 9,646,504 0.21
Automatic Data Processing 113,696 28,035,160 0.60
Brambles 389,768 3,012,339 0.06
Bureau Veritas 71,343 2,367,410 0.05
Dai Nippon Printing 59,600 1,497,311 0.03
Info Edge India 21,943 1,646,175 0.03
Localiza Rent a Car 174,815 1,663,410 0.04
Moody's 45,554 17,792,481 0.38
RELX 510,197 16,598,694 0.35
Ritchie Bros Auctioneers 27,500 1,685,291 0.04
Robert Half International 29,667 3,308,464 0.07
Secom 58,700 4,070,845 0.09
SGS 1,611 5,387,386 0.11
Sohgo Security Services 19,100 757,996 0.02
Transurban Group 842,403 8,464,324 0.18
コンピュータ(0.62%)(2020年12月31日:2.03%)
Computershare 152,638 2,219,509 0.05
Fujitsu 53,000 9,080,717 0.20
IHS Markit 103,002 13,691,026 0.29
Nomura Research Institute 89,100 3,818,406 0.08
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MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF
投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
数量 公正価値 純資産比率
(米ドル) (%)
普通株式(続き)
耐久消費財・アパレル(0.75%)(2020年12月31日:1.01%)
adidas 52,130 15,010,259 0.32
Burberry Group 100,821 2,481,924 0.05
Gildan Activewear 57,507 2,441,595 0.05
Puma 29,442 3,599,254 0.08
VF 90,827 6,650,353 0.14
Zalando 62,862 5,085,560 0.11
化粧品・パーソナルケア(1.54%)(2020年12月31日:4.76%)
Amorepacific 8,985 1,262,246 0.03
AMOREPACIFIC Group 7,199 268,581 0.01
Beiersdorf 27,402 2,816,381 0.06
Colgate-Palmolive 216,748 18,497,274 0.40
Colgate-Palmolive India 31,024 618,221 0.01
Dabur India 155,471 1,213,159 0.03
Essity 165,220 5,390,634 0.11
Kao 128,500 6,716,525 0.14
LG Household & Health Care 2,397 2,211,995 0.05
L'Oreal 67,291 31,906,393 0.68
Natura & Co Holding 242,518 1,107,223 0.02
流通・卸売(0.84%)(2020年12月31日:0.65%)
Fastenal 155,486 9,960,433 0.21
Ferguson 59,377 10,539,458 0.23
LKQ 77,681 4,663,191 0.10
Pool 10,753 6,086,198 0.13
Toromont Industries 22,700 2,055,157 0.04
WW Grainger 11,449 5,933,330 0.13
各種金融サービス(5.07%)(2020年12月31日:5.53%)
Ally Financial 100,123 4,766,856 0.10
American Express 183,098 29,954,833 0.64
Ameriprise Financial 30,327 9,148,443 0.20
Amundi 15,667 1,292,588 0.03
ASX 52,313 3,533,375 0.08
B3 SA - Brasil Bolsa Balcao 1,733,700 3,467,400 0.07
BlackRock 40,929 37,472,955 0.80
Chailease Holding 336,550 3,205,296 0.07
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MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF
投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
数量 公正価値 純資産比率
(米ドル) (%)
普通株式(続き)
各種金融サービス(5.07%)(2020年12月31日:5.53%)(続き)
CME Group 96,736 22,100,307 0.47
CTBC Financial Holding 5,179,000 4,857,594 0.10
Deutsche Boerse 52,443 8,772,774 0.19
E.Sun Financial Holding 3,168,434 3,212,295 0.07
First Financial Holding 2,665,803 2,360,653 0.05
Fubon Financial Holding 2,091,783 5,768,715 0.12
Hong Kong Exchanges and Clearing 323,286 18,883,886 0.40
Invesco 97,260 2,238,925 0.05
Isracard 1 4 0.00
Macquarie Group 96,097 14,350,751 0.31
Mega Financial Holding 3,092,000 3,972,986 0.08
Old Mutual 1,123,436 922,119 0.02
Piramal Enterprises 28,906 1,028,101 0.02
S&P Global 65,095 30,720,283 0.66
Schroders 31,788 1,532,767 0.03
Shinhan Financial Group 121,294 3,754,885 0.08
Singapore Exchange 205,900 1,420,369 0.03
SinoPac Financial Holdings 2,314,000 1,350,746 0.03
Standard Life Aberdeen 512,498 1,672,215 0.04
T Rowe Price Group 60,359 11,868,994 0.25
Taishin Financial Holding 2,677,956 1,834,216 0.04
TMX Group 13,000 1,319,914 0.03
Tokyo Century 6,700 324,658 0.01
電気部品・設備(0.84%)(2020年12月31日:0.70%)
Contemporary Amperex Technology 38,387 3,541,553 0.08
Energy Absolute 372,600 1,070,786 0.02
Generac Holdings 17,186 6,048,097 0.13
Schneider Electric 144,502 28,339,944 0.60
Xinjiang Goldwind Science & Technology - Class A 32,300 83,470 0.00
Xinjiang Goldwind Science & Technology - Class H 183,600 358,425 0.01
電子機器(1.20%)(2020年12月31日:1.27%)
Agilent Technologies 82,616 13,189,644 0.28
Allegion 24,093 3,190,877 0.07
Azbil 34,300 1,560,783 0.03
Fortive 93,608 7,141,354 0.15
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
数量 公正価値 純資産比率
(米ドル) (%)
普通株式(続き)
電子機器(1.20%)(2020年12月31日:1.27%)(続き)
Havells India 67,343 1,265,586 0.03
Ibiden 29,700 1,764,127 0.04
Mettler-Toledo International 6,157 10,449,722 0.22
Omron 50,500 5,025,661 0.11
Shenzhen Inovance Technology 52,550 565,626 0.01
Trimble 69,001 6,016,197 0.13
Waters 16,161 6,021,589 0.13
エネルギー-代替(0.21%)(2020年12月31日:0.36%)
Ballard Power Systems 73,100 919,573 0.02
Sungrow Power Supply 28,500 651,981 0.01
Vestas Wind Systems 270,537 8,272,986 0.18
土木・建設(0.26%)(2020年12月31日:0.21%)
Airports of Thailand 1,095,500 2,000,464 0.04
Lendlease 194,186 1,509,246 0.03
Obayashi 140,800 1,088,203 0.02
Shimizu 145,800 902,743 0.02
Sydney Airport 335,157 2,115,107 0.05
WSP Global 30,646 4,455,152 0.10
娯楽(0.08%)(2020年12月31日:0.08%)
Vail Resorts 11,022 3,614,114 0.08
環境管理(0.03%)(2020年12月31日:なし)
Kurita Water Industries 27,400 1,299,153 0.03
食品(2.05%)(2020年12月31日:2.22%)
Aeon 176,800 4,159,187 0.09
Ajinomoto 128,500 3,902,258 0.08
Associated British Foods 96,279 2,618,534 0.06
Campbell Soup 50,993 2,216,156 0.05
Carrefour 164,717 3,016,726 0.06
CJ CheilJedang 2,082 678,675 0.01
Coles Group 367,287 4,790,627 0.10
Danone 174,396 10,826,457 0.23
General Mills 162,226 10,930,788 0.23
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
数量 公正価値 純資産比率
(米ドル) (%)
普通株式(続き)
食品(2.05%)(2020年12月31日:2.22%)(続き)
George Weston 18,982 2,203,935 0.05
Hormel Foods 81,808 3,993,049 0.09
J Sainsbury 447,428 1,671,400 0.04
Jeronimo Martins 84,723 1,936,574 0.04
Kellogg 69,844 4,499,351 0.10
Kerry Group 41,054 5,287,257 0.11
Kesko 74,062 2,471,111 0.05
Kikkoman 39,800 3,342,156 0.07
Kobe Bussan 39,000 1,508,793 0.03
Koninklijke Ahold Delhaize 288,148 9,874,692 0.21
Marico 140,405 968,292 0.02
Metro 62,309 3,320,779 0.07
Mowi 115,023 2,722,214 0.06
Nestle India 9,348 2,478,069 0.05
Nestle Malaysia 23,800 766,673 0.02
Orkla 210,226 2,106,480 0.05
PPB Group 161,800 664,133 0.01
Shoprite Holdings 137,132 1,794,745 0.04
SPAR Group 44,517 466,145 0.01
Woolworths Holdings 255,881 831,453 0.02
林産品・紙製品(0.37%)(2020年12月31日:0.17%)
International Paper 102,600 4,820,148 0.10
Mondi 124,434 3,077,534 0.07
Smurfit Kappa Group 59,750 3,291,386 0.07
Stora Enso 168,552 3,093,671 0.07
Svenska Cellulosa 169,664 3,012,364 0.06
フルライン保険(3.26%)(2020年12月31日:3.91%)
Allianz 111,178 26,253,520 0.56
AXA 511,381 15,227,686 0.33
Cathay Financial Holding 2,177,000 4,917,862 0.11
CNP Assurances 45,046 1,114,172 0.02
Insurance Australia Group 689,630 2,135,945 0.05
Intact Financial 47,488 6,181,354 0.13
Marsh & McLennan 136,397 23,708,527 0.51
MS&AD Insurance Group Holdings 118,900 3,664,418 0.08
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
数量 公正価値 純資産比率
(米ドル) (%)
普通株式(続き)
フルライン保険(3.26%)(2020年12月31日:3.91%)(続き)
NN Group 72,119 3,904,673 0.08
Ping An Insurance Group Co of China - Class A 195,700 1,547,889 0.03
Ping An Insurance Group Co of China - Class H 1,714,000 12,344,458 0.26
Prudential Financial 105,937 11,466,621 0.24
Sompo Holdings 87,800 3,704,748 0.08
St James's Place 141,150 3,218,526 0.07
Sun Life Financial 159,436 8,887,217 0.19
Swiss Life Holding 8,725 5,352,878 0.11
Swiss Re 83,003 8,222,412 0.18
Travelers 68,276 10,680,415 0.23
ヘルスケア製品(3.60%)(2020年12月31日:3.68%)
ABIOMED 12,042 4,325,125 0.09
Align Technology 19,991 13,137,685 0.28
Ambu 46,423 1,227,962 0.03
Aspen Pharmacare Holdings 104,961 1,476,030 0.03
Becton Dickinson 78,043 19,626,254 0.42
China Medical System Holdings 304,000 507,687 0.01
Cochlear 18,583 2,919,948 0.06
Coloplast 32,848 5,780,826 0.12
Cooper 13,435 5,628,459 0.12
DENTSPLY SIRONA 61,147 3,411,391 0.07
Edwards Lifesciences 168,813 21,869,724 0.47
EssilorLuxottica 77,139 16,425,152 0.35
Fisher & Paykel Healthcare 156,253 3,504,620 0.08
GN Store Nord 35,157 2,210,936 0.05
Henry Schein 38,907 3,016,460 0.06
Hologic 68,825 5,269,242 0.11
IDEXX Laboratories 22,482 14,803,498 0.32
Insulet 18,291 4,866,686 0.10
Microport Scientific 159,000 579,198 0.01
ResMed 39,249 10,223,580 0.22
Sonova Holding 14,872 5,840,094 0.13
STERIS 26,220 6,382,210 0.14
Sysmex 45,400 6,130,607 0.13
West Pharmaceutical Services 19,723 9,250,284 0.20
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
数量 公正価値 純資産比率
(米ドル) (%)
普通株式(続き)
ヘルスケア・サービス(1.98%)(2020年12月31日:2.18%)
Bangkok Dusit Medical Services 2,510,300 1,728,391 0.04
Bumrungrad Hospital 163,900 691,810 0.01
Centene 158,667 13,074,161 0.28
DaVita 19,483 2,216,386 0.05
Dr Sulaiman Al Habib Medical Services Group 13,611 585,131 0.01
Genscript Biotech 306,000 1,354,104 0.03
HCA Healthcare 68,922 17,707,440 0.38
Humana 34,248 15,886,277 0.34
IHH Healthcare 559,500 985,773 0.02
IQVIA Holdings 51,654 14,573,659 0.31
Jinxin Fertility Group 276,000 308,346 0.01
Quest Diagnostics 33,388 5,776,458 0.12
Ryman Healthcare 120,812 1,013,246 0.02
Teladoc Health 38,980 3,579,144 0.08
WuXi AppTec 93,728 1,622,985 0.03
Wuxi Biologics Cayman 968,000 11,491,143 0.25
住宅建設(0.23%)(2020年12月31日:0.47%)
Barratt Developments 277,994 2,816,437 0.06
Berkeley Group Holdings 29,397 1,901,251 0.04
Sekisui House 172,900 3,707,091 0.08
Taylor Wimpey 1,027,819 2,443,187 0.05
住宅用家具(1.19%)(2020年12月31日:1.37%)
Coway 17,212 1,077,243 0.02
Electrolux 63,833 1,547,556 0.03
Hangzhou Robam Appliances 16,800 94,948 0.00
LG Electronics 29,546 3,429,946 0.07
Panasonic 603,100 6,625,170 0.14
Sony 340,900 42,851,179 0.92
TCL Technology Group 237,100 229,535 0.01
家庭用品(0.66%)(2020年12月31日:0.87%)
Clorox 33,660 5,868,958 0.13
Henkel 29,209 2,281,971 0.05
Hindustan Unilever 213,727 6,785,812 0.14
Kimberly-Clark 91,519 13,079,895 0.28
Newell Brands 104,796 2,288,745 0.05
Unilever Indonesia 1,948,700 561,948 0.01
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
数量 公正価値 純資産比率
(米ドル) (%)
普通株式(続き)
インターネット(2.57%)(2020年12月31日:2.72%)
eBay 173,495 11,537,417 0.25
HengTen Networks Group 684,000 258,815 0.01
Kakao 81,420 7,705,363 0.16
Meituan 1,103,000 31,888,999 0.68
Naspers 58,747 9,099,159 0.19
NAVER 33,534 10,677,282 0.23
SEEK 89,352 2,129,500 0.05
Shopify 30,540 42,109,973 0.90
Tongcheng-Elong Holdings 257,600 477,117 0.01
Z Holdings 732,300 4,244,167 0.09
鉄・鉄鋼(0.22%)(2020年12月31日:0.10%)
Fortescue Metals Group 459,224 6,413,813 0.14
Kumba Iron Ore 14,521 418,607 0.01
Steel Dynamics 53,627 3,328,628 0.07
レジャー(0.10%)(2020年12月31日:0.10%)
Hero MotoCorp 33,531 1,110,593 0.02
Yamaha 36,100 1,777,491 0.04
Yamaha Motor 78,200 1,873,595 0.04
宿泊施設(0.07%)(2020年12月31日:0.11%)
City Developments 102,100 515,745 0.01
Minor International 744,600 640,840 0.01
Whitbread 55,768 2,262,272 0.05
機械-各種(1.23%)(2020年12月31日:2.07%)
CNH Industrial 268,542 5,212,937 0.11
Cummins 38,518 8,402,317 0.18
Husqvarna 120,070 1,920,966 0.04
IDEX 19,939 4,711,984 0.10
Miura 20,300 698,085 0.01
Rockwell Automation 31,222 10,891,795 0.23
Roper Technologies 28,431 13,984,072 0.30
WEG 435,000 2,575,637 0.06
Xylem 48,835 5,856,293 0.13
Yaskawa Electric 64,700 3,168,842 0.07
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
数量 公正価値 純資産比率
(米ドル) (%)
普通株式(続き)
機械-建設・鉱業(0.79%)(2020年12月31日:0.95%)
Caterpillar 147,796 30,555,345 0.65
Hitachi Construction Machinery 31,200 900,873 0.02
Komatsu 236,900 5,541,141 0.12
メディア(2.30%)(2020年12月31日:3.02%)
Cable One 1,433 2,527,024 0.05
FactSet Research Systems 10,287 4,999,585 0.11
Informa 370,981 2,595,787 0.06
Liberty Global - Class A 44,371 1,230,851 0.03
Liberty Global - Class C 89,520 2,514,617 0.05
MultiChoice Group 110,034 841,319 0.02
Thomson Reuters 45,517 5,450,941 0.12
Vivendi 211,562 2,860,594 0.06
Walt Disney 490,376 75,954,339 1.62
Wolters Kluwer 72,003 8,482,954 0.18
鉱業(0.99%)(2020年12月31日:1.12%)
Agnico Eagle Mines 67,842 3,608,680 0.08
Antofagasta 110,058 1,995,276 0.04
Boliden 73,179 2,828,924 0.06
China Molybdenum 504,000 265,695 0.01
China Molybdenum 274,700 240,506 0.00
Evolution Mining 401,895 1,186,323 0.03
Franco-Nevada 52,074 7,211,990 0.15
Gold Fields 237,237 2,588,500 0.05
Newcrest Mining 227,740 4,053,359 0.09
Newmont 213,849 13,262,915 0.28
Northern Star Resources 311,689 2,132,433 0.05
Polymetal International 102,825 1,837,997 0.04
Wheaton Precious Metals 124,447 5,347,728 0.11
その他製造(1.26%)(2020年12月31日:1.76%)
A O Smith 35,240 3,025,354 0.07
Dover 39,368 7,149,229 0.15
FUJIFILM Holdings 99,800 7,389,126 0.16
Hartalega Holdings 482,700 663,915 0.01
Hiwin Technologies 76,220 844,379 0.02
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
数量 公正価値 純資産比率
(米ドル) (%)
普通株式(続き)
その他製造(1.26%)(2020年12月31日:1.76%)(続き)
Illinois Tool Works 85,074 20,996,263 0.45
Orica 110,759 1,102,419 0.02
Pentair 42,792 3,125,100 0.07
Trane Technologies 63,561 12,841,229 0.27
Wartsila 130,437 1,833,395 0.04
石油・ガス(0.64%)(2020年12月31日:0.64%)
Ampol 59,858 1,290,796 0.03
Cosan 228,000 887,849 0.02
DCC 23,164 1,898,156 0.04
Neste 116,084 5,723,984 0.12
Parkland 45,200 1,244,194 0.03
Petronas Dagangan 79,900 395,089 0.01
Phillips 66 118,606 8,594,191 0.18
S-Oil 13,054 941,096 0.02
Ultrapar Participacoes 207,600 541,922 0.01
Valero Energy 110,930 8,331,952 0.18
包装・容器(0.20%)(2020年12月31日:0.27%)
Ball 88,174 8,488,511 0.18
Klabin 191,200 880,824 0.02
医薬品(7.07%)(2020年12月31日:7.60%)
AmerisourceBergen 40,399 5,368,623 0.11
Amgen 153,268 34,480,702 0.74
Amplifon 34,587 1,866,319 0.04
Astellas Pharma 500,000 8,121,662 0.17
Biogen 39,940 9,582,405 0.21
Cardinal Health 79,836 4,110,756 0.09
China National Medicines 16,800 83,112 0.00
Chugai Pharmaceutical 181,200 5,877,140 0.13
DexCom 26,138 14,034,799 0.30
Eisai 65,600 3,720,495 0.08
Genmab 17,994 7,235,843 0.15
Gilead Sciences 340,998 24,759,865 0.53
Illumina 39,497 15,026,239 0.32
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
数量 公正価値 純資産比率
(米ドル) (%)
普通株式(続き)
医薬品(7.07%)(2020年12月31日:7.60%)(続き)
Jazz Pharmaceuticals 17,058 2,173,189 0.05
Kalbe Farma 4,167,600 472,245 0.01
Merck (Germany listed) 34,997 9,034,277 0.19
Novo Nordisk 454,902 51,122,353 1.09
Orion 26,226 1,089,180 0.02
Roche Holding (Non-voting rights) 189,348 78,781,569 1.68
Shionogi 70,700 4,988,385 0.11
Vertex Pharmaceuticals 69,735 15,313,806 0.33
Vifor Pharma 13,464 2,397,557 0.05
Zoetis 128,696 31,405,685 0.67
パイプライン(なし)(2020年12月31日:0.16%)
プライベート・エクイティ(0.04%)(2020年12月31日:なし)
Capitaland Investment 677,901 1,714,677 0.04
不動産(0.55%)(2020年12月31日:0.38%)
A-Living Smart City Services 141,500 241,390 0.00
Asset World 2,209,000 306,833 0.00
CBRE Group 90,211 9,788,796 0.21
Central Pattana 595,500 1,007,207 0.02
Country Garden Services Holdings 471,000 2,821,300 0.06
FirstService 11,200 2,204,267 0.05
Greentown Service Group 382,000 352,783 0.01
Hulic 102,200 969,149 0.02
Mitsui Fudosan 241,200 4,772,474 0.10
NEPI Rockcastle 132,799 881,998 0.02
REA Group 14,431 1,758,889 0.04
Swire Properties 324,400 813,049 0.02
不動産投資信託(2.21%)(2020年12月31日:1.56%)
British Land 255,895 1,840,430 0.04
Crown Castle International 117,250 24,474,765 0.52
Gecina 12,973 1,813,130 0.04
GPT Group 497,099 1,958,874 0.04
Growthpoint Properties 808,444 778,558 0.02
Healthpeak Properties 149,559 5,397,584 0.11
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
数量 公正価値 純資産比率
(米ドル) (%)
普通株式(続き)
不動産投資信託(2.21%)(2020年12月31日:1.56%)(続き)
Mirvac Group 1,049,794 2,221,066 0.05
Orix JREIT 723 1,128,873 0.02
Prologis 199,733 33,627,048 0.72
Scentre Group 1,374,195 3,157,183 0.07
Segro 320,074 6,227,576 0.13
Stockland 671,809 2,070,981 0.04
Unibail-Rodamco-Westfield (France listed) 26,708 1,871,543 0.04
Unibail-Rodamco-Westfield (Netherlands listed) 6,453 452,189 0.01
Ventas 109,099 5,577,141 0.12
Vicinity Centres 1,008,101 1,238,669 0.03
Welltower 113,715 9,753,336 0.21
小売(5.36%)(2020年12月31日:5.85%)
Best Buy 61,509 6,249,314 0.13
Bidvest Group 72,193 856,953 0.02
Canadian Tire 15,980 2,295,382 0.05
Clicks Group 59,212 1,170,624 0.02
Fast Retailing 15,900 9,017,663 0.19
Home Depot 285,235 118,375,377 2.53
Home Product Center 1,541,800 669,244 0.01
Hotai Motor 83,000 1,841,978 0.04
Industria de Diseno Textil 281,729 9,140,503 0.19
JD Sports Fashion 736,690 2,173,230 0.05
Kingfisher 570,843 2,615,662 0.06
Lojas Renner 281,655 1,235,843 0.03
Lowe's 186,619 48,237,279 1.03
Pandora 26,476 3,300,872 0.07
President Chain Store 170,000 1,680,522 0.04
Shanghai Pharmaceuticals Holding 199,200 377,638 0.01
Shanghai Pharmaceuticals Holding 91,800 286,202 0.01
Suning.com 95,600 61,800 0.00
Target 131,787 30,500,783 0.65
Titan 94,110 3,193,395 0.07
Tractor Supply 30,986 7,393,260 0.16
半導体(12.57%)(2020年12月31日:8.10%)
Applied Materials 243,988 38,393,952 0.82
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
数量 公正価値 純資産比率
(米ドル) (%)
普通株式(続き)
半導体(12.57%)(2020年12月31日:8.10%)(続き)
ASML Holding 111,565 89,660,222 1.91
Lam Research 38,133 27,423,347 0.59
NVIDIA 674,664 198,425,429 4.24
NXP Semiconductors 71,522 16,291,281 0.35
Taiwan Semiconductor Manufacturing 6,647,000 147,753,822 3.16
Texas Instruments 250,361 47,185,538 1.01
Tokyo Electron 40,300 23,195,554 0.49
ソフトウェア(9.19%)(2020年12月31日:8.24%)
Adobe 128,557 72,899,532 1.56
ANSYS 22,809 9,149,146 0.20
Capcom 48,100 1,131,126 0.02
Cerner 79,302 7,364,777 0.16
Electronic Arts 76,417 10,079,402 0.22
HubSpot 11,684 7,701,508 0.16
Microsoft 693,844 233,353,614 4.99
SAP 282,820 40,170,691 0.86
ServiceNow 53,551 34,760,490 0.74
Take-Two Interactive Software 32,154 5,714,409 0.12
Xero 37,470 3,853,189 0.08
ZoomInfo Technologies 59,558 3,823,624 0.08
電気通信(3.31%)(2020年12月31日:1.65%)
Advanced Info Service 323,800 2,229,427 0.05
Axiata Group 571,832 571,008 0.01
BT Group 2,335,701 5,363,868 0.11
Chunghwa Telecom 1,044,000 4,396,068 0.09
Cisco Systems 1,140,634 72,281,977 1.54
DiGi.Com 760,600 796,019 0.02
Elisa 36,647 2,255,449 0.05
Far EasTone Telecommunications 458,000 1,069,390 0.02
Globe Telecom 9,810 639,090 0.01
Indus Towers 155,457 519,266 0.01
Intouch Holdings 313,600 753,372 0.02
KDDI 433,600 12,659,139 0.27
Maxis 472,300 549,845 0.01
Motorola Solutions 45,240 12,291,708 0.26
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
数量 公正価値 純資産比率
(米ドル) (%)
普通株式(続き)
電気通信(3.31%)(2020年12月31日:1.65%)(続き)
MTN Group 444,210 4,751,321 0.10
Ooredoo 208,494 401,985 0.01
Orange Polska 192,394 403,367 0.01
Rogers Communications 98,210 4,682,887 0.10
Singapore Telecommunications 2,241,900 3,858,034 0.08
SK Telecom 9,408 458,232 0.01
Spark New Zealand 430,456 1,332,097 0.03
Swisscom 7,055 3,984,528 0.08
Taiwan Mobile 491,000 1,774,677 0.04
Tele2 148,176 2,112,860 0.05
Telefonica Brasil 154,600 1,337,554 0.03
Telefonica Deutschland Holding 259,278 719,731 0.02
Telekom Malaysia 276,800 365,435 0.01
Telenor 188,836 2,967,995 0.06
Telia 746,705 2,919,983 0.06
Telkom Indonesia Persero 14,067,800 3,987,645 0.09
TIM 132,200 312,106 0.01
TRUE 2,587,600 370,266 0.01
Turkcell Iletisim Hizmetleri 338,899 471,099 0.01
Vodacom Group 160,711 1,355,571 0.03
繊維(0.01%)(2020年12月31日:0.03%)
Far Eastern New Century 654,000 692,601 0.01
玩具・ゲーム・趣味(0.07%)(2020年12月31日:0.65%)
Hasbro 34,204 3,481,283 0.07
輸送(1.37%)(2020年12月31日:0.94%)
BTS Group Holdings 1,417,900 396,868 0.01
CH Robinson Worldwide 34,538 3,717,325 0.08
Deutsche Post 269,218 17,309,983 0.37
East Japan Railway 83,700 5,140,985 0.11
Expeditors International of Washington 44,276 5,945,824 0.13
Hankyu Hanshin Holdings 58,100 1,647,314 0.04
Keio 26,000 1,144,718 0.02
Knight-Swift Transportation Holdings 41,841 2,549,790 0.05
Kuehne Nagel International 15,189 4,907,690 0.11
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
数量 公正価値 純資産比率
(米ドル) (%)
普通株式(続き)
輸送(1.37%)(2020年12月31日:0.94%)(続き)
MTR 411,592 2,209,397 0.05
Nippon Express 22,200 1,313,820 0.03
Odakyu Electric Railway 87,400 1,621,175 0.04
Old Dominion Freight Line 26,499 9,496,712 0.20
SG Holdings 89,100 2,083,681 0.04
Sinotrans 149,133 104,830 0.00
Tokyu 143,800 1,908,093 0.04
West Japan Railway 61,200 2,556,311 0.05
公益事業-電気(0.49%)(2020年12月31日:0.57%)
Adani Green Energy 110,709 1,981,158 0.04
AusNet Services 491,074 917,581 0.02
Elia Group 7,577 996,936 0.02
Energisa 45,300 360,855 0.01
Eversource Energy 93,081 8,468,509 0.18
Hydro One
87,455 2,278,545 0.05
Mercury 200,202 838,858 0.02
Meridian Energy
419,140 1,391,777 0.03
Red Electrica
113,751 2,461,029 0.05
Terna Rete Elettrica Nazionale
377,673 3,055,389 0.07
公益事業-電気・ガス(0.27%)(2020年12月31日:0.14%)
Atmos Energy
37,229 3,900,482 0.08
Enagas 68,567 1,590,677 0.03
ENN Energy Holdings
209,800 3,950,418 0.09
Snam 536,826 3,235,536 0.07
水道(0.16%)(2020年12月31日:0.11%)
Severn Trent
62,461 2,493,171 0.06
Suez 86,380 1,945,963 0.04
United Utilities Group
192,038 2,832,553 0.06
4,635,414,473 99.05
普通株式
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
数量 公正価値 純資産比率
(米ドル) (%)
優先株式
銀行(なし)(2020年12月31日:0.18%)
化学(0.06%)(2020年12月31日:0.06%)
LG Chem
2,145 517,867 0.01
Sociedad Quimica y Minera de Chile
41,648 2,125,857 0.05
化粧品・パーソナルケア(0.01%)(2020年12月31日:0.01%)
LG Household & Health Care
565 292,778 0.01
電子機器(なし)(2020年12月31日:0.12%)
家庭用品(0.08%)(2020年12月31日:0.16%)
Henkel 49,074 3,970,106 0.08
公益事業-電気(0.01%)(2020年12月31日:0.02%)
Cia Energetica de Minas Gerais
299,122 704,038 0.01
優先株式合計
7,610,646 0.16
ワラント
輸送(0.00%)(2020年12月31日:0.00%)
BTS Group Holdings
141,790 2,716 0.00
BTS Group Holdings
283,580 4,245 0.00
6,961 0.00
ワラント
預託証券
自動車製造(なし)(2020年12月31日:0.54%)
銀行(なし)(2020年12月31日:0.03%)
不動産(なし)(2020年12月31日:0.03%)
半導体(なし)(2020年12月31日:0.04%)
通信(なし)(2020年12月31日:0.05%)
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
金融デリバティブ商品
未決済先渡為替契約*(0.53%)(2020年12月31日:0.60%)
未実現利益
/(損失) ファンド
決済日 購入額 売却額 (米ドル) (%)
04/01/2022 AUD 52,000 CHF 33,554 981 0.00
04/01/2022 AUD 36,000 CHF 23,871 (25) (0.00)
04/01/2022 AUD 441,000 EUR 276,338 6,378 0.00
04/01/2022 AUD 170,000 EUR 107,502 1,347 0.00
04/01/2022 AUD 155,000 EUR 98,138 1,090 0.00
04/01/2022 AUD 81,000 EUR 51,861 (86) (0.00)
04/01/2022 AUD 491,000 USD 353,103 3,879 0.00
04/01/2022 AUD 105,000 USD 74,016 2,324 0.00
04/01/2022 AUD 63,000 USD 45,182 622 0.00
04/01/2022 CAD 70,000 CHF 50,124 405 0.00
04/01/2022 CAD 100,000 CHF 71,883 275 0.00
04/01/2022 CAD 850,000 EUR 585,179 7,455 0.00
04/01/2022 CAD 299,000 EUR 205,269 3,278 0.00
04/01/2022 CAD 155,000 EUR 106,928 1,110 0.00
04/01/2022 CAD 68,000 EUR 46,931 463 0.00
04/01/2022 CAD 68,000 EUR 47,018 365 0.00
04/01/2022 CAD 328,000 EUR 230,416 (2,361) (0.00)
04/01/2022 CAD 945,000 USD 740,378 7,752 0.00
04/01/2022 CAD 203,000 USD 158,746 1,963 0.00
04/01/2022 CAD 121,000 USD 95,220 572 0.00
04/01/2022 CHF 23,843 AUD 36,000 (5) 0.00
04/01/2022 CHF 23,121 AUD 35,000 (71) (0.00)
04/01/2022 CHF 23,708 AUD 36,000 (154) (0.00)
04/01/2022 CHF 22,998 AUD 35,000 (206) (0.00)
04/01/2022 CHF 62,668 AUD 95,000 (290) (0.00)
04/01/2022 CHF 448,397 AUD 684,100 (5,253) (0.00)
04/01/2022 CHF 12,192,643 AUD 18,601,800 (142,843) (0.00)
04/01/2022 CHF 50,485 CAD 69,000 782 0.00
04/01/2022 CHF 48,748 CAD 67,000 459 0.00
04/01/2022 CHF 49,788 CAD 69,000 18 0.00
04/01/2022 CHF 48,879 CAD 68,000 (189) (0.00)
04/01/2022 CHF 950,099 CAD 1,318,500 (1,072) (0.00)
04/01/2022 CHF 131,605 CAD 184,000 (1,230) (0.00)
04/01/2022 CHF 25,835,205 CAD 35,852,800 (29,142) (0.00)
04/01/2022 CHF 12,994,058 DKK 92,799,900 72,118 0.00
04/01/2022 CHF 477,868 DKK 3,412,800 2,652 0.00
04/01/2022 CHF 66,527 DKK 475,000 387 0.00
04/01/2022 CHF 24,568 DKK 175,000 206 0.00
04/01/2022 CHF 24,945 DKK 178,000 161 0.00
04/01/2022 CHF 25,067 DKK 179,000 142 0.00
04/01/2022 CHF 24,505 DKK 175,000 137 0.00
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
金融デリバティブ商品(続き)
未決済先渡為替契約*(0.53%)(2020年12月31日:0.60%) (続き)
未実現利益
/(損失) ファンド
決済日 購入額 売却額 (米ドル) (%)
04/01/2022 CHF 73,352,937 EUR 70,430,900 411,884 0.01
04/01/2022 CHF 2,697,636 EUR 2,590,200 15,119 0.00
04/01/2022 CHF 376,101 EUR 361,000 2,247 0.00
04/01/2022 CHF 507,000 EUR 487,402 2,167 0.00
04/01/2022 CHF 137,839 EUR 132,000 1,170 0.00
04/01/2022 CHF 196,000 EUR 188,195 1,097 0.00
04/01/2022 CHF 179,000 EUR 171,813 1,069 0.00
04/01/2022 CHF 140,706 EUR 135,000 905 0.00
04/01/2022 CHF 141,640 EUR 136,000 793 0.00
04/01/2022 CHF 138,514 EUR 133,000 774 0.00
04/01/2022 CHF 93,000 EUR 89,374 432 0.00
04/01/2022 CHF 41,000 EUR 39,330 272 0.00
04/01/2022 CHF 40,000 EUR 38,407 224 0.00
04/01/2022 CHF 29,481 GBP 24,000 (151) (0.00)
04/01/2022 CHF 29,401 GBP 24,000 (239) (0.00)
04/01/2022 CHF 29,333 GBP 24,000 (314) (0.00)
04/01/2022 CHF 29,317 GBP 24,000 (331) (0.00)
04/01/2022 CHF 79,544 GBP 65,000 (738) (0.00)
04/01/2022 CHF 571,359 GBP 467,000 (5,454) (0.00)
04/01/2022 CHF 15,536,930 GBP 12,699,100 (148,297) (0.00)
04/01/2022 CHF 4,536,367 HKD 38,277,100 69,077 0.00
04/01/2022 CHF 166,832 HKD 1,407,700 2,540 0.00
04/01/2022 CHF 23,232 HKD 196,000 358 0.00
04/01/2022 CHF 618,074 ILS 2,104,500 2,178 0.00
04/01/2022 CHF 22,732 ILS 77,400 80 0.00
04/01/2022 CHF 42,966,504 JPY 5,276,342,600 1,336,862 0.03
04/01/2022 CHF 1,580,148 JPY 194,044,200 49,165 0.00
04/01/2022 CHF 218,986 JPY 27,009,000 5,795 0.00
04/01/2022 CHF 80,922 JPY 9,926,000 2,616 0.00
04/01/2022 CHF 82,740 JPY 10,160,000 2,579 0.00
04/01/2022 CHF 80,843 JPY 9,955,000 2,278 0.00
04/01/2022 CHF 82,155 JPY 10,141,000 2,102 0.00
04/01/2022 CHF 76,537 NOK 754,900 (1,606) (0.00)
04/01/2022 CHF 2,081,059 NOK 20,525,900 (43,656) (0.00)
05/01/2022 CHF 1,229,731 NZD 1,961,700 6,603 0.00
05/01/2022 CHF 45,197 NZD 72,100 243 0.00
04/01/2022 CHF 3,176,046 SEK 31,146,600 45,606 0.00
04/01/2022 CHF 116,808 SEK 1,145,500 1,677 0.00
04/01/2022 CHF 21,666 SGD 32,000 43 0.00
04/01/2022 CHF 154,082 SGD 228,700 (532) (0.00)
04/01/2022 CHF 4,189,124 SGD 6,217,800 (14,476) (0.00)
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金融デリバティブ商品(続き)
未決済先渡為替契約*(0.53 %)(2020年12月31日:0.60%)(続き)
未実現利益
/(損失) ファンド
決済日 購入額 売却額 (米ドル) (%)
04/01/2022 CHF 431,539,641 USD 467,076,200 6,544,654 0.14
04/01/2022 CHF 15,870,468 USD 17,177,300 240,763 0.01
04/01/2022 CHF 2,210,915 USD 2,391,000 35,510 0.00
04/01/2022 CHF 831,607 USD 899,000 13,701 0.00
04/01/2022 CHF 812,614 USD 879,000 12,855 0.00
04/01/2022 CHF 813,144 USD 881,000 11,437 0.00
04/01/2022 CHF 827,047 USD 898,000 9,696 0.00
04/01/2022 CHF 565,000 USD 613,472 6,624 0.00
04/01/2022 CHF 121,000 USD 130,822 1,977 0.00
04/01/2022 CHF 72,000 USD 78,189 832 0.00
04/01/2022 DKK 258,000 CHF 36,008 (71) (0.00)
04/01/2022 DKK 181,000 CHF 25,373 (172) (0.00)
04/01/2022 DKK 774,000 EUR 104,063 4 0.00
04/01/2022 DKK 402,000 EUR 54,052 (2) 0.00
04/01/2022 DKK 849,000 EUR 114,166 (18) 0.00
04/01/2022 DKK 2,200,000 EUR 295,864 (78) (0.00)
04/01/2022 DKK 2,447,000 USD 372,334 1,811 0.00
04/01/2022 DKK 526,000 USD 79,792 633 0.00
04/01/2022 DKK 313,000 USD 47,608 249 0.00
04/01/2022 EUR 43,656 AUD 69,000 (520) (0.00)
04/01/2022 EUR 62,131 AUD 98,000 (595) (0.00)
04/01/2022 EUR 45,481 AUD 72,000 (627) (0.00)
04/01/2022 EUR 43,516 AUD 70,000 (1,408) (0.00)
04/01/2022 EUR 392,725 AUD 618,000 (2,711) (0.00)
04/01/2022 EUR 340,375 AUD 537,000 (3,352) (0.00)
04/01/2022 EUR 362,480 AUD 576,000 (6,568) (0.00)
04/01/2022 EUR 18,408,771 AUD 29,251,500 (332,857) (0.01)
04/01/2022 EUR 96,117 CAD 138,000 54 0.00
04/01/2022 EUR 47,052 CAD 68,000 (326) (0.00)
04/01/2022 EUR 93,496 CAD 135,000 (552) (0.00)
04/01/2022 EUR 720,556 CAD 1,036,000 (755) (0.00)
04/01/2022 EUR 131,330 CAD 190,000 (1,069) (0.00)
04/01/2022 EUR 90,793 CAD 132,000 (1,250) (0.00)
04/01/2022 EUR 824,563 CAD 1,191,000 (5,188) (0.00)
04/01/2022 EUR 759,003 CAD 1,111,000 (16,409) (0.00)
04/01/2022 EUR 39,005,343 CAD 56,378,900 (276,709) (0.01)
04/01/2022 EUR 77,076 CHF 80,000 (150) (0.00)
04/01/2022 EUR 38,427 CHF 40,000 (201) (0.00)
04/01/2022 EUR 196,000 CHF 203,436 (382) (0.00)
04/01/2022 EUR 108,672 CHF 113,000 (437) (0.00)
04/01/2022 EUR 75,815 CHF 79,000 (486) (0.00)
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未決済先渡為替契約*(0.53%)(2020年12月31日:0.60%) (続き)
未実現利益
/(損失) ファンド
決済日 購入額 売却額 (米ドル) (%)
04/01/2022 EUR 79,393 CHF 83,000 (808) (0.00)
04/01/2022 EUR 137,000 CHF 142,853 (987) (0.00)
04/01/2022 EUR 637,593 CHF 663,000 (2,582) (0.00)
04/01/2022 EUR 593,141 CHF 618,000 (3,743) (0.00)
04/01/2022 EUR 682,166 CHF 711,000 (4,573) (0.00)
04/01/2022 EUR 32,326,463 CHF 33,667,300 (188,692) (0.00)
04/01/2022 EUR 414,404 DKK 3,082,000 24 0.00
04/01/2022 EUR 48,134 DKK 358,000 1 0.00
04/01/2022 EUR 45,983 DKK 342,000 1 0.00
04/01/2022 EUR 23,528 DKK 175,000 (1) 0.00
04/01/2022 EUR 66,008 DKK 491,000 (9) 0.00
04/01/2022 EUR 360,439 DKK 2,681,000 (32) (0.00)
04/01/2022 EUR 386,519 DKK 2,875,000 (37) (0.00)
04/01/2022 EUR 19,619,004 DKK 145,928,700 (1,678) (0.00)
04/01/2022 EUR 28,148 GBP 24,000 (497) (0.00)
04/01/2022 EUR 55,181 GBP 47,000 (908) (0.00)
04/01/2022 EUR 56,228 GBP 48,000 (1,071) (0.00)
04/01/2022 EUR 78,793 GBP 67,000 (1,145) (0.00)
04/01/2022 EUR 57,120 GBP 49,000 (1,411) (0.00)
04/01/2022 EUR 497,354 GBP 422,000 (5,987) (0.00)
04/01/2022 EUR 429,288 GBP 367,000 (8,897) (0.00)
04/01/2022 EUR 460,048 GBP 393,000 (9,133) (0.00)
04/01/2022 EUR 23,457,267 GBP 19,969,500 (372,093) (0.01)
04/01/2022 EUR 6,849,264 HKD 60,191,100 68,511 0.00
04/01/2022 EUR 134,568 HKD 1,186,000 907 0.00
04/01/2022 EUR 125,351 HKD 1,106,000 687 0.00
04/01/2022 EUR 143,949 HKD 1,271,000 673 0.00
04/01/2022 EUR 23,063 HKD 203,000 189 0.00
04/01/2022 EUR 16,734 HKD 148,000 46 0.00
04/01/2022 EUR 933,188 ILS 3,309,300 (2,041) (0.00)
04/01/2022 EUR 64,871,539 JPY 8,297,102,300 1,720,295 0.04
04/01/2022 EUR 1,276,402 JPY 163,441,000 32,211 0.00
04/01/2022 EUR 1,188,029 JPY 152,408,000 27,523 0.00
04/01/2022 EUR 1,361,743 JPY 175,206,000 27,095 0.00
04/01/2022 EUR 218,013 JPY 27,939,000 5,303 0.00
04/01/2022 EUR 154,912 JPY 19,796,000 4,258 0.00
04/01/2022 EUR 151,845 JPY 19,456,000 3,723 0.00
04/01/2022 EUR 157,678 JPY 20,362,000 2,489 0.00
04/01/2022 EUR 77,883 JPY 9,978,000 1,920 0.00
04/01/2022 EUR 58,561 NOK 593,000 (651) (0.00)
04/01/2022 EUR 67,059 NOK 682,000 (1,079) (0.00)
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未決済先渡為替契約*(0.53%)(2020年12月31日:0.60%) (続き)
未実現利益
/(損失) ファンド
決済日 購入額 売却額 (米ドル) (%)
04/01/2022 EUR 62,100 NOK 636,000 (1,503) (0.00)
04/01/2022 EUR 3,142,082 NOK 32,277,100 (87,066) (0.00)
05/01/2022 EUR 1,856,617 NZD 3,084,800 (624) (0.00)
04/01/2022 EUR 4,795,331 SEK 48,978,300 43,583 0.00
04/01/2022 EUR 101,075 SEK 1,034,000 737 0.00
04/01/2022 EUR 87,892 SEK 900,000 545 0.00
04/01/2022 EUR 93,425 SEK 965,000 (342) (0.00)
04/01/2022 EUR 21,420 SGD 33,000 (119) (0.00)
04/01/2022 EUR 116,611 SGD 180,000 (906) (0.00)
04/01/2022 EUR 133,484 SGD 206,000 (1,004) (0.00)
04/01/2022 EUR 124,954 SGD 193,000 (1,061) (0.00)
04/01/2022 EUR 6,324,864 SGD 9,777,600 (59,972) (0.00)
04/01/2022 EUR 651,539,116 USD 734,482,000 6,448,111 0.14
04/01/2022 EUR 12,809,038 USD 14,468,000 98,434 0.00
04/01/2022 EUR 13,705,426 USD 15,510,000 75,807 0.00
04/01/2022 EUR 11,923,690 USD 13,492,000 67,617 0.00
04/01/2022 EUR 2,191,826 USD 2,473,000 19,544 0.00
04/01/2022 EUR 1,529,045 USD 1,722,000 16,830 0.00
04/01/2022 EUR 1,551,551 USD 1,752,000 12,423 0.00
04/01/2022 EUR 1,857,000 USD 2,101,603 10,177 0.00
04/01/2022 EUR 782,371 USD 883,000 6,713 0.00
04/01/2022 EUR 1,588,574 USD 1,802,000 4,525 0.00
04/01/2022 EUR 399,000 USD 450,197 3,545 0.00
04/01/2022 EUR 238,000 USD 269,289 1,365 0.00
04/01/2022 GBP 40,099 AUD 74,000 510 0.00
04/01/2022 GBP 44,752 AUD 83,000 270 0.00
04/01/2022 GBP 18,965 AUD 35,000 241 0.00
04/01/2022 GBP 21,600 AUD 40,000 174 0.00
04/01/2022 GBP 19,405 AUD 36,000 109 0.00
04/01/2022 GBP 38,705 AUD 72,000 76 0.00
04/01/2022 GBP 21,325 AUD 40,000 (198) (0.00)
04/01/2022 GBP 7,879,908 AUD 14,708,100 (20,584) (0.00)
04/01/2022 GBP 16,696,517 CAD 28,348,100 172,214 0.00
04/01/2022 GBP 85,440 CAD 143,000 2,515 0.00
04/01/2022 GBP 83,016 CAD 139,000 2,398 0.00
04/01/2022 GBP 40,430 CAD 68,000 927 0.00
04/01/2022 GBP 93,397 CAD 159,000 626 0.00
04/01/2022 GBP 45,102 CAD 77,000 130 0.00
04/01/2022 GBP 40,328 CAD 69,000 (3) 0.00
04/01/2022 GBP 45,391 CAD 78,000 (271) (0.00)
04/01/2022 GBP 13,836,417 CHF 16,928,400 161,579 0.00
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未決済先渡為替契約*(0.53%)(2020年12月31日:0.60%) (続き)
未実現利益
/(損失) ファンド
決済日 購入額 売却額 (米ドル) (%)
04/01/2022 GBP 70,573 CHF 86,000 1,202 0.00
04/01/2022 GBP 35,000 CHF 42,552 704 0.00
04/01/2022 GBP 67,754 CHF 83,000 675 0.00
04/01/2022 GBP 32,820 CHF 40,000 552 0.00
04/01/2022 GBP 77,339 CHF 95,000 487 0.00
04/01/2022 GBP 37,626 CHF 46,000 476 0.00
04/01/2022 GBP 33,503 CHF 41,000 380 0.00
04/01/2022 GBP 25,000 CHF 30,716 149 0.00
04/01/2022 GBP 37,298 CHF 46,000 32 0.00
04/01/2022 GBP 8,397,860 DKK 73,375,000 155,492 0.00
04/01/2022 GBP 42,791 DKK 371,000 1,233 0.00
04/01/2022 GBP 41,268 DKK 361,000 698 0.00
04/01/2022 GBP 47,118 DKK 413,000 671 0.00
04/01/2022 GBP 20,112 DKK 175,000 484 0.00
04/01/2022 GBP 22,769 DKK 199,000 413 0.00
04/01/2022 GBP 20,602 DKK 180,000 383 0.00
04/01/2022 GBP 22,797 DKK 201,000 144 0.00
04/01/2022 GBP 47,408,564 EUR 55,688,300 883,814 0.02
04/01/2022 GBP 241,911 EUR 282,000 6,967 0.00
04/01/2022 GBP 301,000 EUR 353,737 5,420 0.00
04/01/2022 GBP 232,947 EUR 274,000 3,923 0.00
04/01/2022 GBP 265,577 EUR 313,000 3,768 0.00
04/01/2022 GBP 113,702 EUR 133,000 2,756 0.00
04/01/2022 GBP 128,488 EUR 151,000 2,314 0.00
04/01/2022 GBP 115,794 EUR 136,000 2,178 0.00
04/01/2022 GBP 106,000 EUR 124,497 1,994 0.00
04/01/2022 GBP 116,000 EUR 136,443 1,953 0.00
04/01/2022 GBP 129,068 EUR 153,000 825 0.00
04/01/2022 GBP 24,000 EUR 28,164 478 0.00
04/01/2022 GBP 55,000 EUR 65,198 351 0.00
04/01/2022 GBP 2,931,822 HKD 30,264,900 89,050 0.00
04/01/2022 GBP 14,839 HKD 153,000 474 0.00
04/01/2022 GBP 14,431 HKD 149,000 434 0.00
04/01/2022 GBP 16,336 HKD 170,000 321 0.00
04/01/2022 GBP 399,464 ILS 1,664,000 6,419 0.00
04/01/2022 GBP 27,768,256 JPY 4,171,897,200 1,382,180 0.03
04/01/2022 GBP 140,093 JPY 21,089,000 6,613 0.00
04/01/2022 GBP 136,453 JPY 20,529,000 6,546 0.00
04/01/2022 GBP 154,721 JPY 23,460,000 5,837 0.00
04/01/2022 GBP 75,094 JPY 11,290,000 3,669 0.00
04/01/2022 GBP 66,346 JPY 9,955,000 3,413 0.00
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MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF
投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
金融デリバティブ商品(続き)
未決済先渡為替契約*(0.53%)(2020年12月31日:0.60%) (続き)
未実現利益
/(損失) ファンド
決済日 購入額 売却額 (米ドル) (%)
04/01/2022 GBP 67,612 JPY 10,206,000 2,949 0.00
04/01/2022 GBP 74,683 JPY 11,455,000 1,680 0.00
04/01/2022 GBP 1,344,966 NOK 16,229,400 (18,734) (0.00)
05/01/2022 GBP 794,764 NZD 1,551,100 14,508 0.00
04/01/2022 GBP 2,052,650 SEK 24,627,000 60,154 0.00
04/01/2022 GBP 10,370 SEK 124,000 350 0.00
04/01/2022 GBP 2,707,453 SGD 4,916,300 20,410 0.00
04/01/2022 GBP 13,875 SGD 25,000 249 0.00
04/01/2022 GBP 13,260 SGD 24,000 158 0.00
04/01/2022 GBP 278,898,130 USD 369,307,700 8,445,904 0.18
04/01/2022 GBP 1,411,909 USD 1,867,000 45,361 0.00
04/01/2022 GBP 1,371,966 USD 1,817,000 41,259 0.00
04/01/2022 GBP 1,557,256 USD 2,077,000 32,226 0.00
04/01/2022 GBP 682,341 USD 903,000 21,196 0.00
04/01/2022 GBP 665,643 USD 881,000 20,580 0.00
04/01/2022 GBP 750,222 USD 999,000 17,138 0.00
04/01/2022 GBP 756,206 USD 1,014,000 10,244 0.00
04/01/2022 GBP 335,000 USD 446,808 6,933 0.00
04/01/2022 GBP 72,000 USD 95,360 2,161 0.00
04/01/2022 GBP 43,000 USD 56,912 1,329 0.00
04/01/2022 HKD 350,000 EUR 39,873 (450) (0.00)
04/01/2022 HKD 907,000 EUR 102,723 (480) (0.00)
04/01/2022 HKD 1,009,000 USD 129,315 105 0.00
04/01/2022 JPY 2,903,279 AUD 35,900 (889) (0.00)
04/01/2022 JPY 7,968,836 AUD 99,000 (2,777) (0.00)
04/01/2022 JPY 6,208,496 CAD 69,100 (790) (0.00)
04/01/2022 JPY 16,883,014 CAD 190,800 (4,440) (0.00)
04/01/2022 JPY 5,071,400 CHF 41,300 (1,288) (0.00)
04/01/2022 JPY 10,296,000 CHF 82,922 (1,598) (0.00)
04/01/2022 JPY 14,690,000 CHF 119,317 (3,385) (0.00)
04/01/2022 JPY 13,987,068 CHF 113,900 (3,544) (0.00)
04/01/2022 JPY 3,077,384 DKK 178,900 (630) (0.00)
04/01/2022 JPY 8,490,891 DKK 493,800 (1,767) (0.00)
04/01/2022 JPY 9,961,000 EUR 77,670 (1,826) (0.00)
04/01/2022 JPY 9,986,000 EUR 77,938 (1,913) (0.00)
04/01/2022 JPY 22,875,000 EUR 176,790 (2,400) (0.00)
04/01/2022 JPY 17,369,064 EUR 135,800 (3,600) (0.00)
04/01/2022 JPY 44,004,000 EUR 342,432 (7,285) (0.00)
04/01/2022 JPY 47,924,167 EUR 374,700 (9,938) (0.00)
04/01/2022 JPY 48,274,000 EUR 377,430 (10,005) (0.00)
04/01/2022 JPY 125,064,000 EUR 977,710 (25,802) (0.00)
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
金融デリバティブ商品(続き)
未決済先渡為替契約*(0.53%)(2020年12月31日:0.60%) (続き)
未実現利益
/(損失) ファンド
決済日 購入額 売却額 (米ドル) (%)
04/01/2022 JPY 3,685,953 GBP 24,500 (1,175) (0.00)
04/01/2022 JPY 10,156,210 GBP 67,600 (3,365) (0.00)
04/01/2022 JPY 1,075,280 HKD 73,800 (128) (0.00)
04/01/2022 JPY 2,963,672 HKD 203,700 (391) (0.00)
04/01/2022 JPY 148,906 ILS 4,100 (24) (0.00)
04/01/2022 JPY 403,964 ILS 11,200 (91) (0.00)
04/01/2022 JPY 498,092 NOK 39,600 (165) (0.00)
04/01/2022 JPY 1,359,627 NOK 109,200 (576) (0.00)
05/01/2022 JPY 292,714 NZD 3,800 (60) (0.00)
05/01/2022 JPY 800,549 NZD 10,400 (168) (0.00)
04/01/2022 JPY 749,639 SEK 60,100 (128) (0.00)
04/01/2022 JPY 2,074,911 SEK 165,700 (283) (0.00)
04/01/2022 JPY 997,404 SGD 12,000 (240) (0.00)
04/01/2022 JPY 2,738,594 SGD 33,100 (770) (0.00)
04/01/2022 JPY 17,809,000 USD 157,091 (2,439) (0.00)
04/01/2022 JPY 29,899,000 USD 263,690 (4,048) (0.00)
04/01/2022 JPY 102,302,576 USD 900,600 (12,210) (0.00)
04/01/2022 JPY 139,133,000 USD 1,223,922 (15,699) (0.00)
04/01/2022 JPY 281,973,277 USD 2,485,200 (36,559) (0.00)
04/01/2022 NOK 487,000 EUR 47,272 1,469 0.00
04/01/2022 NOK 541,000 USD 60,200 1,149 0.00
04/01/2022 SEK 738,000 EUR 72,139 (524) (0.00)
04/01/2022 SEK 821,000 USD 90,829 (149) (0.00)
04/01/2022 SGD 147,000 EUR 94,858 1,166 0.00
04/01/2022 SGD 57,000 EUR 37,043 155 0.00
04/01/2022 SGD 164,000 USD 120,245 1,404 0.00
04/01/2022 USD 42,004 AUD 59,000 (892) (0.00)
04/01/2022 USD 53,622 AUD 75,000 (907) (0.00)
04/01/2022 USD 61,283 AUD 86,000 (1,243) (0.00)
04/01/2022 USD 35,801 AUD 51,000 (1,279) (0.00)
04/01/2022 USD 144,094 AUD 202,000 (2,770) (0.00)
04/01/2022 USD 19,452,150 AUD 27,417,900 (482,037) (0.01)
04/01/2022 USD 89,378 CAD 113,000 (81) (0.00)
04/01/2022 USD 53,843 CAD 69,000 (782) (0.00)
04/01/2022 USD 76,646 CAD 98,000 (938) (0.00)
04/01/2022 USD 113,006 CAD 144,000 (994) (0.00)
04/01/2022 USD 128,588 CAD 166,000 (2,830) (0.00)
04/01/2022 USD 300,117 CAD 388,000 (7,052) (0.00)
04/01/2022 USD 41,213,860 CAD 52,844,700 (621,789) (0.01)
04/01/2022 USD 44,576 CHF 41,000 (422) (0.00)
04/01/2022 USD 64,194 CHF 59,000 (560) (0.00)
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金融デリバティブ商品(続き)
未決済先渡為替契約*(0.53%)(2020年12月31日:0.60%) (続き)
未実現利益
/(損失) ファンド
決済日 購入額 売却額 (米ドル) (%)
04/01/2022 USD 93,634 CHF 86,000 (752) (0.00)
04/01/2022 USD 73,511 CHF 68,000 (1,120) (0.00)
04/01/2022 USD 106,996 CHF 99,000 (1,658) (0.00)
04/01/2022 USD 250,897 CHF 232,000 (3,726) (0.00)
04/01/2022 USD 911,000 CHF 838,478 (9,241) (0.00)
04/01/2022 USD 1,300,000 CHF 1,194,821 (11,333) (0.00)
04/01/2022 USD 34,155,301 CHF 31,556,800 (478,733) (0.01)
04/01/2022 USD 56,772 DKK 372,000 (107) (0.00)
04/01/2022 USD 38,719 DKK 255,000 (271) (0.00)
04/01/2022 USD 44,511 DKK 294,000 (441) (0.00)
04/01/2022 USD 65,266 DKK 431,000 (633) (0.00)
04/01/2022 USD 152,235 DKK 1,005,000 (1,429) (0.00)
04/01/2022 USD 20,729,419 DKK 136,781,100 (184,323) (0.00)
04/01/2022 USD 320,069 EUR 282,000 (621) (0.00)
04/01/2022 USD 153,849 EUR 136,000 (810) (0.00)
04/01/2022 USD 217,934 EUR 193,000 (1,545) (0.00)
04/01/2022 USD 884,000 EUR 778,856 (1,715) (0.00)
04/01/2022 USD 251,091 EUR 223,000 (2,505) (0.00)
04/01/2022 USD 368,265 EUR 327,000 (3,599) (0.00)
04/01/2022 USD 882,000 EUR 781,646 (6,888) (0.00)
04/01/2022 USD 859,703 EUR 763,000 (7,981) (0.00)
04/01/2022 USD 2,025,000 EUR 1,790,065 (10,661) (0.00)
04/01/2022 USD 3,895,000 EUR 3,456,876 (36,158) (0.00)
04/01/2022 USD 11,071,000 EUR 9,770,774 (40,321) (0.00)
04/01/2022 USD 4,273,000 EUR 3,794,957 (42,624) (0.00)
04/01/2022 USD 117,026,001 EUR 103,810,600 (1,027,386) (0.02)
04/01/2022 USD 32,182 GBP 24,000 (325) (0.00)
04/01/2022 USD 67,974 GBP 51,000 (1,103) (0.00)
04/01/2022 USD 46,296 GBP 35,000 (1,110) (0.00)
04/01/2022 USD 52,975 GBP 40,000 (1,203) (0.00)
04/01/2022 USD 78,013 GBP 59,000 (1,900) (0.00)
04/01/2022 USD 182,627 GBP 138,000 (4,287) (0.00)
04/01/2022 USD 24,785,117 GBP 18,717,700 (567,074) (0.01)
04/01/2022 USD 7,236,914 HKD 56,417,900 417 0.00
04/01/2022 USD 22,815 HKD 178,000 (16) 0.00
04/01/2022 USD 53,195 HKD 415,000 (35) (0.00)
04/01/2022 USD 986,029 ILS 3,101,900 (10,597) (0.00)
04/01/2022 USD 68,543,290 JPY 7,776,990,200 1,008,313 0.02
04/01/2022 USD 501,220 JPY 57,169,000 4,768 0.00
04/01/2022 USD 187,343 JPY 21,149,000 3,686 0.00
04/01/2022 USD 215,239 JPY 24,488,000 2,587 0.00
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金融デリバティブ商品(続き)
未決済先渡為替契約*(0.53%)(2020年12月31日:0.60%) (続き)
未実現利益
/(損失) ファンド
決済日 購入額 売却額 (米ドル) (%)
04/01/2022 USD 127,869 JPY 14,470,000 2,212 0.00
04/01/2022 USD 146,980 JPY 16,696,000 1,993 0.00
04/01/2022 USD 88,844 JPY 10,162,000 598 0.00
04/01/2022 USD 24,735 NOK 222,000 (440) (0.00)
04/01/2022 USD 3,319,913 NOK 30,253,800 (110,885) (0.00)
05/01/2022 USD 1,961,714 NZD 2,891,400 (17,884) (0.00)
04/01/2022 USD 36,799 SEK 337,000 (423) (0.00)
04/01/2022 USD 5,066,747 SEK 45,908,000 (3,803) (0.00)
04/01/2022 USD 49,058 SGD 67,000 (640) (0.00)
(114,975) (0.00)
04/01/2022 USD 6,682,933 SGD 9,164,600
未決済先渡為替契約に係る未実現利益
30,374,340 0.62
(5,853,912) (0.09)
未決済先渡為替契約に係る未実現(損失)
未決済先渡為替契約に係る未実現純 利益 24,520,428 0.53
先物契約(0.00%)(2020年12月31日:0.01%)
資産合計に
総額エクス
未実現利益 占める割合
取引相手 ポージャー 数量
原契約 (米ドル) (%)
Euro Stoxx 50 18/03/2022
UBS AG
3,479,479 72 31,057 0.00
FTSE 100 Index Futures 18/03/2022
UBS AG
1,086,316 11 4,883 0.00
S&P 500 E-Mini Index Futures
6,373,707 27 50,267 0.00
UBS AG
18/03/2022
Topix Index Futures 10/03/2022 16,217 0.00
UBS AG
2,751,531 16
先物契約に係る未実現利益 13,691,033 126 102,424 0.00
先物契約に係る未実現純利益 102,424 0.00
金融デリバティブ商品合計
24,622,852 0.53
資産合計に
公正価値 占める割合
(米ドル) (%)
4,667,654,932 99.74
損益を通じて公正価値で測定する金融資産純額
12,212,269 0.26
その他純 資産
4,679,867,201 100.00
純資産合計
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
資産合計に
占める割合
資産合計の内訳 (%)
公認の証券取引所 への上場が認可された譲渡可能有価証券 98.89
取引所で取引される 金融デリバティブ商品 0.00
店頭金融デリバティブ商品 0.60
0.51
流動資産
100.00
* 未決済先渡為替契約の取引相手方は、バンク・オブ・アメリカ、シティバンク、ゴールドマン・サック
ス・インターナショナル、モルガン・スタンレーおよびステート・ストリート・バンク・ロンドンであ
る。
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投資明細表 2021年12月31日現在
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式
広告(0.11%)(2020年12月31日:0.08%)
Dentsu Group 7,300 259,911 0.01
Focus Media Information Technology 1,200 1,542 0.00
Hakuhodo DY Holdings 15,800 262,888 0.01
Interpublic Group 17,325 648,821 0.02
Omnicom Group 6,155 450,977 0.01
Publicis Groupe 13,529 910,802 0.03
WPP 80,600 1,222,143 0.03
航空宇宙・防衛(0.22%)(2020年12月31日:0.63%)
CAE 20,857 526,895 0.02
HEICO (Restricted voting rights) 3,504 450,334 0.01
HEICO (Voting rights) 3,609 520,490 0.02
Howmet Aerospace 14,991 477,164 0.01
L3Harris Technologies 8,913 1,900,608 0.05
MTU Aero Engines 3,262 665,492 0.02
Rolls-Royce Holdings 425,061 707,450 0.02
Teledyne Technologies 2,315 1,011,400 0.03
TransDigm Group 2,347 1,493,349 0.04
農業(0.14%)(2020年12月31日:0.61%)
Archer-Daniels-Midland 38,456 2,599,241 0.07
Bunge 10,268 958,621 0.03
Charoen Pokphand Indonesia 362,100 151,166 0.00
Guangdong Haid Group 12,800 147,213 0.00
IOI 207,000 185,336 0.01
Kuala Lumpur Kepong 45,200 236,307 0.01
Muyuan Foods 26,000 217,682 0.01
QL Resources 94,100 103,225 0.00
Tongwei 28,800 203,166 0.01
航空(0.04%)(2020年12月31日:0.05%)
Air Canada 17,360 290,399 0.01
ANA Holdings 7,300 152,428 0.00
Delta Air Lines 4,524 176,798 0.00
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
航空(0.04%)(2020年12月31日:0.05%)(続き)
Deutsche Lufthansa 27,362 192,297 0.01
InterGlobe Aviation 1,727 46,873 0.00
Qantas Airways 68,146 248,223 0.01
Southwest Airlines 5,668 242,817 0.01
自動車製造(2.42%)(2020年12月31日:1.63%)
Bayerische Motoren Werke 17,936 1,804,914 0.05
Brilliance China Automotive Holdings 230,000 0 0.00
BYD - Class A 6,000 252,414 0.01
BYD - Class H 40,000 1,367,828 0.04
Daimler 46,567 3,579,295 0.10
Daimler 23,283 854,956 0.02
Dongfeng Motor Group 206,000 171,220 0.01
Eicher Motors 2,280 79,498 0.00
Ferrari 6,871 1,777,617 0.05
Ford Motor 91,541 1,901,307 0.05
Geely Automobile Holdings 284,000 775,906 0.02
General Motors 74,727 4,381,244 0.13
Great Wall Motor - Class A 8,700 66,260 0.00
Great Wall Motor - Class H 152,500 524,223 0.02
GT Capital Holdings 14,220 150,587 0.00
Guangzhou Automobile Group 200,000 197,273 0.01
Honda Motor 64,000 1,795,146 0.05
Hyundai Motor 2,925 514,259 0.02
Isuzu Motors 10,100 125,510 0.00
Li Auto 43,300 1,389,930 0.04
Mahindra & Mahindra 26,060 293,481 0.01
Maruti Suzuki India 8,145 813,720 0.02
Mazda Motor 34,800 267,448 0.01
NIO 48,200 1,526,976 0.04
PACCAR 17,007 1,501,038 0.04
Renault 10,255 356,215 0.01
Stellantis NV 112,801 2,140,434 0.06
Subaru 6,100 108,964 0.00
Suzuki Motor 11,800 453,842 0.01
Tata Motors 45,447 294,928 0.01
Tesla 39,313 41,545,192 1.19
Toyota Motor 490,200 8,962,842 0.26
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
自動車製造(2.42%)(2020年12月31日:1.63%)(続き)
Volkswagen 1,014 297,966 0.01
Volvo 102,929 2,383,413 0.07
Volvo - Class A 21,949 515,400 0.02
XPeng 27,600 1,389,108 0.04
Yadea Group Holdings 74,000 144,274 0.00
自動車部品・装置(0.42%)(2020年12月31日:0.43%)
Aisin 6,370 243,947 0.01
Aptiv 18,471 3,046,791 0.09
Balkrishna Industries 5,601 175,062 0.01
BorgWarner 10,662 480,536 0.01
Bridgestone 22,400 962,682 0.03
Cheng Shin Rubber Industry 133,000 173,539 0.01
Cie Generale des Etablissements Michelin 13,587 2,227,281 0.06
Continental 6,893 729,863 0.02
Denso 18,400 1,522,588 0.04
Faurecia 399 18,640 0.00
Faurecia (France listed) 7,184 341,736 0.01
Fuyao Glass Industry Group - Class A 8,000 59,171 0.00
Fuyao Glass Industry Group - Class H 28,000 144,735 0.00
Hanon Systems 13,706 155,075 0.01
Hyundai Mobis 1,437 307,648 0.01
Koito Manufacturing 5,100 269,715 0.01
Lear 2,419 442,556 0.01
Magna International 11,412 924,687 0.03
Minth Group 32,000 140,990 0.00
Motherson Sumi Systems 77,981 234,250 0.01
MRF 128 126,282 0.00
NGK Insulators 13,600 229,590 0.01
Stanley Electric 16,400 410,018 0.01
Sumitomo Electric Industries 23,400 304,705 0.01
Toyota Industries 4,600 367,105 0.01
Valeo 16,439 496,898 0.01
銀行(8.15%)(2020年12月31日:6.22%)
ABN AMRO Group 20,555 301,913 0.01
Absa Group 36,889 352,595 0.01
Abu Dhabi Commercial Bank 125,816 292,185 0.01
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公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
銀行(8.15%)(2020年12月31日:6.22%)(続き)
Abu Dhabi Islamic Bank 155,837 291,474 0.01
Agricultural Bank of China - Class A 351,400 162,099 0.00
Agricultural Bank of China - Class H 1,569,000 539,348 0.02
Akbank 13,637 7,394 0.00
Al Rajhi Bank 55,552 2,098,144 0.06
Alinma Bank 23,409 149,393 0.00
Alpha Services and Holdings 238,329 291,897 0.01
AMMB Holdings 200,200 152,337 0.00
Arab National Bank 39,891 242,891 0.01
Australia & New Zealand Banking Group 192,315 3,846,521 0.11
Axis Bank 136,961 1,250,206 0.04
Banco Bilbao Vizcaya Argentaria 514,279 3,070,399 0.09
Banco Bradesco 149,222 433,735 0.01
Banco de Chile 3,023,878 236,232 0.01
Banco de Credito e Inversiones 6,395 186,821 0.01
Banco do Brasil 84,600 438,189 0.01
Banco Inter 39,400 202,093 0.01
Banco Santander 806,265 2,696,098 0.08
Banco Santander Brasil 5,800 31,218 0.00
Banco Santander Chile 6,246,728 251,116 0.01
Bandhan Bank 49,178 167,178 0.00
Bank AlBilad 21,039 259,737 0.01
Bank Central Asia 2,399,500 1,229,002 0.04
Bank Hapoalim 62,658 646,229 0.02
Bank Leumi Le-Israel 102,908 1,105,987 0.03
Bank Mandiri Persero 884,800 436,114 0.01
Bank Negara Indonesia Persero 479,600 227,139 0.01
Bank of America 426,692 18,983,527 0.54
Bank of China - Class A 297,900 142,562 0.00
Bank of China - Class H 4,066,000 1,465,498 0.04
Bank of Communications - Class A 237,300 171,645 0.00
Bank of Communications - Class H 448,000 270,651 0.01
Bank of Hangzhou 63,900 128,535 0.00
Bank of Montreal 43,777 4,719,938 0.13
Bank of New York Mellon 54,318 3,154,789 0.09
Bank of Ningbo 29,700 178,386 0.01
Bank of Nova Scotia 87,662 6,214,727 0.18
Bank of the Philippine Islands 2,970 5,367 0.00
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
銀行(8.15%)(2020年12月31日:6.22%)(続き)
Bank Polska Kasa Opieki 2,363 71,528 0.00
Bank Rakyat Indonesia Persero 2,264,864 653,120 0.02
Banque Saudi Fransi 22,541 283,684 0.01
Barclays 1,129,458 2,860,716 0.08
BDO Unibank 116,130 274,881 0.01
BNP Paribas 77,232 5,337,320 0.15
BOC Hong Kong Holdings 265,500 870,095 0.02
Boubyan Bank 81,989 214,297 0.01
CaixaBank 247,389 679,132 0.02
Canadian Imperial Bank of Commerce 30,437 3,552,971 0.10
Capital One Financial 25,522 3,702,987 0.11
Chang Hwa Commercial Bank 401,212 246,525 0.01
Chiba Bank 28,200 161,381 0.00
China CITIC Bank 541,000 234,545 0.01
China Construction Bank - Class H 5,412,000 3,748,547 0.11
China Everbright Bank - Class A 60,300 31,411 0.00
China Everbright Bank - Class H 397,000 140,544 0.00
China Merchants Bank - Class A 68,300 522,001 0.01
China Merchants Bank - Class H 210,500 1,634,849 0.05
China Minsheng Banking - Class A 208,400 127,525 0.00
CIMB Group Holdings 108,975 142,562 0.00
CITIC 425,000 419,750 0.01
Citigroup 114,173 6,894,907 0.20
Citizens Financial Group 21,067 995,416 0.03
Commercial International Bank Egypt 73,794 248,908 0.01
Commerzbank 71,501 543,889 0.02
Commonwealth Bank of Australia 122,825 9,019,293 0.26
Concordia Financial 3,200 11,616 0.00
Credicorp 4,000 488,280 0.01
Credit Agricole 60,033 856,782 0.02
Credit Suisse Group 160,338 1,561,234 0.04
Danske Bank 28,816 497,652 0.01
DBS Group Holdings 134,085 3,248,315 0.09
Deutsche Bank 119,324 1,495,090 0.04
DNB Bank 73,018 1,672,617 0.05
Dubai Islamic Bank 145,982 213,823 0.01
Emirates NBD Bank 116,757 430,720 0.01
Erste Group Bank 22,719 1,068,320 0.03
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
銀行(8.15%)(2020年12月31日:6.22%)(続き)
Eurobank Ergasias Services and Holdings 172,524 174,888 0.00
Fifth Third Bancorp 15,173 660,784 0.02
FinecoBank Banca Fineco 25,784 452,578 0.01
First Abu Dhabi Bank 275,976 1,415,551 0.04
First Republic Bank 9,352 1,931,282 0.06
FirstRand 283,603 1,080,392 0.03
Goldman Sachs Group 19,409 7,424,913 0.21
Grupo Financiero Banorte 172,600 1,121,879 0.03
Hang Seng Bank 44,700 818,169 0.02
HSBC Holdings 1,412,338 8,582,411 0.25
Huntington Bancshares 103,425 1,594,813 0.05
ICICI Bank 295,099 2,938,261 0.08
Industrial & Commercial Bank of China - Class H 3,306,000 1,865,808 0.05
Industrial Bank 66,200 197,769 0.01
ING Groep 281,261 3,915,603 0.11
Intesa Sanpaolo 1,227,141 3,173,377 0.09
Israel Discount Bank 41,452 278,886 0.01
Japan Post Bank 31,600 289,505 0.01
JPMorgan Chase 169,149 26,784,744 0.77
KBC Groep 20,214 1,734,626 0.05
KeyCorp 50,616 1,170,748 0.03
Komercni banka 2,626 112,361 0.00
Kotak Mahindra Bank 19,919 481,283 0.01
Krung Thai Bank 408,700 161,498 0.00
Kuwait Finance House 205,770 566,421 0.02
Lloyds Banking Group 5,473,445 3,543,657 0.10
M&T Bank 3,743 574,850 0.02
Malayan Banking 222,198 442,689 0.01
Masraf Al Rayan 345,536 440,343 0.01
Mediobanca 48,326 555,608 0.02
Metropolitan Bank & Trust 179,464 196,032 0.01
Mitsubishi UFJ Financial Group 569,300 3,089,363 0.09
Mizrahi Tefahot Bank 4,205 162,126 0.00
Mizuho Financial Group 100,260 1,273,765 0.04
Moneta Money Bank 15,922 68,309 0.00
Morgan Stanley 98,421 9,661,005 0.28
National Australia Bank 145,209 3,044,761 0.09
National Bank of Canada 26,889 2,052,943 0.06
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
銀行(8.15%)(2020年12月31日:6.22%)(続き)
National Bank of Kuwait SAKP 278,910 920,011 0.03
Natwest Group 295,230 902,516 0.03
Nedbank Group 38,261 419,576 0.01
Nordea Bank 252,557 3,082,396 0.09
Northern Trust 12,634 1,511,153 0.04
OTP Bank Nyrt 7,365 377,228 0.01
Oversea-Chinese Banking 227,486 1,923,629 0.05
Ping An Bank 73,800 190,830 0.01
PNC Financial Services Group 19,341 3,878,257 0.11
Postal Savings Bank of China 396,000 277,839 0.01
Powszechna Kasa Oszczednosci Bank Polski 44,497 496,043 0.01
Public Bank 1,075,700 1,074,151 0.03
Qatar International Islamic Bank 10,206 25,816 0.00
Qatar Islamic Bank SAQ 63,362 318,985 0.01
Qatar National Bank 344,905 1,912,560 0.05
Raiffeisen Bank International 8,873 261,139 0.01
Regions Financial 77,836 1,696,825 0.05
Resona Holdings 129,600 503,522 0.01
RHB Bank 265,079 341,688 0.01
Riyad Bank 42,273 305,135 0.01
Royal Bank of Canada 67,011 7,122,057 0.20
Santander Bank Polska 3,352 289,840 0.01
Saudi British Bank 29,871 262,557 0.01
Saudi National Bank 111,355 1,910,095 0.05
Sberbank of Russia 536,187 2,095,244 0.06
Shanghai Commercial & Savings Bank 141,381 241,452 0.01
Shanghai Pudong Development Bank 129,800 173,722 0.00
Shizuoka Bank 34,100 243,413 0.01
Siam Commercial Bank (Non-voting rights) 11,600 44,101 0.00
Siam Commercial Bank (Voting rights) 81,700 310,609 0.01
Signature Bank 906 293,064 0.01
Skandinaviska Enskilda Banken 130,608 1,815,473 0.05
Societe Generale 56,274 1,932,962 0.06
Standard Bank Group 75,176 659,486 0.02
Standard Chartered 196,224 1,191,738 0.03
State Bank of India 103,282 639,750 0.02
State Street 24,009 2,232,837 0.06
Sumitomo Mitsui Financial Group 56,500 1,934,606 0.06
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
銀行(8.15%)(2020年12月31日:6.22%)(続き)
Sumitomo Mitsui Trust Holdings 21,800 727,519 0.02
SVB Financial Group 2,780 1,885,507 0.05
Svenska Handelsbanken 122,167 1,320,462 0.04
Swedbank 74,592 1,500,268 0.04
TCS Group Holding 4,447 374,971 0.01
Toronto-Dominion Bank 126,462 9,709,286 0.28
Truist Financial 76,729 4,492,483 0.13
Turkiye Is Bankasi 354,232 191,790 0.01
UBS Group 250,367 4,511,909 0.13
UniCredit 103,235 1,590,050 0.05
United Overseas Bank 66,600 1,328,888 0.04
US Bancorp 79,488 4,464,841 0.13
Westpac Banking 170,057 2,639,713 0.08
Woori Financial Group 10,499 112,166 0.00
Yes Bank 931,278 171,634 0.00
飲料(1.99%)(2020年12月31日:2.27%)
Ambev 356,251 986,246 0.03
Anheuser-Busch InBev 53,253 3,219,938 0.09
Anhui Gujing Distillery 1,900 27,051 0.00
Arca Continental 37,100 236,613 0.01
Asahi Group Holdings 29,400 1,142,248 0.03
Becle 71,100 178,436 0.01
Brown-Forman 21,880 1,594,177 0.05
Budweiser Brewing 135,700 355,946 0.01
Carlsberg 7,013 1,211,144 0.03
China Resources Beer Holdings 90,000 737,080 0.02
Cia Cervecerias Unidas 19,239 156,486 0.00
Coca-Cola 290,273 17,187,064 0.49
Coca-Cola Europacific Partners 18,318 1,024,526 0.03
Coca-Cola Femsa 42,630 232,679 0.01
Coca-Cola HBC 14,775 511,307 0.01
Constellation Brands 7,183 1,802,718 0.05
Davide Campari-Milano 28,450 415,902 0.01
Diageo 161,505 8,828,769 0.25
Endeavour Group 112,747 552,496 0.02
Fomento Economico Mexicano 107,969 840,539 0.02
Fraser & Neave Holdings 17,300 102,737 0.00
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
飲料(1.99%)(2020年12月31日:2.27%)(続き)
Heineken 20,657 2,322,334 0.07
Heineken Holding 6,623 611,195 0.02
Ito En 500 26,226 0.00
Jiangsu Yanghe Brewery Joint-Stock 6,400 165,419 0.01
Keurig Dr Pepper 30,941 1,140,485 0.03
Kirin Holdings 57,100 915,841 0.03
Luzhou Laojiao 4,000 159,332 0.00
Molson Coors Beverage 17,162 795,459 0.02
Nongfu Spring 41,000 270,571 0.01
PepsiCo 96,594 16,779,344 0.48
Pernod Ricard 14,696 3,534,649 0.10
Remy Cointreau 122 29,690 0.00
Shanxi Xinghuacun Fen Wine Factory 3,780 187,287 0.01
Suntory Beverage & Food 3,300 119,213 0.00
Tata Consumer Products 28,183 281,865 0.01
Treasury Wine Estates 32,461 292,178 0.01
Tsingtao Brewery 24,000 224,722 0.01
United Spirits 8,159 98,591 0.00
Wuliangye Yibin 5,900 206,123 0.01
バイオテクノロジー(0.53%)(2020年12月31日:0.32%)
Akeso 44,000 191,886 0.01
Argenx (Belgium listed) 376 134,818 0.00
Argenx (Netherlands listed) 1,590 570,109 0.02
BeiGene 3,100 839,883 0.02
Biocon 34,469 169,086 0.00
Bio-Rad Laboratories 529 399,696 0.01
CanSino Biologics - Class H 8,800 203,399 0.01
Charles River Laboratories International 2,683 1,010,901 0.03
Corteva 35,649 1,685,485 0.05
CSL 22,995 4,860,407 0.14
Exact Sciences 8,860 689,574 0.02
Hutchmed China 2,000 70,160 0.00
Innovent Biologics 26,000 160,910 0.00
Moderna 19,200 4,876,416 0.14
Novavax 3,400 486,438 0.01
Oneness Biotech 25,000 259,786 0.01
Royalty Pharma 4,700 187,295 0.01
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
バイオテクノロジー(0.53%)(2020年12月31日:0.32%)(続き)
Samsung Biologics 586 445,138 0.01
Seagen 6,250 966,250 0.03
SK Biopharmaceuticals 1,544 126,248 0.00
Zai Lab 3,800 238,830 0.01
建築・建設資材(0.87%)(2020年12月31日:0.94%)
AGC 9,300 443,376 0.01
Carrier Global 55,120 2,989,709 0.09
China Lesso Group Holdings 21,000 30,168 0.00
Cie de Saint-Gobain 22,098 1,554,783 0.04
Daikin Industries 18,200 4,123,468 0.12
Fortune Brands Home & Security 9,058 968,300 0.03
Geberit 2,378 1,944,889 0.06
Grasim Industries 11,971 261,247 0.01
HAP Seng Consolidated 77,800 143,798 0.00
Investment AB Latour 10,372 422,379 0.01
James Hardie Industries 26,173 1,052,308 0.03
Johnson Controls 50,661 4,119,246 0.12
Kingspan Group 12,366 1,476,574 0.04
Lennox International 2,249 729,486 0.02
Lixil 9,400 250,193 0.01
Martin Marietta Materials 4,099 1,805,692 0.05
Masco 9,104 639,283 0.02
Nibe Industrier 104,488 1,578,194 0.05
Owens Corning 5,338 483,089 0.01
Rinnai 400 36,056 0.00
ROCKWOOL International 389 170,107 0.00
Sika 6,239 2,603,378 0.07
Taiwan Cement 325,669 565,009 0.02
TOTO 14,100 647,727 0.02
Vulcan Materials 6,750 1,401,165 0.04
化学(1.82%)(2020年12月31日:2.47%)
Akzo Nobel 13,540 1,485,877 0.04
Albemarle 6,663 1,557,610 0.04
Arkema 3,116 438,864 0.01
Asahi Kasei 79,500 746,294 0.02
Asian Paints 13,703 623,611 0.02
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
化学(1.82%)(2020年12月31日:2.47%)(続き)
BASF 32,012 2,249,041 0.06
Berger Paints India 18,216 189,118 0.01
Brenntag 9,108 824,259 0.02
Clariant 11,644 242,810 0.01
Covestro 7,537 464,552 0.01
Croda International 11,048 1,514,353 0.04
Dow 44,221 2,508,215 0.07
DuPont de Nemours 25,089 2,026,689 0.06
Ecolab 18,163 4,260,858 0.12
EMS-Chemie Holding 527 590,536 0.02
Evonik Industries 9,905 320,685 0.01
FMC 6,293 691,538 0.02
Formosa Chemicals & Fibre 129,000 376,738 0.01
Givaudan 618 3,250,240 0.09
Hanwha Solutions 5,112 152,661 0.00
Hengli Petrochemical 24,800 89,381 0.00
ICL Group 32,510 313,464 0.01
International Flavors & Fragrances 19,525 2,941,441 0.08
Johnson Matthey 7,495 207,702 0.01
JSR 15,400 585,081 0.02
Kansai Paint 12,400 269,202 0.01
Kingboard Holdings 52,000 253,120 0.01
Kingboard Laminates Holdings 26,500 45,071 0.00
Koninklijke DSM 11,979 2,697,258 0.08
Kumho Petrochemical 1,054 147,183 0.00
LANXESS 4,694 290,922 0.01
LG Chem 2,676 1,384,429 0.04
Lonza Group 5,279 4,412,541 0.13
Lotte Chemical 856 156,258 0.00
LyondellBasell Industries 11,987 1,105,561 0.03
Mitsubishi Chemical Holdings 83,700 619,273 0.02
Mitsubishi Gas Chemical 9,600 162,397 0.01
Mitsui Chemicals 2,500 67,084 0.00
Mosaic 15,409 605,420 0.02
Nan Ya Plastics 242,000 746,984 0.02
Nippon Paint Holdings 30,500 332,135 0.01
Nissan Chemical 8,500 493,075 0.01
Nitto Denko 13,400 1,034,484 0.03
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
化学(1.82%)(2020年12月31日:2.47%)(続き)
Novozymes 16,203 1,330,874 0.04
Nutrien 28,777 2,166,106 0.06
PPG Industries 15,776 2,720,413 0.08
PTT Global Chemical 173,100 304,434 0.01
RPM International 5,332 538,532 0.02
SABIC Agri-Nutrients 14,490 681,583 0.02
Saudi Arabian Mining 23,759 496,772 0.01
Shanghai Putailai New Energy Technology 7,733 194,874 0.01
Sherwin-Williams 14,630 5,152,101 0.15
Shin-Etsu Chemical 16,400 2,836,942 0.08
Sk Chemicals 253 31,711 0.00
Solvay 6,527 758,580 0.02
Sumitomo Chemical 120,800 568,569 0.02
Symrise 7,535 1,116,515 0.03
Toray Industries 88,000 521,023 0.02
Umicore 12,173 494,892 0.01
UPL 11,937 119,971 0.00
Yanbu National Petrochemical 10,296 188,402 0.01
石炭(なし)(2020年12月31日:0.02%)
商業サービス(2.09%)(2020年12月31日:2.07%)
Adecco 8,940 457,229 0.01
Adyen 1,057 2,778,470 0.08
Aramark 10,040 369,974 0.01
Ashtead Group 31,051 2,499,029 0.07
Automatic Data Processing 30,472 7,513,786 0.22
Avalara 6,100 787,571 0.02
Bangkok Expressway & Metro 531,100 134,345 0.00
Booz Allen Hamilton Holding 6,921 586,832 0.02
Brambles 78,576 607,278 0.02
Bunzl 12,048 470,786 0.01
Bureau Veritas 18,347 608,817 0.02
CCR 86,000 178,948 0.01
China Conch Venture Holdings 54,000 263,894 0.01
China Education Group Holdings 83,000 134,779 0.00
Cintas 4,686 2,076,695 0.06
CoStar Group 8,560 676,497 0.02
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
商業サービス(2.09%)(2020年12月31日:2.07%)(続き)
Dai Nippon Printing 16,900 424,573 0.01
Edenred 14,516 669,713 0.02
Equifax 7,210 2,111,016 0.06
Experian 32,733 1,610,255 0.05
FleetCor Technologies 3,644 815,673 0.02
Gartner 5,131 1,715,396 0.05
Global Payments 13,061 1,765,586 0.05
GMO Payment Gateway 900 112,153 0.00
Hangzhou Tigermed Consulting 10,600 134,602 0.00
IDP Education 10,330 260,236 0.01
Info Edge India 6,352 476,530 0.01
International Container Terminal Services 18,380 72,089 0.00
Intertek Group 11,419 870,762 0.03
Live Nation Entertainment 9,654 1,155,487 0.03
Localiza Rent a Car 47,075 447,931 0.01
MarketAxess Holdings 1,925 791,695 0.02
Moody's 8,086 3,158,230 0.09
New Oriental Education & Technology Group 49,900 104,790 0.00
Nexi 14,983 238,371 0.01
Nihon M&A Center 17,800 436,054 0.01
Nuvei 2,200 142,818 0.00
PayPal Holdings 52,405 9,882,535 0.28
Persol Holdings 3,900 113,117 0.00
Randstad Holding 7,734 528,058 0.02
Recruit Holdings 64,000 3,874,847 0.11
RELX 131,099 4,265,161 0.12
Rentokil Initial 130,275 1,030,474 0.03
Ritchie Bros Auctioneers 7,800 478,010 0.01
Robert Half International 7,061 787,443 0.02
Rollins 18,018 616,396 0.02
S-1 2,933 182,333 0.01
Secom 13,000 901,550 0.03
Securitas 14,465 199,149 0.01
SEI Investments 3,278 199,761 0.01
SGS 369 1,233,982 0.04
Sohgo Security Services 5,900 234,145 0.01
Square 21,659 3,498,145 0.10
TAL Education Group 7,600 29,868 0.00
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
商業サービス(2.09%)(2020年12月31日:2.07%)(続き)
Toppan Printing 20,800 389,430 0.01
TransUnion 10,907 1,293,352 0.04
Transurban Group 218,918 2,199,651 0.06
TravelSky Technology 116,000 195,211 0.01
United Rentals 3,248 1,079,278 0.03
Verisk Analytics 7,395 1,691,458 0.05
Western Union 17,666 315,161 0.01
Zhejiang Expressway 172,000 153,329 0.00
コンピュータ(5.25%)(2020年12月31日:5.22%)
Accenture 24,210 10,036,255 0.29
Acer 100,000 110,059 0.00
Advantech 21,399 306,672 0.01
Apple 620,792 110,234,037 3.15
Asustek Computer 55,000 747,461 0.02
Bechtle 1,534 109,797 0.00
BOE Technology Group 321,300 254,586 0.01
Cadence Design Systems 19,546 3,642,397 0.10
Capgemini 12,254 3,003,045 0.09
CGI 12,975 1,148,916 0.03
Cognizant Technology Solutions 23,670 2,100,002 0.06
Compal Electronics 282,000 246,662 0.01
Computershare 41,604 604,964 0.02
Crowdstrike Holdings 10,000 2,047,500 0.06
CyberArk Software 2,700 467,856 0.01
Dell Technologies 11,448 643,034 0.02
EPAM Systems 3,480 2,326,206 0.07
Fortinet 6,510 2,339,694 0.07
Foxconn Technology 74,000 173,586 0.01
Fujitsu 14,300 2,450,080 0.07
Hewlett Packard 86,062 1,357,198 0.04
HP 80,525 3,033,377 0.09
IHS Markit 27,593 3,667,662 0.11
Infosys 153,593 3,900,486 0.11
Innolux 560,000 396,718 0.01
International Business Machines 63,182 8,444,906 0.24
Inventec 212,000 191,181 0.01
Itochu Techno-Solutions 6,000 192,784 0.01
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有価証券報告書(外国投資証券)
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF
投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
コンピュータ(5.25%)(2020年12月31日:5.22%)(続き)
Lenovo Group 372,000 427,526 0.01
Lite-On Technology 128,000 295,168 0.01
Logitech International 14,170 1,195,620 0.03
NetApp 12,020 1,105,720 0.03
Nomura Research Institute 25,700 1,101,381 0.03
NTT Data 45,700 978,648 0.03
Obic 2,700 506,448 0.01
Otsuka 4,000 190,699 0.01
Quanta Computer 128,000 438,125 0.01
Samsung SDS 506 66,615 0.00
Sangfor Technologies 3,444 103,212 0.00
SCSK 15,900 316,053 0.01
Seagate Technology Holdings 10,069 1,137,596 0.03
Synopsys 8,458 3,116,773 0.09
Tata Consultancy Services 65,935 3,315,880 0.09
TDK 19,200 748,626 0.02
Teleperformance 4,734 2,110,333 0.06
Unisplendour 2,940 10,541 0.00
Western Digital 16,452 1,072,835 0.03
Wipro 87,164 838,800 0.02
Wistron 79,000 83,235 0.00
Wiwynn 9,000 362,706 0.01
耐久消費財・アパレル(1.00%)(2020年12月31日:0.95%)
adidas 13,183 3,795,899 0.11
Burberry Group 36,443 897,122 0.02
Eclat Textile 2,000 45,614 0.00
Feng TAY Enterprise 29,000 242,654 0.01
Gildan Activewear 9,298 394,768 0.01
Hermes International 1,696 2,962,469 0.08
LVMH Moet Hennessy Louis Vuitton 13,294 10,990,738 0.31
Moncler 6,634 482,979 0.01
NIKE 60,244 10,040,867 0.29
Pou Chen 175,000 209,681 0.01
Puma 6,285 768,335 0.02
Shenzhou International Group Holdings 35,900 690,252 0.02
Topsports International Holdings 207,000 209,488 0.01
VF 26,875 1,967,787 0.06
Zalando 16,479 1,333,158 0.04
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
化粧品・パーソナルケア(1.43%)(2020年12月31日:1.92%)
Amorepacific 1,566 219,998 0.01
AMOREPACIFIC Group 4,040 150,725 0.00
Beiersdorf 5,465 561,693 0.02
Colgate-Palmolive 58,361 4,980,528 0.14
Colgate-Palmolive India 8,308 165,555 0.00
Dabur India 39,000 304,322 0.01
Essity 47,260 1,541,952 0.04
Estee Lauder 11,406 4,222,501 0.12
Kao 30,900 1,615,102 0.05
Kose 1,600 181,321 0.01
LG Household & Health Care 375 346,057 0.01
Lion 13,600 181,522 0.01
L'Oreal 17,593 8,341,817 0.24
Natura & Co Holding 69,125 315,592 0.01
Pola Orbis Holdings 700 11,653 0.00
Procter & Gamble 92,109 15,067,190 0.43
Shiseido 19,500 1,086,127 0.03
Unicharm 20,100 872,562 0.03
Unilever (Netherlands listed) 16,104 861,740 0.02
Unilever (UK listed) 164,019 8,765,147 0.25
Vinda International Holdings 47,000 114,542 0.00
流通・卸売(0.56%)(2020年12月31日:0.56%)
Fastenal 37,775 2,419,867 0.07
Ferguson 14,668 2,603,580 0.07
Genuine Parts 6,141 860,968 0.03
IMCD 1,926 426,441 0.01
ITOCHU 77,400 2,364,580 0.07
LG 2,928 199,264 0.01
LKQ 18,926 1,136,128 0.03
Marubeni 63,700 619,271 0.02
Mitsubishi 65,400 2,074,081 0.06
Mitsui 59,300 1,402,488 0.04
Pool 3,032 1,716,112 0.05
Sime Darby 282,400 157,265 0.00
Sumitomo 42,800 632,030 0.02
Toromont Industries 6,800 615,642 0.02
Toyota Tsusho 9,300 428,032 0.01
WW Grainger 3,648 1,890,540 0.05
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
各種金融サービス(3.70%)(2020年12月31日:3.50%)
Afterpay 11,217 676,973 0.02
Ally Financial 15,697 747,334 0.02
American Express 48,795 7,982,862 0.23
Ameriprise Financial 6,690 2,018,105 0.06
Amundi 5,993 494,446 0.01
ASX 11,061 747,093 0.02
B3 SA - Brasil Bolsa Balcao 411,800 823,600 0.02
Bajaj Finance 12,897 1,210,539 0.03
Banco BTG Pactual 18,900 71,257 0.00
BlackRock 10,746 9,838,608 0.28
BOC Aviation 18,100 132,564 0.00
Capitec Bank Holdings 4,537 579,860 0.02
Cboe Global Markets 6,712 875,245 0.02
Chailease Holding 60,110 572,487 0.02
Charles Schwab 82,858 6,968,358 0.20
China Cinda Asset Management 114,000 20,764 0.00
China Development Financial Holding 1,008,000 637,583 0.02
China Galaxy Securities 420,500 241,633 0.01
China International Capital 62,400 172,082 0.00
China Merchants Securities 10,400 28,801 0.00
CITIC Securities - Class A 45,000 186,472 0.01
CITIC Securities - Class H 72,000 187,935 0.01
CME Group 20,724 4,734,605 0.14
CSC Financial 4,900 22,488 0.00
CTBC Financial Holding 1,117,000 1,047,680 0.03
Daiwa Securities Group 69,500 391,513 0.01
Deutsche Boerse 12,372 2,069,614 0.06
Discover Financial Services 16,569 1,914,714 0.05
E.Sun Financial Holding 623,093 631,719 0.02
East Money Information 9,840 57,295 0.00
Euronext 4,996 518,432 0.01
Far East Horizon 172,000 152,667 0.00
Fidelity National Financial 4,981 259,909 0.01
First Financial Holding 795,592 704,522 0.02
Founder Securities 31,500 38,749 0.00
Franklin Resources 8,371 280,345 0.01
Fubon Financial Holding 473,458 1,305,702 0.04
Futu Holdings 1,300 56,290 0.00
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MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF
投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
各種金融サービス(3.70%)(2020年12月31日:3.50%)(続き)
GF Securities - Class A 11,900 45,913 0.00
GF Securities - Class H 120,400 229,486 0.01
Haitong Securities - Class A 17,700 34,048 0.00
Haitong Securities - Class H 223,600 198,181 0.01
Hana Financial Group 19,408 686,525 0.02
Hargreaves Lansdown 11,698 214,691 0.01
Hdfc Asset Management 3,939 129,617 0.00
Hong Kong Exchanges and Clearing 85,782 5,010,726 0.14
Hong Leong Financial Group 34,900 145,263 0.00
Housing Development Finance 79,650 2,771,359 0.08
Hua Nan Financial Holdings 83,773 64,192 0.00
Huatai Securities - Class A 57,600 160,508 0.00
Huatai Securities - Class H 13,800 22,976 0.00
IGM Financial 5,209 188,129 0.01
Intercontinental Exchange 30,908 4,227,287 0.12
Invesco 19,859 457,154 0.01
Japan Exchange Group 24,100 526,975 0.02
Julius Baer Group 8,782 589,675 0.02
KB Financial Group 19,310 893,417 0.03
London Stock Exchange Group 23,241 2,181,479 0.06
Macquarie Group 26,502 3,957,705 0.11
Magellan Financial Group 7,851 121,239 0.00
Mastercard 41,443 14,891,299 0.43
Mega Financial Holding 787,000 1,011,235 0.03
Mirae Asset Securities 3,258 23,707 0.00
Mitsubishi HC Capital 36,400 179,858 0.01
Nasdaq 6,003 1,260,690 0.04
NH Investment & Securities 20,514 215,710 0.01
Noah Holdings 1,100 33,759 0.00
Nomura Holdings 194,200 846,078 0.02
Old Mutual 536,513 440,371 0.01
Orient Securities /China 92,900 214,855 0.01
ORIX 98,600 2,010,017 0.06
Partners Group Holding 1,252 2,078,308 0.06
Piramal Enterprises 12,220 434,629 0.01
Rand Merchant Investment Holdings 16,888 47,796 0.00
Raymond James Financial 11,028 1,107,211 0.03
S&P Global 10,977 5,180,376 0.15
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
各種金融サービス(3.70%)(2020年12月31日:3.50%)(続き)
Samsung Securities 5,366 202,678 0.01
SBI Cards & Payment Services 21,335 266,387 0.01
Schroders 12,609 607,986 0.02
Shinhan Financial Group 33,874 1,048,634 0.03
Shriram Transport Finance 14,338 234,737 0.01
Singapore Exchange 49,200 339,398 0.01
SinoPac Financial Holdings 595,000 347,318 0.01
Standard Life Aberdeen 155,719 508,091 0.01
Synchrony Financial 25,642 1,189,532 0.03
T Rowe Price Group 15,935 3,133,458 0.09
Taishin Financial Holding 467,640 320,301 0.01
Taiwan Cooperative Financial Holding 774,312 712,265 0.02
TMX Group 4,700 477,200 0.01
Tokyo Century 4,100 198,671 0.01
Tradeweb Markets 3,200 320,448 0.01
Visa 77,887 16,878,892 0.48
Yuanta Financial Holding 288,480 263,800 0.01
電気部品・設備(0.52%)(2020年12月31日:0.50%)
AMETEK 6,468 951,055 0.03
Brother Industries 14,200 272,643 0.01
Contemporary Amperex Technology 6,000 553,555 0.01
Delta Electronics 93,000 924,386 0.03
Emerson Electric 27,642 2,569,877 0.07
Energy Absolute 101,400 291,406 0.01
Eve Energy 4,500 83,443 0.00
Generac Holdings 2,832 996,637 0.03
L&F 1,400 261,922 0.01
Legrand 18,166 2,125,746 0.06
Prysmian 15,366 578,571 0.02
Schneider Electric 38,875 7,624,222 0.22
Siemens 8,938 283,925 0.01
Siemens Gamesa Renewable Energy 9,081 217,588 0.01
Xinjiang Goldwind Science & Technology - Class A 59,900 154,794 0.00
Xinjiang Goldwind Science & Technology - Class H 96,400 188,193 0.00
電子機器(1.43%)(2020年12月31日:1.90%)
AAC Technologies Holdings 42,000 165,925 0.00
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
電子機器(1.43%)(2020年12月31日:1.90%)(続き)
Agilent Technologies 20,099 3,208,805 0.09
Allegion 5,391 713,984 0.02
Amphenol 31,654 2,768,459 0.08
Arrow Electronics 2,909 390,591 0.01
Assa Abloy 71,416 2,178,642 0.06
AU Optronics 308,000 254,932 0.01
Azbil 5,500 250,271 0.01
BYD Electronic International 38,000 139,156 0.00
Chaozhou Three-Circle Group 23,900 167,250 0.00
Corning 33,806 1,258,597 0.04
Delta Electronics Thailand 21,000 259,003 0.01
Fortive 13,789 1,051,963 0.03
Garmin 7,882 1,073,292 0.03
GoerTek 12,300 104,408 0.00
Halma 12,542 543,600 0.02
Havells India 13,128 246,716 0.01
Hirose Electric 505 84,814 0.00
Hon Hai Precision Industry 568,000 2,135,107 0.06
Hoya 20,800 3,090,513 0.09
Ibiden 10,700 635,561 0.02
Keyence 9,080 5,699,296 0.16
Keysight Technologies 12,023 2,482,870 0.07
Kyocera 13,900 867,520 0.02
LG Display 11,762 243,403 0.01
Luxshare Precision Industry 33,100 255,520 0.01
Mettler-Toledo International 1,733 2,941,265 0.08
MINEBEA MITSUMI 13,100 371,426 0.01
Murata Manufacturing 19,380 1,541,077 0.04
Nan Ya Printed Circuit Board 12,000 248,093 0.01
NEC 12,100 557,952 0.02
Nidec 19,600 2,301,177 0.07
Omron 15,400 1,532,578 0.04
Pegatron 95,000 237,268 0.01
PerkinElmer 4,585 921,860 0.03
Samsung Electro-Mechanics 4,043 671,708 0.02
Sensata Technologies Holding 7,403 456,691 0.01
Shenzhen Inovance Technology 6,450 69,425 0.00
Silergy 1,000 181,624 0.00
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
電子機器(1.43%)(2020年12月31日:1.90%)(続き)
Synnex Technology International 18,000 43,069 0.00
TE Connectivity 17,389 2,805,541 0.08
Trimble 18,045 1,573,344 0.04
Unimicron Technology 72,000 601,149 0.02
Venture 16,300 221,380 0.01
Waters 4,021 1,498,225 0.04
Wingtech Technology 10,400 210,991 0.01
WPG Holdings 23,000 43,727 0.00
Yageo 18,000 311,960 0.01
Yokogawa Electric 17,900 322,388 0.01
Zhejiang Chint Electrics 23,400 197,859 0.01
エネルギー-代替(0.17%)(2020年12月31日:0.21%)
Ballard Power Systems 21,000 264,173 0.01
Enphase Energy 6,800 1,243,992 0.03
LONGi Green Energy Technology 23,380 316,216 0.01
Plug Power 28,120 793,827 0.02
SolarEdge Technologies 3,235 907,644 0.03
Sungrow Power Supply 3,400 77,780 0.00
Sunrun 7,373 252,894 0.01
Vestas Wind Systems 72,678 2,222,484 0.06
土木・建設(0.38%)(2020年12月31日:0.44%)
ACS Actividades de Construccion y Servicios 4,395 117,803 0.00
Aena 2,361 372,668 0.01
Aeroports de Paris 309 39,813 0.00
Airports of Thailand 310,500 566,996 0.02
Airports of Thailand (Non-voting rights) 14,100 25,748 0.00
Beijing Capital International Airport 174,000 106,458 0.00
Bouygues 11,149 399,250 0.01
Cellnex Telecom 25,945 1,510,048 0.04
China Communications Services 340,000 165,720 0.00
China Tower 2,260,000 249,298 0.01
Eiffage 6,399 658,272 0.02
Ferrovial 27,420 859,376 0.02
Grupo Aeroportuario del Pacifico 21,800 300,566 0.01
Grupo Aeroportuario del Sureste 16,940 349,942 0.01
GS Engineering & Construction 1,462 48,703 0.00
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
土木・建設(0.38%)(2020年12月31日:0.44%)(続き)
Hyundai Engineering & Construction 4,989 186,550 0.00
Infrastrutture Wireless Italiane 25,695 312,073 0.01
Kajima 6,400 73,418 0.00
Lendlease 26,929 209,297 0.01
Malaysia Airports Holdings 143,800 206,415 0.01
Obayashi 53,400 412,713 0.01
Samsung Engineering 9,917 191,040 0.01
Shimizu 37,200 230,329 0.01
Singapore Technologies Engineering 108,900 303,723 0.01
Skanska 21,762 562,927 0.02
Sydney Airport 105,367 664,949 0.02
Taisei 9,300 282,259 0.01
Telesites 119,100 121,981 0.00
Vinci 25,142 2,656,434 0.08
WSP Global 8,014 1,165,032 0.03
娯楽(0.35%)(2020年12月31日:0.30%)
Alibaba Pictures Group 180,000 16,392 0.00
AMC Entertainment Holdings - Class A 25,033 680,898 0.02
Aristocrat Leisure 37,443 1,186,103 0.03
Caesars Entertainment 10,600 991,418 0.03
DraftKings 11,900 326,893 0.01
Evolution 4,886 694,111 0.02
Flutter Entertainment (Ireland listed) 12,990 2,053,339 0.06
Genting Singapore 507,400 291,685 0.01
GVC Holdings 39,375 897,569 0.02
HYBE 629 184,665 0.00
La Francaise des Jeux SAEM 8,408 372,328 0.01
OPAP 17,241 244,493 0.01
Oriental Land 9,800 1,650,567 0.05
Tabcorp Holdings 170,249 621,373 0.02
Toho 5,000 213,842 0.01
Universal Music Group 40,063 1,128,968 0.03
Vail Resorts 2,529 829,259 0.02
環境管理(0.10%)(2020年12月31日:0.16%)
GFL Environmental 5,200 196,902 0.00
Kurita Water Industries 4,600 218,106 0.01
Waste Management 18,589 3,102,504 0.09
279/1062
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MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF
投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
食品(2.40%)(2020年12月31日:2.76%)
Aeon 49,000 1,152,716 0.03
Ajinomoto 18,400 558,767 0.02
Almarai 23,649 307,077 0.01
Associated British Foods 21,486 584,362 0.02
Avenue Supermarts 2,384 149,817 0.00
Barry Callebaut 181 440,209 0.01
Bid 6,204 126,890 0.00
BRF 37,700 152,424 0.00
Britannia Industries 4,058 196,852 0.01
Campbell Soup 12,805 556,505 0.02
Carrefour 28,445 520,959 0.01
Cencosud 116,924 195,560 0.01
China Mengniu Dairy 102,000 578,274 0.02
Chocoladefabriken Lindt & Spruengli 43 596,049 0.02
Chocoladefabriken Lindt & Spruengli (Voting rights) 7 938,814 0.03
Chr Hansen Holding 6,833 538,470 0.02
CJ 1,819 127,617 0.00
CJ CheilJedang 629 205,037 0.01
Coles Group 61,734 805,214 0.02
Colruyt 2,923 123,854 0.00
Compass Group 75,249 1,682,716 0.05
Conagra Brands 25,349 865,668 0.02
Danone 45,620 2,832,077 0.08
Dino Polska 3,126 284,880 0.01
Empire 7,612 232,250 0.01
Foshan Haitian Flavouring & Food 12,270 202,358 0.01
General Mills 40,123 2,703,488 0.08
George Weston 6,250 725,666 0.02
Gruma 16,530 212,043 0.01
GS Holdings 4,831 158,900 0.00
HelloFresh 8,917 684,883 0.02
Henan Shuanghui Investment & Development 17,400 86,135 0.00
Hershey 6,335 1,225,632 0.03
Hormel Foods 19,575 955,456 0.03
Indofood Sukses Makmur 371,800 164,998 0.00
Inner Mongolia Yili Industrial Group 28,700 186,700 0.00
J M Smucker 6,795 922,897 0.03
J Sainsbury 104,893 391,835 0.01
280/1062
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
食品(2.40%)(2020年12月31日:2.76%)(続き)
Jeronimo Martins 16,460 376,238 0.01
JG Summit Holdings 46,683 48,521 0.00
Just Eat Takeaway.com 11,856 653,504 0.02
Kellogg 18,500 1,191,770 0.03
Kerry Group 12,518 1,612,167 0.05
Kesko 17,800 593,905 0.02
Kikkoman 6,200 520,637 0.01
Kobe Bussan 6,400 247,597 0.01
Koninklijke Ahold Delhaize 68,922 2,361,923 0.07
Kraft Heinz 34,251 1,229,611 0.03
Kroger 33,970 1,537,482 0.04
Loblaw 5,729 470,058 0.01
Magnit 20,248 303,720 0.01
Marico 41,028 282,946 0.01
McCormick 17,531 1,693,670 0.05
MEIJI Holdings 4,700 279,988 0.01
Metro 19,157 1,020,979 0.03
Mondelez International 66,563 4,413,793 0.13
Mowi 28,320 670,241 0.02
Nestle 197,584 27,635,521 0.79
Nestle India 2,141 567,559 0.02
Nestle Malaysia 6,400 206,164 0.01
Nisshin Seifun Group 13,400 192,933 0.01
Nissin Foods Holdings 3,300 240,432 0.01
Ocado Group 21,136 480,372 0.01
Orion 203 17,674 0.00
Orkla 72,894 730,403 0.02
PPB Group 49,500 203,181 0.01
Remgro 34,395 282,638 0.01
Saputo 7,787 175,695 0.00
Savola Group 18,357 156,218 0.00
Shoprite Holdings 13,764 180,139 0.00
Sodexo 3,270 286,559 0.01
SPAR Group 4,854 50,827 0.00
Sysco 22,956 1,803,194 0.05
Tingyi Cayman Islands Holding 86,000 176,715 0.00
Tyson Foods 17,038 1,485,032 0.04
Uni-President China Holdings 221,000 214,302 0.01
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
食品(2.40%)(2020年12月31日:2.76%)(続き)
Uni-President Enterprises 224,000 555,405 0.02
Universal Robina 5,950 14,936 0.00
Wesfarmers 63,417 2,734,165 0.08
WH Group 274,679 172,284 0.00
Wilmar International 34,200 105,024 0.00
Woolworths Group 65,725 1,816,322 0.05
Woolworths Holdings 61,407 199,534 0.01
Yakult Honsha 6,300 328,253 0.01
Yihai International Holding 14,000 64,736 0.00
林産品・紙製品(0.20%)(2020年12月31日:0.21%)
Empresas CMPC 75,435 126,433 0.00
International Paper 21,075 990,104 0.03
Mondi 42,787 1,058,219 0.03
Oji Holdings 51,200 247,652 0.01
Smurfit Kappa Group 14,088 776,051 0.02
Stora Enso 48,076 882,406 0.02
Suzano 21,700 234,181 0.01
Svenska Cellulosa 38,966 691,837 0.02
UPM-Kymmene 44,168 1,680,624 0.05
West Fraser Timber 2,426 231,777 0.01
フルライン保険(3.75%)(2020年12月31日:3.84%)
Admiral Group 15,846 677,575 0.02
Aegon 120,970 604,332 0.02
Aflac 32,953 1,924,126 0.06
Ageas 8,297 429,780 0.01
AIA Group 839,000 8,458,551 0.24
Alleghany 668 445,950 0.01
Allianz 28,344 6,693,139 0.19
Allstate 13,117 1,543,215 0.04
American Financial Group 3,573 490,644 0.01
American International Group 45,301 2,575,815 0.07
Aon 10,054 3,021,830 0.09
Arch Capital Group 28,004 1,244,778 0.04
Arthur J Gallagher 10,053 1,705,692 0.05
Assicurazioni Generali 68,679 1,455,035 0.04
Assurant 2,242 349,438 0.01
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
フルライン保険(3.75%)(2020年12月31日:3.84%)(続き)
Athene Holding 8,525 710,388 0.02
Aviva 245,302 1,363,551 0.04
AXA 136,674 4,069,820 0.12
Bajaj Finserv 1,752 386,674 0.01
Baloise Holding 1,050 171,821 0.01
Bb Seguridade Participacoes 7,900 29,430 0.00
Berkshire Hathaway 61,826 18,485,974 0.53
Brown & Brown 8,646 607,641 0.02
Bupa Arabia for Cooperative Insurance 538 18,829 0.00
Cathay Financial Holding 605,166 1,367,075 0.04
China Life Insurance - Class A 35,121 165,814 0.01
China Life Insurance - Class H 250,000 414,299 0.01
China Pacific Insurance Group - Class A 31,600 134,465 0.00
China Pacific Insurance Group - Class H 120,800 327,709 0.01
Chubb 21,324 4,122,142 0.12
Cincinnati Financial 10,425 1,187,720 0.03
CNP Assurances 6,197 153,277 0.00
Dai-ichi Life Holdings 62,200 1,256,099 0.04
DB Insurance 3,681 167,213 0.01
Discovery 27,119 243,952 0.01
Equitable Holdings 19,997 655,702 0.02
Erie Indemnity 2,065 397,843 0.01
Everest Re Group 2,830 775,194 0.02
Fosun International 254,500 274,533 0.01
Gjensidige Forsikring 15,495 376,028 0.01
Great-West Lifeco 15,500 465,804 0.01
Hannover Rueck 3,033 576,522 0.02
Hartford Financial Services Group 17,165 1,185,072 0.03
HDFC Life Insurance 32,453 283,577 0.01
iA Financial 5,080 291,090 0.01
ICICI Lombard General Insurance 12,923 243,603 0.01
ICICI Prudential Life Insurance 5,556 41,915 0.00
Insurance Australia Group 210,485 651,921 0.02
Intact Financial 11,847 1,542,084 0.04
Japan Post Holdings 77,200 601,215 0.02
Japan Post Insurance 14,000 224,914 0.01
Legal & General Group 419,738 1,691,330 0.05
Lincoln National 7,250 494,885 0.01
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
フルライン保険(3.75%)(2020年12月31日:3.84%)(続き)
Loews 7,209 416,392 0.01
M&G 30,053 81,207 0.00
Manulife Financial 151,627 2,894,135 0.08
Markel 696 858,864 0.02
Marsh & McLennan 36,610 6,363,550 0.18
Medibank 204,599 498,325 0.01
MetLife 42,081 2,629,642 0.08
MS&AD Insurance Group Holdings 28,500 878,351 0.03
Muenchener Rueckversicherungs-Gesellschaft AG in Muenchen 9,261 2,743,484 0.08
New China Life Insurance 7,100 18,988 0.00
NN Group 15,640 846,782 0.02
People's Insurance Co Group of China 492,000 148,932 0.00
Phoenix Group Holdings 9,386 83,040 0.00
PICC Property & Casualty 438,000 357,870 0.01
Ping An Insurance Group Co of China - Class A 32,800 259,432 0.01
Ping An Insurance Group Co of China - Class H 262,500 1,890,560 0.05
Poste Italiane 25,898 339,867 0.01
Power of Canada 29,949 991,069 0.03
Powszechny Zaklad Ubezpieczen 46,976 412,019 0.01
Principal Financial Group 14,572 1,053,993 0.03
Progressive 27,736 2,847,100 0.08
Prudential 131,514 2,270,256 0.07
Prudential Financial 17,439 1,887,597 0.05
QBE Insurance Group 100,813 831,911 0.02
Sampo 25,644 1,284,893 0.04
Samsung Fire & Marine Insurance 1,224 207,990 0.01
Samsung Life Insurance 747 40,280 0.00
Sanlam 65,932 245,221 0.01
SBI Life Insurance 28,122 452,460 0.01
Shin Kong Financial Holding 753,240 300,839 0.01
Sompo Holdings 20,100 848,126 0.02
St James's Place 40,305 919,041 0.03
Sun Life Financial 42,198 2,352,184 0.07
Suncorp Group 79,982 643,731 0.02
Swiss Life Holding 2,208 1,354,631 0.04
Swiss Re 22,790 2,257,614 0.06
T&D Holdings 18,300 233,925 0.01
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MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF
投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
フルライン保険(3.75%)(2020年12月31日:3.84%)(続き)
Tokio Marine Holdings 30,700 1,704,089 0.05
Torchmark 365 34,208 0.00
Travelers 10,644 1,665,041 0.05
Tryg 18,359 453,343 0.01
W R Berkley 9,174 755,846 0.02
Willis Towers Watson 4,897 1,162,989 0.03
ZhongAn Online P&C Insurance 38,900 135,217 0.00
Zurich Insurance Group 10,815 4,752,594 0.14
手工具・機械工具(0.21%)(2020年12月31日:0.19%)
Disco 1,400 427,337 0.01
Fuji Electric 4,300 234,501 0.01
Makita 5,800 245,941 0.01
Sandvik 81,864 2,283,984 0.07
Schindler Holding (Non-voting rights) 1,043 279,766 0.01
Schindler Holding (Voting rights) 2,636 710,243 0.02
Snap-on 2,260 486,759 0.01
Stanley Black & Decker 8,080 1,524,050 0.04
Techtronic Industries 60,000 1,194,413 0.03
ヘルスケア製品(2.93%)(2020年12月31日:2.64%)
10X Genomics 4,800 715,008 0.02
ABIOMED 2,866 1,029,381 0.03
Alcon 18,195 1,612,319 0.05
Align Technology 3,938 2,587,975 0.07
Ambu 18,358 485,598 0.01
Asahi Intecc 9,300 199,560 0.01
Aspen Pharmacare Holdings 17,369 244,254 0.01
Avantor 23,200 977,648 0.03
Baxter International 26,689 2,290,984 0.07
Becton Dickinson 10,127 2,546,738 0.07
Bio-Techne 1,968 1,018,125 0.03
Boston Scientific 65,545 2,784,352 0.08
Carl Zeiss Meditec 2,250 472,976 0.01
China Medical System Holdings 142,000 237,143 0.01
Cochlear 4,862 763,966 0.02
Coloplast 9,814 1,727,138 0.05
Cooper 2,076 869,719 0.02
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
ヘルスケア製品(2.93%)(2020年12月31日:2.64%)(続き)
Danaher 36,842 12,121,386 0.35
Demant 7,388 378,536 0.01
DENTSPLY SIRONA 14,211 792,832 0.02
DiaSorin 483 91,975 0.00
Edwards Lifesciences 42,228 5,470,637 0.16
EssilorLuxottica 19,446 4,140,623 0.12
Fisher & Paykel Healthcare 33,699 755,840 0.02
Getinge 8,907 388,692 0.01
GN Store Nord 12,143 763,643 0.02
Henry Schein 5,630 436,494 0.01
Hologic 18,104 1,386,042 0.04
IDEXX Laboratories 6,015 3,960,637 0.11
Insulet 5,427 1,443,962 0.04
Intuitive Surgical 20,471 7,355,230 0.21
Jafron Biomedical 11,900 99,519 0.00
Koninklijke Philips 46,817 1,744,418 0.05
Masimo 2,007 587,609 0.02
Medtronic 49,166 5,086,223 0.15
Microport Scientific 30,000 109,283 0.00
Novocure 4,307 323,370 0.01
Olympus 54,900 1,263,146 0.04
QIAGEN 11,438 637,227 0.02
ResMed 9,642 2,511,548 0.07
Sartorius Stedim Biotech 1,032 566,140 0.02
Shandong Weigao Group Medical Polymer 104,000 129,795 0.00
Shenzhen Mindray Bio-Medical Electronics 3,000 179,246 0.00
Shimadzu 9,700 408,957 0.01
Siemens Healthineers 13,296 995,212 0.03
Smith & Nephew 42,542 745,328 0.02
Sonova Holding 4,471 1,755,719 0.05
STERIS 6,299 1,533,240 0.04
Straumann Holding 506 1,075,698 0.03
Stryker 7,400 1,978,908 0.06
Sysmex 12,100 1,633,928 0.05
Teleflex 3,253 1,068,545 0.03
Terumo 42,000 1,772,567 0.05
Thermo Fisher Scientific 18,797 12,542,110 0.36
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
ヘルスケア製品(2.93%)(2020年12月31日:2.64%)(続き)
West Pharmaceutical Services 4,867 2,282,672 0.07
Zimmer Biomet Holdings 10,449 1,327,441 0.04
ヘルスケア・サービス(1.62%)(2020年12月31日:1.59%)
Aier Eye Hospital Group 19,254 127,729 0.00
Anthem 13,510 6,262,425 0.18
Apollo Hospitals Enterprise 3,853 259,857 0.01
Asymchem Laboratories Tianjin 3,000 204,759 0.01
Bangkok Dusit Medical Services 783,400 539,386 0.02
BioMerieux 1,680 238,621 0.01
Centene 26,207 2,159,457 0.06
Cigna 11,973 2,749,360 0.08
DaVita 4,145 471,535 0.01
Eurofins Scientific 8,016 991,798 0.03
Fresenius 21,465 864,114 0.02
Fresenius Medical Care 6,839 444,396 0.01
Genscript Biotech 22,000 97,354 0.00
Hapvida Participacoes e Investimentos 60,600 112,931 0.00
HCA Healthcare 10,388 2,668,885 0.08
Humana 6,228 2,888,920 0.08
IQVIA Holdings 10,181 2,872,467 0.08
Jinxin Fertility Group 66,000 73,735 0.00
Laboratory of America Holdings 5,178 1,626,979 0.05
Molina Healthcare 3,712 1,180,713 0.03
Mouwasat Medical Services 3,568 165,171 0.00
NMC Health 689 0 0.00
Notre Dame Intermedica Participacoes 19,649 212,894 0.01
Oak Street Health 8,900 294,946 0.01
Orpea 1,310 131,245 0.00
Pharmaron Beijing 8,600 132,701 0.00
Ping An Healthcare and Technology 16,600 60,363 0.00
Quest Diagnostics 10,034 1,735,982 0.05
Ramsay Health Care 11,870 617,051 0.02
Ryman Healthcare 35,131 294,643 0.01
Sonic Healthcare 30,406 1,030,835 0.03
Teladoc Health 6,954 638,516 0.02
Topchoice Medical 1,100 34,346 0.00
UnitedHealth Group 44,254 22,221,704 0.64
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
ヘルスケア・サービス(1.62%)(2020年12月31日:1.59%)(続き)
WuXi AppTec 10,216 176,899 0.01
WuXi AppTec - Class A 10,320 192,010 0.01
Wuxi Biologics Cayman 157,000 1,863,750 0.05
持株会社-各種事業(0.18%)(2020年12月31日:0.22%)
EXOR 4,751 426,608 0.01
Groupe Bruxelles Lambert 4,813 537,263 0.02
Industrivarden - Class A 12,986 413,654 0.01
Industrivarden - Class C 8,080 253,542 0.01
Investor 16,317 430,009 0.01
Investor AB 86,189 2,168,088 0.06
Keppel 117,900 447,760 0.01
Kinnevik AB 15,844 564,804 0.02
KOC Holding 6,367 13,607 0.00
Melrose Industries 153,711 332,902 0.01
Sofina 1,035 508,465 0.01
Wendel 1,934 231,811 0.01
住宅建設(0.29%)(2020年12月31日:0.29%)
Barratt Developments 75,526 765,176 0.02
Berkeley Group Holdings 8,425 544,887 0.02
Daiwa House Industry 19,900 571,657 0.02
DR Horton 19,571 2,122,475 0.06
Iida Group Holdings 10,600 246,325 0.01
Land & Houses 681,700 179,583 0.00
Lennar 14,365 1,668,639 0.05
NVR 138 815,424 0.02
Persimmon 15,079 583,302 0.02
PulteGroup 13,995 799,954 0.02
Sekisui Chemical 16,700 278,732 0.01
Sekisui House 39,800 853,339 0.02
Taylor Wimpey 352,077 836,908 0.02
住宅用家具(0.45%)(2020年12月31日:0.53%)
Coway 2,633 164,791 0.01
Electrolux 18,774 455,154 0.01
Haier Smart Home - Class A 9,700 45,492 0.00
Haier Smart Home - Class H 48,200 203,711 0.01
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
住宅用家具(0.45%)(2020年12月31日:0.53%)(続き)
Hangzhou Robam Appliances 6,800 38,431 0.00
Hoshizaki 2,800 210,325 0.01
LG Electronics 3,854 447,404 0.01
Panasonic 148,100 1,626,907 0.05
Rational 224 229,361 0.01
SEB 2,029 315,880 0.01
Sharp 13,200 151,424 0.00
Sony 86,900 10,923,342 0.31
TCL Technology Group 20,900 20,233 0.00
Whirlpool 3,672 861,672 0.02
家庭用品(0.42%)(2020年12月31日:0.44%)
Avery Dennison 5,697 1,233,799 0.04
Church & Dwight 13,616 1,395,640 0.04
Clorox 8,749 1,525,476 0.04
Godrej Consumer Products 28,701 373,880 0.01
Henkel 8,388 655,318 0.02
Hindustan Unilever 37,042 1,176,080 0.03
Kimberly-Clark 24,434 3,492,107 0.10
Newell Brands 22,006 480,611 0.01
Nien Made Enterprise 16,000 238,551 0.01
Reckitt Benckiser Group 47,874 4,112,340 0.12
Unilever Indonesia 457,200 131,843 0.00
インターネット(8.24%)(2020年12月31日:8.76%)
51job 400 19,572 0.00
Adevinta 11,899 158,279 0.00
Airbnb - Class A 5,800 965,642 0.03
Alibaba Group Holding 556,800 8,491,659 0.24
Allegro.eu 10,272 99,040 0.00
Alphabet - Class A 14,122 40,911,999 1.17
Alphabet - Class B 13,492 39,040,316 1.12
Amazon.com 21,375 71,271,517 2.04
Americanas 23,582 133,702 0.00
Auto Trader Group 56,406 565,353 0.02
Baidu 12,081 1,797,532 0.05
Booking Holdings 1,977 4,743,278 0.14
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
インターネット(8.24%)(2020年12月31日:8.76%)(続き)
CDW 7,834 1,604,247 0.05
Chewy 2,200 129,734 0.00
China Literature 22,600 142,042 0.00
CyberAgent 13,600 226,047 0.01
Delivery Hero 7,978 889,113 0.03
DoorDash 5,400 804,060 0.02
eBay 31,541 2,097,476 0.06
Etsy 6,208 1,359,180 0.04
Expedia Group 5,846 1,056,489 0.03
F5 Networks 3,737 914,481 0.03
Fiverr International 2,185 248,435 0.01
GoDaddy 11,958 1,014,756 0.03
iQIYI 3,600 16,416 0.00
JD.com - Class A 66,400 2,333,620 0.07
JD.com Inc 8,300 581,581 0.02
JOYY 2,961 134,518 0.00
Kakaku.com 12,100 322,583 0.01
Kakao 16,787 1,588,675 0.05
Lyft 14,800 632,404 0.02
M3 26,800 1,348,204 0.04
Mail.Ru Group 7,737 89,672 0.00
Match Group 5,375 710,844 0.02
Meituan 283,200 8,187,638 0.23
MercadoLibre 2,102 2,834,337 0.08
Mercari 8,000 407,103 0.01
Meta Platforms 55,822 18,775,730 0.54
momo.com 5,000 293,671 0.01
MonotaRO 18,100 325,833 0.01
Naspers 9,971 1,544,380 0.04
NAVER 8,183 2,605,481 0.07
NCSoft 823 445,164 0.01
Netflix 20,759 12,506,052 0.36
NortonLifeLock 28,742 746,717 0.02
Okta 5,477 1,227,779 0.04
Pinduoduo 16,300 950,290 0.03
Pinterest 17,100 621,585 0.02
Prosus 41,558 3,475,009 0.10
Rakuten Group 38,700 387,823 0.01
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
インターネット(8.24%)(2020年12月31日:8.76%)(続き)
RingCentral 4,076 763,639 0.02
Roku 5,220 1,191,204 0.03
SBI Holdings 14,800 402,918 0.01
Scout24 6,828 476,914 0.01
Sea 2,700 604,017 0.02
SEEK 20,789 495,458 0.01
Shopify 7,891 10,880,478 0.31
Snap 53,381 2,510,508 0.07
Tencent Holdings 270,900 15,872,545 0.45
Tongcheng-Elong Holdings 86,000 159,286 0.00
Trade Desk 10,173 932,254 0.03
Trend Micro 7,600 421,727 0.01
Trip.com Group 18,200 448,084 0.01
Twitter 36,131 1,561,582 0.04
Uber Technologies 46,529 1,950,961 0.06
United Internet 6,208 246,667 0.01
VeriSign 5,771 1,464,795 0.04
Vipshop Holdings 25,100 210,840 0.01
Wayfair 3,081 585,298 0.02
Weimob 74,000 74,889 0.00
Wix.com 3,900 615,381 0.02
Yandex (Switzerland listed) 5,371 324,945 0.01
Yandex (US listed) 8,688 525,624 0.01
Z Holdings 209,500 1,214,192 0.03
Zendesk 6,268 653,690 0.02
Zillow Group - Class A 1,300 80,886 0.00
Zillow Group (Class C) 3,498 223,347 0.01
ZOZO 6,700 208,875 0.01
Zscaler 3,973 1,276,644 0.04
鉄・鉄鋼(0.12%)(2020年12月31日:0.22%)
Fortescue Metals Group 123,001 1,717,910 0.05
Kumba Iron Ore 3,871 111,592 0.00
Nucor 13,499 1,540,911 0.04
Steel Dynamics 9,634 597,982 0.02
voestalpine 6,987 254,260 0.01
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
レジャー(0.11%)(2020年12月31日:0.12%)
Bajaj Auto 4,171 182,317 0.00
China Tourism Group Duty Free 6,200 213,442 0.01
Giant Manufacturing 21,000 261,864 0.01
Hero MotoCorp 6,081 201,411 0.01
Peloton Interactive 6,800 243,168 0.01
Royal Caribbean Cruises 8,382 644,576 0.02
Shimano 4,100 1,091,624 0.03
Yamaha 10,300 507,151 0.01
Yamaha Motor 20,820 498,827 0.01
宿泊施設(0.23%)(2020年12月31日:0.29%)
Accor 1,257 40,668 0.00
City Developments 9,000 45,462 0.00
Crown Resorts 32,646 283,874 0.01
Galaxy Entertainment Group 155,000 803,202 0.02
Genting Malaysia 267,400 184,856 0.01
Hilton Worldwide Holdings 17,563 2,739,652 0.08
Huazhu Group 11,000 410,740 0.01
Kangwon Land 2,991 60,512 0.00
Las Vegas Sands 19,549 735,824 0.02
Melco Resorts & Entertainment 28,600 291,148 0.01
MGM Resorts International 15,953 715,971 0.02
Minor International 325,341 280,005 0.01
Sands China 171,600 399,710 0.01
Whitbread 15,172 615,464 0.02
Wynn Resorts 4,312 366,692 0.01
機械-各種(1.19%)(2020年12月31日:1.16%)
Atlas Copco - Class A 51,000 3,525,108 0.10
Atlas Copco - Class B 26,395 1,551,541 0.04
CNH Industrial 81,555 1,583,146 0.04
Cognex 14,267 1,109,402 0.03
Cummins 10,657 2,324,718 0.07
Daifuku 3,800 310,191 0.01
Deere 14,117 4,840,578 0.14
FANUC 10,040 2,125,615 0.06
GEA Group 11,025 602,934 0.02
Hexagon 88,058 1,397,144 0.04
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
機械-各種(1.19%)(2020年12月31日:1.16%)(続き)
Husqvarna 24,306 388,865 0.01
IDEX 5,664 1,338,516 0.04
Ingersoll Rand 21,701 1,342,641 0.04
KION Group 4,939 541,892 0.01
Kone 13,743 985,223 0.03
Kubota 41,400 918,023 0.03
Mitsubishi Heavy Industries 16,100 371,759 0.01
Miura 11,000 378,273 0.01
NARI Technology 46,937 294,804 0.01
Nordson 3,240 827,075 0.02
Otis Worldwide 18,130 1,578,579 0.04
Rockwell Automation 6,219 2,169,498 0.06
Roper Technologies 4,711 2,317,152 0.07
SMC 3,000 2,021,362 0.06
Spirax-Sarco Engineering 6,228 1,353,900 0.04
WEG 51,700 306,116 0.01
Westinghouse Air Brake Technologies 7,635 703,260 0.02
Xylem 13,894 1,666,168 0.05
Yaskawa Electric 17,100 837,515 0.02
Zebra Technologies 3,453 2,055,226 0.06
機械-建設・鉱業(0.52%)(2020年12月31日:0.50%)
ABB 118,748 4,548,434 0.13
Caterpillar 24,846 5,136,662 0.15
Doosan Bobcat 7,348 251,887 0.01
Doosan Heavy Industries & Construction 7,795 133,769 0.00
Epiroc - Class A 53,628 1,357,603 0.04
Epiroc - Class B 33,416 707,527 0.02
Hitachi 42,900 2,320,933 0.07
Hitachi Construction Machinery 7,400 213,669 0.01
Komatsu 58,100 1,358,971 0.04
Mitsubishi Electric 86,600 1,096,836 0.03
Sany Heavy Industry 47,600 170,284 0.00
Siemens Energy 30,126 770,491 0.02
Zoomlion Heavy Industry Science and Technology 42,400 26,703 0.00
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
メディア(1.20%)(2020年12月31日:1.29%)
Bollore 2,265 12,673 0.00
Cable One 204 359,744 0.01
Charter Communications 3,075 2,004,808 0.06
Comcast 215,572 10,849,739 0.31
Discovery 13,878 317,806 0.01
Discovery - Class A 8,644 203,480 0.00
FactSet Research Systems 2,495 1,212,595 0.03
Grupo Televisa 17,700 33,342 0.00
Informa 94,049 658,069 0.02
Liberty Broadband - Class A 1,300 209,170 0.01
Liberty Broadband - Class C 5,973 962,250 0.03
Liberty Global - Class A 9,446 262,032 0.01
Liberty Global - Class C 16,822 472,530 0.01
Liberty Media - Class C 5,061 257,352 0.01
Liberty Media - Formula One 4,303 272,122 0.01
Liberty Media -Liberty Sirius 3,891 197,857 0.00
MultiChoice Group 22,358 170,949 0.00
Pearson 26,240 217,936 0.01
Quebecor 10,374 234,475 0.01
Schibsted - Class B 7,752 261,087 0.01
Shaw Communications 19,215 583,988 0.02
Sirius XM Holdings 51,134 324,701 0.01
Thomson Reuters 9,489 1,136,366 0.03
Twenty-First Century Fox - Class A 20,793 767,262 0.02
Twenty-First Century Fox - Class B 6,675 228,752 0.01
ViacomCBS 37,650 1,136,277 0.03
Vivendi 54,249 733,517 0.02
Walt Disney 102,490 15,874,676 0.45
Wolters Kluwer 17,391 2,048,901 0.06
鉱業(0.70%)(2020年12月31日:0.87%)
Agnico Eagle Mines 20,168 1,072,785 0.03
Alrosa 115,900 189,303 0.01
Anglo American Platinum 1,745 198,638 0.01
AngloGold Ashanti 21,681 446,525 0.01
Antofagasta 29,724 538,876 0.02
Boliden 19,984 772,533 0.02
Cameco 24,370 532,102 0.02
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MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF
投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
鉱業(0.70%)(2020年12月31日:0.87%)(続き)
China Molybdenum 351,000 185,038 0.01
China Molybdenum 63,900 55,946 0.00
Cia de Minas Buenaventura 2,700 19,764 0.00
Evolution Mining 171,713 506,866 0.01
First Quantum Minerals 24,372 584,048 0.02
Franco-Nevada 13,268 1,837,552 0.05
Ganfeng Lithium - Class A 4,000 89,655 0.00
Ganfeng Lithium - Class H 15,800 248,664 0.01
Glencore 506,613 2,572,840 0.07
Gold Fields 34,407 375,416 0.01
Industrias Penoles 10,235 117,809 0.00
Ivanhoe Mines 26,600 217,323 0.01
KGHM Polska Miedz 7,063 244,289 0.01
Kinross Gold 45,775 265,993 0.01
Kirkland Lake Gold 18,036 756,908 0.02
Korea Zinc 104 44,706 0.00
Lundin Mining 11,745 91,866 0.00
Newcrest Mining 52,717 938,267 0.03
Newmont 34,955 2,167,909 0.06
Newmont (Canada listed) 1,823 113,206 0.00
Norsk Hydro 84,217 663,934 0.02
Northam Platinum Holdings 28,381 372,545 0.01
Northern Star Resources 106,858 731,073 0.02
Pan American Silver 6,600 164,902 0.00
Polymetal International 21,201 378,968 0.01
Polyus 1,362 237,422 0.01
Press Metal Aluminium Holdings 213,000 295,521 0.01
Rio Tinto 50,090 3,318,948 0.09
Rio Tinto (Australia listed) 14,956 1,088,572 0.03
Sumitomo Metal Mining 13,200 498,632 0.01
Wheaton Precious Metals 33,797 1,452,322 0.04
Zhejiang Huayou Cobalt 11,800 204,235 0.01
その他製造(1.23%)(2020年12月31日:1.28%)
3M 39,913 7,089,746 0.20
A O Smith 7,301 626,791 0.02
Airtac International Group 5,232 192,888 0.00
Alfa Laval 20,985 844,606 0.02
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
その他製造(1.23%)(2020年12月31日:1.28%)(続き)
Alstom 16,723 593,723 0.02
Dover 7,521 1,365,814 0.04
Eaton 20,583 3,557,154 0.10
FUJIFILM Holdings 23,300 1,725,116 0.05
General Electric 40,494 3,825,468 0.11
Hartalega Holdings 198,900 273,571 0.01
Hiwin Technologies 15,638 173,241 0.00
Illinois Tool Works 14,110 3,482,348 0.10
Knorr-Bremse 5,033 497,374 0.01
Largan Precision 3,000 267,286 0.01
Orica 3,228 32,129 0.00
Parker-Hannifin 4,315 1,372,688 0.04
Pentair 13,625 995,034 0.03
Siemens 53,014 9,204,696 0.26
SKC 1,629 239,125 0.01
Smiths Group 26,444 565,731 0.02
Sunny Optical Technology Group 40,300 1,274,705 0.04
Toshiba 17,700 727,029 0.02
Trane Technologies 16,995 3,433,500 0.10
Wartsila 44,453 624,822 0.02
Zhuzhou CRRC Times Electric 800 4,633 0.00
石油・ガス(1.17%)(2020年12月31日:1.97%)
Ampol 13,040 281,199 0.01
BP 1,007,933 4,511,969 0.13
Cheniere Energy 15,847 1,607,203 0.05
China Petroleum & Chemical 618,000 287,744 0.01
Cosan 45,700 177,959 0.01
DCC 9,312 763,065 0.02
Ecopetrol 293,125 193,736 0.01
Empresas COPEC 35,033 270,807 0.01
ENEOS Holdings 179,600 671,112 0.02
Eni 105,833 1,470,717 0.04
Equinor 62,011 1,658,868 0.05
Galp Energia SGPS 37,236 360,777 0.01
Hindustan Petroleum 49,589 195,025 0.01
Hyundai Heavy Industries Holdings 5,608 253,333 0.01
Idemitsu Kosan 20,966 534,733 0.02
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
石油・ガス(1.17%)(2020年12月31日:1.97%)(続き)
Indian Oil 122,269 183,398 0.01
Kunlun Energy 184,000 172,523 0.00
Lundin Energy 18,324 656,752 0.02
Marathon Petroleum 36,881 2,360,015 0.07
MOL Hungarian Oil & Gas 49,205 382,589 0.01
Neste 30,326 1,495,344 0.04
Novatek 5,125 1,200,275 0.03
Oil & Natural Gas 138,638 265,580 0.01
OMV 11,746 667,210 0.02
Parkland 8,000 220,211 0.01
Phillips 66 21,749 1,575,933 0.04
Polski Koncern Naftowy ORLEN 4,468 82,411 0.00
Polskie Gornictwo Naftowe i Gazownictwo 129,734 202,790 0.01
PTT 604,300 687,424 0.02
PTT Exploration & Production 93,300 329,573 0.01
Reliance Industries 136,896 4,361,168 0.12
Repsol 89,047 1,056,793 0.03
Santos 32,398 148,632 0.00
Saudi Arabian Oil 85,685 817,047 0.02
SK Holdings 2,250 475,079 0.01
SK Innovation 2,200 441,388 0.01
S-Oil 2,734 197,101 0.01
TotalEnergies 118,690 6,023,900 0.17
Turkiye Petrol Rafinerileri 11,370 132,196 0.00
Ultrapar Participacoes 66,600 173,854 0.00
Valero Energy 24,705 1,855,593 0.05
Vibra Energia 51,500 197,864 0.01
Woodside Petroleum 75,207 1,199,116 0.03
石油・ガスサービス(0.14%)(2020年12月31日:0.11%)
Baker Hughes 49,850 1,199,391 0.03
China Oilfield Services 12,000 10,513 0.00
Dialog Group 493,400 310,299 0.01
Halliburton 38,647 883,857 0.03
Schlumberger 77,814 2,330,529 0.07
Tenaris 7,115 74,520 0.00
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
その他の金融(0.01%)(2020年12月31日:0.02%)
L E Lundbergforetagen 4,426 248,337 0.01
その他の産業(0.07%)(2020年12月31日:0.05%)
AMERCO 268 194,630 0.00
Catcher Technology 63,000 356,363 0.01
MISUMI Group 14,400 590,231 0.02
SKF 28,039 664,288 0.02
VAT Group 1,184 590,473 0.02
包装・容器(0.15%)(2020年12月31日:0.18%)
Ball 21,278 2,048,433 0.06
CCL Industries 4,888 262,481 0.01
Crown Holdings 7,003 774,672 0.02
Klabin 45,500 209,611 0.01
Packaging of America 4,095 557,534 0.01
SCG Packaging 144,700 299,969 0.01
Sealed Air 7,715 520,531 0.01
WestRock 15,351 680,970 0.02
医薬品(6.05%)(2020年12月31日:6.15%)
Abbott Laboratories 67,342 9,477,713 0.27
AbbVie 68,051 9,214,105 0.26
Alnylam Pharmaceuticals 6,715 1,138,730 0.03
AmerisourceBergen 6,471 859,931 0.02
Amgen 40,333 9,073,715 0.26
Amplifon 5,327 287,446 0.01
Astellas Pharma 147,500 2,395,890 0.07
AstraZeneca 109,180 12,832,928 0.37
Aurobindo Pharma 13,184 130,243 0.00
Bausch Health 24,232 670,282 0.02
Biogen 9,829 2,358,174 0.07
BioMarin Pharmaceutical 7,905 698,407 0.02
Bristol-Myers Squibb 107,677 6,713,661 0.19
Canopy Growth 1,200 10,488 0.00
Cardinal Health 10,328 531,789 0.02
Catalent 9,256 1,185,046 0.03
Celltrion 2,308 384,424 0.01
Celltrion Healthcare 4,025 271,550 0.01
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
医薬品(6.05%)(2020年12月31日:6.15%)(続き)
Changchun High & New Technology Industry Group 800 34,067 0.00
China Feihe 282,000 378,349 0.01
China Traditional Chinese Medicine Holdings 422,000 279,843 0.01
Chongqing Zhifei Biological Products 6,000 117,301 0.00
Chugai Pharmaceutical 44,000 1,427,120 0.04
Cipla 19,792 251,368 0.01
CSPC Pharmaceutical Group 387,200 420,659 0.01
Daiichi Sankyo 125,500 3,187,769 0.09
DexCom 4,473 2,401,777 0.07
Divi's Laboratories 1,656 104,218 0.00
Dr Reddy's Laboratories 5,877 387,949 0.01
Eisai 16,300 924,452 0.03
Elanco Animal Health 19,035 540,213 0.02
Eli Lilly 37,961 10,485,587 0.30
Genmab 4,600 1,849,776 0.05
Gilead Sciences 90,021 6,536,425 0.19
GlaxoSmithKline 347,056 7,552,145 0.22
Grifols 5,285 101,420 0.00
Hanmi Pharm 545 126,536 0.00
Hansoh Pharmaceutical Group 56,000 136,475 0.00
Hikma Pharmaceuticals 13,672 410,915 0.01
Horizon Therapeutics 11,534 1,242,904 0.04
Illumina 10,448 3,974,837 0.11
Incyte 9,179 673,739 0.02
Ipsen 3,864 353,728 0.01
Jazz Pharmaceuticals 3,061 389,971 0.01
Jiangsu Hengrui Medicine 11,640 92,614 0.00
Johnson & Johnson 121,730 20,824,351 0.60
Kalbe Farma 1,722,400 195,171 0.01
Kobayashi Pharmaceutical 1,400 109,904 0.00
Kyowa Hakko Kirin 21,500 585,320 0.02
Lupin 12,711 162,573 0.00
McKesson 7,974 1,982,097 0.06
Medipal Holdings 2,200 41,171 0.00
Merck 140,928 10,800,722 0.31
Merck (Germany listed) 8,738 2,255,665 0.06
Neurocrine Biosciences 4,300 366,231 0.01
Nippon Shinyaku 2,800 194,764 0.01
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
医薬品(6.05%)(2020年12月31日:6.15%)(続き)
Novartis 105,301 9,277,906 0.27
Novo Nordisk 116,279 13,067,553 0.37
Ono Pharmaceutical 18,800 466,265 0.01
Orion 8,588 356,664 0.01
Otsuka Holdings 17,900 648,040 0.02
Pfizer 132,173 7,804,816 0.22
Recordati Industria Chimica e Farmaceutica 7,366 473,279 0.01
Regeneron Pharmaceuticals 4,904 3,096,974 0.09
Richter Gedeon Nyrt 7,760 208,906 0.01
Roche Holding (Non-voting rights) 32,654 13,586,272 0.39
Roche Holding (Voting rights) 1,887 846,629 0.02
Sanofi 41,077 4,137,816 0.12
Santen Pharmaceutical 19,000 232,148 0.01
Shanghai Fosun Pharmaceutical Group - Class A 4,000 30,715 0.00
Shanghai Fosun Pharmaceutical Group - Class H 41,500 182,846 0.01
Shionogi 19,500 1,375,863 0.04
Sino Biopharmaceutical 815,500 571,121 0.02
Sinopharm Group 78,000 169,681 0.00
Sumitomo Dainippon Pharma 9,900 113,912 0.00
Taisho Pharmaceutical Holdings 2,800 128,627 0.00
Takeda Pharmaceutical 68,024 1,853,079 0.05
Teva Pharmaceutical Industries 21,600 173,016 0.01
Torrent Pharmaceuticals 3,790 167,152 0.00
UCB 7,636 871,405 0.02
Vertex Pharmaceuticals 10,703 2,350,379 0.07
Viatris 43,559 589,353 0.02
Vifor Pharma 3,432 611,142 0.02
Walvax Biotechnology 20,500 180,768 0.01
Yuhan 464 24,239 0.00
Yunnan Baiyao Group 2,000 32,840 0.00
Zhangzhou Pientzehuang Pharmaceutical 1,000 68,590 0.00
Zoetis 32,709 7,981,977 0.23
パイプライン(0.20%)(2020年12月31日:0.32%)
AltaGas 12,037 260,247 0.01
APA Group 78,088 571,145 0.02
Enbridge 98,271 3,844,017 0.11
Keyera 10,049 226,971 0.01
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
パイプライン(0.20%)(2020年12月31日:0.32%)(続き)
ONEOK 20,224 1,188,362 0.03
Pembina Pipeline 21,389 649,722 0.02
Petronet LNG 50,133 145,943 0.00
プライベート・エクイティ(0.26%)(2020年12月31日:0.18%)
3i Group 81,030 1,590,293 0.05
Apollo Global Management 6,149 445,372 0.01
Blackstone Group 18,002 2,329,279 0.07
Capitaland Investment 209,387 529,622 0.01
Carlyle Group 8,961 491,959 0.01
EQT 17,854 972,185 0.03
Eurazeo 816 71,267 0.00
KKR 27,580 2,054,710 0.06
Onex 3,576 281,063 0.01
Wharf Real Estate Investment 44,000 223,491 0.01
不動産(0.73%)(2020年12月31日:0.68%)
Aldar Properties 338,178 367,360 0.01
A-Living Smart City Services 34,750 59,281 0.00
Aroundtown 62,848 380,224 0.01
Ayala Land 200,520 144,317 0.00
Azrieli Group 3,480 332,078 0.01
Barwa Real Estate 27,311 22,953 0.00
Brookfield Asset Management 96,756 5,851,396 0.17
CBRE Group 26,389 2,863,470 0.08
China Jinmao Holdings Group 458,000 141,577 0.00
China Merchants Shekou Industrial Zone Holdings 11,000 23,024 0.00
China Overseas Land & Investment 137,500 325,571 0.01
China Overseas Property Holdings 235,000 249,278 0.01
China Resources Land 134,000 563,755 0.02
China Vanke - Class A 54,700 169,592 0.00
China Vanke - Class H 137,900 320,858 0.01
CIFI Ever Sunshine Services Group 124,000 192,132 0.01
CIFI Holdings Group 281,400 169,281 0.00
CK Asset Holdings 96,500 608,362 0.02
Country Garden Services Holdings 91,000 545,092 0.02
Daito Trust Construction 2,630 300,787 0.01
DLF 57,261 300,765 0.01
301/1062
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MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF
投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
不動産(0.73%)(2020年12月31日:0.68%)(続き)
Emaar Economic City 62,991 200,328 0.01
ESR Cayman 51,600 174,398 0.00
Fastighets AB Balder 1,786 128,577 0.00
FirstService 2,100 413,300 0.01
Godrej Properties 8,421 212,044 0.01
Greentown China Holdings 103,000 165,935 0.00
Greentown Service Group 26,000 24,011 0.00
Hang Lung Properties 20,000 41,148 0.00
Henderson Land Development 73,340 312,313 0.01
Hongkong Land Holdings 91,600 476,320 0.01
Hulic 31,600 299,659 0.01
KE Holdings 16,800 338,016 0.01
KWG Group Holdings 134,000 87,657 0.00
LEG Immobilien 4,752 663,068 0.02
Longfor Group Holdings 84,500 397,772 0.01
Mitsubishi Estate 67,300 931,873 0.03
Mitsui Fudosan 50,300 995,255 0.03
NEPI Rockcastle 44,393 294,841 0.01
New World Development 90,009 356,166 0.01
Poly Developments and Holdings Group 70,700 173,385 0.00
REA Group 2,957 360,407 0.01
Ruentex Development 101,400 233,828 0.01
Seazen Group 182,000 123,025 0.00
Shimao Group Holdings 94,500 61,818 0.00
Sino Land 52,471 65,351 0.00
SM Prime Holdings 150,500 100,053 0.00
Sumitomo Realty & Development 14,700 431,854 0.01
Sun Hung Kai Properties 77,500 940,382 0.03
Sunac China Holdings 71,000 107,279 0.00
Swire Properties 109,000 273,189 0.01
Swiss Prime Site 2,539 249,818 0.01
UOL Group 34,000 178,808 0.01
Vonovia 28,767 1,586,620 0.05
Wharf Holdings 92,000 282,621 0.01
不動産投資信託(2.29%)(2020年12月31日:1.82%)
AGNC Investment 33,169 498,862 0.01
Alexandria Real Estate Equities 7,648 1,705,198 0.05
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
不動産投資信託(2.29%)(2020年12月31日:1.82%)(続き)
American Tower 31,901 9,331,042 0.27
Annaly Capital Management 67,150 525,113 0.01
Ascendas Real Estate Investment Trust 124,521 272,475 0.01
AvalonBay Communities 5,209 1,315,741 0.04
Boston Properties 5,591 643,971 0.02
British Land 68,664 493,840 0.01
Camden Property Trust 4,139 739,557 0.02
Canadian Apartment Properties REIT 1,700 80,697 0.00
CapitaLand Integrated Commercial Trust 244,766 370,376 0.01
Covivio 3,560 292,297 0.01
Crown Castle International 23,382 4,880,759 0.14
Daiwa House REIT Investment 123 372,242 0.01
Dexus 83,350 673,868 0.02
Digital Realty Trust 13,386 2,367,582 0.07
Duke Realty 19,125 1,255,365 0.04
Equinix 6,444 5,450,593 0.16
Equity LifeStyle Properties 4,553 399,116 0.01
Equity Residential 14,279 1,292,249 0.04
Essex Property Trust 2,998 1,055,986 0.03
Extra Space Storage 3,120 707,398 0.02
Fibra Uno Administracion 145,400 153,748 0.00
Gecina 3,573 499,369 0.01
GLP J-Reit 159 274,631 0.01
Goodman Group 53,442 1,029,658 0.03
GPT Group 87,848 346,175 0.01
Growthpoint Properties 424,246 408,563 0.01
Healthpeak Properties 36,643 1,322,446 0.04
Host Hotels & Resorts 23,449 407,778 0.01
Invitation Homes 12,605 571,511 0.02
Iron Mountain 10,662 557,942 0.02
Japan Metropolitan Fund Invest 238 204,818 0.01
Japan Real Estate Investment 61 345,908 0.01
Klepierre 21,804 516,986 0.01
Land Securities Group 37,401 393,307 0.01
Link REIT 115,248 1,014,812 0.03
Mapletree Commercial Trust 137,200 203,538 0.01
Mapletree Logistics Trust 170,793 240,705 0.01
Medical Properties Trust 13,636 322,219 0.01
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
不動産投資信託(2.29%)(2020年12月31日:1.82%)(続き)
Mid-America Apartment Communities 5,352 1,227,963 0.03
Mirvac Group 196,189 415,080 0.01
Nippon Building Fund 78 453,823 0.01
Nippon Prologis 85 300,421 0.01
Nomura Real Estate Master Fund 284 399,038 0.01
Orix JREIT 154 240,452 0.01
Prologis 53,007 8,924,258 0.25
Public Storage 8,393 3,143,682 0.09
Realty Income 31,665 2,266,897 0.06
Regency Centers 6,030 454,360 0.01
RioCan Real Estate Investment Trust 17,636 320,286 0.01
SBA Communications 5,550 2,159,061 0.06
Scentre Group 256,955 590,349 0.02
Segro 81,137 1,578,656 0.04
Simon Property Group 19,070 3,046,814 0.09
Stockland 182,339 562,095 0.02
Sun Communities 5,687 1,194,099 0.03
UDR 9,933 595,881 0.02
Unibail-Rodamco-Westfield (France listed) 10,676 748,113 0.02
Unibail-Rodamco-Westfield (Netherlands listed) 295 20,672 0.00
Ventas 25,631 1,310,257 0.04
VICI Properties 30,873 929,586 0.03
Vicinity Centres 353,891 434,831 0.01
Welltower 27,777 2,382,433 0.07
Weyerhaeuser 50,172 2,066,083 0.06
WP Carey 8,469 694,881 0.02
小売(4.80%)(2020年12月31日:4.01%)
Abu Dhabi National Oil Co for Distribution 238,776 277,582 0.01
Advance Auto Parts 2,827 678,141 0.02
ANTA Sports Products 64,200 962,634 0.03
Atacadao 3,100 8,487 0.00
AutoZone 1,163 2,438,102 0.07
Best Buy 16,305 1,656,588 0.05
BGF retail 171 20,930 0.00
Bidvest Group 20,174 239,471 0.01
Bosideng International Holdings 44,000 27,711 0.00
Burlington Stores 2,854 831,970 0.02
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
小売(4.80%)(2020年12月31日:4.01%)(続き)
Canadian Tire 4,748 682,007 0.02
CarMax 9,335 1,215,697 0.03
Carvana 1,400 324,506 0.01
Central Retail 269,100 257,782 0.01
Chipotle Mexican Grill 1,225 2,141,606 0.06
CK Hutchison Holdings 66,000 425,817 0.01
Clicks Group 19,851 392,455 0.01
Copart 10,379 1,573,664 0.04
Costco Wholesale 24,496 13,906,379 0.40
CP ALL 203,500 359,422 0.01
CVS Health 72,725 7,502,311 0.21
Darden Restaurants 6,268 944,212 0.03
Dollar General 12,429 2,931,131 0.08
Dollar Tree 12,036 1,691,299 0.05
Dollarama 10,803 541,454 0.02
Domino's Pizza 1,568 884,869 0.03
Domino's Pizza Enterprises 2,965 254,438 0.01
E-MART 241 30,613 0.00
Falabella 84,781 276,533 0.01
Fast Retailing 3,826 2,169,911 0.06
GOME Retail Holdings 1,311,000 110,983 0.00
Haidilao International Holding 40,000 90,299 0.00
Hennes & Mauritz 58,907 1,158,641 0.03
Home Depot 73,679 30,577,522 0.87
Home Product Center 619,800 269,035 0.01
Hotai Motor 23,000 510,428 0.01
Hotel Shilla 2,499 163,972 0.00
Industria de Diseno Textil 76,631 2,486,240 0.07
JD Health International 39,800 313,701 0.01
JD Sports Fashion 91,665 270,411 0.01
Jiumaojiu International Holdings 44,000 77,319 0.00
Jubilant Foodworks 3,900 188,406 0.01
JUMBO 10,821 155,051 0.00
Kering 5,294 4,255,775 0.12
Kingfisher 133,511 611,761 0.02
L Brands 16,886 1,178,474 0.03
Laobaixing Pharmacy Chain 1,356 10,506 0.00
Li Ning 98,500 1,078,329 0.03
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
小売(4.80%)(2020年12月31日:4.01%)(続き)
Lojas Renner 33,847 148,514 0.00
Lowe's 48,528 12,543,517 0.36
Lululemon Athletica 5,208 2,038,672 0.06
Magazine Luiza 235,200 304,873 0.01
Mango Excellent Media 3,200 28,730 0.00
McDonald's 42,640 11,430,505 0.33
McDonald's Holdings Japan 1,300 57,462 0.00
Mr Price Group 24,271 303,388 0.01
Next 8,317 918,094 0.03
Nitori Holdings 3,830 572,895 0.02
O'Reilly Automotive 2,027 1,431,528 0.04
Pan Pacific International Holdings 26,700 367,964 0.01
Pandora 6,423 800,782 0.02
President Chain Store 47,000 464,615 0.01
PTT Oil & Retail Business 358,800 290,004 0.01
Raia Drogasil 51,200 223,368 0.01
Reece 20,529 403,439 0.01
Restaurant Brands International 11,765 714,385 0.02
Ross Stores 17,410 1,989,615 0.06
Ryohin Keikaku 10,100 153,840 0.00
Samsung C&T 4,142 414,636 0.01
Shanghai M&G Stationery 3,100 31,378 0.00
Shanghai Pharmaceuticals Holding 97,800 185,406 0.01
SM Investments 10,740 198,614 0.01
Starbucks 54,998 6,433,116 0.18
Sun Art Retail Group 438,000 175,845 0.00
Swatch Group (Bearer) 995 304,675 0.01
Target 34,848 8,065,221 0.23
Titan 20,362 690,935 0.02
TJX 54,265 4,119,799 0.12
Tractor Supply 8,137 1,941,488 0.06
Trent 19,578 280,492 0.01
Tsuruha Holdings 3,400 325,961 0.01
Ulta Beauty 3,086 1,272,481 0.04
USS 13,100 204,312 0.01
Via 79,000 74,461 0.00
Walgreens Boots Alliance 38,790 2,023,286 0.06
Wal-Mart de Mexico 225,700 839,165 0.02
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
小売(4.80%)(2020年12月31日:4.01%)(続き)
Wal-Mart Stores 85,936 12,434,080 0.36
Welcia Holdings 5,800 180,817 0.00
Yum China Holdings 22,400 1,116,416 0.03
Yum! Brands 16,072 2,231,758 0.06
Zhongsheng Group Holdings 25,500 198,864 0.01
半導体(7.72%)(2020年12月31日:5.96%)
Advanc ed Micro Devices 67,747 9,748,793 0.28
Advantest 7,400 700,447 0.02
Analog Devices 25,859 4,545,236 0.13
Applied Materials 64,631 10,170,334 0.29
ASE Technology Holding 112,000 431,127 0.01
ASM International 2,014 890,247 0.02
ASML Holding 29,130 23,410,588 0.67
Broadcom 23,172 15,418,881 0.44
Entegris 5,244 726,714 0.02
Globalwafers 2,000 64,192 0.00
Hamamatsu Photonics 4,700 299,579 0.01
Inari Amertron 276,900 265,867 0.01
Infineon Technologies 96,921 4,492,507 0.13
Intel 283,149 14,582,173 0.42
IPG Photonics 1,087 187,116 0.00
JCET Group 30,200 146,988 0.00
KLA-Tencor 7,125 3,064,534 0.09
Lam Research 10,295 7,403,649 0.21
Marvell Technology 39,399 3,447,019 0.10
Maxscend Microelectronics 3,800 194,849 0.00
MediaTek 69,000 2,967,796 0.08
Microchip Technology 29,409 2,560,348 0.07
Micron Technology 52,381 4,879,290 0.14
Monolithic Power Systems 1,003 494,810 0.01
Nanya Technology 88,000 248,411 0.01
Novatek Microelectronics 14,000 272,744 0.01
NVIDIA 175,751 51,690,127 1.48
NXP Semiconductors 19,357 4,409,137 0.13
ON Semiconductor 18,728 1,272,006 0.04
Qorvo 5,923 926,298 0.03
QUALCOMM 64,388 11,774,634 0.34
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公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
半導体(7.72%)(2020年12月31日:5.96%)(続き)
Realtek Semiconductor 14,000 293,490 0.01
Renesas Electronics 62,200 768,621 0.02
Rohm 6,140 558,255 0.02
Samsung Electronics 269,620 17,759,197 0.51
SK Hynix 31,500 3,471,293 0.10
Skyworks Solutions 6,629 1,028,423 0.03
STMicroelectronics 47,219 2,328,858 0.07
SUMCO 2,200 44,877 0.00
Taiwan Semiconductor Manufacturing 1,737,000 38,611,161 1.10
Teradyne 5,048 825,499 0.02
Texas Instruments 65,812 12,403,588 0.35
Tokyo Electron 10,300 5,928,392 0.17
United Microelectronics 568,000 1,334,442 0.04
Vanguard International Semiconductor 40,000 228,431 0.01
Win Semiconductors 19,000 257,184 0.01
Winbond Electronics 33,000 40,554 0.00
Xilinx 11,491 2,436,437 0.07
造船(0.00%)(2020年12月31日:0.01%)
HLB 565 16,540 0.00
ソフトウェア(9.36%)(2020年12月31日:8.65%)
Activision Blizzard 36,173 2,406,590 0.07
Adobe 33,559 19,029,967 0.54
Akamai Technologies 8,304 971,900 0.03
Alibaba Health Information Technology 212,000 179,198 0.01
Amadeus IT Group 31,757 2,153,842 0.06
ANSYS 6,133 2,460,069 0.07
Asana - Class A 2,993 223,128 0.01
Autodesk 15,617 4,391,344 0.13
AVEVA Group 9,237 425,876 0.01
Bentley Systems - Class B 4,600 222,318 0.01
Bilibili 7,900 366,560 0.01
Bill.com Holdings 3,654 910,394 0.03
Black Knight 7,951 659,058 0.02
BlackBerry 33,287 311,485 0.01
Broadridge Financial Solutions 5,394 986,131 0.03
Capcom 14,000 329,226 0.01
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MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF
投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
ソフトウェア(9.36%)(2020年12月31日:8.65%)(続き)
CD Projekt 3,400 162,728 0.00
Ceridian HCM Holding 7,800 814,788 0.02
Cerner 18,529 1,720,788 0.05
Check Point Software Technologies 6,362 741,555 0.02
China Youzan 1,932,000 133,817 0.00
Citrix Systems 5,280 499,435 0.01
Clarivate 11,800 277,536 0.01
Cloudflare 9,600 1,262,400 0.04
Constellation Software 1,039 1,930,468 0.06
Coupa Software 5,003 790,724 0.02
Dassault Systemes 51,509 3,064,112 0.09
Datadog 8,700 1,549,557 0.04
DocuSign 11,184 1,703,435 0.05
Douzone Bizon 245 15,045 0.00
Dropbox 23,755 582,948 0.02
Dynatrace 11,300 681,955 0.02
Electronic Arts 14,138 1,864,802 0.05
Fair Isaac 1,127 488,746 0.01
Fidelity National Information Services 35,038 3,824,398 0.11
Fiserv 26,339 2,733,725 0.08
Guidewire Software 4,604 522,692 0.02
HCL Technologies 38,089 675,896 0.02
HubSpot 3,367 2,219,358 0.06
Hundsun Technologies 1,820 17,748 0.00
Iflytek 3,200 26,365 0.00
Intuit 19,562 12,582,670 0.36
Jack Henry & Associates 2,878 480,597 0.01
Kingdee International Software Group 151,000 464,836 0.01
Kingsoft 53,000 232,835 0.01
Koei Tecmo Holdings 300 11,788 0.00
Konami Holdings 3,400 162,980 0.00
Lightspeed Commerce 4,900 198,149 0.01
Microsoft 501,921 168,806,072 4.83
Ming Yuan Cloud Group Holdings 75,000 170,850 0.01
MongoDB 2,958 1,565,817 0.05
Nemetschek 2,650 339,932 0.01
NetEase 3,800 386,764 0.01
NetEase 76,000 1,535,344 0.04
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
ソフトウェア(9.36%)(2020年12月31日:8.65%)(続き)
Netmarble 1,477 155,310 0.00
Nexon 33,400 645,058 0.02
Nuance Communications 17,481 967,049 0.03
Open Text 19,526 928,109 0.03
Oracle 80,749 7,042,120 0.20
Oracle (Japan listed) 1,100 83,488 0.00
Palantir Technologies 47,300 861,333 0.02
Paychex 15,766 2,152,059 0.06
Paycom Software 2,308 958,259 0.03
Pearl Abyss 650 75,621 0.00
PTC 4,222 511,495 0.01
Sage Group 83,888 968,742 0.03
salesforce.com 67,844 17,241,196 0.49
SAP 71,771 10,194,084 0.29
ServiceNow 14,258 9,255,010 0.26
Shanghai Baosight Software 130 1,241 0.00
Sinch 50,005 635,705 0.02
Snowflake 11,400 3,861,750 0.11
Splunk 6,810 788,053 0.02
Square Enix Holdings 3,800 194,694 0.01
SS&C Technologies Holdings 10,823 887,270 0.03
Take-Two Interactive Software 6,655 1,182,727 0.03
Tech Mahindra 30,432 733,027 0.02
Temenos 2,989 413,503 0.01
Tencent Music Entertainment Group 27,900 191,115 0.01
TIS 12,600 374,756 0.01
TOTVS 38,400 197,446 0.01
Twilio 8,849 2,330,296 0.07
Tyler Technologies 2,196 1,181,338 0.03
Ubisoft Entertainment 3,451 169,027 0.01
Unity Software 2,200 314,578 0.01
Veeva Systems 7,221 1,844,821 0.05
VMware 15,880 1,840,174 0.05
WiseTech Global 6,416 273,261 0.01
Workday 7,811 2,133,809 0.06
Worldline 13,672 761,997 0.02
Wuhu Sanqi Interactive Entertainment Network Technology 4,700 19,926 0.00
Group
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
ソフトウェア(9.36%)(2020年12月31日:8.65%)(続き)
Xero 11,262 1,158,116 0.03
Yonyou Network Technology 7,130 40,140 0.00
Zoom Video Communications 10,253 1,885,629 0.05
ZoomInfo Technologies 12,459 799,868 0.02
テクノロジーハードウェア・機器(0.05%)(2020年12月31日:0.04%)
Canon 51,400 1,250,240 0.04
Ricoh 21,400 199,031 0.00
Seiko Epson 13,900 249,984 0.01
電気通信(2.79%)(2020年12月31日:2.98%)
Accton Technology 21,000 197,347 0.01
Advanced Info Service 18,900 130,130 0.00
America Movil 796,000 843,647 0.02
Arista Networks 11,304 1,624,950 0.05
AT&T 333,699 8,208,995 0.23
Axiata Group 319,699 319,239 0.01
BCE 4,319 225,020 0.01
Bharti Airtel 106,841 982,811 0.03
BT Group 609,287 1,399,209 0.04
Chunghwa Telecom 212,000 892,688 0.03
Cisco Systems 294,631 18,670,766 0.53
Deutsche Telekom 157,850 2,925,964 0.08
DiGi.Com 207,300 216,953 0.01
Elisa 10,848 667,643 0.02
Emirates Telecommunications Group 175,987 1,518,843 0.04
Etihad Etisalat 20,772 172,344 0.00
Far EasTone Telecommunications 102,000 238,161 0.01
GDS Holdings 3,900 183,924 0.01
Globe Telecom 3,790 246,907 0.01
Hellenic Telecommunications Organization 1,933 35,732 0.00
Hikari Tsushin 2,400 369,103 0.01
HKT Trust & HKT 148,000 198,946 0.01
Indus Towers 8,352 27,898 0.00
Juniper Networks 13,041 465,694 0.01
KDDI 121,700 3,553,084 0.10
Koninklijke KPN 226,646 703,635 0.02
LG Uplus 14,452 165,339 0.00
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
電気通信(2.79%)(2020年12月31日:2.98%)(続き)
Lumen Technologies 55,529 696,889 0.02
Maxis 257,700 300,011 0.01
Mobile Telecommunications 26,411 51,992 0.00
Mobile Telecommunications Co Saudi Arabia 49,944 160,166 0.00
Mobile TeleSystems 26,300 209,085 0.01
Motorola Solutions 11,169 3,034,617 0.09
MTN Group 95,720 1,023,832 0.03
Nice 3,737 1,142,688 0.03
Nippon Telegraph & Telephone 54,100 1,479,875 0.04
Nokia 353,754 2,242,359 0.06
Ooredoo 78,999 152,313 0.00
Orange 125,391 1,342,243 0.04
Orange Polska 85,033 178,277 0.00
Palo Alto Networks 2,554 1,421,965 0.04
PLDT 6,695 237,904 0.01
Proximus 10,298 200,725 0.01
Rogers Communications 29,762 1,419,123 0.04
Samsung SDI 2,983 1,643,630 0.05
Saudi Telecom 11,305 338,451 0.01
Singapore Telecommunications 37,000 63,672 0.00
Singapore Telecommunications 349,700 601,791 0.02
SK Telecom 5,223 254,395 0.01
SoftBank 190,700 2,408,694 0.07
SoftBank Group 56,100 2,647,279 0.08
Spark New Zealand 100,888 312,210 0.01
Swisscom 1,386 782,786 0.02
Taiwan Mobile 84,000 303,611 0.01
Tele2 29,798 424,893 0.01
Telecom Italia 492,736 243,299 0.01
Telefonaktiebolaget LM Ericsson 207,534 2,287,405 0.07
Telefonica 183,665 804,543 0.02
Telefonica Brasil 27,400 237,057 0.01
Telefonica Deutschland Holding 103,444 287,151 0.01
Telenor 38,174 599,993 0.02
Telia 169,389 662,394 0.02
Telkom Indonesia Persero 2,775,600 786,769 0.02
Telstra 228,309 693,847 0.02
TELUS 27,324 644,406 0.02
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公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
電気通信(2.79%)(2020年12月31日:2.98%)(続き)
TIM 111,200 262,528 0.01
T-Mobile US 28,243 3,275,623 0.09
TRUE 1,351,700 193,418 0.01
Turkcell Iletisim Hizmetleri 86,973 120,900 0.00
Verizon Communications 230,722 11,988,315 0.34
Vodacom Group 48,667 410,498 0.01
Vodafone Group 1,829,000 2,781,005 0.08
Xiaomi 308,000 746,662 0.02
ZTE - Class A 29,900 157,162 0.00
ZTE - Class H 11,200 30,671 0.00
繊維(0.01%)(2020年12月31日:0.02%)
Far Eastern New Century 204,000 216,041 0.00
Mohawk Industries 1,637 298,228 0.01
玩具・ゲーム・趣味(0.09%)(2020年12月31日:0.24%)
Bandai Namco Holdings 5,100 398,327 0.01
Hasbro 8,719 887,420 0.02
Nintendo 4,360 2,031,297 0.06
輸送(1.76%)(2020年12月31日:1.62%)
AP Moller - Maersk - Class A 167 556,135 0.02
AP Moller - Maersk - Class B 448 1,606,299 0.05
Auckland International Airport 66,803 352,173 0.01
Aurizon Holdings 194,750 494,160 0.01
BTS Group Holdings 1,019,400 285,328 0.01
Canadian National Railway 38,667 4,756,425 0.14
Canadian Pacific Railway 35,320 2,543,968 0.07
Canadian Pacific Railway 18,913 1,360,601 0.04
Central Japan Railway 7,940 1,058,046 0.03
CH Robinson Worldwide 7,538 811,315 0.02
Container Of India 8,507 70,329 0.00
COSCO SHIPPING Holdings - Class A 34,060 99,882 0.00
COSCO SHIPPING Holdings - Class H 91,650 177,744 0.01
CSX 101,405 3,812,828 0.11
Deutsche Post 35,843 2,304,607 0.07
DiDi Global 34,600 172,308 0.00
DSV PANALPINA 10,890 2,543,401 0.07
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
輸送(1.76%)(2020年12月31日:1.62%)(続き)
East Japan Railway 25,000 1,535,539 0.04
Evergreen Marine Taiwan 113,000 582,011 0.02
Expeditors International of Washington 10,629 1,427,368 0.04
FedEx 13,579 3,512,073 0.10
Getlink 20,371 337,295 0.01
Hankyu Hanshin Holdings 22,300 632,274 0.02
HMM 10,266 232,307 0.01
Hyundai Glovis 1,045 147,685 0.00
InPost 23,137 278,848 0.01
JB Hunt Transport Services 3,547 725,007 0.02
Keio 11,000 484,304 0.01
Keisei Electric Railway 6,300 170,145 0.00
Kintetsu Group Holdings 8,000 223,351 0.01
Knight-Swift Transportation Holdings 7,827 476,977 0.01
Kuehne Nagel International 3,581 1,157,050 0.03
MTR 145,943 783,412 0.02
Nippon Express 6,200 366,923 0.01
Nippon Yusen KK 11,500 874,821 0.02
Norfolk Southern 11,767 3,503,154 0.10
Odakyu Electric Railway 14,400 267,104 0.01
Old Dominion Freight Line 5,383 1,929,160 0.06
Rumo 50,900 162,295 0.00
SG Holdings 30,800 720,285 0.02
Taiwan High Speed Rail 204,000 218,253 0.01
TFI International 2,430 272,924 0.01
Tobu Railway 2,500 56,923 0.00
Tokyu 48,900 648,858 0.02
Union Pacific 31,036 7,818,900 0.22
United Parcel Service 34,521 7,399,231 0.21
Wan Hai Lines 22,100 158,559 0.00
West Japan Railway 13,000 543,007 0.02
Yamato Holdings 24,300 570,387 0.02
Yang Ming Marine Transport 46,000 201,178 0.01
ZTO Express Cayman 8,800 248,336 0.01
公益事業-電気(1.36%)(2020年12月31日:3.05%)
Adani Green Energy 24,027 429,968 0.01
Algonquin Power & Utilities 36,300 525,037 0.02
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公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
公益事業-電気(1.36%)(2020年12月31日:3.05%)(続き)
AusNet Services 139,551 260,754 0.01
Brookfield Renewable 4,000 147,409 0.00
Centrais Eletricas Brasileiras 20,000 119,964 0.00
CGN Power 1,150,000 349,589 0.01
Consolidated Edison 25,512 2,176,684 0.06
E.ON 150,019 2,079,974 0.06
Edison International 15,263 1,041,700 0.03
Electricite de France 27,543 323,555 0.01
Elia Group 1,545 203,282 0.01
Endesa 14,949 343,400 0.01
Enel 584,667 4,684,767 0.13
Enel Americas Sa 211,904 23,130 0.00
Energisa 15,600 124,268 0.00
Engie 76,443 1,131,319 0.03
Equatorial Energia 55,600 225,694 0.01
Eversource Energy 23,045 2,096,634 0.06
Exelon 33,660 1,944,202 0.06
Fortis 29,399 1,420,434 0.04
Gulf Energy Development 165,450 226,593 0.01
Hydro One 16,195 421,943 0.01
Iberdrola 421,379 4,988,390 0.14
Interconexion Electrica 3,427 18,861 0.00
Mercury 41,390 173,427 0.00
Meridian Energy 80,652 267,809 0.01
NextEra Energy 139,867 13,057,983 0.37
Northland Power 6,061 182,096 0.01
Orsted 13,105 1,673,529 0.05
Power Grid of India 115,190 316,737 0.01
Public Service Enterprise Group 33,045 2,205,093 0.06
Red Electrica 32,424 701,500 0.02
SSE 80,562 1,799,343 0.05
Terna Rete Elettrica Nazionale 126,262 1,021,464 0.03
Uniper 8,362 397,487 0.01
Verbund 4,692 527,705 0.02
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公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
普通株式(続き)
公益事業-電気・ガス(0.33%)(2020年12月31日:0.39%)
Adani Gas 9,462 219,164 0.00
Atmos Energy 7,941 831,979 0.02
Beijing Enterprises Holdings 71,000 244,975 0.01
Canadian Utilities 11,166 324,332 0.01
China Resources Gas Group 56,000 316,407 0.01
Enagas 25,108 582,477 0.02
ENN Energy Holdings 49,400 930,175 0.03
GAIL India 25,916 45,044 0.00
Hong Kong & China Gas 395,759 616,256 0.02
National Grid 242,807 3,485,364 0.10
Naturgy Energy Group 7,477 243,436 0.01
Osaka Gas 4,700 77,588 0.00
Sempra Energy 15,093 1,996,502 0.06
Snam 96,665 582,615 0.02
Tokyo Gas 24,400 436,914 0.01
UGI 11,107 509,922 0.01
水道(0.16%)(2020年12月31日:0.12%)
American Water Works 8,351 1,577,170 0.05
Beijing Enterprises Water Group 640,000 248,733 0.01
Essential Utilities 9,704 521,008 0.02
Metro Pacific Investments 1,745,000 133,461 0.00
Severn Trent 17,983 717,803 0.02
Suez 17,986 405,187 0.01
United Utilities Group 56,926 839,656 0.02
Veolia Environnement 31,663 1,161,591 0.03
普通株式 3,469,347,160 99.18
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公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
優先株式
自動車製造(0.05%)(2020年12月31日:0.01%)
Bayerische Motoren Werke 2,497 208,142 0.01
Hyundai Motor 1,752 145,171 0.00
Hyundai Motor 2nd Pref 616 52,337 0.00
Porsche Automobil Holding 3,876 367,786 0.01
Volkswagen 4,812 971,207 0.03
銀行(0.06%)(2020年12月31日:0.12%)
Banco Bradesco 363,564 1,253,872 0.04
Bancolombia 7,791 61,256 0.00
Itau Unibanco Holding 207,100 778,949 0.02
飲料(なし)(2020年12月31日:0.00%)
化学(0.02%)(2020年12月31日:0.02%)
FUCHS PETROLUB SE 6,667 302,662 0.01
LG Chem 828 199,904 0.01
Sociedad Quimica y Minera de Chile 3,277 167,269 0.00
化粧品・パーソナルケア(0.00%)(2020年12月31日:なし)
LG Household & Health Care 211 109,338 0.00
電子機器(0.03%)(2020年12月31日:0.02%)
Sartorius 1,430 967,912 0.03
家庭用品(0.03%)(2020年12月31日:0.05%)
Henkel 14,173 1,146,601 0.03
鉄・鉄鋼(なし)(2020年12月31日:0.00%)
石油・ガス(0.01%)(2020年12月31日:0.00%)
Surgutneftegas 308,989 158,292 0.01
その他の金融(0.00%)(2020年12月31日:0.02%)
Itausa 73,185 117,333 0.00
小売(なし)(2020年12月31日:0.00%)
半導体(0.08%)(2020年12月31日:0.07%)
Samsung Electronics 45,390 2,718,627 0.08
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
優先株式(続き)
電気通信(なし)(2020年12月31日:0.01%)
公益事業-電気(0.01%)(2020年12月31日:0.01%)
Centrais Eletricas Brasileiras 25,300 149,938 0.00
Cia Energetica de Minas Gerais 133,913 315,188 0.01
優先株式合計 10,191,784 0.29
ライツ
機械-建設・鉱業(0.00%)(2020年12月31日:なし)
Doosan Heavy Industries & Construction 991 3,668 0.00
その他製造(なし)(2020年12月31日:0.00%)
石油・ガス(なし)(2020年12月31日:0.00%)
不動産(なし)(2020年12月31日:なし)
Seazen Group 8,666 0 0.00
ライツ合計 3,668 0.00
ワラント
輸送(0.00%)(2020年12月31日:0.00%)
BTS Group Holdings 4,610 88 0.00
BTS Group Holdings 9,220 138 0.00
BTS Group Holdings 2,305 50 0.00
ワラント 276 0.00
預託証券
自動車製造(なし)(2020年12月31日:0.09%)
銀行(なし)(2020年12月31日:0.02%)
バイオテクノロジー(なし)(2020年12月31日:0.04%)
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
公正価値 純資産比率
数量 (米ドル) (%)
預託証券(続き)
建築・建設資材(なし)(2020年12月31日:0.02%)
化学(なし)(2020年12月31日:0.00%)
商業サービス(なし)(2020年12月31日:0.04%)
各種金融サービス(なし)(2020年12月31日:0.01%)
土木・建設(なし)(2020年12月31日:0.00%)
食品(なし)(2020年12月31日:0.01%)
住宅建設(なし)(2020年12月31日:0.00%)
インターネット(なし)(2020年12月31日:0.99%)
宿泊施設(なし)(2020年12月31日:0.02%)
鉱業(なし)(2020年12月31日:0.00%)
石油・ガス(なし)(2020年12月31日:0.01%)
医薬品(なし)(2020年12月31日:0.01%)
不動産(なし)(2020年12月31日:0.00%)
ソフトウェア(なし)(2020年12月31日:0.08%)
電気通信(なし)(2020年12月31日:0.03%)
輸送(なし)(2020年12月31日:0.01%)
普通株式
医薬品(なし)(2020年12月31日:0.01%)
産業不明の小規模投資(なし) (2020年12月31日:0.01%)
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
金融デリバティブ商品(続き)
*
未決済先渡為替契約 (0.41%)(2020年12月31日:0.61%)(続き)
未実現利益
/(損失) ファンド
決済日 購入額 売却額 (米ドル) (%)
04/01/2022 AUD 389,500 CHF 253,953 4,469 0.00
04/01/2022 AUD 326,200 CHF 212,650 3,777 0.00
04/01/2022 AUD 202,000 CHF 133,253 618 0.00
04/01/2022 AUD 310,000 EUR 196,492 1,935 0.00
04/01/2022 AUD 38,000 EUR 23,914 433 0.00
04/01/2022 AUD 94,800 JPY 7,750,459 1,620 0.00
04/01/2022 AUD 181,000 USD 129,809 1,787 0.00
04/01/2022 CAD 506,100 CHF 362,431 2,891 0.00
04/01/2022 CAD 314,000 CHF 224,586 2,098 0.00
04/01/2022 CAD 604,300 CHF 437,085 (1,300) (0.00)
04/01/2022 CAD 58,000 EUR 39,624 857 0.00
04/01/2022 CAD 480,000 EUR 333,848 350 0.00
04/01/2022 CAD 147,200 JPY 13,110,971 2,679 0.00
04/01/2022 CAD 280,000 USD 220,344 1,325 0.00
04/01/2022 CHF 28,512 AUD 43,000 29 0.00
04/01/2022 CHF 744,204 AUD 1,135,400 (8,719) (0.00)
04/01/2022 CHF 15,750,977 AUD 24,030,600 (184,531) (0.01)
04/01/2022 CHF 47,260 CAD 66,000 (382) (0.00)
04/01/2022 CHF 1,269,393 CAD 1,761,600 (1,432) (0.00)
04/01/2022 CHF 26,866,803 CAD 37,284,400 (30,305) (0.00)
04/01/2022 CHF 7,832,359 DKK 55,936,500 43,470 0.00
04/01/2022 CHF 370,065 DKK 2,642,900 2,054 0.00
04/01/2022 CHF 79,343,960 EUR 76,184,000 444,692 0.01
04/01/2022 CHF 3,748,800 EUR 3,599,500 21,011 0.00
04/01/2022 CHF 315,000 EUR 302,329 1,908 0.00
04/01/2022 CHF 141,811 EUR 136,000 980 0.00
04/01/2022 CHF 38,000 EUR 36,544 148 0.00
04/01/2022 CHF 57,747 GBP 47,000 (281) (0.00)
04/01/2022 CHF 1,534,839 GBP 1,254,500 (14,650) (0.00)
04/01/2022 CHF 32,485,496 GBP 26,552,000 (310,069) (0.01)
04/01/2022 CHF 6,654,920 HKD 56,153,100 101,337 0.00
04/01/2022 CHF 314,429 HKD 2,653,100 4,788 0.00
04/01/2022 CHF 998,610 ILS 3,400,200 3,520 0.00
04/01/2022 CHF 47,167 ILS 160,600 166 0.00
04/01/2022 CHF 51,798,215 JPY 6,360,888,100 1,611,653 0.05
04/01/2022 CHF 2,447,329 JPY 300,535,200 76,146 0.00
04/01/2022 CHF 96,400 JPY 11,899,355 2,467 0.00
04/01/2022 CHF 91,346 JPY 11,342,000 1,761 0.00
04/01/2022 CHF 81,728 NOK 806,100 (1,715) (0.00)
04/01/2022 CHF 1,729,692 NOK 17,060,300 (36,285) (0.00)
05/01/2022 CHF 615,210 NZD 981,400 3,303 0.00
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金融デリバティブ商品(続き)
*
未決済先渡為替契約 (0.41%)(2020年12月31日:0.61%)(続き)
未実現利益
/(損失) ファンド
決済日 購入額 売却額 (米ドル) (%)
05/01/2022 CHF 29,087 NZD 46,400 156 0.00
04/01/2022 CHF 10,683,386 SEK 104,769,000 153,405 0.00
04/01/2022 CHF 504,766 SEK 4,950,100 7,248 0.00
04/01/2022 CHF 125,853 SGD 186,800 (435) (0.00)
04/01/2022 CHF 2,664,067 SGD 3,954,200 (9,206) (0.00)
04/01/2022 CHF 533,435,121 USD 577,362,600 8,089,983 0.23
04/01/2022 CHF 25,203,549 USD 27,278,900 382,351 0.01
04/01/2022 CHF 947,084 USD 1,029,000 10,438 0.00
04/01/2022 CHF 184,000 USD 199,817 2,126 0.00
04/01/2022 DKK 471,000 CHF 65,966 (384) (0.00)
04/01/2022 DKK 759,300 CHF 106,221 (483) (0.00)
04/01/2022 DKK 906,600 CHF 127,217 (1,004) (0.00)
04/01/2022 DKK 721,000 EUR 96,933 8 0.00
04/01/2022 DKK 220,800 JPY 3,819,751 590 0.00
04/01/2022 DKK 420,000 USD 63,883 335 0.00
04/01/2022 EUR 30,092 AUD 47,000 50 0.00
04/01/2022 EUR 55,084 AUD 87,000 (612) (0.00)
04/01/2022 EUR 213,015 AUD 335,000 (1,321) (0.00)
04/01/2022 EUR 11,679,624 AUD 18,558,900 (211,185) (0.01)
04/01/2022 EUR 51,050 CAD 74,000 (530) (0.00)
04/01/2022 EUR 92,680 CAD 135,000 (1,480) (0.00)
04/01/2022 EUR 357,095 CAD 520,000 (5,580) (0.00)
04/01/2022 EUR 19,921,548 CAD 28,794,900 (141,326) (0.00)
04/01/2022 EUR 46,129 CHF 48,000 (223) (0.00)
04/01/2022 EUR 84,467 CHF 88,000 (526) (0.00)
04/01/2022 EUR 327,028 CHF 341,000 (2,356) (0.00)
04/01/2022 EUR 642,000 CHF 668,855 (3,995) (0.00)
04/01/2022 EUR 1,034,100 CHF 1,075,799 (4,726) (0.00)
04/01/2022 EUR 1,234,800 CHF 1,288,637 (10,083) (0.00)
04/01/2022 EUR 18,118,098 CHF 18,869,600 (105,757) (0.00)
04/01/2022 EUR 27,159 DKK 202,000 (1) 0.00
04/01/2022 EUR 104,999 DKK 781,000 (10) 0.00
04/01/2022 EUR 5,807,925 DKK 43,200,100 (497) (0.00)
04/01/2022 EUR 61,642 GBP 52,000 (332) (0.00)
04/01/2022 EUR 112,752 GBP 96,000 (1,806) (0.00)
04/01/2022 EUR 435,968 GBP 370,000 (5,364) (0.00)
04/01/2022 EUR 24,087,704 GBP 20,506,200 (382,094) (0.01)
04/01/2022 EUR 4,934,851 HKD 43,367,300 49,362 0.00
04/01/2022 EUR 88,726 HKD 784,000 339 0.00
04/01/2022 EUR 23,093 HKD 203,000 223 0.00
04/01/2022 EUR 740,505 ILS 2,626,000 (1,620) (0.00)
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未決済先渡為替契約 (0.41%)(2020年12月31日:0.61%)(続き)
未実現利益
/(損失) ファンド
決済日 購入額 売却額 (米ドル) (%)
04/01/2022 EUR 38,409,147 JPY 4,912,549,100 1,018,552 0.03
04/01/2022 EUR 685,552 JPY 88,757,000 8,848 0.00
04/01/2022 EUR 300,700 JPY 38,686,107 6,008 0.00
04/01/2022 EUR 178,951 JPY 22,996,000 3,807 0.00
04/01/2022 EUR 97,171 JPY 12,573,000 1,319 0.00
04/01/2022 EUR 23,628 NOK 238,000 (119) (0.00)
04/01/2022 EUR 1,282,626 NOK 13,175,800 (35,541) (0.00)
05/01/2022 EUR 456,210 NZD 758,000 (153) (0.00)
04/01/2022 EUR 7,922,038 SEK 80,913,700 72,001 0.00
04/01/2022 EUR 20,116 SEK 207,000 13 0.00
04/01/2022 EUR 141,924 SEK 1,462,000 (83) (0.00)
04/01/2022 EUR 36,730 SEK 379,000 (92) (0.00)
04/01/2022 EUR 35,604 SGD 55,000 (308) (0.00)
04/01/2022 EUR 1,975,420 SGD 3,053,800 (18,731) (0.00)
04/01/2022 EUR 395,551,008 USD 445,900,300 3,920,202 0.11
04/01/2022 EUR 7,111,237 USD 8,056,000 30,896 0.00
04/01/2022 EUR 1,852,246 USD 2,087,000 19,374 0.00
04/01/2022 EUR 1,008,624 USD 1,141,000 6,007 0.00
04/01/2022 EUR 573,000 USD 648,329 3,286 0.00
04/01/2022 GBP 31,263 AUD 58,000 176 0.00
04/01/2022 GBP 2,218,981 AUD 4,141,800 (5,796) (0.00)
04/01/2022 GBP 3,784,856 CAD 6,426,100 39,038 0.00
04/01/2022 GBP 52,602 CAD 90,000 (3) 0.00
04/01/2022 GBP 3,441,940 CHF 4,211,100 40,194 0.00
04/01/2022 GBP 360,400 CHF 440,615 4,563 0.00
04/01/2022 GBP 430,400 CHF 527,258 4,283 0.00
04/01/2022 GBP 224,000 CHF 274,122 2,544 0.00
04/01/2022 GBP 48,212 CHF 59,000 548 0.00
04/01/2022 GBP 1,103,413 DKK 9,640,900 20,430 0.00
04/01/2022 GBP 15,566 DKK 136,000 289 0.00
04/01/2022 GBP 11,178,349 EUR 13,130,700 208,287 0.01
04/01/2022 GBP 342,000 EUR 400,045 8,291 0.00
04/01/2022 GBP 157,514 EUR 185,000 2,963 0.00
04/01/2022 GBP 42,000 EUR 49,165 976 0.00
04/01/2022 GBP 937,547 HKD 9,678,200 28,477 0.00
04/01/2022 GBP 13,172 HKD 136,000 397 0.00
04/01/2022 GBP 140,677 ILS 586,000 2,260 0.00
04/01/2022 GBP 7,297,190 JPY 1,096,328,400 363,222 0.01
04/01/2022 GBP 102,134 JPY 15,417,000 4,455 0.00
04/01/2022 GBP 104,800 JPY 15,890,582 3,953 0.00
04/01/2022 GBP 3,452 NOK 41,000 26 0.00
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未決済先渡為替契約 (0.41%)(2020年12月31日:0.61%)(続き)
未実現利益
/(損失) ファンド
決済日 購入額 売却額 (米ドル) (%)
04/01/2022 GBP 243,677 NOK 2,940,400 (3,394) (0.00)
05/01/2022 GBP 86,696 NZD 169,200 1,583 0.00
04/01/2022 GBP 1,505,077 SEK 18,057,400 44,107 0.00
04/01/2022 GBP 20,958 SEK 254,000 332 0.00
04/01/2022 GBP 375,309 SGD 681,500 2,829 0.00
04/01/2022 GBP 5,533 SGD 10,000 76 0.00
04/01/2022 GBP 75,150,700 USD 99,511,100 2,276,774 0.06
04/01/2022 GBP 1,057,137 USD 1,399,000 32,839 0.00
04/01/2022 GBP 200,000 USD 264,707 6,183 0.00
04/01/2022 HKD 762,200 CHF 89,794 (786) (0.00)
04/01/2022 HKD 473,000 CHF 56,065 (863) (0.00)
04/01/2022 HKD 910,200 CHF 107,932 (1,709) (0.00)
04/01/2022 HKD 724,000 EUR 82,056 (450) (0.00)
04/01/2022 HKD 221,600 JPY 3,228,778 385 0.00
04/01/2022 HKD 422,000 USD 54,113 15 0.00
04/01/2022 ILS 46,200 CHF 13,407 130 0.00
04/01/2022 ILS 55,100 CHF 16,106 27 0.00
04/01/2022 ILS 13,400 JPY 491,981 33 0.00
04/01/2022 JPY 3,061,907 AUD 38,000 (1,038) (0.00)
04/01/2022 JPY 5,693,339 AUD 70,400 (1,744) (0.00)
04/01/2022 JPY 66,229,887 AUD 822,800 (23,080) (0.00)
04/01/2022 JPY 9,820,386 CAD 109,300 (1,250) (0.00)
04/01/2022 JPY 5,161,213 CAD 59,000 (1,889) (0.00)
04/01/2022 JPY 112,960,461 CAD 1,276,600 (29,705) (0.00)
04/01/2022 JPY 4,679,244 CHF 38,000 (1,071) (0.00)
04/01/2022 JPY 8,792,064 CHF 71,600 (2,232) (0.00)
04/01/2022 JPY 53,571,000 CHF 434,347 (11,495) (0.00)
04/01/2022 JPY 86,339,000 CHF 702,121 (20,824) (0.00)
04/01/2022 JPY 102,735,568 CHF 836,600 (26,030) (0.00)
04/01/2022 JPY 103,100,400 CHF 841,050 (27,746) (0.00)
04/01/2022 JPY 1,514,955 DKK 88,000 (299) (0.00)
04/01/2022 JPY 2,819,358 DKK 163,900 (577) (0.00)
04/01/2022 JPY 32,933,583 DKK 1,915,300 (6,855) (0.00)
04/01/2022 JPY 9,955,000 EUR 77,750 (1,969) (0.00)
04/01/2022 JPY 15,364,644 EUR 120,000 (3,038) (0.00)
04/01/2022 JPY 28,560,471 EUR 223,300 (5,919) (0.00)
04/01/2022 JPY 81,968,000 EUR 639,022 (14,890) (0.00)
04/01/2022 JPY 333,627,410 EUR 2,608,500 (69,183) (0.00)
04/01/2022 JPY 6,295,753 GBP 42,000 (2,215) (0.00)
04/01/2022 JPY 11,704,784 GBP 77,800 (3,733) (0.00)
04/01/2022 JPY 136,583,002 GBP 909,100 (45,251) (0.00)
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MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF
投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
金融デリバティブ商品(続き)
*
未決済先渡為替契約 (0.41%)(2020年12月31日:0.61%)(続き)
未実現利益
/(損失) ファンド
決済日 購入額 売却額 (米ドル) (%)
04/01/2022 JPY 1,278,384 HKD 88,000 (186) (0.00)
04/01/2022 JPY 2,398,254 HKD 164,600 (286) (0.00)
04/01/2022 JPY 27,973,746 HKD 1,922,700 (3,694) (0.00)
04/01/2022 JPY 178,875 ILS 5,000 (53) (0.00)
04/01/2022 JPY 363,186 ILS 10,000 (59) (0.00)
04/01/2022 JPY 4,198,350 ILS 116,400 (941) (0.00)
04/01/2022 JPY 337,578 NOK 27,000 (130) (0.00)
04/01/2022 JPY 628,905 NOK 50,000 (209) (0.00)
04/01/2022 JPY 7,272,512 NOK 584,100 (3,083) (0.00)
05/01/2022 JPY 223,387 NZD 2,900 (46) (0.00)
05/01/2022 JPY 152,137 NZD 2,000 (48) (0.00)
05/01/2022 JPY 2,586,390 NZD 33,600 (544) (0.00)
04/01/2022 JPY 2,037,667 SEK 164,000 (419) (0.00)
04/01/2022 JPY 3,830,519 SEK 307,100 (655) (0.00)
04/01/2022 JPY 44,920,529 SEK 3,587,300 (6,131) (0.00)
04/01/2022 JPY 497,400 SGD 6,000 (131) (0.00)
04/01/2022 JPY 964,157 SGD 11,600 (232) (0.00)
04/01/2022 JPY 11,202,589 SGD 135,400 (3,151) (0.00)
04/01/2022 JPY 47,806,000 USD 421,692 (6,547) (0.00)
04/01/2022 JPY 102,707,874 USD 906,000 (14,090) (0.00)
04/01/2022 JPY 192,223,428 USD 1,692,200 (22,942) (0.00)
04/01/2022 JPY 2,243,010,509 USD 19,769,000 (290,814) (0.01)
04/01/2022 NOK 231,600 CHF 23,386 597 0.00
04/01/2022 NOK 276,500 CHF 28,045 576 0.00
04/01/2022 NOK 220,000 EUR 21,726 242 0.00
04/01/2022 NOK 67,300 JPY 851,365 239 0.00
05/01/2022 NZD 15,900 CHF 9,916 3 0.00
05/01/2022 NZD 13,300 CHF 8,319 (24) (0.00)
05/01/2022 NZD 3,900 JPY 301,888 49 0.00
04/01/2022 SEK 882,000 CHF 89,062 (329) (0.00)
04/01/2022 SEK 1,422,100 CHF 144,606 (1,636) (0.00)
04/01/2022 SEK 1,698,100 CHF 172,725 (2,013) (0.00)
04/01/2022 SEK 164,000 EUR 15,877 58 0.00
04/01/2022 SEK 1,350,000 EUR 131,837 (818) (0.00)
04/01/2022 SEK 413,500 JPY 5,200,506 510 0.00
04/01/2022 SEK 787,000 USD 86,963 (38) (0.00)
04/01/2022 SGD 53,700 CHF 36,046 272 0.00
04/01/2022 SGD 64,100 CHF 43,277 49 0.00
04/01/2022 SGD 33,000 CHF 22,343 (44) (0.00)
04/01/2022 SGD 51,000 EUR 33,040 257 0.00
04/01/2022 SGD 15,600 JPY 1,300,339 279 0.00
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
金融デリバティブ商品(続き)
*
未決済先渡為替契約 (0.41%)(2020年12月31日:0.61%)(続き)
未実現利益
/(損失) ファンド
決済日 購入額 売却額 (米ドル) (%)
04/01/2022 USD 59,786 AUD 83,000 (559) (0.00)
04/01/2022 USD 50,878 AUD 71,000 (742) (0.00)
04/01/2022 USD 18,062,939 AUD 25,459,800 (447,612) (0.01)
04/01/2022 USD 87,697 CAD 111,000 (178) (0.00)
04/01/2022 USD 99,581 CAD 128,000 (1,752) (0.00)
04/01/2022 USD 30,807,740 CAD 39,501,900 (464,793) (0.01)
04/01/2022 USD 78,131 CHF 72,000 (890) (0.00)
04/01/2022 USD 91,265 CHF 84,000 (926) (0.00)
04/01/2022 USD 7,836,800 CHF 7,194,739 (59,528) (0.00)
04/01/2022 USD 4,862,000 CHF 4,495,804 (72,208) (0.00)
04/01/2022 USD 9,358,200 CHF 8,655,867 (141,736) (0.00)
04/01/2022 USD 28,017,439 CHF 25,885,900 (392,702) (0.01)
04/01/2022 USD 25,318 DKK 166,000 (63) (0.00)
04/01/2022 USD 29,240 DKK 192,000 (117) (0.00)
04/01/2022 USD 8,981,474 DKK 59,263,400 (79,862) (0.00)
04/01/2022 USD 256,363 EUR 226,000 (644) (0.00)
04/01/2022 USD 296,802 EUR 262,000 (1,144) (0.00)
04/01/2022 USD 904,000 EUR 800,361 (6,170) (0.00)
04/01/2022 USD 7,440,000 EUR 6,575,546 (37,709) (0.00)
04/01/2022 USD 90,989,132 EUR 80,715,000 (799,945) (0.02)
04/01/2022 USD 121,472 GBP 91,000 (1,783) (0.00)
04/01/2022 USD 104,463 GBP 79,000 (2,538) (0.00)
04/01/2022 USD 37,249,909 GBP 28,131,100 (852,263) (0.03)
04/01/2022 USD 7,631,341 HKD 59,492,800 439 0.00
04/01/2022 USD 21,418 HKD 167,000 (2) 0.00
04/01/2022 USD 24,743 HKD 193,000 (12) 0.00
04/01/2022 USD 1,145,128 ILS 3,602,400 (12,307) (0.00)
04/01/2022 USD 59,396,646 JPY 6,739,202,900 873,761 0.02
04/01/2022 USD 2,278,900 JPY 259,075,151 29,105 0.00
04/01/2022 USD 165,766 JPY 18,871,000 1,891 0.00
04/01/2022 USD 191,141 JPY 21,845,000 1,440 0.00
04/01/2022 USD 1,983,456 NOK 18,074,900 (66,247) (0.00)
05/01/2022 USD 705,468 NZD 1,039,800 (6,431) (0.00)
04/01/2022 USD 34,393 SEK 311,000 43 0.00
04/01/2022 USD 39,588 SEK 360,000 (174) (0.00)
04/01/2022 USD 12,250,805 SEK 111,000,200 (9,194) (0.00)
(52,559) (0.00)
04/01/2022 USD 3,054,959 SGD 4,189,400
未決済先渡為替契約に係る未実現利益
20,141,694 0.54
(5,724,749) (0.13)
未決済先渡為替契約に係る未実現(損失)
未決済先渡為替契約に係る未実現純利益 14,416,945 0.41
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投資明細表 2021年12月31日現在(続き)
先物契約(0.00%)(2020年12月31日:0.01%)
資産合計に
総額エクス 未実現利益 占める割合
原契約
取引相手 ポージャー 数量 (米ドル) (%)
Euro Stoxx 50 18/03/2022 UBS AG
1,004,324 21 19,583 0.00
FTSE 100 Index Futures 18/03/2022 UBS AG
588,658 6 6,542 0.00
S&P 500 E-Mini Index Futures
UBS AG
3,527,587 15 41,287 0.00
18/03/2022
Topix Index Futures 10/03/2022 UBS AG 6,678 0.00
339,290 2
先物契約に係る未実現利益 5,459,859 44 74,090 0.00
先物契約に係る未実現純利益 74,090 0.00
14,491,035 0.41
金融デリバティブ商品合計
資産合計に
公正価値 占める割合
(米ドル) (%)
3,494,033,923 99.88
損益を通じて公正価値で測定する金融資産純額
4,162,687 0.12
その他純資産
3,498,196,610 100.00
純資産合計
資産合計に
占める割合
資産合計の内訳
(%)
公認の証券取引所への上場が認可された譲渡可能有価証券 99.21
取引所で取引される金融デリバティブ商品 0.00
店頭金融デリバティブ商品 0.54
0.25
流動資産
100.00
* 未決済先渡為替契約の取引相手方は、バンク・オブ・アメリカ、シティバンク、ゴールドマン・サック
ス・インターナショナル、モルガン・スタンレーおよびステート・ストリート・バンク・ロンドンであ
る。
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②【株式以外の投資有価証券明細表】
「(5)投資有価証券明細表等」の「① 投資株式明細表」を参照のこと。
③【投資不動産明細表】
該当なし
④【その他投資資産明細表】
該当なし
⑤【借入金明細表】
該当なし
次へ
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2【外国投資法人の現況】
【純資産額計算書】
(MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF)
(2022年3月末日現在)
米ドル 千円
(Ⅳ.およびⅤ.を除く。) (Ⅳ.およびⅤ.を除く。)
Ⅰ.資産総額 3,740,910,056 457,849,982
Ⅱ.負債総額 93,209,075 11,407,859
Ⅲ.純資産総額(Ⅰ.-Ⅱ.) 3,647,700,981 446,442,123
クラス
(米ドルヘッジ) 54,135,091 口
A-acc投資証券
Ⅳ.発行済口数
クラス
(日本円ヘッジ) 4,172,934 口
A-acc投資証券
クラス
(米ドルヘッジ) 18.0835 米ドル 2,213 円
A-acc投資証券
Ⅴ.1口当たりの純資産
価格
クラス
(日本円ヘッジ) 1,741.7235 円
A-acc投資証券
(注)「Ⅳ.発行済口数」および「Ⅴ.1口当たりの純資産価格」は日本で販売しているクラスのみ記載している。以下同じ。
(MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF)
(2022年3月末日現在)
米ドル 千円
(Ⅳ.およびⅤ.を除く。) (Ⅳ.およびⅤ.を除く。)
Ⅰ.資産総額 4,428,339,192 541,984,434
Ⅱ.負債総額 22,925,635 2,805,868
Ⅲ.純資産総額(Ⅰ.-Ⅱ.) 4,405,413,556 539,178,565
クラス
Ⅳ.発行済口数 (米ドルヘッジ) 72,453,467 口
A-acc投資証券
クラス
Ⅴ.1口当たりの純資産
(米ドルヘッジ) 15.6760 米ドル 1,919 円
価格
A-acc投資証券
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第6【販売及び買戻しの実績】
下記会計年度における販売および買戻しの実績ならびに下記会計年度末日現在の発行済口数は、以下
のとおりである。
(MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF)
クラス 販売口数 買戻し口数 発行済口数
クラス
135,000 0 135,000
(米ドルヘッジ)
(-) (-) (-)
A-acc 投資証券
2017 年12月末日に
終了する会計年度
クラス
- - -
(日本円ヘッジ)
(-) (-) (-)
A-acc 投資証券
クラス
8,322,171 0 8,457,171
(米ドルヘッジ)
(2,464,711) (88,481) (2,376,230)
A-acc 投資証券
2018 年12月末日に
終了する会計年度
クラス
795,000 0 795,000
(日本円ヘッジ)
(733,692) (255,535) (478,157)
A-acc 投資証券
クラス
10,936,543 829,006 18,564,708
(米ドルヘッジ)
(92,850) (707,781) (1,761,299)
A-acc 投資証券
2019 年12月末日に
終了する会計年度
クラス
0 426,645 368,355
(日本円ヘッジ)
(23,714) (252,464) (249,407)
A-acc 投資証券
クラス
13,525,685 14,755,449 17,334,944
(米ドルヘッジ)
(2,178,457) (502,321) (3,437,435)
A-acc 投資証券
2020 年12月末日に
終了する会計年度
クラス
1,216,293 1,060,100 524,548
(日本円ヘッジ)
(1,122,593) (989,332) (382,668)
A-acc 投資証券
クラス
43,590,240 7,413,635 53,511,549
(米ドルヘッジ)
(4,578,258) (996,820) (7,018,873)
A-acc 投資証券
2021 年12月末日に
終了する会計年度
クラス
2,126,369 561,773 2,089,144
(日本円ヘッジ)
(1,956,898) (313,982) (2,025,584)
A-acc 投資証券
(注1)( )内の数字は日本における販売会社が取り扱った売買取引口数および日本における販売会社が保管する口数である。
以下同じ。
(注2)2017年12月末日に終了する会計年度における投資証券の販売口数は、当初申込期間中に販売された販売口数を含む。
(注3)UBS(Irl)ETF ピーエルシー - MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETFおよび
ファンドのクラス(米ドルヘッジ)A-acc投資証券は2017年12月19日に、クラス(日本円ヘッジ)A-acc投資証券は2018年
3月15日にそれぞれ設定された。
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(MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF)
クラス 販売口数 買戻し口数 発行済口数
クラス
162,000 0 162,000
2017 年12月末日に
(米ドルヘッジ)
終了する会計年度
(-) (-) (-)
A-acc 投資証券
クラス
8,956,775 0 9,118,775
2018 年12月末日に
(米ドルヘッジ)
終了する会計年度
(-) (-) (-)
A-acc 投資証券
クラス
25,180,513 8,317,734 25,981,554
2019 年12月末日に
(米ドルヘッジ)
終了する会計年度
(-) (-) (-)
A-acc 投資証券
クラス
31,232,199 7,164,289 50,049,464
2020 年12月末日に
(米ドルヘッジ)
終了する会計年度
(-) (-) (-)
A-acc 投資証券
クラス
35,114,308 15,681,043 69,482,729
2021 年12月末日に
(米ドルヘッジ)
終了する会計年度
(711,326) (4,350) (706,976)
A-acc 投資証券
(注1)2017年12月末日に終了する会計年度における投資証券の販売口数は、当初申込期間中に販売された販売口数を含む。
(注2)UBS(Irl)ETF ピーエルシー - MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETFおよびファンドのクラ
ス(米ドルヘッジ)A-acc投資証券は2017年12月20日にそれぞれ設定された。
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第三部【特別情報】
第1【投資信託制度の概要】
1.アイルランド共和国における投資信託制度の概要
1989 年までは、アイルランドのユニット型の投資商品の市場は、生命保険会社によってまたは生命保
険会社と共同して管理されるユニット関連ファンドが支配的であった。ユニット関連投資信託は、生命
保険会社が管理するスキームであり、受益者は投資信託の投資証券の実質的所有者ではなく、通常、生
命保険商品の一部をなす投資信託がもつ投資実績に連動する利益を享受する権利を有する。
1972 年ユニット・トラスト法の下で登録された契約型投資信託は、ユニット関連ファンドと比較し
て、税金上非効率的であるので、アイルランドにおいては殆ど利用されていなかった。1972年ユニッ
ト・トラスト法は廃止され、1990年ユニット・トラスト法およびこれに基づく通達(以下「ユニット・
トラスト法」という。)により代替された。
1989 年ヨーロッパ共同体(UCITS)規則(以下「1989年規則」という。)および1989年金融法(同法
は、1989年規則に基づき設立されたアイルランドの登録契約型投資信託およびファンドの税法上の取扱
いを変更した。)の施行後、EC規則に基づき、UCITS型の投資信託の設定および変動資本を有する会社型
ファンドの設立が認められている。
2.アイルランドの投資信託の形態
(A)1989年6月1日(EC規則の初版の施行日である。)までは、アイルランドの投資信託の法的枠組
は、1893年受託会社法および1972年ユニット・トラスト法(ユニット・トラスト法により代替さ
れた。)に定められていた。2011年ヨーロッパ共同体(譲渡性のある証券を投資対象とする投資
信託)規則(改正済)(以下「EC規則」という。)は、欧州議会および理事会の2009年7月13日
付通達2009/65/EC、2010年7月1日付通達2010/43/EUおよび2010年7月1日付通達2010/
44/EU(以下「UCITSに関する指令」という。)を履行する。1989年規則および1990年ユニット・
トラスト法により、アイルランドの投資信託制度は変更され、投資信託に関連したアイルランド
会社法の規定の一部も改正された。
オルタナティブ投資ファンド運用者指令2011/61/EU(以下「AIFMD」という。)も2013年7月21
日に施行され、2013年7月16日にアイルランドにおいて2013年ヨーロッパ連合(オルタナティブ
投資ファンド運用者)規則(以下「AIFM規則」という。)により現地法人化された。AIFM規則
は、投資家のために定義された投資方針に従って投資元本を投資する目的で多くの投資家から投
資元本を調達する、アイルランドにおいて設立されるUCITS以外の投資信託(その投資コンパート
メントを含む。)(以下「AIF」という。)に適用される。
(1)アイルランドにおける以下の種類の投資信託は、EC規則および/またはその設立準拠法規に
よって分類される。
(a)契約型投資信託、一般契約型投資信託、固定資本を有する会社型投資信託、変動資本を有す
る会社型投資信託およびアイルランド集団資産運用ビークル(ICAV)としての構造を持つEC
規則の下に認可される譲渡性のある証券を投資対象とする投資信託(以下「UCITS」とい
う。)
(b)以下として設立されるAIF
-1990年ユニット・トラスト法の下に登録されるユニット・トラスト(以下「AIFの契約型投資信
託」という。)
-2005年アイルランド投資信託、投資会社およびその他規定法(以下「2005年法」という。)の
下に設立される一般契約型投資信託(以下「AIFの一般契約型投資信託」という。)
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-2020年有限責任組合型投資信託(改正)法の下に認可される有限責任組合型投資信託
-会社法により認可される会社型投資信託、および
-2015年アイルランド集団資産運用ビークル法により認可されるICAV
(2)UCITSとしての適格性を有し、ヨーロッパ連合のいずれか一つの加盟国(以下「EU加盟国」とい
う。)内に所在するすべてのファンドは、他のEU加盟国において、UCITSに関する指令に基づく
通知手続を遵守し、かつ同国での販売に関する現地の規則に従うことを条件として、その株式
または受益証券を自由に販売することができる。認可されたオルタナティブ投資ファンド運用
者(以下「AIFM」という。)を有するAIFは、AIFMDの要件に従い、他のEU加盟国において機関
投資家に対してその株式または受益証券を自由に販売することができる。
(3)EC規則は、ある一定の例外はあるが、UCITSを以下のように定義している。
(a)公衆から調達した投資元本を(ⅰ)譲渡性のある証券、(ⅱ)EC規則に規定されるその他の
流動性金融資産に集合的に投資し、かつリスク分散の原則に基づき運用することを唯一の目
的とする投資信託、および
(b)受益証券が、所持人の請求に応じて、投資信託の資産から直接または間接に買戻しまたは償
還される投資信託。UCITSの受益証券の証券取引所での価格がその純資産価格と甚だしい差異
を生じることがないようにするためにUCITSが実施する措置は、かかる買戻しまたは償還に相
当すると見做される。
(B)EC規則は、上記の定義に該当するが、EC規則の下でUCITSたる適格性を有しない下記の投資信託を
列挙している。
(a)クローズド・エンド型のファンド
(b)ヨーロッパ連合(以下「EU」という。)またはその一部において、受益証券の公募を行なわ
ずに投資元本を調達するファンド
(c)信託証書、設立証書または会社型投資信託の定款に基づきEU非加盟国の公衆に対してのみ受
益証券を販売しうるファンド
(C)アイルランドにおける投資信託には以下の形態がある。
(1)契約型投資信託(Unit Trusts)
(2)一般契約型投資信託(Common Contractual Funds)
(3)有限責任組合型投資信託(Investment Limited Partnership)
(4)ICAV
(5)会社型投資信託(Investment Companies)
(a)変動資本を有する会社型投資信託
(b)固定資本を有する会社型投資信託
UCITS は契約型投資信託、一般契約型投資信託、会社型投資信託またはICAVとして設定しうる。
AIF の契約型投資信託は、1990年ユニット・トラスト法に従った契約型投資信託(Unit Trust)と
して、または2005年法および同法に基づきアイルランド中央銀行が発行したAIFルールブック(以下
「AIFルールブック」という。)に従った一般契約型投資信託として設定しうる。
AIF の会社型投資信託は会社法に基づいてアイルランドで設定される。
(D)(1)税制度についての主な規定は1997年統合租税法(改正済)に定められている。
(2)UCITSおよびAIFの認可された契約型投資信託は、アイルランドの所得税およびアイルラン
ドのキャピタル・ゲイン税についての税率0%の特典が適用される。
(3)UCITSおよびAIFの認可された一般契約型投資信託は、租税上パススルーされるためアイル
ランドの所得税およびアイルランドのキャピタル・ゲイン税が免除される。
(4)認可されたUCITSおよびAIFの会社型投資信託および変動資本を有する会社型投資信託は、アイ
ルランドの所得税およびアイルランドのキャピタル・ゲイン税についての税率0%の特典が適
用される。
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3.それぞれの型の投資信託の仕組みの概要
(A)契約型投資信託(以下「ユニット・トラストおよび一般契約型投資信託」という。)
このタイプの投資信託の構造は、共有資産(以下「ファンド」という。)、管理会社および受託会
社の3要素に基づいている。
(1)ファンドの概要
ファンドは法人格を持たないが、その投資により利益および残余財産の分配に等しく参加する権利
を有する引受人の混合的な投資を構成する投資信託として定義される。ファンドは会社として構成さ
れていないので、各投資者は株主ではなく、その権利は、受益者を代表する受託会社と管理会社との
間の契約関係に基づく、契約上の権利としての性質を持つ。
投資者は、受益権を取得することによって、受益者としての相互の関係を承認する。受益者、管理
会社および受託会社の関係は信託証書に基づいている。本項における信託証書の記載は、一般契約型
投資信託の設立証書にも同様に適用される。
(2)発行の仕組み
ファンドの受益権は、信託証書に規定される発行日の純資産価格に基づいて継続的に発行される。
管理会社は、受託会社の監督のもとで、受益権を表象する無記名式証券もしくは記名式証券または
受益権を証する確認書を発行し、交付する。
受益権の買戻請求は、いつでも行うことができるが、信託証書に一定の規定がある場合はこれに従
い、また、UCITS型ユニット・トラストおよび一般契約型投資信託の場合にはEC規則の規定に従い、買
戻請求が停止される。この買戻請求権は、UCITS型ユニット・トラストおよび一般契約型投資信託に関
しては、EC規則に基づいている。信託証書に規定がある場合に限り、その範囲内で、一定の事項につ
き受益者に議決権が与えられる。これは、信託証書の変更の提案に適用されることもある。
分配方針は信託証書の定めに従う。
(3)UCITS型ユニット・トラストまたは一般契約型投資信託に関する諸規則
EC 規則により、一定の要件および中央銀行による要件の導入の可能性が規定されている。
認可を得るための主な要件は以下のとおりである。
(a)管理会社は、ファンドの管理運用業務を信託証書または設立証書(いずれか適用あるもの)に
従って執行すること。
(b)UCITS型ユニット・トラストまたは一般契約型投資信託の受益証券の発行価格および買戻価格
は、少なくとも1か月に二度は計算されること。
(c)中央銀行規則に関する通達およびこれに対応する申請書には、目論見書、信託証書または設立
証書(いずれか適用あるもの)および重要契約に関する一定の開示要件が規定されること。
投資制限については、前記「第一部 ファンド情報 第1 ファンドの状況 2.投資方針(4)
投資制限」を参照のこと。
AIF として設立されるファンドの投資制限は、中央銀行のAIFルールブックにおいて定められるとお
りである。
AIF に適用される特定の投資制限は、AIFルールブックに規定されており、当該AIFが個人投資家向け
のAIFであるか適格投資家向けのAIFであるかを参照して、また、AIFの設立に関連する投資先の資産の
種類を参照して決定されている。
(4)管理会社
(Ⅰ)EC規則ならびに中央銀行規則に関するアイルランド中央銀行の通達により、UCITSの管理会社は
以下の要件を満たすことを要する。
(a)アイルランド共和国内に、その登記上の事務所および本店を有する法人であること。
(b)125,000ユーロに相当する最低財源を有すること(以下「財源要件」という。)。運用投資信
託の純資産価額が250,000,000ユーロを上回る場合、管理会社は純資産価額が250,000,000
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ユーロを上回った金額の0.02%に相当する追加資金(以下「追加額」という。)を提供しな
ければならない。(ⅰ)金融機関または保険会社により同額の保証を得る場合および(ⅱ)
中 央銀行が保証書を承認する場合、管理会社はかかる追加金額の50%までの額を支払う必要
はない。管理会社が保有するべき財源要件と追加額の合計は、10,000,000ユーロを超える必
要はない。
(c)受託会社を兼任しないこと。
(d)管理会社の取締役のうち最低二名はアイルランド居住者であること。
(Ⅱ)ユニット・トラスト法の下で設立されたAIFの契約型投資信託または2005年法の下で設立された
AIFの一般契約型投資信託の管理会社は、AIFルールブックに基づく以下の要件を満たすことを
要する。
(a)アイルランド法または他のEU加盟国の法律に基づき設立された法人であること。
(b)最低125,000ユーロまたは最新の年次決算書における支出総額の四分の一のいずれか多い方の
額に相当する最低財源を常に有すること。
(c)AIFの管理会社および受託会社の業務に対する有効なコントロールが互いに独立して行使され
ること。
(d)管理会社の取締役は、AIFの受託会社の取締役を兼任しないこと。
(e)管理会社の取締役のうち最低二名はアイルランドの居住者であること。
(Ⅲ)各AIFは、AIFM規則の要件に従ってAIFMを任命しなければならない。AIFMは外部の機関であって
もよく、または、AIFはAIFM(要するに自己運用のAIF)としての認可を申請することもでき
る。
(5)受託会社
(Ⅰ)信託証書または設立証書に定められる受託会社は、信託証書または設立証書(いずれか適用あ
るもの)に従い、ファンドの有するすべての証券および現金を保管することにつき責任を負
う。
受託会社は、ファンド資産の日々の管理に関し、以下の業務を行わなければならない。
(a)契約型投資信託または一般契約型投資信託のために管理会社により行われる受益証券の販
売、発行、買戻し、償還および消却がEC規則、ユニット・トラスト法、または2005年法およ
び信託証書または設立証書(いずれか適用あるもの)に従って遂行されるようにすること。
(b)受益証券の価格がEC規則(UCITSの契約型投資信託または一般契約型投資信託の場合)および
信託証書または設立証書(いずれか適用あるもの)に従い計算されるようにすること。
(c)管理会社の指示をEC規則もしくはユニット・トラスト法または2005年法または信託証書もし
くは設立証書(いずれか適用あるもの)に抵触しない限り実行すること。
(d)ファンド資産の取引において、特定取引に関して容認しうる市場慣行の制限時間内に対価が
受領されるようにすること。
(e)契約型投資信託または一般契約型投資信託の収益がEC規則(UCITSの契約型投資信託または一
般契約型投資信託の場合)および信託証書または設立証書(いずれか適用あるもの)に従っ
て充当されるようにすること。
(f)各年次計算期間における契約型投資信託または一般契約型投資信託(いずれか適用あるも
の)の管理に関する管理会社の行為を調査し、かつ、その結果を受益者に報告すること。か
かる報告書は、(ⅰ)信託証書または設立証書およびEC規則またはユニット・トラスト法ま
たは2005年法(いずれか適用あるもの)により、管理会社および受託会社の投資および借入
権限に課せられた制限を遵守し、かつ(ⅱ)その他については信託証書または設立証書(い
ずれか適用あるもの)の条項およびEC規則またはユニット・トラスト法または2005年法(い
ずれか適用あるもの)を遵守して、管理会社が当該期間に契約型投資信託または一般契約型
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投資信託(いずれか適用あるもの)を管理したか否かについて記載し、また遵守していない
場合には、遵守していない点およびそれに対して受託会社がとった措置を内容としている。
(g)EC規則、中央銀行により課された条件またはユニット・トラスト、一般契約型投資信託また
は投資会社に関する目論見書の条項に対する重大な違反について中央銀行へ速やかに通知す
ること。
(h)組入証券の効率的な運用の目的でNON-UCITSの契約型投資信託またはNON-UCITSの一般契約
型投資信託によって締結された契約の要項を遵守すること。
(Ⅱ)UCITSの契約型投資信託または一般契約型投資信託の受託会社の要件は、以下のとおりである。
(a)アイルランド国内にその登記上の事務所を有するか、または他のEU加盟国にその登記上の事
務所を有する場合は、アイルランド国内に営業所を設立していること。
(b)(ⅰ)アイルランドで認可された金融機関であり、払込資本金が中央銀行の認可要件に明記
される限度額以上であること、または、
(ⅱ)アイルランドで認可されている金融機関のアイルランドで設置された支店であり、払
込資本金が中央銀行の認可要件に明記される限度額以上であること、または、
(ⅲ)アイルランドで設立された会社であり、かつ、
(aa)金融機関の完全子会社であること(ただし、受託会社の債務は金融機関によって保
証され、かかる金融機関は中央銀行の認可要件に明記される限度額以上の払込資本
金を有していること)。
(bb)中央銀行によって、かかる金融機関と同等であると見做されるEU非加盟国の機関の
完全子会社であること(ただし、受託会社の債務は親機関によって保証され、かか
る親機関は中央銀行の認可要件に明記される限度額以上の払込資本金を有している
こと)。
(cc)EC規則に基づき受託会社によって提供される受益者保護と同等の保護を受益者に提
供する機関または会社であると中央銀行によって見做されるEU加盟国またはEU非加
盟国の機関または会社の完全子会社であること(ただし、受託会社の債務は機関ま
たは親会社によって保証され、かかる機関または親会社は中央銀行の認可要件に明
記される限度額以上の払込資本金を有していること)。
(ⅳ)受託会社はEC規則の下でその機能を遂行するために適切な専門技術と経験を有すると
いう点で、中央銀行の要求を満たすこと。
受託会社は管理会社および受益者に対し、正当化できないその義務の不履行または不適切な義務
の履行の結果これらの者が受けた損害について責任を負う。受益者に対する責任は、直接もしくは
管理会社を通じて間接的に訴求されるが、それは受託会社、管理会社および受益者間の関係の法的
性質による。上記の受託会社の責任は、保管中の資産の一部または全部を副保管会社に委託したこ
とによって影響を受けない。
(Ⅲ)AIFの受託会社の要件は以下のとおりである。
(a)アイルランド法または他のEU加盟国の法律に準拠して設立された法人であること。
(b)(ⅰ)通達2006/48/ECに従って認可されている金融機関であること。
(ⅱ)通達2006/49/EC第20条(1)に基づく自己資本比率要件(オペレーショナル・リス
クに関する資本要件を含む。)に服し、通達2004/39/ECに従って認可され、通達2004/
39/ECの別紙IのB(1)に従って顧客の勘定において金融商品の保管および管理の付随的
サービスを提供する投資会社であること。かかる投資会社は、いかなる場合においても、通
達2006/49/EC第9条に言及される当初資本金額以上の自己資金を有するものとする。
(ⅲ)アイルランドで設立された会社で、
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(aa)金融機関の完全子会社であること(ただし、受託会社の債務は金融機関によって保
証され、かかる金融機関は中央銀行の認可要件に明記される限度額以上の払込資本
金を有していること)。
(bb)中央銀行によって、かかる金融機関と同等であると見做されるEU非加盟国の機関の
完全子会社であること(ただし、預託機関の債務は親機関によって保証され、かか
る親機関は中央銀行の認可要件に明記される限度額以上の払込済資本金を有してい
ること)。
(cc)(b)(ⅰ)または(ⅱ)に基づき預託機関によって提供される受益者保護と同等
の保護を受益者に提供する機関または会社であると中央銀行によって見做されるEU
加盟国またはEU非加盟国の機関または会社の完全子会社であること(ただし、預託
機関の債務は機関または会社によって保証され、かかる機関または会社は中央銀行
の認可要件に明記される限度額以上の払込資本金を有していること)。
(Ⅳ)受託会社は、その機能を遂行するために適切な専門技術と経験を有するという点で中央銀行の
要求を満たすこと。受託会社は、その業務を効率的に行うのに充分な運用財源を有するという
点で、中央銀行の要求を満たすこと。その上、その取締役および経営者は、高潔な人物であ
り、適切な水準の知識と経験を有していなくてはならない。受託会社は、その従業員が適性を
有し、充分に訓練を受け、適切に監督される旨保証できるように、適切な記録と充分な手配を
もって、その社内業務を合理的な方法で組織・監督しなければならない。法令を遵守するため
に適切に決められた手続きがなされなければならず、受託会社は、開放的かつ協力的な方法で
当局に対応しなければならない。
(6)関係法人
(a)投資顧問会社
契約型投資信託または一般契約型投資信託の管理会社は他の会社と頻繁に投資顧問契約を締結し、
この契約に従って、投資顧問会社は、管理会社の取締役会が設定する投資方針および信託証書または
設立証書(いずれか適用あるもの)中の投資制限に従い、組入証券の分散組入および証券の売買に関
する継続的な助言および運用業務をファンドに提供する。
(b)販売会社および販売代理人
管理会社は、ファンドの受益証券の公募または私募による販売のため、単独もしくは複数の販売会
社および/または販売代理人と独占的または非独占的な契約を締結することができるが、その義務は
ない。
現行の目論見書には販売手数料および特定の申込方法または募集計画について適切な記載がなけれ
ばならない。
(B)有限責任組合型の投資信託
有限責任組合型の投資信託は1994年の有限責任組合型投資信託法に基づいている。有限責任組合型
の投資信託は中央銀行の認可および監督に服し、中央銀行はこれらに条件を付すことができる。
(C)会社型の投資信託
(Ⅰ)会社型の投資信託は、これまでEC規則およびアイルランド会社法に基づき、公開有限責任会社
として設立されてきた。
UCITS またはAIFの形態を有する会社型投資信託のすべての株式は、通常、株主に対し、株主総会
において1株につき1票の議決権を与える。ただし、一人の者が年次株主総会で本人または代理人
として議決権を行使し得る株式数についてのアイルランド法の制限に従い、かつ、一定の範疇に属
する者に関しまたは一人の者が保有し得る株式の割合に関して定款中に定められる議決権に関する
その他の制限に従う。AIFは、一定の情況において無議決権付株式を発行することができる。
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変動資本を有する会社型投資信託の資本金は定額ではない。その株式は無額面である。変動資本
を有するAIFの会社型投資信託の定款は、会社の発行済株式資本の最低額および上限額を記載しなけ
ればならない。ただし、定款は、株主の特別決議により変更することができる。
固定資本を有するUCITS型の会社型投資信託の資本金は、その定款により上限(授権資本)が定め
られる。授権資本は、株主総会により増額することができる。株式は額面でまたはプレミアム付で
発行することができる。
固定資本を有する会社型投資信託の最低当初授権資本として38,092.14ユーロまたはその外貨相当
額が、会社法により、要求されている。
管理会社またはファンド管理事務代行会社のサービスを利用しないUCITS型の会社型投資信託は、
以下の事項を満たさなければならない。
-300,000ユーロに相当する最低払込済資本を有すること。これは、事後に株主の資金と置換可能な
当初払込済資本として行うことができる。
-その業務を有効に遂行し、UCITSに関する通達の規定を遵守するために十分な管理リソースを有し
ていることにつき、継続的に中央銀行の要求を満たす。
-中央銀行が要求する検討を行うため、中央銀行と会議を行う。これに関し、かかる会議の目的に
おいて、会社型投資信託は中央銀行が特定する資料(業務方法および会社の監査役が発行したマ
ネジメント・レターを含む。)を提供することを要求される。
(Ⅱ)変動資本を有する会社型投資信託(VCC)
VCC は公開有限責任会社であり、株主のためにその資産を各種組入証券に投資することを唯一の目
的とする。その株式は公募または私募により販売され、その資本金の額は常に会社の純資産相当額
である。
VCC は、公開有限責任会社の特殊な形態であり、アイルランド会社法の規定は、(UCITSとの関係
で)EC規則によって制限されない限度で適用される。
VCC は次の仕組みを有する。
VCC は、オープン・エンドまたはAIFのVCC形態の場合はクローズ・エンドの会社として設立するこ
とができる。VCCがオープン・エンド型である場合、株式は、定款に規定された発行または買戻しの
日のVCCの株式の純資産価格で継続的に発行され、また買い戻される。発行株式は無額面で全額払い
込まなければならない。資本勘定は、株式の発行および買戻しならびにその資産価額の変動の結果
自動的に変更される。
EC 規則は、UCITSVCCについて特定の要件を規定している。
(a)VCCの資本金は常にVCCの純資産額に等しく、したがって、法定準備金を設けない。
(b)取締役および監査人ならびにこれらの変更は中央銀行に届け出て、その承認を得ること。
(c)定款中にこれに反する規定がない場合、VCCはいつでも株式を発行することができること。
(d)VCCは、株主の求めに応じて株式を買戻すこと。
(e)VCCの株式は、VCCの純資産総額を発行済株式数により除することにより得られる価格で発行さ
れ、買い戻されること。
(f)特定の期間内にVCCに純発行価格相当額が払い込まれない限り、VCCは株式を発行しないこと。
(g)VCCの定款中に株式の発行および買戻しに関する支払いの時間的制限を規定し、資産評価の原則
および方法を明記すること。
(h)定款中に、適用法規に従って、株式の発行および買戻しの停止条件を明記すること。
(i)定款中に発行および買戻し価格の計算を行う頻度を規定すること(UCITSについては1か月に最
低2回とする。)。中央銀行は、UCITSに評価日を減らすことが株主の利益を害さないという条
件のもとで、かかる評価日を月に一度に減らすことを認めることがある。
(j)定款中にVCCが負担する費用を規定すること。
(k)株式は全額払い込まれなくてはならず、かつ株式は無額面であること。
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(l)設立発起人に対する株式または類似証券の発行は法律により定める制限に従うこと。
上記の規則は、AIFのVCCに同様に適用される。ただし、中央銀行が(d)の適用除外を認めて、VCC
がクローズド・エンド型である場合、および(k)についてAIFのVCCが、一部払込済株式の発行が認
められる適格投資家向けのAIFとして設立されている場合については、この限りではない。
(Ⅲ)固定資本を有する会社型投資信託(FCC)
一般に、かかる会社の資本は、1株1ユーロの、100人の設立発起人株式と1株1セントの大量の種
類のない優先株式との二種類に分けられる。発起人株式は会社の普通株式であり、これに対して種類
のない優先株式が優先する。種類のない株式は、記名式株式または参加株式として発行される。参加
株式は、ファンドの投資者に発行され、かつ多額のプレミアム付で発行される。額面金額が会社の固
定資本を形成し、プレミアムは、株式プレミアム勘定に入れられる。株主が株式を会社に売却するこ
とを希望する場合、かかる株式のセント表示の額面は新しく発行された株式の手取金から償還され、
一方、株式のプレミアム金額は、プレミアム勘定から償還される。会社が株式を償還するが引受人に
新株を発行しない場合は、会社は、新株の手取金を提供する管理会社に対して、額面株式の形態の種
類のない株式を1株1セントで発行することができる。償還に際して株主に償還されるプレミアムの
額は、特定の時における会社の資産価値による。資本に関するこうした重要な点を除き、FCCはあらゆ
る点でVCCに類似している。ただし、アイルランドの会社法の一部の規定は、AIFのVCCに適用されな
い。
(Ⅳ)会社型投資信託の投資制限
上記3.(A)(4)(Ⅰ)および(Ⅱ)記載の契約型投資信託に適用される投資制限は、UCITS型
およびAIF型それぞれの会社型投資信託に同様に適用される。
(Ⅴ)関係法人
(a)受託会社/保管銀行
UCITS である会社型投資信託資産の保管は、EC規則により、受託会社/保管銀行に委託されなければ
ならない。ただし、同規則により、以下のいずれかの場合は、中央銀行の裁量により、受託会社を置
く義務が免除される。
(ⅰ)認可された会社型投資信託で、その株式が上場されている一または複数の証券取引所を通じ
てのみ株式が販売される場合。
(ⅱ)認可された会社型投資信託で、その株式の80%以上がその定款で指定された一または複数の
証券取引所を通じて販売される場合。ただし、かかる株式は、その販売地域内に存するEU加
盟国の証券取引所に上場されており、かつ、かかる会社型投資信託がかかる証券取引所外で
行う取引は、証券取引所の取引価格でのみなされる場合に限る。かかる会社型投資信託の定
款は、株式の販売国において証券取引所外における取引価格を値付けする証券取引所を特定
しなければならない。
また上記(ⅰ)または(ⅱ)の場合に該当する会社型投資信託は、(aa)株式の純資産価格の計算
の方法を定款に記載し、(bb)株式の証券取引所価格がその純資産価格から5%を超えて離れないよ
う市場に介入し、かつ(cc)株式の純資産価格を確定し、少なくとも週に二度中央銀行に伝達し、か
つ少なくとも月に二度公表しなければいけない。
上記3.(A)(5)(Ⅰ)(a)から(g)に記載の契約型投資信託の受託会社に適用される要
件および義務は、会社型投資信託の保管銀行に適用される。ただし、(a)契約型投資信託または一
般契約型投資信託に関する記載は、会社型投資信託に関する記載として、(b)受益証券の記載は、
株式の記載、(c)ユニット・トラスト法または2005年法の記載は、会社法(改正済)またはEC規則
(いずれか適用あるもの)の記載および(d)信託証書または設立証書の記載は、定款の記載として
解釈される。
ただし、かかる規則は、会社の収益への公衆による直接または間接の参加の便宜を促進することに
よる資本金の調達を禁じられている会社型投資信託の保管銀行には適用されない。
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AIF の契約型投資信託または一般契約型投資信託の受託会社に関する要件は、AIFM規則およびAIF
ルールブックの要件に従うAIFの会社型投資信託の預託機関にも同様に適用される。
(b)投資顧問会社および販売会社または販売代理人
上記「3.(A)(6)関係法人」中の記載事項は、実質的に、会社型投資信託の投資顧問会社お
よび販売会社または販売代理人に対しても適用される。
(Ⅵ)ICAV
ICAV とは、アイルランド投資信託の新しい、租税効果があり革新的な企業形態である。ICAVは、既
存の公開有限責任会社(以下「アイルランド公開有限責任会社」という。)の形態に調和するもので
あり、既存のアイルランドのファンド形態の中では、今日までで最も成功し評判が良い。ICAVは、他
の形式のアイルランド規制ファンド(例えば、契約型投資信託、投資事業有限責任組合および一般契
約型投資信託)を補足し、マスター・フィーダーまたは並行ファンドのようなファンドと併せて用い
ることができる。他の規制ファンド形態と同様、ICAVはアイルランド中央銀行に届出をすることによ
り設立することができ、UCITSまたはAIF形態での認可を求めることができる。規制上の観点からは、
ICAVはすべての主要な投資戦略に適合するよう設定でき、従来型のものにも代替投資方針にも対応す
ることができる。また、ミューチュアル・ファンド、 ヘッジ、不動産、インフラ、レンディング・
ビークル、プライベート・エクイティー、運用勘定、およびハイブリッド・ファンドに適させる一連
の流動性オプションに完全に適合するように利用することもできる。
ICAV は、新規設定および既存の形態のいずれにも適用でき、アイルランド公開有限責任会社はICAV
に変更可能である。
投資信託がICAVとして設立される主な利点は、個別の法的コードが付与されることである。これ
は、投資信託よりも一般企業を対象としているものではあるが、アイルランド公開有限責任会社は現
在影響を受ける欧州とアイルランドの会社法制の一部が改正されても影響を受けないことを意味す
る。ICAVには、より簡単な法的ルールが適用され、管理費が安くなることとなる。さらに現在アイル
ランド公開有限責任会社は、米国の課税目的上、本来的法人(per se corporation)であると見なさ
れている。その結果、米国の課税目的上のチェック・ボックス(check-the-box)選択はアイルラン
ド公開有限責任会社については適用されず、したがって、米国の課税目的上は別箇の主体として扱わ
れている。
ICAV の重要な利点は、米国の課税目的上、自動的には企業とみなされないことである。
代わりに、組合または税務上所有者と一体不可分として扱われる事業主体(disregarded entity)
として分類されるために、ICAVについては米国のチェック・ボックス課税規定を選択することができ
る。このICAVの特性は、今日までこの結果を得るために、契約型投資信託として従来アイルランド
ファンドを設立してきた米国人投資家や管理会社に向けて、アイルランドファンドの魅力を高めるも
のと考えられている。この点において、一定の投資家や管理会社からは、ICAVは契約型投資信託より
も適切なファンドビークルであると評価されると考えられる。
ICAV は、多くのサブ・ファンドおよび投資証券クラスからなる、単独ファンドまたはアンブレラ形
態で設立することができる。法令は、特にアンブレラ形態のサブ・ファンド間で、法的責任を峻別し
ている。
アイルランド集団資産運用ビークル法は、ICAVがサブ・ファンド毎の勘定を用意することを見込ん
でいる。現在アイルランド公開有限責任会社は、アンブレラ全体で一組の口座を開設せねばならず、
期末を決定しかつあるサブ・ファンドの投資家が他のサブ・ファンドの投資家用の財務状況の詳細を
受領できるようにしなければならないため、これは運用勘定および大型で複数の管理会社構造におい
て非常に重要な特性となる。
ICAV は、リスク分散指針に従わず(投資リスク分散が必要なアイルランド公開有限責任会社とは異
なる。)、単一資産の取引(例えば、単一資産の保有または単独の発行者へのエクスポージャー。)
が容易である。
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ICAV の設立証書(IOI)が変更された場合、投資家の利益を阻害しないと預託機関が認証した場合
(契約型投資信託の信託証書の変更に関する要件と類似する。)、事前に投資家の承認を得る必要は
な い。
ファンドの管理上の負担を軽減するため、オープン・エンド型ICAVの取締役会は、ICAVのすべての
株主に事前に書面で通知することにより、定時株主総会の開催の省略を選択できる。10%以上の株式
を保有する株主は、定時株主総会の開催を要求することができるという保護条項がある。
4.アイルランドにおける投資信託の準拠法
設立関係法令
(Ⅰ)アイルランド会社法が、UCITSまたはAIFにおける管理会社、およびVCCまたはFCCの形態の会社型の
投資信託に対し適用される。以下の要件は、公開有限責任会社の場合に適用される。
(Ⅱ)会社設立の要件
最低2名の株主が存在すること。
FCC の形態で設立された公開有限責任会社の発行済資本金の最低額は38,092.14ユーロである。ただ
し、管理会社が上記3(C)(Ⅰ)に規定されるとおり任命されていない場合は、UCITS型会社型投資
信託に関する要件を参照。
(Ⅲ)定款の記載事項
定款には、以下の事項の記載が必要とされる。
(a)引受株主の身元
(b)会社の形態および名称
(c)会社の目的
(d)引受資本および授権資本(もしあれば)の額。さらに、UCITSではないVCCの定款には、当該時
の会社の発行済株式資本が定款記載の最低額を下回らずまた上限額を超過していない旨記載し
なければならない。
(e)申込時の払込額
(f)引受資本および授権資本を構成する株式の種類の記載
(g)記名式または無記名式の株式の形態および転換権(もしあれば)に対する制限規定
(h)現金払込以外の出資の内容、条件、出資者の氏名
(i)発起人に認められている特権または特典の理由およびその内容
(j)資本の一部を構成しない株式(もしあれば)に関する記載
(k)取締役および監査役の選任に関する規約ならびにかかる機関の詳細および権限
(l)存続期間(適用ある場合)
(m)会社の設立に際しもしくは設立によって会社に請求されるかまたは会社が負担するすべての費
用および報酬の見積
(n)アンブレラ・ファンドとして設立され、かつ2005年法に基づくアンブレラ・ファンドのサブ・
ファンドとの間で債務を分離することができる会社型投資信託の場合、各サブ・ファンドの資
産は該当サブ・ファンドにのみ帰属するものであり、他のサブ・ファンドの債務またはこれに
対する請求の弁済に直接または間接的に用いないものとし、また、かかる目的での資産利用は
不可能とすることに関する規定。
(Ⅳ)EC規則には契約型投資信託の設定および運用ならびに会社型投資信託の設立に関する規定がある。
設立要件
上記の株式の全額払込に関する特別要件が必要とされている。
(Ⅴ)アイルランドにおけるUCITSの認可
(a)アイルランド内のUCITSは中央銀行から認可を受けることを要する。EC規則に従わないUCITSは
認可を拒否、または取消されることがある。当該決定に対し不服がある場合には、第一審裁判
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所(高等法院)に訴えることができる。認可の拒否または取消の決定が効力を発生した場合、
当該UCITSは解散および清算される。
(b)中央銀行の権限と義務は、EC規則に定められ、同規則によりUCITSの監督権が中央銀行に付与さ
れている。
(c)EC規則による目論見書等の要件
EC 規則は、ファンドに、目論見書、主要投資家情報文書、年次報告書および半期報告書の公表を義
務付けている。EC規則は上記書類に関する要件を以下のように定めている。
(ⅰ)UCITSは目論見書、主要投資家情報文書、これらの変更、年次報告書および半期報告書を中央
銀行に提出しなればならない。
(ⅱ)目論見書、直近の年次報告書および以後発行された半期報告書ならびに主要投資家情報文書
は、契約締結前に無料で投資者に提供されなければならない。
(ⅲ)年次報告書および半期報告書は、目論見書に特定される場所で一般公衆に入手可能とされな
ければならない。
(ⅳ)年次報告書および半期報告書は、要求があった場合、無料で受益者に提供されなければなら
ない。
(ⅴ)その該当期間の終了から、(aa)年次報告書は4か月以内に、(bb)監査済または未監査の
半期報告書は2か月以内に公表されなければならない。
(d)EC規則によるその他の要件
(ⅰ)公募または売出しの申請
EC 規則は、アイルランドで設定されたUCITSはアイルランドで活動を行うためには中央銀行の
認可を受けなければならない旨規定している。
(ⅱ)信託証書、設立証書または定款の事前承認
EC 規則は、UCITSは、中央銀行が信託証書、設立証書または定款を承認した場合にのみ許可さ
れる旨規定している。
(ⅲ)他のEU加盟国における株式または受益証券の自由な販売
アイルランドのUCITSは、他のEU加盟国における販売に関する現地の規則を遵守することを条
件として、当該国においてその株式または受益証券を自由に販売するために、UCITSに関する指
令に基づく通知手続を利用することができる。
(ⅳ)目論見書の記載内容
管理会社または会社型投資信託により発行される目論見書は、投資者が提案された投資につ
いて的確な情報に基づいた判断を行えるようにするための必要情報、少なくともEC規則に記載
される情報を含まなければならない。ただし、これらの情報が当該目論見書に添付された文書
に既に記載されている場合はこの限りではない。
(ⅴ)財務状況の報告および監査
EC 規則は、年次報告書に記載される財務情報はアイルランド会社法に従い監査を授権された
一もしくは複数の監査人による監査を受けなければならない旨、監査報告書は、少なくとも財
務情報がUCITSの資産および負債の状態を正しく記載していることを認証する旨、ならびに監査
人は中央銀行に対して、監査人が認識すべきすべての点についての中央銀行が要求する情報お
よび証明を提供しなければならない旨規定している。
(ⅵ)財務報告書の提出
EC 規則は、中央銀行が、当該認可が関係する事業に関する情報および中央銀行がその法的機
能の適正な履行のために必要とみなす情報の提供をUCITSに対し要求できる旨規定している。
EC 規則は、中央銀行がUCITSに対し、月次財務報告書の提出を要求できる旨規定している。
(ⅶ)罰則規定
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EC 規則に基づく違反につき有罪判決を受けた者は、(a)即決判決としてA級の罰金刑もし
くは6か月以下の禁固刑もしくはその両方、または(b)起訴状に基づく有罪判決として
500,000ユーロ以下の罰金刑もしくは3年以下の禁固刑もしくはその両方に処される。
(ⅵ)アイルランドにおけるAIFの認可
2014 年7月22日以降、アイルランドにおいて設立される各AIFは、AIFM規則およびAIFルール
ブックを遵守することを要求されるものとする。
5.清算
投資信託の清算については、投資信託の形態に応じ、信託証書、設立証書または定款およびアイルラ
ンド会社法に規定されている。
契約型投資信託または一般契約型投資信託の清算の場合、信託証書または設立証書(いずれか適用あ
るもの)の規定に従って、受託会社が清算し、ファンドの資産を分配する。
会社型投資信託の清算の場合、会社型投資信託はアイルランド会社法に従って清算される。
会社型投資信託の清算の場合、以下の三つの形態をとりうる。
ICAV については、ICAVはICAV法に従って清算される。
(A)構成員による任意清算
清算人は、構成員の総会によって選任される。
(B)会社債権者による任意清算
取締役会が会社債権者に対して、会社が会社債権者に対する債務を支払うことができないことを知
らせた場合、会社債権者が清算人を選任する。
(C)裁判所による清算
裁判所は、会社または会社債権者の申請に基づいて、裁判所の監督に服する清算人を選任する。
6.税制
(A)ファンド株主または受益者等の税関係・証明
現在のアイルランド法のもとにおいては、1997年統合租税法第739B条に基づく投資信託を構成する
契約型および会社型の投資信託(以下それぞれ「投資信託」という。)ともに、所得税、キャピタ
ル・ゲイン税、財産税または相続税が投資信託に課せられることはない。かかるアイルランドの投資
信託は、受益証券または株式の発行、譲渡、買戻し、償還もしくは消却または申込みの際に印紙税、
文書税、譲渡税または登録税を課されない。
両方の投資信託が、その投資証券について受領する配当および利子については、その支払国におい
て源泉課税を受けることがある。
(上記に規定する)投資信託の株主または受益者はいずれも、当該法人またはファンドから受取る
分配についてアイルランドにおいて源泉課税を受けることはない。ただし、その株主または受益者が
税法上アイルランドの居住者またはアイルランドの通常居住者でない場合(またはアイルランド税金
法に基づく「免税投資家」の資格を有する場合)およびこれに関して各株主または受益者により適切
な申告がなされている場合に限る。
2000 年アイルランド金融法により、アイルランドのファンドに対する重要な変更が法制化された。
アイルランドのインターナショナル・ファイナンシャル・サービセズ・センター(以下「IFSC」とい
う。)に基盤を有するファンドのみに対して授与され、アイルランド非居住者(特定の例外は除く)
に対しては適用されないとする免税の優遇的地位は、現在では適用されない。このためファンドの実
質的管理事務および支配機能はアイルランド国内に存在しなければならないものの、「IFSC」ファン
ドの管理会社および管理事務代行会社は、ファンドが免税の地位を享受することを目的に必ずしも
IFSCを拠点とする必要はなくなった。
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アイルランドの居住者ではない、または(個人およびトラストの場合)アイルランドの「通常の居
住者」ではない投資家で、他の理由からアイルランドの税金を免除される投資家の税法上の取扱い
は、適切な申告がなされていることを条件として、2000年アイルランド金融法の可決による変化はな
い。 アイルランドの居住者またはアイルランドの通常居住者ではない投資家には、居住地/住所地の
国において適用される法制に従った課税が行われる。
アイルランドにおける課税は、税法上アイルランドの居住者またはアイルランドの通常居住者であ
る投資家に関して、特定の「課金事象」の発生に際して生じる。
投資信託がアイルランドに居住する非免税の受益者に対して分配金を支払う場合、当該投資信託は
分配金からアイルランドの税金を控除する。控除されるアイルランドの税金の金額は、(a)25%の
税率の適用を受けるために適切な申告を行っている会社である受益者に対して分配金が支払われる場
合は分配金の25%、(b)その他のすべての場合においては分配金の41%となる。投資信託は、この
ように控除した税金をアイルランド歳入庁に支払う。
(B)法人税
すべての法人は、その関連ある課税対象取引利益につき12.5%のアイルランド法人税率の特典を受
ける。
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第2【参考情報】
当該計算期間中、本投資法人の各クラスの投資証券については、以下の書類が関東財務局長に提出され
ている。
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクトUCITS ETF
クラス(米ドルヘッジ)A-acc投資証券
クラス(日本円ヘッジ)A-acc投資証券
2021 年3月8日 有価証券届出書の訂正届出書
2021 年4月30日 有価証券届出書の訂正届出書
2021 年6月 30 日 有価証券報告書(第4期)
2021 年6月 30 日 有価証券届出書
2021 年7月30日 有価証券届出書の訂正届出書
2021 年9月 30 日 半期報告書(第5期中)
2021 年9月30日 有価証券届出書の訂正届出書
MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETF
クラス(米ドルヘッジ)A-acc投資証券
2021 年5月 14 日 有価証券届出書
2021 年6月 30 日 有価証券報告書(第4期)
2021 年6月30日 有価証券届出書の訂正届出書
2021 年7月30日 有価証券届出書の訂正届出書
2021 年9月 30 日 半期報告書(第5期中)
2021 年9月30日 有価証券届出書の訂正届出書
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別紙 I - 定義
本項目において、ファンドとは、MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETFお
よびMSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETFを含む、本投資法人の一または複数のサブ・ファ
ンドを意味し、また、投資証券とは、本投資法人のサブ・ファンドの投資証券を意味する。
本書において、以下の用語および語句は、下記の意味を有するものとする。
管理事務代行会社 ステート・ストリート・ファンド・サービシズ(アイルランド)リミ
テッドまたは中央銀行の要件に従って本投資法人に管理事務および会計
業務を提供するために随時任命される他の会社をいう。
AIF 2013 年欧州連合(オルタナティブ投資ファンド運用者)規則(2013年
S.I.257号)5(1)に定義されるオルタナティブ投資ファンドおよび/
または規則68(e)に概説される基準を満たす他の集合投資事業をい
い、関連する場合および英国が第三国となった場合には、欧州議会およ
び理事会指令2009/65/EC(随時修正、補足、統合または修正され
る。)に従って英国の金融行動監視機構によって承認されたUCITSを含
む。
AIFMD オルタナティブ投資ファンド運用者に関する2011年6月8日付欧州議会
および理事会指令2011/61/ECをいう。
定款 その時点で有効であり、随時変更される本投資法人の定款をいう。
認定参加者 本ファンドの投資証券の申込みおよび買戻しを目的として本投資法人か
ら授権を受けた事業体または者をいう。
基準通貨 各ファンドの純資産価額が計算される通貨をいう。
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETFお
よびMSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETFの基準通貨
は、米ドルである。
ベンチマーク規則 金融商品および金融契約のベンチマークまたは投資ファンドのパフォー
マンスを測定するために用いられる指数に関する2016年6月8日付欧州
議会および理事会指令(EU)2016/1011をいう。
クウェート証券取引所 クウェートの国立証券市場(旧クウェート証券取引所)をいう。
(ブルサ・クウェート)
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営業日 アイルランドの各通常の銀行営業日(元日、聖金曜日、イースター・マ
ンデー、クリスマスおよび聖ステファノの日を除くすべての公休日およ
び/または銀行休業日を含む。)および参照指数の構成銘柄が取引され
ている主要証券取引所において取引を行うために営業している日(個々
の非法定休日およびファンドが投資する主な国々の主要証券取引所が閉
鎖されている日またはファンドの投資対象の50%以上が適切に評価でき
ない日を除く。)ならびに/または取締役会および/もしくは管理会社
が決定し、かつ、投資主に事前に通知する一もしくは複数のその他の日
をいう。
中央銀行 アイルランド中央銀行もしくはその部門または後継の組織をいう。
中央銀行規則 2013 年アイルランド中央銀行(監督および執行)法(第48条第1項)
(譲渡性のある証券を投資対象とする投資信託)2019年規則(随時、あ
る形式での修正、補足、統合、代替その他変更される。)
中央銀行ルール 中央銀行規則、ならびにUCITS規則に従い、本投資法人に適用される、随
時発行される中央銀行のその他の文書、規則、ルール、条件、通知、要
件またはガイドラインをいう。
クラス ファンドの持分を表章するが、当該投資証券に固有の異なる申込み、転
換および買戻手数料、分配金の取決め、基準通貨、通貨ヘッジ方針およ
び/または手数料の取決めに対応するため、関連するファンドの純資産
価額の異なる割合を当該投資証券に帰属させる目的で、ファンド内の投
資証券のクラスとして指定された特定のファンドの投資証券
クラス通貨 投資証券のクラスの純資産価額が表示されている通貨をいう。
クリアストリーム クリアストリーム・バンキング・エス・エイ・ルクセンブルグをいう。
会社法 2014 年会社法をいい、変動資本のオープンエンド型投資法人に適用され
る限り、これに基づき制定された規則を含む。
本投資法人 UBS(Irl)ETFピーエルシーをいう。
CRS 経済協力開発機構理事会によって2014年7月15日に承認された「共通報
告基準」として知られる金融口座の自動的情報交換基準、および、二国
間または多国間の権限のある当局の合意、政府間協定および条約、法
律、規則、公的指針またはその他の文書であって、その実施を容易にす
るもの、ならびに共通報告基準を実施する法令をいう。
CSD 個々の国内市場のための国内決済システムである公認清算システムをい
う。ICSDを通じて投資証券を発行するファンドについては、CSDはICSDの
参加者となる。
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データ保護法 一般データ保護規則(規則2016/679)によって導入されたEUデータ保護
制度を意味する。
取引日 毎営業日((i)参照指数に含まれている証券が上場されているか、ま
たは取引されている市場が閉鎖されている日および(ⅱ)参照指数が計
算されない日を除く。)ならびに/または取締役会および/もしくは管
理会社が決定し、かつ、管理事務代行会社および投資主に事前に通知す
るその他の一もしくは複数の日をいう。ただし、各月において一定期間
毎に取引日を少なくとも二日設けることを条件とする。かかる市場閉鎖
日の一覧は、ファンドについてウェブサイトで事前に公表される。
取引期限 関連する英文目論見書補遺において各ファンドについて規定されてい
る、申込みおよび買戻しの申請を当該取引日に処理するために管理事務
代行会社が受領しなければならない各取引日における時刻をいう。
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETFお
よびMSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETFに関しては、
申込みの場合:関連する取引日の前営業日の午後4時30分(ダブリン時
間)。
買戻しの場合:関連する取引日の前営業日の午後4時30分(ダブリン時
間)。
取引基準価額 関連する取引日の評価時点における投資証券1口当たりの純資産価格を
いう。
開示規則 金融サービスセクターにおけるサステナビリティ関連開示に関する2019
年11月27日付欧州議会および理事会規則(EU)2019/2088(随時の改
正、補足、統合、何らかの形式における置換えまたはその他の方法によ
る修正を含む。)をいう。
非券面化された形 投資証券に関して、会社法に従い、その権原が無券面の形であると記録
されており、コンピュータ・ベースの決済システムにより譲渡すること
ができる投資証券をいう。
保管会社 ステート・ストリート・カストディアル・サービシズ(アイルランド)
リミテッドまたは中央銀行の要件に従って本投資法人に保管業務を提供
するために随時任命される他の会社をいう。
保管口座 関連する公認清算・決済システムにおいて保管会社(またはその代行
者)が維持する保管口座をいい、関連するファンドの申込金および買戻
代金はこれを通じて送金される。詳細は、申込書に明記される。
取締役会 当該時点における本投資法人の取締役会およびその中の公式な委員会を
いう。
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租税および費用 本投資法人によるまたは本投資法人のための本投資法人の現金その他の
資産のすべての取得、増加もしくは減少、または投資証券の設定、取
得、発行、転換、交換、購入、保有、買戻し、売却または譲渡(関連す
る場合には投資証券の発行または消却を含む。)、または投資に関し
て、支払われたか、支払われるべきか、負担しているか、または支払わ
れること、支払われるべきこと、もしくは負担されることが予想される
か否かを問わず、すべての印紙税およびその他の関税、税金、政府手数
料、賦課金、課徴金、為替費用および手数料(外国為替スプレッドを含
む。)、保管手数料および副保管手数料、振替手数料および費用、代理
人手数料、仲介手数料、手数料、銀行手数料、登録手数料およびその他
の租税および費用(ファンドの投資証券1口当たりの純資産価格の計算
目的で資産が評価された価格と、関連するファンドへの申込みの場合に
おける当該資産の購入または購入が予定された見積価格または実際の価
格または関連するファンドからの買戻しの場合における当該資産の売却
または売却が予定された見積価格または実際の価格との間のスプレッド
または差額の引当金を含む。)をいう(疑義を避けるために付言する
と、スワップまたは他のFDIの申込みまたは買戻しの結果として要求され
る調整から生じる手数料または費用を含む。)。
EEA 欧州経済領域をいう。
EEA 加盟国 欧州経済地域の加盟国であり、英文目論見書の日付の現在の加盟国は、
欧州連合加盟国、アイスランド、リヒテンシュタインおよびノルウェー
である。
適格取引相手方 英文目論見書の日付現在で以下の者からなる中央銀行が承認したカテゴ
リーのいずれかに属する、ファンドが取引できる店頭デリバティブ取引
の相手先をいう。
(i)関連金融機関
(ⅱ)EEA加盟国における金融商品市場指令に従い認可された投資会社
(ⅲ)かかるグループ会社が連結ベースで当該連邦準備制度理事会によ
る銀行持株会社の監督に服する場合の、米国の連邦準備制度理事
会の銀行持株会社免許を有する事業体のグループ会社
EMIR 店頭 デリバティブ、中央精算機関および取引情報蓄積機関に関する欧州
議会および理事会規則(EU)No 648/2012をいう。
ETF 上場投資信託をいう。
EU 欧州連合をいう。
ユーロ 1999 年1月1日に導入された欧州通貨同盟の参加加盟国の単一通貨をい
う。
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ユーロクリア ユーロクリア・バンク・エスアー・エヌヴェーをいう。
免税アイルランド投資主 以下の者をいう。
(a)租税統合法第739条B(1)の意味における適格管理会社
(b)租税統合法第739条B(1)の意味における投資事業
(c)租税統合法第739条Jの意味における投資事業有限責任組合
(d)租税統合法第774条の意味における免税認可基金である年金基金、
租税統合法第784条または第785条が適用される退職年金契約また
は信託基金
(e)租税統合法第706条にいう生命保険事業を営む会社
(f)租税統合法第737条の意味における特定投資信託
(g)租税統合法第731条(5)(a)が適用されるユニットトラスト
(h)租税統合法第739条D(6)(f)(i)にいう者であるチャリ
ティ
(i)租税統合法第784条A(2)または租税統合法第848条Bにより所得
税およびキャピタル・ゲイン税を免除される権原を有する者であ
り、保有する投資証券が承認された退職基金または承認された最
低退職基金の資産である場合
(j)租税統合法第787条Iにより所得税およびキャピタル・ゲイン税の
免除を受ける権利を有する者であり、保有する投資証券が租税統
合法第787条Aに定義される個人退職貯蓄口座の資産である場合
(k)国家資産管理公社
(l)司法サービス機関
(m)1997年信用組合法第2条の意味における信用組合
(n)アイルランド籍の会社であって、租税統合法第739条G(2)に基
づく法人税の課税範囲内であるもの(ただし、本投資法人(また
はファンド)がマネー・マーケット・ファンドである場合に限
る。)
(o)本投資法人が行った支払に関して、租税統合法第110条(2)に
従って法人税の課税範囲内にある会社
(p)アイルランド国庫運用機関、租税統合法第739条D(6)(kb)の
意味におけるファンド投資商品
(q)取締役が随時承認するその他の者(ただし、当該者による投資証
券の保有が、租税総合法第27部第1A章に基づき当該投資主に関し
て本投資法人に生じる潜在的な税負担を生じさせないことを条件
とする。)
また、本投資法人が当該投資主に関する関連宣誓書を有している場合
(必要に応じて)。
FATCA 以下のものをいう。
(a)米国内国歳入法第1471条から第1474条まで、または関連する規則
もしくはその他の公的指針
(b)アイルランド政府(またはアイルランド政府機関)と米国政府、
英国政府または他の管轄区域(当該管轄区域の政府機関を含
む。)との間の政府間協定、条約、規則、指針その他の協定で
あって、上記(a)に規定する法令、規則または指針を遵守し、
促進し、補完し、実施しまたは実施するために締結されたもの
(c)上記(a)および(b)に定める事項を実施するアイルランドの
法令、規則または指針
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FDI 金融派生商品をいう。
固定ポートフォリオバスケット 投資運用会社および/または副投資運用会社が、関連するファンドの構
成と密接に一致するように設計した証券のバスケットおよび現金(した
がって、投資運用会社および/または副投資運用会社は、申込みの完了
後、ファンドの構成をリバランスさせるために、証券の追加購入もしく
は売却、または、ファンドに関して維持されているその他のポジション
の調整という形で、さらなる重要な手順を踏むことを要求されな
い。)。
ファンド 取締役および/またはマネージャー(保管会社および中央銀行の事前の
承認を得て)により設立され、別個の一連の投資証券により表章される
別個のファンドを構成し、当該ファンドに適用される投資目的および方
針に従って投資される資産のポートフォリオをいう。
投資証券の大券 投資証券に対する権利を証明する券面(本書の「第二部 外国投資法人
の
詳細情報 第2 手続等 2 買戻し手続等 (1)海外における買戻
し手続等 清算および決済」の項に詳述される。)をいう。
ICSD 国際証券集中保管機関をいう。
ICSD 参加者 ICSD の口座保有者をいい、認定参加者、その名義人または代理人が含ま
れ、該当する国際証券集中保管機関を通じて決済および/または清算さ
れるファンドの投資証券の持分を保有する。
参照指数 関連する英文目論見書補遺に明記されるとおり、ファンドが投資目的に
従っておよび/またはその投資方針に従って追随することを目指す金融
指標をいう。
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETFの
参照指数は、MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレク
ト・5%・イシュアー・キャップド・インデックス(ネット・リター
ン)、MSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETFの参照指数
は、MSCI ACWI SRI ロー・カーボン・セレクト・5%・イシュアー・
キャップド・インデックス(ネット・リターン)である。
指数提供者 ファンドに関して、自らまたは指定された代理人を通じて、関連する英
文目論見書補遺に明記される指数に関する情報を編集し、計算し、公表
する事業体または個人をいう。
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETFお
よびMSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETFの指数提供者
は、MSCIである。
国際証券集中保管機関 クリアストリームおよびユーロクリアをいう。
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投資運用会社 UBSアセット・マネジメント(UK)リミテッドまたは中央銀行の要
件に従って本投資法人に投資運用業務を提供するために随時任命される
他の会社 をいう。
投資運用契約 管理会社および 投資運用会社との間で締結された、2016年2月1日付の
契約(中央銀行の要件に従って、随時修正、補足またはその他変更され
る。)をいう。
投資家資金規則 2015 年ファンドサービス提供者に対する2013年中央銀行(監督および執
行)法第48条第1項の投資家資金規則(随時改正)
アイルランド居住者 免税アイルランド投資主以外のアイルランド居住者またはアイルランド
の通常の居住者をいう。(英文目論見書の「税務情報」の項目に記載)
ISIN 国際証券識別番号をいう。
KCC クウェート証券取引所の中央清算、決済および保管事業体であるク
ウェート・クリアリング・カンパニーをいう。
クウェート CMA クウェート資本市場局をいう。
上場証券取引所 取締役会が各ファンドに関して随時決定し、ウェブサイト上で明記され
る選択された取引所をいう。
管理会社契約 2017 年12月1日付の本投資法人と管理会社の間の契約(中央銀行の要件
に従って随時修正、補足またはその他変更される。)。
管理会社 UBSファンド・マネジメント(ルクセンブルグ)エス・エイまたは本
投資法人が本投資法人の管理会社として任命するその後継の会社をい
う。
加盟国 欧州連合の加盟国をいう。
Mi FID II 金融商品指令(改訂)(指令 2014 / 65 / EU )
MiFID II 委任指令 顧客に属する金融商品および資金の保護、プロダクトガバナンスの義務
および料金、手数料または金銭的もしくは金銭以外の便益の提供または
受領に適用される規則に関する欧州議会および理事会の指令2014/65/
EUを補足する2016年4月7日の欧州委任指令(EU)
最低保有額 MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETFお
よびMSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETFには、最低保
有額はない。
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最低申込金額 各ファンドに関して取締役会および/または管理会社により決定され、
関連する英文目論見書補遺に明記される、いずれかの取引日における投
資証券の申込みの最低金額をいい、金額または投資証券の数で表示され
ることがある。
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETFお
よびMSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETFには、最低申
込金額はない。
最低買戻金額 各ファンドに関して取締役会により決定され、関連する英文目論見書補
遺に明記される、ファンドまたは取引日から買い戻すことができる最低
金額をいい、金額または投資証券の数で表示されることがある。
現在、MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS
ETFおよびMSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETFには、最
低買戻金額はない。
交渉ポートフォリオバスケット 投資方針の実施においてファンドに適切であるとして、投資運用会社お
よび/または副投資運用会社が特定したリストから投資家によって選択
された証券のバスケット(ただし、ファンドがその投資目的を完全に達
成できるようにするために、投資運用会社および/または副投資運用会
社に対し、追加的な証券の購入もしくは売却、またはファンドの構成を
リバランスさせるために関連するファンドに関して維持されているその
他のポジションの調整という形で、さらなる措置を講じることを要求す
ることができる。)および現金をいう。
純資産価額 英文目論見書の「純資産価額の決定」の項に記載されるとおりに計算さ
れたファンドの純資産価額をいう。
投資証券1口当たり純資産価格 英文目論見書の「純資産価額の決定」の項に記載されるとおりに計算さ
れたファンドにおいて発行された投資証券のクラスの投資証券を含む
ファンドの投資証券の純資産価格をいう。
OECD 経済協力開発機構をいう。
PRC または中国 中華人民共和国(英文目論見書の目的上、香港、マカオ特別行政区およ
び台湾を除く。)をいい、「中国の」という用語は、これに従って解釈
されるものとする。
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禁止された者 当該者が当該投資証券を保有する資格を有さない国または政府当局の法
律または要求に違反していると思われる者、または取締役会および/ま
たは管理会社の見解によれば、本投資法人または関連するファンドが課
税義務を負うかまたはその他本投資法人または関連するファンドがそう
でなければ負担、または違反しない金銭的、規制的、法的もしくは重大
な行政上の不利益を被る可能性のある状況(当該人物または人物に直接
または間接に影響を及ぼすか否かを問わず、単独であるか他の人物と共
に取られたか否かを問わず、関連のあるか否か、または取締役またはマ
ネージャーが適切と考えるその他の状況であるか否かを問わない。)に
ある者、または18歳未満の個人(または取締役会および/または管理会
社が適切と考える他の年齢のその他の年齢)もしくは精神異常にある者
をいう。
英文目論見書 本投資法人の設立地における英文目論見書、ファンドの関連する英文目
論見書補遺、および英文目論見書とともに読まれ、解釈され、英文目論
見書の一部を構成するように設計されたその他の補足文書をいう。
公認清算・決済システム 1997 年租税統合法パート27第1章(a)の目的上、アイルランド歳入委
員会が公認清算システムとして指定する証券に関連する取引の決済の清
算システムをいい、英文目論見書の日付時点において、クリアストリー
ム・バンキング・エス・エイ(Clearstream Banking SA)、クリアスト
リーム・バンキング・エイ・ジー(Clearstream Banking AG)、ユーロ
クリア(Euroclear)、クレストUK(Crest UK )、ナショナル・セキュリ
ティーズ・クリアリング・システム(National Securities Clearing
System)、シコバム・エス・エイ(Sicovam SA)、シス・インターセト
ル・エイ・ジー(SIS Sega Intersettle A G)、NECIGEF(Nederlands
Centraal Instituut voor Giraal Effectenverkeer B.V.-ジャイロ譲渡
証券オランダ中央機関)、BNYメロン(BNY Mellon)、セントラル・セ
キュリティーズ・デポジタリー・エス・エイ/エヌ・ヴイ(Central
Securities Depository SA/NV)、セントラル・マネー・マーケット・オ
フィス(Central Moneymarkets Office)、ニューヨーク預託信託会社
(Depository Trust Company of New York)、ドイツ銀行(Deutsche
Bank AG)、デポジタリー・アンド・クリアリング・システム
(Depository and Clearing System)、日本証券保管振替機構、モン
テ・ティトーリ・エスピーエー(Monti Titoli SPA)、カナダ証券保管
機構(The Canadian Depository for Securities Ltd.)およびVPC ABか
ら成る。
公認市場 別紙IIに記載または言及されている公認の取引所または市場、および取
締役会および/または管理会社がUCITS規則に従って随時決定し、英文目
論見書の別紙IIに明記するその他の市場をいう。
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公認格付機関 スタンダード・アンド・プアーズ・レイティング・グループ、ムー
ディーズ・インベスターズ・サービシズ、フィッチIBCAまたはその他の
同等の格付機関をいう。
関係宣誓書 租税統合法別表2Bに定める投資主に関係する宣誓書をいう。
関連機関 EEA 加盟国において承認された金融機関または1988年7月のバーゼル自己
資本比率規制合意の調印国(EEA加盟国以外)において承認された金融機
関(英国を含む。)またはジャージー、ガーンジー、マン島、オースト
ラリアもしくはニュージーランドにおいて承認された金融機関をいう。
関連する英文目論見書補遺 各ファンド情報を記載した、本投資法人の設立地における英文目論見書
の補遺をいう。
国税庁 アイルランド国税庁をいう。
決済日 遅くとも、関連する取引日から2営業日後をいう。
RMP ステートメント ファンドに関して管理会社が随時採用するリスク管理プロセスのステー
トメントをいう。
証券金融取引 ファンドが関与することを許可されたSFTRの適用範囲内のレポ、 リバー
ス・ レポ、証券貸付契約およびその他の取引をいう。
SFT 規則、または、SFTR 規則(EU)No. 648/2012を修正する、証券金融取引および再利用の透明
性に関する2015年11月25日付欧州議会および理事会規則2015/2365(随
時の何らかの形式における変更、補足、統合、置換えまたはその他の修
正を含む。)をいう。
投資証券 英文目論見書に記載される関連するファンドに帰属する本投資法人の利
益に所有者が参加する権利を有する本投資法人の資本のあらゆるクラス
の投資証券(申込投資証券を除く。)という。
投資主 本投資法人の投資主名簿に投資証券の保有者として登録された者をい
う。
申込投資証券 申込投資証券として指定される、各1ユーロの300,002口の当初発行投資
主資本をいう。
申込金/買戻金口座 各ファンドの申込金および買戻金ならびに受取分配金(もしあれば)が
振り込まれるファンドの名称の口座をいい、その詳細が申込書に明記さ
れている。
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副投資運用会社 中央銀行の要件に従ってファンドに投資運用業務を提供するために投資
運用会社が随時任命する会社をいい、関連する英文目論見書補遺に開示
される。
タクソノミー規則 持続可能な投資促進のための枠組みの確立に関する2020年6月18日付欧
州議会および理事会規則(EU)2020/852をいう。
租税統合法 1997 年アイルランド租税統合法(改正を含む。)をいう。
UCITS UCITS 規則の意味における譲渡性のある証券を投資対象とする投資信託を
いう 。
UCITS 規則 2011 年欧州共同体(譲渡性のある証券を投資対象とする投資信託)規則
(2011年S.I.352)(随時の改正および改正、統合または代替を含む。)
をいう。
UCITS V 随時改正される保管機能、報酬および制裁に関する譲渡性のある証券を
投資対象とする投資信託に関する法律、規則および管理規定の調整に関
する指令2009/65/ECを改正する2014年7月23日付欧州議会および理事
会指令2014/91/EUをいい、随時効力を有する補足的な欧州委員会委任
規則を含む。
英国 グレート・ブリテンおよび北部アイルランド連合王国をいう。
非上場投資証券 上場証券取引所に上場されていないクラスの投資証券をいう。
米国 アメリカ合衆国、その領土および属領(アメリカ合衆国およびコロンビ
ア特別区を含む。)をいう。
米国人 次に掲げる者をいう。
(a)1986年米国内国歳入法(改正)第7701条(a)(30)およびそれ
に基づき公布される財務省規則の意味における米国人
(b)1933年米国証券法(17 CFR§230.902(k))に基づくレギュレー
ションSの意味における米国人
(c)米国商品先物取引委員会規則(17 CFR§4.7(a)(1)(ⅳ))
のルール4.7の意味における非米国人でない者。
(d)1940年米国投資顧問法(改正)に基づく規則202(a)(30)-1
の意味における米国人
(e)米国人が本投資法人に投資することを認めるために設立された信
託、事業体または他の仕組み
評価 投資証券1口当たりの純資産価格は、本書に従って、有価証券の最終取
引価格を用いて算出される。参照指数の詳細については、www.msci.com
において参照することができる。
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評価時点 関連する英文目論見書補遺に記載される各ファンドについて指定された
時点、または取締役会が随時決定し、投資主に通知するその他の時間を
いう。疑義を避けるために付言すると、純資産価額が決定される時点
は、常に、取締役会が取引期限として決定する時点の後になる。評価時
点の修正は、投資主に通知され、最新の関連する英文目論見書補遺に開
示される。
MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETFお
よびMSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETFの評価時点
は、MSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS
ETFおよびMSCI ACWI ソーシャリー・レスポンシブル UCITS ETFの各営業
日の午後10時30分(ダブリン時間)である。
ウェブサイト 投資証券1口当たりの純資産価格およびファンドに関連するその他の関
連情報が公表され、英文目論見書および本投資法人に関するその他の情
報(様々な投資主とのコミュニケーションを含む。)が公表される
www.ubs.com/etfをいう。
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別紙 II - 公認市場
非上場証券およびデリバティブ商品への投資が認められている場合を除き、投資は、中央銀行規則に定める
規制基準に従って、以下の証券取引所および市場におけるものに限定される。
本別紙IIの適用上、「非上場証券」とは、規則第68条(1)(c)及び規則第68条(2)(a)に従って下
記リストに記載されていない取引所が市場または取引所に上場されている証券を含むことがある。
中央銀行は、承認された証券取引所または市場のリストを発行しない。
(i) 欧州連合加盟国(マルタを除く。)または経済協力開発機構の次の加盟国のいずれかの証券取引
所または市場
オーストラリア、カナダ、アイスランド、日本、ニュージーランド、ノルウェー、スイスおよび
アメリカ合衆国または英国
( ⅱ ) 次に掲げる取引所または市場
アルゼンチン ブエノスアイレス証券取引所(Buenos Aires Stock Exchange)
コルドバ証券取引所(Cordoba Stock Exchange)
ラ・プラタ証券取引所(La Plata Stock Exchange)
メルカド・アルゼンチーノ・デ・バーロス・エスエー(Mercado Argentino
de Valores S.A.)
電子為替取引市場(Mercado Abierto Electronico S.A.)
メルカド・エー・テルミノ・デ・ブエノス・アイレス・エスエー(Mercado A
Termino de Buenos Aires S.A)
バーレーン バーレーン証券取引所(Bahrain Bourse)
バングラデシュ ダッカ証券取引所(Dhaka Stock Exchange)
チッタゴン証券取引所(Chittagong Stock Exchange)
コルドバ証券取引所(Cordoba Stock Exchange)
ブラジル サンパウロ証券・商品・先物取引所(BM&F BOVESPA S.A.)
チリ サンティアゴ証券取引所(Bolsa de Comercio de Santiago)
チリ電子証券取引所(Bolsa Electronica de Chile)
バルパライソ証券取引所(Bolsa de Valparaiso)
中国 上海証券取引所(Shanghai Stock Exchange)
深圳証券取引所(Shenzhen Stock Exchange)
ストック・コネクト(Stock Connect)
ボンド・コネクト(Bond Connect)
中国銀行間債券市場(China inter bank bond market)
コロンビア ボゴタ証券取引所(Bogota Stock Exchange)
コロンビア証券取引所(Bolsa de Valores de Colombia)
エジプト エジプト証券取引所(Egyptian Stock Exchange)
香港 香港証券取引所(Stock Exchange of Hong Kong)
香港取引所(Hong Kong Exchanges and Clearing Ltd.)
香港先物取引所(Hong Kong Futures Exchange)
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インド インド国立証券取引所(National Stock Exchange)
ムンバイ証券取引所(Bombay Stock Exchange, Ltd.)
マルチ・コモディティ取引所(Multi Commodity Exchange)
インドネシア インドネシア証券取引所(Indonesia Stock Exchange)
イスラエル テルアビブ証券取引所(Tel Aviv Stock Exchange)
ヨルダン アンマン証券取引所(Amman Stock Exchange)
カザフスタン 中央アジア証券取引所(Central Asian Stock Exchange)
カザフスタン証券取引所(Kazakhstan Stock Exchange)
ケニヤ ナイロビ証券取引所(Nairobi Securities Exchange)
クウェート クウェート証券取引所(Boursa Kuwait)
マレーシア マレーシア証券取引所(Bursa Malaysia Securities Berhad)
マレーシア先物・オプション取引所(Bursa Malaysia Derivatives
Berhad )
モーリシャス モーリシャス証券取引所(Stock Exchange of Mauritius)
メキシコ メキシコ証券取引所(Bolsa Mexicana de Valores)
メキシコデリバティブ市場(Mercado Mexicano de Derivados)
モロッコ カサブランカ証券取引所(Casablanca Stock Exchange)
ナイジェリア ナイジェリア証券取引所(Nigeria Stock Exchange)
オマーン マスカット証券市場(Muscat Securities Market)
パキスタン パキスタン証券取引所カラチ(Pakistan Stock Exchange Karachi)
パキスタン・マーカンタイル取引所(Pakistan Mercantile Exchange)
ペルー リマ証券取引所(Bolsa de Valores de Lima)
フィリピン フィリピン証券取引所(Philippine Stock Exchange)
カタール カタール取引所(Qatar Exchange)
ロシア オープン・ジョイント・ストック・カンパニー・モスクワ取引所(モスクワ
取 引 所 )(Open Joint Stock Company Moscow Exchange)(Moscow
Exchange)
サウジアラビア サウジ証券取引所(Saudi Stock Exchange)
タダウル証券取引所(Tadawul Stock Exchange)
セルビア ベルグラード証券取引所(Belgrade Stock Exchange)
シンガポール シンガポール取引所(Singapore Exchange Limited)
カタリスト(CATALIST)
スリランカ コロンボ証券取引所(Colombo Stock Exchange)
南アフリカ JSE 株式会社(JSE Limited)
南アフリカ先物取引所(South African Futures Exchange)
韓国 韓国取引所(ストック・マーケット)(Korea Exchange(Stock Market))
韓国取引所(KOSDAQ)(Korea Exchange (KOSDAQ))
台湾 台湾証券取引所(Taiwan Stock Exchange)
台湾先物取引所(Taiwan Futures Exchange)
グレタイ証券取引所(GreTai Securities Market)
タイ タイ証券取引所(Stock Exchange of Thailand)
MAI (Market for Alternative Investments)
BEX (Bond Electronic Exchange)
TFEX (Thailand Futures Exchange)
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UBS(Irl)ETF ピーエルシー(E33922)
有価証券報告書(外国投資証券)
チュニジア チュニス証券取引所(Bourse des Valeurs Mobilieres de Tunis)
トルコ イスタンブール証券取引所(Istanbul Stock Exchange)
トルコデリバティブ取引所(Turkish Derivatives Exchange)
ウクライナ PFTS ウクライナ証券取引所(PFTS Ukraine Stock Exchange)
UAE アブダビ証券取引所(Abu Dhabi Securities Exchange)
ドバイ金融市場(Dubai Financial Market)
ナスダック・ドバイ・リミテッド(NASDAQ Dubai Limited)
ベトナム ホーチミン証券取引所(Ho Chi Minh Stock Exchange)
ハノイ証券取引所(Hanoi Stock Exchange)
(ⅲ) 以下に掲げる市場
- (i)金融行為監督機構(以下「FCA」という。)により規制され、FCAの市場行為ソース
ブックの専門職間行為規定に従う銀行およびその他の機関により取引される英国市場、な
らびに(ⅱ)ロンドン市場の参加者(FCAおよびイングランド銀行を含む。)が策定した
非投資商品に関するガイドラインに含まれるガイダンスに従う非投資商品(従前「グレ
イ・ペーパー」として知られる。)の英国市場
- (a)米国のNASDAQ、(b)ニューヨーク連邦準備銀行が規制するプライマリー・ディー
ラーによって行われる米国政府証券市場、(c)証券取引委員会、全米証券業協会が規制
するプライマリー・ディーラーおよびセカンダリー・ディーラー、ならびに米国通貨管理
局、連邦準備制度または連邦預金保険公社が規制する銀行機関によって行われる米国の店
頭市場
- (a)ナスダック・ジャパン、(b)日本証券業協会によって規制される日本の店頭市場
および(c)新興企業向け株式市場(「マザーズ」)
- ロンドン証券取引所によって規制され、運営されている英国のオルタナティブ投資市場
- フランスにおける譲渡性債権の店頭市場(債務証書の店頭市場)
- カナダ投資業者協会が規制するカナダ国債の店頭市場
- EASDAQ (欧州店頭株式市場)
FDI
アメリカ大陸:
ナスダック、シカゴ・マーカンタイル取引所、米国の証券取引所、シカゴ商品取引所、シカゴ商
品取引所(CBOT)(CMEグループが保有)、シカゴ・オプション取引所、コーヒー、ニューヨー
ク先物取引所、ICE フューチャーズ U.S. (ICE)、ニューヨーク・マーカンタイル取引所、メキシ
コ・デリバティブ取引所( MexDer )、モントリオール証券取引所(MX)、ROFEX(ロサリオ先物
取引所)、BM&Fボベスパ
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UBS(Irl)ETF ピーエルシー(E33922)
有価証券報告書(外国投資証券)
アジア:
中国金融先物取引所(CFFEX)、中国銀行間債券市場(CIBM)、香港先物取引所(HKFE)-香港
取引所( HKEx )の一部、ボンベイ証券取引所(BSE)、インド・メトロポリタン証券取引所、イ
ンド国立証券取引所(NSE)、マレーシア・デリバティブ取引所、東京金融取引所(TFX)、大阪
取引所(OSE)、台湾先物取引所(TAIFEX)、タイ先物取引所(TFEX)、シンガポール証券取引
所(SGX)、シンガポール国際金融取引所、シンガポール商品取引所、韓国取引所(KRX)、パキ
スタン証券取引所、ユーレックス・アジア
オーストララシア:
オーストラリア証券取引所(ASX)、シドニー先物取引所、ニュージーランド証券取引所
(NZX)、ニュージーランド先物・オプション取引所
アフリカ/中東:
ヨハネスブルグ証券取引所(JSE)-エクイティ・デリバティブ市場、ドバイ金・商品取引所、
ナスダック・ドバイ
欧州:
アテネ・デリバティブ取引所、IDEM、イスタンブール証券取引所、ブダペスト証券取引所
(BSE)、ユーレックス・ドイツ、ユーレックス・チューリッヒ、ユーロネクスト・デリバティ
ブ・アムステルダム、ユーロネクスト・デリバティブ・ブリュッセル、ユーロネクスト・デリバ
ティブ・パリ、ユーロネクスト・デリバティブ・リスボン、ICE フューチャーズ・ヨーロッパ、
MEFF取引所、モスクワ証券取引所、ナスダック・コペンハーゲン、ナスダック・ストックホル
ム、ナスダック・オスロ、ナスダック・ヘルシンキ、ウクライナ証券取引所(UX)、オスロ証券
取引所、ワルシャワ証券取引所、ロンドン証券取引所-デリバティブ市場、ユーロネクストEQF
およびその他の取引所もしくは類似の企業、または類似の企業を含むあらゆる取引所または市
場、または取引所および市場が規制され、定期的に運営され、EU加盟国またはEEA加盟国におい
て認識され、一般に公開される自動相場制度を含む取引所または市場
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有価証券報告書(外国投資証券)
(訳文)
独立監査人の監査報告書
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UBS(Irl)ETF ピーエルシー(E33922)
有価証券報告書(外国投資証券)
UBS(Irl)ETF ピーエルシーのメンバー各位
財務書類監査に関する報告
監査意見
私たちは、2021年12月31日に終了した会計年度におけるUBS(Irl)ETF ピーエルシー(以下「本投
資法人」という。)の財務書類の監査を行った。この財務書類は、財政状態計算書、包括利益計算書、償還
可能参加型投資証券の保有者に帰属する純資産の変動計算書、キャッシュ・フロー計算書および注記1に記
載された重要な会計方針の要約を含む財務書類に対する注記から構成されている。財務書類の作成に当たっ
て適用された財務報告フレームワークは、アイルランド法および欧州連合で採用される国際財務報告基準
(以下「IFRS」という。)である。
財務書類に対する私たちの意見は、以下のとおりである。
・ 本投資法人の2021年12月31日現在の資産、負債および財政状態ならびに同日をもって終了した会計年
度における利益について真実かつ公正な概観を提供している。
・ 欧州連合で採用されるIFRSに準拠して適正に作成されている。
・ 2014年会社法、2011年ヨーロッパ共同体( 譲渡可能証券の集団投資事業 )規則および2013年中央銀行
(監督および執行)法(セクション48(1)(譲渡可能証券の集団投資事業)2019年規則(改訂)の
規定に準拠して適正に作成されている。
監査意見の根拠
私たちは、国際監査基準(アイルランド)(以下「ISA(アイルランド)」という。)および適用される法律
に準拠して監査を行った。これらの基準のもとでの私たちの責任は、本報告書の「財務書類監査に対する監
査人の責任」区分に詳述されている。私たちは、アイルランド監査・会計監督当局(以下「IAASA」とい
う。)が発行する社会的影響度の高い事業体に適用される倫理基準を含む、アイルランドにおける財務書類
の監査に関連のある倫理規定に基づき本投資法人に対して独立性を保持しており、また、当該規定で定めら
れるその他の倫理上の責任を果たした。
私たちは、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
継続 企業の前提に 関 する結論
私たちは、財務書類の監査において、受託会社が継続企業の前提に基づいて財務書類を作成することが適切
であると判断した。本投資法人が引き続き継続企業の前提を適用する能力があるかどうかについての取締役
の判断に対する私たちの評価には、以下の事項が含まれる。
・ 経営者による継続企業の前提の評価プロセスに対する私たちの理解を確認し、経営者との協議により
経営者が評価において考慮した主要な要素を理解する。
・ 財務書類の承認日から1年間を対象とした経営者による継続企業の前提の評価を入手する。
・ 経営者が継続企業の前提に関する評価を行う際に考慮した主要な要素の妥当性をレビューおよび評価
する。これには、継続的な事業コストおよび現在判明しているファンドの将来の資本活動を充足する
ための流動性資産の利用可能性の検討が含まれる。私たちは、これらの評価にあたり、ファンドが投
資家に提供する流動性条件を入手してレビューするとともに、期末後の資本活動をレビューし、また
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UBS(Irl)ETF ピーエルシー(E33922)
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経営者への質問を通じて、経営者がファンドの運用を中止する可能性のある状況につながるような後
発事象(ファンドのパフォーマンスを含む。)の有無を確認した。
・ 年次報告書に含まれるファンドの継続企業の前提に関する開示をレビューし、開示が適切であるか、
また報告基準に準拠しているかどうか評価する。
私たちは、実施した作業に基づき、財務書類の公表が承認される日から少なくとも12ヶ月の期間において、
個別にも集計しても、本投資法人が継続企業を前提として存続する能力について重要な疑義を生じさせるよ
うな事象または状況に関する重要な不確実性は識別していない。
継続企業の前提に関する私たちの責任および取締役の責任は、本報告書の関連区分に記載されている。しか
しながら、将来のすべての事象または状況を予見することはできないため、本報告書は本投資法人およびサ
ブ・ファンドの継続企業を前提として存続する能力を保証するものではない。
監査上の主要な事項
監査上の主要な事項とは、当年度の財務書類監査において私たちの職業的専門家としての判断によって特に
重要であると決定された事項をいい、私たちが識別し最も重要であると評価した重要な虚偽表示リスク(不
正によるものか否かにかかわらず)を含む。これには、全体的な監査戦略、監査資源の配分および監査チー
ムの作業の方向性に最も重要な影響を与えたものが含まれる。監査上の主要な事項は、財務書類監査全体の
過程および監査意見の形成において対応した事項であり、私たちは、当該事項に対して個別の意見を表明す
るものではない。
リスク リスクに対する私たちの対応 取締役会に伝達された重要な所見
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UBS(Irl)ETF ピーエルシー(E33922)
有価証券報告書(外国投資証券)
純損益を通じて公正価値で測定す 私たちは、 管理事務代行会社 から この監査上の主要な事項に関して
る金融資産および金融負債の実在 2021年12月31日現在における純損益 手続を実施した結果、識別された
性 を通じて公正価値で測定する金融資 重要な指摘事項はない。
産および金融負債 の明細を入手し
私たちは、 純損益 を通じて公正価 た。
値で測定する金融資産(公正価値
は24,460,053,763米ドル(2020年 私たちは、純損益を通じて公正価値
度:14,010,177,605米ドル))お で測定する金融資産 および金融負債
よび純損益を通じて公正価値で測 すべてについて、その実在性の合理
定する金融負債(公正価値は 性を以下のとおり評価した。
19,875,430米ドル(2020年度:
16,687,195米ドル))の実在性に ・純損益を通じて公正価値で測定す
ついて、本投資法人の業績および る金融資産および 金融 負債の照合
純資産価額の主要因である ことか プロセスに対して実施された主要
ら、監査上の主要な事項であると な統制を理解し、評価する。これ
判断した。 には、管理事務代行会社の委託会
社監査人の報告書を入手し、投資
財務書類に対する注記1および注 照合プロセスに対する管理事務代
記3を参照。 行会社の主要な統制を識別するこ
とが含まれる。
・ 損 益を通じて公正価値で測定す
る 金融 資産および 金融 負債 の
実在性を確認するため、 期末日に
保有する損 益を通じて公正価値で
測定する各金融資産 および 金融 負
債 について、 取引相手方/保管会
社から独立した確認状を直接入手
し、 重要な差異が識別されていな
いか調査する。
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純損益を通じて公正価値で測定す 私たちは、 管理事務代行会社 から この監査上の主要な事項に関して
る金融資産および金融負債の評価 2021年12月31日現在における純損益 手続を実施した結果、識別された
を通じて公正価値で測定する金融資 重要な指摘事項はない。
私たちは、 純損益 を通じて公正価 産および金融負債 の明細を入手し
値で測定する金融資産(公正価値 た。
は24,460,053,763米ドル(2020年
度:14,010,177,605米ドル))お 私たちは、純損益を通じて公正価値
よび純損益を通じて公正価値で測 で測定する金融資産 および金融負債
定する金融負債(公正価値は すべてについて、その評価の合理性
19,875,430米ドル(2020年度: を以下のとおり評価した。
16,687,195米ドル))の評価につ
いて、本投資法人の業績および純 ・純損益を通じて公正価値で測定す
資産価額の主要因である ことか る金融資産および金融負債の評価
ら、監査上の主要な事項であると プロセスに対して実施された主要
判断した。 な統制を理解し、評価する。これ
には、管理事務代行会社の委託会
財務書類に対する注記1および注 社監査人の報告書を入手し、投資
記3を参照。 評価プロセスに対する管理事務代
行会社の主要な統制を識別するこ
とが含まれる。
・ 公表価格またはベンダー価格と比
較、あるいは 業界標準モデルを使
用して公正価値の再計算を行い、
取締役が純損益を通じて公正価値
で測定する金融資産 および金融負
債 の評価において使用した仮定お
よびデータ・インプットの合理性
を評価する。
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監査上の重要性の適用
私たちは、監査の計画および実施、識別された虚偽表示の監査への影響の評価、ならびに監査意見の形成に
おいて、重要性の概念を適用している。
重要性
個別にまたは集計 すると、 財務書類の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる 計上漏れまた
は虚偽表示の重大性。重要性は、私たちの監査手続の性質および範囲を決定するための基礎となる。
私たちは、本投資法人の重要性を各サブ・ファンドの純資産価額の0.5%と定めた。財務書類の利用者は利益
よりも純資産価額を重視するため、純資産価額が適切な測定基準であると考えている。
なお、監査の過程において当初の重要性を再評価した結果、変更はなかった。
手続実施上の重要性
個別の勘定科目または残高レベルでの重要性の適用。これは、未修正および未検出の虚偽表示の合計が重要
性を上回る可能性を適切な低水準まで抑える金額に設定されている。
私たちは、リスク評価および本投資法人の全体的な統制環境に対する評価に基づき、手続実施上の重要性を
計画段階の重要性の50%と定めた。私たちは、本投資法人の業界に対する私たちの知識および監査初年度で
あることを考慮し、監査実施上の重要性をこの割合に設定している。
報告閾値
これを下回ると、識別された虚偽表示が明らかに僅少と判断される金額。
私たちは、定義された重要性の5%を上回る未修正の監査上の差異すべて、および当該閾値を下回るものの
定性的理由により報告が必要であると私たちが判断した差異について、取締役会に報告する旨取締役会と合
意した。
私たちは、未修正の虚偽表示を、上記の重要性の定量的指標および監査意見の形成に関連するその他の定性
的な検討事項に照らして評価している。
監査報告書の範囲の概要
範囲の決定
私たちは、監査リスクの評価、重要性の評価および手続実施上の重要性の配分により、本投資法人における
監査範囲を決定している。これにより、財務書類に対する監査意見を形成することができる。私たちは、実
施すべき作業の水準を評価するにあたり、規模、リスク特性、本投資法人の組織、ならびに事業環境の統制
および変化を含む統制の有効性を考慮している。すべての監査作業は、監査チームが直接実施した。
その他の記載内容
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取締役は、その他の記載内容に対して責任を有している。その他の記載内容は、年次報告書に含まれる、財
務書類および監査報告書以外の情報である。私たちの財務書類に対する監査意見の対象範囲には、その他の
記載内容は含まれておらず、私たちは、監査報告書で明確に記載された範囲を除き、いかなる保証に関する
結論も表明しない。
私たちの責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と財務書類または私
たちが監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか考慮すること、また、そのような重要な相
違以外にその他の記載内容に重要な虚偽記載の兆候があるかどうか検討することにある。私たちは、そのよ
うな重要な不一致または明らかに重要な虚偽記載を識別した場合には、財務書類の重要な虚偽表示であるの
か、またはその他の記載内容の重要な虚偽記載であるのか判断するよう求められている。私たちは、実施し
た作業に基づき、その他の記載内容に重要な虚偽記載があると判断した場合には、当該事実を報告すること
が求められている。
私たちがこの点ついて報告すべき事項はない。
2014 年会社法に定められるその他の事項に係る意見
監査の過程で私たちが実施した作業のみに基づく私たちの意見は、以下のとおりである。
・ 取締役報告書に記載された 情報 は、財務書類と整合している。
・ 取締役報告書は、適用される法的要件に準拠して作成されている。
私たちは、私たちが知り、また信じる限りにおいて、監査目的上必要と考えるすべての情報および説明を入
手した。
私たちの意見では、本投資法人の会計記録は、財務書類を容易にかつ適切に監査するのに十分であり、財務
書類は会計記録と一致している。
私たちが例外的に報告義務を負う事項
監査の過程で私たちが得た本投資法人およびその環境に関する知識および理解に基づき、取締役報告書にお
いて 重要 な虚偽記載は識別していない。
2014 年会社法に基づき、取締役報酬および取引に関する同法セクション305から312で要求される取締役報酬
および取引に関する開示を本投資法人が遵守していない場合は、私たちの意見として報告を要求されてい
る。 私たちがこの点ついて報告すべき事項はない。
それぞれの責任
財務書類に対する取締役の責任
17 ページから18ページ(訳注:原文のページ)における取締役の責任の記載に詳述のとおり、取締役は 適切
な財務報告フレームワークに準拠して 真実かつ公正な概観を提供する財務書類を作成する責任、また 不正ま
たは誤謬による重要な虚偽表示のない財務書類を作成するために取締役が必要と判断した内部統制に対する
責任を有している。
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財務書類を作成するに当たり、取締役は、本投資法人が継続企業を前提として存続する能力があるかどうか
を評価し、必要がある場合には当該継続企業の前提に関する事項を開示する責任を有し、また、経営者が本
投資法人の清算もしくは事業停止の意図があるか、またはそうする以外に現実的な代替案がない場合を除
き、継続企業の前提に基づいて財務書類を作成する責任を有している。
財務書類監査に対する監査人の責任
私たちの監査の目的は、全体としての財務書類に、不正または誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかに
関する合理的な保証を得て、監査意見を表明することにある。合理的な保証は、高い水準の保証であるが、
ISA(アイルランド)に準拠して行った監査が、すべての重要な虚偽表示を常に発見することを保証
(guarantee)するものではない。虚偽表示は、不正または誤謬から発生する可能性があり、個別にまたは集
計すると、当該財務書類の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると
判断される。
不正に関する私たちの監査の目的は、 不正による財務書類の重要な虚偽表示リスクを識別し 評価すること、
評価された不正による重要な虚偽表示のリスクに対して適切な対応を策定して実施することにより十分かつ
適切な監査証拠を入手すること、また監査中に識別された不正または不正と疑われるものに適切に対応する
ことである。ただし、不正の防止および発見に対する第一義的責任は、事業体のガバナンス担当者と経営者
の双方に有る。
私たちのアプローチは以下のとおりである。
私たちは、本投資法人に適用される法的および規制上のフレームワークを理解し、2014年会社法、2011年
ヨーロッパ共同体(譲渡可能証券の集団投資事業)規則に準拠した譲渡可能証券の集団投資事業、および
2013年中央銀行(監督および執行)法(セクション48(1))(譲渡可能証券の集団投資事業)2019年規則
が最も重要であると判断した。
私たちは、整備されている適切な内部統制システムについての私たちの理解を再度確認することにより、本
投資法人がこれらのフレームワークをどのように遵守しているかを理解した。また、不正が生じる機会を抑
制するような独立したサービス提供会社の存在、適切な職務分掌および本投資法人が事業を行う規制環境に
ついても検討した。
私たちは、経営者による統制の無効化によりどのように不正が生じるかを含め、本投資法人の財務書類にお
いける重要な虚偽表示の可能性を評価した。
私たちは、このような理解に基づき、当該法規制違反を識別するための監査手続を策定した。私たちの手続
には、ガバナンス担当者への法規制違反の可能性がある事例についての質問、当年度における取締役会議事
録のレビューおよび経営者確認書の入手がある。
財務書類監査に対する私たちの責任の詳細については、IAASAのウェブサイト
http://www.iaasa.ie/getmedia/b2389013-1cf6-458b-9b8f-
a98202dc9c3a/Description_of_auditors_responsiblities_for_audit.pdfに示されている。
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当記載は私たちの監査報告書の一部を構成する。
記載が要求されているその他の事項
私たちは、2021年12月31日をもって終了した会計年度およびその後の会計期間に係る財務書類に関する監査
人として、2021年8月25日付で取締役会により選任された。連続する監査実施期間は、過年度における監査
法人の交代および再任を含めて合計1年である。
私たちは、IAASA倫理基準において禁止される非監査サービスを本投資法人へ提供しておらず、また監査の実
施において本投資法人から常に独立している。
私たちの監査意見は、監査委員会の追加報告書と整合している。
私たちの監査作業の目的および私たちが責任を負う相手方
監査報告書は、2014年会社法セクション391に準拠して機関としての本投資法人のメンバーのためにのみ作成
されたものである。私たちの監査作業は、監査報告書において私たちが本投資法人のメンバーに伝達する必
要がある事項を記載するために実施されており、その他の目的はない。私たちは、法令で認められる最大限
の範囲において、本投資法人および機関としての本投資法人のメンバー以外のいかなる者に対しても、本報
告書に関する監査作業の責任を引き受けておらず、また責任を負うものではない。
リサ・キーリー
アーンスト・アンド・ヤングを代表して
勅許会計士、法定監査法人
事務所:ダブリン
2022 年4月20日
注:この監査報告書の訳文は、英語で作成された原文監査報告書を翻訳したものです。訳文が原文監査報告
書の内容を正確に表すことを確保するために相当な注意が払われていますが、情報、見解または意見の
あらゆる解釈において、英語版の原文監査報告書がこの訳文に優先します。
UBS(Irl)ETF ピーエルシーの原文の財務書類は、UBS(Irl)ETF ピーエルシーお
よびすべてのサブ・ファンドにつき一括して作成されています。本書において原文の財務書類について
は全文を記載し、日本文の作成にあたっては、関係するサブ・ファンド(MSCI ACWI ソーシャリー・レ
スポン
シブル UCITS ETFおよびMSCI ACWI ESG ユニバーサル・ロー・カーボン・セレクト UCITS ETF)に関連
する部分のみを翻訳しています。
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INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT TO THE MEMBERS OF UBS (IRL) ETF PLC
Report on the audit of the financial statements
Opinion
We have audited the financial statements of UBS (Irl) ETF plc (‘the Company’) for the year ended 31 December 2021,
which comprise the comprise the Statement of Financial Position, Statement of Comprehensive Income, Statement of
Changes in Net Assets Attributable to Holders of Redeemable Participating Shar es, Statement of Cashflows and notes to
the financial statements, including the summary of significant accounting policies set out in note 1. The financial
reporting framework that has been applied in their preparation is Irish Law and International Financial Reporting
Standards (IFRS) as adopted by the European Union.
In our opinion the financial statements :
・ give a true and fair view of the assets, liabilities and financial position of the company as at 31 December
2021 and of its profit for the year then ended;
・ have been properly prepared in accordance with IFRS as adopted by the European Union; and
・ have been properly prepared in accordance with the requirements of the Companies Act 2014, the European
Communities (Undertakings for Collective Investment in Transferable Securities)Regulations, 2011, and the
Central Bank (Supervision and Enforcement)Act 2013 (Section 48(1)) (Undertakings for Collective Investment
in Transferable Securities) Regulations 2019 (as amended).
Basis for opinion
We conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing (Ireland) (ISAs (Ireland)) and applicable
law. Our responsibilities under those standards are further described in the Auditor's Responsibilities for the Audit of the
Financial Statements section of our report. We are independent of the Company in accordance with ethical requirements
that are relevant to our audit of financial statements in Ireland, including the Ethical Standard as applied to public
interest entities issued by the Irish Auditing and Accounting Supervisory Authority (IAASA), and we have fulfilled our
other ethical responsibilities in accordance with these requirements.
We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion.
Conclusions relating to going concern
In auditing the financial statements, we have concluded that the trustees’ use of the going concern basis of accounting in
the preparation of the financial statements is appropriate. Our evaluation of the directors’ assessment of the Company’s
ability to continue to adopt the going concern basis of accounting included:
・ Confirming our understanding of management’s Going Concern assessment process and also engaged with
management to understand the key factors which were considered in their assessment;
・ Obtaining management’s going concern assessment, which covers a year from the date of approval of the
financial statements;
・ Reviewing and evaluating the reasonability of the key factors considered by management in making their
assessment of going concern including consideration of the availability of liquid assets to meet ongoing
operational costs and known future capital activity in the Funds. In assessing these, we obtained and reviewed the
liquidity terms which the Funds offer to investors together with reviewing post year-end capital activity and
corroborated through enquiry of management as to whether there are any subsequent events, including fund
performance, that might give rise to conditions which could lead management to discontinue the operations of the
Funds.
・ Reviewing the Funds’ going concern disclosures included in the annual report in order to assess that the
disclosures were appropriate and in conformity with the reporting standards.
Based on the work we have performed, we have not identified any material uncertainties relating to events or conditions
that, individually or collectively, may cast significant doubt on the Company’s ability to continue as a going concern for
a period of at least twelve months from when the financial statements are authorised for issue.
Our responsibilities and the responsibilities of the directors with respect to going concern are described in the relevant
sections of this report. However, because not all future events or conditions can be predicted, this statement is not a
guarantee as to the group’s ability to continue as a going concern.
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Key audit matters
Key audit matters are those matters that, in our professional judgment, were of most significance in our audit of the
financial statements of the current period and include the most significant assessed risks of material misstatement
(whether or not due to fraud)that we identified, including those which had the greatest effect on: the overall audit
strategy, the allocation of resources in the audit; and directing the efforts of the engagement team. These matters were
addressed in the context of our audit of the financial statements as a whole, and in forming our opinion thereon, and we
do not provide a separate opinion on these matters.
Risk
Our response to the risk Key observations communicated to
the Board of Directors
Existence of financial assets and We obtained the listing of financial No material issues have been noted
financial liabilities at fair value assets and financial liabilities at fair from the performance of our
through profit or loss value through profit or loss as at 31 procedures over this key audit matter.
December 2021 from the
We have considered existence of
Administrator
financial assets at fair value through
We assessed the reasonableness of
profit or loss (with a fair value of
the existence for all financial assets
USD 24,460,053,763 (2020: USD
and financial liabilities at fair value
14,010,177,605)) and financial
through profit or loss by:
liabilities at fair value through profit
or loss (with a fair value of (USD
・ obtaining an understanding and
19,875,430) (2020: (USD
evaluating the key controls that
16,687,195))) as a key audit matter
have been implemented over the
as it is a key driver of the Company’s
reconciliation process for financial
’ performance and net asset value.
assets and financial liabilities at
Refer to Note 1 and Note 3 in the fair value through profit or loss.
financial statements. This includes obtaining the service
auditor’s report of the
Administrator and identifying the
key controls in place at the
Administrator over the investment
reconciliation process
・ Obtaining independent
confirmations directly from the
counterparty / custodian of the
financial assets and financial
liabilities at fair value through
profit or loss held at year-end and
investigating any material
differences identified to confirm
the existence of these financial
assets and financial liabilities at
fair value through profit or loss.
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Key audit matters (continued)
Risk
Our response to the risk Key observations communicated to
the Board of Directors
Valuation of financial assets and We obtained the listing of financial No material issues have been noted
financial liabilities at fair value assets and financial liabilities at fair from the performance of our
through profit or loss value through profit or loss as at 31 procedures over this key audit matter.
December 2021 from the
We have considered valuation of
Administrator
financial assets at fair value through
We assessed the reasonableness of
profit or loss (with a fair value of
the valuation for all financial assets
USD 24,460,053,763 (2020:USD
and financial liabilities at fair value
14,010,177,605)) and financial
through profit or loss by:
liabilities at fair value through profit
or loss (with a fair value of (USD
・ obtaining an understanding and
19,875,430) (2020: (USD
evaluating the key controls that
16,687,195))) as a key audit matter
have been implemented over the
as it is a key driver of the Company’s
valuation process for financial
performance and net asset value.
assets and financial liabilities at
Refer to Note 1 and Note 3 in the fair value through profit or loss.
financial statements. This includes obtaining the service
auditor’s report of the
Administrator and identifying the
key controls in place at the
Administrator over the investment
valuation process;
・ comparing values to quoted prices
or vendor prices; or recalculating
fair value using industry standard
models, assessing the
reasonableness of the assumptions
and data inputs used by the
Directors to value these financial
assets and financial liabilities at
fair value through profit or loss.
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Our application of materiality
We apply the concept of materiality in planning and performing the audit, in evaluating the effect of identified
misstatements on the audit and in forming our audit opinion.
Materiality
The magnitude of an omission or misstatement that, individually or in the aggregate, could reasonably be expected to
influence the economic decisions of the users of the financial statements. Materiality provides a basis for determining the
nature and extent of our audit procedures.
We determined materiality for the Company to be 0.5% of each sub-fund’s Net Asset Value. We believe that Net Asset
Value provides us with appropriate measurement basis since the users of the financial statements may focus more on this
than on earnings.
During the course of our audit, we reassessed initial materiality and made no changes to it.
Performance materiality
The application of materiality at the individual account or balance level. It is set at an amount to reduce to an
appropriately low level the probability that the aggregate of uncorrected and undetected misstatements exceeds
materiality.
On the basis of our risk assessments, together with our assessment of the Company’s overall control environment, our
judgement was that performance materiality was 50% of our planning materiality. We have set performance materiality
at this percentage due to our knowledge of the Company’s industry and the fact that it is a first year audit.
Reporting threshold
An amount below which identified misstatements are considered as being clearly trivial.
We agreed with the Board of Directors that we would report to them all uncorrected audit differences in excess of 5% of
our defined materiality, as well as differences below that threshold that, in our view, warranted reporting on qualitative
grounds.
We evaluate any uncorrected misstatements against both the quantitative measures of materiality discussed above and in
light of other relevant qualitative considerations in forming our opinion.
An overview of the scope of our audit report
Tailoring the scope
Our assessment of audit risk, our evaluation of materiality and our allocation of performance materiality determine our
audit scope for the Company. This enables us to form an opinion on the financial statements. We take into account size,
risk profile, the organisation of the Company and effectiveness of controls, including controls and changes in the
business environment when assessing the level of work to be performed. All audit work was performed directly by the
audit engagement team.
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Other information
The directors are responsible for the other information. The other information comprises the information included in the
Annual Report other than the financial statements and our auditor’s report thereon. Our opinion on the financial
statements does not cover the other information and, except to the extent otherwise explicitly stated in our report, we do
not express any form of assurance conclusion thereon.
Our responsibility is to read the other information and, in doing so, consider whether the other information is materially
inconsistent with the financial statements or our knowledge obtained in the audit or otherwise appears to be materially
misstated. If we identify such material inconsistencies or apparent material misstatements, we are required to determine
whether there is a material misstatement in the financial statements or a material misstatement of the other information.
If, based on the work we have performed, we conclude that there is a material misstatement of this other information, we
are required to report that fact.
We have nothing to report in this regard.
Opinions on other matters prescribed by the Companies Act 2014
In our opinion, based solely on the work undertaken in the course of the audit, we report that:
・ the information given in the directors’ report is consistent with the financial statements; and
・ the directors’ report is have been prepared in accordance with applicable legal requirements.
We have obtained all the information and explanations which, to the best of our knowledge and belief, are necessary for
the purposes of our audit.
In our opinion the accounting records of the Company were sufficient to permit the financial statements to be readily and
properly audited and the financial statements are in agreement with the accounting records.
Matters on which we are required to report by exception
Based on the knowledge and understanding of the company and its environment obtained in the course of the audit, we
have not identified material misstatements in the directors' report.
The Companies Act 2014 requires us to report to you if, in our opinion, the disclosures of directors’ remuneration and
transactions required by sections 305 to 312 of the Act, which relate to disclosures of directors’ remuneration and
transactions are not complied with by the Company. We have nothing to report in this regard.
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Respective responsibilities
Responsibilities of directors for the financial statements
As explained more fully in the directors’ responsibilities statement set out on pages 17-18, the directors are responsible
for the preparation of the financial statements in accordance with the applicable financial reporting framework that give
a true and fair view, and for such internal control as they determine is necessary to enable the preparation of financial
statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.
In preparing the financial statements, the directors are responsible for assessing the parent Company’s ability to continue
as going concerns, disclosing, as applicable, matters related to going concern and using the going concern basis of
accounting unless management either intends to liquidate the Company or to cease operations, or has no realistic
alternative but to do so.
Auditor’s responsibilities for the audit of the financial statements
Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the financial statements as a whole are free from
material misstatement, whether due to fraud or error, and to issue an auditor's report that includes our opinion.
Reasonable assurance is a high level of assurance, but is not a guarantee that an audit conducted in accordance with ISAs
(Ireland)will always detect a material misstatement when it exists. Misstatements can arise from fraud or error and are
considered material if, individually or in the aggregate, they could reasonably be expected to influence the economic
decisions of users taken on the basis of these financial statements.
The objectives of our audit, in respect to fraud, are; to identify and assess the risks of material misstatement of the
financial statements due to fraud; to obtain sufficient appropriate audit evidence regarding the assessed risks of material
misstatement due to fraud, through designing and implementing appropriate responses; and to respond appropriately to
fraud or suspected fraud identified during the audit. However, the primary responsibility for the prevention and
detection of fraud rests with both those charged with governance of the entity and management.
Our approach was as follows:
We obtained an understanding of the legal and regulatory frameworks that are applicable to the Company and
determined that the most significant are the Companies Act 2014, the Undertaking for Collective Investment in
Transferable Securities pursuant to the provisions of the European Communities (Undertakings for Collective
Investment in Transferable Securities)Regulations 2011 and the Central Bank (Supervision And Enforcement) Act 2013
(Section 48(1)) (Undertakings for Collective Investment in Transferable Securities) Regulations 2019.
We understood how the Company is complying with those frameworks by updating our understanding of the adequate
system of internal control in place. We also considered the existence of independence service providers, proper
segregation of duties and the regulated environment in which the Company operates, which may reduce opportunities for
fraud to take place.
We assessed the susceptibility of the Company’s financial statements to material misstatement, including how fraud
might occur by management override of controls.
Based on this understanding we designed our audit procedures to identify non-compliance with such laws and
regulations. Our procedures involved inquiries to those charged with governance into possible instances of non-
compliance with laws and regulations, review of board meeting minutes during the year and obtaining representation
from the management.
A further description of our responsibilities for the audit of the financial statements is located on the IAASA's website at:
http://www.iaasa.ie/getmedia/b2389013-1cf6-458b-9b8f-
a98202dc9c3a/Description_of_auditors_responsiblities_for_audit.pdf.
This description forms part of our auditor's report.
Other matters which we are required to address
We were appointed by the Directors on 25 August 2021 to audit the financial statements for the year ending 31
December 2021 and subsequent financial periods. The period of total uninterrupted engagement including previous
renewals and reappointments of the firm is 1 year.
The non-audit services prohibited by IAASA’s Ethical Standard were not provided to the company and we remain
independent of the company in conducting our audit.
Our audit opinion is consistent with the additional report to the audit committee.
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The purpose of our audit work and to whom we owe our responsibilities
Our report is made solely to the Company’s members, as a body, in accordance with section 391 of the Companies Act
2014. Our audit work has been undertaken so that we might state to the Company’s members those matters we are
required to state to them in an auditor’s report and for no other purpose. To the fullest extent permitted by law, we do
not accept or assume responsibility to anyone other than the Company and the Company’s members, as a body, for our
audit work, for this report,
Lisa Kealy
for and on behalf of
Ernst & Young Chartered Accountants and Statutory Audit Firm
Office: Dublin
Date: 20 April 2022
(※)上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は本書提出代理人が
別途保管しております。
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