株式会社中国銀行 有価証券報告書 第141期(令和3年4月1日－令和4年3月31日)

                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
    【表紙】
    【提出書類】                     有価証券報告書

    【根拠条文】                     金融商品取引法第24条第１項

    【提出先】                     関東財務局長

    【提出日】                     2022年６月17日

    【事業年度】                     第141期　(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)

    【会社名】                     株式会社中国銀行

    【英訳名】                     The  Chugoku    Bank，Limited

    【代表者の役職氏名】                     取締役頭取　　加藤　貞則

    【本店の所在の場所】                     岡山市北区丸の内一丁目15番20号

    【電話番号】                     岡山(086)223局3111番(代表)

    【事務連絡者氏名】                     執行役員総合企画部長　　山縣　正和

    【最寄りの連絡場所】                     東京都中央区日本橋室町一丁目５番５号

                          株式会社中国銀行東京事務所
    【電話番号】                     東京(03)3242局1318番

    【事務連絡者氏名】                     東京事務所長　　佐藤　新三

    【縦覧に供する場所】                     株式会社中国銀行福山支店

                         　(広島県福山市紅葉町１番１号)

                         株式会社中国銀行高松支店

                         　(香川県高松市丸亀町３番地の６)

                         株式会社中国銀行東京支店

                         　(東京都中央区日本橋室町一丁目５番５号)

                         株式会社東京証券取引所

                         　(東京都中央区日本橋兜町２番１号)

                                  1/186




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
    第一部 【企業情報】
    第１ 【企業の概況】

    １ 【主要な経営指標等の推移】

     (1)  当連結会計年度の前４連結会計年度及び当連結会計年度に係る次に掲げる主要な経営指標等の推移
                      2017年度       2018年度       2019年度       2020年度       2021年度
                     (自　2017年       (自　2018年       (自　2019年       (自　2020年       (自　2021年
                     　４月１日       　４月１日       　４月１日       　４月１日       　４月１日
                     至　2018年       至　2019年       至　2020年       至　2021年       至　2022年
                     　３月31日)       　３月31日)       　３月31日)       　３月31日)       　３月31日)
    連結経常収益            百万円       132,445       128,621       127,318       116,301       128,565
     うち連結信託報酬           百万円          1       1       1       0       0

    連結経常利益            百万円       30,922       23,696       17,463       21,252       25,804

    親会社株主に帰属する
                百万円       21,258       16,199       11,916       14,418       18,374
    当期純利益
    連結包括利益            百万円       29,946        5,035      △ 21,919       55,104       △ 3,079
    連結純資産額            百万円       538,534       537,818       511,193       562,197       552,414

    連結総資産額            百万円      8,467,295       8,253,750       8,147,386       9,153,162       10,208,209

    １株当たり純資産額             円     2,831.94       2,854.26       2,717.29       2,988.31       2,972.57

    １株当たり当期純利益
                 円      111.19        85.67       63.35       76.66       98.43
    金額
    潜在株式調整後１株
                 円      111.05        85.55       63.29       76.58       98.30
    当たり当期純利益金額
    自己資本比率             ％       6.35       6.51       6.27       6.14       5.40
    連結自己資本利益率             ％       4.03       3.01       2.27       2.68       3.29

    連結株価収益率             倍        11       12       15       12        8

    営業活動による
                百万円      △ 101,208      △ 240,799      △ 169,359       656,480       649,889
    キャッシュ・フロー
    投資活動による
                百万円       73,151       235,740       △ 10,370      △ 227,992       111,333
    キャッシュ・フロー
    財務活動による
                百万円       △ 6,654      △ 6,014      △ 4,969       5,642      △ 6,659
    キャッシュ・フロー
    現金及び現金同等物
                百万円       760,451       749,382       564,672       998,813      1,753,389
    の期末残高
                        3,437       3,321       3,242       3,171       3,080
    従業員数
    〔外、平均臨時
                 人
                       〔 1,575   〕    〔 1,612   〕    〔 1,643   〕    〔 1,647   〕    〔 1,689   〕
    従業員数〕
    信託財産額            百万円        4,472       5,656       6,174       5,113       7,127
     (注)   １　信託財産額は、「金融機関の信託業務の兼営等に関する法律」に基づく信託業務に係るものを記載しており
         ます。なお、該当する信託業務を営む会社は提出会社１社です。
       ２　自己資本比率は、(期末純資産の部合計－期末新株予約権)を期末資産の部の合計で除して算出しておりま
         す。
       ３　前連結会計年度において「その他経常収益」に計上しておりました保険の受取配当金の一部については、当
         連結会計年度より「役務取引等費用」から控除しており、前連結会計年度の計数の組替を行っております。
                                  2/186




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
     (2)  当行の当事業年度の前４事業年度及び当事業年度に係る主要な経営指標等の推移
           回次           第137期       第138期       第139期       第140期       第141期
          決算年月           2018年３月       2019年３月       2020年３月       2021年３月       2022年３月

    経常収益            百万円       116,499       113,461       110,829        99,090       110,337
     うち信託報酬           百万円          1       1       1       0       0
    経常利益            百万円       27,931       21,919       15,475       19,045       23,408
    当期純利益            百万円       19,409       15,338       10,815       13,007       16,915
    資本金            百万円       15,149       15,149       15,149       15,149       15,149
    発行済株式総数             千株      195,272       195,272       195,272       195,272       195,272
    純資産額            百万円       523,422       523,551       496,220       544,007       529,688
    総資産額            百万円      8,439,546       8,225,712       8,113,634       9,122,688       10,177,987
    預金残高            百万円      6,423,654       6,639,943       6,711,612       7,511,357       7,661,625
    貸出金残高            百万円      4,676,114       4,808,712       4,909,791       5,144,425       5,269,043
    有価証券残高            百万円      2,620,862       2,394,994       2,345,154       2,622,547       2,509,806
    １株当たり純資産額             円     2,752.43       2,778.50       2,637.67       2,891.59       2,850.22
                 円
    １株当たり配当額                    20.00       22.00       22.00       23.00       28.00
    (内１株当たり中間
                 (円)       ( 10.00   )    ( 10.00   )    ( 11.00   )    ( 11.00   )    ( 11.50   )
    配当額)
    １株当たり当期純利益
                 円      101.52        81.11       57.50       69.16       90.62
    金額
    潜在株式調整後１株
                 円      101.39        81.01       57.44       69.09       90.50
    当たり当期純利益金額
    自己資本比率             ％       6.19       6.36       6.11       5.96       5.20
    自己資本利益率             ％       3.78       2.93       2.12       2.50       3.15
    株価収益率             倍        12       12       16       13        9
    配当性向             ％       19.70       27.12       38.26       33.25       30.89
    従業員数                    2,961       2,884       2,831       2,792       2,725
                 人
    ［外、平均臨時
                       〔 1,385   〕    〔 1,410   〕    〔 1,435   〕    〔 1,442   〕    〔 1,503   〕
    従業員数］
    信託財産額            百万円        4,472       5,656       6,174       5,113       7,127
    信託勘定貸出金残高            百万円          ―       ―       ―       －       －
    信託勘定有価証券残高            百万円          18       18       18       18       18
    株主総利回り                     78.5       66.7       63.4       63.0       61.1
                 ％
    (比較指標：配当込
                        ( 115.8   )    ( 110.0   )     ( 99.5  )    ( 141.5   )    ( 144.3   )
    TOPIX)
    最高株価             円       1,739       1,320       1,158       1,068        972
    最低株価             円       1,195        872       687       803       814
     (注)   １　第141期(2022年３月)中間配当についての取締役会決議は2021年11月12日に行いました。
       ２　自己資本比率は、(期末純資産の部合計－期末新株予約権)を期末資産の部の合計で除して算出しておりま
         す。
       ３　最高株価及び最低株価は、東京証券取引所市場第一部におけるものであります。
       ４　第141期(2022年３月)の１株当たり配当額28.00円のうち、期末配当額16.50円については、2022年６月24日
         開催予定の定時株主総会の決議事項となっております。
       ５　前事業年度において「その他経常収益」に計上しておりました保険の受取配当金の一部については、当事業
         年度より「役務取引等費用」から控除しており、前事業年度の計数の組替を行っております。
                                  3/186




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
    ２ 【沿革】
    1930年12月10日        普通銀行業務認可　蔵銀第5114号による免許

    1930年12月22日        第一合同銀行と山陽銀行を合併して中國銀行を設立(本店岡山市)
    1931年３月29日        株式会社後月銀行の営業譲受
    1931年10月１日        株式会社香川銀行の営業譲受
    1932年12月27日        株式会社美作勝山銀行の営業譲受
    1940年５月20日        株式会社中備銀行の営業譲受
    1942年４月11日        株式会社安田銀行西大寺、井原両支店の営業譲受
    1942年10月10日        株式会社三和銀行三石出張所の営業譲受
    1943年７月26日        貯蓄銀行業務認可
    1944年２月12日        株式会社岡山合同貯蓄銀行を合併
    1945年６月１日        中国信託株式会社を合併
    1957年４月27日        信託業務廃止
    1957年５月28日        社債等登録機関の指定
    1961年６月26日        外国為替業務取扱認可
    1976年11月15日        オンラインシステム稼働
    1979年７月２日        中銀保証株式会社設立(連結子会社)
    1979年７月18日        担保附社債信託業務免許取得
    1981年５月23日        中銀ビジネスサービス株式会社(現社名　株式会社CBS)設立(連結子会社)
    1982年４月８日        中銀リース株式会社設立(連結子会社)
    1983年１月31日        証券業務認可
    1985年４月25日        中銀システム開発株式会社設立(連結子会社)
    1985年５月31日        国債等の売買業務認可
    1985年10月１日        大阪証券取引所市場第二部、広島証券取引所へ株式上場
    1987年２月２日        中銀カード株式会社設立(連結子会社)
    1987年９月１日        大阪証券取引所市場第一部へ指定替
    1987年11月９日        中銀投資顧問株式会社(現社名　中銀アセットマネジメント株式会社)設立(連結子会社)
    1987年12月１日        東京証券取引所市場第一部へ株式上場
    1989年10月２日        第１回無担保転換社債発行
    1990年10月１日        「株式会社中国銀行」に商号変更、ＣＩ導入
    1991年７月17日        中銀コンピュータサービス株式会社設立(連結子会社)
    1991年８月７日        岡山プリペイドカード株式会社設立(関連会社)
    1991年11月７日        ニューヨーク駐在員事務所を支店に昇格
    1993年10月29日        信託業務認可
    1994年３月１日        香港駐在員事務所を支店に昇格
    2000年９月13日        中銀事務センター株式会社設立(連結子会社)
    2002年４月１日        ニューヨーク支店廃止、ニューヨーク駐在員事務所開設
    2007年７月27日        中銀コンピュータサービス株式会社清算
    2007年９月12日        中銀システム開発株式会社清算
    2009年６月１日        津山証券株式会社(現社名　中銀証券株式会社)を株式取得により連結子会社化
    2010年12月14日        岡山プリペイドカード株式会社清算
    2012年７月２日        おかやまキャピタルマネジメント株式会社設立(関連会社)
    2013年７月16日        東京証券取引所と大阪証券取引所の現物市場統合に伴い、東京証券取引所市場第一部へ株式上場
    2017年５月８日        共同利用システム(ＴＳＵＢＡＳＡ)の利用開始
    2020年10月15日        第１回期限前償還条項付無担保社債(実質破綻時免除特約及び劣後特約付)(ソーシャルボンド)発
            行
    2020年11月25日        株式会社せとのわ設立(非連結子会社)
    (注)   １　2022年４月４日に東京証券取引所の市場区分の見直しにより市場第一部からプライム市場へ移行しておりま

        す。
      ２　2022年４月１日付で「株式会社ちゅうぎんキャピタルパートナーズ」、５月30日付で「株式会社ちゅうぎん
        ヒューマンイノベーションズ」を設立いたしました。
                                  4/186



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
    ３ 【事業の内容】
      当行グループ(当行及び当行の関係会社)は、当行、子会社15社、関連会社１社で構成され、銀行業を中心に、リー
     ス業、証券業等の金融サービスに係る事業を行っております。
      当行グループの事業に係わる位置付け及びセグメントとの関連は次のとおりであります。なお、事業の区分は「第
     ５　経理の状況　１(1)連結財務諸表　注記事項」に掲げるセグメントの区分と同一であります。
     (銀行業)
      当行の本店のほか国内支店、出張所、海外支店において、預金業務、貸出金業務、有価証券投資業務、内国為替業
     務、外国為替業務、信託業務、各種代理業務、債務の保証(支払承諾)、公社債の引受、国債等公共債及び証券投資信
     託の窓口販売、金融商品仲介業務、Ｍ＆Ａ仲介等投資銀行業務などを業務展開しており、グループ業務の中核をなし
     ております。
     (リース業)
      中銀リース株式会社では、当行及び子会社、関連会社をはじめ、岡山県内外の企業へのリース事業を展開しており
     ます。
     (証券業)
      中銀証券株式会社では、証券業務を行っております。
     (その他)
      株式会社ＣＢＳ、中銀事務センター株式会社、中銀保証株式会社、中銀カード株式会社の４社は、銀行事務の受
     託・代理業務及び周辺業務を行っております。中銀アセットマネジメント株式会社では、投資顧問業務及び投資信託
     委託業務を行っております。
      以上が連結会社であり、そのほかに非連結子会社及び関連会社として、株式会社せとのわは地域商社としてコンサ

     ルティング業務、販売代行業務などを行っており、中銀投資事業組合４号、ちゅうぎんアグリサポートファンド投資
     事業有限責任組合、ちゅうぎんイノベーションファンド投資事業有限責任組合、ちゅうぎん農業ファンド投資事業有
     限責任組合、ちゅうぎん晴れの国インフラファンド投資事業有限責任組合、ちゅうぎんブリッジファンド投資事業有
     限責任組合及びちゅうぎんインフィニティファンド１号投資事業有限責任組合は、ベンチャー投資業務を行ってお
     り、おかやまキャピタルマネジメント株式会社はファンドの運営・管理を行っております。
                                  5/186











                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      以上の事項を事業系統図で示すと次のとおりであります。
                                  6/186




















                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
    ４  【関係会社の状況】
      (連結子会社)
                                       当行との関係内容

                         議決権の
                資本金    主要な事業
                             役員の
      名称      住所             所有割合
                (百万円)     の内容
                             兼任等   資金援助     営業上の取引        設備の賃貸借       業務提携
                         (％)
                             (人)
                                             当行所有の建物及
    中銀リース
                          100.0     5     リース契約
          岡山市北区        50  リース業              ―           び土地の一部を賃         ―
                          (50.0)     (2)      金銭貸借取引
    株式会社
                                             借
    中銀証券
                               5     金融商品仲介         当行所有の建物の
          岡山市北区      2,000   証券業      100.0        ―                     ―
                               (2)      金銭貸借取引         一部を賃借
    株式会社
    株式会社
                                    ATM保守管理・集金         当行所有の建物の
                               3
          岡山市北区        10  その他      100.0        ―                     ―
                                    業務を受託         一部を使用貸借
    ＣＢＳ
                               (1)
    中銀事務
                                             当行所有の建物及
                               4
    センター      岡山市中区        10  その他      100.0        ―   銀行事務を受託         び動産の一部を使         ―
                               (1)
                                             用貸借
    株式会社
    中銀保証
                          100.0     2
          岡山市北区        50  その他              ―   保証契約            ―      ―
                          (36.2)     (1)
    株式会社
    中銀カード
                          100.0     2     保証契約         当行所有の建物の
          岡山市北区        50  その他              ―                     ―
                          (50.0)     (1)      金銭貸借取引         一部を賃借
    株式会社
    中銀アセッ
    トマネジメ                     100.0     3              当行所有の建物の
          岡山市北区       120  その他              ―   投資顧問契約                  ―
    ント株式会                     (50.0)     (1)              一部を賃借
    社
     (注)   １　上記関係会社のうち、有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。
       ２　「議決権の所有割合」欄の(　)内は子会社による間接所有の割合(内書き)であります。
       ３　「当行との関係内容」の「役員の兼任等」欄の(　)内は、当行の役員(内書き)であります。
       ４　上記関係会社のうち、特定子会社に該当するのは中銀証券株式会社であります。
       ５　「主要な事業の内容」欄には、セグメント情報に記載された名称を記載しております。
       ６　上記関係会社のうち、中銀リース株式会社については、経常収益(連結会社相互間の内部経常収益を除く。)
         の連結経常収益に占める割合が10％を超えております。ただし、リース業務セグメントの経常収益に占める
         当該連結子会社の経常収益の割合が90％を超えているため、主要な損益情報等の記載は省略しております。
    ５ 【従業員の状況】

     (1)  連結会社における従業員数
                                               2022年３月31日       現在
        セグメントの名称               銀行業       リース業        証券業       その他        合計
                        2,725         43       94       218      3,080
    従業員数(人)
                       〔 1,503   〕     〔 12 〕     〔 12 〕     〔 162  〕    〔 1,689   〕
     (注)   １　従業員数は、嘱託及び臨時従業員1,700人を含んでおりません。
       ２　嘱託及び臨時従業員数は、〔　〕内に年間の平均人員を外書きで記載しております。
       ３　海外の現地採用者13名は、嘱託及び臨時従業員であり従業員数には含めておりません。
     (2)  当行の従業員数

                                               2022年３月31日       現在
       従業員数(人)             平均年齢(歳)            平均勤続年数(年)             平均年間給与(千円)
             2,725
                            38.5             16.0             6,534
            〔 1,503   〕
     (注)   １　従業員数は、嘱託及び臨時従業員1,519人を含んでおりません。
       ２　嘱託及び臨時従業員数は、〔　〕内に年間の平均人員を外書きで記載しております。
       ３　海外の現地採用者13名は、嘱託及び臨時従業員であり従業員数には含めておりません。
       ４　平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
       ５　当行には従業員組合は組織されておりません。
       ６　当行の従業員はすべて銀行業のセグメントに属しております。
                                  7/186





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
    第２ 【事業の状況】
    １  【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

     　以下の記載における将来に関する事項は、当連結会計年度の末日現在において判断したものであります。
     　なお、当行グループは必要な関係当局の許可等が得られることを前提として、2022年10月を目途に持株会社体制へ
     移行する準備を進めております。
     (1)  経営方針

       当行グループは、グループ経営理念として「地域・お客さま・従業員と分かち合える豊かな未来を共創する」を
      掲げています。この理念の下、財務体質の健全性はもとより、心技体の充実した健全な行員の育成と、環境変化や
      お客さまのニーズに柔軟かつ的確に対応できる健全な企業文化の醸成にたゆみない努力を惜しまず、お客さまから
      のゆるぎない信頼とお客さまのニーズに的確にお応えする卓越した総合金融サービスで、地域社会とともに発展す
      ることを目指しています。
       また、当行ではステークホルダーを現在および将来の「お客さま」「地域社会」「株主のみなさま」「従業員」
      と捉え、地域金融機関として本業を通じた地域貢献を第一義とし、本業を超えた幅広い社会貢献活動についても注
      力しています。
     (2)  中長期的な会社の戦略

       金融機関を取り巻く環境は、人口減少等の我が国の社会構造の変化に伴う経済成長の鈍化、低金利環境の常態化
      など一段と厳しさが増しており、今後も厳しい事業環境が継続すると想定されます。
       こうした事業環境を見据え、またテクノロジーの急速な進展など環境の変化にも対応し、持続可能なビジネスモ
      デルを確立するため、当行では2017年度を起点とする期間10年間の長期経営計画『Vision                                           2027「未来共創プラ
      ン」』を策定いたしました。
       この長期経営計画では、「地域・お客さま・従業員と分かち合える豊かな未来を共創する」を長期ビジョンに掲
      げており、「豊かな未来を創る取組み」「経営の土台を創る取組み」をフレームワークとし、長期ビジョン達成に
      向けた各種取組みを着実に実施していきます。
       長期ビジョン達成を確実なものにするため、長期経営計画と併せて2017年度にスタートした前中期経営計画『未

      来共創プラン　ステージⅠ』では、戦略投資やBPRによる効率化・営業力強化などハード面の強化いわば構造改革に
      取り組みました。
       そして、2020年４月からは、前中期経営計画の構造改革の成果を基盤として、外部環境の変化に迅速に対応する
      と同時に、地域社会とともに発展する当行独自のビジネスモデルの構築に取り組むため、中期経営計画『未来共創
      プラン　ステージⅡ』をスタートしました。本中期経営計画では、組織力や人財の強化といったソフト面の強化い
      わば行動改革に取り組んでいます。
                                  8/186








                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
       具体的には、成長に向けたビジネスモデルを構築するための戦略を５つの柱と定義し、次のような施策を軸に取








      り組んでいます。
       これら、５つの柱を軸として、当行グループは、「金融の枠を超え、地域やお客さまのさまざまな課題に向き合









      い、新たな価値を共創していく銀行グループ」を目指し、環境の変化を前向きに捉え柔軟に対応し、常に変化する
      ことを恐れず、成長していく集団に進化していきます。
                                  9/186



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
     (3)  経営環境
       日本全体の共通課題とも言える「人口減少・少子高齢化等の社会構造の変化」に伴う経済成長の鈍化、そして、
      これに伴う既存マーケットの縮小が、当行の営業基盤である東瀬戸内圏においても深刻な問題となっており、今後
      も厳しい経営環境が継続すると想定しています。
       こうした厳しい経営環境の中、中国銀行グループは地域社会あっての存在であることを再認識し、地域の方々に
      必要とされる存在であり続けることを目指しており、グループとしての企業価値を高めていく必要があると考えて
      います。そのため、当行グループは、地域に根ざしたネットワークとなるとともに、これまでに培ってきた金融面
      に限らない幅広いノウハウを地元企業のお客さまと共有し、お客さまの様々な課題の解決を通じて、地元企業の成
      長や地域経済の発展に貢献し、持続可能な地域社会の確立を支援すべく、地方創生、ＳＤＧｓの取組み（中計「未
      来共創プラン　ステージⅡ」１つ目の柱）を通じて、当行グループの企業価値を高めてまいります。
       併せて、当行の加盟している全国規模での地銀アライアンス「ＴＳＵＢＡＳＡアライアンス」の強みを活かし、
      単独行では実施困難な施策や、「ＴＳＵＢＡＳＡアライアンス」各加盟行でカバーする全国規模での営業基盤を背
      景とした相乗効果のある収益力増強施策の実施など、差別化を図ることで金利競争に決して負けない経営体力の増
      強に取り組んでまいります。
       加えて、銀行業界はフィンテックやＤＸ(デジタルトランスフォーメーション)といった社会的なデジタル化の進
      展を背景に異業種からの参入も脅威となっています。しかしながら、この脅威を機会と捉え、既存概念の枠を超え
      たデジタルの活用に取り組み、行内の業務効率化に留まらず、お客さまとの接点拡大や新たな顧客体験の創造を通
      じて、顧客基盤の開拓に取り組みます(中計「未来共創プラン　ステージⅡ」４つ目の柱)。
       環境の変化を言い訳にしても未来はありません。地域社会やお客さまの様々な課題を一緒に解決し、地域社会と
      ともに発展する当行グループでありたいと思います。これは、地域のリーディングカンパニーとしての使命であ
      り、所属する役職員の矜持です。
       2020年度よりスタートした中期経営計画「未来共創プラン　ステージⅡ」では、役職員の行動の拠りどころであ
      る「ちゅうぎんバリュー」の実践、つまり、地域社会やお客さまのために当行グループとして何が出来るかを考
      え、行動することを通じて、問題解決や新たな価値を提供することで地域社会やお客さまの発展に貢献してまいり
      ます。
       近年、新型コロナウイルス感染症の世界的拡大に伴い、内外の経済活動が大きく低下しました。2021年度におい
      ては、   前半は新型コロナウイルス感染症の感染再拡大により、緊急事態宣言が断続的に発令され、経済活動は停滞
      しましたが、感染状況が落ち着くにつれ、景気は持ち直してきました。しかし、半導体不足やウクライナ情勢によ
      り原材料価格や燃料価格が高騰しており、企業収益や個人消費への影響が懸念され、依然として先行き不透明な状
      況が続いております。          当行の営業エリアにおいても、               設備投資は高水準が続いているものの、新型コロナウイルス
      感染症の再拡大により、生産活動、個人消費の持ち直しの動きが緩やかになっております。また、今後は資源価格
      高騰などによる企業収益の悪化も懸念され、地域経済の状況に注視するとともに地元企業への積極的な資金供給や
      経営課題解決への対応を通じて、地元経済の回復に貢献してまいります。
                                 10/186








                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
     (4)  優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
       今後の経営環境につきましては、                これまでの人口減少・高齢化やマイナス金利政策の長期化に加え、新型コロナ
      ウイルス感染症の長期化やウクライナ情勢、米国の利上げの影響など不透明な状況                                      が 続くことが想定され、企業収
      益の悪化や個人消費の落ち込み、それに伴う地域経済の停滞が懸念されます。また、昨年も豪雨等の大規模な自然
      災害が発生しており、気候変動問題への対応も喫緊の課題であります。
      　このような経営環境に対応するため、当行グループは                          中期経営計画で掲げる主要戦略「５つの柱」を着実に実行
      してまいります。中期経営計画の最終年度である今年度は集大成として、各施策の効果を十分発揮するとともに計
      画を達成し、次の飛躍のステージにつなげてまいります。
      　「１．地方創生・ＳＤＧｓへの取組み強化」では、自治体との連携を深めながら、地域の特色ある産業の支援、
      創業・ベンチャーの支援、観光資源の活用などの取組みを強化してまいります。また、脱炭素化への取組みを重要
      な成長戦略と位置付け、外部の機関や事業者と積極的に連携し、地域、お客さまの脱炭素化の支援を先導して進め
      ることで、持続可能な地域の発展へ貢献してまいります。
      　「２．お客さま本位の営業の『深化』」では、法人・個人事業主のお客さまに対しては、新型コロナウイルス感
      染症の長期化に伴う資金繰り支援を継続して行うとともに、デジタル化や脱炭素化などの多様化・複雑化するニー
      ズや課題に対して、最適なソリューションを提供してまいります。個人のお客さまに対しては、デジタル技術や
      データの利活用を一層進め、店舗などの対面チャネルとデジタルチャネルを適切に組み合わせて、ライフプランに
      応じた一生涯のサポート活動を展開してまいります。
      　「３．組織の活性化」では、新人事制度の運用定着により自律と挑戦の風土醸成に努めてまいります。また、女
      性活躍推進については一層取組みを強化し、ダイバーシティの推進を進めてまいります。
      　「４．デジタル戦略の強化」では、                  デジタル人財の育成・確保を図りながら、幅広い領域においてＤＸ（デジタ
      ル・トランスフォーメーション）を進め、ビジネスモデルの変革につなげてまいります。当行グループ一体となっ
      たコンサルティング体制の強化、外部連携の強化等により地域・お客さまのデジタル化支援を一層進めてまいりま
      す。法人・個人事業主のお客さま向けの「会員制ポータルサイト」の導入、個人のお客さま向けの「ちゅうぎんア
      プリ」の機能追加、データ活用の推進などにより、チャネル・サービスのデジタル化を強化することで、お客さま
      の利便性向上、効率的な営業を実現してまいります。グループ内のデジタル化については、事務レス、ペーパーレ
      スをさらに進めて、業務改善や働き方改革につなげ、生産性の向上に努めてまいります。
      　「５．持続可能な成長モデルの確立」では、                      環境の変化に柔軟に対応できるよう、持株会社体制により持続可能
      なビジネスモデルを確立し、金融を中心とした総合サービス業へ進化し、地域社会の持続的な発展に貢献してまい
      ります。コンサルティング活動を含む本業での収益安定化を図るとともに、コスト構造の抜本的な見直し、米国の
      利上げなどによる不安定な金融市場下での有価証券ポートフォリオの再構築など、厳しい環境下においても持続可
      能な利益成長の実現を目指します。またＴＳＵＢＡＳＡアライアンスなどの連携施策はこれからも積極的に強化し
      てまいります。
      　以上の「５つの柱」がそれぞれ太くなり、そしてシナジー効果を発揮することで、地域社会とともに発展するビ
      ジネスモデルを構築してまいります。
     (5)  経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な経営指標等

       2020年４月よりスタートさせました中期経営計画『未来共創プラン　ステージⅡ』（期間：３年間　2020年４
      月～2023年３月）においては、前中期経営計画での構造改革（戦略投資及びＢＰＲによる効率化・営業力強化）の
      成果をもとに、外部環境の変化に迅速に対応するとともに、地域社会とともに発展する「当行独自のビジネスモデ
      ル」の実現に向け、組織力と人財育成を強化していきます。
       中期経営計画における指標、当事業年度における達成・進捗状況につきましては、下記のとおりです。
                                    ※１
       引き続き、ＫＰＩ達成を通じて長期的には域内(東瀬戸内経済圏                               )人口とＧＤＰの向上を目指しています。
                                 11/186






                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
    ※１：東瀬戸内経済圏…岡山県、香川県、広島県東部(備後地域)、兵庫県西部(播磨地域)






    ※２：創業支援先数…当行が開催する創業支援イベント等により、創業した先数
    ※３：事業承継支援先数…事業承継コンサルティングサービス受託先数
    ※４：金融リテラシー向上等に資する活動…金融リテラシー、ビジネススキル等の向上に資する各種イベント・勉強会等の開催件数
    ※５：お客さま満足度…お客さまアンケート「満足・やや満足」の合計(法人・個人アンケートを隔年で実施)
    ※６：人件費支払前コア業務純益における労働分配率…人件費÷(コア業務純益＋人件費)
     ●５つの柱の進捗と成果（サマリー）

                                 12/186











                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
     (6)  気候変動への対応とＴＣＦＤ（気候変動関連財務情報開示タスクフォース）提言への取組状況
       当行グループでは、気候変動への対応を重要課題と捉え、地域のリーディングバンクとして気候変動問題に対し
      て先導的に取組みをおこない、地域・お客さまの持続的な成長を支援するため、2021年５月にＴＣＦＤ（気候変動
      関連財務情報開示タスクフォース）に対する賛同を表明しました。
      １．ガバナンス

       気候変動への取組姿勢
        当行グループでは、経営理念や経営ビジョンのもと、ちゅうぎんＳＤＧｓ宣言で「地域経済・社会」「高齢
       化」「金融サービス」「ダイバーシティ」「環境保全」の５つの重点課題を定めています。「環境保全」では、
       脱炭素や気候変動を特に重要性の高い課題と認識し、これまでの気候変動に関する取組みをより一層推進すると
       ともに、ＴＣＦＤ提言に沿った情報開示の充実を図っています。
       監督体制

        当行グループのサステナビリティ経営への取組強化を目的として、2022年４月に「ＣＳＲ委員会」「人権・同
       和問題研修委員会」を統合し、「サステナビリティ委員会」を新設しました。サステナビリティ委員会では、サ
       ステナビリティ課題の特定や見直しをはじめとして、気候変動や生物多様性などの「環境問題」やダイバーシ
       ティや労働環境、人権などの「社会問題」に関する施策・方針、取組状況などについて審議・議論をおこなって
       います。
        気候変動に関する重要事項等については、サステナビリティ委員会および常務会での審議・議論を経て、取締
       役会へ付議・報告をおこなっています（年１回以上）。取締役会による審議結果は、経営戦略やリスク管理・評
       価に反映させる体制としています。
        取締役会は、気候変動関連の議案（目標設定や取組みの進捗状況等）について監督の役割を担っています。
                         サステナビリティ委員会では、気候変動を含む環境課題や社会課題に

                        対する施策や方針などのサステナビリティに関する事項について年４回
                        の頻度で審議・議論を深めています。同委員会は、頭取を委員長とし
                        て、経営、リスク管理、営業部門をはじめとした部署の担当役員、部
                        長、グループ各社社長などのメンバーで構成しています。
      ２．戦略




       気候変動に関する経営戦略
        社会課題・環境課題を経営上のサステナビリティ課題として認識し、「地域社会の発展への貢献」と「企業価
       値の向上」の永続的な好循環を創り出すことを目指し、2022年４月に「ちゅうぎんグループサステナビリティ基
       本方針」を制定しました。中でも、気候変動は当行グループおよびステークホルダーにおける重要課題であり、
       グループ経営理念や経営ビジョンにもとづきサステナビリティ経営の戦略の一つとして取組みを強化していきま
       す。
                                 13/186




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
       リスクと機会
        気候変動に関する経営戦略策定やリスク管理強化には、気候変動関連のリスクと機会を評価し、お取引先なら
       びに当行への影響を把握することが重要な視点と考えます。
                                                          ※
        気候変動による影響の把握は、シナリオ分析により行います。気温上昇を２℃未満に抑える「２℃シナリオ
       １                    ※２
        」、低炭素化が進まない「４℃シナリオ                     」を用い、「移行リスク」「物理的リスク」「機会」を把握しま
       す。
       ※１　２℃シナリオ・・・厳しい気候変動に対する対策をとれば、世界平均気温が産業革命時期比で0.9～2.3℃上昇に抑えられるシナ
         リオ
       ※２　４℃シナリオ・・・現状を上回る温暖化対策をとらなければ、世界平均気温が産業革命時期比で3.2～5.4℃上昇することが想定
         されるシナリオ
      （シナリオ定義）

      （リスクと機会）



       炭素関連資産





        「石油・ガス・石炭」「電力ユーティリティー」セクターの当行貸出金等に占める割合は、「2.3％」となって
       います。
        なお、2021年ＴＣＦＤ改訂付属書にもとづく炭素関連資産（※）の割合は、「31.9％」となっています。
       （※）炭素関連資産は、「石油・ガス・石炭」「電力ユーティリティー」「運輸」「素材・建築物」「農業・食
          糧・林業製品」セクターと再定義され、当行では日銀業種分類をベースにお取引先の主たる事業に該当す
          る業種を対象セクターと見做し集計。
       ビジネス機会への取組み

        気候変動対応をビジネス機会として捉え、お客さまの脱炭素への移行やＳＤＧｓ／ＥＳＧの取組支援として、
       関連する各種サービスや商品の提供や商品開発を積極的におこなっています。中長期的な目線でお取引先や地域
       のお客さまの課題やニーズを理解し、気候変動対応や脱炭素社会への移行の支援をおこなうことで、投融資をは
       じめとしたソリューションの提供などのビジネス機会の創出・拡大に取組んでいます。
                                 14/186




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
                                 15/186





















                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      ３．リスク管理
        当行では、統合的なリスク管理として、「信用リスク」「市場リスク」「流動性リスク」「オペレーショナ
       ル・リスク」を管理しています。気候変動に伴うリスクについては、「信用リスク」「オペレーショナル・リス
       ク」など当行が定めるリスクカテゴリーごとに影響を把握し、サステナビリティ委員会にて定期的にリスクの識
       別・評価をおこない、管理する体制としています。
        気候変動に伴うリスクを「将来の不確実性を高める要素」と捉え、統合的なリスク管理など既存のリスク管理
       プロセスへの反映を検討しています。
        2021年４月に「責任ある投融資に向けた取組方針」を定め、環境や社会に対し負の影響を与える可能性がある
       投融資については慎重に判断し、その影響を低減・回避するよう努めるものとしており、加えて特定の業種・セ
       クター（兵器製造、石炭火力発電所の新設、違法伐採や人権侵害の恐れのあるパーム油農園開発・森林伐採事
       業）に対する投融資は十分に留意した対応をおこなっています。
        気候変動に関するシナリオ分析結果を踏まえ、気候変動への対応や脱炭素社会への移行に向け、お客さまとの
       対話（エンゲージメント）を強化します。お客さまごとの課題やニーズを深く理解しソリューションを提供する
       ことで、ビジネス機会の創出や管理の強化によるリスク低減に取組んでいきます。
      ４．指標と目標

       ＣＯ₂排出量の削減目標
        カーボンニュートラルの達成を目指し、当行のエネルギー使用に伴うＣＯ₂排出量に関する新たな削減目標を設
       定しました。
        引き続き使用エネルギー量の削減をおこなうとともに、今後はクリーンエネルギーへの切替えなどによる対応
       を進めていくことで目標達成に向けて意欲的に取組んでいきます。
       当行のＳｃｏｐｅ１、２のＣＯ₂排出量推移は次のグラフのとおりです。

       Ｓｃｏｐｅ３（Ｓｃｏｐｅ１、２以外の間接排出）については、今後の開示に向けた検討を進めています。
                                 16/186











                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
       サステナブルファイナンス目標

        当行は、地域金融機関として地域のお客さまの気候変動に対する理解を深めていただき、脱炭素社会に向けた
       取組みを支援するため、新たに「サステナブルファイナンス目標」を設定しました。
        サステナブルファイナンスでは、社会関連や環境関連の課題解決に向けた投融資等を通じてお客さまの取組み

       を積極的に推進していきます。対象のサステナブルファイナンス目標は、次の分野のファイナンスに加え、地方
       創生やＳＤＧｓ／ＥＳＧの取組支援を含む2020年度から2030年度までの実行額としています。
                   ＜社会分野＞                      ＜環境分野＞

           医療・介護・保育、教育　ほか                       太陽光、風力、バイオマス、ＥＶ　ほか

                                 17/186
















                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
    ２  【事業等のリスク】
      有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成
     績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおり
     です。また、必ずしも直接的に影響しない事項についても、投資者の投資判断上、重要であると考えられる事項につ
     いては、投資者に対する積極的な情報開示の観点から以下に開示しています。
      なお、将来に関する事項については当連結会計年度末現在において判断したものです。
     (1)  信用リスク

       信用リスクとは、信用供与先の財務状況の悪化等により、資産(オフ・バランス資産を含む)の価値が減少ないし
      消失し、損失を被るリスクをいいます。
         リスク事象                  影響                   対応策
                                      ・ 地域の企業や団体、自治体との連携強化、課題の
                                      把握と解決方法の提供、およびサステナブルファイ
                                      ナンスや脱炭素の取組み支援強化（地方創生・SDGs
                    当行は岡山県を中心とした東瀬戸内圏を主た
                                      の取組強化）
                    る営業基盤としており、地域経済の低迷によ
    地域経済の低迷                                  ・ 事業性評価に基づく与信先の企業実態の把握や個
                    り域内の与信先の信用が悪化し、与信コスト
                                      別案件の厳正な審査、業績改善支援等、中長期的な
                    が増加
                                      企業価値向上に向けた取組みの実施
                                      ・与信先や地域経済等のモニタリングによる予兆把
                                      握
                    特定の与信先や業種、国等への与信が集中す                   ・特定の与信先や業種、国等に対する与信限度額の
    特定の与信先や業種、国等への与信集                ることにより、与信先や業種、国に影響を及                   設定・管理
    中                ぼす環境の悪化が発生した場合、多額の与信                   ・「大口与信先」「業種別」「国別」等の信用状況
                    コストが発生                   や与信の集中状況等の定期的な把握
                                      ・多様化・複雑化する与信の多面的かつ深度ある厳

                    ストラクチャードファイナンス等、多様化・                   正な審査
    与信形態の多様化、複雑化                複雑化する与信のリスクを適切に把握・管理                   ・与信先や市況等の適切なモニタリングによる予兆
                    できず、与信コストが発生                   把握等管理態勢の強化
                                      ・審査・管理ノウハウを持つ人財の育成・確保
       なお、新型コロナウイルス感染症に起因する経済活動低下や、地政学的リスクの高まりなどによる物流混乱・イ

      ンフレなどの影響で与信先の経営状態が想定以上に悪化し、不良債権の増加や与信コストの増加を余儀なくされる
      リスクがあります。特に、ウクライナをめぐる国際情勢や経済制裁の動向等が、国内外の経済や当行与信先に与え
      る影響について、注視していく必要があります。
     (2)  市場リスク

       市場リスクとは、金利や為替、株式等の市場のリスク・ファクターの変動により、資産・負債(オフ・バランスを
      含む)の価値が変動し損失を被るリスク、または資産・負債から生み出される収益が変動し損失を被るリスクをいい
      ます。
       リスク事象                影響                     対応策
               金利上昇により債券の評価損益や売買損益が
    国内・海外の金利上昇
               悪化し、自己資本や収益が減少
               ・株価下落により株式の評価損益や売買損益
                                  ・債券・株式等の運用残高や統計的な手法等により定量化した
               が悪化し、自己資本や収益が減少
    株価下落
                                  リスク量に対する限度額の設定・管理
               ・株価が大幅に下落した場合には、株式償却
                                  ・有価証券全体ならびに債券・株式等資産別の損失額に対する
               による損失が発生
                                  限度額、アラーム・ポイント等の設定・管理
               ・金利低下    により、短期資産または変動金利
                                  ・市場急変を想定したストレステストの実施
               資産の金利更改後の資金利益が減少
                                  ・リスクヘッジ方針の策定・実施
    金利低下および低金利長期
               ・マイナス金利政策等により            低金利環境が長
    化
               期化した場合には、資産の資金利益の減少傾
               向が継続
       なお、内外金融当局の政策変更、ウクライナをめぐる国際情勢・経済制裁、新型コロナウイルス感染症などによ
      りサプライチェーン問題・インフレ懸念等が高まり、世界経済の見通しは不透明な状況となっています。これらを
      背景とする国内・海外の金利上昇や株価下落等の市場混乱により、想定どおりの資金利益が獲得できないリスク、
      または想定を上回る有価証券評価損益や売買損益の悪化が発生するリスクがあります。
                                 18/186



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
     (3)  流動性リスク
       流動性リスクとは、運用と調達の期間のミスマッチや予期せぬ資金の流出により、必要な資金確保が困難にな
      る、または通常よりも著しく高い金利での資金調達を余儀なくされることにより損失を被るリスク(資金繰りリス
      ク)、ならびに市場の混乱等により、市場において取引ができない又は通常よりも著しく不利な価格での取引を余儀
      なくされることにより損失を被るリスク(市場流動性リスク)をいいます。
          リスク事象                   影響                  対応策
                                       ・運用と調達の資金ギャップに対する限度額の設
                                       定・管理
    国内・海外の調達環境の悪化
                                       ・流動性資産の保有残高下限に対する限度額の設
                      ・必要な資金確保が困難になり資金繰り                 定・管理
                      が悪化した場合や、通常よりも著しく高                 ・調達手段の多様化
                      い金利での資金調達を余儀なくされ              た場   ・外貨   調達環境の変化の予兆を察知するための早
                      合、資金利益が減少                 期警戒指標の     モニタリング
                                       ・外貨   資金繰りに着目した        ストレステストの実施
    当行の信用状態の悪化、または風評の悪化
                                       ・外貨   の中長期的な安定性を維持するためのモニ
                                       タリング指標の設定・管理
       なお、外貨については市場からの資金調達が多いため、特に重点的に管理を行っています。外貨調達環境が悪化
      し市場での再調達が困難となる事態を想定したストレステストにおいて資金繰りが可能であることを検証している
      ほか、外貨運用・調達の安定度合を表す外貨安定比率を計測・管理し外貨バランスシートの中長期的な安定性維持
      を図っています。また、円貨・外貨の調達環境に関連する各種指標をモニタリングし、環境変化に応じた対応策の
      検討・実施を行う枠組みを整備しています。
     (4)  オペレーショナル・リスク

       オペレーショナル・リスクとは、銀行の業務の過程、役職員の活動もしくはシステムが不適切であることまたは
      外生的な事象により、損失を被るリスクをいいます。
       主なオペレーショナル・リスクを、①事務リスク、②システムリスク、③人的リスク、④有形資産リスク、⑤情
      報資産リスク及び⑥コンプライアンス・法務リスクの６つに分類し、管理しています。
      項目        リスク事象                 影響                  対応策
                                          ・事務管理部門による業務内容の点検およ
                       事務事故    による資金流出や手数料徴求漏れ等
                                          び改善策の実施
    ①事務リスク       事務事故発生            による損失、および原状回復にかかる対応費
                                          ・事務指導等事務品質向上に向けた取組み
                       用が発生
                                          の推進
                                          ・オンライン障害等により重大な銀行業務
                                          の中断が生じた場合の損失を最小限とする
                                          ための事業継続計画(Business            Continuity
                                          Plan)の策定等危機管理態勢を整備
           ・障害の発生による        システ
                                          ・サイバー攻撃の動向や脆弱性情報の収
    ②システムリス                   お客さまへのサービス提供の停止、サイバー
           ム停止
                                          集・把握、システムのセキュリティ対策強
    ク(サイバー攻                   攻撃などにより情報や金融資産の窃取、改ざ
           ・ サイバー攻撃等による         コ
                                          化、およびサイバー攻撃発生時に適切かつ
    撃リスクを含                   ん、破壊等が発生し、         損害賠償請求等による
           ンピュータシステム等への
                                          迅速に対応できるよう業界横断的な演習へ
    む)                   損失が発生、ないしは信用が失墜
           不正侵入等の発生
                                          の参加やマニュアルの整備など、行内
                                          CSIRT（Computer        Security     Incident
                                          Response    Team）を中心とした対応態勢の
                                          整備
           不適切な労務管理や処遇・                              ・人事制度の拡充等働き方改革の実施
                       従業員の士気低下・流出や人事労務関連の訴
           対応、その他労働環境の不                              ・ダイバーシティ・アンド・インクルー
    ③人的リスク                   訟発生、当行の信用を貶める行為等による悪
           備など人事労務上の問題の                              ジョンの推進
                       評が発生
           発生                              ・内部通報制度の整備・周知
           ・自然災害、資産管理の瑕

           疵等による店舗等有形資産
    ④有形資産リス                   保有する固定資産が損壊ないしは評価額の低                   各種災害への対策、不採算店舗等の収益性
           の損壊
    ク                   下による損失が発生                   向上による減損の回避
           ・業績低迷等による店舗等
           有形資産の減損
    ⑤情報資産リス       顧客情報や当行のインサイ            顧客情報    等が大量に流出し、損害賠償請求等               ・情報資産管理態勢の整備
    ク       ダー情報等の漏洩            による損失が発生、ないしは信用が失墜                   ・従業員教育の徹底
    ⑥コンプライア       業法その他法令等違反行                              リーガルチェック体制の整備、            風通しの良
    ンス・法務リス       為、取引先との不適切な契            行政処分や損害賠償請求に           よる損失が発生、        い職場づくりやコンプライアンス風土の醸
    ク(コンダクト       約・取引、社会通念に反す            ないしは信用が失墜                   成の推進、従業員教育の徹底、内部通報制
    リスクを含む)       る行為等の発生                              度の整備・周知
                                 19/186



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
       オペレーショナル・リスク管理方法として、                     業務運営上の不備事例を収集・分析し、再発防止策を策定・実施し
      て いるほか、新たな商品・サービスの導入時も含め、各種業務のRCSA(リスクとコントロールの自己評価)を実施
      し、リスクの評価をおこなうとともに、対応策を策定・実施しています。
       なお、テレワークやスマホアプリなどの非対面チャネルの拡大等、デジタル技術を積極的に活用する一方、マル
      ウェアによる感染拡大や不正アクセスによる情報漏洩など、サイバー攻撃のリスクは高まっています。当行では、
      日々高度化・巧妙化するサイバー攻撃の脅威等を踏まえ、迅速なインシデント対応ができるよう、業界横断的なサ
      イバー演習への参加やマニュアルの整備など行内CSIRTを中心にサイバーセキュリティ管理態勢強化に取り組んでい
      ます。
     (5)  その他経営に重大な影響を及ぼすリスク

       上記リスクのほか、当行の財政状態、経営成績、キャッシュ・フローの状況などに重要な影響を与える可能性が
      あると考えているリスクは次のとおりです。
         リスク事象                  影響                   対応策
                    法律、規則、政策、実務慣行、解釈等の変更                   ・規制変更に関する多面的な事前検証の実施

    規制変更のリスク
                    により、事業活動や業績に悪影響を及ぼす                   ・ 規制遵守を目的とした内部管理指標の設定・管理
                    法令等違反、不祥事件の発生や風説の流布等                   ・危機管理に関する規程・マニュアル等を定め、

    風評リスク                による風評の悪化       により、事業活動や業績に           迅速な対応が可能な態勢の整備
                    悪影響を及ぼす                   ・ 不祥事件未然防止の徹底
                                      ・経営環境の変化に対応した中期経営計画・事業計
                    戦略・施策    が遂行できない場合や、事業戦略
                                      画の見直し
                    が環境変化に伴い陳腐化し、期待する効果を
    事業戦略が奏功しないリスク                                  ・外部環境や市場機会、商品性             等について事前調
                    発揮できない場合、事業活動や業績に悪影響
                                      査、各種施策が内包するリスクの洗出し・リスク低
                    を及ぼす
                                      減策の実施
                    営業活動の自粛・停止、取引先の経済活動の                   ・事業継続計画として危機管理に関する規程・マ
    大規模な震災等や強い感染症のまん延
                    縮小により、事業活動や業績に悪影響を及ぼ                   ニュアル等を定め、迅速な対応が可能な態勢の整備
    のリスク
                    す                   ・計画的な訓練ならびに研修の実施
                                      ・ガバナンス体制の整備や気候変動に関する取組み
                    ・気候変動に対応した規制等の変更、市場動
                                      の一層の推進（2021年5月にTCFD（気候変動関連財
                    向等の変化が取引先の事業環境や業績に悪影
                                      務情報開示タスクフォース）提言に賛同）
                    響を及ぼし、その結果当行の事業活動や業績
                                      ・シナリオ分析でのリスク（移行リスク、物理的リ
                    が悪化する（移行リスク）
    気候変動リスク                                  スク）と機会の評価による、取引先ならびに当行へ
                    ・自然災害の増加・激甚化に伴う取引先の信
                                      の影響把握
                    用悪化や担保資産の棄損、当行の保有する固
                                      ・取引先との対話を強化し、リスクの低減やビジネ
                    定資産の損壊等が、事業活動や業績に悪影響
                                      ス機会の創出・拡大につながる投融資やソリュー
                    を及ぼす（物理的リスク）
                                      ションの提供による取引先支援の実施
                    マネー・ローンダリング等に関する法令等遵

                                      ・リスクの適時適切な特定・評価、リスクに見合っ
    マネー・ローンダリングおよびテロ資                守状況が不十分であった場合、国内外の当局
                                      た低減策の実施
    金供与対策にかかるリスク                による行政処分や社会的信用の失墜などによ
                                      ・従業員教育の徹底
                    り、事業活動や業績に悪影響を及ぼす
                              ※ＴＣＦＤはTask       Force   on Climate-related       Financial    Disclosuresの略

       特に、新型コロナウイルス感染症の収束が遅延した場合、当行の事業活動が制約されるほか、国内・地域経済の
      悪化により、業績に多大な影響を及ぼす可能性があります。当行では、お客さま、従業員の健康・安全を最優先と
      した上で業務継続体制を維持するため、健康管理・感染予防対策を徹底するとともに、スプリットオペレーショ
      ン、営業店の昼休業、オフピーク出社、テレワーク等多様な勤務・営業態勢を整備し、柔軟に対応しています。
                                 20/186






                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
    ３  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
     (1)  財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
      (業績等の概要)

      １　業績
       当連結会計年度の業績は、連結経常収益は、国債や株式といった有価証券売却益の増加を主因に前年同期比                                                 122億
      64百万円    ( 10.5％)増収      の 1,285億65百万円        となりました。一方、連結経常費用では、与信コストの減少、資金調達費
      用の減少や営業経費の削減などありましたが、米国金利の上昇を受けた外貨建債券などの有価証券売却損が増加し
      たことから、前年同期比           77億12百万円      ( 8.1％)増加     の 1,027億61百万円        となりました。連結経常利益では、役務取引
      等収益の増加や資金調達費用減少、営業経費削減の影響が大きく、前年同期比                                    45億52百万円      ( 21.4％)増益      の 258億４
      百万円   となりました。親会社株主に帰属する当期純利益は前年同期比                             39億56百万円      ( 27.4％)増益      の 183億74百万円       と
      なりました。なお、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を当期会計期間の
      期首から適用しており、当該会計基準等を遡って適用した後の数値で前連結会計年度との比較・分析を行っており
      ます。
       セグメントごとの業績は下記のとおりです。

      〔銀行業〕
       昨年末からの米国金利上昇を受けた有価証券ポートフォリオの入替に伴い、有価証券売却益が増加したことか
      ら、経常収益は前年同期比            112億47百万円       ( 11.3％)増収      の 1,103億37百万円        となりました。経常利益は、役務取引等
      収益が好調に推移したほか、外貨調達コストの減少や営業経費の削減などもあり、前年同期比                                              43億63百万円
      ( 22.9％)増益      の 234億８百万円       となりました。
      〔リース業〕

       経常収益は、リースの実行増加などにより前年同期比                          ８億86百万円      ( 7.1％)増収     の 133億39百万円       となりました
      が、リース原価率の上昇並びに与信コストが増加したことから、経常利益は前年同期比                                         ２億89百万円      ( 53.8％)減益
      の ２億48百万円      となりました。
      〔証券業〕

       経常収益は、銀証連携体制の見直しによる営業強化に取組んだ結果、株式・投資信託などの販売が順調に推移
      し、前年同期比       ３億13百万円      ( 10.0％)増収      の 34億24百万円      となりました。経常利益は前年同期比                  ３億５百万円増加
      し、  経常利益５億41百万円          となりました。
      〔その他〕

       経常収益は前年同期比          36百万円    ( 0.6％)減収     の 53億24百万円      、経常利益は前年同期比           ２億65百万円      ( 13.7％)増益      の
      21億94百万円      となりました。
                                 21/186







                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
       キャッシュ・フローの状況は下記のとおりです。
       当連結会計年度末における現金及び現金同等物は、米国金利の上昇を受けた有価証券ポートフォリオ入替に伴う
      有価証券の売却を主因として、前年同期比                   7,545億円増加       し １兆7,533億円       となりました。
      ○　営業活動によるキャッシュ・フロー
       当連結会計年度の営業活動によるキャッシュ・フローは、前連結会計年度における定額給付金などの新型コロナ
      ウイルス感染症対策に伴う預金残高の急激な増加の反動を受け、前年同期比                                    66億円減少     し、  6,498億円     となりまし
      た。
      ○　投資活動によるキャッシュ・フロー
       当連結会計年度の投資活動によるキャッシュ・フローは、米国金利の上昇を受けた有価証券ポートフォリオ改善
      に伴い有価証券の売却が増加したことにより、前年同期比                           3,392億円増加       し、  1,113億円     となりました。
      ○　財務活動によるキャッシュ・フロー
       当連結会計年度の財務活動によるキャッシュ・フローは、前連結会計年度に社債を発行したことや当連結会計年
      度での自己株式の取得などにより、前年同期比                     122億円減少      し、  マイナス66億円       となりました。
                                 22/186
















                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      ①　国内・海外別収支
        資金運用収支　：調達金利の低位推移に伴う外貨調達コストの減少を主因に、国内は前連結会計年度に比べ
                2,599百万円増       の 60,585百万円      、海外は前連結会計年度に比べ               10百万円増     の 576百万円     、合計
                で前連結会計年度に比べ           2,609百万円増       の 61,162百万円      となりました。
        役務取引等収支：預り商品販売や投資銀行業務を中心に好調に推移し、国内は前連結会計年度に比べ                                              723百万円
                増 の 15,748百万円      、海外は前連結会計年度に比べ               ７百万円増     の 15百万円    、合計で前連結会計
                年度に比べ     729百万円増      の 15,763百万円      となりました。
        その他業務収支：有価証券ポートフォリオ入替に伴い、国債等債券売却損が増加したことから、国内は前連結
                会計年度に比べ       2,267百万円減       の 6,810百万円      、海外は前連結会計年度並みの               １百万円    、合計
                で前連結会計年度に比べ           2,266百万円減       の 6,812百万円      となりました。
                            国内        海外     相殺消去額(△)           合計
         種類           期別
                          金額(百万円)        金額(百万円)        金額(百万円)        金額(百万円)
                 前連結会計年度            57,986         566        －      58,553
    資金運用収支
                 当連結会計年度            60,585         576        －      61,162
                 前連結会計年度            64,688         901        141      65,448
     うち資金運用収益
                 当連結会計年度            65,673         774        36      66,411
                 前連結会計年度             6,701         334        141       6,895
     うち資金調達費用
                 当連結会計年度             5,087         197        36      5,248
                 前連結会計年度               0       －        －        0
    信託報酬
                 当連結会計年度               0       －        －        0
                 前連結会計年度            15,025           8       －      15,034
    役務取引等収支
                 当連結会計年度            15,748          15        －      15,763
                 前連結会計年度            18,618          21        －      18,640
     うち役務取引等収益
                 当連結会計年度            19,218          31        －      19,249
                 前連結会計年度             3,592         12        －      3,605
     うち役務取引等費用
                 当連結会計年度             3,469         16        －      3,485
                 前連結会計年度             9,077          1       －      9,078
    その他業務収支
                 当連結会計年度             6,810          1       －      6,812
                 前連結会計年度            23,239           1       －      23,240
     うちその他業務収益
                 当連結会計年度            31,206           1       －      31,208
                 前連結会計年度            14,162          －        －      14,162
     うちその他業務費用
                 当連結会計年度            24,396          －        －      24,396
     (注)   １　「国内」とは当行(海外店を除く)及び国内に本店を有する連結子会社(以下「国内連結子会社」という。)で
         あります。
       ２　「海外」とは、当行の海外店であります。
       ３　資金調達費用は、金銭の信託運用見合費用(前連結会計年度                             ９百万円    、当連結会計年度        ８百万円    )を控除して
         表示しております。
       ４　本支店勘定利息を相殺消去しております。
       ５　前連結会計年度において「その他経常収益」に計上しておりました保険の受取配当金の一部については、当
         連結会計年度より「役務取引等費用」から控除しており、前連結会計年度の計数の組替を行っております。
                                 23/186





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      ②　国内・海外別資金運用／調達の状況
        資金運用勘定：平均残高は合計で前連結会計年度に比べ                          913,257百万円増        の 9,163,837百万円        となり、利息は国
               内で前連結会計年度に比べ             985百万円増      の 65,673百万円      、海外では前連結会計年度に比べ                127百
               万円減   の 774百万円     、合計では前連結会計年度に比べ                963百万円増      の 66,411百万円      となりまし
               た。
        資金調達勘定：平均残高は合計で前連結会計年度に比べ                          860,039百万円増        の 9,049,954百万円        となり、利息は国
               内で前連結会計年度に比べ            1,614百万円減       の 5,087百万円      、海外で前連結会計年度に比べ              137百万
               円減  の 197百万円     、合計で前連結会計年度に比べ              1,647百万円減       の 5,248百万円      となりました。
       ○　国内
                             平均残高           利息          利回り
         種類           期別
                            金額(百万円)          金額(百万円)            (％)
                  前連結会計年度             8,209,626            64,688           0.78
    資金運用勘定
                  当連結会計年度             9,097,326            65,673           0.72
                  前連結会計年度             5,018,966            45,484           0.90
     うち貸出金
                  当連結会計年度             5,141,426            44,861           0.87
                  前連結会計年度               1,413            8         0.61
     うち商品有価証券
                  当連結会計年度               1,537            6         0.43
                  前連結会計年度             2,298,642            18,292           0.79
     うち有価証券
                  当連結会計年度             2,371,537            19,031           0.80
                  前連結会計年度              451,577            125          0.02
     うちコールローン
                  当連結会計年度              638,202            126          0.01
                  前連結会計年度              370,041            450          0.12
     うち預け金
                  当連結会計年度              883,603           1,437           0.16
                  前連結会計年度             8,149,049            6,701           0.08
    資金調達勘定
                  当連結会計年度             8,984,400            5,087           0.05
                  前連結会計年度             7,077,903             655          0.00
     うち預金
                  当連結会計年度             7,457,128             502          0.00
                  前連結会計年度              270,487             27         0.01
     うち譲渡性預金
                  当連結会計年度              257,163             25         0.00
                  前連結会計年度               69,825           △124          △0.17
     うちコールマネー
                  当連結会計年度               84,689           △282          △0.33
                  前連結会計年度               97,411            268          0.27
     うち売現先勘定
                  当連結会計年度              131,667            209          0.15
                  前連結会計年度               40,749            173          0.42
     うちコマーシャル・
     ペーパー
                  当連結会計年度               55,719            155          0.27
                  前連結会計年度              294,959            301          0.10
     うち債券貸借取引受入
     担保金
                  当連結会計年度              516,967            521          0.10
                  前連結会計年度              311,741           1,078           0.34
     うち借用金
                  当連結会計年度              490,656            215          0.04
     (注)   １　当行の平均残高は、日々の残高の平均に基づいて算出しておりますが、国内連結子会社については、半年毎
         の残高に基づく平均残高を利用しております。
       ２　「国内」とは、当行(海外店を除く)及び国内連結子会社であります。
       ３　資金調達勘定は、金銭の信託運用見合額の平均残高(前連結会計年度                                 27,166百万円      、当連結会計年度        27,767
         百万円   )及び利息(前連結会計年度            ９百万円    、当連結会計年度        ８百万円    )を、それぞれ控除して表示しており
         ます。
                                 24/186



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
       ○　海外
                             平均残高           利息          利回り
         種類           期別
                            金額(百万円)          金額(百万円)            (％)
                  前連結会計年度               73,688            901          1.22
    資金運用勘定
                  当連結会計年度               85,225            774          0.90
                  前連結会計年度               24,487            329          1.34
     うち貸出金
                  当連結会計年度               25,121            276          1.10
                  前連結会計年度                 －          －          －
     うち商品有価証券
                  当連結会計年度                 －          －          －
                  前連結会計年度               48,795            570          1.16
     うち有価証券
                  当連結会計年度               59,726            498          0.83
                  前連結会計年度                 －          －          －
     うちコールローン
                  当連結会計年度                 －          －          －
                  前連結会計年度                 0          0         0.29
     うち預け金
                  当連結会計年度                 0          0         0.28
                  前連結会計年度               73,600            334          0.45
    資金調達勘定
                  当連結会計年度               84,268            197          0.23
                  前連結会計年度               40,865            187          0.45
     うち預金
                  当連結会計年度               65,546            157          0.24
                  前連結会計年度                 －          －          －
     うち譲渡性預金
                  当連結会計年度                 －          －          －
                  前連結会計年度                 －          －          －
     うちコールマネー
                  当連結会計年度                 －          －          －
                  前連結会計年度                 －          －          －
     うち売現先勘定
                  当連結会計年度                 －          －          －
                  前連結会計年度                 －          －          －
     うちコマーシャル・
     ペーパー
                  当連結会計年度                 －          －          －
                  前連結会計年度                 －          －          －
     うち債券貸借取引受入
     担保金
                  当連結会計年度                 －          －          －
                  前連結会計年度                 －          －          －
     うち借用金
                  当連結会計年度                 7          0         0.44
     (注)　「海外」とは、当行の海外店であります。
                                 25/186







                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
       ○　合計
                          平均残高(百万円)                利息(百万円)
                           本支店勘定               本支店勘定
                                                     利回り
        種類         期別
                            の相殺               の相殺
                                                      (％)
                       小計          合計     小計          合計
                            消去額               消去額
                            (△)               (△)
              前連結会計年度        8,283,315      32,734    8,250,580      65,589      141    65,448     0.79
    資金運用勘定
              当連結会計年度        9,182,551      18,714    9,163,837      66,447       36   66,411     0.72
              前連結会計年度        5,043,453        －  5,043,453      45,813       －   45,813     0.90
     うち貸出金
              当連結会計年度        5,166,548        －  5,166,548      45,138       －   45,138     0.87
              前連結会計年度          1,413      －    1,413       8     －      8   0.61
     うち商品有価証券
              当連結会計年度          1,537      －    1,537       6     －      6   0.43
              前連結会計年度        2,347,437        －  2,347,437      18,863       －   18,863     0.80
     うち有価証券
              当連結会計年度        2,431,264        －  2,431,264      19,530       －   19,530     0.80
              前連結会計年度         451,577       －   451,577       125      －     125    0.02
     うちコールローン
              当連結会計年度         638,202       －   638,202       126      －     126    0.01
              前連結会計年度         370,041       －   370,041       450      －     450    0.12
     うち預け金
              当連結会計年度         883,603       －   883,603      1,437      －    1,437     0.16
              前連結会計年度        8,222,649      32,734    8,189,915       7,036      141    6,895     0.08
    資金調達勘定
              当連結会計年度        9,068,668      18,714    9,049,954       5,285      36    5,248     0.05
              前連結会計年度        7,118,769        －  7,118,769        843      －     843    0.01
     うち預金
              当連結会計年度        7,522,675        －  7,522,675        659      －     659    0.00
              前連結会計年度         270,487       －   270,487       27     －     27    0.01
     うち譲渡性預金
              当連結会計年度         257,163       －   257,163       25     －     25    0.00
              前連結会計年度         69,825       －   69,825      △124      －    △124    △0.17
     うちコールマネー
              当連結会計年度         84,689       －   84,689      △282      －    △282    △0.33
              前連結会計年度         97,411       －   97,411      268      －     268    0.27
     うち売現先勘定
              当連結会計年度         131,667       －   131,667       209      －     209    0.15
              前連結会計年度         40,749       －   40,749      173      －     173    0.42
     うちコマーシャル
     ・ペーパー
              当連結会計年度         55,719       －   55,719      155      －     155    0.27
              前連結会計年度         294,959       －   294,959       301      －     301    0.10
     うち債券貸借取引
     受入担保金
              当連結会計年度         516,967       －   516,967       521      －     521    0.10
              前連結会計年度         311,741       －   311,741      1,078      －    1,078     0.34
     うち借用金
              当連結会計年度         490,663       －   490,663       215      －     215    0.04
     (注)　資金調達勘定は、金銭の信託運用見合額の平均残高(前連結会計年度                                  27,166百万円      、当連結会計年度        27,767百万
        円 )及び利息(前連結会計年度            ９百万円    、当連結会計年度        ８百万円    )を、それぞれ控除して表示しております。
                                 26/186






                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      ③　国内・海外別役務取引の状況
        役務取引等収益：為替手数料の減少がありましたが、預り資産販売や投資銀行業務を中心に好調に推移し、国
                内は前連結会計年度に比べ            600百万円増      の 19,218百万円      、海外は前連結会計年度に比べ              10百万
                円増  の 31百万円    、合計で前連結会計年度に比べ              609百万円増      の 19,249百万円      となりました。
        役務取引等費用：国内は為替業務における銀行間手数料の引下げにより、前連結会計年度に比べ                                            123百万円減      の
                3,469百万円      、海外は前連結会計年度に比べ              ４百万円増     の 16百万円    、合計では前連結会計年度
                に比べ   120百万円減      の 3,485百万円      となりました。
                              国内          海外          合計
         種類           期別
                            金額(百万円)          金額(百万円)          金額(百万円)
                  前連結会計年度               18,618            21        18,640
    役務取引等収益
                  当連結会計年度               19,218            31        19,249
                  前連結会計年度               5,997            3        6,001
     うち預金・貸出業務
                  当連結会計年度               6,493            21         6,514
                  前連結会計年度               5,822            6        5,829
     うち為替業務
                  当連結会計年度               5,177            5        5,182
                  前連結会計年度               2,513            －         2,513
     うち証券関連業務
                  当連結会計年度               2,866            －         2,866
                  前連結会計年度               1,574            －         1,574
     うち代理業務
                  当連結会計年度               1,664            －         1,664
                  前連結会計年度                157           －          157
     うち保護預り・
     貸金庫業務
                  当連結会計年度                153           －          153
                  前連結会計年度                437           3         441
     うち保証業務
                  当連結会計年度                448           3         452
                  前連結会計年度               3,592            12         3,605
    役務取引等費用
                  当連結会計年度               3,469            16         3,485
                  前連結会計年度                903           0         904
     うち為替業務
                  当連結会計年度                677           0         678
     (注)   １　「国内」とは当行(海外店を除く)及び国内連結子会社であります。
       ２　「海外」とは、当行の海外店であります。
       ３　前連結会計年度において「その他経常収益」に計上しておりました保険の受取配当金の一部については、当
         連結会計年度より「役務取引等費用」から控除しており、前連結会計年度の計数の組替を行っております。
                                 27/186








                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      ④　国内・海外別預金残高の状況
       ○　預金の種類別残高(末残)
                              国内          海外          合計
         種類           期別
                            金額(百万円)          金額(百万円)          金額(百万円)
                  前連結会計年度             7,460,313            39,516         7,499,830
    預金合計
                  当連結会計年度             7,580,265            70,241         7,650,506
                  前連結会計年度             5,334,136            1,046        5,335,182
     うち流動性預金
                  当連結会計年度             5,594,502             882       5,595,385
                  前連結会計年度             1,856,984            38,470         1,895,455
     うち定期性預金
                  当連結会計年度             1,842,424            69,358         1,911,783
                  前連結会計年度              269,192             －        269,192
     うちその他
                  当連結会計年度              143,337             －        143,337
                  前連結会計年度              167,189             －        167,189
    譲渡性預金
                  当連結会計年度              211,167             －        211,167
                  前連結会計年度             7,627,502            39,516         7,667,019
    総合計
                  当連結会計年度             7,791,432            70,241         7,861,674
     (注)   １　「国内」とは当行(海外店を除く)であります。
       ２　「海外」とは、当行の海外店であります。
       ３　流動性預金＝当座預金＋普通預金＋貯蓄預金＋通知預金
       ４　定期性預金＝定期預金
      ⑤　国内・海外別貸出金残高の状況

       ○　業種別貸出状況(末残・構成比)
                            前連結会計年度                 当連結会計年度
            業種別
                         金額(百万円)         構成比(％)        金額(百万円)         構成比(％)
    国内(除く特別国際金融取引勘定分)                        5,113,156        100.00         5,234,803        100.00

    　製造業                         712,485        13.93         698,146        13.34
     農業，林業                         8,142       0.16         11,588        0.22
     漁業                         2,548       0.05          2,313       0.04
     鉱業，採石業，砂利採取業                         2,563       0.05          2,517       0.05
     建設業                        156,386        3.06         154,828        2.96
     電気・ガス・熱供給・水道業                        253,335        4.95         269,788        5.15
     情報通信業                        18,114        0.35         11,293        0.22
     運輸業，郵便業                        247,148        4.83         243,215        4.65
     卸売業，小売業                        546,970        10.70         557,004        10.64
     金融業，保険業                        438,244        8.57         538,083        10.28
     不動産業，物品賃貸業                        710,042        13.89         717,424        13.70
     各種のサービス業                        341,034        6.68         329,614        6.29
     地方公共団体                        455,054        8.90         435,410        8.32
     その他                      1,221,084         23.88        1,263,572         24.14
    海外及び特別国際金融取引勘定分                         22,279       100.00          24,386       100.00
     政府等                          －       －          －       －
     金融機関                        11,098       49.82          8,108       33.25
     その他                        11,180       50.18          16,278       66.75
            合計                5,135,435          ―       5,259,190          ―
     (注)   １　「国内」とは当行(海外店を除く)及び国内連結子会社であります。
       ２　「海外」とは、当行の海外店であります。
                                 28/186


                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
       ○　外国政府等向け債権残高(国別)
         該当ありません。
      ⑥　国内・海外別有価証券の状況

       ○　有価証券残高(末残)
                              国内          海外          合計
         種類           期別
                            金額(百万円)          金額(百万円)          金額(百万円)
                  前連結会計年度              757,069             －        757,069
    国債
                  当連結会計年度              694,749             －        694,749
                  前連結会計年度              747,935             －        747,935
    地方債
                  当連結会計年度              754,802             －        754,802
                  前連結会計年度              305,661             －        305,661
    社債
                  当連結会計年度              313,171             －        313,171
                  前連結会計年度              140,106             －        140,106
    株式
                  当連結会計年度              127,612             －        127,612
                  前連結会計年度              618,876           48,389          667,266
    その他の証券
                  当連結会計年度              549,910           65,475          615,386
                  前連結会計年度             2,569,649            48,389         2,618,039
    合計
                  当連結会計年度             2,440,246            65,475         2,505,722
     (注)   １　「国内」とは当行(海外店を除く)及び国内連結子会社であります。
       ２　「海外」とは、当行の海外店であります。
       ３　「その他の証券」には、外国債券及び外国株式を含んでおります。
                                 29/186












                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      ⑦　「金融機関の信託業務の兼営等に関する法律」に基づく信託業務の状況
        「金融機関の信託業務の兼営等に関する法律」に基づき信託業務を営む会社は提出会社１社であります。
       ○　信託財産の運用／受入状況(信託財産残高表)
                             資産

                         前事業年度末                   当事業年度末
                        ( 2021年３月31日       )            ( 2022年３月31日       )
          科目
                    金額(百万円)          構成比(％)         金額(百万円)          構成比(％)
    有価証券                      18         0.37           18         0.27

    有形固定資産                      198         3.88          136         1.91

    銀行勘定貸                     4,857          95.00          6,935          97.30

    現金預け金                      38         0.75           37         0.52

          合計               5,113         100.00          7,127         100.00

                             負債

                         前事業年度末                   当事業年度末
                        ( 2021年３月31日       )            ( 2022年３月31日       )
          科目
                    金額(百万円)          構成比(％)         金額(百万円)          構成比(％)
    金銭信託                     4,897          95.77          6,984          98.00

    土地及びその定着物の信託                      152         2.99          142         2.00

    包括信託                      63         1.24           －          －

          合計               5,113         100.00          7,127         100.00

     (注)　共同信託他社管理財産はありません。
       ○　元本補填契約のある信託財産の運用／受入状況(末残)

                             資産

                         前事業年度末                   当事業年度末
                        ( 2021年３月31日       )            ( 2022年３月31日       )
          科目
                    金額(百万円)          構成比(％)         金額(百万円)          構成比(％)
    銀行勘定貸                     4,269         100.00          6,284         100.00

          合計               4,269         100.00          6,284         100.00

                             負債

                         前事業年度末                   当事業年度末
                        ( 2021年３月31日       )            ( 2022年３月31日       )
          科目
                    金額(百万円)          構成比(％)         金額(百万円)          構成比(％)
    元本                     4,269         100.00          6,284         100.00

          合計               4,269         100.00          6,284         100.00

                                 30/186



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      ２　自己資本比率等の状況
       (参考)
        自己資本比率は、銀行法第14条の２の規定に基づき、銀行がその保有する資産等に照らし自己資本の充実の状
       況が適当であるかどうかを判断するための基準(2006年金融庁告示第19号)に定められた算式に基づき、連結ベー
       スと単体ベースの双方について算出しております。
        なお、当行は、国際統一基準を適用のうえ、信用リスク・アセットの算出においては基礎的内部格付手法を、
       オペレーショナル・リスク相当額に係る額の算出においては粗利益配分手法を採用しております。
        また、自己資本比率の補完的指標であるレバレッジ比率は、銀行法第14条の２の規定に基づき、銀行がその保
       有する資産等に照らし自己資本の充実の状況が適当であるかどうかを判断するための基準の補完的指標として定
       めるレバレッジに係る健全性を判断するための基準(2019年金融庁告示第11号)に定められた算式に基づき、連結
       ベースと単体ベースの双方について算出しております。
        連結自己資本比率(国際統一基準)

                                               (単位：億円　％)
                                  2021年３月31日             2022年３月31日
    １．連結総自己資本比率(４／７)                                     13.50             13.83
    ２．連結Tier１比率(５／７)                                     13.25             13.57
    ３．連結普通株式等Tier１比率(６／７)                                     13.25             13.57
    ４．連結における総自己資本の額                                     5,611             5,572
    ５．連結におけるTier１資本の額                                     5,509             5,467
    ６．連結における普通株式等Tier１資本の額                                     5,509             5,467
    ７．リスク・アセットの額                                    41,556             40,286
    ８．連結総所要自己資本額                                     3,324             3,222
        連結レバレッジ比率(国際統一基準)

                                                   (単位：％)
                                  2021年３月31日             2022年３月31日
    連結レバレッジ比率                                     6.52             6.25
        単体自己資本比率(国際統一基準)

                                               (単位：億円　％)
                                  2021年３月31日             2022年３月31日
    １．単体総自己資本比率(４／７)                                     13.01             13.23
    ２．単体Tier１比率(５／７)                                     12.77             12.98
    ３．単体普通株式等Tier１比率(６／７)                                     12.77             12.98
    ４．単体における総自己資本の額                                     5,377             5,287
    ５．単体におけるTier１資本の額                                     5,277             5,187
    ６．単体における普通株式等Tier１資本の額                                     5,277             5,187
    ７．リスク・アセットの額                                    41,323             39,949
    ８．単体総所要自己資本額                                     3,305             3,195
        単体レバレッジ比率(国際統一基準)

                                                   (単位：％)
                                  2021年３月31日             2022年３月31日
    単体レバレッジ比率                                     6.28             5.95
                                 31/186



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      ３　資産の査定
       (参考)
        資産の査定は、「金融機能の再生のための緊急措置に関する法律」(1998年法律第132号)第６条に基づき、当行
       の貸借対照表の社債(当該社債を有する金融機関がその元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証し
       ているものであって、当該社債の発行が金融商品取引法(1948年法律第25号)第２条第３項に規定する有価証券の
       私募によるものに限る。)、貸出金、外国為替、その他資産中の未収利息及び仮払金、支払承諾見返の各勘定に計
       上されるもの並びに貸借対照表に注記することとされている有価証券の貸付けを行っている場合のその有価証券
       (使用貸借又は賃貸借契約によるものに限る。)について債務者の財政状態及び経営成績等を基礎として次のとお
       り区分するものであります。
       ①　破産更生債権及びこれらに準ずる債権

         破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由
        により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権をいう。
       ②　危険債権

         危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従っ
        た債権の元本の回収及び利息の受取ができない可能性の高い債権をいう。
       ③　要管理債権

         要管理債権とは、三月以上延滞債権及び貸出条件緩和債権をいう。
       ④　正常債権

         正常債権とは、債務者の財政状態及び経営成績に特に問題がないものとして、上記①から③までに掲げる債
        権以外のものに区分される債権をいう。
       資産の査定の額

                                 2021年３月31日              2022年３月31日

              債権の区分
                                  金額(億円)              金額(億円)
    破産更生債権及びこれらに準ずる債権                                     221              209

    危険債権                                     384              465

    要管理債権                                     312              283

    正常債権                                   51,902              53,122

      (生産、受注及び販売の状況)

       「生産、受注及び販売の状況」は、銀行業における業務の特殊性のため、該当する情報がないので記載しており
      ません。
                                 32/186






                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      (主要な項目の具体的な分析)
       当連結会計年度における主な項目の具体的な分析は、以下のとおりです。
      １　経営成績の分析(単体)
        損益状況(単体)
                          前事業年度           当事業年度           増減(百万円)

                          (百万円)(Ａ)           (百万円)(Ｂ)            (Ｂ)－(Ａ)
     業務粗利益(除く債券関係損益)                         77,040           80,295            3,254
     経費(除く臨時処理分)                         52,783           51,986            △796
    コア業務純益(※)                          24,257           28,309            4,051
    コア業務純益(※)(除く投信解約損益)                          24,091           28,309            4,218
     一般貸倒引当金繰入                          3,794           5,047           1,253
     債券関係損益                          △552          △2,949           △2,397
    業務純益                          19,910           20,312             401
    臨時損益                           △865           3,096           3,961
     株式等関係損益                          5,586           6,000            414
     不良債権処理損失                          4,273           2,656          △1,616
     その他臨時損益                         △2,177            △247           1,930
    経常利益                          19,045           23,408            4,363
    特別損益                           △339           △393            △54
    税引前当期純利益                          18,706           23,015            4,309
    法人税、住民税及び事業税                           7,316           6,155          △1,160
    法人税等調整額                          △1,617             △56           1,560
    当期純利益                          13,007           16,915            3,908
     ※　コア業務純益＝業務純益－債券関係損益＋一般貸倒引当金繰入
    (注)　前事業年度において「その他経常収益」に計上しておりました保険の受取配当金の一部については、当事業年度
       より「役務取引等費用」から控除しており、前事業年度の計数の組替を行っております。
                                 33/186










                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
       ①　コア業務純益
         本業のもうけを表すコア業務純益につきましては、外貨有価証券利息の増加や外貨調達コストの減少による
        資金利益の増加や、投資銀行業務における役務取引等利益の増加及び物件費などの経費を削減したことによ
        り、前期比     41億円増益     の 283億円    となりました。
         貸出金に関しましては、マイナス金利政策導入以降邦貨貸出金利回りの低下が続く中、地域金融機関として
        本業を通じた地域応援活動に注力し、地元を中心に事業性資金平残の積み増しに努めましたが、利回りの低下
        をカバーしきれず、邦貨貸出金利息は横ばいとなりました。なお、外貨貸出金利息は前期比減少しました。
         また、有価証券運用に関しては、マイナス金利政策継続による厳しい運用環境下で邦貨有価証券利回りが低
        下したものの、米国金利の上昇による外貨有価証券利回り上昇の影響が大きく、有価証券利息配当金は前期比
        増加となりました。
         なお、経費に関しましては、人件費は増加しましたが、システム投資の圧縮や事務委託費の減少などによる
        物件費の削減により、前期比減少しました。
       ②　一般貸倒引当金繰入

         引当率の上昇を主因に前期比             13億円増加     し、  50億円   となりました。
       ③　債券関係損益

         債券関係損益につきましては、米国金利上昇に対応した外貨建債券の入替による売却等により、前期比23億
        円減少し、     29億円の損失      となりました。
                          前事業年度           当事業年度           増減(百万円)
                          (百万円)(Ａ)           (百万円)(Ｂ)            (Ｂ)－(Ａ)
    債券関係損益                           △552          △2,949           △2,397
     売却益                          2,496           9,400           6,904
     償還益                           50           150           100
     売却損                          2,948           12,330            9,382
     償還損                           －           37           37
     償却                           150           132           △18
       ④　不良債権処理コスト

         個別貸倒引当金は前期比19億円減少の                  23億円   の繰入となり、一般貸倒引当金は上記のとおり                      50億円   の繰入で
        あったことから、与信コスト合計では前期比                    ４億円減少     の 76億円   となりました。
                          前事業年度           当事業年度           増減(百万円)
                          (百万円)(Ａ)           (百万円)(Ｂ)            (Ｂ)－(Ａ)
     貸出金償却                           26           －          △26
     個別貸倒引当金繰入額                          4,245           2,334          △1,911
     その他の債権売却損                            2          322           320
    不良債権処理コスト　　　　　　　                 ①
                               4,273           2,656          △1,617
      (参考)一般貸倒引当金繰入額　　②                         3,794           5,047           1,253
      (参考)償却債権取立益　　　　　③                           0           42           42
     (参考)与信コスト合計(①＋②－③)                          8,067           7,660           △407
                                 34/186





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
       ⑤　株式関係損益
         株式関係損益につきましては、前期比                 ４億円増加     の 60億円の利益      となりました。
                          前事業年度           当事業年度           増減(百万円)
                          (百万円)(Ａ)           (百万円)(Ｂ)            (Ｂ)－(Ａ)
    株式関係損益                           5,586           6,000            414
     株式等売却益                          7,233           9,800           2,567
     株式等売却損                          1,497           3,799           2,302
     株式等償却                           149            1         △147
       ⑥　経常利益

         以上から、経常利益は前期に比べ               44億円増益     の 234億円    となりました。
       ⑦　特別損益

         前期並みの     ３億円の損失      となりました。
                          前事業年度           当事業年度           増減(百万円)
                          (百万円)(Ａ)           (百万円)(Ｂ)            (Ｂ)－(Ａ)
    特別損益                           △339           △393            △54
     特別利益                           －           314           314
      固定資産処分益                          －           314           314
     特別損失                           339           708           369
      固定資産処分損                          94           203           109
      減損損失                          244           505           261
       ⑧　当期純利益

         以上から、当期純利益は前期に比べ                39億円増益     の 169億円    となりました。
       ⑨　連結子会社の状況等

         当連結会計年度の連結子会社の状況は、概ね良好な結果となり、連結利益に貢献しております。
                           提出会社            連結         差異(百万円)
                          (百万円)(Ａ)           (百万円)(Ｂ)            (Ｂ)－(Ａ)
    経常収益                          110,337           128,565            18,228
    経常利益                          23,408           25,804            2,396
    当期純利益
                               16,915           18,374            1,459
    (親会社株主に帰属する当期純利益)
                                 35/186








                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      ２　財政状態の分析(単体)
        当事業年度末の貸借対照表計上額は、「資産の部」につきましては、前期末に比べ                                       １兆553億円増加        して  10兆
       1,779億円     となりました。
        主な内訳は、現金預け金が7,564億円増加の１兆7,570億円、有価証券が1,127億円減少の２兆5,098億円、貸出
       金が1,246億円増加の５兆2,690億円となっています。
        「負債の部」につきましては、前期末に比べ                    １兆696億円増加        して  ９兆6,482億円       となりました。
        主な内訳は、預金が1,503億円増加の７兆6,616億円、譲渡性預金が450億円増加の2,221億円、借用金が3,877億
       円増加の6,631億円となっています。
        「純資産の部」につきましては、株主資本合計では前期末に比べ                              102億円増加      して  4,640億円     となりました。利
       益剰余金は、利益の積み上げから121億円増加し4,541億円となっています。
        また、評価・換算差額等合計は、有価証券ポジションの入替によるその他有価証券評価差額金の減少を主因
       に、前期比     245億円減少      して  654億円    となりました。以上から、純資産合計では前期比                       144億円減少      の 5,296億円     と
       なりました。
        主要科目の状況は次のとおりです。

        貸出金のうち事業性資金につきましては、前年同期比954億円(年率2.7％)増加し、３月末残高は３兆5,636億円
       となりました。
        また、個人ローンにつきましても、住宅ローンの伸びが牽引し、前年同期比470億円(同3.9％)増加し、３月末
       残高は１兆2,451億円となりました。以上から貸出金全体では                              1,246億円     (同  2.4％)増加     し、３月末残高は         ５兆
       2,690億円     となりました。
        有価証券は、米国金利上昇に伴いポートフォリオの入替をおこなったことから、前年同期比                                             1,127億円     (同
       4.2％)減少     し、３月末残高は        ２兆5,098億円       となりました。
        預金及び譲渡性預金に関しては、新型コロナウイルス感染症拡大による経済活動の低迷に伴い滞留したことか
       ら、主に個人預金で増加となり、前年同期比                    1,952億円     (同  2.5％)増加     の３月末残高      ７兆8,837億円       となりました。
        預り資産の状況

                      2021年３月     末(Ａ)       2022年３月     末(Ｂ)        増減(Ｂ)－(Ａ)

                         (億円)            (億円)            (億円)
    預り資産合計                        81,067            82,811             1,744
     預金                       75,113            76,616             1,503
     譲渡性預金                        1,771            2,221             450
     公共債                        2,704            2,397            △307
     投資信託                        1,477            1,575              98
       預り資産全体としては、前年同期比                 1,744億円増加       の３月末残高      ８兆2,811億円       となりました。これは前述の個人
      預金の増加が主因です。
                                 36/186







                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      ３　リスク管理債権(再生法開示債権)の状況(単体)
        リスク管理債権額(再生法開示債権額)につきましては、再生支援活動を通じたランクアップや直接償却並びに
       債権売却によるオフバランス化を実施する等減少に努めましたが、前年同期比                                    41億円増加     し、３月末残高は        957億
       円 になりました。
        また、リスク管理債権(再生法開示債権)比率(総与信残高に占める比率)は、前年同期比                                         0.04ポイント上昇        し、
       ３月末   1.77％   となりました。
        なお、当行は部分直接償却を実施していませんが、仮に部分直接償却を実施した場合のリスク管理債権(再生法
       開示債権)比率は前年同期比             0.03ポイント上昇        の 1.53％   となります。
                             2021年３月     末(Ａ)     2022年３月     末(Ｂ)      増減(Ｂ)－(Ａ)

                               (億円)          (億円)          (億円)
              破産更生債権及びこれらに
                                    221          209          △12
              準ずる債権
              危険債権                      384          465           81
              三月以上延滞債権                       8          7         △2
    リスク管理債権
    (再生法開示債権)
              貸出条件緩和債権                      303          277          △27
              合計                      916          957           41
              (部分直接償却後)                     ( 789  )        ( 826  )         ( 37 )
    総与信残高(末残)                              52,818          54,080           1,262

    (部分直接償却後)                             ( 52,691   )       ( 53,948   )       ( 1,257   )
              破産更生債権及びこれらに

                                   0.42          0.39         △0.03
              準ずる債権
              危険債権                     0.73          0.86          0.13
              三月以上延滞債権                     0.02          0.01         △0.01
    総与信残高比
    (％)
              貸出条件緩和債権                     0.57          0.51         △0.06
              合計                     1.73          1.77          0.04
              (部分直接償却後)                     ( 1.50  )        ( 1.53  )        ( 0.03  )
     ※　表中の計数は、全て単位未満を四捨五入しています。
       また、当行は部分直接償却を実施していませんが、参考として仮に部分直接償却した場合の計数を「(部分直接償
       却後)」として掲載しています。
                                 37/186









                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
     (2)  経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
       経営者の視点による当行グループの経営成績等の状況に関する分析・検討内容は次のとおりです。
       なお、将来に関する事項については当連結会計年度末現在において判断したものです。
      ①　会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

        当行グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて作成
       しています。この連結財務諸表の作成にあたっては、当連結会計年度における財政状態、経営成績及びキャッ
       シュ・フローの状況に影響を与えるような見積もりを必要としています。当行グループは、過去の実績値や状況
       を踏まえ合理的と判断される前提に基づき、継続的に見積りを行なっています。連結財務諸表の作成に当たって
       用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重要なものは以下のとおりです。
       ○　貸倒引当金

         当行グループにおいては、与信業務は最大の収入源であり、連結貸借対照表上、貸出金、支払承諾見返等の
        信用リスク資産の占める重要性は高く、経営成績や財政状態に及ぼす影響が大きいことから、会計上の見積り
        において重要なものと判断しております。
         なお、当行グループの貸出金の有する次に掲げる特性が、会計上の見積りにおいても重要な影響を与えるも
        のと認識しております。
         当行は地域金融機関として、岡山県を中心とする東瀬戸内圏において、地域社会の発展に寄与するため、総
        合的な金融サービスを提供しており、多くの中小企業向け融資を実行しています。中小企業向け貸出金の2022
        年３月末残高は２兆8,449億円と総貸出金残高の54％を占めています。
         また、当行は資金調達余力を活かし、市場性ローンを含むストラクチャードファイナンスや非日系融資など
        銀行本部での貸出金運用(以下「本部貸出金」という。)を実施しており、本部貸出金の2022年３月末残高は
        6,874億円と総貸出金残高の13％を占めております。これら本部貸出金は、１案件当たりの貸出金額が相対的に
        多額であるといった特性を有しています。
         貸倒引当金に係る見積り及び仮定の不確実性の内容やその変動により経営成績等に生じる影響は、「第５　
        経理の状況　１　連結財務諸表等　(重要な会計上の見積り)」の内容と同一であります。
       ○　金融商品の時価

         当行グループにおいては、金融機関の特殊性として、多種多様な有価証券の運用を行っており、市場価格が
        ない有価証券を保有するケースが比較的多く、連結貸借対照表計上額の金額的重要性が高いこと、また金融資
        産の運用及び調達のリスクヘッジ手段や営業上の目的として多くのデリバティブ取引を行っており、当行グ
        ループの経営成績、財政状態への影響が大きいことなどから、金融商品の時価情報が会計上の見積りにおいて
        重要なものと判断しています。
         有価証券の評価は、株式は取引所の価格、債券は売買参考統計値または売買参考統計値を参考とした比準価
        格、取引所の価格、取引金融機関から提示された価格等によっております。また、投資信託は、公表されてい
        る基準価格によっております。自行保証付私募債は、将来キャッシュ・フローの合計額をリスクフリーレート
        に内部格付に基づく区分ごとの信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いて算定しています。
         デリバティブ取引は、金利関連取引(金利スワップ取引、金利キャップ取引)、通貨関連取引(通貨スワップ取
        引、通貨オプション取引、為替予約取引、ノンデリバラブル・フォワード取引)、債券関連取引(債券先物取
        引、債券オプション取引)、株式関連取引(株式先物取引、株式オプション取引)、クレジットデリバティブ取引
        (クレジット・デフォルト・スワップ取引)などであり、取引所の価格、割引現在価値、オプション価格計算モ
        デルや取引金融機関から提示された価格等により算出した価額によっています。
         金融商品の時価の算定方法及び重要な仮定は合理的であると判断しており、財務諸表等に適切に計上又は注
        記しています。
        これらの見積りは不確実性を伴うため、実際の結果は、これらの見積りと異なる可能性があります。

                                 38/186



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      ②　経営成績に重要な影響を与える主な要因
        当行グループの経営成績に重要な影響を与える主な要因としては、下記のものが考えられます。
       ・本邦の景気動向
        本邦の景気動向は、当行グループの融資先の経営状況にも影響が大きく、これに起因し当行グループの貸出金
       残高の増減、貸出金利息や与信関係費用が増減する可能性があります。株式配当金の変動は、有価証券利息配当
       金にも影響を与える可能性があります。
       ・株式市況の動向
        当行グループが保有している株式の評価損益、株式等売却損益などの有価証券関連損益に影響を与える可能性
       があります。そのため、銘柄選定能力を高め、中長期視点から将来含み益が見込まれる銘柄への投資を行なって
       います。
        また、株式市況の動向は、お客さまの投資マインドも大きく左右することから、投資信託などの預り資産業務
       や金融商品仲介業務での商品販売額にも大きな影響があり、役務収益が増減する可能性があります。
       ・国内金利動向
        日本銀行によるマイナス金利政策が導入されて以降、現在、国内金利は超低水準で推移を続けており、邦貨貸
       出金利回りは低下傾向にあります。この貸出金利回りの低下は貸出金利息収入の減少要因となります。そのた
       め、地域金融機関の本業として地域応援活動の推進による資金需要の発掘・取り込みを図り、地元事業性資金の
       増加を図るとともに、収益性を勘案して、非日系貸出金やストラクチャードファイナンスなどの利回りの高い分
       野への積み増しを図り、市場の影響を受けにくい資産ポートフォリオの再構築を行っています。
        上記資産ポートフォリオの再構築と併せ、事業性評価・地域応援活動をさらに深化させ、ソリューション営業
       体制を強化することで、お客さまとの強固な関係性を構築し、金利競争に過度に依存しない適正収益の確保に結
       びつけることで貸出金利回りの改善を図る方針です。
        また、金利水準の動向は、国内債券の利回りや債券時価にも影響を与えることから、有価証券利息配当金や国
       債等債券売却損益も増減する可能性があります。これらの金利リスクが過大とならないよう残高をコントロール
       するとともに、債券の償還見合い資金を、より利回りの高い銘柄の債券へ再投資するなど、資金利益の積上げを
       図ります。
       ・海外金利動向
        米国金利の上昇局面においては、保有する外債が逆ザヤとなるリスクが生じるため、運用残高を抑制するとと
       もに、変動債の保有比率を高めるなど、ポートフォリオ改善の為の入替売買を行っています。また、外貨建運用
       に見合う調達に関しても、金利上昇によりコスト増加となるため、売現先勘定取引やコマーシャル・ペーパー取
       引など調達手段の多様化を図り、外貨調達コストの抑制に取組んでおります。当連結会計年度においては、外貨
       有価証券利息の増加や外貨調達コストの減少により、外貨運用収益が大きく増加しました。
       ・新型コロナウイルス感染症拡大
        新型コロナウイルス感染症の世界的な拡大は、国内経済・地域経済に甚大な影響を及ぼしており、当行グルー
       プの今後の業務運営及び業績においても多大な影響を受ける可能性があります。
        現時点では、影響の程度や影響の及ぶ期間、対応策等の把握が困難でありますが、以下のようなリスクや影響
       があると考えております。
        ○役職員に感染者、濃厚接触者が発生した場合の一時的な業務の停止
        ○当行の営業活動の自粛や取引先企業の経済活動の縮小等による、資金利益や役務利益へのマイナス影響
        ○取引先企業の資金需要の増加による、資金利益へのプラス影響
        ○当行の営業活動の変化等による経費(人件費、物件費)やソフトウェア投資の減少
        ○景気悪化や取引先企業の業績悪化による、貸倒引当金の増加
       ・ウクライナ情勢
        ウクライナ情勢の動向次第では、原材料価格や資源価格の高騰を受け、費用が増加するなどの間接的な影響を
       受ける可能性があります。現時点ではウクライナ向けの直接投資が無いことや、外貨建て取引も原則ヘッジを
       行っているため、これらの要因による直接的な業績への影響は想定しておりません。
                                 39/186




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      ③　財政状態に関する認識及び分析・検討内容
        当連結会計年度の財政状態に関する主要な項目の認識及び分析・検討内容につきましては、「(1)                                              財政状態、
       経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析　(主要な項目の具体的な分析)」に記載のとおりです。
      ④　経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

        当連結会計年度の経営成績等の状況に関する主要な項目の認識及び分析・検討内容につきましては、「(1)                                                  財
       政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析　(主要な項目の具体的な分析)」に記載のとおりです。
      ⑤　セグメントごとの経営成績に関する認識及び分析・検討内容

        当連結会計年度のセグメントごとの経営成績に関する主要な項目の認識及び分析・検討内容につきましては、
       「(1)   財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析　(業績等の概要)」に記載のとおりです。
      ⑥　資本的支出の財源及び資金の流動性

        当行グループの重要な資本的支出の財源及び資金の流動性につきましては、次のとおりです。
        当行グループは、銀行業という特殊性から資金利益を獲得することを本業としており、具体的には、お客さま
       から預け入れられた預金や資金市場から調達した資金を、地元の事業性融資や個人ローン、非日系貸出金、スト
       ラクチャードファイナンスといった貸出金や国内外の有価証券への投資などで運用しています。
        資金調達方法に関しては、特に外貨調達資金については、コマーシャル・ペーパー、コールマネー、売現先取
       引など、調達手段の多様化を図っており、資金満期、適用金利更改時期などに留意しつつ、その時々で最も有利
       なレートで調達できる手段を選択し、調達コストの削減に努めています。
        また、店舗の新築等の設備投資計画に関しては、「第３　設備の状況　３　設備の新設、除却等の計画」に記
       載のとおりです。これらの設備投資資金は、原則、自己資金でまかなうことを前提としています。
        なお、キャッシュ・フローの状況につきましては、「(1)                           財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況
       の分析　(業績等の概要)　１　業績」に記載のとおりです。
      ⑦　経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等の達成・進捗状況

        「第２　事業の状況　１　経営方針、経営環境及び対処すべき課題等　(5)                                   経営上の目標の達成状況を判断す
       るための客観的な経営指標」に同一の内容を記載しているため、省略しております。
    ４  【経営上の重要な契約等】

      （単独株式移転による持株会社体制への移行について）
       当行は、2022年５月13日開催の取締役会において、2022年６月24日開催予定の定時株主総会における承認及び必
      要な関係当局の認可等が得られることを前提として、2022年10月３日（予定）を効力発生日として、当行単独によ
      る株式移転により持株会社（完全親会社）である「株式会社ちゅうぎんフィナンシャルグループ」を設立し、持株
      会社体制へ移行することを決議いたしました。
       なお、   2022年６月24日開催予定の定時株主総会において承認予定の内容につきましては、「第５　経理の状況　
      １　連結財務諸表等　注記事項（重要な後発事象）」に記載のとおりです。
    ５  【研究開発活動】

      該当ありません。
                                 40/186






                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
    第３   【設備の状況】
    １ 【設備投資等の概要】

      銀行業における設備投資は、中期経営計画の骨子として掲げている「お客さま本位の営業の『深化』」および「デ
     ジタル戦略の強化」の一環として、お客さまの利便性の向上を目的とした改修工事やお客さまとの接点の拡大、新た
     な顧客体験の創造などを目的とするシステム投資を実施いたしました結果、当連結会計年度の設備投資額は                                                  20 億円と
     なりました。
      なお、営業上重要な影響を及ぼすような固定資産の売却、撤去等はありません。
    ２ 【主要な設備の状況】

      当連結会計年度末における主要な設備の状況は、次のとおりであります。
                                               2022年３月31日       現在
                                               リース
                                    土地     建物   動産       合計
                                                      従業
                                                資産
               店舗名        セグメント
          会社名          所在地        設備の内容                          員数
               その他         の名称
                                  面積          帳簿価額
                                                      (人)
                                  (㎡)          (百万円)
              本店ほか96                   130,634
          ―         岡山県    銀行業    店舗          8,783   6,336   2,022     4 17,147    1,968
              店                    (7,730)
              広島支店ほ                    28,981
          ―         広島県    銀行業    店舗          3,864   1,143    132    3  5,143    349
              か23店                    (2,130)
                                  1,001
                                                 ―
          ―    米子支店     鳥取県    銀行業    店舗          115    6   2      125    13
                                   (―)
              高松支店ほ                    16,380
                                                 ―
          ―         香川県    銀行業    店舗          700   683    86     1,469    164
              か11店                    (3,359)
                                  1,277
                                                 ―
          ―    川之江支店     愛媛県    銀行業    店舗           5  118    6      130    20
                                   (―)
              神戸支店ほ                    3,618
                                                 ―
          ―         兵庫県    銀行業    店舗          1,255    114    25     1,395    101
              か５店                     (―)
                                   ―
                                       ―          ―
          ―    大阪支店     大阪府    銀行業    店舗              20    4      24   18
                                   (―)
                                   ―
                                       ―          ―
          ―    東京支店     東京都    銀行業    店舗              47   16       64   17
                                   (―)
    当行
                                   ―
                                       ―          ―
          ―    香港支店     中国    銀行業    店舗              16    2      18    5
                                   (―)
                   岡山県ほ
              西川原社宅                    21,196
                                                 ―       ―
          ―             銀行業    社宅・寮          1,610   1,289     2     2,903
              ほか25ヶ所                     (―)
                   か
              事務セン              事務セン      10,767
                                                 ―
          ―         岡山県    銀行業               412   549   110      1,072     66
              ター              ター      (3,238)
              妹尾グラウ                    19,808
                                             ―   ―       ―
          ―         岡山県    銀行業    厚生施設          437    2         439
              ンド                     (―)
              研修セン              研修セン      4,532
                                                 ―       ―
          ―         岡山県    銀行業               261   122    10      393
              ター              ター       (―)
              文書管理セ              文書管理セ      7,326
                                                 ―       ―
          ―         岡山県    銀行業               844   143    4      992
              ンター              ンター       (―)
                                   ―
              データセン              データセン
                                       ―                 ―
          ―         岡山県    銀行業                   6  328   1,817   2,152
              ター              ター       (―)
                   岡山県ほ
                                  18,702
                                                 ―
          ―    その他施設          銀行業    その他施設          992    93   113      1,199     4
                                   (264)
                   か
                   岡山県ほ
              本社・営業                     303
                                       ―
                        リース業    事務所ほか               0   25   13   39   43
              所ほか                     (303)
                   か
         中銀リース
         株式会社
                   岡山県ほ
                                   ―
                                       ―   ―       ―       ―
              賃貸資産          リース業    賃貸資産                1,811       1,811
                                   (―)
                   か
    国内連結
         中銀証券株     本社・営業
                   岡山県ほ
                                  1,241
    子会社
                                                 ―
                        証券業    事務所ほか           0   3   6       9   94
         式会社     所ほか
                                   (510)
                   か
         中銀保証株
                                    96
                   岡山県ほ
              本社・営業
                                       ―
         式会社ほか               その他    事務所ほか               4   17    6   28   218
              所ほか
                   か
         ４社                          (96)
     (注)   １　土地の面積欄の(　)内は、借地面積(内書き)であり、その年間賃借料は建物も含め833百万円であります。
       ２　動産は、賃貸資産1,811百万円、事務機器857百万円、その他2,062百万円であります。
       ３　当行の海外駐在員事務所４か所、店舗外現金自動設備213か所は銀行業に含めて記載しております。
       ４　当行の店舗内店舗方式の支店17か店(うち出張所２か所)は、上記の表には含めておりません。
       ５　上記には、リース業を営む連結子会社からのリース資産が含まれております。
                                 41/186



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
    ３  【設備の新設、除却等の計画】
      当行及び連結子会社の設備投資については、店舗の新築・改修、事務機器の新設・更改を主体に投資しておりま
     す。なお、設備資金については原則自己資金でまかなうことを前提としております。
      当連結会計年度末において計画中である重要な設備の新設、除却等は次のとおりであります。
     (1)  新設、改修
                                      投資予定金額

         店舗名                セグメント                     資金調達         完了予定
                                       (百万円)
    会社名            所在地      区分         設備の内容                    着手年月
         その他                 の名称                     方法         年月
                                     総額    既支払額
                                                   2021年     2023年
     当行   本店      岡山県岡山市         改修   銀行業     店舗・事務所         360     41  自己資金
                                                   10月     ２月
                              システム機器
                                                   2022年     2022年
     当行   事務機器      岡山県岡山市         購入   銀行業              154     18  自己資金
                                                   ４月     ９月
                                事務機器
     (注)　上記設備計画の記載金額には、消費税等を含んでおりません。
     (2)  売却

      重要な売却はありません。
                                 42/186















                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
    第４ 【提出会社の状況】
    １ 【株式等の状況】

     (1) 【株式の総数等】
      ① 【株式の総数】
                種類                       発行可能株式総数(株)

               普通株式                                    391,000,000

                計                                  391,000,000

      ② 【発行済株式】

          事業年度末現在           提出日現在

                             上場金融商品取引所名又は登録認
     種類      発行数(株)          発行数(株)                             内容
                               可金融商品取引業協会名
          ( 2022年３月31日       )  (2022年６月17日)
                                 東京証券取引所
                                             株主としての権利内容に制限
    普通株式        195,272,106          186,272,106       市場第一部（事業年度末現在）                のない標準となる株式で単元
                                             株式数は100株であります。
                              プライム市場（提出日現在）
      計       195,272,106          186,272,106              ―               ―
     (2) 【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
        付与対象者の区分及び人数については、「第５　経理の状況　１．連結財務諸表等　注記」の(ストック・オプ
       ション等関係)に記載しております。
       2009年６月24日の取締役会において決議されたもの

                                 事業年度末現在              提出日の前月末現在
                                ( 2022年３月31日       )       (2022年５月31日)
    新株予約権の数(個)                              38(注１)               38(注１)
    新株予約権のうち自己新株予約権の数(個)                               ―               ―
    新株予約権の目的となる株式の種類                              普通株式                同左
    新株予約権の目的となる株式の数(株)                             3,800(注２)               3,800(注２)
    新株予約権の行使時の払込金額                            １株当たり１円                 同左
                                 2009年８月１日～
    新株予約権の行使期間                                              同左
                                 2039年７月31日
    新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式
                                発行価格　　1,197
                                                  同左
                                資本組入額　　599
    の発行価格及び資本組入額(円)
    新株予約権の行使の条件                              (注３)               (注３)
                             譲渡による新株予約権の取得
    新株予約権の譲渡に関する事項                         については、当行の取締役会                     同左
                             の承認を要することとする。
    代用払込に関する事項                               ―               ―
    組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事
                                   (注４)               (注４)
    項
                                 43/186




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
       2010年６月25日の取締役会において決議されたもの
                                 事業年度末現在              提出日の前月末現在
                                ( 2022年３月31日       )       (2022年５月31日)
    新株予約権の数(個)                              47(注１)               47(注１)
    新株予約権のうち自己新株予約権の数(個)                               ―               ―
    新株予約権の目的となる株式の種類                              普通株式                同左
    新株予約権の目的となる株式の数(株)                             4,700(注２)               4,700(注２)
    新株予約権の行使時の払込金額                            １株当たり１円                 同左
                                 2010年８月３日～
    新株予約権の行使期間                                              同左
                                 2040年８月２日
    新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式
                                発行価格　　　935
                                                  同左
                                資本組入額　　468
    の発行価格及び資本組入額(円)
    新株予約権の行使の条件                              (注３)               (注３)
                             譲渡による新株予約権の取得
    新株予約権の譲渡に関する事項                         については、当行の取締役会                     同左
                             の承認を要することとする。
    代用払込に関する事項                               ―               ―
    組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事
                                   (注４)               (注４)
    項
       2011年６月24日の取締役会において決議されたもの

                                 事業年度末現在              提出日の前月末現在
                                ( 2022年３月31日       )       (2022年５月31日)
    新株予約権の数(個)                              122(注１)               122(注１)
    新株予約権のうち自己新株予約権の数(個)                               ―               ―
    新株予約権の目的となる株式の種類                              普通株式                同左
    新株予約権の目的となる株式の数(株)                             12,200(注２)               12,200(注２)
    新株予約権の行使時の払込金額                            １株当たり１円                 同左
                                 2011年８月２日～
    新株予約権の行使期間                                              同左
                                 2041年８月１日
    新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式
                                発行価格　　　917
                                                  同左
                                資本組入額　　459
    の発行価格及び資本組入額(円)
    新株予約権の行使の条件                              (注３)               (注３)
                             譲渡による新株予約権の取得
    新株予約権の譲渡に関する事項                         については、当行の取締役会                     同左
                             の承認を要することとする。
    代用払込に関する事項                               ―               ―
    組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事
                                   (注４)               (注４)
    項
                                 44/186






                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
       2012年６月26日の取締役会において決議されたもの
                                 事業年度末現在              提出日の前月末現在
                                ( 2022年３月31日       )       (2022年５月31日)
    新株予約権の数(個)                              119(注１)               119(注１)
    新株予約権のうち自己新株予約権の数(個)                               ―               ―
    新株予約権の目的となる株式の種類                              普通株式                同左
    新株予約権の目的となる株式の数(株)                             11,900(注２)               11,900(注２)
    新株予約権の行使時の払込金額                            １株当たり１円                 同左
                                 2012年８月４日～
    新株予約権の行使期間                                              同左
                                 2042年８月３日
    新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式
                                発行価格　　　926
                                                  同左
                                資本組入額　　463
    の発行価格及び資本組入額(円)
    新株予約権の行使の条件                              (注３)               (注３)
                             譲渡による新株予約権の取得
    新株予約権の譲渡に関する事項                         については、当行の取締役会                     同左
                             の承認を要することとする。
    代用払込に関する事項                               ―               ―
    組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事
                                   (注４)               (注４)
    項
       2013年６月25日の取締役会において決議されたもの

                                 事業年度末現在              提出日の前月末現在
                                ( 2022年３月31日       )       (2022年５月31日)
    新株予約権の数(個)                              131(注１)               131(注１)
    新株予約権のうち自己新株予約権の数(個)                               ―               ―
    新株予約権の目的となる株式の種類                              普通株式                同左
    新株予約権の目的となる株式の数(株)                             13,100(注２)               13,100(注２)
    新株予約権の行使時の払込金額                            １株当たり１円                 同左
                                 2013年８月３日～
    新株予約権の行使期間                                              同左
                                 2043年８月２日
    新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式
                                発行価格　　1,281
                                                  同左
                                資本組入額　　641
    の発行価格及び資本組入額(円)
    新株予約権の行使の条件                              (注３)               (注３)
                             譲渡による新株予約権の取得
    新株予約権の譲渡に関する事項                         については、当行の取締役会                     同左
                             の承認を要することとする。
    代用払込に関する事項                               ―               ―
    組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事
                                   (注４)               (注４)
    項
                                 45/186






                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
       2014年６月25日の取締役会において決議されたもの
                                 事業年度末現在              提出日の前月末現在
                                ( 2022年３月31日       )       (2022年５月31日)
    新株予約権の数(個)                              135(注１)               135(注１)
    新株予約権のうち自己新株予約権の数(個)                               ―               ―
    新株予約権の目的となる株式の種類                              普通株式                同左
    新株予約権の目的となる株式の数(株)                             13,500(注２)               13,500(注２)
    新株予約権の行使時の払込金額                            １株当たり１円                 同左
                                 2014年８月５日～
    新株予約権の行使期間                                              同左
                                 2044年８月４日
    新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式
                                発行価格　　1,483
                                                  同左
                                資本組入額　　742
    の発行価格及び資本組入額(円)
    新株予約権の行使の条件                              (注３)               (注３)
                             譲渡による新株予約権の取得
    新株予約権の譲渡に関する事項                         については、当行の取締役会                     同左
                             の承認を要することとする。
    代用払込に関する事項                               ―               ―
    組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事
                                   (注４)               (注４)
    項
       2015年６月24日の取締役会において決議されたもの

                                 事業年度末現在              提出日の前月末現在
                                ( 2022年３月31日       )       (2022年５月31日)
    新株予約権の数(個)                              103(注１)               103(注１)
    新株予約権のうち自己新株予約権の数(個)                               ―               ―
    新株予約権の目的となる株式の種類                              普通株式                同左
    新株予約権の目的となる株式の数(株)                             10,300(注２)               10,300(注２)
    新株予約権の行使時の払込金額                            １株当たり１円                 同左
                                 2015年７月31日～
    新株予約権の行使期間                                              同左
                                 2045年７月30日
    新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式
                                発行価格　　1,815
                                                  同左
                                資本組入額　　908
    の発行価格及び資本組入額(円)
    新株予約権の行使の条件                              (注３)               (注３)
                             譲渡による新株予約権の取得
    新株予約権の譲渡に関する事項                         については、当行の取締役会                     同左
                             の承認を要することとする。
    代用払込に関する事項                               ―               ―
    組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事
                                   (注４)               (注４)
    項
                                 46/186






                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
       2016年６月24日の取締役会において決議されたもの
                                 事業年度末現在              提出日の前月末現在
                                ( 2022年３月31日       )       (2022年５月31日)
    新株予約権の数(個)                              170(注１)               170(注１)
    新株予約権のうち自己新株予約権の数(個)                               ―               ―
    新株予約権の目的となる株式の種類                              普通株式                同左
    新株予約権の目的となる株式の数(株)                             17,000(注２)               17,000(注２)
    新株予約権の行使時の払込金額                            １株当たり１円                 同左
                                　2016年８月３日～
    新株予約権の行使期間                                              同左
                                 2046年８月２日
    新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式
                                発行価格　　1,022
                                                  同左
                                資本組入額　　511
    の発行価格及び資本組入額(円)
    新株予約権の行使の条件                              (注３)               (注３)
                             譲渡による新株予約権の取得
    新株予約権の譲渡に関する事項                         については、当行の取締役会                     同左
                             の承認を要することとする。
    代用払込に関する事項                               ―               ―
    組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事
                                   (注４)               (注４)
    項
       2017年６月23日の取締役会において決議されたもの

                                 事業年度末現在              提出日の前月末現在
                                ( 2022年３月31日       )       (2022年５月31日)
    新株予約権の数(個)                              174(注１)               174(注１)
    新株予約権のうち自己新株予約権の数(個)                               ―               ―
    新株予約権の目的となる株式の種類                              普通株式                同左
    新株予約権の目的となる株式の数(株)                             17,400(注２)               17,400(注２)
    新株予約権の行使時の払込金額                            １株当たり１円                 同左
                                 2017年８月３日～
    新株予約権の行使期間                                              同左
                                 2047年８月２日
    新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式
                                発行価格　　1,508
                                                  同左
                                資本組入額　　754
    の発行価格及び資本組入額(円)
    新株予約権の行使の条件                              (注３)               (注３)
                             譲渡による新株予約権の取得
    新株予約権の譲渡に関する事項                         については、当行の取締役会                     同左
                             の承認を要することとする。
    代用払込に関する事項                               ―               ―
    組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事
                                   (注４)               (注４)
    項
                                 47/186






                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
       2018年６月26日の取締役会において決議されたもの
                                 事業年度末現在              提出日の前月末現在
                                ( 2022年３月31日       )       (2022年５月31日)
    新株予約権の数(個)                              218(注１)               218(注１)
    新株予約権のうち自己新株予約権の数(個)                               ―               ―
    新株予約権の目的となる株式の種類                              普通株式                同左
    新株予約権の目的となる株式の数(株)                             21,800(注２)               21,800(注２)
    新株予約権の行使時の払込金額                            １株当たり１円                 同左
                                 2018年８月４日～
    新株予約権の行使期間                                              同左
                                 2048年８月３日
    新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式
                                発行価格　　1,099
                                                  同左
                                資本組入額　　550
    の発行価格及び資本組入額(円)
    新株予約権の行使の条件                              (注３)               (注３)
                             譲渡による新株予約権の取得
    新株予約権の譲渡に関する事項                         については、当行の取締役会                     同左
                             の承認を要することとする。
    代用払込に関する事項                               ―               ―
    組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事
                                   (注４)               (注４)
    項
       2019年６月26日の取締役会において決議されたもの

                                 事業年度末現在              提出日の前月末現在
                                ( 2022年３月31日       )       (2022年５月31日)
    新株予約権の数(個)                              453(注１)               453(注１)
    新株予約権のうち自己新株予約権の数(個)                               ―               ―
    新株予約権の目的となる株式の種類                              普通株式                同左
    新株予約権の目的となる株式の数(株)                             45,300(注２)               45,300(注２)
    新株予約権の行使時の払込金額                            １株当たり１円                 同左
                                 2019年８月３日～
    新株予約権の行使期間                                              同左
                                 2049年８月２日
    新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式
                                発行価格　　753
                                                  同左
                                資本組入額　377
    の発行価格及び資本組入額(円)
    新株予約権の行使の条件                              (注３)               (注３)
                             譲渡による新株予約権の取得
    新株予約権の譲渡に関する事項                         については、当行の取締役会                     同左
                             の承認を要することとする。
    代用払込に関する事項                               ―               ―
    組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事
                                   (注４)               (注４)
    項
                                 48/186






                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
       2020年６月25日の取締役会において決議されたもの

                                 事業年度末現在              提出日の前月末現在
                                ( 2022年３月31日       )       (2022年５月31日)
    新株予約権の数(個)                              480(注１)               480(注１)
    新株予約権のうち自己新株予約権の数(個)                               ―               ―
    新株予約権の目的となる株式の種類                              普通株式                同左
    新株予約権の目的となる株式の数(株)                             48,000(注２)               48,000(注２)
    新株予約権の行使時の払込金額                            １株当たり１円                 同左
                                 2020年７月31日～
    新株予約権の行使期間                                              同左
                                 2050年７月30日
    新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式
                                発行価格　　800
                                                  同左
                                資本組入額　400
    の発行価格及び資本組入額(円)
    新株予約権の行使の条件                              (注３)               (注３)
                             譲渡による新株予約権の取得
    新株予約権の譲渡に関する事項                         については、当行の取締役会                     同左
                             の承認を要することとする。
    代用払込に関する事項                               ―               ―
    組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事
                                   (注４)               (注４)
    項
       2021年６月25日の取締役会において決議されたもの

                                 事業年度末現在              提出日の前月末現在
                                ( 2022年３月31日       )       (2022年５月31日)
    新株予約権の数(個)                              540(注１)               540(注１)
    新株予約権のうち自己新株予約権の数(個)                               ―               ―
    新株予約権の目的となる株式の種類                              普通株式                同左
    新株予約権の目的となる株式の数(株)                             54,000(注２)               54,000(注２)
    新株予約権の行使時の払込金額                            １株当たり１円                 同左
                                 2021年７月30日～
    新株予約権の行使期間                                              同左
                                 2051年７月29日
    新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式
                                発行価格　　728
                                                  同左
                                資本組入額　364
    の発行価格及び資本組入額(円)
    新株予約権の行使の条件                              (注３)               (注３)
                             譲渡による新株予約権の取得
    新株予約権の譲渡に関する事項                         については、当行の取締役会                     同左
                             の承認を要することとする。
    代用払込に関する事項                               ―               ―
    組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事
                                   (注４)               (注４)
    項
     (注)   １　新株予約権１個につき目的となる株式数　100株

       ２　新株予約権の目的となる株式の数
         当行が当行普通株式の株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により付与株式数を調整するものとす
         る。
           調整後付与株式数        ＝ 調整前付与株式数        × 分割・併合の比率
         また、当行が合併、会社分割、株式交換又は株式移転(以下総称して「合併等」という)を行う場合、株式の
         無償割当を行う場合、その他上記の付与株式数の調整を必要とする場合には、合併等、株式の無償割当の条
         件等を勘案のうえ、合理的な範囲内で付与株式数を調整することができる。ただし、以上までの調整により
         生じる１株未満の端数は切り捨てるものとする。
       ３　新株予約権の行使の条件
        ①　新株予約権者は、当行取締役の地位を喪失した日の翌日以降10日間に限り、新株予約権を行使することが
          できる。
        ②　以下の事由に該当する場合には、新株予約権者は、新株予約権を行使できないものとする。
         イ．新株予約権者が、当行取締役を解任された場合。
                                 49/186

                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
         ロ．新株予約権者が、会社法第331条第１項第３号または第４号に該当した場合。
         ハ．新株予約権者が、当行と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約に違反した場合、または当
           行との間の信頼関係を著しく損なう行為を行ったと当行の取締役会が認めた場合。
         ニ．新株予約権者が、書面により新株予約権の全部または一部を放棄する旨を申し出た場合。
        ③　新株予約権者が、新株予約権を行使する場合は保有する全ての新株予約権を一度に行使するものとする。
        ④　新株予約権者が死亡した場合は、相続人がこれを行使することができるものとする。かかる相続人による
          新株予約権の行使の条件は、下記⑤の契約に定めるところによる。
        ⑤　その他の条件については、取締役会決議に基づき、当行と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割
          当契約」に定めるところによる。
       ４　組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
         当行が合併(当行が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転(以上
         を総称して以下「組織再編行為」という。)をする場合において、組織再編行為の効力発生の時点において
         残存する新株予約権(以下「残存新株予約権」という。)の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会
         社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社(以下「再編対象会社」という。)の新株予約権
         を、以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。この場合において、残存新株予約権は消滅するもの
         とし、再編対象会社の新株予約権を新たに発行するものとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社
         の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約
         又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
         イ　交付する再編対象会社の新株予約権の数
           新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
         ロ　新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
           再編対象会社の普通株式とする。
         ハ　新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
           組織再編行為の条件等を勘案のうえ、目的である株式数につき合理的な調整がなされた数とする。ただ
           し、調整により生じる１株未満の端数は切り捨てる。
         ニ　新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
           新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、調整した再
           編後の行使価額に新株予約権の目的である株式の数を乗じて得られる金額とする。
         ホ　新株予約権を行使することができる期間
           前記「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行
           為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、前記「新株予約権の行使期間」に定める期間の満了日まで
           とする。
         ヘ　譲渡による新株予約権の取得の制限
           譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとす
           る。
      ②  【ライツプランの内容】

        該当事項はありません。
      ③  【その他の新株予約権等の状況】

        該当事項はありません。
                                 50/186








                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
     (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

       該当事項はありません。
     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】

                 発行済株式       発行済株式      資本金増減額       資本金残高       資本準備金       資本準備金

        年月日         総数増減数       総数残高                     増減額       残高
                  (千株)       (千株)      (百万円)       (百万円)       (百万円)       (百万円)
    2017年６月30日(注１)               △5,000       195,272         ―     15,149         ―     6,286
     (注)１．発行済株式総数の減少は、自己株式の消却によるものです。
     　　２．    2022年5月20日に会社法第178条に基づく取締役会決議による自己株式の消却を実施し、発行済株式総数が
        9,000千株減少しております。
     (5)  【所有者別状況】

                                               2022年３月31日       現在
                       株式の状況(１単元の株式数             100  株)
                                                    単元未満
      区分                           外国法人等                   株式の状況
           政府及び
                     金融商品     その他の                個人
                                                     (株)
           地方公共     金融機関                                計
                     取引業者      法人               その他
            団体
                               個人以外      個人
    株主数
              2     39     24     503     184      1   11,893      12,646        ―
    (人)
    所有株式数
              91   520,659      23,867     517,734     290,579        2  598,160     1,951,092       162,906
    (単元)
    所有株式数
             0.00     26.69      1.22     26.54     14.89      0.00     30.66     100.00        ―
    の割合(％)
     (注)   １　自己株式9,520,961株は「個人その他」に95,209単元、「単元未満株式の状況」に61株含まれております。
       ２　「その他の法人」の欄には、株式会社証券保管振替機構名義の株式が16単元含まれております。
                                 51/186











                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
     (6)  【大株主の状況】
                                               2022年３月31日       現在
                                                  発行済株式
                                                  (自己株式を
                                           所有株式数        除く。)の
         氏名又は名称                     住所
                                            (千株)      総数に対する
                                                  所有株式数
                                                  の割合(％)
    日本マスタートラスト信託銀行
                    東京都港区浜松町２丁目11番３号                         23,210        12.49
    株式会社
    株式会社日本カストディ銀行                東京都中央区晴海１丁目８番12号                          7,824        4.21
    岡山土地倉庫株式会社                岡山市東区光津700番地                          5,358        2.88

                    東京都千代田区丸の内１丁目６番６号日本生
    日本生命保険相互会社
                                              4,756        2.56
                    命証券管理部内
    明治安田生命保険相互会社                東京都千代田区丸の内２丁目１番１号                          4,754        2.55
    倉敷紡績株式会社                大阪府大阪市中央区久太郎町２丁目４番31号                          4,559        2.45

    シーピー化成株式会社                岡山県井原市東江原町1516番地                          4,478        2.41

    NORTHERN     TRUST    CO.(AVFC)RE
    SILCHESTER        INTERNATIONAL
                    50  BANK   STREET    CANARY    WHARF   LONDON    E14
    INVESTORS     INTERNATIONAL       VALUE
                    5NT,UK                          4,381        2.35
    EQUITY    TRUST
                    (東京都中央区日本橋３丁目11番１号)
    (常任代理人　香港上海銀行東京
    支店)
    中国銀行従業員持株会                岡山市北区丸の内一丁目15番20号                          4,349        2.34
    静林業株式会社

                    大阪府大阪市西区靭本町２丁目７番４号                          2,370        1.27
           計                   ―               66,043        35.55

     (注)   １　発行済株式数(自己株式9,520千株を除く)の総数に対する持ち株比率が上位となる10名の株主について、持
         株数の順に記載しております。
       ２　日本マスタートラスト信託銀行株式会社、株式会社日本カストディ銀行の所有株式数は全て信託業務に係る
         株式数であります。
       ３　2018年12月６日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、シルチェスター・イ
         ンターナショナル・インベスターズ・エルエルピー(Silchester                              International       Investors     LLP)が2018年12
         月４日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当行として2022年３月31日現在におけ
         る実質所有株式数の確認ができませんので、株主名簿上の所有株式を上記大株主の状況に記載しておりま
         す。
         なお、大量保有報告書の変更報告書の内容は以下のとおりであります。
                                                 株券等保有割合

                                          保有株券等の数
         氏名又は名称                     住所
                                            (千株)
                                                    (％)
    シルチェスター・インターナ

    ショナル・インベスターズ・エ
                    英国ロンドン　ダブリュー１ジェイ　６
    ルエルピー
                    ティーエル、ブルトン　ストリート１、タイ                         11,873         6.08
    (Silchester        International
                    ム　アンド　ライフ　ビル５階
    Investors     LLP)
                                 52/186





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
     (7)  【議決権の状況】
      ① 【発行済株式】
                                               2022年３月31日       現在
           区分            株式数(株)         議決権の数(個)                内容
    無議決権株式                        ―      ―             ―

    議決権制限株式(自己株式等)                        ―      ―             ―

    議決権制限株式(その他)                        ―      ―             ―

                                         株主としての権利内容に制限の
                    (自己保有株式)
    完全議決権株式(自己株式等)                               ―      ない標準となる株式で単元株式
                    普通株式     9,520,900
                                         数は100株であります。
                    普通株式
    完全議決権株式(その他)                               1,855,883            同上
                        185,588,300
                    普通株式
    単元未満株式                               ―             同上
                          162,906
    発行済株式総数                    195,272,106           ―             ―
    総株主の議決権                    ―           1,855,883             ―

     (注)   １　「単元未満株式」の欄には、当行所有の自己株式61株が含まれております。
       ２　「完全議決権株式(その他)」の欄には、株式会社証券保管振替機構名義の株式が1,600株(議決権16個)含ま
         れております。
      ② 【自己株式等】

                                               2022年３月31日       現在
                                                   発行済株式
                               自己名義       他人名義      所有株式数
       所有者の氏名                                           総数に対する
                    所有者の住所          所有株式数       所有株式数        の合計
        又は名称                                           所有株式数
                                (株)       (株)       (株)
                                                   の割合(％)
    (自己保有株式)             岡山市北区丸の内一丁目
                               9,520,900          ―   9,520,900         4.87
    株式会社中国銀行             15番20号
          計             ―         9,520,900          ―   9,520,900         4.87
                                 53/186










                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
    ２ 【自己株式の取得等の状況】
       【株式の種類等】           会社法第155条第３号及び第155条第７号による普通株式の取得
     (1) 【株主総会決議による取得の状況】

       該当ありません。
     (2) 【取締役会決議による取得の状況】

               区分                  株式数(株)             価額の総額(円)
    取締役会(2021年５月14日)での決議状況
                                     1,200,000            1,000,000,000
    (取得期間2021年５月17日～2021年７月16日)
    当事業年度前における取得自己株式                                     ―              ―
    当事業年度における取得自己株式                                 1,148,500             999,929,677

    残存決議株式の総数及び価額の総額                                   51,500              70,323

    当事業年度の末日現在の未行使割合(％)                                    4.29              0.00

    当期間における取得自己株式                                     ―              ―

    提出日現在の未行使割合(％)                                    4.29              0.00

               区分                  株式数(株)             価額の総額(円)

    取締役会(2021年11月12日)での決議状況
                                     1,200,000            1,000,000,000
    (取得期間2021年11月15日～2021年12月30日)
    当事業年度前における取得自己株式                                     ―              ―
    当事業年度における取得自己株式                                 1,158,900             999,940,600

    残存決議株式の総数及び価額の総額                                   41,100              59,400

    当事業年度の末日現在の未行使割合(％)                                    3.42              0.00

    当期間における取得自己株式                                     ―              ―

    提出日現在の未行使割合(％)                                    3.42              0.00

               区分                  株式数(株)             価額の総額(円)

    取締役会(2022年５月13日)での決議状況
                                     1,000,000            1,000,000,000
    (取得期間2022年５月16日～2022年７月20日)
    当事業年度前における取得自己株式                                     ―              ―
    当事業年度における取得自己株式                                     ―              ―

    残存決議株式の総数及び価額の総額                                     ―              ―

    当事業年度の末日現在の未行使割合(％)                                     ―              ―

    当期間における取得自己株式                                  354,400            320,640,991

    提出日現在の未行使割合(％)                                   64.56              67.93

       なお、当期間における取得自己株式には、2022年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの取得株式数は含
      まれておりません。
                                 54/186



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
     (3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
               区分                  株式数(株)             価額の総額(円)

    当事業年度における取得自己株式                                    505            448,772

    当期間における取得自己株式                                     3            2,634

       なお、当期間における取得自己株式には、2022年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの取得株式数は含
      まれておりません。
     (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                           当事業年度                   当期間

           区分
                               処分価額の総額                  処分価額の総額
                       株式数(株)                  株式数(株)
                                 (円)                  (円)
    引き受ける者の募集を行った
                            ―         ―         ―         ―
    取得自己株式
    消却の処分を行った取得自己株式                        ―         ―     9,000,000      10,970,403,255
    合併、株式交換、株式交付、
    会社分割に係る移転を行った                        ―         ―         ―         ―
    取得自己株式
    その他(株式報酬型ストック・
                            ―         ―         ―         ―
    オプションの行使)
    その他(単元未満株式の買増請求に
                            ―         ―         ―         ―
    よる売渡)
    保有自己株式数                    9,520,961             ―      875,364            ―
       なお、当期間の保有自己株式数には、2022年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買増
      請求による売渡は含まれておりません。
    ３ 【配当政策】

      当行は銀行業としての公共性と健全性に鑑み、いかなる厳しい環境にも耐え得る財務体質を維持するため、内部留
     保の充実を図りつつ安定した配当を継続することを基本方針としております。具体的には、配当と自社株取得による
     株主還元率を、親会社株主に帰属する当期純利益の35％以上としております。
      2022年３月期の配当につきましては、期末配当金は１株当たり                             16.５円    (年間   28円  )として2022年６月24日開催の定時
     株主総会にお諮りする予定です。
      なお、2022年度の配当方針につきましては、配当と自社株取得合計による総還元率を親会社株主に帰属する当期純
     利益の35％以上とすることといたします。
      また、2023年度から開始する次期中期経営計画の策定過程において、還元方針についても見直していく方針であ
     り、変更があった場合には、決定次第公表いたします。
      当行の毎事業年度における配当回数についての基本的方針は、中間・期末の年２回といたしております。これらの

     配当の決定機関は、中間は取締役会、期末は株主総会であります。
      また、当行は会社法第454条第５項に規定する中間配当をすることができる旨を定款に定めております。
     (注)　当事業年度の剰余金の配当は次のとおりであります。

                             配当金の総額               １株当たりの配当額

             決議年月日
                              (百万円)                 (円)
        2021年11月12日
                                     2,149                11.50
        取締役会決議
        2022年６月24日
                                     3,064                16.50
        株主総会決議(予定)
                                 55/186



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
    ４  【コーポレート・ガバナンスの状況等】
     (1)  【コーポレート・ガバナンスの概要】
      ①　企業統治の体制の概要等
       ＜コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方＞
        当行は、総合金融サービスを通じて「選ばれ」「信頼される」銀行として地域社会とともに発展するため、株
       主のみなさまをはじめ、お客さま、地域社会、従業員等、当行に係るあらゆるステークホルダーの利益を考慮
       し、健全で持続的な成長と中長期的な企業価値の向上を図るため、次の対応により、コーポレート・ガバナンス
       の強化・充実に取組んでまいります。
       ①　当行は、取締役会・監査等委員会・取締役が株主のみなさまに対する受託者責任を自覚し、適切なコーポ
        レート・ガバナンス体制の構築に努めてまいります。
       ②　取締役会での十分な審議による経営方針及び重要な業務執行の決定、業務執行取締役の的確な業務執行とと
        もに、取締役会による監督、監査等委員会による監査、会社法等の法令に基づく「内部統制システム」の適切
        な整備・運用等により、業務執行の適切性と監査・監督の実効性確保に努めてまいります。
       ③　当行は、株主のみなさまの権利を尊重し、株主のみなさまとの建設的な対話や非財務情報を含む会社情報の
        積極的な開示等、株主のみなさまが権利を適切に行使することができる環境の整備と、株主のみなさまの実質
        的な平等性の確保に取組んでまいります。
       (ⅰ)コーポレート・ガバナンス体制

         当行は、コーポレート・ガバナンス強化策の一環として、監査等委員会設置会社へ移行しております。当行
        の取締役の総数は、2022年６月17日（有価証券報告書提出日）現在では監査等委員でない取締役10名(うち社外
        取締役２名)、監査等委員である取締役６名(うち社外取締役４名)となっております。
         監査等委員会設置会社におきましては、監査等委員である取締役には取締役会における議決権が付与される
        ことから、取締役会及び取締役に対する監査・監督機能の強化を図っております。提出日現在の監査等委員会
        は、安東寛倫取締役監査等委員を委員長とし、その構成員は安東寛倫、小亀康太郎、古矢博通(社外取締役)、
        西藤俊秀(社外取締役)、田中一宏(社外取締役)、清野幸代(社外取締役)の６名で構成しております。
         また、監査等委員会設置会社は、会社法の規定により取締役会の権限の一部を取締役に委任することが可能
        であるため、取締役会付議事項を重要性の高い議案に絞り込み、経営戦略など重要議案の取締役会における審
        議の充実、当行の意思決定の迅速化を図る体制としております。
         さらに、取締役会の任意の諮問機関として指名報酬委員会を設置し、取締役の指名および報酬の決定につい
        て、公正性・透明性・客観性を更に高め、コーポレート・ガバナンスを強化しております。提出日現在の指名
        報酬委員会は、佐藤芳郎社外取締役を委員長とし、構成員は加藤貞則、寺坂幸治、佐藤芳郎(社外取締役)、小
        寺明(社外取締役)、西藤俊秀(社外取締役)の５名で構成しております。
         当行の取締役会は、活発な議論と迅速な意思決定ができる体制としており、「経営計画の策定」、「内部統
        制システム構築の基本方針の策定」等の重要事項についての審議、取締役の業務の執行状況等の報告を行って
        おります。提出日現在の取締役会は、宮長雅人取締役会長を議長とし、構成員は加藤貞則、寺坂幸治、原田育
        秀、宮長雅人、谷口晋一、平本辰雄、大原浩之、加藤裕通、佐藤芳郎(社外取締役)、小寺明(社外取締役)(以
        上、監査等委員である取締役を除く取締役10名)、安東寛倫、小亀康太郎、古矢博通(社外取締役)、西藤俊秀
        (社外取締役)、田中一宏(社外取締役)、清野幸代(社外取締役)(以上監査等委員である取締役６名)の16名で構
        成しております。なお、2022年６月24日開催予定の定時株主総会の議案(決議事項)として、「取締役（監査等
        委員である取締役を除く。）９名選任の件」および「監査等委員である取締役７名選任の件」を上程してお
        り、これらの議案が承認可決されますと、提出日現在の状況に対して監査等委員でない取締役８名、監査等委
        員である取締役５名が再任され、山本総一が常務取締役として、大原浩之が監査等委員として、人見康弘が監
        査等委員である社外取締役として新たに選任される予定です。議長となる取締役は、2022年６月24日開催予定
        の取締役会において決定される予定です。
         また、経営意思決定の機動性を確保するため、頭取を含む役付取締役８名からなる「常務会」を設置し、取
        締役会から委嘱を受けた事項等の審議を行っております。常務会は、加藤貞則取締役頭取を議長とし、構成員
        は加藤貞則、寺坂幸治、原田育秀、宮長雅人、谷口晋一、平本辰雄、大原浩之、加藤裕通の８名で構成してお
        ります。なお、2022年６月24日開催予定の定時株主総会の議案(決議事項)として、「取締役（監査等委員であ
        る取締役を除く。）９名選任の件」を上程しており、これらの議案が承認可決されますと、提出日現在の状況
        に対して頭取を含む役付取締役７名が再任され、山本総一が常務取締役として新たに選任される予定です。
         さらに、適正な企業活動を行うために重要なリスク管理等の項目につきましては、常務会の諮問機関として
                                 56/186

                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
        各種委員会組織を設置し、機動的に審議を行っております。主な委員会としましては、下記(コンプライアンス
        体制)に詳細を記載しておりますコンプライアンス委員会、金利為替予測や内外資金に関する安定的収益確保策
        の 検討、実績分析並びに計画策定・方針・施策の検討を行うＡＬＭ委員会(委員長：総合企画部担当役員)、
        「統合的」・「信用」・「市場」・「流動性」等各種リスク管理などの審議を行うリスク管理委員会(委員長：
        コンプライアンス・リスク統括部担当役員)、(大口)与信先に関する案件協議・各種報告・情報交換・個別協議
        先の業績報告等を審議・管理する与信管理委員会(委員長：融資部担当役員)、サステナビリティ課題に対する
        方針・施策・取組み状況等の審議を行うサステナビリティ委員会（委員長：加藤貞則取締役頭取）などを設置
        しております。
         なお、持株会社体制への移行（2022年10月３日予定）後、持株会社は監査等委員会設置会社とし、取締役会
        は意思決定機能のみならず、より監査・監督機能を強化することで、コーポレート・ガバナンス体制の一層の
        高度化をはかってまいります。
       (ⅱ)内部統制システムの整備の状況

         当行は、銀行業としての社会的公共性かつ健全性ある活動を継続し続けるために、倫理規範として「企業行
        動規範」を定めております。当行の内部統制システムに関しては、有効に構築・運用されており、今後も管理
        態勢の強化及び実効性のさらなる向上を図っていくものであります。
                                 57/186















                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
        (コンプライアンス体制)
         取締役は「企業行動規範」に則り、職務を執行し、取締役に関する基本事項を定めた「取締役規程」を遵守
        しております。
         取締役会については、原則毎月１回開催するとともに、その他必要に応じて随時開催し、取締役間の意思疎
        通を図り、相互に業務執行を監督・牽制しております。その運営にあたっては、「取締役会規程」に則り、適
        正性を確保し、法令および定款違反を未然に防止しております。
         また、当行は監査等委員会設置会社であり、監査等委員会は内部統制システムを活用した組織監査を行って
        おり、必要に応じて意見の表明や取締役の行為の差し止めなど適切な措置を講ずる体制としております。取締
        役及び使用人は、当行の経営に影響を及ぼす重要な事項について「監査等委員会報告基準」に基づき、監査等
        委員会に適時に報告する体制としております。
         使用人は、「就業規則」、「企業行動規範」、「行動指針」、「コンプライアンスマニュアル」等に則り職
        務を遂行し、法令等の遵守を図っております。さらに、一層のコンプライアンス重視の企業風土醸成のため、
        代表取締役を委員長としたコンプライアンス委員会を設置し、体制の整備と法令遵守状況の把握等を行うとと
        もに、コンプライアンスの統括部署を定め、年度毎のコンプライアンスプログラムの策定・見直し、コンプラ
        イアンスチェックの定期的な実施、研修の実施等の体制整備に向けた諸施策を計画的に実行しております。ま
        た、執行部門から独立した内部監査部門として監査部を置き、使用人の職務が法令および定款等に適合するこ
        との監査を行っております。
        (情報管理体制)

         当行では、取締役の職務執行に係る情報について「取締役会規程」に基づき、関連資料とともに取締役会議
        事録を10年間保存し、必要に応じて閲覧可能な状態を維持しております。その他の重要書類についても「情報
        資産管理基準」及び社内規程に則り、保存媒体毎に適切に管理しております。また、上記媒体についても、必
        要に応じて閲覧可能な状態を維持しております。
        (企業集団関係)

         当行グループ各社では、当行の各種規程に準じて諸規程を定めるとともに、グループ各社の業務内容・組織
        形態にふさわしい体制整備を行い、業務の適正性を確保しております。当行は、グループ各社に対し協議・報
        告に関する基準を定め、その基準に従い当行からの決裁・指示を受ける体制の徹底によりグループ各社の経営
        管理を行っております。当該協議・報告のうち重要な事項については、当行監査等委員会へ報告することとし
        ております。また、当行は、グループ各社と監査契約を締結し内部監査を実施するなど、当行グループとして
        の公正・適法性の確保に努めております。
         万が一、グループ各社内で法令違反等の事実が発見された場合、グループトップに直接通報できる当行グ
        ループの「経営ヘルプライン」に関する規程を定めており、早急かつ適切な対応ができる仕組みとしておりま
        す。
        (反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方)

         当行は、「内部統制システム構築の基本方針」の一つとして、取締役会は反社会的勢力との関係を遮断し、
        断固として排除するために以下の体制を整備することを掲げております。
        (ア)反社会的勢力による不当要求には組織として対応し、対応する取締役及び使用人の安全を確保する。
        (イ)平素から警察、暴力追放運動推進センター、弁護士等の外部専門機関との緊密な連携関係を構築する。
        (ウ)反社会的勢力とは取引関係を含めて一切の関係をもたない。また、反社会的勢力による不当要求は拒絶
         し、資金提供は絶対に行わない。
        (エ)反社会的勢力による不当要求に対しては、民事と刑事の両面から法的対応を行う。
        (オ)反社会的勢力による不当要求が、事業活動上の不祥事等を理由とする場合であっても、事実を隠蔽するた
         めの裏取引や資金提供は絶対に行わない。
                                 58/186




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
        (反社会的勢力排除に向けた整備状況)
         当行では、反社会的勢力への対応に関する統括部署をコンプライアンス・リスク統括部内のお客さま相談セ
        ンターとし、各部支店にはそれぞれ法令遵守担当者を配置しております。
         反社会的勢力に関する情報収集・管理については、各支店及び本部各部室において情報入手の都度、お客さ
        ま相談センターへ報告を行うとともに当該管理表を更新しております。お客さま相談センターでは、独自に入
        手した情報並びに各部支店からの情報を、外部専門機関等と連携して随時更新を行っております。
         マニュアルの整備については、「法令等遵守規程」・「企業行動規範」・「行動指針」・「コンプライアン
        スマニュアル」へ反社会的勢力には断固として対決する姿勢を明示し、役職員全員に徹底を図っております。
        また、2022年度コンプライアンスプログラムにおいては、「適正なガバナンスのもと、反社会的勢力との関係
        遮断に向けた各種施策を実施する。」を掲げ、法令遵守担当者の研修会や店内勉強会を実施するなど組織全体
        で取り組んでおります。
        (マネー・ローンダリングおよびテロ資金供与防止態勢)

         国際的に核・ミサイルやテロの脅威が増す中で、犯罪者・テロリスト等に繋がる資金を断つことは、日本・
        国際社会がともに取り組まなくてはならない課題であり、マネー・ローンダリングおよびテロ資金供与対策の
        重要性はこれまでになく高まっています。
         金融庁では、金融機関などにおける実効的な対策の基本的な考え方を明らかにした「マネー・ローンダリン
        グおよびテロ資金供与対策に関するガイドライン」を策定・公表しており、こうした中、当行としても、犯罪
        組織などへの資金流入を未然に防ぎ、安全で利便性が高い金融サービスを維持し、犯罪組織などが活動しづら
        い環境を作るため、マネー・ローンダリングおよびテロ資金供与対策方針を定めて対策に取り組んでいます。
         コーポレート・ガバナンス体制は下記のとおりであります。

        ※提出日現在







                                 59/186





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
       (ⅲ)リスク管理体制の整備の状況
         当行では、リスク管理を経営の最重要課題のひとつとして位置づけ、統合的なリスク管理の充実により、健
        全性を維持しつつ収益性を強化していくというバランスのとれた経営を目指しております。このため、銀行全
        体のリスク管理に関する方針・体制などの基本的な事項を「リスク管理基本規程」に定め、リスク管理の運営
        をおこなっております。
         当行では、各種リスク管理の主管部署を定め、リスクの種類ごとに銀行全体のリスクの状況を把握・分析な
        らびに評価し、管理・牽制をおこなう体制としております。加えて、各種委員会およびリスク管理の統括部署
        （コンプライアンス・リスク統括部）を設置し、各種リスクを統合的に管理する体制を整備しております。ま
        た、こうしたリスク管理の状況については内部監査部署（監査部）による内部管理体制の適切性・有効性を継
        続的に確保するための体制も整備しております。
         リスク管理体制の整備の状況の模式図は下記のとおりであります。

        ※提出日現在






       (ⅳ)責任限定契約の内容の概要

         当行と社外取締役(監査等委員であるものを含む。)は、会社法第427条第１項の規定に基づき、取締役(業務
        執行取締役等であるものを除く。)が任務を怠ったことによって生じた当行に対する損害賠償責任を法令に定め
        る最低責任限度額とする旨の責任限定契約を締結しております。
       (ⅴ)役員等賠償責任保険契約の内容の概要

         当行は、取締役(監査等委員であるものを含む。)、執行役員を被保険者とする役員等賠償責任保険契約を保
        険会社との間で締結し、被保険者が負担することになる法律上の損害賠償金、争訟費用等を当該保険契約によ
        り補填することとしており、保険料は当行が全額負担しております。ただし、法令違反の行為であることを認
        識して行った行為の場合等一定の免責事項があります。
      ②　取締役の定数

        当行の取締役(監査等委員であるものを除く。)の定数は14名以内、監査等委員である取締役の定数は８名以内
       とする旨をそれぞれ定款に定めております。
                                 60/186




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      ③　取締役の選任の決議要件
        取締役の選任の決議要件については、定款にて「監査等委員である取締役とそれ以外の取締役を区分して選任
       を行う」旨、「取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主
       が出席し、その議決権の過半数をもって行う。」旨を定めております。また、選任決議は、累積投票によらない
       旨を定款に定めております。
      ④　取締役会への権限委譲

       ア．自己株式取得
         自己株式の取得について、株主の皆さまへの利益還元を図ること並びに経営環境の変化に対応した機動的な
        資本政策の遂行を可能とするため、定款にて「当銀行は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議
        によって市場取引等により自己の株式を取得することができる。」旨を定めております。
       イ．中間配当

         会社法第454条第５項に規定する中間配当について、株主の皆さまへの機動的な利益還元を行うことを目的と
        して、定款にて「当銀行は、取締役会の決議によって、毎年９月30日を基準日として、中間配当をすることが
        できる」旨を定めております。
      ⑤　株主総会の特別決議要件

        会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権
       の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。こ
       れは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とす
       るものであります。
                                 61/186












                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
     (2)  【役員の状況】
      ①　2022年６月17日(有価証券報告書提出日)現在の役員一覧
    男性  15 名　女性    1 名　(役員のうち女性の比率             6 ％)
                                                      所有株式数
       役職名        氏名       生年月日                略歴             任期
                                                       (千株)
                            1981年４月      当行入行
                            2003年２月      鴨方支店長
                            2008年６月      システム部長
                                                  2021年６
                            2012年６月      理事システム部長
      (代表取締役)
                                                  月から
              加藤　貞則       1957年８月23日                                     24
                            2013年６月      取締役人事部長
      取締役頭取
                                                  １年
                            2015年６月      常務取締役
                            2017年６月      代表取締役就任、専務取締役
                            2019年６月      取締役頭取(現職)
                            1980年４月      当行入行
                            2003年２月      日生支店長
                            2009年６月      融資部長兼与信格付センター長
                            2011年10月      融資部長
                                                  2021年６
      (代表取締役)
                            2012年６月      理事融資部長                月から
              寺坂　幸治       1957年10月25日                                     17
      専務取締役
                            2013年６月      取締役四国地区本部長                １年
                            2015年２月      取締役本店営業部長
                            2017年６月      常務取締役
                            2019年６月      代表取締役就任、専務取締役(現職)
                            1985年４月      当行入行
                            2007年10月      平井支店長
                            2009年６月      府中支店長
                                                  2021年６
                            2011年６月      大阪支店長
      (代表取締役)
                                                  月から
              原田　育秀       1961年４月６日                                     15
                            2013年６月      福山支店長兼備後地区本部副本部長
      専務取締役
                                                  １年
                            2015年６月      執行役員人事部長
                            2017年６月      常務取締役
                            2019年６月      代表取締役就任、専務取締役(現職)
                            1977年４月      当行入行
                            1999年６月      田ノ口支店長
                            2003年６月      福山支店長
                                                  2021年６
                            2005年６月      取締役融資部長                月から
      取締役会長        宮長　雅人       1954年９月12日                                     27
                                                  １年
                            2007年６月      常務取締役
                            2011年６月      代表取締役就任、取締役頭取
                            2019年６月      取締役会長(現職)
                            1987年４月      当行入行
                            2008年６月      加古川支店長
                            2011年６月      田ノ口支店長
                                                  2021年６
                            2013年６月      総合企画部長                月から
      常務取締役        谷口　晋一       1964年10月21日                                     10
                                                  １年
                            2015年６月      執行役員津山支店長
                            2017年６月      常務取締役備後地区本部長
                            2019年６月      常務取締役(現職)
                            1987年４月      当行入行
                            2009年６月      水島東支店長
                            2011年６月      玉島支店長
                            2013年６月      東京支店長
                                                  2021年６
                            2015年６月      執行役員総合企画部長
                                                  月から
      常務取締役        平本　辰雄       1964年１月16日                                     14
                            2017年６月      常務執行役員総合企画部長
                                                  １年
                            2019年４月      常務執行役員総合企画部長兼コストマ
                                  ネジメントセンター長
                            2019年５月      常務執行役員総合企画部長兼コストマ
                                  ネジメントセンター長兼総務部長
                            2019年６月      常務取締役(現職)
                            1985年４月      当行入行
                            2006年２月      竹原支店長
                            2008年２月      融資部担当部長兼経営改善サポートセ
                                                  2021年６
                                  ンター長
                                                  月から
      常務取締役        大原　浩之       1962年７月10日                                     6
                            2011年６月      米子支店長
                                                  １年
                            2013年６月      融資部長
                            2017年６月      執行役員人事部長
                            2019年６月      常務取締役(現職)
                                 62/186




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
                                                      所有株式数
       役職名        氏名      生年月日                略歴             任期
                                                       (千株)
                            1986年４月      当行入行
                            2009年６月      広島舟入支店長
                            2011年６月      平井支店長
                                                  2021年６
                            2013年６月      姫路支店長
                                                  月から
      常務取締役        加藤　裕通      1962年９月20日                                     5
                            2015年６月      金融営業部長兼ストラクチャードファ
                                                  １年
                                  インナスセンター長
                            2017年６月      執行役員津山支店長
                            2019年６月      常務取締役(現職)
                            1974年７月      アーサー・アンダーセン・アンド・カ
                                  ンパニー入社
                            1979年７月      同社退職
                            1979年８月      等松青木監査法人入社
                            1981年３月      公認会計士登録
                            1986年８月      等松青木監査法人退職
                                                  2021年６
                            1986年９月      佐藤芳郎公認会計士事務所開設
                                                  月から
       取締役       佐藤　芳郎      1949年２月14日                                     3
                                  (現職)
                                                  １年
                            2006年６月      当行監査役
                            2014年６月      当行取締役(現職)
                                  (他の法人等の代表状況)
                                  ㈱アシスト　代表取締役
                                  ㈲アシスト倉敷　代表取締役
                                  ㈲アシスト会計　代表取締役
                            1970年４月      伊藤忠商事株式会社入社
                            2000年６月      同社執行役員
                            2002年４月      同社常務執行役員
                            2004年６月      同社代表取締役常務
                                                  2021年６
                                                  月から
       取締役       小寺　明      1947年４月23日                                     5
                            2006年６月      同社退職、伊藤忠エネクス株式会社代
                                  表取締役社長                １年
                            2012年６月      同社取締役会長
                            2015年３月      同社退職
                            2016年６月      当行取締役(現職)
                            1981年４月      当行入行
                            2002年２月      東岡山支店長
                            2007年６月      総合企画部長
       取締役
                                                  2020年６
                            2009年６月      東京支店長
                                                  月から
      (監査等委員)        安東　寛倫      1958年２月28日                                     17
                            2011年６月      取締役人事部長                ２年
       (常勤)
                            2013年６月      取締役監査部長
                            2017年６月      取締役(監査等委員)(現職)
                            1984年４月      当行入行
                            2007年６月      丸亀支店長
                            2010年２月      リスク統括部長
       取締役
                                                  2020年６
                            2013年６月      広島支店長
                                                  月から
      (監査等委員)        小亀　康太郎       1961年２月26日                                     9
                            2015年６月      理事広島支店長
                                                  ２年
       (常勤)
                            2016年６月      理事NEXT10推進室長
                            2017年６月      執行役員監査部長
                            2019年６月      取締役(監査等委員)(現職)
                            1971年４月      岡山県庁入庁
                            2009年４月      岡山県副知事
                                                  2020年６
       取締役
                            2012年11月      岡山県副知事退任
                                                  月から
              古矢　博通      1948年８月27日                                     4
      (監査等委員)
                            2013年６月      当行監査役                ２年
                            2016年６月      当行取締役(監査等委員)(現職)
                            1976年４月      花王石鹸株式会社(現、花王株式会社)
                                  入社
                                                  2020年６
                            2004年６月      同社取締役執行役員
       取締役
                                                  月から
              西藤　俊秀      1952年７月16日                                     5
                            2012年６月      同社取締役常務執行役員
      (監査等委員)
                                                  ２年
                            2014年３月      同社退職
                            2016年６月      当行取締役(監査等委員)(現職)
                                 63/186





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
                                                      所有株式数
       役職名        氏名       生年月日                略歴             任期
                                                       (千株)
                            1981年９月      等松青木監査法人入社
                            1985年３月      公認会計士登録
                            1986年９月      等松青木監査法人退職
                            1986年10月      田中親税理士事務所入所
                                                  2020年６
                            1986年10月      田中一宏公認会計士事務所開設
       取締役
                                                  月から
              田中　一宏       1957年11月27日                                     12
                            2015年10月      税理士法人田中会計税務事務所設立
      (監査等委員)
                                                  ２年
                                  (現職)
                            2017年６月      当行取締役(監査等委員)(現職)
                                  (他の法人等の代表状況)
                                  税理士法人田中会計税務事務所代表
                                  社員
                            1993年４月      司法修習生
                            1995年４月      弁護士登録
                                  近藤弦之介法律事務所(現：弁護士法
                                  人太陽綜合法律事務所)入所
                                                  2020年６
       取締役
                            2002年５月      同事務所退職
                                                  月から
              清野　幸代       1963年12月13日                                     2
      (監査等委員)
                            2004年４月      きよの法律事務所開設
                                                  ２年
                                  同事務所弁護士(現職)
                            2009年度      岡山弁護士会副会長
                            2020年６月      当行取締役(監査等委員)(現職)
                            計                            181
     (注)   １．取締役　佐藤芳郎、小寺明、古矢博通、西藤俊秀、田中一宏及び清野幸代は、会社法第２条第15号に定める
         社外取締役であります。
       ２．当行は、社外取締役　佐藤芳郎、小寺明、古矢博通、西藤俊秀、田中一宏及び清野幸代を東京証券取引所の
         定めに基づく「独立役員」として指定し、届け出ております。
       ３．監査等委員会の体制は、次のとおりであります。
         委員長　安東寛倫、委員　小亀康太郎、委員　古矢博通、委員　西藤俊秀、委員　田中一宏
         委員　清野幸代
       ４．当行は、取締役を執行面で補助し、取締役会の活性化及び意思決定の迅速化を図るため、執行役員制度を導
         入しております。2022年６月17日（有価証券報告書提出日）現在の執行役員の状況は次のとおりでありま
         す。
                    役名                        氏名
                  常務執行役員                        西明寺　康典
                  常務執行役員                        山本　総一
                  常務執行役員                        渡辺　輝謹
                   執行役員                       宮崎　俊司
                   執行役員                       西宇　建雄
                   執行役員                       吉本　英明
                   執行役員                       岡垣　岳和
                   執行役員                       山縣　正和
                   執行役員                        藤原　亮
                   執行役員                       山﨑　晋弥
                   執行役員                       毛利　俊仁
                   執行役員                       小野　哲治
                                 64/186





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      ②　2022年６月24日開催予定の定時株主総会の議案承認可決後の役員一覧予定
        2022年６月24日開催予定の定時株主総会の議案(決議事項)として、「取締役(監査等委員である取締役を除
       く。)９名選任の件」および「監査等委員である取締役７名選任の件」を上程しており、当該議案が承認可決され
       ますと、提出日現在の状況に対して監査等委員でない取締役８名、監査等委員である取締役５名の再任ならびに
       監査等委員でない取締役１名、監査等委員である取締役２名の選任となり、役員一覧は以下のとおりとなる予定
       であります。(提出日現在)
    男性  15 名　女性    1 名　(役員のうち女性の比率             6 ％)
                 役職名                        氏名
             (代表取締役)取締役頭取                           加藤　貞則
             (代表取締役)専務取締役                           寺坂　幸治
             (代表取締役)専務取締役                           原田　育秀
                取締役会長                        宮長　雅人
                常務取締役                        谷口　晋一
                常務取締役                        平本　辰雄
                常務取締役                        加藤　裕通
                常務取締役                        山本　総一
                 取締役                       小寺　明
             取締役(監査等委員)(常勤)
                                       大原　浩之
             取締役(監査等委員)(常勤)
                                       小亀　康太郎
              取締役(監査等委員)                          古矢　博通
              取締役(監査等委員)                          西藤　俊秀
              取締役(監査等委員)                          田中　一宏
              取締役(監査等委員)                          清野　幸代
              取締役(監査等委員)                          人見　康弘
     (注)   １．取締役　小寺明、古矢博通、西藤俊秀、田中一宏、清野幸代及び人見康弘は、会社法第２条第15号に定める
         社外取締役であります。
       ２．当行は、社外取締役　小寺明、古矢博通、西藤俊秀、田中一宏、清野幸代及び人見康弘を東京証券取引所の
         定めに基づく「独立役員」として指定し、届け出ております。
       ３．監査等委員会の体制は、次のとおりであります。
         委員長　小亀康太郎、委員　大原浩之、委員　古矢博通、委員　西藤俊秀、委員　田中一宏
         委員　清野幸代、委員　人見康弘
                                 65/186








                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
       ４．当行は、取締役を執行面で補助し、取締役会の活性化及び意思決定の迅速化を図るため、執行役員制度を導
         入しております。2022年６月24日の定時株主総会終結後の執行役員の状況は次のとおりとなる予定でありま
         す。
                    役名                        氏名
                  常務執行役員                        西明寺　康典
                  常務執行役員                        渡辺　輝謹
                  常務執行役員                        西宇　建雄
                  常務執行役員                        山縣　正和
                   執行役員                       宮崎　俊司
                   執行役員                       吉本　英明
                   執行役員                       岡垣　岳和
                   執行役員                        藤原　亮
                   執行役員                       山﨑　晋弥
                   執行役員                       毛利　俊仁
                   執行役員                       小野　哲治
                   執行役員                       吉田　秀樹
                   執行役員                       剱持　直紀
       ５．新任取締役である山本総一および人見康弘の略歴等は以下のとおりであります。
                                                      所有株式数
       役職名        氏名       生年月日                略歴             任期
                                                       (千株)
                            1988年４月      当行入行
                            2011年６月      香港支店長
                            2013年６月      神辺支店長
                            2015年６月      リスク統括部長                2022年６
       常務取締役                                            月から
              山本　総一       1965年８月５日                                     7
                            2017年６月      東京支店長
                                                  １年
                            2019年６月      常務執行役員本店営業部長
                            2021年６月      常務執行役員中央地区本部長兼本店営
                                  業部長
                            2022年６月      常務取締役(現職)
                            1979年３月      株式会社シマノ入社
                            2008年１月      同社釣具事業部開発設計部長
                            2009年２月      同社釣具事業部開発設計部長兼釣具販
                                                  2022年６
                                  促企画部長
       取締役
                                                  月から
              人見　康弘       1957年２月17日                                     ―
                            2010年３月      同社取締役釣具事業部開発設計部長
      (監査等委員)
                                                  ２年
                            2018年３月      同社顧問
                            2021年３月      同社顧問退任
                            2022年６月      当行取締役(監査等委員)(現職)
                                 66/186








                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      ③　社外役員の状況
        当行は2022年６月17日（有価証券報告書提出日）現在において、社外取締役２名及び社外監査等委員４名を選
       任しております。
        社外取締役佐藤芳郎との間には、一般預金者としての経常的な金融取引があります。また、当人が役員となっ
       ている他の法人等と当行との間においても、一般的な金融取引以外には利害関係はありません。なお、当人は当
       行の株式を保有しており、その保有株式数は「①　役員一覧」の所有株式数の欄に記載のとおりであります。
        社外取締役小寺明との間には、一般預金者としての経常的な金融取引があります。また、当人が役員となって
       いる他の法人等と当行との間においても、一般的な金融取引以外には利害関係はありません。なお、当人は当行
       の株式を保有しており、その保有株式数は「①　役員一覧」の所有株式数の欄に記載のとおりであります。
        社外監査等委員古矢博通との間には、一般預金者としての経常的な金融取引があります。また、当人が役員と
       なっている他の法人等と当行との間においても、一般的な金融取引以外には利害関係はありません。
        なお、出身元の岡山県との間には、指定金融機関として公金の入出金等の取扱・貸出金取引・預金取引等のほ
       か、寄付も行っております。寄付の概要については、記載を省略致します。
        このほか、当人は当行の株式を保有しており、その保有株式数は「①　役員一覧」の所有株式数の欄に記載の
       とおりであります。
        社外監査等委員西藤俊秀との間には、一般預金者としての経常的な金融取引があります。また、当人は当行の
       株式を保有しており、その保有株式数は「①　役員一覧」の所有株式数の欄に記載のとおりであります。
        社外監査等委員田中一宏との間には、一般預金者としての経常的な金融取引があります。また、当人が役員と
       なっている他の法人等と当行との間においても、一般的な金融取引以外には利害関係はありません。なお、当人
       は当行の株式を保有しており、その保有株式数は「①　役員一覧」の所有株式数の欄に記載のとおりでありま
       す。
        社外監査等委員清野幸代との間には、一般預金者としての経常的な金融取引があります。なお、当人は当行の
       株式を保有しており、その保有株式数は「①　役員一覧」の所有株式数の欄に記載のとおりであります。
        なお、2022年６月24日開催予定の定時株主総会の議案(決議事項)として、「監査等委員である取締役７名選任
       の件」を上程しており、これらの議案が承認可決されますと、人見康弘が監査等委員である社外取締役として新
       たに選任される予定です。人見康弘との間には、一般預金者としての経常的な金融取引があります。また、当人
       が役員となっている他の法人等と当行との間においても、一般的な金融取引以外には利害関係はありません。な
       お、当人は当行の株式を保有しておりません。
        当行では、社外取締役及び社外監査等委員を選任するための当行からの独立性に関する基準は「コーポレー
       ト・ガバナンスに関する基本方針」において、以下のとおり「社外取締役の独立性に関する判断基準」を定めて
       おり、この判断基準に則り、独立性を保持し、業務執行の妥当性等を監査または監督できることを重視し、公認
       会計士あるいは弁護士といった専門性や人格、識見等総合的な判断により選任しております。なお、社外取締役
       ２名及び社外監査等委員４名を東京証券取引所の定めに基づく「独立役員」として指定し、同取引所に届け出て
       おります。
        ○社外取締役の独立性に関する判断基準
         当行の社外取締役が、次の各項目の要件を全て満たす場合、当該社外取締役は当行に対する独立性を有する
        と判断するものとする。
        〔1〕当行を主要な取引先とする者またはその業務執行者でないこと
        〔2〕当行の主要な取引先またはその業務執行者でないこと
        〔3〕当行から役員報酬以外に多額の金銭その他の財産を得ているコンサルタント、会計専門家または法律専
           門家でないこと
        〔4〕当行の主要株主またはその業務執行者でないこと
        〔5〕最近において上記〔1〕〔2〕〔3〕〔4〕に該当していた者でないこと
        〔6〕上記〔1〕から〔5〕までの近親者、当行の子会社の業務執行者あるいは取締役、または最近において当
           行の子会社の業務執行者あるいは取締役、当行の業務執行者に該当していた者でないこと
                                 67/186




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
        社外監査等委員には、独立した立場からの業務執行状況の監査を行い、客観的かつ中立的な経営監視機能を期
       待しております。具体的な活動状況としては、原則毎月１回開催される取締役会並びに監査等委員会に毎回出席
       し、議案審議等に必要な提言等を適宜行う態勢としています。また、監査等委員会においては、適宜、常勤監査
       等委員と情報交換を行う等相互連携を図る態勢としております。取締役会、監査等委員会のほか、原則年４回開
       催される代表取締役・社外取締役と監査等委員の意見交換会、原則年２回開催される監査等委員・監査部・会計
       監査人による三者意見交換会並びに会計監査人の監査報告会へ出席する態勢としております。また、総合企画部
       から財務報告に係る内部統制の運用状況及び決算内容等を聴取し、社外者の視点から、忌憚のない意見を述べる
       態勢としております。
        なお、「(1)      コーポレート・ガバナンスの概要」に記載のとおり、当行は社外取締役及び社外監査等委員との
       間で、会社法第427条第１項の規定に基づき、会社法第423条第１項に定める責任について、その職務を行うにつ
       き善意で、かつ重大な過失がないときは、会社法第425条第１項に定める最低責任限度額をもって損害賠償責任の
       限度とする契約を締結しております。
      ④　社外取締役又は社外監査等委員による監督又は監査と内部監査、監査等委員監査及び会計監査との相互連携並

       びに内部統制部門との関係
        内部監査については、被監査部門から独立した監査部が、本部・営業店・海外拠点・関連会社の監査を実施
       し、経営管理(ガバナンス)態勢、法令等遵守態勢、顧客保護等管理態勢及び各種リスク管理態勢の適切性・有効
       性を検証し、問題点の発見・指摘にとどまらず、内部管理態勢の評価及び問題点の改善方法の提言までを行って
       おります。監査結果については、取締役会、常務会、監査等委員会へ報告するとともに、フォローアップを実施
       し問題点の改善状況を確認しております。また、監査部による監査結果のうち内部統制に関するものについて
       は、各所管部署と内部統制統括部門である総合企画部に還元され、改善すべきものについては迅速かつ適切に対
       応する態勢となっております。
        監査等委員会による監査は、監査方針及び計画に基づき、内部統制システムを活用した組織監査を実施する態
       勢としております。監査等委員６名(うち社外監査等委員４名)の業務分担を定めております。また、監査等委員
       は取締役であるため、業務執行取締役の職務執行について適法性にとどまらず妥当性についても検証を行ってい
       ます。なお、監査の実効性を確保するため常勤監査等委員を置き、取締役会、常務会、主要委員会への出席や意
       見具申、重要書類の閲覧、本部・営業店への往査、定期的な代表取締役・社外取締役との意見交換(原則年４
       回)、取締役及び使用人からの報告・聴取などの方法により監査を実施し、経営判断並びに業務執行の公正・適法
       性を確保する態勢としております。
        また、各業務所管部署は内部統制システムの構築、運用状況に関する自己評価結果を内部統制統括部門である
       総合企画部に提出し、総合企画部は各部署の評価結果をとりまとめたものを監査等委員会に報告する態勢として
       おります。
        会計監査における内部統制関連の改善事項等がある場合は、内部統制統括部門である総合企画部へ報告され、
       総合企画部より所管部署へ内容を通知し、速やかに改善を行う態勢となっております。
        監査等委員会・監査部・会計監査人との連携においては、監査等委員会と監査部との情報交換のほか、定期的
       に監査等委員会、監査部、会計監査人による三者意見交換会(原則年２回)を開催するなど監査の相互連携を図る
       態勢としております。また、監査等委員は概ね月１回開催される内部監査報告会や監査等委員会等での意見交換
       を通じ、監査部との情報共有を行う態勢としております。
        なお、会計監査人による会計監査の状況につきましては、「(3)                              監査の状況」に記載のとおりであります。
                                 68/186






                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
     (3)  【監査の状況】
      ①　監査等委員会監査の状況
        監査等委員会による監査は、監査方針及び計画に基づき、内部統制システムを活用した組織監査を実施する態
       勢としております。監査等委員６名(うち社外監査等委員４名)は、業務分担を定めて監査を実施しています。
        社外監査等委員の内１名は長年にわたる公認会計士としての職歴を通じて、財務および会計に関して豊富な経
       験と高い見識・専門性を有しております。また、監査等委員は取締役であるため、業務執行取締役の職務執行に
       ついて適法性にとどまらず妥当性についても検証を行っています。
        なお、監査の実効性を確保するため常勤監査等委員を置き、取締役会、常務会、主要委員会への出席や意見具
       申、重要書類の閲覧、本部・営業店への往査、定期的な代表取締役・社外取締役との意見交換(原則年４回)、取
       締役及び使用人からの報告・聴取などの方法により監査を実施し、経営判断並びに業務執行の公正・適法性を確
       保する態勢としております。
        2021年度は監査等委員会を12回開催しており、個々の監査等委員の出席状況については以下のとおりでありま

       す。
           役職名          氏名         出席回数          開催回数         出席率(％)
        常勤監査等委員          安東　寛倫                 12          12        100.0
        常勤監査等委員          小亀　康太郎                 12          12        100.0
        社外監査等委員          古矢　博通                 12          12        100.0
        社外監査等委員          西藤　俊秀                 12          12        100.0
        社外監査等委員          田中　一宏                 12          12        100.0
        社外監査等委員          清野　幸代                 11          12         91.6
        監査等委員会の主な審議事項等は以下のとおりであります。

        ・監査方針、監査計画、業務分担の策定
        ・取締役(監査等委員を除く。)の指名、報酬に関する意見形成
        ・取締役の職務執行状況の監査
        ・内部統制システム監査
        ・監査報告の作成
        ・会計監査人の選解任の決定、会計監査人の報酬に対する同意
        ・選定監査等委員の職務執行状況の共有
        ・内部監査部門との意見交換
        当事業年度におきましては、監査等委員は、取締役会等の重要な会議への出席、重要な決裁書類の閲覧、取締

       役等との意思疎通、重要な報告事項の聴取等を行いました。また、会計監査人、内部監査部門と連携し、内部統
       制システムの構築・運用状況の監査を行いました。なお、監査上の主要な検討事項については、会計監査人と協
       議を行うとともに、その監査の実施状況について報告を受け、必要に応じて説明を求めるなど対応いたしまし
       た。
        常勤監査等委員の活動状況は、上記に加えて、常務会、各種委員会への出席、本部・支店への往査、各種報告
       の受領等により収集した行内の情報を監査等委員会で情報共有し、また、会計監査の相当性の検証、株主総会議
       案の内容の監査等を実施しました。なお、常勤監査等委員は子会社の監査役も兼務しており、子会社からの各種
       報告も受領しております。
                                 69/186





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
        社外監査等委員の活動状況は前記のとおりでありますが、社外監査等委員は常勤監査等委員との情報共有に努
       め、それぞれの専門的知見を活かし、内部統制システムを中心とした組織監査を実施しました。また、取締役会
       および代表取締役・社外取締役との意見交換会等では、経営方針や経営計画、各種プロジェクトの進捗状況等に
       関する詳細な説明を受け、社外役員の立場から各々意見を表明しております。
      ②　内部監査の状況等

        内部監査については、被監査部門から独立した監査部（2022年３月末時点:32名）が、本部・営業店・海外拠
       点・関連会社の監査を実施し、経営管理(ガバナンス)態勢、法令等遵守態勢、顧客保護等管理態勢及び各種リス
       ク管理態勢の適切性・有効性を検証し、問題点の発見・指摘にとどまらず、内部管理態勢の評価及び問題点の改
       善方法の提言までを行っております。監査結果については、取締役会、常務会、監査等委員会へ報告するととも
       に、フォローアップを実施し問題点の改善状況を確認しております。また、監査部による監査結果のうち内部統
       制に関するものについては、各所管部署と内部統制統括部門である総合企画部に還元され、改善すべきものにつ
       いては迅速かつ適切に対応する態勢となっております。
        なお、各業務所管部署は内部統制システムの構築、運用状況に関する自己評価結果を内部統制統括部門である
       総合企画部に提出し、総合企画部は各部署の評価結果をとりまとめたものを監査等委員会に報告する態勢として
       おります。
        また、会計監査における内部統制関連の改善事項等がある場合は、内部統制統括部門である総合企画部へ報告
       され、総合企画部より所管部署へ内容を通知し、速やかに改善を行う態勢となっております。
        監査等委員会・監査部・会計監査人との連携においては、監査等委員会と監査部との情報交換のほか、定期的
       に監査等委員会、監査部、会計監査人による三者意見交換会(原則年２回)を開催するなど監査の相互連携を図る
       態勢としております。また、監査等委員は概ね月１回開催される内部監査報告会や監査等委員会等での意見交換
       を通じ、監査部との情報共有を行う態勢としております。
      ③　会計監査の状況

       ａ．業務を執行した公認会計士の氏名及び所属する監査法人名
         黒木　賢一郎　　(有限責任             あずさ監査法人)
         神田　正史　　　(有限責任             あずさ監査法人)
         齊藤　幸治　　　(有限責任             あずさ監査法人)
       ｂ．継続監査期間

         32年間
       ｃ．監査業務に係る補助者の構成

         公認会計士　　11名
         その他　　　　15名
       ｄ．監査法人の選定方針と理由

         当行では、監査等委員会において、下記「会計監査人の解任または不再任の決定の方針」に基づき、会計監
        査人の独立性、品質管理の状況、職務遂行体制の適切性、会計監査の実施状況等について評価を行ない、会計
        監査人の再任が相当であると判断いたしました。
        [会計監査人の解任または不再任の決定の方針]
         監査等委員会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当し、解任が適切と判断される場
        合には、監査等委員全員の同意により会計監査人を解任します。
         また、監査等委員会は、会計監査人の職務を適切に遂行することが困難と認められる場合、監査の適正性を
        より高めるために会計監査人の変更が妥当であると判断する場合、その他会計監査人の変更が必要と判断され
        る場合には、会計監査人の解任または再任しないことに関して、株主総会に提出する議案の内容を決定いたし
        ます。
                                 70/186



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
       ｅ．監査等委員及び監査等委員会による監査法人の評価
         会計監査人の評価にあたっては、公益社団法人日本監査役協会の実務指針「会計監査人の評価及び選定基準
        策定に関する監査役等の実務指針」(2017年10月13日)に基づき、監査法人の概要、会計監査人の独立性、監査
        チーム編成、監査計画の内容の妥当性、品質管理の状況、職務遂行体制の適切性、会計監査の実施状況、監査
        等委員との連携状況、監査法人のガバナンス・コード対応状況等の観点から行なっております。
      ④　監査報酬の内容等

       ａ．監査公認会計士等に対する報酬
                     前連結会計年度                     当連結会計年度

        区分
                監査証明業務に           非監査業務に          監査証明業務に           非監査業務に
               基づく報酬(百万円)           基づく報酬(百万円)           基づく報酬(百万円)           基づく報酬(百万円)
       提出会社                67           2          67           ―
      連結子会社                 16           0          15           0

         計               83           2          82           0

         前連結会計年度における当行の非監査業務の内容は、社債発行に伴うコンフォート・レター作成業務に関す
        るものであります。また、連結子会社における非監査業務の内容は、証券子会社における有価証券の分別保管
        に関するものであります。
         当連結会計年度における連結子会社における非監査業務の内容は、証券子会社における有価証券の分別保管
        に関するものであります。
       ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワークに属するＫＰＭＧメンバーファームに対する報酬(ａ．を除く)

                     前連結会計年度                     当連結会計年度

        区分
                監査証明業務に           非監査業務に          監査証明業務に           非監査業務に
               基づく報酬(百万円)           基づく報酬(百万円)           基づく報酬(百万円)           基づく報酬(百万円)
       提出会社                ―           7          ―           11
      連結子会社                 ―           ―           ―           0

         計               ―           7          ―           11

         当行及び連結子会社における非監査業務の内容は、税務関連業務であります。
       ｃ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

         (前連結会計年度)
          該当ありません。
         (当連結会計年度)
          該当ありません。
       ｄ．監査報酬の決定方針

         該当ありません。
       ｅ．監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由

         監査等委員会は、公益財団法人日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏ま
        え、前事業年度の監査実績の分析・評価、監査計画における監査時間、会計監査人の職務遂行状況、報酬見積
        の相当性などを確認し、検討した結果、これらについて妥当であると判断し、会計監査人の報酬等の額につい
        て会社法第399条第１項の同意を行っております。
                                 71/186



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
     (4)  【役員の報酬等】
      ①　役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
       〇　取締役(監査等委員である取締役を除く。)の個人別の報酬等の内容に係る決定方針に関する事項
        当行では、取締役(監査等委員である取締役を除く。)の個人別の報酬等の内容に係る決定方針について、下記
       のとおり定めております。
        基本方針
        当行の取締役(監査等委員である取締役を除く。)の報酬は、経営理念、経営ビジョン等に基づき、当行の健全
       で持続的な成長と中長期的な企業価値の向上を図る役割として十分に機能するような報酬体系とし、個々の取締
       役の報酬の決定に際しては各職責を踏まえた適正な水準とすることを基本方針とする。
        取締役(監査等委員である取締役および社外取締役を除く。)の報酬は、確定金額報酬、業績連動報酬および株
       式報酬型ストック・オプション報酬により構成するものとする。
        社外取締役(監査等委員である取締役を除く。)の報酬は、独立性を確保するため、業績へのインセンティブに
       左右されない確定金額報酬のみで構成するものとする。
                           役員報酬制度の概要

          報酬の種類           報酬の限度額             対象の取締役             株主総会の決議時期

                                    取締役
                        300  百万円                       2016年６月24日
                              (監査等委員である取締役を除く)
      確定金額報酬
    ①
      (非業績連動)
                                   社外取締役
                     うち、30    百万円                       2016年６月24日
                              (監査等委員である取締役を除く)
                                    取締役
    ②  業績連動報酬                  90 百万円    (監査等委員である取締役および社外                   2016年６月24日
                                  取締役を除く)
                                    取締役
      株式報酬型ストック・オプ
    ③                   100  百万円    (監査等委員である取締役および社外                   2021年６月25日
      ション報酬(非業績連動)
                                  取締役を除く)
     注．決議における員数：14名(うち社外取締役２名)
       〇　取締役(監査等委員である取締役を除く。)の個人別の報酬等の内容についての決定に関する事項

        取締役(監査等委員である取締役を除く。)の個人別の報酬額については、株主総会において決議された報酬限
       度額の範囲内で、代表取締役全員の協議のうえで、本決定方針に基づき報酬案を作成しております。
        報酬案については、公正性・透明性・客観性を強化するため、指名報酬委員会による審議・答申に基づき、事
       前に社外を含む全取締役へ開示し、常務会で審議し、監査等委員会の意見を踏まえたうえで、本決定方針に基づ
       き取締役会で決定する方針としております。
        これらの手続きを経たのち、取締役(監査等委員である取締役を除く。)の個人別の報酬が決定されていること
       から、取締役会はその内容が上記決定方針に沿うものであると判断しております。
       〇　取締役(監査等委員)の個人別の報酬等の内容に係る決定方針に関する事項

        当行では、取締役(監査等委員)の個人別の報酬等の内容に係る決定方針について、下記のとおり定めておりま
       す。
        基本方針
        当行の監査等委員である取締役の報酬は、経営理念、経営ビジョン等に基づき、当行の健全で持続的な成長と
       中長期的な企業価値の向上を図る役割として十分に機能するような報酬体系とし、個々の取締役の報酬の決定に
       際しては各職責を踏まえた適正な水準とすることを基本方針とする。
        なお、独立性を確保するため、業績へのインセンティブに左右されない確定金額報酬のみで構成するものとす
       る。
                                 72/186




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
                           役員報酬制度の概要
          報酬の種類           報酬の限度額             対象の取締役             株主総会の決議時期

    ①  確定金額報酬(非業績連動)                  80 百万円       監査等委員である取締役                2016年６月24日

     注．決議における員数：６名(うち社外取締役４名)
       〇　取締役(監査等委員)の個人別の報酬等の内容についての決定に関する事項

        監査等委員である取締役の個人別の報酬額については、株主総会で決議された報酬限度額の範囲内で、本決定
       方針に基づき監査等委員会で決定する方針としております。
        取締役(監査等委員である取締役及び社外取締役を除く。)の報酬制度につきましては、透明性をより高めると

       ともに、業績との連動性を明確にし、株主と利益を共有する報酬制度とすることで、株主価値向上の経営意識を
       高めることを目的として、確定報酬のほか、業績連動報酬および株式報酬型ストック・オプション制度による報
       酬制度としております。
        他方、社外取締役および監査等委員である取締役の報酬制度については、業績へのインセンティブに左右され
       ない独立性を確保する為、確定報酬のみの構成としております。
        なお、2021年度の役員報酬の決定過程においては、取締役(監査等委員である取締役を除く。)の報酬に関して
       は、指名報酬委員会を４回開催し協議を重ねたうえ、取締役会を１回開催し報酬額を決定いたしました。また監
       査等委員である取締役の報酬に関しては、監査等委員会を１回開催し協議のうえ決定いたしました。
       ○　業績連動報酬の内容は以下のとおりです。

        取締役(監査等委員である取締役及び社外取締役を除く。)に対する業績連動報酬は、業務執行取締役としての
       責任に対応し、業績と報酬との連動性を明確にすることで、株主価値重視の経営意識を高めるため、当行の当期
       純利益を指標とし、下記テーブルに基づき、業績連動報酬限度額の範囲内で支給することとしております。
              当期純利益                         業績連動報酬限度額

               250億円超                                      90百万円
           225億円超～250億円以下                                         80百万円
           200億円超～225億円以下                                         70百万円
           175億円超～200億円以下                                         60百万円
           150億円超～175億円以下                                         50百万円
           125億円超～150億円以下                                         40百万円
           100億円超～125億円以下                                         30百万円
            75億円超～100億円以下                                         20百万円
            50億円超～75億円以下                                        10百万円
              50億円以下                                         ―
                                 73/186






                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
        取締役に対する業績連動報酬については、上記の各業績連動報酬限度額内の金額を、指名報酬委員会の諮問を
       経た取締役会で決議された、下記の役位別係数を基準として比例配分しております。
                    役位                      業績連動報酬役位別係数
                          取締役会長                     13.10
    取締役(監査等委員であ
                          取締役頭取                     18.73
    る取締役および社外取締
                          専務取締役                     13.98
    役を除く)
                          常務取締役                     10.05
        当事業年度における業績連動報酬に係る指標の目標及び実績については、以下のとおりです。

        業績連動報酬の指標とする項目                      2022年３月期　目標               2022年３月期　実績
    当行の当期純利益                                 166億円               169億円
        取締役(監査等委員である取締役及び社外取締役を除く。)の個人別(各役位別)の報酬額の総報酬に対する割合

       (構成比率)は、下表のとおりに設計する方針としております。
                     確定金額報酬          業績連動報酬         株式報酬型ストック・オプション報酬
    位置付け               基本報酬         短期インセンティブ          中長期インセンティブ
    業績連動               非該当         該当          非該当
    総報酬に対する割合(目安)(※)               ６割～8.5割程度         ０割～2.5割程度          １割～1.5割程度
     (※)報酬額の種類別割合(構成比率)は、全ての個人別(各役位別)において概ね同水準
       ○　株式報酬型ストック・オプションの内容は以下のとおりであります。

        企業業績と株式価値との連動性を一層強め、取締役の企業業績向上へのインセンティブ効果ならびに株主と利
       益を共有することによって中長期にわたる株主価値向上の経営意識を高めることを目的として、株式報酬型ス
       トック・オプション制度を導入しております。
        ストック・オプションとしての報酬額は、役位ごとに定められた報酬テーブルに基づき算出した新株予約権の
       付与個数に、新株予約権１個あたりの公正価額を乗じて得た額とし、役位ごとの報酬テーブル、支給時期、配分
       等につきましては、取締役会にて決議することとしております。
        なお、株式報酬型ストック・オプション制度の詳細は、「第４　提出会社の状況　１　株式等の状況　(2)新株
       予約権等の状況　①ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。
      ②　役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

        当事業年度(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)の役員の報酬等は次のとおりであります。
                                                (単位：百万円)
                 報酬等の総額

        役員区分
                  (百万円)
                                      ストック・
                                                  左記のうち、
                         固定報酬      業績連動報酬              退職慰労金
                                                  非金銭報酬等
                                      オプション
    取締役(監査等委員であ
    る取締役を除く。)                 297       218       40       39       ―       39
    (社外取締役を除く。)
    監査等委員である取締役
                      47       47       ―       ―       ―       ―
    (社外取締役を除く。)
    社外役員                  41       41       ―       ―       ―       ―
     注１．役員の期末人員は社内取締役(監査等委員である取締役を除く。)８名、社外取締役(監査等委員である取締役を
        除く。)２名、社内取締役(監査等委員である取締役)２名、社外取締役(監査等委員である取締役)４名の合計16
        名であります。
      ２．取締役(監査等委員である取締役を除く。)(社外取締役を除く。)に対する非金銭報酬等39百万円は、株式報酬
        型ストック・オプション報酬額であります。
        なお、役員ごとの連結報酬等については、総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりませ

       ん。
                                 74/186


                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
     (5)  【株式の保有状況】
      ①　投資株式の区分の基準及び考え方
        当行では、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分については、
       次に掲げる基準によって判定しております。
       ○　純投資目的である投資株式

        保有する債券等の金利資産の逆相関資産として位置づけ、配当金受領によるインカムゲインと株価の上昇によ
       るキャピタルゲインの獲得を目的とする投資株式を指します。
       ○　純投資目的以外の目的である投資株式
        「取引先との関係強化」を図ることを目的とし、売却を前提とするものではなく、貸出金と同様に長期的な顧
       客取引の一部をなし、当行の収益基盤の拡充を目的とする投資株式を指します。なお、保有先及び当行グループ
       の持続的な成長や、企業価値の向上に必要と判断される場合に限定的に保有し、資本の効率性や株式保有リスク
       の抑制等の観点から、保有先との対話を通じながら、縮減を進めることを基本方針といたしております。
      ②　保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

       ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有適否に関する取締役会等における検証の内
        容
         当行は、政策保有株式について、保有先および当行グループの持続的な成長や、企業価値の向上に必要と判
        断される場合に限定的に保有し、資本の効率性や株式保有リスクの抑制等の観点から、保有先との対話を通じ
        ながら、縮減を進めることを基本方針としています。個別の政策保有株式について、当行の資本コストを加味
        した採算性や地域経済との関連性、経営戦略上の視点等を基準に、取締役会にて定期的に保有意義を検証のう
        え、保有の可否を総合的に判断しております。なお、保有基準を満たしていない先については、取引採算の改
        善交渉、並びに保有株式の縮減交渉を進めてまいります。
         2022年３月末基準での保有適否に関する検証に関しては、当行の資本コストを判定基準とする投下資本収益
        率を踏まえた採算性や地元関連性などの観点から、当行が保有する全ての銘柄について、保有の合理性を判定
        しております。この結果、採算性が劣るなど保有の合理性に疑義の生じている一部銘柄のうち、今後も採算の
        改善が見込まれない銘柄については、取引先との対話を行ったうえで縮減を視野にいれて検討してまいりま
        す。
         なお、当連結会計年度中においても、取引先との対話を進め、着実な縮減に向けた取組みを行っておりま
        す。
       ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額

                           貸借対照表計上額の
                     銘柄数
                     (銘柄)
                            合計額(百万円)
       上場株式                 93           73,086
       非上場株式                103            3,458
       (当事業年度において株式数が増加した銘柄)

                          株式数の増加に係る取得
                     銘柄数
                                            株式数の増加の理由
                     (銘柄)
                           価額の合計額(百万円)
                                       雇用創出などの企業活動により地域社会
                                       の発展に貢献する地元上場企業との関係
       上場株式                 1            199
                                       強化を通じ、「持続的な成長・企業価値
                                       向上」の維持・強化を図るため取得
                                       お客さまの多様なニーズにお応えするた
                                       めのオンラインに特化した新しい金融コ
       非上場株式                 1            100
                                       ンサルティングサービスを提供する会社
                                       への出資
       (当事業年度において株式数が減少した銘柄)

                          株式数の減少に係る売却
                     銘柄数
                     (銘柄)
                           価額の合計額(百万円)
       上場株式                 14           3,001
       非上場株式                 2           1,233
                                 75/186



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
       ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
         貸借対照表計上額が資本金額の100分の１を超える銘柄は次のとおりであります。
     特定投資株式
              当事業年度         前事業年度
                                                     当行の株
                                   保有目的、定量的な保有効果
              株式数(株)         株式数(株)
       銘柄                                              式の保有
                                    及び株式数が増加した理由
                                                     の有無
             貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
               (百万円)         (百万円)
                                雇用創出などの企業活動により地域社会の
                2,787,800         2,787,800
    株式会社ベネッ
                                発展に貢献する地元上場企業との関係強化
    セホールディン                                                  有
                                を通じ、「持続的な成長・企業価値向上」
    グス
                   6,264         6,489
                                の維持・強化を図るため。
                                当行資本コストを上回るなど株式保有に伴
                 320,000         320,000
    ローツェ株式会                           う取引採算が確保できている銘柄であり、
                                                      無
    社                           「当行ならびに取引先の持続的な成長・企
                   3,932         2,502
                                業価値向上」の維持・強化を図るため。
                                雇用創出などの企業活動により地域社会の
                 569,315         569,315
    ＤＯＷＡホール
                                発展に貢献する地元上場企業との関係強化
    ディングス株式                                                  有
                                を通じ、「持続的な成長・企業価値向上」
    会社
                   3,193         2,621
                                の維持・強化を図るため。
                                当行資本コストを上回るなど株式保有に伴
                1,015,560         1,015,560
    株式会社エフピ                           う取引採算が確保できている銘柄であり、
                                                      有
    コ                           「当行ならびに取引先の持続的な成長・企
                   2,961         4,575
                                業価値向上」の維持・強化を図るため。
                                当行資本コストを上回るなど株式保有に伴
                1,398,619         1,398,619
                                う取引採算が確保できている銘柄であり、
    株式会社中電工                                                  有
                                「当行ならびに取引先の持続的な成長・企
                   2,890         3,302
                                業価値向上」の維持・強化を図るため。
                                地域社会の発展への貢献が期待できる開発
                 718,000         718,000
                                力・技術力等を有する主要上場企業との関
    住友不動産株式
                                係強化を通じて、「持続的な成長・企業価                       有
    会社
                                値の向上」の維持・強化、かつ総合的な取
                   2,433         2,804
                                引拡大を図るため。
                                雇用創出などの企業活動により地域社会の
                1,956,900         2,935,400
                                発展に貢献する地元上場企業との関係強化
    株式会社クラレ                                                  有
                                を通じ、「持続的な成長・企業価値向上」
                   2,068         3,707
                                の維持・強化を図るため。
                                雇用創出などの企業活動により地域社会の
                1,150,000         1,754,800
    エア・ウォー                           発展に貢献する地元上場企業との関係強化
                                                      無
    ター株式会社                           を通じ、「持続的な成長・企業価値向上」
                   1,978         3,404
                                の維持・強化を図るため。
                                雇用創出などの企業活動により地域社会の
                 340,600         340,600
    アース製薬株式                           発展に貢献する地元上場企業との関係強化
                                                      有
    会社                           を通じ、「持続的な成長・企業価値向上」
                   1,900         2,268
                                の維持・強化を図るため。
                                雇用創出などの企業活動により地域社会の
                 442,826         442,826
    福山通運株式会                           発展に貢献する地元上場企業との関係強化
                                                      有
    社                           を通じ、「持続的な成長・企業価値向上」
                   1,616         2,019
                                の維持・強化を図るため。
                                地域社会の発展への貢献が期待できる開発
                 100,000         100,000
                                力・技術力等を有する主要上場企業との関
    東海旅客鉄道株
                                係強化を通じて、「持続的な成長・企業価                       無
    式会社
                                値の向上」の維持・強化、かつ総合的な取
                   1,596         1,655
                                引拡大を図るため。
                                当行資本コストを上回るなど株式保有に伴
                 566,000         566,000
    株式会社ＡＤＥ                           う取引採算が確保できている銘柄であり、
                                                      無
    ＫＡ                           「当行ならびに取引先の持続的な成長・企
                   1,530         1,229
                                業価値向上」の維持・強化を図るため。
                                 76/186





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
              当事業年度         前事業年度
                                                     当行の株
                                   保有目的、定量的な保有効果
              株式数(株)         株式数(株)
       銘柄                                              式の保有
                                    及び株式数が増加した理由
                                                     の有無
             貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
               (百万円)         (百万円)
                                当行資本コストを上回るなど株式保有に伴
                1,400,000         1,400,000
    関東電化工業株                           う取引採算が確保できている銘柄であり、
                                                      有
    式会社                           「当行ならびに取引先の持続的な成長・企
                   1,513         1,253
                                業価値向上」の維持・強化を図るため。
                                雇用創出などの企業活動により地域社会の
                 234,800         234,800
                                発展に貢献する地元上場企業との関係強化
    株式会社大本組                                                  有
                                を通じ、「持続的な成長・企業価値向上」
                   1,500         1,354
                                の維持・強化を図るため。
                                雇用創出などの企業活動により地域社会の
                 286,400         286,400
    多木化学株式会                           発展に貢献する地元上場企業との関係強化
                                                      有
    社                           を通じ、「持続的な成長・企業価値向上」
                   1,489         1,724
                                の維持・強化を図るため。
                                当行資本コストを上回るなど株式保有に伴
                 582,000         582,000
    オリックス株式                           う取引採算が確保できている銘柄であり、
                                                      無
    会社                           「当行ならびに取引先の持続的な成長・企
                   1,424         1,087
                                業価値向上」の維持・強化を図るため。
                                当行資本コストを上回るなど株式保有に伴
                 650,322         650,322
    三菱瓦斯化学株                           う取引採算が確保できている銘柄であり、
                                                      有
    式会社                           「当行ならびに取引先の持続的な成長・企
                   1,353         1,764
                                業価値向上」の維持・強化を図るため。
                                当行資本コストを上回るなど株式保有に伴
                1,000,499         1,500,499
    四国化成工業株                           う取引採算が確保できている銘柄であり、
                                                      有
    式会社                           「当行ならびに取引先の持続的な成長・企
                   1,340         1,898
                                業価値向上」の維持・強化を図るため。
                                雇用創出などの企業活動により地域社会の
                 726,589         726,589
    倉敷紡績株式会                           発展に貢献する地元上場企業との関係強化
                                                      有
    社                           を通じ、「持続的な成長・企業価値向上」
                   1,276         1,393
                                の維持・強化を図るため。
                                当行資本コストを上回るなど株式保有に伴
                 472,190         472,190
    トレックス・セ
                                う取引採算が確保できている銘柄であり、
    ミコンダクター                                                  有
                                「当行ならびに取引先の持続的な成長・企
    株式会社
                   1,264          800
                                業価値向上」の維持・強化を図るため。
                                雇用創出などの企業活動により地域社会の
                1,443,083         1,443,083
    中国電力株式会                           発展に貢献する地元上場企業との関係強化
                                                      有
    社                           を通じ、「持続的な成長・企業価値向上」
                   1,222         1,961
                                の維持・強化を図るため。
                                当行資本コストを上回るなど株式保有に伴
                 908,000         908,000
    株式会社ヨータ                           う取引採算が確保できている銘柄であり、
                                                      有
    イ                           「当行ならびに取引先の持続的な成長・企
                   1,143          932
                                業価値向上」の維持・強化を図るため。
                                地域社会の発展への貢献が期待できる開発
                 656,336         656,336
    ＪＦＥホール                           力・技術力等を有する主要上場企業との関
    ディングス株式                           係強化を通じて、「持続的な成長・企業価                       無
    会社                           値の向上」の維持・強化、かつ総合的な取
                   1,130          894
                                引拡大を図るため。
                 155,215         155,215
    東京海上ホール                           業務上の連携等を通じて地域社会の発展に
    ディングス株式                           貢献することで、「持続的な成長・企業価                       有
    会社                           値向上」の維持・強化を図るため。
                   1,106          817
                                当行資本コストを上回るなど株式保有に伴
                 350,000         350,000
    フジテック株式                           う取引採算が確保できている銘柄であり、
                                                      無
    会社                           「当行ならびに取引先の持続的な成長・企
                   1,102          825
                                業価値向上」の維持・強化を図るため。
                                 77/186





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
              当事業年度         前事業年度
                                                     当行の株
                                   保有目的、定量的な保有効果
              株式数(株)         株式数(株)
       銘柄                                              式の保有
                                    及び株式数が増加した理由
                                                     の有無
             貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
               (百万円)         (百万円)
                                雇用創出などの企業活動により地域社会の
                 582,262         582,262
    大倉工業株式会                           発展に貢献する地元上場企業との関係強化
                                                      有
    社                           を通じ、「持続的な成長・企業価値向上」
                   1,059         1,200
                                の維持・強化を図るため。
                                地域社会の発展への貢献が期待できる開発
                2,284,000         2,839,000
    ＥＮＥＯＳホー                           力・技術力等を有する主要上場企業との関
    ルディングス株                           係強化を通じて、「持続的な成長・企業価                       無
    式会社                           値の向上」の維持・強化、かつ総合的な取
                   1,046         1,424
                                引拡大を図るため。
                                雇用創出などの企業活動により地域社会の
                 200,000         200,000
    西日本旅客鉄道                           発展に貢献する地元上場企業との関係強化
                                                      無
    株式会社                           を通じ、「持続的な成長・企業価値向上」
                   1,018         1,227
                                の維持・強化を図るため。
    ＭＳ＆ＡＤイン
                 193,530         193,530
    シュアランスグ                           業務上の連携等を通じて地域社会の発展に
    ループホール                           貢献することで、「持続的な成長・企業価                       有
    ディングス株式                           値向上」の維持・強化を図るため。
                    769         628
    会社
                                ＴＳＵＢＡＳＡアライアンスへの参加行と
                1,264,000         1,264,000
    株式会社伊予銀                           の連携等を通じて地域社会の発展に貢献す
                                                      有
    行                           ることで、「持続的な成長・企業価値向
                    758         839
                                上」の維持・強化を図るため。
                                地域社会の発展への貢献が期待できる開発
                 336,000         336,000
                                力・技術力等を有する主要上場企業との関
    ＪＣＲファーマ
                                係強化を通じて、「持続的な成長・企業価                       無
    株式会社
                                値の向上」の維持・強化、かつ総合的な取
                    758        1,204
                                引拡大を図るため。
                                当行資本コストを上回るなど株式保有に伴
                 485,548         485,548
    株式会社サンマ
                                う取引採算が確保できている銘柄であり、
    ルクホールディ                                                  有
                                「当行ならびに取引先の持続的な成長・企
    ングス
                    754         835
                                業価値向上」の維持・強化を図るため。
                                地域社会の発展への貢献が期待できる開発
                 418,080         418,080
                                力・技術力等を有する主要上場企業との関
    電源開発株式会
                                係強化を通じて、「持続的な成長・企業価                       無
    社
                                値の向上」の維持・強化、かつ総合的な取
                    730         808
                                引拡大を図るため。
                                ＴＳＵＢＡＳＡアライアンスへの参加行と
                 982,000         982,000
    株式会社千葉銀                           の連携等を通じて地域社会の発展に貢献す
                                                      有
    行                           ることで、「持続的な成長・企業価値向
                    711         711
                                上」の維持・強化を図るため。
                 950,000         950,000

    株式会社山口                           業務上の連携等を通じて地域社会の発展に
    フィナンシャル                           貢献することで、「持続的な成長・企業価                       有
    グループ                           値向上」の維持・強化を図るため。
                    646         699
                                当行資本コストを上回るなど株式保有に伴
                 637,407         637,407
    イーグル工業株                           う取引採算が確保できている銘柄であり、
                                                      無
    式会社                           「当行ならびに取引先の持続的な成長・企
                    622         759
                                業価値向上」の維持・強化を図るため。
                                雇用創出などの企業活動により地域社会の
                 781,731         781,731
    四国電力株式会                           発展に貢献する地元上場企業との関係強化
                                                      無
    社                           を通じ、「持続的な成長・企業価値向上」
                    616         672
                                の維持・強化を図るため。
                                地域社会の発展への貢献が期待できる開発
                 200,000         200,000
                                力・技術力等を有する主要上場企業との関
    イオン株式会社                           係強化を通じて、「持続的な成長・企業価                       有
                                値の向上」の維持・強化、かつ総合的な取
                    521         659
                                引拡大を図るため。
                                 78/186



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
              当事業年度         前事業年度
                                                      当行の株
                                   保有目的、定量的な保有効果
              株式数(株)         株式数(株)
                                                     式の保有
       銘柄
                                    及び株式数が増加した理由
                                                     の有無
             貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
               (百万円)         (百万円)
                                当行資本コストを上回るなど株式保有に伴
                 160,000         160,000
    株式会社ハロー                           う取引採算が確保できている銘柄であり、
                                                      無
    ズ                           「当行ならびに取引先の持続的な成長・企
                    484         465
                                業価値向上」の維持・強化を図るため。
                                当行資本コストを上回るなど株式保有に伴
                 300,000         300,000
    大王製紙株式会                           う取引採算が確保できている銘柄であり、
                                                      無
    社                           「当行ならびに取引先の持続的な成長・企
                    474         569
                                業価値向上」の維持・強化を図るため。
                                地域社会の発展への貢献が期待できる開発
                 206,600         206,600
                                力・技術力等を有する主要上場企業との関
    相鉄ホールディ
                                係強化を通じて、「持続的な成長・企業価                       無
    ングス株式会社
                                値の向上」の維持・強化、かつ総合的な取
                    473         512
                                引拡大を図るため。
                                当行資本コストを上回るなど株式保有に伴
                 277,500         277,500
    オルバヘルスケ
                                う取引採算が確保できている銘柄であり、
    アホールディン                                                  無
                                「当行ならびに取引先の持続的な成長・企
    グス株式会社
                    466         471
                                業価値向上」の維持・強化を図るため。
                                雇用創出などの企業活動により地域社会の
                 427,790         427,790
    リョービ株式会                           発展に貢献する地元上場企業との関係強化
                                                      有
    社                           を通じ、「持続的な成長・企業価値向上」
                    457         710
                                の維持・強化を図るため。
                                当行資本コストを上回るなど株式保有に伴
                 100,000         100,000
    品川リフラクト                           う取引採算が確保できている銘柄であり、
                                                      有
    リーズ株式会社                           「当行ならびに取引先の持続的な成長・企
                    379         288
                                業価値向上」の維持・強化を図るため。
                                雇用創出などの企業活動により地域社会の
                 376,800         376,800
    株式会社天満屋                           発展に貢献する地元上場企業との関係強化
                                                      有
    ストア                           を通じ、「持続的な成長・企業価値向上」
                    376         454
                                の維持・強化を図るため。
                                当行資本コストを上回るなど株式保有に伴
                 223,500         223,500
                                う取引採算が確保できている銘柄であり、
    タツモ株式会社                                                  無
                                「当行ならびに取引先の持続的な成長・企
                    371         431
                                業価値向上」の維持・強化を図るため。
                 339,043         339,043
                                業務上の連携等を通じて地域社会の発展に
    株式会社トマト
                                貢献することで、「持続的な成長・企業価                       有
    銀行
                                値向上」の維持・強化を図るため。
                    353         386
                                雇用創出などの企業活動により地域社会の

                 120,000         120,000
    戸田工業株式会                           発展に貢献する地元上場企業との関係強化
                                                      無
    社                           を通じ、「持続的な成長・企業価値向上」
                    346         259
                                の維持・強化を図るため。
                                雇用創出などの企業活動により地域社会の

                 289,650         289,650
    株式会社滝澤鉄                           発展に貢献する地元上場企業との関係強化
                                                      有
    工所                           を通じ、「持続的な成長・企業価値向上」
                    343         330
                                の維持・強化を図るため。
                                当行資本コストを上回るなど株式保有に伴

                 291,037         291,037
    住友ゴム工業株                           う取引採算が確保できている銘柄であり、
                                                      無
    式会社                           「当行ならびに取引先の持続的な成長・企
                    327         379
                                業価値向上」の維持・強化を図るため。
                                雇用創出などの企業活動により地域社会の

                 160,000         160,000
    山陽電気鉄道株                           発展に貢献する地元上場企業との関係強化
                                                      無
    式会社                           を通じ、「持続的な成長・企業価値向上」
                    325         302
                                の維持・強化を図るため。
                                 79/186




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
              当事業年度         前事業年度

                                                     当行の株
                                   保有目的、定量的な保有効果
              株式数(株)         株式数(株)
       銘柄                                              式の保有
                                   及び株式数が増加した理由
                                                     の有無
             貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
               (百万円)         (百万円)
                                地域社会の発展への貢献が期待できる開発
    ＮＩＰＰＯＮ　
                  35,432         35,432
                                力・技術力等を有する主要上場企業との関
    ＥＸＰＲＥＳＳ
                                係強化を通じて、「持続的な成長・企業価                       有
    ホールディング
                                値の向上」の維持・強化、かつ総合的な取
                    298         291
    ス株式会社
                                引拡大を図るため。
                                当行資本コストを上回るなど株式保有に伴
                 170,000         170,000
    新晃工業株式会                           う取引採算が確保できている銘柄であり、
                                                      無
    社                           「当行ならびに取引先の持続的な成長・企
                    293         370
                                業価値向上」の維持・強化を図るため。
                                雇用創出などの企業活動により地域社会の
                 140,000         140,000
    アオイ電子株式                           発展に貢献する地元上場企業との関係強化
                                                      有
    会社                           を通じ、「持続的な成長・企業価値向上」
                    282         322
                                の維持・強化を図るため。
                                地域社会の発展への貢献が期待できる開発
                 112,200         112,200
    三井倉庫ホール                           力・技術力等を有する主要上場企業との関
    ディングス株式                           係強化を通じて、「持続的な成長・企業価                       無
    会社                           値の向上」の維持・強化、かつ総合的な取
                    281         243
                                引拡大を図るため。
                                雇用創出などの企業活動により地域社会の
                 511,488         511,488
    ヤスハラケミカ                           発展に貢献する地元上場企業との関係強化
                                                      有
    ル株式会社                           を通じ、「持続的な成長・企業価値向上」
                    271         301
                                の維持・強化を図るため。
                                当行資本コストを上回るなど株式保有に伴
                  94,933         94,933
    岡山県貨物運送                           う取引採算が確保できている銘柄であり、
                                                      有
    株式会社                           「当行ならびに取引先の持続的な成長・企
                    269         247
                                業価値向上」の維持・強化を図るため。
                                当行資本コストを上回るなど株式保有に伴
                  40,000         40,000
    寿スピリッツ株                           う取引採算が確保できている銘柄であり、
                                                      無
    式会社                           「当行ならびに取引先の持続的な成長・企
                    260         287
                                業価値向上」の維持・強化を図るため。
                  39,640         39,640
    ＳＯＭＰＯホー                           業務上の連携等を通じて地域社会の発展に
    ルディングス株                           貢献することで、「持続的な成長・企業価                       有
    式会社                           値向上」の維持・強化を図るため。
                    213         168
                                当行資本コストを上回るなど株式保有に伴
                 105,000         150,000
    上新電機株式会                           う取引採算が確保できている銘柄であり、
                                                      無
    社                           「当行ならびに取引先の持続的な成長・企
                    201         474
                                業価値向上」の維持・強化を図るため。
                                当行資本コストを上回るなど株式保有に伴
                 213,000         213,000
    株式会社岡山製                           う取引採算が確保できている銘柄であり、
                                                      有
    紙                           「当行ならびに取引先の持続的な成長・企
                    193         204
                                業価値向上」の維持・強化を図るため。
                                雇用創出などの企業活動により地域社会の
                 157,649         157,649
    フマキラー株式                           発展に貢献する地元上場企業との関係強化
                                                      有
    会社                           を通じ、「持続的な成長・企業価値向上」
                    176         250
                                の維持・強化を図るため。
                                雇用創出などの企業活動により地域社会の

                  78,600           ―
    扶桑薬品工業株                           発展に貢献する地元上場企業との関係強化
                                                      無
    式会社                           を通じ、「持続的な成長・企業価値向上」
                    171          ―
                                の維持・強化を図るため。
                                雇用創出などの企業活動により地域社会の

                 313,020         313,020
    株式会社はるや
                                発展に貢献する地元上場企業との関係強化
    まホールディン                                                  有
                                を通じ、「持続的な成長・企業価値向上」
    グス
                    165         213
                                の維持・強化を図るため。
                                 80/186




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
              当事業年度         前事業年度
                                                     当行の株
                                   保有目的、定量的な保有効果
              株式数(株)         株式数(株)
       銘柄                                              式の保有
                                    及び株式数が増加した理由
                                                     の有無
             貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
               (百万円)         (百万円)
                                当行資本コストを上回るなど株式保有に伴
                  72,000           ＊
    穴吹興産株式会                           う取引採算が確保できている銘柄であり、
                                                      無
    社                           「当行ならびに取引先の持続的な成長・企
                    161          ＊
                                業価値向上」の維持・強化を図るため。
                                雇用創出などの企業活動により地域社会の
                 132,000            ＊
                                発展に貢献する地元上場企業との関係強化
    株式会社大真空                                                  有
                                を通じ、「持続的な成長・企業価値向上」
                    159          ＊
                                の維持・強化を図るため。
     (注１)　「―」は、当該銘柄を保有していないことを示しております。「*」は、当該銘柄の貸借対照表計上額が当行
         の資本金額の100分の１以下であり、かつ貸借対照表計上額の大きい順の60銘柄に該当しないために記載を省
         略していることを示しております。
     (注２)　定量的な保有効果については、記載が困難であります。なお、保有の可否については、当行の資本コストを
         加味した採算性や地域経済との関連性、経営戦略上の視点等を基準に判断しております。
     みなし保有株式

              当事業年度         前事業年度

                                                    当行の株
                                   保有目的、定量的な保有効果
              株式数(株)         株式数(株)
       銘柄                                             式の保有
                                   及び株式数が増加した理由
                                                     の有無
             貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
               (百万円)         (百万円)
    株式会社ベネッ
                1,600,000         1,600,000
    セホールディン                           議決権行使の指図権限を有する                      有
                   3,595         3,724
    グス
     (注)   １．退職給付信託の信託財産として拠出しております。
       ２．貸借対照表計上額の上位銘柄を選定する段階で、特定投資株式とみなし保有株式を合算しておりません。
       ｄ．保有目的が純投資目的である投資株式の貸借対照表計上額、受取配当金、売却損益及び評価損益

                      当事業年度                   前事業年度

                           貸借対照表計                   貸借対照表計
         区分
                   銘柄数                   銘柄数
                           上額の合計額                   上額の合計額
                   (銘柄)                   (銘柄)
                            (百万円)                   (百万円)
    上場株式                   88       50,678           98       53,384
    非上場株式                   ―         ―         ―         ―
                                当事業年度

         区分
                   受取配当金の             売却損益の             評価損益の
                  合計額(百万円)             合計額(百万円)            合計額(百万円)
    上場株式                     1,155            1,586            21,026
    非上場株式                      ―             ―            ―
       ｅ．当事業年度中に投資株式のうち、保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの

         該当ありません。
       ｆ．当事業年度中に投資株式のうち、保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの

         銘柄              株式数(株)               貸借対照表計上額(百万円)
    株式会社四電工                          234,678                     404
                                 81/186



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
    第５   【経理の状況】
    １　当行の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基
     づいて作成しておりますが、資産及び負債の分類並びに収益及び費用の分類は、「銀行法施行規則」(昭和57年大蔵省
     令第10号)に準拠しております。
    ２　当行の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて

     作成しておりますが、資産及び負債の分類並びに収益及び費用の分類は、「銀行法施行規則」(昭和57年大蔵省令第10
     号)に準拠しております。
    ３　当行は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(自　2021年４月１日　至　2022年３月

     31日)の連結財務諸表及び事業年度(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)の財務諸表について、有限責任                                                    あず
     さ監査法人の監査証明を受けております。
    ４　当行は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準の内容

     を適切に把握し、その変更に対しても的確に対応できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入
     し、平素から情報を収集するとともに、同機構や監査法人が主催する研修・セミナー等に積極的に参加しておりま
     す。
                                 82/186














                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
    １ 【連結財務諸表等】
     (1) 【連結財務諸表】
      ① 【連結貸借対照表】
                                                  (単位：百万円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2021年３月31日)              (2022年３月31日)
     資産の部
      現金預け金                                1,000,773              1,757,165
      コールローン                                 125,878              446,381
                                     ※７   21,485            ※７   20,532
      買入金銭債権
                                     ※６   1,148            ※６   2,834
      商品有価証券
      金銭の信託                                 27,300              27,600
                              ※１ ,※３ ,※６ ,※10   2,618,039      ※１ ,※３ ,※６ ,※10   2,505,722
      有価証券
                                                ※３ ,※４ ,※５ ,※６ ,※７
                              ※３ ,※４ ,※５ ,※７   5,135,435
      貸出金
                                                    5,259,190
                                     ※３   8,333            ※３   6,282
      外国為替
      リース債権及びリース投資資産                                 24,291              25,403
                                   ※３ ,※６   162,723         ※３ ,※６ ,12  139,182
      その他資産
                                   ※８ ,※９   38,766          ※８ ,※９   36,855
      有形固定資産
        建物                                11,227              10,701
        土地                                19,473              18,895
        建設仮勘定                                  67              50
        リース資産                                2,082              1,831
        その他の有形固定資産                                5,915              5,376
      無形固定資産                                  2,437              1,484
        ソフトウエア                                1,721              1,027
        ソフトウエア仮勘定                                  620              362
        その他の無形固定資産                                  94              94
      繰延税金資産                                   809              827
                                     ※３   32,031            ※３   30,918
      支払承諾見返
                                      △ 46,291             △ 52,172
      貸倒引当金
      資産の部合計                                9,153,162              10,208,209
                                 83/186










                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
                                                  (単位：百万円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2021年３月31日)              (2022年３月31日)
     負債の部
                                   ※６   7,499,830            ※６   7,650,506
      預金
      譲渡性預金                                 167,189              211,167
      コールマネー                                 71,293              110,709
                                    ※６   129,640            ※６   191,006
      売現先勘定
                                    ※６   172,747            ※６   588,355
      債券貸借取引受入担保金
      コマーシャル・ペーパー                                 54,228              55,017
                                    ※６   286,194            ※６   674,134
      借用金
      外国為替                                   289              625
                                     ※11   10,000            ※11   10,000
      社債
      信託勘定借                                  4,857              6,935
                                                   ※13   122,071
      その他負債                                 143,853
      賞与引当金                                  1,332              1,479
      役員賞与引当金                                    27              25
      退職給付に係る負債                                  6,624              1,804
      役員退職慰労引当金                                    67              46
      睡眠預金払戻損失引当金                                   307               60
      ポイント引当金                                    88              108
      特別法上の引当金                                    6              7
      繰延税金負債                                 10,354                813
                                        32,031              30,918
      支払承諾
      負債の部合計                                8,590,965              9,655,795
     純資産の部
      資本金                                 15,149              15,149
      資本剰余金                                  8,153              8,153
      利益剰余金                                 463,305              476,938
                                       △ 9,622             △ 11,623
      自己株式
      株主資本合計                                 476,985              488,618
      その他有価証券評価差額金
                                        96,574              67,608
      繰延ヘッジ損益                                 △ 5,320              △ 606
                                       △ 6,258             △ 3,461
      退職給付に係る調整累計額
      その他の包括利益累計額合計                                 84,994              63,540
      新株予約権                                   217              256
      純資産の部合計                                 562,197              552,414
     負債及び純資産の部合計                                 9,153,162              10,208,209
                                 84/186








                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      ②  【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
       【連結損益計算書】
                                                  (単位：百万円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自　2020年４月１日              (自　2021年４月１日
                               　至　2021年３月31日)              　至　2022年３月31日)
                                                   ※１   128,565
     経常収益                                  116,301
      資金運用収益                                 65,448              66,411
        貸出金利息                                45,813              45,138
        有価証券利息配当金                                18,871              19,536
        コールローン利息                                  125              126
        預け金利息                                  450             1,437
        その他の受入利息                                  187              171
      信託報酬                                    0              0
      役務取引等収益                                 18,640              19,249
      その他業務収益                                 23,240              31,208
      その他経常収益                                  8,971              11,695
        償却債権取立益                                   0              42
        その他の経常収益                                8,971              11,652
     経常費用                                   95,049              102,761
      資金調達費用                                  6,904              5,256
        預金利息                                  843              659
        譲渡性預金利息                                  27              25
        コールマネー利息                                △ 124             △ 282
        売現先利息                                  268              209
        債券貸借取引支払利息                                  301              521
        コマーシャル・ペーパー利息                                  173              155
        借用金利息                                1,078               215
        社債利息                                  35              78
        その他の支払利息                                4,300              3,674
      役務取引等費用                                  3,605              3,485
      その他業務費用                                 14,162              24,396
                                     ※３   57,285            ※３   56,109
      営業経費
      その他経常費用                                 13,091              13,512
        貸倒引当金繰入額                                8,736              8,179
                                     ※２   4,354            ※２   5,332
        その他の経常費用
     経常利益                                   21,252              25,804
     特別利益
                                          2             314
                                       ※４   2           ※４   314
      固定資産処分益
     特別損失                                    344              709
                                       ※５   94           ※５   203
      固定資産処分損
                                      ※６   249            ※６   505
      減損損失
                                          0              1
      金融商品取引責任準備金繰入額
     税金等調整前当期純利益                                   20,910              25,409
     法人税、住民税及び事業税
                                        8,332              7,140
                                       △ 1,840              △ 106
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   6,491              7,034
     当期純利益                                   14,418              18,374
     非支配株主に帰属する当期純利益                                     －              －
     親会社株主に帰属する当期純利益                                   14,418              18,374
                                 85/186




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
       【連結包括利益計算書】
                                                  (単位：百万円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自　2020年４月１日              (自　2021年４月１日
                               　至　2021年３月31日)              　至　2022年３月31日)
     当期純利益                                   14,418              18,374
                                     ※１   40,685           ※１   △  21,454
     その他の包括利益
      その他有価証券評価差額金                                 33,586             △ 28,965
      繰延ヘッジ損益                                  6,136              4,713
                                         963             2,797
      退職給付に係る調整額
     包括利益                                   55,104              △ 3,079
     （内訳）
      親会社株主に係る包括利益                                 55,104              △ 3,079
      非支配株主に係る包括利益                                    －              －
                                 86/186
















                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      ③ 【連結株主資本等変動計算書】
       前連結会計年度(自　2020年４月１日　至　2021年３月31日)
                                          (単位：百万円)
                              株主資本
                資本金      資本剰余金       利益剰余金        自己株式      株主資本合計
    当期首残高              15,149        8,153      453,024       △ 9,622      466,705
    当期変動額
     剰余金の配当                           △ 4,137             △ 4,137
     親会社株主に帰属す
     る
                                14,418              14,418
     当期純利益
     自己株式の取得                                    △ 0      △ 0
     自己株式の処分                            △ 0       0       0
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計               －       －     10,280        △ 0     10,280
    当期末残高              15,149        8,153      463,305       △ 9,622      476,985
                        その他の包括利益累計額

                その他             退職給付に        その他の
                                            新株予約権       純資産合計
                       繰延ヘッジ
                有価証券               係る      包括利益
                        損益
               評価差額金              調整累計額       累計額合計
    当期首残高              62,987      △ 11,456       △ 7,221       44,308        179     511,193
    当期変動額
     剰余金の配当                                                △ 4,137
     親会社株主に帰属す
     る
                                                      14,418
     当期純利益
     自己株式の取得                                                  △ 0
     自己株式の処分                                                   0
     株主資本以外の項目
                  33,586        6,136        963      40,685         37     40,723
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計              33,586        6,136        963      40,685         37     51,003
    当期末残高              96,574       △ 5,320      △ 6,258       84,994        217     562,197
                                 87/186









                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
       当連結会計年度(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)
                                          (単位：百万円)
                              株主資本
                資本金      資本剰余金       利益剰余金        自己株式      株主資本合計
    当期首残高              15,149        8,153      463,305       △ 9,622      476,985
     会計方針の変更によ
                                 △ 335             △ 335
     る累積的影響額
    会計方針の変更を反映
                  15,149        8,153      462,969       △ 9,622      476,649
    した当期首残高
    当期変動額
     剰余金の配当                           △ 4,406             △ 4,406
     親会社株主に帰属す
                                18,374              18,374
     る当期純利益
     自己株式の取得                                  △ 2,000      △ 2,000
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計               －       －     13,968       △ 2,000       11,968
    当期末残高              15,149        8,153      476,938       △ 11,623       488,618
                        その他の包括利益累計額

                その他             退職給付に        その他の
                                            新株予約権       純資産合計
                       繰延ヘッジ
                有価証券               係る      包括利益
                        損益
               評価差額金              調整累計額       累計額合計
    当期首残高              96,574       △ 5,320      △ 6,258       84,994        217     562,197
     会計方針の変更によ
                                                      △ 335
     る累積的影響額
    会計方針の変更を反映
                  96,574       △ 5,320      △ 6,258       84,994        217     561,861
    した当期首残高
    当期変動額
     剰余金の配当                                                △ 4,406
     親会社株主に帰属す
                                                      18,374
     る当期純利益
     自己株式の取得                                                △ 2,000
     株主資本以外の項目
                 △ 28,965        4,713       2,797      △ 21,454         39     △ 21,415
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計             △ 28,965        4,713       2,797      △ 21,454         39     △ 9,446
    当期末残高              67,608        △ 606     △ 3,461       63,540        256     552,414
                                 88/186








                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      ④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                  (単位：百万円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自　2020年４月１日              (自　2021年４月１日
                               　至　2021年３月31日)              　至　2022年３月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税金等調整前当期純利益                                 20,910              25,409
      減価償却費                                  4,474              4,460
      減損損失                                   249              505
      株式報酬費用                                    37              39
      貸倒引当金繰入額                                  8,736              8,179
      賞与引当金の増減額（△は減少）                                  △ 63              147
      役員賞与引当金の増減額（△は減少）                                   △ 3             △ 2
      退職給付に係る負債の増減額（△は減少）                                △ 10,234               △ 795
      役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）                                  △ 14             △ 20
      睡眠預金払戻損失引当金の増減（△）                                  △ 335             △ 247
      ポイント引当金の増減額（△は減少）                                   △ 6              19
      資金運用収益                                △ 65,448             △ 66,411
      資金調達費用                                  6,904              5,256
      有価証券関係損益（△）                                 △ 5,037             △ 3,057
      金銭の信託の運用損益（△は運用益）                                  △ 109              △ 98
      為替差損益（△は益）                                 △ 5,163             △ 42,644
      固定資産処分損益（△は益）                                    11             △ 167
      商品有価証券の純増（△）減                                   167            △ 1,685
      その他の資産の増減額（△は増加）                                △ 19,468              24,194
      リース債権及びリース投資資産の増減額（△は
                                        △ 161            △ 1,112
      増加）
      その他の負債の増減額（△は減少）                                 28,207             △ 12,947
      貸出金の純増（△）減                                △ 238,621             △ 126,053
      預金の純増減（△）                                 798,048              150,675
      譲渡性預金の純増減（△）                                △ 27,774              43,978
      借用金（劣後特約付借入金を除く）の純増減
                                       128,828              387,940
      （△）
      コールローン等の純増（△）減                                △ 62,557             △ 319,550
      売現先勘定の純増減（△）                                  4,935              61,366
      コールマネー等の純増減（△）                                 41,224              39,416
      債券貸借取引受入担保金の純増減（△）                                △ 44,416              415,607
      預け金（日銀預け金を除く）の純増（△）減                                  9,715             △ 1,816
      コマーシャル・ペーパーの純増減（△）                                 21,617                788
      外国為替（資産）の純増（△）減                                  3,626              2,050
      外国為替（負債）の純増減（△）                                    17              335
      信託勘定借の純増減（△）                                  1,548              2,077
      資金運用による収入                                 69,155              70,273
                                       △ 8,461             △ 6,276
      資金調達による支出
      小計                                 660,539              659,839
      法人税等の支払額
                                       △ 4,088             △ 9,952
                                          30               2
      法人税等の還付額
      営業活動によるキャッシュ・フロー                                 656,480              649,889
                                 89/186





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
                                                  (単位：百万円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自　2020年４月１日              (自　2021年４月１日
                               　至　2021年３月31日)              　至　2022年３月31日)
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      有価証券の取得による支出                                △ 949,024            △ 1,053,057
      有価証券の売却による収入                                 410,210              878,116
      有価証券の償還による収入                                 314,319              288,408
      金銭の信託の増加による支出                                  △ 205             △ 407
      金銭の信託の減少による収入                                   114              205
      有形固定資産の取得による支出                                 △ 2,605             △ 2,023
      有形固定資産の売却による収入                                    18              689
                                        △ 820             △ 599
      無形固定資産の取得による支出
      投資活動によるキャッシュ・フロー                                △ 227,992              111,333
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      劣後特約付社債の発行による収入                                 10,000                －
      配当金の支払額                                 △ 4,137             △ 4,406
      自己株式の取得による支出                                   △ 0           △ 2,000
      リース債務の返済による支出                                  △ 220             △ 253
                                          0              －
      自己株式の売却による収入
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                  5,642             △ 6,659
     現金及び現金同等物に係る換算差額                                     10              13
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                  434,140              754,576
     現金及び現金同等物の期首残高                                  564,672              998,813
                                    ※１   998,813           ※１   1,753,389
     現金及び現金同等物の期末残高
                                 90/186












                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      【注記事項】
      (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
    １　連結の範囲に関する事項
     (1)  連結子会社　　　　         7 社
       会社名　中銀保証株式会社、中銀リース株式会社、中銀カード株式会社、中銀アセットマネジメント株式会社、
           株式会社ＣＢＳ、中銀事務センター株式会社、中銀証券株式会社
     (2)  非連結子会社　　　８社

       会社名　株式会社せとのわ、中銀投資事業組合４号、ちゅうぎんアグリサポートファンド投資事業有限責任組
           合、ちゅうぎんイノベーションファンド投資事業有限責任組合、ちゅうぎん農業ファンド投資事業有限
           責任組合、ちゅうぎん晴れの国インフラファンド投資事業有限責任組合、ちゅうぎんブリッジファンド
           投資事業有限責任組合、ちゅうぎんインフィニティファンド１号投資事業有限責任組合
       非連結子会社は、その資産、経常収益、当期純損益(持分に見合う額)、利益剰余金(持分に見合う額)及びその他
      の包括利益累計額(持分に見合う額)等からみて、連結の範囲から除いても企業集団の財政状態及び経営成績に関す
      る合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいため、連結の範囲から除外しております。
    ２　持分法の適用に関する事項

     (1)  持分法適用の非連結子会社　なし
     (2)  持分法適用の関連会社　　　なし

     (3)  持分法非適用の非連結子会社

       会社名　株式会社せとのわ、中銀投資事業組合４号、ちゅうぎんアグリサポートファンド投資事業有限責任組
           合、ちゅうぎんイノベーションファンド投資事業有限責任組合、ちゅうぎん農業ファンド投資事業有限
           責任組合、ちゅうぎん晴れの国インフラファンド投資事業有限責任組合、ちゅうぎんブリッジファンド
           投資事業有限責任組合、ちゅうぎんインフィニティファンド１号投資事業有限責任組合
     (4)  持分法非適用の関連会社

       会社名　おかやまキャピタルマネジメント株式会社
       持分法非適用の非連結子会社及び関連会社は、当期純損益(持分に見合う額)、利益剰余金(持分に見合う額)及び
      その他の包括利益累計額(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に重要な影響を与
      えないため、持分法の対象から除いております。
     (5)  他の会社等の議決権の100分の20以上100分の50以下を自己の計算において所有しているにもかかわらず関連会社

      としなかった当該他の会社等の名称
       会社名　Marine        Link株式会社
       投資事業等を営む非連結子会社が、投資育成を図りキャピタルゲイン獲得を目的とする営業取引として株式を所
      有しており、傘下に入れる目的ではないことから、関連会社として取り扱っておりません。
    ３　連結子会社の事業年度等に関する事項

      連結子会社の決算日は次のとおりであります。
      ３月末日　　　　　７社
    ４　会計方針に関する事項

     (1)  商品有価証券の評価基準及び評価方法
       商品有価証券の評価は、時価法(売却原価は移動平均法により算定)により行っております。
                                 91/186



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
     (2)  有価証券の評価基準及び評価方法
      (イ)有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法(定額法)、持分法非適用の関
        連会社株式については移動平均法による原価法、その他有価証券については時価法(売却原価は移動平均法によ
        り算定)、ただし市場価格のない株式等については移動平均法による原価法により行っております。
        なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。
      (ロ)金銭の信託において信託財産を構成している有価証券の評価は、上記(1)と同じ方法によっております。
     (3)  デリバティブ取引の評価基準及び評価方法

       デリバティブ取引の評価は、時価法により行っております。
     (4)  固定資産の減価償却の方法

      ①　有形固定資産(リース資産を除く)
        当行の有形固定資産は、建物については定率法(その他は法人税法に基づく定率法)を採用しております。ま
       た、主な耐用年数は次のとおりであります。
         建物　　４年～40年
         その他　２年～20年
        連結子会社の有形固定資産については、主として法人税法に基づく定率法により償却しております。
      ②　無形固定資産

        無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、当行の自社利用のソフトウェアについては、当行で
       定める利用可能期間(５年間)に基づいて償却しております。
      ③　リース資産

        所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」中のリース資産は、リース期間を耐用年数と
       した定額法により償却しております。なお、残存価額については、リース契約上に残価保証の取り決めがあるも
       のは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。
     (5)  貸倒引当金の計上基準

       当行の貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準により、次のとおり計上しております。
       「銀行等金融機関の資産の自己査定並びに貸倒償却及び貸倒引当金の監査に関する実務指針」(日本公認会計士協
      会銀行等監査特別委員会報告第４号　2022年４月14日)に規定する正常先債権及び要注意先債権に相当する債権につ
      いては、主として、貸出金等の平均残存期間の予想損失額又は今後３年間の予想損失額を見込んで計上しており、
      これらの予想損失額は、３年間の貸倒実績を基礎とした貸倒実績率の過去の一定期間における平均値、または景気
      循環等長期的な視点も踏まえた過去の平均値に基づき損失率を求め、これに将来見込み等必要な修正を加えて算定
      することとしております。破綻懸念先債権に相当する債権については、債権額から担保の処分可能見込額及び保証
      による回収可能見込額を控除し、その残額のうち必要と認める額を計上しております。
       破綻懸念先及び貸出条件緩和債権等を有する債務者で、債権額から担保の処分可能見込額及び保証による回収可
      能見込額を控除した残額が一定額以上の大口債務者のうち、債権の元本の回収及び利息の受取に係るキャッシュ・
      フローを合理的に見積もることができる債権については、当該キャッシュ・フローを貸出条件緩和実施前の約定利
      子率で割引いた金額と債権の帳簿価額との差額を貸倒引当金とする方法(キャッシュ・フロー見積法)により計上す
      ることとしております。
       破綻先債権及び実質破綻先債権に相当する債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による
      回収可能見込額を控除した残額を計上しております。
       なお、特定海外債権については、対象国の政治経済情勢等に起因して生ずる損失見込額を特定海外債権引当勘定
      として計上することとしております。
       すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産
      監査部署が査定結果を監査しております。
                                 92/186



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
       連結子会社の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認めた額を、貸倒懸念債
      権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ計上しております。
     (6)  賞与引当金の計上基準

       賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当連結会計年
      度に帰属する額を計上しております。
     (7)  役員賞与引当金の計上基準

       連結子会社の役員賞与引当金は、役員への賞与の支払いに備えるため、役員に対する賞与の支給見込額のうち、
      当連結会計年度に帰属する額を計上しております。
     (8)  役員退職慰労引当金の計上基準

       連結子会社の役員退職慰労引当金は、役員への退職慰労金の支払いに備えるため、役員退職慰労金に係る内規に
      基づく連結会計年度末要支給額を計上しております。
     (9)  睡眠預金払戻損失引当金の計上基準

       睡眠預金払戻損失引当金は、負債計上を中止し、利益計上を行った当行の睡眠預金の払戻請求に備えるため、過
      去の払戻実績率に基づき計上しております。
    (10)   ポイント引当金の計上基準

       ポイント引当金は、クレジットカード会員に付与したポイントの使用により発生する費用負担に備えるため、過
      去の使用実績率に基づき計上しております。
    (11)   特別法上の引当金の計上基準

       特別法上の引当金は、金融商品取引責任準備金であり、証券事故による損失に備えるため、国内連結子会社が金
      融商品取引法第46条の５及び金融商品取引業等に関する内閣府令第175条の規定に定めるところにより算出した額を
      計上しております。
    (12)   退職給付に係る会計処理の方法

       退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については給付
      算定式基準によっております。また、過去勤務費用及び数理計算上の差異の損益処理方法は次のとおりでありま
      す。
       ・過去勤務費用
        企業年金制度にかかるものについて、発生した連結会計年度の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(10
       年)による定額法により按分した額を発生した連結会計年度から損益処理
       ・数理計算上の差異
        各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(10年)による定額法により按分した額
       を、それぞれ発生の翌連結会計年度から損益処理
       なお、連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る当期末要支給額を退職給
      付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
    (13)   外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

       外貨建資産・負債及び海外支店勘定は、連結決算日の為替相場による円換算額を付しております。
                                 93/186




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
    (14)   収益及び費用の計上基準
      (イ)ファイナンス・リース取引に係る収益の計上基準
      　　リース料受取時に売上高と売上原価を計上する方法によっております。
      (ロ)顧客との契約から生じる収益
        当行及び連結子会社は、顧客との契約について以下のステップを適用することにより、収益を認識しておりま
       す。
        　ステップ１：顧客との契約を識別する
        　ステップ２：契約における履行義務を識別する
        　ステップ３：取引価格を算定する
        　ステップ４：取引価格を契約における履行義務に配分する
        　ステップ５：履行義務の充足時に（または充足するにつれて）収益を認識する
        当行及び連結子会社は、内国為替、預り資産の販売、投資銀行業務など広範な銀行業務に関連するサービスの
       提供等を行っており、当行及び連結子会社が顧客との契約に基づく義務を履行した時点で収益を認識しておりま
       す。
    (15)   重要なヘッジ会計の方法

      (イ)金利リスク・ヘッジ
        当行の金融資産・負債から生じる金利リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における金融商品会計基
       準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第24号　2022年３月17
       日。以下「業種別委員会実務指針第24号」という。)に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価
       の方法については、相場変動を相殺するヘッジについて、ヘッジ対象となる貸出金及び有価証券とヘッジ手段で
       ある金利スワップ取引等を一定の(残存)期間毎にグルーピングのうえ特定し評価しております。
      (ロ)為替変動リスク・ヘッジ

        当行の外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における外貨
       建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第25号　
       2020年10月８日)に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金銭債権
       債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う通貨スワップ取引及び為替スワップ取引等をヘッジ手段とし、
       ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が存在することを確認する
       ことによりヘッジの有効性を評価しております。
        また、外貨建有価証券(債券以外)の為替変動リスクをヘッジするため、事前にヘッジ対象となる外貨建有価証
       券の銘柄を特定し、当該外貨建有価証券について外貨ベースで取得原価以上の直先負債が存在していること等を
       条件に包括ヘッジとして時価ヘッジを適用しております。
    (16)   のれんの償却方法及び償却期間

       のれんの償却については、５年間の均等償却を行うこととしておりますが、金額の重要性の乏しいものは発生年
      度に全額償却することとしております。
    (17)   連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

       連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、連結貸借対照表上の「現金預け金」のうち現金及び日本
      銀行への預け金であります。
    (18)   証券投資信託の解約損益に関する会計処理

       当行では、証券投資信託の期中解約損益については、有価証券利息配当金に計上しております。なお、邦貨建証
      券投資信託及び外貨建証券投資信託ごとの有価証券利息配当金合計額が負の金額となる場合には、当該負の金額を
      国債等債券償還損に計上することとしております。
    (19)   消費税等の会計処理

       有形固定資産に係る控除対象外消費税等は当連結会計年度の費用に計上しております。
      (重要な会計上の見積り)

                                 94/186


                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
       会計上の見積りにより当連結会計年度に係る連結財務諸表にその額を計上した項目であって、翌連結会計年度に
      係る連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりであります。
    １．貸倒引当金

      当行グループにおいては、与信業務は最大の収入源であり、連結貸借対照表上、貸出金、支払承諾見返等の信用リ
     スク資産の占める重要性は高く、経営成績や財政状態に及ぼす影響が大きいことから、会計上の見積りにおいて重要
     なものと判断しております。
     (1)  当連結会計年度に係る連結財務諸表に計上した金額
       当連結会計年度末の連結貸借対照表に計上した貸倒引当金は、52,172百万円（前年同期46,291百万円）あり、算
      出にあたり採用した会計上の見積りに関する内容は次のとおりであります。
     (2)  識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報
      ①　金額の算出方法
        「連結財務諸表作成のための基本となる事項　４会計方針に関する事項(5)貸倒引当金の計上基準」に記載して
       おります。
        「貸倒引当金の計上基準」に記載している資産の自己査定とは、保有する資産を個別に検討して、回収の危険
       性または価値の毀損の危険性の度合に従って区分することをいい、債務者区分(正常先、要注意先、破綻懸念先、
       実質破綻先及び破綻先)に応じて、適正な償却・引当を実施しております。なお、要注意先のうち三月以上延滞債
       権及び貸出条件緩和債権については要管理先として区分して償却・引当を実施しております。
        当行では、格付モデルなどによる基礎格付をもとに、債務者の実態的な財務内容、資金繰り、収益力等を勘案
       した返済能力を判定し、債務者に対する貸出条件及びその履行状況を確認のうえ、業種等の特性を踏まえ、事業
       の継続性と収益性の見通し、年間弁済可能額による債務償還能力、経営改善計画等の妥当性、金融機関等の支援
       状況等を勘案し、債務者区分を判定しております。
        なお、貸出条件を緩和した債務者のうち、実現可能性の高い抜本的な経営再建計画及び合理的かつ実現可能性
       の高い経営改善計画に沿った金融支援の実施により経営再建が開始された場合には、当該債務者に対する貸出金
       は貸出条件緩和債権には該当しないものとしております。
        また、当行では、市場性ローンを含むストラクチャードファイナンスや非日系融資などのSFセンター及び国際
       部において運用している貸出金を本部貸出金として管理しており、これらについては、債務者のキャッシュ・フ
       ローの状況、延滞の有無及びその期間並びに法的整理等の事象の有無といった形式的な側面に加えて、各案件の
       リスク要因の把握やリスク度合いの分析及び外部格付け等の入手可能な情報に基づき、これらを総合的に勘案し
       債務者区分を判定しております。
      ②　重要な会計上の見積りに用いた主要な仮定
        当行では、過去の貸倒実績率と将来の予想損失率には一定の関連性があるとの前提のもと、正常先債権及び要
       注意先債権に相当する債権については、主として、３年間の貸倒実績を基礎とした貸倒実績率の過去の一定期間
       における平均値、または景気循環等長期的な視点も踏まえた過去の平均値に基づき損失率を求め、これに貸出金
       の平均残存期間等必要な修正を考慮した予想損失率により要引当額を算出しております（当連結会計年度におけ
       る平均残存期間は、正常先は5.32年（前連結会計年度5.04年）、要注意先は4.02年（前連結会計年度3.57年）と
       なっております）。破綻懸念先債権に相当する債権については、債権額から担保の処分可能見込額及び保証によ
       る回収可能見込額を控除し、その残額に対して過去の貸倒実績率に基づく予想損失率を乗じて要引当額を算出し
       ております。
        また、「①金額の算出方法」に記載のとおり、貸出条件を緩和した債務者のうち、実現可能性の高い抜本的な
       経営再建計画及び合理的かつ実現可能性の高い経営改善計画に沿った金融支援の実施により経営再建が開始され
       た場合には、当該債務者に対する貸出金は貸出条件緩和債権に該当しないものとしております。
        なお、当連結会計年度末においては、新型コロナウイルス感染症の影響は、引き続き一定期間継続するものと
       想定しており、当該想定のもとで影響が大きい業種の今後の動向、影響を受けている個別の債務者の業績回復見
       通しや債務者が作成した経営改善計画等の達成見込みなど当行が入手できる情報に基づき検討した結果も考慮し
       たうえで債務者区分の判定を行い、貸倒引当金を計上しております。
                                 95/186



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      ③　翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
        上記、過去の貸倒実績率と予想損失率との相関関係、貸出金の平均残存期間、債務者が作成した経営改善計画
       等の実現可能性及び新型コロナウイルス感染症の影響についての想定など、債務者区分の判定や貸倒引当金の金
       額の算出に用いた主な仮定には不確実性が含まれており、想定していなかった大口の債務者の業況悪化に伴う貸
       倒実績率の上昇や貸出金の残存期間の長期化、債務者が作成した経営改善計画等の計画数値の前提となった経営
       環境の変化のほか、新型コロナウイルス感染症の影響が想定以上に深刻化する場合には、貸倒引当金の積み増し
       が必要となるなど、損失額が増加する可能性があります。
      (会計方針の変更)

      (収益認識に関する会計基準等の適用)
      「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等
     を当連結会計年度の期首から適用し、約束した財またはサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財またはサー
     ビスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
      収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従ってお
     り、当連結会計年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当連結会計年度の期首の
     利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しておりますが、これによる利益剰余金の期首残高へ
     の影響はありません。また、連結財務諸表に与える影響は軽微であります。
      なお、収益認識会計基準第89-3項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る「収益認識関係」注記
     については記載しておりません。
      (時価の算定に関する会計基準等の適用)

      「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）
     等を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準第８項に従いデリバティブ取引の時価算定における時価調
     整手法について、市場で取引されるデリバティブ等から推計される観察可能なインプットを最大限利用する手法へと
     見直ししております。当該見直しは時価算定会計基準等の適用に伴うものであり、当行は、時価算定会計基準第20項
     また書きに定める経過的な取扱いに従って、当連結会計年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累
     積的影響額を当連結会計年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
     この結果、当連結会計年度の期首の利益剰余金が335百万円減少、その他資産が483百万円減少、繰延税金負債が147百
     万円減少、１株当たり純資産額が１円78銭減少しております。なお、連結財務諸表に与える影響は軽微であります。
      また、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-
     2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用すること
     といたしました。
      上記のほか、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行う
     ことといたしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2019
     年７月４日）第7-4項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前連結会計年度に係るものについては記載し
     ておりません。
      (未適用の会計基準等)

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（改正企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日）
      (1)概要
      　投資信託の時価の算定及び注記に関する取扱い並びに貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への出資
     の時価の注記に関する取扱いが定められました。
      (2)適用予定日
      　2022年４月１日に開始する連結会計年度の期首から適用する予定であります。
      (3)当該会計基準等の適用による影響
      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」等の適用による連結財務諸表に与える影響は軽微であります。
                                 96/186




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      (表示方法の変更)
      従来、当行が締結している団体信用生命保険等の受取配当金は「その他経常収益」に計上しておりましたが、団体
     信用生命保険における支払保険料と受取配当金に係る契約の変更が生じたこと、並びに受取配当金の額が増加傾向に
     あることを契機に計上方法の見直しを検討した結果、支払保険料から受取配当金を控除した額を費用として計上する
     ことが、本来負担すべき保険料を表示するという観点からより適切であると判断し、当連結会計年度より、「役務取
     引等費用」から控除しております。
      この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えをおこなっております。この結
     果、前連結会計年度の連結損益計算書に表示しておりました「その他経常収益」9,646百万円及び「役務取引等費用」
     4,281百万円は、「その他経常収益」8,971百万円及び「役務取引等費用」3,605百万円と表示しております。
                                 97/186

















                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      (連結貸借対照表関係)
    ※１．非連結子会社及び関連会社の株式又は出資金の総額
                            前連結会計年度                 当連結会計年度

                            ( 2021年３月31日       )         ( 2022年３月31日       )
        出資金                       2,650   百万円              2,526   百万円
        株式                        108  百万円               108  百万円
     ２．元本補てん契約のある信託の元本金額は次のとおりであります。

                            前連結会計年度                 当連結会計年度

                            ( 2021年３月31日       )         ( 2022年３月31日       )
        金銭信託                       4,269   百万円              6,284   百万円
    ※３．銀行法及び金融機能の再生のための緊急措置に関する法律に基づく債権は次のとおりであります。なお、債権

      は、連結貸借対照表の「有価証券」中の社債（その元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証している
      ものであって、当該社債の発行が有価証券の私募（金融商品取引法第２条第３項）によるものに限る。）、貸出金、
      外国為替、「その他資産」中の未収利息及び仮払金並びに支払承諾見返の各勘定に計上されるもの並びに注記されて
      いる有価証券の貸付けを行っている場合のその有価証券（使用貸借又は賃貸借契約によるものに限る。）でありま
      す。
                                 前連結会計年度              当連結会計年度

                                 ( 2021年３月31日       )       ( 2022年３月31日       )
        破産更生債権及びこれらに準ずる債権額                             23,244   百万円           21,901   百万円
        危険債権額                             38,675   百万円           46,786   百万円
        三月以上延滞債権額                              833  百万円             650  百万円
        貸出条件緩和債権額                             30,343   百万円           27,659   百万円
        合計額                             93,096   百万円           96,998   百万円
    　　　破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由によ

      り経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権であります。
    　　　危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債
      権の元本の回収及び利息の受取ができない可能性の高い債権で破産更生債権及びこれらに準ずる債権に該当しない
      ものであります。
    　　　三月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸出金で破産更生債
      権及びこれらに準ずる債権並びに危険債権に該当しないものであります。
      　貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元
      本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債
      権、  危険債権並びに三月以上延滞債権に該当しないものであります。
    　　　なお、上記債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。
    　（表示方法の変更）
     　「銀行法施行規則等の一部を改正する内閣府令」（2020年１月24日　内閣府令第３号）が2022年３月31日から施行
     されたことに伴い、銀行法の「リスク管理債権」の区分等を、金融機能の再生のための緊急措置に関する法律に基づ
     く開示債権の区分等に合わせて表示しております。
    ※４．手形割引は、業種別委員会実務指針第24号に基づき金融取引として処理しております。これにより受け入れた商

      業手形及び買入外国為替は、売却又は(再)担保という方法で自由に処分できる権利を有しておりますが、その額面
      金額は、次のとおりであります。
                            前連結会計年度                 当連結会計年度

                            ( 2021年３月31日       )         ( 2022年３月31日       )
                              16,373   百万円              15,479   百万円
                                 98/186



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
    ※５．ローン・パーティシペーションで、「ローン・パーティシペーションの会計処理及び表示」(日本公認会計士協会
      会計制度委員会報告第３号             2014年11月28日)に基づいて、原債務者に対する貸出金として会計処理した参加元本金
      額のうち、連結貸借対照表計上額は次のとおりであります。
                            前連結会計年度                 当連結会計年度

                            ( 2021年３月31日       )         ( 2022年３月31日       )
                               1,296   百万円              1,341   百万円
    ※６．担保に供している資産は次のとおりであります。

                            前連結会計年度                 当連結会計年度

                            ( 2021年３月31日       )         ( 2022年３月31日       )
        担保に供している資産
         有価証券                     741,443    百万円            1,225,738     百万円
         貸出金                        － 百万円             523,614    百万円
         その他資産                        81 百万円                73 百万円
               計               741,525    百万円            1,749,426     百万円
        担保資産に対応する債務
         借用金                     268,229    百万円             656,830    百万円
         債券貸借取引受入担保金                     172,747    百万円             588,355    百万円
         売現先勘定                     129,640    百万円             191,006    百万円
         預金                      30,563   百万円              32,234   百万円
       上記のほか、日本銀行当座貸越契約、為替決済等の取引の担保あるいは先物取引証拠金等の代用として、次のも

      のを差し入れております。
                            前連結会計年度                 当連結会計年度

                            ( 2021年３月31日       )         ( 2022年３月31日       )
        有価証券                       21,521   百万円              21,436   百万円
        商品有価証券                        111  百万円                99 百万円
        その他資産                         － 百万円                25 百万円
       また、その他資産には、金融商品等差入担保金、先物取引差入証拠金、保証金及び中央清算機関差入証拠金が含

      まれておりますが、その金額は次のとおりであります。
                            前連結会計年度                 当連結会計年度

                            ( 2021年３月31日       )         ( 2022年３月31日       )
        中央清算機関差入証拠金                       63,743   百万円              53,928   百万円
        金融商品等差入担保金                       13,538   百万円              40,716   百万円
        先物取引差入証拠金                        776  百万円              1,387   百万円
        保証金                        806  百万円               793  百万円
                                 99/186







                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
    ※７．当座貸越契約及び貸付金等に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、
      契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸付けることを約する契約であります。
      これらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。
                             前連結会計年度                当連結会計年度

                            ( 2021年３月31日       )         ( 2022年３月31日       )
        融資未実行残高                     1,629,855     百万円            1,613,796     百万円
         うち原契約期間が１年以内のもの
         (又は任意の時期に無条件で取消                    1,503,729     百万円            1,484,842     百万円
         可能なもの)
       なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも

      当行及び連結子会社の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、
      金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、当行及び連結子会社が実行申し込みを受けた融
      資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に
      応じて不動産・有価証券等の担保を徴求するほか、契約後も定期的に予め定めている行内手続きに基づき顧客の業
      況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。
    ※８．有形固定資産の減価償却累計額

                            前連結会計年度                 当連結会計年度

                            ( 2021年３月31日       )         ( 2022年３月31日       )
        減価償却累計額                       80,597   百万円              81,304   百万円
    ※９．有形固定資産の圧縮記帳額

                             前連結会計年度                当連結会計年度

                            ( 2021年３月31日       )         ( 2022年３月31日       )
        圧縮記帳額                       5,082   百万円              4,981   百万円
         (当該連結会計年度の圧縮記帳額)                       ( － ) 百万円               ( － ) 百万円
    ※10．「有価証券」中の社債のうち、有価証券の私募(金融商品取引法第２条第３項)による社債に対する保証債務の額

            　　　　　　　　　　　　　　　前連結会計年度                                 当連結会計年度

            　　　　　　　　　　　　　　　(                2021年３月31日       )          ( 2022年３月31日       )
                              100,209    百万円              101,798    百万円
    ※11．社債には、以下のものが含まれております。

                            前連結会計年度                 当連結会計年度

                            ( 2021年３月31日       )         ( 2022年３月31日       )
        劣後特約付社債                       10,000   百万円              10,000   百万円
    ※12.その他資産のうち、顧客との契約から生じた債権の金額は764百万円であります。

    ※13.その他負債のうち、契約負債の金額は８百万円であります。
                                100/186






                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      (連結損益計算書関係)
    ※１．顧客との契約から生じる収益
      　経常収益については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客と
     の契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に記載しております。
    ※２．その他の経常費用には、次のものを含んでおります。

                            前連結会計年度                 当連結会計年度

                           (自    2020年４月１日              (自    2021年４月１日
                           至   2021年３月31日       )       至   2022年３月31日       )
        株式等償却                        149  百万円                1 百万円
        貸出金償却                         31 百万円                － 百万円
    ※３．営業経費には、次のものを含んでおります。

                            前連結会計年度                 当連結会計年度

                           (自    2020年４月１日              (自    2021年４月１日
                           至   2021年３月31日       )       至   2022年３月31日       )
        給与・手当                       21,622   百万円              21,963   百万円
    ※４．固定資産処分益の内容は次のとおりであります。

                            前連結会計年度                 当連結会計年度

                           (自    2020年４月１日              (自    2021年４月１日
                           至   2021年３月31日       )       至   2022年３月31日       )
        土地                         － 百万円               293  百万円
        建物                         1 百万円                20 百万円
        動産                         0 百万円                1 百万円
        その他                         0 百万円                － 百万円
        計                         2 百万円               314  百万円
    ※５．固定資産処分損の内容は次のとおりであります。

                            前連結会計年度                 当連結会計年度

                           (自    2020年４月１日              (自    2021年４月１日
                           至   2021年３月31日       )       至   2022年３月31日       )
        土地                         － 百万円               118  百万円
        建物                         79 百万円                65 百万円
        動産                         15 百万円                18 百万円
        その他                         0 百万円                1 百万円
        計                         94 百万円               203  百万円
                                101/186







                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
    ※６．減損損失
       以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
     前連結会計年度(自　          2020年４月１日       　至　   2021年３月31日       )
     (イ)　岡山県内
        用途　　　　　営業用店舗等　　３カ所
                遊休資産　　　　２カ所
        種類　　　　　土地及び建物等
        減損損失額　　32百万円
     (ロ)　岡山県外
        用途　　　　　営業用店舗等　　６カ所
                遊休資産　　　　３カ所
        種類　　　　　土地及び建物等
        減損損失額　　216百万円
        これらの営業用店舗等は、営業キャッシュ・フローの低下及び継続的な地価の下落により、資産グループの帳
       簿価額を回収可能価額(当行営業用店舗１カ所については使用価値、その他は正味売却価額)まで減額し、当該減
       少額を減損損失(249百万円)として特別損失に計上しております。
        当行の営業用店舗等については、継続的な収支の把握を行っている「グループ店」単位または「支店」単位
       で、処分予定資産及び遊休資産については各資産単位でグルーピングしております。また、本部、コンピュー
       ターセンター、厚生施設等については独立したキャッシュ・フローを生み出さないことから共用資産としており
       ます。連結子会社については、主として各社を１つの資産グループとしております。
        なお、資産グループの回収可能価額は正味売却価額と使用価値のいずれか高い方としており、正味売却価額に
       よる場合は不動産鑑定評価基準に基づき、使用価値による場合は将来キャッシュ・フローを４％で割り引いて、
       それぞれ算出しております。
     当連結会計年度(自　          2021年４月１日       　至　   2022年３月31日       )

     （イ）岡山県内
        用途　　　　　営業用店舗等　　10カ所
                遊休資産　　　　３カ所
        種類　　　　　土地及び建物等
        減損損失額　　309百万円
     （ロ）岡山県外
        用途　　　　　営業用店舗等　　３カ所
                遊休資産　　　　３カ所
        種類　　　　　土地及び建物等
        減損損失額　　195百万円
        これらの営業用店舗等は、営業キャッシュ・フローの低下により、資産グループの帳簿価額を回収可能価額
       （すべて正味売却価額）まで減額し、当該減少額を減損損失（505百万円）として特別損失に計上しております。
        当行の営業用店舗等については、継続的な収支の把握を行っている「グループ店」単位または「支店」単位
       で、処分予定資産及び遊休資産については各資産単位でグルーピングしております。また、本部、コンピュー
       ターセンター、厚生施設等については独立したキャッシュ・フローを生み出さないことから共用資産としており
       ます。連結子会社については、主として各社を１つの資産グループとしております。
        なお、資産グループの回収可能価額は正味売却価額と使用価値のいずれか高い方としており、正味売却価額に
       よる場合は不動産鑑定評価基準に基づき、使用価値による場合は将来キャッシュ・フローを４％で割り引いて、
       それぞれ算出しております。
                                102/186





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      (連結包括利益計算書関係)
    ※１　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
                              前連結会計年度                 当連結会計年度

                             (自    2020年４月１日              (自    2021年４月１日
                             至   2021年３月31日       )       至   2022年３月31日       )
        その他有価証券評価差額金
         当期発生額                         53,089   百万円             △39,286    百万円
                                 △4,892    百万円             △2,281    百万円
         組替調整額
          税効果調整前
                                  48,196   百万円             △41,568    百万円
                                 △14,610    百万円              12,602   百万円
          税効果額
          その他有価証券評価差額金                        33,586   百万円             △28,965    百万円
        繰延ヘッジ損益
         当期発生額                          4,865   百万円              4,138   百万円
                                  3,963   百万円              2,644   百万円
         組替調整額
          税効果調整前
                                  8,829   百万円              6,782   百万円
                                 △2,692    百万円             △2,068    百万円
          税効果額
          繰延ヘッジ損益                         6,136   百万円              4,713   百万円
        退職給付に係る調整額
         当期発生額                           66 百万円              2,995   百万円
                                  1,319   百万円              1,029   百万円
         組替調整額
          税効果調整前
                                  1,385   百万円              4,024   百万円
                                  △422   百万円             △1,227    百万円
          税効果額
          退職給付に係る調整額                          963  百万円              2,797   百万円
           その他の包括利益合計                       40,685   百万円             △21,454    百万円
                                103/186












                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      (連結株主資本等変動計算書関係)
     前連結会計年度(自           2020年４月１日        至   2021年３月31日       )
    １　発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                                                  (単位：千株)
                     当連結        当連結        当連結        当連結
                    会計年度        会計年度        会計年度       会計年度末         摘要
                    期首株式数        増加株式数        減少株式数         株式数
    発行済株式
     普通株式                 195,272          －        －     195,272
          合計            195,272          －        －     195,272
    自己株式
     普通株式                  7,212          0        0      7,213      注
          合計             7,212          0        0      7,213
     (注)　増加株式数０千株は単元未満株式の買取りによるもので、減少株式数０千株は単元未満株式の売渡しによるも
        のです。
    ２　新株予約権に関する事項

                            新株予約権の目的となる株式の数(株)

                                                 当連結
                   新株予約権の
                                                会計年度末
                           当連結
     区分     新株予約権の内訳           目的となる              当連結会計年度                     摘要
                                            当連結
                                                  残高
                          会計年度
                    株式の種類
                                           会計年度末
                                                 (百万円)
                                 増加      減少
                            期首
        ストック・オプション
     当行                            ―                  217
        としての新株予約権
    ３　配当に関する事項

     (1)  当連結会計年度中の配当金支払額
                      配当金の総額       １株当たり配当額

       (決議)        株式の種類                          基準日        効力発生日
                       (百万円)         (円)
    2020年６月25日
               普通株式           2,068         11.00    2020年３月31日         2020年６月26日
    定時株主総会
    2020年11月13日
               普通株式           2,068         11.00    2020年９月30日         2020年12月８日
    取締役会
     (2)  基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度の末日後となるもの

                   配当金の総額              １株当たり

       (決議)       株式の種類             配当の原資                基準日        効力発生日
                     (百万円)             配当額(円)
    2021年６月25日
              普通株式         2,256    利益剰余金          12.00    2021年３月31日         2021年６月28日
    定時株主総会
                                104/186







                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
     当連結会計年度(自           2021年４月１日        至   2022年３月31日       )
    １　発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                                                  (単位：千株)
                     当連結        当連結        当連結        当連結
                    会計年度        会計年度        会計年度       会計年度末         摘要
                    期首株式数        増加株式数        減少株式数         株式数
    発行済株式
     普通株式                 195,272          －        －     195,272
          合計            195,272          －        －     195,272
    自己株式
     普通株式                  7,213        2,307         －      9,520      注
          合計             7,213        2,307         －      9,520
     (注)　増加株式数2,307千株のうち、1,148千株は2021年５月14日開催の取締役会決議による買受けによるもの、1,158
        千株は2021年11月12日開催の取締役会決議による買受けによるもの、残りの０千株は単元未満株式の買取りに
        よるものです。
    ２　新株予約権に関する事項

                            新株予約権の目的となる株式の数(株)

                                                 当連結
                   新株予約権の
                                                会計年度末
                           当連結
     区分     新株予約権の内訳           目的となる              当連結会計年度                     摘要
                                            当連結
                                                  残高
                          会計年度
                    株式の種類
                                           会計年度末
                                                 (百万円)
                                 増加      減少
                            期首
        ストック・オプション
     当行                            ―                  256
        としての新株予約権
    ３　配当に関する事項

     (1)  当連結会計年度中の配当金支払額
                      配当金の総額       １株当たり配当額

       (決議)        株式の種類                          基準日        効力発生日
                       (百万円)         (円)
    2021年６月25日
               普通株式           2,256         12.00    2021年３月31日         2021年６月28日
    定時株主総会
    2021年11月12日
               普通株式           2,149         11.50    2021年９月30日         2021年12月７日
    取締役会
     (2)  基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度の末日後となるもの

                   配当金の総額              １株当たり

       (決議)       株式の種類             配当の原資                基準日        効力発生日
                     (百万円)             配当額(円)
    2022年６月24日
              普通株式         3,064    利益剰余金          16.50    2022年３月31日         2022年６月27日
    定時株主総会
     (注)　上記については、2022年６月24日開催予定の定時株主総会の議案として上程しております。
      (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

    ※１．現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                            前連結会計年度                 当連結会計年度

                           (自    2020年４月１日              (自    2021年４月１日
                           至   2021年３月31日       )       至   2022年３月31日       )
        現金預け金勘定                     1,000,773     百万円            1,757,165     百万円
                              △1,960    百万円             △3,776    百万円
        その他の預け金
        現金及び現金同等物                      998,813    百万円            1,753,389     百万円
                                105/186



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      (リース取引関係)
     オペレーティング・リース取引
      オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                                  (単位：百万円)
                        前連結会計年度                    当連結会計年度
                       ( 2021年３月31日       )            ( 2022年３月31日       )
    １年以内                               122                    36
    １年超                               27                    －

    合計                               150                    36

      (金融商品関係)

    １．金融商品の状況に関する事項
     (1)  金融商品に対する取組方針
       当行グループ(当行及び当行の連結子会社)は銀行業務を中心に金融サービスにかかる事業を行っております。グ
      ループ企業の中核をなす銀行業務として、主に預金業務により資金調達を行い、貸出金業務や有価証券投資業務等
      により資金運用を行っております。
       また、当行が保有している資産・負債の将来の金利や為替、債券、株式価格などの変動に伴うリスクをヘッジし
      収益を安定させること及びお客さまのニーズにお応えし、各種のリスクヘッジ手段を提供することを主目的にデリ
      バティブ取引も行っております。
     (2)  金融商品の内容及びそのリスク

       当行グループが保有する主な金融資産は、主として国内の法人、地方公共団体及び地方公社、個人に対する貸出
      金です。貸出金は、割引手形、手形貸付、証書貸付、当座貸越に区分され、信用供与先の財務状況の悪化等により
      資産の価値が減少ないし消失し損失を被る「信用リスク」や金利が変動することにより利益が低下ないし損失を被
      る「金利リスク」にさらされています。
       有価証券、商品有価証券及び買入金銭債権は、主に株式、債券及び外国債券、信託受益権です。これらは、満期
      保有目的、純投資目的及び事業推進目的で保有しており、発行体の「信用リスク」、「金利リスク」、有価証券等
      の価格の変動に伴って資産価格が減少する「価格変動リスク」及び為替相場が当初の予定と相違することによって
      損失が発生する「為替リスク」にさらされています。また、市場の混乱等により市場において取引ができないこと
      や、通常より著しく不利な価格での取引を余儀なくされることにより損失を被る「市場流動性リスク」にさらされ
      ています。(※「金利リスク」「価格変動リスク」「為替リスク」を総称して「市場リスク」といいます。)
       預金及び譲渡性預金は、主として国内の法人、地方公共団体及び地方公社、個人に対する円建及び外貨建であ
      り、預金は当座預金、普通預金、貯蓄預金、通知預金、定期預金、別段預金、納税準備預金、非居住者円預金、外
      貨預金、特別勘定預金に区分されます。調達である預金は、運用である貸出金・有価証券との期間のミスマッチや
      予期せぬ預金の流出により、必要な資金確保が困難になる、または通常より著しく高い金利での資金調達を余儀な
      くされることにより損失を被る「資金繰りリスク」や「金利リスク」にさらされています。
       当行が利用しているデリバティブ取引は、金利関連取引(金利スワップ取引、金利キャップ取引)、通貨関連取引
      (通貨スワップ取引、通貨オプション取引、為替予約取引、ノンデリバラブル・フォワード取引)、債券関連取引(債
      券先物取引、債券オプション取引)、株式関連取引(株式先物取引、株式オプション取引)、クレジットデリバティブ
      取引(クレジット・デフォルト・スワップ取引)などであります。当行におけるデリバティブ取引は、当行が保有し
      ている資産・負債の将来の金利や為替、債券、株式価格などの変動に伴うリスクをヘッジし収益を安定させること
      及びお客さまのニーズにお応えし、各種のリスクヘッジ手段を提供することを主目的としている一方、短期的な売
      買差益を獲得する目的(トレーディング目的)での利用については、一定のポジション枠、損失限度額を定めた上で
      限定的に取扱っております。
                                106/186




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
       上記のうち、ヘッジ目的のデリバティブ取引は、行内規程等に定めるヘッジ方針(金利リスク等の軽減)に基づき
      実施しており、貸出金、有価証券を対象とした金利スワップ取引及び外貨建有価証券や預金を対象とした通貨ス
      ワップ取引等があります。なお、ヘッジの有効性の評価方法として、相場変動を相殺するヘッジについては、ヘッ
      ジ対象となる貸出金とヘッジ手段である金利スワップ取引等を一定の(残存)期間毎にグルーピングのうえ特定する
      ほか、一部については個別に対応させて評価しております。また、為替変動リスクのヘッジについては、通貨ス
      ワップ取引等をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相
      当額が存在することを確認することにより、ヘッジの有効性を評価しております。
     (3)  金融商品にかかるリスク管理体制

      ①　信用リスクの管理
        信用リスクとは、信用供与先の財務状況の悪化等により、資産(オフ・バランス資産を含む)の価値が減少ない
       し消失し、損失を被るリスクをいいます。
        当行では、経営体力の範囲内で、リスクに見合ったリターンを確保できる取引を行い、健全な資産構造を構築
       するため、各業務部門にわたる多様な取引に内在する信用リスクについて、それぞれの特性に適合したリスク評
       価方法及び管理方法を定め、適切に管理することを基本方針としております。信用リスク管理の仕組み・制度に
       ついては、「信用リスク管理基準」に、また具体的管理方法については各種規程に定め、適切に管理しておりま
       す。
        信用リスク管理体制は、審査・管理部門が営業推進部門(営業店及び営業部門)における個別案件の信用リスク
       を管理し、審査・管理部門及び営業推進部門から組織・業務が独立した「コンプライアンス・リスク統括部」が
       信用リスク管理統括部署として信用リスク全体を統括管理しております。また、信用リスク管理の内部監査を担
       う与信監査担当を監査部門に設置し、信用リスク管理に関する監査体制を構築しております。
        信用リスク管理方法として、具体的には、「債務者格付」「自己査定」等を通して与信先の企業実態を多面的
       に把握することにより、個別案件の審査、与信実行後の管理、償却・引当を適切に実施しております。また、
       ポートフォリオ管理の観点から、「与信残高の構成」や「信用リスク量」、「『信用コスト』を控除した収益」
       等をモニタリングすることにより、信用リスクのコントロールと安定的な収益の増強を目指しております。
        なお、信用リスク量については、信用リスク管理計画で定めた限度額の範囲内であることを検証するととも
       に、自己資本の充実度を評価するためのストレス・テストを実施し、結果を定期的に取締役会等へ報告しており
       ます。
        与信集中リスクについては、「債務者別」「業種別」「国別」に与信状況の把握並びに管理を行っており、そ
       の状況を定期的に取締役会等へ報告しております。
        また、大口与信先の管理については、「与信管理委員会」において、大口与信先の企業実態を多面的に調査・
       分析し対応策等を検討のうえ、常務会で審議を行うとともに、結果を定期的に取締役会に報告するなど、適切に
       管理する体制としております。
                                107/186








                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      ②　市場リスクの管理
        市場リスクとは、金利や為替、株式等の市場のリスク・ファクターの変動により、資産・負債(オフ・バランス
       を含む)の価値が変動し損失を被るリスク、資産・負債から生み出される収益が変動し損失を被るリスクをいいま
       す。
        当行では、市場リスクの状況を現在価値変動と資金利益変動の両面から把握・分析するとともに、ストレス・
       テストを行うなど多面的に評価することを市場リスク管理の基本方針としております。市場リスク管理の枠組
       み・制度については「市場リスク管理基準」に、また具体的管理方法については各種規程に定め、適切に管理し
       ております。
        市場リスク管理体制は、市場運用部門(フロント・オフィス)と事務管理部門(バック・オフィス)を分離し、さ
       らにリスク管理部門(ミドル・オフィス)を設置して相互に牽制する体制としております。
        市場リスク管理方法として、市場業務における有価証券等の売買により売買益を狙うトレーディング業務につ
       いては、取引限度や損失限度額を設け、一定額以上の損失が生じないように管理しております。バンキング業務
       (投資有価証券業務)については、中長期的に安定収益を確保するため、ALM分析やVaR(バリュー・アット・リス
       ク)による分析などにより、リスクとリターンのバランスに配慮したリスク管理運営を行っております。なお、市
       場業務については、市場リスクを中心として、信用リスク及び流動性リスクを含めて機動的に管理できる体制を
       整備しております。
        預貸金業務を含めた銀行全体の市場リスクの管理については、金利リスク量の計測をはじめとして多面的にリ
       スクの状況分析を行い、リスク管理委員会及びALM委員会において、資産・負債の総合的な管理という観点から議
       論のうえ、運用・調達方針の検討を行っております。
       市場リスクに係る定量的情報

       (リスク管理上、市場リスクに関する定量的分析を利用している金融商品)
        当行では、市場リスク量をVaRにより計測し、限度額の管理並びにストレス・テストなどを行い、リスクを多面
       的に把握・分析、評価し、管理しております。
        前提条件として、価格や金利の変動が正規分布に従うと仮定する分散共分散法を採用し、観測期間を５年間、
       信頼区間を99.9％、保有期間をバンキング業務は125営業日、トレーディング業務は10営業日としております。金
       融商品のうち、株式(非上場株式を除く)・投資信託・その他資産については価格変動リスク、債券・預金・貸出
       金等については金利リスクとして計測し、価格変動リスクと金利リスクとの相関(注)を考慮しております。
        (注)　一般的に平常時においては、株価が上昇した時は金利も上昇し(債券価格は下落)、また逆に、株価が下
           落した時は金利も低下(債券価格は上昇)するなど、株価と金利は順相関の関係(株価と債券価格は逆相
           関)にあります。当行の市場リスク量は、この相関関係を考慮しておりますので、価格変動リスクと金利
           リスクを単純合算した値よりも小さくなります。なお、市場環境の急激な変化などのストレス時には、
           上記の相関関係通りの動きとならない可能性がありますので、別途ストレス・テストや資本配賦運営等
           により補完する体制としております。
        2021年３月31日(当期決算日)の市場リスク量は、以下のとおりであります。
                           (単位：百万円)
        市場リスク量                      162,887
         バンキング業務                     162,884
          (価格変動リスク)                    (117,769)
          (金利リスク)                    (57,771)
          (相関考慮)                   (△12,657)
         トレーディング業務                        2
                                108/186





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
        2022年３月31日(当期決算日)の市場リスク量は、以下のとおりであります。
                           (単位：百万円)
        市場リスク量                      161,362
         バンキング業務                     161,321
          (価格変動リスク)                    (107,050)
          (金利リスク)                    (64,830)
          (相関考慮)                   (△10,559)
         トレーディング業務                        41
        なお、当行では、市場リスク計測の有効性を確認するため、VaRと損益を比較するバック・テスティングを定期
       的に行っております。なお、比較する損益は、VaR計測時のポートフォリオを固定した場合において発生したと想
       定される損益を使用しております。バック・テスティングの結果、市場リスク計測モデル・計測手法等には問題
       がないと判断しております。
        ただし、VaRは過去の相場変動をもとに一定の前提条件を置き統計的に算出した値であるため、前提条件を超え
       たリスクは捕捉できない場合があります。このため、別途ストレス・テスト等により補完する体制としておりま
       す。
       (リスク管理上、市場リスクに関する定量的分析を利用していない金融商品)

        当行では、非上場株式については、市場リスク計測の対象外としております(信用リスクで計測)。
      ③　流動性リスクの管理

        流動性リスクとは、運用と調達の期間のミスマッチや予期せぬ資金の流出により、必要な資金確保が困難にな
       る、または通常よりも著しく高い金利での資金調達を余儀なくされることにより損失を被るリスク(以下、「資金
       繰りリスク」)、並びに市場の混乱等により市場において取引ができなかったり、通常よりも著しく不利な価格で
       の取引を余儀なくされることにより損失を被るリスク(以下、「市場流動性リスク」)をいいます。
        当行では、資金繰り運営の重要性を認識し、安定した資金繰り運営を行うことを資金繰りリスク管理の基本方
       針としております。また、商品ごとの市場規模、流動性等その市場特性等を勘案し、市場流動性に十分配意する
       ことを市場流動性リスク管理の基本方針としております。資金繰りリスク管理、市場流動性リスク管理の枠組
       み・制度については「流動性リスク管理基準」に、また具体的な管理方法については各種規程に定め、適切に管
       理しております。
        流動性リスク管理体制は、資金繰りリスクについては、実際に資金繰りを行う「資金繰り管理部署」とその資
       金繰り状況を監視する「資金繰りリスク管理部署」を分けて設置しており、厳重な資金繰り管理を行っておりま
       す。
        流動性リスク管理方法として、資金繰り管理部署は、市場業務を中心に各業務にかかる日々の資金繰り状況に
       留意し、資金繰りリスクの抑制に努めております。資金繰りリスク管理部署は、流動性の高い資産の保有方針や
       市場調達枠の設定など資金繰りリスク管理方針を定め、資金繰り管理部署の資金繰りの状況に問題がないか監視
       しております。
        なお、当行では、預金による調達が大半を占めており、資金繰りは安定しておりますが、不測の事態に備え
       て、保有有価証券を活用した市場調達など、調達手段の多様化も図っております。また、外貨については市場か
       らの調達が多いため、外貨調達環境が悪化し市場での再調達が困難となる事態を想定したストレステストにおい
       て資金繰りが可能であることを検証しているほか、外貨安定比率を設定し外貨バランスシートの中長期的な安定
       性維持を図っております。また、円貨・外貨の各種指標のモニタリングを実施し、それらに基づき環境変化に応
       じた対応策の検討・実施を行う枠組みを整備しております。
     (4)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

       金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該
      価格が異なることもあります。
                                109/186



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
    ２．金融商品の時価等に関する事項
       連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等及び組
      合出資金は、次表には含めておりません((注１)参照)。また、現金預け金、債券貸借取引受入担保金は、短期間で
      決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
     前連結会計年度(        2021年３月31日       )

                                                 (単位：百万円)
                       連結貸借対照表計上額                時価           差額
    (1)  商品有価証券

                               1,148           1,148             －
    (2)  金銭の信託

                              27,300           27,300              －
    (3)  有価証券

      満期保有目的の債券                        11,398           11,643             244

      その他有価証券                      2,585,103           2,585,103               －

    (4)  貸出金

                             5,135,435
                             △45,415

      貸倒引当金(※１)
                             5,090,020           5,131,309             41,289

      資産計                      7,714,971           7,756,505             41,534

    (1)  預金

                             7,499,830           7,500,109               278
    (2)  譲渡性預金

                              167,189           167,196               7
    (3)  借用金

                              286,194           286,236              42
      負債計                      7,953,213           7,953,542               327

    デリバティブ取引(※２)

     ヘッジ会計が適用されて
                             (10,179)           (10,179)               －
     いないもの
     ヘッジ会計が適用されて
                              (7,655)           (7,655)              －
     いるもの(※３)
      デリバティブ取引計                       (17,834)           (17,834)               －
     (※)　連結貸借対照表計上額の重要性が乏しい科目については、記載を省略しております。
     (※１)　貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を計上しております。
     (※２)　デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目に
         ついては、(　　)で表示しております。
     (※３)　ヘッジ対象である貸出金等のキャッシュ・フローの固定化のためにヘッジ手段として指定した金利スワップ
         等であり、主に繰延ヘッジを適用しております。なお、これらのヘッジ関係に、「LIBORを参照する金融商品
         に関するヘッジ会計の取扱い」(実務対応報告第40号　2020年９月29日)を適用しております。
                                110/186






                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
     当連結会計年度(        2022年３月31日       )
                                                 (単位：百万円)
                       連結貸借対照表計上額                時価           差額
    (1)  商品有価証券

                               2,834           2,834             －
    (2)  金銭の信託

                              27,600           27,600              －
    (3)  有価証券

      満期保有目的の債券                        11,398           11,542             144

      その他有価証券                      2,473,788           2,473,788               －

    (4)  貸出金

                             5,259,190
                             △50,987

      貸倒引当金(※１)
                             5,208,202           5,250,461             42,259

      資産計                      7,723,823           7,766,226             42,403

    (1)  預金

                             7,650,506           7,650,761               255
    (2)  譲渡性預金

                              211,167           211,173               6
    (3)  借用金

                              674,134           674,169              35
      負債計                      8,535,808           8,536,105               296

    デリバティブ取引(※２)

     ヘッジ会計が適用されて
                             (40,726)           (40,726)               －
     いないもの
     ヘッジ会計が適用されて
                               (872)           (872)             －
     いるもの(※３)
      デリバティブ取引計                       (41,599)           (41,599)               －
     (※)　連結貸借対照表計上額の重要性が乏しい科目については、記載を省略しております。
     (※１)　貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を計上しております。
     (※２)　デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目に
         ついては、(　　)で表示しております。
     (※３)　ヘッジ対象である貸出金等のキャッシュ・フローの固定化のためにヘッジ手段として指定した金利スワップ
         等であり、主に繰延ヘッジを適用しております。なお、これらのヘッジ関係に、「LIBORを参照する金融商品
         に関するヘッジ会計の取扱い」(実務対応報告第40号　2022年３月17日)を適用しております。
                                111/186








                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
    (注１)市場価格のない株式等及び組合出資金の連結貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「そ
       の他有価証券」には含まれておりません。
                                                  (単位：百万円)
                         前連結会計年度                   当連結会計年度
          区分
                        （ 2021年３月31日       ）           （ 2022年３月31日       ）
    非上場株式(※１)(※２)                               5,158                   4,023
    投資事業組合出資金(※３)                              15,579                   15,715

    私募投資信託(※３)                                797                   795

    外貨外国株式(※１)                                 0                   0

     (※１)　非上場株式については、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号　2020
         年３月31日)第５項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。
     (※２)　前連結会計年度において、非上場株式について０百万円減損処理を行っております。
     　　　　当連結会計年度において、非上場株式について１百万円減損処理を行っております。
     (※３)　組合出資金等については、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号　2019
         年７月４日)第27項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。
     (注２)　金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

        前連結会計年度(        2021年３月31日       )

                                                 (単位：百万円)
                            １年超      ３年超      ５年超      ７年超
                      １年以内                               10年超
                            ３年以内      ５年以内      ７年以内      10年以内
        預け金(※１)               957,200         －      －      －      －      －
        有価証券               178,431      411,422      216,155      151,510      361,268      962,874
         満期保有目的の債券                －    5,099      6,299        －      －      －
          うち国債               －    5,099      6,299        －      －      －
         その他有価証券のうち
                      178,431      406,322      209,856      151,510      361,268      962,874
         満期があるもの
          うち国債             98,643      171,101       49,245       5,047      98,445      323,187
           地方債            18,220      45,163      25,816      60,382      138,847      459,505
           社債            46,947      103,387       81,227       8,204      3,604      62,290
           その他            14,620      86,669      53,567      77,876      120,371      117,890
        貸出金(※２)              1,406,069      1,020,942       754,411      458,147      453,548      954,520
             合計         2,541,700      1,432,364       970,567      609,657      814,817     1,917,394
        (※１)　預け金のうち、期間の定めのないものについては、「１年以内」に含めて開示しております。
        (※２)　貸出金のうち、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めない61,756
            百万円、期間の定めのないもの26,039百万円は含めておりません。
                                112/186







                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
        当連結会計年度(        2022年３月31日       )
                                                 (単位：百万円)
                            １年超      ３年超      ５年超      ７年超
                      １年以内                               10年超
                            ３年以内      ５年以内      ７年以内      10年以内
        預け金(※１)              1,712,633          －      －      －      －      －
        有価証券               197,714      295,398      250,549      187,827      262,790      997,145
         満期保有目的の債券                －    10,501        897       －      －      －
          うち国債               －    10,501        897       －      －      －
         その他有価証券のうち
                      197,714      284,896      249,652      187,827      262,790      997,145
         満期があるもの
          うち国債             95,567      84,605      88,813      44,880      95,923      273,560
           地方債            14,795      32,665      37,954      100,727      106,241      462,416
           社債            60,848      78,197      85,919      10,514      11,325      66,365
           その他            26,502      89,427      36,964      31,705      49,299      194,802
        貸出金(※２)              1,377,755      1,061,628       729,145      462,804      499,004     1,033,842
             合計         3,288,103      1,357,026       979,694      650,632      761,794     2,030,988
        (※１)　預け金のうち、期間の定めのないものについては、「１年以内」に含めて開示しております。
        (※２)　貸出金のうち、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めないもの
            68,238百万円、期間の定めのないもの26,770百万円は含めておりません。
     (注３)　預金、譲渡性預金、債券貸借取引受入担保金及び借用金の連結決算日後の返済予定額

        前連結会計年度(        2021年３月31日       )

                                                 (単位：百万円)
                            １年超      ３年超      ５年超      ７年超
                      １年以内                               10年超
                            ３年以内      ５年以内      ７年以内      10年以内
        預金(※)              7,252,814       205,087       41,179        98      650       －
        譲渡性預金               166,660        528       －      －      －      －
        債券貸借取引受入担保金               172,747         －      －      －      －      －
        借用金               273,032       6,918      3,777      1,871       400      194
             合計         7,865,255       212,534       44,956       1,969      1,051       194
        (※)　預金のうち、要求払預金については、「１年以内」に含めて開示しております。
        当連結会計年度(        2022年３月31日       )

                                                 (単位：百万円)
                            １年超      ３年超      ５年超      ７年超
                      １年以内                               10年超
                            ３年以内      ５年以内      ７年以内      10年以内
        預金(※)              7,401,093       204,876       43,537        223      775       －
        譲渡性預金               210,705        462       －      －      －      －
        債券貸借取引受入担保金               588,355         －      －      －      －      －
        借用金               661,811       7,252      3,312       669      537      550
             合計         8,861,966       212,590       46,850        893     1,312       550
        (※)　預金のうち、要求払預金については、「１年以内」に含めて開示しております。
                                113/186





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
    ３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
     　金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類
     しております。
      レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定

       の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
      レベル２の時価：観察可能な時価に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るイン
       プットを用いて算定した時価
      レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
      時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属する

     レベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
    (1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

     当連結会計年度(        2022年３月31日       )
                                                   (単位:百万円)
                                     時価
          区分
                      レベル1          レベル2          レベル3          合計
    金銭の信託                       －        23,000            －        23,000
    商品有価証券及び有価証券
     売買目的有価証券
     　国債・地方債等                     324         2,510           －        2,834
     その他有価証券(※１)
     　株式                   123,589            －          －       123,589
     　国債                   672,055          11,295            －       683,351
     　地方債                      －       754,802            －       754,802
     　社債                      －       209,589          103,581          313,171
     　その他                   121,682          264,531           9,267         395,481
          資産計               917,651         1,265,728           112,849         2,296,229
    デリバティブ取引(※２)
     金利関連                      －        (578)           －        (578)
     通貨関連                      －      (41,026)             －      (41,026)
     債券関連                      5         －          －          5
       デリバティブ取引計                     5      (41,604)             －      (41,599)
     (※１)「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日)第26項に定める
         経過措置を適用した投資信託については、上記表には含めておりません。連結貸借対照表における当該投資
         信託の金額は203,392百万円であります。
     (※２)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目につ
         いては、（　）で表示しております。
                                114/186





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
    (2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
     当連結会計年度(        2022年３月31日       )
                                                   (単位:百万円)
                                     時価
          区分
                      レベル1          レベル2          レベル3          合計
    金銭の信託                       －          －        4,600          4,600
    有価証券
     満期保有目的の債券
     　国債                    11,542            －          －       11,542
    貸出金                       －          －      5,250,461          5,250,461
          資産計               11,398            －      5,255,061          5,266,460
    預金                       －      7,650,761             －      7,650,761
    譲渡性預金                       －       211,173            －       211,173
    借用金                       －       656,830          17,338         674,169
          負債計                 －      8,518,766           17,338        8,536,105
    (注１)　時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

    資　産
     金銭の信託
       金銭の信託につきましては、原則として信託財産である有価証券を「有価証券」と同様の方法により算定した価
      額をもって時価としており、構成物のレベルに基づき、レベル２またはレベル３の時価に分類しております。
       なお、保有目的ごとの金銭の信託に関する注記事項については「(金銭の信託関係)」に記載しております。
     商品有価証券及び有価証券

       商品有価証券及び有価証券については、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル１の時
      価に分類しております。主に上場株式や国債がこれに含まれます。
       公表された相場価格を用いていたとしても市場が活発でない場合にはレベル２の時価に分類しております。主に
      地方債、社債がこれに含まれます。
       私募債につきましては、将来キャッシュ・フローの合計額をリスクフリーレートに内部格付けに基づく区分ごと
      の信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いて算定した価格を時価としており、レベル３の時価に分類しており
      ます。
       その他、相場価格が入手できない場合には、将来キャッシュ・フローの現在価値技法などの評価技法を用いて時
      価を算定しております。評価に当たっては観察可能なインプットを最大限利用しており、インプットには、スワッ
      プレート、信用スプレッド、金利ボラティリティ等が含まれます。算定にあたり重要な観察できないインプットを
      用いている場合には、レベル３の時価に分類しております。
     貸出金

       貸出金のうち、「割引手形」「手形貸付」「当座貸越」については、約定期間が短期間であり、時価は帳簿価額
      と近似していると想定されることから、当該帳簿価額を時価とみなしております。
       「証書貸付」については、個々の取引から発生する将来キャッシュ・フローを見積り、現在価値を算定しており
      ます。使用する割引率は、事業者向け・地方公共団体向け・地方公社向け貸出については、リスクフリーレート
      に、内部格付ごとの信用リスク要因を上乗せした利率を用いております。個人向け貸出金については、連結決算日
      時点の新規貸出利率を用いております。なお、将来キャッシュ・フローの見積りにあたり、変動金利によるもの
      は、短期間で市場金利を反映するため、次回の金利変更日を満期日とみなしております。
       また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する貸出金については、担保及び保証による回収見込額等に基づ
      いて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表上の債権等計上額から貸倒引当金
      計上額を控除した金額に近似していると想定されることから、当該価額を時価としております。
       これらの時価の算出に当たっては、観察できないインプットによる影響が重要であるため、レベル３の時価に分
      類しております。
    負　債

     預金、及び譲渡性預金
                                115/186

                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
       預金のうち、「当座預金」「普通預金」等の要求払預金については、連結決算日に要求された場合の支払額（帳
      簿価額）を時価とみなしております。
       「定期預金」等及び「譲渡性預金」については、将来キャッシュ・フローを商品ごとにグルーピングし、連結決
      算日時点の新規預入利率で割り引いて現在価値を算定しております。当該時価はレベル２の時価に分類しておりま
      す。
     借用金

       借用金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当行及び連結子会社の信用状態は実
      行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額を時価とし
      ております。
       固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した当該借用金の元利金の合計額を同様の新規調達を行った場合
      に想定される利率で割り引いて現在価値を算定しております。なお、約定期間が短期間(１年以内)のものは、時価
      は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
       これらの時価の算出に当たって、観察できないインプットによる影響が重要な場合はレベル３の時価、そうでな
      い場合はレベル２の時価に分類しております。
     デリバティブ取引

       デリバティブ取引については、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル１の時価に分類
      しており、主に債券先物取引や金利先物取引がこれに含まれます。
       ただし、大部分のデリバティブ取引は店頭取引であり、公表された相場価格が存在しないため、取引の種類や満
      期までの期間に応じて現在価値技法やブラック・ショールズ・モデル等の評価技法を利用して時価を算定しており
      ます。それらの評価技法で用いている主なインプットは、金利や為替レート、ボラティリティ等であります。ま
      た、取引相手の       信用リスク及び当行自身の信用リスクに基づく価格調整を行っております。観察できないインプッ
      トを用いていない又はその影響が重要でない場合はレベル２の時価に分類しており、プレイン・バニラ型の金利ス
      ワップ取引、為替予約取引等が含まれます。
    (注２)　時価で連結貸借対照表に計上している金融商品のうちレベル３の時価に関する情報

     (1)  重要な観察できないインプットに関する定量的情報
     当連結会計年度(        2022年３月31日       )
                          重要な観察できない
        区分          評価技法                   インプットの範囲          インプットの加重平均
                            インプット
    有価証券
     社債
     　私募債           現在価値技法          信用スプレッド          0.028％    ～4.963％          0.215％
                                116/186








                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
     (2)  期首残高から期末残高への調整表、当期の損益に認識した評価損益
     当連結会計年度(        2022年３月31日       )
                                                    (単位:百万円)
                                                  当期の損益に計
                    当期の損益又はその
                                                  上した額のうち
                    他の包括利益
                              購入、売     レベル3     レベル3
                                                  連結貸借対照表
                              却、発行     の時価     の時価
                         その他の
              期首残高                               期末残高     日において保有
                              及び決済     への振     からの
                    損益に計     包括利益
                                                  する金融資産及
                              の純額     替     振替
                    上(※１)     に  計  上
                                                  び金融負債の評
                         (※２)
                                                  価損益
    商品有価証券及び
    有価証券
     その他有価証券
     　社債          104,079      △132     △169     △195      －     －   103,581           －
     　その他           9,318       －     108    △158      －     －    9,267          －
     (※１)　連結損益計算書の「その他業務費用」に含まれております。
     (※２)　連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。
     (3)時価の評価のプロセスの説明

      当行はバック部門にて時価の算定に関する方針及び手続を定めております。ミドル部門は使用するインプット及び
     算定結果としての時価が方針及び手続に準拠しているか妥当性を確認しております。またバック部門は当該確認結果
     に基づき時価のレベルの分類について判断しております。第三者から入手した相場価格を時価として利用する場合に
     おいては、使用されている評価技法及びインプットの確認や類似の金融商品の時価との比較等の適切な方法により価
     格の妥当性を検証しております。
     (4)重要な観察できないインプットを変化させた場合の時価に対する影響に関する説明

      信用スプレッド
      社債の内、私募債の時価の算定で用いている重要な観察できないインプットは信用スプレッドであり、当行の内部
     格付に基づく区分ごとに算定した推定値です。信用スプレッドの著しい上昇(低下)は、時価の著しい低下(上昇)を生
     じさせます。
                                117/186










                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      (有価証券関係)
     ※　連結貸借対照表の「有価証券」のほか、「商品有価証券」及び「買入金銭債権」中の信託受益権を含めて記載し
      ております。
    Ⅰ　前連結会計年度

     １．売買目的有価証券(2021年３月31日)
                                  当連結会計年度の損益に含まれた評価差額

                                          (百万円)
    売買目的有価証券                                                   △3
     ２．満期保有目的の債券(2021年３月31日)

                         連結貸借対照表計上額               時価           差額

                     種類
                            (百万円)           (百万円)           (百万円)
                   国債             11,398           11,643            244
    時価が連結貸借対照表計上額
    を超えるもの
                     小計            11,398           11,643            244
             合計                   11,398           11,643            244

                                118/186














                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
     ３．その他有価証券(2021年３月31日)
                         連結貸借対照表計上額              取得原価            差額

                     種類
                            (百万円)           (百万円)           (百万円)
                   株式             125,208           59,543           65,664
                   債券            1,359,396           1,334,347            25,048

                    国債            508,227           492,072           16,154

                    地方債            609,065           601,931            7,133

    連結貸借対照表計上額が取得
                    社債            242,103           240,344            1,759
    原価を超えるもの
                   その他             420,708           356,973           63,734
                    外国債券            267,467           259,301            8,166

                    その他            153,240           97,672           55,567

                     小計          1,905,312           1,750,865            154,447

                   株式              9,739          10,632           △893

                   債券             439,871           444,858           △4,986

                    国債            237,443           241,253           △3,809

                    地方債            138,870           139,736            △866

    連結貸借対照表計上額が取得
                    社債            63,557           63,868           △310
    原価を超えないもの
                   その他             235,853           245,241           △9,388
                    外国債券            174,333           181,865           △7,531

                    その他            61,519           63,375          △1,856

                     小計           685,464           700,731          △15,267

             合計                 2,590,777           2,451,597            139,179

                                119/186









                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
     ４．当連結会計年度中に売却したその他有価証券(自　2020年４月１日　至　2021年３月31日)
                                     売却益の合計額           売却損の合計額

             種類             売却額(百万円)
                                       (百万円)           (百万円)
    株式                            23,615           4,626           1,021
    債券                           149,358            1,124            686

     国債                          144,322            1,002            686

     地方債                             －           －           －

     社債                           5,035            122           －

    その他                           182,204            3,978           2,734

     外国債券                          155,074            2,349           2,152

     その他                           27,129           1,628            581

             合計                  355,177            9,729           4,442

     ５．減損処理を行った有価証券

       売買目的有価証券以外の有価証券(市場価格のない株式等及び組合出資金を除く。)のうち、当該有価証券の時価
      が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについて
      は、当該時価をもって連結貸借対照表計上額とするとともに、評価差額を当連結会計年度の損失として処理(以下
      「減損処理」という。)しております。
       当連結会計年度における減損処理額は、株式149百万円及び社債150百万円であります。
       また、当該減損処理は期末に50％以上時価が下落した銘柄については全て実施し、30％以上50％未満下落した銘
      柄については、過去１年間の価格動向等により回復可能性が乏しいと判定した銘柄について実施しております。
    Ⅱ　当連結会計年度

     １．売買目的有価証券(2022年３月31日)
                                  当連結会計年度の損益に含まれた評価差額

                                          (百万円)
    売買目的有価証券                                                  △16
     ２．満期保有目的の債券(2022年３月31日)

                         連結貸借対照表計上額               時価           差額

                     種類
                            (百万円)           (百万円)           (百万円)
                   国債             11,398           11,542            144
    時価が連結貸借対照表計上額
    を超えるもの
                     小計            11,398           11,542            144
             合計                   11,398           11,542            144

                                120/186





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
     ３．その他有価証券(2022年３月31日)
                         連結貸借対照表計上額              取得原価            差額

                     種類
                            (百万円)           (百万円)           (百万円)
                   株式             111,731           52,739           58,991
                   債券            1,015,527           1,001,114            14,412

                    国債            477,108           466,690           10,417

                    地方債            373,108           370,058            3,050

    連結貸借対照表計上額が取得
                    社債            165,309           164,365             944
    原価を超えるもの
                   その他             275,641           222,522           53,118
                    外国債券            131,488           129,547            1,941

                    その他            144,152           92,975           51,176

                     小計          1,402,899           1,276,376            126,522

                   株式             11,858           14,091          △2,233

                   債券             735,797           746,328          △10,531

                    国債            206,242           212,392           △6,149

                    地方債            381,693           385,206           △3,513

    連結貸借対照表計上額が取得
                    社債            147,861           148,729            △868
    原価を超えないもの
                   その他             328,240           344,387          △16,146
                    外国債券            272,470           285,889          △13,419

                    その他            55,770           58,497          △2,727

                     小計          1,075,895           1,104,807           △28,911

             合計                 2,478,795           2,381,183            97,611

                                121/186









                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
     ４．当連結会計年度中に売却したその他有価証券(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)
                                     売却益の合計額           売却損の合計額

             種類             売却額(百万円)
                                       (百万円)           (百万円)
    株式                            40,273           6,039           2,752
    債券                           280,291            5,487           3,248

     国債                          272,773            5,467           3,248

     地方債                           7,122            18           －

     社債                            395            1          －

    その他                           478,396            7,674          10,121

     外国債券                          441,082            4,122           9,826

     その他                           37,314           3,551            294

             合計                  798,961           19,200           16,122

     ５．減損処理を行った有価証券

       売買目的有価証券以外の有価証券(市場価格のない株式等及び組合出資金を除く。)のうち、当該有価証券の時価
      が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについて
      は、当該時価をもって連結貸借対照表計上額とするとともに、評価差額を当連結会計年度の損失として処理(以下
      「減損処理」という。)しております。
       当連結会計年度における減損処理額は、社債132百万円であります。
       また、当該減損処理は期末に50％以上時価が下落した銘柄については全て実施し、30％以上50％未満下落した銘
      柄については、過去１年間の価格動向等により回復可能性が乏しいと判定した銘柄について実施しております。
      (金銭の信託関係)

    Ⅰ　前連結会計年度
     １．運用目的の金銭の信託(2021年３月31日)
                         連結貸借対照表計上額                 当連結会計年度の損益に

                            (百万円)              含まれた評価差額(百万円)
    運用目的の金銭の信託                               23,000                    －
     ２．満期保有目的の金銭の信託(2021年３月31日)

       該当ありません。
     ３．その他の金銭の信託(運用目的及び満期保有目的以外)(2021年３月31日)

                                           うち連結貸借       うち連結貸借

                       連結貸借                    対照表計上額       対照表計上額
                              取得原価        差額
                      対照表計上額                     が取得原価を       が取得原価を
                              (百万円)       (百万円)
                       (百万円)                     超えるもの       超えないもの
                                            (百万円)       (百万円)
    その他の金銭の信託                     4,300       4,300         －       －       －
                                122/186




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
    Ⅱ　当連結会計年度
     １．運用目的の金銭の信託(2022年３月31日)
                         連結貸借対照表計上額                 当連結会計年度の損益に

                            (百万円)              含まれた評価差額(百万円)
    運用目的の金銭の信託                               23,000                    －
     ２．満期保有目的の金銭の信託(2022年３月31日)

       該当ありません。
     ３．その他の金銭の信託(運用目的及び満期保有目的以外)(2022年３月31日)

                                           うち連結貸借       うち連結貸借

                       連結貸借                    対照表計上額       対照表計上額
                              取得原価        差額
                      対照表計上額                     が取得原価を       が取得原価を
                              (百万円)       (百万円)
                       (百万円)                     超えるもの       超えないもの
                                            (百万円)       (百万円)
    その他の金銭の信託                     4,600       4,600         －       －       －
      (その他有価証券評価差額金)

    Ⅰ　前連結会計年度
     ○　その他有価証券評価差額金(2021年３月31日)
       連結貸借対照表に計上されているその他有価証券評価差額金の内訳は、次のとおりであります。
                                         金額(百万円)

    評価差額                                                138,656
     その他有価証券                                               138,656
     (△)繰延税金負債                                                42,082
    その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前)                                                 96,574
     (△)非支配株主持分相当額                                                  －
    その他有価証券評価差額金                                                 96,574
    Ⅱ　当連結会計年度

     ○　その他有価証券評価差額金(2022年３月31日)
       連結貸借対照表に計上されているその他有価証券評価差額金の内訳は、次のとおりであります。
                                         金額(百万円)

    評価差額                                                 97,088
     その他有価証券                                                97,088
     (△)繰延税金負債                                                29,480
    その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前)                                                 67,608
     (△)非支配株主持分相当額                                                  －
    その他有価証券評価差額金                                                 67,608
                                123/186




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      (デリバティブ取引関係)
    １　ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
      ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの連結決算日における契約額
     又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。
     なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
     (1)  金利関連取引

       前連結会計年度(        2021年３月31日       )
                               契約額等のうち

                       契約額等                   時価        評価損益
     区分        種類                  １年超のもの
                       (百万円)                  (百万円)         (百万円)
                                (百万円)
         金利スワップ
     店頭     受取変動・支払固定                45,448         43,243          △496         △496

          受取固定・支払変動                42,872         41,567           782         782

           合計                 ―         ―         286         286

     (注)   上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
       当連結会計年度(        2022年３月31日       )

                               契約額等のうち

                       契約額等                   時価        評価損益
     区分        種類                  １年超のもの
                       (百万円)                  (百万円)         (百万円)
                                (百万円)
         金利スワップ
     店頭     受取変動・支払固定                49,087         48,687           386         386

          受取固定・支払変動                46,320         46,320          △39         △39

           合計                 ―         ―         346         346

     (注)   上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
                                124/186









                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
     (2)  通貨関連取引
       前連結会計年度(        2021年３月31日       )
                               契約額等のうち

                       契約額等                   時価        評価損益
     区分        種類                  １年超のもの
                       (百万円)                  (百万円)         (百万円)
                                (百万円)
         通貨スワップ                 615,652         485,460           153         153
         為替予約

          売建                65,720         44,977          1,451         1,451

          買建                59,471         44,144          △390         △390

         通貨オプション

     店頭
          売建                 9,828         3,743         △291          257
          買建                 9,828         3,743          291        △191

         ＮＤＦ

          売建                  95         －         △5         △5

          買建                  92         －          7         7

           合計                 ―         ―        1,217         1,283

     (注)   上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
       当連結会計年度(        2022年３月31日       )

                               契約額等のうち

                       契約額等                   時価        評価損益
     区分        種類                  １年超のもの
                       (百万円)                  (百万円)         (百万円)
                                (百万円)
         通貨スワップ                 544,660         445,645           154         154
         為替予約

          売建                90,700         64,376         △2,100         △2,100

          買建                84,413         61,388          3,041         3,041

         通貨オプション

     店頭
          売建                 6,294         3,009         △215          107
          買建                 6,294         3,009          215         △59

         ＮＤＦ

          売建                  －         －         －         －

          買建                  －         －         －         －

           合計                 ―         ―        1,095         1,143

     (注)   上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
                                125/186




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
     (3)  株式関連取引
       該当ありません。
     (4)  債券関連取引

       前連結会計年度(        2021年３月31日       )
                               契約額等のうち

                       契約額等                   時価        評価損益
     区分        種類                  １年超のもの
                       (百万円)                  (百万円)         (百万円)
                                (百万円)
         債券先物
    金融商品
          売建                  302          －         △0         △0
    取引所
          買建                  －         －         －         －
           合計                 ―         ―         △0         △0

     (注)   上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
       当連結会計年度(        2022年３月31日       )

                               契約額等のうち

                       契約額等                   時価        評価損益
     区分        種類                  １年超のもの
                       (百万円)                  (百万円)         (百万円)
                                (百万円)
         債券先物
    金融商品
          売建                 1,203           －          5         5
    取引所
          買建                  －         －         －         －
           合計                 ―         ―          5         5

     (注)   上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
     (5)  商品関連取引

       該当ありません。
     (6)  クレジット・デリバティブ取引

       該当ありません。
    ２　ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

      ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の連結決
     算日における契約額又は契約において定められている元本相当額及び時価並びに当該時価の算定方法は、次のとおり
     であります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありま
     せん。
                                126/186






                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
     (1)  金利関連取引
       前連結会計年度(        2021年３月31日       )
                                        契約額等のうち

     ヘッジ会計                            契約額等                  時価
               種類        ヘッジ対象                 １年超のもの
      の方法                           (百万円)                 (百万円)
                                          (百万円)
            金利スワップ
    原則的処理
    方法
             受取変動・支払固         貸出金、その他
                                   282,904         273,690         △6,902
             定         有価証券(債券)
            合計              ―            ―         ―      △6,902
     (注)「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会
         実務指針第24号　2022年３月17日)に基づき、繰延ヘッジによっております。
       当連結会計年度(        2022年３月31日       )

                                        契約額等のうち

     ヘッジ会計                            契約額等                  時価
               種類        ヘッジ対象                 １年超のもの
      の方法                           (百万円)                 (百万円)
                                          (百万円)
            金利スワップ
    原則的処理
    方法
             受取変動・支払固         貸出金、その他
                                   350,943         242,819          △924
             定         有価証券(債券)
            合計              ―            ―         ―       △924
     (注)「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会
         実務指針第24号　2022年３月17日)に基づき、繰延ヘッジによっております。
     (2)  通貨関連取引

       前連結会計年度(        2021年３月31日       )
                                        契約額等のうち

     ヘッジ会計                            契約額等                  時価
               種類        ヘッジ対象                 １年超のもの
      の方法                           (百万円)                 (百万円)
                                          (百万円)
            資金関連スワップ          コールローン              22,332           －        △3
    原則的処理
    方法
            通貨スワップ          貸出金             315,065         223,634          △749
            合計              ―            ―         ―       △752

     (注)「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員
         会実務指針第25号　2020年10月８日)に基づき、繰延ヘッジによっております。
       当連結会計年度(        2022年３月31日       )

                                        契約額等のうち

     ヘッジ会計                            契約額等                  時価
               種類        ヘッジ対象                 １年超のもの
      の方法                           (百万円)                 (百万円)
                                          (百万円)
            資金関連スワップ          コールローン              83,219           －        555
    原則的処理
    方法
            通貨スワップ          貸出金             316,756         228,935          △503
            合計              ―            ―         ―         51

     (注)「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員
         会実務指針第25号　2020年10月８日)に基づき、繰延ヘッジによっております。
                                127/186




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
     (3)  株式関連取引
       該当ありません。
     (4)  債券関連取引

       該当ありません。
      (退職給付関係)

    １　採用している退職給付制度の概要
      当行は、確定給付型と確定拠出型の退職給付制度を採用しております。また、確定給付型の制度として、企業年金
     基金制度及び退職一時金制度を設けております。
      連結子会社においては主に退職一時金制度を採用し、退職給付債務の算定については簡便法を採用しております。
      なお、当行においては、退職給付信託を設定しております。
    ２　確定給付制度

     (1)  退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                                    (百万円)
                           前連結会計年度                  当連結会計年度
                         (自　   2020年４月１日               (自　   2021年４月１日
                          至　  2021年３月31日       )         至　  2022年３月31日       )
    退職給付債務の期首残高                               64,909                  65,867
     勤務費用                               2,019                  1,962
     利息費用                                129                  129
     数理計算上の差異の発生額                               1,377                   104
     退職給付の支払額                              △2,567                  △2,390
     過去勤務費用の発生額                                －               △4,182
     その他                                －                  －
    退職給付債務の期末残高                               65,867                  61,490
     (2)  年金資産の期首残高と期末残高の調整表

                                                    (百万円)
                           前連結会計年度                  当連結会計年度
                         (自　   2020年４月１日               (自　   2021年４月１日
                          至　  2021年３月31日       )         至　  2022年３月31日       )
    年金資産の期首残高                               46,664                  59,242
     期待運用収益                                974                 1,313
     数理計算上の差異の発生額                               1,443                 △1,083
     事業主からの拠出額                              11,419                  1,499
     退職給付の支払額                              △1,259                  △1,287
     その他                                －                  －
    年金資産の期末残高                               59,242                  59,685
                                128/186






                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
     (3)  退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資
      産の調整表
                                                    (百万円)
                           前連結会計年度                  当連結会計年度
                          ( 2021年３月31日       )          ( 2022年３月31日       )
    積立型制度の退職給付債務                               65,481                  61,121
    年金資産                              △59,242                  △59,685
                                    6,238                  1,435
    非積立型制度の退職給付債務                                 385                  369
    連結貸借対照表に計上された負債と
                                    6,624                  1,804
    資産の純額
                                                    (百万円)

                           前連結会計年度                  当連結会計年度
                          ( 2021年３月31日       )          ( 2022年３月31日       )
    退職給付に係る負債                                6,624                  1,804
    退職給付に係る資産                                 －                  －
    連結貸借対照表に計上された負債と
                                    6,624                  1,804
    資産の純額
     (4)  退職給付費用及びその内訳項目の金額

                                                    (百万円)
                           前連結会計年度                  当連結会計年度
                         (自　   2020年４月１日               (自　   2021年４月１日
                          至　  2021年３月31日       )         至　  2022年３月31日       )
    勤務費用                                2,019                  1,962
    利息費用                                 129                  129
    期待運用収益                                △974                 △1,313
    数理計算上の差異の費用処理額                                1,319                  1,098
    過去勤務費用の費用処理額                                 －                 △69
    その他                                  0                 △3
    確定給付制度に係る退職給付費用                                2,493                  1,803
     (注)　簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は、一括して「勤務費用」に含めて計上しております。
     (5)  退職給付に係る調整額

       退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
                                                    (百万円)
                           前連結会計年度                  当連結会計年度
                         (自　   2020年４月１日               (自　   2021年４月１日
                          至　  2021年３月31日       )         至　  2022年３月31日       )
    過去勤務費用                                 －                4,113
    数理計算上の差異                                1,385                  △88
    合計                                1,385                  4,024
                                129/186






                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
     (6)  退職給付に係る調整累計額
       退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
                                                    (百万円)
                           前連結会計年度                  当連結会計年度
                          ( 2021年３月31日       )          ( 2022年３月31日       )
    未認識過去勤務費用                                 －                4,113
    未認識数理計算上の差異                               △9,005                  △9,093
    その他                                 －                  －
    合計                               △9,005                  △4,980
     (7)  年金資産に関する事項

      ①　年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
                           前連結会計年度                  当連結会計年度

                          ( 2021年３月31日       )          ( 2022年３月31日       )
    投資信託                               13.2  ％                33.2  ％
    株式                               17.3  ％                18.1  ％
    現金及び預金                               25.6  ％                11.4  ％
    債券                               15.3  ％                11.0  ％
    一般勘定                                7.3  ％                7.4  ％
    その他                               21.3  ％                18.9  ％
    合計                                100  ％                100  ％
     (注)　年金資産合計には、企業年金制度に対して設定した退職給付信託が前連結会計年度                                         44.5％   、当連結会計年度
        43.3％   含まれております。また、前連結会計年度において、「その他」に含めて表示していた「投資信託」
        は、表示区分を明確にするため、当連結会計年度より独立掲記することといたしました。この表示方法の変更
        を反映させるため、前連結会計年度の「その他」に表示していた13.2％は「投資信託」として組替えておりま
        す。　
      ②　長期期待運用収益率の設定方法

        年金資産の長期期待収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様
       な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
     (8)  数理計算上の計算基礎に関する事項

       主要な数理計算上の計算基礎
                           前連結会計年度                  当連結会計年度

                         (自　   2020年４月１日               (自　   2021年４月１日
                          至　  2021年３月31日       )         至　  2022年３月31日       )
    割引率                               0.200％                  0.200％
    長期期待運用収益率                          2.068％    ～ 2.100％             1.946％    ～ 2.530％
     (注)　退職給付債務の計算は、給付算定式基準により将来付与されるポイントを織り込まない方法を採用しているこ
        とから、予定昇給率の適用は行っておりません。
    ３　確定拠出制度に係る退職給付費用の額

      当行及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度                                186百万円     、当連結会計年度        193百万円     であり
     ます。
                                130/186





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      (ストック・オプション等関係)
    １．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
                        前連結会計年度                    当連結会計年度

                      (自　   2020年４月１日                 (自　   2021年４月１日
                       至　  2021年３月31日       )           至　  2022年３月31日       )
    営業経費                            37 百万円                   39 百万円
    ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

     (1)  ストック・オプションの内容
                         2009年ストック・オプション                 2010年ストック・オプション

    付与対象者の区分及び人数                   当行取締役15名                 当行取締役15名

    株式の種類別のストック・オプション
                        普通株式54,700株                 普通株式68,100株
    の数(注１)
    付与日                   2009年７月31日                 2010年８月２日
    権利確定条件                   該当ありません。                 該当ありません。

    対象勤務期間                   該当ありません。                 該当ありません。

                        2009年８月１日から2039年７月31                 2010年８月３日から2040年８月２
    権利行使期間(注２)
                        日まで                 日まで
                         2011年ストック・オプション                 2012年ストック・オプション

    付与対象者の区分及び人数                   当行取締役14名                 当行取締役14名

    株式の種類別のストック・オプション
                        普通株式75,300株                 普通株式73,700株
    の数(注１)
    付与日                   2011年８月１日                 2012年８月３日
    権利確定条件                   該当ありません。                 該当ありません。

    対象勤務期間                   該当ありません。                 該当ありません。

                        2011年８月２日から2041年８月１                 2012年８月４日から2042年８月３
    権利行使期間(注２)
                        日まで                 日まで
                         2013年ストック・オプション                 2014年ストック・オプション

    付与対象者の区分及び人数                   当行取締役15名                 当行取締役15名

    株式の種類別のストック・オプション
                        普通株式49,600株                 普通株式51,100株
    の数(注１)
    付与日                   2013年８月２日                 2014年８月４日
    権利確定条件                   該当ありません。                 該当ありません。

    対象勤務期間                   該当ありません。                 該当ありません。

                        2013年８月３日から2043年８月２                 2014年８月５日から2044年８月４
    権利行使期間(注２)
                        日まで                 日まで
                                131/186




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
                         2015年ストック・オプション                 2016年ストック・オプション
                                         当行取締役12名
    付与対象者の区分及び人数                   当行取締役12名
                                         (社外取締役及び監査等委員である
                                         取締役を除く。)
    株式の種類別のストック・オプション
                        普通株式30,800株                 普通株式50,500株
    の数(注１)
    付与日                   2015年７月30日                 2016年８月２日
    権利確定条件                   該当ありません。                 該当ありません。

    対象勤務期間                   該当ありません。                 該当ありません。

                        2015年７月31日から2045年７月30                 2016年８月３日から2046年８月２
    権利行使期間(注２)
                        日まで                 日まで
                         2017年ストック・オプション                 2018年ストック・オプション

                        当行取締役９名                 当行取締役９名
    付与対象者の区分及び人数
                        (社外取締役及び監査等委員である                 (社外取締役及び監査等委員である
                        取締役を除く。)                 取締役を除く。)
    株式の種類別のストック・オプション
                        普通株式29,800株                 普通株式37,400株
    の数(注１)
    付与日                   2017年８月２日                 2018年８月３日
    権利確定条件                   該当ありません。                 該当ありません。

    対象勤務期間                   該当ありません。                 該当ありません。

                        2017年８月３日から2047年８月２                 2018年８月４日から2048年８月３
    権利行使期間(注２)
                        日まで                 日まで
                         2019年ストック・オプション                 2020年ストック・オプション

                        当行取締役８名                 当行取締役８名
    付与対象者の区分及び人数
                        (社外取締役及び監査等委員である                 (社外取締役及び監査等委員である
                        取締役を除く。)                 取締役を除く。)
    株式の種類別のストック・オプション
                        普通株式45,300株                 普通株式48,000株
    の数(注１)
    付与日                   2019年８月２日                 2020年７月30日
    権利確定条件                   該当ありません。                 該当ありません。

    対象勤務期間                   該当ありません。                 該当ありません。

                        2019年８月３日から2049年８月２                 2020年７月31日から2050年７月30
    権利行使期間(注２)
                        日まで                 日まで
                                132/186







                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
                         2021年ストック・オプション

                        当行取締役８名
    付与対象者の区分及び人数
                        (社外取締役及び監査等委員である
                        取締役を除く。)
    株式の種類別のストック・オプション
                        普通株式54,000株
    の数(注１)
    付与日                   2021年７月29日
    権利確定条件                   該当ありません。

    対象勤務期間                   該当ありません。

                        2021年７月30日から2051年７月29
    権利行使期間(注２)
                        日まで
     (注１)　株式数に換算して記載しております。
     (注２)　新株予約権者は、当行の取締役の地位を喪失した日の翌日から10日を経過するまでの間に限り、新株予約権
         を行使できるものとします。
                                133/186















                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
     (2)  ストック・オプションの規模及びその変動状況
       当連結会計年度(2022年３月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数
      については、株式数に換算して記載しております。
      ①　ストック・オプションの数
                       2009年ストック         2010年ストック         2011年ストック         2012年ストック

                        ・オプション         ・オプション         ・オプション         ・オプション
    権利確定前(株)
     前連結会計年度末                       3,800         4,700        12,200         11,900

     付与                        ―         ―         ―         ―

     失効                        ―         ―         ―         ―

     権利確定                        ―         ―         ―         ―

     未確定残                       3,800         4,700        12,200         11,900

    権利確定後(株)

     前連結会計年度末                        ―         ―         ―         ―

     権利確定                        ―         ―         ―         ―

     権利行使                        ―         ―         ―         ―

     失効                        ―         ―         ―         ―

     未行使残                        ―         ―         ―         ―

                       2013年ストック         2014年ストック         2015年ストック         2016年ストック

                        ・オプション         ・オプション         ・オプション         ・オプション
    権利確定前(株)
     前連結会計年度末                      13,100         13,500         10,300         17,000

     付与                        ―         ―         ―         ―

     失効                        ―         ―         ―         ―

     権利確定                        ―         ―         ―         ―

     未確定残                      13,100         13,500         10,300         17,000

    権利確定後(株)

     前連結会計年度末                        ―         ―         ―         ―

     権利確定                        ―         ―         ―         ―

     権利行使                        ―         ―         ―         ―

     失効                        ―         ―         ―         ―

     未行使残                        ―         ―         ―         ―

                                134/186




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
                       2017年ストック         2018年ストック         2019年ストック         2020年ストック
                        ・オプション         ・オプション         ・オプション         ・オプション
    権利確定前(株)
     前連結会計年度末                      17,400         21,800         45,300         48,000

     付与                        ―         ―         ―         ―

     失効                        ―         ―         ―         ―

     権利確定                        ―         ―         ―         ―

     未確定残                      17,400         21,800         45,300         48,000

    権利確定後(株)

     前連結会計年度末                        ―         ―         ―         ―

     権利確定                        ―         ―         ―         ―

     権利行使                        ―         ―         ―         ―

     失効                        ―         ―         ―         ―

     未行使残                        ―         ―         ―         ―

                       2021年ストック

                        ・オプション
    権利確定前(株)
     前連結会計年度末

     付与                      54,000

     失効                        ―

     権利確定                        ―

     未確定残                      54,000

    権利確定後(株)

     前連結会計年度末                        ―

     権利確定                        ―

     権利行使                        ―

     失効                        ―

     未行使残                        ―

                                135/186






                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      ②　単価情報
                       2009年ストック         2010年ストック         2011年ストック         2012年ストック

                        ・オプション         ・オプション         ・オプション         ・オプション
    権利行使価格(円)                          1         1         1         1
    行使時平均株価(円)                         ―         ―         ―         ―

    付与日における公正な評価単価(円)                        1,197          935         917         926

                       2013年ストック         2014年ストック         2015年ストック         2016年ストック

                        ・オプション         ・オプション         ・オプション         ・オプション
    権利行使価格(円)                          1         1         1         1
    行使時平均株価(円)                         ―         ―         ―         ―

    付与日における公正な評価単価(円)                        1,281         1,483         1,815         1,022

                       2017年ストック         2018年ストック         2019年ストック         2020年ストック

                        ・オプション         ・オプション         ・オプション         ・オプション
    権利行使価格(円)                          1         1         1         1
    行使時平均株価(円)                         ―         ―         ―         ―

    付与日における公正な評価単価(円)                        1,508         1,099          753         800

                       2021年ストック

                        ・オプション
    権利行使価格(円)                          1
    行使時平均株価(円)                         ―

    付与日における公正な評価単価(円)                         728

                                136/186










                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
    ３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

      当連結会計年度において付与された2021年ストック・オプションについての公正な評価単価の見積方法は以下のと
     おりであります。
    （1）使用した評価技法　　ブラック・ショールズ式
    （2）主な基礎数値及び見積方法
                       2021年ストック
                        ・オプション
    株価変動性(注１)                      31.345％
    予想残存期間(注２)                     ７年０カ月

    配当実績(注３)                       22.0円

    無リスク利子率(注４)                      △0.125％

     (注１)　予想残存期間７年０カ月に対応する期間（2014年７月から2021年７月まで）の株価実績に基づき
         算　　　　　定しております。
     (注２)　過去の役員データにより、平均的な退任期間を見積もっております。
     (注３)　2021年３月期の配当実績
     (注４)　予想平均残存期間に対応する国債の利回り
    ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

      将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
                                137/186













                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      (税効果会計関係)
    １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                               前連結会計年度               当連結会計年度

                               ( 2021年３月31日       )       ( 2022年３月31日       )
       繰延税金資産
        貸倒引当金                            13,620   百万円            15,206   百万円
        その他有価証券評価損                            4,656   百万円            8,815   百万円
        退職給付に係る負債                            9,574   百万円            7,967   百万円
        減価償却費                            4,906   百万円            3,989   百万円
        繰延ヘッジ損                            3,283   百万円            1,677   百万円
        固定資産減損損失                            1,198   百万円            1,276   百万円
        有価証券評価減                            1,607   百万円             753  百万円
        賞与引当金                             464  百万円             515  百万円
        ソフトウェア                             176  百万円             435  百万円
                                    1,529   百万円            1,245   百万円
        その他
        繰延税金資産小計
                                   41,016   百万円            41,882   百万円
                                   △2,650    百万円           △1,943    百万円
        評価性引当額
       繰延税金資産合計
                                   38,366   百万円            39,938   百万円
       繰延税金負債
        その他有価証券評価益                           △46,727    百万円           △38,266    百万円
        繰延ヘッジ益                            △948   百万円           △1,410    百万円
        固定資産圧縮積立金                            △235   百万円            △235   百万円
                                     △0  百万円             △12  百万円
        その他
       繰延税金負債合計                            △47,911    百万円           △39,924    百万円
       繰延税金資産(△負債)の純額                            △9,545    百万円              14 百万円
    ２．連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、

     当該差異の原因となった主な項目別の内訳
                                    前連結会計年度            当連結会計年度

                                   ( 2021年３月31日       )    ( 2022年３月31日       )
       法定実効税率                                   ％          30.5  ％
       （調整）
        交際費等永久に損金算入されない項目                                 － ％          0.2  ％
        受取配当金等永久に益金に算入されない項目                                 － ％         △0.9   ％
        評価性引当額                                 － ％         △2.9   ％
                                         － ％          0.7  ％
        その他
       税効果会計適用後の法人税等の負担率                                  － ％          27.6   ％
    　　※　前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が、法定実効税率の
         100分の５以下であるため、注記を省略しております。
      (資産除去債務関係)

       当行では、芳賀データセンターについて退去時における原状回復に係る義務を有しておりますが、当該債務に関
      連する賃借資産の使用期間が明確でなく、現在のところ移転等も予定されていないことから、資産除去債務を合理
      的に見積もることができません。そのため、当該債務に見合う資産除去債務は計上しておりません。
                                138/186




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      (収益認識関係)
       顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。
                                 (単位：百万円)
                            当連結会計年度
            区分              (自　2021年４月１日
                          至　2022年３月31日)
    経常収益（注１）                               128,565
     うち役務取引等収益（注２）                                19,249
     預金・貸出業務                               6,514
     為替業務                               5,182
     証券関連業務                               2,866
     代理業務                               1,664
     保護預かり・貸金庫業務                                153
     保証業務                                452
     その他業務                               2,415
     うち信託報酬                                  0
     顧客との契約から生じる経常収益                                20,780
     上記以外の経常収益（注１）                               107,785
     経常収益合計（注１）                               128,565
    （注１）企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」及び企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」
         に基づく収益も含んでおります。
    （注２）企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」に基づく収益も含んでおります。
                                139/186












                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      (セグメント情報等)
      【セグメント情報】
    １　報告セグメントの概要
      当行グループの報告セグメントは、当行グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役
     会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。各事
     業セグメントは、グループ各社において異なるサービスを提供していることから、連結会社ごとに管理を行っており
     ます。
      従って、当行グループは、各社単独のサービス別のセグメントから構成されており、主として「銀行業(中国銀
     行)」、「リース業(中銀リース)」、「証券業(中銀証券)」の３つを報告セグメントとしております。
      「銀行業」は、預金業務・貸出業務を主として多岐にわたる金融サービスを行っております。「リース業」は、物
     品のリース・割賦を行っており、「証券業」は、金融商品仲介を行っております。
    ２　報告セグメントごとの経常収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

      報告されている事業セグメントの会計処理方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載の
     とおりであります。
      報告セグメントの利益は、経常損益ベースの数値であります。
      セグメント間の内部経常収益は、第三者間取引価格に基づいております。
    ３　報告セグメントごとの経常収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

      前連結会計年度(自　          2020年４月１日       　至　   2021年３月31日       )
                                                   (単位：百万円)
                            報告セグメント
                                               その他        合計
                    銀行業      リース業       証券業        計
    経常収益

     外部顧客に対する経常収益                97,281       12,241       3,048      112,571        3,729      116,301

     セグメント間の内部経常収
                      1,808        212       62     2,083       1,630       3,713
     益
          計           99,090       12,453       3,111      114,655        5,360      120,015
    セグメント利益                 19,045        537       236     19,819        1,929       21,748

    セグメント資産               9,119,651        41,745       11,068     9,172,465         28,765      9,201,231

    セグメント負債               8,581,902        24,565       6,520     8,612,988         12,407      8,625,395

    その他の項目

     減価償却費                4,096        305        6     4,408         28      4,437

     資金運用収益                65,741        111        2    65,855         158      66,014

     資金調達費用                6,878        94       2     6,975         0     6,975

     (注)   １．記載金額は百万円未満を切り捨てて表示しております。
       ２．一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。
       ３．「その他」の区分は報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、信用保証業、クレジットカー
         ド業、銀行事務受託業、金融商品取引法上の投資運用業・助言業を含んでおります。
       ４．前連結会計年度において「その他経常収益」に計上しておりました保険の受取配当金の一部については、当
         連結会計年度より「役務取引等費用」から控除しており、前連結会計年度の計数の組替を行っております。
                                140/186




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      当連結会計年度(自　          2021年４月１日       　至　   2022年３月31日       )
                                                   (単位：百万円)
                            報告セグメント
                                               その他        合計
                    銀行業      リース業       証券業        計
    経常収益

     外部顧客に対する経常収益               108,309       13,103       3,351      124,764        3,801      128,565

     セグメント間の内部経常収
                      2,027        236       72     2,337       1,523       3,860
     益
          計          110,337       13,339       3,424      127,101        5,324      132,426
    セグメント利益                 23,408        248       541     24,199        2,194       26,393

    セグメント資産               10,174,437         43,420       9,344    10,227,202         30,236     10,257,439

    セグメント負債               9,648,210        25,815       4,548     9,678,575         12,815      9,691,390

    その他の項目

     減価償却費                3,957        420        4     4,382         18      4,400

     資金運用収益                66,830        116        2    66,949         128      67,077

     資金調達費用                5,224        92       1     5,318         0     5,318

     (注)   １．記載金額は百万円未満を切り捨てて表示しております。
       ２．一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。
       ３．「その他」の区分は報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、信用保証業、クレジットカー
         ド業、銀行事務受託業、金融商品取引法上の投資運用業・助言業を含んでおります。
    ４　報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

     (1)  報告セグメントの経常収益の合計額と連結損益計算書の経常収益計上額
                                                 (単位：百万円)
               経常収益                  前連結会計年度             当連結会計年度
    報告セグメント計                                   114,655             127,101

    「その他」の区分の経常収益                                    5,360             5,324

    セグメント間取引消去                                   △3,713             △3,860

    連結損益計算書の経常収益                                   116,301             128,565

     (注)　一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。また、差異調整につきましては、経常収益と連結
        損益計算書の経常収益計上額との差異について記載しております。
                                141/186







                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      (2)  報告セグメントの利益の合計額と連結損益計算書の経常利益計上額
                                                 (単位：百万円)
                利益                 前連結会計年度             当連結会計年度
    報告セグメント計                                    19,819             24,199

    「その他」の区分の利益                                    1,929             2,194

    セグメント間取引消去                                    △496             △589

    連結損益計算書の経常利益                                    21,252             25,804

      (3)  報告セグメントの資産の合計額と連結貸借対照表の資産計上額

                                                 (単位：百万円)
                資産                 前連結会計年度             当連結会計年度
    報告セグメント計                                  9,172,465             10,227,202

    「その他」の区分の資産                                    28,765             30,236

    セグメント間取引消去                                   △34,350             △35,511

    連結会社株式消去                                   △13,718             △13,718

    連結貸借対照表の資産合計                                  9,153,162             10,208,209

      (4)  報告セグメントの負債の合計額と連結貸借対照表の負債計上額

                                                 (単位：百万円)
                負債                 前連結会計年度             当連結会計年度
    報告セグメント計                                  8,612,988             9,678,575

    「その他」の区分の負債                                    12,407             12,815

    セグメント間取引消去                                   △34,430             △35,595

    連結貸借対照表の負債合計                                  8,590,965             9,655,795

      (5)  報告セグメントのその他の項目の合計額と当該項目に相当する科目の連結財務諸表計上額

                                                 (単位：百万円)
                報告セグメント計             その他          調整額       連結財務諸表計上額
      その他の項目
                前連結     当連結     前連結     当連結     前連結     当連結     前連結     当連結
                会計年度     会計年度     会計年度     会計年度     会計年度     会計年度     会計年度     会計年度
    減価償却費             4,408     4,382       28     18     37     59    4,474     4,460
    資金運用収益            65,855     66,949       158     128    △566     △666     65,448     66,411

    資金調達費用             6,975     5,318       0     0    △71     △62     6,904     5,256

     (注)　減価償却費の調整額は連結会社間のリース資産に係るもので、資金運用収益及び資金調達費用の調整額はセグ
        メント間取引に係るものであります。
                                142/186




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      【関連情報】
     Ⅰ　前連結会計年度(自　            2020年４月１日       　至　   2021年３月31日       )
      １　サービスごとの情報
                                                  (単位：百万円)
                            有価証券
                   貸出業務               役務取引業務          その他         合計
                            投資業務
    外部顧客に対する経常収益                  45,813        28,642        18,641        23,203        116,301
     (注)　１．一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。
     　　　２．前連結会計年度において「その他経常収益」に計上しておりました保険の受取配当金の一部については、
        当連結会計年度より「役務取引等費用」から控除しており、前連結会計年度の計数の組替を行っております。
      ２　地域ごとの情報

       (1)  経常収益
         当行グループは、本邦の外部顧客に対する経常収益に区分した金額が連結損益計算書の経常収益の90％を超
        えるため、記載を省略しております。
       (2)  有形固定資産

         当行グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を
        超えるため、記載を省略しております。
      ３　主要な顧客ごとの情報

        特定の顧客に対する経常収益で連結損益計算書の経常収益の10％以上を占めるものがないため、記載を省略し
       ております。
     Ⅱ　当連結会計年度(自　            2021年４月１日       　至　   2022年３月31日       )

      １　サービスごとの情報
                                                  (単位：百万円)
                            有価証券
                   貸出業務               役務取引業務          その他         合計
                            投資業務
    外部顧客に対する経常収益                  45,180        38,881        19,250        25,253        128,565
     (注)　一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。
      ２　地域ごとの情報

       (1)  経常収益
         当行グループは、本邦の外部顧客に対する経常収益に区分した金額が連結損益計算書の経常収益の90％を超
        えるため、記載を省略しております。
       (2)  有形固定資産

         当行グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を
        超えるため、記載を省略しております。
      ３　主要な顧客ごとの情報

        特定の顧客に対する経常収益で連結損益計算書の経常収益の10％以上を占めるものがないため、記載を省略し
       ております。
                                143/186





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
     Ⅰ　前連結会計年度(自　            2020年４月１日       　至　   2021年３月31日       )
                                                 (単位：百万円)
                      報告セグメント
                                            その他        合計
             銀行業       リース業        証券業         計
    減損損失            244        －        4       249        －       249

     Ⅱ　当連結会計年度(自　            2021年４月１日       　至　   2022年３月31日       )

                                                 (単位：百万円)
                      報告セグメント
                                            その他        合計
             銀行業       リース業        証券業         計
    減損損失            505        －        －       505        －       505

      【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

       該当ありません。
      【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

       該当ありません。
      【関連当事者情報】

    Ⅰ　前連結会計年度(自　            2020年４月１日       　至　   2021年３月31日       )
      連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る)等
                             議決権等

                   資本金又
         会社等の
                                 関連当事者           取引金額          期末残高
                       事業の内容又      の所有
     種類          所在地    は出資金                   取引の内容           科目
          名称
                        は職業    (被所有)
                                 との関係          (百万円)          (百万円)
         又は氏名
                   (百万円)
                             割合(％)
    役員及び

                                      資金の貸付      平均残高
    その近親    西山　強志      ―        ― 会社役員         資金貸借               貸出金         29
                               ―
                                      (注)         30
    者
              岡山県                        資金の貸付

                                            平均残高
    役員及び
        (有)流尾              3 帽子製造業         資金貸借               貸出金         41
                               ―
                                               41
              浅口市                        (注)
    その近親
    者が議決
    権の過半
    数を所有
    している
              岡山県                        資金の貸付
        (株)ニシテ                                    平均残高
                      20 土木工事業         資金貸借               貸出金        534
                               ―
    会社等
        クノ                                      537
              岡山市南区                        (注)
      取引条件及び取引条件の決定方針等

     (注)　資金の貸付については、市場金利等を勘案して、条件を決定しております。
                                144/186






                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
    Ⅱ　当連結会計年度(自　            2021年４月１日       　至　   2022年３月31日       )
      連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る)等
                               議決権等

                     資本金又
           会社等の
                                   関連当事者           取引金額         期末残高
                         事業の内容又      の所有
      種類           所在地    は出資金                   取引の内容           科目
            名称
                           は職業    (被所有)
                                   との関係          (百万円)         (百万円)
           又は氏名
                     (百万円)
                               割合(％)
    役員及びその                                    資金の貸付     平均残高

           西山　強志      ―        ―  会社役員         資金貸借               貸出金       26
                                 ―
    近親者                                     (注)       27
                岡山県                        資金の貸付

                                              平均残高
           (有)流尾              3 帽子製造業          資金貸借               貸出金       33
                                 ―
                                                 33
                浅口市                         (注)
    役員及びその

    近親者が議決
                岡山県                        資金の貸付
           (株)ニシテ                                   平均残高
    権の過半数を                    20  土木工事業          資金貸借               貸出金       510
                                 ―
           クノ                                      529
                岡山市南区                         (注)
    所有している
    会社等
                岡山県                        資金の貸付

           (株)エヌ                                   平均残高
                        40  土木工事業          資金貸借               貸出金       18
                                 ―
           アート                                      17
                倉敷市                         (注)
      取引条件及び取引条件の決定方針等

     (注)　資金の貸付については、市場金利等を勘案して、条件を決定しております。
       (１株当たり情報)

                           前連結会計年度                  当連結会計年度
                         (自　   2020年４月１日               (自　   2021年４月１日
                          至　  2021年３月31日       )         至　  2022年３月31日       )
    １株当たり純資産額                             2,988円31銭                  2,972円57銭
    １株当たり当期純利益金額                              76円66銭                  98円43銭

    潜在株式調整後１株当たり当期純利
                                   76円58銭                  98円30銭
    益金額
     (注)　算定上の基礎

       (1)  １株当たり純資産額
                                 前連結会計年度末             当連結会計年度末
                                 ( 2021年３月31日       )      ( 2022年３月31日       )
    純資産の部の合計額                      百万円             562,197             552,414

    純資産の部の合計額から控除する金額                      百万円               217             256

     うち新株予約権                     百万円               217             256

    普通株式に係る期末の純資産額                      百万円             561,980             552,158

    １株当たり純資産額の算定に用いられた
                           千株            188,059             185,751
    期末の普通株式の数
                                145/186





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
       (2)  １株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額
                                 前連結会計年度             当連結会計年度
                                (自　   2020年４月１日           (自　   2021年４月１日
                                至　  2021年３月31日       )    至　  2022年３月31日       )
    １株当たり当期純利益金額
     親会社株主に帰属する当期純利益                     百万円             14,418             18,374

     普通株主に帰属しない金額                     百万円               －             －

     普通株式に係る親会社株主に帰属する
                           百万円             14,418             18,374
     当期純利益
     普通株式の期中平均株式数                      千株            188,059             186,666
    潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額

     親会社株主に帰属する当期純利益調整額                     百万円               －             －

     普通株式増加数                      千株              196             247

      うち新株予約権                     千株              196             247

    希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後
    １株当たり当期純利益金額の算定に含めな                                      ―             ―
    かった潜在株式の概要
                                146/186













                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      (重要な後発事象)
      （単独株式移転による持株会社体制への移行について）
       当行は、2022年５月13日開催の取締役会において、2022年６月24日開催予定の定時株主総会における承認及び必
      要な関係当局の認可等が得られることを前提として、2022年10月３日（予定）を効力発生日として、当行単独によ
      る株式移転（以下「本株式移転」という。）により持株会社（完全親会社）である「株式会社ちゅうぎんフィナン
      シャルグループ」（以下「持株会社」という。）を設立し、持株会社体制へ移行することを決議いたしました。
      １．本株式移転の目的
        当行は、「自主健全経営を貫き、ゆるぎない信頼と卓越した総合金融サービスで、地域社会とともに発展す
       る」という経営理念を掲げ、これまでお客さまのニーズに的確に対応できる健全な企業文化の醸成を図り、地域
       社会の発展に向けた活動を展開してまいりました。
        2017年度には期間10年の長期経営計画「Vision2027                        未来共創プラン」を策定し、地域社会とともに発展する持
       続可能なビジネスモデルの構築を目指しております。
        長期経営計画と同時にスタートした期間３年の中期経営計画「未来共創プラン                                     ステージⅠ」では、営業時間・
       人員捻出を目的とした店頭業務体制の整備や本部業務の見直しによる人的資源の再配置などの構造改革を推進し
       たほか、コンサルティング機能の強化や人材紹介業務への参入など金融分野以外のサービスメニューの拡充も
       図ってまいりました。
        また、2020年度からスタートした中期経営計画「未来共創プラン                              ステージⅡ」では、前中期経営計画の構造改
       革の成果のもと、地域やお客さまの課題の解決力の強化に向けて、当行グループの人財と組織力の向上に資する
       取組みに注力しております。
        一方で、昨今の地域社会を取り巻く環境は、人口減少や少子高齢化等の社会構造の変化に加え、新型コロナウ
       イルスの感染拡大やそれを契機としたデジタル化の進展、また、地球温暖化に対する脱炭素に向けた世界的な取
       組みの加速など、様々な社会課題とともに急速な変化を遂げております。このような環境下で、個人の生活様式
       や企業の事業活動も大きく変容するとともに、地域社会・お客さまが抱える課題は多様化・複雑化し、地域金融
       機関が果たすべき役割も大きく変化していくものと考えております。
        こうした経営環境のなか、当行グループが地域社会の持続的な発展に貢献するために、これまで以上に「業務
       軸の拡大」によりサービスメニューを充実させ、それらを提供し続けられるための「経営資源の適正配分」を実
       践し、「グループガバナンスの進化」を追求し続けられる組織体制として、持株会社体制に移行することを決定
       いたしました。また、グループとしての一体性を醸成するため、上記経営理念に代えて長期経営計画で定めた長
       期ビジョン「地域・お客さま・従業員と分かち合える豊かな未来を共創する」を新たにグループ経営理念として
       制定しております。新たな経営理念の下、経営環境の変化に柔軟に対応しながら、地域社会・お客さまと相互に
       発展する持続可能なビジネスモデルを確立し、金融を中心とした総合サービス業へ進化することによって、企業
       価値の向上に努めてまいります。
        なお、本株式移転に伴い、当行は、持株会社の完全子会社となるため、当行株式は上場廃止となりますが、株
       主の皆さまに当行株式の対価として交付される持株会社の株式について株式会社東京証券取引所（以下「東京証
       券取引所」という。）プライム市場への上場申請を行う予定であります。上場日は、東京証券取引所の審査によ
       りますが、持株会社の設立登記日（株式移転の効力発生日）である2022年10月３日を予定しております。
      ２．本株式移転の要旨
       (1)本株式移転の日程
        定時株主総会基準日　　　　　　　　2022年３月31日（木）
        株式移転計画承認取締役会　　　　　2022年５月13日（金）
        株式移転計画承認定時株主総会　　　2022年６月24日（金）（予定）
        当行株式上場廃止日　　　　　　　　2022年９月29日（木）（予定）
        持株会社設立登記日（効力発生日）　2022年10月３日（月）（予定）
        持株会社株式上場日　　　　　　　　2022年10月３日（月）（予定）
        ただし、本株式移転の手続進行上の必要性その他の事由により日程を変更することがあります。
       (2)本株式移転の方式
        当行を株式移転完全子会社、持株会社を株式移転設立完全親会社とする単独株式移転です。
                                147/186




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
       (3)本株式移転に係る割当ての内容（株式移転比率）
                  株式会社ちゅうぎんフィナンシャルグループ                           株式会社中国銀行
           会社名
                     （株式移転設立完全親会社）                      （株式移転完全子会社）
         株式移転比率                  １                     １
       　①株式移転比率
         本株式移転により持株会社が当行の発行済株式の全部を取得する時点の直前時における最終の株主名簿に記
        載された当行の普通株式を保有する株主の皆さまに対し、その保有する当行の普通株式１株につき設立する持
        株会社の普通株式１株を割当交付いたします。
       　②単元株式数について
         持株会社は単元株制度を採用し、１単元の株式数を100株といたします。
       　③株式移転比率の算定根拠
         本株式移転は、当行単独の株式移転によって完全親会社である持株会社１社を設立するものであり、株式移
        転時の当行の株主構成と持株会社の株主構成に変化がないことから、株主の皆さまに不利益を与えないことを
        第一義として、株主の皆さまが保有する当行の普通株式１株に対して持株会社の普通株式１株を割当交付する
        ことといたしました。
       　④第三者機関による算定結果、算定方法及び算定根拠
         上記③の理由により、第三者機関による株式移転比率の算定は行っておりません。
       　⑤株式移転により交付する新株式数（予定）
         普通株式185,751,145株（予定）
         ただし、本株式移転の効力発生に先立ち、当行の発行済株式総数が変化した場合には、持株会社が交付する
        上記新株式数は変動いたします。なお、持株会社が当行の発行済株式の全部を取得する時点の直前時（以下
        「基準時」という。）までに、当行が保有する自己株式のうち、実務上消却可能な範囲の株式を消却する予定
        であるため、当行の2022年３月31日時点における自己株式数（9,520,961株）は、上記の算出において、新株式
        交付の対象から除外しております。また、当行の株主の皆さまから株式買取請求権の行使がなされた場合等、
        当行の2022年３月31日時点における自己株式数が基準時までに変動した場合は、持株会社が交付する新株式数
        が変動することがあります。
       (4)本株式移転に伴う新株予約権及び新株予約権付社債に関する取扱い
        当行が発行している新株予約権については、当行新株予約権の新株予約権者に対し、その有する要項新株予約
       権に代えて同等の持株会社新株予約権が交付され、割り当てられます。なお、当行は新株予約権付社債を発行し
       ておりません。
       (5)持株会社の新規上場に関する取扱い
        当行は、新たに設立する持株会社の株式について、東京証券取引所プライム市場への新規上場（テクニカル上
       場）を申請する予定であり、上場日は2022年10月３日を予定しております。また、当行は本株式移転により持株
       会社の完全子会社となりますので、持株会社の上場に先立ち2022年９月29日に東京証券取引所プライム市場を上
       場廃止となる予定です。
                                148/186








                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      ３．本株式移転により新たに設立する持株会社（株式移転設立完全親会社）の概要（予定）
           名称         株式会社ちゅうぎんフィナンシャルグループ
        (1)
           所在地         岡山市北区丸の内一丁目15番20号
        (2)
                   取締役社長             加藤　貞則        （現　中国銀行　取締役頭取）
        (3)   代表者及び役員
                   (代表取締役）
           の就任予定
                   専務取締役                    （現　中国銀行　専務取締役）
                                寺坂　幸治
                   (代表取締役）
                   専務取締役                    （現　中国銀行　専務取締役）
                                原田　育秀
                   (代表取締役）
                   取締役会長                    （現　中国銀行　取締役会長）
                                宮長　雅人
                   取締役             小寺　明        （現　中国銀行　社外取締役）
                                大原　浩之
                   取締役（監査等委員）                    （現　中国銀行　常務取締役）
                   取締役（監査等委員）                    （現　中国銀行　社外監査等委員）
                                西藤　俊秀
                   取締役（監査等委員）             田中　一宏        （現　中国銀行　社外監査等委員）
                                清野　幸代
                   取締役（監査等委員）                    （現　中国銀行　社外監査等委員）
                   （注）取締役のうち、小寺明氏及び取締役(監査等委員)のうち、西藤俊秀氏、田中
                       一宏氏、清野幸代氏は会社法第２条第15号に定める社外取締役です。
           事業内容         ・ 銀行その他銀行法により子会社とすることができる会社の経営管理及びこれに附帯
        (4)
                    関連する一切の業務
                   ・ 前号の業務のほか銀行法により銀行持株会社が行うことができる業務
           資本金         16,000百万円
        (5)
           決算期         ３月31日
        (6)
      ４．株式移転による会計処理の概要
        本株式移転は、企業会計上の「共通支配下の取引」に該当するため、損益への影響はありません。
      （子会社の設立）

        当行は、2022年２月25日開催の取締役会において「株式会社ちゅうぎんキャピタルパートナーズ」、４月27日
       開催の取締役会においてＤＸ/ＳＸ（デジタル・トランスフォーメーション/サステナビリティ・トランスフォー
       メーション）コンサルティング子会社、５月13日開催の取締役会において「株式会社ちゅうぎんヒューマンイノ
       ベーションズ」の設立を決議いたしました。
      （１）投資専門子会社の設立
       １．設立の目的
         当行グループは持株会社を軸としたグループ経営体制への移行を見据え、業務軸を拡大し、事業承継に取り
        組む企業やベンチャー企業への積極的な支援・育成など地域経済の活性化に資することを目的に、当該子会社
        を設立いたしました。
       ２．子会社の概要
         会社名　　：株式会社ちゅうぎんキャピタルパートナーズ
         本店所在地：岡山市北区丸の内一丁目15番20号（当行本店９階）
         事業内容　：投資事業有限責任組合（ファンド）の運営・管理業務
               コンサルティング業務
               上記に付帯または関連する一切の業務
         資本金　　：50百万円
         設立時期　：2022年４月１日
         株主　　　：株式会社中国銀行（100％子会社）
                                149/186




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      （２）ＤＸ/ＳＸコンサルティング子会社の設立
       １．設立の目的
         当行グループは持株会社を軸としたグループ経営体制への移行を見据え、業務軸を拡大し、ＤＸ/ＳＸ（デジ
        タル・トランスフォーメーション/サステナビリティ・トランスフォーメーション）を核としたコンサルティン
        グを通じて、お客さまの経営課題の解決や本業支援に積極的に取り組むことを目的に、当該子会社を設立いた
        します。
       ２．子会社の概要
         設立時期　：2022年９月（予定）
         株主　　　：株式会社中国銀行（100％子会社）
      （３）人材コンサルティング子会社の設立
       １．設立の目的
         当行グループは持株会社を軸としたグループ体制への移行を見据え、業務軸を拡大し、地域活性化の取組み
        （地域応援活動）としての「事業性評価」を起点としたお取引き先企業の真の課題・ニーズを発掘し、総合的
        なソリューション提案に取り組むことを目的に、当該子会社を設立いたしました。
       ２．子会社の概要
         会社名　　：株式会社ちゅうぎんヒューマンイノベーションズ
         本店所在地：岡山市北区本町２番５号（ちゅうぎん駅前ビル605）
         事業内容　：職業安定法に基づく有料職業紹介業務
               人材に関するコンサルティング業務
               上記に付帯または関連する一切の業務
         資本金　　：50百万円
         設立時期　：2022年５月30日
         株主　　　：株式会社中国銀行（100％子会社）
      （自己株式の取得）

       当行では、資本効率の向上を通じて株主の皆さまへの利益還元を図るため、2022年５月13日開催の取締役会にお
      いて、普通株式上限1,000千株、取得価額の総額1,000百万円の市場買付による自己株式の取得を行うことを決議
      し、2022年６月10日までに549千株を503百万円で取得しました。
      （自己株式の消却）

       当行では、保有自己株式の市場への再放出による潜在的希薄化懸念を払拭し、株主の皆さまへの利益還元を明確
      化するため、2022年５月13日開催の取締役会において、会社法第178条の規定に基づき、下記の通り自己株式の消却
      を行う事を決議し、実施しました。
       １．消却する株式の種類　　　　当行普通株式
       ２．消却する株式の数　　　　　9,000千株（消却前の発行済株式総数に対する割合　4.6％）
      　３．消却日　　　　　　　　　　2022年５月20日
     　　　４．消却後の発行済株式総数　　186,272,106株
                                150/186







                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      ⑤  【連結附属明細表】
       【社債明細表】
                             当期首残高      当期末残高       利率

       会社名          銘柄      発行年月日                        担保     償還期限
                              (百万円)      (百万円)      (％)
              第１回期限前償還条
               項付無担保社債          2020年                            2030年
    当行                           10,000      10,000     0.78    なし
              (実質破綻時免除特          10月15日                            10月15日
              約及び劣後特約付)
        合計          ―        ―      10,000      10,000     ―     ―      ―
     (注)　連結決算日後５年以内における返済額は次のとおりであります。
                              １年超       ２年超       ３年超       ４年超

                      １年以内
                             ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
    金額(百万円)                      －       －       －       －       －
       【借入金等明細表】

                      当期首残高         当期末残高         平均利率

           区分                                       返済期限
                       (百万円)         (百万円)          (％)
    借用金                     286,194         674,134          0.074        ―
                                                  2022年４月～
    　借入金                     286,194         674,134          0.074
                                                  2036年10月
                                                  2022年４月～
    コマーシャル・ペーパー                     54,228         55,017         0.655
                                                  2022年６月
    １年以内に返済予定のリース債務                       220         218      ―          ―
                                                  2023年４月～
    リース債務(１年以内に返済予定
                          1,576         1,360       ―
    のものを除く。)                                              2029年７月
     (注)   １　「平均利率」は期末日現在の「利率」及び「当期末残高」により算出(加重平均)しております。
       ２　一部のリース契約について、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸
         借対照表に計上しているため、リース債務の「平均利率」は記載しておりません。
       ３　借入金、コマーシャル・ペーパー及びリース債務の連結決算日後５年以内における返済額は次のとおりであ
         ります。
                              １年超       ２年超       ３年超       ４年超

                      １年以内
                             ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
    借入金(百万円)                    661,811        4,128       3,124       2,285       1,027
    コマーシャル・ペーパー(百万円)                    55,017         －       －       －       －

    リース債務(百万円)                      218       218       216       214       213

       銀行業は、預金の受入れ、コール・手形市場からの資金の調達・運用等を営業活動として行っているため、借入
      金等明細表については連結貸借対照表中「負債の部」の「借用金」、「コマーシャル・ペーパー」及び「その他負
      債」中のリース債務の内訳を記載しております。
       【資産除去債務明細表】

       該当ありません。
                                151/186





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
     (2)  【その他】
       当連結会計年度における四半期情報等
        (累計期間)            第１四半期          第２四半期          第３四半期         当連結会計年度

    経常収益          (百万円)          33,230          60,594          92,725         128,565

    税金等調整前四半期
              (百万円)          10,614          14,703          24,582          25,409
    (当期)純利益金額
    親会社株主に帰属
    する四半期(当期)          (百万円)           7,299         10,179          17,832          18,374
    純利益金額
    １株当たり四半期(当
               (円)          38.89          54.35          95.37          98.43
    期)純利益金額
        (会計期間)            第１四半期          第２四半期          第３四半期          第４四半期

    １株当たり
               (円)          38.89          15.40          41.06          2.92
    四半期純利益金額
     (注)　一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。
                                152/186















                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
    ２ 【財務諸表等】
     (1) 【財務諸表】
      ① 【貸借対照表】
                                                  (単位：百万円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2021年３月31日)              (2022年３月31日)
     資産の部
      現金預け金                                1,000,601              1,757,035
        現金                                43,400              44,531
        預け金                               957,200             1,712,504
      コールローン                                 125,878              446,381
                                     ※７   19,678            ※７   18,681
      買入金銭債権
                                     ※６   1,148            ※６   2,834
      商品有価証券
        商品国債                                  352              324
        商品地方債                                  796             2,510
      金銭の信託                                 23,000              23,000
                                   ※６   2,622,547            ※６   2,509,806
      有価証券
        国債                               756,559              694,244
        地方債                               747,935              754,802
                                   ※３ ,※９   305,661          ※３ ,※９   313,171
        社債
                                    ※１   145,519            ※１   132,595
        株式
                                    ※１   666,871            ※１   614,993
        その他の証券
                                ※３ ,※５ ,※７   5,144,425      ※３ ,※５ ,※６ ,※７   5,269,043
      貸出金
                                     ※４   16,373            ※４   15,479
        割引手形
        手形貸付                                88,376              81,708
        証書貸付                              4,499,954              4,633,418
        当座貸越                               539,720              538,437
                                     ※３   8,333            ※３   6,282
      外国為替
        外国他店預け                                7,507              5,009
        取立外国為替                                  826             1,273
                                    ※６   145,811            ※６   122,829
      その他資産
        前払費用                                  501              290
                                     ※３   7,416            ※３   7,822
        未収収益
        先物取引差入証拠金                                  776             1,387
        先物取引差金勘定                                   0              －
        金融派生商品                                14,744              16,350
        金融商品等差入担保金                                13,538              40,716
                                    ※３   108,833            ※３   56,261
        その他の資産
                                     ※８   36,811            ※８   34,722
      有形固定資産
        建物                                11,216              10,692
        土地                                19,493              18,915
        リース資産                                2,075              1,826
        建設仮勘定                                  67              50
        その他の有形固定資産                                3,957              3,237
      無形固定資産                                  2,328              1,386
        ソフトウエア                                1,620               938
        ソフトウエア仮勘定                                  618              359
        その他の無形固定資産                                  89              88
      前払年金費用                                  3,037              3,550
                                     ※３   32,031            ※３   30,918
      支払承諾見返
                                      △ 42,943             △ 48,486
      貸倒引当金
      資産の部合計                                9,122,688              10,177,987
                                153/186




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
                                                  (単位：百万円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2021年３月31日)              (2022年３月31日)
     負債の部
                                   ※６   7,511,357            ※６   7,661,625
      預金
        当座預金                               374,766              372,237
        普通預金                              4,836,198              5,094,132
        貯蓄預金                               112,233              112,007
        通知預金                                22,850              27,268
        定期預金                              1,895,455              1,911,783
        その他の預金                               269,852              144,196
      譲渡性預金                                 177,189              222,167
      コールマネー                                 71,293              110,709
                                    ※６   129,640            ※６   191,006
      売現先勘定
                                    ※６   172,747            ※６   588,355
      債券貸借取引受入担保金
      コマーシャル・ペーパー                                 54,228              55,017
                                    ※６   275,463            ※６   663,152
      借用金
        借入金                               275,463              663,152
      外国為替                                   289              625
        売渡外国為替                                  231              487
        未払外国為替                                  58              137
                                     ※10   10,000            ※10   10,000
      社債
      信託勘定借                                  4,857              6,935
      その他負債                                 124,586              104,047
        未払法人税等                                4,643              1,870
        未払費用                                2,362              2,026
        前受収益                                1,665              1,643
        先物取引差金勘定                                  －               6
        金融派生商品                                32,579              57,950
        リース債務                                1,788              1,570
        金融商品等受入担保金                                1,622              1,299
        その他の負債                                79,925              37,680
      賞与引当金                                  1,217              1,353
      退職給付引当金                                   380              100
      睡眠預金払戻損失引当金                                   307               60
      ポイント引当金                                    57              75
      繰延税金負債                                 13,033               2,149
                                        32,031              30,918
      支払承諾
      負債の部合計                                8,578,681              9,648,299
                                154/186








                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
                                                  (単位：百万円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2021年３月31日)              (2022年３月31日)
     純資産の部
      資本金                                 15,149              15,149
      資本剰余金                                  6,286              6,286
        資本準備金                                6,286              6,286
      利益剰余金                                 442,019              454,193
        利益準備金                                15,149              15,149
        その他利益剰余金                               426,869              439,043
         固定資産圧縮積立金                                535              535
         別途積立金                              393,600              403,600
         繰越利益剰余金                               32,734              34,908
                                       △ 9,622             △ 11,623
      自己株式
      株主資本合計                                 453,831              464,005
      その他有価証券評価差額金
                                        95,279              66,033
                                       △ 5,320              △ 606
      繰延ヘッジ損益
      評価・換算差額等合計                                 89,958              65,426
      新株予約権                                   217              256
      純資産の部合計                                 544,007              529,688
     負債及び純資産の部合計                                 9,122,688              10,177,987
                                155/186














                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      ② 【損益計算書】
                                                  (単位：百万円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自　2020年４月１日              (自　2021年４月１日
                               　至　2021年３月31日)              　至　2022年３月31日)
     経常収益                                   99,090              110,337
      資金運用収益                                 65,741              66,830
        貸出金利息                                45,840              45,162
        有価証券利息配当金                                19,160              19,952
        コールローン利息                                  125              126
        預け金利息                                  450             1,437
        その他の受入利息                                  164              151
      信託報酬                                    0              0
      役務取引等収益                                 19,953              20,644
        受入為替手数料                                5,899              5,249
        その他の役務収益                                14,053              15,394
      その他業務収益                                  4,412              11,081
        外国為替売買益                                1,345               768
        商品有価証券収益                                   8              －
        国債等債券売却益                                2,496              9,400
        国債等債券償還益                                  50              150
        金融派生商品収益                                  349              743
        その他の業務収益                                  163               19
      その他経常収益                                  8,981              11,779
        償却債権取立益                                   0              42
        株式等売却益                                7,233              9,800
        金銭の信託運用益                                  113              203
        その他の経常収益                                1,634              1,732
     経常費用                                   80,044              86,928
      資金調達費用                                  6,878              5,224
        預金利息                                  843              659
        譲渡性預金利息                                  28              25
        コールマネー利息                                △ 124             △ 282
        売現先利息                                  268              209
        債券貸借取引支払利息                                  301              521
        コマーシャル・ペーパー利息                                  173              155
        借用金利息                                1,051               182
        社債利息                                  35              78
        金利スワップ支払利息                                4,217              3,553
        その他の支払利息                                  82              120
      役務取引等費用                                  3,605              3,485
        支払為替手数料                                  904              678
        その他の役務費用                                2,701              2,807
      その他業務費用                                  3,144              12,508
        商品有価証券売買損                                  －               8
        国債等債券売却損                                2,948              12,330
        国債等債券償還損                                  －              37
        国債等債券償却                                  150              132
        社債発行費償却                                  45              －
                                     ※１   54,106            ※１   53,015
      営業経費
                                156/186




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
                                                  (単位：百万円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自　2020年４月１日              (自　2021年４月１日
                               　至　2021年３月31日)              　至　2022年３月31日)
      その他経常費用                                 12,309              12,693
        貸倒引当金繰入額                                8,039              7,381
        貸出金償却                                  26              －
        株式等売却損                                1,497              3,799
        株式等償却                                  149               1
        金銭の信託運用損                                   4             104
                                        2,592              1,407
        その他の経常費用
     経常利益                                   19,045              23,408
     特別利益
                                          －              314
                                                     ※２   314
      固定資産処分益                                    －
     特別損失                                    339              708
                                       ※３   94           ※３   203
      固定資産処分損
                                         244              505
      減損損失
     税引前当期純利益                                   18,706              23,015
     法人税、住民税及び事業税
                                        7,316              6,155
                                       △ 1,617               △ 56
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   5,698              6,099
     当期純利益                                   13,007              16,915
                                157/186













                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      ③ 【株主資本等変動計算書】
       前事業年度(自　2020年４月１日　至　2021年３月31日)
                         (単位：百万円)
                     株主資本
                        資本剰余金
                資本金
                           資本剰余金
                     資本準備金
                            合計
    当期首残高             15,149       6,286      6,286
    当期変動額
     剰余金の配当
     当期純利益
     自己株式の取得
     自己株式の処分
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計              －      －      －
    当期末残高             15,149       6,286      6,286
                                  株主資本

                           利益剰余金
                                                    株主資本
                          その他利益剰余金
                                              自己株式
                                       利益剰余金
                                                     合計
               利益準備金
                     固定資産            繰越利益
                                         合計
                           別途積立金
                     圧縮積立金             剰余金
    当期首残高             15,149       535    393,600       23,863      433,148      △ 9,622     444,962
    当期変動額
     剰余金の配当                              △ 4,137     △ 4,137           △ 4,137
     当期純利益                              13,007      13,007            13,007
     自己株式の取得                                            △ 0     △ 0
     自己株式の処分                                △ 0     △ 0      0      0
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計              －      －      －     8,870      8,870       △ 0    8,869
    当期末残高             15,149       535    393,600       32,734      442,019      △ 9,622     453,831
                    評価・換算差額等

                その他

                                 新株予約権      純資産合計
                     繰延ヘッジ      評価・換算
               有価証券
                      損益     差額等合計
               評価差額金
    当期首残高             62,535     △ 11,456      51,078       179    496,220

    当期変動額
     剰余金の配当                                    △ 4,137
     当期純利益                                    13,007
     自己株式の取得                                      △ 0
     自己株式の処分                                       0
     株主資本以外の項目
                 32,743       6,136      38,879        37    38,917
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計             32,743       6,136      38,879        37    47,786
    当期末残高             95,279      △ 5,320      89,958       217    544,007
                                158/186



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
       当事業年度(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)
                         (単位：百万円)
                     株主資本
                        資本剰余金
                資本金
                           資本剰余金
                     資本準備金
                            合計
    当期首残高             15,149       6,286      6,286
     会計方針の変更によ
     る累積的影響額
    会計方針の変更を反映
                 15,149       6,286      6,286
    した当期首残高
    当期変動額
     剰余金の配当
     別途積立金の積立
     当期純利益
     自己株式の取得
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計              －      －      －
    当期末残高             15,149       6,286      6,286
                                  株主資本

                           利益剰余金
                                                    株主資本
                          その他利益剰余金
                                              自己株式
                                       利益剰余金
                                                     合計
               利益準備金
                     固定資産            繰越利益
                                         合計
                           別途積立金
                     圧縮積立金             剰余金
    当期首残高             15,149       535    393,600       32,734      442,019      △ 9,622     453,831
     会計方針の変更によ
                                    △ 335     △ 335           △ 335
     る累積的影響額
    会計方針の変更を反映
                 15,149       535    393,600       32,398      441,683      △ 9,622     453,496
    した当期首残高
    当期変動額
     剰余金の配当                              △ 4,406     △ 4,406           △ 4,406
     別途積立金の積立                        10,000     △ 10,000        －            －
     当期純利益                              16,915      16,915            16,915
     自己株式の取得                                          △ 2,000     △ 2,000
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計              －      －    10,000       2,509      12,509      △ 2,000      10,509
    当期末残高             15,149       535    403,600       34,908      454,193      △ 11,623      464,005
                                159/186







                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
                    評価・換算差額等

                その他

                                 新株予約権      純資産合計
                     繰延ヘッジ      評価・換算
               有価証券
                      損益     差額等合計
               評価差額金
    当期首残高             95,279      △ 5,320      89,958       217    544,007

     会計方針の変更によ
                                          △ 335
     る累積的影響額
    会計方針の変更を反映
                 95,279      △ 5,320      89,958       217    543,671
    した当期首残高
    当期変動額
     剰余金の配当                                    △ 4,406
     別途積立金の積立                                      －
     当期純利益                                    16,915
     自己株式の取得                                    △ 2,000
     株主資本以外の項目
                △ 29,246       4,713     △ 24,532        39    △ 24,493
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計            △ 29,246       4,713     △ 24,532        39    △ 13,983
    当期末残高             66,033       △ 606     65,426       256    529,688
                                160/186














                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      【注記事項】
      (重要な会計方針)
    １　商品有価証券の評価基準及び評価方法
      商品有価証券の評価は、時価法(売却原価は移動平均法により算定)により行っております。
    ２　有価証券の評価基準及び評価方法

     (1)  有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法(定額法)、子会社株式及び関連
      会社株式については移動平均法による原価法、その他有価証券については時価法(売却原価は移動平均法により算
      定)、ただし市場価格のない株式等については移動平均法による原価法により行っております。
       なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。
     (2)  有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている有価証券の評価は、

      時価法により行っております。
    ３　デリバティブ取引の評価基準及び評価方法

      デリバティブ取引の評価は、時価法により行っております。
    ４　固定資産の減価償却の方法

     (1)  有形固定資産(リース資産を除く)
       有形固定資産は、建物については定率法(その他は法人税法に基づく定率法)を採用しております。また、主な耐
      用年数は次のとおりであります。
       建物　　４年～40年
       その他　２年～20年
     (2)  無形固定資産

       無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、行内における利
      用可能期間(５年間)に基づいて償却しております。
     (3)  リース資産

       所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」中のリース資産は、リース期間を耐用年数とし
      た定額法により償却しております。なお、残存価額については、リース契約上に残価保証の取り決めがあるものは
      当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。
    ５　外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

      外貨建資産・負債及び海外支店勘定は、決算日の為替相場による円換算額を付しております。
                                161/186







                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
    ６　引当金の計上基準
     (1)  貸倒引当金
       貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準により、次のとおり計上しております。
       「銀行等金融機関の資産の自己査定並びに貸倒償却及び貸倒引当金の監査に関する実務指針」(日本公認会計士協
      会銀行等監査特別委員会報告第４号　2022年４月14日)に規定する正常先債権及び要注意先債権に相当する債権につ
      いては、主として、貸出金等の平均残存期間の予想損失額又は今後３年間の予想損失額を見込んで計上しており、
      これらの予想損失額は、３年間の貸倒実績を基礎とした貸倒実績率の過去の一定期間における平均値、または景気
      循環等長期的な視点も踏まえた過去の平均値に基づき損失率を求め、これに将来見込み等必要な修正を加えて算定
      することとしております。破綻懸念先債権に相当する債権については、債権額から担保の処分可能見込額及び保証
      による回収可能見込額を控除し、その残額のうち必要と認められる額を計上しております。
       破綻懸念先及び貸出条件緩和債権等を有する債務者で、債権額から担保の処分可能見込額及び保証による回収可
      能見込額を控除した残額が一定額以上の大口債務者のうち、債権の元本の回収及び利息の受取に係るキャッシュ・
      フローを合理的に見積もることができる債権については、当該キャッシュ・フローを貸出条件緩和実施前の約定利
      子率で割引いた金額と債権の帳簿価額との差額を貸倒引当金とする方法(キャッシュ・フロー見積法)により計上す
      ることとしております。
       破綻先債権及び実質破綻先債権に相当する債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による
      回収可能見込額を控除した残額を計上しております。なお、特定海外債権については、対象国の政治経済情勢等に
      起因して生ずる損失見込額を特定海外債権引当勘定として計上することとしております。
       すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産
      監査部署が査定結果を監査しております。
     (2)  賞与引当金

       賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当事業年度に
      帰属する額を計上しております。
     (3)  退職給付引当金

       退職給付引当金は、従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額
      に基づき、必要額を計上しております。また、退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末まで
      の期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。なお、過去勤務費用及び数理計算上の差異
      の損益処理方法は次のとおりであります。
      ・　過去勤務費用
       企業年金制度にかかるものについて、発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(10年)による定額法に
      より按分した額を発生した事業年度から損益処理
      ・　数理計算上の差異
       各事業年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(10年)による定額法により按分した額を、それ
      ぞれ発生の翌事業年度から損益処理
     (4)  睡眠預金払戻損失引当金

       睡眠預金払戻損失引当金は、負債計上を中止し、利益計上を行った睡眠預金の払戻請求に備えるため、過去の払
      戻実績率に基づき計上しております。
     (5)  ポイント引当金

       ポイント引当金は、クレジットカード会員に付与したポイントの使用により発生する費用負担に備えるため、過
      去の使用実績率に基づき計上しております。
                                162/186




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
    ７　収益の計上基準
       顧客との契約について以下のステップを適用することにより、収益を認識しております。
       　ステップ１：顧客との契約を識別する
       　ステップ２：契約における履行義務を識別する
       　ステップ３：取引価格を算定する
       　ステップ４：取引価格を契約における履行義務に配分する
       　ステップ５：履行義務の充足時に（または充足するにつれて）収益を認識する
       当行は、内国為替、預り資産の販売、投資銀行業務など広範な銀行業務に関連するサービスの提供等を行ってお
       り、当行が顧客との契約に基づく義務を履行した時点で収益を認識しております。
    ８　ヘッジ会計の方法
     (1)  金利リスク・ヘッジ
       金融資産・負債から生じる金利リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における金融商品会計基準適用に
      関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第24号　2022年３月17日。以下「業
      種別委員会実務指針第24号」という。)に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法について
      は、相場変動を相殺するヘッジについて、ヘッジ対象となる貸出金及び有価証券とヘッジ手段である金利スワップ
      取引等を一定の(残存)期間毎にグルーピングのうえ特定し評価しております。
     (2)  為替変動リスク・ヘッジ

       外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における外貨建取引等
      の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第25号　2020年10月８
      日)に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金銭債権債務等の為替変
      動リスクを減殺する目的で行う通貨スワップ取引及び為替スワップ取引等をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外
      貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が存在することを確認することによりヘッジの有
      効性を評価しております。
       また、外貨建その他有価証券(債券以外)の為替変動リスクをヘッジするため、事前にヘッジ対象となる外貨建有
      価証券の銘柄を特定し、当該外貨建有価証券について外貨ベースで取得原価以上の直先負債が存在していること等
      を条件に包括ヘッジとして時価ヘッジを適用しております。
    ９　その他財務諸表作成のための基礎となる重要な事項

     (1)  退職給付に係る会計処理
       退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表
      における会計処理の方法と異なっております。
     (2)  消費税等に係る会計処理

       有形固定資産に係る控除対象外消費税等は当事業年度の費用に計上しております。
     (3)  証券投資信託の解約損益に関する会計処理

       証券投資信託の期中解約損益については、有価証券利息配当金に計上しております。なお、邦貨建証券投資信託
      及び外貨建証券投資信託ごとの有価証券利息配当金合計額が負の金額となる場合には、当該負の金額を国債等債券
      償還損に計上することとしております。
                                163/186






                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      (重要な会計上の見積り)
       会計上の見積りにより当事業年度の年度末に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る
      財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりであります。
    １．貸倒引当金

      当行では、与信業務は最大の収入源であり、貸借対照表上、貸出金、支払承諾見返等の信用リスク資産の占める重
     要性は高く、経営成績や財政状態に及ぼす影響が大きいことから、会計上の見積りにおいて重要なものと判断してお
     ります。
     (1)  当事業年度に係る財務諸表に計上した金額
       当事業年度末の貸借対照表に計上した貸倒引当金は、48,486百万円（前年同期42,943百万円）であり、算出にあ
      たり採用した会計上の見積りに関する内容は次のとおりであります。
     (2)  識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報
       (1)の金額の算出方法は、連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)　１．貸倒引当金」の内容と同一であ
      ります。
      (会計方針の変更)

      (収益の認識に関する会計基準等の適用)
       連結財務諸表「注記事項(会計方針の変更)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
      (時価の算定に関する会計基準等の適用)

       連結財務諸表「注記事項(会計方針の変更)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
      (表示方法の変更)

       従来、当行が締結している団体信用生命保険等の受取配当金は「その他経常収益」に計上しておりましたが、団
      体信用生命保険における支払保険料と受取配当金に係る契約の変更が生じたこと、並びに受取配当金の額が増加傾
      向にあることを契機に計上方法の見直しを検討した結果、支払保険料から受取配当金を控除した額を費用として計
      上することが、本来負担すべき保険料を表示するという観点からより適切であると判断し、当事業年度より、「役
      務取引等費用」から控除しております。
       この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えをおこなっております。この結果、前事
      業年度の損益計算書に表示しておりました「その他経常収益」9,657百万円及び「役務取引等費用」4,281百万円
      は、「その他経常収益」8,981百万円及び「役務取引等費用」3,605百万円と表示しております。
                                164/186









                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      (貸借対照表関係)
    ※１．関係会社の株式又は出資金の総額
                             前事業年度                 当事業年度

                            ( 2021年３月31日       )         ( 2022年３月31日       )
        株式                       8,967   百万円              8,967   百万円
        出資金                       2,622   百万円              2,503   百万円
     ２．元本補てん契約のある信託の元本金額は次のとおりであります。

                             前事業年度                 当事業年度

                            ( 2021年３月31日       )         ( 2022年３月31日       )
        金銭信託                       4,269   百万円              6,284   百万円
    ※３．銀行法及び金融機能の再生のための緊急措置に関する法律に基づく債権は次のとおりであります。なお、債権

      は、貸借対照表の「有価証券」中の社債（その元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証しているも
      のであって、当該社債の発行が有価証券の私募（金融商品取引法第２条第３項）によるものに限る。）、貸出金、
      外国為替、「その他資産」中の未収利息及び仮払金並びに支払承諾見返の各勘定に計上されるもの並びに注記され
      ている有価証券の貸付けを行っている場合のその有価証券（使用貸借又は賃貸借契約によるものに限る。）であり
      ます。
                                  前事業年度              当事業年度

                                 ( 2021年３月31日       )       ( 2022年３月31日       )
        破産更生債権及びこれらに準ずる債権額                             22,058   百万円           20,918   百万円
        危険債権額                             38,375   百万円           46,492   百万円
        三月以上延滞債権額                              833  百万円             650  百万円
        貸出条件緩和債権額                             30,343   百万円           27,659   百万円
        合計額                             91,611   百万円           95,721   百万円
      破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により

      経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権であります。
    　　　危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債
      権の元本の回収及び利息の受取ができない可能性の高い債権で破産更生債権及びこれらに準ずる債権に該当しない
      ものであります。
    　　　三月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸出金で破産更生債
      権及びこれらに準ずる債権並びに危険債権に該当しないものであります。
      　貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元
      本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債
      権、  危険債権並びに三月以上延滞債権に該当しないものであります。
    　　　なお、上記債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。
    　（表示方法の変更）
     　「銀行法施行規則等の一部を改正する内閣府令」（2020年１月24日　内閣府令第３号）が2022年３月31日から施行
     されたことに伴い、銀行法の「リスク管理債権」の区分等を、金融機能の再生のための緊急措置に関する法律に基づ
     く開示債権の区分等に合わせて表示しております。
    ※４．手形割引は、業種別委員会実務指針第24号に基づき金融取引として処理しております。これにより受け入れた商

      業手形及び買入外国為替は、売却又は(再)担保という方法で自由に処分できる権利を有しておりますが、その額面
      金額は、次のとおりであります。
                             前事業年度

                                              当事業年度
                                             ( 2022年３月31日       )
                            ( 2021年３月31日       )
                              16,373   百万円              15,479   百万円
                                165/186



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
    ※５．ローン・パーティシペーションで、「ローン・パーティシペーションの会計処理及び表示」(日本公認会計士協会
      会計制度委員会報告第３号             2014年11月28日)に基づいて、原債務者に対する貸出金として会計処理した参加元本金
      額のうち、貸借対照表計上額は次のとおりであります。
                             前事業年度                 当事業年度

                            ( 2021年３月31日       )         ( 2022年３月31日       )
                               1,296   百万円              1,341   百万円
    ※６．担保に供している資産は次のとおりであります。

                             前事業年度                 当事業年度

                            ( 2021年３月31日       )         ( 2022年３月31日       )
        担保に供している資産
         有価証券                     741,443    百万円            1,225,738     百万円
         貸出金                        － 百万円             523,614    百万円
         その他資産                        81 百万円                73 百万円
               計               741,525    百万円            1,749,426     百万円
        担保資産に対応する債務
         借用金                     268,229    百万円             656,830    百万円
         債券貸借取引受入担保金                     172,747    百万円             588,355    百万円
         売現先勘定                     129,640    百万円             191,006    百万円
         預金                      30,563   百万円              32,234   百万円
       上記のほか、日本銀行当座貸越契約、為替決済等の取引の担保あるいは先物取引証拠金等の代用として、次のも

      のを差し入れております。
                             前事業年度                 当事業年度

                            ( 2021年３月31日       )         ( 2022年３月31日       )
        有価証券                       21,521   百万円              21,436   百万円
        商品有価証券                        111  百万円                99 百万円
        その他資産                         － 百万円                25 百万円
       また、その他の資産には中央清算機関差入証拠金及び保証金が含まれており、その金額は次のとおりでありま

      す。
                             前事業年度                 当事業年度

                            ( 2021年３月31日       )         ( 2022年３月31日       )
        中央清算機関差入証拠金                       63,743   百万円              53,928   百万円
        保証金                        535  百万円               523  百万円
                                166/186







                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
    ※７．当座貸越契約及び貸付金等に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、

      契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸付けることを約する契約であります。
      これらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。
                             前事業年度                 当事業年度

                            ( 2021年３月31日       )         ( 2022年３月31日       )
        融資未実行残高                     1,625,276     百万円            1,610,075     百万円
        うち原契約期間が１年以内のもの
                             1,499,170     百万円            1,481,137     百万円
        (又は任意の時期に無条件で取消
        可能なもの)
       なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも
      当行の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の変
      化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、当行が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減
      額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の
      担保を徴求するほか、契約後も定期的に予め定めている行内手続きに基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて
      契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。
    ※８．有形固定資産の圧縮記帳額

                             前事業年度                 当事業年度

                            ( 2021年３月31日       )         ( 2022年３月31日       )
        圧縮記帳額                       5,082   百万円              4,981   百万円
        (当該事業年度の圧縮記帳額)                        ( － ) 百万円               ( － ) 百万円
    ※９．「有価証券」中の「社債」のうち、有価証券の私募(金融商品取引法第２条第３項)による社債に対する保証債務

      の額
                             前事業年度                 当事業年度

                            ( 2021年３月31日       )         ( 2022年３月31日       )
                              100,209    百万円             101,798    百万円
    ※10．社債には、以下のものが含まれております。

                             前事業年度                 当事業年度

                            ( 2021年３月31日       )         ( 2022年３月31日       )
        劣後特約付社債                       10,000   百万円              10,000   百万円
                                167/186








                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      (損益計算書関係)
    ※１．営業経費には、次のものを含んでおります。
                             前事業年度                 当事業年度

                           (自　   2020年４月１日              (自　   2021年４月１日
                           至　  2021年３月31日       )       至　  2022年３月31日       )
        給与・手当                       19,368   百万円              19,726   百万円
    ※２．固定資産処分益の内容は次のとおりであります。

                             前事業年度                 当事業年度

                           (自　   2020年４月１日              (自　   2021年４月１日
                           至　  2021年３月31日       )       至　  2022年３月31日       )
        土地                         － 百万円               293  百万円
        建物                         － 百万円                20 百万円
        動産                         － 百万円                1 百万円
               計                 － 百万円               314  百万円
    ※３．固定資産処分損の内容は次のとおりであります。

                             前事業年度                 当事業年度

                           (自　   2020年４月１日              (自　   2021年４月１日
                           至　  2021年３月31日       )       至　  2022年３月31日       )
        土地                         － 百万円               118  百万円
        建物                         79 百万円                65 百万円
        動産                         14 百万円                18 百万円
        その他                         － 百万円                1 百万円
               計                 94 百万円               203  百万円
      (有価証券関係)

    Ⅰ　前事業年度(        2021年３月31日       現在)
      時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式(出資)及び関連会社株式(出資)
                                       貸借対照表計上額(百万円)

    子会社株式(出資)                                                 11,552

    関連会社株式(出資)                                                   38

                 合計                                    11,590

    Ⅱ　当事業年度(        2022年３月31日       現在)

      市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
                                       貸借対照表計上額(百万円)

    子会社株式(出資)                                                 11,432

    関連会社株式(出資)                                                   38

                 合計                                    11,471

                                168/186




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      (税効果会計関係)
    １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                前事業年度               当事業年度

                               ( 2021年３月31日       )       ( 2022年３月31日       )
       繰延税金資産
        貸倒引当金                            12,543   百万円            14,045   百万円
        その他有価証券評価損                            4,655   百万円            8,815   百万円
        退職給付引当金                            6,737   百万円            6,358   百万円
        減価償却費                            4,897   百万円            3,983   百万円
        繰延ヘッジ損                            3,283   百万円            1,677   百万円
        固定資産減損損失                            1,195   百万円            1,273   百万円
        有価証券評価減                            1,601   百万円             747  百万円
        賞与引当金                             426  百万円             473  百万円
        ソフトウェア                             158  百万円             429  百万円
                                     972  百万円             742  百万円
        その他
       繰延税金資産小計
                                   36,471   百万円            38,546   百万円
                                   △2,539    百万円           △1,861    百万円
       評価性引当額
       繰延税金資産合計
                                   33,932   百万円            36,685   百万円
       繰延税金負債
        その他有価証券評価益                           △45,782    百万円           △37,176    百万円
        繰延ヘッジ益                            △948   百万円           △1,410    百万円
        固定資産圧縮積立金                            △235   百万円            △235   百万円
                                     △0  百万円             △12  百万円
        その他
       繰延税金負債合計                            △46,966    百万円           △38,834    百万円
       繰延税金資産(△負債)の純額                            △13,033    百万円           △2,149    百万円
    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった

     主な項目別の内訳
                                前事業年度               当事業年度

                               ( 2021年３月31日       )       ( 2022年３月31日       )
       法定実効税率                               － ％             30.5  ％
       (調整)
        交際費等永久に損金算入されない項目                              － ％             0.2  ％
        受取配当等永久に益金に算入されない項目                              － ％            △1.6   ％
        評価性引当額                              － ％            △3.2   ％
                                     － ％             0.6  ％
        その他
       税効果会計適用後の法人税等の負担率                               － ％             26.5  ％
      ※　前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の
        ５以下であるため、注記を省略しております。
      (収益認識関係)

      顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同
     一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
                                169/186





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      (重要な後発事象)
      （単独株式移転による持株会社体制への移行について）
       単独株式移転による持株会社体制への移行について、連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)（単独株式移転
      による持株会社体制への移行について）」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。
      （子会社の設立）

       子会社の設立について、連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)（子会社の設立）」に同一の内容を記載して
      いるため、記載を省略しております。
      （自己株式の取得）

       自己株式の取得について、連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)（自己株式の取得）」に同一の内容を記載
      しているため、記載を省略しております。
      （自己株式の消却）

      自己株式の消却について、連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)（自己株式の消却」に同一の内容を記載して
      いるため、記載を省略しております。
                                170/186















                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
      ④  【附属明細表】
        当事業年度(      2021年４月１日       から  2022年３月31日       まで)
       【有形固定資産等明細表】
                                        当期末減価

                                        償却累計額            差引当期末
                 当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期末残高            当期償却額
       資産の種類                                 又は償却             残高
                 (百万円)      (百万円)      (百万円)      (百万円)            (百万円)
                                         累計額           (百万円)
                                        (百万円)
    有形固定資産
                    ( 2 )          1,532
     建物                   1,113           73,377      62,684      1,439     10,692
                  73,796            ( 127  )
                                578
     土地             19,493        －          18,915        －      －    18,915
                               ( 303  )
     リース資産              4,378       －      9    4,368      2,542       249     1,826
     建設仮勘定               67     638      655      50      －      －      50

                    ( 1 )          2,018
     その他の有形固定資産                   1,294           17,951      14,713       738     3,237
                  18,674             ( 74 )
                    ( 4 )          4,794
      有形固定資産計                  3,046           114,663      79,941      2,428     34,722
                  116,410             ( 505  )
    無形固定資産
     ソフトウェア              7,133       846      －    7,980      7,042      1,528       938

     ソフトウェア仮勘定               618      672      931      359      －      －     359

     その他の無形固定資産               313       0     －     313      225       0     88

      無形固定資産計             8,066      1,519       931     8,654      7,267      1,529      1,386

     (注)   １　当期首残高欄における(　)内は為替換算差額であります。
       ２　当期減少額欄における(　)内は減損損失の計上額(内書き)であります。
       ３　「当期首残高」及び「当期末残高」欄は、取得原価により記載しております。
                                171/186










                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
       【引当金明細表】
                                   当期減少額        当期減少額

                    当期首残高        当期増加額                       当期末残高
          区分                         (目的使用)        (その他)
                     (百万円)        (百万円)                       (百万円)
                                    (百万円)        (百万円)
    貸倒引当金                   42,943        48,486        1,838       41,105        48,486
     一般貸倒引当金                  22,019        27,066          －      22,019        27,066

     個別貸倒引当金                  20,924        21,420        1,838       19,086        21,420

      うち非居住者向け債権分                 1,132        1,012         －      1,132        1,012

     特定海外債権引当勘定                    －        －        －        －        －

    賞与引当金                   1,217        1,353        1,217         －      1,353

    睡眠預金払戻損失引当金                    307        19       266        －        60

    ポイント引当金                     57        75        57        －        75

           計            44,525        49,933        3,380       41,105        49,974

     (注)　当期減少額(その他)欄に記載の減少額はそれぞれ以下の理由によるものであります。
        一般貸倒引当金・・・・・・洗替による取崩額
        個別貸倒引当金・・・・・・洗替及び回収による取崩額
        ○未払法人税等

                                           当期減少額

                                   当期減少額
                    当期首残高        当期増加額                       当期末残高
          区分                                 (その他)
                                   (目的使用)
                     (百万円)        (百万円)                       (百万円)
                                    (百万円)
                                           (百万円)
    未払法人税等                   4,643        6,222        8,995         －      1,870
     未払法人税等                  3,657        5,010        7,376         －      1,291

     未払事業税                   985       1,212        1,618         －       579

     (2)  【主な資産及び負債の内容】

       連結財務諸表を作成しているため記載を省略しております。
     (3)  【その他】

       該当事項はありません。
                                172/186







                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
    第６   【提出会社の株式事務の概要】
    事業年度             ４月１日から３月31日

    定時株主総会             ６月中

    基準日             ３月31日

    剰余金の配当の基準日             ９月30日、３月31日

    １単元の株式数             100株

    単元未満株式の買取り

                 大阪市中央区伏見町三丁目６番３号
      事務取扱場所
                 三菱UFJ信託銀行株式会社　大阪証券代行部
                 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
      株主名簿管理人
                 三菱UFJ信託銀行株式会社
      取次所           ―
      買取手数料           無料

                 当行の公告方法は、電子公告としております。
                 ただし事故その他やむを得ない事由により電子公告をすることができないときは、岡
                 山市において発行する山陽新聞及び東京都において発行する日本経済新聞に掲載して
    公告掲載方法
                 行います。
                 当行の公告掲載ＵＲＬは次のとおりであります。
                 https://www.chugin.co.jp
                 ３月31日現在の株主名簿に記録された500株以上保有の株主さまのうち、当行株式を
                 継続して１年以上保有している株主さま(※)に対し、以下の３コースよりいずれかを
                 選択いただく株主優待制度を実施。
                 ※　継続して１年以上保有している株主さまとは、基準日(３月31日)の株主名簿に記
                 録され、毎年３月31日及び９月30日現在の株主名簿に同一株主番号で連続して３回以
                 上記録された株主さま
                 ①　岡山県特産品コース
    株主に対する特典               岡山県の特産品を掲載した株主優待カタログから選択したご希望の品を送付。
                 ②　寄付金コース
                   「日本赤十字社」、「認定特定非営利活動法人ＡＭＤＡ」または「公益財団法
                  人　日本ユニセフ協会」への寄付。
                 ③　ＴＳＵＢＡＳＡアライアンス共同企画特産品コース
                   ＴＳＵＢＡＳＡアライアンスに参加する地方銀行５行(千葉銀行、第四北越銀
                  行、伊予銀行、東邦銀行、群馬銀行)の地元特産品を掲載した別冊カタログからご
                  希望の品を送付。
     (注)１　単元未満株式の買増し
         事務取扱場所         大阪市中央区伏見町三丁目６番３号
                  三菱UFJ信託銀行株式会社　大阪証券代行部
         株主名簿管理人         東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
                  三菱UFJ信託銀行株式会社
         取次所         ―
         買増手数料         無料
         受付停止期間         当行基準日または中間配当基準日の10営業日前から基準日または中間配当基準日に至
                  るまで
       ２　当行の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない。
        (1)  会社法第189条第２項各号に掲げる権利
        (2)  会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
        (3)  株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
        (4)  株主の有する単元未満株式の数と併せて単元株式数となる数の株式を売り渡すことを請求する権利
                                173/186




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
       ３　特別口座
         「株式等の取引に係る決済の合理化を図るための社債等の振替に関する法律等の一部を改正する法律」
        (2004年９月９日　法律第88号)の施行に伴い、単元未満株式の買取り・買増しを含む株式の取扱いは、原則と
        して、証券会社等の口座管理機関を経由して行うこととなっております。なお、特別口座に記録されている株
        式については、次の特別口座の口座管理機関が直接取扱うこととなっております。
         東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
         三菱UFJ信託銀行株式会社
                                174/186


















                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
    第７   【提出会社の参考情報】
    １  【提出会社の親会社等の情報】

      当行は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
    ２  【その他の参考情報】

     当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に次の書類を提出しております。
       有価証券報告書及び               事業年度           自　  2020年４月１日              2021年６月18日
     (1)
       その添付書類、確認書               ( 第140期    )       至　  2021年３月31日              関東財務局長に提出。
                                                2021年６月18日

       内部統制報告書及びその添付書               事業年度           自　  2020年４月１日
     (2)
                                                関東財務局長に提出。
       類               ( 第140期    )       至　  2021年３月31日
                                                2021年８月12日

                                自　  2021年４月１日
     (3)  四半期報告書及び確認書               第141期    第１四半期
                                                関東財務局長に提出。
                                至　  2021年６月30日
                                                2021年11月26日

                                自　  2021年７月１日
                      第141期    第２四半期
                                                関東財務局長に提出。
                                至　  2021年９月30日
                                                2022年２月８日

                                自　  2021年10月１日
                      第141期    第３四半期
                                                関東財務局長に提出。
                                至　  2021年12月31日
                      企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９

                                                2021年６月29日
     (4)  臨時報告書               号の２(株主総会における議決権行使の結果)に基づく
                                                関東財務局長に提出。
                      臨時報告書
                      企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第６                           2022年５月13日

                      号の３(株式移転の決定)に基づく臨時報告書                           関東財務局長に提出。
       有価証券報告書の訂正報告書及               事業年度           自　  2020年４月１日              2022年５月６日

     (5)
       び確認書               ( 第140期    )       至　  2021年３月31日              関東財務局長に提出。
                                                2022年５月６日

       四半期報告書の訂正報告書及び                         自　  2021年７月１日
     (6)                 第141期    第２四半期
                                                関東財務局長に提出。
       確認書                         至　  2021年９月30日
                      訂正発行登録書(2020年８月31日提出の発行登録書に                           2021年６月29日

     (7)  発行登録書の訂正発行登録書
                      係る訂正発行登録書)                           関東財務局長に提出。
                                175/186







                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
                                                2021年７月12日
                                自　2021年６月１日
     (8)  自己株券買付状況報告書               報告期間
                                                関東財務局長に提出。
                                至　2021年６月30日
                                                2021年８月６日

                                自　2021年７月１日
                                                関東財務局長に提出。
                                至　2021年７月31日
                                                2021年12月10日

                                自　2021年11月１日
                                                関東財務局長に提出。
                                至　2021年11月30日
                                                2022年１月11日

                                自　2021年12月１日
                                                関東財務局長に提出。
                                至　2021年12月31日
                                                2022年６月13日

                                自　2022年５月１日
                                                関東財務局長に提出。
                                至　2022年５月31日
                                176/186
















                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

                                177/186



















                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
                独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                    2022年６月17日

    株式会社中国銀行
     取締役会　御中
                        有限責任     あずさ監査法人

                         大阪事務所

                         指定有限責任社員

                                   公認会計士       黒木　賢一郎
                         業務執行社員
                         指定有限責任社員

                                   公認会計士       神田　正史
                         業務執行社員
                         指定有限責任社員

                                   公認会計士       齊藤　幸治
                         業務執行社員
    ＜財務諸表監査＞

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社中国銀行の2021年４月１日から2022年３月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借
    対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財
    務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株
    式会社中国銀行及び連結子会社の2022年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績
    及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
    る職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責
    任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

     監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重
    要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見
    の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
                                178/186






                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
     当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、当監査法人は、「中小企業向け貸出金に対する債務者区分の妥当
    性」について監査上の主要な検討事項とした。
     なお、前連結会計年度の連結財務諸表の監査において監査上の主要な検討事項に含めていた「本部貸出金に対する債

    務者区分の妥当性」については、依然として新型コロナウイルス感染症の影響は継続している一方で、回収可能性に懸
    念が生じていた一部の貸出先の貸出金が回収されたこと等により当連結会計年度の連結貸借対照表の貸出金残高には含
    まれていないこと、また、それ以外の本部貸出金の貸出先については全般的に業績が回復傾向にあり、回収可能性の懸
    念が低減したと判断したため、当連結会計年度の連結財務諸表の監査における監査上の主要な検討事項としていない。
    中小企業向け貸出金に対する債務者区分の妥当性

       監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                  監査上の対応

     株式会社中国銀行(以下「中国銀行」という。)の連結                           当監査法人は、中国銀行の中小企業向け貸出金に対す

    貸借対照表において、貸出金5,259,190百万円が計上さ                           る債務者区分の妥当性を検討するため、主に以下の監査
    れており、これは総資産10,208,209百万円の52％に相当                           手続を実施した。
    する重要な割合を占めている。この貸出金に対して貸倒                           (1)  内部統制の評価
    引当金50,987百万円が計上されている。
                                 貸出金の評価における債務者区分の判定に関連する
     (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)　
                                内部統制の整備・運用状況の有効性を評価した。
    ４　会計方針に関する事項　(5)貸倒引当金の計上基準
                                評価にあたっては、特に以下の点に焦点を当てて実施
    及び  (重要な会計上の見積り)           に記載のとおり、貸出金に
                               した。
    ついては、資産の自己査定基準に基づく査定結果を基礎
                                ●自己査定に関する諸規程の会計基準等への準拠性
    として債務者を分類し、分類した債務者区分毎に貸倒引
                                ●定量的な債務者区分の判定におけるＩＴに係る業務
    当金の算定を行っている。
                                 処理統制の有効性
     中国銀行は地域金融機関として、岡山県を中心とする
                                ●債務者区分の判定における二次査定部署による検証
    東瀬戸内圏において地域社会の発展に寄与するため総合
                                 作業の有効性
    的な金融サービスを提供している。このような地域金融
                               (2)  債務者区分の判定の妥当性の検討
    機関の特性として、比較的多くの中小企業向け融資を実
                                 中小企業向け貸出金の債務者区分の判定の妥当性を
    行しており、その結果、中小企業向け貸出金残高が
                                検討するために、主に以下の監査手続を実施した。
    2,844,915百万円計上され、総貸出金残高に占める割合
                                ●債務者区分の判定の基礎となる財務数値等の債務者
    は54％となっている。
                                 情報が十分かつ最新の情報に基づくものであるかど
     地域社会の発展を支える多くの中小企業に対して、中
                                 うかを、基礎資料の閲覧及び関連資料との照合を行
    国銀行は融資だけでなく様々なライフステージに応じた
                                 うこと等により検討した。
    コンサルティング活動に取り組んでおり、特に業績低迷
                                ●定性要因に関する判断の適時性及び妥当性を評価す
    期においては当該活動を通じて貸出先の経営課題、それ
                                 るために、二次査定部署の担当者へ質問を行ったほ
    を解決するための技術力、販売力や今後の成長性、事業
                                 か、貸出先の経営実態の判断に資する資料の閲覧を
    継続性等を把握している。
                                 行った。特に、財政状態が悪化している貸出先や新
     このような貸出先の債務者区分の判定においては、現
                                 型コロナウイルス感染症拡大に伴う影響が大きいと
    在の財務状況だけでなく、貸出先が作成した利益計画の
                                 考えられる貸出先については、業況や今後の見通し
    実現可能性の評価を考慮することとしているが、作成さ
                                 並びに資金繰りの状況を確認のうえ、定性要因に関
    れた利益計画は様々な仮定に基づいており実現可能性の
                                 する判断の妥当性を検討した。
    評価には経営者による高度な判断を伴う場合が多い。
                                ●中小企業向け貸出金のうち、業況が芳しくなく、貸
     また、依然として        新型コロナウイルス感染症の影響に
                                 出先が作成した利益計画が債務者区分の判定の重要
    より  業績が低調に推移している貸出先も存在しており、
                                 な要素となっている貸出先に対しては、作成された
    このような貸出先が作成した利益計画には、新型コロナ
                                 利益計画の実現可能性について、現在の地域経済情
    ウイルス感染症の収束に係る将来予測や作成した利益計
                                 勢や将来の経営環境の見通し、過去の実績及び貸出
    画に織り込んだ経営改善施策の効果に対する見通し等の
                                 先に関連する業界動向等に照らして検討を行った。
    仮定が含まれており、利益計画の実現可能性の判断につ
                                 また、新型コロナウイルス感染症の影響が利益計画
    いては困難を伴う。
                                 の達成の阻害要因になるかどうかについて、貸出先
     以上から、当監査法人は、中国銀行の中小企業向け貸
                                 の業況や今後の見通し並びに資金繰りの状況を確認
    出金に対する評価における債務者区分の判定が、当連結
                                 することにより検討した。
    会計年度の連結財務諸表監査において特に重要であり、
    「監査上の主要な検討事項」に該当すると判断した。
                                179/186






                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
    その他の記載内容
     その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書
    以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査等委員会の責任は、
    その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
     当監査法人の連結財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の

    記載内容に対して意見を表明するものではない。
     連結財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内

    容と連結財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そ
    のような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
     当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告

    することが求められている。
     その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。

    連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正
    に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するた
    めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるか
    どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
    する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    連結財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表
    示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明
    することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利
    用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続

     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・　連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
     価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
     づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
     結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記
     事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸
     表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証
     拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
     かどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎とな
     る取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
                                180/186



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
    ・　連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を
     入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
     意見に対して責任を負う。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要

    な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
    監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
    じている場合はその内容について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断した
    事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止
    されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上
    回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    ＜内部統制監査＞

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社中国銀行の2022年３
    月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
     当監査法人は、株式会社中国銀行が2022年３月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内
    部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務
    報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統
    制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人
    の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から
    独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十
    分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    内部統制報告書に対する経営者及び監査等委員会の責任

     経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告
    に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
     監査等委員会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
     なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
    る。
    内部統制監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかにつ
    いて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することに
    ある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程
    を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施す
     る。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び
     適用される。
    ・　財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内
     部統制報告書の表示を検討する。
                                181/186



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
    ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
     は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責
     任を負う。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別し

    た内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項につい
    て報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
    監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
    じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以　上

      ※１　上記の監査報告書の原本は当行(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。

       ２　XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                182/186














                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
                                183/186





















                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
                        独立監査人の監査報告書
                                                    2022年６月17日

    株式会社中国銀行
     取締役会　御中
                        有限責任     あずさ監査法人

                         大阪事務所

                         指定有限責任社員

                                   公認会計士       黒木　賢一郎
                         業務執行社員
                         指定有限責任社員

                                   公認会計士       神田　正史
                         業務執行社員
                         指定有限責任社員

                                   公認会計士       齊藤　幸治
                         業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社中国銀行の2021年４月１日から2022年３月31日までの第141期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照
    表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会
    社中国銀行の2022年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点におい
    て適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
    当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

     監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要である
    と判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成におい
    て対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
    中小企業向け貸出金に対する債務者区分の妥当性

     個別財務諸表の監査報告書で記載すべき監査上の主要な検討事項「中小企業向け貸出金に対する債務者区分の妥当
    性」は、連結財務諸表の監査報告書に記載されている監査上の主要な検討事項「中小企業向け貸出金に対する債務者
    区分の妥当性」と実質的に同一の内容である。このため、個別財務諸表の監査報告書では、これに関する記載を省略
    している。
                                184/186





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
    その他の記載内容
     その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書
    以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査等委員会の責任は、
    その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
     当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載

    内容に対して意見を表明するものではない。
     財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と

    財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような
    重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
     当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告

    することが求められている。
     その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。

    財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
    者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
    評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
    がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
    ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
    定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
     論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
     事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
     るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
                                185/186




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社中国銀行(E03584)
                                                           有価証券報告書
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
     うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
     事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要

    な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
    監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
    じている場合はその内容について報告を行う。
    　監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監
    査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されてい
    る場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合
    理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　上

      ※１　上記の監査報告書の原本は当行(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。

       ２　XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                186/186

PDFをダウンロード

関連コンテンツ