東海旅客鉄道株式会社 内部統制報告書 第35期(令和3年4月1日－令和4年3月31日)

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                                                     東海旅客鉄道株式会社(E04149)
                                                           内部統制報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   内部統制報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条の４の４第１項

     【提出先】                   関東財務局長

     【提出日】                   令和４年６月23日

     【会社名】                   東海旅客鉄道株式会社

     【英訳名】                   Central    Japan   Railway    Company

     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長　　金　子　　　慎

     【最高財務責任者の役職氏名】                   該当事項はありません。

     【本店の所在の場所】                   愛知県名古屋市中村区名駅一丁目１番４号

                         東海旅客鉄道株式会社東海鉄道事業本部                   (注)

     【縦覧に供する場所】
                         （名古屋市中村区名駅一丁目３番４号）
                         東海旅客鉄道株式会社東海鉄道事業本部静岡支社

                         （静岡市葵区黒金町４番地）
                         東海旅客鉄道株式会社新幹線鉄道事業本部

                         （東京都千代田区丸の内一丁目９番１号）
                         東海旅客鉄道株式会社新幹線鉄道事業本部関西支社

                         （大阪市淀川区宮原一丁目１番１号）
                         株式会社名古屋証券取引所

                         （名古屋市中区栄三丁目８番20号）
                         株式会社東京証券取引所

                         （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
                         (注)　東海鉄道事業本部は、法定の縦覧場所ではありませんが、投資者の

                         　　便宜を考慮して、縦覧に供する場所としています。
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                                                           内部統制報告書
     １【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
      　代表取締役社長金子慎は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会の
      公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実
      施基準の設定について（意見書）」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を整
      備及び運用しています。
      　なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理
      的な範囲で達成しようとするものです。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には
      防止又は発見することができない可能性があります。
     ２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

      　財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度（令和３年４月１日から令和４年３月31日まで）の末日である令和
      ４年３月31日を基準日として行われており、評価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統
      制の評価の基準に準拠しました。
      　本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を
      行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しています。当該業務プロセスの評価におい
      ては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当
      該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いました。
      　財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、会社並びに連結子会社及び持分法適用関連会社について、財務報告の信
      頼性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定しました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額
      的及び質的影響の重要性を考慮して決定しており、会社及び連結子会社10社を対象として行った全社的な内部統制の
      評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定しました。なお、連結子会社19社及び持
      分法適用関連会社２社については、金額的及び質的重要性の観点から僅少であると判断し、全社的な内部統制の評価
      範囲に含めていません。
      　業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、前連結会計年度の営業収益（連結会社間取引消去後）の概ね
      ３分の２に達している１事業拠点を「重要な事業拠点」としました。選定した重要な事業拠点においては、企業の事
      業目的に大きく関わる勘定科目として、旅客運輸収入及び未収運賃に至る業務プロセスを評価の対象としました。さ
      らに、選定した重要な事業拠点にかかわらず、それ以外の事業拠点をも含めた範囲について、重要な虚偽記載の発生
      可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスを、財務報告への影響を勘案して重要性の大
      きい業務プロセスとして評価対象に追加しています。
     ３【評価結果に関する事項】

      　上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断しました。
     ４【付記事項】

      　該当事項はありません。
     ５【特記事項】

      　該当事項はありません。
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