株式会社ＰＡＬＴＡＣ 有価証券報告書 第94期(令和3年4月1日－令和4年3月31日)

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                                                     株式会社ＰＡＬＴＡＣ(E02691)
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    【表紙】
     【提出書類】                   有価証券報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条第１項
     【提出先】                   関東財務局長
     【提出日】                   2022年６月22日
     【事業年度】                   第94期（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
                         株式会社ＰＡＬＴＡＣ
     【会社名】
                         ＰＡＬＴＡＣ　ＣＯＲＰＯＲＡＴＩＯＮ
     【英訳名】
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長　　糟谷　誠一
     【本店の所在の場所】                   大阪市中央区本町橋２番46号
     【電話番号】                   06-4793-1050（代表）
     【事務連絡者氏名】                   取締役専務執行役員管理担当　　森谷　晃佳
     【最寄りの連絡場所】                   大阪市中央区本町橋２番46号
     【電話番号】                   06-4793-1050（代表）
     【事務連絡者氏名】                   取締役専務執行役員管理担当　　森谷　晃佳
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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    第一部【企業情報】
    第１【企業の概況】
     １【主要な経営指標等の推移】
      提出会社の経営指標等
              回次             第90期       第91期       第92期       第93期       第94期
             決算年月             2018年３月       2019年３月       2020年３月       2021年３月       2022年３月
                            966,684      1,015,253       1,046,412       1,033,275       1,045,735
     売上高                (百万円）
                             25,498       28,528       27,316       28,053       28,637
     経常利益                (百万円）
                             17,453       19,767       25,412       19,317       19,639
     当期純利益                (百万円）
     持分法を適用した場合の投資利益                (百万円）          －       －       －       －       －
                             15,869       15,869       15,869       15,869       15,869
     資本金                (百万円）
                             63,553       63,553       63,553       63,553       63,553
     発行済株式総数                (千株）
                            183,435       197,237       218,297       235,428       243,741
     純資産額                (百万円）
                            387,399       393,603       418,756       435,501       448,877
     総資産額                (百万円）
                            2,886.59       3,103.80       3,435.20       3,704.78       3,878.33
     １株当たり純資産額                 (円）
                             64.00       68.00       70.00       72.00       78.00
     １株当たり配当額
                      (円）
     （うち１株当たり中間配当額）                        ( 31.00   )    ( 34.00   )    ( 35.00   )    ( 36.00   )   ( 39.00   )
                             274.65       311.07       399.90       303.98       310.34
     １株当たり当期純利益                 (円）
     潜在株式調整後
                      (円）         －       －       －       －       －
     １株当たり当期純利益
                              47.4       50.1       52.1       54.1       54.3
     自己資本比率                 (％）
                              10.0       10.4       12.2       8.5       8.2
     自己資本利益率                 (％）
                              20.8       19.4       13.5       19.7       14.7
     株価収益率                 (倍）
                              23.3       21.9       17.5       23.7       25.1
     配当性向                 (％）
     営業活動による
                             24,107       23,565       21,005       28,745       21,949
                     (百万円）
     キャッシュ・フロー
     投資活動による
                     (百万円）       △ 15,830      △ 9,531      △ 3,788      △ 5,471     △ 10,170
     キャッシュ・フロー
     財務活動による
                     (百万円）       △ 5,142     △ 17,323      △ 13,001      △ 8,225     △ 8,731
     キャッシュ・フロー
                             21,648       18,359       22,575       37,623       40,670
     現金及び現金同等物の期末残高                (百万円）
                             2,217       2,207       2,196       2,169       2,168
     従業員数
                      (人）
     （外、平均臨時雇用者数）                        ( 4,870   )    ( 5,096   )    ( 5,051   )    ( 4,749   )   ( 4,794   )
                             185.9       198.5       180.4       202.1       158.1
     株主総利回り
                      (％）
     （比較指標：配当込みTOPIX）                        ( 115.9   )    ( 110.0   )    ( 99.6  )    ( 141.5   )   ( 144.3   )
     最高株価                 (円）       5,770       6,700       6,470       6,220       6,050
     最低株価                 (円）       3,000       4,725       4,160       4,695       3,980
     （注）１．当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記
           載しておりません。
         ２．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社が存在しないため記載しておりません。
         ３．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
         ４．最高株価及び最低株価は東京証券取引所（市場第一部）におけるものであります。
         ５．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号                           2020年３月31日）等を当事業年度の期首から適用し
           ており、当事業年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となってお
           ります。
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     ２【沿革】
      年月                            事項
     1898年12月      角倉種次郎が、化粧品・小間物商として「おぼこ号角倉支店」を創業。
     1918年５月      合資会社角倉商店設立。
     1928年12月      業容の拡大を図るため、合資会社を株式会社に改組。株式会社角倉商店に商号を変更。
     1938年４月      雑貨関係の販売を目的に角倉商事株式会社設立。
     1944年２月      戦時下の事業継続を図るため、角倉商事株式会社を角倉化工株式会社に商号を変更。
     1947年３月      角倉化工株式会社を大五商事株式会社に商号を変更。
     1949年５月      大五商事株式会社を株式会社大粧に商号を変更。
     1950年12月      株式会社角倉商店が経営の効率化を目的に株式会社大粧と合併。
     1951年１月      株式会社大粧に商号を変更。
     1964年１月      株式会社名粧と合併。名古屋市西区に名古屋支社開設。
     1965年１月      株式会社大粧堂と合併。東京都千代田区に東京支社開設。
     1976年10月      株式会社大粧を株式会社パルタックに商号を変更。
     1977年４月      株式会社大伸と合併。福岡市博多区に福岡支社（現　九州支社）開設。
     1988年５月      株式を日本証券業協会より店頭登録銘柄として承認され、東京・大阪両地区で売買開始。
     1998年４月      北陸・中部地区の販売強化及び経営体質の強化のため株式会社新和と合併。
     1998年10月      関東首都圏の販売強化及び経営体質強化のため、株式会社ドメス、株式会社スミック及び株式会社折目の
           ３社それぞれの営業の一部譲受け。横浜支社開設。
     1999年３月      集約による物流の効率化を図るためＲＤＣ近畿開設。（※１）
     1999年10月      仙台支店（現　東北支社）開設。
     2001年10月      山陽地区の販売強化及び経営体質の強化のため株式会社新和パルタックと合併。広島支店（現　中四国支
           社）開設。
     2001年11月      集約による物流の効率化を図るためＲＤＣ九州開設。
     2002年４月      株式会社香川パルタック、株式会社徳島パルタック及び株式会社シンコーパルタックの３社と合併。四国
           支店（現　中四国支社）開設。
     2002年10月      物流受託事業展開のため、株式会社ワッツ・ジャパン設立。
     2003年４月      経営基盤の強化と経営の効率化を図るため株式会社小川屋と合併。関東支社（現　東京支社）開設。
     2003年４月      経営基盤の強化と経営の効率化を図るため加納商事株式会社と合併。
     2004年９月      物流受託事業展開のため、株式会社アイザス設立。
     2004年12月      日本証券業協会への店頭登録を取り消し、ジャスダック証券取引所に株式を上場。
     2005年１月      産業再生機構の支援を受けていた粧連株式会社から営業譲受け。北海道支社開設。
     2005年４月      株式会社鹿児島パルタックと合併。鹿児島支店開設。
     2005年５月      集約による物流の効率化を図るためＲＤＣ四国開設。
     2005年９月      ジャスダック証券取引所上場廃止。
     2005年10月      医療用医薬品等卸株式会社メディセオホールディングス（東証一部上場）との株式交換の方法により経営
           統合。同社の完全子会社となる。また、同社は株式会社メディセオ・パルタックホールディングス（現　
           ㈱メディパルホールディングス）に商号を変更。
     2006年４月      株式会社メディセオ・パルタックホールディングス（現　㈱メディパルホールディングス）の完全子会社
           である株式会社アルコスと合併。
     2006年10月      株式会社クラヤ三星堂（現　㈱メディセオ）、株式会社エバルスよりヘルスケア事業の営業を譲受け。
     2006年12月      集約による物流の効率化を図るためＲＤＣ中国開設。
     2007年５月      集約による物流の効率化を図るためＲＤＣ堺開設。
     2007年７月      完全子会社の松江共和物産株式会社と合併。
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      年月                            事項
     2008年４月      株式会社メディセオ・パルタックホールディングス（現　㈱メディパルホールディングス）の完全子会社
           である株式会社コバショウと合併。株式会社パルタックＫＳに商号を変更。
     2008年10月      完全子会社の株式会社エイコーと合併。
     2009年３月      完全子会社の株式会社アイザス、株式会社ワッツ・ジャパンと合併。
     2009年４月      株式会社Ｐａｌｔａｃに商号を変更。
     2009年５月      集約による物流の効率化を図るためＲＤＣ北海道開設。
     2009年11月      東北地区における物流の効率化を図るためＲＤＣ東北開設。
     2010年３月      東京証券取引所市場第一部及び大阪証券取引所市場第一部に株式を上場。（※２）
     2010年10月
           物流受託事業の基盤強化のため、高槻物流センター開設。
     2011年１月
           神奈川地区及び首都圏での高品質・ローコスト物流サービスの提供を目的として、当社最大規模のＲＤ
           Ｃ横浜開設。
     2011年２月      沖縄県における高品質・ローコスト物流サービスの提供を目的として、ＲＤＣ沖縄開設。
     2012年３月      ＢＣＰ（事業継続計画）の強化及び本社機能の効率化を図るため大阪市中央区に本社移転。
     2012年11月      東海地区における物流拠点の集約及び出荷能力の増強を図るためＲＤＣ中部（現　ＲＤＣ中部第１セン
           ター）を開設。
     2013年４月      中国地区及び四国地区の営業強化のため、両地区の支社を統合し中四国支社を開設。
     2013年８月      東北地区におけるＲＤＣ東北との２拠点体制による物流の効率化を図るためＲＤＣ宮城開設。
     2013年10月      北陸地区における物流の効率化を図るためＲＤＣ北陸開設。
     2015年７月      株式会社ＰＡＬＴＡＣに商号を変更。
     2015年７月      関東地区における出荷能力の増強と生産性の向上を図るため、当社最大規模となるＲＤＣ関東開設。
     2015年10月      東北地区における物流の効率化を図るため、ＦＤＣ青森及びＦＤＣ八戸開設。（※３）
     2015年10月      経営基盤の強化と経営の効率化を図るため、伊東秀商事株式会社と合併。
     2016年４月      東海地区及び北陸地区の営業強化のため、中部支社を名古屋支社と北陸支社に分割。
     2016年11月      首都圏及び関東地区の営業強化のため、東京支社と関東支社を統合し、新たに東京支社を開設。
     2017年４月      関東地区における物流の効率化を図るため、ＦＤＣ白岡開設。
     2017年５月      中国地区における物流の効率化を図るため、ＦＤＣ広島開設。
     2018年７月      信越地区における出荷能力の増強と新物流モデル導入による生産性向上を図るためＲＤＣ新潟開設。
     2019年10月      首都圏における出荷能力の増強と新物流モデル展開による生産性向上を図るため、当社最大規模のＲＤＣ
           埼玉開設。
     2022年４月      東京証券取引所の市場区分再編に伴い、市場第一部からプライム市場へ移行。
     （注）※１．ＲＤＣ（Regional               Distribution       Center）とは、大型物流センターのことをいいます。
         ※２．2013年７月に大阪証券取引所の現物市場が東京証券取引所に統合されました。
         ※３．ＦＤＣ（Front          Distribution       Center）とは、発注頻度の高いケース商品を在庫し、ＲＤＣを支援する物
            流センターのことをいいます。
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     ３【事業の内容】
        当社グループは、株式会社メディパルホールディングスを親会社として、当社と非連結子会社１社で構成されてお
      ります。化粧品・日用品、一般用医薬品等をメーカーから仕入れ、全国の小売業に販売することを主たる事業として
      おり、メーカーと小売業の間に立ち、流通段階で欠かすことのできない物流、在庫、情報伝達、金融等の機能を提供
      しております。
      ［事業系統図］

      　当社グループの事業系統図は、次のとおりであります。
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     ４【関係会社の状況】
                                         議決権の所有
                          資本金
          名称          住所           主要な事業の内容          又は被所有割          関係内容
                         （百万円）
                                         合（％）
     （親会社）

                               持株会社として関係
     ㈱メディパルホールディン                                    被所有       保険料等の支払・受取
                  東京都中央区         22,398    会社の支配・管理・
     グス                                        50.7   役員の兼任等
                               支援
     （注）１．主要な事業の内容欄には、代表的な事業の名称を記載しております。
         ２．同社は、有価証券報告書を提出しております。
     ５【従業員の状況】

      (1）提出会社の状況
                                                  2022年３月31日現在
        従業員数（人）              平均年齢（歳）             平均勤続年数（年）              平均年間給与（円）
          2,168                   46.3              19.6           6,524,764

             （ 4,794   ）
     （注）１．従業員数は就業人員であります。
         ２．従業員数には、嘱託（100名）を含めております。
         ３．臨時雇用者（パートタイマー、派遣社員を含む）を雇用しており、年間平均人員（労働時間を月間150時間
           で換算）を従業員数欄に（　）外数で記載しております。
         ４．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。なお、勤続１年未満の者（休職者を含む）は除い
           ております。
         ５．当社は、卸売事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
      (2）労働組合の状況

                                                  2022年３月31日現在
             名称                 結成年月日                 組合員数（人）

     ＰＡＬＴＡＣ労働組合                       2007年３月１日                            1,725

     （注）１．上部組織には所属しておりません。
         ２．労使関係は円満に推移しており、特記すべき事項はありません。
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    第２【事業の状況】
     １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
     文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。
     (1）会社の経営の基本方針

        当社は、「美と健康」に関する生活必需品をフルラインで安定的に供給する企業として、高品質・ローコストの物
      流機能と小売業の利益経営に貢献する営業機能を両輪に、メーカーから小売業に至るまでのサプライチェーン全体の
      最適化・効率化に貢献する中間流通業を目指すことを基本方針としております。
     (2）経営環境及び優先的に対処すべき課題等

        当社が属する化粧品・日用品、一般用医薬品業界においては、労働人口減少による人手不足により、人件費や配送
      費の上昇が続いており、将来においてもこの影響はさらに大きくなると予測しております。また、新型コロナウイル
      ス感染症がもたらしたニューノーマルへの対応や、持続可能な企業・社会を目指した動きの加速など、当社を取り巻
      く環境は多様化かつ複雑化しております。
        このような環境のなか、今後迅速な対応がより重要性を増すと予想され、当社は以下の課題を優先的に対処すべき
      課題と認識し、これに対応すべく中期経営計画における重点戦略を定め取り組んでまいります。
        《マテリアリティ（重要課題）》

         ①事業活動・強みを活かして解決すべき課題
          ・当たり前の日常を支える　　・持続可能な流通の構築　　・環境への配慮
         ②自らの強みとすべき課題
          ・パートナーシップ（連携・協働）　　・人財、組織　　・イノベーション（デジタル活用）
     (3）経営戦略等

        当社の事業エリアである化粧品・日用品、一般用医薬品業界は、気候変動に伴う自然災害の多発や新型コロナウイ
      ルス感染症の流行など人々の生活を脅かす環境の中にあっても、「当たり前の日常を支える」エッセンシャルな事業
      エリアであります。同時に、当社売上高は１兆円を超え、年間35億個（国民一人当たり換算で30個）を生活者の皆様
      にお届けする企業として、当社の果たす役割は非常に重要性が増しております。
        このような観点から、当社が有するマーチャンダイジングや物流などの中間流通機能をさらに高め、「安心・安
      全」はもとより「高効率」な流通プラットフォームを提供できる企業基盤を構築し、小売業様、メーカー様をはじめ
      としたステークホルダーの皆様との連携・協働を加速させ、社会のニーズに柔軟に対応することにより、持続的成長
      を果たしてまいります。
        具体的には、「輝く未来へ　～サプライチェーンとともに歩む～」をビジョンとする３か年の中期経営計画（2022
      年３月期から2024年３月期）の中で、次の重点戦略を取り組んでまいります。
        また、取り組みの達成状況を判断するための指標として事業活動の成果を示す売上高及び営業利益、並びに当社の
      生産性を推し量る販管費率を定めております。中期経営計画の最終年度である2024年３月期は以下の目標を設定して
      おります。
        ①売上高　　　        １兆1,250億円

        ②営業利益　　　　　           290億円
        ③販管費率　　　　　            5.29％
      ①激変する環境に対応する「リテールソリューション力の強化」

        「ニューノーマル」と言われるような、従前の常識が通用しない変化が流通業界にも起こっております。「生活者
      に商品がわたる現場（店頭）」を重視し、前回の中期経営計画において機能強化を目的に設置した店舗支援本部、Ｓ
      ＣＭ本部、ＥＣ事業部をはじめ各部門と営業部門との連携・協働により、マーチャンダイジングや生産性向上など流
      通全体の幅広い課題に対応できるソリューション力を強化してまいります。
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      ②安心・安全・高効率を追求する「ロジスティクスソリューション力の強化」
        当たり前の日常を支える「安心・安全」を基本に据え、高効率のロジスティクス機能を引き続き強化してまいりま
      す。既存センターにおける継続的な改善を進めるとともに、「新物流モデル」を活用した新センター建設により出荷
      キャパシティ拡大を進めてまいります。同時にホワイト物流など、「配送課題」の解決に向けた取り組みを進めてま
      いります。
      ③価値提供の仕組みを支える「システム機能の強化・デジタル化の推進」

        当社の価値提供の仕組みを支えるシステム機能の強化は、生産性及び対応スピード向上を実現するためには欠かす
      ことができない「扇の要」であります。増大するサイバーリスクに対応するためのセキュリティ強化はもとより、基
      幹システム刷新やデジタル人財の育成・確保などにより、守りから「攻めのＩＴ」へ転換を進め、急速に変化する現
      場ニーズに対応してまいります。さらに業務の効率化や提供価値の向上など、将来のデジタルトランスフォーメー
      ションに向けた体制を強化してまいります。
      ④持続的成長の源泉「人財・組織の強化」

        当社従業員の多様性を活かしながら、経営理念（ＰＡＬＴＡＣ　ＭＩＮＤ）の浸透を図り、当社の事業戦略を実現
      できる組織強化を進めてまいります。人財面では、現場力や専門知識などのスキル向上を進め、チャレンジ精神やグ
      リット（やりきる力）など、従業員に備わっている強みを最大限に引き出す取り組みを進めてまいります。また、組
      織面では、人財が活躍できるよう、デジタル技術を活用するなど、各部門が連携・協働できる体制を整え、組織とし
      て総合力を発揮できる基盤を構築してまいります。
      ⑤ＥＳＧ、ＳＤＧｓを重視した経営

        当社は、化粧品・日用品、一般用医薬品などの生活必需品を扱う中間流通業者であります。企業活動を通じて、持
      続可能な社会に向けたＳＤＧｓの達成に貢献するとともに、「人々の豊かで快適な生活の実現」を目指しておりま
      す。本中期経営計画においても流通段階に存在するムダを排除し生産性向上に努めることで、社会的価値の提供や環
      境負担軽減にも貢献できると考えております。このような考え方を基本に、効率的かつ有効なガバナンス体制の強化
      を進め、社会インフラ企業として持続的成長を果たしてまいります。
      （注）ＳＣＭ（Supply           Chain   Management）とは、生産された商品が生活者にわたるまでの流通過程全体を視野に、

          商品や情報等の流れを最適化・効率化するための手法のことをいいます。
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     ２【事業等のリスク】
        当社では、当社を取り巻くリスクについて経営レベルで議論を行い、的確にリスクを把握することに努めておりま
      す。こうして把握したリスクに対して、影響度や発生可能性を勘案し「重要なリスク」を特定しております。
        本書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資家の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある

      事項には、以下のようなものがあります。
        なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。
     （1）労働人口減少に関するリスク

      　当社は、多くの従業員により事業活動を行っておりますが、昨今の労働人口減少により人件費の高騰や人材の確保
      が難しくなっております。このため、魅力ある職場環境や人事制度の構築、既存物流センターの改善活動による生産
      性の向上、及び大幅に生産性を向上させる新物流モデルの開発などに取り組み、労働人口減少に向けた対応を行って
      おります。しかしながら、今後労働人口の減少の予期せぬ進展により、さらなる人件費の高騰や計画どおりに人材を
      確保できない場合は、事業活動及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
     （2）配送に関するリスク

        当社は、物流センターを起点として小売業へ商品配送を行っており、配送については全面的に外部の配送業者へ委
      託しております。現在、配送業者と良好な関係を構築しておりますが、今後の配送業者における人手不足が深刻化す
      るなどした場合には、当社が負担する配送費が増大するなど事業活動及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
     （3）事業環境の変化に関するリスク

        当社が属する化粧品・日用品、一般用医薬品業界において、業種・業態を超えた競争の激化やＭ＆Ａによる規模拡
      大が続いております。このため、当社では取引先のニーズを捉え、環境の変化に即座に対応できる組織を構築してお
      ります。しかしながら、今後さらなる競争の激化や取引先の企業再編等により取引先の政策や取引条件が大幅に変更
      された場合には、業績に影響を及ぼす可能性があります。
     （4）情報システム・情報セキュリティに関するリスク

        当社は、重要な営業・物流施設であるＲＤＣの運営・管理において、複雑にプログラミングされた独自の情報シス
      テムやコンピュータネットワークを用いております。自然災害などに対応するため、基幹コンピュータ機器を免震設
      備及び自家発電装置を備えたデータセンターに設置し、サーバの二重化及びバックアップを行っており、業務が困難
      な場合は、遠隔地にある代替データセンターに切替え業務継続するなどの仕組みを整え、業務継続性の向上を図って
      おります。しかしながら、想定を超える自然災害などの発生により、機能停止した場合などは、販売・物流に大きな
      支障が生じる可能性があります。
        また、コンピュータウイルスの侵入を防止するため、ソフトの導入及びシステムの監視体制を構築しております
      が、サイバー攻撃などによるシステム障害や情報漏洩が発生した場合は、事業活動及び業績に影響を及ぼす可能性が
      あります。
     （5）自然災害・感染症等の発生に関するリスク

        当社は、全国に多数の事業所、物流センターを設置し、多くの従業員により事業活動を行っております。自然災害
      や感染症の拡大等による損失を最小限に抑えるため、一部の事業所の物流機能が不全となった場合においても、他の
      事業所からバックアップできる体制を敷くなど、事業継続計画（ＢＣＰ）の整備に努めております。しかしながら、
      大規模な自然災害の発生等によるライフラインや交通網の寸断、新型インフルエンザ等の感染症の流行により予期せ
      ぬ事態が発生した場合、物流サービスの提供などに支障が生じ業績に影響を及ぼす可能性があります。
     （6）気候変動に関するリスク

        当社が属する生活必需品の流通業界においても、気候変動への対応は業界全体で対応すべき重要なテーマであると
      認識しております。当社は気候変動をはじめ環境に関する社会的課題を持続的成長に向けて解決すべき重要課題の一
      つとして捉え、中長期戦略に織り交ぜた対応を進めております。しかしながら、気候変動による自然災害の増加に
      よってもたらされる供給網への被害や原材料費高騰に伴う仕入原価の上昇などの物理的な被害や炭素税等の導入をは
      じめとする脱炭素社会への移行コストにより当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
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     （7）固定資産の減損に関するリスク
        他事業者との競合規模や当社の事業領域の拡大、日々進化し続けるデジタル技術の活用など当社を取り巻く環境が
      変化するなか、持続的成長に向けた物流・情報システム機能を充実・拡大するための設備投資を積極的に実施してお
      ります。しかしながら、事業環境の著しい変化や収益状況の悪化などにより、固定資産の減損損失を計上する必要が
      生じた場合は、業績に影響を及ぼす可能性があります。
     （8）コンプライアンスに関するリスク

        当社は、ステークホルダーのみなさまから信頼され永続的に発展する企業であるためには、一人ひとりが、法令の
      遵守はもちろんのこと、社会におけるルールやマナーを守り、高い倫理観を持って行動することが重要であると考え
      ております。このため一人ひとりがコンプライアンスの重要性について理解を深められるよう、集合研修やオンライ
      ン研修など様々な教育・研修を行っております。しかしながら、コンプライアンス上のリスクは完全に排除すること
      は困難であり、法令等に抵触する事態が発生した場合、当社の社会的信用の低下や発生した損害に対する賠償金の支
      払いなどにより、事業活動及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
     （9）特有の法的規制等に係るもの

        当社は、一般用医薬品及びその関連商品を取り扱っております。このため主に医薬品医療機器等法などの関連法規
      の規制を受けており、各事業所が所轄の都道府県知事より必要な許可、登録、指定及び免許を受け、あるいは監督官
      公庁に届出の後、販売活動を行っております。このため主管部門であるＣＳＲ推進本部において必要な許認可等の取
      得及び法令遵守の環境維持に努めておりますが、法令違反等によりその許認可等が取り消された場合や許認可等が得
      られない場合は、当社売上のおよそ１割を占める商品の全部又は一部の販売が制限され事業活動及び業績に影響を及
      ぼす可能性があります。
     （10）債権回収リスク

        当社は、販売先との継続取引に伴う債権について、当該販売先との密な連携体制の強化や当社内における債権管理
      の徹底、さらには取引信用保険の加入等により貸倒発生のリスクを抑える活動を行っておりますが、結果として販売
      先の破産、民事再生等による債務不履行が発生した場合は、業績に影響を及ぼす可能性があります。
     （11）商品在庫リスク

        当社が所有する商品在庫及び販売先からの返品在庫は、ほとんどが仕入先へ返品が可能なため商品在庫リスクを回
      避することができますが、仕入先の破産や民事再生等が発生した場合、商品在庫の価値低下を招くと同時に返品が不
      能となるため、業績に影響を及ぼす可能性があります。
     （12）業績の変動について

        当社の業績は、第４四半期において、他の各四半期に比べて売上高は減少する傾向にあり、利益も売上高の変動の
      影響を受けて減少する傾向になっております。
        これは主に、１月は年末にかけて日用品をまとめて購入する消費需要が12月に発生する影響により、また２月は営
      業日数が少ないため他の月に比べて売上高が少なくなることによります。
        このため、第３四半期までの業績の傾向が、年間の当社の業績の傾向を示さない可能性があります。
        なお、2022年３月期における四半期毎の業績の概要は以下のとおりであります。
                                    2022年３月期

                    第１四半期        第２四半期        第３四半期        第４四半期          年間

                      269,689        261,866        270,546        243,632       1,045,735
     売上高　（百万円）
                       (25.8)        (25.0)        (25.9)        (23.3)        (100.0)
     （構成比　％）
     営業利益　（百万円）                  7,005        6,336        6,890        5,688        25,921
     （構成比　％）                  (27.0)        (24.4)        (26.6)        (22.0)        (100.0)
     経常利益　（百万円）                  7,752        6,965        7,618        6,300        28,637
     （構成比　％）                  (27.1)        (24.3)        (26.6)        (22.0)        (100.0)
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     （13）親会社グループとの関係
        親会社グループは、「医療と健康、美」の流通で社会に貢献することを目指し、主な事業として「医療用医薬品等
      卸売事業」、「化粧品・日用品、一般用医薬品卸売事業」、「動物用医薬品・食品加工原材料等卸売事業」を営んで
      おります。当社は、その中で「化粧品・日用品、一般用医薬品卸売事業」を専属的に担っており、他のグループ企業
      とは取扱商品や流通形態等が大きく異なることから、当社との間に競合関係は存在せず、親会社グループから影響を
      受けることなく独自に営業活動を行っております。ガバナンス面における当社の事業戦略、人事政策等の経営判断に
      つきましては、全て当社が独立して主体的に検討のうえ決定しており、当社取締役会の決定が、グループ内の最終決
      定となっております。また、当社役員につきましては、親会社グループからの受け入れはなく、独立した社外役員を
      積極的に登用し、取締役の過半数が独立社外取締役となっております。一方で、親会社においても、少数株主の権利
      保護をはじめ当社の独立性確保は重要であると認識しており、「グループ会社基本規程」（適切なグループガバナン
      スの確保に向け制定された規程）のなかで、当社に対しては「独立性を確保し、独自の資金調達、迅速な意思決定の
      もと積極的に事業展開を図ることで企業価値を向上させることがグループ経営の観点からも望ましい」と明記してお
      り、併せて当社事業にかかわる意思決定については当社の取締役会がグループの中での最終意思決定機関である旨が
      明確になっております。現状は、これら親会社グループとの関係については大きな変更を想定しておりませんが、仮
      に将来において親会社グループが当社と同一の事業に参入し新たな競合関係が発生するなど経営方針を変更した場
      合、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
        なお、当事業年度末現在の親会社グループとの関係につきましては、次のとおりであります。
      ①　資本関係
        当社親会社である株式会社メディパルホールディングスの持株比率は50.68％となっております。
      ②　人的関係

        ［役員の兼任］
        当社役員について親会社グループからの受け入れはありませんが、適切なグループガバナンス維持のため、当社代
      表取締役社長糟谷誠一は親会社の取締役を兼務しております。
      ③　取引関係

         関連当事者取引のうち、親会社グループに関連する取引は以下のとおりであります。
                                                   （単位：百万円）
                                取引金額

        会社名          取引内容                              取引条件等
                           2021年３月期        2022年３月期
    （親会社）
                                           団体保険を親会社グループ一括で運
     ㈱メディパルホー
               保険料の支払                  11        13  用しており、負担分を支払しており
     ルディングス
                                           ます。
                                           保険契約に基づき、保険金等を受取
               保険金等の受取                  11        4
                                           しております。
    （兄弟会社）           確定拠出年金信託報酬                            親会社グループ一括で運用してお
                                 2        2
     ㈱メディセオ          の支払                            り、負担分を支払しております。
                                           卸売業者間の取引条件を勘案して決
               商品の販売等                 348        349
                                           定しております。
                                           配送コスト等を勘案して双方交渉の
               商品の仕入                  17        14
                                           うえ決定しております。
                                           第三者機関の価格査定を基に決定し
               不動産の賃貸                  28        －
                                           ております。
    （兄弟会社）                                      配送コスト等を勘案して双方交渉の
               商品の仕入                  2        2
     ㈱アトル                                      うえ決定しております。
    （兄弟会社）
                                           当社の保険代理店として取引してお
     ㈱メディパル保険
               保険料の支払                 425        430   り、第三者の取引条件と同等であり
     サービス
                                           ます。
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     ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
      業績等の概要
      (1）業績
        当事業年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響が続くなかで、ワクチン接種の進展などによ
      り、持ち直しの動きが見受けられたものの、オミクロン株の感染急拡大に加え、原材料価格やエネルギー価格の高騰
      などにより、依然として先行き不透明な状況が続いております。
        化粧品・日用品、一般用医薬品業界においては、前年と比べて人の動きが活発化したことで、ドリンク剤や化粧品
      などの需要は一時的に回復の兆しを見せましたが、感染状況が一進一退を繰り返すなか、本格的な回復には至りませ
      んでした。また、マスクや消毒液などの衛生関連品は、衛生意識の向上により消費は習慣化しているものの、急激に
      需要が拡大した前年と比較すると弱い需要となりました。一方で、気温の低下など冬らしい気候が長引いたこともあ
      り、カイロをはじめとする冬物商材は好調に推移いたしました。
        このような状況のなか、当社は、従業員の安全を守ることが事業継続の要であるとの考えに立ち、引き続き、労働
      環境の整備や衛生管理を徹底し、当社の社会的役割である生活必需品の供給に努めました。また、当事業年度を初年
      度とする中期経営計画のもと、中間流通機能の強化に向け、ＶＡＮ事業や販促物一貫サポート、非食品と食品の一括
      物流などの新たな取り組みにも積極的に挑戦し、サプライチェーン全体を視野に連携・協働による最適化・効率化に
      向けた取り組みを進めました。
        売上高については、小売業様の幅広いニーズに対応できるリテールソリューション機能の充実と、連携・協働によ
      る同機能の積極的な活用に注力いたしました。従前のマーチャンダイジングが通用しない環境下で、店頭の活きた情
      報や業界最大の流通情報を活用した売れ筋分析などによる鮮度の高い情報提供や、これまで取り扱いがなかった商品
      群における新しいメーカー様との取引開始や環境配慮型の新規商品取り扱いなど、商品提案の充実に努めました。
        販管費については、庫内作業の生産性向上に継続して取り組むとともに、配送費上昇とホワイト物流への対応を同
      時に実現するため、さまざまな視点から配送の改善に努めました。
        これらの結果、当事業年度の業績は、売上高１兆457億35百万円、営業利益259億21百万円、経常利益286億37百万

      円、当期純利益196億39百万円となりました。
        なお、「収益認識に関する会計基準」等を適用しなかった場合の数値は、売上高１兆470億27百万円（前期比1.3％
      増）、営業利益259億８百万円（前期比1.6％増）、経常利益286億24百万円（前期比2.0％増）、当期純利益196億30
      百万円（前期比1.6％増）となります。
        当社のセグメント報告は、単一セグメントのためセグメント別の記載を省略しております。

      (2）キャッシュ・フロー

        当事業年度末における現金及び現金同等物（以下、「資金」という）の残高は、前事業年度末より30億47百万円増
      加し、406億70百万円となりました。
        当事業年度中における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
      （営業活動によるキャッシュ・フロー）

        営業活動の結果得られた資金は219億49百万円（前期比67億96百万円の減少）となりました。これは主に、税引前
      当期純利益283億90百万円、減価償却費54億86百万円、売上債権の増加額27億84百万円、棚卸資産の増加額22億27百
      万円、仕入債務の増加額40億９百万円、法人税等の支払額93億52百万円によるものであります。
      （投資活動によるキャッシュ・フロー）

        投資活動の結果使用した資金は101億70百万円（前期比46億98百万円の増加）となりました。これは主に、有形固
      定資産の取得による支出91億25百万円によるものであります。
      （財務活動によるキャッシュ・フロー）

        財務活動の結果使用した資金は87億31百万円（前期比５億６百万円の増加）となりました。これは主に、配当金の
      支払額47億66百万円、自己株式の取得による支出34億79百万円によるものであります。
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      生産、受注及び販売の実績
      　当社は、卸売事業を営んでいるため生産、受注の実績はありません。このため、販売実績について記載しておりま
      す。なお、当社は卸売事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
      (1）販売方法

        　当社は化粧品・日用品、一般用医薬品等の卸売業であり、メーカー及び商社から仕入れた商品を量販店、小売店
        及び卸売業者等へ販売しております。
      (2）販売実績

        ①当事業年度における販売実績を商品分類別に示すと、次のとおりであります。
                                    当事業年度
                                 （自　2021年４月１日
              商品分類別の名称                                 対前期増減率（％）
                                  至　2022年３月31日）
                                   金額（百万円）
      化粧品                                   233,385               －
      日用品                                   487,287               －

      医薬品                                   122,820               －

      健康・衛生関連品                                   186,906               －

      その他                                    15,334              －

                 合計                       1,045,735                －

        （注）「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号                            2020年３月31日）等を当事業年度の期首から適用し
           ているため、対前期増減率は記載しておりません。
        ②当事業年度における販売実績を販売先業態別に示すと、次のとおりであります。

                                    当事業年度
                                （自　2021年４月１日
              販売先業態別の名称                                 対前期増減率（％）
                                  至　2022年３月31日）
                                   金額（百万円）
      Drug            ドラッグストア                        662,583               －
      HC            ホームセンター                        95,155              －

                  ディスカウントストア、
      DS、Su.C                                    77,347              －
                  スーパーセンター
      CVS            コンビニエンスストア                        72,272              －
      SM            スーパーマーケット                        52,059              －

                  ゼネラルマーチャンダイジ
      GMS                                    34,496              －
                  ングストア
      その他            輸出、ＥＣ企業、その他                        51,821              －
                 合計                       1,045,735                －

        （注）「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号                            2020年３月31日）等を当事業年度の期首から適用し
           ているため、対前期増減率は記載しておりません。
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        ③最近２事業年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりでありま
         す。
                             前事業年度                  当事業年度
                          （自　2020年４月１日                  （自　2021年４月１日
             相手先
                           至　2021年３月31日）                  至　2022年３月31日）
                       金額（百万円）          割合（％）        金額（百万円）          割合（％）
       株式会社マツキヨココカラ＆カ
       ンパニー
                            97,804           9.5       108,102          10.3
       （旧会社名　株式会社マツモト
       キヨシホールディングス）
        （注）2021年10月1日付で株式会社マツモトキヨシホールディングスは株式会社ココカラファインと経営統合し、
           同日付で商号を株式会社マツキヨココカラ＆カンパニーに変更しております。
      財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

      　文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において判断したものであります。
      (1）重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

         当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して作成しております。
         財務諸表の作成にあたっては、過去の実績や状況に応じ合理的であると考えられる様々な要因に基づき、見積り
        及び判断を行っており、特に以下の事項は、経営者の会計上の見積り及び判断が財政状態及び経営成績に重要な影
        響を及ぼすと考えております。
         なお、新型コロナウイルス感染症に関する影響については、期末時点で入手しうる情報により見積りを行ってお
        りますが、生活必需品を取り扱う当社において需要の大きな増減などは想定しておらず、当社の財政状態、経営成
        績に重要な影響を及ぼす可能性は低いと考えております。
        （固定資産の減損処理）

         当社は、保有する固定資産のうち、営業活動から生じる損益が継続してマイナスである資産及び今後使用が見込
        まれない資産について、帳簿価額を回収可能額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上することとしており
        ます。減損の兆候の把握、減損損失の認識及び測定に当たっては慎重に検討しておりますが、事業計画の変更や市
        場環境の悪化などにより、その見積りや前提とした仮定に変更が生じた場合、減損処理が必要となる可能性があり
        ます。
      (2）当事業年度の経営成績の分析

         「３．経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析　業績等の概要　（1）業績」を
        参照ください。
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      (3）経営成績に重要な影響を与える要因について
         「２．事業等のリスク」を参照ください。
      (4）経営戦略の現状と見通し

         「１．経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」及び「３.経営者による財政状態、経営成績及びキャッ
        シュ・フローの状況の分析　業績等の概要　（1）業績」を参照ください。
      (5）資本の財源及び資金の流動性についての分析

        ①　財務方針
         　当社は、常に事業活動のための適切な資金確保、流動性の維持並びに健全な財務体質を目指し、安定的な営業
         活動によるキャッシュ・フローの創出、幅広い資金調達手段の確保に努めております。
         　当事業年度末現在において、当社の流動性は十分な水準にあり、財務の柔軟性は高いと考えております。
         　今後の設備の新設等に関わる投資予定金額、資金調達方法については、「第３　設備の状況　３．設備の新
         設、除却等の計画」を参照ください。
        ②　資産、負債及び純資産

          当事業年度末の総資産は、4,488億77百万円（前期比3.1％増）となりました。その内訳は主に、現金及び預金
         406億70百万円、売掛金1,912億42百万円、商品及び製品479億86百万円、未収入金154億67百万円、固定資産
         1,419億40百万円であります。
          負債につきましては、2,051億35百万円（前期比2.5％増）となりました。その内訳は主に、買掛金1,540億81
         百万円、未払金187億87百万円であります。
          純資産につきましては、2,437億41百万円（前期比3.5％増）となりました。その内訳は主に、資本金158億69
         百万円、資本剰余金278億27百万円、利益剰余金1,942億77百万円であります。
        ③　キャッシュ・フロー

          当事業年度の資金の状況として、営業活動の結果得られた資金は219億49百万円（前期比67億96百万円の減
         少）となりました。これは主に、税引前当期純利益283億90百万円、減価償却費54億86百万円、売上債権の増加
         額27億84百万円、棚卸資産の増加額22億27百万円、仕入債務の増加額40億９百万円、法人税等の支払額93億52百
         万円によるものであります。
          投資活動の結果使用した資金は101億70百万円（前期比46億98百万円の増加）となりました。これは主に、有
         形固定資産の取得による支出91億25百万円によるものであります。
          財務活動の結果使用した資金は87億31百万円（前期比５億６百万円の増加）となりました。これは主に、配当
         金の支払額47億66百万円、自己株式の取得による支出34億79百万円によるものであります。
          以上の結果、当事業年度末における現金及び現金同等物の残高は、406億70百万円となりました。
          当社の現在のキャッシュ・フローの状況において、営業活動による資金の創出、金融機関からの円滑な資金の
         借入及び適正な手元資金の保有が図られており、財務方針に基づく流動性及び財務の柔軟性は確保できていると
         考えております。
      (6）経営者の問題意識と今後の方針について

         「１．経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」を参照ください。
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     ４【経営上の重要な契約等】
        該当事項はありません。
     ５【研究開発活動】

      　当社は、労働人口減少が進行し、生産性の高い仕組みを構築することがますます重要である環境下において、物流
      ノウハウと融合することを目的にＡＩ・ロボットなどの最新技術の研究開発活動を行っております。
      　当事業年度の主な研究開発活動は、大きさ、重さ、形状などが異なる何万種もの商品を自動で識別し、ピッキング
      するロボットアームの設計・開発であり、研究開発費の総額は                             108  百万円となりました。
      　なお、当社は卸売事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
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    第３【設備の状況】
     １【設備投資等の概要】
      　当社では、従前より「顧客満足の最大化と流通コストの最小化」を目指し、ＲＤＣの建設を進めてまいりました。
      　当事業年度の設備投資の総額は               9,726   百万円であり、その主な内容は栃木県下都賀郡野木町における物流センター
      の建設7,931百万円であります。
      　なお、当社は卸売事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
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     ２【主要な設備の状況】
      　当社における主要な設備は、以下のとおりであります。
      　なお、当社は卸売事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
                                                    2022年３月31日現在
                                    帳簿価額（百万円）
        事業所名                                               従業員数
                  設備の内容
                                         土地
                         建物及び構     機械装置     工具、器具
        （所在地）                                                （人）
                                             リース資産      合計
                         築物     及び運搬具     及び備品     （面積㎡）
     本社                                      389               273
                事務所・統括業務施設
                            610     53     62          61    1,178
     （大阪市中央区）                                    (1,187)                [8]
     北海道支社
                                           564               93
     ＲＤＣ北海道            事務所・物流設備
                           1,703      73     1          9   2,353
                                         (34,397)                [202]
     （北海道北広島市）
     東北支社
                                           416               65
     ＲＤＣ宮城
                 事務所・物流設備          1,416      315      3          5   2,157
                                         (38,327)                [167]
     （宮城県白石市）
     岩手支店
                                           315               34
     ＲＤＣ東北            事務所・物流設備          2,998      391      4          2   3,712
                                         (40,091)                [209]
     （岩手県花巻市）
     ＦＤＣ青森
                                           293               12
                 事務所・物流設備           897      4     4          0   1,201
     （青森県青森市）                                    (21,397)                [18]
     東京支社                                     1,259                265

                   事務所
                           1,810      34     18          29    3,151
     （東京都北区）                                     (690)               [14]
     埼玉支店　ＲＤＣ関東、
                                          4,098                104
     ＦＤＣ白岡            事務所・物流設備          5,063     1,104      17          8   10,292
                                         (83,351)                [497]
     （埼玉県白岡市）
     ＲＤＣ埼玉                                     4,336                63
                 事務所・物流設備          7,539     7,515      79          15   19,486
     （埼玉県北葛飾郡杉戸町）                                    (66,620)                [300]
     新潟支店
                                           502               30
     ＲＤＣ新潟            事務所・物流設備          3,242     2,323      26          4   6,099
                                         (27,821)                [87]
     （新潟県見附市）
     横浜支社
                                          6,087                137
     ＲＤＣ横浜            事務所・物流設備          2,957      468     17          13    9,544
                                         (41,603)                [410]
     （神奈川県座間市）
     名古屋支社
     ＲＤＣ中部第１センター、                                     5,282                159
                 事務所・物流設備          2,799      502      7         17    8,609
     ＲＤＣ中部第２センター
                                         (73,080)                [671]
     （愛知県春日井市）
     大垣支店
                                          1,039                35
     大垣物流センター            事務所・物流設備           482     39     3          4   1,568
                                         (21,853)                [181]
     （岐阜県大垣市）
     北陸支社
                                           892               75
     ＲＤＣ北陸            事務所・物流設備          1,452      343      4          7   2,700
                                         (39,669)                [226]
     （石川県能美市）
     近畿支社
                                          3,796                201
     ＲＤＣ近畿            事務所・物流設備           702     28     3         11    4,541
                                         (27,020)                [302]
     （大阪府泉大津市）
     ＲＤＣ堺                                     2,245                40
                 事務所・物流設備          1,245      55     3          1   3,550
     （堺市西区）
                                         (40,823)                [330]
     高槻支店
                                          4,174                45
     高槻物流センター            事務所・物流設備          1,428      112      5          4   5,725
                                         (38,517)                [289]
     （大阪府高槻市）
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                                                    2022年３月31日現在
                                    帳簿価額（百万円）
        事業所名                                               従業員数
                  設備の内容
                                         土地
                         建物及び構     機械装置     工具、器具
        （所在地）                                                （人）
                                             リース資産      合計
                         築物     及び運搬具     及び備品     （面積㎡）
     中四国支社
                                          1,980                76
     ＲＤＣ中国            事務所・物流設備           979     310      7          9   3,286
                                         (29,465)                [213]
     （広島市安佐南区）
     ＦＤＣ広島                                     1,533                4
                 事務所・物流設備          1,402      16     7          0   2,960
     （広島市佐伯区）                                    (30,787)                [14]
     四国営業部
                                           509               40
     ＲＤＣ四国            事務所・物流設備           604     29     4          3   1,152
                                         (20,640)                [131]
     （香川県観音寺市）
     九州支社
                                          1,102                164
     ＲＤＣ九州            事務所・物流設備
                            741     74     3         15    1,936
                                         (28,933)                [361]
     （福岡県小郡市）
     沖縄支店
                                           577               29
     ＲＤＣ沖縄
                 事務所・物流設備          1,857      518     13          2   2,970
                                         (21,645)                [59]
     （沖縄県うるま市）
     （注）１．帳簿価額には、建設仮勘定は含まれておりません。
         ２．従業員数には嘱託を含み、社外への出向者及び臨時雇用者は含まれておりません。
         ３．従業員数の［　］は臨時雇用者数で、外書しております。
     ３【設備の新設、除却等の計画】

      　当社の設備投資については、先行投資型のＲＤＣ建設が主なもので、業界動向、投資効率等を勘案して策定してお
      ります。
      　当事業年度末現在における重要な設備の新設、除却等の計画は次のとおりであります。

      　なお、当社は卸売事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
        （1）重要な設備の新設

                             投資予定金額                着手及び完了予定
                     設備の                 資金調達                 完成後の
        事業所名         所在地
                     内容                 方法                 増加能力
                            総額     既支払額
                                             着手     完了
                          （百万円）      （百万円）
                栃木県
                     事務所・                       2018年     2022年
     物流センター           下都賀郡            23,352      14,081    自己資金                 （注）
                     物流設備                       ７月     ７月
                野木町
    （注）当該設備は、完成後の増加能力は測定できないため、記載を省略しております。
        （2）重要な設備の拡充

                             投資予定金額                着手及び完了予定
                     設備の                 資金調達                 完成後の
        事業所名         所在地
                     内容                 方法                 増加能力
                            総額     既支払額
                                             着手     完了
                          （百万円）      （百万円）
     ＲＤＣ宮城           宮城県     事務所・                       2021年     2024年
                             3,990       12  自己資金                 （注）
     （増設）           白石市     物流設備                       ９月     ３月
    （注）当該設備は、完成後の増加能力は測定できないため、記載を省略しております。
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    第４【提出会社の状況】
     １【株式等の状況】
      （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数（株）
     普通株式                                                180,000,000

                  計                                    180,000,000

        ②【発行済株式】

            事業年度末現在発行数            提出日現在発行数
                                  上場金融商品取引所名又は登録
       種類        （株）           （株）                           内容
                                  認可金融商品取引業協会名
            （2022年３月31日）           （2022年６月22日）
                                  東京証券取引所
                63,553,485           63,553,485
      普通株式                            市場第一部（事業年度末現在）                単元株式数　100株
                                  プライム市場（提出日現在）
                63,553,485           63,553,485
        計                                 －             －
      （２）【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
          　該当事項はありません。
        ②【ライツプランの内容】

          　該当事項はありません。
        ③【その他の新株予約権等の状況】

          　該当事項はありません。
      （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

          　該当事項はありません。
      （４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

                 発行済株式総                             資本準備金増
                        発行済株式総       資本金増減額        資本金残高              資本準備金残
         年月日        数増減数                             減額
                        数残高（株）        （百万円）       （百万円）              高（百万円）
                  （株）                            （百万円）
     2012年12月26日
                  1,000,000       63,553,485           439      15,869         439      16,597
     （注）
     （注）有償第三者割当（オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資）
         発行価格　　　　879円72銭
         資本組入額　　　439円86銭
         割当先　　　　　野村證券株式会社
      （５）【所有者別状況】

                                                  2022年３月31日現在
                          株式の状況（１単元の株式数             100  株）
                                                       単元未満
        区分                             外国法人等                  株式の状
              政府及び
                        金融商品     その他の               個人その
              地方公共     金融機関                                計    況（株）
                        取引業者     法人               他
              団体
                                   個人以外      個人
                      26     21     48     240      3   2,835     3,173

     株主数（人）            －                                         －
     所有株式数
                    110,177      1,712    341,558     142,081        14   39,476     635,018      51,685
                 －
     （単元）
     所有株式数の割合
                     17.35      0.27     53.79     22.37      0.00     6.22
                 －                                   100      －
     （％）
    （注）自己株式706,549株は、「個人その他」に7,065単元及び「単元未満株式の状況」に49株を含めて記載しておりま
        す。
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      （６）【大株主の状況】
                                                  2022年３月31日現在
                                                    発行済株式（自
                                                    己株式を除
                                             所有株式数
           氏名又は名称                     住所                   く。）の総数に
                                              （株）
                                                    対する所有株式
                                                    数の割合（％）
                                              31,853,485           50.68

     株式会社メディパルホールディングス                   東京都中央区八重洲２丁目７番15号
                                              6,845,200          10.89

                        東京都港区浜松町２丁目11番３号
     日本マスタートラスト信託銀行株式会社
     （信託口）
     JP  MORGAN    CHASE   BANK   385632　         25  BANK   STREET,CANARY       WHARF,

                                              1,959,512           3.12
                        LONDON,E14      5JP,UNITED      KINGDOM
     （常任代理人　株式会社みずほ銀行決済                   （東京都港区港南２丁目15-１　品川イ
     営業部）                   ンターシティＡ棟）
                                              1,623,600           2.58

     株式会社日本カストディ銀行（信託口）                   東京都中央区晴海１丁目８-12
                                              1,275,400           2.03

     ＰＡＬＴＡＣ従業員持株会                   大阪市中央区本町橋２番46号
                        P.O.BOX    351  BOSTON    MASSACHUSETTS

     STATE   STREET    BANK   AND  TRUST   COMPANY
                        02101   U.S.A.
     505001　
                                              1,082,032           1.72
     （常任代理人　株式会社みずほ銀行決済
                        （東京都港区港南２丁目15-１　品川イ
     営業部）
                        ンターシティＡ棟）
     THE  BANK   OF  NEW  YORK   MELLON    140044　     240  GREENWICH     STREET,    NEW  YORK,   NY

                        10286,    U.S.A.
                                               993,400          1.58
     （常任代理人　株式会社みずほ銀行決済                   （東京都港区港南２丁目15-１　品川イ
     営業部）                   ンターシティＡ棟）
                        50  BANK   STREET    CANARY    WHARF   LONDON

     NORTHERN     TRUST   CO.(AVFC)     RE  MONDRIAN
                        E14  5 NT,  UK
     INTERNATIONAL       SMALL   CAP  EQUITY    FUND,
                                               943,500          1.50
     L.P.　
     （常任代理人　香港上海銀行東京支店カ                   （東京都中央区日本橋３丁目11-１）
     ストディ業務部）
                        50  BANK   STREET    CANARY    WHARF   LONDON

     NORTHERN     TRUST   CO.(AVFC)     RE  FIDELITY
                                               888,600          1.41
                        E14  5 NT,  UK
     FUNDS
     （常任代理人　香港上海銀行東京支店カ                   （東京都中央区日本橋３丁目11-１）
     ストディ業務部）
                                               632,200          1.01

     野村信託銀行株式会社（投信口）                   東京都千代田区大手町２丁目２-２
                                              48,096,929           76.53

              計                   －
    （注）Capital       Research     and  Management      Company及びその共同保有者であるCapital                    International,        Inc.、Capital

        International       Sarl、キャピタル・インターナショナル株式会社から、2021年９月24日付で関東財務局長に提出さ
        れた大量保有報告書の変更報告書により、2021年９月15日現在で株券等保有割合が１％以上減少した旨の報告を受
        けておりますが、当社として2022年３月31日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の
        状況には含めておりません。
    　　　なお、その大量保有報告書の変更報告書の内容は次のとおりであります。
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                                           保有株券等の数         株券等保有割合
           氏名又は名称                     住所
                                             （株）         （％）
                        333  South   Hope   Street,    Los  Angeles,
     Capital    Research     and  Management
                                              1,297,000           2.04
                        CA  90071,    U.S.A.
     Company
                        11100   Santa   Monica    Boulevard,      15th
     Capital    International,        Inc.
                                                74,600         0.12
                        F1.,   Los  Angels,    CA  90025,    U.S.A.
                        3 Place   des  Bergues,     1201   Geneva,
     Capital    International       Sarl
                                                92,567         0.15
                        Switzerland
     キャピタル・インターナショナル                   東京都千代田区丸の内二丁目１番１
                                               971,056          1.53
     株式会社                   号　明治安田生命ビル14階
             計                   －              2,435,223           3.83
      （７）【議決権の状況】

        ①【発行済株式】
                                                  2022年３月31日現在
             区分             株式数（株）           議決権の数（個）               内容
     無議決権株式                             －            －       －

     議決権制限株式（自己株式等）                             －            －       －

     議決権制限株式（その他）                             －            －       －

                               706,500
     完全議決権株式（自己株式等）                  普通株式                      －       －
                             62,795,300              627,953
     完全議決権株式（その他）                  普通株式                              －
                                51,685
     単元未満株式                  普通株式                      －       －
                             63,553,485
     発行済株式総数                                         －       －
                                           627,953
     総株主の議決権                             －                   －
        ②【自己株式等】

                                                  2022年３月31日現在
                                                   発行済株式総数に
     所有者の氏名又は名                   自己名義所有株         他人名義所有株         所有株式数の合計
                 所有者の住所                                  対する所有株式数
     称                   式数（株）         式数（株）           （株）
                                                   の割合（％）
                大阪市中央区

     株式会社ＰＡＬＴＡＣ                        706,500                  706,500           1.11
                                        －
                本町橋２番46号
                             706,500                  706,500           1.11

         計          －                     －
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     ２【自己株式の取得等の状況】
      【株式の種類等】　会社法第155条第３号に該当する普通株式の取得及び会社法第155条第７号に該当する普通株式の

                取得
      （１）【株主総会決議による取得の状況】

          　該当事項はありません。
      （２）【取締役会決議による取得の状況】

                     区分                 株式数（株）           価額の総額（円）
           取締役会（2021年10月28日）での決議状況
                                          700,000         3,500,000,000
           （取得期間       2021年10月29日～2022年１月31日）
           当事業年度前における取得自己株式                                 －            －
           当事業年度における取得自己株式                               700,000         3,479,083,983
           残存決議株式の総数及び価額の総額                                 －            －
           当事業年度の末日現在の未行使割合(％)                                 －            －
           当期間における取得自己株式                                 －            －
           提出日現在の未行使割合(％)                                 －            －
      （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

                      区分                 株式数（株）           価額の総額（円）
           当事業年度における取得自己株式                                   162          798,085
           当期間における取得自己株式                                   －            －

          （注）当期間における取得自己株式には、2022年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株
             式の買取による株式は含まれておりません。
      （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                                 当事業年度                 当期間
                 　区分
                                    処分価額の総額                処分価額の総額
                            株式数（株）                株式数（株）
                                      （円）                （円）
           引き受ける者の募集を行った取得
                                 －        －        －        －
           自己株式
           消却の処分を行った取得自己株式                       －        －        －        －
           合併、株式交換、株式交付、会社
           分割に係る移転を行った取得自己                       －        －        －        －
           株式
           その他
                                 －        －        －        －
           （－）
           保有自己株式数                    706,549           －      706,549           －
          （注）当期間における保有自己株式数には、2022年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満
             株式の買取による株式は含まれておりません。
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     ３【配当政策】
        当社は、株主に対する利益配分と持続的成長による企業価値向上を経営の最重要課題と認識しております。利益配
      分につきましては、資本政策における重要項目であるとの認識の下、持続的成長を支える将来の事業基盤強化に向け
      た投資資金及び財務基盤の強化に必要な内部留保のバランスを考慮しつつ、安定した配当を継続して実施することを
      基本方針としております。当面は、配当と自己株式取得を合わせた総還元性向30％を目標として、業績拡大に応じた
      増配の継続を軸に株主還元の充実に努めてまいります。
        当社は、中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本方針としております。
        当社は、取締役会決議によって、毎年９月30日の最終の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、会社法第454
      条第５項に定める剰余金の配当（中間配当）を行うことができる旨を定款に定めており、また、同法第459条第１項
      の規定に基づき、取締役会の決議によって剰余金の配当ができる旨も定款に定めております。
        当事業年度の期末配当金につきましては、上記の基本方針に基づき、１株当たり39円といたしました。これによ
      り、既に実施済みの中間配当金１株当たり39円と合わせまして、年間配当金は前事業年度に比べ６円増配し１株当た
      り78円となります。この結果、自己株式取得と合わせた総還元性向は42.8％となります。
      　なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。

           決議年月日               配当金の総額（百万円）                  １株当たり配当額（円）
     2021年10月28日
                                      2,478                    39
     取締役会決議
     2022年５月11日
                                      2,451                    39
     取締役会決議
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     ４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
      （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
        ①コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
          当社は、「美と健康」に関連する生活必需品を取り扱う中間流通業者であり、自社の生産性向上はもとより、
         サプライチェーン全体の最適化・効率化をステークホルダーとともに推進することで、社会的役割を果たしてま
         いります。また、経営の透明性と健全性を確保できるガバナンス体制の構築並びに適切な情報開示と株主との対
         話を通じて、持続的成長を重視した取り組みを行ってまいります。
        ②企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

          当社は、会社法上の機関設計として、監査役会設置会社を採用しております。また、取締役会の機能を補完す
         るため、指名・報酬委員会、ＣＳＲ委員会及び情報管理委員会を設置し、ガバナンスの強化に努めております。
         （取締役会）

          取締役会は、議長を務める代表取締役社長の糟谷誠一をはじめ、社内取締役５名及び社外取締役６名の計11名
         で構成しております。社外取締役は全員、東京証券取引所が定める独立役員として届け出ており、全取締役のう
         ち過半数が独立社外取締役で占める構成となっております。構成員の氏名につきましては、「（２）役員の状
         況　①役員一覧」を参照ください。監査役出席のもと、原則毎月１回以上開催し、経営方針や法令で定められた
         事項、またその他経営に関する重要事項を検討及び決定するとともに、業務執行状況の監督機関として位置付け
         ております。
         （監査役会）

          監査役会は、社内監査役２名及び社外監査役３名の計５名で構成し、取締役の職務執行状況を監査しておりま
         す。構成員の氏名につきましては、「（２）役員の状況　①役員一覧」を参照ください。
          監査役は取締役会に出席し、経営全般に対する監視機能を発揮するとともに、法令・定款違反、競業取引や利
         益相反取引等の事実の有無についての監査を実施しております。また、監査役は監査部及び会計監査人と適宜に
         情報交換を行い、監査の実効性を高めております。
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         （指名・報酬委員会）
          指名・報酬委員会は、取締役会の諮問機関として委員長である代表取締役社長の糟谷誠一をはじめ社外取締役
         の浅田克己及び吉武一郎の３名で構成しております。
          役割としては、社外役員の適切な関与を得ることで役員等の指名・報酬等に関する手続の公正性・公平性及び
         客観性を高めガバナンスの強化・充実を図ることを目的としております。
          以上により、当社は、経営に対しての客観的・中立的な監視体制が有効に機能していると考えており、現状の

         体制を採用しております。
        （注）１．ＣＳＲ委員会は、コンプライアンスに関する重大な問題が生じた場合等、必要に応じて開催される委員








             会であります。
             また、当該委員会の事務局はＣＳＲ推進本部が担当しております。
           ２．情報管理委員会は、経営者が率先して情報セキュリティの確保を推進するため、定期的に情報の具体的
             取り扱い等を協議する委員会であります。
             また、当該委員会の事務局は情報システム本部が担当しております。
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        ③企業統治に関するその他の事項
         イ．内部統制システムの整備の状況
           当社は、「内部統制基本方針」を次のとおり決議しております。
          １．取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制

           １）事業展開の指標となる経営理念、会社の目標を定めるほか、取締役会規則に定める経営上の重要事項に
            ついては取締役会において決定する。さらに、その他の重要会議において監査役の出席を求め、重要な決
            定についても日常的に監査役の監査を受ける。
           ２）内部統制の整備・充実を図るため、必要に応じ適宜に見直し、改善を図る。また、その周知徹底によっ
            て経営の透明性と健全性を継続確保しながら、円滑な事業展開と収益確保を通じ、企業価値を最大限に高
            めていくことをめざす。
          ２．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
             情報管理規則、個人情報取扱基準等の社内規程により、保存及び管理（廃棄を含む）を適切に実施し、
            必要に応じて適宜に見直し等を行う。
          ３．損失の危険の管理に関する規程その他の体制
           １）リスク管理体制については、損失発生の未然の防止や早期発見のため、情報管理規則、情報セキュリ
            ティ・ポリシーをはじめ、リスクマネジメント基本規則、ＣＳＲ委員会規則その他各種社内規程、ガイド
            ラインの制定、研修の実施、マニュアルの作成、見直し等を行い、その周知徹底を図る。
             また、大規模地震等災害発生時の使用人の安否や事業継続の可否を早期に把握するため、災害対策マ
            ニュアルや安否確認システムを導入している。
           ２）通常業務については、代表取締役社長の直轄組織である監査部が内部業務監査を行うものとし、リスク
            が現実化し、重大な影響が予測される場合は、代表取締役社長が主体的役割を担う。
           ３）金融商品取引法に基づく財務報告に係る内部統制報告制度への対応としては、ＣＳＲ推進本部が内部統
            制の維持・整備を進める部門とし、モニタリングを実施するための機能を、監査部に付加し、損失の危険
            を早期に発見することに努める。
           ４）反社会的勢力による経営活動への関与については、ＣＳＲ推進本部長のもと、同部門において一元的に
            管理することにより防止を徹底する。
          ４．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
           １）経営組織及び職務分掌並びに職務の権限と責任を明確にするための社内規程を取締役会において制定
            し、これに基づき組織的かつ効率的な企業運営を行う。
           ２）代表取締役社長は、決算会議・営業会議などの会議体を主催し、組織間の意思統一や連携を図り、職務
            を執行する。
           ３）予算管理規則に基づき経営計画を策定し、ＩＴを活用した効率的な業務を行う。
          ５．使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
           １）社内規程を整備し、使用人に対し周知徹底を図るとともに、監査・モニタリング体制を整備することに
            より、業務の適正を確保する。併せて、定期的な研修やＣＳＲ委員会の活動を通じ、使用人に対して当社
            の社会的責任・法令遵守についての意識を啓蒙する。
           ２）公益通報に関する窓口を社内及び社外に設置し、ガイドラインなどの制定を行うとともに、使用人に対
            し周知徹底を図る。
          ６．当社及び子会社からなる企業集団における業務の適正を確保するための体制
           １）当社は、子会社と相互に連携を図ることにより、上記第１項から第５項までの体制の構築、運用、整備
            に努める。また、関係会社管理規則に則り、必要に応じて子会社に関係資料等を提出させ、経営計画や事
            業戦略等の重要事項の事前承認を行う。
           ２）監査部は、当社及び子会社に対して統一的な監査基準のもとに内部業務監査を行い、併せて財務報告に
            係る内部統制についても、必要に応じて有効性評価を実施する。
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          ７．監査役の職務を補助すべき使用人を置くことに関する事項
            監査役から求めのあった場合は、以下の事項に準拠した専任の補助すべき使用人を置くこととする。
           １）監査役の職務を補助すべき専任の使用人に関する人事は、監査役会の同意を必要とする。
           ２）監査役の職務を補助すべき専任の使用人は、監査役の指揮命令に服するものとする。
           ３）取締役は当該補助すべき使用人に対して不当な制約を行うことにより、その独立性を阻害することがな
            いように留意する。
          ８．当社の取締役及び使用人並びに子会社の取締役、監査役等及び使用人又はこれらの者から報告を受けた者
           が当社の監査役に報告するための体制
           １）当社の取締役及び使用人並びに子会社の取締役、監査役等及び使用人は、各監査役の要請に応じて必要
            な報告及び情報提供を行う。
           ２）上記の報告及び情報提供の主なものは、次のとおりとする。
            ⅰ．経営状況
            ⅱ．事業遂行状況
            ⅲ．財務状況、月次・四半期・期末決算状況
            ⅳ．監査部が実施した内部監査の結果
            ⅴ．リスク管理の状況
            ⅵ．コンプライアンスの状況（内部通報された事実を含む）
            ⅶ．事故・不正・苦情・トラブルの状況
            ⅷ．業績の発表内容・重要開示書類の内容、その他対外的に公表する事実
           ３）当社の取締役及び使用人並びに子会社の取締役、監査役等及び使用人は、各監査役の要請の有無を問わ
            ず、会社に著しい損害を及ぼすおそれのある事実を発見したときは遅滞なく監査役に報告する。
           ４）監査役へ報告した者に対して、当該報告したことを理由として不利な取り扱いを行うことを禁止し、そ
            の旨を社内に周知徹底する。
          ９．その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
           １）代表取締役社長は、監査役と定期的に会合を持ち、対処すべき課題、当社を取り巻く重要なリスク、監
            査上の重要課題等について意見交換を行う。
           ２）監査役からの要請があった場合、監査部及び会計監査人は監査役との会合等により連携を図ること、ま
            た重要会議へ監査役が出席すること、さらに内部監査部門、法務部門その他の管理部門は、監査役の補助
            を行うことなど、監査役の監査が実効的に行われる体制の確保をする。
           ３）当社は、監査役が監査の実施のために所用の費用を請求するときは、当該請求に係る費用が監査役の職
            務の遂行に必要でないと認められる場合を除き、これを拒むことはできない。
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         ロ．リスク管理体制の整備の状況
           リスク管理体制については、経営目標の達成を阻害するリスク要因を可能な限り排除し、企業の社会的責任
          を果たすことを目的に「リスクマネジメント基本規則」を制定しております。当社を取り巻くリスクについて
          は、経営レベルで議論を行い、的確にリスクを把握することに努め、影響度や発生可能性から重要なリスクを
          特定しております。重要なリスク情報については、リスク管理の統括部署であるＣＳＲ推進本部に集約するこ
          とで、網羅的なリスク管理を可能にする体制を構築しております。
         ハ．取締役の定数

           当社の取締役は15名以内とする旨、定款に定めております。
         ニ．取締役の選任及び解任要件

           当社は、取締役の選任決議については、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有す
          る株主が出席し、その議決権の過半数の決議をもって行い、累積投票によらないものとする旨、定款に定めて
          おります。また、解任の決議につきましては、定款において特別の定めを行っておりません。
         ホ．取締役及び監査役の責任限定契約

           当社は、取締役（業務執行取締役等を除く）及び監査役との間で、会社法第427条第１項の規定により、任
          務を怠ったことによる損害賠償責任を限定する契約を締結することができる旨を定款で定めております。これ
          に基づき、社外取締役及び社外監査役との間で、それぞれ責任限定契約を締結しております。当該責任限定契
          約に基づく責任の限度額は法令に定める額となっており、その責任範囲が認められるのは、その責任の原因と
          なった職務の遂行において善意かつ重大な過失がない場合に限定しております。
         ヘ．役員等賠償責任保険（Ｄ＆Ｏ保険）の内容の概要

           当社は、取締役、監査役及び執行役員を被保険者として保険会社との間で役員等賠償責任保険（Ｄ＆Ｏ保
          険）契約を締結しており、被保険者が株主代表訴訟等を提起され損害賠償を請求された場合及び被保険者が損
          害賠償請求を提起され職務に起因する第三者に対する損害を賠償した場合の法律上の損害賠償金及び訴訟費用
          等について填補することとし、保険料を全額当社が負担しております。
         ト．中間配当及び剰余金の配当等の決定機関

           当社は、株主への利益還元の機動性を高めるため、中間配当及び剰余金の配当等について、次のとおり定款
          に定めております。
           １．取締役会の決議によって、毎年９月30日の最終の株主名簿に記載又は記録された株主又は登録質権者に
             対し、会社法第454条第５項に定める剰余金の配当（中間配当）を行うことができる旨。
           ２．上記１のほか、法令に別段の定めがある場合を除き、取締役会決議によって会社法第459条第１項各号
             に掲げる事項を定めることができる旨。
         チ．株主総会の特別決議要件

           当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる
          株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定め
          ております。これは、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
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      （２）【役員の状況】
        ①役員一覧
        男性  13 名　女性    3 名　（役員のうち女性の比率             18.8  ％）
                                                         所有株
                                                         式数
       役職名        氏名      生年月日                 略歴              任期
                                                         （株）
                            1966年３月　㈱大粧（現　㈱ＰＡＬＴＡＣ）入社
                            1990年12月　取締役営業本部第一営業部長
                            1995年10月　常務取締役営業本部長
                            1996年12月　代表取締役副社長営業本部長
                            1998年12月　代表取締役社長
      代表取締役会長
              三木田　國夫      1943年10月23日      生  2005年10月　㈱メディセオ・パルタックホールディングス（現　
                                                     (注)３   154,290
       兼ＣＥＯ
                                 ㈱メディパルホールディングス）代表取締役副社長
                            2008年６月　同社取締役会長
                            2009年６月　同社取締役相談役
                            2010年６月　代表取締役会長最高経営責任者
                            2012年６月　代表取締役会長兼ＣＥＯ（現任）
                            1985年４月　㈱パルタック（現　㈱ＰＡＬＴＡＣ）入社
                            2011年６月　執行役員横浜支社長
                            2013年４月　常務執行役員横浜支社長
                            2014年６月　取締役常務執行役員横浜支社長
                            2016年６月　常務執行役員営業本部長
      代表取締役社長
              糟谷　誠一      1962年９月22日      生
                                                     (注)３    18,074
       兼ＣＯＯ
                            2017年６月　取締役専務執行役員営業本部長
                            2018年４月　取締役副社長執行役員営業統括本部長
                            2018年12月　代表取締役社長兼ＣＯＯ営業統括本部長
                            2019年４月　代表取締役社長兼ＣＯＯ（現任）
                            2019年６月　㈱メディパルホールディングス取締役（現任）
                            1985年４月　㈱パルタック（現　㈱ＰＡＬＴＡＣ）入社
                            2012年６月　執行役員近畿支社長
                            2013年４月　常務執行役員近畿支社長
       取締役                    2014年６月　取締役常務執行役員近畿支社長
                            2016年６月　常務執行役員名古屋支社長
      専務執行役員
      営業統括本部長         野間　正裕      1962年９月６日      生  2018年４月　専務執行役員西日本営業本部長兼商品本部長                         (注)３    16,096
      兼商品本部長                      2018年６月　取締役専務執行役員西日本営業本部長兼商品本部長
                            2019年７月　取締役専務執行役員北海道支社長
     兼海外事業本部長
                            2020年１月　取締役専務執行役員営業統括本部長
                            2020年10月　取締役専務執行役員営業統括本部長兼商品本部長兼
                                 海外事業本部長（現任）
                            1981年８月　㈱パルタック（現　㈱ＰＡＬＴＡＣ）入社
                            2012年６月　執行役員財務本部副本部長
       取締役
                            2016年６月　常務執行役員財務本部副本部長
      専務執行役員        森谷　晃佳      1960年11月11日      生                           (注)３    27,275
                            2018年４月　常務執行役員財務本部長
       管理担当
                            2019年６月　取締役専務執行役員財務本部長
                            2020年４月　取締役専務執行役員管理担当（現任）
                            1990年４月　東洋信託銀行㈱（現　三菱ＵＦＪ信託銀行㈱）入社
                            2005年４月　㈱パルタック（現　㈱ＰＡＬＴＡＣ）入社
       取締役                    2013年４月　執行役員経営企画本部副本部長
      常務執行役員        嶋田　政治      1967年８月４日      生  2014年４月　執行役員経営企画室長                         (注)３    14,876
      経営企画本部長                      2018年４月　常務執行役員経営企画室長
                            2020年６月　取締役常務執行役員経営企画室長
                            2021年10月　取締役常務執行役員経営企画本部長（現任）
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                                                         所有株
       役職名        氏名      生年月日                 略歴              任期    式数
                                                         （株）
                            2001年10月　弁護士登録
                            2001年10月　北浜法律事務所（現　北浜法律事務所・外国法共同
                                 事業）入所
       取締役       大石　歌織      1977年４月21日      生
                                                     (注)３     554
                            2013年１月　同事務所パートナー（現任）
                            2017年６月　当社取締役（現任）
                            2020年６月　東和薬品㈱社外取締役（現任）
                            1970年４月　灘神戸生活協同組合（現　生活協同組合コープこう
                                 べ）入組
                            1995年６月　生活協同組合コープこうべ常任理事
       取締役       浅田　克己      1947年11月19日      生
                                                     (注)３     208
                            2004年６月　生活協同組合コープこうべ組合長理事
                            2011年６月　日本生活協同組合連合会会長（2017年６月退任）
                            2020年６月　当社取締役（現任）
                            1981年４月　ミス・ユニバース日本代表選出
                            1982年４月　大竹省二写真スタジオ入門
                            1987年４月　フリーランスフォトグラファーとして独立
                            2004年４月　大阪芸術大学写真学科助教授
       取締役       織作　峰子      1960年12月16日      生                           (注)３     208
                            2005年１月　有限会社織作事務所代表（現任）
                            2006年４月　大阪芸術大学写真学科教授（現任）
                            2007年４月　同校写真学科学科長（現任）
                            2021年６月　当社取締役（現任）
                            1990年４月　大阪商船三井船舶㈱入社
                            1995年２月　ローレンツェン・ステモコ社（オスロ）入社
                            1996年７月　乾汽船㈱入社
                            2000年６月　同社取締役営業部長
                            2001年６月　同社代表取締役社長
       取締役       乾　新悟      1967年11月25日      生                           (注)３     －
                            2014年６月　同社取締役会長
                            2016年10月　同社顧問（現任）
                            2017年６月　日本管財㈱社外取締役監査等委員（現任）
                            2020年１月　乾光海運㈱代表取締役（現任）
                            2022年６月　当社取締役（現任）
                            1979年４月　トヨタ自動車工業㈱（現               トヨタ自動車㈱）入社
                            2011年１月　トヨタマーケティングジャパン㈱取締役
                            2015年６月　ダイハツ工業㈱取締役専務執行役員
                            2017年４月　トヨタ東京販売ホールディングス㈱代表取締役社長
       取締役       吉武　一郎      1957年２月５日      生                           (注)３     －
                            2019年４月　トヨタモビリティ東京㈱代表取締役副会長
                            2020年４月　トヨタモビリティパーツ㈱代表取締役社長
                            2022年３月　㈱ユニカフェ社外取締役（現任）
                            2022年６月　当社取締役（現任）
                            1975年４月　㈱資生堂入社
                            1995年４月　㈱アユーラ取締役営業部長
                            2007年４月　㈱資生堂執行役員中国事業部長
                            2009年６月　同社取締役国内化粧品事業                事業戦略・マーケティ
                                 ング領域担当
       取締役       髙森　龍臣      1952年７月７日      生                           (注)３     100
                            2010年４月　同社取締役執行役員常務国内化粧品事業部長
                            2012年４月　同社取締役執行役員常務国内化粧品事業                     事業戦略
                                 領域担当（2014年６月退任）
                            2022年６月　当社取締役（現任）
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                                                         所有株

       役職名        氏名      生年月日                 略歴              任期    式数
                                                         （株）
                            1982年４月　小林製薬㈱入社
                            2001年４月　㈱コバショウ（現　㈱ＰＡＬＴＡＣ）入社
                            2003年10月　㈱青瑛（現　㈱ＰＡＬＴＡＣ）代表取締役社長
                            2006年６月　㈱コバショウ執行役員
       常勤監査役        金岡　幸宏      1960年３月27日      生  2008年１月　同社取締役
                                                     (注)５    13,782
                            2008年４月　当社常務執行役員四国支社長
                            2009年10月　常務執行役員経営企画本部長
                            2010年10月　常務執行役員商品本部長
                            2012年６月　常勤監査役（現任）
                            1985年４月　日本生命保険相互会社入社
                            2011年４月　当社情報システム本部長
                            2012年６月　執行役員情報システム本部長
       常勤監査役        新谷　尚志      1962年４月26日      生                           (注)４    6,127
                            2013年４月　常務執行役員情報システム本部長
                            2019年１月　常務執行役員情報システム本部管掌
                            2019年６月　常勤監査役（現任）
                            2004年10月　弁護士登録
                            2004年10月　菊池綜合法律事務所入所
       監査役       小寺　陽平      1976年９月８日      生                           (注)５    4,129
                            2005年12月　小寺一矢法律事務所入所（現任）
                            2012年６月　当社監査役（現任）
                            2002年10月　中央青山監査法人（みすず監査法人に改称）入所
                            2007年１月　公認会計士登録
                            2007年８月　監査法人トーマツ（現　有限責任監査法人トーマ
       監査役       原　繭子      1965年６月３日      生
                                                     (注)４     －
                                 ツ）入所
                            2017年４月　原公認会計士事務所開設　同代表（現任）
                            2019年６月　当社監査役（現任）
                            1978年４月　東洋信託銀行㈱(現             三菱ＵＦＪ信託銀行㈱)入社
                            2006年６月　同社大阪証券代行部長
       監査役       原口　裕      1954年６月17日      生                           (注)６     －
                            2010年４月　三菱ＵＦＪ代行ビジネス㈱常務取締役
                            2015年11月　㈱みどり会シニアコンサルタント（現任）
                            2022年６月　当社監査役（現任）
                                                        255,719
                              計
     （注）１．取締役大石歌織、浅田克己、織作峰子、乾新悟、吉武一郎及び髙森龍臣は、社外取締役であります。

         ２．監査役小寺陽平、原繭子及び原口裕は、社外監査役であります。
         ３．2022年６月22日開催の定時株主総会の終結の時から2023年３月期に係る定時株主総会終結の時まででありま
           す。
         ４．2019年６月21日開催の定時株主総会の終結の時から2023年３月期に係る定時株主総会終結の時まででありま
           す。
         ５．2020年６月23日開催の定時株主総会の終結の時から2024年３月期に係る定時株主総会終結の時まででありま
           す。
         ６．2022年６月22日開催の定時株主総会の終結の時から2026年３月期に係る定時株主総会終結の時まででありま
           す。
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         ７．取締役会で決定した会社の方針に基づき、担当業務の執行にあたる者を執行役員と称し、上記の他21名お
           り、その役名、職名及び氏名は次のとおりであります。
                役名                職名                  氏名

           専務執行役員            東京支社長                    吉田　拓也
                       東日本営業本部長         兼  ＥＣ事業部長
           専務執行役員                                 山田　恭嵩
           専務執行役員            情報システム本部長                    前田　政士
           専務執行役員            西日本営業本部長                    芦原　英生
           常務執行役員            ＭＫ事業本部長                    伊東　章文
           常務執行役員            ＬＣ事業本部長                    五味　威夫
                       ＳＣＭ本部長       兼  ㈱ハバクリエーション代
           常務執行役員                                 村井　浩
                       表取締役社長
           常務執行役員            店舗支援本部長                    関　光彦
                       営業本部     副本部長
           常務執行役員                                 村尾　直人
           常務執行役員            横浜支社長                    秋山　哲
           常務執行役員            研究開発本部長                    三木田　雅和
           常務執行役員            物流本部長                    野瀬　賢二
           常務執行役員            総務本部長                    吉田　幸代
                       東京支社・ＬＣ事業本部            管理統括部長
           執行役員                                 磯部　良平
                       財務本部     副本部長
           執行役員                                 中村　克己
                       東京支社     ＭＫ事業部長
           執行役員                                 小西　誠
           執行役員            北陸支社長                    稲葉　英樹
                       海外事業本部       副本部長
           執行役員                                 吉田　浩二
           執行役員            北海道支社長                    澤田　直樹
           執行役員            名古屋支社長                    高山　博一
           執行役員            近畿支社長                    榊原　志典
                                33/93










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        ②社外役員の状況
         イ．員数
           当社の社外取締役は６名、社外監査役は３名であります。社外役員は全員、東京証券取引所が定める独立役
          員として届け出ております。また、取締役会の構成については、客観性・実効性の高いガバナンス確保を目的
          に過半数を独立社外取締役で占めております。
         ロ．当社との関係

           社外取締役については、大石歌織、浅田克己、織作峰子、乾新悟、吉武一郎及び髙森龍臣の６名を選任して
          おり、各社外取締役と当社との間に、人的関係、取引関係その他の利害関係について該当事項はありません。
           社外監査役については、小寺陽平、原繭子及び原口裕の３名を選任しており、各社外監査役と当社との間
          に、人的関係、取引関係その他の利害関係について該当事項はありません。
           なお、社外役員が所有する当社株式の状況については、「①役員一覧」に記載のとおりであります。
         ハ．社外取締役又は社外監査役が企業統治において果たす機能及び役割並びに選任状況に関する考え方

           社外取締役が企業統治において果たす機能及び役割は、社内出身者とは異なる経歴、知識及び経験等に基づ
          き、独立した立場から当社の業務執行の監督や重要な意思決定に参画し、妥当性及び適正性の見地から適切に
          助言を行うことで当社の持続的な企業価値向上の実現やガバナンス強化に向けた機能及び役割を担っておりま
          す。
           社外監査役が企業統治において果たす役割及び機能については、社外監査役の豊富な経験及び幅広い見識に
          基づき、独立した立場から経営への監督と監視を的確に実行することにより、当社の企業統治の有効性を高め
          る機能及び役割を担っていると考えております。
           社外取締役大石歌織は、弁護士としての専門知識及び豊富な経験を有するとともに、企業法務にも精通して
          おり、2017年から当社の社外取締役を務めております。同氏は、過去に社外役員となること以外の方法により
          会社経営に関与したことはありませんが、専門知識及び豊富な経験を活かして、当社の持続的な企業価値向上
          の実現並びにガバナンス強化に向け、独立した立場に加え女性の目線から当社の業務執行の監督や意思決定に
          参画いただくことを目的に、社外取締役として選任しております。
           社外取締役浅田克己は、生活協同組合に入組後、2011年から2017年まで全国の消費者組合組織の会長を務め
          るなど、生活者目線での組織運営で培った豊富な経験と幅広い見識を有しており、2020年から当社の社外取締
          役を務めております。この豊富な経験と幅広い実績に加えてＥＳＧ領域における長期的な視野も踏まえ、当社
          の持続的な企業価値向上の実現並びにガバナンス強化に向け、独立した立場から当社の業務執行の監督や意思
          決定に参画いただくことを目的に、社外取締役として選任しております。
           社外取締役織作峰子は、フォトグラファーや大学教授としての活動に加え、自身の事務所を経営しながら公
          益社団法人等の理事などを幅広く務め、環境・社会に関する豊富な見識を有しており、2021年から当社の社外
          取締役を務めております。この幅広い見識を活かして、当社の持続的な企業価値向上の実現並びにガバナンス
          強化に向け、特にＥＳＧや人材育成の面において、独立した立場に加え女性の目線から当社の業務執行の監督
          や意思決定に参画いただくことを目的に、社外取締役として選任しております。
           社外取締役乾新悟は、海運業界を中心としたグローバルな事業領域において経営者としての豊富な経験と幅
          広い見識を有しております。この豊富な経験及び実績を活かし、当社の持続的な企業価値向上の実現並びにガ
          バナンス強化に向け、独立した立場から、当社の業務執行の監督や意思決定に参画いただくことを目的に、社
          外取締役として選任しております。
           社外取締役吉武一郎は、日本を代表する自動車製造関連企業の経営者としての豊富な経験と幅広い見識を有
          しております。この豊富な経験と幅広い実績を活かし、当社の持続的な企業価値向上の実現並びにガバナンス
          強化に向け、独立した立場から、当社の業務執行の監督や意思決定に参画いただくことを目的に、社外取締役
          として選任しております。
           社外取締役髙森龍臣は、日本を代表する化粧品製造企業における経営者としての豊富な経験と幅広い見識を
          有しております。海外事業を含むこの豊富な経験及び実績を活かして、当社の持続的な企業価値向上の実現並
          びにガバナンス強化に向け、独立した立場から、当社の業務執行の監督や意思決定に参画いただくことを目的
          に、社外取締役として選任しております。
           社外監査役小寺陽平は、弁護士としての専門知識及び豊富な経験を有しており、2012年に当社の社外監査役
          に就任後、当社経営のコンプライアンス体制の構築・維持について重要な役割を果たしております。同氏は、
          過去に社外監査役になること以外の方法により会社経営に関与したことはありませんが、独立した立場から、
          この専門知識と経験を当社の監査体制の強化に活かしていただくことを目的に、社外監査役として選任してお
          ります。
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           社外監査役原繭子は、公認会計士としての財務及び会計に関する相当程度の知見を有しており、2019年から
          当社の社外監査役を務めております。同氏は、過去に社外監査役になること以外の方法により会社経営に関与
          したことはありませんが、独立した立場に加え女性の目線から、大手監査法人等での豊富な経験と専門知識を
          当社の監査体制の強化に活かしていただくことを目的に、社外監査役として選任しております。
           社外監査役原口裕は、銀行業界における経営者としての豊富な経験及び証券代行分野における総合的なソ
          リューションの提供、株主との対話支援、ガバナンス関連支援等の高い専門知識を有しております。この豊富
          な経験及び見識を、独立した立場から当社の監査体制の強化に活かしていただくことを目的に、社外監査役と
          して選任しております。
         ニ．社外取締役及び社外監査役の独立性に関する基準

           当社は、社外取締役候補者及び社外監査役候補者の選任にあたっては、一般株主と利益相反の生ずるおそれ
          がないよう、会社法や東京証券取引所が定める独立性に関する判断基準を重視するとともに、専門性及び独立
          性などを総合的に勘案し、個別に判断しております。
        ③社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統

         制部門との関係
          監査役は、内部監査部門である監査部や会計監査人と適宜連携を図っており、その内容については、取締役会
         に先立ち開催される監査役会において社外監査役に報告・連携されており、社外監査役としての監査機能が十分
         に発揮できる体制を構築しております。
          社外取締役についても必要に応じて社内の各部門との相互連携を図ることのできる体制を整えております。
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      （３）【監査の状況】
        ①監査役監査の状況
         １．組織・人員
          イ．監査役は、５名の監査役(常勤(社内)監査役２名、非常勤(社外)監査役３名)で監査役会を構成しておりま
            す。社外監査役の３名は、独立役員として指定し、監査機能の客観性及び中立性を確保しております。
          ロ．各監査役の経験・能力

         氏　名         在任期間                    経験及び能力

     常勤監査役(社内)
                   10年    当社の営業部門、管理部門で要職を務め豊富な経験と実績を有しております。
     　金岡　幸宏
     常勤監査役(社内)                  大手保険会社及び当社の情報システム部門において要職を歴任した経験と実績
                   ３年
     　新谷　尚志                  を有しております。
     非常勤監査役(社外)                  大手金融会社及び関連会社の経営者を歴任した経験と実績が有り、経営面での
                   11年
     　鈴木　秀夫                  相当程度の知見を有しております。
     非常勤監査役(社外)                  弁護士であり、主に会社法・金融商品取引法・独占禁止法に関する相当程度の
                   10年
     　小寺　陽平                  知見を有しております。
     非常勤監査役(社外)                  公認会計士であり、大手監査法人での勤務経験があり、財務・会計に関する相
                   ３年
     　原　繭子                  当程度の知見を有しております。
          ハ．当社は社外監査役の選任に当たり、親会社とは独立して以下の要件を満たす者を選任しております。

           a．法令、財務、会計等の分野における知見を有し、中立、公正な立場から企業価値向上に貢献できる者
           b．会社法第335条第１項に定める監査役の欠格事由に該当しない者
           c．会社法第２条第16号に定める社外監査役の要件を満たす者
         ２．監査役会の活動状況

           監査役会は、取締役会開催に先立ち月次で開催される他、必要に応じて随時開催され、取締役会議案につい
          てガバナンスのあり方、内部統制システムの構築・運用状況の監視検証、リスクマネジメントに関する事項に
          ついて審議し、取締役会などで適宜・適切な提言を行っております。また、常勤監査役は取締役等へのヒアリ
          ング、重要な書類の閲覧、重要な事業所の往査等を通じて経営の状況を把握するなどの日常的な監視活動を実
          践しております。
          イ．監査役会の基本方針

            監査役、会計監査人、内部監査部による「三様監査」の基本思想に立ち、互いに情報の共有を図り監査業
           務を連携することにより、効率的で実効性の高い監査を実施しております。毎期作成する「監査方針及び監
           査計画」に基づき、取締役の職務執行の監査において、法令及び定款、社内規程に照らした適法性監査を実
           施するとともに、必要に応じて妥当性の監査を行っております。
          ロ．監査役会の監査の重点項目（当事業年度例）

           a．リスクマネジメントに関し、物流設備投資の状況、及び新型コロナ禍における事業環境の変化に対応し
            た経営等の監視
           b．コーポレートガバナンスの確立と運用の監査として、改正会社法、コーポレートガバナンスコードへの
            対応、ＳＤＧsの推進状況の監視等
           c．内部統制システムの構築・運用に関する監査として、デジタル・トランスフォーメーション（ＤＸ）や
            サイバーセキュリティ対応の監視等
          ハ．監査役会の開催頻度、個々の監査役の出席状況

            当事業年度は合計15回開催し、１回あたりの所要時間は約2.5時間でした。
            また、全ての監査役が全ての監査役会に出席しました。
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          ニ．監査役会の決議、報告事項
            年間を通じて以下の事項の決議、報告、審議を行いました。
            決議15件：監査役監査方針・監査計画・職務分担の作成、株主総会へ提出の監査役選任議案の同意、会計
                 監査人の評価及び再任・不再任決議、監査役会監査報告書の作成等
            報告78件：取締役会議題事前確認、監査役日常活動状況報告及び社内決裁内容確認、監査役活動年間レ
                 ビュー等
          ホ．監査役、監査部（内部監査部門）、ＣＳＲ推進本部（内部統制事務局）との月例連絡会議を実施し、内部

            統制の構築・運用の状況並びに現場での業務監査を通じたリスク状況の把握に努めております（当事業年
            度12回実施）。
          ヘ．「監査上の主要な検討事項（ＫＡＭ）」(2021年３月期決算の財務諸表監査から導入)に対し、会計監査人

            と協議するとともに、監査役会において内容の確認を行いました。
          ト．親会社との関係においてはグループ監査役連絡会と連携しつつ、独自のリスク管理に基づいた監査方針を

            定め、監査役監査活動に当たっております。
        ②内部監査の状況

          内部監査は、「内部監査規則」に基づき社長直轄の監査部（７名）が担当しております。監査部は毎期作成す
         る「監査計画書」に基づき、業務全般にわたる業務監査、会計監査及び財務報告に係る内部統制の有効性評価を
         実地監査もしくは書面監査又はこれを併用して行い、「監査報告書」を作成し、改善が必要な事項についてはす
         みやかに改善の勧告・指導を行っております。
          また、金融商品取引法に基づく財務報告に係る内部統制報告制度への対応としては、ＣＳＲ推進本部を内部統
         制の維持・整備を進める主管部門とし、そのモニタリングを実施するための機能を監査部が担うことで、損失の
         危機を早期に発見することに努めております。
        ③会計監査の状況

          会計監査は、有限責任           あずさ監査法人と監査契約を締結しており、同監査法人及び当社に従事する同監査法
         人の業務執行社員と当社の間には特別な利害関係はなく、また同監査法人は自主的に業務執行社員について、当
         社の会計監査に一定の期間を超えて関与することのない措置をとっております。
         イ．監査法人の名称

           有限責任     あずさ監査法人
         ロ．継続監査期間

           16年
         ハ．業務を執行した公認会計士

           指定有限責任社員　業務執行社員　近藤　康仁（継続監査年数５年）
           指定有限責任社員　業務執行社員　余野　憲司（継続監査年数６年）
         ニ．監査業務に係る補助者の構成

           公認会計士９名、会計士試験合格者７名、その他５名
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         ホ．監査法人の選定方針と理由
           当社の監査役会は、会計監査人候補者から以下の事項について書面を入手し、面談、質問等を通じて監査の
          適正性をより高めることができると判断した場合に、会計監査人選定に関する議案の内容を決定いたします。
          a．監査品質並びに品質管理
          (1)監査業務の実施体制
          (2)品質管理システムの監視体制
          (3)品質管理の責任体制
          (4)品質管理の評価に対する体制
          b．独立性及び職業倫理
          c．総合的能力（職業的専門家としての専門性）
          d．監査実施の有効性及び効率性
          e．監査報酬の見積額の適切性
         ヘ．監査役及び監査役会による監査法人の評価

           当社の監査役会は、「会計監査人の再任審議時の確認チェックリスト」に基づき、当事業年度の会計監査人
          の品質管理（日本公認会計士協会による品質管理レビューの結果及び公認会計士・監査審査会による検査結果
          の報告）、監査チーム（独立性の保持、職業的専門家としての懐疑心の保持、適切なメンバー構成）、監査報
          酬（内容・水準、有効性と効率性）、コミュニケーション（経営者、監査役、内部監査部門）の状況について
          相当であると評価しております。
        ④監査報酬の内容等

         イ．監査公認会計士等に対する報酬
                前事業年度                            当事業年度
     監査証明業務に基づく報酬              非監査業務に基づく報酬             監査証明業務に基づく報酬              非監査業務に基づく報酬
         （百万円）              （百万円）              （百万円）              （百万円）
                78                            75
                              －                            －
         ロ．監査公認会計士等と同一のネットワーク(ＫＰＭＧグループ）に対する報酬（イ．を除く）

           該当事項はありません。
         ハ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

           該当事項はありません。
         ニ．監査報酬の決定方針

           当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針については、監査公認会計士等の往査場所、往査内
          容、監査見積り日数等を基に算出された見積り監査報酬について、その金額の妥当性を吟味し、監査役会の同
          意を得たうえで決定しております。
         ホ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

           当社の監査役会は、取締役、社内関係部署並びに会計監査人より、当事業年度の監査方針、監査計画、監査
          の方法と体制について資料を入手、報告を受け、その内容及び報酬見積りの算定根拠を確認、検討した結果、
          会計監査人の報酬等の額は妥当と判断し、会社法第399条第１項及び同条第２項の同意を行っております。
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      （４）【役員の報酬等】
        ①役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
          当社は、役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針については、経営戦略の達成に向けて、優秀
         な人材を引き付けるに足るインセンティブとするとともに、経営環境の変化や外部の客観的なデータ等考慮し、
         世間水準及び経営内容、従業員給与とのバランスを勘案した水準としております。
          取締役の報酬等の内訳については、固定報酬、単年度の業績に連動する賞与及び非金銭報酬で構成されてお
         り、中長期業績に連動する報酬は設定しておりません。
          固定報酬の金額については、役位・職責などを基に決定しております。賞与については、年間の総報酬の概ね
         20％～30％を目途に役位が上位の取締役ほどその占める割合が多くなるようにしております。また、賞与の変動
         について具体的な指標は設定しておりませんが、企業運営上の重要指標と考えている営業利益、経常利益及び販
         管費率等の公表した計画との比較並びに前期実績との比較などに加え、担当業務における成果及び企業価値向上
         に向けた貢献などを総合的に検討し決定しております。
          非金銭報酬については、過去の合併等により全国にまたがる優秀な人材を適材適所に配置するために、規則に
         基づく社宅提供等を実施しております。
          取締役の報酬等のうち、固定報酬及び賞与は金銭報酬として2006年６月26日開催の第78期定時株主総会決議に
         より年額750百万円以内、非金銭報酬については2009年６月23日開催の第81期定時株主総会決議により年額20百
         万円以内と定められております。監査役の報酬については、2009年６月23日開催の第81期定時株主総会決議によ
         り年額150百万円以内と定められており、各監査役の個別の報酬額については監査役の協議により決定しており
         ます。
          取締役の報酬等の決定のプロセスを明確化することを目的に、2019年１月21日に構成員の過半を社外役員とす
         る取締役会の諮問委員会として、指名・報酬委員会を設置しております。固定報酬及び賞与の決定については、
         取締役会の決議に先立ち指名・報酬委員会において審議したうえで、決定権限を有する取締役会に上程し決議を
         行っております。なお、2022年３月期の業績に連動した賞与については同年４月26日に、提出日現在の取締役の
         固定報酬については2022年６月22日に開催した取締役会において決議しております。
          なお、当社は中長期業績に連動する役員報酬等は設定しておりませんが、固定報酬の中から、役位毎に定めた
         一定金額以上を毎月拠出し、持株会を通じて当社株式を購入しております。この株式購入は、株主目線での経営
         や持続的成長に資するものと判断しております。
        ②役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                                        対象となる
                     報酬等の種類別の総額（百万円）
            報酬等の総額
      役員区分                                  役員の員数
             （百万円）
                    基本報酬      業績連動報酬       非金銭報酬等
                                         （人）
     取締役
                 373       268       100        5       5
     （社外取締役
      を除く）
     監査役
                 50       50                     2
     （社外監査役                          －       －
      を除く）
                 83       83                     7

     社外役員                          －       －
        ③報酬等の総額が１億円以上である者の報酬等の総額等

                                 報酬等の種類別の額（百万円）
            報酬等の総額
       氏名            役員区分      会社区分
             （百万円）
                                基本報酬      業績連動報酬       非金銭報酬等
                 170

     三木田　國夫               取締役     提出会社          120       50       －
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      （５）【株式の保有状況】
        ①投資株式の区分の基準及び考え方
          当社は、保有目的が「純投資目的である投資株式」と「純投資目的以外の目的である投資株式」の区分につい
         て、専ら株式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることを目的とする株式については「純投資
         目的である投資株式」に区分し、それ以外の株式については「純投資目的以外の目的である投資株式」に区分し
         ております。
        ②保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

         イ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
           内容
           当社は、持続的成長に向けて、取引先との長期的・安定的な関係の構築・強化による取引深耕・拡大を目的
          として政策保有株式を保有しております。
           政策保有株式については、中長期的視点を用いつつ当社成長に資するかどうかを判断基準として、縮減して
          いく方針であります。この方針に沿って毎年１回取締役会において判断を行っております。具体的には、次の
          要件を基に個別銘柄ごとに検証しております。
          ・保有目的が適切かどうか
          ・当社資本コストやリスクを上回る利益（取引による利益額と配当による利益額の合計額）や便益が得られて
           いる又は得られる見込みがあるか
           当社は、2021年10月に開催した取締役会において個別銘柄について検証を行いました。個別銘柄について
          は、持続的成長に向けた取引深耕・拡大等を中長期的視点から検証するとともに、取引先から得られる又は得
          られる見込みがある利益等と当社資本コストの比較を行い保有の合理性を検証しております。
         ロ．銘柄数及び貸借対照表計上額

                  銘柄数       貸借対照表計上額の
                  （銘柄）        合計額（百万円）
                     12             901
     非上場株式
                     37           20,188
     非上場株式以外の株式
    （当事業年度において株式数が増加した銘柄）

                  銘柄数      株式数の増加に係る取得
                                           株式数の増加の理由
                  （銘柄）      価額の合計額（百万円）
     非上場株式                －             －             －

                     13             206
     非上場株式以外の株式                                持続的成長に向けた取引深耕・拡大のため
    （当事業年度において株式数が減少した銘柄）

                  銘柄数      株式数の減少に係る売却
                  （銘柄）      価額の合計額（百万円）
     非上場株式                －             －

                      2            173
     非上場株式以外の株式
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         ハ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
           特定投資株式

                 当事業年度         前事業年度
                                    保有目的、定量的な保有効果
                株式数（株）         株式数（株）                            当社の株式の
                                     及び株式数が増加した理由
         銘柄
                                                      保有の有無
                                         （注）２
               貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                 （百万円）         （百万円）
                                  同社とは事業上の取引があり、中長期視
                                  点で取引深耕・拡大を目的に株式を保有
                   1,728,594         1,727,961
                                  しております。また、同社とは相応の取
     株式会社クリエイト
                                  引金額を有しております。
     ＳＤホールディング                                                   無
                                  なお、株式数の増加については、取引拡
     ス
                                  大に向け、同社の共栄会等に加入してお
                     5,557         6,220
                                  り、同会における持株会での株式取得に
                                  よるものであります。
                                  同社とは事業上の取引があり、中長期視
                                  点で取引深耕・拡大を目的に株式を保有
                                  しております。また、同社とは相応の取
                    512,056         271,401
                                  引金額を有しております。
     株式会社マツキヨコ
                                  なお、株式数の増加については、取引拡                      無
     コカラ＆カンパニー
                                  大に向け、同社の共栄会等に加入してお
                                  り、同会における持株会での株式取得及
                     2,219         1,338    び㈱ココカラファインと同社との株式交
                                  換によるものであります。（注）３
                                  同社とは事業上の取引があり、中長期視
                   1,359,503         1,359,503
                                  点で取引深耕・拡大を目的に株式を保有
     ライオン株式会社                                                   有
                                  しております。また、同社とは相応の取
                     1,851         2,935
                                  引金額を有しております。
                                  同社とは事業上の取引があり、中長期視
                    331,520         331,520
                                  点で取引深耕・拡大を目的に株式を保有
     ロート製薬株式会社                                                   無
                                  しております。また、同社とは相応の取
                     1,224          978
                                  引金額を有しております。
                                  同社とは事業上の取引があり、中長期視
                                  点で取引深耕・拡大を目的に株式を保有
                                  しております。また、同社とは相応の取
                    438,345         431,923
                                  引金額を有しております。
     イオン株式会社                                                   無
                                  なお、株式数の増加については、取引拡
                                  大に向け、同社の共栄会等に加入してお
                                  り、同会における持株会での株式取得に
                     1,143         1,424
                                  よるものであります。
                                  同社とは事業上の取引があり、中長期視
     株式会社クスリのア
                    120,000         120,000
                                  点で取引深耕・拡大を目的に株式を保有
     オキホールディング                                                   無
                                  しております。また、同社とは相応の取
     ス
                      816        1,017
                                  引金額を有しております。
                                  同社とは事業上の取引があり、中長期視
                                  点で取引深耕・拡大を目的に株式を保有
                    224,939         223,419
                                  しております。また、同社とは相応の取
                                  引金額を有しております。
     株式会社イズミ                                                   無
                                  なお、株式数の増加については、取引拡
                                  大に向け、同社の共栄会等に加入してお
                      724         968
                                  り、同会における持株会での株式取得に
                                  よるものであります。
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                 当事業年度         前事業年度
                                    保有目的、定量的な保有効果
                株式数（株）         株式数（株）                            当社の株式の
                                     及び株式数が増加した理由
         銘柄
                                                      保有の有無
                                         （注）２
               貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                 （百万円）         （百万円）
                                  同社とは事業上の取引があり、中長期視
                                  点で取引深耕・拡大を目的に株式を保有
                    239,768         237,758
                                  しております。また、同社とは相応の取
     ウエルシアホール                             引金額を有しております。
                                                        無
     ディングス株式会社                             なお、株式数の増加については、取引拡
                                  大に向け、同社の共栄会等に加入してお
                      720         903
                                  り、同会における持株会での株式取得に
                                  よるものであります。
                                  同社とは事業上の取引があり、中長期視
                                  点で取引深耕・拡大を目的に株式を保有
                    65,550         65,355
                                  しております。また、同社とは相応の取
                                  引金額を有しております。
     小林製薬株式会社                                                   有
                                  なお、株式数の増加については、取引拡
                                  大に向け、同社の共栄会等に加入してお
                      643         675
                                  り、同会における持株会での株式取得に
                                  よるものであります。
                                  同社とは事業上の取引があり、中長期視
                    448,010         448,010
                                  点で取引深耕・拡大を目的に株式を保有
     株式会社マンダム                                                   有
                                  しております。また、同社とは相応の取
                      589         935
                                  引金額を有しております。
                                  同社とは事業上の取引があり、中長期視
                    97,200         97,200
                                  点で取引深耕・拡大を目的に株式を保有
     エーザイ株式会社                                                   無
                                  しております。また、同社とは相応の取
                      551         721
                                  引金額を有しております。
                                  同社とは事業上の取引があり、中長期視
                                  点で取引深耕・拡大を目的に株式を保有
                    255,014         248,125
                                  しております。また、同社とは相応の取
                                  引金額を有しております。
     株式会社平和堂                                                   無
                                  なお、株式数の増加については、取引拡
                                  大に向け、同社の共栄会等に加入してお
                                  り、同会における持株会での株式取得に
                      483         556
                                  よるものであります。
                                  同社とは事業上の取引があり、中長期視
                    296,000         296,000
     株式会社ジョイフル                             点で取引深耕・拡大を目的に株式を保有
                                                        無
     本田                             しております。また、同社とは相応の取
                      444         424
                                  引金額を有しております。
                                42/93






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                                                           有価証券報告書
                 当事業年度         前事業年度
                                    保有目的、定量的な保有効果
                株式数（株）         株式数（株）                            当社の株式の
                                     及び株式数が増加した理由
         銘柄
                                                      保有の有無
                                         （注）２
               貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                 （百万円）         （百万円）
                                  同社とは事業上の取引があり、中長期視
                                  点で取引深耕・拡大を目的に株式を保有
                    105,384         104,195
                                  しております。また、同社とは相応の取
                                  引金額を有しております。
     久光製薬株式会社                                                   無
                                  なお、株式数の増加については、取引拡
                                  大に向け、同社の共栄会等に加入してお
                      385         751
                                  り、同会における持株会での株式取得に
                                  よるものであります。
                                  同社とは事業上の取引があり、中長期視
                    62,262         62,262
     ユニ・チャーム株式                             点で取引深耕・拡大を目的に株式を保有
                                                        無
     会社                             しております。また、同社とは相応の取
                      271         289
                                  引金額を有しております。
                                  同社とは事業上の取引があり、中長期視
                                  点で取引深耕・拡大を目的に株式を保有
                    116,944         116,085
                                  しております。また、同社とは相応の取
                                  引金額を有しております。
     株式会社フジ                                                   無
                                  なお、株式数の増加については、取引拡
                                  大に向け、同社の共栄会等に加入してお
                      270         249
                                  り、同会における持株会での株式取得に
                                  よるものであります。
                                  同社とは事業上の取引があり、中長期視
                    92,385         92,385
                                  点で取引深耕・拡大を目的に株式を保有
     第一三共株式会社                                                   無
                                  しております。また、同社とは相応の取
                      247         297
                                  引金額を有しております。
                                  同社とは事業上の取引があり、中長期視
                    107,280         107,280
     株式会社バローホー                             点で取引深耕・拡大を目的に株式を保有
                                                        無
     ルディングス                             しております。また、同社とは相応の取
                      226         266
                                  引金額を有しております。
                                  同社とは事業上の取引があり、中長期視
                                  点で取引深耕・拡大を目的に株式を保有
                    58,312         27,654
                                  しております。また、同社とは相応の取
     コーナン商事株式会
                                  引金額を有しております。                      無
     社
                                  なお、株式数の増加については、取引拡
                                  大に向けた追加取得によるものでありま
                      203          88
                                  す。
                                  同社とは事業上の取引があり、中長期視
                                  点で取引深耕・拡大を目的に株式を保有
                    60,417         59,074
                                  しております。また、同社とは相応の取
     株式会社ライフコー                             引金額を有しております。
                                                        無
     ポレーション                             なお、株式数の増加については、取引拡
                                  大に向け、同社の共栄会等に加入してお
                      190         199
                                  り、同会における持株会での株式取得に
                                  よるものであります。
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                 当事業年度         前事業年度
                                    保有目的、定量的な保有効果
                株式数（株）         株式数（株）                            当社の株式の
                                     及び株式数が増加した理由
         銘柄
                                                      保有の有無
                                         （注）２
               貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                 （百万円）         （百万円）
                                  同社とは事業上の取引があり、中長期視
                                  点で取引深耕・拡大を目的に株式を保有
                                  しております。また、同社とは相応の取
                    41,668         41,088
     Ｇｅｎｋｙ　Ｄｒｕ
                                  引金額を有しております。
     ｇＳｔｏｒｅｓ株式                                                   無
                                  なお、株式数の増加については、取引拡
     会社
                                  大に向け、同社の共栄会等に加入してお
                                  り、同会における持株会での株式取得に
                      189         156
                                  よるものであります。
                                  同社とは事業上の取引があり、中長期視
                    150,000         150,000
                                  点で取引深耕・拡大を目的に株式を保有
     参天製薬株式会社                                                   無
                                  しております。また、同社とは相応の取
                      184         228
                                  引金額を有しております。
                                  同社とは事業上の取引があり、中長期視
                    26,792         26,792
     スギホールディング                             点で取引深耕・拡大を目的に株式を保有
                                                        無
     ス株式会社                             しております。また、同社とは相応の取
                      162         234
                                  引金額を有しております。
                                  同社とは事業上の取引があり、中長期視
                    138,960         138,960
     イオン北海道株式会                             点で取引深耕・拡大を目的に株式を保有
                                                        無
     社                             しております。また、同社とは相応の取
                      156         168
                                  引金額を有しております。
                                  同社とは事業上の取引があり、中長期視
                    122,820         122,820
                                  点で取引深耕・拡大を目的に株式を保有
     フマキラー株式会社                                                   有
                                  しております。また、同社とは相応の取
                      137         195
                                  引金額を有しております。
                                  同社とは事業上の取引があり、中長期視
                                  点で取引深耕・拡大を目的に株式を保有
                    180,000          60,000
     サツドラホールディ                             しております。また、同社とは相応の取
                                                        無
     ングス株式会社                             引金額を有しております。
                                  なお、株式数の増加については、株式分
                      131         134
                                  割によるものであります。
                                  同社とは事業上の取引があり、中長期視
                                  点で取引深耕・拡大を目的に株式を保有
                    79,048         76,243
                                  しております。また、同社とは相応の取
                                  引金額を有しております。
     株式会社セキチュー                                                   無
                                  なお、株式数の増加については、取引拡
                                  大に向け、同社の共栄会等に加入してお
                      130         150
                                  り、同会における持株会での株式取得に
                                  よるものであります。
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                 当事業年度         前事業年度
                                    保有目的、定量的な保有効果
                株式数（株）         株式数（株）                            当社の株式の
                                     及び株式数が増加した理由
         銘柄
                                                      保有の有無
                                         （注）２
               貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                 （百万円）         （百万円）
                                  同社とは事業上の取引があり、中長期視
                    12,000         12,000
     株式会社ツルハホー                             点で取引深耕・拡大を目的に株式を保有
                                                        無
     ルディングス                             しております。また、同社とは相応の取
                      93         171
                                  引金額を有しております。
                                  当社の事業に必要なデータ交換サービス
                    48,000         48,000
                                  を提供する企業として株式を保有してお
     株式会社プラネット                                                   無
                                  ります。このため、定量的な保有効果の
                      64         71
                                  測定は困難な状況にあります。
                                  同社とは事業上の取引があり、中長期視
                    32,343         32,343
     ミニストップ株式会                             点で取引深耕・拡大を目的に株式を保有
                                                        無
     社                             しております。また、同社とは相応の取
                      46         47
                                  引金額を有しております。
                                  同社とは事業上の取引があり、中長期視
                    33,541         33,541
     ＤＣＭホールディン                             点で取引深耕・拡大を目的に株式を保有
                                                        無
     グス株式会社                             しております。また、同社とは相応の取
                      35         38
                                  引金額を有しております。
                                  同社とは事業上の取引があり、中長期視
                    50,000         50,000
                                  点で取引深耕・拡大を目的に株式を保有
     株式会社ＰＬＡＮＴ
                                                        無
                                  しております。また、同社とは相応の取
                      33         37
                                  引金額を有しております。
                                  同社とは事業上の取引があり、中長期視
                     2,000         2,000
     株式会社コスモス薬                             点で取引深耕・拡大を目的に株式を保有
                                                        無
     品                             しております。また、同社とは相応の取
                      29         34
                                  引金額を有しております。
                                  同社とは事業上の取引があり、中長期視
                     9,800         9,800
                                  点で取引深耕・拡大を目的に株式を保有
     株式会社カワチ薬品                                                   無
                                  しております。また、同社とは相応の取
                      22         28
                                  引金額を有しております。
                                  同社とは事業上の取引があり、中長期視
                     1,890         1,890
                                  点で取引深耕・拡大を目的に株式を保有
     株式会社コメリ                                                   無
                                  しております。また、同社とは相応の取
                       4         5
                                  引金額を有しております。
                                  同社とは事業上の取引があり、中長期視
                     2,552         2,552
     株式会社ジュンテン                             点で取引深耕・拡大を目的に株式を保有
                                                        無
     ドー                             しております。また、同社とは相応の取
                       1         2
                                  引金額を有しております。
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                 当事業年度         前事業年度
                                    保有目的、定量的な保有効果
                株式数（株）         株式数（株）                            当社の株式の
                                     及び株式数が増加した理由
         銘柄
                                                      保有の有無
                                         （注）２
               貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                 （百万円）         （百万円）
                                  同社とは中長期視点で取引深耕・拡大を
                       7      188,312
     エイチ・ツー・
                                  目的に株式を保有しておりましたが、当
     オー　リテイリング                                                   無
                                  社方針に基づき株式の売却を進めており
     株式会社                  0        172
                                  ます。
                                  同社とは事業上の取引があり、中長期視
                             140,884
                      －
                                  点で取引深耕・拡大を目的に株式を保有
     株式会社ココカラ
                                                        無
                                  しておりました。また、同社とは相応の
     ファイン
                              1,198
                      －
                                  取引金額を有しておりました。（注）３
                              8,000

                      －
                                  当社方針に基づき全株売却いたしまし
     上新電機株式会社                                                   無
                                  た。
                                25
                      －
    （注）１．「－」は、当該銘柄を保有していないことを示しております。

    　　　２．各銘柄の定量的な保有効果の記載は実務上困難なため記載を省略しております。なお、保有の合理性は、取引
          先から得られる又は得られる見込みがある利益等と当社資本コストの比較を行い保有の合理性を検証しており
          ます。
    　　　３．株式会社ココカラファインは、株式交換により2021年10月１日付で、株式会社マツモトキヨシホールディング
          スの完全子会社へと移行しております。この株式交換により、株式会社ココカラファインの普通株式１株につ
          き、1.7株の割合で、株式会社マツモトキヨシホールディングスの普通株式の割当交付を受けております。ま
          た、株式会社マツモトキヨシホールディングスは、同日付で、株式会社マツキヨココカラ＆カンパニーに商号
          変更しております。
        ③保有目的が純投資目的である投資株式

         該当事項はありません。
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    第５【経理の状況】
      １．財務諸表の作成方法について
      　当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づい
      て作成しております。
      ２．監査証明について

      　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度（2021年４月１日から2022年３月31日ま
      で）の財務諸表について、有限責任                 あずさ監査法人による監査を受けております。
      ３．連結財務諸表について

      　「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）第５条第２項により、当社
      では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目から見て、当企業集団の財政
      状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を誤らせない程度に重要性が乏しいものとし
      て、連結財務諸表は作成しておりません。
      　なお、資産基準、売上高基準、利益基準及び利益剰余金基準による割合は次のとおりであります。
         資産基準　　　　               0.1％
         売上高基準　　　               0.1％
         利益基準　　　　               0.1％
         利益剰余金基準　               0.1％
      ４．財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

      　当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を
      適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財
      務会計基準機構へ加入し、セミナーへ参加しております。
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     １【財務諸表等】
      （１）【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                  （単位：百万円）
                                  前事業年度              当事業年度
                                (2021年３月31日)              (2022年３月31日)
     資産の部
       流動資産
                                        37,623              40,670
        現金及び預金
                                         4,569              5,078
        受取手形
                                        188,966              191,242
        売掛金
                                        45,759              47,986
        商品及び製品
                                          749
        前渡金                                                －
                                          659              690
        前払費用
                                        15,419              15,467
        未収入金
                                          440             5,809
        その他
                                          △ 6             △ 8
        貸倒引当金
                                        294,180              306,936
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                        67,656              67,752
          建物
                                       △ 24,022             △ 26,351
           減価償却累計額
                                        43,634              41,401
           建物（純額）
          構築物                               4,931              5,192
                                        △ 3,353             △ 3,582
           減価償却累計額
                                         1,577              1,610
           構築物（純額）
          機械及び装置                               45,069              45,128
                                       △ 28,581             △ 30,861
           減価償却累計額
                                        16,488              14,266
           機械及び装置（純額）
          車両運搬具                               1,256              1,239
                                        △ 1,187             △ 1,172
           減価償却累計額
                                          68              66
           車両運搬具（純額）
          工具、器具及び備品                               2,032              2,086
                                        △ 1,606             △ 1,694
           減価償却累計額
                                          425              391
           工具、器具及び備品（純額）
          土地                               47,054              47,446
                                          600              611
          リース資産
                                         △ 402             △ 323
           減価償却累計額
                                          197              288
           リース資産（純額）
                                         4,977              12,898
          建設仮勘定
                                        114,423              118,369
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                          186              155
          特許権
                                          435              478
          ソフトウエア
                                          22              148
          ソフトウエア仮勘定
                                          84              84
          電話加入権
                                          15              12
          その他
                                          744              880
          無形固定資産合計
                                48/93





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                                                     株式会社ＰＡＬＴＡＣ(E02691)
                                                           有価証券報告書
                                                  （単位：百万円）

                                  前事業年度              当事業年度
                                (2021年３月31日)              (2022年３月31日)
        投資その他の資産
                                        25,245              21,089
          投資有価証券
                                          20              20
          関係会社株式
                                           0              0
          出資金
                                           0
          破産更生債権等                                               －
                                          268              988
          長期前払費用
                                          428              416
          前払年金費用
                                          130              122
          差入保証金
                                          62              57
          その他
                                          △ 4             △ 4
          貸倒引当金
                                        26,151              22,690
          投資その他の資産合計
                                        141,320              141,940
        固定資産合計
                                        435,501              448,877
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                         9,536              10,360
        電子記録債務
                                        151,645              154,081
        買掛金
                                          350
        １年内返済予定の長期借入金                                                －
                                          101              143
        リース債務
                                        18,261              18,787
        未払金
                                          284              251
        未払費用
                                         5,341              4,515
        未払法人税等
                                          40              34
        前受金
                                          109              112
        預り金
                                         1,784              1,580
        賞与引当金
                                          187
        返品調整引当金                                                －
                                          363              497
        災害損失引当金
                                         2,154              5,993
        その他
                                        190,162              196,358
        流動負債合計
       固定負債
                                          112              172
        リース債務
                                         6,308              5,097
        繰延税金負債
                                         2,672              2,732
        退職給付引当金
                                          74              60
        資産除去債務
                                          495              467
        長期預り金
                                          246              246
        その他
                                         9,910              8,777
        固定負債合計
                                        200,072              205,135
       負債合計
                                49/93







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                                                     株式会社ＰＡＬＴＡＣ(E02691)
                                                           有価証券報告書
                                                  （単位：百万円）

                                  前事業年度              当事業年度
                                (2021年３月31日)              (2022年３月31日)
     純資産の部
       株主資本
                                        15,869              15,869
        資本金
        資本剰余金
                                        16,597              16,597
          資本準備金
                                        11,229              11,229
          その他資本剰余金
                                        27,827              27,827
          資本剰余金合計
        利益剰余金
                                          665              665
          利益準備金
          その他利益剰余金
                                         7,738              7,638
           固定資産圧縮積立金
                                        132,244              157,244
           別途積立金
                                        38,926              28,729
           繰越利益剰余金
                                        179,575              194,277
          利益剰余金合計
        自己株式                                  △ 9           △ 3,489
                                        223,262              234,484
        株主資本合計
       評価・換算差額等
                                        12,161               9,246
        その他有価証券評価差額金
                                           4              10
        繰延ヘッジ損益
                                        12,165               9,256
        評価・換算差額等合計
                                        235,428              243,741
       純資産合計
                                        435,501              448,877
     負債純資産合計
                                50/93












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        ②【損益計算書】
                                                  （単位：百万円）
                                  前事業年度              当事業年度
                                (自　2020年４月１日              (自　2021年４月１日
                               　至　2021年３月31日)              　至　2022年３月31日)
     売上高
                                       1,020,200              1,032,948
       商品売上高
                                        13,074              12,786
       その他売上高
                                                   ※１  1,045,735
                                       1,033,275
       売上高合計
     売上原価
       商品売上原価
                                        43,398              45,759
        商品期首棚卸高
                                        944,421              956,170
        当期商品仕入高
                                        987,820             1,001,929
        小計
                                        45,759              47,986
        商品期末棚卸高
                                        942,061              953,942
        差引
        返品調整引当金戻入額                                  178
                                                         －
                                          187
                                                         －
        返品調整引当金繰入額
                                           9
        差引                                                －
                                        942,071              953,942
        商品売上原価
                                        10,041              10,032
       その他売上原価
                                        952,113              963,975
       売上原価合計
                                        81,162              81,759
     売上総利益
                                     ※２ ,※３  55,674           ※２ ,※３  55,838
     販売費及び一般管理費
                                        25,487              25,921
     営業利益
     営業外収益
                                          337              378
       受取配当金
                                         1,700              1,756
       情報提供料収入
                                          87              152
       不動産賃貸料
                                          546              488
       その他
                                         2,671              2,774
       営業外収益合計
     営業外費用
                                          31               6
       支払利息
                                          46              33
       不動産賃貸費用
                                                         10
       自己株式取得費用                                    －
                                          27               8
       その他
                                          106               58
       営業外費用合計
                                        28,053              28,637
     経常利益
                                51/93








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                                                  （単位：百万円）

                                  前事業年度              当事業年度
                                (自　2020年４月１日              (自　2021年４月１日
                               　至　2021年３月31日)              　至　2022年３月31日)
     特別利益
                                         ※４  9
       固定資産売却益                                                  －
                                          502               11
       投資有価証券売却益
                                                         95
       災害損失引当金戻入額                                    －
                                                        333
                                          －
       受取保険金
                                          511              440
       特別利益合計
     特別損失
                                         ※５  14            ※５  22
       固定資産除却損
                                          80
       投資有価証券評価損                                                  －
                                          136              167
       災害による損失
                                          363              497
       災害損失引当金繰入額
                                          595              687
       特別損失合計
                                        27,968              28,390
     税引前当期純利益
                                         8,931              8,603
     法人税、住民税及び事業税
                                                        147
                                         △ 279
     法人税等調整額
                                         8,651              8,750
     法人税等合計
                                        19,317              19,639
     当期純利益
                                52/93














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    【売上原価明細書】
         その他売上原価明細書
                              前事業年度                  当事業年度
                          （自　2020年４月１日                  （自　2021年４月１日
                           至　2021年３月31日）                  至　2022年３月31日）
                    注記                 構成比                  構成比
           区分               金額（百万円）                  金額（百万円）
                    番号                 （％）                  （％）
     人件費                           3,866       38.5            3,960       39.5

     配送費                           4,049       40.3            4,039       40.3

     減価償却費                           1,168       11.6            1,059       10.5

     その他                            957      9.6            972      9.7

           合計                     10,041       100.0            10,032       100.0

                                53/93
















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        ③【株主資本等変動計算書】
          前事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
                                                   （単位：百万円）
                                     株主資本
                            資本剰余金                 利益剰余金
                                            その他利益剰余金
                     資本金
                         資本準備    その他資    資本剰余    利益準備                 利益剰余
                                          固定資産
                         金    本剰余金    金合計    金         別途積立    繰越利益    金合計
                                          圧縮積立
                                              金    剰余金
                                          金
     当期首残高                15,869    16,597    11,229    27,827      665   7,839   132,244     24,020    164,770
      会計方針の変更による累積的影響額                                               －    －
     会計方針の変更を反映した当期首残高                15,869    16,597    11,229    27,827      665   7,839   132,244     24,020    164,770
     当期変動額
      剰余金の配当                              －               △ 4,511   △ 4,511
      当期純利益                              －               19,317    19,317
      固定資産圧縮積立金の取崩
                                    －       △ 100         100     －
      別途積立金の積立                              －                     －
      自己株式の取得                              －                     －
      株主資本以外の項目の当期変動額
                                    －                     －
      （純額）
     当期変動額合計                  －    －    －    －    －   △ 100     －   14,906    14,805
     当期末残高                15,869    16,597    11,229    27,827      665   7,738   132,244     38,926    179,575
                       株主資本           評価・換算差額等

                              その他有価               純資産合計
                         株主資本合          繰延ヘッジ     評価・換算
                     自己株式          証券評価差
                         計          損益     差額等合計
                              額金
     当期首残高
                       △ 9   208,457      9,831       8   9,839    218,297
      会計方針の変更による累積的影響額
                             －                    －
     会計方針の変更を反映した当期首残高                  △ 9   208,457      9,831       8   9,839    218,297
     当期変動額
      剰余金の配当
                           △ 4,511                 －   △ 4,511
      当期純利益                     19,317                 －   19,317
      固定資産圧縮積立金の取崩                       －               －     －
      別途積立金の積立                       －               －     －
      自己株式の取得
                       △ 0    △ 0               －     △ 0
      株主資本以外の項目の当期変動額
                             －    2,329      △ 3   2,325     2,325
      （純額）
     当期変動額合計                  △ 0   14,804      2,329      △ 3   2,325     17,130
     当期末残高
                       △ 9   223,262      12,161       4   12,165     235,428
                                54/93





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          当事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
                                                   （単位：百万円）
                                     株主資本
                            資本剰余金                 利益剰余金
                                            その他利益剰余金
                     資本金
                         資本準備    その他資    資本剰余    利益準備                 利益剰余
                                          固定資産
                         金    本剰余金    金合計    金         別途積立    繰越利益    金合計
                                          圧縮積立
                                              金    剰余金
                                          金
     当期首残高
                     15,869    16,597    11,229    27,827      665   7,738   132,244     38,926    179,575
      会計方針の変更による累積的影響額
                                                   △ 171   △ 171
     会計方針の変更を反映した当期首残高                15,869    16,597    11,229    27,827      665   7,738   132,244     38,755    179,404
     当期変動額
      剰余金の配当
                                    －               △ 4,766   △ 4,766
      当期純利益                              －               19,639    19,639
      固定資産圧縮積立金の取崩                              －       △ 100         100     －
      別途積立金の積立                              －           25,000   △ 25,000      －
      自己株式の取得
                                    －                     －
      株主資本以外の項目の当期変動額
                                    －                     －
      （純額）
     当期変動額合計                  －    －    －    －    －   △ 100   25,000   △ 10,026    14,873
     当期末残高
                     15,869    16,597    11,229    27,827      665   7,638   157,244     28,729    194,277
                       株主資本           評価・換算差額等

                              その他有価               純資産合計
                         株主資本合          繰延ヘッジ     評価・換算
                     自己株式          証券評価差
                         計          損益     差額等合計
                              額金
     当期首残高                  △ 9   223,262      12,161       4   12,165     235,428
      会計方針の変更による累積的影響額                      △ 171                    △ 171
     会計方針の変更を反映した当期首残高                  △ 9   223,090      12,161       4   12,165     235,256
     当期変動額
      剰余金の配当                     △ 4,766                 －   △ 4,766
      当期純利益
                           19,639                 －   19,639
      固定資産圧縮積立金の取崩                       －               －     －
      別途積立金の積立                       －               －     －
      自己株式の取得                △ 3,479    △ 3,479                 －   △ 3,479
      株主資本以外の項目の当期変動額
                             －   △ 2,914       5   △ 2,909    △ 2,909
      （純額）
     当期変動額合計                 △ 3,479     11,393     △ 2,914       5   △ 2,909     8,484
     当期末残高                 △ 3,489    234,484      9,246      10    9,256    243,741
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        ④【キャッシュ・フロー計算書】
                                                  （単位：百万円）
                                  前事業年度              当事業年度
                                (自　2020年４月１日              (自　2021年４月１日
                               　至　2021年３月31日)              　至　2022年３月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
                                        27,968              28,390
       税引前当期純利益
                                         5,650              5,486
       減価償却費
                                                         1
       貸倒引当金の増減額（△は減少）                                   △ 1
                                          183
       賞与引当金の増減額（△は減少）                                                △ 203
                                           9
       返品調整引当金の増減額（△は減少）                                                  －
                                          363              134
       災害損失引当金の増減額（△は減少）
                                          208               72
       退職給付引当金の増減額（△は減少）
       受取利息及び受取配当金                                  △ 338             △ 378
                                          31               6
       支払利息
       固定資産売却損益（△は益）                                   △ 9              －
       投資有価証券売却損益（△は益）                                  △ 502              △ 11
       受取保険金                                    －             △ 333
                                          136              167
       災害による損失
                                         3,692
       売上債権の増減額（△は増加）                                               △ 2,784
       棚卸資産の増減額（△は増加）                                 △ 2,360             △ 2,227
                                         1,330              4,009
       仕入債務の増減額（△は減少）
                                         1,555
       未払消費税等の増減額（△は減少）                                               △ 1,799
                                                        443
                                         △ 879
       その他
                                        37,042              30,971
       小計
                                          338              378
       利息及び配当金の受取額
       利息の支払額                                   △ 31              △ 6
       災害による損失の支払額                                   △ 29             △ 376
                                                        333
       保険金の受取額                                    －
                                        △ 8,572             △ 9,352
       法人税等の支払額
                                        28,745              21,949
       営業活動によるキャッシュ・フロー
     投資活動によるキャッシュ・フロー
       有形固定資産の取得による支出                                 △ 6,366             △ 9,125
                                          396
       有形固定資産の売却による収入                                                  －
       無形固定資産の取得による支出                                  △ 105             △ 288
       投資有価証券の取得による支出                                   △ 97             △ 206
                                          713              173
       投資有価証券の売却による収入
                                         △ 12             △ 723
       その他
       投資活動によるキャッシュ・フロー                                 △ 5,471             △ 10,170
     財務活動によるキャッシュ・フロー
       長期借入金の返済による支出                                 △ 3,558              △ 350
       リース債務の返済による支出                                  △ 155             △ 135
       自己株式の取得による支出                                   △ 0           △ 3,479
                                        △ 4,512             △ 4,766
       配当金の支払額
       財務活動によるキャッシュ・フロー                                 △ 8,225             △ 8,731
                                        15,048               3,047
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
                                        22,575              37,623
     現金及び現金同等物の期首残高
                                       ※ 37,623             ※ 40,670
     現金及び現金同等物の期末残高
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        【注記事項】
         （重要な会計方針）
         １．有価証券の評価基準及び評価方法
          (1）子会社株式及び関連会社株式
            移動平均法による原価法を採用しております。
          (2）その他有価証券
            市場価格のない株式等以外のもの
             時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定）を採用して
            おります。
            市場価格のない株式等
             移動平均法による原価法を採用しております。
         ２．デリバティブ等の評価基準及び評価方法

           時価法を採用しております。
         ３．棚卸資産の評価基準及び評価方法

           移動平均法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）を採用しております。
         ４．固定資産の減価償却の方法

          (1）有形固定資産（リース資産を除く）
            定額法を採用しております。
            なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
            建物                ８～50年
            機械及び装置        ８～12年
          (2）無形固定資産（リース資産を除く）
            定額法を採用しております。
            なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
          (3）リース資産
            所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
            リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
          (4）長期前払費用
            均等償却を採用しております。
         ５．引当金の計上基準

          (1）貸倒引当金
            債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債
           権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
          (2）賞与引当金
            従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当事業年度の負担相当額を計上しておりま
           す。
          (3）返品調整引当金
            商品の返品による損失に備えるため、法人税法の規定に基づく繰入限度相当額を計上しております。
          (4）災害損失引当金
            災害により被災した資産の復旧等に要する支出に備えるため、当事業年度末における見込額を計上してお
           ります。
          (5）退職給付引当金
            従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上
           しております。
            ①退職給付見込額の期間帰属方法
             退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法について
            は、給付算定式基準によっております。
            ②数理計算上の差異の費用処理方法
             各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により
            按分した額を、発生の翌事業年度から費用処理しております。
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         ６．収益及び費用の計上基準
          　当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充
          足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
          　当社は、化粧品・日用品及び一般用医薬品等の販売を主な事業としており、顧客との販売契約に基づいて商
          品を引き渡す履行義務を負っております。当該履行義務は、主に商品を引き渡した時点において支配が顧客に
          移転して履行義務が充足されると判断しておりますが、国内の販売において、出荷時から当該商品の支配が顧
          客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。
          　なお、当社が代理人に該当すると判断した取引については、顧客から受け取る対価の総額から仕入先に対す
          る支払額を控除した純額で収益を算定しております。また、収益は顧客との契約において約束された対価か
          ら、返品、値引き及びリベート等を控除した金額で算定しております。
         ７．ヘッジ会計の方法

          (1）ヘッジ会計の方法
            繰延ヘッジ処理によっております。
            為替予約については振当処理の要件を満たしている場合には振当処理を行っております。
          (2）ヘッジ手段とヘッジ対象
            ヘッジ手段…デリバティブ取引（為替予約取引）
            ヘッジ対象…外貨建債務及び外貨建予定取引
          (3）ヘッジ方針
            事業活動に伴う為替相場等変動によるリスクを低減させること、又はキャッシュ・フロー固定化を目的と
           しており、投機的な取引は行わない方針であります。
          (4）ヘッジ有効性評価の方法
            為替予約について原則としてヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ対象の為替相
           場変動の累計とヘッジ手段の相場変動の累計とを比較し、両者の変動額等を基礎にして判定しております。
           ただし、ヘッジ手段とヘッジ対象の資産・負債に関する重要な条件が同一である場合には、有効性が100％
           であることが明らかであるため、有効性の判定は省略しております。
         ８．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

           手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクし
          か負わない取得日から３か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
         ９．その他財務諸表作成のための基礎となる事項

           該当事項はありません。
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         （重要な会計上の見積り）
           翌事業年度の財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性のある会計上の見積りはありません。
           なお、新型コロナウイルス感染症に関する影響については、期末時点で入手しうる情報により見積りを行っ
          ておりますが、生活必需品を取り扱う当社において需要の大きな増減などは想定しておらず、当社の財政状
          態、経営成績に重要な影響を及ぼす可能性は低いと考えております。
         （会計方針の変更）

    　　　　　（収益認識に関する会計基準等の適用）
    　　　　　　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」とい
          う。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又
          はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
    　　　　　　なお、「収益認識に関する会計基準の適用指針」第98項に定める代替的な取り扱いを適用し、商品又は製品
          の国内の販売において、出荷時から当該商品又は製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間で
          ある場合には、出荷時に収益を認識しております。
    　　　　　　収益認識会計基準等の適用による主な変更点は次のとおりであります。

    　　　　　　（1）代理人取引に係る収益認識
    　　　　　　　　従来は、顧客から受け取る対価の総額を収益として認識しておりましたが、顧客への商品の提供におけ
            る当社の役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る額から商品の仕入先に支払う額を控
            除した純額で収益を認識する方法に変更しております。
    　　　　　　（2）返品権付販売に係る収益認識
    　　　　　　　　従来は、商品の返品による損失に備えるため、法人税法の規定に基づく繰入限度相当額を「流動負債」
            の「返品調整引当金」として計上しておりましたが、予想される返品部分に関しては販売時に収益を認識
            しない方法に変更しており、返品されると見込まれる商品の対価を返金負債として「流動負債」の「その
            他」に、商品を回収する権利として認識した資産を返品資産として「流動資産」の「その他」に含めて表
            示しております。
    　　　　　　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取り扱いに

          従っており、当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事業年度の
          期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
    　　　　　　この結果、当該会計基準等の適用前と比べて、当事業年度の貸借対照表は、流動資産のその他が52億23百万
          円、流動負債のその他が56億55百万円それぞれ増加し、返品調整引当金が１億98百万円減少しております。当
          事業年度の損益計算書は、売上高が12億92百万円、売上原価が13億５百万円それぞれ減少となり、営業利益、
          経常利益及び税引前当期純利益がそれぞれ13百万円増加しております。
    　　　　　　当事業年度の期首の純資産に累積的影響額が反映されたことにより、株主資本等変動計算書の繰越利益剰余
          金の期首残高は１億71百万円減少しております。
    　　　　　　１株当たり情報に与える影響は当該箇所に記載しております。
    　　　　　　なお、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取り扱いに従って、前事業年度に係る「収益認識関
          係」注記については記載しておりません。
    　　　　　（時価の算定に関する会計基準等の適用）

    　　　　　　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号                                2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
          う。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業
          会計基準第10号        2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取り扱いに従って、時価算定会計基準等が定め
          る新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる財務諸表への影響はありませ
          ん。
    　　　　　　また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行う
          ことといたしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号
          2019年７月４日）第７-４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前事業年度に係るものについ
          ては記載しておりません。
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         （表示方法の変更）
          （キャッシュ・フロー計算書）
          　前事業年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「災害による損失
          の支払額」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することといたしました。この表示方法
          の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
          　この結果、前事業年度のキャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の
          「その他」に表示していた△909百万円は、「災害による損失の支払額」△29百万円、「その他」△879百万円
          として組み替えております。
         （損益計算書関係）

          ※１　顧客との契約から生じる収益
          　　　売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。
            顧客との契約から生じる収益の金額は、「（収益認識関係）                            （１）顧客との契約から生じる収益を分解
            した情報」に記載しております。
          ※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度34.2％、当事業年度33.9％、一般管理費に属する費

            用のおおよその割合は前事業年度65.8％、当事業年度66.1％であります。
            　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                                前事業年度                  当事業年度
                             (自　2020年４月１日                 (自　2021年４月１日
                            　至　2021年３月31日)                 　至　2022年３月31日)
         配送費                           12,305   百万円              12,096   百万円
                                                        1
         貸倒引当金繰入額                            △ 1
                                    4,454                 4,395
         減価償却費
                                    16,909                 17,310
         給料手当
                                    1,784                 1,580
         賞与引当金繰入額
                                    1,115                 1,074
         退職給付費用
          ※３　一般管理費に含まれる研究開発費の総額は次のとおりであります。

                                 前事業年度                  当事業年度
                              (自　2020年４月１日                 (自　2021年４月１日
                             　至　2021年３月31日)                 　至　2022年３月31日)
         研究開発費                            106  百万円                108  百万円
          ※４　固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

                                前事業年度                 当事業年度
                            （自　2020年４月１日                 （自　2021年４月１日
                              至　2021年３月31日）                 至　2022年３月31日）
         土地                             9百万円                 －百万円
                 計                      9                 －
          ※５　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

                                前事業年度                 当事業年度
                            （自　2020年４月１日                 （自　2021年４月１日
                              至　2021年３月31日）                 至　2022年３月31日）
         建物                             1百万円                 12百万円
         機械及び装置                             0                 1
         車両運搬具                             0                 0
         工具、器具及び備品                             2                 1
         リース資産（有形）                             0                 0
         ソフトウエア                             0                 －
         ソフトウエア仮勘定                             7                 0
         長期前払費用                             0                 0
         取壊撤去費用等                             1                 5
                 計                     14                 22
                                60/93



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                                                     株式会社ＰＡＬＴＡＣ(E02691)
                                                           有価証券報告書
         （株主資本等変動計算書関係）
          前事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
          １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                     当事業年度期首株          当事業年度増加株          当事業年度減少株          当事業年度末株式数
                     式数（株）          式数（株）          式数（株）             （株）
        発行済株式

         普通株式               63,553,485              －          －      63,553,485

             合計           63,553,485              －          －      63,553,485

        自己株式

         普通株式　（注）                 6,287           100          －        6,387

             合計              6,287           100          －        6,387

        （注）自己株式の株式数の増加100株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
          ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

            該当事項はありません。
          ３．配当に関する事項

           (1）配当金支払額
                          配当金の総額        １株当たり配当
           決議       株式の種類                          基準日        効力発生日
                          （百万円）       額（円）
        2020年５月12日
                   普通株式           2,224          35   2020年３月31日         2020年６月２日
        取締役会
        2020年10月29日
                   普通株式           2,287          36   2020年９月30日         2020年12月１日
        取締役会
           (2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

                       配当金の総額              １株当たり配
           決議      株式の種類             配当の原資                基準日       効力発生日
                       （百万円）             当額（円）
        2021年５月12日
                  普通株式         2,287    利益剰余金           36  2021年３月31日        2021年６月３日
        取締役会
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          当事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
          １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                     当事業年度期首株          当事業年度増加株          当事業年度減少株          当事業年度末株式数
                     式数（株）          式数（株）          式数（株）             （株）
        発行済株式

         普通株式               63,553,485              －          －      63,553,485

             合計           63,553,485              －          －      63,553,485

        自己株式

         普通株式　（注）                 6,387         700,162            －       706,549

             合計              6,387         700,162            －       706,549

        （注）自己株式の株式数の増加700,162株は、取締役会の決議に基づく自己株式の取得700,000株、及び単元未満株
          式の買取りによる増加162株であります。
          ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

            該当事項はありません。
          ３．配当に関する事項

           (1）配当金支払額
                          配当金の総額        １株当たり配当
           決議       株式の種類                          基準日        効力発生日
                          （百万円）       額（円）
        2021年５月12日
                   普通株式           2,287          36   2021年３月31日         2021年６月３日
        取締役会
        2021年10月28日
                   普通株式           2,478          39   2021年９月30日         2021年12月１日
        取締役会
           (2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

                       配当金の総額              １株当たり配
           決議      株式の種類             配当の原資                基準日       効力発生日
                       （百万円）             当額（円）
        2022年５月11日
                  普通株式         2,451    利益剰余金           39  2022年３月31日        2022年６月１日
        取締役会
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         （キャッシュ・フロー計算書関係）
          ※　現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                                    前事業年度              当事業年度
                                 （自    2020年４月１日           （自    2021年４月１日
                                  至   2021年３月31日）            至   2022年３月31日）
         現金及び預金勘定                              37,623百万円              40,670百万円
         預入期間が３か月を超える定期預金                                －              －
         現金及び現金同等物                              37,623              40,670
         （リース取引関係）

          （借主側）
          １．ファイナンス・リース取引
           (1）所有権移転外ファイナンス・リース取引
            ①   リース資産の内容
              有形固定資産
              主として基幹システムに係る情報機器（工具、器具及び備品）であります。
            ②   リース資産の減価償却の方法

              「重要な会計方針「４．固定資産の減価償却の方法」」に記載のとおりであります。
          ２．オペレーティング・リース取引

            オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                                   （単位：百万円）
                                前事業年度                当事業年度
                              （2021年３月31日）                （2022年３月31日）
           １年内                              128                128
           １年超                              203                188
                 合計                        332                317
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         （金融商品関係）
          １．金融商品の状況に関する事項
           (1）金融商品に対する取組方針
             当社は、主に化粧品・日用品、一般用医薬品卸売事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な
            資金（主に銀行借入）を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また短期
            的な運転資金を銀行借入により調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために
            利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
           (2）金融商品の内容及びそのリスク
             営業債権である受取手形、売掛金及び未収入金には、顧客及び取引先の信用リスクがあります。
             投資有価証券である株式には、市場価格の変動リスクがあります。
             営業債務である電子記録債務、買掛金及び未払金は、１年以内の支払期日であります。
             短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であります。
             長期借入金は主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、５年以
            内であります。
             デリバティブ取引は、外貨建ての営業債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした
            先物為替予約取引であります。
             なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針及びヘッジ有効性評価の方法等につ
            いては、前述の「重要な会計方針「７．ヘッジ会計の方法」」をご覧ください。
           (3）金融商品に係るリスク管理体制
            ①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
             当社は、取引先との継続取引に伴う債権について、取引先との密な連携体制や社内債権管理の徹底、
            さらには取引信用保険の加入等により貸倒発生のリスクを抑える活動を行っております。
            ②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
             投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業等）の財務状況等を把握し、取引先企
            業等との関係を勘案して保有状況を定期的に見直しております。
             デリバティブ取引は、「職務権限規則」に基づいて実行されております。当該実行は海外事業本部が
            対象としている外貨建金銭債務の範囲内で行っており、毎月金融機関よりデリバティブ取引の実行残高
            通知を受領し、実績表との突合にて一致の確認を行っております。また、これらの執行、管理状況につ
            いて社内の監査部門が監査を実施しております。
            ③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
             当社は、各部署からの報告に基づき財務部が適時に資金繰計画を作成・更新することにより、流動性
            リスクを管理しております。
           (4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
             金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用すること
            により、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバ
            ティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すも
            のではありません。
          ２．金融商品の時価等に関する事項

            貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
            前事業年度（2021年３月31日）

                             貸借対照表計上額
                                        時価（百万円）           差額（百万円）
                               （百万円）
          投資有価証券（※２）                         24,344           24,344             －
           資産計
                                  24,344           24,344             －
          1年内返済予定の長期借入金                          350           349           △0
           負債計
                                    350           349           △0
          デリバティブ取引(※３)                           6           6          －
         （※１）「現金及び預金」、「受取手形」、「売掛金」、「未収入金」、「電子記録債務」、「買掛金」及び
             「未払金」については、現金及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであること
             から、注記を省略しております。
         （※２）以下の金融商品は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「投
             資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
                    区分            前事業年度（百万円）

             非上場株式                             900
             関係会社株式                             20
         （※３）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる
             項目については、（　）で示しております。
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            当事業年度（2022年３月31日）
                             貸借対照表計上額
                                        時価（百万円）           差額（百万円）
                               （百万円）
          投資有価証券（※２）                         20,188           20,188             －
           資産計
                                  20,188           20,188             －
           負債計
                                    －           －           －
          デリバティブ取引（※３）                           14           14           －
         （※１）「現金及び預金」、「受取手形」、「売掛金」、「未収入金」、「電子記録債務」、「買掛金」及び
             「未払金」については、現金及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであること
             から、注記を省略しております。
         （※２）市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の貸借対照表計上
             額は以下のとおりであります。
                    区分            当事業年度（百万円）

             非上場株式                             901
             関係会社株式                             20
         （※３）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる
             項目については、（　）で示しております。
         （注）１．金銭債権の決算日後の償還予定額

          前事業年度（2021年３月31日）
                                       １年超        ５年超
                               １年以内                        10年超
                                      ５年以内        10年以内
                              （百万円）                       （百万円）
                                      （百万円）        （百万円）
          現金及び預金                       37,623          －        －        －
          受取手形                       4,569         －        －        －
          売掛金                      188,966          －        －        －
          未収入金                       15,419          －        －        －
                  合計              246,579          －        －        －
          当事業年度（2022年３月31日）

                                       １年超        ５年超
                               １年以内                        10年超
                                      ５年以内        10年以内
                              （百万円）                       （百万円）
                                      （百万円）        （百万円）
          現金及び預金                       40,670          －        －        －
          受取手形                       5,078         －        －        －
          売掛金                      191,242          －        －        －
          未収入金                       15,467          －        －        －
                  合計              252,458          －        －        －
         （注）２．長期借入金の決算日後の返済予定額

         前事業年度（2021年３月31日）
                            １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                     １年以内                                 ５年超
                            ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                     （百万円）                                 （百万円）
                           （百万円）       （百万円）       （百万円）       （百万円）
     1年内返済予定の長期借入金                   350       －       －       －       －       －

           合計             350       －       －       －       －       －

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          ３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
          　金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベル
          に分類しております。
          レベル１の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した時価
          レベル２の時価：レベル１のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
          レベル３の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
          　時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ
          属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
          　時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債

          当事業年度（2022年３月31日）
                                      時価（百万円）
               区分
                          レベル１         レベル２         レベル３          合計
          投資有価証券
           その他有価証券
            株式                 20,188           －         －       20,188
          デリバティブ取引
           通貨関連                    －         14         －         14
               資産計              20,188           14         －       20,202
               負債計                －         －         －         －
          （注）時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明

          投資有価証券
          　上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価を
          レベル１の時価に分類しております。
          デリバティブ取引

          　為替予約の時価は、金利や為替レート等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算定してお
          り、レベル２の時価に分類しております。
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         （有価証券関係）
          １．子会社株式及び関連会社株式
            前事業年度（2021年３月31日）
             時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額
                                    前事業年度
                    区分
                                    （百万円）
              子会社株式                                20

            当事業年度（2022年３月31日）

             市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
                                    当事業年度
                    区分
                                    （百万円）
              子会社株式                                20

          ２．その他有価証券

            前事業年度（2021年３月31日）
                                貸借対照表計上額           取得原価
                          種類                          差額（百万円）
                                  （百万円）         （百万円）
                      (1）株式               24,344          6,819         17,525
                      (2）債券
                       ①   国債・地方
                                       －         －         －
                          債等
         貸借対照表計上額が取得
                       ②   社債
                                       －         －         －
         原価を超えるもの
                       ③   その他
                                       －         －         －
                      (3）その他                 －         －         －
                          小計            24,344          6,819         17,525
                      (1）株式                 －         －         －
                      (2）債券
                       ①   国債・地方
                                       －         －         －
                          債等
         貸借対照表計上額が取得
                       ②   社債
                                       －         －         －
         原価を超えないもの
                       ③   その他
                                       －         －         －
                      (3）その他                 －         －         －
                          小計              －         －         －
                   合計                  24,344          6,819         17,525
         （注）非上場株式（貸借対照表計上額                  900百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて
            困難と認められることから、「その他有価証券」には含めておりません。
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                                                           有価証券報告書
            当事業年度（2022年３月31日）
                                貸借対照表計上額           取得原価
                          種類                          差額（百万円）
                                  （百万円）         （百万円）
                      (1）株式               20,188          6,863         13,324
                      (2）債券
                       ①   国債・地方
                                       －         －         －
                          債等
         貸借対照表計上額が取得
                       ②   社債
                                       －         －         －
         原価を超えるもの
                       ③   その他
                                       －         －         －
                      (3）その他                 －         －         －
                          小計            20,188          6,863         13,324
                      (1）株式                 －         －         －
                      (2）債券
                       ①   国債・地方
                                       －         －         －
                          債等
         貸借対照表計上額が取得
                       ②   社債
                                       －         －         －
         原価を超えないもの
                       ③   その他
                                       －         －         －
                      (3）その他                 －         －         －
                          小計              －         －         －
                   合計                  20,188          6,863         13,324
         （注）非上場株式（貸借対照表計上額                  901百万円）については、市場価格がないため、「その他有価証券」には
            含めておりません。
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          ３．売却したその他有価証券
            前事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
                                     売却益の合計額             売却損の合計額
              種類          売却額（百万円）
                                      （百万円）             （百万円）
         (1）株式                       697             485             －

         (2）債券
          ①   国債・地方債等
                                －             －             －
          ②   社債
                                －             －             －
          ③   その他
                                －             －             －
         (3）その他                       －             －             －
              合計                  697             485             －

            当事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

                                     売却益の合計額             売却損の合計額
              種類          売却額（百万円）
                                      （百万円）             （百万円）
         (1）株式                       173             11             －

         (2）債券
          ①   国債・地方債等
                                －             －             －
          ②   社債
                                －             －             －
          ③   その他
                                －             －             －
         (3）その他                       －             －             －
              合計                  173             11             －

          ４．減損処理を行った有価証券

            前事業年度において減損処理を行い、投資有価証券評価損80百万円を計上しております。
            なお、減損処理にあたっては、事業年度末における時価が取得原価に比べ30％以上下落した場合に減損処
           理を行っております。また、時価を把握する事が極めて困難と認められる株式については、当該株式の１株
           当たり純資産額が取得原価に比べ50％以上下落した場合に、回復可能性を考慮して必要と認められた額につ
           いて減損処理を行っております。
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         （デリバティブ取引関係）
          １．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
            該当事項はありません。
          ２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

            通貨関連
            前事業年度（2021年３月31日）
                                           契約額等のうち
                                     契約額等                  時価
         ヘッジ会計の方法          取引の種類       主なヘッジ対象                 １年超
                                    （百万円）                 （百万円）
                                             （百万円）
                  為替予約取引

         為替予約等の
                   買建
         振当処理
                    米ドル       買掛金              156         －         6
                    合計                    156         －         6

            当事業年度（2022年３月31日）

                                           契約額等のうち
                                     契約額等                  時価
         ヘッジ会計の方法          取引の種類       主なヘッジ対象                 １年超
                                    （百万円）                 （百万円）
                                             （百万円）
                  為替予約取引

         為替予約等の
                   買建
         振当処理
                    米ドル       買掛金              268         －        14
                    合計                    268         －        14

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         （退職給付関係）
          １．採用している退職給付制度の概要
            当社は、確定給付型の制度として、総合設立型の企業年金基金制度、規約型企業年金制度及び退職一時金
           制度を設けております。また、確定拠出型の制度として、確定拠出年金制度を設けております。
            なお、当社は複数事業主制度の企業年金基金制度に加入しており、自社の拠出に対応する年金資産の額を
           合理的に計算することができないため、要拠出額を退職給付費用として会計処理しております。
          ２．確定給付制度

          （1）制度全体の積立状況に関する事項
                            （2020年３月31日現在）               （2021年３月31日現在）
          （東京薬業企業年金基金）
           年金資産の額                        151,134百万円               166,870百万円
           年金財政計算上の数理債務の額と
                                   150,361               150,293
           最低責任準備金との合計額
           差引額                          773              16,577
          （2）制度全体に占める当社の掛金拠出割合

                            （2021年３月31日現在）               （2022年３月31日現在）
           （東京薬業企業年金基金）                          4.5％               4.5％

          （3）補足説明

            前事業年度（2020年３月31日現在）
            上記（1）の差引額の主な要因は、年金財政計算上の過去勤務債務残高11,040百万円と、当年度剰余金
            11,813百万円であります。本制度における過去勤務債務の償却方法は元利均等償却であり、償却残余期間
            は４年５か月であります。
            当事業年度（2021年３月31日現在）

            上記（1）の差引額の主な要因は、年金財政計算上の過去勤務債務残高8,572百万円と、当年度剰余金
            25,149百万円であります。本制度における過去勤務債務の償却方法は元利均等償却であり、償却残余期間
            は３年５か月であります。
          （4）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

                                   前事業年度              当事業年度
                                （自　2020年４月１日              （自　2021年４月１日
                                 至　2021年３月31日）              至　2022年３月31日）
            退職給付債務の期首残高                           6,993百万円              7,067百万円
             勤務費用                           472              462
             利息費用                           13              14
             数理計算上の差異の発生額                           △1               15
             退職給付の支払額                          △411              △481
            退職給付債務の期末残高                           7,067              7,077
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          （5）年金資産の期首残高と期末残高の調整表
                                    前事業年度               当事業年度
                                （自　2020年４月１日               （自　2021年４月１日
                                 至　2021年３月31日）               至　2022年３月31日）
            年金資産の期首残高                           4,555百万円               5,031百万円
             期待運用収益                            9              10
             数理計算上の差異の発生額                           482               87
             事業主からの拠出額                           239               237
             退職給付の支払額                          △255               △268
            年金資産の期末残高                           5,031               5,098
          （6）退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調

            整表
                                    前事業年度               当事業年度

                                 （2021年３月31日）               （2022年３月31日）
           積立型制度の退職給付債務                             4,200百万円               4,224百万円

           年金資産                            △5,031               △5,098
                                       △830               △873
           非積立型制度の退職給付債務                             2,867               2,852
           未積立退職給付債務                             2,036               1,979
           未認識数理計算上の差異                              207               336
           貸借対照表に計上された負債と資産の純額                             2,243               2,315
           退職給付引当金                             2,672               2,732

           前払年金費用                             △428               △416
           貸借対照表に計上された負債と資産の純額                             2,243               2,315
          （7）退職給付費用及びその内訳項目の金額

                                   前事業年度              当事業年度
                                （自　2020年４月１日              （自　2021年４月１日
                                 至　2021年３月31日）              至　2022年３月31日）
             勤務費用                           472百万円              462百万円
             利息費用                           13              14
             期待運用収益                           △9              △10
             数理計算上の差異の費用処理額                           126               56
             その他                           364              408
             確定給付制度に係る退職給付費用                           968              931
            （注）「その他」は、企業年金基金制度への掛金支払額等であります。
              　確定拠出制度と同様に会計処理する複数事業主制度の企業年金基金への要拠出額は、前事業年度
              270百万円、当事業年度272百万円であります。
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          （8）年金資産に関する事項
           ①年金資産の主な内訳
            年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
                             前事業年度               当事業年度
                           （2021年３月31日）               （2022年３月31日）
             債券                      58％               56％
             株式                      24               25
             生保一般勘定                      10               10
             その他                      8               9
             合計                     100               100
           ②長期期待運用収益率の設定方法

            年金資産の長期期待運用収益率は、現在及び将来予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する資
           産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮して決定しております。
          （9）数理計算上の計算基礎に関する事項

            主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表しております）
                             前事業年度               当事業年度
                           （2021年３月31日）               （2022年３月31日）
             割引率                     0.2％               0.2％
             長期期待運用収益率                     0.2               0.2
          ３．確定拠出制度

            当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度189百万円、当事業年度187百万円であります。
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         （税効果会計関係）
          １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                   前事業年度            当事業年度
                                 （2021年３月31日）            （2022年３月31日）
           繰延税金資産
            未払事業税                           351百万円            270百万円
            賞与引当金                           545            483
            貸倒引当金                            3            3
            未払経費                           277            252
            返金負債                            －          1,676
            退職給付引当金
                                       817            836
            投資有価証券評価損                           386            298
            未払役員退職慰労金                            75            75
            災害損失引当金                           111            152
            その他                            33            30
           繰延税金資産合計
                                      2,602            4,079
           繰延税金負債
            返品資産                            －         △1,598
            固定資産圧縮積立金                         △3,412            △3,367
            その他有価証券評価差額金                         △5,362            △4,076
            前払年金費用                          △131            △127
            その他                           △5            △6
           繰延税金負債合計
                                     △8,910            △9,177
           繰延税金資産（負債）の純額
                                     △6,308            △5,097
          ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因

           となった主要な項目別の内訳
                                   前事業年度            当事業年度
                                 （2021年３月31日）            （2022年３月31日）
           法定実効税率
                                      30.6％            30.6％
           （調整）
            交際費等永久に損金に算入されない項目
                                       0.2            0.1
            住民税均等割等
                                       0.4            0.4
            その他                          △0.3            △0.3
           税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                      30.9            30.8
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         （持分法損益等）
          該当事項はありません。
         （資産除去債務関係）

          重要性が乏しいため、注記を省略しております。
         （賃貸等不動産関係）

          重要性が乏しいため、注記を省略しております。
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         （収益認識関係）
          １．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
           商品分類別に分解した売上高は次のとおりであります。

          　当事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
                   商品分類別の名称                     金額（百万円）
           化粧品                                   233,385

           日用品                                   487,287

           医薬品                                   122,820

           健康・衛生関連品                                   186,906

           その他                                    15,334

                 顧客との契約から生じる収益                             1,045,735

           販売先業態別に分解した売上高は次のとおりであります。

          　当事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
                   販売先業態別の名称                     金額（百万円）
           Drug            ドラッグストア                        662,583

           HC            ホームセンター                        95,155

                       ディスカウントストア、
           DS、Su.C                                    77,347
                       スーパーセンター
           CVS            コンビニエンスストア                        72,272
           SM            スーパーマーケット                        52,059

                       ゼネラルマーチャンダイジ
           GMS                                    34,496
                       ングストア
           その他            輸出、ＥＣ企業、その他                        51,821
                 顧客との契約から生じる収益                             1,045,735

      　　　　（注）その他の源泉から生じる収益はありません。
          ２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

           　当社は、主に国内外の小売業を主な顧客とし、化粧品・日用品及び一般用医薬品等を販売しております。
           　当社では、顧客との販売契約に基づいて商品を引き渡すことを履行義務としており、当該履行義務は、主
           に商品を引き渡した時点において支配が顧客に移転して履行義務が充足されると判断しておりますが、国内
           の販売において、出荷時から当該商品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合に
           は、出荷時に収益を認識しております。
           　これらの履行義務に対する対価は、履行義務充足後、概ね３か月以内に受領しており、重大な金融要素は
           含んでおりません。
           　なお、他の当事者により商品が提供されるよう手配することが当社の履行義務となっている取引について
           は、代理人として取引を行っていると判断し、顧客から受け取る対価の総額から仕入先に対する支払額を控
           除した純額で収益を算定しております。また、当社が返品に応じる義務を負っている取引については、発生
           しうると考えられる予想返金額を過去の実績を基に算定し、取引価格より控除する方法を用いて収益を算定
           するとともに、返品されると見込まれる商品の対価を「返金負債」として、商品を回収する権利を「返品資
           産」としてそれぞれ認識しております。値引き・リベート等を付して商品を販売する取引については、顧客
           との契約に基づき、約束された対価から当該値引き・リベート等、顧客に支払われる対価を控除した金額に
           より収益を算定しております。
          ３．当事業年度及び翌事業年度以降の収益の金額を理解するための情報

           　重要性が乏しいため、記載を省略しております。
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         （セグメント情報等）
          【セグメント情報】
           前事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
            当社は「卸売事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
           当事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

            当社は「卸売事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
          【関連情報】

           前事業年度（自         2020年４月１日         至   2021年３月31日）
           １．製品及びサービスごとの情報
             単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を
            省略しております。
           ２．地域ごとの情報

            (1）売上高
              本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
            (2）有形固定資産

              貸借対照表の有形固定資産は、すべて本邦に所在しております。
           ３．主要な顧客ごとの情報

             損益計算書の売上高の10％以上を占める特定の顧客への売上高がないため、記載を省略しております。
           当事業年度（自         2021年４月１日         至   2022年３月31日）

           １．製品及びサービスごとの情報
             単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を
            省略しております。
           ２．地域ごとの情報

            (1）売上高
              本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
            (2）有形固定資産

              貸借対照表の有形固定資産は、すべて本邦に所在しております。
           ３．主要な顧客ごとの情報

             株式会社マツキヨココカラ＆カンパニー及びそのグループ会社に対して商品の販売等を行っておりま
            す。当該顧客グループに対する売上高は、1,081億２百万円であります。
             なお、当社は「卸売事業」の単一セグメントであるため、関連するセグメント名の記載を省略しており
            ます。
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          【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
           前事業年度（自         2020年４月１日         至   2021年３月31日）
            該当事項はありません。
           当事業年度（自         2021年４月１日         至   2022年３月31日）

            該当事項はありません。
          【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

           前事業年度（自         2020年４月１日         至   2021年３月31日）
            当社は「卸売事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
           当事業年度（自         2021年４月１日         至   2022年３月31日）

            該当事項はありません。
          【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

           前事業年度（自         2020年４月１日         至   2021年３月31日）
            該当事項はありません。
           当事業年度（自         2021年４月１日         至   2022年３月31日）

            該当事項はありません。
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         【関連当事者情報】
          前事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
          １．関連当事者との取引
            該当事項はありません。
          ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

           (1）親会社情報
             株式会社メディパルホールディングス（東京証券取引所に上場）
           (2）重要な関連会社の要約財務情報
             該当事項はありません。
          当事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

          １．関連当事者との取引
            該当事項はありません。
          ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

           (1）親会社情報
             株式会社メディパルホールディングス（東京証券取引所に上場）
           (2）重要な関連会社の要約財務情報
             該当事項はありません。
         （１株当たり情報）

                              前事業年度                  当事業年度
                           （自　2020年４月１日                  （自　2021年４月１日
                            至　2021年３月31日）                  至　2022年３月31日）
     １株当たり純資産額                             3,704.78円                  3,878.33円
     １株当たり当期純利益                              303.98円                  310.34円
    （注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
        ２.「会計方針の変更」に記載のとおり、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31
          日）等を適用し、「収益認識に関する会計基準」第84項ただし書きに定める経過的な取り扱いに従っておりま
          す。この結果、当事業年度の１株当たり純資産額が2.58円減少し、１株当たり当期純利益が0.15円増加してお
          ります。
          なお、１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                 前事業年度                当事業年度
                              （自　2020年４月１日                （自　2021年４月１日
                               至　2021年３月31日）                至　2022年３月31日）
     当期純利益（百万円）                                   19,317                19,639
     普通株主に帰属しない金額（百万円）                                     －                －
     普通株式に係る当期純利益（百万円）                                   19,317                19,639
     普通株式の期中平均株式数（千株）                                   63,547                63,284
         （重要な後発事象）

          該当事項はありません。
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        ⑤【附属明細表】
         【有形固定資産等明細表】
                                          当期末減価
                                          償却累計額            差引当期末
                 当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期末残高            当期償却額
        資産の種類                                  又は償却累            残高
                 （百万円）      （百万円）      （百万円）      （百万円）            （百万円）
                                          計額            （百万円）
                                          （百万円）
     有形固定資産

      建物             67,656        180       84    67,752      26,351       2,401      41,401

      構築物              4,931       261       －     5,192      3,582       228     1,610

      機械及び装置             45,069        80      21    45,128      30,861       2,300      14,266

      車両運搬具              1,256        33      50     1,239      1,172        35      66

      工具、器具及び備品              2,032        81      27     2,086      1,694       113      391

      土地             47,054        584      192     47,446      　　－      　　－      47,446

      リース資産               600      236      225      611      323      146      288

      建設仮勘定              4,977      7,920        －    12,898        －      －    12,898

       有形固定資産計            173,578       9,379       601    182,356       63,986       5,225     118,369

     無形固定資産

      特許権               －      －      －      254       99      31      155

      ソフトウエア               －      －      －     1,026       548      177      478

      ソフトウエア仮勘定               －      －      －      148       －      －      148

      電話加入権               －      －      －      84      －      －      84

      その他               －      －      －      30      17       2      12

       無形固定資産計              －      －      －     1,545       665      211      880

     長期前払費用                380      927      229     1,079        91      49      988

     （注）１．「当期増加額」のうち、主なものは次のとおりであります。
            物流センターの建設による増加                 　建設仮勘定         7,908百万円
         ２．無形固定資産の金額が資産の総額の１％以下であるため「当期首残高」、「当期増加額」及び「当期減少

           額」の記載を省略しております。
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         【社債明細表】
         　該当事項はありません。
         【借入金等明細表】

                         当期首残高         当期末残高          平均利率
             区分                                        返済期限
                         （百万円）         （百万円）          （％）
     １年以内に返済予定の長期借入金                         350          －         －      －

     １年以内に返済予定のリース債務                         101         143          －      －

                                                    2023年４月30日
     リース債務（１年以内に返済予定のも
                              112         172          －      ～
     のを除く）
                                                    2027年１月31日
     その他有利子負債
                              456         430         1.35       －
      預り保証金
             合計                1,021          746          －      －
     （注）１．平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
         ２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を
           貸借対照表に計上しているため記載しておりません。
         ３．リース債務（１年以内に返済予定のものを除く）の貸借対照表日後５年間の返済予定額は次のとおりであり
           ます。
                  １年超２年以内         ２年超３年以内         ３年超４年以内         ４年超５年以内           ５年超
                   （百万円）         （百万円）         （百万円）         （百万円）         （百万円）
      リース債務                  96         61         12         1        －

         ４．その他有利子負債の「預り保証金」は営業取引保証金であり、営業取引の継続中は原則として返済を予定し
           ていないため、「返済期限」及び貸借対照表日後５年間の返済予定額については記載しておりません。
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         【引当金明細表】
                                     当期減少額        当期減少額
                    当期首残高        当期増加額                         当期末残高
           区分                          （目的使用）         （その他）
                    （百万円）        （百万円）                         （百万円）
                                     （百万円）        （百万円）
     貸倒引当金                    11         3        0        2        12
     賞与引当金                   1,784        1,580        1,784          －       1,580

     災害損失引当金                    363        497        267         95        497

     （注）当期減少額のうち、目的使用以外の減少額
         貸倒引当金          債権回収による戻入額                             0百万円
                   洗替による戻入額                             2百万円
         災害損失引当金
                   震災による災害損失が確定したことによる
                   当該引当金の残額の戻入額                            95百万円
         【資産除去債務明細表】

           当事業年度期首及び当事業年度末における資産除去債務の金額が、当事業年度期首及び当事業年度末におけ
          る負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、財務諸表等規則第125条の２の規定により記載を省略
          しております。
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      （２）【主な資産及び負債の内容】
        ①　現金及び預金
                 区分                         金額（百万円）
     現金                                                      6
     預金
      当座預金                                                  40,049
      普通預金                                                    610
      別段預金                                                     3
                 小計                                       40,664
                 合計                                       40,670
        ②　受取手形

         (イ）相手先別内訳
                 相手先                          金額（百万円）
     株式会社キリン堂                                                    2,534
     イオンリテール株式会社                                                    1,497
     イオンビッグ株式会社                                                     233
     アスクル株式会社                                                     219
     イオン九州株式会社                                                     115
     その他                                                     479
                 合計                                       5,078
         (ロ）期日別内訳

                 期日別                          金額（百万円）
     2022年４月                                                    2,223
        ５月                                                2,267
        ６月                                                  587
                 合計                                       5,078
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        ③　売掛金
         (イ）相手先別内訳
                 相手先                          金額（百万円）
     スギホールディングス株式会社                                                   18,123
     株式会社ＭＣＣマネジメント                                                   15,013
     株式会社クスリのアオキ                                                    8,992
     株式会社ツルハ                                                    8,682
     株式会社トライアルカンパニー                                                    8,503
     その他                                                   131,927
                 合計                                      191,242
         (ロ）売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

      当期首残高         当期発生高         当期回収高         当期末残高
                                         回収率（％）          滞留期間（日）
      （百万円）         （百万円）         （百万円）         （百万円）
                                                     (A)＋(D)
                                                      ２
                                          (C)
        (A)         (B)         (C)         (D)            ×100
                                                      (B)
                                        (A)＋(B)
                                                      365
         188,966        1,134,978         1,132,703          191,242            85.6          61.1
        ④　商品及び製品

                 品目                         金額（百万円）
     商品

      化粧品                                                  10,620

      日用品                                                  20,543

      医薬品                                                   7,219

      健康・衛生関連品                                                   9,440

      その他                                                    162

                 合計                                       47,986

        ⑤　投資有価証券

                 銘柄                         金額（百万円）
     株式会社クリエイトＳＤホールディングス                                                    5,557

     株式会社マツキヨココカラ＆カンパニー                                                    2,219

     ライオン株式会社                                                    1,851

     ロート製薬株式会社                                                    1,224

     イオン株式会社                                                    1,143

     その他                                                    9,091

                 合計                                       21,089

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        ⑥　電子記録債務
         (イ）相手先別内訳
                 相手先                          金額（百万円）
     ロート製薬株式会社                                                    3,159

     Ｐ＆Ｇジャパン合同会社                                                    2,662

     株式会社明色化粧品                                                     540

     日本臓器製薬株式会社                                                     403

     株式会社クナイプジャパン                                                     359

     その他                                                    3,236

                 合計                                       10,360

         (ロ）期日別内訳

                 期日別                          金額（百万円）
     2022年４月                                                    5,904

        ５月                                                3,457

        ６月                                                  557

        ７月                                                  291

        ８月                                                  150

                 合計                                       10,360

        ⑦　買掛金

                 相手先                          金額（百万円）
     小林製薬株式会社                                                   28,882

     ライオン株式会社                                                    9,346

     第一三共ヘルスケア株式会社                                                    5,851

     アース製薬株式会社                                                    5,776

     Ｐ＆Ｇジャパン合同会社                                                    3,769

     その他                                                   100,455

                 合計                                      154,081

        ⑧　未払金

                 相手先                          金額（百万円）
     株式会社ＭＣＣマネジメント                                                    1,633

     株式会社ローソン                                                    1,005

     スギホールディングス株式会社                                                     937

     株式会社クスリのアオキ                                                     821

     株式会社ツルハ                                                     674

     その他                                                   13,713

                 合計                                       18,787

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      （３）【その他】
          当事業年度における四半期情報等
     （累計期間）               第１四半期           第２四半期           第３四半期           当事業年度
     売上高（百万円）                  269,689           531,555           802,102          1,045,735
     税引前四半期（当期）純
                        7,853          15,154           22,760           28,390
     利益（百万円）
     四半期（当期）純利益
                        5,439          10,482           15,735           19,639
     （百万円）
     １株当たり四半期（当
                        85.60          164.96           248.09           310.34
     期）純利益（円）
     （会計期間）               第１四半期           第２四半期           第３四半期           第４四半期

     １株当たり四半期純利益
                        85.60           79.37           83.13           62.12
     （円）
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    第６【提出会社の株式事務の概要】
     事業年度              ４月１日から３月31日まで
     定時株主総会              ６月中

     基準日              ３月31日

     株券の種類              －

                   ９月30日
     剰余金の配当の基準日
                   ３月31日
     １単元の株式数              100株
     単元未満株式の買取り

                   （特別口座）
      取扱場所             大阪市中央区伏見町三丁目６番３号
                   三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社　大阪証券代行部
                   （特別口座）
      株主名簿管理人             東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
                   三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
      取次所                             ――――――――
      買取手数料             無料

                   当会社の公告方法は、電子公告とする。但し、事故その他やむを得ない事由によって電
     公告掲載方法              子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載して行う。
                   公告掲載URLは次のとおり。http://www.paltac.co.jp/
     株主に対する特典              該当事項はありません。
     （注）当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、取得請求権付株式の取得を
         請求する権利、株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利以外の
         権利を有しておりません。
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    第７【提出会社の参考情報】
     １【提出会社の親会社等の情報】
      　当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
     ２【その他の参考情報】

      　当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
      （1）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
         事業年度（第93期）（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）2021年６月24日関東財務局長に提出
      （2）内部統制報告書及びその添付書類
         2021年６月24日関東財務局長に提出
      （3）四半期報告書及び確認書
         （第94期第１四半期）（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）2021年８月10日関東財務局長に提出
         （第94期第２四半期）（自　2021年７月１日　至　2021年９月30日）2021年11月11日関東財務局長に提出
         （第94期第３四半期）（自　2021年10月１日　至　2021年12月31日）2022年２月10日関東財務局長に提出
      （4）臨時報告書
         2021年６月24日関東財務局長に提出
         企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨
         時報告書であります。
      （5）自己株券買付状況報告書
         2021年11月11日関東財務局長に提出
         金融商品取引法第24条の６第１項に基づく自己株式の取得における自己株券買付状況報告書であります。
         2021年12月10日関東財務局長に提出
         金融商品取引法第24条の６第１項に基づく自己株式の取得における自己株券買付状況報告書であります。
         2022年１月７日関東財務局長に提出
         金融商品取引法第24条の６第１項に基づく自己株式の取得における自己株券買付状況報告書であります。
         2022年２月10日関東財務局長に提出
         金融商品取引法第24条の６第１項に基づく自己株式の取得における自己株券買付状況報告書であります。
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    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
          　該当事項はありません。
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                   独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書

                                                     2022年６月22日

    株式会社ＰＡＬＴＡＣ
      取締役会　御中
                              有限責任     あずさ監査法人

                              大阪事務所
                              指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               近藤　康仁
                              業務執行社員
                              指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               余野　憲司
                              業務執行社員
    ＜財務諸表監査＞

    監査意見
    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社ＰＡＬＴＡＣの2021年４月１日から2022年３月31日までの第94期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照
    表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表に
    ついて監査を行った。
    　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
    ＰＡＬＴＡＣの2022年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フロー
    の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

    　監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると
    判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対
    応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
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     大型物流センターに関する固定資産の減損の兆候判定の妥当性
        監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                   監査上の対応

     株式会社ＰＡＬＴＡＣは、事業の持続的成長に向けた物流                            　当監査法人は、ＲＤＣ・ＦＤＣに関する固定資産の減損
     機能の充実・拡大を目的に、全国に大型物流センター（以                            の兆候判定の妥当性を評価するため、主に以下の監査手続
     下「ＲＤＣ・ＦＤＣ」という。）を継続して建設している                            を実施した。
     ことから、多くの固定資産を保有し、その残高は年々増加
     している。当事業年度の貸借対照表において、主要なＲＤ
                                 (1)  内部統制の評価
     Ｃ・ＦＤＣに関連した固定資産が93,850百万円計上されて
                                 　固定資産の減損の兆候判定に関連する内部統制の整備及
     おり、総資産の21％を占めている。
                                 び運用状況の有効性を評価した。
      財務諸表注記「重要な会計方針　４．固定資産の減価償
     却の方法」     に記載のとおり、これらの固定資産は規則的に
                                 (2)  継続的な営業赤字の有無の判断についての検討
     減価償却されるが、減損の兆候があると認められる場合に
                                 　経営者による継続的な営業赤字の有無の判断に利用され
     は、資産又は資産グループから得られる割引前将来キャッ
                                 た支社の損益実績に関して、主に以下の手続を実施した。
     シュ・フローの総額と帳簿価額とを比較することによっ
                                 ●支社間の出荷移管やＲＤＣ・ＦＤＣの新設・廃止、支社
     て、減損損失の認識の要否を判定する必要がある。なお、
                                  の統廃合による影響が適切に反映されていることを確認
     減損の兆候には、継続的な営業赤字、市場価格の著しい下
                                  するため、各支社の損益実績の推移分析を実施して経営
     落、経営環境の著しい悪化及び用途変更が含まれる。ま
                                  者に対して質問したほか、各会議体議事録等の関連資料
     た、減損の兆候判定に際しては、ＲＤＣ・ＦＤＣを管轄す
                                  を閲覧した。
     る支社を独立した資産又は資産グループとして判定を実施
                                 ●支社の損益実績の信頼性を評価するため、ＩＴシステム
     している。
                                  から出力された部門別損益計算書との整合性を確認し
     　当事業年度において経営者は、ＲＤＣ・ＦＤＣに関する
                                  た。
     固定資産に減損の兆候は認められないと判断しているが、
                                 ●ＩＴシステムから出力された部門別損益計算書に支社間
     以下の理由から、経営者が固定資産の減損の兆候判定を誤
                                  の出荷移管が適切に反映されていることを確認するた
     るリスクがあり、ＲＤＣ・ＦＤＣに関する固定資産の金額
                                  め、ＩＴシステムに登録されている出荷データの支社情
     的重要性を鑑みると利益への影響が多額となる可能性が高
                                  報と出荷移管の一覧や配送実績等の関連資料との整合性
     い。
                                  を確認した。
     ●継続的な営業赤字の有無の判断に当たり、支社間の出荷
      作業の移管（以下「出荷移管」という。）やＲＤＣ・Ｆ
                                 (3)  用途変更の有無の判断についての検討
      ＤＣの新設・廃止、支社の統廃合による影響が支社の損
                                 　経営者による用途変更の有無の判断に当たり、ＲＤＣ・
      益計算に適切に反映されない可能性がある。
                                 ＦＤＣの売却・廃止などの関連する全ての情報が適切に反
     ●用途変更の有無の判断に当たり、ＲＤＣ・ＦＤＣを継続
                                 映されていることを確認するため、経営者に対して質問し
      して建設していることから、既存のＲＤＣ・ＦＤＣの売
                                 たほか、各会議体議事録等の関連資料を閲覧した。
      却・廃止が決定された事実等が網羅的に把握されない可
      能性がある。
     　以上から、当監査法人は、ＲＤＣ・ＦＤＣに関する固定
     資産の減損の兆候判定の妥当性が、当事業年度の財務諸表
     監査において特に重要であり、「監査上の主要な検討事
     項」に該当すると判断した。
    その他の記載内容

    　その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情報である。経営者
    の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役及び監査役会の責任は、その他の記載内容の報
    告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    　当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内
    容に対して意見を表明するものではない。
    　財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と財
    務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要
    な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
    　当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告す
    ることが求められている。
    　その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
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    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立
     案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査
     証拠を入手する。
    ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施
     に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関
     連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継
     続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
     る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
     起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
     を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
     事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうか
     とともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を
     適正に表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項
    を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されて
    いる場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合
    理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
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    ＜内部統制監査＞
    監査意見
    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社ＰＡＬＴＡＣの2022
    年３月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
    　当監査法人は、株式会社ＰＡＬＴＡＣが2022年３月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の
    内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務
    報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制
    監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、
    監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を
    入手したと判断している。
    内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に
    係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
    　なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
    る。
    内部統制監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについ
    て合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにあ
    る。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を
    通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施する。
     内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用さ
     れる。
    ・財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統
     制報告書の表示を検討する。
    ・内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、
     内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識
    別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項につ
    いて報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　　上

    　（注）１．上記の監査報告書の原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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