株式会社ODKソリューションズ 有価証券報告書 第59期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
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提出者 | 株式会社ODKソリューションズ |
カテゴリ | 有価証券報告書 |
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株式会社ODKソリューションズ(E05679)
有価証券報告書
【表紙】
【提出書類】 有価証券報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条第1項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 2022年6月28日
【事業年度】 第59期(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
【会社名】 株式会社ODKソリューションズ
【英訳名】 ODK Solutions Company,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 勝根 秀和
【本店の所在の場所】 大阪市中央区道修町一丁目6番7号
【電話番号】 06-6202-3700
【事務連絡者氏名】 取締役人事財務部長 大塚 浩司
【最寄りの連絡場所】 大阪市中央区道修町一丁目6番7号
【電話番号】 06-6202-0413
【事務連絡者氏名】 取締役人事財務部長 大塚 浩司
【縦覧に供する場所】 株式会社ODKソリューションズ東京支店
(東京都中央区新川一丁目28番25号)
株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
(1)連結経営指標等
回次 第55期 第56期 第57期 第58期 第59期
決算年月 2018年3月 2019年3月 2020年3月 2021年3月 2022年3月
4,898,519 5,337,969 5,151,966 5,412,052 5,500,750
売上高 (千円)
387,169 613,344 553,359 695,053 509,035
経常利益 (千円)
親会社株主に帰属する当期
258,645 307,543 365,587 474,245 194,186
(千円)
純利益
478,704 296,110 626,863 352,015
包括利益 (千円) △ 53,458
4,813,538 5,052,004 5,596,871 5,866,908 5,735,242
純資産額 (千円)
7,184,946 7,158,084 7,487,887 8,276,284 8,030,087
総資産額 (千円)
590.62 616.25 682.72 715.66 699.53
1株当たり純資産額 (円)
33.90 37.59 44.59 57.85 23.69
1株当たり当期純利益 (円)
潜在株式調整後1株当たり
(円) - - - - -
当期純利益
67.0 70.6 74.7 70.9 71.4
自己資本比率 (%)
5.8 6.2 6.9 8.3 3.3
自己資本利益率 (%)
15.5 13.4 11.0 13.0 26.5
株価収益率 (倍)
営業活動による
300,086 681,241 742,373 715,174 917,192
(千円)
キャッシュ・フロー
投資活動による
(千円) △ 165,141 △ 203,274 △ 539,770 △ 621,937 △ 533,407
キャッシュ・フロー
財務活動による
234,772
(千円) △ 213,499 △ 463,100 △ 405,927 △ 422,208
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の期末
2,274,703 2,289,570 2,086,246 2,414,256 2,375,832
(千円)
残高
145 142 154 160 195
従業員数
(人)
(外、臨時雇用者数) ( 108 ) ( 118 ) ( 133 ) ( 165 ) ( 164 )
(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2.「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を当連結会計年度の期首から適
用しており、当連結会計年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等と
なっております。
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(2)提出会社の経営指標等
回次 第55期 第56期 第57期 第58期 第59期
決算年月 2018年3月 2019年3月 2020年3月 2021年3月 2022年3月
4,748,840 5,254,788 5,048,238 5,331,314 5,312,695
売上高 (千円)
380,077 607,961 526,569 680,793 508,040
経常利益 (千円)
259,213 309,605 349,214 464,990 204,167
当期純利益 (千円)
637,200 637,200 637,200 637,200 637,200
資本金 (千円)
8,200 8,200 8,200 8,200 8,200
発行済株式総数 (千株)
4,864,724 5,105,253 5,633,747 5,894,528 5,771,843
純資産額 (千円)
7,229,703 7,202,593 7,509,139 8,294,305 7,949,422
総資産額 (千円)
596.90 622.75 687.22 719.03 704.12
1株当たり純資産額 (円)
10.00 10.00 10.00 10.00 10.00
1株当たり配当額
(円)
(うち1株当たり中間配当
( 5.00 ) ( 5.00 ) ( 5.00 ) ( 5.00 ) ( 5.00 )
額)
33.97 37.84 42.60 56.72 24.91
1株当たり当期純利益 (円)
潜在株式調整後1株当たり
(円) - - - - -
当期純利益
67.3 70.9 75.0 71.1 72.6
自己資本比率 (%)
5.7 6.2 6.5 8.1 3.5
自己資本利益率 (%)
15.4 13.3 11.5 13.3 25.2
株価収益率 (倍)
29.4 26.4 23.5 17.6 40.1
配当性向 (%)
135 133 145 150 155
従業員数
(人)
(外、臨時雇用者数) ( 105 ) ( 114 ) ( 126 ) ( 149 ) ( 148 )
139.8 137.2 136.1 207.3 177.5
株主総利回り (%)
(比較指標:日経225) (%) ( 113.5 ) ( 112.1 ) ( 100.0 ) ( 154.3 ) ( 147.1 )
最高株価 (円) 571 686 596 825 906
最低株価 (円) 341 333 449 464 530
(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2.当社は、2020年3月17日をもって東京証券取引所JASDAQ(スタンダード)から同取引所市場第二部へ
市場変更し、2020年12月29日に同取引所市場第一部へ指定変更いたしました。従いまして、株主総利回りの
算定に使用した当社株価並びに最高株価及び最低株価は、市場変更以前は同取引所JASDAQ(スタン
ダード)、市場変更以降は同取引所市場第二部、指定変更以降は同取引所市場第一部におけるものでありま
す。
3.「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を当事業年度の期首から適用し
ており、当事業年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となってお
ります。
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2【沿革】
年月 概要
1963年4月 大阪電子計算株式会社(現 株式会社ODKソリューションズ)設立
1963年7月 大阪市東区(現 中央区)に本社移転
1964年9月 大学入試業務を受託、サービス開始
1965年4月 証券業務を受託、サービス開始
1990年5月 大阪市中央区に大阪センター開設
1992年4月 東京都中央区に東京営業所(現 東京支店)開設
1996年8月 東京都中央区に東京センター(現 東京支店)開設
1998年7月 株式会社オーディーケイ情報システム設立
2001年10月 「プライバシーマーク認定」取得(※)
2003年2月 「ISMS認証」取得(※)
2004年5月 「BS7799-2:2002認証」取得(※)
2004年5月 株式会社オーディーケイ情報システム株式譲渡
2004年7月 東京都中央区に東京支店、東京センターを拡張、統合
2006年9月 商号を大阪電子計算株式会社より、株式会社ODKソリューションズに変更
2007年3月 大阪証券取引所ヘラクレス(現 東京証券取引所JASDAQ(スタンダード))に株式を上場
2007年6月 「ISO/IEC27001認証」取得(※)
2008年10月 本社移転(現在地)
2009年7月 株式会社エフプラス(現 連結子会社)の全株式取得
2013年6月 大阪証券金融株式会社が保有する当社全株式を売却
2013年6月 株式会社学研ホールディングスと業務・資本提携、同社が当社の筆頭株主となる
2014年11月 ナカバヤシ株式会社と業務・資本提携
2015年3月 東京都品川区に五反田オフィス開設
2016年8月 株式会社ファルコホールディングスと業務・資本提携
2016年9月 株式会社リアルグローブと業務・資本提携
2020年3月 東京証券取引所市場第二部に市場変更
2020年12月 東京証券取引所市場第一部に指定変更
2021年9月 株式会社ECS(現 連結子会社)の全株式取得
2022年4月 東京証券取引所の市場区分の見直しにより、東京証券取引所の市場第一部からプライム市場に移行
(※) プライバシーマーク認定、ISMS認証、BS7799-2認証、ISO/IEC27001認証は、個人情報保護及び情報セキュリ
ティに関する包括的な枠組み、規格であり、その取得は当社経営における重要な事項であります。
プライバシーマークとは、(一財)日本情報経済社会推進協会が管理する、個人情報取扱いに関する認定制度
であります。
ISMSとは、情報セキュリティマネジメントシステムの略で、(一財)日本情報経済社会推進協会の「ISMS適合
性評価制度」に基づいた認証制度であります。
BS7799-2とは、情報セキュリティマネジメントシステムに関する英国規格であります。
ISO/IEC27001とは、BS7799-2とISMSとの統一規格で、情報セキュリティマネジメントシステムに関する国際
規格であります。
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3【事業の内容】
当社グループは、当社及び子会社3社で構成されております。当社は、主に学校法人、証券会社、一般事業法人等
に対する各種の情報処理アウトソーシングサービスを提供しており、その内容は、システム運用、システム開発及び
保守、機械販売で構成されております。2022年3月期の売上高構成比はシステム運用94.3%、システム開発及び保守
3.8%、機械販売1.9%であります。
なお、当社グループは、情報システムの運用、開発及び保守等、総合的な情報サービスを提供しており、当該事業
以外に事業の種類がないため、セグメント毎の記載に代えてサービス別の内訳を記載しております。
業務の系統図は次のとおりであります。
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4【関係会社の状況】
議決権の所有又
資本金
名称 住所 主要な事業の内容 は被所有割合 関係内容
(百万円)
(%)
当社は同社にシス
金融機関向けシス
テム開発及び保守
テム、総合教育関
(連結子会社) (所有) といった情報処理
東京都品川区 50 連企業向けシステ
株式会社エフプラス 100.0 サービスを委託し
ムの開発・保守・
ております。
運用事業等
役員の兼任あり。
当社は同社にシス
システム開発及び
テム運用等の情報
(連結子会社) 保守管理 (所有)
広島市南区 36 処理サービスを委
株式会社ECS SES並びにIT技 100.0
託しております。
術者派遣事業
役員の兼任あり。
ソフトウエアの企
画、制作、開発、
(連結子会社) (所有)
大阪市中央区 2.5 販売及びコンサル 役員の兼任あり。
株式会社ポトス 80.0
ティング、その他
付随業務
5【従業員の状況】
(1)連結会社の状況
当社グループは、情報システムの運用、開発及び保守等、総合的な情報サービスを提供しており、当該事業以外
に事業の種類がないため、提出会社及び連結子会社別の従業員数を記載しております。
2022年3月31日現在
区分 従業員数(人)
提出会社 155 (148)
( 16)
連結子会社 40
195
合計 ( 164 )
(注)1.人材派遣会社からの派遣社員等の臨時雇用者の期末人員数を( )外数で記載しております。
2.前連結会計年度に比べ従業員数が35名増加しております。これは主に連結子会社の増加によるものでありま
す。
(2)提出会社の状況
当社は、情報システムの運用、開発及び保守等、総合的な情報サービスを提供しており、当該事業以外に事業の
種類がないため、全社情報を記載しております。
2022年3月31日現在
従業員数(人) 平均年齢(歳) 平均勤続年数(年) 平均年間給与(千円)
155 41.2 13.1 6,501
( 148 )
(注)1.人材派遣会社からの派遣社員等の臨時雇用者の期末人員数を( )外数で記載しております。
2.平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
3.平均年齢、平均勤続年数及び平均年間給与は、他社からの出向者を除いて算出しております。
(3)労働組合の状況
電算労コンピュータ関連労働組合のODKソリューションズ支部が組織として存在しております。
なお、労使関係は安定しております。
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第2【事業の状況】
1【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1)経営方針
当社は、「情報サービス事業を通じて、顧客の繁栄・社会の発展に貢献する。」ことを経営理念として掲げてお
ります。
経営の基本方針は、
1.常に技術の向上を図り、優れたサービスを提供し、顧客のさらなる信頼を得る
2.先を見据えたグローバルな視野で、未来を創造する
3.働く喜び・生きがいを感じられる、魅力ある会社生活を実現する
としており、企業が成長・発展する原動力を「ヒトが生み出す付加価値」におき、人的資産に対する積極的な取組
みを通じて、すべてのステークホルダーの期待に応える成果を生み出していくといった強い思いを込めておりま
す。
また、これらを具現化するために、
「Chance チャンスを見つけ出し、必ず掴み取る意欲を持って」
「Change 変化を恐れず、柔軟な姿勢を持って」
「Compliance 全ての行動において、法令・社会規範・社内規則を遵守し」
「Challenge 高い目標を持って、常に挑戦し続けよう」
を全員の行動指針としております。
(2)経営戦略等
当社グループは、長期ビジョンを『ビジネスを、スマートにつなぐ。人生の、ストーリーをつむぐ。』と策定
し、経営理念の実現に向け、企業グループとして目指す今後の方向性を整理しております。加えて、当社グループ
が提供する社会的価値を『データに、物語を。』と定義し、データプラットフォーマーとしての存在意義を明確に
しております。今後10年間で当社グループは、人と組織や人と人、人とモノが制約なく、現実と仮想の垣根を越え
て有機的につながる世界において、蓄積されるデータが、等身大の自分価値として活用でき、自分自身で未来を切
り開いていける世界観の実現を目指しております。当社グループは、経営環境の変化等に適切に対応するため、毎
年度改定するローリング方式により中期経営計画を策定しております。「2023年3月期~2025年3月期中期経営計
画」は、ODKグループ経営の推進を主眼に置き、次のとおりとなっています。
業績目標(連結、2025年3月期目標)
営業収益:9,000百万円
経常利益:800百万円
配当:年10円の安定配当を堅持
基本方針
ODKグループ拡大
基本戦略
グループ全体での成長戦略推進
業績目標は、将来の業績の実現を保証するものではなく、不確実性やリスク要因が含まれているため、実際の業
績は今後様々な要因によって異なる結果となる可能性があります。
ODK単体の基本方針、基本戦略は次のとおりとなっています。
基本方針
データビジネスによる新たな価値の創造
基本戦略
保有するデータ量・種類の拡大
経営戦略としては、従来からの情報処理アウトソーシングを中心としたシステム運用による安定的な収益を基盤
にしつつ、データビジネスへの展開を強くすすめてまいります。データをより広いビジネス領域で活用するととも
に、『UCARO®』をユーザが様々なサービスへアクセスできるプラットフォームとして育成し、利用者個人に寄り添
い、より豊かな人生を実現するサポートを目指してまいります。
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当社グループは、グループ全体での事業ポートフォリオに基づく成長投資を継続する方針であり、今後10年間で
100億円規模の投資を実行します。資本投下領域の優先順位(キャピタルアロケーション方針)を次のように定め
ています。
1.データビジネスを中心とした次世代サービス創出に関連する投資
2.既存事業の収益性改善に資する投資
3.安定的かつ継続的な配当
(3)経営上の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社グループは、コアコンピタンスを活用できる新たな領域への進出も視野に入れてさらなる事業拡大を目指
し、収益のトップラインを高めていく時期だと認識しております。そのため営業収益及び経常利益を重要指標と位
置付けております。
また新たに、2023年3月期~2025年3月期中期経営計画の業績目標を踏まえ、投下資本利益率(ROIC)
7.0%以上を目標値とし、新規投資及び収益性改善をすすめてまいります。なお、中期経営計画は毎年度改定する
ローリング方式であることから、ROIC目標値も毎年必要に応じて見直します。
(4)経営環境並びに優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当社グループは、2022年4月4日をもって「プライム市場」へ移行しております。2021年12月29日に公表した
「上場維持基準の適合に向けた計画書」に基づき、当社グループの持続的な成長と企業価値向上を目指し、基準の
充足に向けた取組みをすすめることが中長期的な課題であります。具体的には、将来の事業ポートフォリオ実現に
向けた成長投資を積極的継続的に推進するとともに、グループが保有する経営資源の最大活用によるシナジー創出
を図ってまいります。また、株式市場における認知度向上も重要な課題と捉えており、コーポレート・コミュニ
ケーション活動を強化しつつ、ESG・SDGs関連施策の推進とコーポレートガバナンス・コードへの対応をすすめて
まいります。
情報サービス業界においては、メタバース、Web3.0、NFTといった新たな技術とも概念とも言えるものが広が
りつつあり、多種多様なデータの蓄積と活用がより重要となっております。加えて、政府は、2021年9月にデジタ
ル庁を発足させて、デジタルの利用やデータ流通に関して世界をリードする姿を目指しているほか、教育関連では
大学入学者選抜改革を推進しています。また、新型コロナウイルス感染症拡大をきっかけに、遠隔化及び自動化が
速いスピードで浸透し、業務プロセスやビジネスの革新に積極的にデジタル技術を活用するDXの動きがますます
加速しております。
このような社会機運の高まりを受け、当社グループとしても、良質なデータを収集・蓄積して新たなサービス開
発に積極的に取組み、データビジネスによる新たな価値の創造を目指しております。当事業年度における売上高に
ついて、教育業務におけるシステム改定の減少影響があったものの、新たな連結子会社や協業による新サービスの
寄与により増収となっております。また、様々なデータビジネスをつなぐ中心と考える『UCARO®』の育成は順調に
すすんでおり、導入校数は88校に拡大し登録者数も増加しております。引続き外部の力を活かせるよう大規模アラ
イアンスやM&Aを推進し、各事業領域における次世代サービスの創出とデータビジネス基盤の構築を図ってまい
ります。
(5)サスティナビリティの取組み
当社グループは、ESG・SDGs関連施策の推進を重点課題の1つとしており、受験ポータルサイト『UCARO®』や、
学校法人向け『UCARO出願(Web出願システム)』の提供を通じた脱炭素社会の実現に、現在取組んでおります。
TCFD(気候関連財務情報開示タスクフォース)による提言の枠組みに沿った、当社グループの対応状況は、以下
のとおりであります。
(ガバナンス)
当社グループは、脱炭素社会の実現に取組んでおり、取締役会にて温室効果ガス排出量の状況について、排出量
を管理する人事財務部より年1回以上報告を受け、監督しております。
(戦略とリスク管理)
リスク管理担当部門を中心に、子会社及び各業務担当部門と協議の上、気候関連リスクの洗い出しと重要リスク
に対する対応方針の見直しを年次で実施し、リスクアセスメント結果をグループ内で共有しております。
(指標と目標)
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当社グループの気候変動の指標は、グループで使用しているエネルギーの間接排出(Scope2)による温室効果ガ
ス排出量としており、実績は下表のとおりであります。なお、直接排出(Scope1)はゼロであり、当社グループ以
外のサプライチェーンによる排出(Scope3)は今後算定に加える予定であります。
温室効果ガス排出量(t-CO2) 削減率(2014年3月期比)
2014年3月期 866.9 -
2021年3月期 459.0 47.1%
2022年3月期 355.2 59.0%
わが国は、地球温暖化対策計画(令和3年10月22日閣議決定)にて、「2030年度に温室効果ガスを2013年度から
46%削減すること」を目標と定めており、「2050年までに温室効果ガスの排出を全体としてゼロにする」ことの実
現を目指しています。
当社グループは、サーバルーム局所化や消費電力が小さい空調機へのリプレースをすすめてきたことにより、
2013年度から温室効果ガス排出量46%削減を既に達成しております。今後も省エネ機器導入や省エネ施策を推進
し、2050年までに温室効果ガス排出量実質ゼロを目指してまいります。
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2【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成
績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおり
であります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1)情報セキュリティ上のリスクについて
当社グループは、情報処理システムのアウトソーシングを基幹業務としており、顧客の重要な機密情報を大量に
保管・処理しています。
情報セキュリティマネジメントシステムに関しては、国際認証規格制度である「ISO/IEC27001」及びクラウド
サービスに関する情報セキュリティ管理策のガイドライン規格である「ISO/IEC27017」登録事業者の認証を当社は
取得し、全社でセキュリティマネジメントに取組んでおりますが、情報セキュリティに対するリスクには、人為的
なもの(故意・過失)、非人為的なもの(自然災害・機械故障)等、様々なものがあり、そのすべての影響を除去
することは困難であります。
万が一、このような情報セキュリティ上のリスクが現実のものとなり機密情報が漏洩した場合、当社グループの
社会的信用は著しく低下し、契約解除、損害賠償、事業機会の逸失等の損害が発生する場合があります。
(2)個人情報保護法等の法令について
当社は個人情報保護法第2条第3項に規定する個人情報取扱事業者に該当しており、同法の適用を受けておりま
す。また、「行政手続における特定の個人を識別するための番号の利用等に関する法律」に定める個人番号の収
集・管理等を事業として行うことから、同法及び同法に基づく「特定個人情報の適正な取扱いに関するガイドライ
ン」への厳格な準拠が要求されております。さらに、ソフトウエア保護に関する著作権法、情報システムに係る犯
罪を規制するコンピュータ犯罪防止法、不正アクセス禁止法等の刑罰法規の規制下に置かれております。当社とし
ては、情報セキュリティ対策としてISO/IEC27001認証の取得、個人情報管理に関してはプライバシーマーク(P
マーク)を更新し、厳重なる社内管理に努めておりますが、不正アクセス者等からの侵入により、上記情報が違法
に漏えいされ、不正に使用される事態が発生した場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性がありま
す。
(3)自然災害・テロ・感染症等について
当社グループは、地震・洪水等の大規模災害、テロ等の犯罪行為、新型コロナウイルス等の感染症の流行、コン
ピュータウイルス等による情報システムやネットワークの障害等により、事業遂行が阻害される場合があります。
当社グループは、有事の際の影響を最小限に抑えるべく、事業継続計画を定めており、平時においても計画確認
を実施しておりますが、これらの発生は予測が困難であり、被害発生時には、当社の業績に影響を及ぼす可能性が
あります。
(4)品質管理について
当社グループは、情報システムの運用、開発及び保守等、総合的な情報サービスを提供しており、システムの不
具合や人的ミスによりサービスの停止や遅延等が発生する場合があります。
当社グループは、プロジェクト工程管理やテストレビュー実施、マニュアル整備等を行っているほか、システム
障害に至らない場合であっても不具合やミスについて是正処置報告を必須としており、再発防止を確実とするため
のより有効な処置を実施するようにしておりますが、当社グループの原因により、サービス提供が契約通りに実施
できなかった場合、復旧や補修作業にともなう費用の増加により当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があり
ます。
(5)業績の下期偏重について
当社グループの教育業務の売上高は、大学入試の運用受託が主となります。大学入試業務は大半が3月に終了す
るため、教育業務の売上高の大部分は連結会計年度末である3月にかけて計上されることとなり、当社グループの
売上高は下期(特に第4四半期)に偏重する傾向があります。また、年間を通じて固定的に発生する費用等は上期
にも発生するため、利益についても下期(特に第4四半期)に偏重し、上期までは赤字となる場合があります。
(6)システム開発及び保守、並びに機械販売について
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当社グループの主要サービスはシステム運用であり、これに付随してシステム開発及び保守、機械販売を行って
おります。システム開発及び保守、機械販売は景気動向、新技術、耐用年数等の影響を受けやすく、その状況に
よっ ては業績変動幅が大きくなることがあります。
当社グループでは、こうした影響を受けにくいシステム運用を基盤とした業容拡大を目指してまいりますが、シ
ステム開発及び保守等の増減による売上高の変動を排除することは困難であります。
(7)人材の確保及び育成について
当社グループの事業展開において、ICT技術発展へ対応し、より良いサービス及びソリューションを提供する
ためには、優秀な人材の確保が必要不可欠です。
当社グループは、付加価値の高い人材採用に努め、従業員の能力開発を継続していますが、情報サービス産業で
は人材の獲得競争が激しくなっております。人材の確保・育成が計画通りに進まない場合、あるいは採用コストや
育成コストが増大した場合には、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
(8)主要な取引先について
当社は、主要な取引先が存在しているため、その取引に変動が生じた場合、当社グループの業績に影響を及ぼす
可能性があります。なお、新型コロナウイルス感染症の影響により、取引に変動が生じる可能性があります。
(9)大学入試制度改革について
当社グループは、大学入試に関連する業務を行っているため、入試実施時期や入試実施要領等の制度改革が実施
された場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。なお、新型コロナウイルス感染症の影響によ
り、入試実施時期や入試実施要領等が変更となる可能性があります。
(10)確定給付企業年金資産の運用損益について
当社は、従業員の退職給付制度として、確定給付企業年金制度及び退職一時金制度を設けております。退職給付
債務の算定方法としては簡便法を採用しており、連結会計年度末における退職給付債務(退職一時金制度に係る期
末自己都合要支給額)から確定給付企業年金資産評価額を控除した金額を退職給付に係る負債として計上しており
ます。
従いまして、確定給付企業年金の年金資産の運用損益により退職給付費用の金額が増減し、当社グループの業績
に影響を及ぼす可能性があります。
(11)保有株式について
当社グループは、上場及び非上場の株式を保有しております。株式の時価または実質価額が著しく下落した場合
には、保有有価証券に評価損が発生し、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
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3【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1)経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下「経営成績等」とい
う。)の状況の概要は次のとおりであります。
なお、当連結会計年度より、「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を適用
しております。
詳細は、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(会計方針の変更)」に記載
のとおりであります。
① 財政状態及び経営成績の状況
当連結会計年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルスの感染状況が第6波のピークを越え、緩やかな回
復傾向となりましたが、半導体・部品供給不足の解消や原材料価格の高騰等の収束が見通せないことをはじめ、
ロシアのウクライナへの軍事侵攻等の影響から、先行きの不透明感が強まっております。
情報サービス産業におきましては、事業の強化や変革を推進するDX関連の需要が増加しており、IT投資が
底堅く推移しております。〔経済産業省特定サービス産業動態統計(2022年2月分確報)より〕
こうした環境下、当社グループでは、中期経営計画(2022年3月期~2024年3月期)の基本方針に「ODKグ
ループ経営元年」を掲げ、「グループ内各事業の収益力最大化」「グループ全体での事業ポートフォリオ設計」
「グループガバナンス構築」を本年度の重点課題として様々な施策に取組んでまいりました。
その方策として、カスタマーサクセスオートメーションツールである『pottos®(ポトス)』事業のさらなる
競争力確保を目的として、2021年8月2日に新会社「株式会社ポトス」を設立したほか、同年9月17日には、広
島地区での事業基盤及び幅広いネットワークを有する株式会社ECS(以下、「ECS」という。)が新たに当
社グループに加わりました。
当社は、東京証券取引所の新市場区分について「プライム市場」を選択し、2021年12月29日付で「新市場区分
の上場維持基準の適合に向けた計画書」を公表いたしました。本計画書に記載のとおり、最優先課題である適正
な市場評価獲得に向けて、IR強化をはじめとする各種取組みの推進と併せ、中長期的な成長戦略に応じた流動
性向上施策を実施してまいります。なお、当社は2022年4月4日をもって「プライム市場」へ移行しておりま
す。
当社単体としては、中期経営計画の基本方針に「データビジネスによる新たな価値の創造」を掲げ、「アライ
アンス・M&Aの推進」「各事業領域における提供サービスの拡充」「事業横断サービスの開発」を本年度の重
点課題として取組んでまいりました。
その方策として、『UCARO®』をデータのプラットフォームとして各事業領域をつなぐハブに育成するととも
に、外部接点強化やサービス拡張等により保有するデータ量・種類の拡大を目指しております。なお、導入校数
は、前年より13校増えて88校に拡大しております。
また、コロナ禍によって対面のコミュニケーションが困難となっている今、学生間の気軽なコミュニケーショ
ンの機会を創出することを目的とした大学生限定のSNSプラットフォーム『cataro(カタロ)』β版の提供を開
始しました。新大学生が投稿やリアルイベントへの参加をすることで、友達作りなど新たな人間関係の構築を図
ることができます。将来的には行動履歴を可視化してどのような学生生活を送ったか見える仕組みを構築するこ
とで、就職活動時にも活用できるような機能の追加を予定しております。当社は、『cataro』を通じて、なりた
い自分や夢に向かって挑戦する人に寄り添い、応援することで、その人の人生をより豊かにするお手伝いをした
いと考えております。
そのほか、コーポレート・ガバナンス体制をより一層充実させるため、2022年3月30日に指名・報酬委員会を
設置いたしました。今後も持続的な企業価値の向上を目指すべく、実効的なコーポレート・ガバナンスを追求
し、その改善に継続的に取組んでまいります。
業績面では、教育業務の入試制度変更にともなうシステム改定の減少があったものの、当連結会計年度から新
たに連結子会社となったECSの売上が寄与したほか、2021年4月より提供を開始した「入試・リメディアル
ソリューションサービス」、マイナンバー運用業務の増加及び医療システム機器の販売等により、売上高は
5,500,750千円(前年同期比 1.6%増)となりました。また、退職給付費用の増加や前期から続く取引深耕や新規
受託にともなう要員費用の増加、株式取得にともなう費用の発生等により営業利益は436,549千円(同 34.8%
減)となりました。受取配当金や保険解約返戻金の増加等により経常利益は509,035千円(同 26.8%減)、無形
固定資産の減損損失を計上したこと等により親会社株主に帰属する当期純利益は194,186千円(同 59.1%減)と
なりました。
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売上高の内訳は、次のとおりであります。
なお、当社グループは、情報システムの運用、開発及び保守等、総合的な情報サービスを提供しており、当該
事業以外に事業の種類がないため、セグメント毎の記載に代えてサービス別の内訳を記載しております。
当連結会計年度売上高内訳
内訳
教育業務 前年同期比 証券・ほふり 前年同期比 一般業務 前年同期比
(千円) (%) 業務(千円) (%) (千円) (%)
システム運用 3,491,502 △2.9 1,029,218 8.5 572,444 △4.5
システム開発及び
- - 49,816 △39.5 67,287 △21.6
保守
機械販売 - - - - 102,425 483.5
合計 3,491,502 △2.9 1,079,034 4.6 742,157 5.6
当連結会計年度売上高内訳
内訳
その他 前年同期比 合計 前年同期比
(千円) (%) (千円) (%)
システム運用 95,867 - 5,189,032 0.8
システム開発及び
92,187 14.2 209,292 △15.9
保守
機械販売 - - 102,425 483.5
合計 188,054 132.9 5,500,750 1.6
〔システム運用〕
2021年4月より提供を開始した「入試・リメディアル ソリューションサービス」やマイナンバー運用業務の増
加等により、5,189,032千円(前年同期比0.8%増)となりました。
〔システム開発及び保守〕
証券業務におけるマイナンバー関連のシステム開発、学研グループ会社向けのシステム開発及びウェブサイトリ
ニューアル案件があったものの、証券業務におけるサーバーリプレイス開発案件や医療システム用タブレットのア
プリ開発案件の剥落等により、209,292千円(同 15.9%減)となりました。
〔機械販売〕
医療システム機器の販売等により、102,425千円(同 483.5%増)となりました。
② キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末と比べ38,423千円減少し2,375,832千円
となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果、917,192千円の収入(前年同期は715,174千円の収入)となりました。これは主に、売上債権
の回収がすすんだことによるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動の結果、533,407千円の支出(同 621,937千円の支出)となりました。これは主に、無形固定資産の
取得による支出があったことによるものであります。無形固定資産では『UCARO®』の外部接点強化やサービス拡
張等への投資を実施しております。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動の結果、422,208千円の支出(同 234,772千円の収入)となりました。これは主に、長期借入金の返
済による支出によるものであります。
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③ 生産、受注及び販売の実績
a.生産実績
当社グループは、情報システムの運用、開発及び保守等、総合的な情報サービスを提供しておりますが、そ
の特性上、サービス別に生産規模を金額あるいは数量で示すことはいたしておりません。
b.受注実績
当社グループは、情報システムの運用、開発及び保守等、総合的な情報サービスを提供しておりますが、そ
の特性上、サービス別に受注規模を金額あるいは数量で示すことはいたしておりません。
c.販売実績
当連結会計年度の販売実績は、下表のとおりであります。
なお、当社グループは、情報システムの運用、開発及び保守等、総合的な情報サービスを提供しており、当
該事業以外に事業の種類がないため、セグメント毎の記載に代えてサービス別の内訳を記載しております。
当連結会計年度
内訳 (自 2021年4月1日 前年同期比(%)
至 2022年3月31日)
システム運用(千円) 5,189,032 0.8
システム開発及び保守(千円) 209,292 △15.9
機械販売(千円) 102,425 483.5
合計(千円) 5,500,750 1.6
(注)最近2連結会計年度の主要な販売先及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
販売先
金額(千円) 割合(%) 金額(千円) 割合(%)
㈱ファルコバイオシステムズ 565,267 10.4 551,935 10.0
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(2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりでありま
す。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
① 財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
a.財政状態
(資産)
当連結会計年度末の総資産は、前連結会計年度末と比べて246,197千円減の8,030,087千円となりました。これ
は主に所有する株式の時価評価等による投資有価証券の減少によるものであります。
(負債)
前連結会計年度末と比べて114,531千円減の2,294,844千円となりました。これは主にリース債務や借入金の支
払いによる減少によるものであります。
(純資産)
前連結会計年度末と比べて131,665千円減の5,735,242千円となりました。これは主に所有する株式の時価評価
による評価益の減少にともない、その他有価証券評価差額金が減少したことによるものであります。
b.経営成績
(売上高)
当社グループの当連結会計年度の売上高は、教育業務の入試制度変更にともなうシステム改定の減少があった
ものの、当連結会計年度から新たに連結子会社となったECSの売上が寄与したほか、2021年4月より提供を開
始した「入試・リメディアル ソリューションサービス」、マイナンバー運用業務の増加及び医療システム機器
の販売等により、売上高は5,500,750千円(前年同期比 1.6%増)となりました。
教育業務につきましては、入試制度変更にともなうシステム改定の減少が影響し、売上高が3,491,502千円
(同 2.9%減)となりましたが、データビジネスの中心となる『UCARO®』は、外部接点強化やサービス拡張等に
よって導入校数が前年より13校増えて88校となり、保有するデータ量・種類が拡大しているほか、学生間の気軽
なコミュニケーションの機会を創出することを目的とした大学生限定のSNSプラットフォーム『cataro(カタ
ロ)』β版の提供を開始しております。
証券会社向けの証券・ほふり業務につきましては、サーバーリプレイス開発案件の剥落があったものの、マイ
ナンバー運用業務の増加等により、売上高は1,079,034千円(同 4.6%増)となりました。
一般業務につきましては、医療システム用タブレットのアプリ開発案件の剥落があったものの、医療システム
機器の販売減等により、売上高は742,157千円(同 5.6%増)となりました。
その他の業務につきましては、当連結会計年度から新たに連結子会社となったECSの売上寄与等により、売
上高は188,054千円(同 132.9%増)となりました。
(売上原価、販売費及び一般管理費)
売上原価につきましては、前連結会計年度に比べ159,516千円増の3,891,114千円(同 4.3%増)となりまし
た。これは、退職給付費用の増加や、取引深耕や新規受託にともなう要員費用の増加等によるものであります。
販売費及び一般管理費につきましては、株式取得にともなう費用の発生などにより、前連結会計年度に比べ
161,863千円増の1,173,085千円(同 16.0%増)となりました。
その結果、営業利益は前連結会計年度に比べ232,681千円減の436,549千円(同 34.8%減)となりました。
(営業外損益及び経常利益)
受取配当金や保険解約返戻金の増加等により営業外損益は72,486千円となり、経常利益は前連結会計年度に比
べ186,017千円減の509,035千円(同 26.8%減)となりました。
(親会社株主に帰属する当期純利益)
親会社株主に帰属する当期純利益につきましては、無形固定資産の減損損失を計上したこと等により、前連結
会計年度に比べ280,058千円減の194,186千円(同 59.1%減)となりました。
c.経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因につきましては、「第2 事業の状況 2 事業等のリス
ク」に記載のとおりであります。
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d.経営方針、経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社グループは、コアコンピタンスを活用できる新たな領域への進出も視野に入れてさらなる事業拡大を目指
し、収益のトップラインを高めていく時期だと認識しております。そのため営業収益及び経常利益を重要指標と
位置付けております。
2022年3月期(計画) 2022年3月期(実績)
指標 増減(千円) 計画比(%)
(千円) (千円)
営業収益 5,500,000 5,500,750 750 0.0
経常利益 510,000 509,035 △964 △0.2
(注)2022年3月期(計画)は、2022年2月24日に公表した業績予想値であります。
また新たに、2023年3月期~2025年3月期中期経営計画の業績目標を踏まえ、投下資本利益率(ROIC)
7.0%以上を目標値とし、新規投資及び収益性改善をすすめてまいります。なお、中期経営計画は毎年度改定す
るローリング方式であることから、ROIC目標値も毎年必要に応じて見直します。
2022年3月期のROICは、5.0%となっています。
② キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
a.キャッシュ・フローの状況
「(1)経営成績等の状況の概要 ②キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
b.資本の財源及び資金の流動性
(資金需要)
当社グループの運転資金需要のうち主なものは、システム開発・運用費用のほか、販売費及び一般管理費等の
営業費用であります。投資を目的とした資金需要は、設備投資、有価証券の取得等によるものであります。
(財務政策)
当社グループは、事業運営上必要な資金の流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としており
ます。
短期運転資金は営業活動から得られるキャッシュ・フローにより賄っており、設備投資や長期運転資金の調達
につきましては、需要が発生した時点で自己資金及び金融機関からの借入等、その時点でのコストバランスを検
討し対応しております。
なお、当連結会計年度末における借入金及びリース債務を含む有利子負債の残高は737,052千円となっており
ます。また、当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は2,375,832千円となっております。
③ 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して作成
されております。連結財務諸表の作成にあたり、当社グループが採用している会計方針において重要と考える会
計上の見積りは、ソフトウエアの評価、固定資産の減損会計であります。
なお、新型コロナウイルス感染症の影響につきましては、今後も一定期間続くものの、ワクチンの普及にとも
ない緩やかに改善すると仮定しております。影響には不確定要素が多く、仮定に状況変化が生じた場合には、会
計上の見積りに影響を及ぼす可能性があるものの、重要な影響はないと判断しております。
(ソフトウエアの評価)
当社グループは、開発したソフトウエアに係る将来キャッシュ・フローに基づき、将来の収益獲得または費用
削減が確実と認められる場合は無形固定資産に計上し、確実であると認められない場合または確実であるかどう
か不明な場合には、費用処理しております。なお、減損の兆候がある資産グループについて、資産グループから
得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額
し、当該減少額を減損損失として計上しております。回収可能価額の算定は、使用価値により測定しております
が、将来キャッシュ・フローに基づく使用価値がマイナスとなる資産については、回収可能価額を零として評価
しております。当該資産性の判断に際して、当社グループは可能な限り客観的かつ入念に回収可能性等を評価い
たしますが、見積り特有の不確実性があるため、当該資産に追加的な損失が発生する可能性があります。
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(固定資産の減損会計)
当社グループは複数の固定資産を保有しておりますが、事業の収益性が低下した場合等、将来キャッシュ・フ
ローが著しく減少する要因が生じた場合には、固定資産の減損会計の適用による減損損失が発生し、重要な影響
を受ける可能性があります。
その他の会計上の見積りは、以下の通りです。
(退職給付債務)
当社の退職給付債務は退職一時金制度に係る期末自己都合要支給額を基に簡便法により計算しております。ま
た、退職給付に係る負債は退職給付債務から確定給付企業年金資産評価額を控除して算出しております。そのた
め、期中に想定外の退職者があった場合や、評価時点の景況、市況によって確定給付企業年金資産評価額が変動
した場合、重要な影響を受ける可能性があります。
なお、連結子会社である株式会社エフプラスは、退職給付制度を採用しておりません。
(繰延税金資産の回収可能性)
当社グループは、繰延税金資産について定期的に回収可能性を検討し、当該資産の回収が不確実と考えられる
部分に対して評価性引当額を計上しております。回収可能性の判断においては、将来の課税所得見込額と実行可
能なタックス・プランニングを考慮して、将来の税金負担額を軽減する効果を有すると考えられる範囲で繰延税
金資産を計上しております。
将来の課税所得見込額はその時の業績等により変動するため、課税所得の見積りに影響を与える要因が発生し
た場合は、回収懸念額の見直しを行い繰延税金資産の修正を行うため、親会社株主に帰属する当期純損益額が変
動する可能性があります。
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4【経営上の重要な契約等】
業務・資本提携契約
契約会社名 相手方の名称 契約締結日 契約内容
業務提携
①入学試験業務効率化サービスの開発
②入試データと教育コンテンツを融合
㈱ODKソリューションズ ㈱学研ホールディングス 2013年6月20日 した教育支援・広報支援サービスの
開発
資本提携
株式の相互保有
業務提携
①各種印刷業務へのデータ・プリン
ト・サービス活用
②学校法人及び教育事業を行う法人向
け新サービスの企画・開発及び共同
㈱ODKソリューションズ ナカバヤシ㈱ 2014年11月21日
営業
③両社が保有する商品及びサービスの
クロスセールス
資本提携
株式の相互保有
業務提携
①ITシステムに係る業務の委託
②ITシステム開発における協力
③協業サービスの商品企画
㈱ファルコホールディン
㈱ODKソリューションズ 2016年8月5日 ④協業サービスの提供実現に向けたシ
グス
ステム開発及び導入
⑤協業サービスの共同営業展開
資本提携
株式の相互保有
業務提携
人工知能技術等を活用した新たなサー
㈱ODKソリューションズ ㈱リアルグローブ 2016年9月28日 ビスの開発・推進
資本提携
株式の保有
5【研究開発活動】
該当事項はありません。
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第3【設備の状況】
1【設備投資等の概要】
当社グループにおける設備投資は主に、新規受託業務対応のソフトウエア開発及び機器導入、並びに業容拡大にと
もなう事務所施設の整備を中心に行っております。
当連結会計年度における設備投資は総額 657,091 千円で、その主な内容は、UCARO出願(Web出願2.0)システムのソ
フトウエア、UCARO関連システムのソフトウエア等であります。
また、当連結会計年度において重要な設備の除却、売却等はありません。
2【主要な設備の状況】
当社グループにおける主要な設備につきましては、次のとおりであります。
なお、当社グループは、情報システムの運用、開発及び保守等、総合的な情報サービスを提供しており、当該事業
以外に事業の種類がないため、全社情報を記載しております。
(1)提出会社
2022年3月31日現在
帳簿価額(千円)
事業所名 従業員数
設備の内容
工具、器具 ソフト
(所在地) (人)
建物 リース資産 差入保証金 合計
及び備品 ウエア
本社・ 統括業務施設、シ
大阪センター
ステム開発・運用 37,286 82,020 29,877 589,789 130,270 869,244 112(100)
(大阪市中央区) 設備
東京支店
システム開発・運
71,740 42,847 186,958 142,989 25,683 470,220 14(16)
(東京都中央区) 用設備
五反田オフィス
システム開発・運
2,169 17,320 - 11,113 9,944 40,548 29(32)
用設備
(東京都品川区)
(注)1.従業員数の( )は、人材派遣会社からの派遣社員等の臨時雇用者の期末人員数を外書しております。
2.上記のほか、建物を賃借しており、その年間賃借料は200,898千円であります。
(2)国内子会社
2022年3月31日現在
帳簿価額(千円)
事業所名 従業員数
会社名 設備の内容
工具、器具 ソフト
(所在地) (人)
建物 差入保証金 合計
及び備品 ウエア
統括業務施設、
本社
株式会社エフプラス システム開発・ - 40 - 5,576 5,616 11(10)
(東京都品川区)
運用設備
統括業務施設、
本社
29( 6)
株式会社ECS システム開発・ - 0 - 1,188 1,188
(広島市南区)
運用設備
(注)1.従業員数の( )は、人材派遣会社からの派遣社員等の臨時雇用者の期末人員数を外書しております。
2.上記のほか、建物を賃借しており、その年間賃借料は9,691千円であります。
3【設備の新設、除却等の計画】
(1)重要な設備の新設
該当事項はありません。
(2)重要な設備の改修
該当事項はありません。
(3)重要な設備の除却等
該当事項はありません。
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第4【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 32,800,000
計 32,800,000
②【発行済株式】
事業年度末現在発行数 提出日現在発行数
上場金融商品取引所名又は登
種類 (株) (株) 内容
録認可金融商品取引業協会名
(2022年3月31日) (2022年6月28日)
東京証券取引所
単元株式数
8,200,000 8,200,000
普通株式 市場第一部(事業年度末現在)
100株
プライム市場(提出日現在)
8,200,000 8,200,000
計 - -
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金
資本金増減額 資本金残高 資本準備金
年月日 総数増減数 総数残高 増減額
(千円) (千円) 残高(千円)
(株) (株) (千円)
2013年10月1日
8,118,000 8,200,000 - 637,200 - 607,200
(注)
(注)普通株式を1株につき100株の割合をもって分割するとともに、1単元の株式数を100株とする単元株制度を採用
しております。
(5)【所有者別状況】
2022年3月31日現在
株式の状況(1単元の株式数 100 株)
単元未満
区分 外国法人等 株式の状況
政府及び地 金融商品 その他の
金融機関 個人その他 計 (株)
方公共団体 取引業者 法人
個人以外 個人
株主数
- 12 18 46 18 6 4,962 5,062 -
(人)
所有株式数
- 14,198 4,088 40,999 1,223 6 21,463 81,977 2,300
(単元)
所有株式数の
- 17.3 5.0 50.0 1.5 0.0 26.2 100.0 -
割合(%)
(注)自己株式2,712株は、「個人その他」に27単元、「単元未満株式の状況」に12株含まれております。
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(6)【大株主の状況】
2022年3月31日現在
発行済株式(自
己 株 式 を 除
氏名又は名称 住所 所有株式数(株) く。)の総数に
対する所有株式
数の割合(%)
東京都品川区西五反田2-11-8 1,350,000 16.47
株式会社学研ホールディングス
京都市中京区河原町通二条下る一之船入
850,000 10.37
株式会社ファルコホールディングス
町384番地
大阪市中央区北浜東1-20 450,000 5.49
ナカバヤシ株式会社
東京都文京区向丘1-13-1 400,000 4.88
日本通信紙株式会社
東京都豊島区西池袋1-4-10 369,700 4.51
光通信株式会社
大阪市中央区北浜1-1-24 300,005 3.66
廣田証券株式会社
大阪市北区中之島2-3-18 300,000 3.66
日本システム技術株式会社
東京都千代田区丸の内2-7-1 300,000 3.66
株式会社三菱UFJ銀行
東京都千代田区丸の内1-1-2 300,000 3.66
株式会社三井住友銀行
大阪市中央区備後町2-2-1 300,000 3.66
株式会社りそな銀行
4,919,705 60.02
計 -
(7)【議決権の状況】
①【発行済株式】
2022年3月31日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 - - -
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) - -
2,700
普通株式
8,195,000 81,950
完全議決権株式(その他) 普通株式 -
2,300
単元未満株式 普通株式 - -
8,200,000
発行済株式総数 - -
81,950
総株主の議決権 - -
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②【自己株式等】
2022年3月31日現在
発行済株式総数に
所有者の氏名又 自己名義所有株 他人名義所有株 所有株式数の合
所有者の住所 対する所有株式数
は名称 式数(株) 式数(株) 計(株)
の割合(%)
(自己保有株式)
大阪市中央区道修町
2,700 2,700 0.03
株式会社ODK -
一丁目6番7号
ソリューションズ
2,700 2,700 0.03
計 - -
2【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 会社法第155条第7号に該当する普通株式の取得及び会社法第155条第13号に該当する普通株式
の取得
(1)【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(2)【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(3)【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
区分 株式数(株) 価額の総額(円)
当事業年度における取得自己株式 4,148 38,136
当期間における取得自己株式 - -
(注)1.当事業年度における取得自己株式は、譲渡制限付株式の無償取得4,100株、単元未満株式の買取請求48株に
よるものであります。
2.当期間における取得自己株式には、2022年6月1日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買
取りによる株式は含まれておりません。
(4)【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
当事業年度 当期間
区分
処分価額の 処分価額の
株式数(株) 株式数(株)
総額(円) 総額(円)
引き受ける者の募集を行った取得自己株式 - - - -
消却の処分を行った取得自己株式 - - - -
合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る
- - - -
移転を行った取得自己株式
その他
3,500 2,807,000 - -
(譲渡制限付株式報酬による自己株式の処分)
保有自己株式数 2,712 - 2,712 -
(注)当期間における保有自己株式には、2022年6月1日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取り
及び買増しによる株式は含まれておりません。
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3【配当政策】
当社は、株主への安定的かつ継続的な利益還元を念頭に、経営体質強化に必要な内部留保を確保しつつ、年10円の
安定的な配当を実施していくことを基本方針としております。
これらの剰余金の配当の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。
また、当社は、「会社法第454条第5項の規定により、取締役会の決議によって毎年9月30日を基準日として、中
間配当を行うことができる。」旨定款に定めております。
当事業年度の配当につきましては、上記方針に基づき、1株当たり10円の配当(うち中間配当5円)とすることを
決定いたしました。
内部留保資金につきましては、中長期的に予想される経営環境の変化に対応すべく、今まで以上に市場ニーズに応
えられるよう、ヒト・技術・開発及びセキュリティ体制の強化、さらには新規事業創出に向けた戦略投資に活用して
いく方針であります。
なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
決議年月日 配当金の総額(千円) 1株当たり配当額(円)
2021年10月27日
40,986 5
取締役会
2022年6月28日
40,986 5
定時株主総会
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4【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1)【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、当社の企業価値を高め永続的な発展を図っていくために、3C経営(Corporate Social
Responsibility,Corporate Governance,Compliance)を中期経営計画の基本姿勢とし、現場と経営が表裏一体
となった取組みをすすめております。特に、顧客の様々な情報をお預りする当社としては、現場の職務執行を適
宜的確に把握し、迅速に経営の意思決定に反映していくことは、効率的な経営の実践のためにも不可欠であり、
今後もこの方針は不変だと考えております。
また、私企業の存在意義は社会の公器としてふさわしい公正かつ健全な利益の追求であることから、法令・定
款の遵守はもちろんのこと、不正や反社会的な行動をとらないことが前提となって、コーポレート・ガバナンス
は実践されるべきものであると考えております。
以上の認識の下、コンプライアンス・マインド(遵法精神)に裏付けられたコーポレート・ガバナンス体制の
確立を目的に、株主総会を頂点とした機能的な統治組織の運営によって、公正かつ透明な経営に努めておりま
す。
② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
当社は、監査等委員会設置会社であり、コーポレート・ガバナンス体制の主たる機関として取締役会、監査等
委員会、指名・報酬委員会及び会計監査人を設置しつつ、その補完機関として内部監査室や監査委員会等を設置
しております。
監査等委員会設置会社においては、監査等委員会を設置し、監査等委員である取締役に取締役会における議決
権を付与することで、業務執行者に対する監督機能が強化されていると考えております。これにより、経営の健
全性と透明性を高め、さらなる企業価値向上を図るため、現在の体制を採用しております。
[コーポレート・ガバナンス組織]
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・取締役会について
取締役会は、取締役(監査等委員であるものを除く。)5名、独立役員として指定した社外取締役(監査
等委員であるものを除く。)1名、監査等委員である取締役1名、独立役員として指定した監査等委員であ
る社外取締役2名の9名で構成され、経営の機能性向上を目指しながらも、客観性を担保しております。取
締役会は定例月1回の開催に加え必要により臨時に開催され、法令または定款に定められた事項のほか、経
営方針・事業計画の策定、諸規程の改廃、重要な契約の締結等といった経営に関わる重要な意思決定や職務
執行状況の報告がなされております。また、社外取締役及び監査等委員である取締役が出席し、職務執行に
ついて適切な監視機能を発揮しております。
(取締役会構成員の氏名等)
議 長:取締役社長 勝根 秀和
構成員:常務取締役 森脇 博文、常務取締役 作本 宜之、取締役 吉村 美樹雄、取締役 大塚 浩司、
社外取締役 川口 伸也、取締役(常勤監査等委員) 若林 孝治、
社外取締役(監査等委員) 水野 武夫、社外取締役(監査等委員) 藤岡 寛
・監査等委員会について
監査等委員会は、監査等委員である取締役1名、独立役員として指定した監査等委員である社外取締役2
名の3名で構成され、取締役会の意思決定過程及び職務執行の監査等を行います。
・指名・報酬委員会について
指名・報酬委員会は、過半数である3名を独立社外取締役とし、これに代表取締役社長と常勤監査等委員
(取締役)を加えた合計5名で構成され、取締役会からの諮問に応じて、後継者計画を含む取締役の指名及
び報酬に関する事項について審議し、取締役会に対して答申を行います。
・役員会について
役員会は、常勤取締役によって構成され、重要な全社的事項で取締役会において決議するべき事項につい
て検討・調整を行います。
・監査委員会について
監査委員会は、セキュリティ統括責任者である取締役社長が委員長を選任しており、当社の情報セキュリ
ティの観点から内部監査を行います。また、特定個人情報等を含む個人情報等についても個人情報保護の観
点から内部監査を行います。委員長には常務取締役である作本 宜之が就任しております。
・セキュリティ実行委員会について
セキュリティ実行委員会は、セキュリティ統括責任者である取締役社長が委員長を選任しており、当社の
情報セキュリティ及び個人情報保護の運営全般を行います。委員長には執行役員である杉谷 康伸が就任し
ております。
・内部監査室について
内部監査室は、当社の一部門であり、会社組織及び諸規程の妥当性、法令及び諸規程に基づく業務活動の
実施状況、会計処理の適否、会計記録及び財産保全状況の適否等について内部監査を行います。
・内部統制委員会について
内部統制委員会は、当社の常勤取締役、部長及び支店長より構成され、内部統制評価制度の適正な運営・
維持のほか、事業活動に関わる法令等の遵守や財務報告の信頼性確保等を目的とする内部統制システムの構
築及び推進に努めております。
・役員部長会について
役員部長会は、常勤取締役、部長及び支店長より構成され、経営計画の進捗状況の検証等を行います。
・部長会について
部長会は、部長及び支店長より構成され、全社横断的な事項で合議が必要な事項の報告や、担当する部門
の事業計画の進捗についての評価及びその対策についての報告を行います。
・内部通報窓口について
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内部通報規程に基づき、内部通報窓口を社内外に設置し、組織的及び個人的な法令違反行為等に関する相
談・通報に対する適正な処理の枠組みを定めることで、不正行為等の早期発見と是正を図り、コンプライア
ンス経営の強化に努めております。
・3C経営(Corporate Social Responsibility,Corporate Governance,Compliance)の推進について
当社は、コンプライアンス・マインドは全としての組織及び個としての社員の両面からの働きかけにより
確立・維持すべきものと考えております。
組織に対しては、役員部長会及び部長会を制度化し、全社横断的な事項について迅速かつ確実に周知でき
る体制を確保することで、ガバナンス機能の強化を図っております。また、社員に対しては、各種社内研修
を通じた意識付けを定期的に行っております。
社員に対して行うコンプライアンス教育等につきましては、下図のとおりであります。
項目 具体的方策 内容
新人研修 社会人としての心得、社内諸規程の説明
研修
階層別研修 主任、課長代理、管理職の職責、モラル
教育 情報セキュリティ教育 ISO/IEC27001、ISO/IEC27017、Pマークで要求される事項
・企業統治の体制を採用する理由
当社では、社外取締役の選任、監査等委員会の設置、内部監査室による各部門の活動状況の監査、会計監
査人による会計監査を相互に連携させることが、コーポレート・ガバナンス体制の維持向上に資すると考え
ております。
加えて、独立性の高い社外取締役を招聘することによって、監査等委員会機能の質的水準を高位維持する
ことが肝要であると考えております。
③ 企業統治に関するその他の事項
・内部統制システムの整備の状況
当社は、監査等委員会制度を採用し、会計監査及び業務監査の二つの視点から当社の活動を監視しておりま
す。また、監査等委員による監査に加え、社外取締役の選任と監査等委員会との連携、内部監査室による各部
門の活動状況の監査、会計監査人による会計監査を相互連携させることで、職務執行の適正性を担保しており
ます。
・リスク管理体制の整備の状況
当社においてリスクとは、業務上のリスク及び金銭的なリスクであると考えております。業務上のリスクに
ついては、例えば個人情報等の重要データの漏えい、改ざん、滅失による損失、大震災等による事業継続危機
等々、様々なものがありますが、これらは当社が取得している「ISO/IEC27001認証」の枠組みの中で、セキュ
リティ実行委員会及び監査委員会において詳細に分析・チェックし、様々な管理策が構築されております。
また、金銭的なリスクについては、貸倒れ、詐欺行為による被害、資金ショートによる信用不安等の事柄が
考えられますが、これに対しては与信管理規程、キャッシュ・フローの管理により対策が講じられておりま
す。
・子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況
当社の子会社の業務の適正を確保するため、当社から子会社の取締役を派遣し、業務執行の適正化を図ると
ともに、経営の状況を監督しております。また、当社の内部監査室は、必要に応じて子会社業務について監査
を行っております。
④ 責任限定契約の内容の概要
当社と社外取締役は、会社法第427条第1項の規定に基づき、同法第423条第1項の損害賠償責任を限定する契
約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は法令が規定する額としております。なお、当
該責任限定が認められるのは、当該社外取締役が責任の原因となった職務の遂行について善意かつ重大な過失が
ないときに限られます。
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⑤ 役員等賠償責任保険契約の内容の概要
当社は、保険会社との間で、当社及び当社子会社の役員(当事業年度中に在任していた者を含む。)を被保険
者とする、会社法第430条の3第1項に規定する役員等賠償責任保険契約を締結しており、保険料は全額当社が
負担しております。
当該保険契約の内容の概要は、被保険者である対象役員が、その職務の執行に関し責任を負うことまたは当該
責任の追及に係る請求を受けることによって生ずることのある損害を当該保険契約により保険会社が填補するも
のであり、1年毎に契約更新しております。
なお、当該保険契約では、公序良俗に反する行為は保険契約の免責事項としており、当該役員の職務の執行の
適正性が損なわれないようにするための措置を講じております。
⑥ 取締役の定数
当社の取締役(監査等委員であるものを除く。)は9名以内、監査等委員である取締役は3名以内とする旨定
款に定めております。
⑦ 取締役選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する株
主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨、また累積投票によらないものとする旨定款に定めておりま
す。
⑧ 中間配当
当社は、株主への利益配分の機会を充実させるため、会社法第454条第5項の規定により、取締役会の決議に
よって毎年9月30日を基準日として、中間配当を行うことができる旨定款に定めております。
⑨ 自己の株式の取得
当社は、会社法第165条第2項の規定により、取締役会の決議をもって、自己の株式を取得することができる
旨定款に定めております。これは、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするため、市場
取引等により自己の株式を取得することを目的とするものであります。
⑩ 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第2項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株
主の議決権の3分の1以上を有する株主が出席し、その議決権の3分の2以上をもって行う旨定款に定めており
ます。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを
目的とするものであります。
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(2)【役員の状況】
① 役員一覧
男性 9 名 女性 -名 (役員のうち女性の比率 -%)
所有株式数
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期
(株)
1987年4月 当社入社
2011年6月 総務部長
2012年6月 取締役総務部長
株式会社エフプラス取締役
代表取締役 (注)
2014年7月 取締役
勝根 秀和 1962年9月14日 生 38,900
社長
2
2015年6月 常務取締役
2018年6月 代表取締役専務取締役
株式会社エフプラス代表取締役社長
2020年6月 代表取締役社長(現任)
1989年4月 当社入社
2009年7月 株式会社エフプラス取締役
2015年4月 事業開発部長
(注)
2016年6月 取締役事業開発部長
常務取締役 森脇 博文 1966年1月18日 生
26,600
2
2018年6月 常務取締役事業開発部長
2019年7月
常務取締役(現任)
2020年6月 株式会社エフプラス代表取締役社長
1992年4月 株式会社髙島屋入社
2006年3月 当社入社
2014年7月 総務部長兼事業開発部長
2016年10月 株式会社リアルグローブ取締役
(注)
常務取締役 作本 宜之 1970年3月16日 生 23,700
2018年6月 取締役企画総務部長
2
株式会社エフプラス取締役(現任)
2021年6月
常務取締役(現任)
2021年8月 株式会社ポトス代表取締役(現任)
1984年4月 株式会社エムシー企画入社
1988年6月 当社入社
(注)
2018年6月 取締役教育システム部長
取締役 吉村 美樹雄 1965年5月2日 生 16,700
2
2021年7月
取締役(現任)
2021年9月
株式会社ECS取締役(現任)
1991年4月 当社入社
2019年7月 企画総務部長
取締役 (注)
大塚 浩司 1968年9月9日 生 17,300
2020年6月 取締役企画総務部長
人事財務部長 2
2020年7月 取締役人事財務部長(現任)
1995年4月
弁護士登録(大阪弁護士会)
2005年9月 エース法律事務所開設
(注)
取締役 川口 伸也 1964年9月10日 生 -
同所弁護士(現任)
2
2013年6月
当社取締役(現任)
1982年10月 当社入社
2010年6月 事業法人システム部長
2018年6月
常勤監査役
取締役 (注)
株式会社エフプラス監査役(現任)
若林 孝治 1958年6月25日 生 31,000
(常勤監査等委員) 3
2019年6月
取締役(常勤監査等委員)(現任)
2021年8月 株式会社ポトス監査役(現任)
2021年9月
株式会社ECS監査役(現任)
1968年4月 弁護士登録(大阪弁護士会)
1998年5月 共栄法律事務所代表(現任)
2001年4月 大阪弁護士会会長、近畿弁護士会連合会
取締役
(注)
水野 武夫 1941年11月7日 生 -
理事長、日本弁護士連合会副会長
(監査等委員)
3
2007年6月 当社監査役
2019年6月
当社取締役(監査等委員)(現任)
1985年9月 公認会計士登録
1997年7月 監査法人ソルシオ設立開業
取締役
(注)
同法人代表社員(現任)
藤岡 寛 1951年8月7日 生 -
(監査等委員) 3
2013年6月 当社監査役
2019年6月 当社取締役(監査等委員)(現任)
計
154,200
(注)1 川口 伸也、水野 武夫、藤岡 寛は、社外取締役であります。
2 2022年6月28日開催の定時株主総会の終結の時から1年間
3 2021年6月23日開催の定時株主総会の終結の時から2年間
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4 当社は、執行役員制度を導入しております。有価証券報告書提出日現在の執行役員の氏名等は、次のとおり
であります。
役職名 氏名
執行役員 証券・金融ソリューション部長 杉谷 康伸
執行役員 本社付次長 民野 昌幸
執行役員 pottos事業推進室長 河合 勇治
執行役員 証券・金融ソリューション部営業部長 多田 真人
② 社外役員の状況
当社の社外取締役は3名であります。
社外取締役であります川口 伸也は、エース法律事務所の弁護士でありますが、同法律事務所と当社との間に
顧問契約は無く、取締役としての報酬以外に金銭の授受はありません。同じく水野 武夫は、共栄法律事務所の
代表者でありますが、同法律事務所と当社との間に顧問契約は無く、取締役としての報酬以外に金銭の授受はあ
りません。同じく藤岡 寛は、監査法人ソルシオの代表社員でありますが、同監査法人と当社との間に人的関
係、資本的関係または取引関係その他の利害関係はありません。
当社は、豊富な経験や高い見識を有する社外取締役から、当社の経営に対し、適切かつ有効な助言、監視等を
受けることが、当社の発展に資すると認識しております。
当社は、社外取締役選定基準を含む「取締役選任方針」及び「社外取締役の独立性に関する基準」を定めてお
り、これらを基準に、東京証券取引所の定める独立性に関する判断基準等を参考にしながら、これまでの実績、
人格等をもとに、当社経営陣から独立した立場で当社発展のため経営全般に関与いただくのに相応しい人物か
を、取締役会にて総合的に判断して決定しております。
③ 社外取締役による監督または監査と内部監査、監査等委員である取締役による監査及び会計監査との相互連携
並びに内部統制部門との関係
当社は、監査等委員会を設置し、会計監査及び業務監査の二つの視点から当社の活動を監視しております。ま
た、監査等委員である取締役による監査に加え、社外取締役の選任と監査等委員会との連携、内部監査室による
各部門の活動状況の監査、会計監査人による会計監査を相互連携させることで、職務執行の適正性を担保してお
ります。
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(3)【監査の状況】
① 監査等委員監査の状況
当社における監査等委員監査は、監査等委員である取締役3名で実施しており、監査等委員会を定例月1回の
開催に加え必要により臨時に開催し、常勤の監査等委員である取締役による日常監査報告のほか、重要事項につ
いては合議することにより監査の客観性、公正性を維持しております。監査等委員である社外取締役は当社の顧
問契約先ではない法律事務所及び監査法人から招聘しており、両名を独立役員として指定するとともに、その機
能強化に努めております。監査等委員である社外取締役のうち1名は公認会計士の資格を有し、財務及び会計に
関する相当程度の知見を有しております。また、すべての監査等委員である取締役が取締役会に出席するほか、
常勤の監査等委員である取締役が重要会議に出席し、経営の状況を監視しております。
業務監査については、監査結果講評への立会い等、実施計画書に基づき監査から改善指摘、改善報告にいたる
全監査過程で内部監査室と連携しております。また、会計監査においては会計監査人と連携して活動し、適切な
会計処理がなされているかを確認しております。
当事業年度において当社は監査等委員会を14回開催しており、個々の監査等委員の出席状況については次のと
おりであります。
氏名 開催回数 出席回数
若林 孝治 14回 14回
水野 武夫 14回 13回
藤岡 寛 14回 14回
監査等委員会における主な検討事項として、監査方針・監査計画の策定、監査報告書の作成、会計監査人の評
価及び報酬等に関する同意等があります。
また、常勤の監査等委員の活動として、重要な会議への出席、必要に応じた業務執行状況に関する情報収集及
び他の監査等委員への連携等があります。
② 内部監査の状況
社長直轄の組織として内部監査を実施する内部監査室(3名)を設置し、監査計画に基づき支店及び各部門の職
務執行状況とともに、内部統制システムの監査を実施しております。また、業務監査の効果をあげるため監査等委
員と連携し、有効な監査体制の構築に努めております。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
EY新日本有限責任監査法人
b.継続監査期間
2007年以降
c.業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員 金子 一昭
指定有限責任社員 業務執行社員 木村 容子
d.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士5名、その他12名であります。
e.監査法人の選定方針と理由
当社は、会計監査人の選定に際しては、会社法所定の会計監査人の欠格事由のないこと、公認会計士法上の
著しい利害関係その他の同法の業務制限に当たらないこと、金融商品取引法の定める特別な利害関係のないこ
と、及び日本公認会計士協会倫理規則に基づく独立性の保持を確認し、監査日数、監査期間及び具体的な監査
実施要領並びに監査費用が合理的かつ妥当であること、さらに監査実績等により総合的に判断いたします。
f.監査等委員会による監査法人の評価
当社の監査等委員会は、監査法人に対して評価を行っております。監査法人は会社法第340条第1項各号に定
める事由に該当せず、監査法人の品質管理体制に問題はないものと判断しております。
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④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬
前連結会計年度 当連結会計年度
区分
監査証明業務に基づく 非監査業務に基づく報 監査証明業務に基づく 非監査業務に基づく報
報酬(千円) 酬(千円) 報酬(千円) 酬(千円)
20,100 21,600
提出会社 - -
連結子会社 - - - -
20,100 21,600
計 - -
b.監査公認会計士等と同一のネットワーク(Ernst & Young)に対する報酬(a.を除く)
前連結会計年度 当連結会計年度
区分
監査証明業務に基づく 非監査業務に基づく報 監査証明業務に基づく 非監査業務に基づく報
報酬(千円) 酬(千円) 報酬(千円) 酬(千円)
3,060
提出会社 - - -
連結子会社 - - - -
3,060
計 - - -
当社における非監査業務の内容は、財務デュー・デリジェンス業務であります。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針は特に定めておりませんが、当社の属する業種、会社
規模、監査日数等を勘案し決定しております。
e.監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査等委員会が会社法第399条第1項及び第
3項の同意をした理由は、会計監査人による監査及び四半期レビューの内容、監査工数等を検討した結果、妥
当であると判断したためであります。
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(4)【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額またはその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社では、取締役報酬について、業績連動報酬や株式報酬を適切な割合で組入れ、取締役に企業価値の継続的
な向上を図るインセンティブを与えるとともに株主との価値共有をすすめること、客観性及び透明性のある手続
きを経て決定すること、を方針としております。
当社の役員の報酬等に関する株主総会の決議年月日は2019年6月26日であり、決議の内容は、取締役(監査等
委員を除く。)の報酬限度額は年額135,000千円以内(ただし、使用人兼務取締役の使用人分の給与は含まな
い。)、監査等委員である取締役の報酬限度額は、年額30,000千円以内、取締役(監査等委員及び社外取締役を
除く。)に対する譲渡制限付株式の付与のための報酬額は年額80,000千円以内(ただし、使用人兼務取締役の使
用人分の給与は含まない。)となっております。
当社の役員報酬は、取締役(監査等委員及び社外取締役を除く。)について、基本報酬、業績連動報酬、譲渡
制限付株式報酬で構成されております。基本報酬は、その役位と職務内容に応じた固定報酬としております。業
績連動報酬は、当社グループの拡大・成長に向け、各事業の単年度業績に対する役員の貢献に報いるため、前年
度の業績及び予算達成状況に応じて決定しております。当社グループの規模拡大指標として連結売上高、収益力
指標として連結経常利益をそれぞれ選定しております。さらに、2020年3月期末の当社株価を基準に各事業年度
末の「株主総利回り」を算出し、これを同期間の日経平均の成長率で除して求める「当社株式成長率」を指標に
加えております。全報酬における業績連動報酬の割合は、0~50%の範囲としております。譲渡制限付株式報酬
は、取締役就任中は一定数の譲渡制限付株式を常に保有するよう、株式報酬を設定しております。社外取締役及
び監査等委員である取締役の報酬については、職務内容に応じた固定報酬としております。
当事業年度の業績連動報酬に係る指標は、前事業年度計画である連結売上高5,500百万円、連結経常利益490百
万円、並びに、実績である連結売上高5,412百万円、連結経常利益695百万円であります。「当社株式成長率」は
1.01であります。これらの指標を基準に、各取締役の貢献を総合的に判断して報酬額を決定しております。
取締役(監査等委員を除く。)の報酬は、代表取締役社長勝根秀和に対し各取締役の固定報酬額及び社外取締
役を除く業績連動報酬額の決定を委任しております。当社グループ全体の業績等を勘案しつつ各取締役の担当部
門について評価を行うには代表取締役社長が適していると判断したためであります。代表取締役社長が報酬決定
方針及び報酬決定方法を基に報酬案を作成し、監査等委員会における検討を経て、取締役会の決議により決定し
ております。監査等委員である取締役の報酬は、監査等委員である取締役の協議により決定しております。金銭
報酬額及び株式報酬額は、株主総会で決議されたそれぞれの報酬枠の範囲内としております。
当事業年度においては、2021年6月に開催された監査等委員会にて、代表取締役社長が作成した報酬案につい
て、取締役報酬決定方針に基づき適正に作成されていることを監査等委員全員が確認しております。2021年6月
に開催された取締役会にて、監査等委員より監査等委員会における報酬案確認の結果が報告された上で、報酬案
が諮られ、承認されております。
なお、当社は2022年3月30日に、取締役会の諮問機関として、独立社外取締役が過半数を構成する指名・報酬
委員会を設置しております。今後の取締役(監査等委員を除く。)の報酬は、代表取締役社長が報酬案を指名・
報酬委員会に諮問し答申を受け、その後、監査等委員会による検討(指名・報酬委員会での審議内容を含む)を
経て、取締役会の決議により決定いたします。
② 役員区分毎の報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
報酬等の種類別の総額(千円)
対象となる
報酬等の総額
役員区分 役員の員数
左記のうち、
(千円)
固定報酬 業績連動報酬
(人)
非金銭報酬等
取締役(監査等委員及び社外
98,661 82,942 15,719 4,165 6
取締役を除く。)
監査等委員(社外取締役を除
14,400 14,400 1
- -
く。)
7,200 7,200 3
社外役員 - -
(注)取締役(監査等委員及び社外取締役を除く。)に対する非金銭報酬等は、すべて固定報酬であります。
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(5)【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、主に配当の受領によって利益を得ることが保有目的である株式を純投資目的である投資株式、それ以
外の株式を純投資目的以外の目的である投資株式(政策保有株式)に区分しております。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
a.保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
内容
当社は、さらなる企業価値向上を目指す上で、業務提携の活用を基本戦略の一つとしております。業務提携
先について、企業価値に対する利害関係を強め、業務提携に対するコミットをより強めることが事業展開を加
速させると判断する企業の株式を保有しております。
当社は、毎期、個別の政策保有株式について、当社資本コストと保有株式ROEとの比較や事業の進捗状況
確認等により、政策保有の意義を検証しております。取締役会において総合的に検証した結果、保有の意義が
薄れたと判断する政策保有株式がある場合は、適時・適切に売却いたします。
b.銘柄数及び貸借対照表計上額
銘柄数 貸借対照表計上額の
(銘柄) 合計額(千円)
1 3,471
非上場株式
4 941,695
非上場株式以外の株式
(当事業年度において株式数が増加した銘柄)
銘柄数 株式数の増加に係る取得
株式数の増加の理由
(銘柄) 価額の合計額(千円)
非上場株式 - - -
1 99
非上場株式以外の株式 取引先持株会での定期買付
(当事業年度において株式数が減少した銘柄)
銘柄数 株式数の減少に係る売却
(銘柄) 価額の合計額(千円)
非上場株式 - -
非上場株式以外の株式 - -
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c.特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
当事業年度 前事業年度
当社の株式
株式数(株) 株式数(株) 保有目的、定量的な保有効果
銘柄 の保有の
及び株式数が増加した理由
有無
貸借対照表計上額 貸借対照表計上額
(千円) (千円)
(保有目的)業務提携の強化並びに事業展
601,600 601,600
㈱学研ホールディン
開の加速のため 有
グス
574,528 877,734
(定量的な保有効果)(注)
(保有目的)業務提携の強化並びに事業展
413,194 413,000
開の加速のため
ナカバヤシ㈱
(定量的な保有効果)(注) 有
(株式数が増加した理由)取引先持株会で
204,531 253,995
の定期買付
(保有目的)業務提携の強化並びに事業展
50,000 50,000
㈱ファルコホール
開の加速のため 有
ディングス
100,350 87,450
(定量的な保有効果)(注)
42,000 42,000
㈱ビジネスブレイン (保有目的)協業関係の維持・強化のため
無
太田昭和 (定量的な保有効果)(注)
62,286 81,102
(注)当社は、特定投資株式における定量的な保有効果の記載が困難であるため、保有の合理性を検証した方法につい
て記載いたします。当社の特定投資株式は保有目的のある政策保有株式であり、当社は、毎期、個別の政策保有
株式について、当社資本コストと保有株式ROEとの比較や事業の進捗状況確認等により、総合的に検証するこ
とで政策保有の意義を検証しております。当事業年度末を基準とした検証の結果、現在保有する政策保有株式
は、すべて保有意義があることを確認しております。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
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第5【経理の状況】
1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)
に基づいて作成しております。
(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下
「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しており
ます。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月
31日)の連結財務諸表及び事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)の財務諸表について、EY新日本有限
責任監査法人により監査を受けております。
3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内
容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準
機構へ加入し情報収集に努めるとともに、監査法人等の主催するセミナーに参加しております。
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1【連結財務諸表等】
(1)【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(2021年3月31日) (2022年3月31日)
資産の部
流動資産
2,564,256 2,527,332
現金及び預金
2,325,425 2,234,900
売掛金
1,257 101,149
有価証券
40,165 9,713
仕掛品
65,872 80,683
前払費用
13,273 27,767
その他
△ 13,817 △ 12,934
貸倒引当金
4,996,434 4,968,613
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
※1 113,063 ※1 111,196
建物(純額)
※1 153,288 ※1 142,228
工具、器具及び備品(純額)
※1 307,798 ※1 221,769
リース資産(純額)
195
-
建設仮勘定
574,344 475,195
有形固定資産合計
無形固定資産
51,367
のれん -
614,458 739,754
ソフトウエア
1,472 1,896
商標権
3,777 3,777
電話加入権
379 374
施設利用権
224,802 172,340
ソフトウエア仮勘定
844,890 969,509
無形固定資産合計
投資その他の資産
1,482,390 1,029,402
投資有価証券
17,859 33,484
長期前払費用
74,632 238,501
繰延税金資産
174,307 174,087
差入保証金
111,426 141,294
その他
1,860,615 1,616,768
投資その他の資産合計
3,279,850 3,061,473
固定資産合計
8,276,284 8,030,087
資産合計
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(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(2021年3月31日) (2022年3月31日)
負債の部
流動負債
234,944 314,302
買掛金
209,961 147,070
短期借入金
106,829 96,930
リース債務
83,372 71,138
未払金
106,725 93,422
未払費用
231,354 189,501
未払法人税等
40,004
契約負債 -
8,834 14,206
預り金
141,195 139,257
賞与引当金
180,785 191,919
未払消費税等
20,734 13,716
その他
1,324,736 1,311,471
流動負債合計
固定負債
419,982 331,708
長期借入金
238,796 161,343
リース債務
9,481
繰延税金負債 -
425,860 452,167
退職給付に係る負債
28,673
-
その他
1,084,639 983,373
固定負債合計
2,409,376 2,294,844
負債合計
純資産の部
株主資本
637,200 637,200
資本金
692,722 695,140
資本剰余金
4,136,726 4,248,937
利益剰余金
△ 656 △ 306
自己株式
5,465,991 5,580,971
株主資本合計
その他の包括利益累計額
400,916 153,271
その他有価証券評価差額金
400,916 153,271
その他の包括利益累計額合計
1,000
非支配株主持分 -
5,866,908 5,735,242
純資産合計
8,276,284 8,030,087
負債純資産合計
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②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2021年3月31日) 至 2022年3月31日)
5,412,052 5,500,750
売上高
3,731,598 3,891,114
売上原価
1,680,453 1,609,635
売上総利益
販売費及び一般管理費
102,436 122,561
役員報酬
315,508 329,767
給料手当及び賞与
48,680 53,768
賞与引当金繰入額
104,961 130,020
雑給
65,725 68,318
法定福利費
19,902 17,914
福利厚生費
446 28,123
退職給付費用
74,124 80,468
賃借料
3,348 9,082
交際費
37,182 32,381
広告宣伝費
10,913 14,877
諸会費
12,366 12,019
水道光熱費
32,605 46,005
減価償却費
1,563
貸倒引当金繰入額 △ 883
2,703
のれん償却額 -
181,455 225,956
その他
1,011,222 1,173,085
販売費及び一般管理費合計
669,231 436,549
営業利益
営業外収益
571 536
受取利息
24,828 26,523
受取配当金
1,165 1,285
受取手数料
1,034 1,104
保険配当金
20,795
投資事業組合運用益 -
9,837 26,472
保険解約返戻金
2,834 3,861
その他
40,270 80,579
営業外収益合計
営業外費用
4,594 5,736
支払利息
8,674
投資事業組合運用損 -
2,058
株式報酬費用消滅損 -
1,179 298
その他
14,449 8,093
営業外費用合計
695,053 509,035
経常利益
特別損失
※1 814 ※1 7,851
固定資産除却損
※2 195,738
-
減損損失
814 203,589
特別損失合計
694,238 305,445
税金等調整前当期純利益
法人税、住民税及び事業税 214,356 168,090
5,637
△ 56,831
法人税等調整額
219,993 111,259
法人税等合計
474,245 194,186
当期純利益
0
非支配株主に帰属する当期純利益 -
474,245 194,186
親会社株主に帰属する当期純利益
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【連結包括利益計算書】
(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2021年3月31日) 至 2022年3月31日)
474,245 194,186
当期純利益
その他の包括利益
△ 122,229 △ 247,645
その他有価証券評価差額金
※1 △ 122,229 ※1 △ 247,645
その他の包括利益合計
352,015
包括利益 △ 53,458
(内訳)
352,015
親会社株主に係る包括利益 △ 53,458
0
非支配株主に係る包括利益 -
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③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
(単位:千円)
株主資本
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 株主資本合計
当期首残高 637,200 692,722 3,744,460 △ 656 5,073,725
当期変動額
剰余金の配当
△ 81,979 △ 81,979
親会社株主に帰属する当期
474,245 474,245
純利益
株主資本以外の項目の当期
変動額(純額)
当期変動額合計 - - 392,265 - 392,265
当期末残高 637,200 692,722 4,136,726 △ 656 5,465,991
その他の包括利益累計額
純資産合計
その他有価証券評価差額金 その他の包括利益累計額合計
当期首残高 523,145 523,145 5,596,871
当期変動額
剰余金の配当 △ 81,979
親会社株主に帰属する当期
474,245
純利益
株主資本以外の項目の当期
△ 122,229 △ 122,229 △ 122,229
変動額(純額)
当期変動額合計 △ 122,229 △ 122,229 270,036
当期末残高 400,916 400,916 5,866,908
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当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
(単位:千円)
株主資本
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 株主資本合計
当期首残高 637,200 692,722 4,136,726 △ 656 5,465,991
当期変動額
剰余金の配当 △ 81,976 △ 81,976
自己株式の取得
△ 38 △ 38
自己株式の処分 2,418 388 2,807
親会社株主に帰属する当期
194,186 194,186
純利益
株主資本以外の項目の当期
変動額(純額)
当期変動額合計 - 2,418 112,210 350 114,979
当期末残高 637,200 695,140 4,248,937 △ 306 5,580,971
その他の包括利益累計額
非支配株主持分 純資産合計
その他有価証券評価差額金 その他の包括利益累計額合計
当期首残高
400,916 400,916 - 5,866,908
当期変動額
剰余金の配当 △ 81,976
自己株式の取得 △ 38
自己株式の処分
2,807
親会社株主に帰属する当期
194,186
純利益
株主資本以外の項目の当期
△ 247,645 △ 247,645 1,000 △ 246,645
変動額(純額)
当期変動額合計
△ 247,645 △ 247,645 1,000 △ 131,665
当期末残高 153,271 153,271 1,000 5,735,242
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④【連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2021年3月31日) 至 2022年3月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
694,238 305,445
税金等調整前当期純利益
439,925 439,027
減価償却費
195,738
減損損失 -
2,703
のれん償却額 -
1,563
貸倒引当金の増減額(△は減少) △ 1,112
11,205
賞与引当金の増減額(△は減少) △ 5,937
26,306
退職給付に係る負債の増減額(△は減少) △ 85,583
受取利息及び受取配当金 △ 25,399 △ 27,059
4,594 5,736
支払利息
保険解約返戻金 △ 9,837 △ 26,472
814 7,851
固定資産除却損
129,576
売上債権の増減額(△は増加) △ 258,211
30,451
棚卸資産の増減額(△は増加) △ 5,728
28,880 71,179
仕入債務の増減額(△は減少)
47,351
契約負債の増減額(△は減少) -
5,526
未払消費税等の増減額(△は減少) △ 16,340
89,696
△ 97,694
その他
869,817 1,108,619
小計
利息及び配当金の受取額 27,060 28,718
利息の支払額 △ 4,594 △ 5,736
△ 177,108 △ 214,409
法人税等の支払額
715,174 917,192
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出 △ 150,000 △ 150,900
150,000 150,000
定期預金の払戻による収入
13,097
有価証券の償還による収入 -
投資有価証券の取得による支出 - △ 99
4,000 2,500
投資有価証券の償還による収入
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による
※2 19,748
-
収入
有形固定資産の取得による支出 △ 104,578 △ 106,097
無形固定資産の取得による支出 △ 496,488 △ 484,947
従業員に対する貸付けによる支出 - △ 1,000
979 635
従業員に対する貸付金の回収による収入
差入保証金の差入による支出 △ 21,989 △ 310
222 258
差入保証金の回収による収入
23,708
△ 4,081
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 621,937 △ 533,407
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出 △ 180,018 △ 229,176
600,000
長期借入れによる収入 -
リース債務の返済による支出 △ 103,195 △ 111,959
自己株式の取得による支出 - △ 38
1,000
非支配株主からの払込みによる収入 -
△ 82,013 △ 82,035
配当金の支払額
234,772
財務活動によるキャッシュ・フロー △ 422,208
328,009
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) △ 38,423
2,086,246 2,414,256
現金及び現金同等物の期首残高
※1 2,414,256 ※1 2,375,832
現金及び現金同等物の期末残高
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【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
1.連結の範囲に関する事項
すべての子会社を連結の範囲に含めております。
連結子会社の数 3 社
連結子会社の名称
株式会社エフプラス
株式会社ECS
株式会社ポトス
当連結会計年度において、株式会社ECSの全株式を取得し子会社化したため、連結の範囲に含めております。ま
た、新たに設立した株式会社ポトスを、連結の範囲に含めております。
2.持分法の適用に関する事項
該当事項はありません。
3.連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、株式会社ECSの決算日は1月31日であります。連結財務諸表の作成にあたっては、同日現在
の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行っております。
4.会計方針に関する事項
(1)重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
満期保有目的の債券
償却原価法(定額法)を採用しております。
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しておりま
す。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資(金融商品取引法第2条第2項により有価証券
とみなされるもの)については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎と
し、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
② 棚卸資産
商品・仕掛品
個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)を採用しておりま
す。
(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法を採用しております。ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用
しております。(耐用年数及び残存価額については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。
ただし、当社の建物の一部及び空調機については会社所定の合理的耐用年数によっております。)
② 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。(なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年
以内)に基づく定額法を採用しております。)
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3)重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権に
ついては、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上しております。
(4)退職給付に係る会計処理の方法
退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方
法を用いた簡便法を適用しております。
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(5)重要な収益及び費用の計上基準
当社グループでは、情報処理アウトソーシングサービスの提供を主たる事業としております。サービスの内容と
しては、システム運用サービス、システム開発及び保守サービス並びに機械販売を行っております。
システム運用並びにシステム開発及び保守サービスのうち、一定の期間にわたり充足される履行義務について
は、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識しております。履
行義務の充足に係る進捗度の見積り方法は、システム構築の進捗にともなってコストが発生していると考えられる
ことから、見積総原価に対する実際原価の割合(インプット法)で算出しております。
また、履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積もることができないが、発生する費用を回収することが見込
まれる場合は、原価回収基準にて収益を認識しております。なお、取引開始日から完全に履行義務を充足すると見
込まれる時点までの期間がごく短い受注契約については、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しておりま
す。
一時点で充足される履行義務については、成果物の検収完了時に履行義務を充足したと判断し、同時点において
収益を認識しております。
機械販売については製品の引渡時点において顧客が当該製品に対する支配を獲得することから、履行義務が充足
されると判断しており、当該製品の引渡時点で収益を認識しております。ただし、製品の国内の販売については、
出荷時から当該製品の支配が顧客に移転されるまでの期間が通常の期間であるため、出荷時点で収益を認識してお
ります。
主な支払条件は、概ね1年内であり、重要な金融要素は含まれておりません。契約条件に従って履行義務の充足
前に顧客から対価を受領する場合には、契約負債を計上しております。
(6)のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、10年間の定額法により償却を行っております。
(7)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負
わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(重要な会計上の見積り)
新規事業のソフトウエアの評価
無形固定資産に計上されているソフトウエアの資産性の判断に際して可能な限り客観的かつ入念に回収可能性等を
評価しておりますが、見積り特有の不確実性があるため、当該資産に追加的な損失が発生する可能性があります。
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
新規事業に係る主なソフトウエア及びソフトウエア仮勘定 212,504 137,808
減損損失 - 195,738
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
① 算定方法
開発したソフトウエアに係る将来キャッシュ・フローに基づき、将来の収益獲得または費用削減が確実と認め
られる場合は無形固定資産に計上し、確実であると認められない場合または確実であるかどうか不明な場合に
は、費用処理しております。
なお、減損の兆候がある資産グループについて、資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの
総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上して
おります。回収可能価額の算定は、使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローに基づく使用
価値がマイナスとなる資産については、回収可能価額を零として評価しております。
② 主要な仮定
将来キャッシュ・フローで見込まれる顧客数及び見込まれる契約金額の見積りに関して、経営者の見込みの要
素が含まれております。
③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
会社の事業の収益性が低下した場合等将来キャッシュ・フローが著しく減少する要因が生じた場合、投資した
ソフトウエアが事業の用に供されない、またはその一部について投資回収が見込まれない可能性があります。
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新型コロナウイルス感染症の影響につきましては、今後も一定期間続くものの、ワクチンの普及にともない緩や
かに改善すると仮定しております。影響には不確定要素が多く、仮定に状況変化が生じた場合には、会計上の見積
りに影響を及ぼす可能性があるものの、重要な影響はないと判断しております。
(会計方針の変更)
(収益認識に関する会計基準等の適用)
「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。)等
を、当連結会計年度の期首から適用し、約束した財またはサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財またはサー
ビスと交換に受取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
当社グループは、従来は受注契約の進捗部分について、成果の確実性が認められる受注契約には進行基準を、その他
の受注契約には検収基準を適用しておりました。これを当連結会計年度より、一定の期間にわたり充足される履行義務
については、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識する方法に変
更しております。一定の期間にわたり充足されるものでない場合には、一時点で充足される履行義務として完全に履行
義務を充足した時点で収益を認識しております。履行義務の充足に係る進捗度の見積り方法は、見積総原価に対する実
際原価の割合(インプット法)で算出しております。また、履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積もることがで
きないが、発生する費用を回収することが見込まれる場合は、原価回収基準にて収益を認識しております。なお、取引
開始日から完全に履行義務を充足すると見込まれる時点までの期間がごく短い受注契約については、完全に履行義務を
充足した時点で収益を認識しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っておりま
すが、利益剰余金の当期首残高へ与える影響はありません。
また、当連結会計年度の売上高が66,322千円減少し、売上原価が65,177千円減少し、営業利益、経常利益及び税金等
調整前当期純利益はそれぞれ1,144千円減少しております。また1株当たり情報に与える影響は軽微であります。
収益認識基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」に表示していた「その
他」は「契約負債」に含めて表示することといたしました。ただし、収益認識基準第89-2項に定める経過的な取扱い
に従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替を行っておりません。
なお、収益認識基準第89-3項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る「収益認識関係」注記につ
いては記載しておりません。
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)等
を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10
号 2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、
将来にわたって適用することといたしました。なお、連結財務諸表への影響はありません。
また、「注記事項(金融商品関係)」において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行う
ことといたしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2019年
7月4日)第7-4項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前連結会計年度に係るものについては記載し
ておりません。
(未適用の会計基準等)
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日 企業会計基準委員
会)
(1)概要
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準委員会 企業会計基準適用指針第31号)の2021年6月
17日の改正は、2019年7月4日の公表時において、「投資信託の時価の算定」に関する検討には、関係者との協議等
に一定の期間が必要と考えられるため、また、「貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への出資」の時価
の注記についても、一定の検討を要するため、「時価の算定に関する会計基準」公表後、概ね1年をかけて検討を行
うこととされていたものが、改正され、公表されたものです。
(2)適用予定日
2023年3月期の期首から適用します。
(3)当該会計基準等の適用による影響
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価
中であります。
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(表示方法の変更)
(連結損益計算書)
前連結会計年度まで販売費及び一般管理費の「その他」に含めて表示しておりました「雑給」は、金額的重要性が
増したため、当連結会計年度より、区分掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度
の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「販売費及び一般管理費」の「その他」に表示していた
286,417千円は、「雑給」104,961千円、「その他」181,455千円として組替えております。
(連結貸借対照表関係)
※1 有形固定資産の減価償却累計額は、次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
(2021年3月31日) (2022年3月31日)
有形固定資産の減価償却累計額 867,324 千円 914,937 千円
(連結損益計算書関係)
※1 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2021年3月31日) 至 2022年3月31日)
工具、器具及び備品 417千円 7,657千円
施設利用権 -千円 4千円
ソフトウエア 396千円 190千円
※2 減損損失
当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。
場所 用途 種類
事業用資産
大阪市中央区 ソフトウエア等
(カスタマーサクセス関連システム)
当社グループは、主として事業の区分をもとに概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位によって資産
のグルーピングを行っております。
当該資産の回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、当初想定していた収益が見込めず将来キャッシュ・
フローの見積期間内において、マイナスになると見込まれることから、回収可能価額を零として評価し、当該減少額を
減損損失(195,738千円)として特別損失に計上いたしました。
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(連結包括利益計算書関係)
※1.その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2021年3月31日) 至 2022年3月31日)
その他有価証券評価差額金:
当期発生額 △176,072千円 △356,734千円
組替調整額 - -
税効果調整前
△176,072 △356,734
税効果額 53,842 109,089
その他有価証券評価差額金
△122,229 △247,645
その他の包括利益合計
△122,229 △247,645
(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度 当連結会計年度 当連結会計年度 当連結会計年度末
期首株式数(株) 増加株式数(株) 減少株式数(株) 株式数(株)
発行済株式
普通株式 8,200,000 - - 8,200,000
合計 8,200,000 - - 8,200,000
自己株式
普通株式 2,064 - - 2,064
合計 2,064 - - 2,064
2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
3.配当に関する事項
(1)配当金支払額
配当金の総額 1株当たり配当
株式の種類 基準日 効力発生日
(決議) (千円) 額(円)
2020年6月24日
普通株式 40,989 5 2020年3月31日 2020年6月25日
定時株主総会
2020年10月28日
普通株式 40,989 5 2020年9月30日 2020年12月2日
取締役会
(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
次のとおり、決議いたしております。
配当金の総額 1株当たり配
株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
(決議) (千円) 当額(円)
2021年6月23日
普通株式 40,989 利益剰余金 5 2021年3月31日 2021年6月24日
定時株主総会
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当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度 当連結会計年度 当連結会計年度 当連結会計年度末
期首株式数(株) 増加株式数(株) 減少株式数(株) 株式数(株)
発行済株式
普通株式 8,200,000 - - 8,200,000
合計 8,200,000 - - 8,200,000
自己株式
普通株式(注)1.2. 2,064 4,148 3,500 2,712
合計 2,064 4,148 3,500 2,712
(注)1.普通株式の自己株式の株式数の増加4,148株は、譲渡制限付株式報酬としての自己株式の取得による増加4,100
株、単元未満株式の買取りによる増加48株によるものであります。
2.普通株式の自己株式の株式数の減少3,500株は、譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分によるものであ
ります。
2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
3.配当に関する事項
(1)配当金支払額
配当金の総額 1株当たり配当
株式の種類 基準日 効力発生日
(決議) (千円) 額(円)
2021年6月23日
普通株式 40,989 5 2021年3月31日 2021年6月24日
定時株主総会
2021年10月27日
普通株式 40,986 5 2021年9月30日 2021年12月2日
取締役会
(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
次のとおり、決議いたしております。
配当金の総額 1株当たり配
株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
(決議) (千円) 当額(円)
2022年6月28日
普通株式 40,986 利益剰余金 5 2022年3月31日 2022年6月29日
定時株主総会
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(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※1.現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2021年3月31日) 至 2022年3月31日)
現金及び預金勘定 2,564,256 千円 2,527,332 千円
預入期間が3か月を超える定期預金 △150,000 △151,500
現金及び現金同等物 2,414,256 2,375,832
※2.株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
株式の取得により新たに株式会社ECSを連結したことにともなう連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式
の取得価額と取得による収入(純額)との関係は次のとおりであります。
流動資産 217,747 千円
固定資産 20,043
のれん 54,070
流動負債 △118,688
固定負債 △44,591
26,417
評価差額
株式の取得価額
155,000
△174,748
現金及び現金同等物
差引:取得による収入 19,748
3.重要な非資金取引の内容
ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2021年3月31日) 至 2022年3月31日)
ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額 162,833 千円 22,307 千円
(リース取引関係)
1.ファイナンス・リース取引(借主側)
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
(ア)有形固定資産
主にホストコンピュータ及びその周辺機器等(「工具、器具及び備品」)であります。
(イ)無形固定資産
ソフトウエアであります。
② リース資産の減価償却の方法
「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に関する事項 (2)重要な減価償
却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
2.オペレーティング・リース取引(借主側)
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(2021年3月31日) (2022年3月31日)
1年内 140,750 140,750
1年超 275,825 124,545
合計 416,575 265,296
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(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、流動性を確保しながら、余資の効率的な運用を行うとの方針のもと、安全性の高い金融資産で
運用しております。また、資金調達につきましては、銀行借入によっております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
有価証券及び投資有価証券は、主として業務上の関係を有する企業の株式及び投資信託であり、市場価格の変動
リスクに晒されております。
借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたもの
であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、取引先管理規程及び与信管理規程に従い、毎年、与信枠を見直す体制としております。連結子会社に
つきましても、当社の取引先管理規程及び与信管理規程に準じて、同様の管理を行っております。
② 市場リスクの管理
有価証券及び投資有価証券につきましては、定期的に時価、取引先企業の財政状況等を把握し、市況を勘案し
て保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき、管理部門が適時に資金繰計画を作成・更新する方法により、流動性リスクを管理
しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該
価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2021年3月31日)
連結貸借対照表計上額
時 価(千円) 差 額(千円)
(千円)
(1) 売掛金
2,325,425
△13,817
貸倒引当金(*2)
2,311,608 2,311,608 -
(2) 有価証券及び投資有価証券(*3)
1,403,090 1,402,260 △829
資産計 3,714,698 3,713,868 △829
(3) 長期借入金(*4)
629,943 629,632 △310
(4) リース債務(*5)
345,626 347,378 1,751
負債計 975,569 977,010 1,441
(*1)現金及び預金については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するも
のであることから、記載を省略しております。
(*2)売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(*3)以下の金融商品は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(2)有価証券
及び投資有価証券」には含めておりません。
(単位:千円)
前連結会計年度
区分
(2021年3月31日)
3,471
非上場株式
77,086
投資事業有限責任組合出資金
(*4)短期借入金として表示している1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
(*5)リース債務の金額は、流動負債と固定負債のリース債務の合計額であります。
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当連結会計年度(2022年3月31日)
連結貸借対照表計上額
時 価(千円) 差 額(千円)
(千円)
(1) 売掛金
2,234,900
△12,934
貸倒引当金(*2)
2,221,966 2,221,966 -
(2) 有価証券及び投資有価証券(*3)
1,042,845 1,042,205 △639
資産計 3,264,811 3,264,171 △639
(3) 長期借入金(*4)
478,778 477,893 △884
(4) リース債務(*5)
258,274 258,886 612
負債計 737,052 736,779 △272
(*1)現金及び預金については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するも
のであることから、記載を省略しております。
(*2)売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(*3)市場価格のない株式等は、「(2)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借
対照表計上額は以下のとおりであります。
(単位:千円)
当連結会計年度
区分
(2022年3月31日)
非上場株式 3,471
連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する
84,235
組合その他これに準ずる事業体への出資
(*4)短期借入金として表示している1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
(*5)リース債務の金額は、流動負債と固定負債のリース債務の合計額であります。
(注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)
1年超 5年超
1年以内 10年超
5年以内 10年以内
(千円) (千円)
(千円) (千円)
預金 2,562,764 - - -
売掛金 2,325,425 - - -
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
債券(社債) - 100,000 - -
合計 4,888,190 100,000 - -
当連結会計年度(2022年3月31日)
1年超 5年超
1年以内 10年超
5年以内 10年以内
(千円) (千円)
(千円) (千円)
預金 2,525,516 - - -
売掛金 2,234,900 - - -
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
債券(社債) 100,000 - - -
合計 4,860,416 - - -
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2.長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)
1年超 2年超 3年超 4年超
1年以内 5年超
2年以内 3年以内 4年以内 5年以内
(千円) (千円)
(千円) (千円) (千円) (千円)
長期借入金 209,961 120,012 120,012 120,012 59,946 -
リース債務 106,829 95,695 56,850 54,052 32,197 -
合計 316,790 215,707 176,862 174,064 92,143 -
当連結会計年度(2022年3月31日)
1年超 2年超 3年超 4年超
1年以内 5年超
2年以内 3年以内 4年以内 5年以内
(千円) (千円)
(千円) (千円) (千円) (千円)
長期借入金 147,070 137,016 134,496 60,196 - -
リース債務 96,930 60,917 58,156 36,338 4,178 1,752
合計 244,000 197,933 192,652 96,534 4,178 1,752
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類し
ております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定
の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係る
インプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属する
レベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度(2022年3月31日)
時価(千円)
区分
レベル1 レベル2 レベル3 合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式
941,695 - - 941,695
資産計 941,695 - - 941,695
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(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2022年3月31日)
時価(千円)
区分
レベル1 レベル2 レベル3 合計
売掛金 - 2,221,966 - 2,221,966
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
社債
- 100,510 - 100,510
資産計 - 2,322,476 - 2,322,476
長期借入金 - 477,893 - 477,893
リース債務 - 258,886 - 258,886
負債計 - 736,779 - 736,779
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
上場株式及び社債は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時
価をレベル1の時価に分類しております。一方で、当社が保有している社債は、市場での取引頻度が低く、活発な
市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
売掛金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利
率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値
法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
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(有価証券関係)
1.満期保有目的の債券
前連結会計年度(2021年3月31日)
連結貸借対照表 時価 差額
種類
計上額(千円) (千円) (千円)
時価が連結貸借対照表計上
社債 - - -
額を超えるもの
時価が連結貸借対照表計上
社債 102,808 101,979 △829
額を超えないもの
合計 102,808 101,979 △829
当連結会計年度(2022年3月31日)
連結貸借対照表 時価 差額
種類
計上額(千円) (千円) (千円)
時価が連結貸借対照表計上
社債 - - -
額を超えるもの
時価が連結貸借対照表計上
社債 101,149 100,510 △639
額を超えないもの
合計 101,149 100,510 △639
2.その他有価証券
前連結会計年度(2021年3月31日)
連結貸借対照表 取得原価 差額
種類
計上額(千円) (千円) (千円)
連結貸借対照表計上額が
株式 1,300,281 724,556 575,724
取得原価を超えるもの
連結貸借対照表計上額が
株式 - - -
取得原価を超えないもの
合計 1,300,281 724,556 575,724
(注)1.減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合にはすべて減損処理を行
い、30~50%程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っ
ております。
2.非上場株式(連結貸借対照表計上額3,471千円)及び投資事業有限責任組合出資金(連結貸借対照表計上額
77,086千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表
の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度(2022年3月31日)
連結貸借対照表 取得原価 差額
種類
計上額(千円) (千円) (千円)
連結貸借対照表計上額が
株式 941,695 724,655 217,039
取得原価を超えるもの
連結貸借対照表計上額が
株式 - - -
取得原価を超えないもの
合計 941,695 724,655 217,039
(注)1.減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合にはすべて減損処理を行
い、30~50%程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っ
ております。
2.非上場株式(連結貸借対照表計上額3,471千円)及び連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合そ
の他これに準ずる事業体への出資(連結貸借対照表計上額84,235千円)については、上表の「その他有価証
券」には含めておりません。
3.売却したその他有価証券
該当事項はありません。
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(デリバティブ取引関係)
当社グループは、デリバティブ取引を全く行っておりませんので、該当事項はありません。
(退職給付関係)
1.採用している退職給付制度の概要
当社は、確定給付型の制度として、確定給付企業年金制度及び退職一時金制度を設けております。また、これとは
別に退職金制度の外枠の位置付けとして、確定拠出型年金を採用しております。
当社が有する確定給付企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を
計算しております。
なお、連結子会社である株式会社エフプラスは、退職給付制度を採用しておりません。
2.退職給付制度
(1)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2021年3月31日) 至 2022年3月31日)
退職給付に係る負債の期首残高 511,444千円 425,860千円
退職給付費用 △7,913 70,639
退職給付の支払額 △48,337 △14,470
制度への拠出額 △29,332 △29,863
退職給付に係る負債の期末残高 425,860 452,167
(2)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資
産の調整表
前連結会計年度 当連結会計年度
(2021年3月31日) (2022年3月31日)
積立型制度の退職給付債務 1,008,681千円 1,037,702千円
年金資産 △582,820 △585,534
425,860 452,167
非積立型制度の退職給付債務 - -
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 425,860 452,167
退職給付に係る負債 425,860 452,167
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 425,860 452,167
(3)退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用 前連結会計年度 △7,913千円 当連結会計年度 70,639千円
3.確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度9,304千円、当連結会計年度9,578千円であります。
(ストック・オプション等関係)
該当事項はありません。
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(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 当連結会計年度
(2021年3月31日) (2022年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金 43,363千円 42,772千円
未払事業税 15,619 13,983
退職給付に係る負債 130,228 138,272
減価償却超過額 37,319 93,626
敷金償却額 4,966 5,648
投資有価証券評価損 29,964 29,964
連結会社間内部利益消去 6,710 2,715
25,514 24,030
その他
繰延税金資産小計
293,685 351,013
△42,447 △44,569
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
繰延税金資産合計
251,238 306,444
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金 △176,606 △67,516
- △9,907
連結子会社の時価評価差額
繰延税金負債合計
△176,606 △77,424
繰延税金資産の純額
74,632 229,019
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳
前連結会計年度 当連結会計年度
(2021年3月31日) (2022年3月31日)
法定実効税率
30.6% 30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目
0.1 0.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目
△0.2 △0.5
住民税均等割
0.6 1.5
のれん償却額 - 0.3
評価性引当額の増減
0.5 0.7
子会社株式取得関連費用
- 2.5
その他 0.1 0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率
31.7 36.4
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(企業結合等関係)
取得による企業結合
1.企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 株式会社ECS
事業の内容 システム開発及び保守管理、SES並びにIT技術者派遣事業
(2)企業結合を行った主な理由
当社は、データビジネスによる新たな価値の創出を目指しており、シナジー効果が期待できる事業者とのアライ
アンス等の検討を鋭意すすめてまいりました。株式会社ECS(以下、「ECS」という。)は広島地区での事業
基盤及び幅広いネットワークを有しており、当社事業規模拡大のための主要都市圏における拠点整備に資すると考
えております。
今回の株式取得により、中四国地方への事業拡大に向けて当社の学校法人向け事業のサービス展開を加速させる
とともに、ECSが持つIT技術及びノウハウを融合させることで新たなソリューション提案を実現してまいりま
す。
(3)企業結合日
2021年9月17日(株式取得日)
2021年9月30日(みなし取得日)
(4)企業結合の法的形式
現金を対価とした株式の取得
(5)結合後企業の名称
変更はありません。
(6)取得した議決権比率
100%
(7)取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したためであります。
2.財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
被取得企業の決算日は1月31日であり、当社の連結決算日との差異が3か月を超えないことから、当連結会計年度
に2021年8月1日から2022年1月31日までの業績が含まれております。
3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 現金 155,000千円
取得原価 155,000千円
4.主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー業務等に対する報酬・手数料等 31,909千円
5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1)発生したのれんの金額
54,070千円
なお、第2四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度末において取
得原価の配分が完了し、のれんの金額は確定しております。
(2)発生原因
今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。
(3)償却方法及び償却期間
10年間にわたる均等償却
6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
流動資産 217,747 千円
20,043
固定資産
資産合計 237,790
流動負債
118,688
44,591
固定負債
負債合計 163,279
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(資産除去債務関係)
1.資産除去債務の概要
本社オフィスと東京支店等の定期建物賃貸借契約及び不動産賃貸借契約に基づき、退去時における原状回復に係る
債務を資産除去債務として認識しております。
2.資産除去債務の金額の算定方法
資産除去債務の負債計上に代えて、定期建物賃貸借契約及び不動産賃貸借契約に関する敷金の回収が最終的に見込
めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する方法に
よっております。
この見積りにあたり、使用見込期間は入居から20~47年間を採用しております。
3.資産除去債務の総額の増減
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2021年3月31日) 至 2022年3月31日)
期首残高 55,411千円 55,411千円
連結子会社の取得にともなう増加額 - 899
期末残高 55,411 56,311
(賃貸等不動産関係)
該当事項はありません。
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(収益認識関係)
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
主要な財またはサ-ビス別に分解した収益の情報は以下のとおりであります。
当連結会計年度(2022年3月31日) (単位:千円)
製品及びサービス
合計
システム開発
システム運用 機械販売
及び保守
収益認識の時期
一時点で移転される財 - 178,075 102,425 280,500
一定の期間にわたり移転される
5,189,032 31,216 - 5,220,249
財又はサービス
顧客との契約から生じる収益 5,189,032 209,292 102,425 5,500,750
その他の収益 - - - -
外部顧客への売上高 5,189,032 209,292 102,425 5,500,750
2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会社方針に関する事項 (5)重要な収益及び
費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末
において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1)契約資産及び契約負債の残高等
当連結会計年度における当社及び連結子会社における顧客との契約から計上された売上債権及び契約負債の期首
及び期末残高は以下のとおりです。
当連結会計年度
売上債権(期首残高) 2,325,425千円
売上債権(期末残高) 2,234,900
契約負債(期首残高) 20,434
契約負債(期末残高) 68,677
契約負債の増減は、主として前受金の受取り(契約負債の増加)と収益認識(同、減少)により生じたものであ
ります。
なお、当連結会計年度中に認識された収益のうち、期首時点で契約負債に含まれていた金額は20,434千円であり
ます。
(2)残存履行義務に配分した取引価格
当連結会計年度末時点における未履行の履行義務残高は以下のとおりであります。
当連結会計年度
1年以内 40,004千円
1年超 28,673
合計 68,677
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社グループは、単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
(単位:千円)
システム開発
システム運用 機械販売 合計
及び保守
外部顧客への売上高 5,145,536 248,961 17,554 5,412,052
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
(単位:千円)
顧客の名称 売上高 関連するセグメント名
単一セグメントであるため、記載を
㈱ファルコバイオシステムズ 565,267
省略しております。
当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
(単位:千円)
システム開発
システム運用 機械販売 合計
及び保守
外部顧客への売上高 5,189,032 209,292 102,425 5,500,750
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
(単位:千円)
顧客の名称 売上高 関連するセグメント名
単一セグメントであるため、記載を
㈱ファルコバイオシステムズ 551,935
省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
当社グループは、単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
当社グループは、単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
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【関連当事者情報】
関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
(ア)連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等
前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
該当事項はありません。
(イ)連結財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等
前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
資本金又は 議決権等の
会社等の名 事業の内容 関連当事者 取引金額 期末残高
種類 所在地 出資金 所有(被所 取引の内容 科目
称又は氏名 又は職業 との関係
(千円) (千円)
(千円) 有)割合(%)
システム開 システム開
㈱ファルコ 臨床検査事
主要株主 京都府 発及び運用 発及び運用
バイオシス 98,000 業及び周辺 - 565,267 売掛金 64,026
の子会社 久世郡 サービス等 サービス等
テムズ 事業
の提供 の提供
当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
資本金又は 議決権等の
取引金額 期末残高
会社等の名 事業の内容 関連当事者
種類 所在地 出資金 所有(被所 取引の内容 科目
称又は氏名 又は職業 との関係 (千円) (千円)
(千円) 有)割合(%)
システム開 システム開
㈱ファルコ 臨床検査事
売掛金 112,443
主要株主 京都市 発及び運用 発及び運用
バイオシス 98,000 業及び周辺 - 551,935
の子会社 左京区 サービス等 サービス等
契約負債
6,165
テムズ 事業
の提供 の提供
(注)サービスについての価格その他の取引条件は、市場価格を参考に決定しております。
(1株当たり情報)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2021年3月31日) 至 2022年3月31日)
1株当たり純資産額 715円66銭 1株当たり純資産額 699円53銭
1株当たり当期純利益 57円85銭 1株当たり当期純利益 23円69銭
(注) 1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2.1株当たり当期純利益の算定上の基礎につきましては、下表のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2021年3月31日) 至 2022年3月31日)
親会社株主に帰属する当期純利益
474,245 194,186
(千円)
普通株主に帰属しない金額(千円) - -
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期
474,245 194,186
純利益(千円)
普通株式の期中平均株式数(千株) 8,197 8,197
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(重要な後発事象)
(事業の譲受)
当社は、2022年5月25日開催の取締役会において、株式会社クシムから学習管理システム(「iStudy LMS」及び
「SLAP」システム)及びEラーニング事業を譲り受けることを決議し、同年5月31日付で同社と事業譲渡契約を締結
いたしました。
なお、同年7月1日付で対象事業の譲り受けを予定しております。
1.企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 株式会社クシム
学習管理システム(「iStudy LMS」及び「SLAP」システム)及びEラーニング事業
事業の内容
(2)企業結合を行った主な理由
当社は、株式会社クシムから人材育成サポート事業を譲り受けることにより、長年培ってきた開発力とのシナ
ジー効果によって、新たなソリューションの実現が可能であると考えております。
具体的には、人材育成を総合的にサポートする法人向け学習管理システム「SLAP」及び「iStudyLMS」と当社が
運営する大学横断型受験ポータルサイト「UCARO®」とのシナジー創出により、ユーザ利用期間の拡張につながるコ
ンテンツの開発・販売、蓄積したデータの利活用、当社アライアンスパートナー企業との新たな事業展開も視野に
入れております。
また、クシムグループはブロックチェーン技術に基づくシステム及びサービス提供しており、ブロックチェーン
関連企業との広範なネットワークも有していることから、当社は、今回の事業譲り受けを通じて同社グループとの
連携を深め、高度なセキュリティが求められる「UCARO®」上のデータに当該技術を活用するきっかけとしてまいり
ます。
(3)企業結合日
契約締結日 2022年5月31日
事業譲受日 2022年7月1日(予定)
(4)企業結合の法的形成
現金を対価とする事業譲り受け
2.取得する事業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 現金 180百万円
取得原価 180百万円
3.主要な取得関連費用の内容及び金額
現時点では確定しておりません。
4.発生するのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
現時点では確定しておりません。
5.企業結合日に受け入れる資産及び引き受ける負債の額並びにその主な内訳
現時点では確定しておりません。
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⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
当期首残高 当期末残高 平均利率
区分 返済期限
(千円) (千円) (%)
短期借入金 - - - -
1年以内に返済予定の長期借入金 209,961 147,070 0.4 -
1年以内に返済予定のリース債務 106,829 96,930 1.7 -
長期借入金
419,982 331,708 0.3 2024年~2025年
(1年以内に返済予定のものを除く。)
リース債務
238,796 161,343 1.7 2023年~2027年
(1年以内に返済予定のものを除く。)
その他有利子負債 - - - -
合計 975,569 737,052 - -
(注)1.平均利率については、期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
2.1年以内に返済予定の長期借入金は、連結貸借対照表上、短期借入金に含めております。
3.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結貸借対照表日後5年間の返済予定
額は以下のとおりであります。
1年超2年以内 2年超3年以内 3年超4年以内 4年超5年以内
(千円) (千円) (千円) (千円)
長期借入金 137,016 134,496 60,196 -
リース債務 60,917 58,156 36,338 4,178
【資産除去債務明細表】
本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資
産除去債務明細表の記載を省略しております。
(2)【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
(累計期間) 第1四半期 第2四半期 第3四半期 当連結会計年度
売上高(千円) 835,702 1,725,486 2,947,154 5,500,750
税金等調整前四半期純損失(△)
又は税金等調整前当期純利益(千 △127,046 △311,999 △334,927 305,445
円)
親会社株主に帰属する四半期純損
失(△)又は親会社株主に帰属す △90,363 △231,063 △248,535 194,186
る当期純利益(千円)
1株当たり四半期純損失(△)又
△11.02 △28.19 △30.32 23.69
は1株当たり当期純利益(円)
(会計期間) 第1四半期 第2四半期 第3四半期 第4四半期
1株当たり四半期純利益又は1株
△11.02 △17.17 △2.13 54.01
当たり四半期純損失(△)(円)
(注)第2四半期連結会計期間において、企業結合に係る暫定的な会計処理を行っておりましたが、第4四半期連結会計
期間で暫定的な会計処理について確定しております。なお、金額に修正事項は生じておりません。
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2【財務諸表等】
(1)【財務諸表】
①【貸借対照表】
(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(2021年3月31日) (2022年3月31日)
資産の部
流動資産
2,311,746 2,083,401
現金及び預金
2,317,328 2,202,970
売掛金
1,257 101,149
有価証券
37,537 8,742
仕掛品
65,828 71,447
前払費用
6,287 5,722
未収入金
13,312 19,851
その他
△ 13,817 △ 12,934
貸倒引当金
4,739,481 4,480,351
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
113,063 111,196
建物
153,227 142,188
工具、器具及び備品
307,798 221,769
リース資産
195
-
建設仮勘定
574,283 475,154
有形固定資産合計
無形固定資産
626,338 743,892
ソフトウエア
1,472 1,896
商標権
3,777 3,777
電話加入権
379 374
施設利用権
225,723 175,487
ソフトウエア仮勘定
857,690 925,427
無形固定資産合計
投資その他の資産
1,482,390 1,029,402
投資有価証券
277,000 507,909
関係会社株式
17,859 33,696
長期前払費用
65,443 232,646
繰延税金資産
168,731 167,322
差入保証金
111,426 97,511
その他
2,122,850 2,068,489
投資その他の資産合計
3,554,824 3,469,071
固定資産合計
8,294,305 7,949,422
資産合計
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(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(2021年3月31日) (2022年3月31日)
負債の部
流動負債
※1 232,736 ※1 309,890
買掛金
209,961 120,012
短期借入金
106,829 96,930
リース債務
※1 86,465 ※1 72,415
未払金
※1 106,116
81,054
未払費用
230,121 175,800
未払法人税等
35,580
契約負債 -
8,216 9,967
預り金
135,000 133,000
賞与引当金
178,955 187,057
未払消費税等
20,734 13,716
その他
1,315,137 1,235,424
流動負債合計
固定負債
419,982 299,970
長期借入金
238,796 161,343
リース債務
425,860 452,167
退職給付引当金
28,673
-
その他
1,084,639 942,154
固定負債合計
2,399,776 2,177,578
負債合計
純資産の部
株主資本
637,200 637,200
資本金
資本剰余金
607,200 607,200
資本準備金
85,522 87,940
その他資本剰余金
692,722 695,140
資本剰余金合計
利益剰余金
2,850 2,850
利益準備金
その他利益剰余金
60,000 60,000
別途積立金
4,101,497 4,223,688
繰越利益剰余金
4,164,347 4,286,538
利益剰余金合計
自己株式 △ 656 △ 306
5,493,612 5,618,572
株主資本合計
評価・換算差額等
400,916 153,271
その他有価証券評価差額金
400,916 153,271
評価・換算差額等合計
5,894,528 5,771,843
純資産合計
8,294,305 7,949,422
負債純資産合計
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②【損益計算書】
(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2021年3月31日) 至 2022年3月31日)
5,331,314 5,312,695
売上高
※1 3,681,250 ※1 3,768,473
売上原価
1,650,063 1,544,221
売上総利益
販売費及び一般管理費
102,436 120,261
役員報酬
※1 319,708 ※1 331,272
給料手当及び賞与
47,780 50,252
賞与引当金繰入額
104,961 130,020
雑給
63,995 65,869
法定福利費
19,660 17,016
福利厚生費
446 28,123
退職給付費用
67,585 71,200
賃借料
3,320 8,986
交際費
37,182 31,675
広告宣伝費
10,913 14,832
諸会費
12,049 11,584
水道光熱費
32,585 45,985
減価償却費
1,563
貸倒引当金繰入額 △ 883
170,658 180,774
その他
994,847 1,106,972
販売費及び一般管理費合計
655,216 437,248
営業利益
営業外収益
99 60
受取利息
469 471
有価証券利息
24,828 26,523
受取配当金
1,165 1,146
受取手数料
1,034 1,104
保険配当金
20,795
投資事業組合運用益 -
9,837 26,307
保険解約返戻金
2,592 2,287
その他
40,026 78,695
営業外収益合計
営業外費用
4,594 5,547
支払利息
2,058
株式報酬費用消滅損 -
8,674
投資事業組合運用損 -
1,179 298
その他
14,449 7,904
営業外費用合計
680,793 508,040
経常利益
特別損失
814 7,851
固定資産除却損
195,738
-
減損損失
814 203,589
特別損失合計
679,979 304,450
税引前当期純利益
法人税、住民税及び事業税 209,777 158,397
5,211
△ 58,114
法人税等調整額
214,989 100,283
法人税等合計
464,990 204,167
当期純利益
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【売上原価明細書】
前事業年度 当事業年度
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2021年3月31日) 至 2022年3月31日)
注記 構成比 構成比
区分 金額(千円) 金額(千円)
番号 (%) (%)
Ⅰ.材料費 36,444 0.9 29,951 0.7
Ⅱ.労務費 ※1 758,866 18.3 768,494 18.6
Ⅲ.外注費 1,824,341 43.9 1,908,648 46.0
Ⅳ.機械経費 490,020 11.8 481,415 11.6
1,040,081 958,930
Ⅴ.経費 ※2 25.1 23.1
情報サービス総費用 100.0 100.0
4,149,754 4,147,440
34,437 37,537
期首仕掛品棚卸高
小計
4,184,191 4,184,977
他勘定振替高 ※3 478,907 502,266
37,537 8,742
期末仕掛品棚卸高
当期情報サービス原価
3,667,747 3,673,969
当期商品仕入高 13,503 94,504
期首商品棚卸高 - -
他勘定受入高 - -
- -
期末商品棚卸高
売上原価 3,681,250 3,768,473
原価計算の方法
原価計算の方法は、個別原価計算を行っております。
(注)※1.労務費には次のものが含まれております。
前事業年度 当事業年度
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
項目
至 2021年3月31日) 至 2022年3月31日)
賞与引当金繰入額(千円) 87,219 82,747
退職給付費用(千円) 944 52,094
※2.経費の主な内訳は次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
項目
至 2021年3月31日) 至 2022年3月31日)
減価償却費(千円) 418,446 398,645
賃借料(千円) 140,263 139,111
水道光熱費(千円) 37,840 31,431
※3.他勘定振替高は、ソフトウエア開発に係る費用をソフトウエア及びソフトウエア仮勘定に振替えたもので
あります。
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③【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
(単位:千円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益剰余金
資本金
その他資本 資本剰余金 利益剰余金
資本準備金 利益準備金
剰余金 合計 繰越利益剰 合計
別途積立金
余金
当期首残高 637,200 607,200 85,522 692,722 2,850 60,000 3,718,486 3,781,336
当期変動額
剰余金の配当 △ 81,979 △ 81,979
当期純利益
464,990 464,990
株主資本以外の項目の当期変
動額(純額)
当期変動額合計 - - - - - - 383,010 383,010
当期末残高
637,200 607,200 85,522 692,722 2,850 60,000 4,101,497 4,164,347
株主資本 評価・換算差額等
純資産合計
その他有価証券評 評価・換算差額等
自己株式 株主資本合計
価差額金 合計
当期首残高 △ 656 5,110,601 523,145 523,145 5,633,747
当期変動額
剰余金の配当
△ 81,979 △ 81,979
当期純利益 464,990 464,990
株主資本以外の項目の当期変
△ 122,229 △ 122,229 △ 122,229
動額(純額)
当期変動額合計
- 383,010 △ 122,229 △ 122,229 260,781
当期末残高 △ 656 5,493,612 400,916 400,916 5,894,528
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有価証券報告書
当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
(単位:千円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益剰余金
資本金
その他資本 資本剰余金 利益剰余金
資本準備金 利益準備金
剰余金 合計 繰越利益剰 合計
別途積立金
余金
当期首残高
637,200 607,200 85,522 692,722 2,850 60,000 4,101,497 4,164,347
当期変動額
剰余金の配当 △ 81,976 △ 81,976
自己株式の取得
自己株式の処分
2,418 2,418
当期純利益 204,167 204,167
株主資本以外の項目の当期変
動額(純額)
当期変動額合計
- - 2,418 2,418 - - 122,191 122,191
当期末残高 637,200 607,200 87,940 695,140 2,850 60,000 4,223,688 4,286,538
株主資本 評価・換算差額等
純資産合計
その他有価証券評 評価・換算差額等
自己株式 株主資本合計
価差額金 合計
当期首残高 △ 656 5,493,612 400,916 400,916 5,894,528
当期変動額
剰余金の配当 △ 81,976 △ 81,976
自己株式の取得 △ 38 △ 38 △ 38
自己株式の処分 388 2,807 2,807
当期純利益
204,167 204,167
株主資本以外の項目の当期変
△ 247,645 △ 247,645 △ 247,645
動額(純額)
当期変動額合計 350 124,960 △ 247,645 △ 247,645 △ 122,685
当期末残高
△ 306 5,618,572 153,271 153,271 5,771,843
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【注記事項】
(重要な会計方針)
1.資産の評価基準及び評価方法
(1)満期保有目的の債券
償却原価法(定額法)を採用しております。
(2)子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(3)その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資(金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみ
なされるもの)については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分
相当額を純額で取り込む方法によっております。
(4)棚卸資産
商品・仕掛品
個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)を採用しておりま
す。
2.固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産(リース資産を除く)
定率法を採用しております。ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用し
ております。(耐用年数及び残存価額については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。ただ
し、建物の一部及び空調機については会社所定の合理的耐用年数によっております。)
(2)無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。(なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年以
内)に基づく定額法を採用しております。)
(3)リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
3.引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権につ
いては、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2)賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。
(3)退職給付引当金
退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を
用いた簡便法を適用しております。
4.収益及び費用の計上基準
当社では、情報処理アウトソーシングサービスの提供を主たる事業としております。サービスの内容としては、
システム運用サービス、システム開発及び保守サービス並びに機械販売を行っております。
システム運用並びにシステム開発及び保守サービスのうち、一定の期間にわたり充足される履行義務について
は、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識しております。履
行義務の充足に係る進捗度の見積り方法は、システム構築の進捗にともなってコストが発生していると考えられる
ことから、見積総原価に対する実際原価の割合(インプット法)で算出しております。
また、履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積もることができないが、発生する費用を回収することが見込
まれる場合は、原価回収基準にて収益を認識しております。なお、取引開始日から完全に履行義務を充足すると見
込まれる時点までの期間がごく短い受注契約については、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しておりま
す。
一時点で充足される履行義務については、成果物の検収完了時に履行義務を充足したと判断し、同時点において
収益を認識しております。
機械販売については製品の引渡時点において顧客が当該製品に対する支配を獲得することから、履行義務が充足
されると判断しており、当該製品の引渡時点で収益を認識しております。ただし、製品の国内の販売については、
出荷時から当該製品の支配が顧客に移転されるまでの期間が通常の期間であるため、出荷時点で収益を認識してお
ります。
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主な支払条件は、概ね1年内であり、重要な金融要素は含まれておりません。契約条件に従って履行義務の充足
前に顧客から対価を受領する場合には、契約負債を計上しております。
(重要な会計上の見積り)
新規事業のソフトウエアの評価
無形固定資産に計上されているソフトウエアの資産性の判断に際して可能な限り客観的かつ入念に回収可能性等を
評価しておりますが、見積り特有の不確実性があるため、当該資産に追加的な損失が発生する可能性があります。
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
新規事業に係る主なソフトウエア及びソフトウエア仮勘定 212,504 140,622
減損損失 - 195,738
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しておりま
す。
(会計方針の変更)
(収益認識に関する会計基準等の適用)
「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。)等
を、当事業年度の期首から適用し、約束した財またはサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財またはサービス
と交換に受取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
当社は、従来は受注契約の進捗部分について、成果の確実性が認められる受注契約には進行基準を、その他の受注契
約には検収基準を適用しておりました。これを当事業年度より、一定の期間にわたり充足される履行義務については、
履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識する方法に変更しておりま
す。一定の期間にわたり充足されるものでない場合には、一時点で充足される履行義務として完全に履行義務を充足し
た時点で収益を認識しております。履行義務の充足に係る進捗度の見積り方法は、見積総原価に対する実際原価の割合
(インプット法)で算出しております。また、履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積もることができないが、発
生する費用を回収することが見込まれる場合は、原価回収基準にて収益を認識しております。なお、取引開始日から完
全に履行義務を充足すると見込まれる時点までの期間がごく短い受注契約については、完全に履行義務を充足した時点
で収益を認識しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っておりま
すが、繰越利益剰余金の当期首残高へ与える影響はありません。
また、当事業年度の売上高が66,322千円減少し、売上原価が65,177千円減少し、営業利益、経常利益及び税引前当期
純利益はそれぞれ1,144千円減少しております。また1株当たり情報に与える影響は軽微であります。
収益認識基準等を適用したため、前事業年度の貸借対照表において、「流動負債」に表示していた「その他」は「契
約負債」に含めて表示することといたしました。ただし、収益認識基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前
事業年度について新たな表示方法により組替を行っておりません。
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)等
を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号
2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来
にわたって適用することといたしました。なお、財務諸表への影響はありません。
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(表示方法の変更)
(損益計算書)
前事業年度まで販売費及び一般管理費の「その他」に含めて表示しておりました「雑給」は、金額的重要性が増し
たため、当事業年度より、区分掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の
組替えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「販売費及び一般管理費」の「その他」に表示していた275,619千
円は、「雑給」104,961千円、「その他」170,658千円として組替えております。
(貸借対照表関係)
※1 関係会社に対する金銭債務(区分表示したものを除く)
前事業年度 当事業年度
(2021年3月31日) (2022年3月31日)
短期金銭債務 12,985千円 11,057千円
(損益計算書関係)
※1 関係会社との取引高
前事業年度 当事業年度
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2021年3月31日) 至 2022年3月31日)
営業取引による取引高 115,926千円 115,930千円
(有価証券関係)
前事業年度(2021年3月31日)
子会社株式(貸借対照表計上額は277,000千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認
められることから、記載しておりません。
当事業年度(2022年3月31日)
子会社株式(貸借対照表計上額は507,909千円)は、市場価格のない株式等のため、記載しておりません。
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(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 当事業年度
(2021年3月31日) (2022年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金 41,283千円 40,671千円
未払事業税 15,573 12,882
退職給付引当金 130,228 138,272
減価償却超過額 37,319 93,626
敷金償却額 4,966 5,440
投資有価証券評価損 29,964 29,964
25,162 23,667
その他
繰延税金資産小計
284,496 344,524
△42,447 △44,360
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
繰延税金資産合計
242,049 300,163
繰延税金負債
△176,606 △67,516
その他有価証券評価差額金
繰延税金負債合計
△176,606 △67,516
繰延税金資産の純額
65,443 232,646
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳
前事業年度 当事業年度
(2021年3月31日) (2022年3月31日)
法定実効税率
30.6% 30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目
0.2 0.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目
△0.2 △0.5
住民税均等割
0.6 1.4
評価性引当額の増減 0.5 0.6
その他 △0.1 △0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率
31.6 32.9
(企業結合等関係)
取得による企業結合
連結財務諸表「注記事項(企業結合等関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に
同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
(重要な後発事象)
(事業の譲受)
連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に記載しているため、注記を省略しております。
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④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
区 当期首残高 当期増加額 当期減少額 当期償却額 当期末残高 減価償却累計額
資産の種類
分
(千円) (千円) (千円) (千円) (千円) (千円)
建物 113,063 17,351 474 18,742 111,196 271,658
工具、器具及び備品 153,227 74,472 8,217 77,293 142,188 341,490
有形
固定 リース資産 307,798 22,307 - 108,336 221,769 300,139
資産
建設仮勘定 195 - 195 - - -
計 574,283 114,131 8,887 204,373 475,154 913,287
195,928
ソフトウエア 626,338 553,402 239,919 743,892 -
(195,738)
商標権 1,472 761 - 337 1,896 -
無形
電話加入権 3,777 - - - 3,777 -
固定
資産
施設利用権 379 - - 5 374 -
ソフトウエア仮勘定 225,723 504,127 554,363 - 175,487 -
計 857,690 1,058,290 750,291 240,262 925,427 -
(注)1.「当期減少額」欄の( )内は内書きで、減損損失の計上額であります。
2.当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
リース資産(有形) (空調機器) 22,307千円
ソフトウエア (UCARO出願システム) 297,188千円
(UCARO新機能追加) 37,703千円
(UCARO機能改善) 33,085千円
ソフトウエア仮勘定 (UCARO出願システム) 142,553千円
【引当金明細表】
当期首残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高
区分
(千円) (千円) (千円) (千円)
貸倒引当金 13,817 12,934 13,817 12,934
賞与引当金 135,000 133,000 135,000 133,000
(2)【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
(3)【その他】
該当事項はありません。
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第6【提出会社の株式事務の概要】
事業年度 4月1日から3月31日まで
定時株主総会 6月中
基準日 3月31日
剰余金の配当の基準日 9月30日、3月31日
1単元の株式数 100株
単元未満株式の買取り・買増し
(特別口座)
取扱場所 大阪市中央区伏見町三丁目6番3号
三菱UFJ信託銀行株式会社 大阪証券代行部
(特別口座)
株主名簿管理人 東京都千代田区丸の内一丁目4番5号
三菱UFJ信託銀行株式会社
取次所 ──────
買取・買増手数料 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額
電子公告により行う。ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子
公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載して行
公告掲載方法 う。
公告掲載URL
https://www.odk.co.jp
株主に対する特典 該当事項はありません。
(注)当社定款の定めにより、単元未満株主は、以下に掲げる権利以外の権利を行使することはできません。
(1) 会社法第189条第2項各号に掲げる権利
(2) 取得請求権付株式の取得を請求する権利
(3) 募集株式または募集新株予約権の割当てを受ける権利
(4) 単元未満株式の買増しを請求する権利
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第7【提出会社の参考情報】
1【提出会社の親会社等の情報】
当社には、金融商品取引法第24条の7第1項に規定する親会社等はありません。
2【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1)有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度(第58期)(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)2021年6月23日近畿財務局長に提出
(2)内部統制報告書及びその添付書類
2021年6月23日近畿財務局長に提出
(3)四半期報告書及び確認書
(第59期第1四半期)(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)2021年8月6日近畿財務局長に提出
(第59期第2四半期)(自 2021年7月1日 至 2021年9月30日)2021年11月5日近畿財務局長に提出
(第59期第3四半期)(自 2021年10月1日 至 2021年12月31日)2022年2月10日近畿財務局長に提出
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
2022年6月28日
株式会社ODKソリューションズ
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
大阪事務所
指定有限責任社員
公認会計士
金子 一昭
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
木村 容子
業務執行社員
<財務諸表監査>
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
いる株式会社ODKソリューションズの2021年4月1日から2022年3月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわ
ち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算
書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式
会社ODKソリューションズ及び連結子会社の2022年3月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度
の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果
たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要
であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形
成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
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新規事業のソフトウエアの評価
監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由 監査上の対応
連結財務諸表に記載されているとおり、当連結会計年度 当監査法人は、当連結会計年度末において計上されてい
末において、ソフトウエア及びソフトウエア仮勘定として る新規事業に係る主なソフトウエア及びソフトウエア仮勘
912,094千円計上され、そのうち新規事業に係る主なソフ 定について、資産性を検討するため、主として以下の監査
トウエア及びソフトウエア仮勘定の残高は、 【注記事項】 手続を実施した。
(重要な会計上の見積り) に記載のとおり137,808千円で
ある。
•ソフトウエア及びソフトウエア仮勘定に関して、計上さ
同社グループは、開発したソフトウエアに係る将来
れた内容の把握、決裁文書の閲覧、事業担当役員及びプ
キャッシュ・フローに基づき、将来の収益獲得又は費用削
ロジェクトマネージャーへのヒアリング、予実分析、将
減が確実と認められる場合は無形固定資産に計上し、確実
来キャッシュ・フローに基づき将来の収益獲得又は費用
であると認められない場合又は確実であるかどうか不明な
削減が確実と認められるか検討した。
場合には、費用処理している。当該資産性の判断に際して
•将来キャッシュ・フローの検討においては、その基礎と
見積り特有の不確実性があるため、当該資産に追加的な損
なる将来計画と経営者によって承認された次年度の予算
失が発生する可能性がある。また、減損の兆候がある資産
との整合性を検証した。また、過年度における予算とそ
グループについて、資産グループから得られる割引前将来
れらの実績を比較することにより、将来計画の見積りの
キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、
精度を評価した。
減損損失が発生する可能性がある。とりわけ新規事業のソ
•将来キャッシュ・フローの見積りに含まれる重要な仮定
フトウエア及びソフトウエア仮勘定に関しては、見込まれ
である顧客数や契約金額の見積りについては、プロジェ
る顧客数及び見込まれる契約金額の見積りに関して、経営
クトマネージャーと議論するとともに、市場予測又は過
者の見込みの要素が含まれることから、特に不確実性が高
去実績からの趨勢を分析した。
いと考えられる。このことから当監査法人はこれらのソフ
トウエア及びソフトウエア仮勘定に関する資産性の判断に
ついて慎重な検討が必要と考えた。
以上より、当監査法人は当該事項を監査上の主要な検討
事項に該当するものと判断した。
その他の記載内容
その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書以
外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査等委員会の責任は、その
他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
当監査法人の連結財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記
載内容に対して意見を表明するものではない。
連結財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容
と連結財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのよ
うな重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告す
ることが求められている。
その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかど
うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
連結財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明する
ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の
意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
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監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
査証拠を入手する。
・ 連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項に
注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対し
て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づい
ているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
どうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる取
引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
・ 連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入
手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見
に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
いる場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断した事
項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止され
ている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると
合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
<内部統制監査>
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第2項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社ODKソリューショ
ンズの2022年3月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
当監査法人は、株式会社ODKソリューションズが2022年3月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示
した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠
して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制
監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適
切な監査証拠を入手したと判断している。
内部統制報告書に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に
係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
監査等委員会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
る。
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内部統制監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについ
て合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにあ
る。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を
通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施す
る。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適
用される。
・ 財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部
統制報告書の表示を検討する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任
を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別した
内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項について報
告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
いる場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注)1.上記の監査報告書の原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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独立監査人の監査報告書
2022年6月28日
株式会社ODKソリューションズ
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
大阪事務所
指定有限責任社員
公認会計士
金子 一昭
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
木村 容子
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
いる株式会社ODKソリューションズの2021年4月1日から2022年3月31日までの第59期事業年度の財務諸表、すなわ
ち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を
行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
ODKソリューションズの2022年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要
な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると
判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対
応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
新規事業のソフトウエアの評価
連結財務諸表の監査報告書に記載されている監査上の主要な検討事項(新規事業のソフトウエアの評価)と同一内容で
あるため、記載を省略している。
その他の記載内容
その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書以
外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査等委員会の責任は、その
他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内
容に対して意見を表明するものではない。
財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と財
務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要
な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告す
ることが求められている。
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その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
る場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
いる場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監査
上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場
合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に
見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)1.上記の監査報告書の原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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