株式会社T&K TOKA 内部統制報告書 第80期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

提出書類 内部統制報告書-第80期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
提出日
提出者 株式会社T&K TOKA
カテゴリ 内部統制報告書

                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社T&K TOKA(E01044)
                                                           内部統制報告書
    【表紙】
    【提出書類】                     内部統制報告書

    【根拠条文】                     金融商品取引法第24条の4の4第1項

    【提出先】                     関東財務局長

    【提出日】                     2022年6月24日

    【会社名】                     株式会社T&K TOKA

    【英訳名】                     T&K  TOKA   CO.,   LTD.

    【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長        増田   至克

    【最高財務責任者の役職氏名】                     該当事項はありません。

    【本店の所在の場所】                     埼玉県入間郡三芳町大字竹間沢283番地1

    【縦覧に供する場所】                     株式会社T&K TOKA 名古屋支店

                          (愛知県小牧市小木東2丁目22番地)
                         株式会社T&K TOKA 大阪支店

                          (大阪府東大阪市高井田中1丁目4番10号)
                         株式会社東京証券取引所

                          (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
                                 1/2










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                                                   株式会社T&K TOKA(E01044)
                                                           内部統制報告書
    1  【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
      当社代表取締役社長増田至克は、当社及び連結子会社(以下、「当社グループ」)の財務報告に係る内部統制の整
     備及び運用に関する責任を有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価および監査の基
     準並びに財務報告に係る内部統制の評価および監査に関する実施基準の設定について(意見書)」に示されている内
     部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用している。
      なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理
     的な範囲で達成しようとするものである。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全に
     は防止又は発見することができない可能性がある。
    2  【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

     財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である2022年3月31日を基準日として行われており、評価に当
    たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠した。本評価においては、連結
    ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統制)の評価を行った上で、その結果を踏まえ
    て、評価対象とする業務プロセスを選定している。当該業務プロセスの評価においては、選定された業務プロセスを分
    析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用
    状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行った。
     財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、会社並びに連結子会社及び持分法適用関連会社について、財務報告の信頼
    性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定した。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質
    的影響の重要性を考慮して決定しており、会社、連結子会社6社及び持分法適用関連会社1社を対象として行った全社
    的な内部統制の評価を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定した。なお、連結子会社4社及
    び持分法適用関連会社5社については、金額的及び質的重要性の観点から僅少であると判断し、全社的な内部統制の評
    価範囲に含めていない。
     業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、各事業拠点の前連結会計年度の売上高(連結会社間取引消去
    後)の金額が高い拠点から合算していき前連結会計年度の連結売上高の概ね2/3に達している1事業拠点、及び税金
    等調整前当期純利益に及ぼす影響が大きい持分法適用関連会社1社を「重要な事業拠点」とした。選定した重要な事業
    拠点においては、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として売上高、売掛金及び棚卸資産に至る業務プロセスを評
    価の対象とした。更に、選定した重要な事業拠点にかかわらず、それ以外の事業拠点をも含めた範囲について、重要な
    虚偽記載の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスやリスクが大きい取引を行って
    いる事業又は業務に係る業務プロセスを財務報告への影響を勘案して重要性の大きい業務プロセスとして評価対象に追
    加している。
    3  【評価結果に関する事項】

     上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社グループの財務報告に係る内部統制は有効であると判断し
    た。
    4  【付記事項】

      該当事項はありません。
    5  【特記事項】

      該当事項はありません。
                                 2/2






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