株式会社グレイスヒルズカントリー倶楽部 有価証券報告書 第19期(令和3年4月1日－令和4年3月31日)
| 提出書類 | 有価証券報告書-第19期(令和3年4月1日－令和4年3月31日) |
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| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社グレイスヒルズカントリー倶楽部 |
| カテゴリ | 有価証券報告書 |
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株式会社グレイスヒルズカントリー倶楽部(E04735)
有価証券報告書
【表紙】
【提出書類】 有価証券報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条第１項
【提出先】 東海財務局長
【提出日】 2022年６月29日
【事業年度】 第19期(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
【会社名】 株式会社グレイスヒルズカントリー倶楽部
【英訳名】 GRACE HILLS COUNTRY CLUB CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 是 枝 昌 和
【本店の所在の場所】 三重県四日市市桜町池之谷2230
【電話番号】 059－327－1110(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役 秋 田 浩 和
【最寄りの連絡場所】 三重県四日市市桜町池之谷2230
【電話番号】 059－327－1110(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役 秋 田 浩 和
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
回次 第15期 第16期 第17期 第18期 第19期
決算年月 2018年３月 2019年３月 2020年３月 2021年３月 2022年３月
売上高 (千円) 106,021 109,390 109,231 104,900 109,681
経常利益 (千円) 18,141 17,978 15,270 16,594 20,007
当期純利益 (千円) 11,935 11,857 10,062 10,941 13,470
持分法を適用した場合の
(千円) ― ― ― ― ―
投資利益
資本金 (千円) 64,400 64,400 64,400 64,400 64,400
普通株式 普通株式 普通株式 普通株式 普通株式
47,872 47,872 47,872 47,872 47,872
発行済株式総数 (株)
優先株式 優先株式 優先株式 優先株式 優先株式
903 903 903 903 903
純資産額 (千円) 1,091,809 1,103,666 1,113,728 1,124,670 1,138,140
総資産額 (千円) 1,105,981 1,121,408 1,123,650 1,150,986 1,162,520
１株当たり純資産額 (円) 7,693.63 7,939.43 8,147.74 8,374.41 8,653.91
１株当たり配当額 ― ― ― ― ―
(円)
（１株当たり中間配当額）
( ―) ( ―) ( ―) ( ―) ( ―)
１株当たり当期純利益金額 (円) 247.43 245.80 208.30 226.67 279.50
潜在株式調整後１株当たり
(円) ― ― ― ― ―
当期純利益金額
自己資本比率 (％) 98.7 98.4 99.1 97.7 97.9
自己資本利益率 (％) 1.1 1.1 0.9 1.0 1.2
株価収益率 (倍) ― ― ― ― ―
配当性向 (％) ― ― ― ― ―
営業活動による
(千円) 40,413 36,079 36,381 40,774 28,539
キャッシュ・フロー
投資活動による
(千円) △ 54,868 △ 23,217 △ 34,965 △ 20,240 △ 16,310
キャッシュ・フロー
財務活動による
(千円) ― ― ― ― ―
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物
(千円) 233,909 246,771 248,188 268,723 280,952
の期末残高
従業員数 (名) 1 1 1 1 1
株主総利回り (％) ― ― ― ― ―
（比較指標:―） (％) ( ―) ( ―) ( ―) ( ―)
( ―)
最高株価 (円) ― ― ― ― ―
最低株価 (円) ― ― ― ― ―
(注) １ 持分法を適用した場合の投資利益については、損益等に与える影響がないため記載しておりません。
２ 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式がないため記載しておりません。
３ 株価収益率、株主総利回り、比較指標、最高株価及び最低株価は、当社株式が非上場であり、株価が把握で
きませんので、記載しておりません。
４ 「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第19期の期首から適用してお
り、第19期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
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２ 【沿革】
年月 概要
2004年２月 ゴルフ場事業を目的として名古屋市中区に㈱グレイスヒルズカントリー倶楽部を設立。
2004年３月 三重県四日市市のグレイスヒルズカントリー倶楽部を㈱ヘラルドコーポレーションより営業譲受。
2004年４月 リゾートトラストゴルフ事業㈱へゴルフ場の運営を委託。
2004年８月 本店所在地を名古屋市中区より三重県四日市市へ移転。
普通株式308百万円を第三者割当増資として発行し、内154百万円を資本金に組入れ残額154百万円を
2004年８月
資本準備金とした。
優先株式498百万円を一般募集により発行し、内249百万円を資本金に組入れ残額249百万円を資本準
2005年８月
備金とした。
優先株式67百万円を一般募集により発行し、内33百万円を資本金に組入れ残額33百万円を資本準備
2006年８月
金とした。
優先株式45百万円を一般募集により発行し、内22百万円を資本金に組入れ残額22百万円を資本準備
2007年８月
金とした。
優先株式45百万円を一般募集により発行し、内22百万円を資本金に組入れ残額22百万円を資本準備
2008年８月
金とした。
優先株式36百万円を一般募集により発行し、内18百万円を資本金に組入れ残額18百万円を資本準備
2009年８月
金とした。
2010年３月 無償減資を行い、資本金を50百万円とした。
優先株式21百万円を一般募集により発行し、内10百万円を資本金に組入れ残額10百万円を資本準備
2010年８月
金とした。
優先株式7百万円を一般募集により発行し、内3百万円を資本金に組入れ残額3百万円を資本準備金と
2011年８月
した。
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３ 【事業の内容】
当社グループは、当社、その他の関係会社（リゾートトラスト株式会社）、関連会社（ジャパンクラシック株式会
社）で構成されており、当社はゴルフ場の管理を行なっております。なお、その他の関係会社の子会社であるリゾー
トトラストゴルフ事業株式会社にゴルフ場の運営を委託しております。
当社及び当社の関係会社の事業における当社及び関係会社の位置付けは、次のとおりであります。
ゴルフ場の概況は次のとおりであります。
ゴルフ場名 グレイスヒルズカントリー倶楽部
所 在 地 三重県四日市市桜町池之谷2230
施 設 コース：18ホール
その他：クラブハウス他諸施設
４ 【関係会社の状況】
議決権の所有
又は被所有割合(％)
資本金 主要な事業
名称 住所 関係内容
被所有
所有
(千円) の内容
割合
割合
（関連会社）
ジャパンクラシック㈱
ゴルフ場の経営並びに会
名古屋市中区 600,000 22.5 ― 役員の兼任等…有
員権の販売
(注)１
（その他の関係会社）
リゾートトラスト㈱
― ― ― ― ― ―
(注)２、 ３、４
(注) １ 債務超過会社であり、2022年３月末時点で債務超過額は27,271,656千円であります。
２ 有価証券報告書の提出会社であります。
３ 持分は100分の20未満ですが、実質的な影響力を受けているためその他の関係会社としております。
４ リゾートトラスト株式会社の状況については、「第５ 経理の状況 １ 財務諸表等 (1) 財務諸表 注記事
項 （関連当事者情報）」において記載しているため、記載を省略しております。
５ 【従業員の状況】
(1) 提出会社の状況
2022年３月31日 現在
従業員数(名) 平均年齢(歳) 平均勤続年数(年) 平均年間給与(千円)
1 ― ― ―
(注) １ 従業員数は、就業人員数であります。業務を運営委託しておりますので平均年齢、平均勤続年数及び平均年
間給与は記載しておりません。
２ 当社は、ゴルフ場事業の単一セグメント・単一事業部門であるため、ゴルフ場全体での従業員数を記載して
おります。
(2) 労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
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第２ 【事業の状況】
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において、当社が判断したものであります。
リゾートトラストグループの「経営理念」は『私たちリゾートトラストグループは新天地開拓を企業精神として
「信頼と挑戦」「ハイセンス・ハイクオリティ」「エクセレントホスピタリティ」を追求し、お客様のしなやかな生
き方に貢献します』と定めております。さらに経営理念を社員一人ひとりに浸透していくために各事業で「行動規
範」と「目指す姿」が定められております。
ゴルフ事業では「私たちが第一に考えるお客様とは、ゴルフを愛する皆様です。」を行動規範とし、「唯一無二の
一流ゴルフ事業集団」を目指す姿としております。
当社の経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標は経常利益でありますが、安定的な黒字化を達成す
ることを経営上の目標としておりますので、具体的な目標経常利益額の公表はいたしておりません。
当事業年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響による緊急事態宣言、まん延防止等重点措
置、新型コロナウイルス変異株等により、景気及び消費の回復は一進一退の状況が続きました。
今後の日本経済は、情勢悪化や市況高騰が景気回復に影響を及ぼす可能性はあるものの、コロナ禍からの経済活動
の正常化が進めば、景気回復が明確化する見通しです。
このような見通しの中、乗用カート５か年計画の３年目はカート10台の入れ替えと乗用カートナビゲーションシス
テムの導入をいたしました。
コース整備では行き届いた手入れとコンディション向上、細部まで美観に意識を高め、ご来場される皆様が益々満
足いただける魅せるコースメンテナンスの強化を図って参ります。
当倶楽部メンバーにとっての利用価値が向上するよう提案し、ブランド力を強め、メンバーシップとしての魅力を
発信して参ります。
２ 【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が財政状況、経営成績及び
キャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおりであり
ます。
なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。
(1) 当社関係会社との取引について
当社は、リゾートトラスト株式会社の100%出資子会社であるリゾートトラストゴルフ事業株式会社との間で、グ
レイスヒルズカントリー倶楽部の運営に関し運営委託契約を締結しています。同ゴルフクラブの運営全般、施設の
管理及び会員募集、会員管理、経理総務業務及び経営指導等の業務を委託しておりますので、将来契約の更新がで
きない場合において、事業の継続性に重要な影響を及ぼす可能性があります。
(2) ゴルフ場用地に係る賃貸借契約が未了のもの
当該ゴルフ場関係の営業譲り受けに含まれるゴルフ場用地賃貸借契約について、当社との新しい賃貸借契約を交
渉中のものが１件（2022年３月31日現在）あります。
(3) ゴルフ場用地に係る賃借権設定登記が未了のもの
上記(2)に係る当社との新しい賃貸借契約を交渉中（１件）のもののうち賃借権設定に必要な同意書が未入手で現
在交渉中のものが１件（2022年３月31日現在）あります。
(4) 減損会計について
当社の固定資産に対して減損処理が必要であると判断された場合、当社の財政状態及び経営成績に重要な影響を
及ぼす可能性があります。
(5) 個人情報の管理について
当社は会員等利用者の個人情報を有しており、その情報の外部漏洩に関しては細心の注意を払い、従業員の情報
管理に関する教育にも努めております。しかし、万一この個人情報が漏洩した場合には、当社の信用低下や業績及
び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
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３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 経営成績等の状況の概要
当事業年度における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」という。）の状
況の概要は次のとおりであります。
① 財政状態及び経営成績の状況
当事業年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響による緊急事態宣言、まん延防止等重点措
置、新型コロナウイルス変異株等により、景気及び消費の回復は一進一退の状況が続きました。
このような環境の中、当社がリゾートトラストゴルフ事業株式会社に運営委託しているグレイスヒルズカント
リー倶楽部の業況は、当事業年度の来場者数44,719名（前期比2,973名増）となりました。会員来場者数は942名増
加の19,874名（前期比5.0％増）、ゲスト来場者数は2,031名増加の24,845名（前期比8.9％増）となりました。
当事業年度は例年になく降雪が多く、積雪によるクローズが2021年12月～2022年２月の間で延べ13日となりまし
た。
３組以上のコンペ総数は前期より徐々に増加しており、また、来場者数を押し上げた要因は、リピーターや新規
入会会員の利用頻度が高く、女性来場者数も20％を超えて好調だったため過去最高来場者数となりました。
当社の売上高は、リゾートトラストゴルフ事業株式会社からの運営委託手数料と利益配分手数料収入等で構成さ
れており、運営委託手数料は101,000千円（前期比1.5％増)、利益配分手数料収入は8,600千円（前期比61.0％増)、
売上高は109,681千円（前期比4.6％増）となりました。
一方、販売費及び一般管理費は93,474千円（前期比1.0％増）となり、この結果、営業利益は16,206千円（前期比
30.9％増)、経常利益は20,007千円（前期比20.6％増)、当期純利益は13,470千円（前期比23.1％増）となりまし
た。
前事業年度に比べ、資産は11,534千円増加の1,162,520千円、負債は1,936千円減少の24,379千円、純資産は
13,470千円増加の1,138,140千円となりました。
② キャッシュ・フローの状況
当事業年度の現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は前事業年度末に比べ12,229千円増加し、280,952
千円となりました。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当事業年度における営業活動による資金の増加は、28,539千円（前事業年度は、40,774千円の増加）となりまし
た。これは、税引前当期純利益を20,416千円計上したほか、減価償却費が28,097千円あったこと等によるものであ
ります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当事業年度における投資活動による資金の減少は、16,310千円（前事業年度は、20,240千円の減少）となりまし
た。これは、有形固定資産の取得による支出が16,719千円あったこと等によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当事業年度における財務活動による資金の増減はありませんでした（前事業年度も、資金の増減はなし）。
③ 生産、受注及び販売の実績
当社はゴルフ場の管理を行っている会社のため、生産実績及び受注実績については該当事項はありません。
販売実績
前事業年度 当事業年度
（自 2020年４月１日 （自 2021年４月１日
区分 至 2021年３月31日 ） 至 2022年３月31日）
金額(千円) 前年同期比(％) 金額(千円) 前年同期比(％)
運営委託契約等による手数料収入 104,880 △4.0 109,600 4.5
その他 20 △4.8 81 305.0
合計 104,900 △4.0 109,681 4.6
(注) 主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合
前事業年度 当事業年度
（自 2020年４月１日 （自 2021年４月１日
相手先 至 2021年３月31日 ） 至 2022年３月31日 ）
販売高(千円) 割合(％) 販売高(千円) 割合(％)
リゾートトラストゴルフ事業㈱ 104,880 99.9 109,600 99.9
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(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は、次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において判断したものであります。
① 財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
当社の経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標の経常利益は20,007千円となり、経営上の目標で
ある黒字を達成しております。
資産合計は、1,162,520千円となり、前事業年度と比べて11,534千円の増加となりました。これは、現金及び預金
の増加12,229千円があったこと等によるものです。
負債合計は、24,379千円となり、前事業年度と比べて1,936千円の減少となりました。これは未払金の減少2,184
千円があったこと等によるものです。
純資産合計は、1,138,140千円となり、前事業年度と比べて13,470千円の増加となりました。これは当期純利益の
計上によるものです。
経営成績については、「第２ 事業の状況 ３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況
の分析 (1) 経営成績等の状況の概要 ① 財政状態及び経営成績の状況」をご参照ください。
経営成績に重要な影響を与える要因については、「第２ 事業の状況 ２ 事業等のリスク」をご参照ください。
② キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
当社の資本の財源及び資金の流動性については、既存施設の維持・管理を目的とした設備投資に必要な資金及び
その他の所用資金には手元資金を充当することを基本的な方針とし、必要に応じてグループ会社からの借入等によ
る資金調達を行うこととしております。
なお、当事業年度末における現金及び同等物の残高は280,952千円であり、有利子負債はありません。
キャッシュ・フローについては、「第２ 事業の状況 ３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フ
ローの状況の分析 (1) 経営成績等の状況の概要 ② キャッシュ・フローの状況」をご参照ください。
③ 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成しております。この
財務諸表の作成にあたって、必要と思われる見積りは合理的な基準に基づいて実施しておりますが、これらの見積
り及び仮定に基づく数値は実際の結果と異なる可能性があります。財務諸表の作成にあたって用いた会計上の見積
り及び仮定のうち、重要なものは「第５ 経理の状況 １ 財務諸表等 (1) 財務諸表 注記事項 （重要な会計上
の見積り）」に記載のとおりであります。
４ 【経営上の重要な契約等】
相手先の名称 契約内容 契約期間 摘要
2004年３月26日より
グレイスヒルズカント 賃貸借期間満了時に10年間の
三重県四日市市地主96名
リー倶楽部用地の賃借 自動更新となります。
2024年３月25日まで
グレイスヒルズカント
2021年４月１日より
契約期間満了時に１年間の自
リゾートトラストゴルフ事業㈱ リー倶楽部の運営委託契
動更新となります。
2022年３月31日まで
約
2021年４月１日より
経理総務業務の委託及び 契約期間満了時に１年間の自
リゾートトラストゴルフ事業㈱
経営指導の委託 動更新となります。
2022年３月31日まで
５ 【研究開発活動】
該当事項はありません。
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第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当事業年度における設備投資は、26,631千円となりました。主として電磁誘導式カート12,305千円等によるもので
あります。
２ 【主要な設備の状況】
2022年３月31日 現在
帳簿価額(千円)
事業所名
設備の 従業員数
機械装置
建物及び 土地
内容 工具、器具 (名)
(所在地)
コース勘定 合計
及び
及び備品
構築物 (面積千㎡)
運搬具
グレイスヒルズカントリー 149,796
ゴルフ場 186,982 54,507 5,410 112,298 (535) 508,996 1
倶楽部
［401]
（三重県四日市市）
(注) １ 土地の一部を賃借しております。年間賃借料は36,076千円であり、賃借している土地の面積は［ ］で外書
きしております。
２ 現在休止中の主要な設備はありません。
３ 【設備の新設、除却等の計画】
該当事項はありません。
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第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 148,000
優先株式 2,000
計 150,000
② 【発行済株式】
上場金融商品取引所
事業年度末現在 提出日現在
名又は登録認可金融
種類 発行数(株) 発行数(株) 内容
商品取引業協会名
( 2022年３月31日 ) (2022年６月29日)
完全議決権株式であり権利内容に何
普通株式 47,872 47,872 非上場 ら限定のない当社における標準とな
る株式(注)１、４
優先的配当を受ける権利を有する株
優先株式 903 903 同上
式(注)２、３、４
計 48,775 48,775 ― ―
(注) １ 普通株式の内容
(1) 完全議決権株式であり権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式である。
(2) 普通株式を譲渡するには、取締役会の承認を受けなければならない。
２ 優先株式の内容
(1) 当社は、毎決算期において優先株式を有する株主に対し、普通株式を有する株主に先立ち、１株につき年
100円を限度として優先株式の発行に関する取締役会決議で定める額の利益配当金（以下「優先配当金」と
いう）を支払う。
(2) 優先株式の株主は、前項の優先配当金が支払われた後の残余の利益に対しては配当を受ける権利を有しな
い。
(3) 当社は、特定の営業年度における優先配当金の全部又は一部が支払われないときは、その不足額を翌営業
年度以降に蓄積し、累積した不足額については、優先配当金に先立ってこれを優先株主に支払う。
(4) 当社は、残余財産の分配をするときは、優先株式を有する株主に対し、普通株式を有する株主に先立ち、
その優先株式１株につき、80万円を限度として分配を行う。
(5) 優先株式の株主は、(4)の優先分配が行われた後の残余財産に対しては、分配を受ける権利を有しない。
(6) 優先株式の株主は、株主総会における議決権を有しないものとする。ただし、下記の場合を除くものとす
る。
ア) 定時株主総会において累積的優先株式の優先配当金の全部又は一部が支払われない旨の決議があったと
きは、次の定時株主総会に累積的優先配当金が支払われる旨の議案が提出されないときはその定時株主
総会の時から、議決権を有する。
イ) 定時株主総会において累積的優先株式の優先配当金の全部又は一部が支払われない旨の決議があったと
きは、次の定時株主総会に累積的優先配当金が支払われる旨の議案が提出されたが否決されたときはそ
の定時株主総会終結の時から、議決権を有する。
(7) 優先株式を譲渡するには、取締役会の承認を受けなければならない。
(8) 優先的配当を受ける権利を有する株式である。
３ 当社は、定款の定めにより優先株式を引き受ける者の募集について、優先株式の種類株主を構成員とする種
類株主総会の決議を要しないものとする。
４ 当社は、単元株制度を採用していない。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③ 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
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(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本金増減額 資本金残高 資本準備金 資本準備金
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(株) (株) (千円) (千円) (千円) (千円)
48,775
（普通株式
2011年８月５日
47,872
9 3,600 64,400 3,600 515,549
(注)
優先株式
903）
(注) 優先株式・有償一般募集
発行価格 800,000円
資本組入額 400,000円
(5) 【所有者別状況】
普通株式
2022年３月31日 現在
株式の状況
単元未満
政府及び 株式の状況
区分 外国法人等
金融商品 その他の 個人
(株)
地方公共 金融機関 計
取引業者 法人 その他
個人以外 個人
団体
株主数(人) ― 3 3 569 ― ― 745 1,320 ―
所有株式数(株) ― 63 84 32,339 ― ― 15,386 47,872 ―
所有株式数の割
― 0.1 0.2 67.6 ― ― 32.1 100.0 ―
合(％)
優先株式
2022年３月31日 現在
株式の状況
単元未満
政府及び 株式の状況
区分 外国法人等
金融商品 その他の 個人
(株)
地方公共 金融機関 計
取引業者 法人 その他
個人以外 個人
団体
株主数(人) ― ― ― 171 ― ― 473 644 ―
所有株式数(株) ― ― ― 280 ― ― 623 903 ―
所有株式数の割
― ― ― 31.0 ― ― 69.0 100.0 ―
合(％)
(6) 【大株主の状況】
2022年３月31日 現在
発行済株式(自己株式を
所有株式数
氏名又は名称 住所 除く。)の総数に対する
(株)
所有株式数の割合(％)
4,998 10.2
岡崎クラシック㈱ 愛知県岡崎市岩中町１
(―) (―)
3,998 8.2
㈱セントクリークゴルフクラブ 愛知県豊田市月原町黒木１-１
(―) (―)
3,864 7.9
多治見クラシック㈱ 岐阜県多治見市小名田町１
(―) (―)
1,584 3.2
リゾートトラスト㈱ 名古屋市中区東桜２-18-31
(―) (―)
126 0.3
昭永工業㈱ 三重県四日市市塩浜町１
(―) (―)
14,570 29.9
計 ―
(―) (―)
(注)１ 所有株式数第６位にあたる84株を所有する株主の数が10名となっておりますので、上位５名のみの記載とし
ております。
２ (内書)は、優先株式の株式数及び割合であります。なお、優先株式は全て議決権が発生しているため、所有
議決権数別の記載は省略しております。
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(7) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2022年３月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式（自己株式等） ― ― ―
議決権制限株式（その他） ― ― ―
完全議決権株式（自己株式等） ― ― ―
普通株式 47,872
47,872 ―
完全議決権株式（その他）
優先株式の内容は「１ 株式等の状況(1)
優先株式 903
903 株式の総数等」の「② 発行済株式」の
注記に記載しております。
単元未満株式 ― ― ―
発行済株式総数 48,775 ― ―
総株主の議決権 ― 48,775 ―
② 【自己株式等】
該当事項はありません。
２ 【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 該当事項はありません。
(1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(2) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。
(4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
該当事項はありません。
３ 【配当政策】
当社の配当政策における基本的な考え方は、株主の皆様により良いゴルフ場及びその付帯施設での快適なプレー環
境を提供することで、利益の還元を図っていくこととさせていただいております。内部留保資金につきましては、ゴ
ルフ場保全資金に充当いたします。
当社の剰余金の配当は、期末配当のみの１回を基本的な方針としております。期末配当の決定機関は、株主総会で
あります。今後、現業の基盤を固めると共に、利益構造の強化を図るため当期は配当を実施しないこととなりまし
た。
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４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】
当社では、会員をはじめとするステークホルダーに対してより高い価値を提供することを使命と考えており、
コーポレート・ガバナンスは新しい価値を創造し企業価値を増大させていくためのシステムであると位置付け、そ
の充実・強化に努めております。
① 会社の機関の内容
当社は、毎月開催する取締役会において、取締役の合議により、経営に関する基本方針や重要な業務執行の決定
を行っており、決定された経営方針に基づく計画その他の業務執行については、迅速かつ円滑に実行できる体制づ
くりを行っています。また、監査役は、会計に関するものに限り、監査方針に基づき監査業務を遂行しておりま
す。
② 内部統制システムの整備の状況
当社では、役職員一人一人が高い倫理観を持つことでコンプライアンス体制の強化を積極的に行っております。
また、内部統制の有効性についてその他の関係会社であるリゾートトラスト株式会社の内部監査部門である監査部
により検証が行われ、監査人とも連携し、監査の実効性を確保しております。
③ リスク管理体制の整備の状況
当社は、業務に関わる全てのリスクについて適切に管理する体制の整備に取り組んでおります。リスクの共通認
識を図るため全取締役が中心となり、リスクの現状分析をし、課題を明確にし、今後の対応策について検討を行っ
ております。
④ 役員報酬の内容
取締役に支払われた報酬はありません。
監査役に支払われた報酬の総額は、50千円であります。
⑤ 取締役の員数
当社の取締役は15名以内とする旨を定款で定めております。
⑥ 取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席
し、その議決権の過半数をもって行う旨及び累積投票によらない旨を定款で定めております。
⑦ 株主総会の特別決議要件
当社は、株主総会の決議の方法について、株主総会の円滑な運営を行うため、会社法第309条第２項に定める決議
は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以
上をもって行う旨を定款で定めております。
⑧ 種類株式の状況
当社は、グレイスヒルズカントリー倶楽部の資産の管理・修繕等の資金を調達するため、会社法第108条第１項第
３号に定める内容（いわゆる議決権制限）について普通株式と異なる定めをした優先株式を発行しております。
⑨ 企業統治に関するその他の事項
当社は会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結し、被保険者が会社
の役員としての業務につき行った行為（不作為を含む。）に起因して損害賠償請求がなされたことにより、被保険
者が被る損害賠償金や争訟費用等を当該保険契約により填補することとしております。保険料は全額当社が負担し
ております。なお、贈収賄などの犯罪行為や意図的に違法行為を行った役員自身の損害等は補償対象外とすること
により、役員等の職務の執行の適正性が損なわれないように措置を講じております。
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(2) 【役員の状況】
① 役員一覧
男性７名 女性―名 （役員のうち女性の比率―％）
所有株式数
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期
(株)
2005年８月 リゾートトラスト㈱入社
2020年４月 同社ホテル＆リゾート本部東日本事業部長
代表取締役
是 枝 昌 和 1962年７月８日生 (注)１ ―
2022年４月 同社ホテル＆ゴルフ本部ゴルフ事業部長（現
社長
任）
当社代表取締役就任（現任）
2022年６月
1986年４月 タキヒヨー㈱入社
1989年５月 同社取締役就任
1990年９月 同社常務取締役就任
取締役 滝 茂 夫 1951年８月18日生 1993年３月 同社取締役副社長就任 (注)１ ―
1994年５月 同社代表取締役社長就任
2005年６月 当社取締役就任（現任）
2011年３月 タキヒヨー㈱代表取締役会長就任（現任）
1978年４月 西濃運輸㈱入社
1979年４月 多治見西濃運輸㈱総務部次長就任
1979年５月 同社取締役総務部長就任
1982年４月 東海西濃運輸㈱取締役総務部長就任
取締役 田 口 利 壽 1952年６月20日生 (注)１ ―
1984年１月 同社専務取締役就任
1984年12月 同社代表取締役社長就任
2005年６月 当社取締役就任（現任）
2016年７月 東海西濃運輸㈱代表取締役会長就任（現任）
1981年４月 リゾートトラスト㈱入社
1996年６月 同社会員制事業本部大阪支社長
2007年７月 同社執行役員・シティホテルレストラン事業本
部 東京ベイコート倶楽部開業準備室長
2015年６月 同社取締役（現任）
取締役 荻 野 重 利 1958年７月５日生 (注)１ ―
2018年４月 同社ホテル＆リゾート本部長
2022年４月 同社ホテル＆ゴルフ本部長（現任）
2022年６月 当社取締役就任（現任）
リゾートトラストゴルフ事業㈱代表取締役就任
（現任）
1991年４月 ㈱ヘラルドコーポレーション入社
1999年２月 同社グレイスヒルズカントリー倶楽部配属
2004年３月 リゾートトラストゴルフ事業㈱入社
取締役 秋 田 浩 和 1967年１月７日生 (注)１ ―
グレイスヒルズカントリー倶楽部総務経理課長
2016年４月 同社グレイスヒルズカントリー倶楽部副支配人
（現任）
2022年６月 同社取締役就任（現任）
1991年３月 ジャパンクラシック㈱入社
監査役 加 藤 祐 次 1939年12月23日生 1998年６月 同社監査役就任（現任） (注)２ ―
2004年５月 当社監査役就任（現任）
1975年11月 税理士小川啓一郎事務所勤務
監査役 宇佐美 公 朗 1948年11月１日生 1989年８月 税理士宇佐美公朗事務所設立 (注)３ ―
2005年６月 当社監査役就任（現任）
計 ―
(注) １ 取締役の任期は、2022年３月期に係る定時株主総会終結の時から2024年３月期に係る定時株主総会終結の時
までであります。
２ 監査役の任期は、2020年３月期に係る定時株主総会終結の時から2024年３月期に係る定時株主総会終結の時
までであります。
３ 監査役の任期は、2021年３月期に係る定時株主総会終結の時から2025年３月期に係る定時株主総会終結の時
までであります。
４ 監査役加藤祐次及び宇佐美公朗は、社外監査役であります。
② 社外役員の状況
当社の社外監査役は２名であります。また、社外取締役はおりません。
社外監査役の加藤祐次及び宇佐美公朗は、当社との間に人的関係、資本的関係はありません。
なお、宇佐美公朗は、税理士の資格を有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
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(3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社は監査役制度を採用しておりますが、会社法上の「大会社である公開会社」には該当しないため、監査役会
を設置しておらず、また、常勤の監査役はおりません。
当社の監査役は２名であり、監査役監査は定款第28条に定めるところにより監査の範囲を会計に関するものに限
定しております。
各監査役は、取締役等から当事業年度の会計に関する職務の執行状況について報告を受け、必要に応じて取締役
会に出席し、会計に関する重要な決裁書類や会計帳簿及びこれに関する資料を閲覧すること等により監査しており
ます。また、会計監査業務を執行した公認会計士より監査計画の説明及び監査結果の報告を受けております。
なお、監査役宇佐美公朗は、税理士の資格を有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しておりま
す。
② 内部監査の状況
当社は特に内部監査組織は設けておりませんが、取締役が業務全般に亘って管理監督を行っております。また、
その他の関係会社であるリゾートトラスト株式会社の内部監査部門である監査部により業務監査が行われ、監査役
及び監査人とも連携し、監査の実効性を確保しております。
③ 会計監査の状況
当社の会計監査業務を執行した公認会計士は、篠藤敦子であります。当社の会計監査業務に係る補助者は、公認
会計士４名、その他１名であります。なお、継続監査期間は６年間であります。また、監査証明に対する審査体制
として他の公認会計士による審査を受けております。当社は監査公認会計士を監査公認会計士としての独立性及び
専門性の有無、監査報酬等を総合的に勘案して選定しており、検討した結果、適任と判断しております。
④ 監査報酬の内容等
ａ. 監査公認会計士等に対する報酬
前事業年度 当事業年度
区分
監査証明業務に 非監査業務に 監査証明業務に 非監査業務に
基づく報酬(千円) 基づく報酬(千円) 基づく報酬(千円) 基づく報酬(千円)
提出会社 2,400 ― 2,000 ―
ｂ. 監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（ａ.を除く）
該当事項はありません。
ｃ. その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ｄ. 監査報酬の決定方針
該当事項はありません。
(4) 【役員の報酬等】
該当事項はありません。
(5) 【株式の保有状況】
該当事項はありません。
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第５ 【経理の状況】
１ 財務諸表の作成方法について
当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づい
て作成しております。
２ 監査証明について
当社は金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度（2021年４月１日から2022年３月31日まで）の
財務諸表について、篠藤公認会計士事務所 公認会計士 篠藤敦子により監査を受けております。
３ 連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。
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１ 【財務諸表等】
(1) 【財務諸表】
①【貸借対照表】
(単位：千円)
前事業年度 当事業年度
(2021年３月31日) (2022年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 68,723 80,952
関係会社短期預け金 200,000 200,000
売掛金 5,874 9,460
前払費用 23,629 23,405
― 51
その他
流動資産合計 298,226 313,869
固定資産
有形固定資産
建物 205,268 207,452
△ 103,622 △ 107,289
減価償却累計額
建物（純額） 101,646 100,162
構築物
173,149 173,949
△ 78,481 △ 87,129
減価償却累計額
構築物（純額） 94,667 86,819
機械及び装置
57,282 66,999
△ 26,215 △ 32,778
減価償却累計額
機械及び装置（純額） 31,067 34,220
車両運搬具
68,253 80,558
△ 54,486 △ 60,271
減価償却累計額
車両運搬具（純額） 13,766 20,286
工具、器具及び備品
26,807 27,216
△ 19,589 △ 21,805
減価償却累計額
工具、器具及び備品（純額） 7,217 5,410
コース勘定
112,298 112,298
149,796 149,796
土地
有形固定資産合計 510,461 508,996
無形固定資産
借地権 3,422 3,422
13 13
電話加入権
無形固定資産合計 3,436 3,436
投資その他の資産
投資有価証券 4,781 4,781
関係会社株式 2 2
長期前払費用 9,570 6,836
繰延税金資産 228 319
差入保証金 324,230 324,230
48 48
その他
投資その他の資産合計 338,862 336,218
固定資産合計 852,759 848,650
資産合計 1,150,986 1,162,520
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(単位：千円)
前事業年度 当事業年度
(2021年３月31日) (2022年３月31日)
負債の部
流動負債
未払金 16,378 14,194
未払法人税等 3,225 4,171
未払消費税等 2,787 1,606
預り金 3,846 4,382
52 25
その他
流動負債合計 26,290 24,379
固定負債
その他 25 ―
固定負債合計 25 ―
負債合計 26,316 24,379
純資産の部
株主資本
資本金 64,400 64,400
資本剰余金
資本準備金 515,549 515,549
461,172 461,172
その他資本剰余金
資本剰余金合計 976,721 976,721
利益剰余金
その他利益剰余金
83,548 97,019
繰越利益剰余金
利益剰余金合計 83,548 97,019
株主資本合計 1,124,670 1,138,140
純資産合計 1,124,670 1,138,140
負債純資産合計 1,150,986 1,162,520
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②【損益計算書】
(単位：千円)
前事業年度 当事業年度
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2021年３月31日) 至 2022年３月31日)
※１ 109,681
104,900
売上高
売上総利益 104,900 109,681
※２ 92,518 ※２ 93,474
販売費及び一般管理費
営業利益 12,381 16,206
営業外収益
※３ 2,950 ※３ 2,950
受取利息
土地使用料 325 352
受取保険金 561 497
375 0
その他
営業外収益合計 4,212 3,801
経常利益 16,594 20,007
特別利益
※４ 409
固定資産売却益 ―
― 409
特別利益合計
税引前当期純利益 16,594 20,416
法人税、住民税及び事業税
5,730 7,036
△ 78 △ 90
法人税等調整額
法人税等合計 5,652 6,945
当期純利益 10,941 13,470
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③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
(単位：千円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
純資産
株主資本 合計
その他利益
資本金
剰余金
合計
その他資本 資本剰余金 利益剰余金
資本準備金
剰余金 合計 繰越利益 合計
剰余金
当期首残高 64,400 515,549 461,172 976,721 72,607 72,607 1,113,728 1,113,728
当期変動額
当期純利益 10,941 10,941 10,941 10,941
当期変動額合計 ― ― ― ― 10,941 10,941 10,941 10,941
当期末残高 64,400 515,549 461,172 976,721 83,548 83,548 1,124,670 1,124,670
当事業年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
(単位：千円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
純資産
その他利益
株主資本 合計
資本金
剰余金
その他資本 資本剰余金 利益剰余金 合計
資本準備金
剰余金 合計 繰越利益 合計
剰余金
当期首残高 64,400 515,549 461,172 976,721 83,548 83,548 1,124,670 1,124,670
当期変動額
当期純利益 13,470 13,470 13,470 13,470
当期変動額合計 ― ― ― ― 13,470 13,470 13,470 13,470
当期末残高 64,400 515,549 461,172 976,721 97,019 97,019 1,138,140 1,138,140
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④【キャッシュ・フロー計算書】
(単位：千円)
前事業年度 当事業年度
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2021年３月31日) 至 2022年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前当期純利益 16,594 20,416
減価償却費 28,376 28,097
受取利息 △ 2,950 △ 2,950
固定資産売却損益（△は益） ― △ 409
売上債権の増減額（△は増加） △ 1,243 △ 3,586
預り金の増減額（△は減少） △ 812 535
未払金の増減額（△は減少） 12,886 △ 12,096
未払消費税等の増減額（△は減少） 883 △ 1,181
△ 11,172 2,853
その他
小計 42,561 31,679
利息の受取額
2,950 2,950
△ 4,737 △ 6,090
法人税等の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー 40,774 28,539
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △ 20,894 △ 16,719
654 409
差入保証金の回収による収入
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 20,240 △ 16,310
財務活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー ― ―
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） 20,534 12,229
現金及び現金同等物の期首残高 248,188 268,723
※１ 268,723 ※１ 280,952
現金及び現金同等物の期末残高
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【注記事項】
（重要な会計方針）
１ 有価証券の評価基 準及び評価方法
(1) 関連会社株式
移動平均法による原価法
(2) その他有価証券
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
２ 固定資産の減価償却の方法
有形固定資産
定額法によっております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ８～46年
構築物 10～45年
３ 収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する
通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
運営委託契約等による手数料収入
リゾートトラストゴルフ事業株式会社にゴルフ場の運営を委託しており、当社ゴルフ場に関する営業上の売上及
び営業費用は、リゾートトラストゴルフ事業株式会社に帰属するものとし、当社はリゾートトラストゴルフ事業株
式会社からの運営委託による手数料を受け取っています。手数料の受け取りに対するサービスの提供については、
契約期間にわたり均一のサービスを提供するものであるため、時の経過に応じて履行義務が充足されると判断して
おり、役務を提供する期間にわたり収益を認識しております。
４ キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、か
つ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資としております。
（重要な会計上の見積り）
当事業年度の財務諸表を作成するにあたって行った会計上の見積りのうち、当該会計上の見積りが当事業年度の翌
事業年度の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクが生じる可能性があるものは以下のとおりであります。
なお、新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う外出自粛や新しい生活様式の普及により、会員の来場動向及び
利用方法などが変化しております。
新型コロナウイルス感染症の影響に関して、収束時期が未だに不透明な状況であることから、当社は、当該影響が
当面の間継続するものとして会計上の見積りを行っております。
新型コロナウイルス感染症拡大による影響は不確定要素が多く、将来における当社の財政状態、経営成績及び
キャッシュ・フローの状況に影響を及ぼす可能性があります。
１ 繰延税金資産の回収可能性
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
繰延税金資産の金額は、財務諸表「注記事項 （税効果会計関係）」の１に記載の金額と同一であります。
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(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
繰延税金資産は回収可能性があると判断した将来減算一時差異について計上しております。繰延税金資産の回収
可能性の見積りにあたっては、直近の取締役会等で承認された予算及び中長期計画のほか、将来減算一時差異のス
ケジューリングを考慮しております。
繰延税金資産の回収可能性は将来の課税所得の見積りや将来減算一時差異のスケジューリングに依存するため、
その見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じた場合、翌事業年度以降の財務諸表において法人税等調整額を収
益又は費用として計上する可能性があります。
２ 固定資産の減損
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
当事業年度において減損損失は発生しておりません。
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
減損の兆候がある資産又は資産グループについて、当該資産又は資産グループから得られる割引前将来キャッ
シュ・フローの総額が減損損失判定時点の帳簿価額の合計を下回る場合、減損損失判定時点の帳簿価額の合計と回
収可能価額との差額を減損損失として計上しております。減損損失の認識及び測定にあたっては、直近の取締役会
等で承認された予算及び中長期計画に基づいて将来キャッシュ・フローを算定しております。
これらの見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じた場合、翌事業年度以降の財務諸表において減損損失の計
上が必要となる可能性があります。
（会計方針の変更）
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等
を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交
換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
なお、収益認識会計基準等の適用による財務諸表に与える影響はありません。
また、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認識関係」注記につ
いては記載しておりません。
（表示方法の変更）
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）
等を当事業年度の期首から適用しております。時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会
計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会
計方針を将来にわたって適用することとし、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等
に関する事項等の注記を行うこととしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基
準適用指針第19号 2019年７月４日）第７-４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前事業年度に係る
ものについては記載しておりません。
（貸借対照表関係）
該当事項はありません。
（損益計算書関係）
※１ 顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契
約から生じる収益の金額は、財務諸表「注記事項 （収益認識関係） １ 顧客との契約から生じる収益を分解した
情報」に記載しております。
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※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2021年３月31日 ) 至 2022年３月31日 )
営繕費 4,360 千円 5,941 千円
租税公課 13,135 千円 12,585 千円
減価償却費 28,376 千円 28,097 千円
地代家賃 36,269 千円 36,076 千円
おおよその割合
販売費 ― ％ ― ％
一般管理費 100 ％ 100 ％
※３ 各科目に含まれている関係会社に対する営業外収益は、次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2021年３月31日 ) 至 2022年３月31日 )
受取利息 2,949 千円 2,949 千円
※４ 固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2021年３月31日 ) 至 2022年３月31日 )
工具、器具及び備品 ― 千円 409 千円
（株主資本等変動計算書関係）
前事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日 ）
１ 発行済株式に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
普通株式(株) 47,872 ― ― 47,872
優先株式(株) 903 ― ― 903
合計(株) 48,775 ― ― 48,775
２ 自己株式に関する事項
該当事項はありません。
３ 新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
４ 配当に関する事項
該当事項はありません。
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当事業年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日 ）
１ 発行済株式に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
普通株式(株) 47,872 ― ― 47,872
優先株式(株) 903 ― ― 903
合計(株) 48,775 ― ― 48,775
２ 自己株式に関する事項
該当事項はありません。
３ 新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
４ 配当に関する事項
該当事項はありません。
（キャッシュ・フロー計算書関係）
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2021年３月31日 ) 至 2022年３月31日 )
現金及び預金 68,723 千円 80,952 千円
200,000
関係会社短期預け金 200,000 千円 千円
280,952
現金及び現金同等物 268,723 千円 千円
（金融商品関係）
１ 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については、預金等の安全性の高い金融資産及びその他の関係会社であるリゾートトラスト株
式会社への余剰資金の預託で行っております。デリバディブ取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券はそのほとんどがゴルフ会員権
であり市場価格の変動リスクに晒されております。法人税、住民税（都道府県民税及び市町村民税）及び事業税の
未払額である未払法人税等は、そのすべてが２ヶ月以内に納付期限が到来するものであり流動性リスクに晒されて
おります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
当社は、取引相手ごとに期日管理及び残高管理を行うとともに、財務状況等を把握し、財務状況等の悪化等によ
る回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスクの管理
当社は、投資有価証券について、定期的に市場価格や発行体の財務状況を把握し、保有状況を適時に見直してお
ります。
③ 流動性リスクの管理
当社は、適時に資金繰計画を作成するなどの方法により流動性リスクを管理しております。
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２ 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度（ 2021年３月31日 ）
貸借対照表計上額 時価 差額
(千円) (千円) (千円)
(1) 投資有価証券
その他有価証券 4,781 3,618 △1,163
資産計 4,781 3,618 △1,163
(※１) 「現金及び預金」「売掛金」「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため
時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。また、「関係会社短期預け金」
については、預金と同様の取り扱いをしており、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するもので
あることから、記載を省略しております。
(※２) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
区分 前事業年度(千円)
関係会社株式（非上場株式） 2
差入保証金 324,230
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示
の対象としておりません。
当事業年度（ 2022年３月31日 ）
貸借対照表計上額 時価 差額
(千円) (千円) (千円)
(1) 投資有価証券
その他有価証券 4,781 4,264 △516
(2) 差入保証金
324,230 264,419 △59,810
資産計 329,012 268,684 △60,327
(※１) 「現金及び預金」「売掛金」「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため
時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。また、「関係会社短期預け金」
については、預金と同様の取り扱いをしており、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するもので
あることから、記載を省略しております。
(※２) 市場価格のない株式等は、時価開示の対象としておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のと
おりであります。
区分 当事業年度（千円)
関係会社株式（非上場株式） 2
(注１) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度（ 2021年３月31日 ）
１年以内 １年超５年以内 ５年超10年以内 10年超
（千円） （千円） （千円） （千円）
現金及び預金 68,723 ― ― ―
関係会社短期預け金 200,000 ― ― ―
売掛金 5,874 ― ― ―
合計 274,597 ― ― ―
当事業年度（ 2022年３月31日 ）
１年以内 １年超５年以内 ５年超10年以内 10年超
（千円） （千円） （千円） （千円）
現金及び預金 80,952 ― ― ―
関係会社短期預け金 200,000 ― ― ―
売掛金 9,460 ― ― ―
合計 290,412 ― ― ―
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３ 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類し
ております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定
の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係る
インプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属する
レベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で貸借対照表に計上している金融商品
当事業年度（ 2022年３月31日 ）
該当事項はありません。
(2) 時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当事業年度（ 2022年３月31日 ）
時価(千円)
区分
レベル１ レベル２ レベル３ 合計
投資有価証券
その他有価証券 ― 4,264 ― 4,264
差入保証金 ― 264,419 ― 264,419
資産計 ― 268,684 ― 268,684
(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
投資有価証券は、会員権流通市場における相場価格から算出した価格をもって時価としており、市場での取引頻度
が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、レベル２の時価に分類しております。
差入保証金
差入保証金の時価は、回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを合理的に見積もりをした差入保証金の返還
予定時期に基づき、国債の利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
（有価証券関係）
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
（税効果会計関係）
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 当事業年度
( 2021年３月31日 ) ( 2022年３月31日 )
（繰延税金資産）
4,067
投資有価証券評価損 4,067 千円 千円
319
228 千円 千円
未払事業税
4,386
繰延税金資産小計 4,295 千円 千円
△4,067
評価性引当額 △4,067 千円 千円
319
繰延税金資産合計 228 千円 千円
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２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳
前事業年度 当事業年度
( 2021年３月31日 ) ( 2022年３月31日 )
法定実効税率 ― ―
（調整）
住民税均等割 ― ―
交際費等永久に損金に算入されない項目 ― ―
評価性引当額の増減 ― ―
― ―
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率 ― ―
(注) 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため
注記を省略しております。
（持分法損益等）
前事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日 )
関連会社に対する投資の金額 2 千円
持分法を適用した場合の投資の金額 2 千円
持分法を適用した場合の投資利益の金額 ― 千円
当事業年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日 )
関連会社に対する投資の金額 2 千円
持分法を適用した場合の投資の金額 2 千円
持分法を適用した場合の投資利益の金額 ― 千円
（収益認識関係）
１ 顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当事業年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日 ）
金額(千円)
運営委託契約等による手数料収入 109,600
その他 81
顧客との契約から生じる収益 109,681
外部顧客への売上高 109,681
２ 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
財務諸表「注記事項（重要な会計方針） ３ 収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。
３ 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末にお
いて存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1) 契約負債の残高等
(単位：千円)
当事業年度
顧客との契約から生じた債権（期首残高） 5,874
顧客との契約から生じた債権（期末残高） 9,460
契約負債（期首残高） 78
契約負債（期末残高） 25
契約負債は、収益を認識する顧客との契約について、契約に基づき顧客から受け取った前受金に関するものであ
ります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。
当事業年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、52千円であります。
過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から、当事業年度に認識した収益の額に重要性はありませ
ん。
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(2) 残存履行義務に配分した取引価格
当社においては、個別の予想契約期間が１年を超える重要な取引がないため、実務上の便法を適用し、残存履行
義務に関する情報の記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれてい
ない重要な金額はありません。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当社は、ゴルフ場事業のみの単一セグメントであり重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略して
おります。
【関連情報】
前事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日 ）
１ サービスごとの情報
当社は、ゴルフ場事業として単一のサービスを提供しております。
２ 地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３ 主要な顧客ごとの情報
(単位：千円)
顧客の名称 売上高 関連するセグメント名
リゾートトラストゴルフ事業㈱ 104,880 ゴルフ場事業
当事業年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日 ）
１ サービスごとの情報
当社は、ゴルフ場事業として単一のサービスを提供しております。
２ 地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３ 主要な顧客ごとの情報
(単位：千円)
顧客の名称 売上高 関連するセグメント名
リゾートトラストゴルフ事業㈱ 109,600 ゴルフ場事業
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
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【関連当事者情報】
前事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日 ）
１ 関連当事者との取引
(1) 財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等に限る。）等
議決権等
資本金又
会社等の名称 事業の内容 の所有 関連当事者 取引金額 期末残高
種類 所在地 は出資金 取引の内容 科目
又は氏名 又は職業 (被所有) との関係 (千円) (千円)
(千円)
割合(％)
資金の預入 関係会社
会員制リゾ
及び引出 ― 短期預け金 200,000
ートホテル 被所有
その他の
リゾートトラ 名古屋市 資金の
※１ ※１
直接 3.2
関係会社
19,590,346 会員権の販
スト㈱ 中区 預け入れ
間接 0.0
売、ホテル
受取利息
2,949 ― ―
の運営
※１
※１ 資金の預入利率については、市場金利を勘案して合理的に決定しております。
(2) 財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等
議決権等
資本金又
会社等の名称 事業の内容 の所有 関連当事者 取引金額 期末残高
種類 所在地 は出資金 取引の内容 科目
又は氏名 又は職業 (被所有) との関係 (千円) (千円)
(千円)
割合(％)
ゴルフ場の
売掛金
5,874
リゾートトラ 運営委託及
※２
その他の 管理委託手
被所有
ストゴルフ事 名古屋市 ゴルフ場の びゴルフ会
関係会社 100,000 数料の受取 104,880
直接 0.0
業㈱ 中区 経営 員権販売委
の子会社 ※２
未払金
※１ 託及び役員
12,606
※２
の兼任
※１ 当社のその他の関係会社であるリゾートトラスト株式会社が議決権の100％を直接所有しております。
※２ ゴルフ場の所有・管理に係る公租公課、地代家賃等を勘案し合理的に決定しております。
２ 親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1) 親会社情報
該当事項はありません。
(2) 重要な関連会社の要約財務情報
(単位：千円)
ジャパンクラシック㈱
流動資産合計 267,751
固定資産合計 9,297,110
流動負債合計 34,191
固定負債合計 36,875,967
純資産合計 △27,345,298
売上高 228,404
税引前当期純利益 77,892
当期純利益 77,595
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当事業年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日 ）
１ 関連当事者との取引
(1) 財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等に限る。）等
議決権等
資本金又
会社等の名称 事業の内容 の所有 関連当事者 取引金額 期末残高
種類 所在地 は出資金 取引の内容 科目
又は氏名 又は職業 (被所有) との関係 (千円) (千円)
(千円)
割合(％)
会員制リゾ
ートホテル 被所有
その他の
関係会社
リゾートトラ 名古屋市 資金の 受取利息
直接 3.2
関係会社
19,590,346 会員権の販 2,949 短期預け金 200,000
スト㈱ 中区 預け入れ ※１
間接 0.0 ※１
売、ホテル
の運営
※１ 資金の預入利率については、市場金利を勘案して合理的に決定しております。
(2) 財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等
議決権等
資本金又
会社等の名称 事業の内容 の所有 関連当事者 取引金額 期末残高
種類 所在地 は出資金 取引の内容 科目
又は氏名 又は職業 (被所有) との関係 (千円) (千円)
(千円)
割合(％)
ゴルフ場の
リゾートトラ 運営委託及
その他の 管理委託手
被所有
ストゴルフ事 名古屋市 ゴルフ場の びゴルフ会 売掛金
関係会社 100,000 数料の受取 109,600 9,460
直接 0.0
業㈱ 中区 経営 員権販売委 ※２
の子会社 ※２
※１ 託及び役員
の兼任
※１ 当社のその他の関係会社であるリゾートトラスト株式会社が議決権の100％を直接所有しております。
※２ ゴルフ場の所有・管理に係る公租公課、地代家賃等を勘案し合理的に決定しております。
２ 親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1) 親会社情報
該当事項はありません。
(2) 重要な関連会社の要約財務情報
(単位：千円)
ジャパンクラシック㈱
流動資産合計 149,609
固定資産合計 9,260,534
流動負債合計 48,961
固定負債合計 36,632,840
純資産合計 △27,271,656
売上高 200,318
税引前当期純利益 73,937
当期純利益 73,641
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（１株当たり情報）
前事業年度 当事業年度
( 2021年３月31日 ) ( 2022年３月31日 )
(1) １株当たり純資産額
8,374円41銭 8,653円91銭
前事業年度 当事業年度
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2021年３月31日 ) 至 2022年３月31日 )
(2) １株当たり当期純利益金額
226円67銭 279円50銭
（算定上の基礎）
当期純利益(千円) 10,941 13,470
普通株主に帰属しない金額(千円) 90 90
（うち優先配当額(千円)） (90) (90)
普通株式に係る当期純利益(千円) 10,851 13,380
普通株式の期中平均株式数(株) 47,872 47,872
(注) 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式がないため記載しておりません。
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⑤ 【附属明細表】
【有価証券明細表】
有価証券の金額が資産の総額の100分の１以下であるため、財務諸表等規則第124条の規定により記載を省略
しております。
【有形固定資産等明細表】
当期末減価
差引当期末
償却累計額
当期首残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高 当期償却額
資産の種類 残高
又は償却累
(千円) (千円) (千円) (千円) (千円)
計額 (千円)
(千円)
有形固定資産
建物 205,268 2,294 110 207,452 107,289 3,778 100,162
構築物 173,149 1,906 1,106 173,949 87,129 9,754 86,819
機械及び装置 57,282 9,717 ― 66,999 32,778 6,563 34,220
車両運搬具 68,253 12,305 ― 80,558 60,271 5,784 20,286
工具、器具及び備品 26,807 409 ― 27,216 21,805 2,216 5,410
コース勘定 112,298 ― ― 112,298 ― ― 112,298
土地 149,796 ― ― 149,796 ― ― 149,796
有形固定資産計 792,856 26,631 1,217 818,271 309,275 28,097 508,996
無形固定資産
借地権 3,422 ― ― 3,422 ― ― 3,422
電話加入権 13 ― ― 13 ― ― 13
無形固定資産計 3,436 ― ― 3,436 ― ― 3,436
長期前払費用 9,570 ― 2,734 6,836 ― ― 6,836
(注) 当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。
車両運搬具 ５人乗り電磁誘導式カート 12,305 千円
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
該当事項はありません。
【引当金明細表】
該当事項はありません。
【資産除去債務明細表】
該当事項はありません。
(2) 【主な資産及び負債の内容】
① 現金及び預金
区分 金額(千円)
預金
普通預金 80,952
合計 80,952
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② 関係会社短期預け金
相手先 金額(千円)
リゾートトラスト㈱ 200,000
合計 200,000
③ 売掛金
(イ) 相手先別内訳
相手先 金額(千円)
リゾートトラストゴルフ事業㈱ 9,460
合計 9,460
(ロ) 売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
滞留期間(日)
回収率(％)
当期首残高 当期発生高 当期回収高 当期末残高
(Ａ)＋(Ｄ)
(千円) (千円) (千円) (千円)
２
(Ｃ)
×100
(Ｂ)
(Ａ)＋(Ｂ)
(Ａ) (Ｂ) (Ｃ) (Ｄ)
365
5,874 9,460 5,874 9,460 38.3 295.8
④ 差入保証金
相手先 金額(千円)
ゴルフ場用地地権者96件 324,230
合計 324,230
(3) 【その他】
該当事項はありません。
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第６ 【提出会社の株式事務の概要】
事業年度 ４月１日から３月31日まで
定時株主総会 毎決算期の翌日から３ヶ月以内
基準日 ３月31日
株券の種類 １株券、２株券、４株券、８株券、10株券、21株券、50株券、100株券、1,000株券
剰余金の配当の基準日 ３月31日
１単元の株式数 ―
株式の名義書換え
取扱場所 三重県四日市市桜町池之谷2230 ㈱グレイスヒルズカントリー倶楽部
株主名簿管理人 ―
取次所 ―
名義書換手数料 無料
新券交付手数料 当社所定の金額
単元未満株式の買取り
取扱場所 ―
株主名簿管理人 ―
取次所 ―
買取手数料 ―
公告掲載方法 官報
当社の普通株式８株券又は21株券又は優先株式を所有する株主は、クラブ規約に基づく当
株主に対する特典
社の経営するゴルフ場の会員となる資格を有しております。
(注) 当社の株式を譲渡するには、取締役会の承認を要します。
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第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社は上場会社でないため、金融商品取引法第24条の７第１項の適用がありません。
２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類
事業年度 第18期 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日 ）2021年６月29日東海財務局長に提出。
(2) 半期報告書
第19期 中（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日 ）2021年12月24日東海財務局長に提出。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の監査報告書
2022年６月28日
株式会社グレイスヒルズカントリー倶楽部
取締役会 御中
篠藤公認会計士事務所
大阪府大阪市
篠 藤 敦 子
公認会計士
監査意見
私は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社
グレイスヒルズカントリー倶楽部の2021年４月１日から2022年３月31日までの第19期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対
照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表に
ついて監査を行った。
私は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社グレイスヒ
ルズカントリー倶楽部の2022年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・
フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
私は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における私の責任
は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。私は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会
社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。私は、意見表明の基礎となる十分かつ適
切な監査証拠を入手したと判断している。
その他の記載内容
その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、財務諸表及び監査報告書以外の情報である。経営者の
責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役の責任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備
及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
私の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、私はその他の記載内容に対して意見
を表明するものではない。
財務諸表監査における私の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と財務諸表又
は私が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要な相違以外にその他
の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
私は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告することが求
められている。
その他の記載内容に関して、私が報告すべき事項はない。
財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価
し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必 要があ
る場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響
を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家として
の判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実
施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手す
る。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際
して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連
する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の
前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前
提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要
な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められ
ている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企
業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかととも
に、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示
しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を
含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
会社と私との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
※１ 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出会
社）が別途保管しております。
２ ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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