株式会社大冷 有価証券報告書 第51期(令和3年4月1日－令和4年3月31日)
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株式会社大冷(E31012)
有価証券報告書
【表紙】
【提出書類】 有価証券報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2022年６月17日
【事業年度】 第51期(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
【会社名】 株式会社大冷
【英訳名】 DAIREI CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 冨田 史好
【本店の所在の場所】 東京都中央区月島二丁目３番１号
【電話番号】 03－3536－1551（代表）
【事務連絡者氏名】 専務取締役管理統括本部長 黒川 岳夫
【最寄りの連絡場所】 東京都中央区月島二丁目３番１号
【電話番号】 03－3536－1551（代表）
【事務連絡者氏名】 専務取締役管理統括本部長 黒川 岳夫
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
回次 第47期 第48期 第49期 第50期 第51期
決算年月 2018年３月 2019年３月 2020年３月 2021年３月 2022年３月
売上高 (千円) 27,442,741 27,235,722 26,864,859 22,507,264 22,964,096
経常利益 (千円) 858,483 1,083,031 1,197,574 1,008,291 1,067,505
当期純利益 (千円) 579,864 735,708 814,127 684,243 729,432
持分法を適用した
(千円) ― ― ― ― ―
場合の投資利益
資本金 (千円) 1,909,825 1,909,825 1,909,825 1,909,825 1,909,825
発行済株式総数 (株) 6,008,300 6,008,300 6,008,300 6,008,300 6,008,300
純資産額 (千円) 7,221,127 7,626,086 8,007,951 8,266,438 8,670,188
総資産額 (千円) 11,294,185 12,262,634 10,992,220 10,856,577 11,523,242
１株当たり純資産額 (円) 1,201.86 1,269.26 1,344.15 1,398.80 1,467.12
１株当たり配当額
55.00 55.00 55.00 55.00 65.00
(１株当たり (円)
（ ―） （ ―） （ ―） （ ―） （ ―）
中間配当額)
１株当たり
(円) 96.51 122.45 136.18 115.46 123.43
当期純利益金額
潜在株式調整後
１株当たり (円) ― ― ― ― ―
当期純利益金額
自己資本比率 (％) 63.9 62.2 72.9 76.1 75.2
自己資本利益率 (％) 8.2 9.9 10.4 8.4 8.6
株価収益率 (倍) 21.6 14.6 13.0 16.8 15.3
配当性向 (％) 57.0 44.9 40.4 47.6 52.7
営業活動による
(千円) 1,138,094 1,208,494 274,593 794,895 △ 1,235,674
キャッシュ・フロー
投資活動による
(千円) △ 168,471 195,351 △ 71,570 137,419 △ 6,349
キャッシュ・フロー
財務活動による
(千円) △ 346,042 △ 346,042 △ 443,614 △ 435,389 △ 332,883
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物
(千円) 2,979,821 4,038,301 3,797,216 4,310,327 2,743,246
の期末残高
従業員数 (名) 156 157 155 150 150
株主総利回り (％) 118.1 105.1 107.1 119.2 120.4
(比較指標：TOPIX(配当
(％) 115.9 110.0 99.6 141.5 144.3
込み))
最高株価 (円) 2,299 2,035 2,105 2,434 2,038
最低株価 (円) 1,734 1,550 1,509 1,674 1,849
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(注) １．当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記
載しておりません。
２．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がないため記載しておりません。
３．第51期の１株当たり配当額には、記念配当10円を含んでおります。
４．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
５．従業員数は当社から社外への出向者を含む就業人員数であります。
６．最高・最低株価は、東京証券取引所市場第一部におけるものであります。
７．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第51期の期首から適用してお
り、第51期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
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２ 【沿革】
当社は、1971年8月に東京都板橋区において業務用冷凍食品の製造及び販売を目的とする会社として、現在の株式会
社大冷の前身である個人事業会社を創業者安楽修が創業いたしました。
その後、事業の順調な発展により経営規模が拡大したことから、1972年6月に東京都中央区勝どきにおいて「株式会
社大冷」を設立いたしました。
その後の経緯は、次のとおりであります。
年 月 事 業 の 変 遷
1972年 6月 東京都中央区勝どき5丁目13番2号にて株式会社大冷を資本金2,000千円にて
設立
1975年 4月
宮城県仙台市に仙台営業所（現：仙台支店）を開設
1975年 5月
大阪府大阪市に大阪営業所（現：大阪支店）を開設
1975年12月 本社所在地を東京都中央区豊海町5番9号に移転
1976年 8月
愛知県名古屋市に名古屋営業所（現：名古屋支店）を開設
1978年 2月
福岡県福岡市に福岡営業所（現：福岡支店）を開設
1978年11月 鹿児島県鹿児島市に鹿児島営業所を開設
1984年 5月
広島県広島市に広島営業所（現：広島支店）を開設
1985年 5月
北海道札幌市に札幌営業所（現：札幌支店）を開設
1988年 5月
香川県高松市に四国出張所を開設
1988年 9月
本社所在地を東京都中央区豊海町4番18号に移転
1991年 8月
四国出張所を高松営業所に拡張
1991年 8月
群馬県高崎市に高崎営業所（現：高崎支店）を開設
1991年 9月
千葉県館山工場 新工場開設稼動
1995年 8月
自社社屋竣工 本社所在地を東京都中央区月島2丁目3番1号に移転
2003年 4月
支店制の導入
2006年 4月
石川県金沢市に金沢営業所を開設
2007年 1月
「冷凍骨抜き魚身及びその加工方法」特許取得
2008年 9月
「加熱処理した魚の製造方法」特許取得
2009年 3月
「凍ったまま調理できる冷凍魚の製造方法および冷凍魚」特許取得
2009年 9月 ダイレイトレーディング株式会社（2011年10月に雅興産株式会社に社名変
更）を株式会社昔亭と50％ずつ出資し資本金50,000千円で設立
2009年 9月
千葉県館山工場を委託
2010年12月 「湯せん・蒸し調理用魚介類包装冷凍食品及びその製造方法」特許取得
2011年 5月
金沢営業所を名古屋支店に統合
2011年11月 雅興産株式会社（現：株式会社フルタ）の株式を売却
2013年 1月
鹿児島営業所を福岡支店に統合
2013年 3月
高松営業所を大阪支店に統合
2014年 1月
「施設調理用冷凍揚物の製造方法及び施設調理用冷凍揚物」特許取得
2014年 3月
千葉県館山工場を売却
2014年12月 東京証券取引所市場第二部に株式上場
2016年11月 東京証券取引所市場第一部銘柄に指定
2022年 4月
東京証券取引所新市場区分においてスタンダード市場へ移行
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３ 【事業の内容】
当社は、「安全と安心を優先に顧客に満足と感動を提供する。」という経営理念に基づき、国内の医療食、弁当仕
出し、外食等のエンドユーザー向けに業務用冷凍食品の企画及び販売を主な事業として取り組んでおります。
当社は、食品業界の景気の変動による当社業績への影響を最小限にするため、商品については当社の検査基準を満
たした製造先に委託するというビジネスモデル（いわゆるファブレス形態）をとっており、国内外（日本、中国、ベ
トナム、タイ）の協力工場において製造した自社ブランド商品を広く全国のユーザー及び問屋向けに販売しておりま
す。加えて特定のユーザー仕様に対応したＰＢ商品も取扱っております。当社は外部業者に保管・物流の委託を行っ
ており、１ケースからの翌日配送が可能なデリバリーシステムを構築し顧客の利便性向上を図っております。
当社の商品開発の特徴としては新商品の企画立案及び商品化の決定に特化していることが挙げられます。当社では
新商品の導入、改良・新規開発に際して、社長、営業統括本部長、商品統括本部長、開発統括本部及び商品統括本部
の各部門の開発担当者及び営業担当者から構成される特命商品開発プロジェクトにおいて、主に市場調査や商品開発
に当たっております。営業担当者はエンドユーザーからの要望を社内で共有化し、開発担当者はそれらの要望を充足
すべく商品の改良・新規開発を行い、毎月１回の会議において、委託製造先が作成した試作品をもとに新商品候補の
選定・絞込みを行います。一方、ＰＢ商品においては、営業担当者と開発担当者を専任として任命し、特定ユーザー
との密接なコミュニケーションにより培われた特定ユーザーに特化した商品開発と、社外の検査機関や製造委託先工
場と連携を図ることにより、特定ユーザーの要望に沿った商品のスピーディーな開発・商品化を行います。自社ブラ
ンド商品・ＰＢ商品を問わず、選定された新商品候補については、原則として年に２回開催される新商品選定最終会
議に諮り、商品性、採算性等を踏まえ最終決定されます。
また、新商品製造におきましては、当社はファブレス形態をとっておりますが、当社の商品開発部にて試作品を作
成し、原材料の検討を行った後、委託製造先と協力しながら製造を進めます。当社では委託製造先ごとに専属の開発
担当者を任命して、これらを円滑に行っております。
なお、当社は業務用冷凍食品卸売事業の単一セグメントであるためセグメント情報の記載を省略しております。
当社の事業内容を事業部門別に記載すると次のとおりであります。
(1)骨なし魚事業
当社は、「医療食・介護食用に魚の骨をすべて取り除いた商品を開発してほしい」というエンドユーザー様から
のご要望に応えるため「骨なし魚」の開発に着手し、エンドユーザー様のところに開発担当者が自ら訪問し、真の
要望を的確にとらえて試作を繰り返すなど当社の強みである商品開発力を生かして1998年には「骨なし魚」の開発
に成功しました。その後、その加工技術について更なる改良開発を重ねた結果、「冷凍骨抜き魚身及びその加工方
法」「加熱処理した魚の製造方法」「凍ったまま調理できる冷凍魚の製造方法および冷凍魚」「湯せん・蒸し調理
用魚介類包装冷凍食品及びその製造方法」「施設調理用冷凍揚物の製造方法及び施設調理用冷凍揚物」の5つの製造
特許を取得しております。
当社の取り扱っている「骨なし魚」は、エックス線の残骨検査によりチェックしております。当社の「骨なし魚
情報トレースシステム」は、協力工場の品質管理が向上するだけでなく、重大クレームが発生した場合に迅速な対
応が可能となり、お客様に対する安全安心のために採用しております。海外の協力工場においては、日本人の常駐
員または循環員の配置を義務付けているという特徴があります。また、取扱い魚種は、日本人になじみの深いさん
まをはじめ、さけ、さば、さわら等、2022年３月時点で33種類を数えております。
当社の「骨なし魚」は、その加工技術力や豊富な魚種の取りそろえにより他社商品との差別化を図り、凍ったま
ま調理できて冷めても柔らかさが持続し、魚の生臭さが抑えられた「楽らくクックシリーズ」や、厳選した調味料
の使用と手作り感のある仕上がりの「楽らく調味シリーズ」、楽らく処理を施していない「骨なし魚シリーズ」、
骨を取り除いてエックス線検査と楽らく処理を施していない「骨取り魚シリーズ」などが、当社の主力商品となっ
ております。今後は「調味シリーズ」や「ダイスカットシリーズ」など当社独自商品の販売強化を図ってまいりま
す。
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当社の骨なし魚の代表的な商品は以下のとおりであります。
骨なし魚事業 商品名
楽らく骨なしサーモントラウト
楽らく骨なし皮なしからすがれい
楽らくクックシリーズ 楽らく骨なし切身がれい
楽らく骨なしとろあじ
楽らく骨なしさけ
楽らく調味骨なし切身がれい（生）煮付
楽らく調味骨なし赤魚（生）煮付
楽らく調味骨なし赤魚（生）酒粕漬焼
楽らく調味シリーズ
楽らく調味骨なし赤魚（生）西京漬焼
楽らく調味骨なしさば（生）みりん漬
骨なし皮なしからすがれい
骨なし皮なし切身がれい
骨なし魚シリーズ 骨なし皮なしとろさば
骨なし切身がれい
骨なしさわら
骨取りあんこう
骨取り魚シリーズ
骨取り金華さば
(2)ミート事業
当社は、「骨なし魚」の開発で培った加工技術をミート事業分野にも応用し畜肉商品の開発に取り組んだ結果、
凍ったまま調理ができて冷めても柔らかい「楽らくクックシリーズ」の特性に加えて、肉の臭みが抑えられるとい
う特徴も兼ね備えた画期的な畜肉商品「楽らく匠味シリーズ」の開発に成功しました。
「楽らく匠味シリーズ」は、当社オリジナルの特殊加工（下処理）を行うことにより肉の臭みを軽減し、肉の食
感を残しつつ柔らかく、冷めても柔らかさが持続するというものであります。現在では「楽らく匠味鶏もも皮なし
切身」「楽らく匠味牛もも切り落とし」「楽らく匠味豚肩切り落とし」といった商品のほか、「楽らく匠味パック
入り豚角煮」「楽らく匠味ふわふわ鶏だんご」「楽らく匠味鶏そぼろ」など調理品も取り揃え、商品群の充実を進
めております。
ミート事業では匠味シリーズのほか「弁当ミニドック」や「やわらか鶏つくね」「アメリカンドック」などの商
品も取り扱っており、今後は主力商品である「楽らく匠味シリーズ」の拡販を図るとともに、調理品のリニューア
ルを図り、販売を強化してまいります。
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(3)その他事業
その他事業では、従来より、製造委託先からの提案を受けて商品開発をして販売してきた惣菜等の調理冷食と冷
凍野菜、魚フライ、練り製品、水産品などを主に取り扱っております。惣菜等の調理冷食は、製造委託先とタイ
アップして取引先・ユーザーのニーズを満たす商品の開発を進めております。大手ユーザーとの直接商談によるＰ
Ｂ商品開発販売が順調に推移しており、今後も積極的に取り組んでまいります。また、直接貿易による仕入コスト
引き下げにより利益の拡大を図ってまいります。
当社のその他事業の代表的な商品は以下のとおりであります。
その他事業 商品名
しらす干し
味付切身・干物
秋さけ塩焼
ごちそうえびフライ
魚フライ
たこから揚
絹厚あげ
調理冷食
ちくわ磯辺天ぷら
スライス蒲鉾
練り製品
大冷はんぺん
グリーンアスパラ
冷凍野菜
とろろ芋
味付けもずく
水産品
味付けめかぶ
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事業の系統図は、次のとおりであります。
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４ 【関係会社の状況】
該当事項はありません。
５ 【従業員の状況】
(1) 提出会社の状況
2022年３月31日 現在
従業員数(名) 平均年齢(歳) 平均勤続年数(年) 平均年間給与(千円)
150 43.6 15.8 5,357
(注) １．従業員数は就業人員数であります（当社から社外への出向者を含む）。
２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
３．当社は業務用冷凍食品卸売事業の単一セグメントであるため、セグメントごとの従業員数は記載しておりま
せん。
(2) 労働組合の状況
当社は、労働組合を有しておりませんが、労使関係は安定しております。
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第２ 【事業の状況】
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
(1) 経営方針・経営戦略等
我が国経済は、新型コロナウイルスの感染拡大を受けて、緊急事態宣言とまん延防止等重点措置が相次いで発出さ
れ、景気は落ち込みと持ち直しを繰り返しました。後半に入り感染拡大が落ち着いてきたことで、経済活動は再開さ
れて個人消費が持ち直すとともに、輸出や設備投資も回復傾向となり、経済は正常化に向かいました。しかし、年明
けからはオミクロン株による急激な感染拡大が続いており、個人消費は再び減少に転じ、先行きは依然として不透明
な状況が続いております。国内食品業界におきましては、新しい生活様式の定着により内食需要は依然として高く推
移しており、この状況はしばらく続くと見込まれております。外食需要は緊急事態宣言等の解除後、緩やかな回復傾
向にありますが、コロナ禍以前の水準まで回復するには時間を要するものと考えられます。また、物流停滞に伴う供
給面での制約、原材料や原油価格の高騰、ロシア・ウクライナ情勢に伴う景気下振れリスクなど、引き続き、業界全
体で厳しい経営環境が続くことが予想されます。このような環境の中で当社におきましては、エンドユーザーの「安
全安心でおいしく、安価で簡単調理な商品を」というニーズに対して満足して頂ける商品の提供が、当社の使命であ
ると認識しております。また、高付加価値商品を開発して価格競争からの回避を図ることも当社の重要な基本戦略で
あります。2022年３月期の売上高は、大手ユーザーへの拡販が順調に推移したことなどにより、22,964,096千円（前
年同期比2.0％増）となりました。コロナ禍の状況が続く厳しい経営環境継続が予想されますが、2023年３月期の業績
につきましては、緊急事態宣言やまん延防止等重点措置が発出されず、ロシア・ウクライナ情勢の影響も軽微であ
り、ワクチン接種の進行により外食産業など業務用の需要が徐々に回復することを前提として増収を見込んでおり、
当社独自商品の販売強化や大手ユーザーとの取り組み拡大を図ってまいります。
(2) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
① 商品の競合に関する課題
当社は、当社独自技術の下、凍ったまま調理できる「楽らくクックシリーズ」や「楽らく匠味シリーズ」など、
エンドユーザー様にご満足頂ける高付加価値商品の提供に注力しております。また、当社商品は、トレーサビリ
ティなど徹底した品質管理により安全安心を追求し、競合商品との差別化を図っております。
しかし、競合他社も当社商品よりもさらに優れた骨なし魚やミート商品を開発し、あるいは当社と同様の技術で
当社より安価な骨なし魚やミート商品を販売し、当社商品の競争力が低下する可能性も想定されます。これに対処
するため、当社としては、海外の協力工場の拡充により仕入価格のコストダウンを図るとともに、新商品の販売強
化やエンドユーザー様への直接営業の強化を図ることにより、当社商品の優位性の維持・拡充に努めてまいりま
す。
② 単一事業に関する課題
当社は国内における業務用冷凍食品卸売事業の専業であり、将来的な国内需要の減少、景気の動向等により業務
用冷凍食品事業の市場規模が縮小する可能性も想定されます。これに対処するため、エンドユーザー様の満足度を
より高めることでユーザー様からの支持向上に努めることに加え、今後拡大が予想されるシルバー市場の需要取り
込みや、販売チャネル・方法の多様化等を行うことで収益構造の多角化に努めてまいります。
③ 生産拠点に関する課題
当社が取り扱う商品の約60％が海外の協力工場に依存しており、そのうち約45％が中国の生産拠点に依存してい
ることから、生産拠点の分散が不可欠であると考えております。今後は、タイ、ベトナムなどに生産拠点を新設・
拡充するとともに、国内シフトも一部推し進めていくことにより生産拠点におけるリスクの分散を図り、生産管理
体制の強化に取り組んでまいります。
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(3) 経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社は2022年度において、売上高25,000,000千円、経常利益1,150,000千円、経常利益率4.6％、ＲＯＥ9.0％，Ｒ
ＯＡ9.5％、配当性向41.2％を経営数値目標として掲げ、その達成に全力を注いでまいります。当該経営数値目標を
採用した理由は、投資家が当社の経営方針・経営戦略等を理解する上で重要な指標であり、経営方針・経営戦略等
の進捗状況や、実現可能性の評価等を行うことが可能となるためであります。なお、2021年度の経営指標計画対比
は下記のとおりです。
2021年度 2021年度
対比
数値目標 実績
売上高 (千円) 24,000,000 22,964,096 △1,035,903
経常利益 (千円) 1,000,000 1,067,505 67,505
経常利益率 (％) 4.2 4.7 0.5
ＲＯＥ (％) 8.2 8.6 0.4
ＲＯＡ (％) 8.8 9.5 0.7
配当性向 (％) 48.1 52.7 4.6
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２ 【事業等のリスク】
本有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が財政状態、経営成績及び
キャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおりであり
ます。
なお、文中の将来に関する事項は、提出日現在において当社が判断したものであります。
(1) 商品の仕入れについて
① 食品の安全性の問題
当社は、消費者に安全・安心な食品の提供を常に心がけ、仕入先である国内外の協力工場に対する衛生・品
質管理を徹底しております。しかしながら、当社の管理体制でカバーしきれない不測の商品クレームなどが大
量に発生した場合、商品の回収または被害者への賠償など想定外の費用の発生により当社の財政状態及び経営
成績に影響を及ぼす可能性があります。
また原材料の調達、当社商品の加工・製造を行っている国や地域において発生した食品の安全性に係わる問
題の発生により、出荷制限や輸入禁止措置が発令された場合など、原材料の調達及び商品の供給に支障をきた
し当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
② 原材料の市況変動について
当社の協力工場では国内外から水産物・畜肉をはじめとする原材料を買付しており、分散調達や協力工場に
対し計画的に発注することにより特定の仕入先への集中の回避と安定した数量の確保を図っております。しか
し、漁獲規制の強化、水揚げ数量や相場の変動、感染性疾病等による生産量の低下などによって予想以上に原
料市況に影響を与える事象が生じた場合には、当社の商品に欠品が発生するなどにより当社の経営成績に影響
を及ぼす可能性があります。
③ 為替レートの変動について
当社は、骨なし魚など海外からの仕入の比率が約60％あるため、為替変動の影響を受ける事業を行っており
ます。急激な為替レートの変動により仕入価格が高騰した場合に販売価格への転嫁が遅れる可能性があり、当
社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
④ 一括物流センターについて
当社は大半の仕入商品を株式会社ヒューテックノオリンの冷凍食品物流機能を利用して一括納品しておりま
す。物流コスト等の条件面については都度他社とも比較検討しております。一方、天災等の大規模な災害や何
らかの事由により、同社の物流システムが影響を受けた場合、また商品の保管や配送において正常な事業活動
を行うことができなくなった場合、当社の経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
⑤ 特定の仕入先への依存について
重要な仕入先である株式会社三翔とセイショウフーズ株式会社からの仕入高が当社仕入高に占める割合は、
それぞれ前者が14.1％（2021年３月期）、14.0％（2022年３月期）、後者が14.2％（2021年３月期）、12.7％
（2022年３月期）となっております。当社は、協力工場に対して分散調達することにより特定の仕入先からの
依存度の低下を図っておりますが、当該企業との契約期間の満了、解除等による取引の終了や、天災等により
当該企業の生産体制に重大な支障が発生した場合、当社の経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
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(2) 商品の販売について
① 得意先の経営破綻について
当社は、得意先に対する債権の回収不能という事態を未然に防ぐべく、情報収集・与信管理等、債権保全に
注力していますが、今後予期せぬ得意先の経営破綻が発生した場合には、当社の財政状態及び経営成績に影響
を及ぼす可能性があります。
② 食の安全性に関する風評被害について
過去における食品偽装問題等、食の安全性をおびやかす事態が発生し、当社が取扱う商品に問題がない場合
でも、報道等により消費者の不安心理が高まり、受注が減少する等により当社の経営成績に影響を及ぼす可能
性があります。
③ 新型コロナウイルス感染症の影響について
業務用冷凍食品のみを取り扱う当社としましては、新型コロナウイルス感染症対策の外出自粛による外食産
業の落ち込みが継続した場合には、当社の経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(3) 知的財産権について
① 当社保有の知的財産権について
当社では「冷凍骨抜き魚身及びその加工方法」「加熱処理した魚の製造方法」「凍ったまま調理できる冷凍
魚の製造方法および冷凍魚」「湯せん・蒸し調理用魚介類包装冷凍食品及びその製造方法」「施設調理用冷凍
揚物の製造方法及び施設調理用冷凍揚物」の５つの製造特許を取得しております。今後も知的財産権の保全に
積極的に取り組む予定ですが、当社の知的財産権が第三者に侵害された場合には、解決までに多くの時間及び
費用がかかるなど、当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
② 当社による第三者の知的財産権侵害について
当社による第三者の知的財産権の侵害については、可能な範囲で調査を行い対応しております。しかしなが
ら、当社の事業領域における第三者の知的財産権を完全に把握することは困難であり、当社が認識せずに他社
の特許を侵害してしまう可能性は否定できません。この場合には当社に対する損害賠償請求や、ロイヤリティ
の支払要求等が行われることにより、当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(4) 情報システムの運用について
当社は、販売、購買、管理等の情報をコンピュータにより管理しています。これらの情報システムの運用につい
ては、コンピュータウイルス感染によるシステム障害やハッキングによる被害及び外部への社内情報の漏洩が生じ
ないよう万全の対策を講じています。しかしながら、当社の想定を超えた技術による情報システムへの不正アクセ
スやコンピュータウイルスの感染などにより、当社の情報システムに障害が発生したり、外部へ社内情報が流出す
る事態が発生した場合、当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(5) 人材の確保・育成について
当社が今後の成長を実現していくためには、営業、開発、経営管理等の各方面において優秀な人材を確保・育成
していくことが重要な課題と認識しており、必要な施策を実施しています。しかしながら人材の確保・育成ができ
なかった場合には、当社の事業目的の達成が困難となる可能性があります。
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(6) 繰延税金資産等について
当社では、将来の課税所得等に関する予測に基づき回収可能性を慎重に検討した上で繰延税金資産等を計上して
います。しかし、今後の業績動向により、一部ないし全部について回収可能性が低いと判断された場合、繰延税金
資産等の計上額が修正され、当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(7) 法的規制等について
当社の事業を展開するうえで様々な法的規制を受けており、食品関係では食品衛生法・製造物責任法・食品リサ
イクル法・ＪＡＳ法等の各種法規制に服しております。本書提出日現在これら法的規制の違反はなく、法的規制の
順守に努めておりますが、将来、当社の事業に関連する新たな法的規制の成立、または既存の法的規制の改正・強
化等が行われた場合には、当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(8) 自然災害への対応について
当社は、大規模な地震をはじめとする自然災害が発生した場合に備え、危機管理総括マニュアルを整備し、定期
的な訓練により社内への浸透を図っておりますが、被害が発生した場合には、当社の財政状態及び経営成績に影響
を及ぼす可能性があります。
(9) 関連当事者取引について
当社の筆頭株主は株式会社フルタであり、本書提出日現在で当社発行済株式総数の45.82％を所有しております。
同社は古田耕司氏及びその近親者が全株式を所有する資産管理会社であります。一方、古田耕司氏及びその近親者
が議決権の過半数を所有する株式会社昔亭・フルタフーズ株式会社は、当社商品の製造委託会社の一部でありま
す。
① 株式会社昔亭について
株式会社昔亭とは商品の仕入取引を行なっており、当社の主力商品である「楽らく匠味シリーズ」等の製造
を委託しております。取引価格につきましては、第三者間取引と同様、市場での販売価格を勘案して決定して
おります。なお、同社との取引は今後も継続する方針であります。
② フルタフーズ株式会社について
フルタフーズ株式会社とは商品の仕入取引を行なっており、主に「アメリカンドック」等の製造を委託して
おります。取引価格につきましては、株式会社昔亭同様、市場での販売価格を勘案して決定しております。な
お、「アメリカンドック」につきましては同社の市場占有率が高く、他社からの入手が困難な商品のため、今
後も同社との取引は継続する方針であります。
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当社と関連当事者との2022年３月期における取引金額は以下のとおりであります。
（単位：千円）
株式会社昔亭 フルタフーズ株式会社
買掛金 83,394 25,785
未払費用 333 ―
前受収益 833 ―
預り保証金 1,920 ―
商品仕入高 962,325 321,265
販売促進費 252 139
運搬費 88 833
雑費 861 83
受取賃貸料 8,976 ―
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３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
経営成績等の状況の概要及び経営者の視点による分析・検討内容
当事業年度における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」といいます。）の
状況の概要及び経営者の視点による分析・検討内容は次のとおりであります。なお、文中の将来に関する事項は、
提出日現在において当社が判断したものであります。
(1) 経営成績
（事業別売上）
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度 増 減 増減率(％)
骨なし魚事業 9,657,464 9,503,174 △154,289 △1.6
ミート事業 2,035,176 2,147,608 112,432 5.5
その他事業 10,814,624 11,313,313 498,689 4.6
（経営成績）
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度 増 減 増減率（％）
売上高 22,507,264 22,964,096 456,832 2.0
営業利益 954,626 1,045,619 90,993 9.5
経常利益 1,008,291 1,067,505 59,213 5.9
当期純利益
684,243 729,432 45,189 6.6
当事業年度における我が国経済は、新型コロナウイルスの感染拡大を受けて、緊急事態宣言とまん延防止等重
点措置が相次いで発出され、景気は落ち込みと持ち直しを繰り返しました。後半に入り感染拡大が落ち着いてき
たことで、経済活動は再開されて個人消費が持ち直すとともに、輸出や設備投資も回復傾向となり、経済は正常
化に向かいました。しかし、年明けからはオミクロン株による急激な感染拡大が続いており、個人消費は再び減
少に転じ、先行きは依然として不透明な状況が続いております。
国内食品業界におきましては、新しい生活様式の定着により内食需要は依然として高く推移しており、この状
況はしばらく続くと見込まれております。外食需要は緊急事態宣言等の解除後、緩やかな回復傾向にあります
が、コロナ禍以前の水準まで回復するには時間を要するものと考えられます。また、物流停滞に伴う供給面での
制約、原材料や原油価格の高騰、ロシア・ウクライナ情勢に伴う景気下振れリスクなど、引き続き、業界全体で
厳しい経営環境が続くことが予想されます。
このような状況のもと当社は、新型コロナウイルス感染症による消費者の生活様式の変化が引き続き売上に影
響を及ぼす中で、えび商品の直接貿易に取り組むなど積極的に営業活動を進めてまいりました。以上の結果、骨
なし魚事業におきましては、「ダイスカットシリーズ」など当社独自商品の拡販に努めましたが、さんまなどの
原料不足による販売減により売上高9,503,174千円（前年同期比1.6％減）、ミート事業におきましては、「楽ら
く匠味シリーズ」の拡販により売上高2,147,608千円（前年同期比5.5％増）、その他事業におきましては、直接
貿易により調達したえび商品の大手ユーザーへの拡販が順調に推移したことなどにより売上高11,313,313千円
（前年同期比4.6％増）となりました。これにより当期の売上高は22,964,096千円（前年同期比2.0％増）となり
ました。
損益面につきましては、売上増加に伴い経費が僅かに増加しましたが、直接貿易の推進による仕入コスト引き
下げに引き続き取り組んだことにより、営業利益は1,045,619千円（前年同期比9.5％増）、経常利益は1,067,505
千円（前年同期比5.9％増）、当期純利益は729,432千円（前年同期比6.6％増）となりました。
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販売実績
当事業年度における販売実績は、次のとおりであります。
事業の名称 販売高(千円) 前年同期比(％)
業務用冷凍食品卸売 22,964,096 102.0
合計 22,964,096 102.0
仕入実績
当事業年度における仕入実績は、次のとおりであります。
事業の名称 仕入高(千円) 前年同期比(％)
業務用冷凍食品卸売 19,611,799 107.3
合計 19,611,799 107.3
(注) １．金額は、仕入価格によっております。
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(2) 経営指標
（単位：％）
前事業年度 当事業年度 増 減
経常利益率 4.5 4.7 0.2
ＲＯＥ 8.4 8.6 0.2
ＲＯＡ 9.2 9.5 0.3
配当性向
47.6 52.7 5.1
当社は、１経営方針、経営環境及び対処すべき課題等に記載のとおり、「売上高」「経常利益」「経常利益
率」「ＲＯＥ」「ＲＯＡ」「配当性向」でそれぞれの経営数値目標を掲げ、収益の安定と財務体質の強化、資本
効率の向上を目指してまいります。当事業年度は、直接貿易による安価なえび商品の拡販への取り組みなどによ
り、前年同期比で経常利益率+0.2％、ＲＯＥ+0.2％，ＲＯＡ+0.3％、配当性向+5.1％となりました。2022年度
は、コロナ禍の状況は継続するものの、緊急事態宣言やまん延防止等重点措置は発出されず、外食産業など業務
用の需要が徐々に回復すると見込んで増収増益の目標を掲げておりますが、利益確保を最大の課題とし、大手
ユーザーとの取り組み拡大とコンシューマーマーケットへのチャレンジにより、目標達成に向けて取り組んでま
いります。
(3) 財政状態
（単位：千円）
前事業年度末 当事業年度末 増 減 増減率(％)
資産 10,856,577 11,523,242 666,664 6.1
負債 2,590,138 2,853,054 262,915 10.2
純資産 8,266,438 8,670,188 403,749 4.9
総資産は11,523,242千円となり、666,664千円増加となりました。これは主に現金及び預金が1,567,081千円減
少した一方で、商品が613,396千円、前渡金が1,453,662千円増加したことによるものです。
負債合計は2,853,054千円となり、262,915千円増加となりました。これは主に買掛金が213,080千円、未払法人
税等が36,331千円増加したことによるものです。
純資産合計は8,670,188千円となり、403,749千円増加となりました。これは主に配当金の支払を325,032千円、
当期純利益を729,432千円計上したことにより利益剰余金が404,400千円増加したことによるものです。これによ
り自己資本比率は比率は75.2％となりました。
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(4) キャッシュ・フロー
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度 差 額
営業活動によるキャッシュ・フロー 794,895 △1,235,674 △2,030,569
投資活動によるキャッシュ・フロー 137,419 △6,349 △143,769
財務活動によるキャッシュ・フロー △435,389 △332,883 102,506
現金及び現金同等物に係る換算差額 16,186 7,826 △8,360
現金及び現金同等物の増減額 513,111 △1,567,081 △2,080,193
現金及び現金同等物の期末残高
4,310,327 2,743,246 △1,567,081
当事業年度における現金及び現金同等物は2,743,246千円と前事業年度末と比べ1,567,081千円の減少となりま
した。当事業年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりとなります。
営業活動によるキャッシュ・フローは、1,235,674千円の支出（前期は794,895千円の収入）となりました。税
引前当期純利益が1,067,505千円あった一方で、棚卸資産の増加が611,962千円、前渡金の増加が1,453,662千円あ
りました。
投資活動によるキャッシュ・フローは、6,349千円の支出（前期は137,419千円の収入）となりました。敷金保
証金の返還収入が2,368千円あった一方で、有形固定資産の取得による支出が3,435千円、無形固定資産の取得に
よる支出が3,800千円ありました。
財務活動によるキャッシュ・フローは、332,883千円の支出（前期は435,389千円の支出）となりました。配当
金の支払が325,032千円ありました。
当社の資本の財源及び資金の流動性についてですが、事業活動にかかる運転資金は営業キャッシュ・フローで
獲得した資金を主な財源としております。なお、当面の予定はありませんが、多額の設備資金については、第三
者割当増資、社債の発行、長期借入金等の検討を行うこととしております。
また、当社は取引銀行５銀行で短期借入金枠41億円を設定しており、資金の流動性は十分に確保されておりま
す。
(5) 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成しております。こ
の財務諸表を作成するにあたって、資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り及び仮定を用いて
おりますが、これらの見積り及び仮定に基づく数値は実際の結果と異なる可能性があります。
財務諸表の作成にあたって用いた会計上の見積り及び仮定のうち、重要なものは「第５ 経理の状況 １ 財
務諸表等 （１）財務諸表 注記事項 （重要な会計上の見積り）」に記載しております。
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４ 【経営上の重要な契約等】
当社の経営上の重要な契約は、次のとおりであります。
(1) 商品売買基本契約
相手先 相手先の 契約
契約品目 契約期間 契約内容
の名称 所在地 締結日
セイショウフー 東京都港区浜松 冷凍食品製造加工委
冷凍食品 2013年4月 １年度毎の自動更新
ズ株式会社 町1-9-9 託契約
東京都中央区八 冷凍食品製造加工委
株式会社三翔 冷凍食品 2005年8月 １年度毎の自動更新
丁堀3-22-13 託契約
(2) 貨物保管運送契約
相手先 相手先の 契約
契約品目 契約期間 契約内容
の名称 所在地 締結日
神奈川県川崎市
株式会社ヒュー
川崎区東扇島29- 冷凍食品 2006年4月 １年度毎の自動更新 貨物保管運送契約
テックノオリン
1
５ 【研究開発活動】
該当事項はありません。
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第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当事業年度の設備投資については、安全・安心な商品供給体制の整備、新商品の開発、合理化等を中心とした設備
投資を継続的に実施しております。なお、有形固定資産の他、無形固定資産への投資を含めて記載しております。
当事業年度の設備投資の総額は 16,446 千円であり、本社ビル排気ダクト工事や本社用電話設備などを購入いたしま
した。
２ 【主要な設備の状況】
2022年３月31日 現在
帳簿価額(千円)
従業員
事業所名
数
設備の内容
工具、
(所在地)
建物 土地
機械
(名)
リース資産 器具及び その他 合計
及び装置
及び構築物 (面積㎡)
備品
本社
512,259
本社機能 83,899 546 22,489 1,047 20,721 640,963 78
(534)
(東京都中央区)
(注) １．現在休止中の主要な設備はありません。
２．帳簿価額のうち「その他」はソフトウェア及び無形リース資産等であります。
３．貸与中の土地107,574千円（112㎡）、建物13,862千円を含んでおり、株式会社昔亭に貸与しております。
４．セグメント情報について、当社は業務用冷凍食品卸売を主な事業とする単一セグメントであるため、セグメ
ント別の記載を省略しております。
３ 【設備の新設、除却等の計画】
(1) 重要な設備の新設等
経常的な設備の更新等を除き、重要な設備の新設等の計画はありません。
(2) 重要な設備の除却等
経常的な設備の更新のための除却等を除き、重要な設備の除却等の計画はありません。
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第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 20,000,000
計 20,000,000
② 【発行済株式】
事業年度末現在 提出日現在
上場金融商品取引所名又は
種類 発行数(株) 発行数(株) 内容
登録認可金融商品取引業協会名
( 2022年３月31日 ) (2022年６月17日)
東京証券取引所
単元株式数は
普通株式 6,008,300 6,008,300 市場第一部（事業年度末現在）
100株であります。
スタンダード市場（提出日現在）
計 6,008,300 6,008,300 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③ 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
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(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本金増減額 資本金残高 資本準備金 資本準備金
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(株) (株) (千円) (千円) (千円) (千円)
2014年12月17日
700,000 6,008,300 582,750 1,909,825 582,750 686,951
（注）１
(注) １．有償一般募集（ブックビルディング方式）
発行価格 1,800円
引受価額 1,665円
資本組入額 832.5円
(5) 【所有者別状況】
2022年３月31日 現在
株式の状況(１単元の株式数 100 株)
単元未満
区分 外国法人等 株式の状況
政府及び
金融商品 その他の 個人
(株)
地方公共 金融機関 計
取引業者 法人 その他
団体
個人以外 個人
株主数
― 10 20 46 36 4 11,188 11,304 ―
(人)
所有株式数
― 2,900 1,561 28,694 1,075 4 25,825 60,059 2,400
(単元)
所有株式数
― 4.83 2.60 47.78 1.79 0.01 43.00 100.00 ―
の割合(％)
（注）自己株式98,627株は「個人その他」に986単元、「単元未満株式の状況」に27株含まれております。
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(6) 【大株主の状況】
2022年３月31日 現在
発行済株式
(自己株式を
所有株式数 除く。)の
氏名又は名称 住所
(千株) 総数に対する
所有株式数
の割合(％)
株式会社フルタ 東京都中央区勝どき2丁目18-1 2,753 46.59
古田 耕司 富山県富山市 396 6.71
日本マスタートラスト信託銀行
東京都港区浜松町2丁目11番3号 226 3.84
株式会社（信託口）
齋藤 修 東京都世田谷区 220 3.72
正林 淳生 広島県広島市 97 1.65
大冷社員持株会 東京都中央区月島二丁目3番1号 93 1.59
冨田 史好 東京都品川区 70 1.18
株式会社渡辺冷食 千葉県鴨川市大里2-1 63 1.07
ＳＭＢＣ日興証券株式会社 東京都千代田区丸の内3丁目3番1号 55 0.94
東京都千代田区丸の内2丁目7-3
ＪＰモルガン証券株式会社 43 0.74
計 ― 4,020 68.03
(注)上記信託銀行の所有株式数は、信託業務に係るものであります。
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(7) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2022年３月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) 普通株式 ― ―
98,600
普通株式
完全議決権株式(その他) 59,073 ―
5,907,300
普通株式
単元未満株式 ― ―
2,400
発行済株式総数 6,008,300 ― ―
総株主の議決権 ― 59,073 ―
② 【自己株式等】
2022年３月31日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
(自己保有株式)
東京都中央区月島二丁目3
98,600 ― 98,600 1.64
番1号
株式会社大冷
計 ― 98,600 ― 98,600 1.64
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２ 【自己株式の取得等の状況】
普通株式
【株式の種類等】
(1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(2) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。
(4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
当事業年度 当期間
区 分
処分価格の 処分価格の
株式数(株) 株式数(株)
総額(千円) 総額(千円)
引き受ける者の募集を行った
― ― ― ―
取得自己株式
消却の処分を行った取得自己株式 ― ― ― ―
合併、株式交換、株式交付、
会社分割に係る移転を行った ― ― ― ―
取得自己株式
その他( ― )
― ― ― ―
保有自己株式数 98,627 ― 98,627 ―
（注）当期間における保有自己株式数には、2022年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取り
及び株式の買取りによる株式数は含めておりません。
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３ 【配当政策】
当社は、株主の皆様への利益還元を経営の最重要課題の一つと認識しており、経営体質の強化と将来の事業展開の
ための十分な内部留保に意を用いた上で、経営成績及び財政状態を勘案した利益還元を行っていくことを基本方針と
しております。
当社は、中間配当を行うことができる旨定款に定めておりますが、剰余金の配当は期末配当の年１回を基本的な方
針としております。なお、配当の決定機関は、株主の意向を直接伺う機会を確保するため、株主総会としておりま
す。
内部留保資金の使途につきましては、経営環境の変化に対応すべく、新規商品の開発、販売先の拡大等企業体質の
強化のため有効に活用していくこととしております。
第51期事業年度の剰余金の配当につきましては、上記の方針に基づいて、業績や財務状況を総合的に勘案し、普通
配当を１株につき55円とするとともに、2022年６月に当社設立50周年を迎えたことを記念して、これまでの株主の皆
様のご支援にお応えするため、１株につき10円の記念配当を加え、合わせて１株につき65円といたしました。
(注)基準日が第51期事業年度に属する剰余金の配当は、以下のとおりであります。
配当金の総額 １株当たり配当額
決議年月日
（千円） （円）
2022年６月16日
384,128 65
定時株主総会決議
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４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】
①コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
企業価値の最大化を図るにあたり、各ステークホルダーとの関係強化及び経営統治機能の充実を図ることが、当
社のコーポレート・ガバナンスに対する取り組みの基本的な考え方であり、経営上の最重要項目と位置付けており
ます。意思決定の迅速化・活性化、業務執行に対する監督機能の強化、取締役に対する経営監視機能の強化、及び
内部統制システムを整備することで、会社の透明性・公正性を確保し、各ステークホルダーへ適正かつタイムリー
なディスクロージャーに努めてまいります。
②企業統治の体制
当社における企業統治の体制は、取締役会・監査等委員会・会計監査人による監査など法律上の機能に加え、
リスク管理委員会やコンプライアンス委員会を設置しております。当社では、コーポレート・ガバナンスの充実
を経営の重要な課題と位置付け、会社経営の健全性の確保を図り、コーポレート・ガバナンスを強化するため
に、内部統制システムの確立、整備及び拡充を推進しております。また、当社は、2019年６月18日、コーポレー
トガバナンスの一層の強化を図るため、監査等委員会設置会社に移行しており、社外取締役である監査等委員が
取締役会の議決権を保有することで取締役会の監督機能を強化し、経営の健全性、透明性の向上を図っておりま
す。
当社は、取締役会、監査等委員会及び経営企画会議により業務の執行と監督、監査を行っております。
取締役会は、監査等委員である取締役を除いた取締役７名と監査等委員である取締役３名の合計10名で構成さ
れ、当社及び取締役の業務執行を決定し、取締役の職務の執行を監督する権限を有しております。業務執行につ
いて、取締役会による監督と監査等委員会による監査の二重チェック機能を有すること、監査等委員の取締役会
議決権保有により取締役会の監督強化を図るため、監査等委員会設置会社の体制を選択しております。
監査等委員会は、監査等委員３名（うち社外取締役２名）で構成され、ガバナンスのあり方とその運営状況を
監視し、取締役の職務の執行を含む日常活動の監査を行っております。監査等委員３名のうち２名は税務界と銀
行から招聘した社外取締役であり、税務専門家としての監視、銀行勤務と会社経営経験による会社全般の監視を
実施することにより経営のチェック機能の充実を図っております。
経営企画会議は、常勤取締役７名（うち常勤監査等委員１名）で構成され、取締役会の議事に係る会社にとっ
て重要な事項について審議しております。意思決定の迅速化・効率化を図るため、経営企画会議を設置して業務
執行にあたっております。
当社は業務の適正性を確保するための体制として、2013年7月12日の取締役会にて、「内部統制システム構築の
基本方針」を定める決議を行っており、2019年６月18日開催の取締役会にて一部改定しております。概要は以下
のとおりであります。
(a) 取締役、使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
イ 役職員の職務の執行が、法令及び定款に適合することを確保するため、「経営理念」、「倫理方針」、「企
業行動憲章」を制定し、各役職員はこれを遵守する。
ロ 「取締役会規程」を始めとする社内諸規程を制定し、各役職員はこれを遵守する。
ハ 管理部をコンプライアンスの統括部署として、委員会と連携のうえ、役職員に対する適切な教育研修体制を
構築し、これを実施する。
ニ 役職員の職務執行の適切性を確保するため、社長直轄の内部監査室を設置し、「内部監査規程」に基づき内
部監査を実施する。また、内部監査室は必要に応じて会計監査人と情報交換し、効率的な内部監査を実施す
る。
(b) 取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
イ 取締役会議事録、経営企画会議議事録、その他重要な書類等や取締役の職務執行に係る情報の取扱は、「取
締役会規程」、「文書管理規程」等の社内規程に基づき、文書または電磁的媒体に記録し、適切に保存及び
管理する。
ロ 文書管理部署の管理部は、取締役の閲覧請求に対して、何時でもこれらの文章を閲覧に供する。
(c) 損失の危険の管理に関する規程その他の体制
イ 当社は、取締役会がリスク管理体制を構築する責任と権限を有し、これに従いリスク管理に係る「危機管理
総括マニュアル」、「危機管理商品マニュアル」を制定し、多様なリスクを可能な限り未然に防止し、危機
発生時には企業価値の毀損を極小化するための体制を整備する。
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(d) 取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
イ 定例取締役会を月1回開催するほか、機動的に意思決定を行うため、臨時取締役会を開催するものとし、適切
な職務執行が行える体制を確保する。
ロ 社長のもとに経営企画会議を設置し、取締役会の意思決定に資するため、取締役会付議事項の事前検討を行
うとともに、取締役会で決定した方針及び計画に基づき、取締役会の指示、意思決定を執行役員に伝達す
る。また、社長は執行役員に経営の現状を説明し、各取締役（監査等委員である取締役を除く。）及び執行
役員は各部門に業務執行状況を報告する。
ハ 経営企画会議では、担当部署から報告された多様なリスクを可能な限り未然に防止できるよう検討を行う。
ニ 日常の職務の執行において、取締役会の決定に基づく職務の執行を効率的に行うために、「組織管理規程」
等の社内諸規程に基づき、権限の委譲を行い、各レベルの責任者が意思決定ルールに則り業務を分担する。
(e) 当社における業務の適正を確保するための体制
イ 「経営理念」、「倫理方針」等を社内で共有し、企業価値の向上と業務の適正を確保する。
ロ 内部監査による業務監査により、社内に業務全般にわたる適切性を確保する。
(f) 財務報告の適正性を確保するための体制
イ 経理についての規程を策定し、法令及び会計基準に従って適正な会計処理を行う。
ロ 法令及び証券取引所の規則を順守し、情報開示に関する規程に則り協議、検討、確認を経て開示する体制を
整備することにより適正かつ適時に財務報告を行う。
ハ 内部監査部門は、全社的な内部統制の状況や業務プロセス等の把握・記録を通じて評価及び改善結果の報告
を行う。
ニ 財務報告に係る内部統制が適正に機能することを継続的に評価し、適宜改善を行う。
(g) 監査等委員会がその職務を補助すべき使用人に関する事項、当該使用人の取締役からの独立性に関する事項及
び当該使用人に対する指示の実行性の確保に関する事項
イ 監査等委員会の職務を補助すべき使用人は、必要に応じてその人員を確保する。
ロ 当該使用人が監査等委員会の職務を補助すべき期間中の指揮権は、監査等委員会に委嘱されたものとして、
取締役（監査等委員である取締役を除く。）の指揮命令は受けないものとし、その期間中の当該使用人の人
事評価については、監査等委員会が行なう。
(h) 取締役及び使用人が監査等委員会に報告するための体制並びに報告をした者が当該報告をしたことを理由とし
て不利な取り扱いを受けないことを確保するための体制
イ 取締役及び使用人は、会社に著しい損害を及ぼす恐れのある事実、その他事業運営上の重要事項を適時、適
切な方法により監査等委員会に報告・情報提供する。
ロ 監査等委員会への報告・情報提供は以下のとおりとする。
1 重要な社内会議で決議された事項
2 会社に著しい損害を及ぼすおそれのある事項
3 毎月の経営状況として重要な事項
4 内部監査状況及びリスク管理に関する重要な事項
5 重大な法令・定款違反
6 重要な会計方針、会計基準及びその変更
ハ 通報者に不利益が及ばない内部通報窓口への通報状況とその処理の状況を定期的に監査等委員会に報告す
る。
ニ 内部通報窓口への通報内容が、監査等委員会の職務の執行に必要な範囲に係る場合及び通報者が監査等委員
会へ通報を希望する場合は速やかに監査等委員会に通知する。
(i) 監査等委員の職務の執行について生ずる費用または債務の処理に係わる方針に関する事項
イ 監査等委員が、その職務の執行について生ずる費用の前払いまたは償還等の請求をしたときは、当該監査等
委員の職務の執行に必要でないと認められた場合を除き、速やかに当該費用または債務を処理する。
(j) その他監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制
イ 代表取締役及び内部監査室は、監査等委員と定期的に意見交換を行う。
ロ 監査等委員会は、取締役会を始め、経営企画会議等重要な会議に出席することにより、重要な報告を受ける
体制とする。
ハ 監査等委員会は定期的に会計監査人から監査の状況報告を受けることにより、監査環境を整備し監査の有効
性、効率性を高める。
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当社の経営組織、及びコーポレート・ガバナンス体制を図示すると以下のとおりであります。
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③取締役の責任免除
当社は、取締役が期待される役割を十分に発揮できるよう、取締役（取締役であった者を含む）との間に、会
社法第426条第１項の規定に基づく、任務懈怠による損害賠償を、法令の限度において取締役会の決議によって免
除することができる旨を定款で定めております。
④取締役（業務執行取締役等であるものを除く。）との責任限定契約
当社は、取締役（業務執行取締役等であるものを除く。）との間で、会社法第427条第１項及び当社の定款第31
条第2項並びに第41条第2項の規定に基づいて、職務を行うにつき善意かつ重大な過失がないときは、会社法第425
条第１項に定める最低責任限度額を限度として損害賠償責任を負うものとし、その損害賠償責任額を超える部分
については免責する旨の契約を締結しております。
⑤取締役の定数
当社は、取締役（監査等委員であるものを除く。）は12名以内、監査等委員である取締役は４名以内とする旨
をそれぞれ定款で定めております。
⑥取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出
席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び選任決議は、累積投票によらない旨定款に定めております。
⑦株主総会の特別決議要件
当社は、株主総会の円滑な運営を行うことを目的として、会社法第309条第２項に定める特別決議について、議
決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上を
もって行う旨定款に定めております。
⑧中間配当
当社は、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって毎年９月30日を基準日として、中間配当
を行うことができる旨を定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を可能にするためでありま
す。
⑨支配株主との取引を行う際における少数株主を保護するための方策
当社筆頭株主は株式会社フルタであり、当社の支配株主に該当しております。同社は古田耕司氏及びその近
親 者が全株式を所有する資産管理会社であります。古田耕司氏及びその近親者が議決権の過半数を所有する会
社と 取引等を行うことを決定するに当たりましては、取締役会において取引の内容及び条件について十分に審
議したうえで、取引の可否を決定することにより、その取引が少数株主の権利を害することのないよう適切に対
応してまいります。また、当該取締役会におきましては、監査等委員である社外取締役が２名出席して当該取引
の審議過程を監査いたしますので、少数株主を保護する仕組みが担保されていると考えております。
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(2) 【役員の状況】
①役員一覧
男性 10 名 女性 -名 （役員のうち女性の比率 -％）
所有株式数
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期
(株)
株式会社三和銀行入行(現株式会
1981年４月
社三菱ＵＦＪ銀行)
2010年12月 株式会社アドヴァン入社
2011年12月 株式会社テクノフレックス入社
2012年６月 当社入社
代表取締役社長 冨田 史好 1957年２月25日 取締役内部監査室長就任 (注)4 70,000
2013年４月 取締役経営企画室長就任
代表取締役副社長経営企画室長就
2014年６月
任
2019年６月
代表取締役社長就任(現)
1984年４月 三和興業株式会社入社
株式会社コスモコミュニケーショ
1990年２月
ン入社
エヌ・アイ・テレコム株式会社入
1995年４月
社
専務取締役
2001年７月 当社入社
管理統括本部長兼
黒川 岳夫 1962年２月６日 2010年６月 取締役管理部長就任 (注)4 40,000
経営企画室長
2012年６月 常務取締役管理統括本部長就任
常務取締役管理統括本部長兼経営
2019年６月
企画室長就任
専務取締役管理統括本部長兼経営
2020年６月
企画室長就任(現)
1978年４月 東京雪印販売株式会社入社
1991年１月 ケンコーマヨネーズ株式会社入社
1993年２月 当社入社
常務取締役
2014年４月 執行役員東京支店長就任
青木 伸一 1960年１月22日 (注)4 8,800
営業統括本部長
2016年６月 取締役営業統括本部長就任
2019年６月 常務取締役営業統括本部長就任
(現)
1990年４月 宝幸水産株式会社入社
2003年４月 日本スミカル入社
2004年４月 当社入社
2012年６月 執行役員広域事業部長就任
常務取締役
高付 広昭 1967年３月30日 (注)4 10,000
2018年４月 執行役員開発統括本部長就任
開発統括本部長
2019年６月 取締役開発統括本部長就任
常務取締役開発統括本部長就任
2021年６月
(現)
1981年４月 旭食品株式会社入社
1984年８月 株式会社大一広告入社
1986年３月 当社入社
取締役
2010年６月 執行役員情報システム部長就任
管理部長兼 工藤 茂 1959年１月１日 (注)4 10,000
執行役員管理部長兼情報システム
2014年２月
情報システム部長
部長就任
取締役管理部長兼情報システム部
2016年６月
長就任(現)
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所有株式数
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期
(株)
1987年４月 ニイミ食品株式会社入社
1990年７月 当社入社
2012年６月 執行役員企画開発部長就任
取締役
苅田 英範 1964年２月13日 (注)4 10,000
2017年４月 執行役員商品統括副本部長就任
商品統括本部長
2020年６月 取締役商品統括本部長就任(現)
1973年４月 株式会社大和銀行入行（現株式会
社りそな銀行）
1976年１月 警視庁入庁
1995年４月 弁護士登録
1996年４月 長尾敏成法律事務所開設（現）
2001年６月 日本弁護士連合会民事介入暴力対
策委員会委員就任
2006年４月 東京弁護士会民事介入暴力対策特
別委員会委員長就任
2010年６月 東京都における暴力団排除条例に
取締役 長尾 敏成 1949年６月２日 (注)4 ―
関する有識者会議委員就任
2010年８月 財団法人（現公益財団法人）日本
相撲協会暴力団等排除対策委員会
委員就任
2012年３月 株式会社ロイヤルメディカルクラ
ブ社外監査役就任（現）
2014年２月 公金管理に関する専門助言員（東
京都）就任
2015年６月 当社社外取締役就任(現)
1982年４月 山室繊維株式会社入社
1986年７月 サンマルコ食品販売株式会社入社
1991年８月 当社入社
取締役
高橋 和広 1960年１月２日 (注)5 9,300
2017年６月 常勤監査役就任
常勤監査等委員
2019年６月 取締役常勤監査等委員就任(現)
1967年４月 国税庁入庁
1996年９月 税理士開業
1998年６月 日本化成株式会社監査役就任(現)
2002年６月 税理士法人山田＆パートナーズ会
長就任(現)
取締役
2003年６月 株式会社本間組監査役就任(現)
川田 剛 1942年12月３日 (注)5 10,000
監査等委員
2012年６月 当社監査役就任
2013年６月 日本ユニシス株式会社非常勤取締
役就任(現)
2019年６月 当社社外取締役監査等委員就任
(現)
1981年４月 東洋信託銀行株式会社（現三菱
UFJ信託銀行株式会社）入社
2008年６月 三菱UFJ信託銀行株式会社執行役
員監査部長就任
2011年６月 菱永鑑定調査株式会社顧問就任
2014年８月 同社代表取締役社長就任
2015年６月 新興プランテック株式会社（現レ
取締役
布施 雅弘 1957年９月４日 イズネクスト株式会社）社外監査 (注)5 ―
監査等委員
役就任
2016年６月 同社社外取締役監査等委員就任
2020年８月 菱進ホールディングス株式会社顧
問就任
2022年６月 当社社外取締役監査等委員就任
(現)
計 168,100
(注) １．2019年６月18日開催の定時株主総会において定款の変更が決議されたことにより、当社は同日付をもって監
査等委員会設置会社へ移行しました。
２．取締役 長尾敏成は、社外取締役であります。
３．取締役監査等委員 川田剛及び布施雅弘は、社外取締役であります。
４．取締役（監査等委員の取締役を除く。）の任期は、2022年６月16日開催の定時株主総会終結の時から、選任
後１年以内に終了する事業年度のうち、最終のものに関する定時株主総会終結の時までであります。
５．監査等委員である取締役の任期は、2021年６月16日開催の定時株主総会終結の時から、選任後２年以内に終
了する事業年度のうち、最終のものに関する定時株主総会終結の時までであります。
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②社外取締役
当社は社外取締役（監査等委員の取締役を除く。）を１名選任し、取締役会の業務執行に対する監督機能の強
化と外部的視点での助言機能の充実を図っております。
取締役長尾敏成氏は、弁護士として、法律に関する十分な見識を有しております。取締役会の運営や取締役の
業務執行に対して、法律の専門家として独立・中立の立場で監督助言を行っていただくことを期待して、選任さ
れたものであります。同氏は当社との間で人的・資本的関係、又は取引関係、その他の重要な利害関係はありま
せん。
また、当社は監査等委員である社外取締役を２名選任し、経営の意思決定機能と、取締役の職務の執行を管理
監督する機能を持つ取締役会に対し、監査等委員３名中の２名を社外取締役とすることで経営への監視機能を強
化しています。監査等委員である社外取締役は、毎月定例で実施しております監査等委員会に出席して、内部監
査室より内部監査の実施状況や課題点について報告を受けるとともに協議しており、連携をとっております。
監査等委員である社外取締役川田剛氏は、税理士として、会計・税務に精通し、監査に関する十分な見識を有
しております。同氏がこれまで培ってきた経験を生かし、当社の監査体制をより一層強化するため、選任された
ものであります。同氏は当社普通株式を10,000株保有しておりますが、それ以外に当社との間で人的・資本的関
係、又は取引関係、その他の重要な利害関係はありません。監査等委員である社外取締役布施雅弘氏は、三菱UFJ
信託銀行株式会社の出身であり、これまでの豊富な業務経験から企業経営全般に関する監視機能を期待して選任
されたものであります。同氏は当社との間で人的・資本的関係、又は取引関係、その他の重要な利害関係はあり
ません。
なお、社外取締役を選任するための会社からの独立性に関する基準または方針はないものの、選任にあたって
は、これまでの業務における専門的な知識・経験を有することや、会社との関係、代表取締役その他の取締役及
び主要な使用人との関係等を勘案して独立性に問題がないことを確認するとともに、取締役会及び監査等委員会
等への出席可能性等を検討しております。
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(3) 【監査の状況】
①監査等委員会監査の状況
当社の監査等委員は、常勤監査等委員（１名）及び非常勤監査等委員（２名）で構成されております。
監査等委員会は取締役会に先立ち月次で開催され、当事業年度は合計12回開催されました。個々の監査等委
員の出席状況につきましては次のとおりであります。
役 職 氏 名 出席回数
常勤監査等委員 高橋 和広 12
監査等委員（社外） 川田 剛 12
監査等委員（社外） 大谷 悦夫 11
監査等委員会における主な検討事項としては、監査方針、監査計画、監査報告書の作成、会計監査人の選解
任、会計監査人の評価、会計監査人の報酬に対する同意などがあります。
監査等委員の活動としては、毎期策定される監査計画書に基づき、取締役会を含む重要な会議への出席、常
勤監査等委員による重要書類の閲覧による実地調査、また、取締役及び従業員からのヒアリング等を実施して
おります。会計監査人との連携については、お互いに緊密な連携を常に保ちながら積極的な情報交換を行って
おります。内部監査室との連携についても、お互いに緊密な連携を常に保ち、内部監査室から報告を受けた監
査結果を活用し、実地監査の効率性、実効性を高めるよう努めております。
常勤監査等委員の活動としては、年間の監査計画書に基づき国内８支店に対する実地監査を実施するととも
に、常勤監査等委員監査月報を監査等委員会へ月次で報告、取締役会や経営企画会議等の重要会議への出席、
内部監査部門・内部統制部門との情報交換及び監査上の主要な検討事項を含む会計監査人との情報交換等を実
施しております。
社外監査等委員の活動としては、月次で行われる監査等委員会に出席して常勤監査等委員及び内部監査室よ
り監査報告や社内の状況をヒアリングし、取締役会に出席してそれぞれの専門的知見を活かした社外役員の立
場としての意見を述べております。また、会計監査人との面談を実施しております。
②内部監査の状況
内部監査につきましては、代表取締役社長直属の組織として内部監査室（２名）を設置しております。内部
監査室は、当社が定める「内部監査規程」に基づいて、また監査等委員会や監査法人と連携をとりながら、当
社の業務運営が効率的、合理的に行われているかを検証、評価及び助言することにより、当社の業績の改善、
経営の効率化に資することを目的として、内部監査を実施しております。内部監査は、各部署に対して年１回
以上行えるように監査計画を組み、監査結果については、代表取締役社長と被監査部門に報告するとともに、
業務改善に向けた助言・報告を行っており、内部統制が有効に機能するように努めております。
③会計監査の状況
(a)監査法人の名称
当社は有限責任 あずさ監査法人と監査契約を結び、法令に基づく会計監査を受けているほか、会計制度の変更
などに関して適宜指導・助言を受けています。
(b)継続監査期間
2010年３月期以降の13年間
(c)業務を執行した公認会計士氏名
指定有限責任社員 業務執行社員 石野 研司
指定有限責任社員 業務執行社員 濱田 環
(d)監査業務に係る補助者の構成
公認会計士４名、その他９名
(e)監査法人の選定方針と理由
当社は、会計監査人の選定及び評価に際しては、審査体制が整備されていること、監査日数、監査期間及び具
体的な監査実施要領並びに監査費用が合理的かつ妥当であること、さらに監査実績などにより総合的に判断いた
します。また、日本公認会計士協会の定める「独立性に関する指針」に基づき独立性を有することを確認すると
ともに、必要な専門性を有することについて検証し、確認いたします。
現会計監査人は日本大手の監査法人であり、会計や監査への知見のある人材が豊富であることから、新規株式
上場を目指していた当社にとって最適であると考え、選定いたしました。
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(f)監査等委員及び監査等委員会による監査法人の評価
監査等委員及び監査等委員会は、会計監査人に対して評価を行っております。この評価については、会計監査
人が独立の立場を保持し、かつ、適正な監査を実施しているかを監視及び検証するとともに、会計監査人からそ
の職務の執行状況についての報告、「職務の遂行が適正に行われることを確保するための体制」（会社計算規則
第131条各号に掲げる事項）を「監査に関する品質管理基準」（2005年10月28日企業会計審議会）等に従って整備
している旨の通知を受け、必要に応じて説明を求めました。その結果、会計監査人の職務執行に問題はないと評
価し、有限責任 あずさ監査法人の再任を決議いたしました。
④監査報酬の内容等
(a)監査公認会計士等に対する報酬
前事業年度 当事業年度
監査証明業務に 非監査業務に 監査証明業務に 非監査業務に
基づく報酬(千円) 基づく報酬(千円) 基づく報酬(千円) 基づく報酬(千円)
19,000 1,000 21,000 ―
前事業年度
非監査業務の内容は、新収益認識基準の適用に関するアドバイザリー業務であります。
当事業年度
該当事項はありません。
(b)監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬（(a)を除く。）
前事業年度
該当事項はありません。
当事業年度
該当事項はありません。
(c)その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
前事業年度
該当事項はありません。
当事業年度
該当事項はありません。
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(d)監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針は、当社の事業規模並びに業務特性を勘案のうえ策定さ
れた監査計画を基礎として決定しております。なお、決定にあたっては監査等委員会の同意を得ております。
(e)監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査等委員会は、会計監査人の監査計画の内容、報酬額の見積り、前期の監査実績等に基づき報酬額の妥当性
について協議を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額について同意の判断を行っております。
(4) 【役員の報酬等】
①役員報酬等の算定方法の決定に関する方針
当社の役員の報酬、賞与その他の職務執行の対価として受ける役員報酬等は、当社役員規程に従って、世間水
準や経営内容及び従業員給与などのバランスを考慮して役員の職位ごとに決定するものとし、原則として、基本
報酬のみで構成され、業績連動報酬及び非金銭報酬は支給しません。
役員報酬のうち、当社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）の基本報酬の額の算定は、株主総会で決
議された報酬総額の範囲内において、役位毎に職責に応じた年俸を定め、当社の業績や経営内容、取締役本人の
成果・責任の実態などを総合的に考慮して取締役会の協議により決定します。役員報酬等のうち、当社の監査等
委員である取締役の基本報酬の額の算定は、株主総会で決議された報酬総額の範囲内において、監査等委員であ
る取締役の協議により決定します。
なお、当該方針につきましては、2021年２月16日開催の定時取締役会で決議しております。
②役員報酬等についての株主総会の決議
当社の役員報酬等については、2019年6月18日開催の第48回定時株主総会において、当社の取締役（監査等委員
である取締役を除く。）の報酬等の額は年額2億5,000万円、うち社外取締役分は年額1,000万円の範囲内とするこ
と、監査等委員である取締役の報酬等の額は年額3,600万円の範囲内とすることを決議しております。
③役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
報酬等の種類別の総額
対象となる
報酬等の総額
（千円）
役員区分 役員の員数
（千円）
（名）
基本報酬 賞与
取締役（監査等委員及び社外取締役を
132,300 132,300 ― 6
除く）
監査等委員
13,200 13,200 ― 1
（社外取締役を除く）
社外役員 10,800 10,800 ― 3
（注）上記役員報酬につきましては、当社役員規程に従って世間水準や経営内容及び従業員給与などのバランスを
考慮して役員の職位ごとに決定しており、取締役会は報酬の内容が①役員報酬等の算定方法の決定に関する
方針に沿うものであると判断致しました。
④役員ごとの報酬等の総額等
報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
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(5) 【株式の保有状況】
①投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、投資株式について、もっぱら株式の価値の変動または配当の受領によって利益を得ることを目的とし
て保有する株式を純投資株式である投資株式、それ以外の株式を純投資株式目的以外の目的である投資株式に区
分しております。
②保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
(a)保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
内容
当社の純投資株式目的以外の目的である投資株式の保有については、株式を取得・保有する企業との中長期
的な取引関係の強化を通じ、当社の企業価値向上を図ることを目的としております。保有する株式は、取得の
意義・目的及び期待されるシナジー効果やリスク、及び投資金額の妥当性などについて毎年度末に経営企画会
議にて審査を行い、取締役会に報告することとしております。
(b)銘柄数及び貸借対照表計上額
銘柄数 貸借対照表計上額
（銘柄） の合計額（千円）
非上場株式 1 1,233
非上場株式以外の株式 3 22,207
(当事業年度において株式数が増加した銘柄)
株式数の増加に
銘柄数
係る取得価額 株式数の増加の理由
（銘柄）
の合計額（千円）
非上場株式以外の株式 2 425 取引先持株会を通じた株式の取得
(c)特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
当事業年度 前事業年度
当社の株
保有目的、定量的な保有効果
株式数（株） 株式数（株）
銘柄 式の保有
及び株式数が増加した理由
の有無
貸借対照表計上額 貸借対照表計上額
（千円） （千円）
（保有目的）取引関係の維持強化
14,839 14,689
（定量的な保有効果）（注）２
㈱マルイチ産商 無
（株式数が増加した理由）取引先持株会を
15,462 15,468
通じた株式の取得
（保有目的）取引関係の維持強化
6,741 6,374
（定量的な保有効果）（注）２
㈱大光 無
（株式数が増加した理由）取引先持株会を
4,806 4,436
通じた株式の取得
2,000 2,000
（保有目的）取引関係の維持強化
尾家産業㈱ 無
（定量的な保有効果）（注）２
1,938 2,816
（注）１.㈱マルイチ産商以下の銘柄については貸借対照表計上額が資本金額の100分の１以下でありますが、全銘柄
について記載しております。
２.当社は、特定投資株式における定量的な保有効果の記載が困難であるため、保有の合理性を検証した方法に
ついて記載いたします。当社は、毎期、個別の政策保有株式について経営企画会議において政策保有の意義
を検証し、その結果を取締役会に報告しております。2022年３月31日を基準とした検証の結果、現状保有す
る政策保有株式はいずれも保有方針に沿った目的で保有していることを確認しております。
③保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
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第５ 【経理の状況】
１ 財務諸表の作成方法について
当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて
作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度(2021年４月１日から2022年３月31日まで)の
財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。
３ 連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。
４ 財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には会計基準等の内容を適
切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応して財務諸表を適切に作成できる体制を整備するために、
監査法人等が主催するセミナーへの参加及び財務・会計の専門書の購読を行っております。
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１ 【財務諸表等】
(1) 【財務諸表】
① 【貸借対照表】
(単位：千円)
前事業年度 当事業年度
(2021年３月31日) (2022年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 4,310,327 2,743,246
受取手形 34,722 26,573
売掛金 3,725,401 3,862,335
商品 1,862,939 2,476,335
貯蔵品 12,031 10,597
前渡金 ― 1,453,662
前払費用 10,142 10,510
その他 3,695 48,962
△ 373 △ 386
貸倒引当金
流動資産合計 9,958,887 10,631,838
固定資産
有形固定資産
建物 503,521 506,691
△ 405,888 △ 414,138
減価償却累計額
建物（純額） 97,633 92,553
構築物
1,144 1,144
△ 1,137 △ 1,139
減価償却累計額
構築物（純額） 6 4
機械及び装置
29,210 29,210
△ 9,808 △ 13,827
減価償却累計額
機械及び装置（純額） 19,401 15,382
工具、器具及び備品
46,123 46,170
△ 44,835 △ 45,122
減価償却累計額
工具、器具及び備品（純額） 1,288 1,047
土地
512,259 512,259
リース資産 33,433 42,644
△ 15,131 △ 20,155
減価償却累計額
リース資産（純額） 18,301 22,489
有形固定資産合計 648,890 643,736
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(単位：千円)
前事業年度 当事業年度
(2021年３月31日) (2022年３月31日)
無形固定資産
ソフトウエア 2,159 4,583
リース資産 14,136 11,308
4,828 4,828
その他
無形固定資産合計 21,124 20,721
投資その他の資産
投資有価証券 23,953 23,440
繰延税金資産 104,536 105,647
その他 106,496 105,167
△ 7,310 △ 7,310
貸倒引当金
投資その他の資産合計 227,676 226,945
固定資産合計 897,690 891,404
資産合計 10,856,577 11,523,242
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(単位：千円)
前事業年度 当事業年度
(2021年３月31日) (2022年３月31日)
負債の部
流動負債
買掛金 1,612,041 1,825,122
リース債務 7,083 8,618
未払金 180,152 198,752
未払費用 195,128 216,006
未払法人税等 164,107 200,439
預り金 4,698 ―
前受収益 833 833
賞与引当金 33,054 27,359
28,176 ―
その他
流動負債合計 2,225,276 2,477,132
固定負債
リース債務 25,354 25,179
退職給付引当金 237,740 244,400
101,767 106,341
その他
固定負債合計 364,861 375,921
負債合計 2,590,138 2,853,054
純資産の部
株主資本
資本金 1,909,825 1,909,825
資本剰余金
686,951 686,951
資本準備金
資本剰余金合計 686,951 686,951
利益剰余金
利益準備金 185,083 185,083
その他利益剰余金
別途積立金 2,100,000 2,100,000
3,579,785 3,984,185
繰越利益剰余金
利益剰余金合計 5,864,868 6,269,268
自己株式 △ 200,091 △ 200,091
株主資本合計 8,261,553 8,665,953
評価・換算差額等
4,885 4,234
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計 4,885 4,234
純資産合計 8,266,438 8,670,188
負債純資産合計 10,856,577 11,523,242
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② 【損益計算書】
(単位：千円)
前事業年度 当事業年度
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2021年３月31日) 至 2022年３月31日)
※1 22,507,264 ※1 22,964,096
売上高
売上原価
商品期首棚卸高 2,251,220 1,862,939
18,270,883 19,611,799
当期商品仕入高
合計 20,522,103 21,474,738
商品期末棚卸高 1,862,939 2,476,335
売上原価合計 18,659,163 18,998,402
売上総利益 3,848,100 3,965,694
販売費及び一般管理費
役員報酬 152,610 156,300
給料 733,419 746,973
賞与引当金繰入額 33,054 27,359
退職給付費用 46,740 38,902
運搬費 607,890 623,189
減価償却費 45,151 17,270
保管費 481,769 497,294
貸倒引当金繰入額 △ 203 13
793,040 812,771
その他
販売費及び一般管理費合計 2,893,473 2,920,074
営業利益 954,626 1,045,619
営業外収益
受取利息 910 46
受取配当金 349 323
受取賃貸料 8,976 8,976
為替差益 16,186 7,826
雇用調整助成金 27,240 ―
2,295 6,770
その他
営業外収益合計 55,957 23,942
営業外費用
賃貸収入原価 1,971 1,908
320 148
その他
営業外費用合計 2,292 2,057
経常利益 1,008,291 1,067,505
特別損失
※2 6,038
―
固定資産売却損
特別損失合計 6,038 ―
税引前当期純利益 1,002,253 1,067,505
法人税、住民税及び事業税
318,177 338,896
△ 167 △ 824
法人税等調整額
法人税等合計 318,009 338,072
当期純利益 684,243 729,432
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③ 【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
(単位：千円)
株主資本
資本剰余金
資本金
資本準備金 資本剰余金合計
当期首残高 1,909,825 686,951 686,951
当期変動額
剰余金の配当
当期純利益
自己株式の取得
株主資本以外の項目
の当期変動額（純
額）
当期変動額合計 ― ― ―
当期末残高 1,909,825 686,951 686,951
株主資本
利益剰余金
その他利益剰余金 自己株式 株主資本合計
利益準備金 利益剰余金合計
別途積立金 繰越利益剰余金
当期首残高 185,083 2,100,000 3,223,212 5,508,295 △ 100,091 8,004,981
当期変動額
剰余金の配当 △ 327,670 △ 327,670 △ 327,670
当期純利益 684,243 684,243 684,243
自己株式の取得 △ 100,000 △ 100,000
株主資本以外の項目
の当期変動額（純
額）
当期変動額合計 ― ― 356,572 356,572 △ 100,000 256,572
当期末残高 185,083 2,100,000 3,579,785 5,864,868 △ 200,091 8,261,553
評価・換算差額等
純資産合計
その他有価証券評価差額金 評価・換算差額等合計
当期首残高 2,970 2,970 8,007,951
当期変動額
剰余金の配当 △ 327,670
当期純利益 684,243
自己株式の取得 △ 100,000
株主資本以外の項目
の当期変動額（純 1,915 1,915 1,915
額）
当期変動額合計 1,915 1,915 258,487
当期末残高 4,885 4,885 8,266,438
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当事業年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
(単位：千円)
株主資本
資本剰余金
資本金
資本準備金 資本剰余金合計
当期首残高 1,909,825 686,951 686,951
当期変動額
剰余金の配当
当期純利益
自己株式の取得
株主資本以外の項目
の当期変動額（純
額）
当期変動額合計 ― ― ―
当期末残高 1,909,825 686,951 686,951
株主資本
利益剰余金
その他利益剰余金 自己株式 株主資本合計
利益準備金 利益剰余金合計
別途積立金 繰越利益剰余金
当期首残高 185,083 2,100,000 3,579,785 5,864,868 △ 200,091 8,261,553
当期変動額
剰余金の配当 △ 325,032 △ 325,032 △ 325,032
当期純利益 729,432 729,432 729,432
自己株式の取得
株主資本以外の項目
の当期変動額（純
額）
当期変動額合計 ― ― 404,400 404,400 ― 404,400
当期末残高 185,083 2,100,000 3,984,185 6,269,268 △ 200,091 8,665,953
評価・換算差額等
純資産合計
その他有価証券評価差額金 評価・換算差額等合計
当期首残高 4,885 4,885 8,266,438
当期変動額
剰余金の配当 △ 325,032
当期純利益 729,432
自己株式の取得
株主資本以外の項目
の当期変動額（純 △ 650 △ 650 △ 650
額）
当期変動額合計 △ 650 △ 650 403,749
当期末残高 4,234 4,234 8,670,188
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④ 【キャッシュ・フロー計算書】
(単位：千円)
前事業年度 当事業年度
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2021年３月31日) 至 2022年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前当期純利益 1,002,253 1,067,505
減価償却費 48,258 22,002
貸倒引当金の増減額（△は減少） △ 899 13
受取利息及び受取配当金 △ 1,259 △ 369
雇用調整助成金 △ 27,240 ―
賞与引当金の増減額（△は減少） 3,474 △ 5,695
退職給付引当金の増減額（△は減少） 8,548 6,660
有形固定資産売却損益（△は益） 6,038 ―
売上債権の増減額（△は増加） 67,682 △ 128,785
棚卸資産の増減額（△は増加） 388,840 △ 611,962
前渡金の増減額（△は増加） ― △ 1,453,662
仕入債務の増減額（△は減少） △ 286,003 213,080
△ 64,229 △ 38,700
その他
小計 1,145,463 △ 929,914
利息及び配当金の受取額
1,259 369
雇用調整助成金の受取額 27,240 ―
△ 379,067 △ 306,130
法人税等の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー 794,895 △ 1,235,674
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △ 17,004 △ 3,435
有形固定資産の売却による収入 ― 232
無形固定資産の取得による支出 ― △ 3,800
投資有価証券の取得による支出 △ 657 △ 425
貸付金の回収による収入 153,700 ―
1,381 1,078
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー 137,419 △ 6,349
財務活動によるキャッシュ・フロー
リース債務の返済による支出 △ 7,718 △ 7,851
自己株式の取得による支出 △ 100,000 ―
△ 327,670 △ 325,032
配当金の支払額
財務活動によるキャッシュ・フロー △ 435,389 △ 332,883
現金及び現金同等物に係る換算差額 16,186 7,826
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） 513,111 △ 1,567,081
現金及び現金同等物の期首残高 3,797,216 4,310,327
※１ 4,310,327 ※１ 2,743,246
現金及び現金同等物の期末残高
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【注記事項】
(重要な会計方針)
１ 有価証券の評価基準及び評価方法
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は
移動平均法により算定）
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
２ 棚卸資産の評価基準及び評価方法
通常の販売目的で保有する棚卸資産
評価基準は原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）
(1) 商品
総平均法による原価法
(2) 貯蔵品
総平均法による原価法
３ 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並び
に2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ３～47年
構築物 10年
機械及び装置 10年
工具、器具及び備品 ２～20年
(2) 無形固定資産（リース資産を除く）
自社利用ソフトウェアは、社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しておりま
す。
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
４ 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率、貸倒懸念債権等特定の債権に
ついては、個々の債権の回収可能性を勘案して回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員の賞与支給に備えるため、当事業年度負担分について支給見込額に基づき計上しております。
(3) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しておりま
す。
退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とす
る方法を用いた簡便法を適用しております。
５ 収益及び費用の計上基準
当社が行っている業務用冷凍食品卸売事業においては、骨なし魚事業、ミート事業、その他事業を行ってい
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ます。これらの取引においては、顧客との契約に基づき、商品の支配が顧客に移転することによって履行義務
を充足することから、顧客への商品到着時点で収益を認識しています。なお、「収益認識に関する会計基準の
適 用指針」第98項に定める代替的な取り扱いを適用し、商品の国内販売において、出荷時から当該商品の支配
が顧客に移転するときまでの期間が通常の期間である場合には、着荷予定日に収益を認識しております。
また、収益は、顧客との契約による取引価格に基づき認識しており、取引の対価は商品の顧客倉庫への着荷
後1年以内に受け取るため、重要な金融要素を含んでいません。
商品は、販売数量や販売金額等の一定の目標の達成を条件としたリベート（以下、達成リベート）等を付け
て販売される場合があります。その場合の取引価格は、顧客との契約において約束された対価から達成リベー
ト等の見積りを控除した金額で算定しております。達成リベート等の見積りは過去の実績等に基づく最頻値法
を用いており、収益は重大な戻入れが生じない可能性が非常に高い範囲でのみ認識しております。
６ キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクし
か負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。
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(重要な会計上の見積り)
商品の評価
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
商品2,476,335千円
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社は、商品の貸借対照表価額は総平均法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）により算定し
ており、期末における正味売却価額が取得原価を下回っている場合には、当該正味売却価額をもって貸借対照表価
額としております。当該正味売却価額は、過去の実績売価や期末日時点の賞味期限までの期間等を踏まえた見積売
価に基づき算出しております。正味売却価額の見積りには不確実性を伴うため、正味売却価額が想定よりも下回っ
た場合には損失が発生する可能性があります。
なお、2022年度につきましては、コロナ禍の状況は継続するものの、緊急事態宣言やまん延防止等重点措置の発
出はされず、ロシア・ウクライナ情勢の影響も軽微であり、ワクチン接種の進行により外食産業など業務用の需要
が徐々に回復していくことと仮定し、商品の評価等会計上の見積りを行っております。新型コロナウイルス感染症
の広がりや収束時期については不確実性を伴うため、上記仮定に変化が生じた場合には、将来における当社の財政
状態、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
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(会計方針の変更)
(収益認識に関する会計基準等の適用)
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）
等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービス
と交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従ってお
りますが、これによる利益剰余金の当期首残高および当事業年度の損益に与える影響はありません。
また、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度について新たな表示方法によ
り組替えを行っておりません。さらに、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年
度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
う。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計
基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな
会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる財務諸表に与える影響はありません。
また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うこと
としました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2019年7月4
日）第7-4項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前事業年度に係るものについては記載しておりま
せん。
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(貸借対照表関係)
１ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行５行と当座貸越契約を締結しております。
事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
( 2021年３月31日 ) ( 2022年３月31日 )
当座貸越極度額 3,800,000千円 4,100,000千円
借入実行残高 ―千円 ―千円
差引額 3,800,000千円 4,100,000千円
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(損益計算書関係)
※１ 業務用冷凍食品の商品出荷は通常物流センターを介して行われますが、取引先からの特定の受注に応じて製造
する商品等については、製造委託会社から顧客へ直送しております。当該直送取引による販売額は次のとおりで
あります。
前事業年度 当事業年度
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2021年３月31日 ) 至 2022年３月31日 )
直送取引による販売額 451,608千円 591,660千円
※２ 固定資産売却損の内容は、次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2021年３月31日 ) 至 2022年３月31日 )
機械装置 6,038千円 ―千円
計 6,038千円 ―千円
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(株主資本等変動計算書関係)
前事業年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日 ）
１ 発行済株式に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
普通株式(株) 6,008,300 ― ― 6,008,300
２ 自己株式に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
普通株式(株) 50,651 47,976 ― 98,627
(変動事由の概要)
2020年５月８日の取締役会決議による自己株式の取得 47,900株
単元未満株式の買取りによる増加 76株
３ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり配当額
決議 株式の種類 基準日 効力発生日
（千円） （円）
2020年６月16日
普通株式 327,670 55.00 2020年３月31日 2020年６月17日
定時株主総会
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
（千円） 配当額(円)
2021年６月16日
普通株式 利益剰余金 325,032 55.00 2021年３月31日 2021年６月17日
定時株主総会
当事業年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日 ）
１ 発行済株式に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
普通株式(株) 6,008,300 ― ― 6,008,300
２ 自己株式に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
普通株式(株) 98,627 ― ― 98,627
３ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり配当額
決議 株式の種類 基準日 効力発生日
（千円） （円）
2021年６月16日
普通株式 325,032 55.00 2021年３月31日 2021年６月17日
定時株主総会
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
（千円） 配当額(円)
2022年６月16日
普通株式 利益剰余金 384,128 65.00 2022年３月31日 2022年６月17日
定時株主総会
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(キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりでありま
す。
前事業年度 当事業年度
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2021年３月31日 ) 至 2022年３月31日 )
現金及び預金 4,310,327千円 2,743,246千円
現金及び現金同等物 4,310,327千円 2,743,246千円
(リース取引関係)
ファイナンス・リース取引
(借主側)
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
・有形固定資産 主として、社内システム用サーバー設備であります。
・無形固定資産 主として、社内システム(ソフトウェア)であります。
② リース資産の減価償却の方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
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(金融商品関係)
１ 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、業務用冷凍食品の企画及び販売を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金（主に自己調
達や銀行借入）を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しております。デリバ
ティブ取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、主に取
引先企業との業務に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、１年以内の支払期日であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い、営業債権について営業統括本部における各営業部門が取引先の状況を定
期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回
収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、取引先企業との
関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの販売計画・購買計画に基づき管理部が適時に資金繰計画を作成・更新するととも
に、手元流動性の維持等により、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が
含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用す
ることにより、当該価額が変動することもあります。
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２ 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度( 2021年３月31日 )
貸借対照表計上額 時価 差額
(千円) (千円) (千円)
投資有価証券
その他有価証券 22,720 22,720 ―
資産計 22,720 22,720 ―
(*1)「現金及び預金」、「受取手形」、「売掛金」、「買掛金」及び「未払金」については、現金及び短期間で決済
されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)以下の金融商品は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「その他有価証
券」には含めておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
区分 前事業年度(千円)
非上場株式 1,233
当事業年度( 2022年３月31日 )
貸借対照表計上額 時価 差額
(千円) (千円) (千円)
投資有価証券
その他有価証券 22,207 22,207 ―
資産計 22,207 22,207 ―
(*1)「現金及び預金」、「受取手形」、「売掛金」、「買掛金」及び「未払金」については、現金及び短期間で決済
されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)市場価格のない株式等は、「その他有価証券」には含めておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下
のとおりであります。
区分 当事業年度(千円)
非上場株式 1,233
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（注１）金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度( 2021年３月31日 )
１年超 ５年超
１年以内 10年超
５年以内 10年以内
(千円) (千円)
(千円) (千円)
現金及び預金 4,310,327 ― ― ―
受取手形 34,722 ― ― ―
売掛金 3,725,401 ― ― ―
合計 8,070,451 ― ― ―
当事業年度( 2022年３月31日 )
１年超 ５年超
１年以内 10年超
５年以内 10年以内
(千円) (千円)
(千円) (千円)
現金及び預金 2,743,246 ― ― ―
受取手形 26,573 ― ― ―
売掛金 3,862,335 ― ― ―
合計 6,632,155 ― ― ―
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３ 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに
分類しております。
レベル１の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した時価
レベル２の時価：レベル１のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属
するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産
当事業年度( 2022年３月31日 )
（単位：千円）
時価
レベル１ レベル２ レベル３ 合計
投資有価証券 22,207 ― ― 22,207
（注）時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
投資有価証券
上場株式は、相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価を
レベル１の時価に分類しております。
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(有価証券関係)
１ その他有価証券
前事業年度( 2021年３月31日 )
貸借対照表計上額 取得原価 差額
区分
(千円) (千円) (千円)
貸借対照表計上額が取得原価を
超えるもの
株式 22,720 15,678 7,042
小計 22,720 15,678 7,042
貸借対照表計上額が取得原価を
超えないもの
株式 ― ― ―
小計 ― ― ―
合計 22,720 15,678 7,042
（注）非上場株式（貸借対照表計上額1,233千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認
められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当事業年度( 2022年３月31日 )
貸借対照表計上額 取得原価 差額
区分
(千円) (千円) (千円)
貸借対照表計上額が取得原価を
超えるもの
株式 22,207 16,103 6,103
小計 22,207 16,103 6,103
貸借対照表計上額が取得原価を
超えないもの
株式 ― ― ―
小計 ― ― ―
合計 22,207 16,103 6,103
（注）非上場株式（貸借対照表計上額1,233千円）については、市場価格のない株式等であることから、上表の「その他
有価証券」には含めておりません。
２ 事業年度中に売却したその他有価証券
前事業年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日 ）
該当事項はありません。
当事業年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日 ）
該当事項はありません。
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(退職給付関係)
前事業年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日 ）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、確定給付型の制度として、厚生年金基金制度及び退職一時金制度を設けており、確定拠出型の制度とし
て、確定拠出年金制度を設けております。
退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
また当社は、複数事業主制度の厚生年金基金制度に加入しており、このうち、自社の拠出に対応する年金資産の
額を合理的に計算することが出来ない制度については、確定拠出制度と同様に会計処理しております。
なお、当社が加入している日本冷凍食品厚生年金基金は、2015年４月１日付で、厚生労働大臣より代行部分の将
来分返上の認可を受けております。
２．簡便法を適用した確定給付制度
(1)簡便法を適用した制度の退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
退職給付引当金の期首残高 229,191 千円
退職給付費用 21,036
退職給付の支払額 △12,487
退職給付引当金の期末残高 237,740
(2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
非積立金制度の退職給付債務 237,740 千円
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 237,740
退職給付引当金 237,740 千円
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 237,740
(3) 退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用 21,036 千円
３．複数事業主制度
確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の厚生年金基金制度への要拠出額は、14,595千円でありま
す。
(1) 複数事業主制度の直近の積立状況（2020年３月31日現在）
年金資産の額 5,284,828 千円
年金財政計算上の数理債務の額と最低責任準備金の額との
4,667,316
合計額
差引額 617,512
(2) 複数事業主制度の掛金に占める当社の割合
3.74％（2020年３月分掛金拠出額）
(3) 補足説明
上記 (1) の差引額の主な要因は、未償却過去勤務債務残高△1,981,065千円、剰余金2,598,577千円でありま
す。なお、上記(2)の割合は当社の実際の負担割合とは一致しておりません。
４．確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、11,108千円であります。
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当事業年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日 ）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、確定給付型の制度として、厚生年金基金制度及び退職一時金制度を設けており、確定拠出型の制度とし
て、確定拠出年金制度を設けております。
退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
また当社は、複数事業主制度の厚生年金基金制度に加入しており、このうち、自社の拠出に対応する年金資産の
額を合理的に計算することが出来ない制度については、確定拠出制度と同様に会計処理しております。
なお、当社が加入している日本冷凍食品厚生年金基金は、2015年４月１日付で、厚生労働大臣より代行部分の将
来分返上の認可を受けております。
２．簡便法を適用した確定給付制度
(1)簡便法を適用した制度の退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
退職給付引当金の期首残高 237,740 千円
退職給付費用 13,358
退職給付の支払額 △6,697
退職給付引当金の期末残高 244,400
(2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
非積立金制度の退職給付債務 244,400 千円
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 244,400
退職給付引当金 244,400 千円
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 244,400
(3) 退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用 13,358 千円
３．複数事業主制度
確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の厚生年金基金制度への要拠出額は、14,462千円でありま
す。
(1) 複数事業主制度の直近の積立状況（2021年３月31日現在）
年金資産の額 5,700,767 千円
年金財政計算上の数理債務の額と最低責任準備金の額との
4,682,831
合計額
差引額 1,017,936
(2) 複数事業主制度の掛金に占める当社の割合
3.59％（2021年３月分掛金拠出額）
(3) 補足説明
上記 (1) の差引額の主な要因は、未償却過去勤務債務残高△839,287千円、別途積立金1,593,054千円、剰余金
264,169千円であります。なお、上記(2)の割合は当社の実際の負担割合とは一致しておりません。
４．確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、11,081千円であります。
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(税効果会計関係)
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)
前事業年度 当事業年度
( 2021年３月31日 ) ( 2022年３月31日 )
賞与引当金
10,121千円 8,377千円
未払事業税 11,810 12,768
退職給付引当金 72,795 74,835
退職給付長期未払金 4,042 3,910
貸倒引当金超過額 2,352 2,356
ゴルフ会員権評価損 2,501 2,501
3,067 2,767
その他
計
106,692千円 107,516千円
(繰延税金負債)
前事業年度 当事業年度
( 2021年３月31日 ) ( 2022年３月31日 )
その他有価証券評価差額金 △2,156千円 △1,869千円
繰延税金負債合計
△2,156千円 △1,869千円
差引：繰延税金資産純額 104,536千円 105,647千円
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ
た主要な項目別の内訳
前事業年度 当事業年度
( 2021年３月31日 ) ( 2022年３月31日 )
法定実効税率
30.6％ 30.6％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目 0.1％ 0.1％
住民税均等割 0.9％ 0.9％
留保金課税 ―％ 0.0％
過年度法人税等 △0.0％ 0.0％
0.0％ 0.0％
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率 31.7％ 31.6％
(資産除去債務関係)
資産除去債務の金額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
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(賃貸等不動産関係)
当社では東京都において自社所有ビルの一部（土地を含む）を賃貸しております。
2021年３月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は7,004千円（賃貸収益は営業外収益に、賃貸費用は
営業外費用に計上）であります。
2022年３月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は7,067千円（賃貸収益は営業外収益に、賃貸費用は
営業外費用に計上）であります。
また、当該賃貸等不動産の貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は以下のとおりであります。
(単位：千円)
前事業年度 当事業年度
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2021年３月31日 ) 至 2022年３月31日 )
期首残高 123,230 122,306
貸借対照表計上額 期中増減額 △923 △869
期末残高 122,306 121,437
期末時価 119,017 129,209
(注) １．貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。
２．期中増減額のうち、前事業年度の減少額は自社所有ビルの減価償却費(923千円)であります。当事業年度の
減少額は自社所有ビルの減価償却費(869千円)であります。
３．期末の時価は、固定資産税評価額に基づいて算定した金額であります。
(収益認識関係)
１ 顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社は、業務用冷凍食品卸売事業から計上される収益を売上高として表示しており、顧客との契約から生じる
収益を以下のとおり分解しております。
当事業年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
（単位：千円）
骨なし魚事業 ミート事業 その他事業 計
業務用冷凍食品卸売事業
9,503,174 2,147,608 11,313,313 22,964,096
２ 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
収益を理解するための基礎となる情報は、「（重要な会計方針） ５ 収益及び費用の計上基準」に記載のと
おりです。
３ 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度
末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1)契約残高
当社の契約残高は顧客との契約から生じた債権であり、貸借対照表において売掛金として表示しておりま
す。契約資産、契約負債に該当するものはありません。
また、当事業年度において、過去の期間に充足又は部分的に充足した履行義務から認識した収益の額はあり
ません。
(2)残存履行義務に配分した取引価格
当社では、当初に予定される顧客との契約期間が1年以内であるため、残存履行義務に配分した取引価格の総
額及び収益が見込まれる期間の記載を省略しております。また顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格
に含まれていない重要な金額はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社の事業セグメントは、業務用冷凍食品卸売事業のみの単一セグメントであり重要性が乏しいため、セグメン
ト情報の記載を省略しております。
【関連情報】
前事業年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日 )
１ 製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略し
ております。
２ 地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省
略しております。
３ 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
当事業年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日 )
１ 製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略し
ております。
２ 地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省
略しております。
３ 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
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【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
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(関連当事者情報)
前事業年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日 )
１ 関連当事者との取引
財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等
議決権等
資本金又 取引金額 期末残高
会社等の名称 事業の内容 の所有 関連当事者
種類 所在地 は出資金 取引の内容 (千円) 科目 (千円)
又は氏名 又は職業 (被所有) との関係
(千円) (注２) (注２)
割合(％)
主要株
主及び
フルタフーズ
冷凍食品の 商品(冷凍
その近
富山県
株式会社
90,000 製造加工及 ― 商品仕入先 食品)仕入 276,806 買掛金 17,772
親者が
富山市
び販売 (注１)
(注３)
議決権
の過半
数を所
有して
いる会
社（当
冷凍食品の 商品(冷凍
株式会社昔亭 富山県
該会社
30,000
製造加工及 ― 商品仕入先 食品)仕入 910,841 買掛金 61,494
(注３) 富山市
の子会
び販売 (注１)
社を含
む）
(注) 取引条件及び取引条件の決定方針等
(注１)冷凍食品の仕入については、一般の他の製造委託先と同様にその商品を販売するときに市場で販売可能な
販売価格から当社の妥当な粗利、運賃等の諸経費を差し引いた金額範囲内に仕入価格が収まり、市場妥当
性があることを勘案して決定しております。
(注２)取引金額には消費税等を含めておりません。期末残高には消費税等を含めております。
(注３)当社の主要株主（古田耕司氏及びその近親者（株式会社フルタを通じて保有））が議決権の過半数を所有
しております。
２ 親会社又は重要な関連会社に関する注記
該当事項はありません。
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当事業年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日 )
１ 関連当事者との取引
財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等
議決権等
資本金又
会社等の名称 事業の内容 の所有 関連当事者 取引金額 期末残高
種類 所在地 は出資金 取引の内容 科目
又は氏名 又は職業 (被所有) との関係 (千円) (千円)
(千円)
割合(％)
主要株
主及び
フルタフーズ
冷凍食品の 商品(冷凍
その近
富山県
株式会社
90,000 製造加工及 ― 商品仕入先 食品)仕入 321,265 買掛金 25,785
親者が
富山市
び販売 (注１)
(注２)
議決権
の過半
数を所
有して
いる会
社（当
冷凍食品の 商品(冷凍
株式会社昔亭 富山県
該会社
30,000
製造加工及 ― 商品仕入先 食品)仕入 962,325 買掛金 83,394
(注２) 富山市
の子会
び販売 (注１)
社を含
む）
(注) 取引条件及び取引条件の決定方針等
(注１)冷凍食品の仕入については、一般の他の製造委託先と同様にその商品を販売するときに市場で販売可能な
販売価格から当社の妥当な粗利、運賃等の諸経費を差し引いた金額範囲内に仕入価格が収まり、市場妥当
性があることを勘案して決定しております。
(注２)当社の主要株主（古田耕司氏及びその近親者（株式会社フルタを通じて保有））が議決権の過半数を所有
しております。
２ 親会社又は重要な関連会社に関する注記
該当事項はありません。
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(１株当たり情報)
前事業年度 当事業年度
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2021年３月31日 ) 至 2022年３月31日 )
１株当たり純資産額 1,398.80円 1,467.12円
１株当たり当期純利益金額 115.46円 123.43円
(注) １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2021年３月31日 ) 至 2022年３月31日 )
当期純利益(千円) 684,243 729,432
普通株主に帰属しない金額(千円) ― ―
普通株式に係る当期純利益(千円) 684,243 729,432
普通株式の期中平均株式数(株)
5,926,467 5,909,673
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
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⑤ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
当期末減価
当期首残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高 償却累計額 当期償却額 差引当期末
資産の種類
(千円) (千円) (千円) (千円) 又は償却累 (千円) 残高(千円)
計額(千円)
有形固定資産
建物 503,521 3,170 ― 506,691 414,138 8,249 92,553
構築物 1,144 ― ― 1,144 1,139 2 4
機械及び装置 29,210 ― ― 29,210 13,827 4,018 15,382
工具、器具及び備品 46,123 265 218 46,170 45,122 505 1,047
土地 512,259 ― ― 512,259 ― ― 512,259
リース資産 33,433 9,211 ― 42,644 20,155 5,024 22,489
有形固定資産計 1,125,691 12,646 218 1,138,119 494,382 17,800 643,736
無形固定資産
ソフトウエア
160,955 3,800 ― 164,755 160,171 1,375 4,583
リース資産
16,963 ― ― 16,963 5,654 2,827 11,308
電話加入権
4,828 ― ― 4,828 ― ― 4,828
無形固定資産計 182,747 3,800 ― 186,547 165,825 4,202 20,721
(注) １．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
建物 本社ビル厨房排気ダクト工事 3,170 千円
工具、器具及び備品 本社用厨房機器 265 千円
有形リース資産 本社用電話設備 9,211 千円
ソフトウエア 社内システム用ソフトウエア 3,800 千円
２．当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。
工具、器具及び備品 本社用厨房機器 218 千円
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【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
当事業年度期首及び当事業年度末における借入金及び金利の負担を伴うその他の負債（社債を除く。）の金額
が、当事業年度期首及び当事業年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、財務諸表等
規則第125条の規定により記載を省略しております。
【引当金明細表】
当期減少額
当期首残高 当期増加額 当期末残高
区分 （目的使用）
(千円) (千円) (千円)
(千円)
貸倒引当金 7,683 13 ― 7,696
賞与引当金 33,054 27,359 33,054 27,359
【資産除去債務明細表】
当事業年度期首及び当事業年度末における資産除去債務の金額が当事業年度期首及び当事業年度末における負
債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、記載を省略しております。
(2) 【主な資産及び負債の内容】
① 現金及び預金
区分 金額(千円)
現金 564
預金
当座預金 2,294,574
普通預金 36,813
外貨預金
411,293
計 2,742,681
合計 2,743,246
② 受取手形
相手先別内訳
相手先 金額(千円)
㈱ふくしま 9,926
㈱大和商会 8,429
オギノ食糧㈱ 7,791
ダートコーヒー㈱ 425
合計 26,573
期日別内訳
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期日 金額(千円)
2022年４月満期 26,573
合計 26,573
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③ 売掛金
相手先別内訳
相手先 金額(千円)
尾家産業㈱ 335,772
日清医療食品㈱ 152,088
㈱ヤグチ 132,355
東亜商事㈱ 116,021
高瀬物産㈱ 105,614
その他 3,020,482
合計 3,862,335
売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
滞留期間(日)
回収率(％)
(Ａ)＋(Ｄ)
当期首残高(千円) 当期発生高(千円) 当期回収高(千円) 当期末残高(千円)
２
(Ｃ)
×100
(Ｂ)
(Ａ) (Ｂ) (Ｃ) (Ｄ)
(Ａ)＋(Ｂ)
365
3,725,401 25,602,668 25,465,734 3,862,335 86.8 54.1
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④ 商品
区分 金額(千円)
商品
冷凍食品 2,476,335
合計 2,476,335
⑤ 貯蔵品
区分 金額(千円)
貯蔵品
サンプル品 7,776
その他 2,820
合計 10,597
⑥ 前渡金
相手先別内訳
区分 金額(千円)
BASEAFOOD 1 CO.,LTD
918,381
REI SEAFOODS JOINT STOCK COMPANY
480,377
その他 54,903
合計 1,453,662
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⑦ 買掛金
相手先別内訳
相手先 金額(千円)
㈱三翔 263,759
セイショウフーズ㈱ 262,401
岩谷産業㈱ 143,097
ユナイテッド㈱ 91,380
㈱昔亭 83,394
その他 981,087
合計 1,825,122
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(3) 【その他】
当事業年度における四半期情報等
(累計期間) 第１四半期 第２四半期 第３四半期 当事業年度
売上高 (千円) 5,527,310 11,059,186 17,630,951 22,964,096
税引前四半期(当期)
(千円) 231,712 449,673 840,902 1,067,505
純利益金額
四半期(当期)純利益
(千円) 155,066 301,157 571,613 729,432
金額
１株当たり四半期
(円) 26.24 50.96 96.73 123.43
(当期)純利益金額
(会計期間) 第１四半期 第２四半期 第３四半期 第４四半期
１株当たり
(円) 26.24 24.72 45.77 26.71
四半期純利益金額
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第６ 【提出会社の株式事務の概要】
事業年度 ４月１日から３月31日まで
定時株主総会 ６月中
基準日 ３月31日
９月30日
剰余金の配当の基準日
３月31日
１単元の株式数 100株
単元未満株式の買取り
（特別口座）
取扱場所
東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 証券代行部
（特別口座）
株主名簿管理人
東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
取次所 ―
買取手数料 ―
電子公告とする。ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告
をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載して行う。
公告掲載方法
https://www.dai-rei.co.jp/ir_info/notice.html
毎年９月末現在の株主名簿に記載された１単元（100株）以上の株式を保有して頂い
株主に対する特典 ている株主様を対象として、当社商品を市場価格にて2,000円相当分を贈呈させて頂
きます。
(注) 当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨定
款に定めております。
(1)会社法第189条第２項各号に掲げる権利
(2)会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
(3)株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
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第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度 第50期 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日 )2021年６月17日関東財務局長に提出。
(2) 内部統制報告書及びその添付書類
2021年６月17日関東財務局長に提出。
(3) 四半期報告書及び確認書
第51期 第１四半期（自 2021年４月１日 至 2021年６月30日 ）2021年８月10日関東財務局長に提出。
第51期 第２四半期（自 2021年７月１日 至 2021年９月30日 ）2021年11月10日関東財務局長に提出。
第51期 第３四半期（自 2021年10月１日 至 2021年12月31日 ）2022年２月10日関東財務局長に提出。
(4) 臨時報告書
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）の規定に基
づく臨時報告書
2021年６月17日関東財務局長に提出。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
2022年６月17日
株式会社大冷
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 石 野 研 司
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 濱 田 環
業務執行社員
＜財務諸表監査＞
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
いる株式会社大冷の2021年４月１日から2022年３月31日までの第51期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損
益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表につい
て監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会
社大冷の2022年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状
況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要である
と判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成におい
て対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
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直送取引に係る売上高の期間帰属の適切性の検討
監査上の主要な検討事項の
監査上の対応
内容及び決定理由
株式会社大冷は業務用冷凍食品の企画・販売業を営ん 当監査法人は、直送取引に係る売上高の期間帰属の適
でおり、商品の製造は製造委託会社へ、保管・物流は物 切性を検討するため、主に以下の手続を実施した。
流センターへそれぞれ委託している。商品の出荷は物流
(1) 内部統制の評価
センターを介して行われるが、取引先からの特定の受注
直送取引に係る売上高の計上プロセスに関連する内部
に応じて製造する商品等については、製造委託会社から
統制の整備状況及び運用状況の有効性について、特に以
顧客へ直送される（以下「直送取引」という。）。 注記
下に焦点を当てて評価した。
事項（損益計算書関係） に記載のとおり、当事業年度の
・売上計上処理の実施者以外の上長が、売上計上日を証
損益計算書に計上されている売上高22,964,096千円のう
拠書類に基づいて確認する統制
ち591,660千円は、直送取引に係る売上高である。
・直送取引に係る売上記録を正確かつ網羅的に識別する
注記事項「重要な会計方針 5 収益及び費用の計上基
ための、関連するITシステムの業務処理統制及びこれ
準」 に記載のとおり、業務用冷凍食品の販売について、
を支えるIT全般統制
商品に対する支配を顧客に移転することによって履行義
(2) 売上高の期間帰属の適切性の検討
務を充足することから、顧客への商品到着時点で売上高
直送取引に係る売上高が適切な会計期間に計上されて
を計上している。
いるか否かを検討するため、通常の商品の出荷日から到
物流センターを介して商品の出荷が行われる取引で
着日までのリードタイムを考慮して決定した、期末日前
は、物流センターのシステムからの出荷・納品情報に基
後の期間に発生した直送取引について、以下を含む手続
づいて顧客への商品の到着日に売上高が自動で計上され
を実施した。
る一方、直送取引では、取引毎の証拠書類に基づいて売
・直送取引が行われた理由を財務経理担当役員に質問す
上高が計上される。このため、特に期末日前後の直送取
るとともに、顧客からの発注書を閲覧することによ
引に係る売上高の計上に当たっては、以下の理由によ
り、回答の合理性を評価した。
り、適切な会計期間に売上高が計上されない潜在的なリ
・売上計上日を証拠書類が示す顧客への商品到着日と照
スクが存在する。
合した。
・担当者の人為的なミスにより、顧客への商品の到着日
・期末日前後に直送取引実績があった顧客に対し、期末
とは異なる日付で売上高が計上される可能性がある
日付けでの売掛金の残高確認書を当監査法人が直接入
・手作業による処理を通じて、売上計上日を恣意的に前
手し、帳簿残高と一致しているか否かを照合した。ま
倒し又は繰延べ操作できる余地がある
た、差異が生じている場合には、関連証憑の閲覧によ
以上から、当監査法人は、直送取引に係る売上高の期
りその差異原因の妥当性を評価した。
間帰属の適切性の検討が、当事業年度の財務諸表監査に
・売上計上日について、製造委託会社から提供された出
おいて特に重要であり、「監査上の主要な検討事項」に
荷情報に含まれる同社からの出荷日から顧客への到着
該当すると判断した。
日までのリードタイムが、直送取引以外の場合と乖離
していないことを確認した。
また、期末日翌月の売上明細を閲覧し、当事業年度の
売上高の取消として処理すべき重要な返品取引の有無を
確認した。
その他の記載内容
その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情報である。経営
者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査等委員会の責任は、その他の記載内容の報告
プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載
内容に対して意見を表明するものではない。
財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と
財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような
重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告
することが求められている。
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その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要
な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監
査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されてい
る場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合
理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
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EDINET提出書類
株式会社大冷(E31012)
有価証券報告書
＜内部統制監査＞
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社大冷の2022年３月31
日現在の内部統制報告書について監査を行った。
当監査法人は、株式会社大冷が2022年３月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統
制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告
に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統
制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人
の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、
また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
査証拠を入手したと判断している。
内部統制報告書に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告
に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
監査等委員会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
る。
内部統制監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかにつ
いて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することに
ある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程
を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施す
る。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び
適用される。
・ 財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内
部統制報告書の表示を検討する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別し
た内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項につい
て報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記の監査報告書の原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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