中国銀行股イ分有限公司 有価証券報告書

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                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    【表紙】
    【提出書類】                    有価証券報告書
    【根拠条文】                    金融商品取引法第         24 条第１項
    【提出先】                    関東財務局長
    【提出日】                    令和４年６月９日
    【事業年度】                    自　令和３年１月１日　至　令和３年12月31日
    【会社名】                    中国銀行股      份 有限公司
                         (Bank   of  China   Limited)
    【代表者の役職氏名】                    会長　   劉連舸
                         (Liu   Liange,     Chairman)
    【本店の所在の場所】                    中華人民共和国         100818    北京市西城区復興門内大街１号
                         ( No.  1 Fuxingmen      Nei  Dajie,    Xicheng     District,      Beijing
                         100818,     People's     Republic     of  China)
    【代理人の氏名又は名称】                    弁護士　芦　澤　千　尋
    【代理人の住所又は所在地】                    東京都千代田区丸の内１丁目１番１号パレスビル３階
                         クリフォードチャンス法律事務所外国法共同事業
    【電話番号】                    03-6632-6600
    【事務連絡者氏名】                    弁護士　芦　澤　千　尋
                         弁護士　河　野　太　郎
    【連絡場所】                    東京都千代田区丸の内１丁目１番１号パレスビル３階
                         クリフォードチャンス法律事務所外国法共同事業
    【電話番号】                    03-6632-6600
    【縦覧に供する場所】                    該当事項なし
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    注：
      (1)  本書に記載の「香港ドル」は香港ドルを、「人民元」は中国の法定通貨を、「円」は日本円を指す。本書における一定の
       香港ドルまたは人民元金額は、便宜上、香港ドルの場合は2022年４月１日の株式会社三菱                                         ＵＦＪ   銀行が建値した対顧客
       電信直物売買相場の仲値である１香港ドル＝15.60円により、人民元金額の場合は2022年４月１日の株式会社三菱                                                    ＵＦＪ
       銀行が建値した対顧客電信直物売買相場の仲値である１人民元＝19.24円により円に換算されている。
      (2)  当行の会計年度は、１月１日に始まり、12月31日をもって終了する１年間である。
      (3)  本書中の表において記載されている計数は、単位未満の数値を原則として四捨五入しているため、合計は計数の総和と必
       ずしも一致しない場合がある。
      (4)  本書において、別段の記載がある場合を除き、下記の語は以下の意味を有するものとする。
    「A株」                当行普通株株式資本における１株額面金額1.00人民元の内資株で、関連する株
                     式は上海証券取引所に上場（株式コード：601988）
    「当行」、「当グループ」または                中国銀行股     份 有限公司またはその前身および（文脈により別段に要求されない
    「グループ」                限り）中国銀行股        份 有限公司のすべての子会社
    「MOF」または「財政部」                中華人民共和国       財政部
    「中国北東部」                本報告書においては、黒龍江省、吉林省、遼寧省および大連市の支店を含む地
                     域
    「社外取締役」                上海証券取引所上場規則および定款においていう社外取締役ならびに香港上場
                     規則においていう社外非業務執行取締役
    「会社法」                中華人民共和国会社法
    「定款」                当行における現在有効な「中国銀行股                 份 有限公司定款」
    「H株」                当行普通株株式資本における１株額面金額1.00人民元の海外上場外資株で、関
                     連する株式は香港証券取引所に上場しており香港ドルで売買される（株式コー
                     ド：3988）
    「中国北部」                本報告書においては、北京市、天津市、河北省、山西省および内モンゴル自治
                     区の支店を含む地域ならびに本店
    「中国東部」                本報告書においては、上海市、江蘇省、蘇州市、浙江省、寧波市、安徽省、福
                     建省、江西省、山東省および青島市の支店を含む地域
    「匯金公司」                中央匯金投資有限責任公司（Central                 Huijin    Investment      Ltd.）
    「ベーシス・ポイント（Bp、                金利または為替レートの変動に用いられる単位で、１ベーシス・ポイントは
    Bps）」                10,000分の１（       0.01  ％）
    「上海証券取引所」                上海証券交易所
    「中国西部」                本報告書においては、重慶市、四川省、貴州省、雲南省、陝西省、甘                                粛 省、寧
                     夏回族自治区、青海省、チベット自治区および新疆ウイグル自治区の支店を含
                     む地域
    「香港交易所」                香港交易及結算所有限公司
    「香港証券取引所」                香港聯合交易所有限公司
    「香港上場規則」                香港証券取引所の有価証券上場規則
    「証券および先物条例」                証券および先物条例(香港法例第571章)
    「IFRS」                国際財務報告基準
    「CAS」                中国会計基準
    「CBIRC」                中国銀行業保険監督管理委員会
    「PBOC」                中国人民    銀行
    「PRC」                中華人民共和国
    「人民元」                中国の法定通貨である人民元
    「SAFE」                国家外貨管理局（State           Administration        of  Foreign    Exchange,     PRC）
    「 CSRC  」             中国証券監督管理委員会
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    「中国中央部および南部」                本報告書においては、河南省、湖北省、湖南省、広東省、深                            圳 市、広西自治区
                     および海南省の支店を含む地域
    「BOCアセット・インベストメン                中銀金融資産投資有限公司（BOC               Financial     Asset   Investment      Co.,   Ltd.）
    ト 」
    「BOCインシュアランス」                中銀保険有限公司（         Bank   of  China   Insurance     Company    Limited    ）
    「 BOCI  」             中銀国際控股有限公司（           BOC  International       Holdings     Limited    ）
    「 BOC  ライフ」              中銀集団人寿保険有限公司（             BOC  Group   Life   Assurance     Co .,  Ltd.  ）
    「BOCIチャイナ」                上海  証券取引所に普通株式が上場されている、                   中国本土で設立された会社であ
                     る 中銀国際証券有限責任公司（             BOC  International       (China)    Co.,   Limited    ）
    「BOCL」                中国銀行金融租賃有限公司（BOC               Financial     Leasing    Co.,   Ltd.）
    「BOCアビエーション」                香港証券取引所に上場している、シンガポールにおいてシンガポール会社法に
                     基づき公開株式会社として設立された会社である中銀航空租賃有限公司（BOC
                     Aviation     Limited）
    「BOCコンスーマー・ファイナン                中銀消費金融有限公司（BOC             Consumer     Finance    Co.,   Ltd.）
    ス」
    「BOCフィナンシャル・テクノロ                中銀金融技術有限公司（BOC             Financial     Technology      Co.,   Ltd.）
    ジー」
    「 BOCIM   」             中銀基金管理有限公司（           Bank   of  China   Investment      Management      Co.,   Ltd.  ）
    「中銀富登村鎮銀行」                中銀富登村鎮銀行股         份 有限公司    （BOC   Fullerton     Community     Bank）
    「BOCGインシュアランス」                中銀集団保険有限公司（           Bank   of  China   Group   Insurance     Company    Limited    ）
    「BOCGインベストメント」                中銀集団投資有限公司（           Bank   of  China   Group   Investment      Limited    ）
    「 BOCHK   」             BOCHK   （ ホールディングス        ） の完全子会社      であり、    香港法に基づき設立された認
                     可金融機関である中国銀行（香港）有限公司（                     Bank   of  China   (Hong   Kong)
                     Limited    ）
    「BOCHK（ホールディングス）」                香港証券取引所に普通株式が上場されている                    、 香港法に基づき設立された会社
                     である中銀香港（控股）有限公司（                BOC  Hong   Kong   (Holdings)      Limited    ）
    「BOC-サムスン・ライフ」                中銀三星人寿保険有限公司（             BOC-Samsung      Life   Ins.   Co.,   Ltd.  ）
    「BOCウェルス・マネジメント」                中銀  理財  有限  責任  公司  （ BOC  Wealth    Management      Co.,   Ltd.）
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    第一部【企業情報】

    第１【本国における法制等の概要】

    １【会社制度等の概要】

    （１）【提出会社の属する国・州等における会社制度】

    中国会社法、特別規定および必須条款

     当行は、中国で設立された有限株式会社として、かつ香港証券取引所および上海証券取引所に上場していること

    から、主に以下の３つの中国法令の適用を受ける。
     ・1993年12月29日の全国人民代表大会の常任委員会において制定され、1994年７月１日に施行され、1999年12月

       25日、2004年８月28日、2005年10月27日、2013年12月28日および2018年10月26日に改正された中国会社法
     ・1994年８月４日に国務院が採択した特別規定

     ・1994年８月27日に中国証券委員会および国家経済体制改革委員会によって合同で制定され、香港証券取引所上

       場有限株式会社として当行が当行定款に組み込まなければならない必須条款
      以下は、当行に適用ある中国会社法、特別規定および必須条款の規定の概要である。

    設立

     株式会社は、２人以上200人以下の発起人により設立することができるが、発起人の半数以上は、中国国内に居

    住する者でなければならない。特別規定によれば、国有企業またはその資産の過半を中国政府により保有される企
    業は、海外投資家に株式を発行することのできる有限株式会社になるための関連規定に基づき１人の発起人により
    組織再編を行うことができる。当行は、中国会社法のもとで有限株式会社として設立された。すなわち、当行は法
    人であり、当行の登録資本金は均一の額面金額を有する株式に分割されている。当行の株主の責任は、保有株式の
    金額に限定され、当行は当行資産総額に等しい金額につき債権者に対して責任を負う。
     中国会社法のもとで、当行は、法律および当行定款に従って中国の他企業に投資することができる。

     発起人は、発行された株式が全額払い込まれた後30日以内に会社の創立総会を招集し、総会の15日前にすべての

    引受人に対して通知を行うかまたは会日を公告するものとする。創立総会は会社の株式資本の50％超を有する引受
    人の出席によって開催することができる。創立総会では、発起人が提案した定款の採択、取締役の選任および監査
    役の選任等の事項が審議される。総会の決議にはすべて、出席した引受人の有する議決権の過半数の賛成を要す
    る。
     創立総会の終了後30日以内に、会社の取締役会は、登記当局に対し会社の設立登記を申請しなければならない。

    会社が正式に設立され法人格を有するのは、管轄工商行政管理局により営業許可証が発行された後である。募集設
    立の方法により設立された会社は、国務院の証券規制当局の承認書を記録のために管轄工商行政管理局に提出しな
    ければならない。
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     会社の発起人は、以下の事項について責任を負う。
    (ⅰ)   会社が設立されなかった場合に、その手続きに関連して発生した全費用および負債の支払の連帯債務

    (ⅱ)   会社が設立されなかった場合に、引受人に対する申込金および同一期間の銀行預金金利に相当する利息の返

       還の連帯債務
    (ⅲ)   会社の設立過程における発起人の義務不履行の結果、会社が被った損害

     1993  年４月22日に国務院が制定した「株式の発行および取引に関する暫定規則」（中国国内における株式の発行

    および取引ならびにこれに関連する行為にのみ適用される。）（以下「株式暫定規則」という。）によれば、会社
    が募集設立の方法により設立された場合、会社の発起人は、目論見書の内容の正確性に共同責任を負い、目論見書
    が誤解を招く記述を含みまたは重要な情報の記載を欠くことのないよう確保することを要求される。
    登録資本金

     当行の登録資本金は、国家工商行政管理総局に登録された払込資本金と同額である。中国会社法によれば、有限

    株式会社が発起設立された場合、その登録資本金は、会社登記当局で登録された全発起人の引受株式資本総額に等
    しい。
    株式の割当ておよび発行

     当行の全株式発行は、平等および公正原則に基づいている。同一の種類に株式は等しい権利を有する。当行株式

    の発行毎に、払込金額を含むそれぞれの株式の割当条件は同一種類の他の当行株式と同じでなければならない。当
    行は、当行株式を額面金額でまたはそれを上回る金額で発行することができるが、額面金額を下回る金額でこれを
    発行することはできない。
     当行は、当行株式を公募するためにCSRCの承認を取得しなければならない。特別規定に基づき、会社は、CSRCの

    承認を得て、海外上場外資株の発行に関する引受契約において、引受株式数の計上後に発行予定の海外上場外資株
    総数の15％を上回らない数の同株式を保有することに合意することができる。
    記名式または無記名式株式

     発起人は、金銭もしくは現物で、または資産、工業所有権、非特許技術、土地使用権もしくは法的に譲渡可能

    で、その評価額に基づいて金銭で評価しうるその他の財産を拠出することにより、資本出資を行うことができる。
    当行が外国投資家に発行する当行株式および海外上場される当行株式は、記名式で、人民元建かつ外国通貨で引受
    けられなければならない。香港、マカオおよび台湾地域の投資家が購入し香港に上場される株式は、「海外上場外
    資株」として知られている。中国においては、当行が発起人、国定投資機関または法人に発行する当行株式はすべ
    て、記名式でなければならない。しかし、中国において一般向けに発行する当行株式は、記名式または無記名式の
    いずれかとすることができる。
     当行は、記名式で発行された当行株式全部について株主名簿を作成しなければならない。当行の株主の詳細、各

    株主が保有する当行株式の数および株主が当該当行株式の保有者となった日などの情報は、株主名簿に記載しなけ
    ればならない。
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     当行はまた、発行済みの無記名式株式の金額、各無記名式株式の番号および各無記名式株式の発行日を記載しな
    ければならない。
    増資

     当行は、次の事項について当行の株主総会の承認を得て当行の新株式を発行することにより当行の株式資本を増

    加させることができる。
     ・新株の数および種類

     ・募集価格

     ・募集の開始および終了日

     ・既存株主に募集される新株式の数および種類

     当行が関連証券管理当局により承認された株式公募を実施する場合、当行は目論見書および財務報告書を発行

    し、申込簿を作成しなければならない。当行が当行の新株式の払込手続を完了した場合は、当行は、国家工商行政
    管理総局に登録資本金の増加を登記し、公告を行わなければならない。
    減資

     最低登録資本金要件を条件として、当行は以下の手続にしたがい、その登録資本金を減少することができる。

     ・当行は、その時点の貸借対照表およびその財産目録を作成しなければならない。

     ・登録資本金の減少は、株主総会において、株主により承認されなければならない。

     ・当行は、減資を承認する決議の採択後、債権者に対して10日以内に減資を通知し、30日以内に減資の新聞公告

      を行わなければならない。
     ・当行の債権者は、法令により定められた期間内において、当行に対し、債務の弁済または当該債務を補填する

      担保の供与を要求することができる。
     ・当行は、国家工商行政管理総局で登録資本金の減少を登記しなくてはならない。

     ・当行は、関係監督当局から必要な承認を得なくてはならない。

    株式の買戻し

     当行は、(i)当行の登録資本金を減少するため、(ii)当行株式を有する他の会社と合併するため、(iii)当行株式

    を従業員持株制度または持株インセンティブに使用するため、(iv)当行の合併もしくは分割承認決議に反対票を投
    じた株主がそれを要求するため、(v)当行株式を転換社債の転換に使用するため、または(vi)当行の価値および株
    主資本を維持するために必要とされる場合にのみ、当行株式を買戻すことができる。必須条款は、当行が当行定款
    にしたがって行為し、かつ関係監督当局の必要な承認を取得しなければならない旨を規定している。当行は、当行
    の株主に対する一般的な買付の申込みを行うこと、当行株式を証券取引所を通じて購入すること、または当行株式
    を市場外の相対取引により購入することにより当行株式を買戻すことができる。上記(iii)、(v)および(vi)に規定
    される状況に基づき当行株式を買戻す場合は、公的かつ一元的な方法において取引を実行する。
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     当行株式の買戻しが上記(i)により実行される場合は、買戻された当行株式についてこれを10日以内に消却する
    ことを要し、またもし買戻しが上記(ii)または(iv)の理由でなされる場合は、６ヵ月以内に当行株式の当該部分を
    譲渡するかもしくは消却しなければならない。当行が上記(iii)、(v)または(vi)の理由により当行株式を買戻す場
    合は、当行が保有する当行株式の合計は当行の発行済株式総数の10％を上回ることができず、また３年以内に譲渡
    または消却されなければならない。
    株式の譲渡

     当行株式は、中国会社法、中国証券法および特別規定などの関連法令にしたがって譲渡することができる。

     当行取締役、監査役および上級経営陣は、これらの者が保有する当行株式とその変動を当行に申告しなければな

    らない。任期中、これらの者のいずれかにより各年に譲渡される株式は、これらの者の保有株式総数の25％を超え
    ることができない。これらの者により保有される当行株式は、当行株式が証券取引所に上場および取引される日か
    ら１年以内にこれを譲渡することができない。これらの者のいずれかがその職でなくなった後半年以内は、かかる
    者は当行株式を譲渡してはならない。
     中国会社法は、個人株主の株式保有割合について制限を課していない。

     必須条款の要求により、当行株式の譲渡は株主総会の会日前30日間または配当分配のために設定した基準日前５

    日間の期間中は株主名簿に登録できない。
    株主

     中国会社法および必須条款に基づき、株主は以下の権利を有する。

     ・株主総会に本人として出席して議決権を行使し、または自らに代わって出席して議決権を行使するために代理

      人を選任すること
     ・その株式保有割合に応じて配当およびその他の形の分配される利益を受取ること

     ・当行定款、株主総会議事録および財務報告書を検査し、当行の業務について提案および質問を行うこと

     ・適用法令にしたがい香港証券取引所または上海証券取引所において、当行株式の譲渡を行うこと

     ・その保有割合に応じて清算時に会社の残余資産を受取ること

     ・会社の定款に定めるその他の株主の権利

     株主の義務には、(i)会社の定款を遵守する義務、(ii)引受けた株式に関する払込金の支払義務、(iii)当該株主

    が引受けた株式に関して支払われることが合意された払込金額の範囲で会社の負債および債務に責任を有するこ
    と、ならびに(iv)会社の定款に指定された株主の義務が含まれる。
     当行の株主の責任は、各株主が有している当行株式の金額に限定される。

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    株主総会
     当行の株主は、株主総会において以下の権限を行使することができる。

     ・当行の事業方針および投資計画を決定すること

     ・取締役を選任および解任し、また、取締役の報酬を決定すること

     ・株主の代表者である監査役を選任および解任し、また、監査役の報酬を決定すること

     ・取締役会および監査役会の報告書を審議および承認すること

     ・当行の年次財務予算案および決算を審議および承認すること

     ・当行の利益分配案および損失補填案を審議および承認すること

     ・当行の登録資本金の増加または減少を承認すること

     ・社債発行を承認すること

     ・合併、分割、解散または清算を承認すること

     ・会計監査人を任命および解任すること

     ・当行の議決権の３％以上を有する株主が提出した提案を審議および承認すること

     ・当行定款の変更を承認すること                 。

    　株主総会は、年次株主総会と臨時株主総会からなる。年次株主総会は、毎年１回開催されるものとする。当行取

    締役会は、以下のいずれかの事由の発生後２ヵ月以内に臨時株主総会を開催する必要がある。
     ・取締役の数が中国会社法に規定される数を下回るかまたは当行定款に規定される数の３分の２を下回る場合

     ・補填されない当行の累積損失額が、当行の総払込資本金の３分の１に達する場合

     ・当行株式の10％以上を別々にまたは共同で有する株主による請求がある場合

     ・取締役会または監査役会が当該会議を必要と判断する場合

     株主総会は、取締役会により招集され、取締役会会長が議長となる。特別規定第20条に基づき、当行は、株主総

    会の45日前までに総会の目的事項および総会の日時場所を記載した通知を行うことを要する。総会への出席を予定
    する株主は、総会の20日前までに、当行に対して出席確認書を提出しなければならない。当行の議決権の５％以上
    を有する株主は、特別規定第21条に基づき、株主総会において審議されるべき議案を書面にて提出する権利を有す
    る。株主総会で決議されうる議案は、当該総会の議題に含まれなければならない。特別規定第22条は、株主総会の
    開催予定日の20日前までに当行株式のすべてに関する議決権の50％以上を有する株主が書面により総会出席の意向
    を確認した場合は、株主総会を開催することができる旨を規定している。他方、かかる50％の最低水準が達せられ
    ない場合においては、出席確認の期限から５日以内に総会の目的事項および日時場所を公告により株主に通知する
    場合にのみ、株主総会を開催することができる。
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     国務院が2019年10月17日に公表した「国外上場した会社の株主総会開催の通知期限等の事項にかかる規定の調整
    適用に関する国務院の回答」に従い、通知期限、株主の株主提案を行う権利、および中国において設立され、国外
    に上場している株式会社の株主総会招集手続は、特別規定第20条から第22条の規定ではなく、中国会社法の関連す
    る条項に規律されることとなった。
     中国会社法に従い、日時、開催場所および議案が記載された招集通知は、定時総会の場合は20日前まで、臨時総

    会の場合は15日前までに全株主に届けられなければならない。単独でまたは共同で議決権の３％以上を保有する株
    主は、株主総会で審議するための議案を書面にて提出する権利を有する。株主総会に出席する各株主は、その保有
    する当行株式１株につき１議決権を有する。株主は、自らの代わりに株主総会に出席し、議決権を行使する代理人
    を任命することができる。株主総会で提案された普通決議は、本人または代理人による出席株主の議決権の過半数
    により採択されるものとする。ただし、特別決議および次の事項については本人または代理人による出席株主の議
    決権の３分の２以上の賛成を要する。(i)当行定款の改正、(ii)合併、分割または解散、(iii)資本増加もしくは減
    少、当行のいずれかの種類の株式、社債および有価証券の発行、および(iv)株主総会が会社としての当行に重大な
    影響を及ぼす可能性があり、特別決議により承認されるべきだと普通決議により決定したその他の事項。
     特定の種類株式の株主の権利の変更または廃止の場合、必須条款は特別の種類株主総会を開催することを要求し

    ている。当行内資株の保有者および当行H株式の保有者は、異なる種類株式の保有者とみなされる。
    取締役会

     会社は、５名から19名の構成員により構成される取締役会を有するものとする。中国会社法に基づき、取締役の

    任期は３年を超えることができない。取締役は、再選された場合、連続して任期を務めることができる。中国会社
    法に基づき、取締役会は、以下の権限を行使する。
     ・株主総会を招集し、株主に対して報告を行うこと

     ・株主総会において株主により決議された事項を実行すること

     ・事業計画および投資計画を決定すること

     ・財務予算案および決算を作成すること

     ・利益分配案および損失補填案を作成すること

     ・合併、分割または解散についての計画を作成すること

     ・当行の登録資本金の増加もしくは減少案または社債発行案を作成すること

     ・当行の内部管理組織を決定すること

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     ・当行の総経理の選任または解任、総経理の推薦に基づく会社の副総経理および財務責任者の選任または解任な
      らびにこれらの者の報酬を決定すること
     ・当行の基本運営システムを決定すること

     これらに加え、必須条款は、当行取締役会が当行定款の変更案の作成にも責任を有することを定めている。

    取締役会会議

     中国会社法に基づき、当行取締役会は、少なくとも毎年２回定例会議を開催しなければならない。定例の取締役

    会会議の通知は、当該会議の会日の10日前までになされる。当行取締役会は、臨時取締役会を招集するための通知
    期間および方法を決定することができる。
     取締役会会議の開催のためには当行取締役の過半数が出席しなければならない。当行取締役は、当行取締役会会

    議に自ら参加するか、または自己に代わって参加する別の当行取締役を任命することができる。すべての当行取締
    役会の決議は、当行取締役の過半数の賛成により可決されることを要する。取締役会会議で可決された決議はすべ
    て当該会議の議事録に記録され、会議に出席した当行取締役および議事録を記録した者によって署名されることを
    要する。当行取締役会の決議が適用ある法令または当行定款もしくは株主総会決議に違反し、その結果、会社とし
    ての当行に重大な損害をもたらす場合、決議の可決に参加した当行取締役（決議に反対し、当該議事録にその反対
    の投票が記録されている者を除く。）は、当行に対して個人として責任を負う。
    当行取締役会会長

     当行会長は、当行取締役会の議決により選任され、過半数の当行取締役から承認されなければならない。会長

    は、当行を法的に代表し、次の権限を行使することができる。
     ・株主総会の議長を務め、当行取締役会会議を招集し、その議長を務めること

     ・当行取締役会の決議の実施状況を調査すること

     ・当行が発行する当行株券および社債に署名すること

    取締役の資格

     中国会社法に基づき、以下に定める者は、当行取締役を務めることはできない。

     ・ 民事責任を負うことができない、またはその能力が限定的である者

     ・収賄、汚職、財産の横領または社会経済秩序破壊の罪を犯し、刑事処分を受けた者であり、かつ、その刑期満

      了日から５年以上が経過していない者
     ・政治的権利を剥奪されていた者で、かつ、かかる剥奪の完了日から５年以上が経過していない者

     ・経営失敗により破産し清算された会社または企業の取締役、工場長またはマネージャーで、かかる会社または

      企業の破産または清算に個人として責任を負い、かつ、かかる会社または企業の清算の完了日より３年以上が
      経過していない者
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     ・違法業務により営業許可を取消された企業の法的代表者で、個人として当該取消について責任を負い、かつ、
      当該取消日より３年以上が経過していない者
     ・比較的高額の延滞債務を有する者

     当行取締役として行為することに関するその他の欠格事由は、当行定款および必須条款において定められてい

    る。
    監査役会

     当行は、３名以上の構成員からなる監査役会を設置しなければならない。監査役会は、以下の権限を行使する。

     ・当行の財務の状況を調査すること

     ・当行取締役および上級役員を監督し、かかる者が法令および当行定款を遵守してその職務をしていることを確

      保すること
     ・当行取締役および上級役員に対して、当行の利益に悪影響を与える行為の是正を要求すること

     ・臨時株主総会招集の提案を行うこと

     ・株主総会に議案を提出すること

     ・当行取締役または上級役員の行為が法令または当行定款に違反する場合は、当行取締役または上級役員に対し

      て訴えを提起すること
     ・当行定款に規定されるその他の職務を遂行すること。

     監査役会の構成員には、当行の従業員および当行株主から選出された代表者が含まれる。当行取締役および上級

    役員は、監査役を務めることができない。当行監査役の任期は３年だが、再選された場合、当行監査役は連続して
    任期を務めることができる。中国会社法および必須条款に基づいて当行取締役となることのできない欠格事由は、
    当行監査役に対しても適用される。
    マネージャーおよび役員

     会社は、取締役会により選任または解任されるマネージャーを有することが求められている。会社のマネー

    ジャーは、取締役会に対して責任を負い、以下の権限を行使することができる。
     ・生産、事業および管理を監督し、取締役会決議を実行すること

     ・事業および投資計画の実行を組織化すること

     ・内部管理システムの構築案を起草すること

     ・基本運営システムを策定すること

     ・内部規則を策定すること

     ・副マネージャーおよび財務責任者の任命および解任を提案し、他の管理担当役員（取締役会または取締役会委

      員会により任命または解任されることを要する者を除く。）を任命または解任すること
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     ・取締役会または定款により付与されるその他の権限
     特別規定により、当行は財務責任者および取締役会秘書役を含むその他の役員を雇用しなければならない。

     中国会社法および必須条款に基づく当行取締役の欠格事由は、当行のマネージャーおよびその他上級役員に対し

    ても適用される。
     会社の定款は、会社、会社の株主、取締役、監査役、マネージャーおよびその他の役員に対して拘束力を有する

    ものである。かかる者は、会社の定款にしたがって、権利の行使、仲裁の申請および法的手続の申立てを行う権限
    を有する。会社の上級経営陣についての必須条款の規定は、当行定款の中に組入れられている。
    取締役、監査役、マネージャーおよびその他の上級役員の義務

     会社の取締役、監査役、マネージャーおよびその他の役員は、中国会社法に基づき、関連法令および定款を遵守

    し、会社に対して忠実義務および善管注意義務を負わなければならない。特別規則および必須条款は、取締役、監
    査役、マネージャーおよび役員が会社に対して信認義務を負うことを規定し、かかる者がその義務を忠実に履行
    し、会社としての利益を保護し、かつ自身の利益のためにその地位を濫用しないことを要求している。取締役、監
    査役、マネージャーおよび役員はまた、秘密保持義務を負い、適用法令または株主が要求する場合を除き、一定の
    情報を漏洩することを禁止されている。
     取締役、監査役、マネージャーまたは役員がその職務を履行するに当り何らかの法令または定款に違反し、その

    結果会社が損失を蒙った場合、かかる者は会社に対して個人として責任を負う。
    財務および会計

     当行は、財務会計システムを構築することを要し、これは関連法令および財政部および国務院により規定される

    規則を遵守しなければならない。
     当行はまた、各事業年度の終了時に財務書類を作成しなければならない。当行は、当行の年次株主総会の少なく

    とも20日前までに、当行の財務書類を当行株主の閲覧に供しなければならない。当行はまた、当行の財務書類を公
    告により公表しなくてはならない。
     当行は、中国法令により、当行株主に利益を分配する前に当行の税引後利益について以下の繰入処分を行う必要

    がある。
     ・当行の税引後利益の10％を当行の法定準備金に繰入れること。ただし、当行の法定準備金の累計額が当行の登

      録資本金の50％に到達した場合は当該繰入れは不要である。
     ・当行の株主総会の承認を条件に、かつ法定準備金への所要金額の繰入れ後に当行の税引後利益から任意の金額

      を任意準備金に繰入れることができる。
     ・当行リスク・アセットの１％以上の別途積立金

     損失の補填ならびに準備金および別途積立金への繰入れ後の税引後利益の残高は、当行株主にその持株数に応じ

    て分配されることがある。
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     当行の法定準備金が前年からの損失を補填するのに十分でない場合、当期の当行利益は法定準備金に繰入れる前
    に当該損失を補填するために充当されなければならない。
     当行の準備金は、法定準備金、任意準備金および資本準備金からなる。当行の資本準備金は、当行株式の額面金

    額超過金からなる。関連政府金融当局により要求されるその他の金額が資本準備金として処理される。
     当行の準備金は、以下の目的のために充当されることを要する。

     ・損失の補填

     ・当行の事業拡張

     ・当行新株式による当行登録資本金への払込金。ただし法定準備金が登録資本金に振替えられる場合は、当該振

      替後の法定準備金は当行の登録資本金の25％を下回ることができない。
    会計監査人の任命および退任

     特別規定は、当行に対して、当行の年次財務書類の監査およびその他の財務報告書の検討のため、独立した中国

    の資格のある公認会計士事務所を任用することを要求する。
     会計監査人は、年次株主総会の終了時から次回の年次株主総会の終了時までの期間について、任命される。

     当行が当行の現任の会計監査人を解任するか、または再任しない場合、当行は、特別規定により会計監査人に対

    して事前の通知をなすことを要求され、会計監査人は、株主総会において株主に対し意見を述べることができる。
    当行の会計監査人が辞任する場合、会計監査人は当行が何らかの不適当な取引を行ったかどうかを株主に対して述
    べる義務がある。会計監査人の任命、解任または不再任は、株主総会において決定され、CSRCに登録される。
    利益配当

     特別規定は、当行H株式の株主に対して支払われる配当金およびその他の分配は、人民元により宣言および計算

    され、外貨により支払われる旨を規定する。必須条款に基づき、これらの株主に対する外貨による配当およびその
    他の分配の支払いは、当行H株式の株主のために当行により任命された受領代理人を介して行われなければならな
    い。
    定款の変更

     当行定款は、当行の株主総会の３分の２以上の賛成をもってのみ変更することができる。当行定款の変更は、当

    行が関係規制および行政機関から必要な承認を取得した後にのみ発効する。当行定款の変更が当行の事業登録情報
    に影響する場合、当行は免許の関連事項を変更するために関係政府部局に申請を行わなければならない。
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    合併および分割
     当行株主は、すべての合併および分割を承認しなければならない。当行はまた、合併または分割について政府の

    承認を求めなければならない。中国において、合併は、吸収される会社の解散を伴う吸収合併または既存の当事会
    社を解散し新設会社を設立する新設合併のいずれかの方法により実施することができる。
     当行の株主が合併案を承認する場合、当行は合併契約を締結し、当行の貸借対照表および財産目録を作成しなけ

    ればならない。当行は、合併承認決議から10日以内に合併について当行の債権者に通知して、30日以内に新聞にお
    いて合併の公告をしなければならない。当行の債権者は、一定の期間内に、残債務の弁済または当該債務にかかる
    担保の提供を当行に対して請求することができる。
     分割の場合、当行は同様に、当行の貸借対照表および財産目録を作成し、当行の債権者に通知しなければならな

    い。当行の債権者は、この場合も同様に、当行に対して残債務の弁済または担保の提供を要求することができる。
    解散および清算

     中国会社法および必須条款に基づき、当行は、以下のいずれかの事由が生じた場合において解散および清算され

    る。
     (i)  当行定款に規定する営業期間が満了した場合

     (ii)  当行の解散事由として当行定款で規定する事由の発生

     (iii)   当行株主総会が特別決議により当行の解散に賛成する場合

     (iv)  当行の解散をもたらす合併または分割

     (v)  当行が事業または経営上の重大な困難を経験し、これにより、もし当行が引続き存在し、当該困難が他の方

       法により解決できないと株主の利益が重大な損失を受ける場合
     (vi)  当行が法律または行政規則の違反により閉鎖命令を受けた場合

     当行が上記(i)、(ii)、(iii)および(vi)の事由により解散される場合、株主総会において当行の株主は、当該事

    由の発生から15日以内に清算委員会の委員を任命しなければならない。清算委員会が指定された時までに設置され
    ないときは、当行の債権者は清算委員会の委員を任命するために人民法院に申請することができる。人民法院は、
    その申請を受けて、清算を実施するために清算委員会を組織する。
     清算委員会は、当行の債権者に対して、その設置から10日以内に当行の解散を通知し、その設置から60日以内に

    当行の解散の新聞公告を行わなければならない。債権者は、法律の定める期限内に清算委員会に対してその債権を
    届出なければならない。
     清算委員会は、清算期間中以下の権限を行使する。

     ・会社の資産を精査し、貸借対照表および財産目録を作成すること

     ・債権者に通知し、または公告を行うこと

     ・会社の未成事業の処分および清算

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     ・すべての税残債務の支払
     ・会社の金銭債権債務の決済

     ・会社の債務を弁済した後の残余財産の処理

     ・民事訴訟において会社を代表すること

     解散の場合、当行の資産は、清算関連の全費用、雇用者賃金、雇用者保険・法律上の補償、税残債務および当行

    の一般債務の支払に充当される。残余財産は、当行の株主にそのそれぞれの持分に応じて分配される。当行の資産
    が当行の負債の弁済または消滅に十分でない場合、清算委員会は人民法院に破産の申立てを行い、清算手続を人民
    法院に移行させる。
     当行が清算手続にある場合、当行は新規事業に従事することができない。

     清算手続結了により、清算委員会は、株主総会および人民法院に確認のため清算報告書を提出することを要す

    る。清算委員会はまた、国家工商行政管理総局に当行の登録の抹消を申請し、当該抹消による当行の解散の公告を
    行わなければならない。
     清算委員会の委員は、誠実かつ法律を遵守してその職務を遂行しなければならない。清算委員会の委員は、その

    故意または重大な不履行から生じる損失について当行および当行の債権者に対して責任を負う。
    株券の喪失

     当行の内資株の記名式株券が喪失、盗取または破損した場合、その株主は中国民事訴訟法の関連規定にしたがっ

    て、人民法院に対し、かかる株券の無効宣言の申立てを行うことができる。当該宣言がなされた場合、株主は、当
    行に対して、代替株券の発行を申請することができる。
     H 株式の株券の喪失について別の手続が必須条款に定められており、これが当行定款に含まれている。

     「中国国外上場会社」（以下「上場会社」という。）が関連国内および外国法令を厳格に遵守すること、投資家

    に対する継続開示義務の誠実な履行および国内および外国資本市場における良い企業イメージを確立することをさ
    らに促進するために、国家経済貿易委員会およびCSRCは1999年３月29日、共同で「中国国外上場会社の一層の規範
    的な事業および改革に関する意見」（以下「規範意見」という。）を発表した。規範意見は、上場会社とその支配
    法人（「支配法人」とは法人格を有する上場会社の支配持分を有する会社または企業をいう。）の関係および上場
    会社の管理組織の運営に適用される規則を定めている。
     支配法人から上場会社の独立性を確保するために規範意見により課される制約は、以下を含む。

     ・支配法人の２名を超える上級経営陣のメンバーが上場会社の会長、副会長または執行取締役を務めておらず、

      支配法人の業務執行経営陣のメンバーが上場会社の常務取締役、副常務取締役、最高財務担当役員、最高営業
      役員または取締役会秘書役を務めないこと
     ・上場会社は半政府行政機能を廃止すること

     ・上場会社の監査役会は最低２名の社外監査役を有すること

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     規範意見は、厳密な意味では法律ではないが、中国政府が中国の会社による海外上場の申請を承認する前に規範
    意見の遵守について納得しなければならないので、中国におけるすべての海外上場会社に対して拘束力を有する。
    中国における上場会社の支配法人は通常、中国政府と緊密な関係を持つ国有企業であるので、中国政府は、規範意
    見が遵守されていることを確保するために、支配法人に対する内部監査を随時実施する。
    （２）【提出会社の定款等に規定する制度】

     以下は、当行の定款を要約したものである。

    当行取締役およびその他の上級役員

    当行株式の割当および発行を行う権限

     当行定款には、当行株式の割当および発行を行う権限を当行取締役に付与する条項はない。

     当行資本の増資案は、株主総会に承認のため提出されなければならない。かかる増資は、中国の管轄規制当局の

    事前の許可を条件とする。
    当行の固定資産を処分する権限

     処分を予定する固定資産の予想価格と、当該処分提案の直前４ヵ月間に処分した固定資産により得た価額の合計

    額が、株主総会において提出された直近の貸借対照表に示される固定資産価額の33％を超える場合、当行取締役会
    は株主総会の承認を得ずに当該固定資産を処分し、または処分に同意してはならない。
     かかる文脈において、固定資産の処分とは、抵当として固定資産を用いて担保権を設定する以外の方法による特

    定の資産に対する権利の移転を含む。
     当行による固定資産処分の有効性は、前段落の違反による影響を受けない。

    報酬、補償金または職位の喪失に対する支払金

     当行は、各当行取締役および各当行監査役とそれぞれの報酬に関する契約を書面により締結する。かかる契約の

    締結前に株主総会の事前の承認を得るものとする。かかる報酬には、以下が含まれる。
     ・当行の取締役、監査役または上級経営陣としての業務に対する報酬

     ・当行子会社の取締役、監査役または上級経営陣としての業務に対する報酬

     ・当行および当行子会社の経営またはその他業務の提供に対する報酬

     ・かかる取締役および監査役に対する職位の喪失または退職に対する補償金としての支払金

     上述の規定に従って締結された契約に基づく場合の他、当行取締役または当行監査役は、上記事項に関して自ら

    に支払われるべき利益につき、当行に対していかなる訴訟も提起できない。
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     報酬に関する当行と当行の各取締役または監査役との間の契約には、当行が買収された場合、当行の取締役また
    は監査役が、株主総会における株主の事前の承認を得ることを条件として、その職位の喪失または退職に関する補
    償金その他の支払金を受領する権利を有する旨が規定される。
     本項における「当行の買収」は、以下の意味を有する。

     ・第三者による、当行の全株主に対する株式公開買付け

     ・第三者による、当行定款に規定された意味における支配株主となることを目的とした株式公開買付け

     該当する取締役または監査役が当行定款の上記規定に従わない場合、同人が受領した一切の金額は、当該買収申

    込を受けて所有する株式を売却した株主に帰属する。かかる金額を当該株主に対して按分比例により分配する上で
    生じた費用は、該当する取締役または監査役が負担し、当該金額からは控除されない。
    当行取締役、当行監査役、総裁およびその他上級役員に対する融資

     当行は、通常の商業的条件によるものであることを条件として、関連当事者に対して融資および融資保証を提供

    することができる。当行は、他の借入人に対する同種の融資の条件より有利な条件で関連当事者に融資を行っては
    ならない。
     上記の関連当事者とは、

     ・当行の取締役、監査役、経営陣、与信／借入担当従業員およびそれらの直系親族

     ・上記の者が持分を有しているか上級経営陣の地位を有している会社、企業およびその他経済主体

    当行株式の取得に対する資金援助

     当行または当行の子会社は、いかなる時も、いかなる手段によっても、当行株式を取得しようとしまたは取得を

    予定している者に対して、いかなる種類の資金援助も行わない。かかる当行株式の取得者には、当行株式を取得す
    るために直接的もしくは間接的に何らかの債務を負担する者も含む。
     当行および当行の子会社は、いかなる時も、いかなる手段によっても、かかる取得者に対して、当該取得者が負

    う債務を軽減または免除する目的での資金援助を一切行わない。
     ただし、以下の行為は禁止されていない。

     ・当行の利益のために誠実に行われ、その主たる目的が当行株式の取得にない場合、または当行の全社的計画に

       おいて付随的な一部となっている場合の当行による資金援助
     ・適法な配当による当行の資産の分配

     ・配当としての株式の分配

     ・当行定款に基づいた、当行の登録資本金の減資、当行株式の買戻しまたは当行の株式資本構成の調整等

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     ・事業の範囲内および通常の事業における当行による融資の提供（ただし、当行の純資産がこれにより減少して
       はならず、または資産がこれにより減少する場合においては、資金援助は分配可能利益から供与されなければ
       ならない。）。
     ・従業員持株制度に拠出するための当行による資金の供与（ただし、当行の純資産がこれにより減少してはなら

       ず、または資産がこれにより減少する場合においては、資金援助は分配可能利益から供与されなければならな
       い。）。
     　上記規定に関して、

     ・「資金援助」とは以下の意味を含む（ただし、これらに限定されない。）。

       - 贈与

       - 保証（債務者の債務の履行を担保するための保証人による債務負担または資産の提供を含む。）、補償

        （当行自身の債務不履行に起因する補償を除く。）または免責もしくは権利放棄
       - 融資の供与または当行が先履行義務を負う契約の締結、かかる融資もしくは契約の当事者の変更、および

        かかる融資または契約に基づく権利の譲渡
       - 当行が支払不能に陥ったときまたは純資産を有さないとき、または当行の純資産の著しい減少につながる

        ような、当行によって付与されるその他の形態での資金援助
     ・「債務負担」には、契約または取決めの締結（それらが執行可能か否か、およびそれらが債務者単独でもしく

       はその他の者と共同で負担するものであるか否かを問わない。）またはその他の方法により財務状態に変動を
       生じさせる債務者による債務負担を含む。
    当行との契約における利害関係の開示

     当行の取締役、監査役、総裁およびその他の上級経営陣が、締結されたかまたは計画されている当行の契約、取

    引または取決め（ただし、当該者自身に関する当行との役務提供契約を除く。）につき、直接または間接に重大な
    利害関係を有する場合、当該者は、かかる事項が通常の場合であれば当行取締役会の承認を要するか否かにかかわ
    らず、当該利害関係の性質および程度を可及的速やかに当行取締役会および当行監査役会に開示しなければならな
    い。
     利害関係を有する当行の取締役、監査役、総裁またはその他の上級経営陣が、当該利害関係を上記の規定に従い

    当行取締役会に対して開示しており、かつ当該事項が、当該者が定足数に算入されず、かつ議決権を行使すること
    ができない形での当行取締役会において承認を受けた場合を除き、当行は、かかる契約、取引または取決めは取り
    消すことができる。ただし、当該取締役、監査役、総裁またはその他の上級経営陣の義務違反に気付かずに行為し
    た善意の当事者に対してはこの限りではない。
     当該契約、取引または取決めの締結が当行により最初に検討されるよりも前に、当行の取締役、監査役、総裁ま

    たはその他の上級経営陣が、通知に明示された理由によって、当行が締結する可能性のある契約、取引または取決
    めについて利害関係を持つ旨記載した書面による通知を当行取締役会へ付与する場合、かかる取締役、監査役、総
    裁またはその他の上級経営陣は、上記の目的上、その通知が明らかにする範囲内において、当該者の利害関係の開
    示を行ったものとみなされる。
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    報酬
     当行取締役の報酬については、株主総会において株主による承認を受けなければならない。上記「報酬、補償金

    または職位の喪失に対する支払金」を参照されたい。
    退任、選任および解任

     当行は、取締役会を設置する。当行取締役会は、５名ないし17名の当行取締役により構成され、そのうち少なく

    とも３名は社外非業務執行取締役とし、かつ、社外非業務執行取締役は少なくとも当行取締役会メンバーの総数の
    ３分の１を占めなければならない。また、総裁、副総裁またはその他役員である当行取締役は３分の１以内とす
    る。当行取締役会は、会長を１名および副会長を１名置く。
     当行取締役は、株主総会において選任または変更され、任期は３年とする。当行取締役の任期満了時に再選され

    た場合には、当行取締役は連続した任期を務めることができる。株主総会は、当行取締役の任期満了前に、普通決
    議により当行取締役を（いずれの契約に基づく損害賠償請求を侵害することなく）解任することができる。
     当行取締役は、当行の株式を保有する必要はない。

     以下の者は、当行の取締役、監査役、総裁またはその他の上級経営陣を務めることができない。

     ・ 民事責任を負うことができない、またはその能力が限定的である者

     ・汚職、贈収賄、財産の侵害もしくは横領によりまたは社会的もしくは経済的秩序を乱したことにより刑事処分

       を受けた者であり、かつ、かかる刑期終了日から５年以上が経過していない者、または犯罪行為により政治的
       権利を剥奪されていた者であり、かかる刑期の終了日から５年以上が経過していない者
     ・経営失敗により破産し、または清算された会社または企業の元取締役、元工場長または元経理（マネー

       ジャー）であり、かかる会社または企業の破産に対して個人的に責任を負い、かつ、かかる会社または企業の
       破産または清算の完了日から３年以上が経過していない者
     ・法律違反により営業許可の取消を受けた会社または企業の法律上の代表者を務め、かつかかる違反に対して個

       人的に責任があり、かつかかる営業許可の取消日より３年以上が経過していない者
     ・信認義務の履行および職務の誠実・勤勉な履行を怠ったことにより、他の商業銀行または金融機関を解職され

       た者
     ・高リスクの金融機関の主要役員を務め、自らが当該金融機関の営業停止または資産の喪失に責任を有していな

       いことを証明できない者
     ・当行に延滞債務を返済していない個人または企業の従業員

     ・相当程度の額の個人延滞債務を有する者

     ・刑法違反により司法当局の犯罪捜査下にあり、かつ当該捜査が終了していない者

     ・法律および行政規制により、企業の指導者として行為できない者

     ・自然人以外の者

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     ・銀行および金融機関の取締役、監査役、総裁またはその他上級経営陣を務めることをCBIRCにより禁じられて
       いる者
     ・現在、国務院の証券規制当局により市場への参加を禁じられており、かかる禁止が取消されていない者

     ・関連管轄当局により有価証券関連法令の規定に違反したとの裁定を受けた者で、かかる裁定が詐欺行為または

       不誠実行為を含んでおり、かつかかる裁定から５年以上が経過していない者
     当行の取締役、総裁または上級経営陣が善意の第三者に対して当行に代わってなす行為の有効性は、その現在の

    地位、選任における規則違反または資格の欠如により影響を受けることはない。
     当行の議決権付株式総数の３％以上を（単独または他者と共同で）保有する株主は、株主総会に書面による提案

    を提出することにより当行取締役の候補者を指名することができる。ただし、当行取締役候補者の人数は当行定款
    の規定に従うものとし、選出される人数を超過してはならない。株主総会は各候補者につき個別に投票を行う。
     当行取締役は毎年、当行取締役会会議の３分の２以上に本人が出席しなければならない。当行取締役は、２回の

    会議に連続で本人が出席しないかまたは他の当行取締役に代理出席を委任しない場合には、職務の履行を行うこと
    ができないとみなされ、当行取締役会は、かかる取締役の代替を株主総会に提案するものとする。
     当行定款には、定年前の当行取締役の退職または非退職に関する規定はない。

     以下の者は、当行の社外取締役を務めることができない。

     ・当行または当行が過半数持分を有するかもしくは事実上支配している企業において役職に就いている者

     ・当行の議決権付株式総数の１％以上を保有する株主、またはかかる株主の支配株主もしくは事実上の支配者、

       または上記の企業株主において役職（社外取締役の役職を除く。）に就いている者
     ・当該者の社外取締役の役職への任命に先立つ３年間に当行または当行が過半数持分を有するかもしくは事実上

       支配している企業において役職（社外取締役の役職を除く。）に就いている者
     ・当行に延滞債務を返済していない企業において役職に就いている者

     ・法律、会計、監査および経営コンサルティング等の分野において当行と業務上の関係または利害関係を有する

       企業において役職に就いている者
     ・当行に支配されるかまたは様々な方法で重大な影響を受けるその他の者

     ・上記の者の近親者（「近親者」とは、配偶者、親、子、祖父母および兄弟を意味する。）

     ・CBIRC、上場地の規制当局およびその他の規制当局が指定または決定するその他の者

     当行の社外取締役の任期は３年とする。社外取締役は、任期満了時に再選され得る。社外取締役は、合計６年を

    超えて当行社外取締役を務めてはならない。
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     当行の社外取締役が当行取締役会の会議に３回連続で自ら出席しない場合には、当行取締役会は、かかる当行の
    社外取締役の代替を株主総会に提案するものとする。
     　当行の社外取締役の選任は以下の方法で行われる。

     ・当行の取締役会、監査役会および単独または共同で当行の議決権付株式の１％以上を保有する株主は、当行の

       社外取締役の候補者を指名することができる。当行の社外取締役は、株主総会における選挙で決定される。
     ・候補者の当行の社外取締役への指名前に、当該者の同意を取得しなければならない。指名者は、候補者の職

       業、学歴、専門的資格、職歴および兼任する職務すべて等の詳細事項を十分に了知していなければならず、当
       行の社外取締役としての地位に就くための候補者の資格および独立性を宣言するものとする。候補者は、自ら
       と当行の間には独立した意思決定および客観的判断に影響するいかなる関係もないとの声明を公表する。
     ・当行取締役会は、当行の社外取締役が選任される株主総会の招集前に、適用ある規則および規定に従って、上

       記の情報を公表する。
     ・当行は、当行の社外取締役が選任される株主総会の招集後に、候補者全員の関連資料をCBIRCに同時に提出す

       るものとする。
    義務

     法律、行政規則または当行株式が上場される証券取引所の上場規則により課された義務に加え、当行の取締役、

    監査役、総裁およびその他上級経営陣は、当行により付与された職務および権限の行使において、各株主に対して
    以下の義務を負うものとする。
     ・当行が事業免許に規定された事業範囲を超えた行為を行わないようにすること

     ・当行の最善の利益のために誠実に行為すること

     ・いかなる方法でも当行の財産（当行にとって利益となる機会を含むがそれに限定されない。）を剥奪しないこ

       と
     ・株主からその個人的権利または利益（配当権および議決権を含むがそれらに限定されない。）を剥奪しないこ

       と。ただし、当行定款に従って株主総会に提出され、可決された当行再編に基づく場合を除く。
     当行の取締役、監査役、総裁およびその他上級経営陣は、その権利の行使または義務の履行において、同様の状

    況において合理的かつ慎重な者が行う場合と同様の相当な注意、勤勉および技能をもって行為する義務を負う。
     当行の取締役、監査役、総裁およびその他上級経営陣は、その義務の履行において、誠実性および信頼性の原則

    に則らなければならず、個人の利益と義務の相反がある立場には置かれないものとする。かかる原則には、以下の
    義務の履行が含まれる（がそれらに限定されない。）。
     ・当行の最善の利益のために誠実に行為すること

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     ・自らの職務および権限の範囲内で権限を行使し、かかる権限を超えて行為しないこと
     ・付与された裁量権を自ら行使し、他者に操作されないこと、ならびに法律および行政規則により許可された場

       合または株主総会の事前の情報開示に基づく同意がある場合を除き、自らの裁量権の行使を他者に委任しない
       こと
     ・同一種類の株主に公平であり、かつ異なる種類の株主に公正であること

     ・当行定款に別段に規定される場合または株主総会の事前の情報開示に基づく同意がある場合を除き、当行と契

       約もしくは取決めを締結せず、または取引をしないこと。ただし、かかる契約、取引または取決めが当行の通
       常の業務範囲内のものであり、かつ関連当事者取引管理に関する当行の規則に準拠している場合はその限りで
       ない。
     ・株主総会の事前の情報開示に基づく同意なくして、当行の財産をいかなる方法においても自らの利益のために

       使用しないこと
     ・自らの職務および権限を、賄賂またはその他の形態の違法所得を受領するための方法として利用しないこと、

       ならびにいかなる方法でも当行の財産（当行にとって利益となる機会を含むがそれに限定されない。）を違法
       に私物化しないこと
     ・株主総会の事前の情報開示に基づく同意なくして、当行の取引に関して手数料を受領しないこと

     ・当行定款を遵守し、誠実に義務を履行し、当行の利益を保護し、当行における地位、職務および権限から個人

       の利益を追求しないこと
     ・株主総会の事前の情報開示に基づく同意なくして、いかなる方法でも当行と競合しないこと

     ・当行の資金を横領せず、適用ある規制に違反して他者に当行の資金を貸与せず、自らの名義または別名義で開

       設した自らの口座に当行の資産を預金せず、当行の株主またはその他の個人の債務に対する担保提供のために
       当行資産を違法に利用しないこと
     ・株主総会の事前の情報開示に基づく同意なくして、任期中に取得した当行に関する秘密情報を開示せず、かか

       る情報を当行の利益以外のために利用しないこと。ただし、かかる情報は、以下の場合には裁判所またはその
       他の政府当局に開示することができる。
       - 法律により要求される場合

       - 公益のために要求される場合

       - 当該取締役、監査役、総裁またはその他上級経営陣自身のために要求される場合

     当行の取締役、監査役、総裁またはその他上級経営陣は、以下の者または機関（以下「関係者」という。）を

    もって、当該取締役、監査役、総裁またはその他上級経営陣が禁止されている行為をなさしめてはならない。
     ・当行の当該取締役、監査役、総裁またはその他上級経営陣の配偶者または未成年の子供

     ・当行の取締役、監査役、総裁もしくはその他上級経営陣または上記項目に記載された者の受託者

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     ・当行の取締役、監査役、総裁もしくはその他上級経営陣または上記２項目に記載された者のパートナー
     ・当行の取締役、監査役、総裁もしくはその他上級経営陣が個人で、または上記３項目に記載された者もしくは

       当行の他の取締役、監査役、総裁もしくはその他上級経営陣と共同で、実際に支配している会社
     ・上記項目に記載された方法にて支配された会社の取締役、監査役、社長またはその他上級経営陣

     当行の取締役、監査役、総裁およびその他上級経営陣の義務および信頼性は、必ずしも任期終了とともに終了し

    ない。当行の企業秘密に関する守秘義務は、任期終了後も残存する。その他の義務の継続期間は、任期終了時から
    関連事項の発生時までの経過期間ならびに当行との関係が解除された状況および条件を考慮し、公平性の原則に
    従って決定される。
     当行の取締役、監査役、総裁またはその他上級経営陣が当行に対する義務に違反した場合、当行は、法律および

    行政規則が規定する権利および救済に加え、以下を行う権利を有するものとする。
     ・当該取締役、監査役、総裁またはその他上級経営陣に対し、義務不履行により当行が被った損害を補償するよ

       う要求すること
     ・当行が当該取締役、監査役、総裁もしくはその他上級経営陣との間で、または（第三者が当行を代表する当該

       取締役、監査役、総裁もしくはその他上級経営陣が当行に対する義務に違反していることを了知しているかま
       たは了知すべき場合に）当該第三者との間で締結した契約もしくは取引を解除すること
     ・当該取締役、監査役、総裁またはその他上級経営陣に対し、義務不履行により発生した利益を引渡すよう要求

       すること
     ・当該取締役、監査役、総裁またはその他上級経営陣が受領した、当行が受領するはずであった金員（手数料を

       含むがそれに限定されない。）を回収すること
     ・当該取締役、監査役、総裁またはその他上級経営陣に対し、当行が受領するはずであった金員について獲得し

       たかその可能性のある利息の返還を要求すること
     当行の取締役、監査役、総裁またはその他上級経営陣は、当行定款に特定された状況を除き、事前の情報開示を

    受けた株主総会により特定の義務違反について免責されることができる。
    借入権限

     当行定款には、

     ・当行による社債およびその他有価証券の発行を提案する権限を当行取締役に付与する規定、および

     ・社債およびその他有価証券の発行につき特別決議による株主総会での株主の承認を要する旨を定める規定

     以外に、借入権限を行使する方法についての明確な規定がなく、またかかる権限を変更できる方法について明確

    な規定がない。
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    設立書類の変更
     当行は、法律、行政規則および当行定款の要件に従い、その定款を変更することができる。

     当行は、以下の状況のいずれかが発生した場合、当行定款を変更する。

     ・中国会社法、中国商業銀行法またはその他関連法令の改正後、当行定款に記載された条項のいずれかが改正法

       および行政規則の規定に相反することとなった場合
     ・当行に一定の変更が生じ、当行定款に規定された一定の条項に相反することとなった場合

     ・株主総会が当行定款の改正決議を採択した場合

     株主総会決議により可決された当行定款の変更は、関連当局の承認に服する。必須条款に規定された事項に関連

    する変更は、国務院が授権する会社事項に関する認可当局および国務院の証券規制当局の承認に服する。当行定款
    の変更が登記されなければならない場合、当行は法律に従い変更登記を行う。
    株式

     当行は、常に普通株式を有するものとする。当行は、優先株式又はその他の種類の株式を、国務院が認可する審

    査認可当局の承認を得て有することができる。優先株式とは、会社法に基づき、一般に規定される普通株式以外
    に、別途規定されるその他の種類の株式をいう。かかる優先株式の保有者は、普通株式の保有者に優先して当行の
    利益および      残余財産の分配を受ける権利を有する。ただし、かかる優先株式の保有者の有する当行の経営および意
    思決定に参加する権利ならびにその他の権利は制限されるものとする。
    種類株式の既存株主の権利の変更

     当行の異なる種類の株式を保有する株主は、種類株式の株主である。異なる種類の株主は、法律、行政規則およ

    び当行定款に従って権利を享受し、義務を負うものとする。
     他の種類株式の株主に加え、国内投資株式および海外上場外国投資株式の株主は、異なる種類株式の株主とみな

    される。
     設立株主が保有する当行株式は、国内外の双方で取引可能な普通株式であり、他の株式すべてと同一かつ同等の

    権利を享受する。国務院または国務院が授権する認可当局の承認を得て、かかる普通株式は、その全部または一部
    が譲渡されるかまたは海外上場外国投資株式に転換され、海外の証券取引所で公開取引することができる。設立株
    主が保有する当行株式の譲渡または海外上場外国投資株式への転換は、上場地の規制当局の承認または当行の他の
    株主の承認を要しない。
     当行による種類株式の株主の権利の変更または廃止案は、株主総会における株主の特別決議および当行定款に従

    い別途開催される、当該種類株主の種類株主総会における承認を受けるものとする。ただし、国内外の法律、行政
    規則もしくは上場地の規則の改正または国内外の規制当局が発表した決定もしくは命令によって一定の種類株主の
    権利が変更または廃止される場合には、株主総会または種類株主総会における承認を要しない。
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     以下の各号の状況に該当する場合、種類株主の権利は変更または廃止されたとみなされる。
     ・当該種類株式の増減または当該種類株式が享受するのと同等またはそれ以上の議決権、分配権その他特別な権

       利を伴う種類株式の増減
     ・当該種類株式の全部もしくは一部のその他の種類株式への交換の実施、または別の種類株式の全部もしくは一

       部の当該種類株式への転換もしくは転換権の付与
     ・当該種類株式に付される未払配当金または累積配当金に対する権利の解除または縮小

     ・当該種類株式に付される配当優先権または当行清算中の残余財産分配優先権の縮小または解除

     ・当該種類株式に付される転換権、オプション、議決権、譲渡権、引受権または当行証券の取得権の拡大、解除

       または縮小
     ・当該種類株式に付される、特定の通貨により当行から支払金を受領する権利の消滅または縮小

     ・当該種類株式が享受するのと同等またはそれ以上の議決権、分配権その他特別な権利が付される新たな種類の

       株式の創出
     ・当該種類株式の譲渡もしくは所有に対する制限またはかかる制限の強化

     ・当該種類もしくは別種類の当行株式を引き受けまたは当該種類もしくは別種類の当行株式に転換する権利の発

       行
     ・別の種類の株式に対する権利または特別な権利の拡張

     ・再編中に、異なる種類の株主に異なる程度の責任を負担させることとなる当行の再編

     ・当行定款に含まれる「種類株主決議の特別手続」に関する規定の変更または廃止

     利害関係を有する株主（以下に定義する。）は、種類株主総会における議決権を有さない。

     種類株主総会決議は、当該種類株主総会において出席し、かつ種類株主総会において議決権を有する種類株主の

    議決権総数の３分の２以上の賛成をもってのみ可決される。
     当行が種類株主総会を招集する場合、当該種類の株主名簿に登録されているすべての種類株主に対して、当該種

    類株主総会における議事ならびに会日および会場を通知した招集通知を種類株主総会の会日の45日前までに書面に
    より付与する。種類株主総会に出席する意思を有する種類株主は、会日の20日前までに、書面により当行に総会出
    席の旨を回答する。
     種類株主総会の招集通知は、当該種類株主総会における議決権を有する種類株主に対してのみ送付すれば足り

    る。
     種類株主総会は、株主総会の方法と可能な限り同じ方法により運営される。当行定款上の株主総会の運営方法に

    関する規定は、種類株主総会についても適用される。
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     以下の各号のいずれかに該当する場合、種類株主総会における決議のための特別手続きは適用されない。
     ・株主総会において特別決議による株主の承認を受け、当行が、12ヵ月毎の間隔で個別または同時に国内投資株

       式および海外上場外国投資株式を発行し、発行される国内投資株式および海外上場外国投資株式がそれぞれの
       発行済株式数の20％以下に相当する場合
     ・国内投資株式および海外上場外国投資株式の発行計画が、国務院の証券規制当局による認可を受けた日から

       15ヵ月以内に完了する場合
     ・国務院または国務院が授権する認可当局の承認を得て、設立株主が保有する当行株式が譲渡されるかまたは海

       外上場外国投資株式に転換され、海外の証券取引所で公開取引が可能となる場合
     種類株主の権利に関する規定上、「利害関係を有する株主」とは以下の各号の株主をいう。

     ・当行定款に基づく、当行の全株主を対象とする按分比例による一斉買戻しまたは証券取引所における公開取引

       による当行株式の買戻しの状況においては、当行定款に定義された支配株主が「利害関係を有する株主」とな
       る。
     ・当行定款に基づく証券取引所外で行う相対取引による当行株式の買戻しの場合は、当該契約に関係する株式の

       保有者が「利害関係を有する株主」となる。
     ・当行の組織再編の場合は、再編案に基づき同一の種類の株主に課せられた義務よりも軽い義務を負う株主、ま

       たは同再編案において同一の種類の他の株主の一般的利害関係とは異なる利害関係を有する株主が「利害関係
       を有する株主」となる。
    決議－過半数を要する

     株主総会における決議は、普通決議と特別決議とに区分される。

     普通決議は、当該総会に出席している株主（代理人を含む。）により表象される議決権の過半数の賛成票により

    可決される。
     特別決議は、当該総会に出席している株主（代理人を含む。）により表象される議決権の３分の２以上の賛成票

    により可決される。
     優先株式の株主の種類株主決議については、優先株式の議決に関する当行定款の特別規定にも従うものとする。

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    議決権
     普通株式の株主（代理人を含む。）は、株主総会において、保有する議決権付株式の数に応じて議決権を行使す

    ることができ、各株式には１個の議決権が表象される。優先株式の株主（代理人を含む。）が普通株式の株主とは
    別に種類株主決議を行うときは、各優先株式には１個の議決権が表象される。
     以下のいずれかの事由を除いては、優先株式の株主は、株主総会の会議には出席せず、またその保有する株式に

    議決権はない。
     １．優先株式と関連する当行定款の条項を改正する場合

     ２．一回の又は累計の当行の登録資本の減資が当行の登録資本の10％を超える場合

     ３．当行が合併、分割、解散し、または会社形態を変更する場合

     ４．優先株式を発行する場合

     ５．当行定款に規定するその他の事由

     上記の事項の決議については、会議に出席した普通株式の株主（議決権が回復した優先株式の株主を含む。）が

    保有する議決権の３分の２を超える議決もって可決しなければならないことに加え、さらに会議に出席した優先株
    式の株主（議決権が回復した優先株式の株主を含まない。）が保有する議決権の３分の２を超える議決をもって可
    決しなければならない。
     当行が累計して３会計年度または連続して２会計年度、約定に基づき配当金を支払わない場合、株主総会が約定

    に基づき当年の利益を分配しないとする旨を承認した翌日から、優先株式の株主は、株主総会に出席し、普通株式
    の株主と共に議決する権利を有するものとする。優先株式の議決権が回復した後、かかる優先株式の各保有者は、
    疑似転換価額に基づくかかる優先株式の擬似転換から生じる議決権数の権利を有するものとする。当初の疑似転換
    価額は、優先株式の発行についての取締役会決議が公告される20取引日前の当行の普通株式の平均取引価格とす
    る。疑似転換価額に適用される調整方法と、当行定款第15条に規定する強制転換価額に適用される調整方法は、一
    致するものとする。優先株式の株主の回復した議決権は、当行により、当年の配当金が全額支払われるまで継続す
    るものとする。
     当行定款に株主の議決権について制限がある場合には、かかる制限によるものとする。当行が保有する当行株式

    には議決権は付されていない。
     総会での議決権数による採決においては、２議決権以上有する株主（代理人を含む。）は、すべての票を統一的

    に行使する必要はない。
     賛否同数の場合、総会の議長には、１票の追加投票権が付与される。

    年次株主総会の要件

     年次株主総会は、毎年１回、前会計年度終了後６ヵ月以内に開催され、当行取締役会により招集され、当行取締

    役会会長により主宰される。
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                                                           有価証券報告書
    会計および監査
     当行は、法律、行政規則ならびに金融業規制当局によって策定された中国において一般に公正妥当と認められた

    会計基準およびCBIRCにより公布された規則に従い、会計制度を確立する。
     当行の財務報告書は、年次株主総会の開催日の20日前に株主の縦覧に供される。各株主は、財務報告書の写しを

    入手する権利を有する。
     当行の財務書類は、中国の一般に公正妥当と認められた会計基準および法令に従って作成されるほか、国際会計

    基準または中国国外の当行株式の上場地の会計基準に従って作成される。２種類の会計基準に従って作成された財
    務書類間に重大な相違がある場合は、かかる相違についてそれらの財務書類の注記に記載する。任意の会計年度に
    当行が税引後利益を分配する際には、かかる２つの財務書類に記載されたうち低い方の税引後利益が適用される。
     当行が公表もしくは開示する中間決算または中間財務情報の作成および提示もまた、中国の一般に公正妥当と認

    められた会計基準および法令に従うほか、IFRSまたは中国国外の当行株式の上場地の会計基準のいずれかに従って
    作成されなければならない。
     当行は、財務報告書を各会計年度に２度公表する。すなわち、中間財務報告書は各会計年度の上半期終了後60日

    以内に、年次財務報告書は各会計年度終了後120日以内に公表される。
    株主総会の招集通知および総会における議事

     株主総会は、年次株主総会と臨時株主総会とに分類される。

     以下の状況のいずれかの発生から２ヵ月以内に臨時株主総会が招集される。

     ・当行取締役の人数が中国会社法に規定された人数または当行定款が要求する人数の３分の２を下回った場合

     ・当行の未補填損失額が当行の払込済資本金総額の３分の１に達した場合

     ・当行の議決権付株式総数の10％以上を単独または他者と共同で保有する株主が臨時株主総会の招集を要求した

       場合
     ・当行取締役が必要と判断した場合または当行監査役会が株主総会の招集を要求した場合

     ・半数以上の当行の社外取締役（２名以上）が臨時株主総会の招集を要求した場合

     ・半数以上の当行の社外監査役（２名以上）が臨時株主総会の招集を要求した場合

     当行の議決権付株式総数の３％以上を単独または他者と共同で保有する株主は、株主総会招集の10日前に当行取

    締役会に特別議案を提案し、書面により提出する権利を有するものとする。当行は、かかる議案の受領後２日以内
    に他の株主に通知し、当該議案が株主総会における株主の責務の範囲内の事項である場合、当該議案を株主総会の
    議案に含めるものとする。
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     当行が株主総会を招集するときは、会日の45日前までに、当該総会の議事ならびに会日および会場を通知する書
    面による招集通知を株主総会に出席する権利を有する登録株主全員に対して付与する。総会に出席する意思を有す
    る株主は、会日の20日前までに、書面により当行に総会出席の旨を回答する。
     関連する法令、上場地の規則および当行定款に別段に規定されない限り、公告によっても株主総会の招集通知を

    行うことができる。かかる公告は、会日の45ないし50日前の期間において、国務院証券規制当局または上場地の証
    券規制当局が指定する１社以上の新聞、刊行物またはその他定評あるマスメディア上でなされるものとする。公告
    がなされた場合、すべての国内投資株式の株主は当該株主総会の通知を受領したものとみなす。
     通知を取得する権利を有する者に対して偶発的に招集通知が送達されなかったこと、または当該者が通知を受領

    していないことにより、株主総会および株主総会で採択された決議が無効となることはない。
     株主総会の招集通知は、以下の要件を満たしていなければならない。

     ・書面によること

     ・株主総会の場所および日時を指定すること

     ・株主総会の出席資格を有する株主の持分の登録日を記載すること

     ・株主総会の議案を説明すること

     ・議案について、株主が十分な情報に基づき決定を下せるよう、必要な情報提供および説明を行うこと。かかる

       原則は、当行による他社との合併、株式の買戻し、株式資本の再編またはその他の組織再編（それらに限定さ
       れない。）に関する議案にも適用され、提案する取引の条件および契約（もしあれば）を提示しなければなら
       ず、かつ当該取引の理由および効果を誠実に説明しなければならない。
     ・議題に関して当行の取締役、監査役、総裁またはその他の上級経営陣が有する利益相反の性質および範囲（も

       しあれば）を開示し、当該議題が株主としての当該取締役、監査役、総裁またはその他の上級経営陣に及ぼす
       影響が同一の種類の株主の利害関係に及ぼす影響と異なる場合は、その影響の性質および範囲について説明す
       ること
     ・総会において提出される特別決議案の全文を記載すること

     ・総会に出席し議決権を行使することのできる株主は、自身に代わり総会に出席し議決権を行使する１名以上の

       代理人を指名する権利を有し、かつ代理人は株主である必要がないことを明示すること
     ・当該総会に関する議決権行使委任状の提出時期および提出先を明示すること

     ・総会について常設された連絡先担当者の氏名および電話番号を記載すること

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     当行は、株主総会会日の20日前までに株主より受領した書面による回答に基づき、当該総会に出席する意思を有
    する株主により表象される議決権付株式数を算定する。総会に出席する意思を有する株主により表象される議決権
    付株式数が、当行の議決権付株式総数の半数以上に達する場合、当行は総会を開催することができる。この条件が
    満たされない場合、当行は、５日以内に、公告により株主に対して当該総会の議事、会場および会日につき再度通
    知を行う。当行は、かかる通知の公告後に総会を開催できる。かかる公告は、関連規定に準拠した新聞になされる
    ものとする。
     臨時株主総会は、招集通知または公告に明記していない事項を決定してはならない。

     特別決議による株主総会の事前の承認なくして、当行は、当行の取締役、監査役、総裁またはその他の上級経営

    陣以外の者に対して、当該者に当行の重要な業務管理の全部または一部を委任する契約を締結してはならない。
     次の各号の事項は、株主総会において普通決議により決議される。

     ・当行取締役会および当行監査役会の業務報告

     ・当行取締役会により作成された利益処分案および損失処理案

     ・当行取締役会および当行監査役会の構成員の任命・解任（従業員代表監査役を除く。）、報酬およびその支払

       方法
     ・当行の年次予算案および最終予算、貸借対照表、損益計算書ならびにその他の財務書類

     ・会計監査人の任命、解任および契約解除

     ・法律、行政規則または当行定款に従って特別決議により採択されるべき事項以外の事項

     次の各号の事項は、特別決議により承認される。

     ・当行の登録資本の増資または減資ならびにあらゆる種類の株式、ワラントおよびその他これらに準ずる証券の

       発行
     ・当行社債の発行

     ・その他有価証券の発行計画または上場計画

     ・１年以内に行われる当行の総資産の30％超の金額を有する重要な資産または担保権の購入または売却

     ・当行の分割、合併、解散、清算または組織再編

     ・当行定款の改正

     ・当行株式の買戻し

     ・株式報奨制度

     ・その他、法令、当行定款およびその性質上当行に重大な影響を及ぼす可能性があるため特別決議により採択さ

       れるべき事項であるとして株主総会において普通決議により規定される事項
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    株式譲渡
     法律および行政規則に別段に規定されない限り、またCBIRCにより要求されない限り、当行の株式は法律に従っ

    て制限なしに自由に譲渡可能である。全額払込済の海外上場外国投資株式については、当行定款に規定されている
    要件が満たされない限り、当行取締役会は譲渡証書の受諾を拒否することができ、かつかかる拒否について理由の
    説明を行う必要はない。
     株主名簿のいかなる部分に対する修正または改正も、かかる株主名簿が保持されている場所の法律に従って行わ

    れる。
     株式譲渡による株主名簿に対するいかなる変更も、株主総会の期日前の30日以内、または当行の配当基準日前の

    ５日以内には行うことができない。
     法人または個人が当行の発行済株式の５％以上を購入する場合、CBIRCの事前の承認を得なければならない。

    当行自己株式買戻しに関する当行の権能

     当行は、適用ある法律、行政規則および上場地の上場規則により許可された場合には、当行定款に定める手続に

    従って得られた承認ならびにCBIRCおよびその他管轄規制当局の承認を得た上で、以下の状況において当行株式の
    買戻しを行うことができる。
     ・当行の減資のために株式を消却する場合

     ・当行の株式を保有する他社と合併する場合

     ・報酬として従業員に株式を付与する場合

     ・当行の統合および分割に関する株主総会決議に異議を唱える株主が保有する株式の買戻し請求がある場合

     ・その他法律および行政規則により認められた状況

     当行は政府関係当局の承認を受けて以下の方法のいずれかにより株式を買戻すことができる。

     ・株主全員に対するその持分に応じた株式の買戻しの申出

     ・証券取引所における公開取引による株式の買戻し

     ・証券取引所外での相対取引による株式の買戻し

     当行が相対取引によって自己株式を買戻す場合、当行定款に従って、事前に株主総会の承認を得なければならな

    い。当行は、上記と同様に得られた株主の事前承認により、締結済みの買戻しに関する契約を解除もしくは変更
    し、またはかかる契約による権利を放棄することができる。
     上記段落の目的上、株式の買戻契約には、買戻義務が引受けられ、買戻権が取得される契約が含まれる（がそれ

    らに限定されない。）。
     当行は、自己株式の買戻契約または当該契約に基づくいかなる権利も譲渡してはならない。

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     当行は、自社株式の買戻しにより買戻した株式が消却された場合において、                                       当行の登録資本に変動があったとき
    は、  登録資本の変更の登記を国家工商行政管理総局に申請しなければならない。
     当行登録資本金の額は、消却された当行株式の額面総額に応じて削減される。

     当行が清算手続中でない限り、当行は当行発行済株式の買戻しに関しては下記の条項に準拠しなければならな

    い。
     ・当行が額面金額で自己株式を買戻す場合、その支払いは当行の分配可能利益またはかかる旧株の買戻しを行う

       目的で発行される新株式の発行手取金からなされる。
     ・当行が額面金額にプレミアムを付した額で自己株式を買戻す場合、その額面金額分の支払については当行の分

       配可能利益またはかかる旧株の買戻しを行う目的で発行される新株式の発行手取金からなされる。額面金額を
       超過する部分についての支払は、以下のように処理される。
       - 買戻される当行株式が額面金額で発行されていた場合には、かかる支払は当行の分配可能利益からなされ

        る。
       - 買戻される当行株式が額面金額を超過する価額で発行されていた場合には、かかる支払は当行の分配可能

        利益またはかかる旧株の買戻しを行う目的で発行される新株式の発行手取金からなされるが、新株式の発
        行手取金から支払われる金額は買戻された当行株式の発行時に当行が受領した超過金総額を上回ってはな
        らず、また買戻し時点における当行の資本準備金勘定の金額（新株式の額面超過金を含む。）を上回って
        はならない。
     ・以下に関する当行による支払いは、当行の分配可能利益から行われる。

       - 当行株式の買戻権取得

       - 当行株式の買戻契約の変更

       - 株式買戻契約に基づく当行の義務の免除

     ・当行の登録資本金が関連規則に従い消却済株式の額面総額分減じられた後、額面金額で株式を買戻すために当

       行の分配可能利益から控除した金額は、当行の資本準備金勘定に振替えられる。
    当行子会社が当行株式を所有する権限

     当行定款に、当行子会社による当行株式の保有を制限する条項はない。

    配当およびその他の利益分配方法

     当行の利益分配は、以下の原則に基づくものとする。

     １．当行は株主の利益率を十分に考慮すると共に、当行の長期的利益、全株主の全体的な利益および当行の持続

        可能な発展も考慮する。
     ２．当行は、当行定款に規定された比率に従った利益の分配を毎年行う。

     ３．当行は、現金配当を利益分配の優先的形態として採択する。

     ４．利益分配方針は、継続性および安定性を維持する。

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     普通株式を保有する株主に関する当行の利益分配方針は以下の通りである。
     １．当行は、現金、株式、または現金と株式の組合せを、分配の形態として採択することができる。

     ２．特別の事由がある場合を除き、当行は、当該年度に利益が存在し、累積未処分利益がプラスである場合は分

      配の形態として現金を採用し、かつ現金の分配は、当行の税引後普通株主帰属利益の10％以上であるものとす
      る。特別の事由には、当行の重要な投資、当行の自己資本比率が中国銀行業監督管理委員会およびその他の規
      制当局の要件に満たない場合、もしくは中国銀行業監督管理委員会ならびにその他の規制当局が当行の配当を
      制限するための規制措置を課す場合、または戦争、天災および当行の業務に多大な影響を与えるその他の不可
      抗力事象を含む。
     ３．当行が好調に運営されており、取締役会が当行の株価が当行の株式資本の規模に相関しないと見なしてお

      り、株式配当が当行の全株主の利益全体の拡大をもたらす場合、上記の現金配当の要件が満たされていること
      を条件として、取締役会は株式配当の計画を提案することができる。株式による利益分配は、株主総会での決
      議により採択され、中国銀行業監督管理委員会に報告しその承認を受ける。
       不可抗力事象（戦争および天災、規制方針の大幅な変更、当行の事業に大きな影響を与える外部事業環境の

      変化または当行の事業状況の大幅な変化等）が生じた場合、当行は利益分配方針を修正することができる。
       取締役会は、当行の利益分配方針の修正に関する特別論文(disquisition）を作成し、修正の詳細な理由を

      示し、さらに修正についての報告書を作成する。それと同時に、社外取締役の意見を求め、特別決議の承認を
      受けるため当行の株主総会に提出する。適用ある法律、行政規則および上場している取引所の上場規則の下で
      許可を受けている場合、利益分配方針の修正を考慮する際に、当行は株主にオンライン投票を提案する。
       当行の利益分配計画は、総裁により策定され、検討材料として取締役会および監査役会に提出される。取締

      役会は、利益分配計画の根拠について十分に検討した後に、決議し、承認を求めるためその決議を株主総会に
      提出する。適用ある法律、行政規則および上場している取引所の上場規則の下で許可を受けている場合、利益
      分配方針の修正を考慮する際に、当行は株主にオンライン投票を提案する。
       現金配当が、前述の特別の事由ゆえに当行定款に規定された比率に達しない場合、取締役会は、株主総会の

      決議案においてその理由を説明する。
       当行が、前述の特別の事由ゆえに現金配当の分配を行わない場合、取締役会は、非分配、準備金の具体的な

      使途、期待投資収益率およびその他の関係する事項に関して、特別な声明を発表する。かかる声明は、意見を
      求めるため独立役員に提出され、承認を求めるため株主総会に提出される。前述の声明は、当行が選択するメ
      ディアにも開示される。
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       当行の株主総会において現金による利益分配に関する決議の承認後、当行は、株主総会から２ヵ月以内に配
      当金の分配を完了する。配当が株式により分配される場合には、かかる分配は、株主総会において決議が採択
      され、承認を受けてから２ヵ月以内に完了しなければならない。株式払込請求前に株主により払込済の金額に
      は利息が付されうるが、それによって株主は、かかる払込済の金額に関してかかる金額の満期日前に宣言され
      る配当分配に参加する資格を有するわけではない。
       優先株式を保有する株主に関する当行の利益分配方針は以下の通りである。

       当行の優先株式を保有する株主は、普通株式を保有する株主に優先して、約定した額面配当率に従い利益分

      配を受ける権利を有するものとする。当行は、優先株式を保有する株主に対し、現金で配当金を支払わなけれ
      ばならず、また、優先株式を保有する株主に対し約定した配当金を全額支払うまで、当行は普通株式を保有す
      る株主に対し、利益を分配してはならない。
       当行の発行した優先株式の配当率は、適法なブックビルディング方式に従い確定される。当行の非公開に発

      行された優先株式の額面配当率は、発行前の直近の２会計年度の当行の年平均の加重平均純資産収益率より大
      きくなってはならない。
       当行の優先株式の配当金は、累積しないものとする。即ち、優先株式を有する株主に対し支払われなかった

      配当金の不足額は、次の年度に持ち越されないものとする。
       当行の発行した優先株式を保有する株主に対し、約定した配当率に従い配当金が支払われた後は、かかる優

      先株式を保有する株主は、普通株式を保有する株主とともに残余利益の分配には参加しない。
       当行は、優先株式の配当金の支払いを取り消す権利を有し、かかる取消しは債務不履行とならない。当行

      は、取り消した配当金をその他の期限の到来した債務の返済に用いることができる。かかる取消しは、普通株
      式を保有する株主に対する利益分配の制限を構成する以外は、当行に対してその他の制限を構成するものでは
      ない。
       当行は、中国国外で上場された外国投資株式の受取代理人を任命し、かかる受取代理人は当該株主の代理と

      して、分配された配当金および中国国外で上場された外国投資株式に関して支払われるその他の金員を受領す
      る。
       香港で上場された外国投資株式の保有者の代理として当行に任命された受取代理人は、「受託者条例」に基

      づく信託会社として登録された会社とする。
       関連する中国法、行政規則および規則に準拠した上で、当行は、請求のない配当を剥奪することができる

      が、かかる剥奪は、配当の宣言から６年以上または適用ある法律によるより短い期限の経過後にのみ行使する
      ことができる。
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    代理人
     当行の総会に出席しかつ議決権を行使できる株主は、自らに代わり出席しかつ議決権を行使する代理人として１

    名以上の者（株主であると否とを問わない。）を指名する権利を有する。かかる代理人は、その委任に従い、以下
    の各号の権利を有する。
     ・株主総会における株主の発言権

     ・単独または共同で議決権数による採決を要求する権利

     ・挙手または議決権数により議決権を行使する権利。ただし、２名以上の代理人を指名している株主の代理人

       は、議決権数によってのみ議決権を行使できる。
     株主は、株主もしくは書面により株主に授権された代理人の署名を付した書面により、代理人を指名する。株主

    が法人である場合、社印を押捺するかその取締役もしくは適法に授権された代理人が署名を行う。
     法人株主の場合、当該法人の法定代表者、または当該法人の法定代表者により株主総会に出席する権限を付与さ

    れた者が代理人となる。株主総会に参加する当該法人の法定代表者は、身分証明書、法人株主の法定代表者である
    ことを証明する証明書および株式保有証明書を提示する。代理人が株主総会への出席を委任された場合、代理人
    は、身分証明書、法人株主の法定代表者が発行した書面による議決権代理行使委任状または授権書および株式保有
    証明書を提示する。
     株主が代理人に株主総会への出席を委任するために発行される議決権代理行使委任状には、以下を記載しなけれ

    ばならない。
     ・代理人の氏名

     ・代理人の議決権

     ・株主総会の議事で審議される個々の議案に対して、株主が決議に賛成、反対または棄権する旨を記載した指示

     ・株主総会の議事に組入れられる可能性のある特別動議に対する代理人の議決権の有無。議決権を有する場合

       は、いかなる議決権を行使すべきかについての具体的指示
     ・委任状の発行日付および有効期間

     ・株主または書面により委任された代理人の署名または印章。株主が法人である場合、委任状には社印を押捺

       し、その取締役またはその適法に授権された代理人が署名しなければならない。
     代理人を指名するために当行取締役会が株主に対し発行する委任状の書式は、当該株主が代理人に対し投票の賛

    否の指示ができ、かつ株主総会で審議される各議題について個別の指示を付与できる自由な選択肢を付与するもの
    とする。かかる委任状用紙には、株主からの指示がなければ、代理人が適当であると思料するとおりに投票できる
    旨を記載する。
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     議決権委任状の条件に従い付与された議決権は、株主が死亡し、行為能力を喪失し、議決権行使前に代理権もし
    くは署名した証書を取消し、または議決権行使前に当該株式が譲渡された場合にも、代理権議決行使委任状の条項
    に従い投じた議決権は有効である。ただし、当該株主総会の開始前に当行がかかる事由に関する書面による通知を
    受領している場合にはその限りでない。
    株主の権利（株主名簿閲覧の権利を含む。)

     当行の株主は、以下の権利を享受する（当行定款に優先株式の株主の権利について                                          別途規定がある場合には、か

    かる規定によるものとする。）                。
     ・所有株式数に応じて配当その他利益分配を受領する権利

     ・株主総会に出席する権利または代理人に株主総会の出席を委任する権利

     ・所有株式数に応じて議決権を行使する権利

     ・当行の事業運営を監督し、それに従って提案および質問を提起する権利

     ・法律、行政規則および当行定款に従い株主が保有する株式を譲渡、寄付または質入れする権利

     ・以下の権利を含む、法律、行政規則および当行定款に従い関連情報を入手する権利

       - 関連費用の支払後、当行定款の写しを取得する権利

       - 合理的な費用の支払後、以下の書類を閲覧し複写する権利

         1.  株主総会議事録

         2.  当行の株式資本状況および債券の副本

         3.  当行が公表した財務・会計報告および中間報告書ならびに年次報告書

         4.  株主名簿の全部

         5.  前会計年度末以降当行が買戻した自己株式の種類ごとの額面総額、数、最高価格および最低価格、な

          らびにかかる目的のために当行が支払った費用を示す報告書
     ・当行の解散または清算時にその所有する株式数に応じて残余財産の分配に参加する権利

     ・法律、行政規則および当行定款により許可されるその他の権利

    株主総会および種類株主総会の定足数

     当行は、株主総会会日の20日前までに株主より受領した書面による回答に基づき、当該総会に出席する意思を有

    する株主により表象される議決権付株式数を算定する。総会に出席する意思を有する株主により表象される議決権
    付株式数が、当行の議決権付株式総数の半数以上に達する場合、当行は総会を開催することができる。この条件が
    満たされない場合、当行は、５日以内に、公告により株主に対して当該総会の議事、会場および会日につき再度通
    知を行う。当行は、かかる通知の公告後に総会を開催できる。かかる公告は、関連規定に準拠した新聞になされる
    ものとする。
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     種類株主総会に出席する意思のある種類株主が有する議決権が当行の当該種類の議決権付株式総数の過半数と
    なった場合、種類株主総会を開催することができる。この条件が満たされない場合、当行は、５日以内に、公告に
    より株主に対して当該種類株主総会の議事、会場および会日につき再度通知を行う。当行は、かかる通知の公告後
    に種類株主総会を開催できる。
     かかる公告は、関連規定に準拠した新聞になされるものとする。

    詐欺行為または強迫に関する少数株主の権利

     支配株主は、法律、行政規則または当行株式の上場地の上場規則により課される義務に加え、議決権行使の際

    に、下記のような当行の他の株主の全部または一部の利益を侵害する決定をなしてはならない。
     ・当行取締役または当行監査役を、当行の最善の利益の下に誠実に行為しなければならないという義務から免除

       すること
     ・方法を問わず、当行取締役または当行監査役が、本人の利益のためまたは他者の利益のために、当行資産（当

       行にとって利益となる機会を含むがこれに限定されない。）を剥奪することを承認すること
     ・当行取締役または当行監査役が、本人の利益のためまたは他者の利益のために、他の株主の権利を剥奪するこ

       とを承認すること。かかる権利には分配の権利および議決権を含むがこれらに限定されない（ただし、当行定
       款に従って株主総会に提出され、株主総会において承認された当行の再編に基づく場合を除く。）。
     当行定款において、「支配株主」とは以下の条件のいずれかを満たす者を意味する。

     ・単独でまたは他者と共同で、当行取締役の過半数を選任する権利を有する者

     ・単独でまたは他者と共同で、当行の議決権の30％以上を行使する権能またはかかる行使を支配する権能を有す

       る者
     ・単独でまたは他者と共同で、当行株式の30％以上を所有する者

     ・単独でまたは他者と共同で、その他の方法で当行の事実上の支配権を取得しうる者

    清算手続

     当行は、以下のいずれかの事由が発生した場合、法律に基づき解散し、清算される。

     ・株主総会において解散決議が可決された場合

     ・当行の合併または分割に伴い解散が必要となった場合

     ・当行が、支払期限の到来した債務を弁済できず法律上の破産宣告を受けた場合

     ・当行が、業務および経営において深刻な危機に陥り、引き続き存続することで株主利益に重大な損失をもたら

       し、かつ他の解決方法の追求が不可能である場合において、当行の議決権付株式の10％以上を保有する株主の
       請求で裁判所により解散された場合
     ・当行が、法律または行政規則違反により法律上閉鎖を宣告された場合

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     当行取締役会が（破産宣告による清算以外の場合）当行の清算を決定する場合、当該提案を審議するために招集
    される株主総会の通知に、当行取締役会が当行の状況を精査した結果、当行が清算の発表から12ヵ月以内にその債
    務を全額弁済できると判断している旨の記述を記載する。
     当行の解散および清算は、中国会社法および中国商業銀行法のもとで規定される関連規定に準拠するものとす

    る。
     当行の清算決議が株主総会により採択されたときに、当行取締役会の職務および権限は直ちに停止する。

     当行は、清算期間中は、新事業に従事することはできない。

     清算委員会は、株主総会の指示に従い、毎年最低１回株主総会に対し、清算委員会の収支、当行の事業および清

    算の進捗状況について報告し、かつ、清算完了時に株主総会に対し最終報告を提出しなければならない。
    当行および当行株主にとって重要なその他の条項

    総則

     当行は、存続期限のない有限株式会社である。

     当行定款が効力を生じた日より、当行定款は当行の組織および活動、ならびに当行と各株主の間の権利および義

    務、さらに株主間の権利および義務を規制する法的に拘束力を有する公文書となる。
     当行は、法律に従って他の有限責任会社および株式会社に投資することができ、投資先に対する当行の責任は当

    該投資先への資本出資額に限定される。
     当行はその業務上および事業展開上の必要性に鑑み、かつ関連法および行政規則に従い、株主総会の個別の決議

    およびCBIRCの承認の取得後、以下の方法により株式資本を増加させることができる。
     ・公募

     ・私募

     ・既存株主に対する新株式の発行

     ・既存株主に対する株式配当

     ・資本準備金の繰入

     ・転換社債の発行

    　・管轄監督当局に承認されたかまたは法律および行政規則により認められたその他の方法

     当行の新株式発行による増資は、当行定款に従い承認された後、関連ある国法および行政規則に規定される手続

    に従って行われる。
     当行は、当行定款の規定に従って登録資本を減ずることができる。減資は、中国会社法、中国商業銀行法ならび

    にその他の法律、行政規則および当行定款に規定される手続に従って行われる。
     当行が減資を行う場合、貸借対照表および資産目録を作成しなければならない。

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     当行は当行の債権者に対し当行が減資を決議した日から10日以内にその旨を通知し、かつかかる決議日から30日
    以内に最低３回新聞に公告を掲載する。債権者は当行から通知を受領後30日以内に、またかかる通知を受領しな
    かった債権者の場合は新聞公告の第１回目の掲載日から90日以内に、当行に対し債務の全額弁済または返済に対す
    る相応の保証の提供を要求する権利を有する。かかる公告は、関連規定に準拠した新聞になされるものとする。
     減資後の当行の登録資本金は、法定最低額を下回ってはならない。

     当行の株式の株主は、以下の各号を含む義務を負う（当行定款に優先株式の株主の義務について                                                 別途規定がある

    場合には、かかる規定によるものとする。）                       。
     ・当行定款を遵守すること

     ・引受株式数および引受けの方法に応じて払込金額を支払うこと

     ・法律および行政規則による別段の規定がない限り、株式資本の払戻をしないこと

     ・法律、行政規則および当行定款により課されるその他の義務を遵守すること

     株主は当行の株式引受時に当該株式の引受人が合意した条件を超えて、株式資本にさらに拠出する義務は負わな

    い。
    当行取締役会秘書役

     当行取締役会は秘書役を置く。秘書役は当行の上級経営陣である。

     当行取締役会秘書役の主要な職務は以下のとおりである。

     ・当行取締役会の日常業務の処理において当行取締役を支援し、当行取締役と当行の関連部署との間の通信に責

       任を負い、当行取締役が権限を行使し職務を遂行するために必要な情報および書類が提供されるよう確保し、
       当行取締役が継続的に銀行業務に関連する規制当局の規則、政策および要件に通じているよう取り計らい、指
       摘し、および確保し、当行の取締役および総裁がその権限の行使および職務の遂行において法令、上場地の証
       券規制当局の関連規定、当行定款およびその他関連規定に従うことを支援すること
     ・当行取締役会会議および株主総会の開催手配および準備、これらへの出席をし、取締役会会議の議事録の作成

       および署名責任を負い、会議においてなされた決議および決定が法的手続に準拠することを確保し、当行取締
       役会決議の実施状況を積極的に監視し、関連する会議手続および適用規則に関する質問について当行取締役に
       回答すること
     ・監査役会会議および上級経営陣の関連会議に出席すること

     ・当行が完全な設立書類および記録を維持することを確保すること

     ・当行が管轄当局が要求する書類および報告書を法律に従い作成・提出することを確保すること

     ・株主一覧、当行取締役会印およびその他関連情報を備置し、当行の株式の管理および信託権の登録に関連する

       事項を処理し、当行の株主名簿が適切に作成され、当行の関連記録および書類に対する権利を有する者が適時
       にかかる記録および書類を入手できることを確保すること
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     ・当行の情報開示に責任を負い、当行の情報開示が適時、正確、合法的、真正かつ完全であることを確保するこ
       と
     ・当行取締役会のもとで設置された特別委員会の授権された権限の行使を支援すること

     ・市場における広報に責任を負い、訪問および応接業務を調整し、投資家との関係を処理し、規制当局、投資家

       および仲介機関との関係を維持し、広報関係を調整すること
     ・当行の重要な戦略的決定に諮問および助言を提供すること

     ・当行株式が上場されている国・地域の管轄証券規制当局の適用法令および規則に従い関連する研修を行い、か

       かる研修において当行取締役を補佐すること
     ・当行定款に規定され、または取締役会より授権されたその他の義務を履行すること

    当行監査役会

     当行は監査役会を有する。当行監査役会は、５名ないし９名の当行監査役から構成され、当行監査役のうち１名

    が議長を務める。当行監査役会の議長の任免は、当行監査役全員の３分の２以上の投票により決定される。各当行
    監査役の任期は３年とし、再選により更新することができる。当行社外監査役は、合計６年を超えて務めることは
    できない。
     当行の取締役、総裁、およびその他の上級経営陣は当行監査役を兼任してはならない。

     当行監査役会は、当行の監査機関であり、株主総会に対して責任を有し、以下の職務を遂行する。

     ・取締役会が堅実な運営理念、価値原則および当行に適した展開戦略を設定するように監督する。

     ・当行の財務活動を検討・監督する。

     ・当行取締役、監査役および上級経営陣の職務の履行を監督し、取締役の選任・就任手続を監督し、取締役、監

       査役および上級経営陣の職務の履行について総合的評価をし、法律、行政規則、当行定款または株主総会決議
       に違反する当行取締役および上級経営陣の任免を提案する。
     ・当行取締役、総裁および上級経営陣に対して、当行の利益を損なう行為を是正するよう要求する。

     ・必要に応じて、辞職する当行取締役および上級経営陣に対する監査を行う。

     ・必要に応じて、当行の業務上の意思決定、リスク管理および内部統制を監査する。

     ・当行取締役会が株主総会に提出することを企図する財務報告、営業報告および利益の分配計画等の財務情報を

       精査し、疑念があれば、当行の名義で、当該情報の再検討を支援するため公認会計士または開業監査人を任命
       する。
     ・当行取締役、当行取締役会会長および上級経営陣に対して質疑を行う。

     ・当行の報酬管理体制・方針および上級経営陣報酬計画の適切性および合理性を監督し、監査役報酬（または手

       当）に関する提案をし、これを審議のために株主総会に提出する。
     ・臨時株主総会の招集を提案し、当行取締役会が会社法に基づく株主総会の招集および主宰義務を履行しない場

       合には、当該株主総会を招集および主宰する。
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     ・株主総会に提案を行う。
     ・当行を代表して当行取締役もしくは上級経営陣と交渉し、または当行取締役もしくは上級経営陣に対して訴訟

       を提起する。
     ・法律、行政規則および当行定款に規定されるか、または株主総会により承認されたその他の職務。

     当行監査役は、議決権を有さない出席者として当行取締役会会議に出席して意見を述べることができる。当行監

    査役は、議決権を有さない出席者として上級経営陣会議に出席することができる。
     監査役会の下に、職務履行・デューデリジェンス監督委員会および財務・内部統制監督委員会が設置されてい

    る。監査役会は、必要に応じて新たな専門委員会を設置し、既存の委員会を再編することができる。監査役会の専
    門委員会はすべて、監査役会に責任を負い、監査役会の職務履行に当たって監査役会を支援する。監査役会は、監
    査役会の各専門委員会について議事規則を策定する。
     職務履行・デューデリジェンス監督委員会は、取締役会、取締役および上級経営陣の職務履行およびデューデリ

    ジェンスの監督に責任を負う。
     財務・内部統制監督委員会の委員長は、社外監査役が務める。同委員会は、当行の財務管理、内部統制、リスク

    管理およびコンプライアンス管理等に責任を負う。
    当行総裁

     当行総裁は、当行取締役会に対して説明責任を有し、以下の権限を行使する権利を有する。

     ・日常的な管理、業務および会計管理の責任者となり、当行取締役会に報告義務を負う。

     ・当行の年間事業計画および投資計画の実施を組織する。

     ・当行取締役会決議の執行を組織する。

     ・事業計画および重要な投資計画につき、上級経営陣を代表して当行取締役会に提出し、当行取締役会の承認を

       得た後、それを実施する。
     ・当行の年次予算案および最終予算を策定し、当行取締役会に提案する。

     ・当行の利益処分案および損失処理案を策定し、当行取締役会に提案する。

     ・当行の登録資本の増減、その他有価証券の発行、上場および当行社債の発行に関する計画を策定し、当行取締

       役会に提案する。
     ・当行の基本的な経営システム、内部管理枠組みおよび重要な下部機関の組織構造を起草し、承認のため当行取

       締役会に報告する。
     ・当行の法律上のおよびコンプライアンス政策ならびに関連する基本経営規則を起草し、承認のため当行取締役

       会に報告し、当行の基本規則を策定する。
     ・当行の副総裁、総裁補佐、最高財務責任者、最高リスク責任者およびその他上級経営陣の任命または解任を当

       行取締役会に提案する。
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     ・内部部門および支店すべての役員を任免する。ただし、当行の監査部門の担当者の任免は、当行取締役会の監
       査委員会が検討および承認する。
     ・従業員の給与、厚生、報奨および懲罰制度を検討、決定し、従業員の任免を決定するかまたは下位役員にその

       権限または権能の範囲に従って授権する。
     ・臨時取締役会会議の招集を提案する。

     ・上級経営陣ならびに社内部門および支店の担当役員に対して、当行取締役会の授権のもとで事業活動を行う権

       限を付与する。
     ・当行取締役会の特別委員会と積極的に協調し、当行定款に従って特別委員会が行った決定を実施する。

     ・重大な不測の事由または緊急事態の発生に際して、法律に従いかつ当行の利益のために当行の業務に関して自

       由に行使可能な特別の権限を行使し、その後、当行取締役会および株主総会に報告する。
     ・当行定款または当行取締役会により付与されたその他の権限を行う。

     総裁および経営陣は、法律、行政規則および当行定款に従って誠実に、真摯にかつ勤勉に職務を行わなくてはな

    らない。
    当行取締役会

     当行取締役会は、以下の職務を遂行し、権限を行使する。

     ・株主総会を招集する責任を負い、株主総会において自らの業務について報告する。

     ・株主総会において可決された決議を執行する。

     ・当行の戦略的政策、事業計画および重要な投資計画（当行定款の規定により株主総会の承認を受ける重要な投

       資計画を除く。）を決定する。
     ・当行の年次予算案および最終予算を編成する。

     ・当行の利益分配案、損失補填案およびリスク資本分配案を策定する。

     ・当行の登録資本の増減、その他有価証券の発行、上場および社債の発行に関する計画を策定する。

     ・当行の重大な買収もしくは当行株式の買戻し案または当行の合併、分割、解散もしくは再編の計画を起草す

       る。
     ・法律、行政規則およびその他適用ある関連規則のもとで当行取締役会の承認を要する関連当事者取引を検討

       し、承認する。
     ・当行の基本的な経営システム、内部管理枠組みおよび重要な下部機関の確立を検討し、決定する。

     ・当行の総裁、取締役会秘書役および特別委員会の議長を任免し、総裁の指名に従って当行の副総裁、総裁補

       佐、最高財務責任者、最高リスク責任者およびその他上級経営陣を任免し、監査委員会の指名に従って主任監
       査役を任免し、その報酬、報奨および懲罰を決定し、人材・報酬委員会の指名に従って特別委員会の委員を任
       免する。
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     ・当行のコーポレート・ガバナンスの方針を展開および検討する。
     ・当行の法律上のおよびコンプライアンス政策ならびに関連する基本経営規則を検討および承認する。

     ・当行定款の改正案を策定し、承認のために株主総会に報告する。

     ・当行の人材および報酬戦略を精査し、当行の上級経営陣の報酬戦略を検討および決定し、上級経営陣の業績評

       価に責任を負い、上級経営陣の重要な報奨および懲罰に関する事項を決定する。
     ・当行の情報開示方針および制度を検討および承認する。

     ・株主総会において、当行の監査を行う会計事務所の任命、再任または解任を提案する。

     ・当行の総裁および経営陣の業務報告を受け、その業務を精査する。

     ・定期的にまたは不定期に、外部監査人からの報告を受ける。

     ・管轄規制当局が発行した当行に関する是正意見書および当行の是正の実施状況を報告する。

     ・当行の年次報告書を検討および承認する。

     ・法律、行政規則および当行定款に規定されるか、または株主総会により承認されたその他の職務を遂行し権限

       を行使する。
     当行取締役会は、各四半期において最低１回定例会儀を開催しなければならず、会議は当行取締役会会長により

    招集される。すべての当行取締役および当行監査役に対し、会議開催14日前までに会議の通知がなされ、10営業日
    前までにその他の関連書類が付与されなければならない。
     当行取締役会会長は、以下のいずれかの状況においては、５営業日以内に臨時取締役会を招集し、主宰すること

    ができる。
     ・議決権付株式の10分の１以上を表象する株主が提案した場合

     ・当行取締役会会長が必要と考える場合

     ・当行取締役の３分の１以上が共同で提案した場合

     ・当行の社外取締役の半数以上が提案した場合

     ・当行監査役会が提案した場合

     ・当行の総裁が提案した場合

     当行取締役会会議は、当行取締役の過半数（代理人を含む。）が出席する場合に限り開催される。当行取締役会

    決議は、全当行取締役の過半数により可決されなければならない。
     各当行取締役は１議決権を有する。

     当行取締役会のもとに設置された特別委員会には、戦略開発委員会、監査委員会、リスク政策委員会、人材・報

    酬委員会および関連当事者取引管理委員会が含まれる（がそれらに限定されない。）。
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    会計監査人の任命
     当行は、当行の年次報告書、財務書類およびその他の財務報告書を監査し、純資産の検証を行い、その他関連す

    る顧問サービスを提供する、中国の関連規則に準拠した独立会計人を雇用する。当行による会計監査人の雇用期間
    は、当行の年次株主総会の終了時から翌年次株主総会の終了時までの間とする。
     株主総会は、会計監査人と当行の間の雇用契約規定にかかわらず、当行の会計監査人をその任期満了前に普通決

    議により解任することができる。ただし、このことによりかかる解任により生じる損害（もしあれば）についての
    当行に対する当該会計監査人の賠償請求権は損われない。
     会計監査人の雇用、解任または再任拒否は、株主総会により決定され、国務院の証券規制当局に報告される。

     会計監査人の報酬または当該会計監査人に対する報酬支払方法は、株主総会により決定される。当行取締役会に

    より任命された会計監査人の報酬制度は当行取締役会が決定し、株主総会の承認を受ける。
    株主に対する融資

     当行は、同種の信用供与を申込む他の顧客より有利な条件で株主に信用供与をしてはならない。

     当行が適用ある法律および行政規則ならびにCBIRCによる商業銀行の決済リスクに関する関連規定に規定される

    流動性問題を有する場合、当行の融資を受けている当行の議決権付株式の５％以上を保有する株主は、期限の到来
    した借入を直ちに返済するものとし、期限が未到来の借入も繰上げて返済すべきものとする。
     当行からの信用供与について延滞している株主（特に主要株主）の議決権は、かかる信用供与の延滞期間中は無

    効となり、株主総会の定足数にも含まれず、また、かかる株主が指名した取締役は、取締役会において議決権を行
    使せず、取締役会の会議の定足数に含まれない。当行は、延滞貸付の返済としてかかる株主の配当を徴収する権利
    を有する。当行の清算過程においてかかる株主に分配される資産もまた、当行の貸付残高の返済に優先的に充当さ
    れる。
     株主は、当行からの借入額の残高が前年度に保有していた株式の監査済純簿価を超過する場合には、当行の株券

    を担保に供してはならない。
    主要な投資および資産処分

     株式投資、債券投資、資産購入、資産処分、資産償却、抵当または担保権関連のその他非商業銀行業務に関する

    意思決定権限についての当行取締役会の授権の範囲は、株主総会において決定される。当行取締役会は、上記の授
    権の行使に関して厳格な審査および意思決定手続を確立する。戦略開発委員会は、重要な株式投資、債券投資、資
    産購入、資産処分、資産償却、抵当または担保権関連のその他非商業銀行業務を審査し、評価するために関連する
    専門家を組織し、法律、行政規則および上場地の上場規則に従って株主総会に承認のため報告を行う。
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    紛争解決
     海外上場外国投資株式の株主と当行の間、海外上場外国投資株式の株主と当行の取締役、監査役およびその他の

    上級経営陣または海外上場外国投資株式の株主とその他の株主の間において、当行定款、中国会社法またはその他
    の関連ある法律もしくは行政規則により付与されまたは課される権利義務に基づいて、当行の業務に係る紛争また
    は請求が発生した場合には、当事者はかかる紛争または請求の解決を仲裁機関に委ねることができる。
     仲裁に付された紛争または請求は、申立人により、中国国際経済貿易仲裁委員会においてその仲裁規則に従い実

    施するか、または香港国際仲裁センターにおいてその証券仲裁規則に従い実施するかを選択することができる。申
    立人が紛争または請求を仲裁に付した後は、被申立人は申立人が選択した仲裁機関で仲裁を行わなければならな
    い。
     申立人が香港国際仲裁センターにおける仲裁を選択した場合、いずれの当事者も、香港国際仲裁センターの証券

    仲裁規則に従い当該仲裁の審理を深                  圳 で行われるべきことを申請することができる。
     上記の紛争または請求が仲裁に付される場合、法律および行政規則に別段の定めがない限り、中国法が適用され

    る。
     上記の紛争または請求が仲裁に付された場合、当該請求または紛争の全部が仲裁に付されなければならず、ま

    た、同一の事由により請求原因を有する者または当該紛争もしくは請求の解決のためにその参加が必要となる者で
    あって、当行の株主、取締役、監査役、総裁もしくはその他の上級経営陣である者は、仲裁に従わなければならな
    い。
     株主の確定および株主名簿に関する紛争は、仲裁の方式によらずに解決することが出来る。

     仲裁機関の裁定は、最終的かつ確定的であり、全当事者に対して拘束力を有する。

    ２【外国為替管理制度】

     中国の法定通貨は人民元であり、外国為替管理の対象となっているため、外国為替に自由に交換することができ

    ない。PBOCの権限下にある外国為替管理局は、外国為替管理規則の執行を含む、外国為替に関連する一切の事項を
    管理する機能を付与されている。
     1994  年、経常勘定項目における人民元の条件付交換が実施され、また、人民元の公式交換レートおよび人民元の

    市場交換レートが統一された。1996年１月29日、国務院は、1996年４月１日に発効した新しい「中華人民共和国外
    国為替管理規則」(以下「外国為替管理規則」という。)を公布した。外国為替管理規則は、すべての国際的支払お
    よび移転を経常勘定項目および資本勘定項目に分類する。資本勘定項目とは異なり、経常勘定項目の取引は、もは
    や外国為替管理局の承認を得る必要はない。続いて外国為替管理規則が、1997年１月14日に改正され、それによっ
    て、中国は国際的な経常勘定の支払いおよび移転を制限してはならないことが明確になった。
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     1996  年６月20日、PBOCは、1996年７月１日発効の「外国為替決済、売却および支払業務取扱管理規則」(以下
    「決済規則」という。)を公表した。決済規則は、経常勘定項目に関する外国為替の交換について残存する規制を
    廃止した。ただし、資本勘定項目に関する外国為替取引については、継続して既存の制限がなされる。
     1994  年１月１日より、人民元についての従来の二重為替相場制は廃止され、需要および供給により決定される統

    制変動相場制となった。PBOCは、毎日、人民元対米ドルの為替レートを設定し、かつ公表する。この為替レート
    は、前日の銀行間外国為替市場における人民元および米ドルの取引価格を参照して決定される。PBOCはまた、国際
    外国為替市場の交換レートを参照して、他の主要通貨に対する人民元の交換レートを公表する。外国為替取引にお
    いて、指定外国為替銀行は、特定の範囲内において、PBOCが公表した交換レートに従い、適用交換レートを自由に
    決定することができる。PBOCは、2005年７月21日以降、中国は市場の需給に基づき、かつ通貨バスケットを参照し
    た管理変動相場制を導入することを発表した。人民元の為替レートはこれにより、米ドルのみにペッグされたもの
    ではなくなった。PBOCは、各営業日ごとに、人民元に対して、銀行間外国為替市場で取引された外国通貨の終値を
    発表し、当該金額が翌営業日の人民元に対する取引の中心レートとされる。
     2008  年８月１日、国務院は外国為替管理規則を改正し、これは2008年８月５日付で施行された。かかる改正に

    従って、経常勘定から生じる外国為替による収入は、中国の関連規則に従って留保するかまたは外貨の決済および
    販売事業に従事する金融機関に対して売却することができる。資本勘定から生じる外国為替による収入を留保する
    かまたは外貨の決済および販売事業に従事する金融機関に対して売却する際は、国の規定により承認を必要としな
    いとする場合を除いて、関連の外国為替管理局から承認を取得しなければならない。
     経常勘定項目に関する取引のため外国為替を必要とする中国の企業は、外国為替管理局の承認を得ることなく、

    有効な受領の呈示および取引の証明により、その外国為替口座からの支払い、または指定外国為替銀行における支
    払いのための人民元から他の通貨への交換を行うことができる。規則に基づき株主に対して外国為替による配当を
    行うことが要求される中国の企業(当行を含む。)は、利益配当に関する当該中国企業の株主総会の決議または取締
    役会の決議に基づき、その外国為替口座からの支払い、または指定外国為替銀行における支払いのための人民元か
    ら他の通貨への交換を行うことができる。
     直接投資および資本拠出のような資本勘定項目に関する外国為替の交換は、依然として外国為替管理局およびそ

    の部署の監督のもと、関連する登録の対象である。
     H 株式の配当は、人民元建で確定されるが、香港ドルにより支払われる。

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    ３【課税上の取扱い】
    （１）   中国における租税

     以下は、グローバル・オファリングに関連してH株式を購入し、これを資本資産として保有する投資家による当

    該H株式の保有および処分に関連した中国における一定の税務上の取扱いの議論である。この概要は、H株式を保有
    することによる重大な税務上の取扱いすべてを扱うことを企図するものではなく、また特定の投資家個々の状況を
    考慮していない。本概要は、現在効力を有している中国の税法および二重課税の回避のための日本と中国との間の
    合意（以下「条約」という。）に基づく。これらはすべて、今後変更される(または解釈が変更される)可能性があ
    り、かかる変更は遡及的効力を有することがある。
     配当に対する課税

     個人投資家

     中国の個人所得税法（2018年８月31日に改正され、2019年１月１日に施行されている。）に従い、中国の企業に

    より支払われる配当は、通常、一律20％の税率で賦課される中国個人所得税の課税対象となる。国税発（1993）第
    045号の廃止後の個人所得税の徴税および管理に関する問題にかかる国家税務総局通達（2011年６月28日に施行さ
    れている。）に基づき、香港に所在する国内非外国投資企業によって発行された株式から海外に居住する株主が受
    け取る配当は、個人所得税の支払いの対象となり、源泉徴収義務者によって源泉徴収される。しかし、香港に所在
    する国内非外国投資企業によって発行された株式の株主で海外に居住する者は、中国と個別の居住国との間で締結
    された関連する二重課税防止条約または中国本土と香港（もしくはマカオ）との間の取り決めの規定に従って、関
    連する優遇租税措置を受ける資格がある。したがって、                            該当する二重課税防止条約（または協定）に適用される関
    連要件の充足を条件に、             当行は、関連する租税規制または租税条約により明示されていない限り、通常は、中国に
    おける条約適用手続を経ずに、個人のH株株主に分配される配当の10％を個人所得税として配当源泉税を徴収す
    る。
     企業

     2018  年12月29日付で改正および施行された中国企業所得税法（以下「企業所得税法」という。）、国務院により

    公布され、2008年１月１日付で施行された中国企業所得税法詳則（以下「施行規則」という。）および2008年11月
    ６日に国家総務税局（以下「SAT」という。）により公布された、中国の居住者である企業がH株式を保有する海外
    非居住者である企業に支払う配当に対する企業所得税の源泉徴収にかかる問題に関する中国国家税務総局通知に基
    づき、中国の居住者である企業は、H株式にかかる非居住者の企業に分配する配当から10％の税率で源泉徴収税を
    源泉徴収することが要求される。
     租税条約

     中国との間で二重課税の回避に関する租税条約を締結している国に居住している非居住者の投資家は、受け取る

    配当に課税される源泉所得税の軽減を受ける場合がある。中国は現在、日本を含む多くの外国と二重課税の回避に
    関する租税条約を締結している。しかしながら、日中租税条約において10％より低い配当源泉徴収税が定められて
    いないため、H株式の日本株主に支払われる配当には中国国内の源泉徴収税率10％が適用される。
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     キャピタル・ゲインに対する課税
     個人

     「中国個人所得税法」（2018年８月31日に改正され、2019年１月１日に施行されている。）に従って、株式の売

    却によりH株式の個人保有者が実現した利益は、一律20％の税率による個人所得税の対象になる。中国国内税法
    上、H株式の売却益を得た非居住者個人投資家に対する免税または減税措置はない。日中租税条約上、日本投資家
    が当行が発行したH株式売却により得たキャピタル・ゲインに対する個人所得税について条約による保護措置はな
    い。
     企業

     企業所得税法および施行規則に基づき、中国国内に恒久的施設を有さない企業が受領する中国企業のH株式に関

    するキャピタル・ゲインには10％のキャピタル・ゲイン税が課される。中国との二重課税防止条約の中には                                                       株式売
    却によるキャピタル・ゲインについての減税または免税措置が受けられるものもあるが、上記のとおり、日中租税
    条約には、株式売却により得たキャピタル・ゲインについて条約による保護措置はない。
     中国のその他の税務上の取扱い

     中国印紙税

     中国印紙税は、「印紙税に関する中国暫定規定」(1988年10月１日施行)                                    および「中国印紙税法」（2021年６月10

    日公布、2022年７月１日施行予定）                  により、中国人以外の投資家による中国国外でのH株式の取得・処分について
    は適用されない。         当該「印紙税に関する中国暫定規定」および「中国印紙税法」のいずれも                                      中国印紙税は、中国国
    内において作成または受領され、中国において法的拘束力を有し、かつ同国の法律の保護を受ける文書に対しての
    み課税される旨規定している。
     遺産税

     中国の法律に基づく遺産税の納税義務は、H株式を保有する中国人以外の投資家については発生しない。

    （２）   香港における租税

    配当

     現行の香港税法のもとでは、香港においては、当行の支払う配当はいかなる源泉徴収税にもかからない。

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    キャピタル・ゲイン税
     香港には、（H株式等の）財産の売却によるキャピタル・ゲイン税は存在しない。ただし、香港で取引、専門職

    または事業を行い、かかる取引、専門職または事業から香港で所得を得る者による財産の売却の取引利益は、香港
    の利益税を課せられる。現在、法人の利益税は課税対象利益の16.5％の税率で課せられ、個人事業の利益税の最高
    税率は15％である。二段階利益税率制度では、最初の２百万香港ドルの課税収益に対する利益税率は、法人の場合
    は8.25％、個人事業の場合は7.5％に引き下げられる。２百万香港ドルを超える課税収益については、引き続き、
    法人の場合は16.5％、個人事業の場合は15％の標準率が適用される。香港証券取引所で行われたH株式の売却益
    は、香港において発生したとみなされる。従って、香港で取引を行った者、有価証券の売買を専門職または事業と
    して行う者が認識した香港証券取引所におけるH株式の売却益は、利益税に服する。
    印紙税

     2021  年８月１日より、         香港の印紙税は、現在、H株式の対価または市価のいずれか高い方に対して                                      0.13％（2021

    年８月１日より前は          0.1％   ） の従価税率で課され、H株式の売買は、買い手については購入毎に、売り手については
    売却毎に、香港の印紙税の納税義務がある。すなわち、譲渡されるH株式の価値の                                         0.26％（2021年８月１日より前
    は 0.2％   ） の税率で印紙税が課され、買い手と売り手が印紙税の２分の１ずつを負担する。このほか、H株式の譲渡
    証書毎に、現在５香港ドルの固定税が支払われる。売買当事者の一方が香港外の居住者であり、支払うべき当該従
    価税を支払わない場合、当該証書を使用する者も印紙税納付義務を負う。
    遺産税

     当行H株式を保有する投資家については、                     現行香港税法に基づく遺産税の納付義務は生じない。

    ４【法律意見】

     当行の中国の社外法律顧問である金杜律師事務所（King                             & Wood   Mallesons）により、以下の趣旨を含む法律意

    見が提出されている。
     （１）当行は、中国の関連法令のもとで有限責任の株式会社として適法に設立され、有効に存続している。

     （２）本有価証券報告書中の中国の法令に関する記述はすべて、あらゆる重要な点において正確である。

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    第２【企業の概況】

    １【主要な経営指標等の推移】

                       1

     本報告書における財務情報はIFRS                  に従って作成されたものである。別段の記載がない限り、データの単位は人
    民元であり、当グループに関連する額を反映している。
                                             （単位：百万人民元)

                 注      2021  年      2020  年      2019  年      2018  年     2017  年
     業績
      正味受取利息                425,142        415,918        390,050        372,930       349,535
      非金利収益           ２     180,575        151,729        159,960        130,876       134,226
      経常収益                605,717        567,647        550,010        503,806       483,761
      経常費用               (226,355)        (202,411)        (198,269)        (176,979)       (173,859)
      資産の減損               (104,220)        (119,016)        (102,153)         (99,294)       (88,161)
      経常利益                275,142        246,220        249,588        227,533       221,741
      税引前利益                276,620        246,378        250,645        229,643       222,903
      当期純利益                227,339        205,096        201,891        192,435       184,986
      当行の株主に帰属                216,559        192,870        187,405        180,086       172,407
       する利益
      普通株式配当金総額                 N.A.       57,994        56,228        54,167       51,812
     財政状態
      資産合計              26,722,408        24,402,659        22,769,744        21,267,275       19,467,424
      　貸付金等総額              15,712,574        14,216,477        13,068,785        11,819,272       10,896,558
        貸付金   等 減損引当     ３    (390,541)        (368,619)        (325,923)        (303,781)       (252,254)
         金
      　投資           ４    6,164,671        5,591,117        5,514,062        5,054,551       4,554,722
      負債合計              24,371,855        22,239,822        20,793,048        19,541,878       17,890,745
      　顧客に対する債務              18,142,887        16,879,171        15,817,548        14,883,596       13,657,924
      当行の株主に帰属               2,225,153        2,038,419        1,851,701        1,612,980       1,496,016
      　する資本金および
      　剰余金
      　資本金                294,388        294,388        294,388        294,388       294,388
     １株当たり
      基本的１株当たり利益                 0.70        0.61        0.61        0.59       0.56
      　（単位：人民元）
      １株当たり配当金           ５      0.221        0.197        0.191        0.184       0.176
      　（税引前、単位：
      　人民元）
      １株当たり純資産           ６      6.47        5.98        5.61        5.14       4.74
      　（単位：人民元）
     主要な財務比率
      平均総資産利益率           ７      0.89        0.87        0.92        0.94       0.98
      （％）
      平均株主資本利益率           ８      11.28        10.61        11.45        12.06       12.24
      （％）
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      純金利マージン（％）           ９      1.75        1.85        1.89        1.95       1.90
      経常収益に対する非金           10      29.81        26.73        29.08        25.98       27.75
       利収益の比率（％）
      費用対収益比率（中国           11      28.17        26.73        28.00        28.09       28.34
       本土の規則に基づき
       算出、％）
     自己資本比率            12
      普通株式等     Tier  １資本       1,843,886        1,704,778        1,596,378        1,465,769       1,356,088
      　（純額）
      追加的   Tier  １資本           329,845        287,843        210,057        109,524       105,002
      　（純額）
      Tier  ２資本              525,108        458,434        394,843        347,057       264,240
      　（純額）
      普通株式等Tier１自己                 11.30        11.28        11.30        11.41       11.15
       資本比率（％）
      Tier  １自己資本比率               13.32        13.19        12.79        12.27       12.02
       （％）
      自己資本比率（％）                 16.53        16.22        15.59        14.97       14.19
     資産の質
      貸付金等合計に対する           13      1.33        1.46        1.37        1.42       1.45
       信用減損貸付金等の
       比率（％）
      貸付金等合計に対する           14      1.33        1.46        1.37        1.42       1.45
       不良債権の比率
       （％）
      不良債権に対する貸付           15     187.05        177.84        182.86        181.97       159.18
       金等減損引当金の比
       率（％）
      貸倒関連費用比率           16      0.66        0.76        0.80        0.95       0.81
      （％）
      貸付金等合計に対する           17      2.83        2.96        2.97        3.07       2.77
       貸付金等減損引当金
       の比率（％）
     為替レート
      １米ドル/人民元の年末                6.3757        6.5249        6.9762        6.8632       6.5342
       セントラル・パリ
       ティ・レート
      １ユーロ/人民元の年末                7.2197        8.0250        7.8155        7.8473       7.8023
       セントラル・パリ
       ティ・レート
      １香港ドル/人民元の年                0.8176        0.8416        0.8958        0.8762       0.8359
       末セントラル・パリ
       ティ・レート
    注：

     (1)  　当行は、2018年１月１日より国際会計基準審議会が公表した国際財務報告基準(IFRS)第９号「金融商品」を適用してい
        る。
     (2)  　非金利収益＝正味受取手数料等＋正味トレーディング利益／(損失)＋金融資産の譲渡による純利益／(損失)＋その他の
        経常収益
     (3)   貸付金等減損引当金         ＝償却原価で測定される貸付金等の減損引当金                      ＋ その他の包括利益を通じて公正価値で測定される
        貸付金   等の減損引当金
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     (4)  　2021年、2020年、2019年および               2018  年 の投資については、IFRS           第９号に基づき表示されており、損益を通じて公正価値
        で測定する金融資産、その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産および償却原価で測定される金融資産
        を含む。    前報告期間の比較データについては再表示されていない。
     (5)  　１株当たり配当金は、普通株主に対して分配された普通株式１株当たりの配当である。
     (6)  　１株当たり純資産＝（当期末の当行の株主に帰属する資本金および剰余金－その他の資本性金融商品）÷期末発行済普
        通株式数
     ( 7 ) 　平均総資産利益率＝当期純利益               ÷平均総資産      × 100  。平均総資産＝（期首資産合計＋期末資産合計）÷２
     (8)  　平均株主資本利益率＝当行の普通株主に帰属する利益÷当行の普通株主に帰属する資本金および剰余金の加重平均
        ×100。これは、CSRCが発行した「公開発行会社の情報開示の作成および報告に関する規則第９号－平均株主資本利益
        率および１株当たり利益の計算および開示（2010年改訂）」（CSRC公告[2010年]第２号）の規定に従って計算されてい
        る。
     (9)  　純金利マージン＝正味受取利息÷利付資産の平均残高×100。平均残高は、当グループの管理口座における平均日次残
        高である（未監査）。
     (10)   経常収益に対する非金利収益の比率＝非金利収益÷経常収益×100
     (11)   費用対収益比率は、財政部が発行した「金融企業業績評価弁法」（財金[2016年]第35号）の規定に従って計算されてい
        る。
     (12)   自己資本比率は先進的手法および「商業銀行資本管理規則（試行）」（Y.J.H.L[2012年]第１号）に従い計算されてい
        る。
     (13)   貸付金等合計に対する信用減損貸付金等の比率＝信用減損貸付金等の期末残高÷期末貸付金等合計×100。貸付金等合
        計は、貸付金等合計に対する信用減損貸付金等の比率の計算においては、未収利息を含まない。
     (14)   貸付金等合計に対する不良債権の比率＝期末不良債権残高÷期末貸付金等合計×100。貸付金等合計は、貸付金等合計
        に対する不良債権の比率の計算においては、未収利息を含まない。
     (15)   不良債権に対する貸付金等減損引当金の比率＝期末における貸付金等減損引当金÷期末不良債権残高×100。貸付金等
        合計は、不良債権に対する貸付金等減損引当金の比率の計算においては、未収利息を含まない。
     (16)   貸倒関連費用比率＝貸付金等の減損÷貸付金等の平均残高×100。貸付金等の平均残高＝（期首貸付金等残高＋期末貸
        付金等残高）÷２。貸付金等合計は、貸倒関連費用比率の計算においては、未収利息を含まない。
     (17)   貸付金等合計に対する貸付金等減損引当金の比率＝期末における貸付金等減損引当金÷期末貸付金等合計×100。中国
        本土における当行のグループ会社のデータに基づき計算されている。貸付金等合計は、貸付金等合計に対する貸付金等
        減損引当金の比率の計算においては、未収利息を含まない。
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    ２【沿革】
     当行は、中国の銀行の中で最も長く継続して営業を行っている銀行である。1912年２月に正式に設立された当行

    は、中国の中央銀行、国際為替銀行および国際貿易専業銀行としての役割を継続して担った。1949年以後、当行は
    長期にわたり、政府により指定された外国為替専業銀行として活動し、中国の外国為替業務の管理を担い、国際貿
    易決済業務、海外送金業務およびその他の非貿易外国為替業務を提供した。1994年に完全国有商業銀行に再編され
    た当行は、各種金融サービスを提供し、現地通貨および外国通貨建てでサービスを提供する、完全な種類の業務お
    よび強力な強みを備えた大手商業銀行に成長した。当行は、2006年に香港証券取引所および上海証券取引所に上場
    し、A株およびH株の新規株式公開を実施し両取引所に上場を果たした中国初の銀行となった。当行は、2008年北京
    オリンピックおよび2022年北京オリンピック冬季競技大会のオフィシャル・バンキング・パートナーであり、オリ
    ンピック２大会に協賛する中国唯一の銀行となった。2011年、当行は、新興経済国で初のグローバルなシステム上
    重要な金融機関に認定され、現在では11年連続認定を維持している。国際的な地位、競争力および包括的な強みの
    高まりにより、当行は、世界大手銀行の仲間入りを果たした。2022年において当行は、創立110周年を迎え、国内
    商業銀行サービスを事業の柱として、グローバル化された業務および多様な事業プラットフォームを２つの成長の
    推進力として戦略的展望を立て、一流の世界的銀行グループの構築を加速化し、100年を超える歴史に新たな章を
    刻めるよう努めている。
     当行は、高い義務感および責任感を体現している。当行は、その110年の歴史を通して、常に国家を尊び、国家

    への貢献に専念し、国家の繁栄および活性化に向け尽力し続けてきた。国民に深く根ざして卓越したサービスの提
    供に努めることで、当行は、国民に金融サービスを提供する責任を果たし、国民に利益と利便性を提供し、国民の
    生活水準を向上させてきた。共通の善を念頭に置き、オープンネスおよびインクルーシブを掲げて、当行は、中国
    および世界との間で双方向の取引がなされるよう、国内外の経営資源を投入してきた。当行は常に法を遵守し、慎
    重に革新することで、当行の強化に向けて誠実および革新の精神を掲げてきた。完璧な現代社会主義国家の構築に
    向けて新たに前進している大手国有商業銀行として当行は、新たな時代の特徴ある中国社会主義に関する習近平の
    思想に従い、卓越性の追求という当行の100年の伝統を継承し、新たな発展理念を完全かつ正確に包括的に実践
    し、新たな発展パターンに貢献していく。当行はまた、「共通の善のために中国と世界の架け橋になる」という使
    命を意識的に掲げ、「卓越したサービスの提供、慎重な革新、オープンネスおよびインクルーシブの擁護ならびに
    相互の成長のための協力」という価値感を実践するとともに、「活力を与え、変化に適応し、飛躍的進歩を推進す
    る」という戦略的なアプローチを取ることで、一流の世界的な銀行グループの構築、より高度な開放および質の高
    い経済社会発展の促進、国家の活性化という中国の夢の実現のためのさらなる貢献に努めている。
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    ３【事業の内容】
     当行は、中国で最もグローバル化された総合銀行として、中国本土および62の国と地域に傘下の機関を有し、

    BOCHK   およびマカオ支店は、それぞれの商業圏において現地手形発行銀行として機能している                                             。当行は、十分に確
    立されたグローバル・サービス・ネットワークを有するとともに、法人向け銀行、個人向け銀行、金融市場、なら
    びに投資銀行業務、直接投資、有価証券、保険、ファンド、航空機リース、資産運用、                                            フィンテックおよび          ファイ
    ナンス・リース等の分野を網羅したその他の商業銀行業務を柱とする総合サービス・プラットフォームも有してお
    り、  ワン・クリックで利用可能な環境、世界的な対応および総合サービスを特徴とする金融ソリューションを顧客
    に提供している。
     「第６　１　財務書類」の連結財務書類の注記V.                          43も参照されたい。

    2021  年12月31日      現在の当グループの組織図を以下に掲げる。

    注：当行は、完全子会社であるBOCIを通じてBOCIチャイナの株式持分33.42％を保有している。









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    ４【関係会社の状況】

     親会社

                                            （ 2021  年12月31日現在）

         名称               住所             登録資本         主たる      議決権割合
                                             事業内容
                 中華人民共和国北京市東城区
     中央匯金投資有限責任
                                   828,209    百万人民元       株式投資       64.02   ％
     公司             朝陽門北大街１号         新保利大厦
     当グループは、匯金公司との間で商業条件に基づき通常業務の過程において銀行取引を行う。匯金公司が発行し

    た債券の購入は、通常業務の過程において行われたものであり、関連規則およびコーポレート・ガバナンスの要件
    に従っている。
     取引残高

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                            12 月31日現在
                                         2021  年        2020  年
    負債性証券に対する投資                                     37,842          43,659
                                         (40,617)          (18,047)
    匯金公司に対する債務
     主要な子会社、関連会社および合弁会社

     主要な子会社、関連会社および合弁会社に関する情報については、「第６　１　財務書類」の                                                連結財務書類の        注

    記V.19およびV.42.8を参照されたい。
    ５【従業員の状況】

     2021  年12月31日現在、当行の従業員数は306,322名であった。中国本土にて業務に従事する従業員は280,908名で

    あり、そのうち267,037名は当行の中国本土における国内商業銀行業務に従事していた。香港（中国）、マカオ
    （中国）、台湾（中国）およびその他の国と地域にて業務に従事する従業員は、25,414名であった。2021年12月31
    日現在、当行は退職者4,934名の費用を負担した。
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    第３【事業の状況】

    １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

     本項に記載される将来に関する事項は、本書の提出日現在の当行の                                  信念、見通し、目的、期待および見積りに基

    づいている。
    第14次５ヶ年発展計画（2021年－2025年）および2035年までの長期目標の概要開発

     新たな時代の特徴ある中国社会主義に関する習近平の思想に基づき、当行は、新たな発展段階に入り、                                                     新たな発

    展理念を完全かつ正確に包括的に実践し、新たな発展パターンに貢献していく。                                         改革および革新を基本的推進力と
    して、より良い生活を求める人々の高まるニーズに応えることを基本的目標として、当行は、安定を維持しながら
    前進を追求するという一般原則を踏襲し、金融業界における供給サイドの構造改革を深化させつつ、包括的なデジ
    タル・トランスフォーメーションを加速し、質の高い持続可能な発展およびより高度な開放を推進していく。当行
    はまた、大手国有銀行としての責任および使命を果たし、実体経済への貢献を重視し、フィンテック、グリーン・
    ファイナンス、インクルーシブ・ファイナンス、クロスボーダー・ファイナンス、消費者金融、富裕層向け融資、
    サプライチェーン・ファイナンスおよび県域財政金融を引き続き促進する。当行は、リスクに対する認識を                                                       高め、
    底線思維を踏襲し、業務における慎重姿勢およびコンプライアンスを強化していく。当行は、体系的な概念を維持
    しつつ、国内商業銀行業務を事業の柱として、                        グローバル化された業務および多様な事業プラットフォームを                                ２つ
    の成長の推進力として、             戦略的発展パターンの構築を加速する。当行は、「活力の喚起、変化への適応および飛躍
    的進歩の推進」という戦略的アプローチをとることで、一流の世界的銀行グループを構築していく。
    経済および金融環境

     2021  年の世界経済は、成長速度が徐々に正常化してきたことで回復の兆しが見られた。工業生産および財の貿易

    も着実に改善してパンデミック前の水準を上回った一方で、デジタル経済およびグリーン・トランスフォーメー
    ションは、世界経済の新たな推進力をもたらした。しかしながら、世界経済は依然として複雑であり、繰り返され
    る新型コロナウイルスの大流行、サプライチェーンの混乱およびインフレ圧力の高まり等の要因により深刻な状況
    にある。
     世界の金融政策は、緊急のパンデミック対応姿勢から徐々に脱却して正常化したものの、世界の主要先進経済国

    の金融政策の転換が加速した。米国連邦準備制度理事会は国債買入オペを減らし始めており、欧州中央銀行もパン
    デミック緊急購入プログラム（PEPP）の実施を遅らせ、イングランド銀行も利上げ手続を開始した。一方、一部の
    新興経済国は、インフレ圧力に対処しつつ、資金の流出および通貨価値の下落によるリスクを軽減する目的で、利
    上げを繰り返した。国際金融市場はおおむね安定を維持していたものの、一部の新興経済国の金融のボラティリ
    ティは高まった。米ドルの流動性は引き続き豊富であり、世界の株式市場は上振れ基調であるが、先進経済国と新
    興経済国との間の株式市場の格差は顕著である。コモディティ市場はエネルギー価格の高騰、史上最高額の工業用
    金属価格、金をはじめとする安全資産の価値下落により好調であった。米ドル指数は乱高下に伴い反発した一方、
    新興経済国の通貨は概して圧力がかかっていた。
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     中国政府は、パンデミックの封じ込めおよび経済社会の発展を適切に調整して推し進め、６つの主要な要素（即
    ち、雇用、金融セクター、貿易、外国投資、国内投資および見通し）の安定を引き続き確保しつつ、６つの主要な
    分野（即ち、雇用、人民の基本的生活、市場主体の運営、食糧およびエネルギーの安全、産業チェーンおよびサプ
    ライチェーンの安定化、ならびに正常に機能する地方政府）の保障を維持した。その結果、中国経済は安定した回
    復を維持して質の高い発展で新たに前進し、第14次５ヶ年計画は幸先の良い出だしとなった。2021年には、中国の
    国内総生産（GDP）は8.1             ％ 増加した。消費財小売総売上高（TRSCG）は12.5％増、総固定資産投資(TFAI)（地方世
    帯による投資を除く。）は4.9                ％ 増、輸出入は21.4％増となり、消費者物価指数（CPI）も0.9％上昇した                                     。貿易黒
    字は、4,368.7十億人民元であった。
      中国人民銀行は、柔軟で的を絞った合理的かつ適切な健全金融政策に従い、クロス・シクリカル（跨周期）調

    整を強化し、総計および構造の双方の調整で金融政策ツールとしての役割を果たし、科学技術のイノベーション、
    零細企業、小規模企業および中規模企業ならびにグリーンな開発および製造のための政策支援をさらに拡充するこ
    とで、マクロ経済の全般的安定を守り、質の高い経済発展にとって有利な金融財政環境を醸成した。全体的に、金
    融市場は円滑に機能し、流動性は十分かつ妥当な水準に維持され、人民元の為替レートは、適切で均衡のとれた水
    準で全般的に安定的に推移した。広義の通貨供給量(M2)は、前年度比で9.0                                       ％ の増加となった。人民元建て貸付金
    は19.95兆人民元増加し、前年度比で315.0十億人民元の増加となった。社会融資規模（AFRE)は314.13兆人民元
    で、前年度比で10.3          ％ の増加となった。債券発行の累積額は計61.4兆人民元に拡大し、前年度比で7.8                                         ％ の 増加と
    なった。米ドルに対する人民元のセントラル・パリティ・レートは、前年末比で2.3                                            ％ 上昇した     。上海総合指数
    も、前年度末比で166.7ポイント上昇した。上海証券取引所および深                                   圳 証券取引所の時価総額の合計は75.16兆人民
    元であり、前年度比で16.78％増加した。
      中国の金融機関は、新たな双循環発展パターンの推進に尽力し、実体経済の支援を強化するとともに、質の高

    い経済発展を推し進めるため、零細企業および小規模企業を支援し、民間企業の活力を刺激するため様々な措置を
    講じた。中国の金融機関は、国家発展戦略および重要なプロジェクトの建設を支援するために的を絞った措置を講
    じて、インフラ、製造業の高度化および科学技術のイノベーション等、様々な分野における金融需要に応えられる
    よう努めた。銀行業界は、新たな発展理念を適用して、グリ－ン・トランスフォーメーション低炭素への移行を推
    進しつつ、安定したエネルギー価格およびエネルギー供給を確保するとともに、農村活性化に積極的に貢献し、共
    通の繁栄を促進して、高度な開放を支援するための技術力を強化した。銀行業界は、金融リスク管理を向上させ、
    複数のチャネルを通じて資本を補充し、システミック・リスクが発生しないよう採算を確保した。2021年末現在、
    中国の銀行業界の総資産は、前年度末比で7.8                        ％ 増の344.8兆人民元に達したが、その一方で総負債は7.6                             ％ 増の
    315.3兆人民元となった。商業金融機関は、2.2兆人民元の税引後総利益を計上した。不良債権(NPL)残高は2021年
    末現在2.8兆人民元で、不良              債権  比率は1.73％であった。
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    資本管理
     当行の資本管理の目的は、合理的な資本十分性の確保、当グループの戦略実施の支援、信用リスク、市場リスク

    およびオペレーショナル・リスクを含む各種リスクの抑制、当グループおよびそのグループ会社による自己資本規
    制上の要件の遵守、低資本での事業開拓に向けた当グループの変革、ならびに資本活用効率および価値創造力の向
    上である。
     かかる目的を実現するため、当行は、第                     14 次５ヶ年計画期間中の資本管理計画を策定し、これは株主総会で承認

    された。「１つの柱、２つの推進力」戦略および「金融サービス力強化のための８つの優先分野」に焦点を当てる
    ことで、資本管理計画では、中長期的な資本管理の原則、目的および方法が明確に定められた。規制上の方針に従
    い、当行は内部資本十分性評価プロセスを定期的に実施し、資本管理規程を改定するとともに、資本管理のガバナ
    ンス構造を継続的に改良した。当行は、経済的                        資本予算および評価体制を改善した他、                     資源割当における価値創造
    指標の適用を強化し、内生的な資本蓄積能力を強化するため当グループの資本節約および価値創造に対する認識を
    高めた。     当行は、高度な自己資本測定法の採用を拡大しながら、貸借対照表に計上されている資産および計上され
    ていない資産を最適化し、資本消費の削減に努め、低資本事業の積極的な開発および資産のリスク加重の合理的管
    理を行った。当行は、資本基盤を統合するため、慎重に外部資金調達チャネルを通じて資本を補充し、総損失吸収
    力に関する方針の検証および計画策定を強化して、これらの方針の実施に向けた準備を行った。
     2021  年中に当行は、資本力をさらに強化するために70.0十億人民元相当の無期限資本債券および75.0十億人民元

    相当のTier２資本債券を発行した。当行は、既存の資本証券の管理も強化し、28.0十億人民元の国内優先株式の償
    還を実施したことで、資本コストを効果的に削減した。当行は、内部管理も継続的に強化し、RWAは資産合計より
    も緩やかな増加となった。              2021  年末現在の当グループの自己資本比率は2020年末から0.31パーセント・ポイント上
    昇し、16.53％に達し、当グループの第14次５ヶ年計画の目的を遵守して安定的かつ合理的な水準を維持した。当
    行は、内生的な資本蓄積および外部からの資本補充を同等に重視するという原則どおり、戦略的計画、資本補充お
    よび実績評価の連携を高め、リスク耐性を引き続き強化し、実体経済の発展をさらに支援していく。
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    自己資本比率
     「商業銀行資本管理規則（暫定版）（Capital                        Rules   for  Commercial      Banks   (Provisional)）」に従い計算され

    た2021年末現在の自己資本比率は、以下の表のとおりである。
                                      （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

                               当グループ                  当行
                          2021  年12月31日      2020  年12月31日      2021  年12月31日      2020  年12月31日
     項目
                               現在        現在        現在        現在
     普通株式等Tier１資本（純額ベース）                       1,843,886        1,704,778        1,563,789        1,441,977
     Tier  １資本（純額ベース）                     2,173,731        1,992,621        1,883,294        1,719,467

     純資本                       2,698,839        2,451,055        2,391,365        2,162,054

     普通株式等Tier１自己資本比率                         11.30%        11.28%        11.06%        10.99%

     Tier  １自己資本比率                       13.32%        13.19%        13.32%        13.10%

     自己資本比率                         16.53%        16.22%        16.91%        16.47%

     詳細については、         「第６　１　財務書類」の              連結財務書類の注記VI.６を参照されたい。

    レバレッジ比率

     「商業銀行のレバレッジ比率の管理方法（改訂版）」および「商業銀行資本管理規則（暫定版）」に従い計算さ

    れた2021年末現在のレバレッジ比率については、以下の表のとおりである。
                                     （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

     項目                              2021  年12月31日現在          2020  年12月31日現在
     Tier  １資本（純額ベース）                                2,173,731            1,992,621
     調整後のオンバランスシートおよびオフバランスシートの
      資産                                 28,425,377            25,880,515
     レバレッジ比率                                     7.65%            7.70%
    見通し

     2022  年に銀行業界は複雑な経営環境に直面するとみられる。国際的にみると、世界の景況は、パンデミック、イ

    ンフレーションおよび先進国経済における金融政策の調整が３つの主要な世界経済の不確実性要因となってより複
    雑化および深刻化している。一方、国内的にみると、需要縮小、供給ショックおよび経済発展に対する期待の低下
    にもかかわらず、長期的な成長を支える経済のファンダメンタルおよび新たな発展パターンの構築に有利な条件に
    は変化はない。主要な経済指標は、引き続き適切な範囲に留まるとみられる。
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     2022  年は当行の創立110周年に当たり、当行は、安定を最優先として、安定性を確保しながら前進し、新たな発
    展理念を完全かつ誠実に包括的に適用して新たな発展パターンの構築を支援していく。当行は、金融サービスを通
    じて国家に貢献するという理念を掲げ、大手銀行としての責任を果たして引き続き活力を与え、変化に適応しなが
    ら大きな進歩に向けて邁進し、第14次５ヶ年計画の実施を着実に進めることで、一流の世界的銀行グループの構築
    に向けて新たに前進して持続的な進歩を遂げていく。
     第一に当行は、国家の発展および実体経済への貢献という壮大な構想と積極的に一体化していく。質の高い発展

    の推進に焦点を当てて、当行は、金融業界のサプライサイドの構造改革に貢献し、「金融サービス力強化のための
    ８つの優先分野」の発展に注力し、実体経済の支援の質および効率性をさらに高めていく。当行は、国家のイノ
    ベーション主導型の発展戦略に貢献し、戦略的新興産業に対する融資の規模を拡大してグリーン低炭素型開発を支
    援し、環境に配慮したクレジット商品の革新および活用を加速していく。当行はまた、新規インフラ、新たな都市
    化の取組みおよび主要プロジェクトに対する財政支援を拡充し、富裕層向け融資のための商品およびサービスの供
    給を最適化するとともに、国民の生活に関連するシナリオ構築を強化させ、財、原料および主要農産物の供給確保
    および農業の近代化という国家計画を支援していく。                           なお、2022年の中国本土における当行の人民元建て貸付金に
    ついては、約10％の増加が見込まれる。
     第二に当行は、その発展パターンを引き続き向上させ、総合サービス力を強化していく。当行は、経営資源およ

    び金融機関としての支援の拡充に加え、商品およびサービスの積極的なイノベーションにより、国内商業銀行の中
    での支配的地位を十分に活用して、市場競争力を高めていく。当行は引き続き、独自の優位性を統合して、国外グ
    ループ会社の市場別戦略を改良し、量的成長から質的改善に焦点を移すことでグローバル化を着実に進める。さら
    に当行は、市場競争力の強化および当グループへのさらなる貢献のために、統合された業務を強化拡充し、商業銀
    行業務、投資銀行業務、直接投資業務、資産管理業務、保険業務およびリーシング業務をはじめとする総合金融
    サービスにおける優位性を完全に活かしていく。当行は、「１つの柱、２つの推進力」の構築を加速し、顧客が何
    処でも当行の世界的なリソースおよびサービスを利用できるようにすることで顧客を満足させることに努める。
     第三に当行は、デジタル・トランスフォーメーションを加速し、新たな発展の勢いを高めていく。当行は、企業

    体系の導入を加速し、ビジネスと科学技術との統合を深化させることで、科学技術による対応速度および生産性を
    大幅に向上させていく。また当行は、戦略的シナリオ・エコシステムの包括的な開発を急速に推し進め、金融商品
    とシナリオの統合を強化することで、業界における市場規模および市場浸透を拡大していく。サービスの質と効率
    性を常に向上させるため、当行は、モバイル・バンキングおよびオンライン・バンキングの構築を加速し、スマー
    ト業務および店舗変革を推進し、インテリジェント・インタラクション、独自のサービスおよび多様なシナリオを
    特徴とするオンラインおよびオフラインのチャネルを確立していく。
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     第四に当行は、金融リスクを未然に防ぎ、発展を守るためのネットワークを強化していく。当行は、総合的なリ
    スク管理システムの構築を深化させ、安全かつ安定的に事業を拡大するため多層型の早期警戒システムを改良して
    いく。当行は、新たな状況下でも主要なリスクを正確に特定し、リスクを防止および統制する仕組みを改良し安定
    した資産の質を維持していく。当行は、金融リスクおよびマネーロンダリングを防止するため、内部統制のために
    長期的なコンプライアンス体制の構築に引き続き注力し、重要な分野においては特別なガバナンスを実施する。当
    行は、報技術リスクを厳重に防ぎ、緊急時対応の効果を高めていく。さらに当行は、顧客の権利および利益を守る
    仕組みを改善することで、さらなる保護を提供する。
    ２【事業等のリスク】

     本項に記載される将来に関する事項は、本書の提出日現在の当行の                                  信念、見通し、目的、期待および見積りに基

    づいている。
     当行は、マクロ経済情勢および様々な国および地域の政治経済情勢の変化から生じるリスク、ならびに日常業務

    から生じるリスク（債務者の信用状況の変化によるリスク、市場価格の不利な変動によるリスクおよびオペレー
    ショナル・リスク等を含む。）に直面している。これと同時に、当行は規制上の要件およびコンプライアンス要件
    を充足しなければならない。当行は、積極的に適切な措置を講じ、各種リスクを有効に管理するための措置を講じ
    ている。詳細については、下記「リスク管理」を参照されたい。
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    リスク管理
     当行は、当グループの戦略に沿ったリスク管理体制の改善を継続し、リスク管理の構造、仕組み、プロセス、

    ツールおよび基盤を精緻化することで、当グループは持続可能かつ堅調な業務運営ができるようになった。今後３
    年から５年の間にリスク管理がどのように発展するかを予測して、当行は、当グループの第14次５ヶ年計画および
    リスク管理行動計画を策定した。加えて、当行は、規制上の要件に従い、バーゼルⅢおよび国際的な金利指標改革
    の実施に積極的に対応した。当行はまた、業務上のコンプライアンスを確保するために是正に関する説明責任を強
    化した。当行は、国外グループ会社および総合業務会社のリスク統制を強化し、「２つの推進力」の開発を推進し
    た。当行は、主要な潜在的リスクを継続的に調査して、多層型スマート・リスク統制および早期警戒システムを設
    置の上、早期にリスクを特定、警戒、発見および処理する能力を強化した。さらに当行は、リスク・データ・ガバ
    ナンスを導入し、リスク管理のデジタル・フォーメーションを加速した。当行は、持続可能な開発を支援するリス
    ク文化を醸成するため、リスク文化に関する特別キャンペーンを積極的に実施した。
     当行のリスク管理体制は、以下のとおりである。

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    信用リスク管理
     マクロ経済情勢および金融情勢の変化を注意深く監視しつつ、当行は、信用構造の最適化を押し進め、信用資産

    の質の管理を強化し、リスク管理に関してより積極的かつ先見的な姿勢をとった。
     当行は、引き続き与信構造を最適化した。戦略実施の促進ならびにリスク、資本および収益の均衡化を目的とし

    て、当行は、業界の政策体制の整備を推し進め、業界の信用格付ガイドラインを策定し、資産ポートフォリオの管
    理体制を改善した。国家および当行の第14次５ヶ年計画、ならびに「                                    金融サービス力強化のための８つの優先分
    野」  に沿って当行は、科学技術のイノベーション、国内需要の拡大、地域間の調整およびインフラ整備という４つ
    のセグメントを重視した。当行はまた、戦略的新興産業、新規インフラ、製造の高度化、デジタル経済、国民生活
    消費、近代的サービス、農村活性化、新たな都市化、既存インフラおよび伝統的製造という10つの柱にも焦点を当
    てた。
     当行は、与信の一元管理を強化するとともに、全面的な信用リスク中央管理も強化した。当行はまた、長期的に

    効果のある信用管理体制および資産の質の監視体制を継続的に改善の上、顧客集中リスクの統制を強化し、潜在的
    リスクの特定、管理および軽減の効果をさらに高めた。さらに当行は、注目されている主要な地域におけるリスク
    分析および資産の質の管理に対する監視を強化するとともに、当社の事業分野に関する窓口規制、調査および事後
    評価も強化した。加えて当行は、関連する大規模エクスポージャー管理要件に沿って大規模エクスポージャーを継
    続的に特定、測定および監視した。
     法人向け銀行業務に関して、当行は、主要分野におけるリスクの特定、管理および軽減をさらに強化し、限度額

    管理により貸付金の総額および使途を厳格に管理し、エネルギー消費量および炭素排出量の多い産業のプロジェク
    トに関連するリスクを防止および軽減した。加えて当行は、不動産貸付のリスク管理を強化するため、国家の不動
    産セクターにおけるマクロ統制政策および規制上の措置を遵守した。個人向け銀行業務に関して当行は、個人に対
    する与信の承認体制を改善し、承認管理を強化するとともに、承認者の管理を精緻化した。さらに当行は、与信承
    認管理の強化、厳格なアクセス基準の設定、プロセスの監視強化、ならびに過剰与信リスクやリスクの相互拡大を
    防止しつつ、個人向け与信業務の発展を支援した。
     当行は、不良資産の削減、資産の質の統合および金融リスクの防止および解消に向けた取組みを強化した。当行

    は、大きな進歩を目指して不良資産プロジェクトの段階的管理および分類管理の採用を継続し、不良資産処理の質
    と効率を高めた。当行はまた、処分経路を拡大し、不良資産の譲渡に関する予備的規制政策を適用して、１社に対
    する譲渡およびの個人に対する一括譲渡で成功を収めた。当行はまた、不良債権化した個人カード資産および法人
    カード資産の証券化を強化し、不良債権処理が史上最高を記録した。
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     当行は、「貸付信用リスクの分類に関するガイドライン（Guidelines                                             for   Loan   Credit    Risk
    Classification）」に基づき、信用資産の質について科学的な測定と管理を行った。貸付信用リスクの分類に関す
    るガイドラインは、中国の商業銀行に対し、信用資産を正常、要注意、破綻懸念、実質破綻および破綻の５種類に
    分類することを義務付けており、破綻懸念、実質破綻、破綻に分類された貸付金は不良債権とみなされる。貸付資
    産の質に関するリスク管理を向上させるため、中国本土に所在する企業への法人貸付について、オンバランスシー
    トおよびオフバランスシートの信用資産を対象とした13段階のリスク分類基準スキームを用いている。さらに、当
    行は主要な業種、地域および重大リスク事由に関するリスク分類管理を強化し、分類結果を大幅に調整した。当行
    はまた、資産の質を正確に反映するため、貸付期限の管理を強化しつつ、期限を徒過した貸付金を名簿方式で管理
    し、適時にリスク分類結果を調整した。
     2021  年12月31日現在、当グループの不良債権(                     注 ) は208.792十億人民元であり、前年度末比で1.519十億人民元増

    加した。不良債権比率は1.33％であり、前年度末比で0.13パーセント・ポイント低下した。当グループの貸付金等
    減損引当金は390.541十億人民元で、前年度末比で21.922十億人民元増加した。不良債権に対する貸付金等減損引
    当金のカバレッジ比率は187.05％であり、前年度末比で9.21パーセント・ポイント上昇した。中国本土に所在する
    当行組織の不良債権は総額193.030十億人民元であり、前年度末比で3.045十億人民元増加した。中国本土に所在す
    る当行組織の不良債権比率は1.49％であり、前年度末比で0.16パーセント・ポイント低下した。当グループの要注
    意貸付残高は210.813十億人民元であり、前年度末比で53.781十億人民元減少し、貸付金合計の1.35％を占め、前
    年度末比で0.52パーセント・ポイント低下した。
    注：「リスク管理　－　信用リスク管理」における顧客に対する貸付金合計は、未払利息を含んでいない。

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     貸付５級分類状況
                                    （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

                      2021  年12月31日現在                 2020  年12月31日現在
    項目                金額          比率          金額          比率
    グループ
      正常               15,255,389            97.32%        13,711,518            96.67%

      要注意                 210,813           1.35%         264,594           1.87%

      破綻懸念                 61,790          0.39%         125,118           0.88%

      実質破綻                 60,718          0.39%         33,823          0.24%

      破綻                 86,284          0.55%         48,332          0.34%

      合計               15,674,994           100.00%        14,183,385           100.00%

      不良債権総額                 208,792           1.33%         207,273           1.46%

    中国本土

      正常               12,586,668            97.17%        11,089,055            96.41%

      要注意                 173,561           1.34%         222,751           1.94%

      破綻懸念                 53,591          0.41%         115,873           1.01%

      実質破綻                 55,923          0.43%         31,078          0.27%

      破綻                 83,516          0.65%         43,034          0.37%

      合計               12,953,259           100.00%        11,501,791           100.00%

      不良債権総額                 193,030           1.49%         189,985           1.65%

     グループ貸付分類移動率

                                                   単位：％

    項目                       2021  年          2020  年           2019  年
    正常                        1.18            1.21             1.40
    要注意                        32.91            32.66             21.45

    破綻懸念                        83.68            24.68             40.86

    実質破綻                        23.06            28.62             18.76

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     貸付金および不良債権の業界別分布
                                        （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

                      2021  年12月31日現在                    2020  年12月31日現在
                       総額に占                      総額に占
                       める割合           不良債権           める割合           不良債
                  貸付金      （%）    不良債権額       比率     貸付金      （%）    不良債権額      権比率
     中国本土
     法人向け貸付金
     商業およびサービス業             1,589,119       10.14%     30,111      1.89%    1,395,690       9.83%     42,010      3.01%

     製造業             1,549,639       9.89%     55,341      3.57%    1,329,778       9.38%     56,696      4.26%

     運送業、倉庫保管業お
      よび郵政業           1,578,645       10.07%     18,073      1.14%    1,313,457       9.26%     14,276      1.09%
     不動産業              687,186      4.38%     34,694      5.05%     639,777      4.51%     29,952      4.68%

     電力、熱力、ガスおよ
      び水の生産供給業             657,020      4.19%     13,173      2.00%     554,626      3.91%     2,374     0.43%
     金融サービス業              500,380      3.19%      201    0.04%     487,488      3.44%       42    0.01%

     鉱業              161,473      1.03%     4,717     2.92%     163,193      1.15%     4,537     2.78%

     建設業              266,775      1.70%     3,406     1.28%     218,541      1.54%     3,806     1.74%

     水保全、環境および公

      益事業の管理業             295,183      1.88%     2,257     0.76%     243,268      1.72%     2,319     0.95%
     公益事業              159,284      1.02%     2,215     1.39%     136,444      0.96%      894    0.66%

     その他              46,175      0.30%      608    1.32%      39,670      0.28%      861    2.17%

     合計             7,490,879       47.79%     164,796      2.20%    6,521,932       45.98%     157,767      2.42%

     個人向け貸付             5,462,380       34.85%     28,234      0.52%    4,979,859       35.11%     32,218      0.65%
     香港(中国)、マカオ(中

      国)、台湾(中国)およ
      びその他の国・地域           2,721,735       17.36%     15,762      0.58%    2,681,594       18.91%     17,288      0.64%
     当グループ合計            15,674,994       100.00%     208,792      1.33%    14,183,385       100.00%     207,273      1.46%
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     当行は、信用構造の最適化を継続し、実体経済の支援する取組みを強化した。                                         2021  年12月31日現在の交通運輸
    業、倉庫保管業および郵政業に対する貸付金は1,578.645十億人民元であり、前年度末比で265.188十億人民元
    （20.19％）増加した。製造業に対する貸付金は、1,549.639十億人民元であり、前年度末比で219.861十億人民元
    （16.53％）増加した。商業およびサービス業ならびに製造業の不良債権比率は、それぞれ1.12パーセント・ポイ
    ントおよび0.69パーセント・ポイント低下した。
     IFRS  第９号に従い、当行は予想信用損失を将来予測的な情報に基づいて評価し、引当金を計上している。特に、
    ステージ１に区分された資産、ステージ２およびステージ３に区分された資産については、当該資産の12ヶ月間の
    予想信用損失および全期間のECLに基づいて、それぞれ引当金を計上している。                                         2021  年12月31日      現在のステージ１
    貸付は15,207.789十億人民元（貸付総額の97.04％）、ステージ２貸付は255.214十億人民元（貸付総額の
    1.63％）、ステージ３貸付は208.186十億人民元（貸付総額の1.33％）であった。
     2021  年12月31日現在の当グループの信用減損貸付金は総額208.792                               十 億人民元であり、前年度末比で1.519十億人

    民元増加した。貸付金合計に占める信用減損貸付金の割合は1.33％であり、前年度末比で0.13パーセント・ポイン
    ト低下した。中国本土に所在する当行組織の信用減損貸付金は総額193.030十億人民元であり、前年度末比で3.045
    十億人民元増加した。中国本土に所在する当行組織の貸付金合計に対する                                      信用  減損貸付金の割合は1.49％であり、
    前年度末比で0.16パーセント・ポイント低下した。香港（中国）、マカオ（中国）、台湾（中国）およびその他の
    国と地域における当行の業務に関しては、信用減損貸付金は15.762十億人民元であり、前年度末比で1.526十億人
    民元減少し、貸付金合計に占める信用減損貸付金の割合は0.58％であり、前年度末比で0.06パーセント・ポイント
    低下した。
     信用減損貸付金等の変化状況

                                               単位：百万人民元

    項目                       2021  年          2020  年           2019  年
    当グループ
      期初残高                     207,273            178,235             166,952

      期中増加額                     86,583            100,392             94,870

      期中減少額                     (85,064)            (71,354)             (83,587)

      期末残高                     208,792            207,273             178,235

    中国本土

      期初残高                     189,985            169,951             162,778

      期中増加額                     77,098            86,209             88,658

      期中減少額                     (74,053)            (66,175)             (81,485)

      期末残高                     193,030            189,985             169,951

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     通貨別貸付金および信用減損貸付金
                                               単位：百万人民元

             2021  年12月31日現在             2020  年12月31日現在             2019  年12月31日現在
              貸付金         減損       貸付金         減損       貸付金         減損
    項目           合計       貸付金         合計       貸付金         合計       貸付金
    当グループ
      人民元       12,727,437         170,103      11,313,067         164,072      10,125,083         150,532

      外貨       2,947,557         38,689      2,870,318         43,201      2,909,106         27,703

      合計       15,674,994         208,792      14,183,385         207,273      13,034,189         178,235

    中国本土

      人民元       12,623,061         170,102      11,245,545         161,651      10,041,692         149,808

      外貨        330,198        22,928       256,246        28,334       260,716        20,143

      合計       12,953,259         193,030      11,501,791         189,985      10,302,408         169,951

     当行は、真正性および先見性の原則に従い、予想信用損失（ECL）モジュールに基づいて適時に十分な額の貸付

    金等減損引当金を計上した。減損引当金の会計方針については、「第６　１　財務書類」の連結財務書類の注記
    II.４およびVI.２を参照されたい。
     2021  年度における当グループの貸付金減損損失は98.298十億人民元であり、前年度比で5.332十億人民元減少し

    た。与信費用は0.66％であり、前年度比で0.10パーセント・ポイント低下した。そのうち、中国本土に所在する当
    行組織が計上した貸付金減損損失は95.308十億人民元であり、前年度比で1.723十億人民元増加した。中国本土に
    所在する当行組織の与信費用は0.78％であり、前年度比で0.08パーセント・ポイント低下した。
     当行は、与信集中リスクの管理に引き続き焦点を置き、与信集中に関する規制上の要件を完全に遵守した。

                                                   単位：％

                              2021  年       2020  年        2019  年
      指標              監督管理基準         12 月31日現在        12 月31日現在         12 月31日現在
      単一の最大貸付先に対する
                      ≦10         2.3         2.8          3.2
       貸付集中率
      貸付先上位10社に対する貸
                      ≦50         12.8         13.9          14.5
       付集中率
    注：
    1 単一の最大貸付先に対する貸付集中率＝単一の最大貸付先に対する貸付残高÷正味自己資本
    2 貸付先上位10社に対する貸付集中率＝貸付先上位10社に対する貸付残高÷正味自己資本
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     貸付分類、段階決定、信用減損貸付金および貸付金減損損失引当金の詳細については、「第６　１　財務書類」
    の連結財務書類の注記V.17およびVI.２を参照されたい。
     2021  年12月31日現在における当行の貸付先上位10社については、以下の表のとおりである。

                                    単位：（百万人民元、割合表示を除く。）

                                   関連者か
                                                 貸付金合計に
                     業種               否か      貸付残高        占める割合
     顧客A     交通運輸業、倉庫保管業および郵政業                          否      60,766        0.39%
     顧客B     商業およびサービス業                                42,968        0.27%
     顧客C     製造業                          否      41,403        0.26%
     顧客D     交通運輸業、倉庫保管業および郵政業                          否      40,600        0.26%
     顧客E     交通運輸業、倉庫保管業および郵政業                          否      35,320        0.23%
     顧客F     交通運輸、倉庫保管および郵政業                          否      31,246        0.20%
     顧客G     交通運輸業、倉庫保管業および郵政業                          否      24,300        0.16%
     顧客H     交通輸送業、倉庫保管業および郵政業                          否      23,566        0.15%
     顧客I     製造業                          否      22,294        0.14%
     顧客J     不動産業                          否      22,000        0.14%
    市場リスク管理

     当行は市場環境の変化に応じて市場リスクを管理するため、市場リスク管理システムの強化を継続した。

     当行は、規制上の要件に従い、市場リスクの新たな規制上のルールの実施を進めた。当行は、市場の判断および

    分析を強化し、リスク管理をより柔軟かつ積極的に将来を見据えたものにした。当行は、市場リスク選好の仕組み
    の伝達を強化し、リスク承認管理を積極的に推し進め、限度額管理の方法を最適化した。加えて、当行は、市場リ
    スク管理システムの構築に注力し、リスク測定モデルを最適化するとともに、インテリジェントで洗練されたリス
    ク管理に改善した。当行はまた、リスク調査を積極的に実施し、当グループの市場リスクの全体管理統制を強化し
    た。当行は、緊急時対応計画策定システムを改善し、市場リスクの緊急事態に対応する能力を向上させた。市場リ
    スクの詳細については、             「第６　１　財務書類」の連結財務書類の注記                        VI.  ３を参照されたい。
     当行は、債券投資業務の市場リスク限度額システムを改善し、リスク間管理を強化した。当行は、証券投資活動

    のリスク統制を引き続き強化しつつ、国内債券市場のデフォルトリスクの早期警戒および中国オフショア米ドル建
    て債券市場の監視も強め、投資後の監視能力および早期警戒能力も向上させた。
     為替リスクを管理する上で当行は、調達する資金の通貨と運用する通貨とを一致させるよう努めた。当行は、通

    貨換算およびヘッジを通じて外国為替エクスポージャーを管理したことで、為替リスクを合理的な水準で維持し
    た。
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    銀行勘定における金利リスクの管理
     「適合性、包括性および健全性」の原則に基づき、当行は、銀行勘定における金利リスク（IRRBB）の管理を強

    化した。当行のIRRBB管理戦略は、リスクおよび収益との間の妥当な均衡を維持し、株主価値を最大化するため、
    当行のリスク選好度およびリスク・プロファイルならびにマクロ経済情勢および市況等の要因を検証することによ
    り、許容可能な水準内でリスクを管理するというものである。
     当行は、主に金利再設定のギャップ分析を通じて銀行勘定の金利リスクを評価した。市況の変化に応じて適時、

    当行の資産および負債の構成の調整の上、内部および外部の価格設定戦略の最適化またはリスク・ヘッジを実施し
    た。全ての通貨についてイールドカーブが上方または下方に25ベーシス・ポイント平行移動すると仮定した場合
    の、全ての通貨についての当グループの正味受取利息の感応度分析は以下のとおりである（注）。
                                                単位：百万人民元

                  2021  年12月31日現在                     2020  年12月31日現在
    項目         人民元      米ドル     香港ドル       その他      人民元      米ドル     香港ドル       その他
    25 ベーシス・
    ポイント上昇         (3,846)       (816)      160      151    (3,405)       (921)       16     203
    25 ベーシス・
    ポイント下落         3,846       816     (160)      (151)     3,405       921      (16)     (203)
     当行は、指標金利改革を非常に重要視し、グローバル化された業務における当行の強みを活かしてグローバル指

    標金利市場の設置に積極的に参加し、代替指標金利を参照する商品の開発および宣伝で重要な役割を果たした。当
    行はまた、顧客との連絡を強化することにより、予定どおりに残りのLIBOR参照契約の更改を推し進め、移行リス
    ク全体を効果的に統制した。
    　注：かかる分析には、利息に対する感応度の高いオフバランスシート・ポジションが含まれている。

    流動性リスク管理

     当行は、支店、子会社および事業分野を含む組織および当グループのレベルで流動性リスクの効果的な特定、計

    測、監視および統制を行うことを目的として、健全な流動性リスク管理システムの開発に努め、それにより適時に
    合理的なコストで確実に流動性の需要を満たした。
     当行は、安全性、流動性および収益性の適切な均衡を保ちつつ、規制上の要件に従って、先見的かつ科学的な方

    法で流動性リスク管理を改善した。当行は、支店、子会社および事業分野を含む組織および当グループレベルで、
    流動性リスク管理を強化した。リスクとリターンの間の適切な均衡を図るために、健全な流動性リスク管理方針お
    よび緊急時計画を策定し、定期的に流動性リスクの限度額を再検証し、流動性リスクに関わる早期警戒システムを
    アップグレードするとともに、質の高い流動性資産の管理を強化した。さらに、定期的に流動性ストレス・テスト
    計画を改善し、四半期毎にストレス・テストを実施した。ストレス・テストの結果、当行は危機状況に対応するた
    めの十分な支払能力を有していることが示された。
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     2021  年12月31日現在、当グループの流動性リスク指標は規制上の要件を充足していた。当グループの流動性比率
    については、（中国本土の規制当局の関連規定に従い）以下の表のとおりである。
                                                   単位：％

                                 2021  年       2020  年       2019  年
    主な監督管理指標                   監督管理基準        12 月31日現在        12 月31日現在        12 月31日現在
                人民元         ≧25        49.6         54.5         54.6
      流動性比率
                外貨         ≧25        69.9         58.6         60.4
    　流動性ギャップ分析は、当行が流動性リスク状況を評価する方法の一つである。当行は、流動性ギャップを定期

    的に計算および監視し、その結果を用いて感応度分析およびストレス・テストを行った。2021年12月31日現在にお
    ける当行の流動性ギャップは以下のとおりである（「第６　１　財務書類」の連結財務書類の注記VI.４を参照さ
    れたい。）
                                               単位：百万人民元

    項目                            2021  年12月31日現在            2020  年12月31日現在
    延滞／無期限                                2,111,462              2,036,554

    要求払                                (9,586,299)              (8,932,662)

    １ヶ月未満                                 (364,383)              (693,580)

    １ヶ月から３ヶ月                                 (685,992)              (143,909)

    ３ヶ月から１年                                 (300,183)               70,657

    １年から５年                                3,330,756              2,895,333

    ５年超                                7,845,192              6,930,444

    合計                                2,350,553              2,162,837

     注：流動性ギャップ＝一定期限内に期限の到来する資産－同期限内に期限の到来する負債
    レピュテーション・リスク管理

     当行は、全般的なレピュテーション・リスク管理力を高めるため、レピュテーション・リスク管理に関する規制

    上の要件を積極的に遵守し、引き続きレピュテーション・リスク管理のためのシステムおよび体制を改善し、レ
    ピュテーション・リスクの統合的管理を強化した。当行は、潜在的なレピュテーション・リスク要因の調査および
    事前警戒に重点を置き、世論の監視を強化し、引き続きレピュテーション・リスクの特定、評価および報告を行
    い、レピュテーション・リスク事由に適切に対応することによって、当行のブランドとしての評判を効果的に保護
    した。さらに当行は、従業員の意識を高め、レピュテーション・リスク管理文化を強化するため、引き続きレピュ
    テーション・リスク管理に関する研修を実施した。
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    内部統制およびオペレーショナル・リスク管理
    内部統制

     当行の取締役、上級経営陣および特別委員会は、内部統制および監督に関する職責を誠実に果たしつつ、リスク

    の早期警戒および防止に重点を置くことで、当グループの業務上のコンプライアンスの水準を高めた。
     当行は、内部統制メカニズムである「３つの防衛線」を引き続き採用した。第一の防衛線は、業務部門および全

    ての銀行支店で構成される。第一の防衛線は、現場のリスクおよび統制を担当し、それらについて責任を負う。第
    一の防衛線は、方針の策定および実施、取引の審査、統制上の不備に関する報告および是正の準備を含め、業務の
    過程で自律したリスク制御および管理機能を果たしている。
     あらゆるレベルの当行組織における内部統制・リスク管理部門は、第二の防衛線を構成する。これらはリスク管

    理および内部統制の全般的な計画、実施、検証および評価、ならびにリスクの特定、測定、監視および統制につい
    て責任を負う。第二の防衛線は、当グループのオペレーショナル・リスクの監視および分析のプラットフォームの
    活用を強化するために第一の防衛線を主導し、従業員による違反の取扱いおよび経営陣の説明責任につき責任を
    負っている。主要リスクの定期的な監視を通じ、当行は適時にリスクを特定かつ軽減し、業務のプロセスおよびシ
    ステムの最適化を促進した。
     第三の防衛線は、当行の監査部門である。監査部門は、当行の内部統制およびリスク管理の十分性および有効性

    に対する内部監査について責任を負う。リスク指向の原則に従い国家政策、規制上の要件および当グループの戦略
    の実施に焦点を当てることで、監査部門は、監査監督という主要な任務に注力するとともに、重大な潜在的リスク
    および脆弱な関連性を注意深く監視し、計画どおりに監査調査を実施した。監査部門は、将来を見据えて積極的に
    監査を実施し、第一の防衛線および第二の防衛線の問題防止能力を高めたことで、重大化する前に問題を解決し
    た。監査部門はまた、問題の発見および是正の監督を同等に重要視した。監査部門は、監査で発見された問題の是
    正を監督する仕組みをさらに改善しつつ、監査で発見された問題の是正の追跡、調査および優先的監視を強化し、
    監査結果の活用に加え、是正の質および効果の向上を促進した。当行はまた、全体的な監査計画策定に力を入れ、
    監査制度の改革を深化させるとともに、監査チームの構築を引き続き強化し、監査におけるITの活用を推進するこ
    とで、監査監督の効率をさらに高めた。
     当行は、内部統制および問題防止管理のための地道な努力を惜しまず、主責任者の責任を統合し、複数の統制措

    置を講じた。当行は、内部統制のルール、プロセスおよびシステムの着実な改善、問題防止管理のための方針およ
    び対策の策定、ならびに内部統制の調査における管理対策の改善を実施した。当行はまた、内部統制調査チームの
    構築に向けた取組みを強化しつつ、当行全体のリスク審査を組織化し、「内部統制およびコンプライアンス管理を
    向上させる年」というキャンペーンを打ち出したことで、内部統制およびコンプライアンス管理が継続的に向上し
    た。当行はまた、問題および調査結果の是正に焦点を当て、警戒活動および教育活動を定期的に実施し、従業員の
    コンプライアンス意識を向上させるとともに、内部統制コンプライアンス文化を醸成した。
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     当行は、「企業内部統制基本規範（Basic                      Standard     for  Enterprise      Internal     Control）」およびその補足ガイ
    ドラインを引き続き実施し、合理的な職務委任、明確な職責、明確な報告系統を特徴とする内部統制ガバナンスお
    よび組織体制を推進するため、「完全網羅、チェック・アンド・バランス、慎重、整合（complete                                                     coverage,
    checks    and  balances,      prudence     and  correspondence）」の基本原則を遵守することにより、「商業銀行内部統制
    ガイドライン（Guidelines              for  Internal     Control     of  Commercial      Banks）」も実施した。
     当行は、関連する会計法令に従い、体系的な財務会計方針の枠組みを構築し実施した。かくして、当行の会計の

    基盤は強固となり、財務会計管理の標準化および精密化の水準がさらに高まった。当行は2019年以来、健全な会計
    基準の導入および長期的な会計管理体制の確立に努めてきた。当行は、財務報告に関する内部統制の有効性を確保
    するために、会計情報の質の管理を継続的に強化した。当行の財務書類は適用のある会計基準および関連する会計
    規則に準拠して作成され、当行の財政状態、経営成績およびキャッシュ・フローはいずれも、重要な点において公
    正に表示された。
     当行は、不正行為リスクの防止・抑制に注力し、積極的にリスクを特定、評価、統制および軽減した。2021年に

    おいて、当行は79.03           百 万人民元に及ぶ外部事件127件の阻止に成功した。
    オペレーショナル・リスク管理

     当行は、オペレーショナル・リスク管理システムを継続的に改善した。リスク統制評価（RACA）、主要リスク指

    標（KRI）、損失データ収集（LDC）等のオペレーショナル・リスク管理ツールの活用を促進し、オペレーショナ
    ル・リスクを特定、評価および監視し、オペレーショナル・リスク報告体制をさらに標準化することで、絶えずリ
    スク管理方法を改善した。当行はオペレーショナル・リスク管理情報システムを最適化することにより、ITシステ
    ム・サポート能力も増強した。当行はさらに、事業継続管理システムの強化、業務体制の最適化、事業継続に関す
    る方針の強化、事業への影響分析も実施した。当行はまた、緊急時対応計画の改良および事業継続訓練を実施し、
    積極的に新型コロナウイルスのパンデミックに対応し、当グループの事業継続能力を向上させた。
    コンプライアンス管理

     当行は、当グループの健全な事業運営および持続可能な開発を確実なものとするため、コンプライアンス・リス

    ク・ガバナンス体制および管理プロセスを継続的に改善した。当行はまた、マネーロンダリング防止（                                                     AML  ）およ
    び制裁コンプライアンスの管理方法の改善、洗練された管理の強化、組織的マネーロンダリング・リスク評価の最
    適化、ならびに取引の監視および報告の強化も実施した。当行は、システムおよびモデルの構築もさらに強化し、
    システム機能が向上した。当行は、国外グループ会社の長期的で強固なコンプライアンス管理の枠組みの構築を継
    続的に強化し、コンプライアンス管理の基盤を固めることで、国外グループ会のコンプライアンス管理能力を強化
    した。コンプライアンス・リスク評価プログラム改善するとともに、関連する管理方針を改良し、国外グループ会
    社のコンプライアンス管理能力を強化した。当行はまた、全従業員のコンプライアンスに対する意識および能力を
    高めるために、マネーロンダリング防止および制裁コンプライアンスに関する研修管理体制を改善し、様々な形態
    のコンプライアンス研修を実施した。
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     当行は、関連取引および内部取引の管理を強化した。当行はまた、関連取引先の管理を継続的に向上させ、関連
    取引の管理の基盤を固めた。当行は、関連取引の日常的監視および検証も強化し、そのリスクを厳格に統制した。
    加えて、当行は、内部取引管理体制を継続的に強化し、内部取引の監視および報告を継続的に実施した。当行はさ
    らに、関連取引監視システムおよび内部取引管理システムを向上させることで、コンプライアンス管理におけるIT
    適用の強化に努めた。
    カントリー・リスク管理

     当行は、厳格に規制上の要件に従い、カントリー・リスクを包括的リスク管理システムに組み込んでいる。当行

    は、カントリー・リスクの格付、カントリー・リスクの限度額、カントリー・リスク・エクスポージャーの統計お
    よび監視ならびに引当等の一連の管理ツールを通じて、カントリー・リスクを管理および統制している。
     極めて複雑化した国際的な政経情勢に直面し、当行は、厳格に規制上の要件に従いつつ、事業開発上の要請に基

    づき、カントリー・リスク管理の強化を継続した。当行は、カントリー・リスク格付および限度額決定のための規
    程を最適化し、より科学に基づいた効率的なカントリー・リスク格付および限度額管理となるようにした。当行は
    また、カントリー・リスクの監視を強化しつつ、カントリー・リスクの分析および報告を改善し、カントリー・リ
    スク管理体制を強化した。当行は、カントリー・リスクに対する引当を積極的に推進し、カントリー・リスクの相
    殺能力を強化した。カントリー・リスク・エクスポージャーは、主にカントリー・リスクが低いまたは比較的低い
    国または地域に集中しており、全般的なカントリー・リスクは合理的な水準で統制されている。
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    ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

     本項に記載される将来に関する事項は、本書の提出日現在の当行の                                  信念、見通し、目的、期待および見積りに基

    づいている。
    財務レビュー

    損益計算書の分析

     当グループの第14次５ヶ年計画の要件を厳守して当行は、パンデミックに対応しつつ、業務と管理を推進するた

    めの作業を調整して「１つの柱、２つの推進力」戦略の相乗効果を全面的に発揮し、                                           「金融サービス力強化のため
    の８つの優先分野」のあらゆる点に焦点を当てることで、                              業績の安定を確保しながら進歩を追求した。2021年度の
    当グループの当期純利益は227.339十億人民元であり、前年度比で22.243十億人民元（10.85％）増加した。当行株
    主に帰属する利益は216.559十億人民元であり、前年度比で23.689十億人民元（12.28％）増加した。また、平均総
    資産利益率（ROA）は0.89％、平均株主資本利益率（ROE）は11.28％であった。
     当グループの連結損益計算書の主要項目および増減は、以下のとおりである。

                                  （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

     項目                  2021  年       2020  年        増減         増減率
     正味受取利息                  425,142         415,918          9,224          2.22%
     非金利収益                  180,575         151,729          28,846          19.01%

      うち、正味受取手数料等                 81,426         75,522         5,904          7.82%

     経常収益                  605,717         567,647         38,070          6.71%

     経常費用                 (226,355)         (202,411)         (23,944)          11.83%

     資産の減損損失                 (104,220)         (119,016)          14,796         (12.43%)

     経常利益                  275,142         246,220         28,922          11.75%

     税引前利益                  276,620         246,378         30,242          12.27%

     法人所得税費用                  (49,281)         (41,282)         (7,999)          19.38%

     当期純利益                  227,339         205,096         22,243          10.85%

     当行株主に帰属する利益                  216,559         192,870         23,689          12.28%

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     2021  年度の各四半期における当グループの主要な項目の概要は、以下の表のとおりである。
                                               （単位：百万人民元）

                              以下の各日付に終了する３ヶ月間
     項目                2021  年 12月31日       2021  年 ９月30日       2021  年 ６月30日       2021  年 ３月31日

     経常収益                   149,820          153,042          144,989          157,866

     当行株主に帰属する利益                    53,036          50,710          58,824          53,989

     営業活動による
                        395,589         (240,907)          108,072          580,504
      正味キャッシュ・フロー
    正味受取利息および純利息マージン

     2021  年度において、当グループの正味受取利息は425.142十億人民元であり、前年度比で9.224十億人民元

    （2.22％）増加した。特に、受取利息は前年度比で29.418十億人民元（3.87％）増加して789.488十億人民元と
    なった一方で、支払利息は20.194十億人民元（5.87％）増加して364.346十億人民元となった。
    受取利息

     2021  年度において、貸付金に係る受取利息は581.000十億人民元となり、前年度比で30.646十億人民元

    （5.57％）増加した。これは主に、貸付規模の拡大によるものであった。
     投資に係る受取利息は153.859十億人民元を計上し、前年度比で3.306十億人民元（2.20％）増加した。これは主

    に、投資規模の拡大によるものであった。
     中央銀行預け金ならびに銀行およびその他の金融機関に対する債権および預け金に係る受取利息は54.629十億人

    民元となり、前年度比で4.534十億人民元（7.66％）減少した。これは主に、中央銀行預け金ならびに銀行および
    その他の金融機関に対する債権および預け金の残高に対する利回りが低下したことによるものであった。
    支払利息

     2021  年度において、顧客に対する債務に係る支払利息は263.599十億人民元となり、前年度比で5.160十億人民元

    （2.00％）増加した。これは主に預金規模の拡大によるものであった。
     銀行およびその他の金融機関に対する債務および預り金に係る支払利息は58.911十億人民元となり、前年度比で

    8.917十億人民元（17.84％）増加した。これは主に、銀行およびその他の金融機関に対する債務および預り金の規
    模拡大および金利上昇によるものであった。
     発行債券に係る支払利息は41.836十億人民元となり、前年度比で6.117十億人民元（17.13％）増加した。これは

    主に債券の発行規模の拡大によるものであった。
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    純利息マージン
     2021  年度において、当グループの純利息マージンは1.75％であり、前年度比で10ベーシス・ポイント（                                                  Bps  ） 低下

    した。これは主に、中国本土における人民元建て貸付金の利回りの低下によるものであった。資産利回り低下の影
    響を軽減するため、当行は、資産負債構造の最適化を継続した。まず当行は、引き続き預金残高の規模および預金
    の金利設定の双方の改善に注力するとともに、預金構造の最適化を継続し、預金費用を合理的な水準に抑制するこ
    とに努めた。一方で、当行は、中長期貸付の与信を増加させた。中国本土における人民元建て貸付業務に占める人
    民元建て中長期貸付金の平均残高の割合は、前年度比で1.31パーセント・ポイント上昇した。
     当グループの主要な利付資産および有利子負債の平均残高（注１）および平均金利、ならびに金額要因および利

    息要因の変動による受取利息／支払利息への影響（注２）の概要は、以下の表のとおりである。
    注１：平均残高は、当グループの管理口座における平均日次残高である（未監査）。

    注２：金額要素の変動による受取利息および支払利息への影響は、本報告対象期間中における利付資産および有利子負債それ
        ぞれの平均残高の増減に基づいて計算されている。金利要因の変動による受取利息および支払利息への影響は、本報告
        対象期間中における利付資産および有利子負債それぞれの平均金利の変動に基づいて計算されている。金額要因と金利
        要因の双方の変動に関連した影響は、金利要因の変動として区分されている。
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                                         （単位：百万人民元、割合表示を除く。）
                                              受取利息／支払利息の
                     2021  年             2020  年            変動の分析
                          平均              平均
                          金利              金利
                     受取利息／              受取利息／
     項目           平均残高     支払利息     (％)    平均残高     支払利息     (％)   金額要因     金利要因      合計
     利付資産

     　貸付金           15,173,295      581,000     3.83%    13,883,933      550,354    3.96%    51,059    (20,413)     30,646

     　投資           5,237,687     153,859     2.94%    4,850,972      150,553    3.10%    11,988     (8,682)     3,306

      中央銀行預け金ならび
      に銀行およびその他
      の金融機関に対する
      債権および預け金          3,860,706      54,629    1.42%    3,726,838      59,163    1.59%     2,129    (6,663)     (4,534)
      合計          24,271,688      789,488     3.25%    22,461,743      760,070    3.38%    65,176    (35,758)     29,418

     有利子負債

     　顧客に対する債務           17,356,352      263,599     1.52%    16,351,229      258,439    1.58%    15,881    (10,721)      5,160

      銀行およびその他の金
      融機関に対する債務
      および預り金          3,739,854      58,911    1.58%    3,247,899      49,994    1.54%     7,576     1,341     8,917
      発行債券          1,313,387      41,836    3.19%    1,129,581      35,719    3.16%     5,808      309    6,117

      合計          22,409,593      364,346     1.63%    20,728,709      344,152    1.66%    29,265     (9,071)     20,194

     正味受取利息                 425,142              415,918         35,911    (26,687)      9,224

     　純利息マージン                     1.75%              1.85%              (10)Bps

    注：
     (1)  投資は、その他の包括利益を通じて公正価値で測定される負債性証券、償却原価で測定される負債性証券、投資信託お
        よび資産運用計画等を含む。
     (2)  中央銀行預け金ならびに銀行およびその他の金融機関に対する債権および預け金は、法定準備金、剰余積立金、その他
        の中央銀行預け金ならびに銀行およびその他の金融機関に対する債権および預け金を含む。
     (3)  銀行およびその他の金融機関に対する債務および預り金は、銀行およびその他の金融機関に対する債務および預り金、
        中央銀行およびその他の基金に対する債務を含む。
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     中国本土における貸付金および顧客に対する債務の平均残高および平均金利の事業別内訳の概要は、以下の表の
    とおりである。
                                      （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

                        2021  年           2020  年           増減
     項目               平均残高      平均金利      平均残高      平均金利      平均残高      平均金利

     中国本土での国内人民元建て
     事業
     貸付金
     　法人向け貸付金               6,535,897        4.08%    5,632,658        4.27%     903,239       (19)Bps

     　個人向け貸付金               5,243,820        4.83%    4,710,348        4.88%     533,472       (5)Bps

                                                       1 Bp

     　商業手形                287,532       2.66%     334,182       2.65%     (46,650)
     　合計              12,067,249         4.38%    10,677,188         4.49%    1,390,061        (11)Bps

     　うち：

     　中長期貸付金               9,072,085        4.73%    7,887,644        4.83%    1,184,441        (10)Bps

      １年以内の短期貸付金およ
                    2,995,164        3.31%    2,789,544        3.52%     205,620       (21)Bps
       びその他
     顧客に対する債務
                                                      7 Bps

     　法人顧客要求払預金               3,693,355        0.82%    3,469,983        0.75%     223,372
                                                      3 Bps

     　法人顧客定期預金               2,614,618        2.85%    2,417,325        2.82%     197,293
     　個人顧客要求払預金               2,387,414        0.35%    2,266,307        0.39%     121,107       (4)Bps

                                                      7 Bps

     　個人顧客定期預金               3,671,859        3.07%    3,092,794        3.00%     579,065
     　その他                664,564       3.22%     816,731       3.40%     (152,167)        (18)Bps

                                                      5 Bps

     　合計              13,031,810         1.90%    12,063,140         1.85%     968,670
                                        （単位：百万米ドル、割合表示を除
     中国本土での外貨建て事業
                                                      く。）
     貸付金                 45,029       0.97%      43,182       1.69%      1,847      (72)Bps
     顧客に対する債務

     　法人顧客要求払預金                 76,620       0.25%      52,111       0.46%      24,509      (21)Bps

     　法人顧客定期預金                 31,506       0.78%      31,931       1.76%       (425)     (98)Bps

     　個人顧客要求払預金                 26,307       0.01%      26,516       0.02%       (209)       (1)Bp

     　個人顧客定期預金                 16,390       0.40%      17,835       0.69%      (1,445)       (29)Bps

     　その他                 2,605      1.73%      1,799      2.06%       806     (33)Bps

     　合計                153,428       0.36%     130,192       0.74%      23,236      (38)Bps

    注：「顧客に対する債務            - その他」の項目は、仕組預金を含む。
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    非金利収益
     2021  年度において、当グループの非金利収益は180.575十億人民元であり、前年度比で28.846十億人民元

    （19.01％）増加した。非金利収益は、経常収益の29.81％を占めた。
    正味受取手数料等

     当グループの正味受取手数料等は81.426十億人民元を計上し、前年度比で5.904                                          十億  人民元（7.82％）増加し

    た。正味受取手数料等は、経常収益の13.44％を占めた。当行は、市場機会を積極的に捉え、潜在性の高い事業に
    参入した。その結果、当行は、資金分配業務およびカストディ業務からの収益が著しく増加した。
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     正味受取手数料等の増減は、以下の表のとおりである。
                                      （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

     項目                       2021  年       2020  年        増減     増減率(％)

     当グループ

     代理手数料                       29,875         25,367         4,508        17.77%

     銀行カード手数料                       12,717         13,825         (1,108)        (8.01%)

     決済および清算手数料                       15,371         14,383          988       6.87%

     与信承諾手数料                       11,868         11,912          (44)       (0.37%)

     コンサルタント料および顧問料                       4,576         3,535         1,041        29.45%

     外国為替事業からのスプレッド収益                       5,520         5,871         (351)       (5.98%)

     保管手数料およびその他の信託報酬                       6,400         4,831         1,569        32.48%

     その他                       8,126         8,916         (790)       (8.86%)

     受取手数料等                       94,453         88,640         5,813        6.56%

     支払手数料等                      (13,027)         (13,118)           91      (0.69%)

     正味受取手数料等                       81,426         75,522         5,904        7.82%

     中国本土

     代理手数料                       22,869         18,289         4,580        25.04%

     銀行カード手数料                       10,490         11,772         (1,282)        (10.89%)

     決済および清算手数料                       13,799         12,913          886       6.86%

     与信承諾手数料                       5,733         5,779          (46)       (0.80%)

     コンサルタント料および顧問料                       4,466         3,320         1,146        34.52%

     外国為替事業からのスプレッド収益                       5,307         5,556         (249)       (4.48%)

     保管料およびその他の信託報酬                       6,232         4,675         1,557        33.30%

     その他                       8,031         4,883         3,148        64.47%

     受取手数料等                       76,927         67,187         9,740        14.50%

     支払手数料等                      (12,587)         (9,030)         (3,557)        39.39%

     正味受取手数料等                       64,340         58,157         6,183        10.63%

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    その他非金利収益
     当グループのその他の非金利収益は99.149十億人民元であり、前年度比で22.942十億人民元（30.10％）増加し

    た。これは主に、取引利益（純額）が市場価格の変動の結果、前年度比で増加したことによるものであった。詳細
    については、「第６　１　財務書類」の連結財務書類の注記V.３、V.４およびV.５を参照されたい。
                                      （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

     項目                    2021  年        2020  年         増減       増減率(％)

     正味トレーディング利益                    28,291          8,055         20,236         251.22%

     金融資産の譲渡による純利益                     3,197          9,547         (6,350)         (66.51%)

     その他の経常収益                    67,661          58,605          9,056         15.45%

     合計                    99,149          76,207          22,942          30.10%

    経常費用

     当行は引き続き慎重に事業を運営した。当行は費用構造を最適化した上で、技術革新への投資を増加し、主要な

    商品、分野および地域により多くの経営資源を割り当てることにより、リソース投入とその成果の効率が改善され
    た。2021年度において、当グループの経常費用は226.355十億人民元であり、前年度比で23.944十億人民元
    （11.83％）      増加  した。当グループの費用対収益比率（中国本土の規則に準拠して計算したもの。）は、28.17％で
    あった。詳細については、「第６　１　財務書類」の連結財務書類の注記V.６および                                           V. ７を参照されたい。
                                      （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

     項目                   2021  年        2020  年         増減         増減率

     人件費                   99,317          89,334           9,983         11.17%

     一般営業費および一般管
      理費                  47,403          38,944           8,459         21.72%
     減価償却費等                   23,882          22,871           1,011          4.42%

     税金および課徴金                    5,715          5,465           250         4.57%

     保険給付金および保険金                   31,579          30,581            998         3.26%

     その他                   18,459          15,216           3,243         21.31%

     合計                   226,355          202,411           23,944          11.83%

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    資産の減損損失
     当行は、引き続き包括的リスク管理システムを改善し、積極的かつ先見的なリスク管理手法を採用することに

    よって、全般的に安定した信用資産の質を確保した。当行はまた、慎重かつ堅実なリスク引当方針を厳格に遵守
    し、十分なリスク軽減能力を維持した。2021年度において、当グループの資産減損損失は104.220十億人民元であ
    り、前年度比で14.796十億人民元（12.43％）減少した。貸付金の質および貸付金等減損損失引当金の詳細につい
    ては、「第３　２　事業等のリスク」ならびに「第６　１　財務書類」の連結財務書類の注記V.９、V.17および
    VI.２を参照されたい。
    法人所得税費用

     2021  年度において、当グループの法人所得税費用は49.281十億人民元であり、前年度比で7.999十億人民元

    （19.38％）増加した。当グループの実効税率は17.82％であった。法定法人税費用の実効法人所得税費用への調整
    については、「第６　１　財務書類」の連結財務書類の注記V.10を参照されたい。
    財政状態の分析

     当行は、国家の新たな発展理念に取り組み、事業戦略を大幅に調整し、事業構造を継続的に改善することによっ

    て着実に資産と負債の規模を拡大した。2021年度末現在において、当グループの資産合計は26,722.408十億人民元
    であり、前年度末比で2,319.749十億人民元（9.51％）増加した。一方、当グループの負債合計は24,371.855十億
    人民元であり、前年度末比で2,132.033十億人民元（9.59％）増加した。
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     当グループの連結財政状態計算書の主要項目は、以下の表のとおりである。
                                     （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

                          2021  年 12月31日現在               2020  年 12月31日現在

     項目                    金額        割合（％）           金額       割合（％）

     資産

     顧客に対する貸付金等（純額）                    15,322,484            57.34%       13,848,304          56.75%

     投資                    6,164,671            23.07%       5,591,117         22.91%

     中央銀行預け金                    2,228,726            8.34%       2,076,840          8.51%

     銀行およびその他の金融機関に対
      する債権および預け金                   1,842,711            6.90%       1,663,640          6.82%
     その他の資産                    1,163,816            4.35%       1,222,758          5.01%

     資産合計                    26,722,408            100.00%       24,402,659         100.00%

     負債

     顧客に対する債務                    18,142,887            74.44%       16,879,171          75.90%

     銀行およびその他の金融機関に対
      する債務および預り金ならびに
      中央銀行に対する債務                   4,046,063            16.60%       3,216,763         14.46%
     その他の借入金                    1,415,032            5.81%       1,270,437          5.71%

     その他の債務                     767,873           3.15%        873,451         3.93%

     負債合計                    24,371,855            100.00%       22,239,822         100.00%

    注：その他の借入金は、発行債券およびその他の借入を含む。
    顧客に対する貸付金等

     当行は大手国営銀行としての責任を真摯に履行し、実体経済への支援を拡充するとともに、貸付規模の着実な拡

    大、インクルーシブ・ファイナンス、グリーン・ファイナンスおよび戦略的新興産業といった重要な分野における
    事業拡大のための支援の強化、信用構造の継続的な改善、主要な地域戦略の徹底的な実施、地域開発戦略の調整、
    ならびに地方経済および人々の生活の発展に向けた効果的な貢献を行った。2021年12月31日現在において、当グ
    ループの顧客に対する貸付金等は15,712.574十億人民元であり、前年度末比で1,496.097十億人民元（10.52％）増
    加した。具体的には、当グループの顧客に対する人民元建て貸付金等は12,758.658十億人民元であり、前年度末比
    で1,419.668十億人民元（12.52％）増加した。一方、外貨建て貸付金は463.309十億米ドルであり、前年度末比
    22.308十億米ドル（5.06％）増加した。詳細については、「第６　１　財務書類」の連結財務書類の注記V.17を参
    照されたい。
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     当行はさらにリスク管理システムを改良し、マクロ経済状況の変化に細心の注意を払いつつ、主要分野における
    リスクの特定および管理を強化し、不良資産)の処分に一層注力することによって、おおむね安定した資産の質を
    維持した。2021年12月31日現在において、当グループの貸付金減損損失引当金残高は390.541十億人民元であり、
    前年度末比で21.922十億人民元増加した。当グループの条件緩和貸付金の残高は23.213十億人民元であり、前年度
    末比で1.521十億人民元増加した。
     顧客に対する貸付金等           － 地域別内訳

                                      （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

                             2021  年 12月31日現在             2020  年 12月31日現在

     項目                        金額       割合(％)         金額       割合(％)

     法人向け貸付金

      中国  本土：人民元                    7,161,416         45.58%      6,266,331         44.08%

           外貨                  329,463         2.10%       255,601         1.80%

      香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)お
      よびその他の国・地域                      2,090,365         13.30%      2,078,158         14.62%
      小計                       9,581,244         60.98%      8,600,090         60.50%

     個人向け貸付金

      中国  本土：人民元                    5,461,645         34.76%      4,979,214         35.02%

           外貨                    735       0.00%         645       0.01%

      香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)お
      よびその他の国・地域                       631,370         4.02%       603,436         4.24%
      小計                      6,093,750         38.78%      5,583,295         39.27%

     未払利息                         37,580        0.24%       33,092        0.23%

     貸付金合計                       15,712,574         100.00%      14,216,477         100.00%

    投資

     当行は金融市場の動きを注意深く追跡し、投資活動を合理的なペースに維持し、継続的に投資構成を改善した。

    2021年12月31日現在において、当グループの投資額は6,164.671十億人民元であり、前年度末比で573.554十億人民
    元（10.26％）増加した。具体的には、当グループの人民元建て投資額は4,776.896十億人民元であり、前年度末比
    で410.586十億人民元（9.40％）増加した一方、外貨建て投資額は217.666十億米ドルであり、前年度末比で29.953
    十億米ドル（15.96％）増加した。
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     当グループの金融投資ポートフォリオの内訳は、以下の表のとおりである。
                                      （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

                           2021  年12月31日現在               2020  年12月31日現在

     項目                     金額        割合(％)          金額        割合(％)

     損益を通じて公正価値評価される金融
      資産                     561,642          9.11%        504,549          9.02%
     その他の包括利益を通じて公正価値で
      測定される金融資産                    2,389,830          38.77%       2,107,790          37.70%
     償却原価で測定される金融資産                     3,213,199          52.12%       2,978,778          53.28%

     合計                     6,164,671          100.00%        5,591,117          100.00%

    投資－発行体別内訳

                                      （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

                            2021  年12月31日現在               2020  年12月31日現在

     項目                       金額        割合(％)         金額       割合(％)

     負債性証券
     　中国本土の発行体：
       政府                      3,183,332          51.64%       3,033,111         54.25%

       公共機関および準政府機関                       164,741         2.67%       130,695         2.34%

       政策銀行                       532,783         8.64%       447,037         7.99%

       金融機関                       505,577         8.21%       424,672         7.59%

       民間企業                       269,345         4.37%       216,751         3.88%

       中国東方資産管理公司（チャイ
        ナ・オリエント）                      152,433         2.47%       152,433         2.73%
       小計                      4,808,211          78.00%       4,404,699         78.78%

      香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中
       国)およびその他の国・地域の発
       行体：
       政府                       646,221         10.48%        556,612         9.95%

       公共機関および準政府機関                       100,072         1.62%        65,825        1.18%

       金融機関                       158,740         2.58%       172,107         3.08%

       民間企業                       147,209         2.39%       141,476         2.53%

       小計                      1,052,242          17.07%        936,020        16.74%

     資本性金融商品およびその他                        304,218         4.93%       250,398         4.48%

     合計                       6,164,671         100.00%       5,591,117         100.00%

    注：「資本性金融商品およびその他」には未払利息が含まれる。
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    投資－通貨別内訳
                                   （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

                         2021  年12月31日現在               2020  年12月31日現在
                        金額       割合(％)         金額       割合(％)

     人民元                   4,776,896           77.49     4,366,310           78.09

     米ドル                    801,236          13.00      701,408          12.55

     香港ドル                    260,080          4.22      212,522          3.80

     その他                    326,459          5.29      310,877          5.56

     合計                   6,164,671          100.00      5,591,117          100.00

    当グループが保有する金融機関債金額上位10件の状況

                                   （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

                       額面価格         年間金利         満期日       減損引当金
     債券名称
     2018  年政策銀行債                  13,370         4.98%     2025-01-12             –

     2019  年政策銀行債                  12,826         3.48%     2029-01-08             –

     2020  年 政策銀行    債             12,610         2.96%     2030-04-17             –

     2019  年政策銀行債                  12,576         3.65%     2029-05-21             –

     2017  年政策銀行債                  12,510         4.39%     2027-09-08             –

     2018  年政策銀行債                  11,092         4.88%     2028-02-09             –

     2018  年政策銀行債                  10,730         4.73%     2025-04-02             –

     2020  年政策銀行債                  10,008         3.23%     2030-03-23             –

     2019  年政策銀行債                   8,725         3.75%     2029-01-25             –

     2017  年政策銀行債                   8,580         4.02%     2022-04-17             –

    注：金融機関債とは、金融機関が債券市場で発行した負債性証券を指し、これは政策銀行、他の銀行およびノンバンク金融機
      関が発行した債券を含むが、条件変更債券およびPBOC手形を除く。
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    顧客に対する債務
     預金の規模および金利設定の双方を改善するため、当行は、引き続き商品およびサービスの革新を加速させ、シ

    ナリオ構築を改良するとともに、提供する金融サービスを向上し、顧客の金融資産の規模を拡大した。当行はま
    た、給与支払代理人業務、第三者保管業務、キャッシュ・マネジメント業務、社会保障カード業務等からのものを
    含め、預金源を積極的に拡大し、国内人民元建て預金の増加は過去最高となった。当行はまた、個人向け譲渡性預
    金証書（CD）、仕組預金、譲渡性預金等の負債事業の管理方法を改善した。さらに、当行は、預金に係る支払利息
    費用を効果的に抑制したことで、預金事業の開発品質の継続的な向上につながった。2021年12月31日現在におい
    て、当グループの顧客に対する債務は18,142.887十億人民元であり、前年度末比で1,263.716十億人民元
    （7.49％）増加した。具体的には、当グループの顧客に対する人民元建て債務は14,148.220十億人民元であり、前
    年度末比で1,145.193十億人民元（8.81％）増加した一方、顧客に対する外貨建て債務は626.546十億米ドルであ
    り、前年度末比で32.492十億米ドル（5.47％）増加した。
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     当グループおよびその中国本土所在のグループ会社の顧客に対する債務の主要な項目は、以下の表のとおりであ
    る。
                                  （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

                          2021  年 12月31日現在             2020  年 12月31日現在
      項目                   金額        割合(％)         金額      割合(％)
      当グループ

      法人顧客預金
       要求払預金                   5,275,514          29.08%     4,956,751         29.37%
       定期預金                   3,968,527          21.87%     3,621,775         21.46%
       仕組預金                    351,445          1.94%      254,553         1.50%
       小計                   9,595,486          52.89%     8,833,079         52.33%
      個人顧客預金
       要求払預金                   3,487,433          19.22%     3,355,893         19.88%
       定期預金                   4,299,050          23.70%     3,854,531         22.84%
       仕組預金                    300,628          1.66%      379,680         2.25%
       小計                   8,087,111          44.58%     7,590,104         44.97%
      譲渡性預金                     160,419          0.88%      206,146         1.22%
      その他                     299,871          1.65%      249,842         1.48%
      合計                   18,142,887          100.00%     16,879,171         100.00%
      中国本土

      法人顧客預金
       要求払預金                   4,482,516          30.06%     4,165,682         30.43%
       定期預金                   2,892,996          19.40%     2,616,098         19.11%

       仕組預金                    320,078          2.15%      232,736         1.70%
       小計                   7,695,590          51.61%     7,014,516         51.24%
      個人顧客預金
       要求払預金                   2,711,693          18.19%     2,597,483         18.97%
       定期預金                   3,920,101          26.29%     3,463,984         25.30%
       仕組預金                    297,935          2.00%      375,812         2.75%
       小計                   6,929,729          46.48%     6,437,279         47.02%
      その他                     285,430          1.91%      238,943         1.74%
      合計                   14,910,749          100.00%     13,690,738         100.00%
    注：「その他」とは未払利息を含む。
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     顧客に対する債務         － 地域別内訳
                                      （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

                             2021  年12月31日現在              2020  年12月31日現在

     項目                        金額       割合(％)         金額       割合(％)

     法人顧客預金

      中国  本土：人民元                    6,949,089         38.30%      6,453,523         38.23%

           外貨                  746,501         4.12%       560,993         3.32%

      香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)お
      よびその他の国・地域                      1,899,896         10.47%      1,818,563         10.78%
     小計                        9,595,486         52.89%      8,833,079         52.33%

     個人顧客預金

      中国  本土：人民元                     6,635,794         36.58%      6,136,873         36.36%

           外貨                  293,935         1.62%       300,406         1.78%

      香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)お
      よびその他の国・地域                      1,157,382          6.38%      1,152,825          6.83%
     小計                        8,087,111         44.58%      7,590,104         44.97%

     譲渡性預金証書                         160,419         0.88%       206,146         1.22%

     その他                         299,871         1.65%       249,842         1.48%

     預金合計                       18,142,887         100.00%      16,879,171         100.00%

    顧客に対する債務－通貨別内訳

                                   （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

                         2021  年12月31日現在               2020  年12月31日現在
                        金額       割合(％)         金額       割合(％)

     人民元                  14,148,220           77.98     13,003,027           77.04

     米ドル                   1,765,005           9.73     1,651,454           9.78

     香港ドル                   1,311,343           7.23     1,318,279           7.81

     その他                    918,319          5.06      906,411          5.37

     合計                  18,142,887           100.00     16,879,171           100.00

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    負債の質の管理
     当行は、負債の質の管理に関する規制上の要件を積極的に実施し、負債の質の管理のためのガバナンス構造を最

    適化した。当行は、方策を立てて負債の質の管理のための内部統制およびインジケーター・システムを改良し、イ
    ンジケーター限度額を定期的に再検査した。当行は、事業戦略、リスク選好度および事業特性等の要因に従い負債
    の源泉、構造および費用を効果的に管理し、負債の質の管理状況を継続的に監視および分析することで、安全、流
    動性および利益性の間の適切な均衡を保った。
     当行は、常に負債の質の管理を強化し、関連インジケーターは、内部および外部の管理要件を充足した。当行

    は、関連するシステムおよび仕組みを合理化し、商品機能を最適化することで、顧客預金の拡大を増加させた。当
    行は、内部および外部の金利設定管理を強化して費用増加を効果的に抑制し、より率先して負債を取得できるよう
    市場資金調達力を高め、包括的で均衡の取れた資産および負債の構築を支援するため、合理的な水準で負債の条件
    および通貨の不一致を管理することで、負債の質の管理を効果的に向上させた。
    株主資本

     2021  年度末現在において、当グループの株主資本合計は2,350.553十億人民元であり、前年度末比で187.716十億

    人民元（8.68％）増加した。これは主として、下記の理由によるものである。
       (1)  　2021年度における当グループの当期純利益は227.339十億人民元であり、うち当行株主に帰属する利益は

          216.559十億人民元であったこと。
       (2)  　当行は、積極的かつ慎重に外部資本調達プロジェクトを推し進め、国内市場において70.0十億人民元相

          当の無期限資本債を発行したこと。当行はまた、既存の資本性金融商品の管理を強化し、28.0十億人民
          元の国内優先株式の償還を実施したこと。
       (3)  　年次株式総会で承認された2020年度利益配当分配計画に従い、57.994十億人民元の現金配当が支払われ

          たこと。
       (4)  　当行は、優先株式の配当金5.1895十億人民元を支払ったこと。

     詳細については、「第６　１　財務書類」の連結財務書類における「連結株主資本変動計算書」を参照された

    い。
    オフバランスシート項目

     オフバランスシート項目には、デリバティブ金融商品、偶発債務および契約債務が含まれる。

     当グループは、トレーディング、ヘッジおよび資産負債管理目的で、顧客に代わって外国為替レート、金利、株

    式、与信、貴金属およびその他のコモディティ関連の各種デリバティブ商品の契約を締結した。デリバティブ商品
    の約定金額／想定元本および公正価値については、「第６　１　財務書類」の連結財務書類の注記V.16を参照され
    たい。
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     偶発債務および契約債務には、法的手続および調停、質権設定資産、受入担保、約定出資、オペレーティング・
    リース、財務省長期証券約定償還、与信契約ならびに引受債務等が含まれる。偶発債務および契約債務の詳細につ
    いては、「第６　１　財務書類」の連結財務書類の注記V.40を参照されたい。
    キャッシュ・フローの分析

     2021  年12月31日現在において、当グループの現金および現金同等物の残高は1,975.631十億人民元であり、前年

    度比で480.763十億人民元増加した。
     2021  年度における営業活動による正味キャッシュ・フローは、843.258十億人民元の資金流入であったが、前年

    度比で770.230十億人民元増加した。これは主に、前年度の純増とは対象的に、銀行およびその他の金融機関に対
    する債務および預り金が純減したことによるものであった。
     投資活動による正味キャッシュ・フローは、395.561十億人民元の資金流出であり、前年度比で378.495十億人民

    元増加した。これは主に、金融商品の処分／満期からの収益が減少したこと、および金融投資の取得が前年度に比
    べ増加したことによるものであった。
     財務活動による正味キャッシュ・フローは、74.344十億人民元の資金流入であり、前年度比で52.273十億人民元

    減少した。これは主に、債券発行による収益が前年に比べて減少したことによるものであった。
    地域別セグメント報告

     地域的にみて、        当グループは、中国本土、香港（中国）、マカオ（中国）および台湾（中国）ならびにその他の

    国と地域の３つの主要地域で事業活動を行っている。事業的にみて、当グループは、コーポレート・バンキング業
    務、パーソナル・バンキング業務、トレジャリー業務、投資銀行業務、保険業務およびその他の業務の６つの主要
    事業セグメントを通じて金融サービスを提供している。
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     当行の事業活動に帰属する利益ならびに関連する資産および負債の地域別分析は、以下の表のとおりである。
                                                    （単位：百万人民元）
                                 その他の国
                     香港(中国)、マカオ(中
              中国本土       国)および台湾(中国)            および地域          重複相殺分          当グループ
     項目       2021  年   2020  年   2021  年   2020  年   2021  年   2020  年   2021  年   2020  年   2021  年   2020  年

     正味受取利息        375,906     362,993     34,053     37,560     15,183     15,365       –     –  425,142     415,918

     無利息収益        105,139     73,641     72,855     73,807     5,129     6,637    (2,548)     (2,356)     180,575     151,729

     うち、
      正味受取手数
      料等       64,340     58,157     14,480     14,662     3,959     4,135    (1,353)     (1,432)     81,426     75,522
     経常費用       (163,673)     (140,087)     (57,445)     (56,479)     (7,843)     (8,201)     2,606     2,356    (226,355)     (202,411)

     資産の減損損失       (99,622)    (107,622)      (4,317)     (4,981)      (281)    (6,413)       –     –  (104,220)     (119,016)

     税引前利益        218,529     188,740     45,845     50,250     12,188     7,388      58     –  276,620     246,378

     期末現在

     資産      21,491,846     19,454,269     4,625,924     4,306,679     2,292,838     2,090,165    (1,688,200)     (1,448,454)     26,722,408     24,402,659

     負債      19,607,634     17,753,122     4,230,215     3,917,100     2,222,113     2,017,915    (1,688,107)     (1,448,315)     24,371,855     22,239,822

     2021  年12月31日現在における当行の中国本土セグメントの資産合計（注３）は21,491.846十億人民元であり、前

    年度末比で2,037.577十億人民元（10.47％）増加し、当グループの資産合計の75.65％を占めた。2021年度におけ
    る同セグメントの税引前利益は218.529十億人民元であり、前年度比で29.789十億人民元（15.78％）増加し、当グ
    ループの税引前利益の79.01％を占めた。
     香港（中国）、マカオ（中国）および台湾（中国）セグメントの資産合計は、4,625.924十億人民元であり、前

    年度末比で319.245十億人民元（7.41％）増加し、当グループの資産合計の16.28％を占めた。2021年度における同
    セグメントの税引前利益は45.845十億人民元であり、前年度比で4.405                                    十 億人民元（8.77％）減少し、当グループ
    の税引前利益の16.58％を占めた。
     その他の国および地域セグメントの資産合計は2,292.838十億人民元であり、前年度末比で202.673十億人民元

    （9.70％）増加し、当グループの資産合計の8.07％を占めた。2021年度における同セグメントの税引前利益は
    12.188十億人民元であり、前年度比で4.800十億人民元（64.97％）増加し、当グループの税引前利益の4.41％を占
    めた。
    注３：セグメント資産およびセグメント税引前利益ならびにそれぞれの割合は、グループ内の取引重複相殺前である。

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     当グループの主要事業セグメントの営業利益は、以下の表のとおりである。
                                      （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

                                 2021  年              2020  年
    項目
                             金額       割合(％)         金額       割合(％)
     商業銀行業務                         528,041        87.17%       507,110        89.33%
      うち：コーポレート・バンキング業務                        203,654        33.62%       217,590        38.33%
         パーソナル・バンキング業務                     216,450        35.73%       221,634        39.04%
         トレジャリー業務                     107,937        17.82%        67,886        11.96%
     投資銀行業務および保険業務                          45,122        7.45%       41,017        7.23%
     その他および重複相殺分                          32,554        5.38%       19,520        3.44%
     合計                         605,717        100.00%        567,647        100.00%
     当グループの地域セグメント別および事業セグメント別のその他の経営成績および財政ポジションの詳細につい

    ては、「第６　１　財務書類」の連結財務書類の注記V.43を参照されたい。
    重要な会計上の見積りおよび判断

     当グループが行う会計の見積もりおよび判断は概して翌会計年度における資産および負債の帳簿価額に影響を及

    ぼす。こうした見積りおよび判断は継続的に評価され、過去の実績、状況に基づき妥当とみられる将来の事象の予
    測およびその他の要因に基づいている。経営陣は、会計上の見積りおよび判断が、当行の経営環境を適切に反映し
    ていたと考えている。当行の会計方針および会計上の見積りの詳細については、「第６　１　財務書類」の連結財
    務書類の注記IIおよびIIIを参照されたい。
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    公正価値測定
    公正価値で測定される金融商品の変動

                                               （単位：百万人民元）

                              2021  年 12月31日      2020  年12月31日
    項目                            現在          現在          変動
     損益を通じて公正価値で評価される金融資産
      負債性証券
                                  356,462          347,243           9,219
      資本性金融商品
                                  102,268          88,025          14,243
      ファンド投資およびその他
                                  102,912          69,281          33,631
     公正価値で評価される顧客に対する貸付金
                                  355,600          363,637          (8,037)
      その他の包括利益を通じて公正価値で測定される
       金融資産
      負債性証券
                                 2,363,078          2,086,362           276,716
      資本性金融商品およびその他
                                   26,752          21,428          5,324
     デリバティブ金融資産
                                   95,799         171,738          (75,939)
     デリバティブ金融負債
                                  (89,151)         (212,052)          122,901
     公正価値で評価される           銀行およびその他の金融機
      関に対する債務および預り金
                                            (3,831)          3,669
                                    (162)
     公正価値で評価される顧客に対する債務
                                  (31,311)          (25,742)          (5,569)
     公正価値で発行された債券
                                    (317)         (6,162)          5,845
     負債性証券のショート・ポジション
                                  (12,458)          (17,912)           5,454
     当行は、公正価値測定のための健全な内部統制体制を整備している。「商業銀行の市場リスク管理に関する指針

    （Guidelines       on  Market    Risk   Management      in  Commercial      Banks）」、「商業銀行における金融商品の評価に関す
    る規制上の指針（Regulatory                Guidelines      on  Valuation      of  Financial      Instruments       in  Commercial      Banks）」、
    原価会計基準（CAS）およびIFRSに従い、新BIS自己資本比率規制を参照しながら、大手国際銀行の評価に関する模
    範的慣行を参考にして、当行は、金融商品の公正価値測定を標準化し、正確な財務情報を適時に開示できるよう、
    「中国銀行股       份 有限公司の金融商品の公正価値評価に関する方針（Valuation                                 Policy    of  Financial      Instrument
    Fair   Values    of  Bank   of  China   Limited）」を策定した。当グループの公正価値測定の詳細については、「第６　
    １　財務書類」の連結財務書類の注記VI.５を参照されたい。
    その他の財務情報

     当グループの株主資本および当期純利益については、IFRSに従って作成されたものとCASに従って作成されたも

    のの間に差異はない。
    次へ

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    事業レビュー

    戦略的進歩の概要

     2021  年において当行は、国家戦略に厳格に従い、市場ポジショニングおよび比較優位性を熱心に強化し、当グ

    ループの第14次５ヶ年計画を策定の上、質の高い発展の推進に尽力した。
     2021  年中に当行は、第14次５ヶ年計画が適切に実施されるよう、新型コロナウイルスへの対応と事業開拓とを調

    整した。その結果、同計画は               幸先の良い出だしとなった。               国内外の市場および経営資源を活用して当行は、国内経
    済における円滑な流れおよび国内循環と国際循環との間の積極的な相互作用を確保するため、国内の商業銀行を
    「１つの柱」、グローバル化および統合を「２つの推進力」として、戦略的発展パターンを推進する取組みを加速
    した。実体経済に貢献するという当初の抱負を堅持して当行は、引き続き正確かつ包括的な形で新たな発展理念を
    全面的かつ誠実に適用した。当行はまた、                      「金融サービス力強化のための８つの優先分野」の発展を重視して、金
    融業界のサプライサイドの構造改革を深化させるために必要な措置を講じた。                                        デジタル時代を受け入れ当行は、デ
    ジタル・トランスフォーメーションを加速させる取組みの一環として、ビッグデータ、クラウド・コンピューティ
    ング、人工知能、ブロック・チェーンおよび５Gモバイル・コミュニケーション等の様々な技術の活用を強化し
    た。底線思維をしっかりと念頭に置いて、当行は、包括的なリスク管理の推進、リスクに対するさらなる防衛線の
    構築ならびにリスクおよび課題の軽減に努めたことで、包括的なリスク管理の効率性を継続的に向上させた。当行
    は、善行の結果の原動力として企業文化の醸成を強化し、変革および改革に向けた共通の基盤および利益の収束を
    拡大した。
     2021  年には、フィンテック、グリーン・ファイナンス、インクルーシブ・ファイナンス、クロスボーダー・ファ

    イナンス、      消費者金融、富裕層向け融資、サプライチェーン・ファイナンスおよび県域財政金融という                                               「 金融サー
    ビス力強化のための８つの優先分野                  」における当行の取組みは大いに実を結び、当行は、高い質および効率性で実
    体経済に貢献することができた。各優先分野における当行の進捗状況は、以下のとおりである。
    フィンテック

     科学技術のグローバル・リーダーとして国家構築とさらに一体化するために当行は、新たな発展段階において

    フィンテックを主導する銀行になることを目指し、                          「 金融サービス力強化のための８つの優先分野                       」に基づく第一
    の発展戦略でフィンテックを最優先し、                     フィンテックのあらゆる要素の統合者、全面的な革新者および全サイクル
    の提供者になることに努めている。
    ・　  包括的な支援の強化          　当行は、フィンテック事業全体で革新を推進した。成熟した企業から新興段階および成

       長段階にある企業まで顧客基盤を拡大し、銀行与信から総合的な金融サービスまで利用可能な商品を進化さ
       せ、科学技術の革新により適応できるように従来の方法からリスク体制を洗練した。2021年12月31日現在にお
       ける包括的なフィンテック支援は1.26兆人民元を超過しており、うち820.0十億人民元超（注４）は36,000名
       近い顧客に対する与信支援、130.0十億人民元超は株式投資、債券投資およびリーシング等の資本投入、300.0
       十億人民元超は引受および資産運用等の資本以外の投入であった。フィンテック・サービスを提供する店舗数
       は、93店舗に増加した。
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    ・　  特徴のある商品およびサービスの開発                   　当行は、ハイテク産業に関する綿密な調査を実施し、与信のための革
       新的なビジネス・モデルを探求し、差別化されたリスク管理体制を導入することで、テクノロジー企業の資金
       調達における顧客体験を向上させた。当行は、科学技術の革新のための独自の商品を開発するとともに、テク
       ノロジー企業向けのオプション・ローンおよび知的財産質権設定融資等の特徴的な商品およびサービスを提供
       し、商業銀行と投資銀行との質の高い事業提携を推進。した。当行は、包括的に金融商品を取り揃え、テクノ
       ロジー企業にはあらゆるライフサイクルに応じたサービス、技術者には全面的な金融支援を提供した。
    ・　  政府との協力強化の継続             　当行は、中国の科学技術部、工業情報化部、国家知識産権局および中国科学技術協

       会と戦略的協力関係を構築しており、国家の戦略的科学技術力の支援、「専門的で洗練された注目を集める革
       新的な」企業のためのサービス体制の深化、科学技術の成果の活用拡大、および「科学                                             + 金融」の普及促進
       における連携した取組みを含め、様々な点で合意に達している。
     注４：国有ハイテク企業および中小のテクノロジー企業を含む。

    グリーン・ファイナンス

     当行は、「炭素排出量ピークアウトおよびカーボン・ニュートラル」という国家の開発目標を厳守してグリー

    ン・ファイナンスにおいて飛躍的な進歩を遂げ、世界のグリーン・ガバナンスと一体化して、グリーン・ファイナ
    ンスで最初に選ばれる銀行を構築した。
    ・　  グリーン与信の急増　            中国銀行保険監督管理委員会（CBIRC）の統計によれば、2021年12月31日現在における

       当行の国内グリーン与信残高は1,408.6十億人民元であり、前年度比で57％増加した。当行は、世界最大の洋
       上風力発電プロジェクトで現在建設中のドッガー・バンク風力発電所をはじめとする画期的なプロジェクトに
       参加した。当行は、2021年にブルームバーグのグローバル・グリーン・ローンおよび持続可能性関連ローンの
       ランキングで中国の銀行で１位となった。
    ・　  グリーン債市場における主導的な地位                   　当行は、金融機関で世界初となる公募のトランジション・ボンド（低

       炭素経済社会移行プロジェクトを資金使途とする債券）、金融機関で世界初となる                                          生物多様性をテーマにした
       グリーン・ボンド、および世界初となるサステナビリティ・リンク・ボンドを発行した一方、                                                国外グリーン債
       の発行累積額は10.7十億米ドル相当に達した。2021年中に当行は、129.4十億人民元の国内グリーン債および
       23.4十億米ドルの国外グリーン債を引き受けた。2021年に当行は、中国銀行間市場取引者協会（NAFMII）のグ
       リーン負債金融商品のランキングで１位となった。
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    ・　  豊富で多様なグリーン商品およびグリーン・サービス                           　当行は、中国認証排出削減量登録口座を開設し、顧客
       の低炭素に向けた変革の要請に総合的に対応および支援するため、様々な排出量関連の商品およびサービスを
       発売した。これらには、再生可能エネルギー助成金担保ローン、炭素排出枠担保ローン、「低炭素開発インク
       ルーシブ・ローン」、インクルーシブ・グリーン・サービス、第１期目となるグリーンおよび低炭素をテーマ
       とした個人向けユニオンペイ・プラチナ・カード、法人向けグリーンな新エネルギー車の分割払い、個人向け
       グリーン住宅ローン、炭素排出量の登録決済サービス、ならびにその他ファンド、資産管理、預金、リーシン
       グ、保険、サプライチェーン・ファイナンス、資産保管および株式投資に関連するグリーン商品が含まれる。
    ・　  サステナブル・ファイナンスとの連携                    　2021年において当行は、国連の責任銀行原則（PRB）に署名し、気候

       関連財務情報開示タスクフォース（TCFD）の支援金融機関となり、しっかりと任務を引き受けた。地方との連
       携および国際的な連携を推進することで、当行は、生物多様性条約(CBD)第15回締約国会議（COP15）および国
       連気候変動枠組条約第26回締約国会議（COP26）の組成活動に参加した。
    ・　  グリーン・ファイナンス能力の構築                  　2021年中において当行は、BOCグリーン・ファイナンス・アカデミーを

       設立し、中国銀行グリーン・ファイナンス基礎知識研修マニュアルを編集するとともに、デジタル化されたグ
       リーン・ファイナンス・クラウド学習プラットフォームを設置し、オンラインおよびオフラインで多数のグ
       リーン・ファイナンスに関する多層型研修を実施した他、人材に関するBOC第14次５ヶ年計画にグリーン・
       ファイナンス従業員研修計画を盛り込んだ。
    インクルーシブ・ファイナンス

     当行は、インクルーシブ・ファイナンスを戦略的事業として取り扱っており、実体経済の支援およびインクルー

    シブ・ファイナンスの質の高い発展の推進に焦点を当てることにより、大手国有銀行としての使命を果たしてい
    る。
    ・　  インクルーシブ・ファイナンス・サービスの質の向上および範囲の拡大                                    　2021年12月31日現在における当行の

       零細企業および小規模企業に対するインクルーシブ・ファイナンス・ローン残高（注５）は、史上最高額の
       881.5十億人民元であり、前年度末比で53.15％増加し、当行のローン総額の増加率を上回った。零細企業およ
       び小規模企業の顧客数は620,000社近くであり、2021年度期首に比べ増加した。零細企業および小規模企業に
       対する新規のインクルーシブ・ファイナンス・ローンの平均金利は3.96％であった。当行は、インクルーシ
       ブ・ファイナンス取扱店舗体制を確立し、インクルーシブ・ファイナンス取扱店舗の発展を推進した。
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    ・　  インクルーシブ・ファイナンス・サービスのデジタル・トランスフォーメーションの加速化                                               　オンラインおよ
       びオフラインのサービスを統合し、オンライン商品および多様なアプリケーション・シナリオを十分に供給で
       きるビジネス・モデルを構築するため、当行は、「無担保ローン」、「銀行税ローン」、「住宅ローン」、
       「事業ローン」および「納税ローン」という５つの商品シリーズで構成されるオンライン・インクルーシブ・
       ファイナンス商品・サービス体制を改善した。当行のオンライン・インクルーシブ・ファイナンス商品は、デ
       ジタル・ファイナンス・アンド・フィンテック・イノベーション・コンペティションにおいて「Special
       Field   Innovation」金賞を受賞した他、アジア太平洋銀行デジタル・イノベーション博覧会においても
       「FinTech      Award」および「Mobile             Banking     Award」を受賞した。さらに、当行は、オフライン業務の機能を
       完全に発揮できるよう、クレジット・ファクトリー・モデルを改良および改善し、オンラインおよびオフライ
       ンのチャネルが相互発展を強化し合う活気に満ちた環境を創造した。
    ・　  特徴ある商品およびサービスの開発                  　当行は、インクルーシブ・ファイナンスのブランドである「インクルー

       シブ・ローン」を開発し、50を超えるセクターを対象とする８つの商品シリーズで構成される商品体制を確立
       した。当行は、「ニューイヤー・ベネフィット」および「中小企業向けベネフィット・ローン」等の商品およ
       びサービスを発売した。知的財産ファイナンスの新たなエコシステムを構築し、知的財産ファイナンス・サー
       ビスで優先される銀行としての地位を確立できるよう努めた。当行は、「専門的で洗練された注目を集める革
       新的な」企業に対するサービスを向上させ、鍵となる企業の発展を支援した。加えて、当行は、クロスボー
       ダー・マッチング・サービスを改良し、多数の重要な国家経済貿易イベントにも貢献した。2021年12月31日現
       在において当行は、企業マッチング・イベントを89件主催し、世界126の国と地域の40,000社を超える企業に
       「ファイナンス         + インテリジェンス」を特徴とする付加価値のある金融サービスを提供した。
     （インクルーシブ・ファイナンスの詳細については、「インクルーシブ・ファイナンス」のセクションを参照さ

    れたい。）
    注５：零細企業および小規模企業に対するインクルーシブ・ファイナンス・ローンは、中国銀行保険監督管理委員会事務局交

       付の2021年度零細企業および小規模企業に対する金融サービスの質の高い発展のさらなる推進に関する通達（銀保監局
       [2021年]第49号）に従い測定されている。
    クロスボーダー・ファイナンス

     当行は、高い水準の開放という国家戦略を積極的に実施し、「１つの柱、２つの推進力」戦略の強みを全面的に

    活かして、主要顧客、主要商品および主要地域のための差別化された発展戦略を採用した。クロスボーダー・シナ
    リオ・ベースの金融サービス・エコシステムに基づき、当行は、優れた特徴および強みのあるクロスボーダー銀行
    サービスにおける主導的な地位を強化した。
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    ・　  クロスボーダー・ファイナンスにおける競争優位性の強化                              　貿易および経済協力のための金融サービスの主要
       チャネルとしての当行の役割を全面的に果たすことで、中国本土に所在の当行のグループ会社は、国際決済お
       よびクロスボーダー人民元決済の取引高で急成長を遂げた。当行のクロスボーダー顧客は引き続き規模を拡大
       しており、国際貿易決済、クロスボーダー人民元決済、クロスボーダー保証およびクロスボーダー現金プール
       業務において業界で主導的な地位を維持した。当行は、深                              圳 および北京において現地通貨および外貨の総合現
       金プールの試験業務を最初に開始し、中国およびインドネシア間の現地通貨決済メカニズムに基づく初の商取
       引を完了した。当行は、個人向けクロスボーダー事業収益、外貨個人顧客預金および対人民元外国為替の市場
       シェアで主導的な地位を維持した。当行はまた、クロスバウンダリー・ウェルス・マネジメント・コネクト制
       度を最初に導入した銀行のひとつとして承認された。2021年12月31日現在において当行は、ウェルス・マネジ
       メント・コネクトに基づく香港サイドからの上海株売買および上海サイドからの香港株売買の参加者総数で
       60％を超える市場シェアを有していた。
    ・　  クロスボーダー・ファイナンス・サービスにおける最先端のイノベーション                                       　当行は、クロスボーダー電子商

       取引、市場調達貿易および包括的な貿易サービス・プラットフォームといった新たな貿易の様式に対応した商
       品およびサービスのソリューションを充実および向上させた。当行は、輸出入シナリオ、現地通貨取引および
       外貨取引を含め、クロスボーダー電子商取引で全範囲を網羅するために「BOCクロスボーダー電子商取引」を
       改良した。試験区において市場調達貿易に関する情報プラットフォームに接続することで、市場調達貿易にお
       いて利便性の高いオンライン上での外国為替の回収および決済ができる「BOCクロスボーダー電子市場調達」
       を開始した。当行は、新たな貿易形態に対応した総合金融サービス体制を構築することで、新たな貿易の様式
       およびモデルの質の高い発展を支援した。TradeGoというコモディティ・ブロックチェーン・プラットフォー
       ムも、コモディティ取引の循環効率を高めるため、コモディティ業界の主要な利害関係者と共同で設置され
       た。さらに、当行は、オンライン上での外国為替購入、留学送金および外貨両替予約といった画期的な商品を
       引き続き改良した。当行は、モバイル・バンキング、WeChatバンキングおよびオンライン・バンキング等の複
       数のチャネルを通じて中国本土の主要都市を網羅する外貨現金予約サービスを向上させた。同サービスは、中
       国のオンライン行政サービス・プラットフォームで、ファーウェイのハーモニーOSおよび中国人向け旅行アプ
       リであるJegoTripのアプリ等のプラットフォームにも統合された。当行はまた、特別クロスボーダー事業も拡
       大し、   広東・香港・マカオ大湾区において                  BOCHK   の「  大湾区口座開設」サービスを通じて167,000口座を開設し
       た。
    ・　  クロスボーダー・ファイナンスのブランド価値の強化                           　戦略パートナーを務めることにより、当行は、第４回

       中国国際輸入博覧会（CIIE）、2021年度中国国際サービス貿易交易会（CIFTIS）、第129回および第130回広州
       交易会、第１回中国国際消費財博覧会（CICPE）および第21回中国国際投資貿易商談会（CIFIT）等の主要な展
       示会への貢献および支援に成功した。グローバル化された業務から生じる優位性を全面的に活用して、当行
       は、貿易および経済協力のための金融サービスの架け橋となるべく、投資および展覧会の誘致を支援し、取引
       および投資のマッチングを促進する総合的な金融サービス・ソリューションを提供した。
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    消費者金融
     デジタル推進力、構造の最適化、全体的なリスク統制および効果的な開発シナジーを固守することにより、当行

    は、能力構築の強化に焦点を当てて、顧客体験を最適化し、健全な評判を高めた。当行は、消費者金融商品で市場
    において主導的な地位を確立し、消費者金融業務で急成長を遂げ、成長の推進力としての消費者金融の全般的役割
    を強調することで、当グループの質の高い発展に貢献した。
    ・　  商品体制の改善        　当行は、グループ・レベルの調整における強みを活かし、ライフサイクル全体にわたり消費

       者を網羅する多種多様なの消費者金融商品体制を構築するため、個人向け貸付業務、クレジットカード業務お
       よび消費者金融業務の効果的なシナジーを活用した。
    ・　  デジタル・トランスフォーメーションの加速化                        　当行は、データの活用を継続的に強化し、消費者金融業務に

       おいてデジタル・トランスフォーメーションを加速すべく、モデルの効果を向上させた。統合されたシナリオ
       を積極的に開発し、顧客の生計および消費需要をしっかりと把握することにより、当行は、衣類、食品、住
       居、運輸、医療、学習、観光および娯楽を網羅する様々な消費者金融商品を提供した。2021年12月31日現在に
       おいて中国本土に所在の当行の商業銀行は、人民元建て消費者ローンで主導的な地位を獲得した。当行のクレ
       ジットカード分割払い取引高の成長率は市場を上回っており、着実に市場シェアを拡大した。BOCコンスー
       マー・ファイナンスは急成長しており、包括的な競争力において業界で主導的な地位を確保した。
    富裕層向け融資

     当行は、「共通の繁栄」という国家戦略を積極的に実施した。「１つの柱、２つの推進力」戦略に基づき、当行

    は、個人富裕層向け融資サービスの陳列窓として機能し、富裕層向け融資業務の質の高い発展を推進した。
    ・　  プラットフォーム・ベースの業務および資産配分の強調                             　当行は、「当グループ全体                + 市場全体」の商品陳

       列棚を設置し、「BOCセレクション」というファンド・ブランドを立ち上げた。資産配分という概念および
       サービスに焦点を当てることで、当行は、顧客が資産配分を多様化し、給与以外の利回りを向上させることが
       できるよう、「投資戦略ポートフォリオ」サービスを最適化した。2021年12月31日現在の個人顧客向け資産管
       理商品の代理店売上高は75.30％増加し、ファンド・オブ・ファンズおよび各富裕層個人顧客に合わせた資産
       運用商品等のプライベート・バンキング専用の資産配分商品の規模は、前年度末比で246.50％拡大した。
    ・　  専門的でデジタル化された業務の強調                   　質の高い専門サービスを提供するため、当行は、投資戦略情報サービ

       ス・システムを構築し、４年連続でパーソナル・バンキングのグローバル資産配分に関するBOC白書を発表
       し、年間ポートフォリオ収益は、過去２年間にわたり同等のベンチマークを大きく上回った。加えて、当行
       は、顧客到達力および専門サービスの質を向上させるためにチーム構築を強化した。デジタル力を重視して、
       当行は、デジタル・チャネル・システム構築を加速し、デジタル・マーケティング・ツールおよびモバイル・
       サービス・ツールを最適化した。.                  2021年12月31日現在における当行の中間層および富裕層の顧客基盤は、過
       去3年間で最も早いペースで拡大し、プライベート・バンキング業務の顧客数は、147,300名に達した。
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    ・　  グローバル化および統合された業務の強調                      　主要な起業家顧客層に焦点を当てて、当行は、サービス・シナ
       ジーを高めるため、統合された業務における当グループの強みを活かした。当行は、家族信託サービスをさら
       に開発し、家族信託サービスの顧客数は前年度末比で82％増加した。当行は、アジア太平洋プライベート・バ
       ンキング・プラットフォームの構築を加速し、「プライベート・バンキング                                       + 投資銀行     + 商業銀行」のサー
       ビス力を強化したことで、富裕層向けの最先端のプライベート・バンキング・サービスを向上させた。
    サプライチェーン・ファイナンス

     当行は、デジタル化されたプラットフォームおよびシナリオに基づくインテリジェント・                                               サプライチェーン・

    ファイナンスの発展を促進するため、クローバル化および統合された専門的業務における強みを全面的に活かし、
    サプライチェーン・ファイナンス・サービスで一流の国際銀行になる努力を惜しまなかった。
    ・　2021年度中国国際サービス貿易交易会の開催期間中、当グループは、様々な業界のサプライチェーン・ファイ

       ナンス顧客の個々のニーズに応えるため、新たなサプライチェーン・ファイナンスのブランドである「BOCス
       マート・チェーン」に加え、「BOCメディカル・チェーン」、「BOCオート・チェーン」、「BOCイクイプメン
       ト・チェーン」および「BOCコンストラクション・チェーン」という４つの産業別サブチェーンを立ち上げ
       た。独自のサプライチェーン・ファイナンス・プラットフォーム、中核的企業のプラットフォームおよび第三
       者のプラットフォームを通じて、当行は、中核的企業のみならずそれらの川上企業および川下企業にも総合的
       なオンラインサプライチェーン・ファイナンス・サービスを提供した。
    ・　新エネルギー、新素材、新規インフラ、近代農業、バイオ医薬品、高性能機器、情報通信および運輸という８

       つの重要な産業とともに、環境・低炭素、医療・健康、機器製造、人々の生計消費およびクロスボーダー取引
       という５つの主要分野に焦点を当てて、当行は、戦略的新興産業といった国家の主要分野の支援を強化し、製
       造業および近代サービス産業を振興した。2021年において当グループは、中核的なサプライチェーン企業に
       2.16兆人民元の流動性支援を提供するため、法人向け与信、貿易ファイナンス、流通証券、債券およびその他
       の金融商品を包括的に活用した。
    ・　国内業務と国外業務、現地通貨と外貨およびオンライン・チャネルとオフライン・チャネルを網羅するサプラ

       イチェーン金融サービス体制に依拠することで、当行は、サプライチェーンの川上企業および川下企業に対す
       る資金調達支援を強化した。当行は、川上および川下のインクルーシブ・ファイナンス顧客層を対象とした
       「サプライチェーン向けインクルーシブ・ローン」という名称の一括顧客マーケティング・モデルを導入し、
       多数の中核的なサプライチェーン顧客のための資産担保証券商品の引受に成功した。
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    県域財政金融
     当行は、県域における実体経済の開発ニーズの変化に対応するため、県域における主要な顧客および企業に焦点

    を当てた。当行は、地方の金融サービス・インフラの改善を加速し、デジタル化されたシナリオ主導型プラット
    フォーム・ベースの特徴のある県域金融サービス・モデルの構築を模索した。
    ・　  県域財政金融制度の改善             　グローバル化された業務の強みを活かして、当行は、「世界進出」および「国内参

       入」という点で県域産業を支援するために、BOC電子提携マッチング・プラットフォームを活用した。当行は
       また、多様で総合的な金融サービスを提供できるよう、業務の統合を強化および改善した。
    ・　  多様な県域サービス・チャネルの構築                   　オンライン・チャネルの開発に重点を置いて、当行は、オンラインお

       よびモバイルでの銀行サービスの拡大に務めつつ、オフライン・チャネルの最適化を継続した。2021年にはこ
       れまでオフラインの金融サービス・チャネルが利用できなかった17の県に新たに40行の県域金融機関が開設さ
       れた。
    ・　  「農業、農村地域および農業従事者」を支援するための新たな金融商品の発売                                        　当行は、貧困削減および活性

       化を効果的に推進した農業関連貸付計画の当初の目標を達成した。当行は、「農村活性化                                               – 繁栄ローン」の
       商品サービス体制を充実させ、農地ローン、新農ローンおよび恵農ローン等の商品を発売し、農村活性化の質
       の高い発展を推進するため、中国農業農村部の「クレジット・エクスプレス」プログラムに参加した。
    中国本土における商業銀行業務

      国家戦略に積極的に貢献することで、当行は、国内循環のみならず、国内循環と国際循環の二重循環の相互作

    用における市場ポジショニングおよび競争優位性を強化し、シナジーを創出し、勢いを刺激した。中国本土におけ
    る当行の商業銀行業務は着実に進歩し、業務効率は着実に向上し、国内商業銀行の主たる役割がさらに強調され
    た。2021年度の中国本土における当グループの商業銀行業務の経常収益は469.346十億人民元であり、前年度比で
    40.313十億人民元（9.40％）増加した。詳細は、以下の表のとおりである。
                                   （単位：百万人民元、割合表示を除く。）

                          2021  年                2020  年

                            合計に対する割合                  合計に対する割合
     項目                 金額        （％）         金額         ( ％)
     法人向け銀行業務                   176,662         37.64%        186,956         43.58%

     個人向け銀行業務                   199,157         42.43%        199,508         46.50%

     資金運用                   83,336         17.76%         41,763         9.73%

     その他                   10,191         2.17%          806        0.19%

     合計                   469,346         100.00%         429,033         100.00%

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    法人向け銀行業務
      質の高い発展に焦点を当てて、当行は、実体経済により効率的かつ効果的に貢献できるよう、法人向け金融

    サービスの変革を引き続き推し進めた。当行は、フィンテック、グリーン・ファイナンス、インクルーシブ・ファ
    イナンス、サプライチェーン・ファイナンス、県域財政金融、戦略的新興産業および製造業等の主要分野における
    質の高い発展の支援を最優先することで、国家経済の変革および向上に貢献した。当行はまた、国家の戦略的な科
    学技術における強みの向上に寄与できるよう、高度製造業およびデジタル経済関連産業の中核的顧客層を積極的に
    拡大した。加えて、当行は、金融リソースにより                         北京・天津・河北地域、雄安新区、長江デルタ、広東・香港・マ
    カオ大湾区および海南自由貿易港等の主要地域の開発の進捗を加速させることで、調和のとれた地域開発のための
    国家戦略を支援した。顧客のニーズおよび顧客体験を中心に据えて、当行は、顧客の運用資産（AUM）の拡大を加
    速させ、当行の総合業務会社と緊密に連携し、洗練された顧客グループ分類に基づき差別化された精密マーケティ
    ングを実施した。当行はまた、金融商品全体（FPA）の管理を推進し、当グループの総合的な業務の強みを全面的
    に発揮することにより連携および調整を強化し、すべての顧客の多様な金融ニーズに応えるため、「投資、貸付、
    債券、株式、保険およびリーシング」のあらゆる商品を網羅した統合されたサービス・ソリューションを提供し
    た。2021年の中国本土における当行の法人向け銀行業務の経常収益は176.662十億人民元であった。
    法人顧客預金業務

      顧客中心主義を掲げる当行は、発展基盤の強化を継続し、科学的分類および的を絞った政策の実施を通じて包

    括的で多層構造のマーケティング管理体制の構築に引き続き取り組んだ。顧客の多様な金融ニーズに焦点を当て
    て、当行は、産業間サービス、マーケティングに対する包括的な認識および総合サービス力をさらに強化した。さ
    らに、国内循環と国際循環の二重循環を積極的に取り入れることで、当行は、国内決済および国際決済のための法
    人向け商品チャネルを結び付けることに努め、支払および決済の取引高を増加させるとともに、資金保持能力を高
    め、預金業務の健全かつ持続可能な発展を押し上げた。主要産業をはじめ主要な顧客層である行政機関を中心に、
    当行は、差別化されたマーケティング戦略を策定し、顧客である行政機関のデジタル・トランスフォーメーション
    を支援できるよう、産業チェーン全体におけるシナリオ・ベースのマーケティングを向上させることにより、主要
    分野における市場競争力を強化した。2021年12月31日現在の中国本土における当行の人民元建て法人顧客預金は総
    額で6,948.925十億人民元であり、前年度末比で495.437十億人民元（7.68％）増加した。一方、外貨建て法人顧客
    預金は総額で117.085十億米ドルであり、前年末比で31.108十億米ドル（36.18％）増加した。
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    法人向け貸付業務
      当行は、国家発展戦略および「６つの点における安定性と６つの分野における安全性の確保」という国家目標

    を全面的に実施し、質の高い与信に対する投資を増加し、実体経済に対するサービスを効果的に向上させた。当行
    は、近代的な産業システムの発展に専念し、科学技術における国家の戦略的強みを強化する取組みを後押しし、
    サービスの焦点の伝統産業から新たな産業、新たな事業形態および新たなビジネス・モデルへの移行を積極的に推
    進した。当行は、国家の調和の取れた地域開発戦略の推進に努め、産業の刷新および移行とともに、北京・天津・
    河北地域および雄安新区における都市群の開発を支援した。当行はまた、長江デルタにおいて高度製造業、高品質
    サービス業、新規インフラ整備、新たな都市化およびその他の部門に対する投資を増加し、広東・香港・マカオ大
    湾区のフィンテック、産業ファイナンスおよびクロスボーダー・ファイナンスの部門から生じる機会を積極的に捉
    えた。当行は、地方の状況に応じた方針を採用し、黄河流域の生態保護の加速的な発展、近代的な農業および畜産
    の発展、新たな都市か、インフラの接続性および伝統産業の高度化および変革を追求した。当行は、成都・重慶の
    経済界における金融面のつながりを推進する取組みをさらに推し進め、新たな消費形態を精力的に下支えした。加
    えて、当行は、海南自由貿易港の開発および海南のスマート化にも貢献し、当行を海南自由貿易港にとって最初に
    選ばれる銀行として位置付けた。                 内需拡大という国家戦略に貢献するため、当行は、消費の高度化という新たな潮
    流を活用し、シナリオ・エコシステムの構築を加速した。全ての者に共通の繁栄をもたらすため、当行は、インク
    ルーシブ・ファイナンス・サービスを継続的に強化し、オンライン商品で躍進を遂げた。当行はまた、国家の農村
    活性化戦略を積極的に取り込み、農業近代化への支援を強化した。国家の生態保全戦略に貢献するため、当行は、
    グリーン・ファイナンスの発展をさらに後押し、関連商品・サービスを改良した。これは、当行がグリーン・ファ
    イナンスのブランド評価を構築する上で役立った。                          当行は、一帯一路構想に堅実な金融サービスを提供するととも
    に、中国企業の「世界進出」に向けた取組みおよび国際経済貿易協力を強化することで、                                              中国経済の質の高い開放
    に貢献   した。2021年12月31日現在の中国本土における当行の人民元建て法人向け貸付金は総額で7,123.647十億人
    民元であり、前年度末比で867.375十億人民元（13.86％）増加した。また、外貨建て法人向け貸付金は総額で
    51.675十億米ドルであり、前年度末比で12.502十億米ドル（31.91％）増加した。
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    金融機関業務
      当行は、様々な金融機関との全面的な協力を引き続き深め、統合された金融サービスのプラットフォームを強

    化し、金融機関顧客数において首位を保った。当行は、世界の約1,100の金融機関との間でコルレス関係を構築
    し、116の国と地域においてコルレス銀行に1,402のクロスボーダー人民元決済口座を開設したことで、国内銀行の
    中で首位の座を堅持している。当行は、人民元クロスボーダー銀行間決済システム（CIPS）を推し進め、直接参加
    者としての資格で国内外の507の金融機関の代理人を務め、業界で最大の市場シェアを獲得した。当行は、ザ・ア
    セットより中国国内銀行としては初となる米国「Best                              Renminbi     Bank」を受賞した。当行の適格海外投資家
    （QFI）向け資産保管業務ならびに外国中央銀行およびその他の国家機関向け代理業務は、顧客基盤および事業規
    模の双方において業界トップの地位を獲得した。                          当行は、外国金融機関による初の試験自由貿易区におけるオフ
    ショア債発行の手取金の送金で、中国中央国債登記結算有限責任公司（CCDC）の上海本部を支援した。                                                    当行は、     上
    海清算所を通じた人民元・米ドル取引の集中決済で唯一の決済銀行となることに成功した。当行はまた、外貨貸付
    業務に関連する代理人指示発着での優れたサービスにより、中国外国為替取引システムを説得することにも成功し
    た。当行は、ボンド・コネクト・プログラムに基づく                           上海サイドからの香港株売買に深く関与し、                       香港株の完全流
    通市場において主導的な地位をさらに固め、                       金融インフラ顧客に対するサービスでのブランド・イメージを強化し
    た。  当行は、中国の資産運用市場における投資機会を世界の投資家に紹介するための2021年度上海グローバル・ア
    セット・マネジメント・フォーラムおよびアセット・マネジメント業界における革新および連携に関するロンド
    ン・上海間の対話の開催に成功し、市場で高評価を得た。                              当行はまた、アジアインフラ投資銀行（AIIB）、新開発
    銀行およびシルクロード基金等との連携を強化した。当行は、複数のオフショア米ドル債の発行でAIIBを支援する
    ととも、新開発銀行によるパンダ債の発行２件で金利設定および発行の主幹事兼ブックランナーを務めた他、                                                        アジ
    ア開発銀行のパンダ債の発行でも                 主幹事兼ブックランナーを務めた。                  2021  年12月31日現在において当行は、金融機
    関からの預かり外貨預金で市場シェア第１位であり、資産の第三者の保管資金の市場シェア拡大でも業界トップの
    地位を確保した。
    取引銀行業務

      デジタル・トランスフォーメーションの潮流および顧客の総合金融サービスに対するニーズに対応するため、

    当行は、データの標準化、ポートフォリオ・ベースの商品およびシナリオ・ベースのサービスという３つの主要な
    発展構想を堅持し、オンラインおよびオフラインの調和、多岐にわたるシナリオ、満足のいくユーザー体験および
    革新的かつ柔軟なポートフォリオを特徴とする取引銀行商品・サービス体制を精力的に構築することで、取引銀行
    業務の着実な発展を推進した。
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      貿易および経済協力の主要な金融サービスのチャネルとしての役割を活かし、当行は、国内循環と国際循環の
    二重循環の円滑化に貢献した。2021年における当グループの国際決済高は7.26兆米ドルであり、前年度比で
    26.26％増加した。中国本土に所在する当行のグループ会社の国際決済高は3.32兆米ドルであり、前年度比で
    38.9％増加し、最大の市場シェアを確保した。当行はまた、中国全土で輸出入税関記録を有する全企業の半数近く
    に対して輸出入貿易決済サービスを提供した。当行は、クロスボーダー保証業務において業界で主導的な地位を維
    持した。当行は、国際銀行間通信協会（SWIFT）の保証電信基準の改良および関税保証の改革にも協力した。新た
    な貿易形態の開発を精力的に支援して、当行は、貿易の新たな形態および方法の質の高い開発を支援する多数の措
    置を導入した。当行は、「BOCクロスボーダー電子商取引」商品を改良して、クロスボーダー取引を行う電子商取
    引業者のために輸出収益回収機能を加えた他、市場調達プログラムからの収益のオンライン上での回収を通じて輸
    出を支援するため「BOCクロスボーダー電子市場調達」商品を発売し、クロスボーダー電子商取引での直接回収お
    よび為替決済サービスで承認を受けた。さらに、当行は、中国輸出信用保険公司との間で貿易の新たな形態および
    新たな方法の質の高い発展の支援に関する特別協定を締結し、貿易会社が新たな契機を実現できるように資金を投
    入した。戦略的パートナーとして当行は、                      第４回中国国際輸入博覧会（CIIE）、2021年度中国国際サービス貿易交
    易会（CIFTIS）、第129回および第130回広州交易会、第１回中国国際消費財博覧会（CICPE）ならびに第21回中国
    国際投資貿易商談会（CIFIT）等の主要な展示会の円滑な運営を積極的に支援することで、グローバル化された業
    務における強みを全面的に発揮した。                   加えて、当行は、         取引および投資のマッチングを促進する総合的な金融サー
    ビス・ソリューションを提供したことで、その影響力を効果的に高めた。
      当行は、人民元の国際化を継続して押し進めた。当行は、人民元の主要なクロスボーダー流通チャネルとして

    機能し、業務の革新において市場で主導的な役割を果たした。2021年における当グループのクロスボーダー人民元
    決済の取引高は11.26兆人民元であり、前年度比で22.36％増加した。うち、中国本土に所在する当行のグループ会
    社は、前年度比で24.45％増の8.41兆人民元の決済を行い、最大の市場シェアを維持した。中国本土における当行
    のグループ会社のクロスボーダー人民元業務の顧客数は、前年度比で24％近く増加した。当行は、中国およびイン
    ドネシア間の現地通貨決済メカニズムに基づく事業としては初となる取引の実行を含め、人民元のクロスボーダー
    使用による現地通貨決済での協力を継続して拡大し、為替取引高および決済規模において業界で首位を維持した。
    当行は、引き続きBOCクロスボーダー人民元インデックス（CRI）、BOCオフショア人民元インデックス（ORI）およ
    び 人民元国際化白書         も発表し、グローバル顧客に対して人民元を理解および使用できるようにするための強力で包
    括的かつ専門的な支援を提供した。
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                                                           有価証券報告書
      当行は、商品・サービス体制を積極的に改善し、実体経済のためにサービスの質および効率性を高めた。当行
    は、現地通貨および外貨の統一された法人決済口座システムを試験的に導入し、                                         複数のチャネルを用いた口座サー
    ビスを継続的に強化するため、口座サービス、支払サービスおよび決済サービスを向上させた。政策指針に対応す
    るため、当行は、零細企業および小規模企業向けの口座サービスを最適化するための複数の策を講じ、ビジネス環
    境改善のために「簡単口座開設」サービスを零細企業および小規模企業に提供した。当行は、サプライチェーン・
    ファイナンスの拡大促進、中小企業融資の積極的な支援、主要産業に対するサプライチェーン・ファイナンス・
    サービスのソリューションにおける革新の深化に大いに取り組んだ。一方で、当行は、医療シナリオにおける「ブ
    ロックチェーン         + サプライチェーン」サービス・ソリューションの拡大に成功し、多くの省および地域において
    国家外貨管理局のクロスボーダー・ファイナンス・ブロックチェーン・プラットフォーム上に政策金融適用シナリ
    オを導入した。当行はまた、「グローバル現金管理プラットフォーム+」の総合的な商品体制を充実および向上さ
    せ、統合された複数シナリオのファンド監督ソリューションを顧客に提供するため、革新的な「BOCインテリジェ
    ント・ファンド監督サービス」も開始した。加えて、当行は、標準化されたファンド管理サービスを提供するた
    め、複数の銀行に対応するクラウド・サービス・プラットフォームを開設し、深                                         圳 および北京において現地通貨お
    よび外貨の統合された現金プールを試験的に導入した。当行はまた、人民元クロスボーダー銀行間決済システム
    （CIPS）の標準化された送着金商品の発売に成功し、CIPSを通じた初の人民元国際送金業務を完了した。
      当行は、アジアマネーより「Best                   Transaction       Bank   for  Trade   Finance    」および「Best         Transaction       Bank

    for  Supply    Chain   Finance」、ザ・アセットより「Best                    Trade   Finance     Bank」および「Best           Renminbi     Bank」に
    認定された。当行はまた、中国金融出版社より「Electronic                                Letter    of  Credit    Information       Exchange     System」
    特別賞を受賞するとともに、「BOCグローバル・キャッシュ・マネジメント」は、中国国際服務貿易交易会におい
    て「グローバル・サービス              – グローバル・サービスの実例」でケーススタディに選出されており、当行の取引銀
    行業における専門的な優位性が証明された。
    インクルーシブ・ファイナンス業務

      零細企業および小規模企業の発展を支援するための国家の方針および政策を実施することで、当行は、規制上

    の関連要件に沿ってインクルーシブ・ファイナンス・サービスの発展を絶えず推進した。                                              当行は、「取引高の増
    加、取引範囲の拡大、質の向上および効率性の促進」という全体的な要請に焦点を当てることにより、インクルー
    シブ・ファイナンス・サービスを引き続き向上させた。商品革新を主要な躍進の推進力、モデルの改良を躍進の基
    盤、デジタル化されたインクルーシブ・ファイナンスと躍進の目標と捉えて、当行は、オンライン・サービスとオ
    フラインのサービスを統合するサービス・モデルを開発し、インクルーシブ・ファイナンス・サービスの質および
    効率性を向上させるため、BOCインクルーシブ・ファイナンス・ブランドの構築に務めた。当行は、クレジット・
    ファクトリー・モデルの改良に成功し、法人顧客の与信管理の仕組みを最適化するとともに、モデルに基づいたイ
    ンテリジェントな自動一括運用を強化し、迅速な対応力を向上させた。マカオ（中国）においてもクレジット・
    ファクトリー・モデルを導入することにより、当行は、国家全体の発展と一体化するためにマカオ（中国）の中小
    企業を支援した。
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      当行は、インクルーシブ・ファイナンスのブランドである「インクルーシブ・ローン」を通じて主要産業への
    金融支援を強化した。当行はまた、「専門的で洗練された注目を集める革新的な」企業向けのサービス体制を開発
    し、15,000社を超える企業に与信による支援を行った。当行は、「専門的で洗練された注目を集める革新的な企業
    向けBOCインクルーシブ・サービス」を宣伝する特別なキャンペーンを打ち出し、「専門的で洗練された注目を集
    める革新的な」中小企業を対象とした初のクロスボーダー・マッチング・イベントを主催した。加えて、当行は、
    革新的知的財産融資研究所の設立を目的として国家知識産権局（CNIPA）との間の戦略的提携協定に署名し、知的
    財産権質権貸付商品である「知的財産担保インクルーシブ・ローン」を発売した。「大学経営者対象給付制度」、
    「企業対象給付制度」および「エリート層対象給付制度」等の特別なマーケティング活動を通じて、当行は、零細
    企業および小規模企業に総合的な金融サービスを提供した。こうしたマーケティング活動には、知的財産投資、知
    的財産担保融資およびインクルーシブ・ファイナンスの知識等に関する講義が含まれ、大学生の起業家精神および
    革新を高める優れた成長の基盤として機能した。
      国家政策である「就地過年」に対応するため、当行は、供給の確保および生産の安定化のために春節中も勤務

    を続ける零細企業および小規模企業ならびにそれらの従業員に対して金融サービスを提供する「新年給付」金融
    サービス制度を開始し、7,500社超の顧客が同サービスから恩恵を受けた。「何時でも借入返済」を推進する貸付
    方針を実施するため、当行は、零細企業および小規模企業に柔軟な金融サービスを提供する「中小企業対象給付制
    度」を開始した。当行は、インテリジェント・マッチング・プラットフォームである「BOC電子提携」を導入の
    上、改良するとともに、統合された「オンライン                          + オフライン」の銀行、政府および企業間のエコシステムを構
    築した。唯一招待された金融機関として、当行は、商務部と共同で「商業道徳広報月間」キャンペーンを打ち出し
    た。「金融サービスによる商業道徳の強化」というテーマに基づき、当行は、商業上の信用記録が良好な企業に対
    して的を絞った支援を提供する「BOC商業道徳クレジット」スキームを考案し宣伝した。
    年金業務

      当行は、企業年金、職業年金および従業員給付制度等の各種商品を提供し、インクルーシブ年金ファイナンス

    およびその他シナリオ・ベースの金融サービス・エコシステムを構築する取組みを強化することで、あらゆる面で
    シルバー経済の発展を支援した。2021年12月31日現在において当行が信託で保有する年金基金は141.545十億人民
    元であり、前年度末比で39.753十億人民元（39.05％）増加した。当行が保有する企業年金個人口座数も3.6759百
    万口座に達し、前年度末比で0.2623百万口座（7.68％）増加した。保管年金資産は783.502十億人民元であり、前
    年度末比で190.630十億人民元（32.15％）増加した。当行は、16,000社を超える法人顧客に対して企業年金サービ
    スを提供した。
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    デジタル・トランスフォーメーション
      当グループの第14次５ヶ年計画に定める包括的なデジタル・トランスフォーメーション目標の実施に焦点を当

    てて、当行は、デジタル・トランスフォーメーション、グローバル化された業務および総合的なサービスという３
    つの点で、法人向け銀行業務のデジタル化の高まりを強調した。当グループの４つの中核的デジタル化プロジェク
    トを推し進め、法人向け銀行業務の変革を推進するOASISのプロジェクトに依拠することにより、当行は、当行と
    当グループの総合業務会社との間の連携とともに、法人向け銀行業務のグローバル・サービス・プラットフォーム
    を構成する各金融機関内の異なる地位間の連携に基づき顧客マーケティング様式を構築した。当行はまた、インテ
    リジェントな貸付後の管理を実現し、データ分析を強化して、マーケティング、リスク統制および管理における
    データ要素の活用を高めた。
    個人向け銀行業務

      顧客中心主義に従い、当行は、富裕層向け融資を中核として、クロスボーダー・ファイナンスおよび消費者金

    融を特徴として、主要な地域を躍進の推進力として個人向け銀行業務の統合を継続した。当行は、引き続き発展の
    勢いを高める取組みを続け、デジタル・トランスフォーメーションを包括的に加速し、管理モデルの改革を深く推
    進するとともに、個人向け銀行業務の質の高い発展を推進するために構造改革の価値を明確化した。2021年の中国
    本土における当行の個人向け銀行業務の経常収益は199.                             157  十億人民元であった。
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    口座管理業務
      「人々のための金融」という理念を掲げ、当行は、スマート口座の利用を着実に促進し、カードレス個人向け

    銀行サービスの包括的改革で目覚ましい成果を挙げた。当行は、「デジタル・デビットカード」の研究開発段階を
    完了し、試験運用を開始した。現在では、顧客がカードを提示することなく、口座開設、現金の預金および引出、
    取引の記帳、外貨両替ならびに投資および資産の管理等のサービスを提供できるようになった。当行は、「口座と
    モバイル・バンキングの一体化」を特徴とする全く新しいサービス・モデルを構築し、頻度の高いシナリオのすべ
    てを網羅するカードレス・サービスを拡大した。当行はまた、高齢者顧客向けの商品およびサービスの充実に努
    め、主要なデビットカードおよび補完的なデビットカードの機能に基づき、遺産相続関連のニーズのある顧客向け
    に「BOCケア・デビットカード」を発売したことで、家族資金および相続財産の共有が可能となった。冬季オリン
    ピックおよび夏季オリンピックの双方の唯一の公式銀行パートナーとして、当行は、クロスボーダー顧客向けの冬
    季オリンピックをテーマとしたデビットカードの宣伝準備を行い、冬季オリンピック開催期間中の中国短期滞在者
    に対して口座開設、モバイル決済、現地通貨および外貨建ての現金、デジタル人民元（e-CNY）ならびに外国銀行
    カードの国内利用等のサービスを提供することで、国内での支払および決済の利便性を高めた。当行は、個人口座
    サービスを最適化し、個人口座簡易開設サービスを開始するとともに、電話詐欺およびインターネット詐欺のリス
    クを効果的に防止するための分類された多層型個人口座管理システムを設置した。当行は、中国経営報より
    「Retail     Bank   with   Excellent      Competitiveness」を受賞した一方、当行の「個人向け銀行業務およびスマート・
    カウンターの包括的カードレス・アプリ4.0」も、ザ・アジアン・バンカーより「2021                                                Best   Frictionless
    Customer     Experience      Initiative      in  China」に認定された。
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    富裕層向け融資業務
      「共通の繁栄」を追求するという戦略的要件を積極的に実施することで、当行は、価値創造という理念を掲

    げ、改革および革新を推し進め、                 富裕層向け融資業務において健全な発展の弾みをつけた。                              2021  年12月31日現在に
    おける当グループの個人顧客の運用金融資産の総額は11兆人民元を超えており、                                         富裕層向け融資業務からの収益は
    前年度末比で33％増加し、中間層および富裕層の                         顧客数および運用金融資産額の双方で過去３年間で最も高い成長
    率となった。プラットフォーム・ベースで配分指向の専門的なデジタル化、グローバル化および統合された発展に
    従い、当行は、当行およびその顧客の双方にとっての価値を創造するため、「グループ全体                                                + 市場全体」の富裕
    層向け融資のプラットフォームを構築した。当行は、BOCウェルス・マネジメント、アムンディBOCおよびCMBウェ
    ルス・マネジメントをはじめとするウェルス・マネジメント会社７社をプラットフォーム上で展開し、個人顧客の
    ウェルス・マネジメント商品の残高は75.30％増加した。当行は、「BOCセレクション」ブランドを立ち上げ、
    BOCIMおよび郭華生命保険等の第三者企業12社と提携した。当行は、個人向け銀行業務グローバル資産配分に関す
    るBOC白書を４年連続で発表し、世界の株式、債券、通貨およびコモディティを網羅し、日次、週次、月次、四半
    期および年次の報告書で構成されたグローバル投資顧問サービス・システムである「BOC投資戦略」を導入した。
    当行は、ブランド影響力を通じて市場競争力を高める取組みとして、「BOCウェルス・マネジメント」および「BOC
    高級ウェルス・マネジメント」等の中間層および富裕層の顧客向けサービス・ブランドのビジュアル・ブランディ
    ングを刷新した。当行は、６つの高収益分野（即ち、医療、留学／クロスボーダー、冬季スポーツ、出張、生活向
    上およびメンバー市場。）を発展させ、優待給付サービスのプラットフォームを改良し、衣料、食品、住居、運
    輸、観光、娯楽、学習および年金を含め、金融以外のシナリオにおける顧客のニーズに応えるため、170を超える
    優待給付サービスを提供した。2021年12月31日現在において当行は、中国本土にウェルス・マネジメント・セン
    ターを8,239ヶ所、高級ウェルス・マネジメント・センターを1,092ヶ所設置していた。当行は、CBNより「Best
    Bank   in  Wealth    Management」に認定されるとともに、財経誌より「Most                              Influential       Financial      Brand   — BOC
    Wealth    Management      」を受賞した。
    消費者金融業務

      国家政策を厳守の上、当行は、住民の消費を支援し、実体経済に貢献する取組みを強化した。                                                  当行は、住宅

    ローンの集中管理要件を入念に設定し、                     住宅購入のためにローンを必要とする顧客の合理的な需要に応えるよう努
    め、  住宅ローン業務において合理的で着実な成長を維持した。オンライン住宅ローンへの移行を絶えず進めること
    で、当行は、オンライン受注、オンライン住宅ローンおよびオンライン返済等の機能の運用を開始した。加えて、
    当行は、消費者ローン業務の発展を加速し、「BOC電子クレジット」および「若年層電子クレジット」等の消費者
    ローン・ブランドを構築するため、ニッチ顧客層のニーズに的を絞ることで、消費者ローン商品体制を充実させ
    た。国務院およびその下位機関直轄の大学に政府支援ローンを提供する唯一の銀行としての役割を全面的に発揮す
    ることで、当行は、政府支援学生ローンに関する新たな方針の実施を推進した。2021年12月31日現在の中国本土に
    おける当グループの商業銀行の人民元建て個人ローン残高は総額で5,461.645十億人民元であり、前年度末比で
    482.431十億人民元（9.69％）増加した。かかる増加のうち、住宅ローン以外の新規個人ローンが新規個人ローン
    全体に占める割合は、前年度比で9.5パーセント・ポイント上昇した。
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      「シナリオ・に基づいた顧客獲得および返済融資」というサービス理念に沿って、当行のクレジットカード業
    務は、消費者金融シナリオに完全に統合された。当行は、「家庭消費準備基金」を設立し、本店                                                  - 本部」提携モ
    デルを通じて自動車購入および室内装飾等の大量消費シナリオを下支えした。同モデルは、複数のシナリオに対応
    する自動車分割払い、室内装飾分割払いおよびBOC電子分割払いの３つの商品体制で構成されていることから、消
    費の高度化が後押しされた。2021年12月31日現在において当行は、多数の自動車会社および内装業者と「本店                                                          -
    本部」提携契約を締結しており、代理店は10,000社を超えた。
    プライベート・バンキング業務

      当行は、プライベート・バンキング業務の発展を加速した。専門的で革新主導の発展という理念に従い、当行

    は、富裕層顧客に専門的かつ総合的でグローバル化された金融サービスを提供した。2021年12月31日現在の当グ
    ループのプライベート・バンキング顧客数は147,300名で、その運用金融資産は2.16兆人民元であった。                                                     資産配分
    という概念を全面的に取り入れ、当行は、グローバル投資戦略の研究を深め、委託販売のために保有し、市場のあ
    らゆる部門から引き出されたプライベート・バンキング商品のプラットフォームを構築した。当行は、主要な起業
    家顧客グループに焦点を当てて調査を実施し、「上場中国企業の創設者の資産価値に関する報告書」を発表した。
    当行は、アジア太平洋のプライベート・バンキング・プラットフォームの構築に向け進展を遂げ、法人向け業務と
    個人向け業務、国内業務と国外業務および商業銀行業務と投資銀行業務を統合した総合的なサービスの仕組みを確
    立したことで、「プライベート・バンキング                       + 投資銀行     + 商業銀行」という多層型のプライベート・バンキング
    のサービス体制を構築した。当行は、家族信託サービスをさらに発展させ、保険料信託サービスおよび公益信託
    サービスを向上させ、家族経営企業のガバナンスおよび承継を中核とした家族向け資産管理サービスのエコシステ
    ムを構築した。家族信託サービスの顧客数は、前年度末比で82％増加した。さらに当行は、中国本土にプライベー
    ト・バンキング・センターを151ヶ所設置するとともに、顧客担当マネージャー、プライベート・バンカーおよび
    投資アドバイザーで構成されるチームを迅速に育成することにより、主要都市におけるプライベート・バンキン
    グ・センターのネットワークをさらに拡大したことで、専門的なプライベート・バンキング・サービスを継続的に
    向上させた。当行は、アジア・プライベート・バンカーより再度「Best                                      National     Private     Bank   in  China」、     ア
    ジアマネーより「         Best   private     bank   for  international        network    」、  グローバル・ファイナンスより「Stars                     of
    China-Best      Private     Bank」を受賞した。
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    個人向け外国為替業務
     当行は、変化する市場環境および変わりゆく顧客のニーズに積極的に適応し、クロスボーダー・ファイナンスに

    おける優位性を強化しつつ、個人向け外国為替サービスを引き続き最適化した。2021年12月31日現在の中国本土に
    おける当グループの商業銀行業務の個人外貨預金は46.102十億米ドルであり、業界で最大の市場シェアとなった。
    当行は、25の通貨で個人向け外貨預金・引出サービスを提供するとともに、39の通貨で個人向け外国為替サービス
    を提供し、業界で主導的な地位を確保した。加えて、当行は、伝統的な業務サービスのオンライン処理を推進し、
    外貨からデジタル人民元へのセルフサービス式両替を支援する業界唯一の銀行となった。当行の外国為替現金予約
    サービスは、中国本土の主要都市で利用可能であり、モバイル・バンキング、WeChatバンキングおよびオンライ
    ン・バンキング等の各種チャネルを通じても利用可能となっており、中国のオンライン行政サービスのプラット
    フォーム、フ       ァーウェイのハーモニーOSおよび中国人向け旅行アプリであるJegoTripのアプリ                                         等の外部データ・イ
    ンタフェースにも統合されている。当行は、中国訪問者の小口決済の体験向上に努め、ネットワーク化されたシス
    テムを実現し、認可された外貨両替ホテルの運営および管理を一元化することで、2022年北京冬季オリンピックお
    よび  中国国際輸入博覧会等           の主要イベントにおいて効果的にサービスを提供した。
    銀行カード業務

      デジタル・トランスフォーメーション戦略の一環として、当行は、銀行カード業務のデジタル・トランス

    フォーメーションおよびシナリオ構築を加速した。当行は、デビットカード業務を着実に推進し、シナリオに基づ
    くモバイル決済の申込みを拡大することで、引き続き顧客体験を向上させた。                                        高等教育機関向け業務での優位性を
    活かすことで、当行は、「教育全体」シナリオの策定に努めた。当行はまた、総合的な「オンライン                                                    + オフライ
    ン」サービスおよび「金融              + 非金融」サービスを引き続き充実させ、地方の人的資源社会保障部と協力して、金
    融機能付き社会保障カードを発行し、電子社会保障カードおよび電子医療保険証の機能を拡大させた。                                                    2021  年12月
    31日現在、当行は累計で、現物の社会保障カードを116.4572                               百万枚、電子カードを8.2999百万枚発行している。当
    行は、鉄道旅行サービスの向上に取り組み、                       北京・天津・河北地域、長江デルタ、広東・香港・マカオ大湾区およ
    び海南自由貿易区等の国家戦略地域の路線を含め、                          鉄道電子カードの利用範囲を50路線に拡大                      し、３百万を超える
    顧客にサービスを提供し             た。
      当行は、オリンピック競技会および冬季スポーツのためのブランド構築を促進し、                                           冬季オリンピックおよび夏

    季オリンピックの双方の唯一の公式銀行パートナーとしての市場での評判を引き続き高めた。                                                冬季オリンピックの
    パートナーとしての強みを活かし、当行は、2022年北京冬季オリンピックをテーマとしたデビットカードおよびク
    レジットカードを発行して宣伝し、クロスボーダー顧客に国外銀行カードの国内利用サービスを提供した。当行は
    また、2022年北京冬季オリンピックの北京ゾーンおよび張家口ゾーンにおいてカード利用可能な環境を構築する
    サービスも提供した。
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      当行は、グリーン・ファイナンス商品の革新戦略を実施し、環境保護および低炭素をテーマとしたデジタル・
    クレジットカードを発行するとともに、環境保護および低炭素への貢献に対するボーナス・ポイント制度も構築し
    た。当行はまた、自動車分割払い購入に関する「本店・本部」提携契約を多数の新エネルギー自動車ブランドと締
    結し、新エネルギー自動車の売上増加を後押しするため、優遇金利政策を共同で打ち出した。さらに、当行は、国
    家の農村活性化戦略をさらに実施し、農村活性化をテーマとしたクレジットカードを試験的に導入した。当行は、
    零細企業、小規模企業および民間企業の利益のために、手数料減額および利益還元の方針を打ち出し、標準的な加
    盟店のデビットカード手数料を減額した。国家の主要地域開発戦略に対応するため、当行は、中国国際輸入博覧会
    および中国国際消費財博覧会をはじめとする特別なマーケティング活動のみならず、成都・重慶経済圏、長江デル
    タおよび     大湾区のビジネス街に関連するマーケティング活動                           を支援した。高頻度小口取引シナリオを「BOCベネ
    フィット・デイ」ブランドに統合させることで、当行は、飲食店、百貨店、コンビニエンス・ストア、ガソリン・
    スタンド、公共交通機関および地下鉄をはじめとする生計消費セクターを対象とした「100の都市に1,000店舗」
    キャンペーンを継続的に実施した。質の高い発展という原則を踏襲し、当行は、新規顧客の活動率の上昇およびク
    レジットカード資産の質の向上促進に焦点を当てた。
      2021  年12月31日現在における当行の銀行カードの発行数および取扱高は、以下のとおりである。

                                （単位：百万枚/十億人民元、割合表示を除く。）

    項目                  2021  年 12月31日現在        2020  年12月31日現在            変動率

     デビットカードの累計枚数                       621.0535           594.2693             4.51%

     クレジットカードの累計有効枚数                       135.0722           131.7439             2.53%

     金融機能付き社会保障カードの累
      計枚数                      116.4572           111.5483             4.40%
     クレジットカード残高                       496.299           488.086            1.68%

                            2021  年 度        2020  年度          変動率

     デビットカード取引額                      9,262.792           8,031.941             15.32%

     クレジットカード取引額                      1,562.469           1,639.427             (4.69%)

     クレジットカード分割払い額                       358.240           363.798            (1.53%)

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    個人向け銀行業務のデジタル・トランスフォーメーション
      当行は、質の高い発展を強化するため、個人向け銀行業務のフロント・オフィス、ミドル・オフィスおよび

    バック・オフィスのデジタル化を調整および推進している。当行は、機敏なフロント・オフィスを構築し、統合さ
    れた協調的なチャネル管理を向上させ、開放的で共有されるシナリオ・エコシステムの能力を強化した。2021年に
    おける当行のモバイル・バンキング取引高は39.38兆人民元であり、前年度比で22.00％増加した。金融以外のモバ
    イル・バンキング・シナリオの数は612件で、モバイル・バンキングを実際に利用している顧客数は月間71.04百万
    名であった。当行は、顧客購買意欲の理解力、全プロセスにおけるデジタル・マーケティング力、専門化された商
    品力およびサービス力、ならびに詳細なデータ資産の解析力および活用力を開発するため、スマートなミドル・オ
    フィスを構築した。当行はまた、効率的かつインテリジェントな運用力、ならびにインテリジェントな内部統制力
    およびリスク管理力を強化するため、効率的なバック・オフィスも構築した。2021年においては、スマートなリス
    ク統制防止システムである「サイバー・ディフェンス」がオンライン・チャネルを通じて7.69十億件の取引を監視
    し、その件数は前年度比で24.1％増加した。2021年12月31日現在におけるモバイル・バンキングのデジタル認証
    ツールを使用した顧客数は20.20百万名であり、前年末比で66.94％増加した。個人向け銀行業務のデジタル力を包
    括的に強化することにより、当行は、デジタル「DNA」をすべての商品、プロセス、セクターおよび事業部門に組
    み込んだ。
      組織構造の改革を強調することで、当行は、個人向け銀行業務のデジタル処理を引き続き深化させ、様々な事

    業分野のデジタル力を包括的に強化するため、何百もの段階的措置を講じた。当行はまた、個人向け銀行業務のあ
    らゆる側面にわたり、デジタル・トランスフォーメーションの進捗状況を定量化するインジケーター・システムを
    開発した。2021年度中に当行は、財経誌より「2021                           Most   Influential       Digitalised       Bank」に認定された。
    金融市場業務

      当行は、金融市場の双方向開放に向けた動き、国家戦略および実体経済発展の方向性に積極的に対応し、ビジ

    ネス構造を継続的に改良し、規制上の要件を遵守する取組みを強化することで、金融市場業務における主導的な地
    位を維持した。
    証券投資業務

      当行は、マクロ経済状況および市場金利に関する予測および分析を強化することにより、当行は、市場機会を

    積極的に捉え、リスク軽減を軽減するため投資ポートフォリオの大幅な調整を行った。当行は、実体経済の発展を
    支援し、地方政府債投資に積極的に参加した。国際債券市場の動向を踏まえ、当行は、外貨建て債券投資ポート
    フォリオを最適化した。さらに、当行は、グリーン・ファイナンスの発展を支援し、グリーン債商品の投資額で市
    場を主導した。
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    トレーディング業務
      当行は、金融市場業務体制を継続的に改善し、事業開拓の基盤を固め、総合的な顧客サービス能力を強化し

    た。当行は、交換可能な通貨の組み合わせを40組にするとともに、インドネシア・ルピアの銀行間地域取引を開始
    することにより、対人民元外国為替業務の市場シェアで他行を抜いた。当行はまた、取引可能外貨の総数で国内市
    場１位となった。実体経済におけるヘッジに対するニーズに応えるため、当行は、外国為替リスク管理サービスを
    積極的に向上させ、企業がリスク管理を強化できるよう、金融市場取引商品を活用した。当行はまた、顧客取引の
    利便性向上のためオンライン・サービス力も向上させたことで、オンライン上の法人取引高および顧客規模が急増
    した。金融市場の双方向開放によって生じた機会を捉え、取引、営業および研究を統合した多層型サービス体制に
    依拠することにより、当行は、外国機関投資家顧客層の拡大のための策を講じ、国内債券およびデリバティブで質
    の高い取引サービスを提供した。当行は、ボンド・コネクト（上海サイドからの香港株売買）プログラムへのイン
    フラ接続の実施を推し進め、関連取引高は市場１位となった。当行は、量的取引能力を強化し、量的取引プラット
    フォームの構築を推進した他、量的戦略も改良した。国際金利指標の改革を注意深く監視することで、当行は、新
    たな金利指標を採用したヘッジ取引を推進し、国内市場において新たな金利指標を採用した初の取引のうち数件を
    実行した。当行はまた、インフラ整備を改善し、リスク統制力を強化するとともに、初期証拠金の必須化を実施し
    た。さらに、当行は、外国為替行動規範を全面的に施行し、最良の慣行に向けて取引業務を継続的に調整し、中国
    外国為替市場指導委員会の調整のもと、中国本土に所在する他行とともに、外国為替グローバル規範に従い外国為
    替市場における流動性提供者の情報開示の完了を主導した。
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    投資銀行業務
      グローバル化された業務および多角化された事業から生じる優位性を全面的に活用し、当行は、実体経済への

    貢献という使命に従い、債券の引受・販売、資産担保証券化（ABS）および専門的な金融顧問サービス等の金融商
    品および金融サービス等の包括的かつ専門的でカスタマイズされた「国内                                        + 国外  」および「融資         + インテリ
    ジェンス」を融合した金融サービス・プランを顧客に提供した。国家の多層型資本市場の発展を促進し、顧客の直
    接融資を支援するため、当行は、中国の銀行間取引市場において総額1,608.947十億人民元の債券を引き受けた。
    当行は、オンショア・グリーン債およびオフショア・グリーン債双方の引受における当行の支配的地位が示すよう
    に、グリーン・ファイナンスを積極的に支援した。当行は、第１期目となるカーボン・ニュートラル債および持続
    可能性連動債の他、初のグリーン・パンダ国債および初の人民元建てオフショア・グリーン地方債を含め、先駆的
    なグリーン取引を引き受けた。当行は、金融機関向け引受業務を大幅に強化し、当行の金融債引受額および市場
    シェアは引き続き市場１位となった。当行は、クロスボーダー引受業務における競争力もさらに強化した。当行
    は、パンダ債の発行でハンガリーおよびアジア開発銀行をはじめとする外国の発行体を支援し、パンダ債引受では
    最大の市場シェアを維持した。引受主幹事および事務主幹事として、当行は、総額8.5十億米ドル相当の米ドル建
    ておよびユーロ建てのソブリン債の発行で中国財政部を支援した。これらの発行により、外貨建てソブリン債の
    イールドカーブがさらに改善され、外国投資家の中国経済に対する信頼も強化された。当行は、中国のオフショア
    債券の引受において、引き続きトップの市場シェアを獲得した。当行はまた、金融市場の双方向開放の深化を支援
    した。当行は、ボンド・コネクトに基づく上海サイドからの香港株売買および初となる玉蘭債発行の開始に参加し
    たことで、国内市場および国際市場の双方のインフラ整備に貢献した。当行は、銀行間取引市場において資産担保
    証券の引受で１位の市場シェアを有しており、当行における中国銀行間市場交易商協会（NAFMII）信用債の売買高
    は引き続き業界でトップとなった。当行は、IFRアジアより「China                                   Bond   House」、アジアマネーより「Best                  Bank
    for   Domestic     Debt   Capital     Markets」、「Best            Green    Bond   Bank」および「Best             Domestic     Bank   for
    Securitisation」、ザ・アセットより「Best                        Bond   Adviser     — Global   」、  ファイナンスアジアより「Best                 Debt
    House   — Asia  」、ならびにグローバルキャピタル・アジアより「Best                             Panda   Bond   House」を受賞した。このよう
    な形で、「BOCデット・キャピタル・マーケット」のブランド影響力は継続的に強化された。
      当行は、資産担保証券業務を積極的に促進し、資産構造を最適化することで、2021年中に11件の信用資産担保

    証券を発行した。うち５件は、発行総額46.442十億人民元の住宅ローン担保証券（RMBS）取引であり、６件は、発
    行総額3.476十億人民元の不良債権取引であった。
      当行は、専門的な金融顧問業務体制の構築を継続し、グループ全体の連携を強化した。当行は、M&A、債務再

    編、事業売却、エクイティ・ファイナンスおよびプロジェクト・ファイナンス等の専門的なアドバイザリー・サー
    ビスを顧客に提供した。当行は、複数の大型買収およびプロジェクト・ファイナンスで、中央政府系企業、地方政
    府系企業および民間企業をはじめとする顧客にサービスを提供した。
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    資産運用業務
      グローバル化された業務および包括的な事業プラットフォームから生じる優位性を全面的に活かし、当行は、

    住民の資産の継続的な増加によりもたらされた市場機会を捉え、一流の資産運用業務の確立を加速した。実体経済
    に貢献し、住民の資産を保全して価値を高めるため、当行は、投資と融資を効果的に結び付け、グリーン・ファイ
    ナンス、クロスボーダー・ファイナンスおよび                        富裕層向け融資といった分野で積極的にサービスを提供した。                                当行
    は、様々な特別なテーマのある革新的商品の発行を継続的に加速し、環境保護、テクノロジーおよびクロスボー
    ダー等をテーマとする商品体制を充実させた。当行のクロスボーダー資産管理商品は、規模で業界トップとなっ
    た。
      当行は、既存の資産管理商品の改訂を進めるため、資産運用に関する新たな規制およびその他の規制上の要件

    を厳守し、2021年末時点でかかる改訂は完了した。
      当行の資産運用委員会は、資産運用事業部門のトップ・レベルの設計および全体管理につき責任を負ってい

    る。当行は、BOCウェルス・マネジメント、BOCIMおよびBOCIチャイナ、BOCアセット・インベストメント、BOC香港
    アセット・マネジメント、BOCインターナショナル・プルデンシャル、当行ルクセンブルク支店およびその他のグ
    ループ会社を通じて資産運用業務を行っており、包括的な範囲の資産クラス、多様な投資戦略および完全な投資サ
    イクルのある現地通貨建ておよび外国通貨建ての商品を個人投資家および機関投資家に提供している。当行の事業
    規模および市場シェアは引き続き拡大した。2021年12月31日現在における当行の運用資産は3.2兆人民元であり、
    うちBOCウェルス・マネジメントの運用資産は1.71兆人民元であり、2021年年初から23.17％増加した。当行の資産
    運用業務の市場における影響力も高まった。2021年中にBOCウェルス・マネジメントは、中国証券報より「Golden
    Bull   Award」、普益標准より「Golden                 Reputation      Award」、新浪財経より            「 Best   Asset   Management      Company     for
    Responsible       Investment      」を受賞した。BOCIチャイナは、証券時報より「Junding                                Award    for  Fixed-    income
    Asset   Management      Team」および「Junding             Award   for  Fixed-income       Asset   Management      Plan   in  China」を受賞し
    た。BOC香港アセット・マネジメントは、アジア・アセット・マネジメントより「Best                                              RMB  Manager」、「Best
    CNY  Bonds」および「Offshore              (5  Years)」を受賞した。BOCインターナショナル・プルデンシャルは、香港信報よ
    り「Awards      of  Excellence      — ETF  Management      」および理栢基金香港年奨で「Best                   Pension     Fund   over   3 Years」
    を受賞した。
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    資産保管業務
      実体経済への貢献という原則を踏襲し、価値創造を強化することで、当行は、主要分野における飛躍の達成に

    焦点を当てて、資産保管業務の包括的な質の高い発展を引き続き推進した。2020年12月31日現在の当グループの資
    産保管業務の資産合計は15.23兆人民元であり、前年度比で29.22％増加した。当行の資産保管業務の規模および収
    益は、引き続き増大し、市場シェアも拡大した。当行は、預かり資産であるミューチュアル・ファンドの規模で中
    国の主要銀行の中でトップクラスの成長を遂げ、新規発行ミューチュアル・ファンドの数および規模で業界トップ
    となった。当行は、多層型社会保障制度を支援し、年金ファイナンス商品のための第１期試験プロジェクトを含
    め、主要な年金担保資産保管プロジェクトのためにサービスを提供した。当行は、資産保管サービスを提供すると
    ともに、グリーン債発行ファンド、グリーン産業ファンドおよびグリーン資産担保証券（ABS）商品を支援し、市
    場初となるカーボン・ニュートラル・ミューチュアル・ファンドの資産保管銀行としての役割を果たした。当行
    は、資産保管業務の業務およびサービスの質の向上および包括的なリスク管理体制の強化に継続的に努め、革新的
    企業のためにサービス力を向上させた。
    村鎮銀行

      インクルーシブ・ファイナンスおよび農村活性化戦略を実施するための重要なプラットフォームとして、                                                      中銀

    富登村鎮銀行は、         「県域の発展に焦点を当て、農業従事者および小規模企業を支援し、地域社会とともに成長す
    る」ことを目的として、             県域の零細企業および小規模企業、個人事業主、給与所得者および農業従事者に近代的な
    金融サービスを提供することに尽力している。2021年12月31日現在において中銀富登村鎮銀行は、185の出張所を
    有する村鎮銀行124行を管理しており、グループ会社数で国内最大の村鎮銀行グループとなっている。2021年12月
    31日現在における中銀富登村鎮銀行の登録資本金は8.618十億人民元、総資産は                                           98.317   十億人民元、純資産は
    13.825   十億人民元であった。           2021  年の  中銀富登村鎮銀行の当期利益は、                 990  百万人民元であった。
      中銀富登村鎮銀行は、商品・サービス体制を継続的に改善し、顧客基盤および事業規模をさらに拡大した。

    2021年12月31日現在における中銀富登村鎮銀行傘下の銀行の預金残高および貸付金残高は、総額でそれぞれ54.557
    十億人民元および69.239十億人民元であり、前年度末比でそれぞれ17.11％および25.50％増加した。中銀富登村鎮
    銀行はまた、農業従事者および小規模企業を支援する事業部門の包括的なリスク管理体制を整備し最適化したこと
    で、高い資産の質を維持した。BOC不良債権比率は1.30％、不良債権に対する貸付減損損失引当金の割合は
    261.78   ％であった。農村の産業発展、農村のインフラ整備および生活環境の改善をはじめとする主要分野に焦点を
    当てることで、中銀富登村鎮銀行は、専門共同組合、家族経営農家、特殊な大規模世帯およびその他新興企業を積
    極的に支援した。         加えて、     中銀富登村鎮銀行は、            県域の金融サービス提供の「最後の」障壁を取り除く目的で、
    サービス向上をさせるデジタル手段を用いて注目すべき成果を上げた。                                    「 村毎の振興に基づく与信」サービスのた
    め、当行は、承認、契約および貸付実行の全プロセスの自動化に加え、貸付後の機能を全プロセスがデジタル化さ
    れたモバイル・ビジネス・プラットフォームに統合することにも成功した。顧客来店から預金およびローンの申込
    みまで、全プロセスのモバイル処理は、すべてのビジネス・シナリオで実現された。
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      中銀富登村鎮銀行は、資本統合を推し進め、                       集約的かつ専門的な業務を強化した。2021年11月にCBIRC河北支店
    は、地方投資管理銀行である               中銀富登村鎮銀行有限公司の第三者割当計画を承認した。                              当行は、自己資金および当
    行が保有する地方銀行126行の株式を用いた                      中銀富登村鎮銀行有限公司の               9.332   十億人民元の       増資を承認した。
      2021  年中に中銀富登村鎮銀行は、                「People’s       Inventive      Service     Award」、「Outstanding              Contribution

    Award   for  Supporting      Rural   Revitalisation」、「Excellent                 Case   of  Financial      Services     for  Micro,    Small
    and   Medium-     sized    Enterprises」および「Demonstration                      Institution       for   Rural    Revitalisation         with
    Excellent      Competitiveness」等の多数の賞を受賞した。
    グローバル化された業務

      最もグローバル化された中国の銀行として、当行は、グローバル化された業務を着実に推進し、グローバル・

    サービスおよびグローバル管理力を継続的に向上させた。当行は、中国の新たな発展パターンおよび高い水準の開
    放という国家戦略に積極的に貢献し、ビジネス機会を捉え、国内経済の円滑な流れとともに、相互に補完しあう国
    内循環および国際循環との間のプラスの相互作用を促進に寄与した。クロスボーダーの連携および調整を通じて、
    当行は、双方向投資にさらに貢献し、質の高い「国内参入」および水準の高い「国外進出」を推し進め、価値の創
    造を継続的に実現した。2021年12月31日現在における当行の国外商業銀行業務の顧客預金および貸付金は、総額で
    それぞれ501.325十億米ドルおよび423.937十億米ドルであり、前年度末比でそれぞれ3.34％および3.96％増加し
    た。2021年における当行の国外商業銀行業務の税引前利益は7.124十億米ドルであり、当グループの税引前利益全
    体の16.60％を占めた。
      当行は、グローバル・ネットワークを引き続き最適化し、グローバル化されたサービスを顧客に提供する能力

    をさらに強化した。2021年12月31日現在における当行の国外グループ会社は550行であり、一帯一路構想に基づく
    41ヶ国を含め、62の国と地域で展開している。2021年10月には、BOCジュネーブ支店が正式に業務を開始した。
      当行は、国外ネットワーク管理体系および運営の仕組みを引き続き最適化し、東南アジア、欧州および中東ア

    フリカ（EMEA）等の地域における国外地域本部の管理および設置を進めるとともに、同時に事業部門の業務効率化
    を促進した。当行は、中国本土外の支店および子会社の分類化を継続し、市場毎に国外業務の戦略を策定した。こ
    うした差別化アプローチにより、当行の国外グループ会社は、差別化された成長の探求、世界的な展開におけるさ
    らなるシナジーの創造およびグローバル市場での競争力の強化継続のための強固な基盤を構築することができた。
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    法人顧客向け銀行業務
      市場の変化を注視することにより、当行は、リスク管理を強化し、現地の状況に即した効果的な対策を講じ

    て、「国内参入」および「国外進出」する顧客、世界トップ500社および現地の法人顧客に積極的にサービスを提
    供するためにグローバル化された業務における優位性を全面的に発揮した。当行は、インフラ整備、グリーン産業
    および国際的な生産能力提携といった主要な分野およびプロジェクトを支援するため、シンジケート・ローン、
    M&Aファイナンス、プロジェクト・ファイナンスおよびその他の有益な商品を全面的に活用しつつ、一帯一路構想
    の質の高い発展を引き続き推進し、質の高い効率的なカスタマイズされた総合金融サービスを通じて国内循環およ
    び国際循環との間のプラスの相互作用を促進した。その結果、国外法人顧客向け銀行業務における預金および貸付
    金は安定的な増加を維持し、当行の産業・顧客構造も継続的に改善した。
      当行は、二国間貿易業務および関連する顧客に焦点を当てて、当グループの国内外の経営資源を動員するため

    に、国内市場および国外市場の双方における固有の優位性を全面的に発揮することで、国外の国際決済業務および
    貿易ファイナンス業務で着実に成長し、世界戦略のシナジーとともに顧客サービスの質および効果を向上させた。
    当行は、クロスボーダー集中型ファンド管理サービスを多国籍企業に提供するために、国外の現金管理機能を継続
    的に改善し、グローバル現金管理商品の強みをさらに活用した。当行は、統合されたサービスをさらに強化し、グ
    ローバル現金管理サービスを35の国と地域で提供している。
      環境・社会・ガバナンス（ESG）の重視およびグリーン産業の急速な発展という世界の潮流に沿って、当行は、

    「炭素排出量ピークアウトおよびカーボン・ニュートラル」という目標を実現する過程においてインフラ投資およ
    び変革に対するニーズにあるビジネス機会を模索し、事業のグリーン変革を促進した。
      「インテリジェンスを惹き付ける」という役割を全面的に発揮して、当行は、より良い生活を求める人々の

    ニーズに応え、人々の生活の水準および質を向上させるため、科学技術の成果に焦点を当てた。中小企業のマッチ
    ングという方法で、当行は、クロスボーダーの知的財産ファイナンスの架け橋となるべく、国外の成熟化した再現
    可能な体験、慣行およびモデルを導入した。
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    個人顧客向け銀行業務
      当行は、グローバル化された業務の優位性を引き続き活用し、30を超える国と地域の６百万名超の顧客にサー

    ビスを提供して事業を拡大した。当行は、個人顧客向けの国外サービス体制の改善を継続し、                                                口座管理、決済およ
    び電子チャネル等のより総合的なサービスを顧客に提供した。当行は、香港（中国）、マカオ（中国）およびシン
    ガポールにおいて資産管理サービスおよびプライベート・バンキング・サービスを提供した。当行は、クロスボー
    ダー・サービスの特徴を全面的に活用して、主要地域において個人向け銀行業務の発展を確固たるものとした。当
    行は、「３つの機能を１つに集約した」クロスボーダー・プラットフォームの構築、「BOCクロスボーダー・サー
    ビス」アプリの開始、およびモバイル・バンキング・サービスのクロスボーダー選択の改良を実施するとともに、
    クロスボーダー金融サービスの基盤を強化するためにWeChatのアプレットである「BOCコンパス」も開始した。当
    行は、商品革新およびプロセス最適化を継続的に推し進め、オンライン外国為替購入および国外留学送金、セルフ
    サービス式両替機、外国為替現金予約および外貨回収予約等の機能を引き続き改善した。クロスボーダー取引の円
    滑化というシナリオに基づく金融サービスのエコシステムを通じて、当行は、ワンストップの情報サービスおよび
    金融サービスを国外留学生、旅行者および非居住者の顧客に提供した。新たなビジネス機会を捉えて、当行は、中
    国の市場調達貿易試験プログラムおよび香港株の全面流通を含め、貿易口座および資本口座を保有する個人顧客の
    成長を加速させた。クロスボーダー業務におけるブランド力を全面的に活用して、当行は、クロスボーダーのオン
    ライン買物客および留学生等の顧客セグメントの維持を重視し、「グローバル・ワンダフル」クレジットカードの
    クロスボーダーをテーマにしたマーケティング活動を継続的に実施したことで、当行のクロスボーダー市場シェア
    は、前年度末比で拡大した。当行は、主要分野に焦点を当て、                                広東・香港・マカオ大湾区において                  特徴のあるクロ
    スボーダー・サービス体制の改善を継続した。                        2021  年12月31日現在において当行は、                 広東・香港・マカオ大湾区に
    おける   「 大湾区口座開設」サービスを通じて167,000を超える口座を開設し、                                   計13,000名の顧客がボンド・コネク
    ト・プログラムに基づき上海サイドからの香港株売買および香港サイドからの上海株売買の契約をした。事業主に
    とって安定した受入環境を確保し、好ましい決済体験をユーザーに提供するため、「マカオ・クロスボーダー・
    ウォレット」のマーケティング・キャンペーンも打ち出された。
      国外顧客の個人ローンおよびカード利用に対するニーズに応えることで、当行の国外商業銀行業務は、個人向

    け貸付業務において健全かつ良好に規制された発展を遂げ、新型コロナウイルスの継続的蔓延、規制環境の引締め
    および市場教書の激化にもかかわらず、堅実な成長を遂げた。マカオ支店は、BOCジンシャ・ファッション共同ブ
    ランド・クレジットカードを開発および発売し、シンガポール支店は、利便性の高い請求書払い機能を導入するこ
    とでクレジットカード業務を改善した。
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      当行は、国外資産管理業務およびプライベート・バンキング業務の発展推進に取り組み、「プライベート・バ
    ンキング」、「BOC高級ウェルス・マネジメント」および「BOCウェルス・マネジメント」というグローバル・ブラ
    ンドの構築を加速した。「１つの柱、２つの推進力」という発展パターンに基づき、当行は、アジア太平洋のプラ
    イベート・バンキング・プラットフォームの宣伝に努め、法人向け業務と個人向け業務、国内業務と国外業務およ
    び商業銀行業務と投資銀行業務が連携した統合されたサービスの仕組みを構築し、多層型のプライベート・バンキ
    ング・サービス体制である「プライベート・バンキング                              + 投資銀行     + 商業銀行」を構築した。2021年中に当行
    は、アジアマネーより「Best               Private     Bank   for  International        Network」に認定された。
    金融市場業務

      当行は、債券投資業務を積極的に展開する一方で、投資業務の世界的な統合運用を着実に向上させ、リスク統

    制を強化した。当行は、世界中で安定した継続的な相場表示サービスを提供するために、グローバル化された業務
    を全面的に活用し、グローバル・サービス力を着実に向上させた。当行は、人民元の国際化を促進するため、シン
    ガポール、韓国、カザフスタンおよびロシア等の国に加え、台湾（中国）およびその他の地域において人民元の値
    付サービスおよび相場表示サービスの提供を継続した。当行は、世界的に統合されたトレーディング業務の優位性
    を集結させ、国外取引センターの能力構築を強化した。香港オフショア人民元取引センターは、値付け能力および
    運用能力を引き続き向上させた。ロンドン取引センターは、欧州およびアフリカに所在する当行のグループ会社に
    対するビジネス・サポートを強化するため、集中型トレーディング業務を実施した。
      2021  年に当行は、総額27.251十億人民元のパンダ債を引き受け、31.82％の市場シェアを占有し、市場１位と

    なった。当行は、総額9.095十億米ドルのオフショア中国債も引き受け、5.39％の市場シェアを占有し、市場１位
    となった。さらに当行は、11.309十億米ドルのアジア（日本を除く。）G3通貨債も引き受け、2.78％の市場シェア
    を占有し、中国の銀行の中で首位となった。
      当行は、クロスボーダー資産保管業務で中国の銀行の中で引き続きトップとなり、当行のクロスボーダー保管

    資産は、中国の銀行の中で１位となった。ボンド・コネクト・プログラムに基づき上海サイドからの香港株売買に
    参加した最初の試験銀行３行のうちの１行となった当行は、国外債券市場に投資する国内投資家に積極的に資産保
    管業務を提供した。
    決済業務

      当行は、クロスボーダー人民元決済能力を継続的に向上させ、人民元のクロスボーダー適用を強く推し進める

    ことにより、国際決済の最先端での地位をさらに強固なものとした。2021年12月31日現在において当行は、世界で
    免許を受けている人民元決済銀行27行のうち、13位を占めており、引き続き業界をリードした。当行は、クロス
    ボーダー銀行間人民元決済システム（CIPS）の世界展開の拡大を継続的に支援し、CIPSの直接参加者数および間接
    参加者数で第１位となった。2021年における当グループのクロス人民元決済取引高は632兆人民元であり、前年度
    比で34％超増加し、世界市場において主導的な地位を維持した。
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    デジタル・トランスフォーメーションおよびオンライン・サービス・チャネル
      当行は、現地企業のニーズに応え、開かれた銀行業務および決済サービス指令２（PSD２）等の新たなビジネ

    ス・パターンに関連する規制上の要件に適応するため、国外のグループ会社へのIT投資を継続的に増やし、インフ
    ラの改善および修繕に努め、国外のシステムの機能最適化および商品プロモーションを推し進めた。
      当行は、デジタル・トランスフォーメーションを加速し、顧客体験の向上およびオンライン業務のプロセス再

    構築を強調し、商品・サービス体制を改善した。当行は、国外法人顧客向けオンライン・バンキング業務において
    中国の銀行の中でトップの地位をさらに確固たるものにし、51の国と地域でオンライン・バンキング業務を展開
    し、中国語、英語、韓国語、日本語、ドイツ語、フランス語およびロシア語を含め15ヵ国語で利用可能となってい
    る。
      当行は、テクノロジー対応のプラットフォームの構築に努め、インタラクションおよびアップグレードを加速

    した。グローバル・サービス・プラットフォーム（GSP）に基づき、当行は、顧客マーケティングおよび商品管理
    に関連する機能を改良および改善し、グループ顧客管理、単一顧客管理、マーケティング管理および業績管理のた
    めの統一化されたプラットフォームを開発した。当行は、法人向け銀行業務の貸付後管理プラットフォームを改善
    し、モバイル版を開発するとともに、オンライン上でのプロセス指向の標準化されたインテリジェントな貸付後管
    理を強化した。当行はまた、リスク早期警戒の的中率および精度を高めるため、潜在リスクのリスク警戒システム
    および定量スコアリング・システムを最適化した。
      当行は、モバイル・ファイナンスの開発を強化し、30の国と地域で12の言語で利用可能なサービスを提供し

    た。当行は、国外の個人向けモバイル・バンキング業務を強化して、顧客体験の向上のためにサービス機能の反復
    および改良を継続した。加えて、当行は、パナマ、ルクセンブルグ、オランダ、ベルギー、ポルトガルおよびス
    ウェーデン等の国においてモバイル・バンキング・サービスを開始した。当行は、公共メカニズムを最適化し、オ
    ンライン・チャネル・サービスをさらに充実させ、パスワード不要な小口送金、オンライン上でのオンライン・バ
    ンキングおよびモバイル・バンキングの申込み、オンライン上でのクレジットカードの有効化および紛失報告、オ
    ンライン上でのデビットカードのパスワード変更、ならびにオンライン上での契約満了通知等、新たなサービスを
    開始することで、総合的な方法で顧客体験を向上させた。
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    事業継続のための措置
      新型コロナウイルスのパンデミックに直面し、当行は、事業継続管理のための運営組織機構を設置し、事業継

    続管理の要件を実施することで、事業を継続できるようにした。当行は、基本的体制の整備を強化し、事業継続計
    画および緊急時対応計画を策定した。当行はまた、リスクが高く影響範囲が広いサポート機能の構築を強化した。
    グローバル化されたサービスの優位性を全面的に活用することにより、当行は、モバイル・バンキングによる支援
    で国外グループ会社のオンライン・サービス力を強化した。当行は、商品の品揃えおよび時刻帯に従ってグローバ
    ル・トレーディング・ネットワークを構築し、事業を継続するために北京、上海、香港、ロンドンおよびニュー
    ヨークにバックアップ施設を設置した。
    BOCHK

      複雑で厳しい市況を背景に、BOCHKは、戦略的計画の実施を強化し、地域のシナジーを活用することで、引き続

    き質の高い発展を重視した。BOCHKは、ESGの概念を醸成し、グリーン・ファイナンスの発展を推進した。BOCHK
    は、地域の統合された事業体制を最適化し、東南アジアに所在のグループ会社のサービス力を向上させた。BOCHK
    は、香港における中核市場をさらに発展させるため、統合された金融サービス力を強化しつつ、広東・香港・マカ
    オ大湾区の金融政策で生じた市場機会を積極的に捉え、クロスボーダー・サービスでの競争優位性を強化した。デ
    ジタル力を深化させることにより、BOCHKは、リスク管理および規制コンプライアンスの仕組みを最適化し、フィ
    ンテックの商品およびサービスへの応用を拡大した。2021年12月31日現在においてBOCHKの発行済株式資本は
    52.864十億香港ドル、総資産は3,639.430十億香港ドル、純資産は327.461十億香港ドル、当期利益は24.999十億香
    港ドルであった。
      BOCHK   は、ESGの概念を醸成し、グリーン・ファイナンスを積極的に促進した。                                      持続可能な開発という概念を踏

    襲し、BOCHKは、一連のグリーン・ファイナンス商品・サービスを充実させ、低炭素で効率性の高い業務を推進
    し、持続可能な開発で先駆的な銀行としての評判を活用した。低炭素社会への移行に向けた市場および顧客の動向
    に合わせて、BOCHKは、大手不動産会社とともに香港初のグリーン住宅ローン・プランを開始し、低炭素で持続可
    能な開発に向けた事業変革に対する顧客の金融ニーズに応えるために、グリーン・ファイナンスを積極的に促進
    し、法人顧客にグリーン債、グリーン貸付、グリーン・コンサルティング・サービスおよびグリーン認証サービス
    を提供し、環境に配慮した低炭素の個人支出を支援した。BOCHKはまた、香港の証券先物委員会が承認したBOCHKで
    初となるESGファンドであるBOCHK全天候ESGマルチ・アセット・ファンドを立ち上げ、「持続可能でスマートな生
    活」をテーマとしたグリーン債の発行に成功した。BOCHKは、                                11 年連続で一連のハンセン企業持続可能性指数の組
    入銘柄となっており、３年連続でアジアマネーより「Best                              Bank   for  CSR  in  Hong   Kong」を受賞した。
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      BOCHK   は、統合および連携を推し進め、東南アジアにおける地域シナジーを全面的に発揮した。                                              東南アジア地域
    における商品革新、顧客獲得、事業推進および技術力の継続的な強化に努め、BOCHKは、管理の地域本部としての
    役割を強化し、グループ内の連携を深め、東南アジアに所在する各グループ会社の地域情勢に合わせた市場毎の戦
    略を実施した。加えて、BOCHKは、東南アジア地域のシンジケート・ローン・プロジェクトを積極的に組成し、そ
    れらに参加した。BOCHKは、デジタル・チャネル機能およびオンライン金融商品の革新の強化に引き続き取り組ん
    だ。BOCHKは、東南アジア全域で個人向けモバイル・バンキング業務を全面的に展開しつつ、同地域においては、
    インテリジェントなグローバル取引銀行（iGTB）プラットフォーム、企業資源計画統合サービス、BoC手形および
    FXallデジタル取引プラットフォーム等の多数のその他のデジタル・サービスを段階的に開始した。バンク・オ
    ブ・チャイナ（タイ）パブリック・カンパニー・リミテッドは、タイで「2021                                         Best   of  Cross   Border    Business
    Services     Award」を受賞した。バンク・オブ・チャイナ（マレーシア）ブルバドは、FXallデジタル取引プラット
    フォームの開始に成功し、ワンストップの投資サービスおよび資産管理サービスを提供するため、現地市場で初と
    なるモバイル・アプリ「eWealth                 Banking」を導入し、モバイル・バンキングを通じたe-Pocketリモート口座開設
    サービスも開始した。一方で、BOCHKジャカルタ支店は、中国およびインドネシア間の二国間現地通貨決済（LCS）
    協定に基づきサービス開始に成功し、取り扱う人民元／インドネシア・ルピア間の為替取引高で市場の競合銀行を
    凌いぎ、インドネシアにおいては、外資系銀行の中で引き続き１位となった。BOCHKプノンペン支店は、資産管理
    サービスを開始し、香港（中国）、マレーシアおよびカンボジアを含む国と地域において相互ブランド認知が可能
    となった。厳格なリスク管理に従いBOCHKは、信用リスク、市場リスク、金利リスクおよび流動性リスクのリスク
    管理能力を強化するため、資産の質の変化を注意深く監視した。2021年において東南アジアに所在するBOCHKのグ
    ループ会社は堅調な成長を記録し、顧客預金および貸付金を着実に増加させ、良好な資産の質を維持した。
      BOCHK   は、香港国内市場において積極的に機会を模索し、顧客のニーズに全面的に応えた。                                            BOCHK   の顧客預金お

    よび貸付金の増加は市場平均を上回っており、BOCHKのローン・ポートフォリオの資産の質も香港の現地競合銀行
    を凌いだ。BOCHKは、主要プロジェクトを支援するため、内部と外部の連携を引き続き強化し、香港・マカオのシ
    ンジケート・ローン市場でトップの市場シェアを維持した。中国コンセプト株のセカンダリー上場および資本市場
    の発展から生じる機会を捉え、BOCHKは、新規株式公開引受銀行として市場１位の地位を維持した。BOCHKはまた、
    機能を強化したホーム・エクスパート・モバイル・アプリをアップグレードした。これは、BOCHKが直接住宅ロー
    ンのビジネス機会を捉え、新規住宅ローンの総数で市場トップの地位を維持する上で役立った。加えて、BOCHK
    は、現金管理業務、取引ファイナンス業務およびトレジャリー業務を拡大し、現金プール業務で市場首位を確保し
    た。BOCHKは、RM         Chatサービスに加えて、投資および保険のオンライン・サービスを特徴とする高級なプライベー
    ト・ウェルス・サービスを富裕層顧客を対象に引き続き宣伝した。その結果、BOCHKは、関連する顧客数および運
    用資産額で前年度に比べ大幅な成長を記録した。さらに、BOCHKは、活力およびデジタルという要素を注入するこ
    とにより、資産管理サービスのイメージを刷新したことで、顧客により多様な体験を提供した。
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      BOCHK   は、主要分野全体の連携を深め、クロスボーダー・サービスでの競争優位性を強化した。                                              クロスボーダー
    人民元サービス関連の金融政策から生じる機会を捉えて、BOCHKは、多様な商品およびサービスを提供することに
    より、テクノロジー企業およびイノベーション企業のクロスボーダー金融ニーズに応えるため、                                                 広東・香港・マカ
    オ大湾区、長江デルタおよび北京・天津・河北地域をはじめとする主要地域の開発に積極的に関与した。                                                       BOCHK
    は、金融市場への相互アクセスの促進で着実に進展を遂げた。BOCHKは、ボンド・コネクトおよびクロスバウンダ
    リー資産管理コネクト・サービスに基づき、上海サイドから能香港株の取引開始に成功し、双方の取引高は香港に
    おいて上位にランキングされた。BOCHKは、「                        大湾区口座開設サービス」および「年金ローン」住宅ローン・サー
    ビス等で、クロスボーダー顧客のサービス体験を継続的に最適化し、                                    湾岸地域社会保障サービスの販売促進を行
    い、「GBAユース・カード」も導入して、資産管理、投資および支出をはじめとするクロスボーダー金融サービス
    に対する個人顧客のニーズに応えるため、統合されたサービス・ソリューションを提供した。BOCHKは、人民元業
    務の調整および管理の仕組みを最適化し、事業部門を超えて求めに応じて対応する人民元作業部会を設置した。機
    敏な作業方法を活用して、BOCHKの新商品開発およびマーケティングは、具体的な成果を挙げた。主要な法人顧
    客、事業セグメントおよび地域に焦点を当てて、BOCHKは、積極的に事業機会を捉え、BOCHKの人民元建ての預金お
    よび貸付金は着実に増加した。香港の人民元清算銀行としての強力な特権を活かして、BOCHKは、国外人民元市場
    の積極的な支援および開拓を目的として、クロスボーダー金融のインフラ整備に貢献し、清算サービスの質および
    効率性を高めた。BOCHKは、CNH                 PBoC手形レポ・サービス、グリーン預金、グリーン・ローンおよびESGマルチ・ア
    セット・ファンド等の人民元建ての商品およびサービスを多数発売した。BOCHKは、東南アジア地域においても人
    民元業務を継続的に促進し、バンク・オブ・チャイナ（マレーシア）ブルバドおよびBOCHKマニラ支店はいずれ
    も、  人民元クロスボーダー銀行間決済システムで直接参加資格を有しており、BOCHKマニラ支店は人民元清算銀行
    サービスを正式に開始し、BOCHKブルネイ支店も人民元クロスボーダー給与直接送金サービスの導入に成功したこ
    とで、地域人民元業務において着実な進展を成し遂げた。
      BOCHK   は、デジタル力を深め、金融サービスのアウトリーチを拡大した。                                  包括的に顧客体験を向上させるため、

    BOCHKは、市場の動向を注意深く監視し、デジタル・トランスフォーメーションを通じて事業を活性化すること
    で、デジタル化されたインテリジェントな環境に優しい支援を活用した。BOCHKは、開かれた銀行であることを積
    極的に宣伝し、シナリオ・ベースのフィンテック革新の活用を強化することで、金融サービスのアウトリーチを拡
    大した。BOCHKは、インテリジェント・テクノロジーの応用の拡大を加速させたことで、処理時間の短縮、従業員
    の生産性向上および業務上の効率性向上につながった。BOCHKは、データベースの構成要素を絶えず改善し、イン
    テリジェントな詐欺およびマネーロンダリングの防止におけるリスク統制能力をさらに強化した。BOCHKはまた、
    本格的なデジタル銀行の構築を目指して、機敏な作業方法継続的に最適化し、デジタル人材を育成した。
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      2021  年度中にBOCHKは、ザ・バンカーより「Bank                        of  the  Year   in  Hong   Kong」ザ・アジアン・バンカーより
    「Strongest       Bank   in  Hong   Kong   and  Asia   Pacific」、「Best           Transaction       Bank   in  Hong   Kong」および「Best
    Cash   Management      Bank   in  Hong   Kong」、アジアマネーより「Most                  Outstanding       Company     in  Hong   Kong   — Banking
    Sector    」、「Hong       Kong’s     Best   Digital     Bank   2021」および「Best            Chinese     Bank   for  the  Greater     Bay
    Area」、ならびにアジアン・バンキング・アンド・ファイナンスより「Hong                                         Kong   Domestic     Cash   Management
    Bank   of  the  Year」、「Hong         Kong   Domestic     Trade   Finance     Bank   of  the  Year」および「Hong           Kong   Domestic
    RMB  Internationalisation            Initiative      of  the  Year」に認定されるとともに、香港中小型企業総商会からは
    「Best    SME’s    Partner     Award」を受賞した。
     （BOCHKの経営業績および関連情報の詳細については、BOCHKの業績報告書を参照されたい。）

    総合的な業務

     当行は、国家戦略を実施し、質の高い統合された金融サービスを通じて実体経済の発展を支援した。当行は、統

    合された業務に基づく当グループの差別化された優位性を強化しつつ、当グループの価値の創造、機能の革新、仕
    組みの探求の原動力として機能することに引き続き努めた。
     当行は、当行とその総合業務会社との間の相乗的なメカニズムを積極的に探求および強化するととともに、統合

    されたシナジーの新たな形態を推進し、10の主要分野において統合された業務およびシナジーを担当するオフィス
    を設置した。統合された業務における優位性を活かして、当行は、「                                    金融サービス力強化のための８つの優先分
    野」に焦点を当ててマーケティングを行い、                       正元地理信息集団股          份 有限公司の上海証券取引所科創板への新規株式
    公開、中国宝武鋼鉄集団有限公司の混合保有改革、および蜂巣能源科技有限公司の第A期資金調達をはじめとする
    複数の大型プロジェクトを実行することにより、当グループの統合された金融サービスのブランド影響力を強化し
    た。
     当行は、統合された業務のグループ全体の管理統制体制の継続的な改善、「堅固な本部」の包括的開発の強化、

    統合された開発のための特別計画の策定、および業績評価の仕組みの最適化を実施した。当行は、包括的なリスク
    管理体制の構築を推し進め、統合された業務の監査管理体制を改善し、関連するデジタル・トランスフォーメー
    ションを進めた。さらに、当行は、企業ガバナンス構造を改良し、企業ガバナンスの質および効率性を向上させ
    た。
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    投資銀行業務
    BOCI

     当行は、BOCIを通じて投資銀行業務に従事している。2021年12月31日現在におけるBOCIの発行済株式資本は

    3.539十億香港ドル、総資産は96.875十億香港ドル、純資産は22.658十億香港ドルであった。2021年におけるBOCI
    の当期利益は1.489十億香港ドルであった。
     BOCI  は、伝統的な投資銀行業務における優位性を集約し、資産管理業務および資産運用業務の発展を加速した。

    BOCIは、事業革新を支援するためのリスク管理体制を改善し、国内外の循環が株式ファイナンス、債券ファイナン
    ス、クロスボーダー資産管理、M&A、資産運用、従業員持株制度およびグローバル・コモディティを通じて相互に
    強化し合う新たな発展パターンを醸成した。BOCIは、グローバル化および統合された投資銀行能力を強化し、多数
    の中国コンセプト株の香港におけるセカンダリー上場または二重上場を支援した。BOCIは、サウジアラビア・オイ
    ル・カンパニー（サウジ・アラムコ）による初の米ドル建てイスラム債の発行に参加するとともに、パキスタンの
    外国米ドル建てソブリン債の発行に参加した唯一の中国投資銀行となった。BOCIは、順豊控股股分有限公司からの
    嘉裏物流聯網有限公司の株式の一部買入の申出に関連して嘉里建設有限公司に対する売主側の共同金融アドバー
    ザーを務めた他、企業再編に関連する転換社債の売却でキャセイパシフィック航空も支援し、複数の中国金融機関
    による国外向けグリーン債の発行にも参加した。BOCIは、クロスボーダー資産管理サービスを最適化し、モバイル
    証券サービスを強化するとともに、証券サービスのデジタル・トランスフォーメーションを推し進め、人工知能を
    使用した投資顧問サービスおよびその他のフィンテックの活用を促進した。その結果、ブローカー業務および店頭
    株式デリバティブの取引高は好調であった。「BOCI大湾区リーダーズ・インデックス」も、引き続き他行を上回る
    パフォーマンスであった。BOCIは、ESGインデックスおよび資産運用商品を開発することにより、資産運用力の向
    上を継続した。BOCIの子会社であるBOCI-プルデンシャル・アセット・マネジメント・リミテッドは、香港強制性
    公積金（MPF）およびマカオ年金基金に関連する業務でトップ・クラスのサービス・プロバイダーとしての地位を
    維持した。クロスバウンダリー・ウェルス・マネジメント・コネクト制度に基づく11の適格ファンドが、                                                      広東・香
    港・マカオ大湾区においてクロスバウンダリー・ウェルス・マネジメント・コネクト業務に従事することを最初に
    許可された香港の銀行の商品プラットフォームに上場している。加えて、BOCIは、自社のグローバル・コモディ
    ティ・センターの開発を加速させた。BOCIは、国内コモディティ先物市場の国際化を積極的に推進し、原油商品お
    よび先物の促進で上海国際エネルギー取引所を支援した。
     BOCI   は、2021年カントリー・アワードで「Best                             DCM   House    (Hong    Kong   — Chinese     Financial

    Institutions)       」、ファイナンスアジアが主催した2021年度アチーブメント・アワードで「Best                                            Debt   House,
    Asia」を再度受賞した。BOCIはまた、ザ・アセットより「2021                                Best   Private     Bank   for  HNWIs   Hong   Kong」に認定
    された他、信報財経新聞が主催した2021年度金融服務卓越大奨で「Awards                                       of  Excellence      — ETF  Management      」を
    受賞した。加えて、BOCIの混合資産香港ドル建てバランス型強制性公積金計画（MPF）は、理栢基金香港年奨2021
    で「Best     Pension     Fund   over   3 Years」を受賞した。
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    BOCI  チャイナ
     BOCI  チャイナは、中国本土において証券関連業務に従事している。2021年12月31日現在におけるBOCIチャイナの

    登録資本金は2.778十億人民元であった。
     BOCI  チャイナは、個人顧客の資産管理ニーズに応え、顧客中心の商品体制を構築し、投資アドバイザーとしての

    サービス力を向上させることに焦点を当てて、技術力を通じて事業変革を推進し、包括的な資産管理サービスのプ
    ロセスを改善した。投資銀行業務における「投資銀行                            + 商業銀行」、「投資銀行             + 投資」および「国内+海外」
    の相乗効果を深化させ、主要顧客および主要産業に的を絞ることにより、BOCIチャイナは、フィンテック、グリー
    ン・ファイナンスおよび農村活性化をはじめとする国家戦略分野の青写真を描き、こうした分野における「先駆的
    な取引」で躍進を遂げ、投資銀行業務の焦点を取引主導の包括的な金融サービスにシフトさせた。BOCIチャイナ
    は、顧客サービス力をさらに向上させ、資産運用業務の焦点をアクティブ運用サービスにシフトさせた。加えて、
    BOCIチャイナのリサーチ商品のブランド評価はさらに高まった。BOCIチャイナは、債券の主幹事引受額（地方政府
    債を除く。）で12位になった他、運用資産および純利益でもそれぞれ第３位および14位になり、市場影響力の継続
    的な高まりが際だった。
     BOCI  チャイナは、       ニューフォーチュンより投資銀行業務で「Best                          Local    Investment      Bank」、「Best         Bond

    Underwriting        Investment      Bank」、「Best         IPO  Project」および「Most             Creative     Project」、証券時報より
    「Junding      Award    for  Fixed-income        Asset    Management      Team   in  China」、「Junding            Award    for  ABS  Asset
    Management      Team   in  China」および「Junding              Award    for  Fixed-income       Asset    Management      Plan   in  China」、
    チャイナ・ファンドより資産運用業務で「Best                           ABS  Asset    Management      Securities      Company」および「Best
    Innovative      Asset   Management      Product     of  Securities      Companies」、ならびに水晶球奨においてリサーチ営業業
    務のセル・サイド分析で「Most                 Progressed      Research     Institution」を受賞するなど、                 権威あるメディアより引き
    続き多数の賞を受賞した。
     （BOCIチャイナの業績および関連の詳細については、BOCIチャイナの業績報告を参照されたい。                                                 ）

    資産運用業務

    BOCIM

     当行は、BOCIMを通じて中国本土においてファンド管理業務に従事している。2021年12月31日現在におけるBOCIM

    の登録資本金は100百万人民元、総資産は5.579十億人民元、純資産は4.309十億人民元であった。また、2021年に
    おけるBOCIMの当期利益は1.026十億人民元であった。
     BOCIM   は、資産運用業務の着実に拡大し、収益性を継続的に高め、健全なリスク管理を維持し、ブランド力およ

    び市場評価を絶えず向上させ、総合力を一層強化した。BOCIMは、事業を拡大し、グリーン・ファイナンスの分野
    に焦点を当てて、上海清算所と連動する金利債券インデックス・ファンドを発行し、低炭素をテーマとしたファン
    ド、ESG中国債およびその他のファンド商品の導入を積極的に推進した。BOCIMは、投資リサーチおよび科学技術関
    連セクターで発行されたファンドを強化し、                       「 専門的で洗練された注目を集める革新的」をテーマとする商品の採
    用を促進し、       投資家が科学技術の成長を分かち合うのに役立つファンド商品を提供した。「グローバル資産のグ
    ローバル・マネージャー」というブランドを構築することで、BOCIMは、香港株式コネクト・ファンド、適格国内
    機関投資家ファンドおよび互認基金等の様々なファンド商品を展開した。BOCIMは、新規ファンドの発行を加速さ
    せ、2021年中においては18のファンドを立ち上げた。2021年12月31日現在におけるBOCIMの運用資産（AUM）は
    499.3十億人民元であった。具体的には、公募ファンドは398.3十億人民元、マネー・マーケット・ファンドを除く
    公募ファンドは286.6十億人民元に達した。
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    BOC  ウェルス・マネジメント
     当行は、BOCウェルス・マネジメントを通じて中国本土においてウェルス・マネジメント業務に従事している。

    BOCウェルス・マネジメントの業務には、一般顧客向けのウェルス・マネジメント商品、適格投資家向けのウェル
    ス・マネジメント商品、アドバイザリーおよびコンサルティング等の資産運用関連の商品およびサービスが含まれ
    る。2021年12月31日現在におけるBOCウェルス・マネジメントの登録資本金は10.000十億人民元、総資産は14.429
    十億人民元で、純資産は13.082十億人民元であった。また、2021年におけるBOCウェルス・マネジメントの当期利
    益は2.609十億人民元であった。
     BOC  ウェルス・マネジメントは、当グループの「１つの柱、２つの推進力」戦略を実施し、                                             事業開拓において健

    全な成功を収め、当グループへの貢献を着実に増加させた。2021年12月31日現在における                                              BOC  ウェルス・マネジメ
    ント  の運用資産の総額は1.71兆人民元を超過しており、前年度末比で23.17％増加した。                                            BOC  ウェルス・マネジメ
    ント  は、商品の品揃えを継続的に拡大し、                   現金管理商品、債券商品、債券プラス商品、ハイブリッド商品および株
    式商品という５つの主要な投資カテゴリーを確立した。こうした商品の品揃えは、すべての主力商品の構造、条件
    および戦略を網羅していることから、高パフォーマンスを実現し、投資家にとっての価値を創造した。                                                     BOC  ウェル
    ス・マネジメント         はまた、     「 金融サービス力強化のための８つの優先分野」に焦点を当てた商品を開発し                                        フィン
    テック、グリーン・ファイナンスおよびインクルーシブ・ファイナンスといった分野における質の高い発展を支援
    した。    BOC  ウェルス・マネジメント             は、中国本土および香港間のボンド・コネクト・プログラムに積極的に参加
    し、  一連のクロスボーダー・ウェルス・マネジメント・コネクト商品および上海サイドからの香港債券を売買する
    ためのサウスバウンド・ボンド・コネクト商品を発売した。                               BOC  ウェルス・マネジメント             の外貨商品およびクロス
    ボーダー商品は、品揃えおよび合計残高で業界１位となった。                                さらに、     BOC  ウェルス・マネジメントは、第三者販
    売網の拡大で躍進を遂げ、              金融機関12行での商品販売を実現し、第三者販売網で100万名を超える顧客を惹き付け
    た。同時に、       BOC  ウェルス・マネジメントは、資産配分の改善を継続し、                             戦略的新興産業に対する投資は前年度比
    で77％増加した。         BOC  ウェルス・マネジメントは、包括的リスク管理体制の構築を着実に進め、                                      規制上の要件に準
    じて事業を開拓し、リスク防止が成功し、効果的となるようにした。
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    保険業務
    BOCG  インシュアランス

     当行は、BOCGインシュアランスを通じて香港において一般保険業務に従事している。2021年12月31日現在におけ

    るBOCGインシュアランスの発行済株式資本は3.749十億香港ドル、総資産は9.980十億香港ドル、純資産は4.407十
    億香港ドルであった。また、2021年におけるBOCGインシュアランスの総計上保険料収入は2.727十億香港ドル、当
    期利益は226百万香港ドルであった。BOCGインシュアランスの総計上保険料収入は、引き続き香港の一般保険市場
    において群を抜いており、その保険料の質も市場標準を上回った。
     BOCG  インシュアランスは、当グループの戦略を徹底的に実施した。                                「 １つの柱、２つの推進力」という当グルー

    プの戦略的発展パターンを中心に、                  BOCG  インシュアランスは、「市場リーダーシップおよび商業銀行の特徴を持っ
    た地域のハイテク損害保険会社」という戦略的ポジショニングを開発した。                                       当グループの優位性を活用して、                 BOCG
    インシュアランスは、銀行と保険との連携を深め、                          リスト・マーケティングから徹底的な開発への移行を推し進め
    た。  BOCG  インシュアランスは、医療保険事業に注力しつつも、伝統的な損害保険における優位性を統合して、                                                   金融
    リスクをとる企業から健康管理企業への移行に取り組み、初となる個人向け医療保険商品のオンライン・アプリ
    ケーション・プラットフォームを開設した。                       BOCG  インシュアランスは、グループ顧客の潜在性を引き続き引き出
    し、企業と消費者との間の取引仲介型（                     B2B2C   ）マーケティング・モデルの一般適用を促進した。                           BOCG  インシュア
    ランスは、全面的なデジタル・トランスフォーメーションを進め、                                  新世代の中核システムを正式に開始し、秩序あ
    る形で周辺システムを開発した。                  BOCG  インシュアランスのオンライン商品体制も改善され、「オンライン保険
    ショッピングモール」も完成しつつある。                       2021  年において      BOCG  インシュアランスは、「             GoStudy    学生保険プラ
    ン」、「自動車保険-自家用車」、「プレミア・ホーム総合保険」、「健康的な医療の包括的保護」および
    「KeepMovInsスポーツ保険」という５つの商品のオンライン・アプリケーション・プラットフォームを開始した。
    BOCG  インシュアランスは、ビジネス・プロセスを継続的に合理化および最適化し、                                        顧客サービスの質を著しく向上
    させた。     BOCG  インシュアランスはまた、「クラウド・サービス」を向上させ、                                 顧客が保険金請求するためのオンラ
    イン・グリーン・チャネルを提供した。                     BOCG  インシュアランスは、「通関シリーズ」および「大湾区シリーズ」の
    商品も発売し、        広東に向かう香港の自家用車用の強制交通保険商品および商業保険商品の開発を完了した最初の保
    険会社のうちのひとつとなった。これらの商品は保険業監管局（IA）に適法に申請されている。さらに、                                                      BOCG  イン
    シュアランスは、ESGの概念を取り入れ、グリーンな保険、グリーンな投資およびグリーンな職場を精力的に推進
    した。
    BOC  ライフ

     当行は、BOCライフを通じて香港において生命保険業務に従事している。2021年12月31日現在におけるBOCライフ

    の発行済     株式資本は3.538十億香港ドル、総資産は197.899十億香港ドル、純資産は11.626十億香港ドルであった。
    また、BOCライフの当期利益は954                 百万  香港ドルであった。BOCライフは、生命保険セクターにおいて主導的な地位
    を維持しており、香港における人民元保険業務では引き続き市場トップである。
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     BOC  ライフは、変革および商品構造の改善を引き続き推進し、「フォーエバー・フォーチュン終身保険プラ
    ン」、「SmartVivaフレックス任意型医療保険」および「グラマラス・グロー終身保険プラン」等のより付加価値
    のある終身預金保険プランを多数発売した。BOCライフはまた、オンライン・チャネルの範囲を引き続き拡大し、
    グループ内で抱き合わせ販売による連携を積極的に推進し、合資格延期年金保険市場において主導的な地位を維持
    した。新たなウェルス・エコシステムを創造するため、BOCライフは、すべての者にとってプラスとなる状況を作
    り出し、顧客が新たな価値を創造し、新たな体験ができるようにすることを目的として、世界大手スマート・
    ウォッチ・ブランド、アジアおよび香港の革新的テクノロジー企業、オンライン・ソーシャル・プラットフォー
    ム、慈善団体ならびに社会的企業等、業界を超えたビジネス・パートナーとの提携も強化した。BOCライフは、他
    にはない「生物学的年齢モデルBAM」アルゴリズムを導入し、これをゲーム化、慈善および社会という要素を特徴
    とするプラットフォームに組み入れ、家族および友人とともに健康で「生物学的年齢」を引き下げるライフスタイ
    ルをユーザーに推奨している。退職シナリオ・エコシステムを構築するために、BOCライフおよびマカオに本社を
    置く殷理基集団有限公司は、珠海市横琴新区における富裕層向けのウェルネス・プロジェクトである「                                                    臻 林 」を推
    進するために戦略的提携契約を締結した。
    BOC  インシュアランス

     当行は、BOCインシュアランスを通じて、中国本土で損害保険業務に従事している。2021年12月31日現在におけ

    るBOCインシュアランスの登録資本金は4.535十億人民元、資産合計は13.712十億人民元、純資産は4.920十億人民
    元であった。また、2021年におけるBOCインシュアランスの計上保険料は5.771十億人民元、当期利益は320百万人
    民元であった。
     BOC  インシュアランスは、質の高い持続可能な開発を実現するために、新たな発展の理念を徹底的に遂行し、国

    家発展戦略に継続的に貢献するとともに、当グループの第14次５ヶ年計画に従い質、効率性および機動性の変革を
    推し進めた。実体経済の発展を支援することで、BOCインシュアランスは、中小企業への融資を促進するために、
    関税保証保険および国内取引信用保険といった特徴のある商品を活用した。国家の革新戦略に対応して、BOCイン
    シュアランスは、国家の主要な技術機器およびインテリジェントな生産技術の革新を促進することを目的として、
    科学技術の革新に取り組む企業の発展を支援するため、初の（第１期目の）総合保険を活用した。BOCインシュア
    ランスは、国家のガバナンス体制およびガバナンス力の近代化に深く参加し、危機管理および生産安全性といった
    分野における賠償責任保険商品の供給を拡大し、社会ガバナンスにおける保険の役割を全面的に発揮した。主要地
    域の発展戦略に貢献するため、BOCインシュアランスは、すべての地域において調和のとれた発展ができるよう、
    差別化された形で支援政策を実施した。当グループの包括的な運営戦略を全面的に実施するため、BOCインシュア
    ランスは、      「 金融サービス力強化のための８つの優先分野」および「４つのシナリオに基づく金融サービスのエコ
    システム」の発展に積極的に参加し、                    グループ顧客に対する総合的な金融サービスの提供を支援した。BOCイン
    シュアランスは、フィンテックの保険への応用を深化させ、デジタル・トランスフォーメーションを加速させ、ス
    マート運営システムの構築を強化した。BOCインシュアランスはまた、顧客保護の仕組みの改善に務め、顧客保護
    の宣伝教育キャンペーンおよびリスク警戒を強化した。BOCインシュアランスは、３年連続で「3.15金融知識普及
    月間」の優秀オルガナイザーとして認定された。
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     BOC  インシュアランスは、21四半期連続で中国銀行保険監督管理委員会（CBIRC）より総合リスク格付「A」（分
    類規則）を取得するとともに、２年間連続で監督評価における企業ガバナンスで「B」と格付けされた。BOCイン
    シュアランスは、スタンダード＆プアーズからも８年連続で格付「A-」およびアウトルック「安定的」を取得し
    た。BOCインシュアランスは、和訊紙が発行する中国証券報において「Influential                                              Insurance      Company     in
    2021」、「Insurance            Service     Brand    Deserving      Attention      in  2021」および「Insurance              Innovation      Project
    Deserving      Attention      in  2021」を受賞した。
    BOC-  サムスン・ライフ

     当行は、BOC-サムスン・ライフを通じて中国本土において生命保険業務に従事している。2021年12月31日現在に

    おけるBOC-サムスン・ライフの登録資本金は2.467十億人民元、総資産は49.275十億人民元、純資産は3.090十億人
    民元であった。また、2021年におけるBOC-サムスン・ライフの総計上保険料および保険料預託金の合計は17.762十
    億人民元、当期利益は126百万人民元                   で あった。
     BOC-  サムスン・ライフは事業の急成長を維持し、年間保険料は前年度比で35％増となり、市場競争力が引き続き

    高まった。BOC-サムスン・ライフは、事業構造を改良し、長期貯金・保護業務を発展させ、高額普通保険の初年度
    保険料は前年度比で99％増加した。BOC-サムスン・ライフは、WeChat上にオンライン保険モールを開設することに
    より、オンラインおよびオフラインのビジネス・チャネルを引き続き拡大するとともに、遼寧省および安徽省にお
    いては省単位の支店を新設した。BOC-サムスン・ライフは、デジタル・トランスフォーメーションを加速させ、オ
    ンライン上に保険エコシステムを構築し、プライベート・クラウドの開発を完了した。その他完了した基本プラッ
    トフォームとしては、データ・ミドル・オフィスおよび公開の生態学的プラットフォーム等が挙げられる。BOC-サ
    ムスン・ライフは、技術力を深化させ、モバイル顧客のために何時でも利用可能なセルフサービスを実現するた
    め、顧客サービスAIおよび引受前AI等の人工知能アプリを開始し、オンライン・サービスおよびインテリジェン
    ト・サービスを包括的に促進した。保険サービスの提供という中核的な目的を固守して、BOC-サムスン・ライフ
    は、「BOC尊享家伝終身保険」、「BOC愛家保（21版）特定疾患保険」、「健康星重大疾病保険（インターネット販
    売限定）」および「守捩星医療保険（インターネット販売限定）」等の特徴のある商品を発売し、保険範囲を新型
    コロナウイルスを含め16商品に拡大した。2021年ゴールデン・センサー賞において、BOC-サムスン・ライフは、
    「Excellent       Life   Insurance      Company」を再度受賞した。BOC-サムスン・ライフはまた、毎日経済新聞が主催した
    第６回中国保険業界ランキング2021で「Annual                         Technological        Innovation      Prize」を受賞するとともに、新華社
    が主催した第８回金融機関企業社会責任サミットで「Excellent                                 Social    Venture」、人民日報の国際金融報が開催
    した第４回中国企業社会責任サミット・フォーラムでも「2021                                 Most   Valuable     Enterprise      in  ESG  Investment」
    を受賞した。
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    投資業務
    BOCG  インベストメント

     当行  は、BOCGインベストメントを通じて直接投資業務および投資管理業務に従事している。BOCGインベストメン

    トの業務範囲には、プライベート・エクイティ投資、ファンド投資・管理、不動産投資・管理および特殊状況投資
    等が含まれる。2021年12月31日現在におけるBOCGインベストメントの発行済株式資本は34.052十億香港ドル、総資
    産は142.171十億香港ドル、純資産は74.798十億香港ドルであった。また、2021年におけるBOCGインベストメント
    の当期利益は6.906十億香港ドルであった。
     BOCG  インベストメントは、繰り返される新型コロナウイルスのパンデミック発生および資本市場の乱高下といっ

    た複雑な環境に積極的に対処し、「１つの柱、２つの推進力」戦略を実施するとともに、国家の新たな発展パター
    ンを取り入れ、統合された業務における優位性を全面的に発揮し、変革および開発を推し進めた。フィンテックお
    よびグリーン・ファイナンスを中心に、BOCGインベストメントは、テクノロジー企業に対する投資を増加しつつ、
    「 専門的で洗練された注目を集める革新的」な中小企業への投資にも焦点を当てて、「炭素排出量ピークアウトお
    よびカーボン・ニュートラル」という国家の目標に沿って                              伝統的な産業およびその他の分野のクリーン・エネル
    ギー、新エネルギー自動車、グリーン・テクノロジーの研究および投資を組織化した。BOCGインベストメントは、
    蜂巣能源科技有限公司、深              圳 紐迪  瑞科技開発有限公司          、XParadigm、上海拿森汽車電子有限公司、上海                         鎂 信健康科
    技有限公司、湖南興盛優選電子商務有限公司および武漢瀚海新                                酶 生物科技有限公司等の企業              のプロジェクトに投資
    し、  一部の既存投資プロジェクトからの撤退にも成功した。BOCGインベストメントは、初となる600百万米ドル規
    模のグリーン債を発行し、第２期長江デルタ・ファンドおよび第２期大湾区ファンドの組成で進展を遂げた。BOCG
    インベストメントはまた、香港に本店を置く科学技術の革新的な企業の成長も支援し、北部都市計画の開発から生
    じる建設および投資の機会に焦点を当てて、香港の経済社会発展において中国企業としての役割を果たした。
    BOC  アセット・インベストメント

     当行は、BOCアセット・インベストメントを通じて中国本土において債務株式化スワップ業務および関連業務に

    従事している。2021年12月31日現在におけるBOCアセット・インベストメントの登録資本金は14.500十億人民元、
    総資産は84.868十億人民元、純資産は17.966十億人民元であった。また、2021年におけるBOCアセット・インベス
    トメントの当期利益は2.050十億人民元であった。
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     BOC  アセット・インベストメントは、企業が業務の改善、レバレッジ比率の引下げおよび市場価値の強化を実現
    できるよう、市場主義および法の原則に基づいて債務株式化スワップ業務を行った。グリーン・ファイナンスの発
    展に取り組み、BOCアセット・インベストメントは、                           風力発電、太陽光発電および廃棄物焼却発電を含め、新エネ
    ルギー産業の企業による多数の                債務株式化スワップ・プロジェクトを実行するために、債務株式化スワップのプラ
    イベート・エクイティ投資ファンドにより社会投資資本を調達し、                                   経済、環境および社会の利益を実現した。                      BOC
    アセット・インベストメントは、質の高い新興テクノロジー企業の健全な発展を支援し、                                               成長しているテクノロ
    ジー企業のエクイティ・ファイナンスに対する需要に                           債務株式化スワップで応えることにより、                      テクノロジー企業
    の 業績を改善させた。BOCアセット・インベストメントはまた、持株プラットフォーム等の方法により、当グルー
    プの不良資産の処分作業を秩序よく調整し、リスク資産の再構築のための専門的で実績のあるプラットフォームと
    して機能した。2021年12月31日現在の当行の市場型債務株式化スワップ業務の累計取引高は、186.068十億人民元
    であり、年間で27.266十億人民元増加した。
    リーシング業務

    BOC  アビエーション

     BOC  アビエーションは、航空機リーシング業務に従事している。BOCアビエーションは、世界大手航空機オペレー

    ティング・リース会社のひとつであり、                     保有機の価値でみた場合、アジアに本社を置く航空機オペレーティング・
    リース会社の中で１位である。2021年12月31日現在におけるBOCアビエーションの登録発行済株式資本金は1.158十
    億米ドル、総資産は23.879十億米ドル、純資産は5.266十億米ドルであった。また、2021年におけるBOCアビエー
    ションの当期利益は561百万米ドルであった。これは、新型コロナウイルスによる契機低迷が保有機の価値および
    顧客である航空会社のキャッシュフローおよび債権に及ぼす影響をBOCアビエーションが認識したためである。
     持続的な成長の追求に努め、BOCアビエーションは、積極的なビジネス戦略を継続的に実施し、航空機リーシン

    グ業界における地位を着実に高めた。一帯一路構想を積極的に支援することにより、2021年12月31日現在において
    BOCアビエーションは、保有機の64％を一帯一路の国と地域の航空会社にリースしていた。引き続き顧客需要を注
    意深く発掘することで、BOCアビエーションは、保有機の増加に伴い、顧客である航空会社が引渡し時に購入した
    航空機７機を含め、52機の引渡しを行った。これらの航空機はいずれも、長期リース契約されている。2021年中に
    BOCアビエーションは、航空機のリース契約74件を締結済みであり、新規顧客も５社増加したことで、顧客は合計
    で38の国と地域に所在する86社となった。                      BOC  アビエーションは、一貫して資産構造の最適化および持続可能な開
    発を目指した。BOCアビエーションは、2021年中に保有機23機を売却し、2021年12月31日現在における保有機の平
    均使用年数は3.9年(純簿価で加重)となり、航空機リース業界で最も使用年数の浅い航空機ポートフォリオの１つ
    となった。
     （BOCアビエーションの業績および関連情報の詳細については、同社の業績報告書を参照されたい。）

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    BOCL
     当行は、BOCLを通じてファイナンス・リース資産のファイナンス・リース業務、移転業務および引受業務ならび

    にその他の関連業務に従事している。                   2021  年12月31日現在における             BOCL  の登録資本金は10.800十億人民元、総資産
    は37.214十億人民元、純資産は10.684十億人民元であった。                               BOCL  の当期利益は34百万人民元であった。
     当グループの戦略目標に従い、BOCLは、国家の戦略地域および主要産業に焦点を当てつつ、                                               専門化、差別化およ

    び特色のある特徴という発展理念を掲げ、ファイナンス・リースの特色のある特徴を打ち出し、自社のリーシン
    グ・ブランドを洗練および強化した                  BOCL  のリーシング業務は、運輸、水保全、発電                      、電力供給、建設および製造等
    の産業に関連しており、実体経済への貢献の質および効率性を高めるための実務的措置を講じた。2021年12月31日
    現在においてBOCLは、累計で40十億人民元を超えるファイナンス・リース業務に従事しており、具体的には、グ
    リーン・リーシングがリーシング業務全体に占める割合は28％であった。
    消費者金融

    BOC  コンスーマー・ファイナンス

     当行は、BOCコンスーマー・ファイナンスを通じて中国本土における消費者ローン業務に従事している。2021年

    12月31日現在におけるBOCコンスーマー・ファイナンスの登録資本金は1.514十億人民元、総資産は54.326十億人民
    元、純資産は7.862十億人民元であった。また、2021年におけるBOCコンスーマー・ファイナンスの当期利益は844
    百万人民元であった。
     「新たな時代に質の高い消費者金融会社を構築する」という理念を掲げ、BOCコンスーマー・ファイナンスは、

    国有の認可された消費者金融会社としての責任および義務を果たした。技術の応用により牽引されるBOCコンスー
    マー・ファイナンスは、技術力を通じて顧客サービス力を継続的に高めることで、顧客の正当な権利および利益を
    保護した。2021年12月31日現在においてBOCコンスーマー・ファイナンスは、27の地域センターを設置し、オフラ
    イン業務およびオンライン業務を通じて国内の約400の都市、900の県で事業を展開し、「オンライン                                                    + オフライ
    ン」および「ファイナンス              + テクノロジー」の統合を特徴とする統合された運営プラットフォームを構築した。
    BOCコンスーマー・ファイナンスの貸付残高は52.435十億人民元であり、前年度末比で56.9％増加した。主な成果
    は貸付のオンライン移行でみられ、オンライン貸付残高は、貸付全体の35.06％を占め、前年度末比で28パーセン
    ト・ポイント増加した。基盤の統合および変革的発展の推進の双方を重視することで、BOCコンスーマー・ファイ
    ナンスは、ビジネス・エコシステムの開発に務め、技術力およびリスク統制力を強化した。
     BOC  コンスーマー・ファイナンスは、証券時報より「Tian                              Ji  Award   — 2021   Outstanding       Consumer     Finance

    Company    」、中国経営報より「2021                Financial      Institution       Practicing      Inclusive      Finance     with   Excellent
    Competitiveness」および上海の総合メディア・グループである界面新聞（Jiemian.com）より「2021                                                    Reassurance
    Award   — Consumer     Finance     Brand   」を受賞するなど、2021年中に権威ある業界誌より多数表彰された。
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    金融テクノロジー
    BOC  フィナンシャル・テクノロジー

     当行は、BOCフィナンシャル・テクノロジーを通じて金融テクノロジー革新業務、ソフトウエア開発業務、プ

    ラットフォーム運営業務および技術コンサルティング業務に従事している。2021年12月31日現在におけるBOCフィ
    ナンシャル・テクノロジーの登録資本金は600百万人民元、総資産は988百万人民元、純資産は658百万人民元で
    あった。
     BOC  フィナンシャル・テクノロジーは、国内循環と国際循環の二重循環の発展戦略に貢献し、                                              重要なプロジェク

    トを支援し、主要地域の開発を後押しした。                       BOC  フィナンシャル・テクノロジーは、全社的な体系の構築に参加
    し、  マネーロンダリング防止プログラム、当行の与信承認システムの改革、インテリジェントなリスク統制および
    インクルーシブ・ファイナンス等の主要なプロジェクトを実施し、高齢化、教育、スポーツ、運輸、文化観光、医
    療、宗教および住宅建設等のシナリオでシナリオ・ベースの金融サービス・エコシステムの構築に参加した。                                                        BOC
    フィナンシャル・テクノロジーは、当グループの統合された発展戦略に貢献し、相乗効果のある                                                 取組みを強化し、
    当行の総合的な業務の質の高い発展を推進するために、包括的な事業管理体制に加え、事業データおよび事業資産
    を管理するプラットフォームを構築した。                      BOC  フィナンシャル・テクノロジーは、主要地域の経済発展を支援し、
    湖北省武漢、四川省成都および海南省に研究開発拠点を設置するとともに、全体的なフィンテックの強みを活用
    し、地域経済発展に焦点を置くことにより、スマート海南、雄安新区、長江デルタ、                                            成都・重慶経済圏および             広
    東・香港・マカオ大湾区当の主要都市の建設を促進した。                              BOC  フィナンシャル・テクノロジーは、サービスの規模
    を拡大し、      銀行業界団体の人材プール管理システムの構築を重視し、マネーロンダリング防止および信用リスク統
    制等の分野における技術サービスを国内外の銀行に提供した。                                BOC  フィナンシャル・テクノロジーは、内部のデジ
    タル化を加速し、         エンジニアリング・プロセスの改革を推進し、ソフトウエア能力成熟度モデル統合（CMMI）高度
    資格認定でレベル５を取得した。
     インターナショナル・データ・コーポレーション（IDC）の「2021                                   IDC  China   FinTech     50  List」に挙げられて

    いる  BOC  フィナンシャル・テクノロジーは、                  革新的な研究の推進を継続し、2021年中に自社開発商品で複数の賞を
    受賞した。「BOCスマート・インベストメント」は、ザ・アジアン・バンカーより2021年度「China                                                     ’ s Best
    Investment      Advisory     Service    」を受賞するとともに、「Chainmoreブロックチェーン・サービス・プラットフォー
    ム」および「活性化プラットフォーム」も、2021年度中国金融デジタル・テクノロジー・イノベーション大会にお
    いてそれぞれ「Comprehensive                  Intelligent       Platform     Award    Silver    Award」および「Digital               Technology
    Innovation      Award」を受賞した。
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    ４【経営上の重要な契約等】

     関連する項目において開示されたものを除き、当年度中、当行は、当行の事業に重要な影響を及ぼす契約を締結

    しなかった。
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    ５【研究開発活動】
    情報技術の開発

     デジタル経済の時代に「テクノロジー                    + エコシステム       + 体験   + データ」における競争力の強化に取り組み、

    当行は、デジタル・トランスフォーメーションを加速させ、新技術主導型の成長の推進力を醸成し、新たな金融
    サービスの様式を創造した。2021年において当行のIT部門に所属する従業員数は、全従業員の4.20％を占める
    12,873名であり、うち8,189名は国内商業銀行に勤務する従業員であり、全従業員の3.07％を占めた。IT担当従業
    員の平均年齢は37歳であり、うち94％が学士号以上の学位を有している。2021年中に当行は、18.618十億人民元を
    情報技術に投資した。
     当行は、トップ・レベルの設計を強化することによりフィンテック開発の動向に適応した。当行は、当グループ

    の第14次５ヶ年計画に定める全面的デジタル・トランスフォーメーションのための戦略的要件に従い、BOC第14次
    フィンテック５ヶ年計画を策定した。「基盤となる支援の統合、事業開拓の強化および将来的な能力の整備」とい
    う主要な優先事項に基づき、同計画では、データを推進力、フィンテックを伝統的な商業銀行の運営方法を変革す
    る手段と捉え、当グループのマーケティング、商品、チャネル、業務、サービス、リスク統制および管理の再編を
    推進したことで、「デジタル化されたBOC」が構築された。
     当行は、調和のとれた形で変革および開発を推し進めるため、技術ガバナンス構造を改善した。当行は、当グ

    ループのデジタル化、フィンテック、データ・ガバナンスおよびITリスク管理体制等の進歩を推進するために金融
    デジタル化委員会を設置した。研究開発機関の配置を最適化するため、BOC金融テクノロジーは、2021年に研究開
    発拠点を湖北省武漢、四川省成都および海南省に設置して、主要地域の開発を支援し、「金融                                                  + 産業」および
    「金融    + 行政」等のシナリオを実施する責任を負った。
     当行は、デジタル基盤を強化するため、新たなITインフラを整備した。当行は、OASISプロジェクトの推進に務

    め、全社的な事業体系およびIT体系のトップ・レベルの設計を強化し、全社的なミドル・オフィスの開発という構
    想を打ち出した。加えて、当行は、当グループ全体で共有および再利用する能力を向上させ、事業の開拓、商品の
    革新および市場の変化に関連した戦略目標および機敏な対応の双方に対する支援を強化した。第１グループのプロ
    ジェクトの実行可能性調査、ビジネスのモデル化、IT開発およびITテストの第１段階は終了しており、当行は現
    在、生産準備段階に入った。基礎技術プラットフォームの開発でも大きな進展を遂げ、独自開発した全社的分散技
    術プラットフォームである「Hong                  Hu」、開発担当と運用担当が連携協力したソフトウェア開発手法であるDevOps
    のクラウド・プラットフォームである「Fu                       Yao」、スマートな運用および保守のプラットフォームである「Jiu
    Tian」、モバイル開発の枠組みである「Han                       Hai」、およびビッグデータ開発の枠組みである「Xing                             Han」を含
    め、その多くが既に生産されている。その結果、当行の科学技術の強みである基本的な支援力、独立した統制力お
    よび機敏な開発力が大幅に向上し、プラットフォームに基づくサービス指向の標準化されたITの枠組みに向けた変
    革で予備的な成果が得られた。
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     当行は、事業の質および開発速度を高めるため、技術力の強化を加速した。当行は、モバイル・バンキングの
    バージョン7.0を導入し、「金融                 + シナリオ」、「テクノロジー                + ケア」、「インテリジェント                + プロフェッ
    ショナル」および「グローバル                 + パノラマ」という特徴を開発し、統合されたマーケティング・サービスのプ
    ラットフォームを構築したことで、閉回路デジタル・マーケティング・システムを構築した。法人向け銀行業務の
    顧客に統合された金融サービスを提供するオンライン上のインテリジェントで開放的なポータル・プラットフォー
    ムであるBOCインテリジェント・グローバル取引銀行サービス・プラットフォーム（iGTBプラットフォーム）は運
    用を開始しており、クロスボーダー送金およびサプライ・チェーン・ファイナンス等のサービスのオンライン上で
    の処理が実現した。当行は、オンライン・インクルーシブ・ファイナンス商品を引き続き充実させ、オンライン・
    インクルーシブ・ファイナンスの取引高は、前年度比で26倍を上回った。当行の定量トレーディング・プラット
    フォームは、為替取引システムで適格取引機関としての認証を受け、貴金属業務、外国為替決済業務、現物証券業
    務および人民元金利スワップ（IRS）業務は、同プラットフォームを通じて行われた。電気通信詐欺およびオンラ
    イン詐欺を防止および軽減するために、当行は、詐欺に関与する銀行口座のスマート・リスク統制予防システムで
    ある「サイバー・ディフェンス」のリスク監視遮断モデルを引き続き最適化し、１日の平均監視件数は数億件に
    なった。また、当行全体で業務プラットフォームの一元化を推進し、プロセス、データおよびリスク統制の統一さ
    れた共有が実現し、業務プロセスの効率が60％超高まった。モバイル・オフィス・プラットフォームである「BOC
    メッセージング」は、280,000名のユーザーを擁しており、217のアプリをサポートしてオンライン上での整理、コ
    ミュニケーションおよび処理を可能にしており、当行のオンライン提携オフィス機能の能力が大幅に向上した。
     当行は、開放的な金融エコシステムを構築し、ビジネス・モデルの革新を促進した。クロスボーダーの円滑化、

    教育、スポーツ、高齢化経済およびその他シナリオ関連の人々の生計に焦点を当てて、当行は、合計で100百万名
    を超えるユーザーに到達した。さらに、当行は、非居住者向けに「BOCクロスボーダー・サービス」アプリおよび
    「BOCコンパス」アプレットを開始し、クロスボーダー・エコシステムの特別な強みをさらに強化した。中銀老年
    大学も新設し、その再生回数は合計800，000回に達しており、高齢層顧客に対するサービス提供にプラスの貢献を
    した。当行のモバイル・バンキング・サービスと連動させている本部レベルの事業者の総数は、引き続き増加し
    た。実際に取引しているユーザーの月間増加率は、大手国内銀行の中で１位であった。
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     当行は、新技術の活用を深化させ、技術移転の価値を強調した。当行は、全社的にAI技術サービス体制をさらに
    充実させ、機械学習、生体認証、音声認証、ロボット工学および知識基盤という５つのプラットフォームを構築
    し、それらをインテリジェント業務、インテリジェント・マーケティング、インテリジェント投資およびインテリ
    ジェント・リスク統制で広く活用した。データ・ガバナンスの枠組みも基本的に完成し、「統一されたデータ、統
    一された体系および統一されたエコシステム」が実現した。当行のデータ・レイクおよびデータ・ウエアハウスに
    は現在、約15PBのデータ資産が蓄積されており、当行は、アナリスト・プラットフォームおよび統一されたデー
    タ・ポータル等のサービスを提供した。当行のデータ分析力およびデータ・マイニング力は、ビジネスおよび顧客
    サービスの最先端のニーズにより密接に適合しており、データ要素の可能性がさらに認識された。ブロックチェー
    ン技術のプラットフォームは引き続き改良され、15件の特許を取得しおり、クロスボーダー決済、取引ファイナン
    ス、人々の生計、貧困軽減および債券発行等、ビジネス・アプリケーションをサポートしている。さらに、当行
    は、スマートで環境に配慮した冬季オリンピックを支援するために、５Gメッセージング、外国語翻訳およびサー
    ビス・ロボット等の高度な技術を革新的に活用した。
     当行のテクノロジー成果６件は、PBOC金融テクノロジー開発賞を受賞し、うち国外分散会計勘定処理プロジェク

    トは１位を獲得した。特許申請数は累積で4,569件であり、2021年には194件が特許を取得したことで、当行は、特
    許の質、影響力および研究開発力で国内銀行の中でトップとなった。
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    第４【設備の状況】

    １【設備投資等の概要】

     「第６　１      財務書類」に記載された連結財務書類の注記V.20および21を参照されたい。

    ２【主要な設備の状況】

     2021  年12月31日現在、当行は国内外に合計11,452の機関を有している。そのうち、中国本土の機関は10,902、香

    港（中国）、マカオ（中国）、台湾（中国）およびその他の国と地域の機関は550である。中国国内商業銀行業務
    は、一級支店・直属支店38ヶ所、二級支店371ヶ所、下部拠点会社9,972ヶ所を含む10,382の機関からなる。
      「第６　１      財務書類」の連結財務書類の注記V.22(                    ４ ) も参照されたい。
    ３【設備の新設、除却等の計画】

      該当事項なし。

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    第５【提出会社の状況】

    １【株式等の状況】

    （１）【株式の総数等】

    ①【株式の総数】

                                               （2021年12月31日現在）

                (1)                                       (1)
           授権株数                 発行済株式総数                    未発行株式数
                                    (2)
     普通株式         －             294,387,791,241        株                 －
                                   (3)
     優先株        －              1,197,865,300       株                 －
    注：
     (1)  中国会社法には、授権株式制度はない。
     (2)  A 株210,765,514,846株およびH株83,622,276,395株からなる。

     (3)  国内優先株730,000,000株（第３期）、国内優先株270,000,000株（第４期）および国外優先株197,865,300株（第２期）

       からなる。
    ②【発行済株式】

                                               （2020年12月31日現在）

                                       上場金融商品取引所名
      記名・無記名の別及び
                   種類         発行数          または登録認可金融商品                内容
       額面・無額面の別
                                         取引業協会名
                                       A 株：上海証券取引所

      記名式額面1.00人民元             普通株式       294,387,791,241        株
                                       H 株：香港証券取引所
                                                    以下「   優先

                                     国内優先株：上海証券取引所
     記名式額面100.00人民元              優先株       1,197,865,300       株                   株についての
                                     国外優先株：香港証券取引所
                                                    特則  」を参照
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    優先株についての特則
    国内優先株（第３期）

    期間：        優先株式に満期日は設定されていない。

    累積配当：        なし。
    残余利益分配        なし。
    への参加：
    配当率決定原        国内優先株の配当率は、異なる金利差で調整される。配当率は指標金利と固定スプレッドの合計に
    則：        等しく、配当率の調整期間を設けるものとする。配当率は、国内優先株発行後最初の５年間は固
            定、その後は５年に１回調整され、各調整期間中は変更されないものとする。固定スプレッドは、
            発行時の国内優先株に係る配当率と指標金利間のスプレッドに等しいものとし、国内優先株の有効
            期間中に変更されることはない。
            優先株式発行時の指標金利は、中国債券情報ネットワーク（www.chinabond.com.cnまたは中国証券
            登記決済有限責任公司が認めるその他のウェブサイト。以下同様）が発表する銀行間固定利付国債
            の利回り曲線に示される５年満期中国国債の、優先株式の払込期日（すなわち、2019年６月27日）
            に先立つ直近の20取引日間（払込期日を含まない。）における算術平均利回り（小数点第二位まで
            求める。）とする。配当率再調整日における指標金利は、中国債券情報ネットワークが発表する銀
            行間固定利付国債の利回り曲線に示される５年満期中国国債の、再調整日（優先株式の払込期日か
            ら５年後毎の応当日（すなわち、６月27日））に先立つ直近の20取引日間（各応当日を含まな
            い。）における算術平均利回り（小数点第二位まで求める。）とする。再調整日に先立つ直近の20
            取引日間のいずれの日にも中国債券情報ネットワークが５年満期中国国債の利回りを発表しなかっ
            た場合、再調整日における指標金利は、中国債券情報ネットワークにおいて入手可能な５年満期中
            国国債の、国内優先株の配当率再調整日に先立つ20取引日間における算術平均利回り（小数点第二
            位まで求める。）とする。
            国内優先株の初回配当率は、市場価格照会を通じて、4.50％（うち、指標金利が3.07％、固定スプ
            レッドが1.43％）に決定される。国内優先株の配当率は、発行に先立つ直近の２会計年度における
            当行の加重平均株主資本利益率（注１）の年間平均を上回らないものとする。
            （注１）株主資本の平均利益率は、「有価証券を公募する会社による情報開示の作成に関する規則第９号：株
                主資本利益率および一株当たり利益の計算と開示」（2010年改訂）に従い決定され、当行の普通株主
                に帰属する利益を基準に計算される。
    配当金分配条        ( 1 ) 　当行は、その自己資本が当局の規制要件を満たすことを条件に、法令に従い損失を回収し、
    項：           法定準備金および一般準備金に対する割当を行った後に、分配可能な税引後利益（注２）が
               ある場合には、国内優先株の株主に対し配当金を分配することができる。配当金の分配に関
               し、当行が発行する国内優先株は国外優先株と同順位であり、いずれの優先株主も普通株主
               に優先する。国内優先株の株主に対する配当金の支払いは当行の格付の影響を受けることは
               なく、かかる格付の変更に伴う調整は生じない。
            （注２）中国の会計基準または国際財務報告基準に従い作成された当行の財務諸表に表示されている未分配利
                益のうち、いずれか少ない金額をいう。
            (2)  　いかなる場合においても、当行は、株主総会において検討および承認された後、国内優先株
               の株主に対する配当金の支払いの一部または全部を取り消す権利を有し、かかる取消しは債
               務不履行とはみなされない。当行は、その裁量により、中止した配当金を、支払期限の到来
               した他の債務の返済に使用することができる。現行の国内優先株の配当の取消しは、普通株
               式の配当制限を除き、当行に対するその他の制限を構成しない。当行は、上記権利を行使す
               る際には、国内優先株の株主の権利および利益を十分に考慮する。
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    配当金の支払        優先株式の配当金は現金で支払われ、当行が発行した関連するシリーズの未償還国内優先株の額面
    方法：        価額の総額に基づき算出される。国内優先株の配当金は、年１回支払われるものとし、関連するシ
            リーズの国内優先株の払込期日（すなわち、2019年６月27日）から発生するものとする。配当金支
            払日は、毎年、国内優先株の発行に係る払込期日の応当日（すなわち、６月27日）とする。かかる
            応当日が上海証券取引所の取引日でない場合、当該配当金支払日は翌取引日に延期され、かかる延
            期された期間についての配当金は発生しない。配当金支払日の前に、国内優先株の配当金を計算し
            て支払う必要が生じた場合、配当金は、実日数による日割計算（計算上、１年は360日とする。）
            により算出される。配当金の計算は、小数点第二位まで求める。かかる配当を受領することにより
            国内優先株の株主に対して課される税は、関連法令に従い、当該優先株主が負担するものとする。
    転換に関する        (1)  　強制転換トリガー事由
    取決め：
            ( ⅰ)  その他Tier１資本性証券トリガー事由（普通株式等Tier１資本比率が5.125％以下まで低下す
               ること）が発生した場合、当行の普通株式等Tier１資本比率をトリガーポイントを上回る水
               準まで回復させるため、国内優先株の全部または一部はA株に転換される。
            ( ⅱ)  Tier２資本性証券トリガー事由が発生した場合、国内優先株の全部がA株に転換される。
               「Tier２資本性証券トリガー事由」とは、次のいずれかの事態のうち先に発生するものをい
               う。（1）CBIRCにより、転換もしくは消却を行わないと当行が存続できないと判断された場
               合、または（2）関連当局により、公的部門による資本注入もしくはこれに相当する支援がな
               いと、当行が存続できないと判断された場合。
            (2)  　強制転換価格
               国内優先株の当初の強制転換価格は、国内優先株発行に関する取締役会決議公告日に先立つ
               20取引日における当行A株の平均取引価格（すなわち、１株当たり3.62人民元）とする。
               直近の20取引日における当行A株の平均取引価格                       ＝  当該20取引日における当行A株の取引価
               格の合計     ÷  当該20取引日におけるA株の出来高合計
               国内優先株の発行後に、株式の無償交付、資本再編、時価を下回る価格での新株発行（普通
               株式に転換可能な当行の発行する金融商品（優先株式、転換社債等）の転換による株式資本
               の増加は除く。）またはA株に関するライツイシューを行った場合、かかる事由の発生順に強
               制転換価格の累積的調整が行われる。普通株主に対する現金配当の分配による強制転換価格
               の調整は行われない。強制転換価格は、以下に従い調整される。
               株式の無償交付または資本再編の場合：　P1                     = P0  ×  N ÷  (N  ＋  n)
               時価を下回る価格でのA株の新規発行またはライツイシューによる場合：                                  P1  = P0  ×  (N  ＋
               k)  ÷  (N  ＋  n)、k   = n ×  A ÷  M
               上記の計算式において、「P0」は、調整前直近の有効な強制転換価格、「N」は、かかる株式
               の無償交付、資本再編、新株発行またはA株に関するライツイシューが行われる前の普通株式
               総数、「n」は、株式の無償交付、資本再編、新株発行またはライツイシューによって新しく
               交付・発行されたA株の株式数、「A」は、かかる新株発行またはライツイシューにおいて新
               しく発行されるA株の発行価格、「M」は、A株の新株発行またはライツイシューの発表（すな
               わち、新株発行またはライツイシューに関する有効かつ取消不能な条件を含む発表）前日の
               取引日におけるA株の終値、「P1」は、当該調整直後の有効な強制転換価格を意味する。
               国内優先株の株主の権利および利益が、株式の買戻し、当行の合併または分割その他の事由
               による当行の株式クラス、株式数および／または株主持分の変更によって影響を受ける場合
               には、当行は、優先株主および普通株主の利益を十分に保護し、これらの均衡を保つため
               に、公平、公正、衡平の原則に従い、実際の状況に応じて強制転換価格の調整を行う。強制
               転換価格の調整に関する内容および方法は、適用ある中国法令に従って策定される。
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            (3)  　強制転換の比率および株式数を決定する際の原則
               国内  優先株の強制転換の際に転換される株式数を決定する計算式は、Q                               ＝  V ÷  Pとする。
               上記計算式において、「Q」は、国内優先株の株主が保有する国内優先株から転換されるA株
               の株式数、「V」は、強制転換の対象となる優先株式の額面価額の総額、「P」は、国内優先
               株の有効な強制転換価格を意味する。
               国内優先株の強制転換から生じる普通株式の端株は、関連法令に従い当行によって処理され
               る。一部が転換される場合、国内優先株は比例配分ベースでA株に転換される。
            (4)  　強制転換期間
               国内優先株の強制転換期間は、国内優先株の発行完了後の最初の取引日に開始し、全ての国
               内優先株が償還またはまたは転換された日に終了する。
            (5)  　強制転換が行われた年における普通株式の配当金の帰属
               国内優先株の強制転換により新しく発行されるA株は既存のA株と同順位であり、配当金の権
               利に関する基準日現在において当行の株主名簿に記載されている全ての普通株主（国内優先
               株の強制転換によるA株の保有者を含む。）は、当期の配当期間に係る配当金を受領する権利
               を有し、かつ同一の権利および利益を有する。
    償還に関する        (1)  　償還権者
    取決め：
               CBIRC   の承認を得ることを条件として、当行は国内優先株を償還することができる。国内優先
               株の株主は、当行に対して国内優先株の償還を請求する権利を有しない。
            (2)  　償還の条件および期間
               国内優先株に償還日はない。CBIRCの関連規則に従い、当行は、国内優先株の償還権を行使す
               る予定はないため、投資家は、当行が国内優先株の償還権を行使するという期待をすべきで
               はない。
               しかしながら、CBIRCの承認を条件として、当行は、国内優先株の発行後５年が経過したのち
               に国内優先株の全部または一部を償還する権利を有する。国内優先株の償還期間は、国内優
               先株の発行日から５年後の応当日に開始し、全ての国内優先株が償還または転換された日に
               終了する。取締役会は、市場の状況等に従い償還期間中の償還を決定し、CBIRCの承認に基づ
               き償還に関するすべての事項に完全な権限を持って対処することを株主総会により授権（そ
               の権限はさらに委任することができる）されている。
               当行によるかかる償還権の行使は、以下の条件に服する。
               ①　  償還する国内優先株を代替するにふさわしい当該国内優先株と同等またはより質の高い
                 資本性証券を当行が使用するか有していること。かつ、かかる代替は、当行が持続可能
                 な収入創出能力を有している時にのみ行われること。
               ②　  かかる償還権行使後の当行の規制上の自己資本が、CBIRCの定める規制上の必要自己資本
                 要件を大きく上回る水準を維持していること。
            (3)  　償還価格および償還価格決定の原則
               国内優先株の償還価格は、額面価額に宣言された配当金（ただし、当期の配当期間において
               未払いの配当金）を加えた額に等しい金額とする。
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    議決権の復        (1)  　議決権復権条項
    権：
               定款に従い、当行が、優先株式の発行後合計で３会計年度または２会計年度連続して、優先
               株式について合意された配当金を支払わなかった場合、優先株主は、合意された配当金を支
               払わない旨を定めた当該年度の利益配分計画を株主総会が承認した翌日から、株主総会に出
               席し、議決権を行使するための普通株主と同じ権利を有するものとする。
               優先株式の議決権の復権後、かかる優先株式の各保有者は、下記の想定転換価格に従って当
               該優先株式の想定された転換の結果として生じる議決権数を有するものとし、当該優先株式
               の保有者は、普通株主とともに株主総会において当該議決権を行使することができる。
               当初の想定転換価格は、「転換に関する取決め」に従い決定される当初の強制転換価格と同
               様に決定される。かかる想定された転換の結果として生じた議決権数（すなわち、当該各優
               先株式の保有者が権利を有する議決権数）は、Q                        ＝  V ÷  E（普通株式１株未満は切り捨
               て。）の計算式に従い算出される。
               上記計算式において、「V」は、当該優先株主が保有する優先株式の額面総額、「E」は、有
               効な想定転換価格を意味する。
               優先株式の発行後に、株式の無償交付、資本再編、時価を下回る価格での新株発行（普通株
               式に転換可能な当行の発行する金融商品（優先株式、転換社債等）の転換による株式資本の
               増加は除く。）またはA株に関するライツイシューを行った場合、当行は、当該各事由を発生
               順に累積的に反映するために想定転換価格に対する調整を行う。具体的な調整方法は、「転
               換に関する取決め」に明記される強制転換価格に適用される調整方法に一致するものとす
               る。
            (2)  　復権した議決権の取消し
               優先株式の議決権復権後は、当該年度に関する優先株式の配当金を当行が全額支払う日ま
               で、かかる議決権は行使可能とする。定款には、優先株式の議決権を復権することができる
               その他の事由を定めることができる。
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    国内優先株（第        ４ 期）
    期間：        優先株式に満期日は設定されていない。

    累積配当：        なし。
    残余利益分配        なし。
    への参加：
    配当率決定原        優先株式の配当率は、異なる金利差で調整される。配当率は指標金利と固定スプレッドの合計に等
    則：        しく、配当率の調整期間を設けるものとする。配当率は、国内優先株発行後最初の５年間は固定、
            その後は５年に１回調整され、各調整期間中は変更されないものとする。固定スプレッドは、発行
            時の国内優先株に係る配当率と指標金利間のスプレッドに等しいものとし、国内優先株の有効期間
            中に変更されることはない。
            優先株式発行時の指標金利は、中国債券情報ネットワーク（www.chinabond.com.cnまたは中国証券
            登記決済有限責任公司が認めるその他のウェブサイト。以下同様）が発表する銀行間固定利付国債
            の利回り曲線に示される５年満期中国国債の、優先株式の発行に係る払込期日（すなわち、2019年
            ８月29日）に先立つ直近の20取引日間（払込期日を含まない。）における算術平均利回り（小数点
            第二位まで求める。）とする。配当率再調整日における指標金利は、中国債券情報ネットワークが
            発表する銀行間固定利付国債の利回り曲線に示される５年満期中国国債の、優先株式再調整日（優
            先株式の払込期日から５年後毎の応当日（すなわち、８月29日））に先立つ直近の20取引日間（各
            応当日を含まない。）における算術平均利回り（小数点第二位まで求める。）とする。再調整日に
            先立つ直近の20取引日間のいずれの日にも中国債券情報ネットワークが５年満期中国国債の利回り
            を発表しなかった場合、再調整日における指標金利は、中国債券情報ネットワークにおいて入手可
            能な５年満期中国国債の、優先株式の配当率再調整日に先立つ直近の20取引日間における算術平均
            利回り（小数点第二位まで求める。）とする。
            優先株式の初回配当率は、市場価格照会を通じて、4.35％（うち、指標金利が2.94％、固定スプ
            レッドが1.41％）に決定される。国内優先株の配当率は、発行に先立つ直近の２会計年度における
            当行の加重平均株主資本利益率（注１）の年間平均を上回らないものとする。
            （注１）株主資本の平均利益率は、「有価証券を公募する会社による情報開示の作成に関する規則第９号：株
                主資本利益率および一株当たり利益の計算と開示」（2010年改訂）に従い決定され、当行の普通株主
                に帰属する利益を基準に計算される。
    配当金分配条        (1)  　当行は、その自己資本が当局の規制要件を満たすことを条件に、法令に従い損失を回収し、
    項:           法定準備金および一般準備金に対する割当を行った後に、分配可能な税引後利益（注２）が
               ある場合には、国内優先株の株主に対し配当金を分配することができる。配当金の分配に関
               し、当行が発行する国内優先株は国外優先株と同順位であり、いずれの優先株主も普通株主
               に優先する。国内優先株の株主に対する配当金の支払いは当行の格付の影響を受けることは
               なく、かかる格付の変更に伴う調整は生じない。
            （注２）中国の会計基準または国際財務報告基準に従い作成された当行の財務諸表に表示されている未分配利
                益のうち、いずれか少ない金額をいう。
            (2)  　いかなる場合においても、当行は、株主総会において検討および承認された後、国内優先株
               の株主に対する配当金の支払いの一部または全部を取り消す権利を有し、かかる取消しは債
               務不履行とはみなされない。当行は、その裁量により、中止した配当金を、支払期限の到来
               した他の債務の返済に使用することができる。現行の国内優先株の配当の取消しは、普通株
               式の配当制限を除き、当行に対するその他の制限を構成しない。当行は、上記権利を行使す
               る際には、国内優先株の株主の権利および利益を十分に考慮する。
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    配当金の支払        優先株式の配当金は現金で支払われ、当行が発行した関連するシリーズの未償還国内優先株の額面
    方法：        価額の総額に基づき算出される。国内優先株の配当金は、年１回支払われるものとし、関連するシ
            リーズの国内優先株の発行に係る払込期日（すなわち、2019年８月29日）から発生するものとす
            る。配当金支払日は、毎年、国内優先株の発行に係る払込期日の応当日（すなわち、2019年８月29
            日）とする。かかる応当日が上海証券取引所の取引日でない場合、当該配当金支払日は翌取引日に
            延期され、かかる延期された期間についての配当金は発生しない。配当金支払日の前に、国内優先
            株の配当金を計算して支払う必要が生じた場合、配当金は、該当期間の実日数による日割計算（計
            算上、１年は360日とする。）により算出される。配当金の計算は、小数点第二位まで求める。か
            かる配当を受領することにより国内優先株の株主に対して課される税は、関連法令に従い、当該優
            先株主が負担するものとする。
    転換に関する        (1)  　強制転換トリガー事由
    取決め：
            ( ⅰ)  その他Tier１資本性証券トリガー事由（普通株式等Tier１資本比率が5.125％以下まで低下す
               ること）が発生した場合、当行の普通株式等Tier１資本比率をトリガーポイントを上回る水
               準まで回復させるため、国内優先株の全部または一部はA株に転換される。
            ( ⅱ)  Tier２資本性証券トリガー事由が発生した場合、国内優先株の全部がA株に転換される。
               「Tier２資本性証券トリガー事由」とは、次のいずれかの事態のうち先に発生するものをい
               う。（1）CBIRCにより、転換もしくは消却を行わないと当行が存続できないと判断された場
               合、または（2）関連当局により、公的部門による資本注入もしくはこれに相当する支援がな
               いと、当行が存続できないと判断された場合。
            (2)  　強制転換価格
               国内優先株の当初の強制転換価格は、国内優先株発行に関する取締役会決議公告日に先立つ
               20取引日における当行A株の平均取引価格（すなわち、１株当たり3.62人民元）とする。
               直近の20取引日における当行A株の平均取引価格                       ＝  当該20取引日における当行A株の取引価
               格の合計     ÷  当該20取引日におけるA株の出来高合計
               国内優先株の発行後に、株式の無償交付、資本再編、時価を下回る価格での新株発行（普通
               株式に転換可能な当行の発行する金融商品（優先株式、転換社債等）の転換による株式資本
               の増加は除く。）またはA株に関するライツイシューを行った場合、かかる事由の発生順に強
               制転換価格の累積的調整が行われる。普通株主に対する現金配当の分配による強制転換価格
               の調整は行われない。強制転換価格は、以下に従い調整される。
               株式の無償交付または資本再編の場合：　P1                     = P0  ×  N ÷  (N  ＋  n)
               時価を下回る価格でのA株の新規発行またはライツイシューによる場合：                                  P1  = P0  ×  (N  ＋
               k)  ÷  (N  ＋  n)、k   = n ×  A ÷  M
               上記の計算式において、「P0」は、調整前直近の有効な強制転換価格、「N」は、かかる株式
               の無償交付、資本再編、新株発行またはA株に関するライツイシューが行われる前の普通株式
               総数、「n」は、株式の無償交付、資本再編、新株発行またはライツイシューによって新しく
               交付・発行されたA株の株式数、「A」は、かかる新株発行またはライツイシューにおいて新
               しく発行されるA株の発行価格、「M」は、A株の新株発行またはライツイシューの発表（すな
               わち、新株発行またはライツイシューに関する有効かつ取消不能な条件を含む発表）前日の
               取引日におけるA株の終値、「P1」は、当該調整直後の有効な強制転換価格を意味する。
               国内優先株の株主の権利および利益が、株式の買戻し、当行の合併または分割その他の事由
               による当行の株式クラス、株式数および／または株主持分の変更によって影響を受ける場合
               には、当行は、優先株主および普通株主の利益を十分に保護し、これらの均衡を保つため
               に、公平、公正、衡平の原則に従い、実際の状況に応じて強制転換価格の調整を行う。強制
               転換価格の調整に関する内容および方法は、適用ある中国法令に従って策定される。
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            (3)  　強制転換の比率および株式数を決定する際の原則
               国内優先株の強制転換の際に転換される株式数を決定する計算式は、Q                                 ＝  V ÷  Pとする。
               上記計算式において、「Q」は、国内優先株の株主が保有する国内優先株から転換されるA株
               の株式数、「V」は、強制転換の対象となる優先株式の額面価額の総額、「P」は、国内優先
               株の有効な強制転換価格を意味する。
               国内優先株の強制転換から生じる普通株式の端株は、関連法令に従い当行によって処理され
               る。一部が転換される場合、国内優先株は比例配分ベースでA株に転換される。
            (4)  　強制転換期間
               国内優先株の強制転換期間は、国内優先株の発行完了後の最初の取引日に開始し、全ての国
               内優先株が償還またはまたは転換された日に終了する。
            (5)  　強制転換が行われた年における普通株式の配当金の帰属
               国内  優先株の強制転換により新しく発行される当行A株は既存のA株と同順位の権利および利
               益を享受し、配当金の権利に関する基準日現在において当行の株主名簿に記載されている全
               ての普通株主（国内優先株の強制転換によるA株の保有者を含む。）は、当期の配当期間に係
               る配当金を受領する権利を有し、かつ同一の権利および利益を有する。
    償還に関する        (1)  　償還権者
    取決め：
               CBIRC   の承認を得ることを条件として、当行は国内優先株を償還することができる。国内優先
               株の株主は、当行に対して国内優先株の償還を請求する権利を有しない。
            (2)  　償還の条件および期間
               国内優先株に償還日はない。CBIRCの関連規則に従い、当行は、国内優先株の償還権を行使す
               る予定はないため、投資家は、当行が国内優先株の償還権を行使するという期待をすべきで
               はない。
               しかしながら、CBIRCの承認を条件として、当行は、国内優先株の発行後５年が経過したのち
               に国内優先株の全部または一部を償還する権利を有する。国内優先株の償還期間は、国内優
               先株の発行日から５年後の応当日に開始し、全ての国内優先株が償還または転換された日に
               終了する。取締役会は、市場の状況等に従い償還期間中の償還を決定し、CBIRCの承認に基づ
               き償還に関するすべての事項に完全な権限を持って対処することを株主総会により授権（そ
               の権限はさらに委任することができる）されている。
               当行によるかかる償還権の行使は、以下の条件に服する。
               ①　  償還する国内優先株を代替するにふさわしい当該国内優先株と同等またはより質の高い
                償還する国内優先株を代替するにふさわしい当該国内優先株と同等またはより質の高い資
                本性証券を当行が使用するか有していること。かつ、かかる代替は、当行が持続可能な収
                入創出能力を有している時にのみ行われること。
               ②　かかる償還権行使後の当行の規制上の自己資本が、CBIRCの定める規制上の必要自己資本
                要件を大きく上回る水準を維持していること。
            (3)  　償還価格および償還価格決定の原則
               国内優先株の償還価格は、額面価額に宣言された配当金（ただし、当期の配当期間において
               未払いの配当金）を加えた額に等しい金額とする。
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    議決権の復権:        (1)  　議決権復権条項
               定款に従い、当行が、優先株式の発行後合計で３会計年度または２会計年度連続して、優先
               株式について合意された配当金を支払わなかった場合、優先株主は、合意された配当金を支
               払わない旨を定めた当該年度の利益配分計画を株主総会が承認した翌日から、株主総会に出
               席し、議決権を行使するための普通株主と同じ権利を有するものとする。
               優先株式の議決権の復権後、かかる優先株式の各保有者は、下記の想定転換価格に従って当
               該優先株式の想定された転換の結果として生じる議決権数を有するものとし、当該優先株式
               の保有者は、普通株主とともに株主総会において当該議決権を行使することができる。
               当初の想定転換価格は、「転換に関する取決め」に従い決定される当初の強制転換価格と同
               様に決定される。かかる想定された転換の結果として生じた議決権数（すなわち、当該各優
               先株式の保有者が権利を有する議決権数）は、Q                        ＝  V ÷  E（普通株式１株未満は切り捨
               て。）の計算式に従い算出される。
               上記計算式において、「V」は、当該優先株主が保有する優先株式の額面総額、「E」は、有
               効な想定転換価格を意味する。
               優先株式の発行後に、株式の無償交付、資本再編、時価を下回る価格での新株発行（普通株
               式に転換可能な当行の発行する金融商品（優先株式、転換社債等）の転換による株式資本の
               増加は除く。）またはA株に関するライツイシューを行った場合、当行は、当該各事由を発生
               順に累積的に反映するために想定転換価格に対する調整を行う。具体的な調整方法は、「転
               換に関する取決め」に明記される強制転換価格に適用される調整方法に一致するものとす
               る。
            (2)  　復権した議決権の取消し
               優先株式の議決権復権後は、当該年度に関する優先株式の配当金を当行が全額支払う日ま
               で、かかる議決権は行使可能とする。定款には、優先株式の議決権を復権することができる
               その他の事由を定めることができる。
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    国 外 優先株（第      ２ 期）
    期間：        １．   満期日

               国外優先株に満期日は設定されていない。当行は国外優先株を償還する義務を有さず、いか
               なる国外優先株主も、当行に対して国外優先株の買戻しを請求する権利はない。
            ２．   任意償還
               当行は、CBIRC承認の取得（ただし、国外優先株主または普通株主の同意は要しない）およ
               び償還前提条件の充足を条件とし、国外優先株主および財務代理人への30日以上の通知を
               行ったうえで、第１回リセット日およびすべての優先株が償還または転換されるまではその
               後の配当金支払日に、国外優先株の全部または一部を償還することができる。償還される国
               外優先株１株当たりの償還価格は、その米ドル建額面金額に等しい金額に、直前の配当金支
               払日（同日を含む。）から償還予定日（同日を含まない。）までの期間に関して宣言された
               ものの未払いの配当金を加えた合計金額とする。
            ３．   強制転換
               いずれかのトリガー事由が発生した場合、当行は、CBIRCの同意を得たうえで（ただし、国
               外優先株主または普通株主の同意は要しない）、以下のすべての事項を行うものとする。
               (a)  　転換日（同日を含む。）までに生じた未払いの関連する損失吸収額に関する配当を中
                  止する。
               (b)  　国外優先株の全部または一部を、以下に従い算出した株式数のＨ株式に、転換日を
                  もって取消不能な形で強制転換する。Ｈ株数は、（i）国外優先株主が保有する損失吸
                  収額（1.00米ドル＝7.0168人民元の固定為替レートで人民元に換算したもの）を、
                  （ii）有効な強制転換価格で除し、端株を切り捨てた（適用法規により許容される範
                  囲で）数とし、転換の結果、１株に満たないＨ株は発行されず、これに代わる現金で
                  の支払いまたはその他の調整は行わない。
            ４．   強制転換価格
               国外優先株の初回転換価格は、Ｈ株１株当たり3.31香港ドル（１香港ドル＝0.88658人民元
               の固定為替レートを使用して人民元に換算した場合、Ｈ株１株当たり2.94人民元）であり、
               要項に記載される調整に従う。強制転換価格は、１香港ドル＝0.88658人民元の固定為替
               レートを使用して人民元で表示される。
               転換価格は、以下の場合には調整を行うものとする。
               (a)  　当行が、無償交付または無償増資により、Ｈ株の所持人に対して全額払込済みのＨ株
                  を発行する場合
               (b)  　（i）当行が、Ｈ株（Ｈ株への転換権もしくは交換権またはＨ株の引受権もしくは購入
                  権の行使により発行されたＨ株を除く。）を、当該新規発行（当該発行に関する有効
                  かつ取消不能な条件を含むもの）が最初に公表された日の直前の取引日におけるＨ株
                  の終値（香港証券取引所が公表するもの）を下回る価格で発行する場合、または
                  （ii）当行がライツ・イシューによりＨ株を発行する場合
               (c)  　当行の国外優先株主の権利および利益が、株式の買入れ、当行の合併または分割その
                  他の事由による当行の株式クラス、株式数および／または株主持分の変更によって影
                  響を受ける場合
    配当金に係る権           要項の規定に従い、各国外優先株の所持人は、非累積型配当金を受領する権利を有する（中
    利：           止されない場合）。かかる配当金は、後払いで年に１回支払われる。
               各配当金は、要項の規定に従い、配当金支払日に後払いで年に１回支払われる。要項の規定
               に従い、初回の配当金支払日は2021年３月４日とする。
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    配当率：           国外優先株は、その米ドル建額面金額に関し、関連する以下の配当率による配当金が生じ
               る。
               (a)  　発行日（同日を含む。）から第１回リセット日（同日を含まない。）までの期間につ
                  いては、年率3.6％
               (b)  　その後、第１回リセット日（同日を含む。）から、またそれ以降の各リセット日（同
                  日を含む。）から、それぞれ次のリセット日（同日を含まない。）までの期間につい
                  ては、関連するリセット配当率
               ただし、配当率は、いかなる場合も当行の加重平均株主資本利益率の年間平均（「有価証券
               を公募する会社による情報開示の作成に関する規則第９号：株主資本利益率および１株当た
               り利益の計算と開示」（2010年改訂）に従い決定される。）である12.15％を上回らないも
               のとする。加重平均株主資本利益率の年間平均は随時変更されるが、発行日に先立つ直近２
               会計年度の当行の普通株主に帰属する利益を基準に計算される。
    配当金の分配条           要項のその他の規定にもかかわらず、配当金支払日における配当金の支払いは、以下のすべ
    件：           ての条件に服する。
               (a)  　取締役会が、定款に従い当該配当金の支払いを宣言したこと
               (b)  　当行が、前会計年度の累積損失を回収し、法に基づく法定準備金および一般準備金の
                  配分を行った後で、分配可能な税引き後利益（すなわち、中国会計基準または国際財
                  務報告基準に従い作成された親会社の財務書類に記載されている当行の未分配利益の
                  うち、いずれか少ない金額に基づく。）を有していること
               (c)  　当行の関連する自己資本比率が、関連規制当局の自己資本比率規制を満たしているこ
                  と
               また、かかる場合においてはその都度、株主総会における決議可決を条件として、当行は要
               項に記載の方法により、配当金支払日に支払予定の配当金の（全部または一部の）中止を選
               択することができる。当行は、その裁量により、かかる配当金の中止から生じた資金を、支
               払期限の到来した他の負債の返済に使用することができる。要項に定められている規定を除
               き、国外優先株主は、かかる株主総会に出席し、株主総会を招集し、または株主総会におい
               て議決権を行使することはできない。
               要項に基づく配当金額の（全部または一部の）支払中止は、いかなる意味においても当行の
               債務不履行を構成するものではない。配当金の支払いは非累積的である。当行がかかる株主
               総会における決議および要項に従い配当金（全部または一部）を中止した場合、国外優先株
               主に対する当該時点の配当期間に係る配当金の未分配金額は、翌配当期間に累積されない。
    配当金中止後の           当行が、配当金支払日に支払予定の配当金の（全部または一部の）中止を選択する場合（た
    制限：           だし、当該配当金が、トリガー事由の発生により要項に従い中止された場合を除く。）、国
               外優先株のかかる配当金の（全部または一部の）中止を行うためには、株主総会での決議の
               可決を要する。当行は、国外優先株の配当金の（全部または一部の）中止は、パリティ債務
               配当中止決議となることを約し、また株主総会に対して、パリティ債務配当中止決議ではな
               い国外優先株の配当金中止を求める決議を提案しないことを約する。
               株主総会においてパリティ債務配当中止決議が承認された日の翌日から、（i）次の配当金
               支払日に支払予定の配当金について、国外優先株主に対する全額の支払い、または（ii）残
               存する国外優先株すべての償還または買入消却または転換の、いずれか早く行われる時点ま
               では、当行は、普通株式または国外優先株に劣後するもしくは劣後する旨明示されているそ
               の他のクラスの株式もしくは義務について、分配金もしくは配当金またはその他現金で支払
               いは一切行わず、また当該支払いが行われないようにする。国外優先株およびパリティ債務
               に係る配当金支払いの（全部または一部の）中止は、要項に定める範囲における配当金支払
               いの制限を構成するのみであり、当行に対するいかなるその他の制限を構成するものではな
               い。
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    制限付議決権：           定款に基づき、国外優先株主は、要項に定める場合を除き、当行の株主総会を招集する権
               利、株主総会に出席する権利または株主総会で議決権を行使する権利を有しない。
               定款および要項に記載された一定の状況においてのみ、国外優先株主は株主総会に出席して
               特別決議事項（要項に定義される。）についてのみ議決権を行使することができる。なお、
               国外優先株主は、国外優先株１株につき１個の議決権を有し、その他の優先株主とともに投
               票を行い、普通株主とは異なる別個のクラスとして投票を行う。当行が保有する国外優先株
               に議決権はない。
    （２）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

     該当事項なし。

    （３）【発行済株式総数及び資本金の推移】

     A 株

                 発行済株式総数（株）                    資本金（人民元）

       年月日                                              摘要
                増減数          残高         増減額          残高
     2017  年12月31日                 210,765,514,846                   210,765,514,846
     2018  年12月31日                 210,765,514,846                   210,765,514,846
     2019  年12月31日                 210,765,514,846                   210,765,514,846
     2020  年12月31日                 210,765,514,846                   210,765,514,846
     2021  年12月31日                 210,765,514,846                   210,765,514,846
     H 株

                 発行済株式総数（株）                    資本金（人民元）

       年月日                                              摘要
                増減数          残高         増減額          残高
     2017  年12月31日                 83,622,276,395                   83,622,276,395
     2018  年12月31日                 83,622,276,395                   83,622,276,395
     2019  年12月31日                 83,622,276,395                   83,622,276,395
     2020  年12月31日                 83,622,276,395                   83,622,276,395
     2021  年12月31日                 83,622,276,395                   83,622,276,395
     国外優先株（第１期）

                  発行済株式総数（株）                    資本金（人民元）

       年月日                                              摘要
                増減数          残高         増減額          残高
     2017  年12月31日              -     399,400,000               -   39,940,000,000
     2018  年12月31日              -     399,400,000               -   39,940,000,000
     2019  年10月23日        (399,400,000)                0  (39,940,000,000)                 0    償還
     2019  年12月31日              -          0         -         0
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     国内優先株（第１期）
                 発行済株式総数（株）                    資本金（人民元）

       年月日                                              摘要
                増減数          残高         増減額          残高
     2017  年12月31日              -    320,000,000               -   32,000,000,000
     2018  年12月31日              -    320,000,000               -   32,000,000,000
     2019  年12月31日              -    320,000,000               -   32,000,000,000
     2020  年11月23日        (320,000,000)                0  (32,000,000,000)                 0    償還
     2020  年12月31日              -         0         -         0
     国内優先株（第２期）

                 発行済株式総数（株）                    資本金（人民元）

       年月日                                              摘要
                増減数          残高         増減額          残高
     2017  年12月31日                   280,000,000                 28,000,000,000
     2018  年12月31日                   280,000,000                 28,000,000,000
     2019  年12月31日                   280,000,000                 28,000,000,000
     2020  年12月31日                   280,000,000                 28,000,000,000
     2021  年３月15日        (280,000,000)                0  (28,000,000,000)                 0    償還
     2021  年12月31日              -         0         -         0
     国内優先株（第３期）

                 発行済株式総数（株）                    資本金（人民元）

       年月日                                              摘要
                増減数          残高         増減額          残高
     2019  年６月24日         730,000,000         730,000,000        73,000,000,000         73,000,000,000         新規発行
     2019  年12月31日              -    730,000,000               -   73,000,000,000
     2020  年12月31日              -    730,000,000               -   73,000,000,000
     2021  年12月31日              -    730,000,000               -   73,000,000,000
     国内優先株（第４期）

                 発行済株式総数（株）                    資本金（人民元）

       年月日                                              摘要
                増減数          残高         増減額          残高
     2019  年８月26日         270,000,000         270,000,000        27,000,000,000         27,000,000,000         新規発行
     2019  年12月31日              -    270,000,000               -   27,000,000,000
     2020  年12月31日              -    270,000,000               -   27,000,000,000
     2021  年12月31日              -    270,000,000               -   27,000,000,000
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     国 外 優先株（第      ２ 期）
                 発行済株式総数（株）                    資本金（人民元）

       年月日                                              摘要
                増減数          残高         増減額          残高
     2020  年３月４日         197,865,300         197,865,300        19,786,530,000         19,786,530,000         新規発行
     2020  年12月31日              -    197,865,300               -   19,786,530,000
     2021  年12月31日              -    197,865,300               -   19,786,530,000
    （４）【所有者別状況】

     2021  年12月31日現在、普通株式の株主は728,790名であった。うち、A株の株主は553,596名、H株の株主は

    175,194名であった。
     2021  年12月31日現在、優先株の株主は68名であった。うち、国内優先株の株主は67名、国外優先株の株主は１名

    であった。
    （５）【大株主の状況】

     証券および先物条例第336条に基づき当行が維持する株主名簿には、2021年12月31日現在、以下の表に記載され

    る株主が当行に持分を有する実質株主（証券および先物条例に定義される。）として記されている。
                              所有株式数／
                                         発行済A株      発行済H株      発行済普通
                        資格              株式
       株主名称         住所               原株数          総数に対する      総数に対する      株式総数に
                     （持分の種類）                種類
                                          割合      割合     対する割合
                              （単位：株）
     匯金公司        中国北京市東城区        実質所有者        188,461,533,607        A     89.42  ％      －    64.02  ％
             朝陽門北大街１号
                     支配企業に         1,810,024,500        A      0.86  ％      －    0.61  ％
             新保利大厦
                     対する持分
                     合計        190,271,558,107        A     90.28  ％      －    64.63  ％
     全国社会保障基金        中国北京市西城区        実質所有者         5,798,893,213        H       －    6.93  ％    1.97  ％
     理事会        豊匯園   11 号楼豊匯
             時代大廈南翼
     ブラックロック・        アメリカ合衆国        支配企業に         4,928,555,441        H       －    5.89  ％    1.67  ％
     インク        10055ニューヨーク        対する持分
                              5,735,000    (S)   H       －    0.01  ％    0.002  ％
             州ニューヨーク市
             55イースト52番街
    注：「(S)」は、ショート・ポジションを表す。
     上記は、2021年12月31日現在当行が公に入手することのできた情報に基づいている。

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     2021  年12月31日現在、当行の上位10名の優先株保有者の状況は以下のとおりである。
                                        担保権が設

                            期末保有数                   優先株      優先株の
                                        定されたま
           株主名称           住所            持株比率
                                        たは凍結さ
                            （単位：株）                   株主の性質       株式種類
                                        れた株式数
       博時基金    - 工商銀行    - 博時  -
     1  工商銀行    - 柔軟配置５号特        －        200,000,000        16.70%        無    その他    国内優先株
       定多顧客資産管理計画
                    アメリカ合衆国
                    10286
       バンク・オブ・ニュー
                    ニューヨーク州
     2  ヨーク・メロン・コーポ                     197,865,300        16.52%       不明    国外法人     国外優先株
                    ニューヨーク市
       レーション
                    グリニッジ・
                    ストリート240
       建信信托有限      責任  公司－"
       乾元－日新月      異 " オープ
     3               －        133,000,000        11.10%        無    その他    国内優先株
       ン・エンド型資産管理単
       一資金信託
                    上海市浦東新
       華宝信託有限責任公司          －
                    区世紀大道     100
     4  華宝信託    －宝富投資１号                 119,460,000        9.97%        無    その他    国内優先株
                    号環球金融中
       一括資金信託計画
                    心 59 階
       中国人寿保険      股 份 有限公
     5  司－  伝統  － 普通保険商品       －         70,000,000        5.84%        無    その他    国内優先株
       － 005L  － CT001   上海
       江蘇省国際信託有限責任             江蘇省南京市
     6  公司－   JSITC   － 禾享添利    １  玄武区長江路      2   54,540,000        4.55%        無    その他    国内優先株
       号一括資金信託計画             号 22-26   階
       交通銀行    シュローダー・
       アセット・マネジメント
       －交通   銀行  － 交通  銀行
     7               －         54,400,000        4.54%        無    その他    国内優先株
       シュローダー・アセッ
       ト・マネジメント卓元２
       号一括資産管理計画
       中国郵政儲蓄銀行股         份 有  北京市西城区
     8                       40,000,000        3.34%        無   国有法人     国内優先株
       限公司             金融大街３号
       上海煙草集団有限責任公             上海市長陽路
     9                       30,000,000        2.50%        無   国有法人     国内優先株
       司             717  号
                    深 圳 市福田区
                    福田街道益田
                    路 5033  号平安
       中国平安人寿保険股         份 有
                    金融中心    14 、
     9  限公司－ユニバーサル－                     30,000,000        2.50%        無    その他    国内優先株
                    15 、 16 、 37 、
       オールインワン保険
                    41 、 44 、 45 、
                    46 、 54 、 58 、
                    59 階
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    ２【配当政策】
     普通株式配当政策

     当行定款により、当行取締役の３分の２により承認された配当分配案は、承認のために株主総会に提案すること

    ができる。当行の議決権付株式総数の10％以上を保有する株主は、配当分配案を検討するための臨時株主総会の招
    集を取締役会に要請することができる。当行定款の規定の他に、中国会社法第102条に基づき、単独でまたは他者
    と共同で当行株式の３％以上を保有する株主は、株主総会の開催日の10日前までに、かかる株主総会で審議される
    べき議案を提出することができる。当行は、現金配当による利益分配方法を優先的に採用する。当行は、株主総会
    の承認を得てから２か月以内に配当金の支払を完了する必要がある。株式をもって配当を行う場合、かかる分配に
    ついて株主総会において決議が可決され、かつ、CBIRCによる承認を受けてから２か月以内に完了しなければなら
    ない。当行H株の保有者は、持分比率に応じて配当を受ける権利を有する。
     当行の取締役会が配当の支払および配当金額の提案を決定するか否かは、以下の要因に左右される。

     ・当行の経営成績およびキャッシュ・フロー

     ・当行の財政状態

     ・関連規則の法定自己資本比率に対する要件

     ・当行の全株主の利益

     ・全般的なビジネス環境

     ・当行の事業見通し

     ・当行が支払う配当金に関する法律または監督当局による制限

     ・当行取締役会が関連すると考えるその他の要因

     当行は、税引後利益を以下の順位で分配する。

     1. 　　　前年度の累積損失の補填

     2. 　　　法律により求められる税引後利益の10％の法定準備金の積立て

     3. 　　　一般準備金の積立て

     4. 　　　優先株株主に対する配当支払

     5. 　　　任意準備金の積立て

     6. 　　　普通株株主に対する配当支払

     法定準備金の積立て後の任意準備金の積立ては、株主総会の承認決議を条件とする。当行は、当行の損失の補填

    ならびに法定準備金および一般準備金の積立てをする前に株主に配当してはならないものとする。
     当行が保有する当行株式については、利益の分配はされないものとする。

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     当行は、損失の補填ならびに法定の余剰金積立ておよび法定の公的福祉準備金の積立てをする前に、配当、配当
    以外の形態の利益分配のいずれもしてはならないものとする。
     当行が配当支払日に株主に配当を支払うことができなかった場合以外、当行の配当に利息は生じない。

     当行の2021年度の通期業績は連結財務書類に記載されているとおりである。取締役会は、10株当たり2.21人民元

    （税引前）の2021年度普通株式最終配当金を支払うことを提案した。かかる提案は、年次株主総会において承認を
    された。2021年度の当行普通株式最終配当金は人民元建てで宣言され、人民元または相当額の香港ドルにて支払わ
    れる。香港ドル建ての実際の分配額は、当行の年次株主総会開催日までの１週間に中国人民銀行が公表した香港ド
    ルの対人民元の換算レートの平均により計算される。関連する規制要件および業務規則により、A株の配当金の支
    払日は2022年７月15日、H株の配当金の支払予定日は2022年８月10日である。今回の利益分配においては、資本準
    備金の資本金への組入れは提案されていない。
     2021  年５月20日に開催された当行の2020年度年次株主総会において、10株当たり1.97人民元（税引前）の2020年

    度普通株式最終配当金の支払が承認された。A株、H株の配当金は、関連規則に従い2021年６月に株主に支払われ
    た。かかる分配計画はすでに実施完了し、普通株式の実際の分配額は約57.994十億人民元（税引前）であった。
    2021年６月30日に終了した期間について当行は普通株式の中間配当を行わなかった。2021年度において、当行は、
    資本準備金の資本金への組入れを提案しなかった。
     優先株配当政策

     当行の優先株の株主は、所定の配当率に従い、普通株式の株主に優先して配当を受ける。当行は、現金で優先株

    の株主に配当金を支払うものとし、優先株の配当金を全額支払うまでは、普通株式の配当をしてはならない。
     当行の優先株の配当は毎年行われる。優先株の株主は、所定の配当率により配当金を取得した後は、普通株式の

    株主と共に余剰利益の分配を受けることはできない。
     当行の優先株の配当は、非累積配当金支払方法を採用する。すなわち、いずれかの配当期間において優先株の配

    当が全額支払われなかった場合、当該配当金の差額は、翌配当年度に繰り越されない。当行は、優先株の配当を取
    り消す権利を有し、これは違約事由を構成しない。当行は、支払を取り消した配当金の資金を、その裁量において
    支払期限の到来した他の債務の返済に用いることができる。
     配当金の支払は、当行の格付に関係せず、また格付の変更に伴い調整されない。

     当行の優先株の配当実施計画は、取締役会において承認されている。2021年度において、当行は、国内優先株お

    よび国外優先株の配当を、定款、優先株発行条件および配当実施についての取締役会決議を厳守して実施した。
     2020  年８月30日において、当行の国内優先株（第２期）の配当実施計画が取締役会により承認された。当行は、

    国内優先株（第２期）について総額1.540                     十 億人民元（税引前）、年間配当率5.50                    ％ （税引前）の配当を2021年３
    月15日に実施した。配当実施計画はすでに実施完了している。
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     2020  年10月30日の取締役会において、当行の国外優先株（第２期）の配当実施計画が承認                                           された。当行は、国外
    優先株（第２期）について2021年３月４日に配当を実施した。当行の国外優先株（第２期）発行要綱に従い、当該
    優先株の配当はドル建てで総額約102百万米ドル（税引後）が支払われ、年間配当率は3.60％（税引後）であっ
    た。配当実施計画はすでに実施完了している。
     2021  年４月29日の取締役会において、当行の国内優先株（第３期および第４期）の配当実施計画が承認された。

    当行は、国内優先株（第３期）について総額3.285十億人民元（税引前）、年間配当率4.50％（税引前）の配当を
    2021年６月28日に、国内優先株（第４期）について総額1.1745十億人民元（税引前）、年間配当率4.35％（税引
    前）の配当を2021年８月30日に実施した。配当実施計画はすでに実施完了している。
     2021  年10月29日の取締役会において、当行の国外優先株（第２期）の配当実施計画が承認された。当行は、国外

    優先株（第２期）について2022年３月４日に配当を実施した。当行の国外優先株（第２期）の発行条件に従い、当
    該優先株の配当は、米ドル建てで総額101.5百万米ドル（税引後）が支払われ、年間配当率は3.60％（税引後）で
    あった。配当実施計画はすでに実施完了している。
    ３ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】

    （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】

     当行は、優れたコーポレート・ガバナンスを重要な目的としている。コーポレート・ガバナンスのベスト・プラ

    クティスを常に追求し、党の指導力とコーポレート・ガバナンスの改善を統合してきた。資本市場や関係業界の規
    則や規制に則り、従来より株主総会、取締役会、監査役会、上級経営陣より構成されるコーポレート・ガバナンス
    の取組みの改善に努めてきた。業務分掌の明確化により、コーポレート・ガバナンスの取組みは円滑に運用されて
    いる。取締役会および監査役会のすべての専門委員会がその職務を遂行し、有効に機能していることから、当行の
    コーポレート・ガバナンスの能力を強化している。
     当行は、コーポレート・ガバナンス体制、方針および手順の改善に取り組んできており、資本市場に関する規制
    要件を継続的にフォローアップし、常に最も厳しい基準を選択して実施してきた。当行は、当行のコーポレート・
    ガバナンス方針の見直しおよび検証を行い、定款および各専門委員会の手続規則を包括的かつ体系的に見直した。
     当行は、コーポレート・ガバナンスの運営メカニズムの改善に重点を置いている。それは、少数株主が適切な情
    報を取得しかつ参加し、意思決定を行うことができるようにするものである。定時株主総会は行内で開催され、少
    数株主の権利と利益を保護するために、A株保有者に対してインターネットによる議決権行使が利用可能となって
    いる。当行は、取締役会の運営メカニズム、情報開示、ステークホルダーの関与に関する調整を常に強化すること
    に重点を置いている。取締役会がより建設的に機能し、科学的かつ効率的な意思決定を行うことを支援し続けてい
    る。当行は、株主、顧客、行員、社会など関連するステークホルダーに対する透明性の向上と職務の積極的な遂行
    に努めている。
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     当行は、取締役会の多様性の促進に力を注いでいる。また、取締役の多様性に対する当行の考え方や、その実現
    に向けた取組みを継続的に示した「中国銀行股                        份 有限公司取締役会ダイバーシティ・ポリシー」を策定している。
    すべての任命は、取締役会全体が必要とする能力および経験に照らして、規制上の要件、性別、年齢、文化、教育
    的背景、所在、専門的経験、技能、知識および取締役等の在任期間など、多様性の目的と要件を十分に考慮し、
    様々な観点から実力に基づいて行われる。当行は、上記の多様性に関する方針と要件を、取締役の選任と雇用のプ
    ロセスに適用する。
     2021  年においては、上場企業のガバナンスに係る特別措置の実施に関する公告（中国証券監督管理委員会
    （CSRC）公告[2020年]第69号）および上場企業のガバナンスに係る特別自主検査に関する通達（中国証券監督管理
    委員会（CSRC）北京監管局通達[2020年]第628号）に従い、当行は、コーポレート・ガバナンスに係る特別自主検
    査を実施したが、上記規則に従い是正を要する問題は発見されなかった。
     2021  年の当行のコーポレート・ガバナンスは、引き続き資本市場や公衆の間で評価された。当行は、第12回中国
    上場企業投資家向け広報ペガサス賞における「Best                             Company     for  Investor     Relations」、「Best            Board    of
    Directors      for  Investor     Relations」および「Best              Secretary      to  the  Board   for  Investor     Relations」他、多数
    の賞を受賞した。
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    コーポレート・ガバナンス体制
    当行のコーポレート・ガバナンス体制は以下のとおりである。

    コーポレート・ガバナンス・コンプライアンス











     当期間中、当行のコーポレート・ガバナンスの業績実績は、会社法およびCSRCの規範文書に記載されている上場

    企業のガバナンスに関する要件に完全に準拠していた。
     当期間中、当行は、香港証券取引所の上場規則付録14に定めるコーポレート・ガバナンス・コード（以下「                                                       企業
    統治守則」という。）を厳格に遵守した。本書で開示されている場合を除き、当行は当期間中、企業統治守則のす
    べての規定を遵守し、企業統治守則で推奨されているベストプラクティスの大半を実質的に遵守している。
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    取締役会
    取締役会の職責

     取締役会は、株主総会に対して責任を負う当行の意思決定機関である。取締役は、当行定款に基づき以下の職務

    および権限を行使する。
     ・株主総会の招集および株主総会決議の実施

     ・当行の戦略方針、事業計画および重要な投資計画（当行定款の規定に基づき株主総会の承認を要するものを除

      く。）の決定
     ・当行の年度財務予算、決算、利益分配案および損失回収案の策定

     ・当行取締役会専門委員会委員および上級経営陣の任免

     ・当行の基本管理制度、内部管理機構および重要な下位組織の設置の検討および決定

     ・当行のコーポレート・ガバナンス方針の整備および検証

     ・上級経営陣の業績評価および重要な賞罰事項の責任負担

     ・上級経営陣の報告の聴取およびその業務の調査等

     取締役会は、適用される法律法規、関連規制要件および上場規則に基づき、当行の定款、コーポレート・ガバナ

    ンス方針および制度について継続的に検討および更新し、当該各方針および制度の遵守を確保する。
    取締役会の構成

     当行取締役会は、戦略発展委員会、企業文化・消費者保護委員会、監査委員会、リスク方針委員会、人事・報酬

    委員会および関連当事者取引管理委員会を設置しており、また、リスク方針委員会の下に米国リスク管理委員会を
    設置した。かかる委員会は、当行取締役会の授権により、当行取締役会による職責履行を支援する。
     当行  の取締役会の構造は合理的かつ多様である。現在、取締役会の構成員は14名で、会長のほか、業務執行取締

    役３名、非業務執行取締役４名および社外取締役６名である。取締役総数に対する社外取締役の比率は３分の１に
    達する。当行取締役は株主総会により選任され、その任期は当該就任につき当行が中国銀行保険監督管理委員会
    （CBIRC）の承認を受けた日から３年間である。法律、規則、監督当局および当行定款による別段の規定がある場
    合を除き、取締役は、再選および再任により連続して任期を務めることができる。当行の会長および総裁の役職に
    は２名の者が就任する。
     取締役会構成員の経歴および変更の状況は、「第５　３(2)役員の状況」を参照されたい。

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    取締役会会議の開催状況
     2021  年において当行は、１月28日、３月16日、３月30日、４月29日、７月２日、８月30日、９月28日、10月29

    日、12月13日および12月27日に行内で計10回の取締役会会議を開催し、84件の議案について審議の上、承認した。
    議案の内容は、当行の定期報告、取締役候補者の指名、上級経営陣の任命、債券発行および利益分配案等であっ
    た。また、マネーロンダリング防止に向けた作業、戦略実施、カントリー・リスク管理、グリーン・ファイナンス
    の動向等     の事項に関する20         件の報告を聴取した。
     2021  年において当行は、書面での決議による取締役会会議を４回開催した。これらの会議において、取締役会

    は、主に河南省における災害救援のための寄付等に関する議案について審議および承認した。
    取締役会および取締役会専門委員会によるリスク管理および内部統制の状況

     当行取締役会は、堅実なリスク管理体制が当行の戦略的目標の実現の基本的前提条件であると考える。リスク管

    理機能の独立性、専門性、洞察力およびイニシアチブを継続的に高めることにより、当行は健全かつ持続的な銀行
    業務の展開を図り、株主のための大きな価値を創造している。
     規制上の規則および内部管理要件に従い、上級経営陣は、重要なリスク管理方針、規則および手続について取締

    役会およびリスク方針委員会の審議に付し、承認を求める。リスク方針委員会は、定期的に当グループ全体のリス
    ク状況（信用リスク、市場リスク、オペレーショナル・リスク、流動性リスク、法務およびコンプライアンス・リ
    スク、評判リスク等の主要なリスクカテゴリーを対象とするもの）と今後の作業計画を審議し、かかる作業に応じ
    て必要な事項を提案する。
     取締役会とリスク方針委員会は、リスク管理体制の有効性の綿密な監督と四半期ごと行う評価に基づき、当行の

    既存のリスク管理体制は十分に有効性があることを確認している。
     当行取締役会は、当グループの広範な内部統制体制を重視し、引き続きその整備を進めた。取締役会は、上級経

    営陣による「商業銀行内部統制ガイドライン」                        の実施、全行的な         経営管理、リスク管理、不正行為案件管理、内部
    統制体制の発展および評価に関する報告を定期的に聴取および審議し、堅固かつ効果的な内部統制機能を向上させ
    実現する責任を真摯に果たした。
     取締役会監査委員会は、財務報告および非財務報告双方についての内部統制体制の構築および運用状況を含む当

    グループの内部統制機能全体の状況とともに、国外および国内における経済金融情勢の変化を注視した。また、監
    査委員会は、定期的および臨時に、内部監査報告および内部統制についての評価意見、内部統制改善の進捗につい
    ての報告書および外部監査人が提案する改善策、不正行為案件およびリスク案件の防止、管理および是正の状況全
    般を聴取および審議した。
     本書報告対象期間中、当行は、「企業内部統制基本規範」および関連指針に従って内部統制の自己評価を行っ

    た。当行の財務報告および非財務報告双方について内部統制体制に重大な不備は発見されなかった。当行が内部統
    制のために任用している外部監査人普華永道中天会計師事務所                                （特殊普通パートナーシップ）は、財務報告につい
    ての当行の内部統制の有効性について監査を行い、通常の無限定意見を提出した。「中国銀行股                                                 份 有限公司2021年
    度内部統制評価報告」および普華永道中天会計師事務所（特殊普通パートナーシップ）が提出した「2021年内部統
    制監査報告」は、         上海証券取引所、         香港交易所      および当行の各ウェブサイトに掲載されている。
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    取締役の職責履行状況
    取締役の株主総会、取締役会および専門委員会会議への出席状況

    本書報告対象期間中、各取締役の株主総会、取締役会および専門委員会会議の出席状況は以下のとおりである。

                               本人が出席した回数／任期中に開催された会議の回数

                                    取締役会専門委員会
                             企業文化・                        関連当事者
                        戦略発展     消費者保護            リスク方針      人事・報酬       取引管理
      取締役      株主総会      取締役会      委員会      委員会     監査委員会       委員会      委員会      委員会
     現任取締役
     劉連舸(LIU        2/2     13/14      8/8      3/4      –      –      –      –
     Liange)
     劉金        0/0      5/7      4/4      –      –      –      –      –
     (LIU   Jin)
     王緯(WANG        2/2     13/14       –      –      –      –      –      3/3
     Wei)
     林景臻(LIN        2/2     14/14       –      –      –     8/8      –      –
     Jingzhen)
     肖立紅        2/2     14/14      8/8      –      –     8/8      –      –
     (XIAO
     Lihong   )
     汪小亞        2/2     14/14      8/8      4/4      –      –     8/8       –
     (WANG
     Xiaoya)
     張建剛        2/2     14/14      8/8      –     6/7      –      –      –
     (ZHANG
     Jiangang)
     陳劍波        2/2     14/14      8/8      4/4      –     8/8      –      –
     (CHEN
     Jianbo)
     汪昌雲        2/2     13/14      7/8      –     6/7      8/8      8/8       –
     （WANG
     Changyun）
     趙安吉        1/2     12/14       –      –     2/7      1/8      –      0/3
     (Angela
     CHAO)
     姜國華        2/2     13/14      7/8      4/4      6/7      –     6/8      2/3
     (JIANG
     Guohua)
     廖長江        2/2     13/14      7/8      –     7/7      –     8/8      3/3
     (Martin
     Cheung
     Kong   LIAO)
     陳春花        2/2     12/14      7/8      3/4      –      –     8/8       –
     (CHEN
     Chunhua)
     崔世平        2/2     12/14       –     3/4      7/7      –     8/8      3/3
     (CHUI   Sai
     Peng   Jose)
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                                本人が出席した回数／任期中に開催された会議の回数
                                    取締役会専門委員会
                             企業文化・                        関連当事者
                             消費者保護
                        戦略発展                 リスク方針      人事・報酬      取引管理
                              委員会
      取締役      株主総会      取締役会      委員会           監査委員会       委員会      委員会      委員会
     退任取締役
     王江(WANG        1/1      0/1      0/1      –      –      –      –      –
     Jiang)
     趙杰  (ZHAO      2/2     14/14       –      –     7/7      8/8      8/8      –
     Jie)
    注：
    1. 　劉金氏、王緯氏、張建剛氏、汪昌雲氏、趙安吉氏、姜國華氏、廖長江氏、陳春花氏および崔世平氏はいずれも、取締役会
      および取締役会専門委員会に直接出席することはできず、自己に代わり出席し、議決権を行使する代理人として他の取締
      役を任命していた。
    2. 　本報告対象期間中、取締役３名が議決権行使を棄権しまたは関連議案に反対票を投じた。                                           張建剛   取締役は、緊急事態に対
      応するための金融サービス管理措置に関する条項の一部を規制措置の要件に従いさらに変更するよう提案していた。ま
      た、  肖立紅取締役は、内部自己資本十分性評価報告書につき、幾分根拠に乏しいことから包括的なリスク管理の能力およ
      び方針を改善する余地があると提言していた。さらに                         、 趙杰取締役は、プロジェクト計画を事業環境に応じてさらに変更
      するよう提案していた。
    取締役の育成訓練および専門知識の向上

     2021  年において当行取締役会は、取締役の専門知識の向上を重視し、特に取締役に対する育成訓練の実施に注力

    した。当行の全取締役は、企業統治守則第A条第６項第５号および中国規制当局の規制要件を十分に遵守して、今
    後のビジネスを可能にする人工知能、国際金融市場の発展の現状、商業銀行の世界的発展が直面する機会および課
    題、マネーロンダリング防止に関する方針の解釈、制裁違反事例の分析、グリーン・ファイナンスならびにデジタ
    ル経済等に関する専門的な研修に積極的に参加した。当行の取締役は、専門的論文の執筆および公表、フォーラム
    への出席、セミナーへの参加、国内外の規制当局との会合、当行国内外支店および他の先進的な銀行における現地
    視察調査など多様な方法により各自の専門知識の向上に努めた。
    社外取締役の独立性および職責履行状況

     当行取締役会には、現在６名の社外取締役がおり、この人数は取締役総数に対する比率が３分の１に達してお

    り、これにより当行定款および規制当局の関連規制要件をして満たしている。社外取締役の経歴およびその他の状
    況は「第５　       ３(2)   役員の状況      」を参照されたい。当行の企業文化・消費者保護委員会、監査委員会、リスク方針
    委員会、人事・報酬委員会および関連当事者取引管理委員会の委員長は、それぞれ社外取締役が務めている。国内
    規制当局の関連規制要件および香港上場規則規則3.13に基づき、当行は、各社外取締役から各自の独立性に関する
    年次確認書を受領している。かかる確認および取締役会が有する関連情報に基づき、当行は、継続的にかかる取締
    役の独立性を確認している。
     2021  年において当行の社外取締役は、当行定款、中国銀行股                            份 有限公司取締役会議事規則および中国銀行股                       份 有

    限公司社外取締役業務規則等の規定に基づき、取締役会会議に出席し、慎重かつ客観的に各議案を審議し、検討に
    参加し、独自に専門的な意見を述べた。社外取締役の会議出席状況は、前述の「取締役の株主総会、取締役会                                                        およ
    び 専門委員会会議への出席状況」を参照されたい。
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     2021  年において社外取締役は、当行の第14次５ヶ年計画、企業文化の醸成、包括的なリスク管理、グローバル化
    および統合された業務、グリーン・ファイナンスおよびフィンテック等について建設的な提言を行った。これらの
    提言は、当行に採用され、真摯に実施された。
     2021  年に社外取締役は、当行取締役会および専門委員会のいずれの会議においても議案に異議を唱えなかった。

    社外取締役による当行対外担保状況に対する専門的な説明および独立的な意見

     中国証券監督管理委員会（CSRC）および上海証券取引所（SSE）の関連規定および要件に基づき、当行の社外取

    締役である汪昌雲氏、趙安吉氏、姜國華氏、廖長江氏、陳春花および崔世平氏                                        は、公正、公平かつ客観性の原則に
    従い、当行の保証業務について以下の説明を行った。
     当行の保証業務は、中国人民銀行（PBOC）および中国銀行保険監督管理委員会（CBIRC）の認可を経た当行の通

    常業務の一つである。当行は、保証業務のリスクに照らして具体的な管理方法、実施手順および審査認可手続を制
    定し、これに基づいて当該業務を行った。当行の保証業務は保証状を主とし、2021年12月31日現在、当行が発行し
    た保証状の保証残高は1,086.152                十 億人民元である。
    財務報告に関する取締役の責任についての声明

     財務書類に関する取締役の責任についての以下の声明は、本有価証券報告書に含まれる独立監査人の監査報告書

    における監査人の責任についての声明と併せて読まれるべきであるが、両者の責任についてのこれらの声明は、そ
    れぞれ独立に理解しなければならない。
     取締役は、各会計年度について当行の経営成果を正しく反映する当行の財務書類を作成する責任があることを認

    識している。取締役の知り得る限りにおいて、本書報告対象期間中に、当行の持続的な経営に重大な悪影響を与え
    るおそれのある重大な事由または事情は存在しなかった。
    取締役会専門委員会

    戦略発展委員       会

     戦略発展委員会は、会長である劉連舸氏、副会長兼総裁である劉金氏、非業務執行取締役である肖立紅氏、汪小

    亞氏、張建剛氏および陳劍波氏、ならびに社外取締役である汪昌雲氏、姜國華氏、廖長江氏および陳春花氏を含む
    10名からなる。会長の劉連舸氏が、同委員会の委員長を務める。
     同委員会の主たる職務は以下のとおりである。

     ・  上級経営陣により提出された戦略的な展開計画の検証、当行の戦略およびその実施に影響を与え得る要素に

       ついての評価、ならびに戦略調整に関する取締役会への助言
     ・  当行の年次予算、戦略的資本配分、資産負債管理目標、IT開発およびその他の専門項目の戦略的展開計画等

       の検証、ならびに検証に基づく取締役会への助言
     ・  各種金融事業の全般的な展開および国内外支店の展開に関する戦略の調整、ならびに授権範囲内での当行の

       国内外支店の設立、資本消却、増資および減資等に関する決定
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     ・  当行の重要な投資計画、資金調達計画および合併買収計画の策定
     ・  当行の重大な組織再編および調整計画の検証、ならびに検討に基づく取締役会への助言

     ・  当行のグリーン・クレジット戦略の検証、および検討に基づく取締役会への助言

     ・  当行のインクルーシブ・ファイナンス事業に関する戦略発展計画および基本的経営枠組みの構築、インク

       ルーシブ・ファイナンス事業の年間業務計画および評価手法の検証、ならびに当行のインクルーシブ・ファ
       イナンスの戦略、方針および規則の実施の監督
     2021  年において戦略発展委員会は、１月28日、３月30日、４月29日、８月30日、10月29日および12月13日に行内

    会議を計６回開催し、書面決議による会議を計２回開催した。同委員会は、これらの会議において、主に当行の第
    14次５ヶ年発展計画（2021年度-2025年度）および2035年度までの長期目標の概要、当行の2021年度のグリーン・
    ファイナンス計画、データ戦略計画、インクルーシブ・ファイナンス計画、フィンテック計画、資本管理計画、事
    業計画および財務予算、当行の2020年度利益分配案、減価償却期間無期限型社債の発行、減価償却型Tier２適格資
    本性商品の発行、国外優先株の配当分配案、社債発行計画および的を絞った支援のための特別社外寄付の上限額の
    適用等に関する議案ついて検討した。
     さらに、戦略発展委員会は、国内外の経済および金融情勢の変化に対応し、有力な機会や課題の分析を強化する

    とともに、当行の発展計画を実施する取組み、改革スピードの促進や実体経済への貢献の質と効率の改善について
    多くの重要な意見や提言をして、取締役会の科学的な意思決定を強力に支援した。
    企業文化・消費者保護委員会

     企業文化・消費者保護委員会は、会長の劉連舸氏、非業務執行取締役である汪小亞氏および陳劍波氏ならびに                                                        社

    外取締役である姜國華氏、陳春花氏および崔世平氏を含む６名からなる。社外取締役の陳春花氏が、同委員会の委
    員長を務める。
     同委員会の主たる職務は以下のとおりである。

     ・  当行の企業文化育成計画・方針等の検証、検証に基づく取締役会への助言、ならびにその実施状況の監督

     ・  上級経営陣に対する当行の価値実践の検証および評価の働きかけ、ならびに価値概念システムの改良／精緻

       化、推進／普及、教育／研修および実施の推進
     ・  経営陣に対する当行の企業文化の発展・実施状況を監督および評価する企業文化活動の評価体制の構築の働

       きかけ
     ・当行従業員の行動規範の見直し、ならびに経営陣に対するこれに見合った実施メカニズムの整備の働きかけ

     ・  当行の消費者保護の戦略、方針および目標等の検証、検証に基づく取締役会への助言、ならびに当行の消費

       者保護活動の監督および評価
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     ・  当行の環境・社会・ガバナンス（以下「ESG」という。）の発展計画、方針および報告書の検証、ならびに検
       証に基づく取締役会への助言
     ・  重要なESG関連事項の特定、評価および管理、適切かつ効果的なESGリスク管理、ならびに内部統制制度の構

       築
     ・  当行の企業文化構築、ESGおよび消費者保護活動、ならびに取締役会から委任されたその他の職務に関する報

       告の定期的な聴取
     2021  年において企業文化・消費者保護委員会は、３月30日、８月30日、10月29日および12月30日に行内会議を計

    ４回開催した。同委員会は、これらの会議において、「2020年度中国銀行企業の社会的責任報告書」、「2020年度
    消費者保護作業報告書」、「2021年度消費者保護作業計画書」および「中国銀行股                                          份 有限公司消費者保護方針」に
    ついて審議の上、承認した。さらに、「2021年度上半期消費者苦情報告書」および「中国銀行股                                                 份 有限公司企業文
    化醸成報告書」について聴取した。
    監査委員会

     監査委員会は、非業務執行取締役である張建剛氏ならびに社外取締役である汪昌雲氏、趙安吉氏、姜國華氏、廖

    長江氏および崔世平氏を含む６名からなる。社外取締役である姜國華氏が、同委員会の委員長を務める。
     同委員会の主たる職務は以下のとおりである。

     ・  上級経営陣が作成した財務報告、その他の重要な会計方針および規則の検証

     ・  財務報告についての外部監査人の監査意見、年度監査計画、経営提案の検証

     ・  年度内部監査計画および予算の承認

     ・  外部監査人および内部監査の職務遂行状況、作業の質および効率性の評価、ならびにそれらの独立性の監視

     ・  外部監査人の任用、再任用、変更および監査報酬に関する提言

     ・  監査役主任任免の提案および業績評価

     ・  当行の内部統制機能の監督、内部統制設計の重大な不備および上級経営陣による実施状況の検証、ならびに

       不正行為案件の調査
     ・  従業員報告制度の検証、従業員より報告された事項についての公正な調査、および適切な処理についての当

       行に対する勧告
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     2021  年において監査委員会は、１月27日、３月16日、３月26日、４月28日、８月27日および10月28日に行内会議
    を計６回開催し、書面決議による会議を計１回開催した。監査委員会は、主に2021年度優先事項、プロジェクト計
    画、内部監査のための財務予算の検討および承認、当行の2020年度財務報告書、2021年度中間財務報告書、2021年
    度第１四半期および第３四半期の財務報告書、2020年度および2021年度上半期の内部統制作業報告書、2020年度内
    部統制評価報告書、ならびに内部統制および経営陣への提案に関する監査結果の検証を行った。また、アーンス
    ト・アンド・ヤングの2020年度経営陣への提案に対する上級経営陣の対応状況報告、2020年度および2021年度上半
    期の内部監査報告、監査のIT化に関する特別報告、2020年度国外監督情報報告、アーンスト・アンド・ヤングによ
    る2020年度内部統制監査進捗状況報告、独立性原則遵守状況報告、                                   普華永道中天会計師事務所              （特殊普通パート
    ナーシップ）       および   プライスウォーターハウスクーパースによる2021年度監査計画、2021年度第１四半期の資産の
    質に関する報告、2020年度の外部事件の防止および抑制に関する報告を受けた。
     この他、国内外経済・金融情勢の変化に応じて、監査委員会は、当行の経営業績およびコスト管理の向上に向け

    た進捗状況を注視している。監査委員会は、グループリスクに係る報告および資産の質に係る報告などを聴取し、
    取締役会の責任と職務の遂行を支援した。また、コーポレート・ガバナンス体制の改善、内部監査の独立性の強
    化、監査におけるIT化の進展、信用貸付資産の品質向上および内部統制方法の改善について様々な重要な意見およ
    び提案をした。
     中国銀行股      份 有限公司取締役会監査委員会年次報告書作成業務規則に基づき、監査委員会は、監査人による実際

    の作業開始に先立ち、2021年度年次報告書の監査の重点分野、リスクの評価および特定の方法、会計基準の適用、
    内部統制、法令遵守および不正行為関係手続の検証ならびに人的資源の配置を含め、2021年度監査計画の内容を監
    査人に確認した。同委員会は、特に、監査過程における監査人と上級経営陣の判断の相違およびかかる相違につい
    て意見の一致に至った過程および結果について報告するように監査人に求めた。
     監査委員会は、当行の経営状況および初期財務データについて上級経営陣の報告を聴取し、検討した。同委員会

    は、上級経営陣に対して、監査人が年次監査に充分な時間をかけられるように適時に監査人に年次財務報告を提出
    するように求めた。監査期間中、監査委員会は、監査人と独自に意見交換をするとともに、社外取締役と監査人間
    で独自に意見交換ができるように手配した。同委員会は、2022年度第２回会議にて当行の2021年度財務書類を検証
    の上、承認し、取締役会の承認審議に上程した。
     中国銀行股      份 有限公司外部監査人選任・交代・解任方針に基づき、2021年度に係る外部監査人は、概要書を作成

    し、監査委員会に独立性原則遵守報告書を提出した。
    リスク方針委員会

     リスク方針委員会は、業務執行取締役である林景臻氏、非業務執行取締役である肖立紅氏および陳劍波氏ならび

    に社外取締役である汪昌雲氏および趙安吉氏を含む５名からなる。社外取締役である汪昌雲氏が同委員会の委員
    長、肖立紅氏が副委員長を務める。
     同委員会の主たる職務は以下のとおりである。

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     ・  包括的リスク管理に関する機能の履行および権限の行使
     ・  当行のリスク管理戦略、重要なリスク管理方針、リスク管理手続および制度の検証、ならびに検討に基づく

       取締役会への助言
     ・  リスク管理手続および枠組みに関する経営陣との協議、ならびにリスク管理の方針、手続および枠組みが当

       行内で統一的に遵守されるための改善方法についての提言
     ・  当グループのリスクデータ集約およびリスク報告枠組みの検討、ならびに適切な支援のための資源の確保

     ・  当行の重大なリスク活動の調査、ならびに当行がリスク方針委員会または取締役会により承認された個々の

       リスクの上限額を超える信用リスクおよび/もしくは市場リスクにさらされる、または承認された上限額の総
       額に違反することとなる契約債務に対する慎重な拒否権の行使
     ・  当行のリスク管理の戦略、方針および手続の実施状況の監督、ならびに取締役会への助言

     ・  リスク管理状況の調査、ならびにリスク管理の手続および枠組みの検証

     ・  経営陣、機能部門およびグループ会社によるリスク管理および内部統制責任の実施、リスクデータ集約およ

       びリスク報告業務に関する定期的な評価および報告の聴取、ならびに改善のための要件の提言
     ・  当行の法令遵守状況の監督

     ・  法務コンプライアンスに関する基本管理方針の検証および調査、調査および承認のために取締役会に対して

       なされる提言、ならびに当行の法務コンプライアンス方針の実施状況に関する報告の聴取および調査
     ・  リスク管理事項の重大な調査結果および当該結果に対する経営陣の対応の（任意のまたは取締役会の要請に

       よる）評価
     ・  事故防止抑制に関する当行の一般的方針の検証および承認、ならびに事故防止抑制に関する経営陣の機能、

       権限および権能の決定
     ・  事故の防止抑制に関する全般的要件の設定、ならびに関連作業報告の検証

     ・  当行の事故防止抑制業務の確認および効率的監督、事故防止抑制の効率性の評価、ならびに事故防止抑制シ

       ステムの構築の推進
     2021  年においてリスク方針委員会は、１月27日、３月29日、４月28日、６月29日、８月26日、９月28日および10

    月27日に行内会議を計７回開催し、書面決議による会議を計１回開催した。リスク方針委員会は、包括的なリスク
    管理方針、当グループのリスク選好ステートメント、トレーディング勘定の市場リスク限度額、流動性リスク管理
    方針、銀行勘定の金利リスク方針、データ・ガバナンス方針、事故防止抑制方針、レピュテーション・リスク管理
    対策、自己資本比率報告書、内部自己資本十分性評価報告書およびマネーロンダリング防止作業報告等を中心に検
    討した。同委員会はまた、グループリスク報告書やその他の議題についても定期的に検証した。
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     この他、リスク方針委員会は、国内外の経済金融情勢の動向、政府によるマクロ政策の調整および国内外の規制
    全般から発生する重大なリスク問題を注視した。同委員会は、当行のリスクガバナンス体制の改善、あらゆるリス
    クの効果的な防止および抑制について重要な意見および提言を行った。
     米国リスク管理委員会がリスク方針委員会の下位機構として設置されている。同委員会は、米国内の当行のグ

    ループ会社が被るあらゆるリスクを監督および管理し、当行ニューヨーク支店取締役会およびその専門委員会の職
    責を履行している。
     米国リスク管理委員会は現在、非業務執行取締役である肖立紅氏、社外取締役である汪昌雲氏および趙安吉氏を

    含む３名の委員からなり、その全員がリスク方針委員会委員である。社外取締役である趙安吉氏が委員長を務め
    る。
     2021  年において米国リスク管理委員会は、書面決議による会議を８回開催した。定期的に米国内のすべての当行

    のグループ会社のリスク管理および運営状況、近時の米国の規制傾向および動向等に関する報告を定期的に検証し
    た。この他、同委員会は、米国内のすべての当行のグループ会社の体制に関する文書および重要な方針を規制要件
    に従い検証の上、承認した。
    人事・報酬委員会

     人事・報酬委員会は、非業務執行取締役である汪小亞氏、社外取締役である汪昌雲氏、姜國華氏、廖長江氏、陳

    春花氏および崔世平氏を含む６名からなる。社外取締役である崔世平氏が、同委員会の委員長を務める。
     同委員会の主たる職務は以下のとおりである。

     ・  当行の人的資源・報酬戦略の見直しの際の取締役会の補佐および実施状況の監視

     ・  取締役会の枠組み、定数および構成について年一回行う見直し、ならびに取締役会の規模および構成につい

       ての取締役会への提言
     ・  当行取締役、各専門委員会委員および上級経営陣の選任基準、指名・任命手続の調査および検証、ならびに

       取締役会への提言
     ・  取締役適格者の特定、および取締役候補者の選定についての取締役会への提言

     ・  当行上級経営陣の地位および専門委員会委員長候補者についての予備審査、各専門委員会委員候補者の選定

       および指名、ならびに承認のための取締役会への報告
     ・  当行の報酬・報奨方針の承認、検討、実施監督および監視

     ・  取締役および上級経営陣の報酬分配案の作成、ならびに取締役会への提言

     ・  当行上級経営陣の人事評価基準の策定および実績の評価

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     2021  年において人事・報酬委員会は、３月16日、３月26日、４月28日、７月２日、８月27日および10月28日に行
    内会議を計６回開催し、書面決議による会議を計２回開催した。同委員会は、これらの会議において主に、2020年
    度に係る会長、業務執行取締役および上級経営陣の人事評価結果および報酬分配案、会長、業務執行取締役および
    その他の上級経営陣の2021年度人事評価実施案、劉連舸氏および林景臻氏の当行業務執行取締役への再任指名、姜
    國華氏の当行社外非業務執行取締役への再任指名、劉金氏の当行総裁への新任指名、劉金氏の当行業務執行取締役
    への候補指名、劉金氏の当行取締役会戦略発展委員会委員への新任指名、陳懐宇氏の当行業務執行副総裁への新任
    指名、王志恒氏の当行業務執行副総裁への新任指名、卓成文氏の当行監査役主任への新任指名、鄂維南氏の当行社
    外非業務執行取締役への候補指名、ジョバンニ・トリア氏の当行社外非業務執行取締役への候補指名、ジャン・ル
    イ・エクラ氏の当行社外非業務執行取締役への候補指名、ならびに黄秉華氏の当行非業務執行取締役への候補指名
    が承認された。
     当行定款に従い、当行の議決権付株式総数の３％以上を単独または他者と共同で保有する株主は、株主総会に書

    面よる提案を提出することにより取締役候補者を推挙することができる。ただし、指名される候補者の人数は、定
    款の規定(５名ないし17名)に従うものとし、選出される人数を超えてはならない。取締役候補者名簿は、定款に規
    定する人数以内で、当行の多様化方針を参照し、かつ選出される人数に従い、取締役会が推挙することができる。
    人事・報酬委員会は、取締役候補者の資格および条件の予備審査をし、審査を通過した候補者を取締役会の審議に
    付す。取締役会決議による承認後、候補者は書面による提案により株主総会に付される。取締役の増員または一時
    的な補充を要する場合、取締役会は、株主総会に対して選任または後任の提案をする。本書報告対象期間中、当行
    は当行定款を厳格に遵守して取締役の任命をした。
    関連当事者取引管理委員会

     関連当事者取引管理委員会は、業務執行取締役である王緯氏、                                社外取締役である         趙安吉氏、姜國華氏、廖長江氏

    および崔世平氏を含む５名からなる。社外取締役である廖長江氏が、同委員会の委員長を務める。
     同委員会の主たる職務は以下のとおりである。

     ・  関連法令および監督規則に従った当行の関連当事者取引の管理、ならびに関連当事者取引に関する管理規則

       の策定
     ・  法令および規範書に従った当行の関連当事者の確認、ならびに関連情報の取締役会および監査役会への報告

     ・  法令および規範書に従った当行の関連当事者取引の定義

     ・  関連法令、規範書および公正かつ平な経営原則に基づく当行の関連当事者取引の審査

     ・  当行の重要な関連当事者取引に関する情報開示事項の審査

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     2021  年において関連当事者取引管理委員会は、３月26日、８月27日および10月28日に行内会議を計３回開催し
    た。同委員会は主に、2020年における関連当事者取引に関する報告、中国銀行保険監督管理委員会（CBIRC）の銀
    行および保険会社の関連当事者取引規則に関する報告（公開草案）、個人情報保護法が当行の関連当事者取引管理
    に及ぼす影響に関する報告等を検証した。同委員会はまた、これらの会議において主に、関連当事者リストに関す
    る報告等も承認した。本書報告対象期間中、関連当事者取引管理委員会は、当行の関連当事者取引に係る方針の伝
    達および体制の整備について常に注視し、これらについて建設的な提案を行った。
    監査役会

    監査役会の職責

     監査役会は、当行の監督機関であり、株主総会に対して責任を負っている。中国会社法および当行定款の規定に

    基づき、監査役会は、取締役会が堅実な経営方針、価値基準、適切な展開戦略を確立できるように取締役会の活動
    を監督する責任を負う。監査役会は、取締役会、上級経営陣およびその各役員の職務遂行状況およびデューデリ
    ジェンスならびに当行の財務活動、リスク管理および内部統制を監督する。
    監査役会     の構成

     監査役会は、現在７名の監査役（株主代表監査役１名（監査役会議長）、従業員代表監査役３名および社外監査

    役３名）からなる。当行定款に従って、監査役の任期は３年であるが、法律、規則、監督上の要件および当行定款
    に別段の定めのない限り、再選および再任により連続して任期を務めることができる。株主代表監査役および社外
    監査役は、株主総会により任免される一方で、従業員代表監査役は、従業員代表会議により任免される。
     監査役会は、監査役会に授権された職責の履行において監査役会を補佐する職務履行・デューデリジェンス監督

    委員会および財務・内部統制監督委員会を設置している。
    監査役会の職責履行状況

     2021  年において当行の監査役会およびその専門委員会は、監督職責を真摯に履行し、関連議案を詳しく検討し

    た。監査役会は行内会議を計４回および書面決議による会議を計３回開催し、関連する決議を行った。監査役会の
    職務履行・デューデリジェンス監督委員会は行内会議を計４回および書面決議による会議を３回開催し、財務・内
    部統制監督委員会は行内会議を計４回および書面決議による会議を１回開催した。
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    上級経営陣
    上級経営陣の職責

     上級経営陣は、当行の執行機関である。総裁を長とし、業務執行副総裁その他の上級経営陣が総裁の業務を補佐

    する。総裁の主たる機能および権限は以下のとおりである。
     ・  当行全体の日常的な管理、業務および財務管理の責任者

     ・  事業計画および投資計画の実施

     ・  管理基本規則および特別規則の起案

     ・  他の上級経営陣候補の指名

     ・  当行従業員の給与、福利厚生、賞罰制度の検証

    上級経営陣の職責履行状況

     本報告対象期間中において当行の上級経営陣は、当行定款および取締役会により授権された範囲内で当行の経営

    管理を実施した。「一流の世界的銀行グループを構築する」という戦略的目標および取締役会が承認した年間業績
    目標に厳格に沿って、上級経営陣は、活性化、変化への適応および大躍進の推進に重点を置いた。上級経営陣はま
    た、当行の発展戦略の範囲内で様々な作業の実施を加速し、当グループの経営成績の着実な改善を確保した。
      本書報告対象期間中、当行の上級経営陣は定例会議を24回開催し、これらの会議においては、経営上の主要分野

    に焦点を当て、当グループの事業開拓、業績管理、リスク管理、監査監督、IT開発、商品およびサービスの革新、
    統合運営、グローバル展開、金融包摂ならびにシナリオ構築等の一連の重要事項について審議の上、決定した。ま
    た、当グループの法人向け銀行業務、個人向け銀行業務、金融市場、チャネル構築、スマート経営、コンプライア
    ンス管理およびデータ・ガバナンス等についても検討し、計画を策定するために、臨時会議を開催した。
      本書報告対象期間中に上級経営陣(執行委員会)の下位機構として設置されていた調達審議委員会は、一元調達活

    動の意思決定管理につき責任を負う一元調達管理委員会に改名された。上級経営陣の下位機構として、資産負債管
    理委員会、リスク管理・内部統制委員会（マネーロンダリング防止委員会、資産処分委員会および信用リスク管理
    および意思決定委員会を統括）、一元調達管理委員会、有価証券投資管理委員会、革新・商品管理委員会、運営総
    合調整委員会、資産管理事業委員会、消費者保護委員会、国内支店展開・調整委員会、グリーン・ファイナンス管
    理委員会および国外業務調整委員会および金融デジタル化委員会が設置されている。本書報告対象期間中、かかる
    委員会はいずれも、各委員会規則に定められた権限および執行委員会より委任された権利の範囲内でその職責を真
    摯に果たし、当行の各業務の健全な発展を推進した。
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    取締役、監査役の証券取引
      国内外の証券監督管理当局の規制規定に基づき、当行は、「中国銀行股                                    份 有限公司取締役、監査役および上級経

    営陣の証券取引管理規則」（以下「管理規則」という。）を制定の上、実施し、当行の取締役、監査役および上級
    経営陣の証券取引事項を規範化した。管理規則は、香港上場規則別紙10「上場企業の取締役による証券取引に関す
    るモデル規約」（以下「モデル規約」という。）に定める強制基準より厳格である。当行のすべての取締役および
    監査役は、本書報告対象期間を通じて管理規則およびモデル規約に定める基準を遵守したことを確認した。
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    （２）【役員の状況】
    ①現任取締役、監査役、上級経営陣の状況（本有価証券報告書提出日現在）

     当行の取締役、監査役および上級経営陣は次のとおりである（男性22人（76％）、女性７人（24％））。

    当行取締役

        役名        氏名                               所有

                                 略歴                     任期
      および職名         （生年）                                株式数
     会長        劉連舸        劉氏は、2019年７月より当行会長を務めている。                         ０株    2018  年10月か
             （LIU   Liange）     2018年に入行し、2018年10月から2019年７月まで当                             ら2024年の株
                      行取締役副会長、2018年８月から2019年６月まで当                             主総会開催日
             （1961年）
                      行総裁をた務めた2015年７月から2018年６月まで中                             まで
                      国輸出入銀行副会長兼総裁を務めた。2007年３月か
                      ら2015年２月まで中国輸出入銀行副総裁を務めた。
                      また、2007年９月から2015年２月までアフリカ輸出
                      入銀行取締役、2009年３月から2015年６月までシ
                      ノ・イタリア・マンダリン・キャピタル・パート
                      ナーズ監査役会議長および2014年３月から2015年５
                      月まで地域信用保証・投資ファシリティ(アジア)の
                      取締役会会長を務めた。長年中国人民銀行に勤務
                      し、同行の国際部門副所長、福州中央支店支店長、
                      国家防衛局局長およびマネーロンダリング防止局
                      （安全局）局長を歴任した。2018年10月から2019年
                      11月まで中国銀行の上海人民元              トレード本部部長        、
                      2018年12月から2019年７月まで              中国銀行香港ホール
                      ディングス・リミテッド            取締役会副会長を務め、
                      2019年７月より同社の取締役会会長を務めている。
                      1987年に中国人民銀行大学院を修了し、経済学の修
                      士号を取得した。上級エコノミスト資格を有してい
                      る。
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                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
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                                 略歴                     任期
      および職名         （生年）                                株式数
     総裁        劉金        劉金氏は、2021年６月より当行副会長、2021年４月                         ０株    2021  年６月か
     副会長兼業務執        (Liu   Jin)      より当行総裁を務めている。2021年に当行入行。そ                             ら2024年の株
     行取締役                 れ以前は、中国光大グループ（China                  Everbright           主総会開催日
             （1967年）
                                                   まで
                      Group）の業務執行取締役を2019年12月から2021年
                      ３月まで、中国光大銀行の総裁を2020年１月から
                      2021年３月まで、同銀行の業務執行取締役を2020年
                      ３月から2021年３月まで務め、2018年９月から2019
                      年11月まで国家開発銀行（China                  Development
                      Bank）の業務執行副総裁を務めた。同氏は、中国工
                      商銀行（Industrial           and  Commercial      Bank   of
                      China）に長年勤め、山東省支店の副支店長、中国
                      工商銀行（欧州）の副会長、業務執行取締役、ゼネ
                      ラル・マネージャー、中国工商銀行フランクフルト
                      支店の支店長、中国工商銀行本店投資銀行部門のゼ
                      ネラル・マネージャー、同行の江蘇省支店の支店長
                      を歴任。同氏は、2021年８月に中銀香港（控股）有
                      限公司の副会長兼非業務執行取締役および中国銀行
                      （香港）有限公司の取締役としての執務を開始して
                      いる。同氏は、山東大学を1993年に卒業し、文学修
                      士号を取得しており、上級エコノミストの資格を有
                      している。
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        役名        氏名                               所有
                                 略歴                     任期
      および職名         （生年）                                株式数
     業務執行取締役        王緯        2020  年６月より当行業務執行取締役、2019年12月よ                       ０株    2020  年６月か
     兼業務執行副総        (WANG   Wei)     り 当行業務執行副総裁を務めている。2019年に当行                            ら2023年の株
     裁                 入行。2018年２月から2019年11月まで                 中国農業銀行            主総会開催日
             （1963年）
                      の執行取締役および執行副総裁（執行副総裁は2013                             まで
                      年12月から）を務めた。2011年12月から同行の上級
                      経営陣の一員であった。王氏は、寧夏地区支店の副
                      支店長、甘粛省支店の副支店長および支店長、新疆
                      地区支店の支店長、新疆生産建設兵団支店の支店
                      長、同行の総務室の室長、河北省支店の支店長、内
                      部統制コンプライアンス部の部長、人事部の部長な
                      らびに三農業務の最高責任者を含む複数の役職を務
                      めた。同氏は、1983年に陝西財経学院を卒業し、西
                      南財経大学にて経済学の博士号を2015年に修了し
                      た。  上級エコノミスト資格を有している。
     業務執行    取締役    林景臻        2019  年２月より当行       業務執行    取締役、2018年３月よ            ０株    2019  年２月か
     兼業務執行        （LIN        り当行業務執行副総裁を務めている。1987年に当行                             ら2024年の株
                      に入行した。2015年５月から2018年１月まで                     BOCHK        主総会開催日
     副総裁        Jingzhen）
                      （ホールディングス）          の副総裁を務め、2014年３月                   まで
             （1965年）
                      から2015年５月まで当行法人向け銀行業務部門の部
                      長、2010年10月から2014年３月まで、当行法人向け
                      銀行業務課課長を務めた。それ以前には、当行法人
                      向け銀行業務部副部長、法人向け銀行業務課副課長
                      を歴任した。2018年４月から2020年12月まで中国銀
                      行インターナショナル・ホールディングス・リミ
                      テッドの会長、2018年５月より中国銀行インターナ
                      ショナル（中国）株式会社の会長を務め、2018年８
                      月より   BOCHK   （ホールディングス）          の非業務執行取
                      締役を務めている。1987年に厦門大学を卒業し、
                      2000年に厦門大学の経営学修士号を取得した。
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        役名        氏名                               所有
                                 略歴                     任期
      および職名         （生年）                                株式数
     非業務執行        肖立紅        2017  年８月より当行       非業務執行取締役を務めてい                ０株    2017  年８月か
             (XIAO   Lihong)     る。  肖 氏は、2020年12月から2021年９月まで中国銀                          ら2023年の株
     取締役
                      河資産管理有限公司非業務執行取締役、2018年10月                             主総会開催日
             (1965   年)
                      から2021年９月まで中国銀河金融控股有限責任公司                             まで
                      の非業務執行取締役、2019年２月から2021年６月ま
                      で中国銀河證券股        份 有限公司非業務執行取締役を務
                      め、2014年４月から2017年８月まで国家外貨管理局
                      当座勘定部巡視員を務めた。彼女は2004年９月から
                      2014年４月まで国家外貨管理局当座勘定部の副部長
                      であり、2011年７月から2012年７月まで中国建設銀
                      行北京支店の副支店長および当事者委員会委員を兼
                      任した。1996年10月から2004年９月まで、国家外貨
                      管理局監督監視部当座勘定部門および非貿易外国為
                      替管理部門の副部門長、ならびに当座勘定部業務監
                      督部門長を務めた。1988年８月に中央財経済大学を
                      卒業して学士号を取得し、2003年９月と2012年７月
                      に中央財経済大学および北京大学を卒業してそれぞ
                      れ修士号を取得した。
     非業務執行        汪小亞        2017  年８月より当行非業務執行取締役を務めてい                       ０株    2017  年８月か
             (WANG   Xiaoya)     る。汪氏は、2019年８月より中国再保険（集団）股                             ら2023年の株
     取締役
                      份 有限公司の非業務執行取締役を務めている。2012                            主総会開催日
             (1964   年)
                      年１月から2017年６月まで中国工商銀行の非業務執                             まで
                      行取締役を務めた。2007年５月から2011年12月ま
                      で、PBOCのリサーチ局の次長を務めた。1985年７月
                      から1995年１月まで、華中師範大学で助講師および
                      講師として指導を行った。1997年７月から2007年５
                      月までPBOCリサーチ局マクロ経済分析部門の副部門
                      長および部門長を務め、2005年10月から2007年２月
                      まで内モンゴル自治区通遼市の副市長を兼任した。
                      2005年に研究員の専門称号を受けた。汪氏は、PBOC
                      経済機関のポストドクター学術委員会委員およびポ
                      ストドクター共同助言者を務めた。現在は、清華大
                      学中国地方研究機構の学術委員会の委員、清華大学
                      国立金融研究所客員研究員および西南財経大学                     博士
                      課程指導教官      を務めている。汪氏は、1990年１月に
                      華中師範大学経済学部を卒業して修士号を取得し、
                      1997年６月に中国社会科学院大学院を卒業して博士
                      号を取得した。
     非業務執行        張建剛        張氏は、2019年７月より当行の非業務執行取締役を                         ０株    2019  年７月か
             (ZHANG        務めている。2016年５月より2019年７月まで中国資                             ら2022年の株
     取締役
                      産評価協会の中国共産党委員会委員、党紀委員会委                             主総会開催日
             Jiangang)
                      員長、副会長および金融評価専門委員会委員長を務                             まで
             ( 1973  年 )
                      めた。2014年８月より2016年５月まで同協会の副会
                      長。2000年９月より2014年８月まで財政部の人事教
                      育庁に務め、主任科員、副局長および局長を歴任。
                      1998年11月より2000年９月まで財政部の「国有資産
                      管理」編集局幹部を務め、1995年７月より1998年11
                      月まで旧国有資産管理局の幹部を務めた。1995年７
                      月に中国青年政治学院を卒業し、法学士号を取得。
                      2002年12月に財政部財政科学院より経営学修士号を
                      取得した。上級エコノミスト資格を有している。
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                                 略歴                     任期
      および職名         （生年）                                株式数
     非業務執行        陳劍波        2020  年 ６月より当行の非業務執行取締役を務めてい                      ０株    2020  年６月か
             (CHEN   Jianbo)     る。陳剣波氏は、2015年１月から2020年６月まで中                             ら2023年の株
     取締役
                      国農業銀行股      份 有限公司の非業務執行取締役を務め                      主総会開催日
             (1963   年)
                      た。同氏は従前、中央書記処の農村政策研究室およ                             まで
                      び国務院農村発展研究センターの研究助手および副
                      主任、国務院発展研究センター部長および研究員な
                      らびに中央財経指導グループ室および中央農村作業
                      指導グループ室の室長を務めた。同氏は以前、世界
                      銀行、アジア開発銀行、欧州連合、国連開発計画、
                      国連工業開発機関などの国際機関が助成した研究、
                      技術援助プロジェクトを主宰し、参加した。同氏は
                      さらに、米国、日本などの関係機関との共同研究プ
                      ロジェクトを多数主宰した。世界銀行、アジア開発
                      銀行などの機関からコンサルティング専門家として
                      複数回任命されている。ブランダイス大学客員学
                      者、日本のアジア経済研究所客員研究員、アジア開
                      発銀行研究所客員研究員。中国人民大学で経営学の
                      博士号を2005年５月に取得している。
     非業務執行        黄秉華        2022  年 ３月より当行の非業務執行取締役を務めてい                      ０株    2022  年３月か
             (HUANG        る。2018年８月から2022年３月まで財務省資産管理                             ら。黄氏の非
     取締役
                      局副局長を務め、2015年９月から2018年８月まで財                             業務執行
             Binghua)
                      務省予算分析・評価センターの中国共産党委員会委                             取締役として
             （1966年）
                      員、中国共産党委員会副書記、副主任（副局長級）                             の任期は、３
                      を歴任。2014年８月から2015年９月まで財務省資産                             年間である。
                      管理局総務部長を務めた。2000年７月から2014年８
                      月まで財務省企業局に勤務し、首席補佐官、副部
                      長、企業第３部部長、国有資本予算管理部部長、企
                      業運営部部長、総務部部長を歴任した。1996年２月
                      から2000年７月まで国家国有資産管理局財産権登記
                      室および資産統計室ならびに財務省資産評価局に勤
                      務した。北京大学政府管理学院行政管理を卒業し、
                      法学士号を取得。
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        役名        氏名                               所有
                                 略歴                     任期
      および職名         （生年）                                株式数
     社外取締役        ジャン・ルイ・        エクラ氏は、アフリカ経済研究コンソーシアム                         ０株    2022  年５月か
             エクラ        （AERC）、グローブレック（アフリカの多国籍開発                             ら。エクラ氏
             (Jean-Louis        発電プロジェクト）、アフリカ輸出開発基金                             の社外取締役
                      （FEDA）を含む複数の機関の理事会の一員である。                             としての任期
             Ekra)
                      同氏は、ジョイント・ベンチャーであり、財務顧問                             は、３年間で
             (1951   年)
                      会社であるエイプリング・モリソン・キャピタルの                             ある。
                      創設者である。2015年９月までは、エジプト、カイ
                      ロのアフリカ輸出入銀行の総裁兼会長を務めてい
                      た。同氏は、同銀行で業務執行副総裁、業務執行上
                      級副総裁を務めた後、2005年１月に総裁兼会長に就
                      任した。エクラ氏の指揮の下、同銀行は３大国際格
                      付機関（フィッチ、ムーディーズおよびS&P）から
                      投資格付を付与され、様々な評判の高い組織から多
                      くの賞と優秀賞を受賞した。1996年に同銀行に入行
                      する前は、シティバンク・エヌエイのアビジャン支
                      店にて国際金融機関担当ヴァイス・プレジデント、
                      Société    Ivoirienne      de  la  Poste   et  de  l'Epargne
                      （SIPE）でマネージング・ディレクター、西アフリ
                      カ経済通貨同盟（UEMOA）ではカントリー・マネー
                      ジャー、ジャージーの財務顧問会社DKS                  Investment
                      でパートナーを務めるなど、複数の機関の上級職を
                      歴任。同氏は、４年間、輸出入銀行・開発金融機関
                      間グローバル・ネットワーク(G-NEXID)の名誉総裁
                      に選任された。2011年に、同氏はニュー・アフリカ
                      ン誌においてアフリカで最も影響力のある100人に
                      掲載された。2013年にはアフリカン・バンカーズ誌
                      から「ライフタイム・アチーブメント・アワード」
                      を受賞。2016年、コートジボワールのCommandeur
                      de  l'Ordre    National賞を受賞した。ニューヨーク
                      大学（NYU）スターン・スクール・オブ・ビジネス
                      から経営学修士号、コートジボワールのアビジャン
                      大学から経済学修士号を取得している。
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                                                          EDINET提出書類
                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
        役名        氏名                               所有
                                 略歴                     任期
      および職名         （生年）                                株式数
     社外取締役        汪昌雲        汪氏は、2016年８月より当行社外取締役を務めてい                         ０株    2016  年８月か
             (WANG        る。現在、中国人民大学金融学教授および博士課程                             ら2022年の株
                      指導教官を務める。1989年から1995年まで中国人民                             主総会開催日
             Changyun)
                      大学講師、1999年から2005年までシンガポール国立                             まで
             (1964   年)
                      大学ビジネススクール講師を務めた。2006年から
                      2016年まで中国人民大学応用金融学部主任、中国財
                      政金融政策研究センター（中国教育部の主要研究機
                      関）主任、中国人民大学漢青経済・金融高等研究院
                      執行副院長および院長を歴任した。現在、中国投資
                      学専業建設委員会副会長、中国投資協会理事、中国
                      金融学会理事、「金融学季刊」副主編、「中国金融
                      学」副主編、「中国金融評論」副主編、中国民主同
                      盟中央委員、および国家審計署特約審計員、ならび
                      にサンウェイ株式会社（元四川明星電纜股                   份 有限公
                      司 ）および北京昊華能源股           份 有限公司    の社外非業務
                      執行取締役を兼任している。これまでに国務院特別
                      政府給付金、2001年シカゴ商品取引所最優秀研究論
                      文賞、「貢献度の優れた中青年専門家」栄誉称号等
                      数多くの賞を受け、また、2004年中国教育部「新世
                      紀革新的人材サポートプログラム」、2007年「国家
                      優秀青年科学基金」、2013年「国家百千万人才プロ
                      ジェクト」、2014年中国教育部長江学者特別教授に
                      選ばれた。1989年７月中国人民大学において経済学
                      修士号、1999年１月ロンドン大学において金融経済
                      学博士号を取得した。
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                                                           有価証券報告書
        役名        氏名                               所有
                                 略歴                     任期
      および職名         （生年）                                株式数
     社外取締役        趙安吉        趙氏は、2017年１月より当行社外取締役を務めてい                         ０株    2017  年１月か
             (Angela    CHAO)    る。現在、国際海運会社であるForemost                   Groupの取          ら2022年の株
                                                   主総会開催日
             (1973   年)      締役会会長およびCEOを務める。1994年から1996年
                                                   まで
                      までスミス・バーニー（現モルガン・スタンレー・
                      スミス・バーニー）のM&A部門に勤務した。1996年
                      から1999年までForemost            Group副ゼネラルマネー
                      ジャー、2001年から2017年までに同社の副社長、上
                      席副社長および副会長を歴任し、2018年より会長お
                      よびCEOを務めている。2005年５月、ボルチック国
                      際海運協議会39（BIMCO39）顧問に満場一致で選ば
                      れた。2005年９月、中国国務院僑務弁公室より「海
                      外華人青年領袖（優秀な在外中国青年）」に選ば
                      れ、2007年11月、中国ワールド・シッピング・サ
                      ミットにスピーカーとして招かれた。2011年４月、
                      ウォール・ストリート・ジャーナルのTask                     Force
                      on  Women   in  the  Economyの設立メンバーとなっ
                      た。現在、メトロポリタン歌劇場、Foremost
                      Foundation、上海木蘭教育基金会の理事を務め、ま
                      た、ハーバード・ビジネス・スクールの学部長顧問
                      委員会、カーネギー清華グローバル政策センター顧
                      問委員会、メトロポリタン美術館理事長委員会およ
                      びアメリカ船級協会委員会顧問委員、外交協会会
                      員、米中関係全国委員会「青年リーダーズフォーラ
                      ム」、上海交通大学安泰経済管理学院顧問委員およ
                      び交通大学在米同窓会名誉会長を務めている。1994
                      年ハーバード大学において３年間で経済学学士号
                      （優等）を取得し、2001年ハーバード・ビジネス・
                      スクールにおいて経営学修士号（MBA）を取得し
                      た。
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                                                           有価証券報告書
        役名        氏名                               所有
                                 略歴                     任期
      および職名         （生年）                                株式数
     社外取締役        姜國  華      2018  年 12 月より当行社外取締役を務めている。北京                     ０株    2018  年12月か
             （JIANG        大学広華管理学院会計学教授を務める。中国国立                             ら2024年の株
                      MPAcc教育運営委員会メンバーおよび北京大学大学                             主総会開催日
             Guohua）
                      院副学部長を兼務している。2002年より北京大学広                             まで
             （1971年）
                      華管理学院会計学助手、准教授および教授を務め、
                      2013年から2017年、Yenching              Academy業務執行副学
                      部長および理事を務めた。2007年から2010年まで
                      は、  博  基金（Bosera       Fund   Management      Company）
                      上級投資コンサルタント、2010年から2016年まで
                      は、大唐国際      発電  股 份 有限公司    社外取締役、2011年
                      から2014年までは、KPMGインターナショナルのグ
                      ローバル・バリュエーション・インスティテュート
                      の指導教官、2014年から2015年にかけて、世界経済
                      フォーラムのグローバル・アジェンダ協議会メン
                      バーを務めた。現在は、中融基金管理有限公司およ
                      び招商局仁和人寿保険股           份 有限公司の社外取締役を
                      務めている。中国政府財政部より「会計学における
                      国家の有望な人材（National               Leading    Talent    in
                      Accounting）」（2012年）に選ばれ、2014年から
                      2017年にかけて、「中国において最も高名な学者
                      （Elsevier      Chinese    Most   Cited   Researcher）」に
                      毎年選ばれた。       姜 氏は、中国証券監督管理委員会第
                      17回株式発行審査委員会委員を務めた。1995年に北
                      京大学を卒業し、経済学の学士号を取得、1997年に
                      香港科技大学で会計学の修士号を取得および2002年
                      にカリフォルニア大学バークレー校にて会計学の博
                      士号を取得した。
     社外取締役        廖長江        2019  年 ９ 月より当行社外取締役を務めている。廖長                     ０株    2019  年９月か
             (Martin    Cheung    江氏は1984年にイングランドとウェールズの弁護士                             ら2022年の株
                      資格を取得し、1985年に香港の弁護士資格を取得                             主総会開催日
             Kong   LIAO)
                      し、香港の弁護士となった。2012年から香港特別行                             まで
             (1957   年)
                      政区の立法評議会のメンバーを務めている。2013年
                      ４月から香港ジョッキークラブのスチュワードを務
                      め、2014年11月からHang            Lung   Group   Limitedの非
                      業務執行社外取締役、2019年１月から廉政公署の汚
                      職問題諮問委員会委員長を務めている。同氏は2016
                      年11月に香港特別行政区の執行委員会の非公式メン
                      バーに任命された。2004年に治安判事に任命され、
                      2014年に銀紫荊星章を受賞し、2019年には金紫荊星
                      章を受賞した。中華人民共和国第11回、第12回およ
                      び第13回全国人民代表大会の香港特別行政区の代表
                      に選出された。廖長江氏は以前、マネーロンダリン
                      グ防止およびテロ対策資金調達審査法廷の議長を務
                      め、学問および職業資格認定のための香港評議会の
                      議長を務めた。ロンドン大学ユニバーシティカレッ
                      ジを卒業し、1982年に経済学の学士号（優等）を、
                      1985年に法学の修士号を取得した。
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                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
        役名        氏名                               所有
                                 略歴                     任期
      および職名         （生年）                                株式数
     社外取締役        陳春花        2020  年 ７月より当行の社外取締役を務めている。現                      ０株    2020  年７月か
             (CHEN   Chunhua)     在、北京大学国家発展研究院教授、北京大学国家発                             ら2022年の株
                      展研究院のBiMBA院長、シンガポール国立大学商学                             主総会開催日
             (1964   年)
                      部客員教授を兼任している。2000年から2003年まで                             まで
                      華南理工大学経営学学院副院長、2003年から2004年
                      まで山東六和グループ総裁、2006年から2008年まで
                      華南理工大学経済貿易学院執行院長、2006年から
                      2016年まで広州市政府政策諮問専門家を務めた。現
                      在、華油能源集団（HK01251）の非業務執行取締役
                      （2013年より）を務めている。招商基金管理公司、
                      威霊控股有限公司、広州珠江ビール有限公司、順徳
                      農商行の各社外独立取締役、新希望六和股                   份 有限公
                      司の共同会長兼最高経営責任者、雲南白薬控股公司
                      の取締役および威創集団股            份 有限公司の非業務執行
                      取締役を歴任。華南工学院にて無線技術を専攻し、
                      1986年に工学学士学位を取得。南京大学ビジネスス
                      クール経営学博士号を2005年に取得。
     社外取締役        崔世平        2020  年 ９月より当行の社外取締役を務めている。現                      ０株    2020  年９月か
             (CHUI   Sai  Peng   在、マカオのCAAシティ・プラニング＆エンジニア                             ら2022年の株
                      リング・コンサルタンツ・リミテッド                 社長  、珠海市          主総会開催日
             Jose)
                      大昌管杭有限公司会長、パラフトゥーロ・デ・マカ                             まで
             （1960年）
                      オ・インベストメント・アンド・デベロップメン
                      ト・リミテッド最高経営責任者、マカオ青年起業家
                      インキュベーション・センター理事長であり、マカ
                      オ特別行政区第13期全国人民代表大会代表、マカオ
                      特別行政区立法会委員、マカオ特別行政区経済発展
                      委員会委員、中国科学技術協会全国委員会委員、マ
                      カオ商工会議所副会頭、マカオ建築業者・デベロッ
                      パー協会副会長、マカオ建築工学コンサルタント企
                      業協会会長を務める。同氏は、1994年に濠江青年商
                      工会議所会頭、1999年に国際青年商業会議所中国マ
                      カオ総会会長、2002年から2015年までマカオ特別行
                      政区政府住宅評価常設委員会委員長、2010年から
                      2016年までマカオ特別行政区政府文化産業委員会副
                      委員長を務めた。現在、マカオ国際銀行社外取締
                      役、マカオ科学館股          份 有限公司取締役を務めてい
                      る。同氏は、マカオ特別行政特別区の政府登録都市
                      計画士および土木技師であり、米国カリフォルニア
                      州登録土木技師および構造技師（上級技師）であ
                      る。1981年にワシントン大学土木工学学士号、1983
                      年にカリフォルニア大学バークレー校土木工学修士
                      号、2002年に清華大学都市計画博士号を取得した。
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                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
    当行監査役
        役名        氏名                               所有

                                 略歴                     任期
      および職名         （生年）                                株式数
     監査役会議長        張克秋        張氏は、2021年１月より当行監査役会議長を務めて                         ０株    2021  年１月か
             (ZHANG    Keqiu)     いる。長年にわたり中国農業銀行において複数の役                             ら2024年の株
                      職を歴任。2019年４月から2020年11月まで同行の業                             主総会開催日
             (1964   年)
                      務執行取締役兼業務執行副総裁、2017年７月より業                             まで
                      務執行副総裁、2015年６月から2018年４月まで取締
                      役会秘書役を務めた。それ以前は、同行の資産負債
                      管理部部長、財務会計部部長、最高財務責任者を歴
                      任。張氏は、1988年に南開大学を卒業し、経済学修
                      士号を取得している。また、上級会計士資格を有し
                      ている。
     従業員代表        魏晗光        魏氏は、2021年11月より当行従業員代表監査役を務                         ０株    2021  年11月か
             (WEI   Hanguang)      めている。現在、当行本店人事部部長を務めてお                             ら2024年の従
     監査役
                      り、中銀国際控股有限公司、中銀集団投資有限公                             業員代表者会
             (1971   年)
                      司、中銀航空租賃有限公司の取締役を兼務してい                             議開催日まで
                      る。1994年７月に当行に入行し、本店人事部副部
                      長、改革包括的深化指導室執行副室長兼当行本店人
                      事部副部長、当行本店人事部部長を歴任。魏氏は、
                      清華大学卒業し、経営学修士号を取得している。
     従業員代表        周和華        周氏は、2021年11月より当行従業員代表監査役を務                         ０株    2021  年11月か
             (ZHOU   Hehua)     めている。現在、当行の信用審査部部長を務めてい                             ら2024年の従
     監査役
                      る。1997年８月に当行に入行し、当行の上海支店副                             業員代表者会
             (1975   年)
                      支店長補佐、上海支店副支店長、福建省支店副支店                             議開催日まで
                      長、厦門支店支店長を歴任した。中欧国際工商学院
                      を卒業し、経営学修士号を取得している。
     従業員代表        冷杰        冷氏は、2018年12月より当行従業員代表監査役を務                         ０株    2018  年12月か
             (LENG   Jie)     めており、当行河北省支店支店長を兼任している。                             ら2024年の従
     監査役
                      1981年11月よりキャリアを開始し、1988年９月に当                             業員代表者会
             (1963   年)
                      行に入行した。当行山東省支店副支店長、山西省支                             議開催日まで
                      店副支店長、寧夏回族自治区支店支店長および重慶
                      市支店支店長を歴任した。1999年に山                 東軽  工業学院
                      を卒業（経済管理学専攻）し、2009年に済南大学を
                      卒業（会計学専攻）した。
     社外監査役        賈祥森        賈 氏は、2019年５月より当行社外監査役を務めてい                        ０株    2019  年 ５月か
             (JIA   Xiangsen)      る。従前はPBOCおよび中国農業銀行に勤めていた。                             ら2022年の株
                      1983年12月から2008年４月まで中国人民銀行北京支                             主総会開催日
             (1955   年 )
                      店の豊台区出張所の所長代理を務め、中国農業銀行                             まで
                      の北京豊台区出張所の所長代理、北京支店の課長代
                      理、北京東城区出張所の所長、北京支店の副支店
                      長、同行本店コーポレート・バンキング部門のゼネ
                      ラル・マネジャーおよび同行広東省支店の支店長を
                      務めた。2008年４月から2010年３月まで、中国農業
                      銀行の監査部門の部長を務めた。2010年３月から
                      2014年３月まで、中国農業銀行の最高監査責任者お
                      よび監査局局長を兼任した。また現在、中国人寿保
                      険の社外取締役をて務めている。同氏は、中国社会
                      科学院より貨幣銀行学士号を取得した。また                    上級エ
                      コノミスト資格を有している。
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                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
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        役名        氏名                               所有
                                 略歴                     任期
      および職名         （生年）                                株式数
     社外監査役        鄭之光        鄭氏は、2019年５月より当行社外監査役を務めてい                         ０株    2019  年 ５月か
             (ZHENG        る。従前はPBOCおよび中国工商銀行に勤めていた。                             ら2022年の株
                      1979年３月から2004年８月まで中国人民銀行上海支                             主総会開催日
             Zhiguang)
                      店の盧灣区出張所の課長代理、中国工商銀行上海支                             まで
             (1953   年)
                      店の盧灣区出張所部長代理および同行上海支店の部
                      長および支店長副支店長を歴任した。2004年９月か
                      ら2009年８月まで、鄭氏は、中国工商銀行上海支店
                      の内部監査局局長を務めた。2009年９月から2013年
                      １月まで、中国工商銀行貴金属業務部部長を務め
                      た。2013年から2014年まで、ICBC               インターナショナ
                      ル・ホールディングス・リミテッドの取締役および
                      ICBCアクサ・ライフ・インシュアランス・カンパ
                      ニー・リミテッドの監査役会議長を務めた。同氏
                      は、復旦大学より経営学修士号を取得しており、ま
                      た 上級エコノミスト資格を有している。
     社外監査役        惠平        惠氏は、2022年２月から当行社外監査役を務めてい                         ０株    2022  年 ２月か
             (HUI   Ping)      る。  従前はPBOCおよび        中国工商銀行      に勤めていた。             ら2025年の株
                      1980年12月にPBOCに入行後陝西省支店清澗県出張所                             主総会開催日
             (1960   年)
                      に勤務し、1986年８月に           中国工商銀行に入行後、           陝       まで
                      西省支店清澗県出張所に勤務した。1994年５月から
                      2010年12月までの間に          惠氏は、中国工商銀行          陝西省
                      支店  において、副室長級書記、副室長、室長、                   陝西
                      省咸陽支店支店長、陝西省支店副支店長、陝西省支
                      店支店長等     様々な役職を歴任した。2010年12月から
                      2015年６月まで、同氏は中国工商銀行本店の内部統
                      制コンプライアンス部部長、2015年６月から2019年
                      ４月まで党紀委員会副書記、綱紀部部長、2019年４
                      月から2020年７月まで、中国共産党の規律検査中央
                      委員会および国家監察委員会から中国工商銀行に派
                      遣された規律検査および監察グループの副グループ
                      長を務めた。2015年９月から2020年９月まで、惠氏
                      は中国工商銀行の従業員代表監査役も務めていた。
                      厦門大学より金融博士号を取得して                おり、また     上級
                      エコノミスト資格を有している。
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    当行上級経営陣
        役名        氏名                               所有

                                 略歴                     任期
      および職名          (生年)                               株式数
     総裁        劉金        上記「当行取締役」を参照。                         ０株       －
             (Liu   Jin)
             （1967年）
     業務執行取締役        王緯        上記「当行取締役」を参照。                         ０株       －
     兼業務執行副総        (WANG   Wei)
     裁
             （1963年）
     業務執行取締役        林景臻        上記「当行取締役」を参照。                         ０株       －
     兼業務執行副総        （LIN
     裁
             Jingzhen）
             （1965年）
     業務執行副総裁        陳懐宇        2021  年 ４月より当行業務執行副総裁を務める。陳氏                      ０株       －
                      は、1997年に当行に入行した。2017年11月から2021
             (CHEN   Huaiyu)
                      年２月まで当行シドニー支店支店長、中国                   銀 行
             (1970   年 )
                      （オーストラリア）有限公司取締役、                 中国  銀 行
                      （ニュージーランド）有限公司取締役を務めた。そ
                      れ以前は、当行広東省支店支店長補佐兼信用リスク
                      担当者、    中国  銀 行（ハンガリー）有限公司の常任副
                      支店長、支店長および業務執行取締役を歴任。また
                      続けて、当行ハンガリー支店支店長も務めた。同氏
                      は、2021年４月から中銀航空租賃有限公司会長とと
                      もに2021年５月から上海人民元トレード本部部長も
                      務めた。北京外国語大学を1992年に卒業し、対外経
                      済貿易大学から1999年に経済学の修士号を取得し
                      た。
     業務執行副総裁        王志恒        2021  年 ８月より当行業務執行副総裁を務める。王氏                      ０株       －
             (WANG   Zhiheng)     は、1999年に当行に入行した。2021年５月から2022
                      年１月まで当行北京支店支店長を務める。2018年12
             (1973   年)
                      月から2021年６月まで当行従業員代表監査役、2018
                      年７月から2020年12月まで当行本店人事部部長、
                      2015年７月から2018年９月まで青海省支店支店長を
                      務めた。それ以前は、当行本店人事部副部長および
                      広東省支店副支店長を歴任。王氏は、1999年南開大
                      学において金融学修士号を取得した。
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                                                    中国銀行股イ分有限公司(E05981)
                                                           有価証券報告書
        役名        氏名                               所有
                                 略歴                     任期
      および職名          (生年)                               株式数
     最高リスク        劉堅東        2019  年 ２月より最高リスク責任者を務める。1991                      ０株       －
             (LIU   Jiandong)      年に当行に入行した。2014年３月から2019年２月
     責任者
                      まで、当行与信管理部部長を務めていた。2011年
             (1969   年)
                      ２月から2014年３月まで、当行              法人向け銀行業務
                      課課長（投資銀行業)を務めた。当行                 法人向け銀行
                      業務  部副部長および       法人向け銀行業務        課副課長を
                      歴任した。1991年に中国人民大学を卒業し、2000
                      年に中国人民大学経済学修士号を取得した。
     監査役主任        卓成文        2021  年 ５月より当行監査役主任を務める。卓氏は、                      ０株       －
                      1995年に当行に入行した。BOCHK（ホールディング
             (ZHUO
                      ス）の最高リスク責任者を2019年11月から2021年２
             Chengwen)
                      月まで務めた。BOCGインシュアランスのチーフ・エ
             (1970   年 )
                      グゼクティブ兼業務執行取締役を2016年６月から
                      2019年11月まで、当行の財務部部長を2014年12月か
                      ら2016年６月まで務めた。それ以前は、当行の
                      ニューヨーク支店副支店長、財務部副部長、BOCHK
                      （ホールディングス）の最高財務責任者を歴任。
                      2022年１月からは当行の監査部部長も務めていた。
                      1995年に北京大学を卒業し経済学の修士号を取得、
                      2005年にニューヨーク市立大学から経営学の修士号
                      を取得した。公認会計士の資格を有してる。
     最高情報責任者        孟茜        孟氏は、2022年５月より当行最高情報責任者を務                         ０株       －
             (Meng   Qian)     めている。1987年に当行に入行した。孟氏は、
                      2019年11月から当行情報技術部部長を務めてお
             (1965   年)
                      り、2020年９月からは企業アーキテクチャー室長
                      を兼務していた。2014年12月から2019年11月まで
                      当行ソフトウェアセンター長を務め、2014年３月
                      から2014年12月まで当行データセンター長を務め
                      た。孟氏は、2009年９月から2014年３月まで当行
                      情報センター長を務め、2013年７月から2014年３
                      月までは当行テストセンター長を兼務していた。
                      孟氏は、従前に当行情報センターの監督（技術管
                      理担当）および当行情報センターの副センター長
                      （業務統括担当）を務めた。1987年に北京コン
                      ピュータ学院を卒業し、工学士号を取得した。上
                      級エンジニアの職位を有する。
     取締役会秘書役        梅非奇        2018  年４月より、取締役会秘書役を務めている。                       ０株       －
     兼会社秘書役        （MEI   Feiqi）     1998年に当行に入行した。過去には当行の北京支
                      店の副総裁、当行のパーソナル・バンキング・ユ
             （1962年）
                      ニットのウェルス・マネジメント・パーソナル・
                      バンキング部門のゼネラルマネージャー、更には
                      同行のエグゼクティブ・オフィス（スポークスマ
                      ン）のゼネラルマネージャーを歴任した。当行に
                      入行する以前は、地質・鉱物資源省および国務院
                      のゼネラル・オフィスに勤めていた。成都大学に
                      おいて地質学学士号を取得し、職場での大学院教
                      育を受けた。同氏は上級経済学者の資格を有して
                      いる。
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    取締役、監査役および上級経営陣の変更状況
    1.    2021年２月５日より、王江氏は、移籍のため、当行の副会長、業務執行取締役および取締役会戦略発展委

        員会委員を務めないこととなった。
    2.    2021年６月16日より、劉金氏は、当行の副会長、業務執行取締役および取締役会戦略発展委員会委員を務

        める。
    3.    2022年３月15日より、趙杰氏は、移籍のため、当行の業務執行取締役および取締役会の監査委員会委員、

        リスク方針委員会委員、人事・報酬委員会委員を務めないこととなった。
    4.    2021年１月18日より、王希全氏は、年齢を理由として、当行の監査役会議長、株主代表監査役および監査

        役会職務履行・デューデリジェンス監督委員会委員長を務めないこととなった。
    5.    2021年１月18日より、張克秋氏は、当行の監査役会議長、株主代表監査役および監査役会職務履行・

        デューデリジェンス監督委員会委員長を務める。
    6.    2021年６月24日より、            王志恒氏は、異動のため、当行の従業員代表監査役、                            監査役会の職務履行・デュー

        デリジェンス監督委員会委員、財務・内部統制監督委員会委員を務めないこととなった。
    7.    2021年11月18日付で、李常林氏は、任期満了に伴い、当行監査役会の職務履行・デューデリジェンス監督

        委員会委員、財務・内部統制監督委員会委員を務めないこととなった。
    8.    2021年11月18日より、魏晗光氏は、                  当行の従業員代表監査役を務めることとなり、2021年12月３日より                                   監

        査役会の職務履行・デューデリジェンス監督委員会委員を務める。
    9.    2021年11月18日より、周和華氏は、                  当行の従業員代表監査役を務めることとなり、2021年12月３日より                                   監

        査役会の職務履行・デューデリジェンス監督委員会委員、財務・内部統制監督委員会委員を務める。
    10.  　　2022年２月17日より、惠平氏は、                    当行の社外監査役を務めることとなり、2022年３月７日より                               監査役会の

        職務履行・デューデリジェンス監督委員会委員、財務・内部統制監督委員会委員を務める。
    11.  　　2021年２月５日より、王江氏は、                   移籍のため、       当行総裁を務めないこととなった。

    12.  　　2021年４月19日より、陳懐宇氏は、当行の業務執行副総裁を務める。

    13.  　　2021年４月26日より、劉金氏は、当行の総裁を務める。

    14.  　　2021年５月18日より、卓成文は、監査役主任を務める。

    15.  　　2021年８月17日より、王志恒氏は、当行の業務執行副総裁を務める。

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    16.  　　2021年９月24日より、鄭國雨は、移籍のため、業務執行副総裁を務めないこととなった。
    17.  　　2021年10月25日より、劉秋万氏は、年齢を理由として、当行の最高情報責任者を務めないこととなった。

    18.  　　当行取締役会は、趙蓉氏を当行の最高業務管理責任者に任命する案を検討・承認した。かかる任命は、規

        制当局の承認を条件とする。
    19.  　　2022年３月31日より、黄秉華氏は、当行の非業務執行取締役を務める。

    20.  　　2022年５月６日より、孟茜氏は、当行の最高情報責任者を務める。

    21.  　　2022年５月24日より、ジャン・ルイ・エクラ氏は、当行の社外取締役を務める。

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    ②取締役、監査役、上級経営陣への報酬
    2021  年における取締役、監査役および上級経営陣に対する報酬支払

                                2021  年における当行からの税引前報酬

                                   （単位：10千人民元）
                              社会保険、企業
                              年金、補充的医                       持株会社また
                              療保険および住                       はその他関連
                              宅積立基金への                       当事者からの
     氏名        役職          支払済報酬       雇用者拠出金        その他金銭収入        合計      報酬の有無
     現任取締役、監査役および、上級経営陣
     劉連舸（LIU
             会長             61.94        20.15          -    82.09    無
     Liange）
     劉金
             副会長兼総裁             46.45        15.13          -    61.58    無
     (Liu   Jin)
             業務執行取締役兼
     王緯(WANG     Wei)
                          55.74        19.50          -    75.24    無
             業務執行    副総裁
     林景臻（LIN
             業務執行取締役兼
                          55.74        19.49          -    75.23    無
             業務執行    副総裁
     Jingzhen）
     肖立紅（XIAO
             非業務執行取締役               -        -        -      -  有
     Lihong）
     汪小亞（WANG
             非業務執行取締役               -        -        -      -  有
     Xiaoya）
     張建剛（ZHANG
             非業務執行取締役               -        -        -      -  有
     Jiangang）
     陳劍波（CHEN
             非業務執行取締役               -        -        -      -  有
     Jianbo）
     汪昌雲（WANG
             社外取締役             60.00          -        -    60.00    有
     Changyun）
     趙安吉（Angela
             社外取締役             45.00          -        -    45.00    有
     CHAO）
     姜国華（JIANG
             社外取締役             60.00          -        -    60.00    有
     Guohua）
     廖長江（Martin
     Cheung    Kong     社外取締役             45.00          -        -    45.00    有
     LIAO）
     陳春花（CHEN
             社外取締役             50.00          -        -    50.00    有
     Chunhua）
     崔世平（CHUI
             社外取締役             45.00          -        -    45.00    有
     Sai  Peng   Jose）
     張克秋（ZHANG
             監査役会議長             61.94        20.15          -    82.09    無
     Keqiu）
     魏晗光
             従業員代表監査役              0.83          -        -     0.83   無
     (WEI   Hanguang)
     周和華
             従業員代表監査役              0.83          -        -     0.83   無
     (ZHOU   Hehua)
     冷杰   (LENG   Jie)
             従業員代表監査役              5.00          -        -     5.00   無
     賈祥森(JIA
             社外監査役             26.00          -        -    26.00    無
     Xiangsen)
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                                2021  年における当行からの税引前報酬
                                   （単位：10千人民元）
                              社会保険、企業
                              年金、補充的医                       持株会社また
                              療保険および住                       はその他関連
                              宅積立基金への                       当事者からの
     氏名        役職          支払済報酬       雇用者拠出金        その他金銭収入        合計      報酬の有無
     現任取締役、監査役および、上級経営陣
     鄭之光(ZHENG
             社外監査役             26.00          -        -    26.00    無
     Zhiguang)
     惠平
             社外監査役               -        -        -      -  -
     (HUI   Ping)
     陳懐宇
             業務執行副総裁             41.81        14.64          -    56.45    無
     (CHEN   Huaiyu)
     王志恒
             業務執行副総裁             23.23         8.16          -    31.39    無
     (WANG   Zhiheng)
     劉堅東(LIU
             最高リスク責任者             97.84        21.67         2.00     121.51    無
     Jiandong)
     卓成文
             監査役主任             65.22        14.49         1.40      81.11    無
     (ZHUO   Chengwen)
     梅非奇（MEI
             取締役会秘書役兼
                          93.17        21.67         5.42     120.26    無
             会社秘書役
     Feiqi）
                                2021  年における当行からの税引前報酬

                                   （単位：10千人民元）
                              社会保険、企業
                              年金、補充的医                       持株会社また
                              療保険および住                       はその他関連
                              宅積立基金への                       当事者からの
     氏名        役職          支払済報酬       雇用者拠出金        その他金銭収入        合計       報酬の有無
     退任取締役、監査役、上級経営陣
     王江（WANG
             副会長兼総裁              5.16        1.67          -     6.83   無
     Jiang）
     趙杰（ZHAO
             非業務執行取締役               -        -        -       -  有
     Jie）
     王希全（WANG
             監査役会議長              5.16        1.67          -     6.83   無
     Xiquan）
     王志恒
             従業員代表監査役              2.50          -        -     2.50   無
     (WANG   Zhiheng)
     李常林
             従業員代表監査役              4.58          -        -     4.58   無
     (LI  Changlin)
     鄭國雨(ZHENG
             業務執行副総裁             37.16        12.97          -     50.13    無
     Guoyu)
     劉秋万    (LIU
             最高情報責任者             81.53        18.03         2.00      101.56    無
     Qiuwan)
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    注：
    1. 　国の関連規定に基づき、2015年１月１日より当行の取締役会会長、総裁、監査役会議長および業務執行副総裁に対する報
      酬の支払は、国の中央管理企業責任者の報酬制度の改革に関する規則に従って行っている。
    2. 　取締役会会長、総裁、監査役会議長、業務執行取締役およびその他の上級経営陣に対する2021年度報酬は最終的に確定し
      ていないため、当行は別途開示する。
    3. 　当行は、当行の従業員である取締役、監査役および上級経営陣に対して、給与、賞与ならびに社会保険、企業年金、補充
      的医療保険および住宅積立基金への雇用者拠出金とともにその他金銭収入の形態で報酬を付与する。当行社外取締役は、
      取締役報酬および手当を受領する。他の取締役は、当行から報酬を受領しない。取締役会会長、業務執行取締役および上
      級経営陣は、当行の子会社から報酬を受領しない。
    4. 　社外取締役の報酬は、2007年年次株主総会および2019年第２回臨時株主総会における決議に基づき決定される。社外監査
      役の報酬は、2009年年次株主総会決議に基づき決定される。
    5. 　2021年、非業務執行取締役である趙杰氏、肖立紅氏、汪小亞氏、張建剛氏および陳劍波氏は、当行より報酬を受領してい
      ない。
    6.  当行の社外取締役に他の法人または組織の社外非業務執行取締役を務める者がいたため、当該法人または組織は当行の関
      連当事者と定義されている。上記に開示されたものを除き、当行の取締役、監査役、上級経営陣のいずれも、本書報告対
      象期間中に当行の関連当事者より報酬を受領していない。
    7. 　上記人員の報酬は、その本人が2021年に当行の取締役、監査役または上級経営陣として実際に就業した時間に基づいて算
      出されている。従業員代表監査役の上記の報酬は、その本人が本書報告対象期間中に当行の監査役を務めたことによる報
      酬である。
    8. 　2021年において当行の支払った取締役、監査役および上級経営陣の報酬総額は、13.2304百万人民元である。
    株式インセンティブ制度および株式オプション制度

     当グループの株式インセンティブ制度および株式オプション制度については、「第６　１                                               財務書類」に記載さ

    れた連結財務書類に対する注記V.34を参照されたい。
    （３）【監査の状況】

    ①監査役監査の状況

     上記「第５　３(1)コーポレート・ガバナンスの概要」を参照されたい。

    ②内部監査の状況

     内部統制および内部監査については、上記「第５　３(1)コーポレート・ガバナンスの概要」および「第３　

    ２　事業等のリスク」を参照されたい。
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    ③会計監査の状況
     監査人に係る事項

     外部監査人の任用状況

     当行の2020年度年次株主総会の承認を経て、普華永道中天会計師事務所（特殊普通パートナーシップ）が当行の

    2021年度国内監査人および内部統制監査人に任用され、                            プライスウォーターハウスクーパース                   が当行の2021年度国
    際監査人に任用された。
     普華永道中天会計師事務所（特殊普通パートナーシップ）および                                 プライスウォーターハウスクーパース                   は、当行

    に監査業務を１年間提供してきた。2021年12月31日に終了した年度について中国会計基準に従って作成された当行
    財務書類の監査報告書に署名した公認会計士は、何淑貞氏、朱宇氏および李丹氏である。
     監査業務に係る補助者の構成

     当行の2021年12月31日に終了する年度に係る外部監査チームは、600名を超えるチームメンバーにより構成さ

    れ、うちパートナー、取締役、上級経営陣および管理職が15％超を占めていた。
     監査人の選定理由

     上記「第５　３(1)コーポレート・ガバナンスの概要」を参照されたい。

     監査報酬の内容等

     外国監査公認会計士等に対する報酬の内容

     2021  年12月31日に終了した年度の当グループ財務書類の監査（当行海外支店および子会社の財務書類の監査を含

    む。）につき、        プライスウォーターハウスクーパース                    およびその傘下事務所に支払われた監査報酬は173百万人民
    元であり、そのうち          普華永道中天会計師事務所              （特殊普通パートナーシップ）に支払われた内部統制監査報酬は合
    計12百万人民元であった。当該年度において、当行から                            プライスウォーターハウスクーパース                   およびその傘下事務
    所に支払われた非監査業務報酬は12.5781百万人民元であった。
     その他重要な報酬の内容

     該当事項なし。

     外国監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容

     該当事項なし。

     監査報酬の決定方針

     該当事項なし。

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    （４）【役員の報酬等】
     当行は、金融商品取引法第24条第１項第１号または第２号に掲げる有価証券を発行する者ではないため、本項の

    適用はないが、役員の報酬については、上記「（２）②取締役、監査役、上級経営陣への報酬」に開示されてい
    る。
    （５）【株式の保有状況】

     当行は、金融商品取引法第24条第１項第１号または第２号に掲げる有価証券を発行する者ではないため、本項の

    適用はない。
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    第６【経理の状況】

    １．本書記載の当行の2021年１月１日から2021年12月31日までの期間にかかる以下の連結財務情報は、国際財務報

       告基準（以下「IFRS」という。）」及び香港証券取引所の上場規則の該当条項に従って作成された当行の連結
       財務情報（以下「IFRS連結財務情報」という。）を日本語に翻訳したものである。かかる連結財務情報の作成
       に当たって当行の採用した会計原則及び会計慣行と、日本において一般に公正妥当と認められている会計原則
       及び会計慣行との間の主な相違点に関しては、「４　国際財務報告基準と日本における会計原則及び会計慣行
       の主要な相違」に説明されている。
       本書記載の連結財務情報は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59

       号)第131条第１項の規定の適用を受けている。
    ２．IFRS連結財務情報は、人民元で表示されている。連結財務情報（和訳）に日本円で表示された金額は、「財務

       諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第134条に基づき、2022年４月１日現在の株式会社三菱UFJ銀
       行公表の対顧客電信直物売買相場の仲値である１人民元＝19.24円で換算された金額である。金額は百万円単
       位(四捨五入)で表示されている。なお、当該円換算額は、単に便宜上の表示を目的としており、IFRS連結財務
       情報において人民元で表示された金額が上記レートで円に換算されることを意味するものではない。また、日
       本円で換算された金額は、四捨五入のため合計欄の数値が総数と一致しない場合がある。
    ３．本書記載の連結財務情報（和訳）は、独立監査人による監査を受けていない。

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    １【財務書類】
     (1)  連結損益計算書

                                      12 月31日終了事業年度

                                  2021  年             2020  年
                             百万人民元        百万円      百万人民元        百万円
                         注記
    受取利息                    Ⅴ .1     789,488      15,189,749         760,070      14,623,747
                               (364,346)      (7,010,017)        (344,152)      (6,621,485)
    支払利息                    Ⅴ .1
                               425,142      8,179,732        415,918      8,002,262
    正味受取利息
    受取手数料等                    Ⅴ .2      94,453      1,817,276         88,640      1,705,433
                               (13,027)       (250,640)        (13,118)       (252,390)
    支払手数料等                    Ⅴ .2
                                81,426      1,566,636         75,522      1,453,043
    正味受取手数料等
    正味トレーディング利益                    Ⅴ .3      28,291       544,319        8,055      154,978
    金融資産の譲渡による純利益                    Ⅴ .4      3,197       61,510        9,547      183,685
                                67,661      1,301,798         58,605      1,127,560
    その他の経常収益                    Ⅴ .5
    経常収益                           605,717      11,653,995         567,647      10,921,528
    経常費用                    Ⅴ . 6    (226,355)      (4,355,070)        (202,411)      (3,894,387)
                               (104,220)      (2,005,193)        (119,016)      (2,289,868)
    資産の減損                    Ⅴ . 9
    経常利益                           275,142      5,293,732        246,220      4,737,273
    関連会社及び共同支配企業の損益に
                                1,478       28,437         158      3,040
     対する持分                   Ⅴ . 19
    税引前利益                           276,620      5,322,169        246,378      4,740,313
                               (49,281)       (948,167)        (41,282)       (794,266)
    法人所得税                    Ⅴ . 10
                               227,339      4,374,002        205,096      3,946,047
    当期純利益
    以下に帰属する：
     当行の株主                          216,559      4,166,595        192,870      3,710,819
                                10,780       207,407        12,226       235,228
     非支配持分
                               227,339      4,374,002        205,096      3,946,047
    １株当たり利益(人民元)                    Ⅴ .1 1
    －基本的                            0.70       13.00        0.61       12.00
                                 0.70       13.00        0.61       12.00
    －希薄化後
    配当金支払額又は提案額の詳細については、注記Ⅴ.38.3を参照のこと。

    添付の注記は、本連結財務書類の不可欠な部分である。

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     (2)  連結包括利益計算書
                                      12 月31日終了事業年度

                                  2021  年             2020  年
                             百万人民元        百万円      百万人民元        百万円
                         注記
                               227,339      4,374,002        205,096      3,946,047
    当期純利益
    その他の包括利益                    Ⅴ .1 2

    その後に純損益に振り替えられない
     項目
     －確定給付型年金制度に係る数理計算
       上の(損失)     / 收益                    (83)      (1,597)         101      1,943
     －その   他の包括    利益  を通じて公正価値
       で測定される      指定対象となる       資産
       性金融商品の公正価値の変動                          150      2,886        (651)      (12,525)
                                  83      1,597         10       192
     －その他
                                 150      2,886        (540)      (10,390)
    小計
    その後に純損益に振り替えられる
     可能性のある項目
     －その   他の包括    利益  を通じて公正価値
       で測定される      債務性金融商品の公
       正価値の変動                         5,444      104,743        (2,976)       (57,258)
     －その   他の包括    利益  を通じて公正価値
       で測定される債務性金融商品の信用
       損失に係る引当金                          571      10,986        3,084       59,336
     －持分法により会計処理された関連会
       社及び共同支配企業のその他の包
       括利益持分                           8      154       (130)      (2,501)
     －海外事業の換算に係る為替差額                          (12,760)       (245,502)        (21,549)       (414,603)
                                 351      6,753        (751)      (14,449)
     －その他
                                (6,386)      (122,866)        (22,322)       (429,475)
    小計
    当年度におけるその他の包括利益
                                (6,236)      (119,980)        (22,862)       (439,865)
     (税引後)
                               221,103      4,254,022        182,234      3,506,182
    当年度における包括利益合計
    以下に帰属する包括利益合計：

     当行の株主                          213,615      4,109,953        177,424      3,413,638
                                7,488      144,069        4,810       92,544
     非支配持分
                               221,103      4,254,022        182,234      3,506,182
    添付の注記は、本連結財務書類の不可欠な部分である。

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     (3)  連結財政状態計算書
                                        12 月31日現在

                                  2021  年             2020  年
                             百万人民元        百万円      百万人民元        百万円
                         注記
    資産

    現金並びに銀行及びその他の
     金融機関に対する債権                   Ⅴ .1 3     644,816      12,406,260         803,145      15,452,510
    中央銀行預け金                    Ⅴ .1 4    2,228,726       42,880,688        2,076,840       39,958,402
    銀行及びその他の金融機関預け金並びに
     貸付金                   Ⅴ .1 5    1,257,413       24,192,626         939,320      18,072,517
    発行銀行券に対する政府の債務証書                    Ⅴ .2 6     175,715      3,380,757        168,608      3,244,018
    貴金属                           276,258      5,315,204        223,313      4,296,542
    デリバティブ金融資産                    Ⅴ .1 6     95,799      1,843,173        171,738      3,304,239
    顧客に対する貸付金等(純額)                    Ⅴ .1 7   15,322,484       294,804,592        13,848,304       266,441,369
                              6,164,671      118,608,270        5,591,117      107,573,091
    金融投資                    Ⅴ .1 8
     －純損益を通じて公正価値で測定され
       る金融資産                        561,642      10,805,992         504,549      9,707,523
     －その   他の包括    利益  を通じて公正価値
        で測定される金融資産                       2,389,830       45,980,329        2,107,790       40,553,880
                              3,213,199       61,821,949        2,978,778       57,311,688
     －償却原価で測定される金融資産
    関連会社及び共同支配企業への投資                    Ⅴ . 19      35,769       688,195        33,508       644,694
    有形固定資産                    Ⅴ .2 0     246,091      4,734,791        248,589      4,782,852
    投資不動産                    Ⅴ .2 1     19,554       376,219        22,065       424,530
    繰延税金資産                    Ⅴ .3 5     51,172       984,549        58,916      1,133,544
                               203,940      3,923,806        217,196      4,178,851
    その他の資産                    Ⅴ .2 2
                              26,722,408       514,139,130        24,402,659       469,507,159
    資産合計
    添付の注記は、本連結財務書類の不可欠な部分である。

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     (3)  連結財政状態計算書(続き)
                                        12 月31日現在

                                  2021  年             2020  年
                             百万人民元        百万円      百万人民元        百万円
                         注記
    負債

    銀行及びその他の金融機関に
     対する債務                   Ⅴ .2 4    2,682,739       51,615,898        1,917,003       36,883,138
    中央銀行に対する債務                    Ⅴ .2 5     955,557      18,384,917         887,811      17,081,484
    流通銀行券                    Ⅴ .2 6     175,605      3,378,640        168,751      3,246,769
    銀行及びその他の金融機関
     預り金                   Ⅴ .2 7     407,767      7,845,437        411,949      7,925,899
    トレーディング目的保有の金融負債                    Ⅴ .2 8     12,458       239,692        17,912       344,627
    デリバティブ金融負債                    Ⅴ .1 6     89,151      1,715,265        212,052      4,079,880
    顧客に対する債務                    Ⅴ .2 9   18,142,887       349,069,146        16,879,171       324,755,250
    発行債券                    Ⅴ . 30    1,388,678       26,718,165        1,244,403       23,942,314
    その他の借入金                    Ⅴ .3 1     26,354       507,051        26,034       500,894
    未払法人所得税                    Ⅴ .3 2     45,006       865,915        55,665      1,070,994
    退職給付債務                    Ⅴ .3 3      2,095       40,308        2,199       42,309
    繰延税金負債                    Ⅴ .3 5      7,003      134,738        6,499      125,041
                               436,555      8,399,318        410,373      7,895,576
    その他の負債                    Ⅴ .3 6
                              24,371,855       468,914,490        22,239,822       427,894,175
    負債合計
    株主資本

    当行の株主に帰属する資本金
     及び剰余金
    資本金                    Ⅴ .3 7 .1     294,388      5,664,025        294,388      5,664,025
    その他の資本性金融商品                    Ⅴ .3 7 .3     319,505      6,147,277        277,490      5,338,908
    資本準備金                    Ⅴ .3 7 .2     135,717      2,611,195        135,973      2,616,121
    自己株式                              -       -       (8)      (154)
    その他の包括利益                    Ⅴ .1 2      1,417       27,263        4,309       82,905
    法定準備金                    Ⅴ .3 8 .1     213,930      4,116,013        193,438      3,721,747
    一般準備金及び規制準備金                    Ⅴ .3 8 .2     303,209      5,833,741        267,981      5,155,954
                               956,987      18,412,430         864,848      16,639,676
    留保利益                    Ⅴ .3 8
                              2,225,153       42,811,944        2,038,419       39,219,182
                               125,400      2,412,696        124,418      2,393,802
    非支配持分                    Ⅴ . 39
                              2,350,553       45,224,640        2,162,837       41,612,984
    株主資本合計
                              26,722,408       514,139,130        24,402,659       469,507,159
    株主資本及び負債合計
    当財務書類の発行は、2022年3月29日開催の取締役会により承認及び許可された。

    添付の注記は、本連結財務書類の不可欠な部分である。

    取締役　劉連舸                           取締役　劉金

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     (4)  連結持分変動計算書
     (単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                            当行の株主に帰属

                  その他の                 一般準備金
                           その他の
                   資本性                  及び
              資本金    金融商品    資本準備金     包括利益    法定準備金    規制準備金     留保利益     自己株式    非支配持分      合計
           注記
    2021 年 1月 1日
     現在残高          294,388    277,490    135,973     4,309    193,438    267,981     864,848      (8)   124,418    2,162,837
    包括利益   合計    Ⅴ .1 2    －    －    －   (2,944)      －    －   216,559      －   7,488    221,103
    法定準備金への
     振替      Ⅴ .3 8.1    －    －    －    －   20,492      －   (20,492)      －    －     －
    一般準備金及び
     規制準備金への
     振替      Ⅴ .3 8.2    －    －    －    －    －   35,228    (35,228)      －    －     －
    配当金      Ⅴ .3 8.3    －    －    －    －    －    －   (68,645)      －   (6,558)    (75,203)
    自己株式の正味
     変動額            －    －    －    －    －    －     －     8    －     8
    非支配持分株主に
     よる資本注入            －    －    －    －    －    －     －    －    41     41
    その他の資本性金融
     商品保有者による
     資本の増減      Ⅴ .3 7.3    －   42,015     (31)     －    －    －     －    －    －   41,984
    その他の包括    利 益
     から留保利益へ
     の振替            －    －    －    52    －    －    (52)     －    －     －
                 －    －    (225)     －    －    －     (3)    －    11    (217)
    その他
    2021 年 12月31日
               294,388    319,505    135,717     1,417    213,930    303,209     956,987      －   125,400    2,350,553
     現在残高
    添付の注記は、本連結財務書類の不可欠な部分である。

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     (4)  連結持分変動計算書(続き)
     (単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                            当行の株主に帰属

                  その他の                 一般準備金
                           その他の
                   資本性                  及び
              資本金    金融商品    資本準備金     包括利益    法定準備金    規制準備金     留保利益     自己株式    非支配持分      合計
           注記
    2020 年 1月 1日
     現在残高          294,388    199,893    136,012     19,613    174,762    250,100     776,940      (7)   124,995    1,976,696
    包括利益   合計    Ⅴ .1 2    －    －    －   (15,446)      －    －   192,870      －   4,810    182,234
    法定準備金への
     振替      Ⅴ .3 8.1    －    －    －    －   18,676      －   (18,676)      －    －     －
    一般準備金及び
     規制準備金への
     振替      Ⅴ .3 8.2    －    －    －    －    －   17,881    (17,881)      －    －     －
    配当金            －    －    －    －    －    －   (68,257)      －   (6,982)    (75,239)
    自己株式の正味
     変動額            －    －    －    －    －    －     －    (1)    －     (1)
    非支配持分株主に
     よる資本注入            －    －    －    －    －    －     －    －   1,358     1,358
    その他の資本性金融
     商品保有者による
     資本の増減            －   77,597     (37)     －    －    －     －    －    －   77,560
    その他の包括    利 益
     から留保利益へ
     の振替            －    －    －    142     －    －    (142)     －    －     －
                 －    －    (2)    －    －    －     (6)    －    237     229
    その他
    2020 年 12月31日
               294,388    277,490    135,973     4,309    193,438    267,981     864,848      (8)   124,418    2,162,837
     現在残高
    添付の注記は、本連結財務書類の不可欠な部分である。

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     (4)  連結持分変動計算書(続き)
      (単位は特に明記しない限り、百万円)
                            当行の株主に帰属

                  その他の                 一般準備金
                           その他の
                   資本性                  及び
              資本金    金融商品    資本準備金     包括利益    法定準備金    規制準備金     留保利益     自己株式    非支配持分      合計
           注記
    2021 年 1月 1日
     現在残高         5,664,025    5,338,908    2,616,121     82,905   3,721,747    5,155,954    16,639,676      (154)   2,393,802    41,612,984
    包括利益   合計    Ⅴ .1 2    －    －    －   (56,642)      －    －  4,166,595       －   144,069    4,254,022
    法定準備金への
     振替      Ⅴ .3 8.1    －    －    －    －   394,266      －   (394,266)      －    －     －
    一般準備金及び
     規制準備金への
     振替      Ⅴ .3 8.2    －    －    －    －    －   677,787    (677,787)      －    －     －
    配当金      Ⅴ .3 8.3    －    －    －    －    －    －  (1,320,730)       －  (126,176)    (1,446,906)
    自己株式の正味
     変動額            －    －    －    －    －    －     －    154     －    154
    非支配持分株主に
     よる資本注入            －    －    －    －    －    －     －    －    789     789
    その他の資本性金融
     商品保有者による
     資本の増減      Ⅴ .3 7.3    －   808,369     (597)     －    －    －     －    －    －   807,772
    その他の包括    利 益
     から留保利益へ
     の振替            －    －    －   1,000     －    －   (1,000)      －    －     －
                 －    －   (4,329)      －    －    －    (58)     －    212    (4,175)
    その他
    20 21 年 12月31日
              5,664,025    6,147,277    2,611,195     27,263   4,116,013    5,833,741    18,412,430       －  2,412,696    45,224,640
     現在残高
    添付の注記は、本連結財務書類の不可欠な部分である。

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     (4)  連結持分変動計算書(続き)
      (単位は特に明記しない限り、百万円)
                            当行の株主に帰属

                  その他の                 一般準備金
                           その他の
                   資本性                  及び
              資本金    金融商品    資本準備金     包括利益    法定準備金    規制準備金     留保利益     自己株式    非支配持分      合計
           注記
    2020 年 1月 1日
     現在残高         5,664,025    3,845,942    2,616,871     377,354    3,362,421    4,811,924    14,948,326      (135)   2,404,903    38,031,631
    包括利益   合計    Ⅴ .1 2    －    －    －  (297,181)      －    －  3,710,819       －   92,544    3,506,182
    法定準備金への
     振替      Ⅴ .3 8.1    －    －    －    －   359,326      －   (359,326)      －    －     －
    一般準備金及び
     規制準備金への
     振替      Ⅴ .3 8.2    －    －    －    －    －   344,030    (344,030)      －    －     －
    配当金            －    －    －    －    －    －  (1,313,265)       －  (134,333)    (1,447,598)
    自己株式の正味
     変動額            －    －    －    －    －    －     －    (19)     －    (19)
    非支配持分株主に
     よる資本注入            －    －    －    －    －    －     －    －   26,128     26,128
    その他の資本性金融
     商品保有者による
     資本の増減            －  1,492,966      (712)     －    －    －     －    －    －  1,492,254
    その他の包括利益
     から留保利益へ
     の振替            －    －    －   2,732     －    －   (2,732)      －    －     －
                 －    －    (38)     －    －    －    (116)     －   4,560     4,406
    その他
    2020 年 12月31日
              5,664,025    5,338,908    2,616,121     82,905   3,721,747    5,155,954    16,639,676      (154)   2,393,802    41,612,984
     現在残高
    添付の注記は、本連結財務書類の不可欠な部分である。

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     (5)  連結キャッシュ・フロー計算書
                                    12 月31日終了事業年度

                                2021  年              2020  年
                           百万人民元          百万円       百万人民元         百万円
                      注記
    営業活動によるキャッシュ・フロー
    税引前利益                           276,620      5,322,169         246,378      4,740,313
    調整：
     資産の減損                          104,220      2,005,193         119,016      2,289,868
     有形固定資産及び使用権資産の
      減価償却費                         22,428       431,515         22,441       431,765
     無形資産及びその他の資産の
      償却費                          6,364      122,443         5,065       97,451
     有形固定資産、無形資産及びその
      他の長期資産の売却純利益                          (781)      (15,026)         (1,246)       (23,973)
     子会社、関連会社及び共同支配企
      業への投資売却純利益                          (992)      (19,086)          (202)      (3,886)
     関連会社及び共同支配企業損益に
      対する持分                         (1,478)       (28,437)          (158)      (3,040)
     金融投資から生じた受取利息                         (153,859)      (2,960,247)         (150,553)      (2,896,640)
     投資有価証券から生じた配当金                           (616)      (11,852)          (507)      (9,755)
     金融投資の認識の中止による
      純利益                         (1,755)       (33,766)         (8,486)      (163,271)
     発行債券の支払利息                          41,836       804,925         35,719       687,234
     減損貸付金の増価利息                           (728)      (14,007)         (1,236)       (23,781)
     リース負債に係る        支払利息                   742      14,276          829      15,950
     営業用資産及び負債の純増減額：
      中央銀行預け金の純(増加)/減少                         (2,710)       (52,140)         47,092       906,050
      銀行及びその他の金融機関に対す
       る債権、預け金並びに貸付金の
       純減少/(増加)                        111,715      2,149,397         (206,736)      (3,977,601)
      貴金属の純増加                         (52,983)      (1,019,393)          (17,061)       (328,254)
      顧客に対する貸付金         等 の純増加             (1,564,704)       (30,104,905)         (1,204,492)       (23,174,426)
      その他の資産の純減少/(増加)                         126,476      2,433,398          (4,050)       (77,922)
      銀行及びその他の金融機関に対す
       る債務の純増加                        762,120      14,663,189          250,181      4,813,482
      中央銀行に対する債務の純増加                         67,240      1,293,697          43,963       845,848
      銀行及びその他の金融機関
       預り金   の純減少                     (4,006)       (77,076)        (226,873)      (4,365,037)
      顧客に対する債務の純増加                        1,226,797       23,603,574         1,043,998       20,086,522
      その他の借入金の純増加/(減少)                           320      6,157        (1,977)       (38,037)
                               (62,752)      (1,207,349)          140,613      2,705,394
      その他の負債の純        ( 減少  ) / 増加
    営業活動によるキャッシュ・インフ
     ロー                          899,514      17,306,649          131,718      2,534,254
                               (56,256)      (1,082,365)          (58,690)      (1,129,195)
    法人所得税支払額
    営業活動による正味キャッシュ・イ
                               843,258      16,224,284          73,028     1,405,059
     ンフロー
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     (5)  連結キャッシュ・フロー計算書(続き)
                                      12 月31日終了事業年度

                                  2021  年             2020  年
                         注記    百万人民元        百万円      百万人民元        百万円
    投資活動によるキャッシュ・フロー
    有形固定資産、無形資産及びその他の
     長期資産の売却による収入                           7,781      149,706        4,087       78,634
    子会社、関連会社及び共同支配企業への
     投資の売却による収入                           1,620       31,169        1,085       20,875
    配当金受取                            1,288       24,781         909      17,489
    金融投資からの受取利息                           151,183      2,908,761        152,114      2,926,673
    金融投資の売却/満期償還による収入                          3,105,057       59,741,297        3,302,506       63,540,216
    子会社、関連会社及び共同支配企業への
     投資増加                          (2,240)       (43,098)       (12,655)       (243,482)
    有形固定資産、無形資産及びその他の
     長期資産の購入による支出                          (30,173)       (580,529)        (39,622)       (762,327)
                              (3,630,077)       (69,842,681)        (3,425,490)       (65,906,428)
    金融投資の購入による支出
    投資活動による正味キャッシュ・アウトフ

                               (395,561)      (7,610,594)         (17,066)       (328,350)
     ロー
    財務活動によるキャッシュ・フロー

    債券の発行による収入                          1,005,299       19,341,953        1,135,331       21,843,769
    その他の資本性金融商品の発行による収入                           69,984      1,346,492        109,560      2,107,934
    非支配持分株主からの投資による増加                             41       789      1,358       26,128
    発行済債務に係る返済額                          (869,059)      (16,720,695)         ( 984  ,337)    (18,938,644)
    発行債券の利息に係る現金支払額                           (22,879)       (440,192)        (23,756)       (457,065)
    その他の資本性金融商品の償還による
     返済額                          (28,000)       (538,720)        (32,000)       (615,680)
    当行の   普通  株主への配当金の支払額                      (57,994)      (1,115,805)         (56,228)      (1,081,827)
    その他の資本性金融商品保有者への配当金
     及び利息の返済による支払額                          (12,230)       (235,305)        (9,720)      (187,013)
    非支配株主への配当金及び利息の返済
     による   支払額                       (6,558)      (126,176)        (6,982)      (134,334)
    財務活動によるその他の正味キャッシュ・
                                (4,260)       (81,962)        (6,609)      (127,157)
     フロー
    財務活動による正味キャッシュ・インフ

                                74,344      1,430,379        126,617      2,436,111
     ロー
                               (41,  278  )   (794,189)        (33,603)       (646,522)

    現金及び現金同等物に係る換算差額
                               480,763      9,249,880        148,976      2,866,298

    現金及び現金同等物の純増加
                              1,494,868       28,761,260        1,345,892       25,894,962

    現金及び現金同等物の期首残高
                              1,975,631       38,011,140        1,494,868       28,761,260

    現金及び現金同等物の期末残高                     Ⅴ .4 1
    添付の注記は、本連結財務書類の不可欠な部分である。

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    (6)  連結財務書類に対する注記
    Ⅰ  概要及び主要な活動

    　かつては中国銀行として知られていた、国営商業銀行株式会社である中国銀行股                                          份 有限公司（以下「当行」或は
    「中国銀行」という。）は、1912年2月5日に設立された。この設立から1949年まで当行は、中央銀行、外国為替銀
    行、貿易金融を専門とする商業銀行などの様々な機能を果たしてきた。1949年以降、当行は外国為替専門銀行とし
    て指定された。1994年以降、当行は国営商業銀行に発展した。そして、中国国務院によって承認された株式会社改
    革のための基本実行計画に従って、当行は2004年8月26日に商業銀行株式会社に転換され、名称が中国銀行から中
    国銀行股     份 有限公司に変更された。2006年に、当行は香港証券取引所と上海証券取引所に上場した。
    　当行は中国銀行保険監督管理委員会（以下「CBIRC」という。）により金融機関として免許を供与され

    （No.B0003H111000001）、中国国家工商行政管理総局の承認を受け、統一社会信用コード（No.
    911000001000013428）を取得した。登録住所は中国北京市復興門内大街1号である。
    　当行及びその子会社（総称して「当グループ」或は「中国銀行グループ」という。）は企業金融、個人金融、資

    産運用事業、投資銀行事業、保険及びその他の事業を幅広く中国本土、香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)及
    びその他の主要な国際金融センターにおける顧客に提供している。
    　当行の主要な監督機関はCBIRCである。当グループの香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)並びにその他の国

    及び地域における事業所は現地監督機関の管理下にある。
    　当行の親会社の中央匯金投資有限責任公司（以下「匯金公司」という。）は、中国投資有限責任公司（以下「中

    投公司」という。）の完全所有子会社である。
    　これらの連結財務書類は、取締役会により2022年3月29日に承認された。

    Ⅱ  主要な会計方針の要約

    1 　作成基準

    　当グループの連結財務書類は、国際財務報告基準（以下「IFRS」という。）に準拠して作成されている。また、
    本連結財務書類は、香港会社法の開示要件に準拠している。
    　本連結財務書類において、その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産、純損益を通じて公正価値

    で測定される金融資産及び金融負債（デリバティブ金融商品を含む。）並びに投資不動産は、公正価値により測定
    されている。その他の会計項目は取得原価で測定されている。資産の減損の客観的証拠がある場合、減損が認識さ
    れる。
    　IFRSに準拠した財務書類の作成では、一定の重要な会計上の見積りの使用が要求される。また、経営者は当グ

    ループの会計方針の適用の過程において判断が要求される。より高度な判断が求められる分野若しくは複雑な分
    野、又は仮定及び見積りが連結財務書類に重要な影響を及ぼす分野は、注記Ⅲに開示されている。
    1.1  2021  年度に発効され、かつ適用された基準及び基準の改訂

      2021年1月1日から、当グループは国際会計準則審議会（IASB）が公表し、かつ当期に強制的に発効された以下の

    IFRS及びIFRSの改訂を適用した。
     IFRS  第9号、IAS第39号、IFRS第7号、IFRS第4号及びIFRS第16号の改訂　金利指標改革(IBOR改革)‐フェーズ2。

      IFRS第9号、IAS第39号、IFRS第7号、IFRS第4号及びIFRS第16号                                — フェーズ2の改訂は、既存の金利指標を代替的

    な金利指標に置き換える時に生じた問題に対処し、かつ追加的な開示要求を導入している。フェーズ2の改訂は、2
    つの重要な救済措置を提供している：
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    1)   償却原価で測定される金融商品については、IBOR改革により契約上のキャッシュ・フローの算定基礎の変化を
       取り扱う実務上の便法を提供している。同方法によれば、即時の収益や損失を認識することなく、企業は
       IFRS9.B5.4.5に基づき、実効金利を更新することでこれらの変化を認識することができる。当該実務上の便法
       は、IBOR改革に直接起因するものでなければならず、かつ契約上のキャッシュ・フローを算定する上での新た
       な基礎が変更前の基礎と経済的に同等である変更にのみ適用される。
    2)   金利指標改革の直接的な影響によるIAS第39号及びIFRS第9号における特定のヘッジ会計の要求事項の適用に、

       一時的な救済措置を提供している。
      上記の基準、基準の改訂の適用による、当グループの2021年度の経営成績、財政状態、包括利益への重大な影響

    はない。
    1.2  2021  年度に早期適用された基準及び基準の改訂

      IFRS  第16号（改訂）‐COVID‐19に関連した賃料減免

      2020年5月に、IASBは「IFRS第16号」の改訂を公表し、COVID‐19の感染拡大に伴い発生した、2021年6月30日ま

    でに期限が到来する賃料減免がリースの条件変更に該当するか否かについて、借手が評価するための実務上の便法
    を提供した。2021年3月に、IASBは、賃料減免の日程を2021年6月30日から2022年6月30日に延長する改訂を公表し
    た。当該改訂は2021年4月1日以後の会計年度に適用され、早期適用も可能である。当グループは、当期から早期適
    用している。
      上記の基準、基準の改訂の適用による、当グループの2021年度の経営成績、財政状態、包括利益への重大な影響

    はない。
    1.3  未だ適用されておらず、2021年度に当グループにより早期適用されていない基準及び基準の改訂

                                               以下の日以降に開始す

                                                る事業年度から適用
        IFRS  第 3 号 の 改訂             「企業結合」
                                                 202  2 年1月1日
        IAS  第16号の改訂                 「 有形固定資産－資産の意図した使用が可能                      2022  年1月1日
                           になる前に稼得された収益            」
        IAS  第37号の改訂                 「 不利な契約－契約履行のコスト              」        2022  年1月1日
        IFRS2018    年－2020年サイクルの年次              IFRS  １、IFRS9、IAS41及びIFRS16の軽微な                     2022  年1月1日
        改善（2020年5月公表）                   改訂
        IFRS  第17号及びIFRS第17号の改訂                「保険契約」                       2023  年1月1日
        IAS  第1号及びIFRS実務記述書第2号の               改  「会計方針の開示」                       2023  年1月1日
        訂
        IAS  第8号の    改訂             「会計上の見積りの定義」                       2023  年1月1日
        IAS  第12号の    改訂             「単一の取引から生じた資産及び負債に係る                       2023  年1月1日
                           繰延税金」
        IFRS  第10号及びIAS第28号の改訂                「投資者とその関連会社又は共同支配                 企業    適用日は無期限に延期
                           の 間での資産の売却又は拠出」
     「IFRS第3号-企業結合」は軽微な改訂により、「概念フレームワーク」への参照が更新され、負債および偶発負

    債の認識原則に1つの例外が追加され、ある種類の負債と偶発債務について、「IFRS第3号」を適用する主体は
    「IAS第37号-引当金、偶発負債及び偶発資産」または「IFRIC第21号-賦課金」を適用しなければならない。当該改
    訂では、偶発資産は取得日に認識されるものではないことを明確化した。
     IAS第16号の改訂は、資産を意図した方法で使用可能な状態にする間に生産した物品の販売による収入を当該有

    形固定資産の取得原価から控除することを禁止した。さらに、当該資産の技術的および物理的性能に対する評価
    は、「当該資産が正常に機能するかどうかのテスト」で、当該資産の財務的パフォーマンスと関係ないことを明ら
    かにした。企業は非経常的な経営活働から生じた商品に関する収益と原価を個別開示しなければならない。
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     IAS第37号の改訂は契約が不利かどうかを評価する目的上、契約の履行コストを算定するにあたって含めるコス
    トを明確にした。当該改訂は「直接関連コストアプローチ」を採用する。財又はサービスを提供する契約に直接関
    連するコストには、増分コスト及び契約の履行に直接関連して配分されるコストが含まれる。企業が不利な契約の
    引当金を個別に設定する前に、当該契約の履行に用いる資産で発生した減損を認識しなければならない。一般管理
    費は、契約により相手方に明示的に請求可能である場合を除き、契約に直接関連するものではないとされている。
       IFRSの年次改善(2018-2020)は2020年5月に公表された。その内、IFRS第9号                                      — 金融商品の改訂では、企業が新

      たなまたは改正された金融負債の条項が従来の金融負債の条項と実質的な差異があるか否かを評価する際に、
      金融負債の認識中止に関する10％テストに含めるべき手数料を明らかにした。これらのコストには、借手・貸
      手間で受け払いされる手数料、及び借手または貸手が相手方に代わって受け取った、または支払った手数料の
      みが含まれる。リース・インセンティブの改訂について、IFRS第16号を適用する際に、リース・インセンティ
      ブの会計処理に関する混乱の可能性を解決するために、IFRS第16号に付属する設例13から、借手が行う賃借設
      備の改良に関して貸手が補償を支払うという説明は削除された。
       国際会計基準審議会は、IFRS第17号の「保険契約」及びその改訂でIFRS第4号の「保険契約」を置き換えた。

      当該基準は、保険契約に関する一般的な会計モデル及びその他追加手法（変動手数料アプローチ、保険料配分
      アプローチ）を提供している。IFRS第17号及びその改訂は、保険契約の認識・測定・表示及び開示をカバーし
      ているため、全ての種類における保険契約に適用できる。
       IAS第1号、IFRS実務記述書第2号の改訂は、開示しなければならない重要性のある会計方針かどうかを企業が

      判断するためのガイダンスが提供されている。当該改訂により、「重要」（Significant）ではなく、「重要性
      のある」（Material）会計方針に関する情報を開示しなければならないことが求められ、重要性の概念を会計
      方針の開示に適用する際に参考となる設例が提供されている。
       IAS第8号の改訂は、会計方針の変更と会計上の見積りの変更をどのように区別すべきかを明らかにした。

      「会計上の見積り」の新しい定義が導入されている。当該改訂は、会計上の見積りの変更、会計方針の変更及
      び誤謬の訂正が明確に区別できるように意図されている。
        IAS第12号の改訂は、企業は当初認識時に同額の将来加算一時差異および将来減算一時差異が生じた取引に

       ついて、繰延税金を認識することを要求している。これらは通常、借手にとってのリース及び廃棄債務などの
       取引に適用され、かつ繰延税金資産と繰延税金負債を追加して認識することが要求される。この改訂は、表示
       されている最も古い比較期間の期首時点以後に発生した取引に適用される。
       IFRS第10号及びIAS第28号の改訂は、投資者と関連会社及び合弁企業との間の資産の売却または拠出に関する

      会計処理を明らかにした。本改訂は、投資者とその関連会社又は共同支配企業の間の資産の売却又は拠出が事
      業を構成する場合、利得又は損失を全額認識するよう求めている。資産に関する取引が事業を構成しない場合
      は、当該取引から生じる利得又は損失は、その関連会社又は共同支配企業に関連のない投資者の持分の範囲に
      おいてのみ、認識される。
       当グループは、IFRS第17号及びその改訂による連結財務諸表への影響を検討している。IFRS第17号及びその

      改訂を除き、上述した基準及び基準の改訂の採用は、連結財務諸表に対して重大な影響を及ぼさない。
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    2 　連結
    2.1  子会社

       子会社とは当グループが支配する、すなわち、その活動から利益を得るための財務及び経営上の方針を決定
      する権限を持っているすべての事業体（組成された事業体を含む）を指す。すなわち、当グループは、事業体
      への関与による変動リターンに対するエクスポージャー又は権利を有する場合、事業体を支配し、事業体に対
      する権限を通じて当該リターンに影響を及ぼす能力を有している。現在行使可能若しくは転換可能な潜在的議
      決権の存在及び影響並びにその他の契約上の取決めから発生する権利は、当グループが他の事業体を支配して
      いるか否か算定するときに考慮される。子会社は支配権が当グループに移譲された日から完全に連結される。
      子会社は支配が終了した日から連結対象から除外される。関連する事実及び状況の変更により支配の定義にお
      いて関連する要素が変更される場合、当グループは子会社が支配されているか否かを再評価することになる。
       当グループは、企業結合の会計処理として取得法を使用している。子会社の取得のために移転された対価

      は、移転した資産、発生した負債及び当グループが発行した資本持分の公正価値である。移転された対価に
      は、条件付対価契約から生じた資産又は負債の公正価値が含まれる。取得関連費用は発生時に費用処理され
      る。企業結合において取得した識別可能資産、及び引き受けた負債及び偶発債務は、当初、取得日の公正価値
      で測定される。当グループは被取得企業の非支配持分を、買収事案ごとに、公正価値又は被取得企業の識別可
      能な純資産における非支配持分の比例持分のいずれかで認識している。
       移転された対価、被取得企業の非支配持分の金額、以前に保有していた被取得企業の資本持分の取得日にお

      ける公正価値が、取得した識別可能な純資産の公正価値を超過する額は、のれんとして計上される。割安購入
      により、この金額が取得した子会社の純資産の公正価値より小さければ、その差額は損益計算書で直接計上さ
      れる。のれんは評価損失引当金控除後の取得原価で計上され、かつ年に一度または減損の兆候がある場合、減
      損テストが行われる。のれんに減損の兆候がある場合、回収可能価額が見積られ、帳簿価額と回収可能価額の
      差額が減損費用として認識される。のれんに係る減損の戻入れは行われない。事業体の売却に係る損益には、
      売却された事業体に関連するのれんの帳簿価額が含まれる。
       グループのメンバー間の取引に関連するすべてのグループ内の資産及び負債、株主資本、収益、費用及び

      キャッシュ・フローは、連結時に全額消去される。子会社の会計方針は当グループに適用されている方針との
      一貫性を保つために必要に応じて変更されている。
       当行の財政状態計算書において、子会社への投資は、取得原価から減損を控除した金額で会計処理される。

      取得原価は、条件付対価契約から生じる対価の変動を反映して調整されるが、取得関連費用は発生時に費用処
      理される。被投資会社により分配が宣言された配当金又は利益は、その他業務収入として当行により認識され
      る。当グループは各財務報告日に子会社への投資が減損したことを示す客観的な証拠があるか否かを評価す
      る。減損は、子会社への投資の帳簿価額が回収可能価額を超過する金額について認識される。回収可能価額
      は、子会社への投資の売却費用控除後の公正価値と使用価値のいずれか高い方の金額である。
    2.2  関連会社及び共同支配企業

       関連会社とは当グループが重要な影響を及ぼしているが支配又は共同支配はしていない、通常議決権の20%か
      ら50%の株式を保有しているすべての事業体を指す。
       共同支配企業は、当グループが1社以上の当事者との間に共同支配の対象となる経済活動を引き受ける契約上

      の取決めを有している場合に存在する。
       関連会社及び共同支配企業への投資は当初は原価で認識され、持分法により会計処理される。当グループの

      「関連会社及び共同支配企業への投資」はのれんを含む。
       当グループとその関連会社及び共同支配企業間での取引に係る未実現利益は当グループの関連会社又は共同

      支配企業への持分の範囲で消去される。未実現損失もまたその取引が譲渡された資産の減損の証拠を示さない
      限り、消去される。関連会社及び共同支配企業の会計方針は、当グループが適用している会計方針との一貫性
      を保つため、適宜変更されている。
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       当グループは各財務報告日に関連会社及び共同支配企業への投資が減損したことを示す客観的な証拠がある
      か否かを評価する。減損は、関連会社及び共同支配企業への投資の帳簿価額が回収可能価額を超過する金額に
      ついて認識される。回収可能価額は、関連会社及び共同支配企業への投資の売却費用控除後の公正価値と使用
      価値のいずれか高い方の金額である。
    2.3  非支配持分取引

       当グループは、非支配持分取引を当グループの株主との取引として処理する。非支配持分からの購入につい
      ては、支払対価と子会社の純資産の帳簿価額に関連する取得持分の間の差額が資本に計上される。非支配持分
      に対する処分損益も、資本に計上される。
       当グループが支配権又は重要な影響力を保有しなくなる場合、企業の留保利益はその公正価値まで再測定さ

      れ、帳簿価額の変動は損益計算書に認識される。公正価値は、その後、留保利益を関連会社、共同支配企業又
      は金融資産として会計処理することを目的とした当初の帳簿価額である。また、過年度のその他の包括利益に
      認識された金額は、損益計算書に組み替えられている。
    3 　外貨換算

    3.1  機能通貨及び表示通貨

       中国本土における事業の機能通貨は人民元である。当グループの香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)並
      びにその他の国及び地域における事業の財務書類に含まれている項目は、各事業体が営業している主要な経済
      環境の通貨（以下「機能通貨」という。）を用いて測定される。当グループの表示通貨は人民元である。
    3.2  取引及び残高

       外貨建ての取引は、各取引日の実勢為替レートあるいは取引日の実勢為替レートに近似する為替レートを使
      用して機能通貨に換算される。こうした取引の決済によって生じる為替差損益は損益計算書に認識される。
       財務報告日の外貨建ての貨幣性資産及び負債は、同日の為替レートで換算される。その他の包括利益を通じ

      て公正価値で測定されるとして分類される外貨建ての貨幣性有価証券の公正価値の変動は、当該有価証券の償
      却原価の変動から生じた為替換算調整と帳簿価額の他の変動から生じた為替換算調整のいずれかに分けられ
      る。償却原価の変動に関連する為替換算調整は損益計算書で認識され、帳簿価額の他の変動は、「その他の包
      括利益」に認識される。その他すべての貨幣性資産及び負債の為替換算調整は損益計算書で認識される。
       外貨による取得原価で測定される非貨幣性資産及び負債は、取引日の為替レートで換算される。外貨による

      公正価値で測定される非貨幣性資産及び負債は、公正価値の算定日の為替レートで換算される。その他の包括
      利益を通じて公正価値で測定されるとして分類される非貨幣性金融資産の為替換算調整は、「その他の包括利
      益」に認識される。純損益を通じて公正価値で測定される非貨幣性金融資産及び負債に係る為替換算調整は、
      「正味トレーディング利益」として損益計算書に認識される。
       機能通貨が表示通貨と異なるすべてのグループ会社の経営成績及び財政状態は、以下の通り表示通貨に換算

      される。
      ・　財政状態計算書に表示される資産及び負債は、財政状態計算書日の期末レートで換算される。

      ・　損益計算書の収益及び費用は、取引日の為替レート、あるいは取引日の為替レートに近似するレートで換
       算される。
      ・　上記の結果生じる為替換算差額はその「他の包括利益」に認識される。
       連結財務諸表の作成において、在外事業体への純投資額換算により生じる為替差額、並びに預金及びかかる

      投資のヘッジとして指定されたその他の通貨商品の換算により生じる為替差額は、「その他の包括利益」に計
      上される。外国事業体が売却される場合、これらの為替換算差額は損益計算書に認識される。
       現金及び現金同等物に係る換算差額は、キャッシュ・フロー計算書に個別に表示されている。

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    4 　金融商品
    4.1  当初認識と測定

       金融資産及び金融負債は約定日に認識される。約定日とは、当グループが商品の契約条項の当事者になった
      日である。
       当グループは、金融資産又は金融負債の当初認識を行う際に、それらを公正価値で測定されるものとする。

      純損益を通じて公正価値で測定される金融資産又は金融負債については、関連取引費用は直接当期損益計算書
      に計上される。その他の金融資産又は金融負債については、その関連取引費用は当初認識価額に計上される。
       金融資産又は金融負債の当初認識時の公正価値は通常その取引価格である。金融資産又は金融負債の公正価

      値がその取引価格の間に差額が生じ、かつ公正価値が同じ資産又は負債の活発的な市場における価格見積ある
      いは観測可能な市場データのみを用いるバリューエーション技術をもって確定される場合には、当グループは
      当該差額を利益又は損失として認識する。
    4.2  金融商品の分類と事後測定

    4.2.1   金融資産

       当グループは、金融資産を管理するビジネスモデル及び金融資産の契約のキャッシュ・フロー特性に基づ
      き、金融資産を償却原価で測定される金融資産、その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産及
      び純損益を通じて公正価値              で測定   される金融資産という三種類に分類する。
      ビジネスモデル

       ビジネスモデルは、当グループが金融資産を管理してキャッシュ・フローを生成する方法を反映している。
      すなわち、当グループは、資産の契約のキャッシュ・フローの取得のみを目標にしているか、それとも契約の
      キャッシュ・フローの取得のみならず金融資産の売却も目標にしているか。上述の二種類のいずれにも該当し
      ない場合には、当該金融資産のビジネスモデルは「その他」となる。ビジネスモデルは金融資産を組み合わせ
      るレベルで評価を行い、合理的に予想し得る発生するであろう状況に基づいて確定する。確定する際に、これ
      まで当該資産のキャッシュ・フローをどのように取得するか、当該資産の業績をどのように評価しどのように
      メイン管理者へ報告するか、リスクをどのように評価し管理するか、及び業務管理者の報酬の取得方法を含む
      要素が考慮される。
      契約のキャッシュ・フロー特性

       契約のキャッシュ・フロー特性の評価は、契約のキャッシュ・フローが元本及び未返済元本の金額をベース
      とした利息の支払のみであるかどうかを識別するためである。そのうち、元本とは金融資産の当初認識時の公
      正価値を指し、元本の金額は期限前返済等の原因により金融資産の存続期間内に変動する可能性がある。利息
      には、貨幣の時間価値、特定の時期に未返済元本の金額に関連する信用リスク及びその他基本的貸付リスク、
      コストと利益の対価が含まれる。
    (1)  償却原価で測定測定される金融資産

       当グループは、以下の条件を同時に満たす金融資産を、償却原価で測定される金融資産として分類する。
       ・ 　当該金融資産の管理は契約のキャッシュ・フローの取得を目標とする。
       ・ 　当該金融資産の契約条項により、特定の日付に発生するのキャッシュ・フローが元本及び未返済元本の金
        額をベースとした利息に対する支払いのみであると定められている。
       当グループは、償却原価で当該金融資産に対して事後測定を行う。                                  その償却原価は、当該金融資産の当初認

      識金額をもとに、返済された元本を控除してから、実効金利法を用いてその当初認識時に算定された金額と期
      間満了日の金額との差額を償却する累積償却額を加算又は減算し、さらに減損引当の累計額を控除                                                   して算定さ
      れる。
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    (2)  その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産
       当グループは、以下の条件を同時に満たす金融資産を、その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金
      融資産として分類する。
       ・　当該金融資産を管理するビジネスモデルは契約のキャッシュ・フローの取得及びその金融資産の売却を
        目標とする。
       ・　当該金融資産の契約条項により、特定の日付に発生するのキャッシュ・フローが元本及び未返済元本の
        金額をベースとした利息に対する支払いのみであると定められている。
       当社グループは、当該金融資産を公正価値で事後測定を行い、実効金利法に従って算出された利息収入、減

      損損失又は利益と為替差損益を除き、当該金融資産に起因する損益は、「その他の包括利益」に計上する。当
      該金融資産の認識が中止された場合、その他の包括利益に計上されていた累計損益は、株主持分から振り替え
      られ、損益計算書に計上する。当該金融資産の減損引当は、その他の包括利益で認識され、対応する減損損失
      又は利益は損益計算書に計上され、財務状態計算書に表示された帳簿価額は調整されない。
      資本性金融商品投資

       当初認識時に、当グループは、非トレーディング目的保有の資本性金融商品投資を、その他の包括利益を通
      じて公正価値で測定される金融資産として指定することを、取消不能な選択を行うことができる。当該資本性
      金融商品はIAS第32号金融商品の表示基準で定められた資本性金融商品の定義に合致する必要がある。当該資本
      性金融商品投資の認識が中止された際に、その他の包括利益に計上されていた累計損益は、「その他の包括収
      益」から振り替えられ、株主持分項目の「未配分利益」に計上する。当該資本性金融商品に起因し関連条件を
      満たしておりかつ当グループが取得の権利を有する配当は、損益計算書に計上される。当該資本性金融商品投
      資には、減損損失を認識する必要がない。
    (3)  純損益を通じて公正価値で測定される金融資産

       償却原価で測定される金融資産及びその他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産として分類さ
      れたもの以外の金融資産について、当グループはそれを、純損益を通じて公正価値                                           で測定   される金融資産とし
      て分類する。そのうち、トレーディング目的保有の金融資産、純損益を通じて公正価値                                             で測定   される金融資産
      として指定されたもの、及び、基準に従って純損益を通じて公正価値                                    で測定   されることが要求された金融資産
      が含まれる。
       当グループは公正価値で当該金融資産に対して事後測定を行う。関連損益は、ヘッジ手段として指定された

      ものを除き、すべて当期損益計算書に計上される。当該資本性金融商品に起因し関連条件を満たしており、か
      つ当グループが取得の権利を有する配当も損益計算書に計上される。
       当グループは、金融資産を管理するビジネスモデルを変更する際に、かつその際のみに、影響を受ける関連

      金融資産に対して再分類を行うことができる。金融資産の再分類につき、そのビジネスモデルが変更された後
      の最初の報告期間の初日から、将来に向けての適用法を用いて関連会計処理を行う。
    4.2.2   金融負債

       以下の各項目を除き、当グループは金融負債を償却原価で計上される金融負債に分類し、償却原価で事後測
      定を行う。
      ・　トレーディング目的保有の金融負債及び純損益を通じて公正価値                                    で測定   される金融負債として指定された

       ものを含む純損益を通じて公正価値                  で測定   される金融負債。
      ・　金融資産の移転が認識中止の要件を満たさないか、継続的に移転された金融資産に関連することによって
       形成された金融負債。
      ・　金融保証契約及び市場利率を下回る利率で貸付を行うローン・コミットメント。
       当グループは、純損益を通じて公正価値                     で測定   される金融負債に対して公正価値で事後測定を行う。以下の

      状況を除き、関連損益は全て当期損益計算書に計上される。
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      ・ 　当該金融負債はヘッジ手段の一部である。又は、
      ・  当該金融負債は純損益を通じて公正価値で測定される金融負債として指定されており、当グループ自身の
       信用リスクの変動により発生した公正価値の変動はその他の包括利益に計上され、認識が中止された際に、
       その他の包括収益に計上されていた累計利益又は損失は、「その他の包括収益」から振り替えられ、株主持
       分項目の「未配分利益」に計上される。
      全ての金融負債に対して、再分類を行ってはならない。

    4.2.3   トレーディング目的保有の金融資産及び金融負債

       以下の条件のいずれかを満たす場合、当グループは、それをトレーディング目的保有の金融資産又は金融負
      債として分類する。
      ・　関連金融資産を取得する又は関連金融負債を生じさせる目的が、主に近いうちにそれらの売却又は買い戻

       しであること。又は、
      ・　関連金融資産又は金融負債は、当初認識時に集中的に管理される識別可能な金融商品グループの一部であ
       り、かつ近いうちに短期利益稼得モデルが実際に存在すると裏付けられる客観的な証拠があること。又は、
      ・　関連金融資産又は金融負債はデリバティブである。ただし、金融保証契約に定義されたデリバティブ及び
       有効なヘッジ手段として指定されたデリバティブを除く。
    4.2.4   純損益を通じて公正価値で測定される金融資産及び金融負債として指定されるもの

       以下の条件のいずれかを満たす場合、当グループは、当初認識時に関連金融商品を、純損益を通じて公正価
      値 で測定   される金融資産又は金融負債として取消不能な指定を行うことができる。
      ・ 　当該指定により、当該金融資産または金融負債の測定ベースの差異によって発生する関連利益若しくは損

       失の認識または測定のミスマッチを解消するか、著しく削減することができること。                                           又は、
      ・ 　当グループのリスクマネジメント又は投資戦略の正式な書面において、当該金融負債グループ又は金融資
       産と金融負債のグループに対して公正価値をベースに管理、評価しかつメイン管理者に報告することが明記
       されたこと。又は、
      ・ 　当該金融負債は、一種又は複数の組込デリバティブを含む混合金融商品である。なお、組込デリバティブ
       が混合金融商品のキャッシュ・フローに重要な変更を与えないか、組込デリバティブが明らかに関連混合金
       融商品から分解すべきではない場合を除く。
    4.3  金融保証契約とローン・コミットメント

       金融保証契約は、提供者に、契約保持者に対する返済保証の提供を求めており、すなわち、満期時に被保証
      人に契約条項の支払義務の不履行があった場合、提供者がその代わりに契約保持者の損失を補償することにな
      る。当グループは、金融保証契約を銀行、金融機関及びその他の企業に提供し、顧客の貸付、借越及び他銀行
      の枠取得のために保証を提供する。
       金融保証契約は、保証の提供日に公正価値で初期認識を行う。財務報告日に、契約の償却原価及び予想信用

      損失モデルによって算定された減損引当金のいずれか高い方をもって事後測定を行い、当該契約に関連する負
      債の増加は、当期利益計算書に計上される。
       ローン・コミットメントは当グループが顧客に提供したコミットメント期間内において所定の契約条項に基

      づいて顧客にローンを貸し出す承諾である。ローン・コミットメントは、予想信用損失モデルを用いて減損引
      当金を計上される。
       当グループは金融保証契約とローン・コミットメントの減損引当金を、「その他の負債―引当金」に計上す

      る。
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    4.4  公正価値の決定
       公正価値は、市場参加者間の秩序ある取引において、測定日現在、資産の売却の際に受け取るであろう、又
      は負債の移転の際に支払うであろう価格である。活発な市場で取引される金融資産及び金融負債の公正価値
      は、市場の価格に基づいて適切に決定される。金融資産の市場が活発でない場合、当グループは評価手法を用
      いて公正価値を決定する。これには当事者間での最近の独立当事者間取引の利用、割引キャッシュ・フロー・
      モデル、オプション価格決定モデル、及び市場参加者が一般的に利用する評価手法が含まれる。
       当グループでは、市場参加者が金融商品の価格決定に一般的に利用する評価手法及び実際の市場取引で入手

      した価格に対して信頼性のある見積りを提供するために実施された手法を用いている。当グループは価格決定
      において市場参加者が考慮するであろうすべての要素を利用し、選択した評価手法にそれらを織り込み、同一
      の商品における観測可能な現在の市場取引の価格を用いて妥当性を検証する。
    4.5  金融商品の認識の中止

       金融資産はその投資からのキャッシュ・フローを受け取る権利が消滅した、あるいは金融資産の移転が発生
      した場合、当グループが所有に伴うリスクと経済価値のほとんどすべてを移転した場合、又は当グループが金
      融資産の所有に伴うリスクと経済価値のほとんどすべてを移転したわけでも、ほとんどすべてを保持している
      わけでもないという状況において、当該金融資産に対する支配も保持していなかった場合、認識が中止され
      る。
       契約に指定された義務が解除、取消又は失効となった場合には、当グループは当該金融負債の認識を中止す

      る。
    4.6  金融資産     の減損測定

       当グループは、財務報告日に償却原価で測定測定される金融資産、その他の包括利益を通じて公正価値で測
      定される負債性金融商品投資及びローン・コミットメント並びに金融保証契約に対し、予想信用損失モデルを
      ベースに関連減損引当金を評価し認識する。
       予想信用損失の測定

       予想信用損失は債務不履行（デフォルト）が発生したリスクを加重とする金融商品の信用損失の加重平均値
      である。信用損失とは、当グループが本来の実効金利で割引いた、契約に基づいて取得すべき全ての契約
      キャッシュ・フローと取得可能と予想される全てのキャッシュ・フローとの差額を指すものであり、すなわ
      ち、全てのキャッシュショートの現在価値である。その内、当グループの購入又は組成されたすでに信用減損
      が生じた金融資産に対して、当該金融資産の信用調整後の実効金利をもって現在価値を算定する。
        金融商品の当初認識時以降の信用リスクの変化状況に基づき、当グループは、3つのステージに区分して予

       想信用損失を計算する。
       ・　ステージ1：当初認識時以降に信用リスクが著しく増加していない金融商品をステージ1に分類し、当該

         金融商品の向こう12ヶ月以内の予想信用損失額をもって減損引当金を計上する。
       ・　ステージ2：当初認識時以降に信用リスクが著しく増加しているが、客観的な減損証拠がない金融商品を
         ステージ2に分類し、当該金融商品の全期間の予想信用損失額をもって減損引当金を計上する。
       ・　ステージ3：財務報告日に客観的な減額証拠が存在する金融資産をステージ3に分類し、当該金融商品の
         全期間の予想信用損失額をもって減損引当金を計上する。
       前年度の会計期間において、既に金融商品の全期間の予想信用損失に相当する金額で減損引当金を測定した

      が、当期の財務報告日に、当該金融商品が当初認識以降に信用リスクが著しく増加しているものに該当しなく
      なった場合には、当グループは、当期財務報告日に向こう12ヶ月以内に生じ得る予想信用損失に相当する金額
      をもって当該金融商品の減損引当金を測定する。
       購入又は組成されて既に信用減損が生じた金融資産に対し、当グループは、財務報告日に当初認識以降に存

      続期間の予想信用損失の累計変動額のみを減損引当金として認識する。各財務報告日に、当グループは存続期
      間の予想信用損失の変動額を減損又は利益として当期損益に計上する。
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       当グループの信用損失の測定には次のような要素が反映されている。
       ・　一連の可能性ある結果を評価した偏りのない発生確率で加重平均した金額；

       ・　貨幣の時間価値；
       ・　過度なコストや労力を掛けずに利用可能な合理的で裏付け可能な、過去の事象、現在の状況及び将来の
         経済状況の予測。
       予想信用損失を計測する際には、起こりうる事象を全て識別する必要はない。しかし、当グループは、信用

      損失が発生する可能性や信用損失が発生しない可能性（信用損失が発生する可能性が極めて低い場合でも）を
      反映することにより、信用損失発生のリスクや確率を考慮している。予想信用損失の測定に用いられるパラ
      メーター、仮説および評価手法については、注記Ⅵ.2.3予想信用損失の測定を参照のこと。
    4.7  契約キャッシュフローの修正

       当グループは、取引先相手と契約を変更又は見直し、契約上のキャッシュ・フローに変化を引き起こすこと

      がある。これら契約の変更又は見直しには、貸付期間の延期、返済計画の変更、利息決済方法の変更が含まれ
      る。このような場合は、当グループは、変更後の契約条項に実質的な変化が生じたか否かを評価する。
       契約の変更が実質的な変化を引き起こさない場合、契約変更による既存金融資産の認識中止にはならない。

      当グループは報告日に変更後の資産のデフォルトリスクを評価する際に、従来の契約条項をもとでの当初認識
      時のデフォルトリスクと比較し、再交渉又は変更された契約のキャッシュ・フローを金融資産の当初実効金利
      で割り引いた現在価値によって、当該金融資産の帳簿残高を再計算し、かつ関連利得又は損失を純損益に計上
      する。
       契約の変更が実質的な変化を引き起こした場合、当グループは既存金融資産の認識を中止し、同時に公正価

      値により新しい金融資産を認識し、かつ新しい資産に対して実効金利を再計算する。このような状況におい
      て、信用リスクが著しく増加しているか否かを判断するために、当グループは上記の契約変更日を当初認識日
      とする。当グループは上記の新たに認識された金融資産について、特に債務者が当初合意された支払取決めを
      履行不能の場合に、当初認識時に信用減損が生したかどうかを評価する。帳簿価額の変更は認識中止による利
      得又は損失として、純損益に計上する。
    4.8  直接償却

       当グループは必要な措置及び必要な手続を行ったにもかかわらず、貸付金回収の合理的な見通しがないと判
      断した場合、貸付金及び相応する貸倒引当金を直接償却処理する。決算日後に当グループが直接償却処理した
      貸付金が回収できた場合、その回収額を減損損失と相殺し、当期損益に計上する。
    4.9  デリバティブ金融商品及びヘッジ会計

       デリバティブは、デリバティブの契約が締結された日の公正価値で当初認識され、その後公正価値で再測定
      される。公正価値は、直近の市場取引を含む活発な市場の売買価格、及び割引キャッシュ・フロー分析及びオ
      プション価格決定モデルを含む評価手法により入手される。カウンターパーティー及び当グループそれぞれの
      信用リスクを反映するため、当グループの店頭デリバティブに対して信用リスクの評価額調整が適用される。
      これらは各カウンターパーティー及び不履行となる可能性等に対するエクスポージャーの予想将来価値に依存
      している。すべてのデリバティブは公正価値がプラスであれば資産として、マイナスであれば負債として計上
      される。
       公正価値の損益の認識方法は、デリバティブがヘッジ手段として指定されており、適格とされるかどうか、

      またその場合には、ヘッジ対象の性質によって決まる。ヘッジ手段として指定されてない、又は適格でないデ
      リバティブ（特定の金利や為替リスクに対する有効な経済的ヘッジを提供することを目的としているが、ヘッ
      ジ会計としては適格ではないデリバティブを含む。）については、これらのデリバティブの公正価値の変動は
      損益計算書の「正味トレーディング利益」に認識される。
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       当グループは、ヘッジの開始時に、ヘッジ対象項目とヘッジ手段の関係、並びにヘッジ取引を行うためのリ
      スク管理目標及び戦略に関する文書を作成した。当グループは、ヘッジ開始日だけではなくそれ以降の期間に
      おいても、ヘッジ関係有効性の要件の充足状況、すなわち、ヘッジ手段の公正価値又はキャッシュ・フローの
      変動がヘッジ対象リスクに起因するヘッジ対象項目の公正価値又はキャッシュ・フローの変動と相殺する程度
      を継続的に評価する。
      以下の条件を同時に満たすヘッジの相関関係はヘッジの有効性の要件を充足するものとされる。

      ・　ヘッジ対象項目とヘッジ手段の間に経済的相関関係を有しており、当該経済的相関関係によりヘッジ手段
        とヘッジ対象項目の価値は同じヘッジ対象リスクに対し逆方向の変動が生じることになること。
      ・　ヘッジ対象項目とヘッジ手段の経済的相関関係に起因した価値の変動において、信用リスクの影響は主導
        的ではないこと。
      ・　ヘッジの相関関係のヘッジ比率は、当グループが実際ヘッジを行ったヘッジ対象項目の数とそれに対して
        ヘッジを行ったヘッジ手段の実際の数の比率に等しいべきであり、ヘッジ対象項目とヘッジ手段の相対的な
        加重のアンバランスを反映するものとして扱ってはならない。このようなアンバランスはヘッジの無効を引
        き起こす可能性があり、ヘッジ会計の目標と一致しない会計結果を招く可能性がある。
      以下の原因により、ヘッジの非有効部分を引き起こす可能性がある。

      ・　ヘッジ手段とヘッジ対象項目の想定元本とタイミングの差異
      ・　取引先相手の信用リスクの重大な変化等
       ヘッジ手段が満期となり、売却され、契約中止若しくは既に行使された（しかし、ヘッジ戦略の構成部分と

      される延期又は置換は、満期又は契約中止として扱われない）か、又はリスクマネジメントの目標に変化が
      あったことにより、ヘッジの相関関係はリスクマネジメントの目標を満たさなくなり、あるいは当該ヘッジは
      ヘッジ会計のその他の要件を満たさなくなった場合には、当グループは、ヘッジ会計の運用を中止することに
      なる。
       ヘッジの相関関係がヘッジ比率の原因によりヘッジの有効性要件を満たさなくなったものの、当該ヘッジの

      相関関係を指定したリスクマネジメントの目標に変更がなかった場合には、当グループは、ヘッジの相関関係
      に対して再びバランスが取れるよう調整することになる。
    (1)  公正価値ヘッジ

       公正価値ヘッジとは、認識された資産若しくは負債あるいは認識されていない確定約定、又は上述した項目
      の構成部分の公正価値の変動エクスポージャーに対して行われるヘッジのことをいう。当該公正価値の変動は
      特定のリスクに起因し、かつ損益に影響を与えることになる                               。
       公正価値ヘッジとして指定され、かつ適格とされるヘッジ手段の公正価値の変動は、ヘッジされたリスクに

      起因するヘッジ対象項目の公正価値の変動とともに、損益計算書に計上される。損益の純額は、損益計算書上
      非有効部分として計上される。
       ヘッジがヘッジ会計の要件をもはや満たさなくなった場合には、実効金利法が適用されるヘッジ対象の帳簿

      価額に対する修正は、満期までの期間にわたり償却して損益計算書に反映させる。
    (2)  キャッシュ・フロー・ヘッジ

       キャッシュ・フロー・ヘッジとは、キャッシュ・フローの変動リスクエクスポージャーに対して行われる
      ヘッジのことをいう。当該キャッシュ・フローの変動は、認識されている資産若しくは負債（例えば、変動利
      付債の将来の利息支払の全部又は一部など）、発生可能性が非常に高い予定取引、又は上述した項目の構成部
      分に関連する特定リスクに起因し、かつ最終的に損益計算書に影響を与えるもののヘッジをいう。
       キャッシュ・フロー・ヘッジとして指定され、適格であるヘッジ手段の公正価値の変動の有効部分は、「そ

      の他の包括利益」で認識される。非有効部分に関連する損益は、損益計算書に直ちに認識される。
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       株主資本に計上された累計利益又は損失は、ヘッジ対象の将来キャッシュ・フローが損益に影響を与えたそ
      の期に振替され、かつ当期損益計算書に計上されるべきである。
       当グループがキャッシュ・フロー・ヘッジに対してヘッジ会計の運用を中止した際に、ヘッジ対象の将来

      キャッシュ・フローが今後も発生すると予測した場合には、キャッシュ・フロー・ヘッジの累積額は保留され
      るべきであり、ヘッジ対象の将来キャッシュ・フローが今後もう発生しないと予測した場合には、キャッ
      シュ・フロー・ヘッジの累積額はその他の包括利益から振替され、当期損益に計上されるべきである。
    (3)  純投資ヘッジ

       国外経営の純投資ヘッジとは、国外経営の純投資の外国為替リスク・エクスポージャーに対して行われる
      ヘッジのことをいう。
       在外営業活動体に対する純投資のヘッジは、キャッシュ・フロー・ヘッジと同様に会計処理される。ヘッジ

      手段に係る利益又は損失のうちヘッジの有効部分に係るものはその他の包括利益に直接認識され、非有効部分
      に係る利益又は損失は損益計算書に直ちに認識される。株主資本に計上された利益又は損失の累計額は、在外
      営業活動体が部分的に処分された時点で損益計算書に含められる。
       当グループは、先物取引のフォワードファクターとスポットファクターを分けており、スポットファクター

      の価値変動のみをヘッジ手段として指定する。このようなヘッジの相関関係において、当グループは先物取引
      のフォワードファクターの公正価値の変動にヘッジ対象項目と関連する部分をその他の包括収益に計上してい
      る。
    4.10   組込デリバティブ

       組込デリバティブはデリバティブでない主契約をも含んだ混合（合成）商品の構成部分であり、その効果と
      して、混合（合成）後の金融商品のキャッシュ・フローの一部が、単独のデリバティブと同様に変動する。
       主契約が金融資産の混合商品である場合には、当グループはそれを一つの全体として金融資産の分類と測定

      を行う。主契約が非金融資産の混合商品である場合には、以下の場合に限り、当グループは組込デリバティブ
      を主契約と切り離してデリバティブとして会計処理する。
      ・　組込デリバティブの経済的特徴及びリスクが主契約の特徴及びリスクと密接に関連していない場合

      ・　組込デリバティブと同一条件の独立したデリバティブがデリバティブの定義を満たす場合
      ・　当該複合（結合）商品が公正価値で測定されておらず、公正価値の変動が損益計算書において認識される
       場合
       主契約から切り離されたこれらの組込デリバティブは公正価値で評価され、公正価値の変動は損益計算書に

      おいて認識される。
       取得時に又は後続の財務報告日に単独で測定できないものにつき、当グループは混合商品の全体を、純損益

      を通じて公正価値で測定される金融商品として指定する。
    4.11   金融商品の相殺

       金融資産及び負債は、認識された金額の相殺に現時点で法的強制力があり、純額ベースで決済若しくは資産
      の認識と負債の清算を同時に行う意思がある場合、相殺された純額が財政状態計算書に計上される。
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    5 　貴金属
       貴金属は金、銀及びその他の貴金属で構成されている。当グループは自由に担保として提供したり、譲渡し
      たりする権利を含む、貴金属預託として当グループに預けられた貴金属に関連した所有のすべてのリスクと経
      済価値を引き受け、受領した貴金属を資産として計上する。預けられた貴金属を返却する負債もまた認識され
      る。当グループの貴金属の値付業務、トレーディング活動に関連していない貴金属は当初取得原価で測定さ
      れ、その後は取得原価又は正味実現可能価額のいずれか低い方の金額で測定される。当グループの値付業務及
      びトレーディング活動に関連している貴金属は当初公正価値で認識され、その後の公正価値の変動は「正味ト
      レーディング利益」に含められ、損益計算書で認識される。
    6 　買戻し契約、売戻し契約及び有価証券貸付

       買戻し契約の下で売却した有価証券及び手形（以下「レポ」という。）は継続して認識され、「金融投資」
      として計上される。対応する負債は、「銀行及びその他の金融機関預り金」及び「中央銀行に対する債務」に
      含められる。売戻し契約の下で購入した有価証券及び手形（以下「リバース・レポ」という。）は認識されて
      いない。当該債権は適宜「銀行及びその他の金融機関預け金並びに貸付金」、又は「中央銀行預け金」として
      計上される。
       購入価格と売却価格との差額は実効金利法を用いて契約期間にわたって損益計算書に「支払利息」又は「受

      取利息」として認識される。
       有価証券貸付取引は一般に、有価証券又は現金の担保により保証される。当グループによりカウンターパー

      ティーに貸付けられた有価証券は、連結財務書類に計上される。カウンターパーティーから当グループが借受
      けた有価証券は当グループの連結財務書類上認識されない。現金担保又は現金受入による担保は、連結財務書
      類において負債又は資産として認識される。
    7 　有形固定資産

       当グループの固定資産は主に建物、設備及び車両、航空機並びに建設仮勘定で構成される。土地使用権に帰
      属する原価が確実に測定されず、当初の建物の原価から分離されない場合、当該原価は不動産及び建物の原価
      に含められ、「有形固定資産」として計上される。
       取得又は建設された資産は当初、取得原価又はみなし原価で適宜測定される。このような当初の原価には、

      資産取得に直接起因する費用が含まれる。
       その後の費用は、その資産に関連した将来の経済的利益の恩恵を当グループが受ける可能性が高く、その費

      用が確実に測定可能な場合のみ、資産の帳簿価額に含められる。その他すべての修繕維持費用は、それらが生
      じる会計期間の損益計算書に費用計上される。
       減価償却費は下記の見積耐用年数にわたって、その資産の残存価格まで取得原価を減少させるように定額法

      で計算されている。資産の残存価値及び耐用年数は各財務報告日に再検討され、適宜修正される。
       有形固定資産は各財務報告日に減損の見直しが行われる。資産の帳簿価額が見積回収可能価額を上回る場

      合、直ちに回収可能価額まで減額される。回収可能価額は資産の公正価値（売却費用控除後）と使用価値のい
      ずれか高い方の金額である。
       除却損益は関連税額と費用を控除した帳簿価額と収入を比較して決定される。この損益は損益計算書に含め

      られる。
    7.1  建物、設備及び車両等

       建物は主に支店及び事務所で構成される。建物、設備及び車両の見積耐用年数、償却率並びに見積残存価格
      は以下の通りである。
      資産の種類               見積耐用年数           見積残存価格率          年間減価償却率

      建物                 15 －50年            3%        1.9%  －6.5%
      設備                 3 －15年            3%       6.4%  －32.4%
      車両                  4 －6年            3%       16.1%   －24.3%
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    7.2  航空機
       航空機は当グループの航空機オペレーティング・リース事業において使用される。
       航空機は見積耐用年数である25年から購入時からの使用年数を差し引いた年数にわたって、0%から15%の見積

      残存価格率まで定額法で減価償却される。
    7.3  建設仮勘定

       建設仮勘定は建設中若しくは設置中の資産で構成され、原価で計上される。原価には設備原価、建設原価、設置費
      用及びその他の直接費が含まれる。建設仮勘定として分類された項目はそれらの資産が使用可能な状態になった時点
      で有形固定資産に振替えられ、減価償却費はその資産が有形固定資産に振替えられた後に発生する。
    8 　リース

       契約開始日に、当グループは契約がリースに該当するか、または契約にリースが含まれるかを評価する。契
      約が対価と引き換えに、一つ以上の特定された資産の使用を支配する権利を一定期間にわたり譲渡する内容で
      ある場合、当該契約はリースであるかまたはリースを含んでいる。
    8.1  借手側

       リース期間は、当グループがリース資産を使用する権利を有し、かつ解約不能な期間である。当グループ
      は、リース開始日から起算しリース期間が12ヶ月を超えず、かつ当グループがリース資産を購入する権利を含
      まないリースを短期リースとして認識する。また、個々のリース資産が新品時に比較的少額のリースは、少額
      資産のリースとして認識する。当グループは、短期リース及び少額資産のリースに対して使用権資産及びリー
      ス負債を認識しない方法を選択しており、リース料については、リース期間内の各期間において定額法で償却
      し、損益計算書の「経常費用」に計上する。
       当グループは、追加借入利子率を割引率として、リース料支払額の現在価値を計算する。追加借入利子率を

      算定する際に、当グループは、経済環境や観察可能な利率を追加借入利子率を決定するための参考基準とし、
      その上で、自身の状況、対象資産の状況、リース期間、リース負債金額などのリース業務の具体的状況に応じ
      て、参考利率を調整し、適用する追加借入利子率を算出する。
       使用権資産

       当グループの使用権資産は、主に建物、車両、その他の使用権資産を含む。リース期間開始日において、当
      グループは、使用権資産を認識する。使用権資産の原価には以下が含まれる。
       （1）リース負債の当初測定金額
       （2）リース期間開始日またはそれ以前に支払われたリース料からリースインセンティブを控除した金額
       （3）当グループに借手として発生する初期直接コスト
       （4）リース契約の条項により、リース資産の解体や除去、リース資産の配置場所やはリース資産の原状回復
         が求められる場合、それらを履行するために発生することが予想されるコスト
       当グループは、引き続き使用権資産を定額法により減価償却を実施する。リース期間満了時にリース資産の

      所有権を取得できると合理的に判断できる場合、当グループは、当該リース資産の残存耐用年数にわたって減
      価償却を実施する。それ以外の場合には、当グループは、リース期間とリース資産の残存耐用年数のいずれか
      短い期間にわたり減価償却を実施する。
       当グループは、リース料支払額の現在価値に基づいてリース負債を再測定し、それに応じて使用権資産の帳

      簿価額を調整する。使用権資産の帳簿価額がゼロに減額調整され、リース負債をさらに減額調整する必要があ
      る際には、当グループは、残額を純損益に計上する。
       リース負債

       リース期間開始日において、当グループは、リース料の未払額の現在価値をリース負債として認識する。た
      だし、短期リースと少額資産のリースを除く。
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       リース料支払額の現在価値を算定する際、当グループは、借手の追加借入利子率を割引率として使用する。
      当グループは、リース負債の各期間における利息費用を一定の期間利率に基づいて計算し、当期損益に計上す
      る。リース負債の測定に含まれていない変動リース料は、実際発生時に純損益に計上する。
       リース期間開始日以降に次のいずれかが生じた場合、当グループは、見直し後のリース料支払額を割り引

      き、リース負債を再測定する。（ⅰ）実質固定支払額に変動が生じた場合、（ⅱ）残価保証の予想支払額に変
      動が生じた場合、（ⅲ）リース料支払額を算定するための指数または利率に変動が生じた場合、または、
      （ⅳ）対象資産の購入オプション、リース更新オプションや解約オプションの評価結果あるいは実際の権利行
      使状況に変動が生じた場合。
       リースの条件変更

       リースの条件変更とは、原契約に含まれていないリースの範囲、リースの対価、リース期間の変更である。
      例えば、一つまたは複数のリース資産の使用権の追加または終了、契約に定められたリース期間の延長または
      短縮などが含まれる。
       リースの条件変更が発生し、かつ、以下の条件を満たしている場合、当グループは、当該リースの条件変更

      を独立したリースとして会計処理を行う。（1）当該リースの条件変更は、一つまたは複数の原資産を使用す
      る権利を追加することによって、リース範囲を拡大した。（2）追加の対価は、当該契約の状況により調整さ
      れるリース範囲の拡大部分の独立価格に相当する。
       リースの条件変更が独立したリースとして会計処理されていない場合、リースの条件変更の発効日に、当グ

      ループは、リース期間を再測定し、改訂後の割引率をもって変更後のリース料支払額を割り引いてリース負債
      を再測定する。
    8.2  貸手側

        リース開始日において、実質的に原資産の所有に伴うリスクと経済価値のほとんどすべてを移転するリース
      をファイナンス・リースとし、それ以外はすべてオペレーティング・リースに分類される。
        当グループはファイナンス・リースの貸手となる場合、リース期間開始日に、ファイナンス・リースに係る

      未回収のファイナンス・リース料を計上し、ファイナンス・リース資産の認識を終了する。当グループは、未
      回収のファイナンス・リース料に対して当初測定を行う場合、正味リース投資未回収額は、無保証残存価値と
      リース開始日における未回収のリース料の合計を、リースの計算利子率にて割り引いた額である。当グループ
      は、一定の期間利率にてリース期間内の各期間における受取利息を計算し純損益で認識している。また、正味
      リース投資未回収額の測定に含まれていない変動リース料は発生時に純損益で認識する。
        当グループはオペレーティング・リースの貸手となる場合、原資産を引き続き当グループの資産として計上

      する。オペレーティング・リースの収入は、リース期間内の各期間において定額法により認識し、損益計算書
      の「その他の経常収益」に計上する。受取リース料に計上されていない変動リース料は、発生時に純損益で認
      識する。
     9 　投資不動産

       投資不動産は、賃料収入若しくは資産売却益を生み出すために、又はその両方のために保有されている、当
      グループが利用していないオフィスビルを指している。投資不動産は公正価値で計上され、公正価値の変動は
      損益計算書に計上される。この公正価値は独立した鑑定士によって一定期間ごとに決定される公開市場価格及
      びその他の関連情報である。
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    10 　無形資産
       無形資産は物理的な実体を持たない識別可能な非貨幣性資産であり、コンピューター・ソフトウェア及びそ
      の他の無形資産が含まれる。
       コンピューター・ソフトウェア及びその他の無形資産は償却累計額及び減損控除後の取得原価で計上され

      る。これらの原価は見積耐用年数にわたって定額法で償却され、その償却費は損益計算書に認識される。
       各財務報告日に無形資産の価値について減損の見直しが行われる。資産の帳簿価額が見積回収可能価額を上

      回る場合、直ちに回収可能価額まで減額される。
       無形資産の回収可能価額は、資産の公正価値（売却費用控除後）と使用価値のいずれか高い方の金額であ

      る。
    11 　再取得資産

       再取得資産は、貸付金の元本及び利息に対する補填として取得される場合、当初は放棄された債権の公正価
      値に関連する費用を加えた金額で認識される。その後、回収可能価額がその帳簿価額を下回る兆候がある場
      合、帳簿価額は直ちに回収可能価額まで減額される。
    12 　従業員給付

    12.1   確定拠出型年金制度及び確定給付型年金制度

       国と地方政府の関係当局の政策に従って、中国本土の従業員は現地の労働社会福祉局によって管理されてい
      る様々な確定拠出退職制度に加入している。中国本土の事業所は関連する現地の規則で規定された拠出適用利
      率を用いて、現地の年金や保険代理機関によって管理されている年金及び保険制度に拠出している。従業員の
      退職時に、現地の労働社会福祉局は退職した従業員に対して基本の退職給付の支払の責任を負っている。この
      基本退職給付制度に加えて、2004年1月1日以降に退職した中国本土の従業員は当行が設定した確定拠出型年金
      制度（以下「年金制度」という。）に任意で加入することも可能である。当行は従業員の給与総額の一定割合
      に基づいて年金制度に拠出している。
       香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)及びその他の国及び地域における事業所の資格のある従業員は全員

      現地の確定拠出型年金制度又は確定給付型年金制度に加入している。
       当グループが退職給付制度に支払った上記の拠出金は、発生時に損益計算書に「経常費用」として認識され

      る。拠出の全額確定前にこの制度を退会した従業員による失効拠出金は、各確定拠出型年金制度の要件に従
      い、現状の拠出水準を引き下げるために使用される、あるいは当該退職制度に留保される。
       確定給付型年金制度に関連する債務は、各財務報告日に予測単位積増方式を用いて独立した保険数理士に

      よって計算される。数理計算上の損益は、発生時に直ちに「その他の包括利益」に認識され、年金制度改訂に
      より発生する損益は、発生時に直ちに損益計算書の「経常費用」に計上される。
    12.2   退職給付債務

       当グループは2003年12月31日より前に退職した中国本土の従業員に追加の退職給付を、早期退職を受け入れ
      た従業員には早期退職給付を支払っている。
       追加の退職給付には追加の年金給付及び医療費補償が含まれる。

       早期退職給付は経営者に承認され、通常の退職日より前に任意による退職を受け入れた従業員に支払われて

      いる。関連する給付金の支払いは早期退職日から通常の退職日まで行われる。
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       上記の追加の退職給付及び早期退職給付に関する債務は、各財務報告日において、独立した数理人により、
      予測単位積増方式にて計算され、財政状態計算書の「退職給付債務」に反映する。当該債務の現在価値は、従
      業員給付債務の期限と同程度の期限をもつ人民元国債の金利で見積将来キャッシュフローを割り引くことに
      よって計算される。追加の退職給付債務の数理計算上の差異は、「その他の包括利益」に計上する。早期退職
      給付債務の数理計算上の差異及び退職給付制度の改訂により生じた損益は、発生した期の損益計算書の「営業
      費用」に計上する。
    12.3   住宅基金

       地方自治体の規則に従って、中国本土の従業員は皆地方自治体によって管理されている様々な地元の住宅基
      金に参加している。中国本土の事業所は従業員の給与の一定比率に基づいてこれらの基金に毎月拠出してい
      る。これらの支払いは発生時に損益計算書の「経常費用」に認識される。
    12.4   ストックオプションプラン

    (1)  持分で決済される報酬プラン

       従業員のサービスを取得するために付与されたストックオプションは、待機期間中に公正価値で費用として
      認識し、それに応じて持分を増加させる。待機期間に含まれる費用の総額は、付与されたストックオプション
      の公正価値によって決定されるが、いかなる非市場性の権利行使条件も含まない。持分型商品の公正価値は付
      与日に決定され、事後測定が行われない。非市場性の権利行使条件は、行使可能なオプションの数が予想され
      るという仮定に含まれている。財務報告日に、当グループは、予想される行使可能なオプションの数を再評価
      する。    当初の予想の変更による影響は、待機期間の残余期間内に、損益計算書の「営業費用」に計上され、そ
      れに応じて資本準備金が調整される。
       ストックオプションが行使される際に、当グループが取得する対価から直接償却できる取引費用を控除した

      後の金額は、「資本金」と「資本準備金」に計上される。
    (2)  現金で決済される報酬プラン

       従業員から受領した関連する役務の原価及びかかる役務に対して支払う負債は公正価値で測定され、従業員
      が役務を提供する権利確定期間にわたって認識される。公正価値は付与日に決定され、各財務報告日に再測定
      される。公正価値の変動は期中の損益計算書において「経常費用」として認識され、負債が清算される時点で
      認識が中止される。
       権利確定期間にわたって費用計上される総額は市場に連動しない付与条件の影響を除き、付与された株式増

      価受益権の公正価値を参考にして決定される。市場に連動しない条件は権利確定することが予測される株式評
      価益権数に関する仮定値に含まれる。各財務報告日に当グループは権利確定することが予測される株式評価益
      権数の見積りを修正する。事業体は、当初の見積りの修正による影響（もしあれば）を損益計算書の「経常費
      用」に認識し、負債を同額分調整する。
    12.5   賞与制度

       当グループは、その業績及び当行の株主に帰属する利益を考慮に入れて賞与に関する負債及び費用を認識し
      ている。当グループは、契約上の義務がある場合、あるいは推定上の義務を設定する以前からの慣行がある場
      合に負債を認識する。
    13 　引当金

       引当金は当グループが過去の事象の結果として現在の法的義務又は推定上の義務を負っており、経済的便益
      を具体化する資金の支出がその義務を果たすために要求される可能性が高く、その義務の金額の信頼に足る見
      積りが可能な場合に認識される。引当金として当初認識される金額は、現在の債務の決済に要する費用の最善
      の見積額とする。
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    14 　保険契約
    14.1   保険契約の分類

       当グループの保険子会社は重要な保険リスクを移転させる保険契約を発行している。当グループは、重要な
      保険リスクのテストを契約の当初の認識日に実施する。保険リスクは、保険事由の発生により保険者が多額の
      追加給付金を支払う場合にのみ重要性がある。ただし商業的実体がない場合を除く。当グループは事故及び財
      産保険のリスクをカバーする損害保険契約、及び人命に関る事由（例えば、死亡や生存）を長期にわたって保
      証する生命保険契約を発行する。
       当グループは保険契約の定義に該当する組込デリバティブ又は固定金額（若しくは固定金額と固定金利に基

      づく金額）に対する保険契約の解約を行なうオプションの区分処理は行なっていない。
    14.2   保険契約の認識及び測定

    (1)  損害保険
       損害保険契約の保険料は保険期間にわたって均等に収入（実現保険料）として認識される。財務報告日時点
      における未経過リスクに関する保有契約に基づいて受け取った保険料部分は、未経過保険料負債として「その
      他の負債」に計上される。保険料の支払いと損失調整費は契約者又は契約者によって損害を受けた第三者に対
      して支払う補償の見積負債額に基づいて発生時点で連結損益計算書に「経常費用」として計上される。保険料
      の支払金額と損失調整費は直接及び間接の請求清算費用を含んでおり、当グループに報告されていないとして
      も財務報告日時点までに発生した事由から生じる。
    (2)  生命保険

       生命保険契約は契約者によって支払可能となった時に収益として認識される。支払給付は発生時に費用とし
      て計上される。将来に発生が予想される契約上の支払給付負債は保険料が認識される時点で計上される。契約
      者の保険料によって当グループが設立した投資会社における各ユニットの契約上の支払いに関連する組込デリ
      バティブを有する特定の長期保険契約（投資連動長期事業保険契約）については、負債は原資産の公正価値の
      変動に応じてすべて調整され、将来に発生が予想される契約上の支払給付負債を保険料の認識時に計上したも
      のが含まれる。
    14.3   負債十分性テスト

       各財務報告日に、保険契約負債（損害保険契約の未経過保険料を含む。）の十分性を確認する為に負債十分
      性テストが実施される。当該テストを実施するにあたり、将来の契約上のキャッシュ・フロー、クレーム処理
      費及び一般管理費、並びに当該負債の担保資産からの投資収入の現時点での最善の見積りが使用される。不足
      分については即座に損益計算書に費用計上され、「経常費用」として報告される。同時に負債十分性テストに
      よる損失に対する引当金が設定される。
    15 　優先株式及び永久債

       当グループが発行する優先株式は、現金若しくはその他の金融資産を引き渡す、又は当グループにとって不

      利になる可能性のある条件で金融資産若しくは金融負債を他の企業と交換するという契約上の義務を含んでい
      ない。また、発行された優先株式は、当グループの自己の資本性金融商品で決済される非デリバティブ商品で
      あるが、当グループの可変数の自己の資本性金融商品を引き渡す契約上の義務を含んでいない。当グループは
      発行された優先株式を資本性金融商品として分類する。優先株式の発行に係る手数料、コミッション等の取引
      費用は株主資本から控除される。優先株式に係る配当金は宣言時に利益の分配として認識される。
       当グループが発行する永久債は、現金若しくはその他の金融資産を引き渡す、又は当グループにとって不利

      になる可能性のある条件で金融資産若しくは金融負債を他の企業と交換するという契約上の義務を含んでいな
      い。なお、当該永久債には、自らの資本性金融商品を用いて決済しなければならないまたは決済することが可
      能であるというような条項は存在していない。当グループは発行された永久債を資本性金融商品として分類す
      る。永久債の発行に係る手数料、コミッション等の取引費用は株主資本から控除される。永久債の利息は支払
      宣言時に利益の分配として認識される。
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    16 　偶発債務
       偶発債務は過去の事象から生じる可能性のある債務であり、その存在は完全には当グループの支配下にない1
      つ以上の不確定な将来の事象が発生若しくは発生しないことによってのみ認識される。経済的資源の流出が要
      求される可能性が低い、若しくは債務の金額を確実に測定することができないため認識されていない過去の事
      象から生じる現在の債務も偶発債務になり得る。
    17 　信託活動

       当グループは一般に証券保管機関、受託者若しくは他の信託銀行としての業務を行っていることから、個
      人、証券投資信託、社会保障基金、保険会社、適格外国機関投資家、年金制度及びその他の顧客に代わって資
      産を保有若しくは募集している。これらの資産は当グループの資産ではないため、当グループの財政状態計算
      書には含まれていない。
       当グループはさらに第三者の貸し手の代わりに受託貸付を行っている。これに関して、当グループはこれら

      の貸付を行う第三者の貸し手の指示で、仲介人として債務者に貸付を行う。当グループは第三者の貸し手の代
      わりにこれらの貸付の運営及び回収の管理をする旨第三者の貸し手と契約を結んでいる。第三者の貸し手が目
      的、金額、利率及び返済スケジュールなどの受託貸付のための引き受け基準及び条件を決定する。当グループ
      は受託貸付に関連した活動に関する手数料を徴収するが、損失リスクは第三者の貸し手が負っている。受託貸
      付は当グループの財政状態計算書において認識されていない。
    18 　受取利息及び支払利息

       当グループの損益計算書における「受取利息」及び「支払利息」は、実効金利で確定された償却原価で測定
      される金融資産及びその他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産並びに償却原価で計上される金
      融負債等により生じた利息の収入と支出である。
       実効金利法とは、金融資産又は金融負債の償却原価を計算し、各期の受取利息又は支払利息を各会計期間に

      わたって配分する方法をいう。実効利率とは、金融資産又は金融負債の予想存続期間において予測された将来
      キャッシュ・フローを、当該金融資産の帳簿価額又は当該金融負債の償却原価に割り引くために用いられる利
      率のことを指す。実効利率を算定する際に、当グループは、金融資産又は金融負債のすべての契約条項を考慮
      に入れたうえで将来キャッシュ・フローを予測するが、予想信用損失を考慮に入れていない。当グループが支
      払った若しくは受取った実効利率の構成部分とされる各種費用、取引費用及びプレミアム若しくはディスカウ
      ント等は、実効利率を算定する際に、考慮に入れるものとされる。
       購入又は組成されて既に信用減損が生じた金融資産に対し、当グループは、当初認識時に当該金融資産の償

      却原価及び信用調整後の実効金利でその受取利息を算定する。信用調整後の実効金利とは、購入又は組成され
      て既に信用減損が生じた金融資産が見積存続期間に予測される将来キャッシュ・フローを、当該金融資産の償
      却原価に換算する利率のことをいう。
       購入又は組成時に信用減損が生じていなかったものの、後続期間において信用減損が生じた金融資産に対

      し、当グループは、後続期間において、当該金融資産の償却原価と実効金利をもってその受取利息を算定す
      る。
    19 　受取手数料等

       当グループは顧客に多岐にわたるサービスを提供し、受取手数料等を稼得している。一定期間にわたり提供
      される当該サービスについて、受取手数料等はその期間に業績進度に基づき認識する。その他のサービスにつ
      いては、受取手数料等は取引の完了時に認識される。
    20 　法人所得税

       法人所得税は当期法人税及び繰延税金から構成される。法人所得税は、株主資本に直接認識される項目に関
      係する場合を除き、損益計算書に認識される。
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    20.1   当期法人税
       当期法人税は当期課税所得に関して、財務報告日現在において適用されている、又は実質的に適用されてい
      る税率を用いて見積られる未払税金ならび過年度における未払税金に係る調整である。
    20.2   繰延税金

       繰延税金は、税務上の資産及び負債額と連結財務書類上の帳簿価額との一時差異について負債法を用いて認
      識されている。繰延税金は、財務報告日までに制定された若しくは事実上制定されており、関連する繰延税金
      資産の実現時、若しくは繰延税金負債の清算時に適用が予想される税率及び税法を用いて決定される。
       主な一時差異は資産減損引当金、デリバティブ契約を含む一部の金融資産及び金融負債の再評価、投資不動

      産の再評価、減価償却費等、年金、退職給付及び未払給与から発生する。
       「繰延税金資産」は、将来の課税所得があり、それに対して一時差異が利用できる可能性が高い範囲におい

      て認識される。ただし、企業結合ではない取引、及び取引時に会計上の利益にも課税所得/（税務上の欠損
      金）にも影響を及ぼさない取引における資産又は負債の当初認識から生じた繰延税金資産は除く。
       子会社、関連会社及び共同支配企業への投資に関連する将来減算一時差異に関しては、将来の予測可能な時

      期に一時差異が解消され、一時差異を使用するだけの課税所得が得られる可能性が高い場合にのみ、繰延税金
      資産が認識される。
       繰延税金負債はすべての将来加算一時差異について認識される。ただし、のれんの当初認識、又は企業結合

      でなく、取引時に会計上の利益にも課税所得/（税務上の欠損金）にも影響を及ぼさない取引における資産若
      しくは負債の当初認識によって生じた繰延税金負債を除く。
       子会社、関連会社及び共同支配企業への投資から生じる課税一時差異に対する繰延税金負債は、一時差異の

      解消のタイミングがコントロールでき、その差異が将来の予測可能な時期に解消されない可能性が高い場合を
      除いて、認識される。
       繰越可能な税務上の欠損金に対する所得税の税効果は、これらの欠損金を使用するだけの課税所得が将来得

      られる可能性が高い場合に資産として認識される。
       繰延税金資産及び負債は、当期税金負債に対して当期税金資産を相殺する法的拘束力があり、また繰延税金

      が同一の税務当局に関連する場合には相殺される。
    21 　セグメント報告

       当グループは、業績を評価し、資源を配分するために内部報告をレビューしている。セグメント情報は、当
      グループの経営及び内部報告と同じ基準で表示される。
    22 　比較数値

       本財務諸表の開示方針に適合させるため、当グループは一部の比較数値を調整した。
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    Ⅲ  会計方針の適用における重要な会計上の見積り及び判断
       当グループは、翌事業年度に報告される資産及び負債の計上額に影響を及ぼす見積り及び判断を行う。見積
      り及び判断は継続的に評価され、過去の経験及びその他の要因（当該状況下で合理的と考えられる将来の事象
      に対する予想を含む。）を基準とする。
       当グループは、会計方針の適用における重要な会計上の見積り及び判断を行う際、当グループが事業を行っ

      ている業界及び地域への経済環境の影響を考慮に入れている。
       資産及び負債の帳簿価額に影響を及ぼす分野は、以下に記載されている。実績によっては以下の見積り及び

      判断に対して重要な修正が必要になる可能性がある。
    1 　予想信用損失の測定

       償却原価で測定される金融資産、その他の包括利益を通じて公正価値で測定される負債性金融商品、及び貸
      付コミットメント・金融保証契約に係る予想信用損失の測定に際して複雑なモデルおよび多数の仮説が用いら
      れる。これらのモデルと仮説は、将来のマクロ経済状況と顧客の信用状況（例えば、顧客によるデフォルトの
      可能性とそれ相応の損失）に関連するものである。
       会計基準の要求に基づいた予想信用損失を測定するために、当グループは、以下のような多くの重要な判断

      を行う必要がある。例えば：
       ・  予想信用損失の測定に金融資産のグループ分けを行い、類似の信用リスクの特徴を有するエクスポー
         ジャーを1つのグループに含める。
       ・  予想信用損失を評価するための適切なモデルや仮定の選択。

       ・  信用リスクの著しい増加、デフォルトおよび信用損失の発生を判断する基準。

       ・  異なる製品に対し、フォワードルッキング測定に用いられる主要なマクロ経済指標、経済状況、および

         その加重平均の適用。
       ・  予想信用損失を測定するために個別の評価方法を適用された顧客への減損貸付金等の将来キャッシュ・

         フローの予測。
       注記Ⅵ.2.3予想信用損失の測定において、予想信用損失の測定に用いられるパラメーター、仮定および評価

      手法を具体的に説明した。
    2 　金融商品      の公正価値

       当グループは活発な市場においては市場価格を参照し、市場が活発でない場合は評価手法を用いて、金融商
      品の公正価値を決定している。これらの評価手法には最近の独立企業間の取引、同様の商品における観測可能
      な価格、リスク調整後金利を用いた割引キャッシュ・フロー分析及び一般的に使用される市場価格決定モデル
      の利用が含まれる。これらのモデルは可能な限り、金利イールド・カーブ、外貨換算率及びオプションのボラ
      ティリティなどの観測可能な市場インプット及びデータを利用する。評価手法の利用により算出された数値
      は、業界の慣行及び同一又は同様の商品における観測可能な現在の市場取引に対して調整される。
       当グループは通常の見直し及び承認作業の一環として、評価手法に用いられる仮定及び見積りを評価する。

      これには評価モデルの仮定及び特徴、モデルとなる仮定の変更、市場データの質、市場が活発か否か、特にモ
      デルが適用されていないその他の公正価値調整及び報告期間ごとに適用される評価手法の一貫性などに対する
      見直しが含まれる。評価手法は承認され、定期的に見直され、必要に応じて財務報告日現在の市況を反映する
      ために更新されている。
       金融取引に関する大規模な政策に係わる中国政府の債務に関しては、関連する商品の表示価格を用い、中国

      政府が関与又は監督する同様の取引において中国政府が決定する価格を参考に、公正価値を算定している。こ
      れに関しては、比較可能な規模及び期間の独立企業間の取引を反映するような、関連市場価格若しくは関連市
      場利回りはない。
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    3 　引当金
       当グループは、各財務報告日において過去の事象により発生した現在の法的債務又は推定上の債務を有して
      いるか否かを評価するための判断を行う。また経済的便益を具体化する資源の流出が債務を決済するために必
      要となるかの決定と、信頼性のある債務見積額及び連結財務書類上の関連する開示の決定のために判断を行っ
      ている。
    4 　従業員退職給付債務

       注記Ⅱ.12.2及び注記Ⅴ.33に記載されている通り、当行は一部の退職従業員並びに早期退職従業員に対して
      支払うべき給付に対する引当金を設定している。これらの負債は、割引率、年金給付のインフレ率、医療給付
      のインフレ率、及びその他の要因などの数理計算上の仮定を用いて算定される。経営者は自らの仮定が適切で
      あると確信しているが、実績における差異あるいは仮定の変更は、その他の包括利益、費用及び従業員退職給
      付債務に影響を及ぼす可能性がある。
    5 　税金

       当グループは様々な管轄地で法人所得税、増値税及びその他の税金を課せられるが、その主なものは中国本
      土と香港(中国)である。通常の業務では最終的な税金の算定が不確実な特定の取引及び活動がある。当グルー
      プは既存の税法及び過去の実務慣行に基づいて、税務に関する見積りを行う。
       最終的な税額が当初見積られた額と異なる場合は、かかる決定がなされた期の法人所得税、繰延税金（法人
      所得税及び増殖税）に影響がある。
    6 　非金融資産の減損

       非金融資産は定期的に減損判定が行われ、資産の帳簿価額が見積回収可能価額を上回る場合、直ちに回収可能
      価額まで減額される。回収可能価額は資産の売却費用控除後の公正価値と使用価値のいずれか高い方の金額で
      ある。
       子会社が保有する航空機の使用価値の見積りにおいて、当グループは航空機の予測将来キャッシュ・フロー

      を見積り、現在価値を算定するための最適な割引率を利用する。当グループは、独立した鑑定人から航空機の
      評価を入手する。この評価では、航空機の価値の基礎となる主要な仮定は、同様の地域と状況における類似し
      た航空機の現在の市場取引に基づいている。当グループはまた、当グループの航空機リース子会社の取得によ
      り発生した無形資産及びのれんにおける回収可能価額の評価において、独立した鑑定人から入手した航空機の
      公正価値を利用している。
    7 　ストラクチャード・エンティティに対する支配の評価における判断

       当グループは、通常の業務の一環としてストラクチャード・エンティティに関与しており、当グループが当該
     ストラクチャード・エンティティを支配しているか否かに基づいて、連結するか否かを決定している。ストラク
     チャード・エンティティに対する支配を評価する際、当グループは直接的又は（支配するストラクチャード・エ
     ンティティを含む）子会社を通じて間接的に保有する権利から生じるパワー、変動リターン並びに、パワーとリ
     ターンの関連性を考慮する。
       ストラクチャード・エンティティへの関与により当グループがさらされている変動リターンには、意思決定者

      の報酬（管理報酬及び業績報酬等）、その他の便益（投資収入、与信又は流動性支援の提供からの報酬及び損失
      に対するエクスポージャー、並びにストラクチャード・エンティティとの取引からの変動リターン等）が含まれ
      ている。ストラクチャード・エンティティを支配しているか評価する際に、当グループは適用可能な法的要件及
      び規制上の要件並びに契約上の合意だけでなく、当該ストラクチャード・エンティティの損失を補填する義務を
      負う可能性のあるその他の状況をも考慮する。
       当グループは、事実及び状況が支配の単一又は複数の関連する要素に変更があることを示す場合、当グループ

      が当該ストラクチャード・エンティティを引き続き支配しているか再評価を行う。
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    Ⅳ  税金
      当グループに適用される主な所得及びその他の税金は以下の通りである。
      税金                        課税標準              法定税率

      中国本土
      法人所得税                        課税所得                 25%
      増値税                        課税増値額                  6 %
      城市維護建設税                        取引高税               1 % － 7 %
      教育付加費                        取引高税                 3 %
      地域教育付加費                        取引高税                 2 %
      香港  ( 中国)

      香港  ( 中国)   の法人所得税                   課税所得                16.5%
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    Ⅴ  連結財務書類に対する注記
    1 　正味受取利息

                                ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                     12 月31日終了事業年度
                                    2021  年        2020  年
    受取利息
     顧客への貸付金等                                581,000         550,354
     内訳  ： 法人向け貸付金及び立替金                            309,436         299,190
        個人向け貸付金
                                     263,651         241,907
         割引手形
                                      7,913         9,257
     金融投資                                153,859         150,553
     内訳  ： その他の包括利益を通じて公正価値で測定される
         金融資産                            53,550         55,723
        償却原価で測定される金融資産
                                     100,309          94,830
     中央銀行預け金及び銀行とその他の金融機関に対する債権
                                     54,629         59,163
      並びに貸付金
                                     789,488         760,070
    小計
    支払利息
     顧客に対する債務                               (263,599)         (258,439)
     銀行及びその他の金融機関に対する債務並びに預り金                                (58,447)         (49,419)
                                     (42,300)         (36,294)
     発行債券及びその他
                                    (364,346)         (344,152)
    小計
                                     425,142         415,918
    正味受取利息
    2 　正味受取手数料等

                                ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                     12 月31日終了事業年度
                                    2021  年       2020  年
    代行手数料                                 29,875         25,367
    決済及び清算手数料                                 15,371         14,383
    バンクカード手数料                                 12,717         13,825
    コミットメント契約手数料                                 11,868         11,912
    保管及びその他の信託サービス手数料                                  6,400         4,831
    外国為替業務によるスプレッド収益                                  5,520         5,871
    コンサルタント及び顧問料                                  4,576         3,535
                                      8,126         8,916
    その他
    受取手数料等                                 94,453         88,640
                                     (13,027)         (13,118)
    支払手数料等
                                     81,426         75,522
    正味受取手数料等
                                234/587







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    3 　正味トレーディング利益
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                          12 月31日終了事業年度
                                        2021  年        2020  年
    為替及び為替商品による純利益                                      3,968          4,007
    金利商品による純利益                                      13,065           5,551
    ファンド投資及び持分商品による純利益                                      10,322           5,057
                                            936         (6,560)
    商品取引による純利益/(損失)
      (1)
                                          28,291           8,055
    合計
    (1)  上記の2021年12月31日終了事業年度において「正味トレーディング利益」は、純損益を通じて公正価値で測定するものと

      して指定された金融資産及び金融負債に関連する348百万人民元の利益(2020年：1,082百万人民元の                                              利益  ) を含む。
    4 　金融資産の譲渡による純利益

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                          12 月31日終了事業年度
                                        2021  年        2020  年
    その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産の
     認識中止による純利益                                     2,109          7,987
                              (1)
                                           1,088          1,560
    償却原価で測定される金融資産の認識中止による純利益
                                           3,197          9,547
    合計
    (1)  2021  年 及び2020年終了事業年度において、償却原価で測定測定される金融資産の認識中止による純利益は全て処分により

      生じたものである。
    5 　その他の経常収益

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                          12 月31日終了事業年度
                                        2021  年        2020  年
       (1)
    保険料                                      33,027          29,676
    航空機リース収入                                      12,021          12,300
    貴金属製品売却益                                      10,004           6,749
         (2)
    受取配当金                                      6,881          5,601
    有形固定資産、無形資産及びその他の資産の売却益                                       976         1,394
    投資不動産の公正価値の変動(注記Ⅴ.                  21)
                                           (427)         (1,505)
    子会社、関連会社及び共同支配企業の売却益                                       992          202
                                           4,187          4,188
    その他
                                          67,661          58,605
    合計
                                235/587







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    (1)  保険料収入の詳細は以下の通りである。
                                ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                     12 月31日終了事業年度
                                    2021  年       2020  年
    生命保険契約
     稼得した保険料総額                                36,806         33,290
                                     (9,004)         (9,348)
     控除：再保険会社へ譲渡された計上収入保険料総額
                                     27,802         23,942
     保険料収入純額
    損害保険契約
     稼得した保険料総額                                 6,563         6,953
                                     (1,338)         (1,219)
     控除：再保険会社へ譲渡された計上収入保険料総額
                                      5,225         5,734
     保険料収入純額
                                     33,027         29,676
    合計
    (2)  2021  年 終了事業年度において、当グループが確認したその他の包括収益を通じて公正価値で測定される金融資産類の持分

      投資からの配当収入は、616百万人民元である                     (2020年：507百万人民元)。
    6 　経常費用

                                ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                     12 月31日終了事業年度
                                    2021  年       2020  年
    人件費   ( 注記  Ⅴ . 7 )                         99,317         89,334
                 (1)(2)
    一般営業費及び一般管理費                                 47,403         38,944
    保険給付金及び保険金
     －生命保険契約                                27,749         26,340
     －損害保険契約                                 3,830         4,241
    減価償却費等                                 23,882         22,871
    貴金属製品の売上原価                                  9,650         6,424
    税金及び付加税                                  5,715         5,465
                                      8,809         8,792
    その他
      (3)
                                     226,355         202,411
    合計
    (1)  2021  年 終了事業年度の「一般営業費及び一般管理費」には、173百万人民元の主な監査人への報酬が含まれている(2020

      年：237百万人民元)。そのうち、62百万人民元は当グループの香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)並びにその他の国及
      び地域に対するものである(2020年：75百万人民元)。
    (2)  2021  年 終了事業年度において、「            一般営業費及び一般管理費」には、                1,404   百万人民元の      短期リースと少額資産のリースな

      どに関るリース費用が          含まれている(2020年：           1,302   百万人民元)。
    (3)  2021  年 終了事業年度において、「経常費用」には12,986百万人民元の建物設備関連費用(主に不動産管理、建物維持費及び

      税金である)が含まれている(2020年：12,810百万人民元)。　
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    7 　人件費
                                ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                     12 月31日終了事業年度
                                    2021  年       2020  年
    給与及び手当                                 68,798         62,377
    従業員福利厚生金                                  4,664         4,218
    退職給付                                   67         50
    社会保険料：
     －医療保険                                 3,932         3,109
     －恩給                                 6,205         4,607
     －年金                                 3,527         3,440
     －失業保険                                  213         150
     －労働災害保険                                  81         59
     －出産手当                                  135         136
    住宅手当                                  4,940         4,774
    労働組合費用及び教育費                                  2,052         2,082
    労働契約の解除補償                                   29         28
                                      4,674         4,304
    その他
                                     99,317         89,334
    合計
                                237/587















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    8  取締役、監査役及び上級管理職の報酬
      取締役及び監査役の報酬の詳細は以下の通りである                          。

    2021  年 12月31日終了事業年度

                                                 ( 単位：千人民元)
                                   年金制度
                   報酬        報酬支払額         への拠出        現物支給         合計
    業務執行取締役
       (4)
                       (2)
    劉連舸                 -          619        117         85        821
      (4)(5)
                       (2)
    劉金                 -          465         88        63        616
      (4)
                       (2)
    王緯                 -          557        111         84        752
       (4)
                       (2)
    林景臻                 -          557        111         84        752
      (4)(6)
                       (2)
    王江                 -          51        10         7        68
    非業務執行取締役

       (1)
    肖立紅                 -           -        -        -        -
       (1)
    汪小亜                 -           -        -        -        -
       (1)
    張建剛                 -           -        -        -        -
       (1)
    陳剣波                 -           -        -        -        -
      (1)  (6)
    趙傑                 -           -        -        -        -
    社外非業務執行取締役

    汪昌雲                600            -        -        -       600
    趙安吉                450            -        -        -       450
    姜国華                600            -        -        -       600
    廖長江                450            -        -        -       450
    陳春花                500            -        -        -       500
    崔世平                450            -        -        -       450
    監査役

       (4)(5)
    張克秋                 -          619        117         85        821
       (5)
                                -        -        -
                       (3)
    魏晗光                 8                                   8
       (5)
                                -        -        -
                       (3)
    周和華                 8                                   8
                       (3)          -        -        -
    冷傑                 50                                   50
    賈祥森                260            -        -        -       260
    鄭之光                260            -        -        -       260
       (4)  (6)
    王希全                 -          51        10         7        68
       (6)
                       (3)
    王志恒                 25           -        -        -        25
       (6)
                       (3)
    李常林                 46           -        -        -        46
                    3,707           2,919         564        415       7,605

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    2020  年 12月31日終了事業年度
                                                 ( 単位：千人民元)
                                   年金制度
                   報酬        報酬支払額         への拠出        現物支給         合計
    業務執行取締役
       (4)
                       (2)
    劉連舸                  -         811         78        79        968
      (4)(5)
                       (2)
    劉金                  -          -        -        -        -
      (4)
                       (2)
    王緯                  -         729         74        79        882
       (4)
                       (2)
    林景臻                  -         729         74        79        882
      (4)(6)
                       (2)
    王江                  -         811         78        79        968
       (4)
                       (2)
     富林                 -          61         5        7        73
    非業務執行取締役

       (1)
    肖立紅                  -          -        -        -        -
       (1)
    汪小  亜                -          -        -        -        -
       (1)
    張建剛                  -          -        -        -        -
       (1)
    陳剣波                  -          -        -        -        -
      (1)
    廖強                  -          -        -        -        -
      (1)  (6)
    趙傑                  -          -        -        -        -
    社外非業務執行取締役

    汪昌雲                 635           -        -        -       635
    趙安吉                 450           -        -        -       450
    姜国華                 609           -        -        -       609
    廖長江                 450           -        -        -       450
    陳春花                 224           -        -        -       224
    崔世平                 138           -        -        -       138
    監査役

       (4)(5)
                                -        -        -        -
    張克秋
                      -
                       (3)         -        -        -        50
    冷傑                 50
    賈祥森                 260           -        -        -       260
    鄭之光                 260           -        -        -       260
       (4)  (6)
                      -         811         78        79        968
    王希全
       (6)
                                -        -        -        50
                       (3)
    王志恒                 50
       (6)
                                -        -        -
                       (3)
                     50                                  50
    李常林
                    3,176          3,952         387        402       7,917
    (1)  2021  年 及び2020年12月31日終了事業年度において、当行のこれらの非業務執行取締役は、報酬を受領しなかった。

    (2)  2021  年 及び2020年12月31日終了事業年度において、当行のこれらの業務執行取締役は、いかなる報酬も受領しなかった。

    (3)  従業員である監査役に対する上述の報酬は、当行の監査役としての役務に対して支払われる。

    (4)  業務執行取締役及び監査役会会長に対する裁量賞与の支払額の一部は、中国当局の関連規制に沿って、将来の業績に基づ

      き最低3年間繰り延べられる。
      2021  年 12月31日終了事業年度において、裁量賞与を含むこれらの取締役及び一部監査役の給与体系の総額は、中国の関係当

      局の規制に準拠して確定されていない。規定されていない報酬額は、当グループ及び当行の2021年度の財務書類に重要な影
      響を及ぼさないものと予想される。2021年12月31日終了事業年度における最終的な報酬は、決定時に個別に公表され、開示
      される。
      2020  年 12月31日終了事業年度のこれらの取締役及び監査役に対する報酬額は、2021年8月30日付の当行の公表資料に開示さ

      れた確定額に基づいて再表示された。
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    (5)  劉金は2021年6月16日から当行の副董事長及び業務執行取締役に就任した。張克秋は2021年1月18日から当行の監査役会会
      長及び株主監査役に就任した。魏晗光および周和華は2021年11月18日から従業員監査役に就任した。惠平は2022年2月17日
      から外部監査役に就任したが、202１年に当行の監査役会でいかなる職務も担当していなかったため、2021年度の報酬は開
      示されていない。
    (6)  王江は2021年2月5日から当行の副董事長及び業務執行取締役を退任した。趙杰は2022年3月15日から当行の非業務執行取締

      役を退任した。王希全は2021年1月18日から当行の監査役長及び株主監査役を退任した。王志恒は2021年6月24日から当行の
      従業員監査役を退任した。李常林は2021年11月18日から当行の従業員監査役を退任した。
    高額報酬が支払われた上位5人

    　高額報酬が支払われた上位5人のうち、いずれの者も上記で報酬が開示されている取締役又は監査役ではない。

    　2021年及び2020年12月31日終了事業年度に、当グループにおいて報酬が最も高額であった上位5人に支払った報

    酬は以下の通りである。
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                          12 月 31 日終了事業年度
                                        2021  年        2020  年
    基本給及び手当                                        18          23
    裁量賞与                                        63          98
                                             2          3
    年金制度への拠出及びその他
                                            83          124
     各個人の報酬は下記の範囲に含まれる。

                                          12 月 31 日終了事業年度

                                        2021  年        2020  年
    ( 単位：人民元)
    10,000,001     　－　20,000,000                                   4          4
    20,000,001     　－　30,000,000                                   1          -
                                             -          1
    30,000,001     　－　50,000,000
     上記の高額報酬が支払われた上位5人の報酬は、裁量賞与の最善の見積りに基づいている。裁量賞与には、将来

    の期間に繰り延べられる支払部分が含まれている。
      2021年及び2020年12月31日終了事業年度中に、当グループへの参加の勧誘として、若しくは参加するにあたり、

    若しくは退任に関する補償として、当グループが取締役、監査役または上級管理職のうちのいずれかに支払った報
    酬はなかった。
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    9 　資産の減損
                                ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                     12 月31日   終了事業年度
                                    2021  年        2020  年
    貸付金等
     －償却原価で測定される顧客に対する貸付金等                                98,289         103,743
     －その他の包括利益を通じて公正価値で測定される
                                        9        (113)
       顧客に対する貸付金等
                                     98,298         103,630
    小計
    金融投資
     －償却原価で測定測定される金融資産                                 721        1,872
     －その他の包括利益を通じて公正価値で測定される
                                       763        4,244
       金融資産
                                      1,484         6,116
    小計
    信用コミットメント                                 (3,038)          5,454
                                      6,335         3,181
    その他
                                     103,079         118,381
    信用減損小計
                                      1,141          635
    その他資産の減損
                                     104,220         119,016
    合計
    10 　法人所得税

                                ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                     12 月 31 日終了事業年度
                                    2021  年        2020  年
    当期法人所得税
     －中国本土の法人所得税                                35,039         45,296
     －香港(中国)の法人所得税                                4,348         5,242
     －マカオ(中国)、台湾(中国)並びにその他の国
       及び地域の税金                              3,537         3,455
                                      (345)         1,557
    過年度の当期法人所得税に対する調整
    小計                                 42,579         55,550
    繰延税金     ( 注記  Ⅴ .3 5.3  )                      6,702        (14,268)
                                     49,281         41,282
    合計
     当グループに適用される主な税率については、注記Ⅳに記載されている。

     中国本土の法人所得税には、当行及び中国本土で設立された各子会社の課税所得に対する法定税率25%、並びに

    関連する中国の法人所得税に関する法規に準拠して算定された海外事業に係る中国の補助的税金を含んでいる。
     香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)並びにその他の国及び地域での利益に係る税金は、当グループが事業を

    行っている国若しくは地域における見積課税所得にその国若しくは地域の税率を使用した現地の税法に準拠して算
    定されている。
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     当グループの税引前利益を元に計算した税額は、中国本土での法定税率を使用して計算した場合の理論上の金額
    とは異なる。主な調整項目は以下の通りである。
                                ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                     12 月 31 日終了事業年度
                                    2021  年        2020  年
                                      276,620         246,378
    税引前利益
    中国本土の適用法定税率による税金                                  69,155         61,595
    香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)並びにその他の国
     及び地域の事業における異なる税率による影響                                 (4,337)         (4,278)
    海外の所得に係る中国の補助的税金                                  2,927         2,924
         (1)
    非課税所得                                 (29,556)         (29,791)
           (2)
    損金不   算 入費用                              12,257         11,226
                                      (1,165)          (394)
    その他
                                      49,281         41,282
    法人所得税
    (1)  非課税所得は      主に中国財政部短期証券、地方政府債からの受取利息及び地方税法に規定する海外企業により認識された免

      除所得で構成されている。
    (2)  損金不算入額には、主として特定の不良債権の償却により生じる損失、販促費及び交際費のうち関連する中国税法に基づ

      いて認められている控除限度額を超過した額が含まれている。
    11 　基本的及び希薄化後1株当たり利益

     当事業年度において、基本的1株当たり利益は、当行の普通株主に帰属する利益を期中の加重平均発行済普通株

    式数で除すことにより算定された。
      希薄化後1株当たり利益は、当事業年度における潜在的希薄化株式すべてが転換されたものと仮定して、当行の

    普通株主に帰属する調整後の利益を調整後の加重平均発行済普通株式数で除すことにより算定された。2021年及び
    2020年12月31日終了事業年度において、潜在的希薄化株式はなかったため、基本的1株当たり利益と希薄化後1株当
    たり利益に違いはなかった。
                                ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                     12 月 31 日終了事業年度
                                    2021  年        2020  年
    当行の株主に帰属する利益                                 216,559        192,870
                                      (10,651)        (12,029)
    控除：優先株式に対する配当宣言額
    当行の普通株主に帰属する利益                                 205,908        180,841
                                      294,379        294,381
    加重平均発行済普通株式(単位：百万株)
                                       0.70        0.61
    基本的及び希薄化後1株当たり利益                ( 単位：1株当たり人民元)
    　加重平均発行済普通株式数(単位：百万株)

                                     12 月 31 日終了事業年度

                                    2021  年        2020  年
    1 月1日現在の発行済株式数                                 294,388        294,388
                                        (9)        (7)
    控除：加重平均自己株式数
                                      294,379        294,381
    加重平均発行済普通株式数
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    12 　その他の包括利益
                                ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                     12 月 31 日終了事業年度
                                    2021  年        2020  年
    その後に純損益に振り替えられない項目
    確定給付型年金制度に係る数理計算上の差異－                     ( 損失)   / 利益         (83)          101
    その他の包括利益を通じて公正価値で測定される指定対象と
     なる資本性金融商品の公正価値の変動                                 335         (622)
    控除：関連する法人所得税効果                                  (185)          (29)
                                       83          10
    その他
                                       150         (540)
    小計
    その後に純損益に振り替えられる項目
    その他の包括利益を通じて公正価値で測定される負債性金融
     商品の公正価値の変動                                8,412          3,950
    控除：関連する法人所得税効果                                 (1,557)           (742)
     損益計算書に振替えられた金額                                (1,687)          (7,711)
                                       276         1,527
     控除：関連する法人所得税効果
                                      5,444         (2,976)
    その他の包括利益を通じて公正価値で測定される負債性金融

     商品の信用損失引当金                                 761         4,108
                                      (190)         (1,024)
    控除：関連する法人所得税効果
                                       571         3,084
    持分法による関連会社及び共同支配企業のその他の包括

     利益に対する持分相当額                                  10         (174)
                                       (2)          44
    控除：関連する法人所得税効果
                                        8        (130)
    海外事業の換算に係る為替換算差額                                (12,760)          (21,549)

    その他                                  351         (751)
                                     (6,386)         (22,322)
    小計
                                     (6,236)         (22,862)
    合計
    連結財政状態計算書における当行の株主に帰属するその他の包括利益：

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                  その他の包括利益
                               海外事業の
                  を通じて公正価値
                               換算に係る
                  で測定される金融
                   資産収益/(損失)           為替換算差額             その他           合計
    2020  年1月1日    現在           22,534          (6,172)           3,251          19,613
                       (344)        (14,285)            (675)         (15,304)
    前期における金額の変動
    2021  年1月1日    現在           22,190         (20,457)           2,576          4,309
                      6,700         (9,782)            190         (2,892)
    当期における金額の変動
                      28,890         (30,239)           2,766          1,417
    2021  年 12月31日現在
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    13 　現金並びに銀行及びその他の金融機関に対する債権
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                          12 月 31 日 終了事業年度
                                        2021  年        2020  年
                                          59,518          78,825
    現金
    中国本土の銀行に対する債権                                      464,417          602,340
    中国本土のその他金融機関に対する債権                                       8,709          7,515
    香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)並びにその他の国及び
     地域の銀行に対する債権                                    110,948          110,662
    香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)並びにその他の国及び
                                            926          559
     地域のその他の金融機関に対する債権
      (1)
                                          585,000          721,076
    小計
    未払利息                                       1,835          4,327

            (1)
                                          (1,537)          (1,083)
    控除：減損引当金
                                          585,298          724,320
    銀行及びその他の金融機関に対する債権小計
                                          644,816          803,145
    合計
    (1)  2021  年 及び2020年12月31日現在、当グループは大部分の銀行及びその他の金融機関に対する債権をステージ1に算入し、今

      後12カ月の予想信用損失により減損引当金を測定する。
    次へ

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    14 　中央銀行預け金
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                          12 月 31 日終了事業年度
                                        2021  年        2020  年
          (1)
    法定準備預金                                    1,478,465          1,442,384
               (2)
                                          753,369          633,761
    剰余積立金及びその他
    小計                                    2,231,834          2,076,145
    未収利息                                       672          695
                                          (3,780)            －
    控除：減損引当金
                                        2,228,726          2,076,840
    合計
    (1)  当グループは、中國人民銀行（以下「PBOC」という。）及び当グループが事業を行っている香港(中国)、マカオ(中国)、

      台湾(中国)並びにその他の国または地域の中央銀行に法定準備預金を預け入れている。2021年12月31日現在、PBOCに預け入
      れた法定準備預金は、当グループの中国本土の支店の顧客による人民元適格預金及び外貨預金のそれぞれ10.0%（2020年12
      月31日：11.0%）及び9.0%（2020年12月31日：5.0%）で算定されていた。中央銀行に預け入れた当グループ国内子会社の法
      定準備預金はPBOCに決められている。その他の管轄地の中央銀行に預け入れる法定準備預金の金額は、現地の法規により決
      められている。
    (2)  主に当グループがPBOC、香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)及びその他の国と地域の中央銀行に預けた精算目的の資

      金とその他の資金（法定準備預金除く）を表す。
    15 　銀行及びその他の金融機関預け金並びに貸付金

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                            12 月 31 日 現在
                                        2021  年        2020  年
     中国本土の銀行                                    150,556           91,709

     中国本土のその他金融機関                                    589,919          529,152
     香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)並びにその他の国
      及び地域の銀行                                   450,817          294,358
     香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)並びにその他の国
                                          67,055          24,157
      及び地域のその他金融機関
        (2)
      (1)
                                        1,258,347           939,376
    小計
                                           3,109          2,429
    未収利息
            (2)
                                          (4,043)          (2,485)
    控除：   減損引当金
                                        1,257,413           939,320
    合計
    (1)  「銀行及びその他の金融機関預け金並びに貸付金」は、リバース・レポ契約及び担保付融資契約から生じる残高を含んで

      いる。これらは以下の通り、担保の種類別に表示される。
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                            12 月 31 日 現在
                                        2021  年        2020  年
    債券
     －政府債                                    396,324          182,724
     －政策銀行債                                    101,436           40,968
     －金融機関債                                     6,914          6,109
                                           1,222           256
     －社債
      (2)
                                          505,896          230,057
    小計
            (2)

                                           (668)           －
    控除：減損引当金
                                          505,228          230,057
    合計
                                245/587



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    (2)  2021  年 及び2020年12月31日終了事業年度において、当グループは大部分の銀行及びその他の金融機関への預け金並びに貸
      付金をステージ1に算入し、今後12カ月の予想信用損失により減損引当金を測定する。
    16 　デリバティブ金融商品及びヘッジ会計

     当グループは、トレーディング、ヘッジ、ALM目的で、顧客に代わって以下の為替、金利、株式、信用、貴金属及びその他の
    コモディティ関連のデリバティブ金融商品の契約を締結している。
    　当グループが保有するデリバティブ商品の約定金額/想定元本及び公正価値が、以下の表に示されている。金融商品の約定金

    額/想定元本は、財政状態計算書に認識された金融商品の公正価値と比較するための基礎を提供するものであるが、必ずしも関
    連する将来のキャッシュ・フローの金額あるいは当該商品の現在の公正価値を表すものではないため、当グループの信用リス
    クあるいは市場リスクのエクスポージャーを示すものではない。デリバティブ商品は、その条件に応じて、市場金利、為替相
    場、信用スプレッドあるいは株式/コモディティ価格の変動の結果、プラス(資産)あるいはマイナス(負債)の状態になる。デリ
    バティブ金融資産及び負債の公正価値総額は、時として著しく変動する可能性がある。
    16.1   デリバティブ金融商品

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                        2021  年 12月31日現在                2020  年 12月31日現在
                              公正価値                   公正価値
                   約定金額／                   約定金額／
                    想定元本       資産      負債     想定元本       資産      負債
    為替デリバティブ
     先渡為替予約及びスワップ
      並びにクロスカレンシー
      金利スワップ              5,966,594        61,172      (52,535)     6,304,310       118,600      (151,412)
     通貨オプション                593,654       4,996      (4,196)      419,338       6,921      (3,789)
                      1,250        1      (3)     1,746        7     (20)
     通貨先物
                    6,561,498        66,169      (56,734)     6,725,394       125,528      (155,221)
    小計
    金利デリバティブ
     金利スワップ               4,032,069        23,860      (27,179)     3,817,876        32,789      (42,520)
     金利オプション                22,988        136      (135)     63,772        16      (11)
                      2,058        2      (4)      543       －      (1)
     金利先物
                    4,057,115        23,998      (27,318)     3,882,191        32,805      (42,532)
    小計
    株式デリバティブ                  4,776       185      (120)     12,927        376      (413)
                     288,773       5,447      (4,979)      392,823       13,029      (13,886)
    商品デリバティブ及びその他
      (1)
                    10,912,162        95,799      (89,151)     11,013,335        171,738      (212,052)
    合計
    (1)  上記のデリバティブ金融商品には、当グループがヘッジ手段に指定したデリバティブが含まれている。

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    16.2   ヘッジ会計
    (1)  　　公正価値ヘッジ

      当グループは、為替レート及び金利レートの変動により発生した公正価値の変動をヘッジするため、クロスカレンシー金利

     スワップ及び金利スワップを用いているが、為替レートと金利リスクは、通常、公正価値の変動に影響を与える最も重要な
     部分とされる。ヘッジ対象項目には、金融投資、中央銀行に対する債務及び                                   発行債券    が含まれている。
    （i）　次の表は、当グループの公正価値ヘッジの戦略に使用されたデリバティブヘッジ手段の具体的な情報を示したものであ

    る。
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                           純投資ヘッジ手段として指定されたデリバティブ商品
                                  公正価値
                      約定金額／
                       想定元本         資産        負債        財務状態計算書の項目
    2021  年12月31日現在
    金利リスク

     金利スワップ                   107,597          685      (2,154)     デリバティブ金融資産/負債
    外為と金利リスク

     クロスカレンシー金利スワップ
                          625        －       (24)
      取引                                         デリバティブ金融負債
                        108,222          685      (2,178)
    合計
    2020  年12月31日現在

    金利リスク
     金利スワップ                   100,936          240      (5,216)     デリバティブ金融資産/負債
    外為と金利リスク

     クロスカレンシー金利スワップ
                         1,852         －      (206)
      取引                                         デリバティブ金融負債
                        102,788          240      (5,422)
    合計
                                247/587











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    　上述したヘッジ手段の満期日及び平均為替レート/金利に関する情報は以下の通りである。
                                     ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                  公正価値ヘッジ
                   1 ヶ月未満      1 ヶ月－3ヶ月       3 ヶ月－1年       1 年－5年      5 年超      合計
    2021  年12月31日現在

    金利リスク
     金利スワップ
      名目元本               1,237       5,493       9,438      56,999      34,430      107,597
      平均固定利率               3.23%       2.99%       3.33%      3.04%      2.87%     適用なし
    外為と金利リスク
     クロスカレンシー金利
      スワップ取引
      名目元本                 －       －       308      317       －      625
      平均固定利率                 －       －     4.70%      5.50%        －   適用なし
      米ドル/人民元平均為替
       レート                －       －     6.2110      6.0350        －   適用なし
    2020  年12月31日現在

    金利リスク
     金利スワップ
      名目元本               1,578       1,693       7,054      59,013      31,598      100,936
      平均固定利率               2.87%       2.12%       2.37%      2.90%      2.99%     適用なし
    外為と金利リスク
     クロスカレンシー金利
      スワップ取引
      名目元本                 －      1,212         －      640       －    1,852
      平均固定利率                 －      5.38%         －     5.11%        －   適用なし
      米ドル/人民元平均為替
       レート                －       －       －    6.1217        －   適用なし
      豪ドル/米ドル平均為替
                       －     0.9294         －      －      －   適用なし
       レート
                                248/587











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    (ii)  　次の表は、当グループの公正価値ヘッジの戦略におけるヘッジ対象項目の具体的な情報を示したものである。
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                 公正価値ヘッジ
                    ヘッジ対象項目            ヘッジ対象項目の公正価
                     の帳簿価額            値の調整の累計総額
                   資産       負債        資産       負債      財務状態計算書の項目
    2021  年12月31日現在
    金利リスク
     金融投資              103,502          －       2,561        －          金融投資
     中央銀行に対する債務                 －     (2,523)          －      14   中央銀行に対する債務
     発行債券                 －     (4,458)          －      116          発行債券
    外為と金利リスク
                      －      (600)         －      24
     発行債券                                                発行債券
                    103,502        (7,581)         2,561       154
    合計
    2020  年12月31日現在

    金利リスク
     金融投資              100,228          －       5,503        －          金融投資
     中央銀行に対する債務                 －     (2,735)          －       3   中央銀行に対する債務
     発行債券                 －     (4,711)          －     (113)           発行債券
    外為と金利リスク
                      －     (1,647)          －      206
     発行債券                                                発行債券
                    100,228        (9,093)         5,503        96
    合計
    (iii)   　当グループの公正価値ヘッジによる純収益は以下の通りである。

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                            12 月 31 日 現在
                                        2021  年        2020  年
    純収益
     — ヘッジ手段                                     3,136          (2,843)
                                          (3,250)           3,036
     — ヘッジ対象項目
                                           (114)           193
    純取引収益のうちヘッジ非有効と認識された部分
    (2)  　純投資ヘッジ

     当グループの連結財政状態計算書は、各持株会社の機能通貨並びにそれらの支店及び子会社の機能通貨の間の為替差額によ

    り影響を受ける。当グループは、限定的な状況においてのみ、かかる為替のエクスポージャーをヘッジする。ヘッジは、関連
    する支店及び子会社の機能通貨と同一通貨建預金、顧客や中央銀行に対する債務と外国為替先物及びスワップ取引の組み合わ
    せを用いて実施されており、在外営業活動体の純投資の一部のヘッジとして会計処理される。顧客預金、中央銀行に対する債
    務と外国為替先物及びスワップ取引の組み合わせがヘッジ手段として使用されるヘッジ関係では、当グループは先物契約の
    フォワード・ファクターとスポット・ファクターを分離し、スポット・ファクターの価値変動のみをヘッジ手段として指定す
    る。2021年度にヘッジ非有効の部分はない。(2020年：無し)
    (i)   当グループの純投資ヘッジ戦略に使用される                    顧客預金、中央銀行に対する債務               の具体的な情報：

      2021  年 12月31日現在、このような顧客預金及び中央銀行に対する債務の帳簿価額はそれぞれ50,273百万人民元(2020年12月31

     日:  53,087   百万人民元)と762百万人民元(2020年12月31日:                      1,060百万人民元)である。
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    (ii)  　次の表は、当グループの純投資ヘッジ戦略に使用されるデリバティブヘッジ手段の具体的な情報を示したものである。
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                           純投資ヘッジ手段として指定されたデリバティブ商品
                                   公正価値
                      約定金額／
                       想定元本         資産        負債        財務状態計算書の項目
     2021  年12月31日現在
                        6,946         292        (26)
     — 外国為替先物及びスワップ取引                                       デリバティブ金融資産/負債
                        6,946         292        (26)
    合計
     2020  年12月31日現在

                        3,966          12       (360)
     — 外国為替先物及びスワップ取引                                       デリバティブ金融資産/負債
                        3,966          12       (360)
    合計
    　上述したヘッジ手段の満期日及び平均為替レートに関する情報は以下の通りである。

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                   純投資ヘッジ
                    1 ヶ月未満      1 ヶ月－3ヶ月        3 ヶ月－1年      1 年－5年     5 年超     合計
    2021  年12月31日現在
    為替リスク
     外国為替先物及びスワップ
      取引
      名目元本                  －        －      6,946       －     －     6,946
      米ドル/ブラジルレアル平均
       為替レート                 －        －     5.5165       －     －   適用なし
      米ドル/ランド平均為替
       レート                 －        －     15.3221        －     －   適用なし
      米ドル/ルピー平均為替
       レート                 －        －     77.6566        －     －   適用なし
      米ドル/メキシコペソ平均
       為替レート                 －        －     21.4996        －     －   適用なし
      米ドル/チリペソ平均為替
       レート                 －        －    845.0014        －     －   適用なし
      米ドル/ペルーソル平均
       為替レート                 －        －     3.7309       －     －   適用なし
      米ドル/ハンガリーフォリン
       ト平均為替レート                 －        －    298.2472        －     －   適用なし
      米ドル/新台湾ドル平均為替
       レート                 －        －     26.9425        －     －   適用なし
      米ドル/ロシアルーブル平均
                        －        －     78.2517        －     －   適用なし
       為替レート
                                250/587








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    2020  年12月31日現在
    為替リスク
     外国為替先物及びスワップ
      取引
      名目元本                  －      1,956       2,010       －     －     3,966
      米ドル/ブラジルレアル平均
        為替レート                －      5.2086         －     －     －   適用なし
      米ドル/ランド平均為替
       レート                 －     17.5600       16.9743        －     －   適用なし
      米ドル/ルピー平均為替
        レート                －        －     79.2094        －     －   適用なし
      米ドル/メキシコペソ平均
        為替レート                －        －     21.9108        －     －   適用なし
      ニュージーランドドル/
       米ドルの平均為替レート                －      0.5928         －     －     －   適用なし
      米ドル/チリペソ平均為替
        レート                －        －    778.3973        －     －   適用なし
      米ドル/ペルーソル平均
                        －      3.5505       3.5110       －     －   適用なし
        為替レート
    (iii)   　当グループの純投資ヘッジ手段の純収益/（損失）によるその他の包括利益に対する影響は以下の通りである。

                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                            12 月 31 日 現在
                                         2021  年         2020  年
    ヘッジ手段で公正価値の変動がその他の包括収益に計上される金額                                        6,740           3,841

    ヘッジ手段でフォワード・ファクターとしてその他の包括収益から
                                              98          154
     損益に振り替えた金額
    ヘッジ手段で公正価値の変動がその他の包括収益に振り替えられる
                                            6,838           3,995
     正味額
                                251/587











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    17.  顧客に対する貸付金等
    17.1  　顧客に対する貸付金等の内訳、全体の状況に基づいて以下の通り示している。

                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                            12 月 31 日 現在
                                         2021  年         2020  年
    償却原価で測定される

     — 法人向け貸付金等                                    9,224,184           8,234,541
     — 個人向け貸付金                                    6,093,750           5,583,295
     — 割引手形                                       1,460           1,912
                           (1)
    その他の包括利益を通じて公正価値で測定される
     — 法人向け貸付金等                                       2,254            979
                                           349,541           358,997
     — 割引手形
                                          15,671,189           14,179,724
    小計
                      (2)
    純損益を通じて公正価値で測定される
                                            3,805           3,661
     — 法人向け貸付金等
                                          15,674,994           14,183,385
    合計
                                            37,580           33,092
    未収利息
    貸付金等の総額                                      15,712,574           14,216,477
                                           (390,090)           (368,173)
    控除：償却原価で測定される貸付金の減損引当金
                                          15,322,484           13,848,304
    貸付金等の帳簿価額
    (1)  2021  年 12月31日に、当グループはその他の包括収益を通じて公正価値で測定される                                   顧客に対する貸付金等          をディスカウン

      ト業務とし、その減損引当金は451百万人民元(2020年12月31日：446百万人民元)であり、その他の包括収益に計上した。
    (2)  2021  年 及び2020年12月31日終了事業年度並びに累積的に、貸付金の信用リスクの変動に起因する貸付金の公正価値に著し

      い変動はなかった。
    17.2   顧客に対する貸付金等（未収利息抜き）の地域別、顧客タイプ別、業種別、担保の種類別の内訳及び顧客に

    対する減損、延滞貸付金等の担保の種類別の内訳は注記Ⅵ.2.5に記載されている。
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    17.3  　貸付金の減損引当金の変動状況
    (1)  　償却原価で計上される貸付金の減損引当金

                                         2021  年

                              12 ヶ月間の          全期間の
                             予想信用損失           予想信用損失               合計
                              ステージ    1   ステージ    2   ステージ    3
    1 月 1 日現在                         134,566       70,712       162,895        368,173

    ステージ1への振替                            6,186      (5,205)        (981)         －
    ステージ2への振替                             (989)      1,786        (797)         －
    ステージ3への振替                             (687)     (14,244)        14,931          －
    ステージの振替による(戻入)              /計上
                                (5,245)      10,226       32,586        37,567
         (i)
    当期計上                            84,479      15,132       58,502        158,113
         (ii)
    当期戻入                           (51,399)      (24,087)       (21,905)        (97,391)
    償却及び譲渡                             (195)       －     (85,401)        (85,596)
    過年度に償却された貸付金等の回収                              －      －     11,921        11,921
                                 (358)      (488)      (1,851)        (2,697)
    為替差額及びその他
                                166,358       53,832       169,900        390,090
    12 月31日現在
                                         2020  年

                              12 ヶ月間の          全期間の
                             予想信用損失           予想信用損失               合計
                              ステージ    1   ステージ    2   ステージ    3
    1 月 1 日現在                         109,765       79,051       136,544        325,360

    ステージ1への振替                            3,769      (3,232)        (537)         －
    ステージ2への振替                            (1,274)      13,913       (12,639)           －
    ステージ3への振替                             (407)     (30,546)        30,953          －
    ステージの振替による(戻入)              /計上
                                (3,507)       9,357       35,203        41,053
         (i)
    当期計上                            70,933      24,190       42,114        137,237
         (ii)
    当期戻入                           (43,164)      (21,257)       (10,126)        (74,547)
    償却及び譲渡                             (66)       －     (64,255)        (64,321)
    過年度に償却された貸付金等の回収                              －      －      8,405        8,405
                                (1,483)       (764)      (2,767)        (5,014)
    為替差額及びその他
                                134,566       70,712       162,895        368,173
    12 月31日現在
                                         2021  年

                              12 ヶ月  間の       全期間の
                             予想信用損失          予想信用損失               合計
                               ステージ    1  ステージ    2   ステージ    3
    1 月 1 日現在                           441       5       －       446
    ステージ1への振替                              －      －       －        －
    ステージ2への振替                              －      －       －        －
    ステージ3への振替                              －      －       －        －
    ステージの振替による(戻入)              /計上
                                  －      －       －        －
        (i)
    当期計上                             276       77       －       353
        (ii)
    当期戻入                             (339)       (5)       －       (344)
                                  (4)      －       －        (4)
    為替差額及びその他
                                  374       77       －       451
    12 月31日現在
                                253/587




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                                         2020  年
                              12 ヶ月  間の       全期間の
                             予想信用損失          予想信用損失               合計
                               ステージ    1  ステージ    2   ステージ    3
    1 月 1 日現在                           547       16       －       563
    ステージ1への振替                              －      －       －        －
    ステージ2への振替                              －      －       －        －
    ステージ3への振替                              －      －       －        －
    ステージの振替による(戻入)              /計上
                                  －      －       －        －
        (i)
    当期計上                             563       5       －       568
        (ii)
    当期戻入                             (665)       (16)        －       (681)
                                  (4)      －       －        (4)
    為替差額及びその他
                                  441       5       －       446
    12 月31日現在
    (i  ) 当期計上には、新規貸付、ステージ振替未発生の貸付、モデルやリスクのパラメーターの調整等による計上が含まれる。

    (ii  ) 当期戻入には、貸付金の回収、ステージ振替未発生の貸付、モデルやリスクのパラメーターの調整等による戻入が含ま

      れる。
     2021  年に当グループは予想信用損失モデルを最適化しているが、今回のモデル最適化は財務諸表に重大な影響を及ぼさな

    い。
     2021  年に、当グループの減損引当金に比較的に大きな影響を与えた顧客に対する貸付金等の元本変動は主に中国国内の貸付

    業務に起因するものである。そのうち、以下が含まれる。
    ・　今年に国内の支店は、顧客貸付金等の5つのカテゴリー及び顧客格付けに対して調整を行い、ステージ1からステージ2及び

      ステージ3へ振替えられた貸付金元本は71,309百万人民元(2020年：69,946百万人民元)であり、それに応じて減損引当金は
      23,296百万人民元増加した(2020年：22,008百万人民元)。ステージ2からステージ3へ振替えられた貸付金元本は38,376百万
      人民元(2020年：67,364百万人民元)であり、それに応じて減損引当金は13,814百万人民元増加した(2020年：20,900百万人民
      元)。ステージ2からステージ1へ振替えられた貸付金元本は22,435百万人民元(2020年：16,132百万人民元)であり、それに応
      じて減損引当金は3,729百万人民元減少した(2020年：2,677百万人民元)。ステージ3からステージ2及びステージ1へ振替えら
      れた貸付金元本は2,463百万人民元（2020年：16,720百万人民元）                              であり、    それに応じて減損引当金は1,438百万人民元減少
      した(2020年：6,656百万人民元)。
    ・　当年度に国内の支店が不良債権の元本75,152百万人民元(2020年：64,269百万人民元)を償却、債権譲渡および貸出金のエ

      クィティ転換で処理したことにより、ステージ3の減損引当金が72,016百万人民元(2020年：58,172百万人民元)減少してい
      る。
    ・　今年に国内の支店は、個人住宅ローンの証券化業務から貸付金の元本53,258百万人民元(2020年：18,323百万人民元)                                                        を振

      出し、これによりステージ1及びステージ3の減損引当金はそれぞれ195百万人民元(2020年：66百万人民元)                                                 及び6,976百万人
      民元減少した。(2020年：1,702百万人民元)。
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    18 　金融投資
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                             12 月 31 日 現在
                                         2021  年        2020  年
    純損益を通じて公正価値で測定される金融資産
    トレーディング金融資産及びその他の純損益を通じて公正価値で
     測定される金融資産
    負債性証券
     中国本土の発行体
      －政府債                                    18,837          20,176
      －公共機関及び準政府債                                      30         302
      －政策銀行債                                    26,127          31,755
      － 金融機関債                                   204,624          188,092
      －社債                                    52,415          42,122
     香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)並びにその他の国及び地域の
      発行体
      －政府債                                    13,535          18,919
      －公共機関債及び準政府債                                      367          45
      － 金融機関債                                   12,982          10,106
                                           9,808          9,603
      －社債
                                          338,725          321,120
     資本性金融商品                                     102,268          88,025
                                           90,733          69,183
     ファンド投資及びその他
    トレーディング金融資産及びその他の純損益を通じて公正価値で
                                          531,726          478,328
     測定される金融資産         小計
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                             12 月 31 日 現在
                                         2021  年        2020  年
    純損益を通じて公正価値で測定されるものとして指定された金融資産
         (1)
    負債性証券
     中国本土の発行体
      －政府債                                     3,164          3,073
      －政策銀行債                                      516          509
      － 金融機関債                                    4,811          6,640
      －社債                                      396         1,846
     香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)並びにその他の国及び地域の
      発行体
      －政府債                                      594         1,295
      －公共機関及び準政府債                                     1,164           721
      － 金融機関債                                    2,322          5,525
                                           4,770          6,514
      －社債
                                           17,737          26,123
                                           12,179            98
     その他
                                           29,916          26,221
    純損益を通じて公正価値で測定されるものとして指定された金融資産小計
                                          561,642          504,549
    純損益を通じて公正価値で測定される金融資産小計
                                255/587






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                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                             12 月 31 日 現在
                                         2021  年        2020  年
    その他の包括収益を通じて公正価値で測定される金融資産
    負債性証券
     中国本土の発行体
      — 政府債                                   752,899          691,638
      — 公共機関及び準政府債                                   101,562          88,092
      — 政策銀行債                                   358,807          328,713
      — 金融機関債                                   223,510          174,517
      — 社債                                   171,294          135,590
     香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)並びにその他の国及び地域の
      発行体
      — 政府債                                   532,338          434,344
      — 公共機関及び準政府債                                    28,529          27,340
      — 金融機関債                                    79,214          98,545
                                          114,925          107,583
      — 社債
                                         2,363,078          2,086,362
                                           26,752          21,428
    資本性金融商品及びその他
                                 (2)
                                         2,389,830          2,107,790
    その他の包括収益を通じて公正価値で測定される金融資産小計
    償却原価で計上される金融資産

    負債性証券
     中国本土の発行体
          (3)(4)
      — 政府債                                  2,417,293          2,327,382
      — 公共機関及び準政府債                                    64,724          43,679
      — 政策銀行債                                   155,338          93,376
      — 金融機関債                                    76,280          59,250
      — 社債                                    48,959          39,529
               (5)
      — 東方資産管理公司                                   152,433          152,433
     香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)並びにその他の国及び地域の
      発行体
      — 政府債                                   101,974          103,432
      — 公共機関及び準政府債                                    70,107          37,950
      — 金融機関債                                    65,885          59,762
                                           19,058          19,166
      — 社債
                                         3,172,051          2,935,959
    信託投資、資産管理計画及びその他                                      12,010          14,447
    未収利息                                      38,865          37,295
                                           (9,727)          (8,923)
    控除：減損引当金
                                         3,213,199          2,978,778
    償却原価で計上される金融資産小計
          (6)(7)(8)
                                         6,164,671          5,591,117
    金融投資合計
                                256/587







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                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                             12 月 31 日 現在
                                         2021  年        2020  年
    上場している地域別の開示は以下の通りである。
    純損益を通じて公正価値で測定される金融資産
     — 香港(中国)     上場分                                33,127          48,718
               (9)
     — 香港(中国)     外上場分                               332,549          283,523
     — 非上場分                                    195,966          172,308
    その他の包括収益を通じて公正価値で測定される金融資産
    負債性証券
     — 香港(中国)     上場分                               154,931          233,244
               (9)
     — 香港(中国)     外上場分                              1,633,446          1,210,734
     — 非上場分                                    574,701          642,384
    資本性金融商品及びその他
     — 香港(中国)     上場分                                5,980          6,031
               (9)
     — 香港(中国)     外上場分                                11,762          3,141
     — 非上場分                                     9,010         12,256
    償却原価で計上される金融資産
     — 香港(中国)     上場分                                38,898          34,217
               (9)
     — 香港(中国)     外上場分                              2,886,030          2,618,215
                                          288,271          326,346
     — 非上場分
                                         6,164,671          5,591,117
    合計
    香港(中国)上場分                                      232,936          322,210
              (9)
    香港(中国)外上場分                                     4,863,787          4,115,613
                                         1,067,948          1,153,294
    非上場分
                                         6,164,671          5,591,117
    合計
                           2021  年 12 月 31 日            20 20 年 12 月 31 日

                        帳簿価額         市場価額         帳簿価額         市場価額
    償却原価で測定される債券
     — 香港(中国)     上場分                38,898         39,594         34,217         35,960
               (9)
                         2,886,030         2,937,103         2,618,215         2,637,926
     — 香港(中国)     外上場分
    (1)    会計上のミスマッチを解消または削減するために、当グループは一部の債券を、純損益を通じて公正価値で測定される債

       券として指定した。
    (2)    2021  年 12月31日に当グループはその他の包括収益を通じて公正価値で測定される債券につき、累計で6,230百万人民元の

       減損引当金を認識した(2020年12月31日：5,479百万人民元)。
    (3)    1998  年 8月18日に、財政部（以下「MOF」という。）は、2028年8月18日に満期が到来する額面42,500百万人民元の特別目

       的財政部長期証券を発行した。当該証券は年率7.20%のクーポンレートで当初発行されたが、このクーポンレートは2004年
       12月1日以降、年率2.25%に変更された。
    (4)    当行は、MOFが発行した一部の財政部長期証券を引き受け、当行の支店網を通じて販売し、手数料収入を得ている。当該

       財政部長期証券の投資家には、期日前いつでも償還させる権利があり、当行は当該証券を償還する義務がある。2021の12
       月31日には、当行が保有している当該証券の保有残高は2,083百万人民元(2020年12月31日:                                          2,337百万人民元)となった。
    (5)    当行は1999年及び2000年に一部の不良債権を中国東方資産管理公司へ譲渡した。中国東方資産管理公司は、当行に対し対

      価として額面160,000百万人民元の金融債（以下「オリエント債」という。）を発行した。当行の中国東方資産管理股                                                      份 有
      限公司と締結された最新の延長契約書によると、同債券は2025年6月30日に満期を迎える。財政部は当行が保有している同
      債券の元本と利息に対して資金支援を続ける。当行は2020年1月に財政部から通知を受け、2020年1月1日から、同債券の未
      返済部分の年利率は前年度の5年満期の国債収益率の平均水準をもとに決定され、年次で審査されることが明確にされてい
      る。2021年6月30日現在、当行が受取った元本の累計早期返済額は7,567百万人民元であった。
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    (6)    2021  年 12月31日現在、当グループは投資有価証券に含まれるMOF発行債券とPBOC発行手形を保有していた。これらの債券
       及び手形の帳簿価額(未収利息抜き)及び関連クーポンレート幅は以下の通りである。
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                            12 月 31日現在
                                        2021  年        2020  年
      帳簿価額    ( 未収利息抜き)                               942,440          979,089
                                       0.00%-5.31%          0.00%-5.31%
      クーポンレート幅
    (7)    当グループの金融投資には、2021年12月31日現在の保有譲渡性預金149,530百万人民元（2020年12月31日：130,698百万人

       民元）が含まれていた。
    (8)   2021   年 12月31日現在、当グループは、2,338百万人民元のその他の包括収益を通じて公正価値で測定される債券及び償却

       原価で計上され、すでに減損が生じた債券をステージ3に分類し、(2020年12月31日：1,467百万人民元)、かつ全額減損引
       当金を計上した(2020年12月31日：全額減損引当金を計上)。816百万人民元(2020年12月31日：404百万人民元)の債券をス
       テージ2に分類し、かつ5百万人民元(2020年12月31日：1百万人民元)の減損引当金を計上した。残りの債券はすべてステー
       ジ1に分類し、将来12ヶ月の予想信用損失をもって減損引当金を測定した。
    (9)  「香港(中国)外上場分」には、中国本土銀行の間の債券市場取引の債券が含まれている。

    償却原価で計上される金融資産の減損引当金の変動状況は以下に示した通りである。

                                    2021  年

                 12 ヶ月間の予想信用損失               全期間の予想信用損失                      合計
                    ステージ    1       ステージ    2     ステージ    3
     1 月 1 日現在                   1,907           1       7,015           8,923

     当期計上                      159          3        559           721
     抹消及び譲渡                       －         －         －           －
     為替レートの変動及び
                           107          －         (24)           83
      その他
                          2,173           4       7,550           9,727
     12 月31日現在
                                    2020  年

                 12 ヶ月間の予想信用損失               全期間の予想信用損失                      合計
                    ステージ    1       ステージ    2     ステージ    3
     1 月 1 日現在                    383          1       6,402           6,786

     当期計上                     1,165           －         707          1,872
     抹消及び譲渡                       －         －         (24)           (24)
     為替レートの変動及び
                           359          －         (70)           289
      その他
                          1,907           1       7,015           8,923
     12 月31日現在
                                258/587







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    その他の包括収益を通じて公正価値で測定される金融資産の減損引当金の変動状況は以下に示した通りである。
                                    2021  年

                 12 ヶ月間の予想信用損失                全期間の予想信用損失                        合計
                    ステージ    1       ステージ    2      ステージ    3
     1 月 1 日現在                   4,979           －         500          5,479

     ステージ2への振替
                           －          －  －        －           －
     ステージ3への振替
                           －          －  －        －           －
     当期計上                      762           1         －           763
     為替レートの変動及び
                           (12)          －  －        －           (12)
      その他
                          5,729            1         500          6,230
     12 月31日現在
                                    2020  年

                 12 ヶ月間の予想信用損失                全期間の予想信用損失                        合計
                    ステージ    1       ステージ    2      ステージ    3
     1 月 1 日現在                   1,250            4         －          1,254

     ステージ2への振替
                           (1)          1         －           －
     ステージ3への振替
                           (2)          (4)          6           －
     当期計上                     3,751           －  －        －          3,751
     ステージの振替による
     ( 戻入)/計上                     －          (1)         494           493
     為替レートの変動及び
                           (19)          －          －           (19)
      その他
                          4,979           －         500          5,479
     12 月31日現在
    19 　関連会社及び共同支配企業への投資

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                          12 月 31日終了事業年度
                                        2021  年        20 20 年
    1 月 1 日現在                                    33,508          23,210
    増加                                      2,240          12,655
    処分及び譲渡                                       (628)         (1,157)
    税引後損益に対する持分                                      1,478           158
    配当金受取                                       (625)          (402)
                                           (204)          (956)
    為替差額及びその他
                                          35,769          33,508
    12 月31日現在
                                259/587








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    関連会社及び共同支配企業に対する当グループによる投資については、主な被投資会社の帳簿価額は以下の通りである。詳細
    は注記Ⅴ.42.4に開示されている。
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                            12 月 31日現在
                                        2021  年        2020  年
    中保投資基金有限公司                                      11,849          11,563
    BOC  インターナショナル(チャイナ)リミテッド                                     5,254          5,022
    営口港務集団有限公司                                      4,311          4,261
    中廣核一期産業投資基金有限公司                                      1,679          1,622
    四川  瀘 天化股   份 有限公司                               1,415          1,306
    グレースフィールドワールドリミテッド                                      1,414          1,386
    上海澄港置業有限公司                                      1 , 308        適用なし
    万科投資IIリミテッド                                       835          855
    国家グリーン発展基金股           份 有限公司                           800        適用なし
    蕪湖銀晟特鋼投資管理パートナーシップ企業(有限パートナーシップ)                                       780          755
                                           6,124          6,738
    その他
                                          35,769          33,508
    合計
     2021  年12月31日現在、関連会社及び共同支配企業が資金を当グループに移動する能力は制限されていない。

    20 　有形固定資産

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                2021  年 12月31日終了事業年度
                               設備
                       建物      及び車両       建設仮勘定        航空機        合計
    取得  価額
    前年度年末残高                   122,464        73,337       31,281       141,025       368,107
    当期増加                    1,413       5,550       6,247       11,187       24,397
    投資不動産からの／(への)振替
     (注記Ⅴ.21)                    960        －       －       －       960
    建設仮勘定からの／(への)振替                    2,806        607      (8,046)        4,633         －
    当期減少                    (1,736)       (5,748)       (1,788)       (6,737)       (16,009)
                         (918)       (249)       (502)      (3,207)       (4,876)
    為替  差額
                        124,989        73,497       27,192       146,901       372,579
    12 月 31 日現在
    減価償却累計額

    前年度年末残高                   (42,814)       (57,839)          －     (17,302)       (117,955)
    当期増加                    (4,098)       (6,274)         －     (4,911)       (15,283)
    当期減少                    1,145       5,563         －      1,747       8,455
    投資不動産への振替(注記Ⅴ.21)                      10       －       －       －       10
                          239       186        －       444       869
    為替  差額
                        (45,518)       (58,364)          －     (20,022)       (123,904)
    12 月 31 日現在
    減損引当金

    前年度年末残高                     (746)        －      (227)       (590)      (1,563)
    当期増加                      (3)       －       －     (1,060)       (1,063)
    当期減少                      8       －       －       10       18
                           1       －       －       23       24
    為替  差額
                         (740)        －      (227)      (1,617)       (2,584)
    12 月 31 日現在
    正味帳簿価額

                        78,904       15,498       31,054       123,133       248,589
    前年度年末残高
                        78,731       15,133       26,965       125,262       246,091
    12 月 31 日現在
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                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                20 20 年 12月31日終了事業年度
                               設備
                       建物      及び車両       建設仮勘定        航空機        合計
    取得  価額
    前年度年末残高                   119,077        77,656       32,905       131,821       361,459
    当期増加                     708      5,998       11,658       17,778       36,142
    投資不動産からの／(への)振替
     (注記Ⅴ.21)                    485        －      (242)        －       243
    建設仮勘定からの／(への)振替                    5,375        862      (9,230)        2,993         －
    当期減少                    (1,728)       (10,726)        (2,373)       (2,948)       (17,775)
                        (1,453)        (453)      (1,437)       (8,619)       (11,962)
    為替  差額
                        122,464        73,337       31,281       141,025       368,107
    12 月 31 日現在
    減価償却累計額

    前年度年末残高                   (40,401)       (60,758)          －     (14,762)       (115,921)
    当期増加                    (3,967)       (6,623)         －     (4,635)       (15,225)
    当期減少                    1,143       9,178         －       883      11,204
    投資不動産への振替(注記Ⅴ.21)                      18       －       －       －       18
                          393       364        －      1,212       1,969
    為替  差額
                        (42,814)       (57,839)          －     (17,302)       (117,955)
    12 月 31 日現在
    減損引当金

    前年度年末残高                     (767)        －      (227)        (4)      (998)
    当期増加                      (1)       －       －      (623)       (624)
    当期減少                      16       －       －        4       20
                           6       －       －       33       39
    為替  差額
                         (746)        －      (227)       (590)      (1,563)
    12 月 31 日現在
    正味帳簿価額

                        77,909       16,898       32,678       117,055       244,540
    前年度年末残高
                        78,904       15,498       31,054       123,133       248,589
    12 月 31 日現在
      2021  年12月31日現在、当グループの子会社であるBOCアビエーションリミテッドがオペレーティング・リースにおいてリース

    している航空機の正味帳簿価額は125,262百万人民元（2020年12月31日：123,133百万人民元）であった。
      2021  年12月31日現在、当グループの子会社であるBOCアビエーションリミテッドの正味帳簿価額は9,989百万人民元（2020年

    12月31日：14,893百万人民元）の航空機を借入金の抵当物にした(注記Ⅴ、31参照)。
     関連する中国の法規制により、当行は「股                    份 有限公司」となったことで、従来の国有商業銀行の有形固定資産の名義を「股

    份 有限公司」に変更する必要がある。2021年12月31日現在、名義変更の手続はまだ完了していないが、当該変更手続は、当行
    のこれらの資産に対する権利に影響しない。
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     残存リース期間に基づく建物の帳簿価額の内訳は以下の通りである。
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                       12 月 31 日 終了事業年度
                                    2021  年           2020  年
     香港(中国)所有分
      長期リース（50年超）                                  3,919             3,749
      中期リース（10－50年）                                  8,074             7,884
                                          1             8
      短期リース（10年未満）
                                       11,994             11,641
     小計
     香港(中国)外所有分

      長期リース（50年超）                                  3,834             4,507
      中期リース（10－50年）                                 56,051             55,846
                                        6,852             6,910
      短期リース（10年未満）
                                       66,737             67,263
     小計
                                       78,731             78,904
     合計
    21 　投資不動産

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                       12 月 31 日 終了事業年度
                                    2021  年           2020  年
    1 月 1 日現在                                 22,065             23,108
    増加                                    720            1,626
    有形固定資産への振替(純額)（注記Ⅴ.20）                                    (970)             (261)
    減少                                   (1,324)               (15)
    公正価値の変動（注記Ⅴ.5）                                    (427)            (1,505)
                                        (510)             (888)
    為替  差額
                                       19,554             22,065
    12 月 31 日現在
    　当グループの投資不動産は活発な不動産市場に置かれており、外部鑑定人が同一または同等の不動産に対する不動産市場の

    市場価格及びその他の関連情報を用いて合理的に公正価値の見積りを行っている。
    　投資不動産は、当グループの子会社であるBOC香港（                         ホールディングス        ）有限公司（以下「BOCHK（ホールディングス）」と

    いう。）及びBOCグループ・インベストメント・リミテッド（以下「BOCGインベストメント」という。）によって主に所有され
    ている。2021年12月31日現在、BOCHK（ホールディングス）及びBOCGインベストメントが所有する投資不動産の帳簿価額は、そ
    れぞれ10,708百万人民元及び6,827百万人民元であった（2020年12月31日：12,009百万人民元及び7,835百万人民元）。2021年
    12月31日現在、これらの投資不動産の評価は主に、市場価格及びその他の関連情報を基にナイト・フランク・ぺティ・リミ
    テッドによって行われた。
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     残存リース期間に基づく投資不動産の帳簿価額の内訳は以下の通りである。
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                            12 月 31 日 現在
                                        2021  年        2020  年
    香港(中国)所有分
     長期リース（50年超）                                     2,856          1,976
                                          7,622          9,836
     中期リース（10－50年）
                                          10,478          11,812
    小計
    香港(中国)外所有分
                                                     4,288
     長期リース（50年超）                                     3,842
                                                     5,782
     中期リース（10－50年）                                     4,793
                                                      183
                                            441
     短期リース（10年未満）
                                          9,076          10,253
    小計
                                          19,554          22,065
    合計
    22 　その他資産

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                            12 月 31 日 現在
                                        20 21 年        20 20 年
            ( 1 )
    未収金及び前払金                                      123,590           141,286
         (2)
    使用権資産                                      20,321           22,855
        (3)
    無形資産                                      16,930           15,614
         (4)
    土地使用権                                       6,122           6,526
    長期繰延費用                                       3,329           3,215
         (5)
    再取得資産                                       2,043           2,120
       (6)
    のれん                                       2,481           2,525
    未収利息                                        284         1,299
                                          28,840           21,756
    その他
                                          203,940           217,196
    合計
    (1)  未収金及び前払金

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                            12 月 31 日 現在
                                        2021  年         2020  年
       未収金及び前払金                                   128,561          146,144

                                          (4,971)          (4,858)
       減損引当金
                                          123,590          141,286
       正味価値
        未収金及び前払金は主に、決済勘定を含んでいる。未収金及び前払金の期間の内訳は以下の通りである。

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                   12 月 31 日 現在
                           2021  年                 2020  年
                       残高        減損引当金          残高        減損引当金
       1 年 未満                114,233          (575)       135,647             (944)

       1 年 －3年                 6,549        (1,305)          4,038            (892)
                          7,779        (3,091)          6,459           (3,022)
       3 年 超
                         128,561         (4,971)        146,144            (4,858)
       合計
                                263/587


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    (2)  使用権資産
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                 12 月 31日終了事業年度
                          2021  年                  2020  年
                    建物    車両及びその他         合計      建物    車両及びその他         合計
       取得価額
       1 月 1日現在           35,251         176    35,427      29,500         156     29,656
       増加             5,243         119     5,362      7,413         44     7,457
       減少            (3,734)         (61)    (3,795)      (1,242)         (21)     (1,263)
                    (313)         (2)     (315)      (420)         (3)     (423)
       為替差額
                   36,447         232    36,679      35,251         176     35,427
       12 月 31日現在
       減価償却累計額

       1 月 1日現在          (12,477)          (95)    (12,572)       (6,781)         (53)     (6,834)
       増加            (7,087)         (58)    (7,145)      (6,841)         (63)     (6,904)
       減少             3,166         58    3,224      1,030         20     1,050
                     133         2     135      115         1     116
       為替差額
                  (16,265)          (93)    (16,358)      (12,477)          (95)    (12,572)
       12 月 31日現在
       正味帳簿価額

                   22,774          81    22,855      22,719         103     22,822
       1 月 1日現在
                   20,182         139    20,321      22,774          81    22,855
       12 月 31日現在
    (3)  無形資産

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                          12 月 31日終了事業年度
                                        2021  年        2020  年
       取得価額
       1 月 1日現在                                  34,709          26,573
       増加                                    6,120          8,712
       減少                                    (252)          (226)
                                           (200)          (350)
       為替差額
                                          40,377          34,709
       12 月 31日現在
       減価償却累計額

       1 月 1日現在                                 (19,095)          (13,221)
       増加                                   (4,665)          (6,323)
       減少                                     177          208
                                            136          241
       為替差額
                                          (23,447)          (19,095)
       12 月 31日現在
       正味帳簿価額

                                          15,614          13,352
       1 月 1日現在
                                          16,930          15,614
       12 月 31日現在
    (4)  土地使用権

        残存リース期間に基づく土地使用権の帳簿価額の内訳は以下の通りである。
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                            12 月 31日現在
                                        20 21 年        2020  年
       香港(中国)     外所有
        長期リース（50年超）                                    58          60
        中期リース（10－50年）                                   5,384          5,809
                                           680          657
        短期リース（10年未満）
                                          6,122          6,526
       合計
                                264/587



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    (5)  再取得資産
        2021  年 12月31日現在、当グループが保有している再取得資産の純額は2,043百万人民元(2020年12月31日:2,120百万人民
       元)で、主に不動産であった。再取得資産の減損引当金は882百万人民元(2020年12月31日:902百万人民元)であった。
       2021  年 12月31日終了事業年度に、処分された再取得資産の帳簿価額総額は353百万人民元（2020年：602百万人民元）で

      あった。当グループは2021年12月31日現在に保有していた再取得資産を、競売、入札または譲渡により処分する予定であ
      る。
    (6 ) のれん

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                          12 月 31 日 終了事業年度
                                        2021  年        2020  年
      1 月 1日現在                                   2,525          2,686
      子会社の取得による増加                                      －          －
      子会社の処分による減少                                      －          (25)
                                            (44)          (136)
      為替差額
                                           2,481          2,525
      12 月31日現在
       のれんは主として、2006年のBOCアビエーションリミテッドの買収により生じ、総額241百万米ドル（1,535百万人民元相

      当）であった。
    23 　減損引当金

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                             2021  年                      2021  年
                             1 月 1日          償却及び           12 月 31日
                             現在     増加/戻入        譲渡     為替差額       現在
       顧客に対する貸付金等

        — 償却原価で測定される顧客に対する貸付
         金等                    368,173       98,289      (74,403)     (1,969)      390,090
        — その他の包括収益を通じて公正価値で測
         定される顧客に対する貸付金等                      446       9      －     (4)      451
       小計                      368,619       98,298      (74,403)     (1,973)      390,541
       金融投資
        — 償却原価で測定される金融資産                      8,923       721       －     83     9,727
        — その他の包括収益を通じて公正価値で測
         定される金融資産                     5,479       763       －    (12)     6,230
       小計                       14,402       1,484        －     71    15,957
                              40,358       4,438       (500)     (405)     43,891
       その他
                             423,379      104,220      (74,903)     (2,307)      450,389
      合計
                                265/587








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                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                             2020  年                      2020  年
                             1 月 1日          償却及び           12 月 31日
                             現在     増加/戻入        譲渡     為替差額       現在
       顧客に対する貸付金等

        — 償却原価で測定される顧客に対する貸付
         金等                    325,360      103,743      (57,152)     (3,778)      368,173
        — その他の包括収益を通じて公正価値で測
         定される顧客に対する貸付金等                      563      (113)       －     (4)      446
       小計                      325,923      103,630      (57,152)     (3,782)      368,619
       金融投資
        — 償却原価で測定される金融資産                      6,786      1,872       (24)     289     8,923
        — その他の包括収益を通じて公正価値で測
         定される金融資産                     1,254      4,244        －    (19)     5,479
       小計                       8,040      6,116       (24)     270     14,402
                              32,099       9,270       (662)     (349)     40,358
       その他
                             366,062      119,016      (57,838)     (3,861)      423,379
      合計
    24 　銀行及びその他の金融機関に対する債務

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                            12 月 31 日 現在
                                         2021  年        2020  年
     中国本土の銀行                                    581,078          515,162
     中国本土のその他の金融機関                                   1,827,138          1,077,841
     香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)並びにその他の国及び地域
      の銀行                                   145,363          177,717
     香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)並びにその他の国及び地域
                                          121,640          142,379
      のその他の金融機関
                                         2,675,219          1,913,099
     小 計
                                           7,520          3,904

     未払利息
                                         2,682,739          1,917,003
     合計
    25 　中央銀行に対する債務

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                            12 月 31 日 現在
                                        2021  年        2020  年
     外貨預金                                      107        251,533
                                          948,758          630,092
     その他
                                          948,865          881,625
     小 計
                                           6,692          6,186

     未払利息
                                          955,557          887,811
     合計
                                266/587






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    26 　発行銀行券に対する政府の債務証書及び流通銀行券
     中国銀行（香港）有限公司（以下「BOCHK」という。）及び中国銀行マカオ支店は、それぞれ                                           香港(中国)     及びマカオ     ( 中国)   に

    おいて、香港ドル及びマカオパタカの銀行券を発行している。現地の規定に基づき、当該流通銀行券を保証するため、両銀行
    ともそれぞれ香港        ( 中国)   政府及びマカオ       ( 中国)   政府に保証金を預け入れることが義務づけられている。
     流通銀行券は、BOCHK及び中国銀行マカオ支店が発行した、それぞれ                               香港  ドル銀行券及びマカオパタカ銀行券に関する負債を

    表している。
    27 　銀行及びその他の金融機関預り金

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                            12 月 31 日 現在
                                        2021  年        2020  年
     中国本土の銀行                                    279,480          258,240
     中国本土のその他の金融機関                                     3,688          27,933
     香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)並びにその他の国及び
      地域の銀行                                   120,396          115,308
     香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)並びにその他の国及び
                                           3,408          9,497
      地域のその他の金融機関
                                          406,972          410,978
     小 計
                                            795          971

     未払利息
       (1)(2)
                                          407,767          411,949
     合計
    (1)  リスク管理方針に基づき、当グループは、銀行や他の金融機関との関係性から生じる市場リスクをヘッジするためにデリ

      バティブ取引を行う。会計上のミスマッチを解消または削減するため、当グループは銀行及びその他の金融機関預り金の一
      部を、純損益を通じて公正価値で測定される金融負債として認識している。2021年12月31日現在、当グループは、指定した
      金融負債の帳簿価額は162百万人民元(2020年12月31日：3,831百万人民元)であり、2020年及び2021年12月31日現在、その公
      正価値と契約に基づいて満期日に保有者に支払うべき金額との差額は大きくない。2021年度及び2020年度において、当グ
      ループの信用リスクに重要な変化がないため、上述の金融負債は信用リスクの変動による公正価値の変動は大きくない。
    (2)  「銀行及びその他の金融機関預り金」には買戻契約及び担保契約に基づくカウンターパーティーからの受取が以下の通り

      含まれている。
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                            12 月 31 日 現在
                                        20 21 年        20 20 年
                (i)
                                          97,372          127,202
      負債性証券の買戻し
      (i)  買戻契約の下で担保として用いられる負債性証券は、主に政府債であり、注記Ⅴ.40.2に基づき開示された金額に含ま

        れている。
    28 　トレーディング目的保有の金融負債

     2021  年及び2020年12月31日に、当グループのトレーディング目的保有の金融負債は主に債券の空売りであった。

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    29 　顧客に対する債務
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                            12 月 31 日 現在
                                        20 21 年        20 20 年
    要求払預金
     － 法人顧客                                  5,275,514          4,956,751
                                        3,487,433          3,355,893
     － 個人顧客
                                        8,762,947          8,312,644
    小計
    定期預金
     － 法人顧客                                  3,968,527          3,621,775
                                        4,299,050          3,854,531
     － 個人顧客
                                        8,267,577          7,476,306
    小計
        (1)
    仕組預金
     －法人顧客                                    351,445          254,553
                                          300,628          379,680
     －個人顧客
                                          652,073          634,233
    小計
    譲渡性預金                                     160,419          206,146
          (2)
                                          77,152          64,042
    その他の預金
                                        17,920,168          16,693,371
    顧客に対する債務        小計
                                          222,719          185,800

    未払利息
               (3)
                                        18,142,887          16,879,171
    顧客に対する債務合計
    (1)  リスク管理方針に基づき、当グループは仕組預金から生じるリスクをヘッジするためにデリバティブ取引を行う。会計上

      のミスマッチを解消または削減するため、当グループは仕組預金の一部を、純損益を通じて公正価値で測定される金融負債
      として指定している。2021年12月31日現在、当グループが指定した金融負債の帳簿価額は31,311百万人民元である(2020年
      12月31日：25,742百万人民元)。2020年12月31日及び2021年12月31日現在、その公正価値と契約に基づいて満期日に保有者
      に支払うべき金額との差額は重要性がなかった。2021年度及び2020年度において、当グループの信用リスクに重大な変化が
      ないため、上述の仕組預金は信用リスクの変動による公正価値の変動が大きくない。
    (2)  その他の預金には、輸出信用、外国政府及びその他の助成金付資金の形で、外国政府または外国企業から借入れ、複数通

      貨による長期資金である特別目的資金が含まれている。これらの特別目的資金は通常、外国政府または企業が決定し、中国
      政府の特別な商業目的でプロジェクトに資金調達するために使用されている。これらの資金について、当行は支払期日に返
      済する義務を負っている。
      2021  年12月31日現在、各特別目的資金の満期までの残存期間は                           1 5 日から32年の範囲にある。利付特別目的資金の金利は、

      0.15%から7.92%（2020年12月31日：0.15%から7.92%）の範囲の変動及び固定金利である。これらの条件は、顧客に供与さ
      れた関連開発融資と一致している。
    (3)  「顧客に対する債務」には、2021年12月31日現在に当グループが受取った有価証券に対する証拠金330,494百万人民元が含

      まれていた（2020年12月31日：304,314百万人民元）。
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    30 　発行債券
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                                 12 月 31 日 現在
                          発行日        満期日       年間利率      2021  年    2020  年
    償却原価で発行される債券
    発行劣後債
           (1)
    2011  年 人民元債                 2011  年 5月17日     2026  年 5月19日      5.30%       －    32,000
                    (2)
                                                18,000      18,000
    2012  年 人民元債第二回トランシェ                 2012  年 11月27日     2027  年 11月29日       4.99%
      (17)
                                                18,000      50,000
    小計
    Tier2   資本債
                (3)
    2014  年 米ドルTier2資本債                 2014  年 11月13日     2024  年 11月13日       5.00%     19,  084    19,518
    2017  年 人民元Tier2資本債
              (4)
     第一回トランシェ                   2017  年 9月26日     2027  年 9月28日      4.45%     29,97   3   29,970
    2017  年 人民元Tier2資本債
              (5)
     第二回トランシェ                   2017  年 10月31日      2027  年 11月2日      4.45%     29,97   4   29,972
    2018  年 人民元Tier2資本債
              (6)
     第一回トランシェ                    2018  年 9月3日     2028  年 9月5日      4.86%     39,98   4   39,983
    2018  年 人民元Tier2資本債
              (7)
     第二回トランシェ                   2018  年 10月9日     2028  年 10月11日       4.84%     39,98   6   39,985
    2019  年 人民元Tier2資本債
               (8)
     第一回トランシェ        01           2019  年 9月20日     2029  年 9月24日      3.98%     29,98   9   29,988
    2019  年 人民元Tier2資本債
               (9)
     第一回トランシェ        02           2019  年 9月20日     2034  年 9月24日      4.34%      9,996      9,996
    2019  年 人民元Tier2資本債
              (10)
     第二回トランシェ                   2019  年 11月20日     2029  年 11月22日       4.01%     29,991      29,991
    2020  年 人民元Tier2資本債
               (11)
     第一回トランシェ        01           2020  年 9月17日     2030  年 9月21日      4.20%     59,976      59,976
    2020  年 人民元Tier2資本債
               (12)
     第一回トランシェ        02
                         2020  年 9月17日     2035  年 9月21日      4.47%     14,994      14,994
    2021  年 人民元Tier2資本債
               (13)
     第一回トランシェ        01
                         2021  年 3月17日     2031  年 3月19日      4.15%     14,995        －
    2021  年 人民元Tier2資本債
               (14)
                         2021  年 3月17日
     第一回トランシェ        02
                                 2036  年 3月19日      4.38%      9,996       －
    2021  年 人民元Tier2資本債
               (15)
                        2021  年 11月12日
     第二回トランシェ        01
                                2031  年 11月16日       3.60%     39,989        －
    2021  年 人民元Tier2資本債
               (16)
                        2021  年 11月12日
     第二回トランシェ        02                                   9,997       －
                                2036  年 11月16日       3.80%
      (17)
                                               378,924      304,373
    小計
            (18)
    その他の発行債券
    米ドル債                                           185,618      198,317
    人民元債                                           90,604      73,165
                                                49,403      51,555
    その他
                                               325,625      323,037
    小計
                                               659,306      554,801
    銀行間譲渡性預金証書
                                              1,381,855      1,232,211
    償却原価で計上される発行債券の小計
                   (19)
                                                 317
                                                      6,162
    公正価値で測定される発行債券
                                              1,382,172      1,238,373
    発行債券の     小 計
                                                6,506      6,030
    未払利息
      (20)
                                              1,388,678
                                                    1,244,403
    合計
    (1)    2011  年5月17日に発行された劣後債は、償還期間が15年、固定クーポンレートが5.30%であり、年に一度利払いを行ってい

       る。当行は、10年後に劣後債をすべて償還する権利を有する。当行が2021年5月19日に当該債券をすべて繰上げ償還した。
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    (2)    2012  年11月27日に発行された第二回の劣後債は、償還期間が15年、固定クーポンレートが4.99%であり、年に一度利払い
       を行っている。当行は、十年目の年末に同債券のすべてを額面で繰り上げて償還できるオプションを有する。当行がこの
       オプションを行使しない場合、残りの5年間の証券のクーポンレートは、引き続き4.99%に固定される。
    (3)    当行は2014年11月13日に総額3,000百万ドルのTier2資本債を発行し、その償還期間が10年、クーポンレートは5.00％であ

       る。
    (4)    当行は2017年9月26日に総額30,000百万人民元のTier2資本債を発行し、その償還期間が10年、固定クーポンレートが

       4.45%である。当行は、五年目の年末に当該資本債を償還する権利を有する。
    (5)    当行は2017年10月31日に総額30,000百万人民元のTier2資本債を発行し、その償還期間が10年、固定クーポンレートが

       4.45%である。当行は、五年目の年末に当該資本債を償還する権利を有する。
    (6)    当行は2018年9月3日に総額40,000百万人民元のTier2資本債を発行した。この資本債は償還期間が10年、固定クーポン

       レートが4.86%である。当行は、五年目の年末に当該資本債を償還する権利を有する。
    (7)    当行は2018年10月9日に総額40,000百万人民元のTier2資本債を発行した。この資本債は償還期間が10年、固定クーポン

       レートが4.84%である。当行は、五年目の年末に当該資本債を償還する権利を有する。
    (8)    当行は2019年9月20日に総額30,000百万人民元のTier2資本債を発行した。この資本債は償還期間が10年、固定クーポン

       レートが3.98%である。当行は、五年目の年末に当該資本債を償還する権利を有する。
    (9)  当行は2019年9月20日に総額10,000百万人民元のTier2資本債を発行した。この資本債は償還期間が15年、固定クーポン

       レートが4.34%である。当行は、十年目の年末に当該資本債を償還する権利を有する。
    (10)   当行は2019年11月20日に総額30,000百万人民元のTier2資本債を発行した。この資本債は償還期間が10年、固定クーポン

       レートが4.01%である。当行は、五年目の年末に当該資本債を償還する権利を有する。
    (11)   当行は2020年9月17日に総額60,000百万人民元のTier2資本債を発行した。この資本債は償還期間が10年、固定クーポン

       レートが4.20%である。当行は、五年目の年末に当該資本債を償還する権利を有する。
    (12)   当行は2020年9月17日に総額15,000百万人民元のTier2資本債を発行した。この資本債は償還期間が15年、固定クーポン

       レートが4.47%である。当行は、十年目の年末に当該資本債を償還する権利を有する。
    (13)   当行は2021年3月17日に総額15,000百万人民元のTier2資本債を発行した。この資本債は償還期間が10年、固定クーポン

       レートが4.15%である。当行は、五年目の年末に当該資本債を償還する権利を有する。
    (14)   当行は2021年3月17日に総額10,000百万人民元のTier2資本債を発行した。この資本債は償還期間が15年、固定クーポン

       レートが4.38%である。当行は、十年目の年末に当該資本債を償還する権利を有する。
    (15)   当行は2021年11月12日に総額40,000百万人民元のTier2資本債を発行した。この資本債は償還期間が10年、固定クーポン

       レートが3.60%である。当行は、五年目の年末に当該資本債を償還する権利を有する。
    (16)   当行は2021年11月12日に総額10,000百万人民元のTier2資本債を発行した。この資本債は償還期間が15年、固定クーポン

       レートが3.80%である。当行は、十年目の年末に当該資本債を償還する権利を有する。
    (17)   これら劣後債及びTier2資本債の弁済順位は、預金者、一般債権者より後である。

    (18)   米ドル債、人民元債及びその他の外貨債券は当グループによって2013年から2021年にかけて中国本土、香港(中国)、マカ

       オ(中国)、台湾(中国)及び他の国家と地域で発行され、2022年から2030年の間に満期を迎える。
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    (19)   リスク管理方針に基づき、当グループは市場リスクを低減するためにデリバティブ取引を行う。会計上のミスマッチを解
       消または削減するため、当グループは仕組預金の一部を、純損益を通じて公正価値で測定される金融負債として指定して
       いる。2021月31日現在、当グループが指定した金融負債の帳簿価額は                                317  百万人民元である(2020年12月31日：6,162百万人
       民元)。2021年及び12月31日現在、その公正価値と契約に基づいて満期日に保有者に支払うべき金額との差額は重要性がな
       かった。2021年度及び2020年度において、当グループの信用リスクに重大な変化がないため、上述の仕組預金は信用リス
       クの変動による公正価値の変動が大きくない。
    (20)   2021  年 及び2020年12月31日終了事業年度において、当グループには発行債券に関する元本、利息または償還金額の債務不

       履行はなかった。
    31 　その他の借入金

      これらのその他の借入金は、当グループの子会社であるBOCアビエーションリミテッドの航空機リース事業の資金調達に関連
    している。これらのその他の借入金は、当グループの航空機によって保証されている（注記Ⅴ.20を参照のこと）。
      2021  年12月31日現在、これらのその他の借入金の返済期限は7日から7年の範囲にあり、金利の範囲は0.36%から1.62%（2020

    年12月31日：0.45%から1.55%）である。
      2021  年及び2020年12月31日終了事業年度において、当グループにはその他の借入金に関する元本、利息または償還金額の債

    務不履行はなかった。
    32 　当期税金負債

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                            12 月 31 日 現在
                                        20 21 年        20 20 年
    法人所得税                                      35,891          47,337
    増値税                                      7,459          6,742
    城市維護建設税                                       539          492
    教育付加費                                       345          326
                                            772          768
    その他
                                          45,006          55,665
    合計
    33 　退職給付債務

      2021  年12月31日現在、2003年12月31日より前に退職した従業員に対する退職給付債務及び早期退職給付債務に関する数理上
    の負債は、それぞれ1,881百万人民元（2020年12月31日：1,896百万人民元）及び214百万人民元（2020年12月31日：303百万人
    民元）であった。これらは予測単価積増方式を用いて評価したものである。
      財政状態計算書上に認識された正味負債の増減は以下の通りである。

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                          12 月 31 日 終了事業年度
                                        2021  年        2020  年
    1 月 1 日現在                                    2,199          2,533
    利息費用                                        66          74
    認識された数理上の損失           / ( 収益  )                         84         (125)
                                           (254)          (283)
    給付金支払額
                                           2,095          2,199
    12 月 31 日現在
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      使用された主な仮定条件：
                                            12 月 31 日 現在

                                        2021  年        2020  年
    割引率
     －通常の退職者                                     2.75%          3.25%
     －早期退職者                                     2.50%          2.75%
    年金給付インフレ率
     －通常の退職者                                      3.0%          3.0%
     －早期退職者                                      3.0%          3.0%
    医療給付インフレ率                                       8.0%          8.0%
    退職年齢

     －男性                                      60 歳         60 歳
                                         50 ／55歳         50 ／55歳
     －女性
    　将来の死亡率に関する仮定は、中国生命保険生命表(China                            Life   Insurance     Mortality     Table)(中国において公表されている

    過去の統計)に基づいている。
    　2021年及び2020年12月31日現在、従業員退職給付債務において、数理計算上の仮定の変更に起因する重要な変更はなかっ

    た。
    34 　株式騰貴権制度

       当行は管理職及びその他の重要職を奨励するために、株式騰貴権制度を設けており、2005年11月に当行の取締役会及び株

      主に承認された。この制度に基づいて、取締役、監督者、管理職及び取締役会によって指名された取締役、監督者、管理職
      及びその他を含む有資格の参加者は、当該株式騰貴権を、その25%を上限として、付与日から3年目の同日より毎年行使可能
      である。株式騰貴権は付与日より7年間有効である。有資格の参加者は、（もしあれば）当行の株主持分の変動を調整した、
      付与日の10日前における当行のH株式の平均終値と行使日の12ヶ月前における当行のH株式の平均終値の差額と等しい額を受
      け取る資格を与えられる。当該制度は、現金決済の株式に基づいた支払いを提供するもので、従って、株式騰貴権制度に基
      づいた株式は発行されない。
       制度の開始以来、付与された株式騰貴権はなかった。

    35 　繰延税金

    35.1   以下の表は所定の金額及び関連する一時差異を相殺した後の当グループの繰延税金資産及び負債を含んでい

       る。
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                     12 月 31 日 現在
                              2021  年               2020  年
                                  繰延税金                 繰延税金
                         一時差異        資産／(負債)          一時差異        資産／(負債)
    繰延税金資産                       197,710         51,172        234,905         58,916
                           (40,818)         (7,003)        (45,934)         (6,499)
    繰延税金負債
                           156,892         44,169        188,971         52,417
    純額
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    35.2   所定の金額相殺前の繰延税金資産/(負債)及び関連する一時差異は下の項目に起因する。
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                     12 月 31 日 現在
                              2021  年               2020  年
                                  繰延税金                 繰延税金
                         一時差異        資産／(負債)          一時差異        資産／(負債)
    繰延  税金資産
    資産減損引当金                       274,503         68,376        253,785         63,242
    年金、退職給付及び未払給与                       24,929         6,238        17,952         4,470
    純損益を通じて公正価値で測定される金
     融商品及びデリバティブ金融商品の公
     正価値の変動                      65,287         16,237        174,011         43,224
    その他の包括収益を通じて公正価値で測
     定される金融資産                       1,224          304         809         202
                            37,898         8,849        41,355         9,599
    その他の一時差異
                           403,841         100,004         487,912         120,737
    小計
    繰延税金負債

    純損益を通じて公正価値で測定される
     金融商品及びデリバティブ
     金融商品の公正価値の変動                     (108,696)         (26,774)        (174,976)         (42,853)
    その他の包括収益を通じて公正価値で
     測定される金融資産                      (37,265)         (9,205)        (30,836)         (7,445)
    減価償却費等                       (25,978)         (4,530)        (24,104)         (4,193)
    不動産及び投資不動産の再評価                       (8,040)         (1,536)         (8,845)         (1,722)
                           (66,970)         (13,790)         (60,180)         (12,107)
    その他   の 一時差異
                           (246,949)         (55,835)        (298,941)         (68,320)
    小計
                           156,892         44,169        188,971         52,417
    純額
      2021  年12月31日現在、子会社に対する当グループの投資に伴う一時差異に関連する繰延税金負債174,351百万人民元(2020年

    12月31日：164,299百万人民元)は、まだ認識されていない。注記Ⅱ.20.2を参照のこと。
    35.3   繰延税金勘定の変動は以下の通りである。

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                          12 月 31 日 終了事業年度
                                        2021  年        2020  年
    1 月 1 日現在                                    52,417          38,577
    損益計算書の貸方計上額（注記Ｖ.10参照）                                      (6,702)          14,268
    その他の包括利益の貸方計上額                                      (1,557)            (62)
                                            11         (366)
    その他
                                          44,169          52,417
    12 月31日現在
    35.4   損益計算書に貸方／借方計上された繰延法人所得税は、以下から成る。

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                          12 月 31 日 終了事業年度
                                        2021  年        2020  年
    資産減損引当金                                      5,134          12,190
    純損益を通じて公正価値で測定される金融商品及びデリバティブ
     金融商品の公正価値の変動                                    (10,908)           1,196
    年金、退職給付及び未払給与                                      1,768           (40)
                                          (2,696)            922
    その他の一時差異
                                          (6,702)          14,268
    合計
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    36 　その他の負債
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                            12 月 31 日 現在
                                        2021  年        2020  年
    保険債務

     －生命保険契約                                    153,677          132,431
     －損害保険契約                                     9,932          9,670
    決済勘定                                      68,229          78,940
                (1)
    未払給与及び福利厚生金                                      39,685          34,179
         (2)
    リース負債                                      19,619          21,893
       (3)
    引当金                                      26,343          29,492
    繰延収益                                      6,362          11,532
                                          112,708           92,236
    その他
                                          436,555          410,373
    合計
    (1)  未払給与及び福利厚生金

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                              2021  年                    2021  年
                              1 月1日                     12 月31日
                               現在       未払       支払       現在
    給与及び手当                           23,909       68,798       (61,656)        31,051
    従業員福利厚生金                              -     4,664       (4,664)          -
    以下を含む社会保険料：
     －医療保険                           1,476       3,932       (3,883)        1,525
     －恩給                            204      6,205       (6,179)         230
     －年金                           2,086       3,527       (5,603)          10
     －失業保険                             5      213       (212)         6
     －労働災害保険                             1       81       (80)         2
     －出産手当                             3      135       (135)         3
    住宅手当                             36      4,940       (4,946)          30
    労働組合費用及び教育費                            5,782       2,052       (1,708)        6,126
    労働契約の解除補償                             24       29       (30)        23
                                 653      4,674       (4,648)         679
    その他
      (i)
                                34,179       99,250       (93,744)        39,685
    合計
                                274/587









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                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                              2020  年                    2020  年
                              1 月1日                     12 月31日
                               現在       未払       支払       現在
      給与及び手当                         23,665       62,377       (62,133)        23,909
      従業員福利厚生金                            -     4,218       (4,218)          -
      以下を含む社会保険料：
       －医療保険                         1,595       3,109       (3,228)        1,476
       －恩給                          159      4,607       (4,562)         204
       －年金                         2,141       3,440       (3,495)        2,086
       －失業保険                           6      150       (151)         5
       －労働災害保険                           2       59       (60)         1
       －出産手当                           3      136       (136)         3
      住宅手当                           39      4,774       (4,777)          36
      労働組合費用及び教育費                          5,136       2,082       (1,436)        5,782
      労働契約の解除補償                           19       28       (23)        24
                                 608      4,304       (4,259)         653
      その他
        (i)
                                33,373       89,284       (88,478)        34,179
      合計
      (i)  2021  年及び2020年12月31日現在、未払給与及び福利厚生金の延滞はなかった。

    (2)  リース負債

      当グループにおけるリース負債の満期別分析（割引前）。
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                            12 月31日   現在
                                        2021  年        2020  年
      1 年 未満                                   5,927          6,369
      1 年－5年                                   11,082          12,487
                                           8,361          9,161
      5 年超
                                          25,370          28,017
      割引前リース負債小計
                                          19,619          21,893
      リース負債
    (3)  引当金

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                            12 月31日   現在
                                        2021  年        2020  年
                     (1)
      信用コミットメント減損引当金                                    25,456          28,767
                                            887          725
      訴訟損失引当金（注記          Ⅴ.40.1    ）
                                          26,343          29,492
      合計
      引当金   の変動は以下の通りである。

                                          12 月31日   終了事業年度
                                        2021  年        2020  年
      1 月 1 日現在                                  29,492          24,469
      当期(戻入)/繰入額                                    (2,623)           5,589
      当期取崩額                                     (251)          (281)
                                           (275)          (285)
      為替レートの変動及びその他
                                          26,343          29,492
      12 月31日現在
      (1)  信用コミットメント減損引当金は予期信用損失に基づいて評価される。2021年度および2020年度、信用コミットメン

        トは主にステージ1に分布し、ステージ間の振替金額は重要性がない。
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    37 　資本金、資本準備金、自己株式及びその他の資本性金融商品
    37.1   資本金

      当行の株式資本の変動は以下の通りである。
                                                      株式数

                                            12 月 31 日 現在
                                        2021  年        2020  年
      国内上場（     A 株）、   1 株額面   1.00  人民元                  210,765,514,846          210,765,514,846
                                       83,622,276,395          83,622,276,395
      海外上場（     H 株）、   1 株額面   1.00  人民元
                                      294,387,791,241          294,387,791,241
      合計
      A 株式及びH株式はすべて、同じ権利及び利益と同順位である。

    37.2   資本準備金

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                            12 月 31 日 現在
                                        2021  年        2020  年
      資本剰余金                                   133,648          133,679
                                           2,069          2,294
      その他の剰余金
                                          135,717          135,973
      合計
    37.3   その他の資本性金融商品

       2021  年、当行のその他の資本性金融商品の変動は以下の通りである。
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                          2021  年 1月1日現在         増加／(減少)         2021  年 12月31日現在
                                帳簿           帳簿           帳簿
                          株式数           株式数           株式数
                         ( 百万株)      価額    ( 百万株)      価額    ( 百万株)      価額
      優先株式
                      (1)
      国内優先株式(       第二回トランシェ        )      280.0     27,969     (280.0)     (27,969)        －     －
                      (2)
      国内優先株式(       第三回トランシェ        )
                           730.0     72,979        －     －    730.0     72,979
                      (3)
      国内優先株式(       第四回トランシェ        )
                           270.0     26,990        －     －    270.0     26,990
                      (4)
      海外優先株式(       第二回トランシェ        )      197.9     19,581        －     －    197.9     19,581
                          1,477.9     147,519      (280.0)     (27,969)     1,197.9     119,550
      小計
      永久債
      2019  年非固定期間資本債券(           第一回トラ
           (5)
       ンシェ   )
                             －   39,992        －     －     －   39,992
      2020  年非固定期間資本債券          ( 第一回トラ
           (6)
       ンシェ   )
                             －   39,990        －     －     －   39,990
      2020  年非固定期間資本債券          ( 第二回トラ
           (7)
       ンシェ   )
                             －   29,994        －     －     －   29,994
      2020  年非固定期間資本債券          ( 第三回トラ
           (8)
       ンシェ   )                  －   19,995        －     －     －   19,995
      2021  年非固定期間資本債券          ( 第一回トラ
           (9)
                             －     －     －   49,989        －   49,989
       ンシェ   )
      2021  年非固定期間資本債券          ( 第二回トラ
           (10)
                             －     －     －   19,995        －   19,995
       ンシェ   )
                             －   129,971        －   69,984        －   199,955
      小計
                             －   277,490        －   42,015        －   319,505
      合計
                                276/587




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      (1)  中国の関係監督管理当局の承認を経て、当行は2021年3月15日付で、発行された280百万株の国内優先株式第2トラン
        シェを償還し、優先株式の額面金額と当期の配当金の合計29,540百万人民元を全額支払っている。
      ( 2 ) 中国の関係当局の承認に従って、当行は2019年6月24日に、額面総額73,000                                  百万  人民元の非累積型国内優先株式を発行

        した。各国内優先株式の額面価格は100人民元で、合計730百万株の国内優先株式が発行された。                                             当該優先株式の配当
        率は最初の5年間が4.50%であり、5年ごとに調整を行う。
        国内優先株式には満期日がない。ただし、2024年6月27日以降、償還条件を満たし、かつCBIRCの事前の承認を得ている

        ことを条件に、当行の裁量で、全部または一部の国内優先株式を償還価格で償還することができる。償還価格は、国内
        優先株式の額面価格と宣言済みであるが未分配の配当金の合計額である。
      ( 3 ) 中国の関係当局の承認に従って、当行は2019年8月26日に、額面総額27,000百万人民元の非累積型国内優先株式を発行

        した。各国内優先株式の額面価格は100人民元で、合計270百万株の国内優先株式が発行された。配当率は最初の5年間
        が4.35%であり、5年ごとに調整を行う。
        国内優先株式には満期日がない。ただし、2024年8月29日以降、償還条件を満たし、かつCBIRCの事前の承認を得ている

        ことを条件に、当行の裁量で、全部または一部の国内優先株式を償還価格で償還することができる。
      ( 4 ) 中国の関係当局の承認に従って、当行は2020年3月4日に、海外にドル建ての非累積型優先株式を発行し、各優先株式

        の額面価格は人民元100元で、発行数量は197,865,300株である。固定為替レート(1ドル＝7.0168人民元)で換算された
        額面総額は282,000百万米ドルである。初年度の配当率は3.60%(税引後)で、存続期間内に合意どおりにリセットされる
        が、12.15%の上限を超えない。配当金は米ドル建てで支払われる。
        オフショア     優先株式には満期日がない。ただし、2025年3月4日又は以降の当行が選択した配当金支払日に、償還条件を

        満たし、かつCBIRCの事前の承認を得ていることを条件に、当行の裁量で、全部または一部の国内優先株式を償還価格
        で償還することができる。当該償還価格は、国内優先株式の額面価格及び宣言済みであるが未分配の配当金額の合計額
        である。償還価格は米ドル建てで測定かつ支払われる。
       合意された配当性向による配当金を除き、上記の優先株式の保有者は、普通株式の保有者と当行の残余利益の分配を共有

       する権利を有していない。優先株式の配当金は累積されない。当行は優先株式の配当を取り消す権利を有しており、こう
       した取消は債務不履行とはみなされない。しかし、当行は優先株式が全額復配されるまで、普通株式の保有者に対して残
       余利益の分配を行ってはならない。契約により優先株式を普通株式に強制転換するトリガーイベントが発生した場合、当
       行はCBIRCに審査及び決定の報告を行い、全部または一部の優先株式を普通株式に転換する。
       上記優先株式の発行により調達した資本は、取引費用控除後の全額につき当行のその他Tier1資本の補填及び自己資本比

       率の上昇のために用いられた。
      (5)  中国の関連監督管理当局の承認を経て、当行は2019年1月25日に全国銀行間債券市場で総額人民元40,000百万人民元の

        減額型永久資本債券を発行し、2019年1月29日に発行が完了した。当該債券の額面価格は人民元100元で、最初の5年間
        のクーポンレートは4.50%で、5年ごとに調整を行う。
      (6)  中国の関連監督管理当局の承認を経て、当行は2020年4月28日に全国銀行間債券市場で総額人民元40,000百万人民元の

        減額型永久資本債券を発行し、2020年4月30日に発行が完了した。当該債券の額面価格は人民元100元で、最初の5年間
        のクーポンレートは3.40%で、5年ごとに調整を行う。
      (7)  中国の関連監督管理当局の承認を経て、当行は2020年11月13日に全国銀行間債券市場で総額人民元30,000百万人民元

        の減額型永久資本債券を発行し、2020年11月17日に発行が完了した。当該債券の額面価格は人民元100元で、最初の5年
        間のクーポンレートは4.55%で、5年ごとに調整を行う。
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      ( 8 ) 中国の関連監督管理当局の承認を経て、当行は2020年12月10日に全国銀行間債券市場で総額人民元20,000百万人民元
        の減額型永久資本債券を発行し、2020年12月14日に発行が完了した。当該債券の額面価格は人民元100元で、最初の5年
        間のクーポンレートは4.70%で、5年ごとに調整を行う。
      (9)  中国の関連監督管理当局の承認を経て、当行は2021年5月17日に全国銀行間債券市場で総額人民元50,000百万人民元の

        減額型永久資本債券を発行し、2021年5月19日に発行が完了した。当該債券の額面価格は人民元100元で、最初の5年間
        のクーポンレートは4.08%で、5年ごとに調整を行う。
      (10)   中国の関連監督管理当局の承認を経て、当行は2021年11月25日に全国銀行間債券市場で総額人民元20,000百万人民元

        の減額型永久資本債券を発行し、2021年11月29日に発行が完了した。当該債券の額面価格は人民元100元で、最初の5年
        間のクーポンレートは3.64%で、5年ごとに調整を行う。
       上記の債券の存続期間は、当行の経営の存続期間と一致している。発行日から5年経過後に、償還の条件を満たし、かつ

       CBIRCの承認を得た上で、当行は毎年の利息支払日に同債券の全額または一部を償還できるオプションを有する。減額のト
       リガー条件が満たされた場合、当行は、CBIRCに報告してその同意を得た上で、債券保有者の同意を得る必要なく、その時
       点で発行済みでありかつ存続している上記債券の全部または一部を額面総額から減額評価する権利を有する。当該債券の
       元金の弁済順位は、預金者、一般債権者、劣後債権者より後、株主が保有するすべての種類の株式より前にある。また、
       同ランクの他のTier1持分金融商品と同じ順位で償還される。
       上記の債券は非累積型の利息支払方法を採用しており、当行は、当該債券の利払いの一部または全部を行わない権利を有

       しており、これはデフォルト事由に該当するものではない。当行は、利払いのキャンセル分の金額を自由に処分し、その
       他の満期債務の返済に充てることができるが、利息の全額支払いが再開されるまで、当行は普通株式の株主に配当を支払
       うことができない。
       上記の債券の発行により調達した資本の取引費用控除後の全額は、当行のその他Tier1資本の補填及び自己資本比率の上昇

       のために使用された。
    38 　法定準備金、一般準備金及び規制準備金、並びに留保利益

    38.1   法定準備金

       関連する中国の法律に基づき、当行は当期純利益の10%を分配不能の法定準備金に充当することが義務づけられている。
      法定準備金への充当は、残高が資本金の50%に達する場合に終了することができる。法定準備金は、株主の承認により、当
      行の累積欠損金の補填や資本金の増額に使用できる。法定準備金による資本金の増額には制限があり、増額後の法定準備金
      残高が資本金の25%を下回ってはならない。
       2022  年3月29日の取締役会の決議に従って、当行は、2021年12月31日終了事業年度において、純利益の10%にあたる

      19,396百万人民元（2020年：17,720百万人民元）を法定準備金に振替えた。
       さらに、一部の香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)並びにその他の国及び地域における事業は、各地の銀行当局の

      規定により、純利益の特定の割合を法定準備金として振替えることが義務づけられている。
    38.2   一般準備金及び規制準備金

       MOF  発行の財金[2012]第20号「金融機関のための減損引当金に関する要件」（以下「要件」という。）に従い、減損引当
      金に加え、当行は未特定の減損に備え、株主資本の部に利益から一般準備金を設定している。利益分配は所有者の権益の一
      部であるため、一般準備金は、この要件で定義されている通り、リスク資産総額の1.5%を下回ってはならず、最低基準額は
      5年間累積される。
       2022  年3月29日の決議に従い、また2021年12月31日終了事業年度における当行の利益に基づき、当行の取締役は、2021年

      12月31日終了事業年度において31,439百万人民元（2020年：20,822百万人民元）を一般準備金に充当することを承認した。
       規制準備金は、主に当グループの子会社であるBOC香港（グループ）リミテッド（以下「BOCHKグループ」という。）

      が、将来の損失あるいはその他の予測不可能なリスクを含め、一般的な銀行業のリスクに対応するために引き当てた準備金
      をいう。2021年及び2020年12月31日現在、BOCHKグループによって引き当てられた準備金は、それぞれ3,866百万人民元及び
      3,105百万人民元であった。
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    38.3   配当金
      普通株式配当金
       2020  年12月31日終了事業年度の利益に基づく普通株式配当金57,994百万人民元（税引前）は、2021年5月20日に開催され
      た年次総会において当行の株主によって承認され、当年度中に支払われた。
       2021  年度の年次総会において、2020年12月31日現在の発行済株式数に基づき、2021年12月31日終了事業年度の利益に基

      づく１株当たり0.221人民元（2020年：１株当たり0.197人民元）、合計65,060百万人民元（税引前）の普通株式配当金が提
      案される予定である。当財務書類では、この未払配当金を負債に反映していない。
      優先株式配当金

       2021  年4月29日に開催された取締役会において、第3回トランシェと第4回トランシェの国内優先株式の配当案が承認され

      た。当該配当案に基づき、2021年6月28日に第3回トランシェの国内優先株式の配当金3,285百万人民元（税引前）、2021年8
      月30日に第４回トランシェの国内優先株式の配当金1,174.5百万人民元（税引前）はそれぞれ支払われた。
       2021  年10月29日に開催された取締役会において、第2回トランシェの国外優先株式の配当案が承認された。当該配当案に

      基づき、2022年3月4日に第2回トランシェの国外優先株式の配当金101.5百万ドル（税引後）が分配され、于2021年12月31日
      に、すでに承認され、支払われていない配当金は当財務諸表の「その他の負債」に反映されている。
       永久債の利息

       当行は2021年1月29日に2019年非固定期間資本債券（第一回トランシェ）の利息1,800百万人民元を支払った。

       当行は2021年4月30日に2020年非固定期間資本債券（第一回トランシェ）の利息1,360百万人民元を支払った。

       当行は2021年11月17に2020年非固定期間資本債券（第二回トランシェ）の利息1,365百万人民元を支払った。

       当行は2021年12月14に2020年非固定期間資本債券（第三回トランシェ）の利息940百万人民元を支払った。

    39 　非支配持分

    当グループの子会社の非支配持分は以下の通りである。

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                            12 月31日   現在
                                        2021  年        2020  年
    BOC  香港（グループ）リミテッド                                    93,924          94,489
    BOC  グループ・インベストメント・リミテッド                                    11,847          11,069
    澳門大豊銀行有限公司                                      10,234           9,878
                                           9,395          8,982
    その他
                                          125,400          124,418
    合計
                                279/587








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    40 　偶発債務及び契約債務
    40.1   訴訟及び申立て

       2021  年12月31日現在、当グループは、通常の営業活動より生じた複数の訴訟及び調停に関与している。当グループは多
      数の国と地域で通常の事業活動に従事しているが、国際的な事業活動の範囲と規模によって、異なる管轄地で様々な訴訟、
      仲裁に直面する場合があり、上記事項の結果に不確実性がある。2021年12月31日現在、経営者の上記事項に係る潜在的な債
      務に対する評価をもとに、裁判所の判決もしくは弁護士の意見に基づき、887百万人民元(2020年12月31日：725百万人民元)
      が引き当てられた（注記Ⅴ.36）。当グループの上級管理職は、内部及び外部の弁護士の意見に基づき、上記の事項は現段
      階で当グループの財政状態または事業に対する重要な影響がないと考えている。これらの事項の最終認定結果が元の推定金
      額と異なる場合、その差額は最終認定期間の純損益に計上される。
    40.2   担保提供資産

       他行及びその他の金融機関との間で締結された預け金、買戻契約、ショート・ポジション及びデリバティブ取引並びに
      地域の法定要件において担保として当グループにより差し出された資産は、以下の通りである。これらの取引は標準的条件
      及び通常の取引条件の下で実施されている。
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                            12 月 31 日 現在
                                        2021  年        2020  年
      負債性証券                                  1,050,527           666,236
                                           1,778          2,127
      手形
                                        1,052,305           668,363
      合計
    40.3   受入担保

       当グループは、銀行及びその他の金融機関とのリバース・レポ契約及びデリバティブ契約に関して売却または再担保の
      設定を行うことが可能である有価証券担保を受入れている。2021年12月31日現在、当グループが銀行及び金融機関より受入
      れた担保の公正価値は、299,137百万人民元(2020年12月31日：151,204百万人民元)であった。2021年12月31日現在、当グ
      ループは返還義務のあった当該受入担保の売却あるいは再担保の設定を行った担保の公正価値は2,384百万人民元であった
      （2020年12月31日：797百万人民元）。これらの取引は通常の事業の中で標準的条件の下に実施されている。
    40.4   キャピタル・コミットメント

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                            12 月 31 日 現在
                                        2021  年        2020  年
      有形固定資産
       － 契約済未実行                                  34,371          46,723
       － 承認済未契約                                  1,992          3,468
      無形資産
       － 契約済未実行                                  1,442          1,242
       － 承認済未契約                                   155          199
      投資不動産及びその他
                                            686         1,252
       － 契約済未実行
                                          38,646          52,884
      合計
                                280/587







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    40.5   オペレーティング・リース
       当グループは主に、その子会社のBOCアビエーションリミテッドが引き受けた航空機リースを通じて、オペレーティン
      グ・リース契約の賃貸人としての役割を果たす。取消不能なオペレーティング・リース契約に基づいて、既存の航空機及び
      まだ引き渡されていない航空機のオペレーティング・リースの下で当グループが受け取る予定である最低リース支払額は、
      以下の通りである。
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                            12 月 31 日 現在
                                        2021  年        2020  年
      1 年 未満                                  11,870          13,132

      1 年 － 2 年                                 13,153          14,611
      2 年 － 3 年                                 12,748          14,009
      3 年 － 4 年                                 11,765          13,473
      4 年 － 5 年                                 11,080          12,529
                                          49,901          55,771
      5 年 超
                                          110,517          123,525
      合計
    40.6   財政部長期証券償還契約

       当行はMOFから特定の財政部長期証券の引受を委託されている。これらの財政部長期証券の投資家には期日前いつでも償
      還させる権利があり、当行はこれらの財務部長期証券を償還する義務がある。MOFは、これらの財政部長期証券の早期償還
      の都度資金供与を行わないが、利払いと満期時の元本返済を行う。早期償還契約に従い、償還価格は、当該証券の元本に未
      払利息を加えた額である。
       2021  年12月31日現在、期日前に償還する義務に基づいて当行が売却した財政部長期証券の未払元本は54,053百万人民元

      （2020年12月31日：55,597百万人民元）であった。本来の償還期限はこれらの財政部長期証券により異なり、3年から5年で
      ある。経営者は当行を通じた当該証券の期日前の償還金額に金額的重要性はないと予想している。
    40.7   コミットメント契約

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                            12 月 31 日 現在
                                        2021  年        2020  年
         (1)
      融資枠
       －当初の満期は１年未満                                  318,393          262,001
       －当初の満期は１年以上                                 1,898,072          1,417,031
      未実行のクレジット・カード限度額                                  1,044,469          1,060,580
         (2)
      保証状                                  1,086,152          1,035,517
      銀行手形の引受                                   378,118          301,602
      信用状                                   171,018          154,181
      信用状に基づく手形の引受                                    80,958          81,817
                                          243,974          178,944
      その他
        (3)
                                        5,221,154          4,491,673
      合計
      (1)  貸付契約は、主に顧客に対して同意及び供与された貸付枠のうち、未実行部分を表す。無条件で取消可能な融資枠は

        融資枠には含まれていない。2021年12月31日現在、当グループの無条件で取消可能な融資枠は、338,647百万人民元で
        あった（2020年12月31日：334,384百万人民元）。
      (2)  保証状には金融保証及び業績保証が含まれる。当グループが支払を行うこれらの債務は、将来発生する事象の結果に

        基づく。
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      (3)  コミットメント契約の信用リスクに係るリスク加重資産
        当グループの信用リスクに係るリスク加重資産は、「商業銀行の自己資本規制（暫定）」及び他の関連規制に準拠し、
        先進的資本測定手法に基づいて計算された。この金額は、カウンターパーティーの信用度、契約の種類別の満期の性質
        及びその他の要素によって算定される。
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                            12 月 31 日 現在
                                        2021  年        2020  年
                                        1,266,950          1,186,895
        コミットメント契約
    40.8   引受債務

       2021  年12月31日現在、当グループには引受債務に対する未履行証券引受コミットメントは600百万人民元であった。
      （2020年12月31日現在：無し）。
    41 　連結キャッシュ・フロー計算書に対する注記

       連結キャッシュ・フロー計算書上の現金及び現金同等物は、当初満期が3ヶ月未満の以下の残高から構成されている。
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                            12 月31日   現在
                                        2021  年        2020  年
      現金並びに銀行及びその他の金融機関に対する債権                                   400,769          453,505
      中央銀行預け金                                   740,092          587,113
      銀行及びその他の金融機関預け金並びに貸付金                                   689,909          361,872
                                          144,861           92,378
      金融投資
                                        1,975,631          1,494,868
      合計
    42 　関連当事者間取引

    42.1   CIC  は、2007年9月29日に登記資本金1,550,000百万人民元で設立された。CICは、外貨投資の管理を行う完全

       国有会社である。当グループは、CIC及びその完全所有子会社である匯金公司を通じて、中国政府の国務院の
       支配を受ける。
       当グループは、CICと通常の事業の中で商業取引条件により銀行取引を行っている。

    42.2   匯金公司及び匯金公司の支配下にあるその他の会社との取引

    (1)  匯金公司の概要
      中央匯金投資有限責任公司

      法定代理人                   彭純

      登記資本金                   828,209    百万人民元
      登録地                   北京
      当行における資本配分率                   64.02%
      当行における      議決権             64.02%
      種類                   完全国有会社
      主要な事業活動                   国務院の授権により、主要な国有金融機関に投資を行う。国務院が承
                          認するその他の関連事業。
      統一社会信用コード                   911000007109329615
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    (2)  匯金公司との取引
       当グループは、匯金公司と通常の事業における商業取引条件により銀行取引を行っている。匯金公司が発行する社債の購
      入は、関連する規制要件及びコーポレート・ガバナンスに準拠して当グループの通常の事業の過程で行われた。
      取引残高

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                          12 月 31 日 終了事業年度
                                        2021  年        2020  年
      負債性証券                                    37,842          43,659

                                          (40,617)          (18,047)
      匯金公司に対する債務
      取引金額
      受取利息                                    1,170          1,028
                                           (652)          (229)
      支払利息
    (3)  匯金公司の支配下にある会社との取引

       匯金公司の支配下にある会社は、中国の一部の他の銀行及び銀行以外の事業体の子会社、共同支配企業及び関連会社に
      おける持分を保有している。当グループは、これらの会社と通常の事業の中で商業取引条件により銀行取引を行っている
      が、これらの取引には、主として負債性証券の売買、短期金融市場取引及びデリバティブ取引が含まれる。
      当グループのこれらの会社との取引残高、                   取引金額    及び関連する金利幅は以下の通りである。

      取引残高

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                            12 月31日   現在
                                        2021  年        2020  年
      銀行及びその他の金融機関に対する債権                                   101,654          126,104
      銀行及びその他の金融機関預け金並びに貸付金                                   210,826          144,640
      金融投資                                   498,044          390,508
      デリバティブ金融資産                                    7,407          18,863
      顧客に対する貸付金等                                    64,341          85,650
      顧客、銀行及びその他の金融機関に対する債務                                   (259,277)          (256,582)
      銀行及びその他の金融機関預り金                                   (135,319)          (137,131)
      デリバティブ金融負債                                    (8,561)          (21,294)
                                          47,175          32,177
      コミットメント契約
      取引金額

      受取利息                                    14,657          12,561

                                          (7,042)          (4,313)
      支払利息
      金利幅

      銀行及びその他の金融機関に対する債権                                 0.00%   – 5.50%       0.00%-5.20%
      銀行及びその他の金融機関預け金並びに貸付金                                 -0.48%   – 6.50%      -0.21%-27.00%
      金融投資                                 -0.58%   – 5.98%       -0.05%-5.98%
      顧客に対する貸付金等                                 0.15%   – 4.75%       0.18%-9.91%
      顧客、銀行及びその他の金融機関に対する債務                                 -0.60%   – 5.22%       -0.50%-6.00%
                                       -0.53%   – 5.50%       -0.50%-4.80%
      銀行及びその他の金融機関預り金
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    42.3   政府当局、政府機関、関連団体及び国の支配下にある他の企業との取引
       中国政府の国務院は、その政府当局、政府機関、関連団体及び国の支配下にある他の企業を通じ、直接的及び間接的に
      多数の企業を支配している。当グループは通常の事業の中で、商業取引条件により、これらの企業と広範な銀行取引を行っ
      ている。
        政府当局、政府機関、関連団体及び国の支配下にある他の企業との取引は、政府機関発行の投資有価証券の購入及び

      償還、政府機関が発行した財政部長期証券の引受と当グループの支店網を通じた販売、為替及びデリバティブ取引、貸付、
      信用及び保証供与、並びに預金の預入及び受入を含む。
    42.4   関連会社及び共同支配企業との取引

       当グループは通常の事業の中で、商業取引条件により、関連会社及び共同支配企業と銀行取引を行っている。当該取引
      は、貸付金等、預金の受入及びその他の通常の銀行業務を含む。当グループが関連会社及び共同支配企業との主な取引は以
      下の通りである。
       取引残高

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                            12 月31日   現在
                                        2021  年        2020  年
      顧客に対する貸付金等                                    18,935          18,502
      顧客、銀行及びその他の金融機関に対する債務                                   (16,285)          (10,641)
                                          27,408          23,144
      コミットメント契約
      取引金額

      受取利息                                     674          772
                                           (374)          (316)
      支払利息
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    主要な関連会社及び共同支配企業の概要は以下の通りである。
                               実効

                               持分
                 所在地   ／    統一社会       比率   議決権
      名称           設立地      信用コード        (%)    (%)    払込資本金          主な事業内容
      中保投資基金有限公司           中国    91110102MA01W7X36U          25.70    25.70   45,000   百万人民元     非証券事業への投資、持分投
                                             資、投資管理、投資コンサル
                                             ティング
      BOC インターナショナル          中国    91310000736650364G          33.42    33.42    2,778  百万人民元     証券仲介、証券投資コンサル
       (チャイナ)リミテッド                                      ティング、証券取引・証券投資
                                             活動に関連する金融顧問業務、
                                             証券引受・出資、証券自己勘定
                                             取引業務、証券資産管理、証券
                                             投資ファンド販売代理店、委託
                                             証拠金融資・証券貸付、金融商
                                             品の販売、公的証券投資ファン
                                             ドの管理
      営口港務集団有限公司           中国    91210800121119657C          8.86   注(1)   20,000   百万人民元     埠頭及びその他港湾施設サービ
                                             ス、貨物の荷詰荷卸し、倉庫
                                             サービス、船舶港湾サービス、
                                             港湾施設機器と港湾機械の賃
                                             貸、保守サービス等
      中広核一期産業投資           中国    91110000717827478Q          20.00    20.00     100 百万人民元     原子力プロジェクト及び関連産
       基金リミテッド                                      業への投資、資産運用、投資コ
                                             ンサルティング
      四川瀘天化股     份 有限     中国    91510500711880825C          16.44    注(1)    1,568  百万人民元     化学工業、主に各種肥料、化成
       公司                                      品の製造・販売
      グレースフィールド           英領      適用なし       80.00    注(1)   0.0025   百万米ドル     投資
       ワールドワイドリミ          ヴァー
       テッド          ジン諸島
      上海澄港置業有限公司           中国    91310000MA1H3FM95L          75.00    注(1)    2,400  百万人民元     不動産の開発経営、不動産管
                                             理、非居住用不動産賃貸、駐車
                                             場サービス
      万科投資IIリミテッド           英領      適用なし       50.00    50.00   0.00002   百万米ドル     持株会社事業
                 ヴァー
                 ジン諸島
      国家グリーン発展基金           中国    91310000MA1FL7AXXR          9.00   注(1)   88,500   百万人民元     持分投資、プロジェクト投資、
       股 份 有限公司                                    投資管理、投資顧問 
      蕪湖銀晟特鋼投資管理           中国    91340202MA2RENJEX9          21.20    28.57       適用なし    持分投資、産業投資
       パートナーシップ企業
      (有限パートナーシップ)
      (1)  各団体の定款に準拠して、当グループはこれらの企業に重要な影響を及ぼし、または共同支配をしている。

    42.5   年金制度との取引

       年金基金に対する確定拠出制度に関する債務及び通常の銀行取引を除いて、2021年及び2020年12月31日終了事業年度に
      おいて、当グループと年金基金の間で取引は行われなかった。
    42.6   主要な経営者との取引

       主要な経営者とは、取締役及び執行役員を含む、直接的または間接的に当グループの業務を企画し、運営し、管理する
      権限と責任を持つものをいう。
       当グループは通常の事業の中で、主要な経営者と銀行取引を行っている。2021年及び2020年12月31日終了事業年度にお

      いて、個人ベースでの主要な経営者との重要な取引高及び残高はない。
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       2021  年及び2020年12月31日終了事業年度における主要な経営者の報酬の内訳は以下の通りである。
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                          12 月 31 日 終了事業年度
                                        2021  年        2020  年
                    (1)
      短期雇用給付金に関する報酬                                      11          15
                                             1          1
      退職後給付金に関する報酬
                                            12          16
      合計
      (1)  2021  年12月31日終了事業年度におけるこれらの主要な経営者の報酬パッケージ全体は、中国の関係当局の規制に従い

        確定されていない。規定されていない報酬額による、当グループの2021年度の財務書類への重要な影響はないものと予
        想される。最終的な報酬は、決定時に別途公表し、開示される。
    42.7   関連する個人との取引

       2021  年12月31日現在、旧銀監会が公布した「商業銀行と内部関係者・株主の関連当事者間取引の管理弁法」に定められ

      る関連自然人の貸付金の残高は352百万人民元(2020年12月31日：365百万人民元)、中国証券監督管理委員会が公布した「上
      場企業の情報開示管理方法」に定められる関連自然人の貸付金の残高は14百万人民元(2020年12月31日：20百万人民元)であ
      る。
    42.8   子会社との取引

       当行の財政状態計算書の以下の科目には主に子会社に対する債権及び債務が含まれている。
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                            12 月 31 日 現在
      取引残高
                                        2021  年        2020  年
      銀行及びその他の金融機関に対する債権                                    98,768          31,487
      銀行及びその他の金融機関預け金並びに貸付金                                   273,438          184,792
      銀行及びその他の金融機関に対する債務                                   (200,982)          (190,167)
                                         (40,061)          (28,057)
      銀行及びその他の金融機関預り金
      取引金額

      受取利息                                    2,747          2,304

                                          (2,111)          (1,209)
      支払利息
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      主要な子会社の概要は以下の通りである。
                                          実効

                                          持分
                     所在地   ／
                                          比率   議決権
       名称              設立地      設立日       払込資本金        (%)    (%)     主な事業内容
          (1)
       直接保有
       BOCHK  グループ           中国香港     2001  年9月12日      34,806   百万香港ドル      100.00    100.00   持株会社
         3)           中国香港     1998  年7月10日       3,539  百万香港ドル      100.00    100.00   投資銀行
        (
       BOCI
       BOCG  インシュアランス            中国香港     1992  年7月23日       3,749  百万香港ドル      100.00    100.00   保険業
       BOCG  インベストメント            中国香港     1993  年5月18日      34,052   百万香港ドル      100.00    100.00   投資持株会社
       澳門大豊銀行有限公司             中国マカオ     1942  年        1,000  百万パタカ      50.31    50.31   商業銀行
       BOCUK             英国     2007  年 9月24日      250 百万英国ポンド       100.00    100.00   商業銀行
       BOC インシュアランス            中国北京     2005  年 1月5日       4,535  百万人民元      100.00    100.00   保険業
       BOC 金融資産投資有限会社            中国北京     2017  年 11月16日      14,500   百万人民元      100.00    100.00   債務の株式化及び関連
                                                  の支援業務
       中銀理財有限責任公司             中国北京     2019  年 7月1日      10,000   百万人民元      100.00    100.00   資産運用商品の発行、
                                                  受託した投資者の資産
                                                  に対する投資及び資産
                                                  運用業
       中銀金融租賃有限責任公司             中国重慶     2020  年 6月18日      10,800   百万人民元      92.59    92.59   ファイナンス・リース
                                                  業務
       間接保有

                (2)
                    中国香港     2001  年9月12日      52,864   百万香港ドル       66.06    66.06   持株会社
       BOCHK  ホールディングス
         (3)
                    中国香港     1964  年 10月16日     43,043   百万香港ドル       66.06   100.00   商業銀行
       BOCHK
       中銀クレジット・カード（国             中国香港     1980  年 9月9日       565 百万香港ドル       66.06   100.00   クレジット・カード
       際）有限公司
                                                  サービス
                (3)    中国香港     1997  年 12月1日       200 百万香港ドル       77.60   100.00   投資保有
       中銀集団信託人有限公司
                  (2)
                    シンガ     1993  年 11月25日       1,158  百万米ドル      70.00    70.00   航空機リース
       BOC アビエーションリミテッド
                    ポール
      (1)  これらの直接保有している主要子会社は非上場企業である。持分はすべて普通株式資本であり、当該子会社が当グ

        ループ及び当行に資金を移動することは制限されていない。
      (2)  BOCHK   （ホールディングス）、           BOC  アビエーションリミテッド            は香港証券取引所に上場している。

      (3)  当グループがそれぞれ66.06%、100%の株式を保有するBOCHK及び中銀国際控股有限公司（以下「BOCI」という。）は、

        中銀集団信託人有限公司の持分66%、34%をそれぞれ所有している。
       上記の一部の被投資会社に関して、議決権比率が実効持分比率と一致しないのが、主に間接保有の影響に起因してい

      る。
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    43 　セグメント報告
    　当グループは、地域的及び事業的観点の両方から事業を管理している。地域的観点からは、当グループは中国本土、香港(中
    国)、マカオ(中国)及び台湾(中国)並びにその他の国及び地域の3つの主要地域で事業を展開している。事業的観点からは、当
    グループは、法人向け銀行業務、個人向け銀行業務、資金運用、投資銀行業務、保険及びその他の業務の6つの主要事業セグメ
    ントを通してサービスを提供している。
    　セグメント資産、負債、収益、費用、業績及び資本支出の測定は、当グループの会計方針に基づいている。表示されるセグ

    メント情報は、セグメントに直接起因する項目と合理的な基準によって配賦される項目を含んでいる。資金は、資産及び負債
    の管理プロセスの一環として、資金運用を通じて個々の事業セグメント間で提供されている。これらの取引の価格設定は、市
    場金利に基づいて設定される。移転価格は、商品の特性及び満期を考慮している。内部取引は連結時に消去されている。
    地域別セグメント

    中国本土    －法人向け銀行業務、個人向け銀行業務、資金運用及び保険サービス等が、中国本土で行われている。
    香港(中国)、マカオ(中国)及び台湾(中国)                    －法人向け銀行業務、個人向け銀行業務、資金運用、投資銀行業務及び保険サービ

    スが、香港(中国)、マカオ(中国)及び台湾(中国)で行われている。このセグメントの事業は、BOCHKグループに集約されてい
    る。
    その他の国及び地域         －法人向け銀行業務及び個人向け銀行業務サービスが、その他の国及び地域において提供されている。重

    要な拠点にはニューヨーク、ロンドン、シンガポール及び東京が含まれている。
    事業別セグメント

    法人向け銀行業務        －法人顧客、政府当局及び金融機関に対する、当座預金、預金、当座貸越、貸付、支払い清算、取引関連製
    品及びその他の与信、為替、デリバティブ商品並びに資産運用商品などのサービスの提供。
    個人向け銀行業務        －  リテール顧客に対する、貯蓄預金、個人向け貸付金、クレジット・カード及びデビット・カード、支払及

    び決済、資産運用商品及びファンド、保険代理店サービスなどのサービスの提供。
    資金運用    －為替取引、顧客ベースの金利・為替デリバティブ取引、短期金融市場の取引、自己勘定取引及び資産・負債管理で

    構成される。このセグメントの業績は、利付資産・負債及び外貨換算損益に起因するセグメント間資金調達による収益及び費
    用を含む。
    投資銀行業務      －負債性金融商品及び資本性金融商品の引受サービスと財務顧問、有価証券の売買及び取引、株式の売買、投資

    リサーチと資産管理サービス並びにプライベート・エクイティ投資サービスから構成される。
    保険  －損害保険及び生命保険事業の引受及び保険代理店サービス。

    その他の業務      －当グループのその他の業務は、グループによる投資及びその他の個別にセグメント報告を要しない業務が含ま

    れている。
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    2021  年12月31日現在及び2021年12月31日終了事業年度
                                         (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                       香港(中国)、マカオ(中国)及び台湾(中国)
                        BOCHK                 その他の国
                 中国本土      グループ       その他       小計     及び地域      消去      合計
    受取利息              722,469       34,203      23,009      57,212      22,050     (12,243)      789,488
                  (346,563)       (6,893)      (16,266)      (23,159)      (6,867)      12,243     (364,346)
    支払利息
                  375,906       27,310       6,743      34,053      15,183        -   425,142
    正味受取利息
    受取手数料等               76,927      11,754       7,672      19,426      6,183     (8,083)      94,453
                  (12,587)       (2,492)      (2,454)      (4,946)      (2,224)      6,730     (13,027)
    支払手数料等
                   64,340       9,262      5,218      14,480      3,959     (1,353)      81,426
    正味受取手数料等
    正味トレーディング利益               19,996       2,261      5,320      7,581      717      (3)    28,291
    金融資産の譲渡による純利益               1,742       924      314     1,238      217      -    3,197
           (1)
                   19,061      14,204      35,352      49,556       236    (1,192)      67,661
    その他の経常収益
    経常収益              481,045       53,961      52,947      106,908      20,312      (2,548)      605,717
        (1)
    経常費用              (163,673)       (26,698)      (30,747)      (57,445)      (7,843)      2,606     (226,355)
                  (99,622)       (1,778)      (2,539)      (4,317)      (281)       -   (104,220)
    資産の減損損失
    経常利益              217,750       25,485      19,661      45,146      12,188       58    275,142
    関連会社及び共同支配企業に対
                    779      (241)       940      699      -      -    1,478
     する投資の純利益／(損失)
                  218,529       25,244      20,601      45,845      12,188       58
    税引前利益                                                  276,620
                                                      (49,281)
    法人所得税
                                                      227,339
    当期純利益
    セグメント資産             21,471,302       2,951,526      1,659,173      4,610,699      2,292,838     (1,688,200)      26,686,639
    関連会社及び共同支配企業への
                   20,544       598     14,627      15,225        -      -    35,769
     投資
                 21,491,846       2,952,124      1,673,800      4,625,924      2,292,838     (1,688,200)      26,722,408
    資産合計
         (2)
    内：固定資産              117,571       26,383      169,999      196,382      9,021     (4,275)      318,699
                 19,607,634       2,709,070      1,521,145      4,230,215      2,222,113     (1,688,107)      24,371,855
    セグメント負債
    その他のセグメント項目：
     セグメント間正味(支払)／
      受取利息             (3,667)       541     4,376      4,917     (1,250)        -      -
     セグメント間正味受取／
      (支払)手数料等              232      370      601      971      150    (1,353)        -
     資本支出              13,400       1,423      15,070      16,493       269      -    30,162
     減価償却費等              20,355       1,833      6,406      8,239      880     (682)     28,792
                  4,433,323       293,314      171,201      464,515      535,677     (212,361)      5,221,154
     コミットメント契約
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    2020  年12月31日現在及び2020年12月31日終了事業年度
                                         (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                       香港(中国)、マカオ(中国)及び台湾(中国)
                        BOCHK                 その他の国
                 中国本土      グループ       その他       小計     及び地域      消去      合計
    受取利息              673,082       44,499      29,847      74,346      32,125     (19,483)      760,070
                  (310,089)       (13,312)      (23,474)      (36,786)      (16,760)      19,483     (344,152)
    支払利息
                  362,993       31,187       6,373      37,560      15,365        -   415,918
    正味受取利息
    受取手数料等               67,187      11,355       7,846      19,201      6,085     (3,833)      88,640
                   (9,030)      (2,413)      (2,126)      (4,539)      (1,950)      2,401     (13,118)
    支払手数料等
                   58,157       8,942      5,720      14,662      4,135     (1,432)      75,522
    正味受取手数料等
    正味トレーディング(損失)/
     利益              (4,208)       5,793      5,293      11,086      1,177       -    8,055
    金融資産の譲渡による純利益               4,965      4,063       142     4,205      377      -    9,547
           (1)
                   14,727      16,999      26,855      43,854       948     (924)     58,605
    その他の経常収益
    経常収益              436,634       66,984      44,383      111,367      22,002      (2,356)      567,647
        (1)
    経常費用              (140,087)       (33,468)      (23,011)      (56,479)      (8,201)      2,356     (202,411)
                  (107,622)       (2,407)      (2,574)      (4,981)      (6,413)        -   (119,016)
    資産の減損損失
    経常利益              188,925       31,109      18,798      49,907      7,388       -   246,220
    関連会社及び共同支配企業に対
                    (185)      (164)       507      343      -      -     158
     する投資の純(損失)／利益
                  188,740       30,945      19,305      50,250      7,388       -
    税引前利益                                                  246,378
                                                      (41,282)
    法人所得税
                                                      205,096
    当期純利益
    セグメント資産             19,434,557       2,762,985      1,529,898      4,292,883      2,090,165     (1,448,454)      24,369,151
    関連会社及び共同支配企業への
                   19,712       858     12,938      13,796        -      -    33,508
     投資
                 19,454,269       2,763,843      1,542,836      4,306,679      2,090,165     (1,448,454)      24,402,659
    資産合計
         (2)
    内：固定資産              119,001       27,626      170,894      198,520      9,939     (2,980)      324,480
                 17,753,122       2,520,219      1,396,881      3,917,100      2,017,915     (1,448,315)      22,239,822
    セグメント負債
    その他のセグメント項目：
     セグメント間正味(支払)／
      受取利息             (4,886)       775     6,771      7,546     (2,660)        -      -
     セグメント間正味受取／
      (支払)手数料等              487      395      692     1,087      (142)     (1,432)        -
     資本支出              12,133       1,593      26,472      28,065       309      -    40,507
     減価償却費等              19,056       1,972      6,097      8,069      838     (457)     27,506
                  3,753,654       310,620      145,806      456,426      507,083     (225,490)      4,491,673
     コミットメント契約
    (1)  その他経常収益には保険料収入が含まれており、「経常費用」には保険給付金が含まれている。

    (2)  非流動資産には有形固定資産、投資不動産、使用権資産、無形資産びその他の長期資産                                        が含まれている。
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    2021  年12月31日現在及び2021年12月31日終了事業年度
    当グループ                                     (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

               法人向け     個人向け           投資銀行
               銀行業務     銀行業務     資金運用      業務     保険     その他      消去      合計
    受取利息           346,214     311,480     188,432      1,220     3,914     4,414     (66,186)      789,488
               (176,401)     (137,540)     (109,822)       (139)      (84)    (6,549)     66,189     (364,346)
    支払利息
    正味受取／
                169,813     173,940      78,610      1,081     3,830     (2,135)        3   425,142
     (支払)利息
    受取手数料等            31,212     39,163     15,240      9,819       -    2,087     (3,068)      94,453
                (1,382)     (6,998)      (914)     (2,640)     (3,585)      (143)     2,635     (13,027)
    支払手数料等
    正味受取／
                29,830     32,165     14,326      7,179     (3,585)      1,944      (433)     81,426
     (支払  )手数料等
    正味トレーディング利
     益/  (損失)
                 1,972      (347)     13,255       500     (41)    12,874       78    28,291
    金融資産の譲渡による純
     利益           1,458      206     1,262       21     237      13      -    3,197
                 581    10,486       484     320    35,580     23,429     (3,219)      67,661
    その他の経常収益
    経常収益           203,654     216,450     107,937      9,101     36,021     36,125     (3,571)     605,717
    経常費用           (71,074)     (88,676)     (21,784)      (2,984)     (34,357)     (11,229)      3,749    (226,355)
                (68,087)     (24,778)      (7,341)      (270)      (30)    (3,513)      (201)    (104,220)
    資産の減損損失
    経常利益            64,493     102,996      78,812      5,847     1,634     21,383       (23)    275,142
    関連会社及び共同支配企
     業に対する投資の純利
                  -     -     -     339      -    1,273      (134)     1,478
     益
                64,493     102,996      78,812      6,186     1,634     22,656      (157)
    税引前利益                                                  276,620
                                                      (49,281)
    法人所得税
                                                      227,339
    当期純利益
    セグメント資産          10,117,500      6,179,877     9,521,320       92,943     231,683     637,470     (94,154)    26,686,639
    関連会社及び共同支配企
                  -     -     -    5,779       -   30,130      (140)     35,769
     業への投資
              10,117,500      6,179,877     9,521,320       98,722     231,683     667,600     (94,294)    26,722,408
    資産合計
              12,303,472      8,427,530     3,131,945       62,915     211,832     328,198     (94,037)    24,371,855
    セグメント負債
    その他のセグメント
     項目：
     セグメント間正味
      受取／(支払)利息          16,438     48,690     (64,964)       260      9    (436)       3      -
     セグメント間正味受
      取／(支払)手数料等           472     1,791       59     (637)     (1,612)       360     (433)       -
     資本支出           3,998     4,615      212     212     158    20,967        -   30,162
     減価償却費等           9,225     11,027      2,698      411     280     6,082      (931)     28,792
               3,956,835     1,264,319         -     -     -     -     -  5,221,154
     コミットメント契約
                                291/587










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                                                           有価証券報告書
    2020  年12月31日現在及び2020年12月31日終了事業年度
    当グループ                                     (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

               法人向け     個人向け           投資銀行
               銀行業務     銀行業務     資金運用      業務     保険     その他      消去      合計
    受取利息           340,794     294,134     190,422      1,888     3,525     4,053     (74,746)      760,070
               (156,596)     (111,965)     (142,905)       (403)     (105)     (7,116)     74,938     (344,152)
    支払利息
                184,198     182,169      47,517      1,485     3,420     (3,063)       192    415,918
    正味受取／(支払)利息
    受取手数料等            30,304     37,241     15,935      5,871       1    2,340     (3,052)      88,640
                (1,284)     (6,259)     (2,631)     (1,800)     (3,514)      (131)     2,501     (13,118)
    支払手数料等
    正味受取／    (支払  )手数料
                29,020     30,982     13,304      4,071     (3,513)      2,209      (551)     75,522
     等
    正味トレーディング利
     益／(損失)           2,326     1,097     (1,954)       268     2,793     3,571      (46)     8,055
    金融資産の譲渡による純
     利益           1,215      102     7,980       1     243      6     -    9,547
                 831     7,284     1,039      287    31,962     20,402     (3,200)      58,605
    その他の経常収益
    経常収益           217,590     221,634      67,886      6,112     34,905     23,125     (3,605)     567,647
    経常費用           (63,314)     (78,897)     (17,445)      (2,996)     (33,270)     (10,157)      3,668    (202,411)
                (79,872)     (29,136)      (8,223)       (12)     (49)    (1,789)       65   (119,016)
    資産の減損損失
    経常利益            74,404     113,601      42,218      3,104     1,586     11,179       128    246,220
    関連会社及び共同支配企
     業に対する投資の純利
                  -     -     -     342      -    (119)      (65)      158
     益／(損失)
                74,404     113,601      42,218      3,446     1,586     11,060       63
    税引前利益                                                  246,378
                                                      (41,282)
    法人所得税
                                                      205,096
    当期純利益
    セグメント資産           9,251,427     5,641,051     8,684,296       99,425     204,290     593,454     (104,792)     24,369,151
    関連会社及び共同支配企
                  -     -     -    5,585       -   27,989       (66)    33,508
     業への投資
               9,251,427     5,641,051     8,684,296      105,010     204,290     621,443     (104,858)     24,402,659
    資産合計
              10,376,544      7,461,553     3,915,554       72,597     185,310     332,963     (104,699)     22,239,822
    セグメント負債
    その他のセグメント
     項目：
     セグメント間正味
      受取／(支払)利息          20,712     52,337     (72,651)       310      14     (914)      192      -
     セグメント間正味受
      取／(支払)手数料等           627     1,759      114     (598)     (1,769)       417     (550)       -
     資本支出           3,620     4,137      192     179     116    32,263        -   40,507
     減価償却費等           8,665     10,630      2,532      404     277     5,712      (714)     27,506
               3,242,275     1,249,398         -     -     -     -     -  4,491,673
     コミットメント契約
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    44 　金融資産の譲渡
    　当グループは通常の事業の中で、取引を締結し、認識された金融資産を第三者または特別目的事業体に譲渡している。これ
    らの譲渡金融資産が認識の中止の要件を満たす場合、譲渡により該当する金融資産の全部または一部の認識が中止となる可能
    性がある。一方、当グループが譲渡金融資産のリスクと経済価値のほぼすべてを保有しているために認識中止の要件を満たし
    ていない場合、当グループは譲渡資産の認識を継続する。
    買戻契約

    　認識中止の要件を満たしていない譲渡金融資産には、主に買戻契約の担保としてカウンターパーティーが保有する負債性証
    券が含まれる。当グループによる債務不履行の場合を除き、カウンターパーティーはこれらの有価証券の売却または再担保差
    入が認められているが、契約が満期になった場合は有価証券を返還する義務を有する。有価証券の価値が増減する場合、当グ
    ループは特定の状況において追加の現金担保を求めたり、または求められたりする可能性がある。当グループは、当グループ
    がこれらの有価証券のリスクと経済価値のほぼすべてを保有していると判断したため、これらの認識を中止していない。さら
    に、当グループはｄ担保として受け取った資金について金融負債を認識している。
    　以下の表は、認識中止の要件を満たしていない、第三者に譲渡された上記の金融資産及びそれらに関連する金融負債の帳簿

    価額である。
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                           2021  年 12月31日現在              2020  年 12月31日現在
                        譲渡資産の        関連する負債の          譲渡資産の        関連する負債の
                         帳簿価額         帳簿価額         帳簿価額         帳簿価額
                           6,655         6,398        13,248         13,550
    買戻契約
    信用資産の譲渡

    　当グループは通常の事業として、信用資産の譲渡を行っている。これを通じて、当グループは信用資産を特別目的事業体へ
    譲渡し、当該事業体は投資家に資産担保証券またはファンド株式を発行する。当該信用資産の譲渡において、当グループは劣
    後トランシェの一部を取得する可能性があり、その結果、譲渡信用資産のリスクと経済価値の一部を保有する可能性がある。
    当グループは、関連する信用資産についてリスクと経済価値を有している程度を評価することにより、当該資産の認識を中止
    するか否かを決定する。
    　証券化され、認識中止の基準を満たす信用資産に関しては、当グループは譲渡信用資産の全額について認識を中止した。当

    グループが証券化取引において保有する資産担保証券の帳簿価額総額は、2021年12月31日現在、680百万人民元(2020年12月31
    日：760百万人民元)であり、当グループの損失に対する最大エクスポージャーと概ね同額である。
     当グループが譲渡信用資産に係るリスクと経済価値のほとんどすべてを譲渡したわけでなく保持しているわけでもなく、当

    該信用資産に対する支配力を保持している場合には、当該譲渡信用資産は、当グループの継続的関与の範囲で財政状態計算書
    上に認識されている。当初の信用資産の譲渡時点の帳簿価額は、当グループが一部のトランシェの取得を通じて継続的関与が
    あると判断した46,442百万人民元（2020年:15,365百万人民元）であり、当グループが財政状態計算書で引き続き認識する資産
    の帳簿価額は、2021年12月31日現在、21,579百万人民元(2020年12月31日：15,244百万人民元)である。
    45 　組成された事業体に対する持分

    　当グループは主として、金融投資、資産運用及び信用資産の譲渡を通じて、組成された事業体との関係を有している。これ

    らの組成された事業体は通常、有価証券の発行又はその他の手段によって資産を購入するための資金を調達する。当グループ
    は、当グループが非連結の組成された事業体を支配しているかどうかによって、当該事業体を連結するか否かを判断する。
    45.1  　非連結の組成された事業体において当グループが保有する持分

    非連結の組成された事業体において当グループが保有する持分は、主に以下の通りである。

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    当グループが出資する組成された事業体
    　中国本土で資産運用業務を行う上で、当グループは限定的かつ明確に定義された目的で顧客に資産運用商品、公募ファン
    ド、資産運用プランなど特化した投資の機会を提供し、手数料、運用手数料及び保管手数料を徴収するために、組成された
    様々な事業体を設立する。
     2021  年12月31日現在、当グループが出資した非連結の銀行の資産運用商品の残高は1,710,750百万人民元(2020年12月31日：

    1,388,904百万人民元)である。当グループが出資した非連結の銀行の公募ファンドと資産運用プランの残高は487,438百万人民
    元(2020年12月31日：486,880百万人民元)である。
     2021  年12月31日終了事業年度において、上記の業務から発生する受取手数料、保管手数料と運用手数料等による収入は

    11,435百万人民元(2020年：8,499百万人民元)である。
    　2021年12月31日終了事業年度において、当グループが保有する                              組成された事業体に対する持分及び未収手数料の帳簿価格は

    重要ではない。       資産負債管理目的で、資産運用商品により当グループ及び他行に対する短期資金調達ニーズが増加する場合が
    ある。当グループには契約上、資金供与の義務はなかった。内部リスク評価後に、当グループは市場の原則に従い、これらの
    資産管理商品との間でレポ取引及び預け金取引を締結する場合がある。2021年12月31日終了事業年度において、当グループが
    非連結の資産運用商品に対して提供する、かかる資金の残高の最大額は62,120百万人民元(2020年：132,205百万人民元)であっ
    た。当行が供与するこうした資金は「銀行及びその他の金融機関預け金並びに貸付金」に含まれる。2021年12月31日現在、上
    記の取引の残高は2,600百万人民元(2020年12月31日：18,580百万人民元)。これらの預け金の損失に対する最大エクスポー
    ジャーは帳簿価額に近似している。
     2020  年7月、監督管理当局は「金融機関の資産管理業務の規範化に関するガイダンス」の移行日を2021年末まで延長し、様々

    な方法で既存の投資を秩序だてて処分することを奨励すると発表した。2021年12月31日現在、当グループはすでに期限通りに
    既存の資産運用業務の是正を完了した。
    　また、当グループが非連結の組成された事業体へ譲渡した信用資産の譲渡日における帳簿価額の合計は、2021年12月31日終

    了事業年度において、3,476百万人民元(2020年：1,230百万人民元)であった。上述の組成された事業体が発行し、当グループ
    が保有する資産担保証券部分の詳細については、注記Ⅴ.44を参照のこと。
    その他の金融機関により出資される組成された事業体

    　直接投資を通じてその他の金融機関により出資される組成された事業体において、当グループが保有する持分は以下の通り
    である。
                                       ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                  純損益を通
                   じて公正         その他の包括収益
                                      償却原価で
                   価値で測          を通じて公正価                      損失に対する
                   定される          値で測定される         測定される              最大エクス
                   金融資産              金融資産       金融資産        合計      ポージャー
    組成された事業体の種類
    2021  年 12月31日現在

    ファンド                68,914                －       －   68,914         68,914
    投資信託及びアセット・マ
     ネジメント・プラン               2,745              3,220       6,303     12,268         12,268
                    11,357              45,880       67,844     125,081         125,081
    資産担保証券化
    2020  年 12月31日現在

    ファンド                57,099                －       －   57,099         57,099
    投資信託及びアセット・マ
     ネジメント・プラン               2,914               －     8,407     11,321         11,321
                     5,538             40,633       58,195     104,366         104,366
    資産担保証券化
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    45.2  　連結の組成された事業体において当グループが保有する持分
     当グループが出資した連結の組成された事業体には、参加自由の投資信託、プライベート・エクイティ・ファンド、資産担

    保証信託及び特殊目的会社などが含まれている。当グループが投資先への関与により生じる変動リターンへのエクスポー
    ジャーまたは権利を有し、投資先に対してパワーをリターンに影響を及ぼすように用いる能力があるため、当グループが上記
    した組成された事業体を支配する。融資を目的に設立した会社に金融保証を提供する以外に、当グループは非連結の組成され
    た事業体に財務及びその他の支援を提供しない。
    46 　金融資産及び金融負債の相殺

       以下の表は、相殺、強制可能なマスター・ネッティング契約及び類似の契約の対象である金融資産を表したものである。

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                        財政状態計算書で
                                        相殺されない金額
                         財政状態       財政状態
                         計算書で       計算書に
                  認識した
                        相殺された       表示された              受け取った
                  金融資産の
                   総額       総額       金額     金融商品＊       現金担保        純額
    2021  年 12月31日現在
    デリバティブ                29,313         －     29,313      (20,332)       (3,262)       5,719
    リバース・レポ契約                16,568         －     16,568      (16,568)         －       －
                     9,357      (7,284)       2,073        －       －     2,073
    その他の資産
                    55,238       (7,284)       47,954      (36,900)       (3,262)       7,792
    合計
    2020  年 12月31日現在
    デリバティブ                52,457         －     52,457      (37,206)       (2,843)       12,408
    リバース・レポ契約                3,858        －     3,858      (3,858)         －       －
                    16,611      (12,035)        4,576        －       －     4,576
    その他の資産
                    72,926      (12,035)       60,891      (41,064)       (2,843)       16,984
    合計
       以下の表は、相殺、強制可能なマスター・ネッティング契約及び類似の契約の対象である金融負債を表したものである。

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                        財政状態計算書で
                                        相殺されない金額
                         財政状態       財政状態
                  認識した       計算書で       計算書に
                                             差し入れた
                  金融負債の       相殺された       表示された
                   総額       総額       金額     金融商品＊       現金担保        純額
    2021  年 12月31日現在
    デリバティブ                29,845         －     29,845      (20,526)       (4,701)       4,618
    買戻契約                55,816         －     55,816      (55,816)         －       －
                     7,799      (7,284)        515       －       －      515
    その他の負債
                    93,460       (7,284)       86,176      (76,342)       (4,701)       5,133
    合計
    2020  年 12月31日現在
    デリバティブ                62,412         －     62,412      (37,220)       (14,196)       10,996
    買戻契約                 176       －      176      (176)        －       －
                    13,006      (12,035)         971       －       －      971
    その他の負債
                    75,594      (12,035)       63,559      (37,396)       (14,196)       11,967
    合計
    ＊　非現金担保を含む。
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     金融資産及び負債は、認識された金額の相殺に法的強制力があり、純額ベースで決済もしくは資産の認識と負債の清算を同
    時に行う意思がある場合、相殺され、純額が財政状態計算書に計上される（以下「相殺条件」という。）。
    　財政状態計算書で相殺されない金額に含まれるデリバティブ及びリバース・レポ契約／買戻契約は、以下の場合の取引に関

    するものである。
    ・　カウンターパーティーが当グループとの間に相殺エクスポージャーを有しており、かつマスター・ネッティング契約また

      は類似の契約（ISDAマスター契約及びグローバル・マスター・ネッティング契約を含む。）が締結されているものの相殺権
      は債務不履行、倒産もしくは破産の発生時に限定されるなど上記の相殺条件が満たされない場合。
    ・　上述の取引に関して現金及び非現金担保が受け取った／差し入れた。

    47 　当行の財政状態計算書及び持分変動計算書

    47.1   当行の財政状態計算書

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                            12 月31日   現在
                                         2021  年        2020  年
      資産
      現金並びに銀行及びその他の金融機関に対する債権                                   684,360          735,856
      中央銀行預け金                                  2,066,094          1,895,772
      銀行及びその他の金融機関預け金並びに貸付金                                  1,441,375          1,065,541
      発行銀行券に対する政府の債務証書                                    9,080          9,083
      貴金属                                   267,913          214,310
      デリバティブ金融資産                                    70,379          132,878
      顧客に対する貸付金等(純額)                                  13,652,081          12,286,706
                                         4,768,450          4,422,013
      金融投資
       －純損益を通じて公正価値で測定される金融資産                                  287,927          264,746
       －その他の包括収益を通じて公正価値で測定される金融資産                                 1,486,942          1,315,891
                                         2,993,581          2,841,376
       －償却原価で測定される金融資産
      子会社への投資                                   140,451          135,553
      関連会社及び共同支配企業への投資                                    8,379          7,731
      連結の組成された事業体                                   202,265          202,275
      有形固定資産                                    79,534          81,661
      投資不動産                                    1,984          2,185
      繰延税金資産                                    51,892          59,767
                                          102,586          112,152
      その他の資産
                                        23,546,823          21,363,483
      資産合計
                                296/587








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                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                            12 月31日   現在
                                        2021  年        2020  年
      負債
      銀行及びその他の金融機関に対する債務                                  2,751,227          1,960,349
      中央銀行に対する債務                                   883,097          838,054
      流通銀行券                                    8,970          9,226
      銀行及びその他の金融機関預り金                                   356,765          393,521
      トレーディング目的保有の金融負債                                    1,945           571
      デリバティブ金融負債                                    65,892          164,604
      顧客に対する債務                                  15,956,260          14,787,841
      発行債券                                  1,283,648          1,140,777
      未払法人所得税                                    40,325          50,980
      退職給付債務                                    2,095          2,199
      繰延税金負債                                     596          567
                                          187,732          176,000
      その他の負債
                                        21,538,552          19,524,689
      負債合計
      株主資本

      資本金                                   294,388          294,388
      その他の資本性金融商品                                   319,505          277,490
      資本準備金                                   132,331          132,590
      その他の包括利益                                    20,116          17,712
      法定準備金                                   208,319          188,832
      一般準備金及び規制準備金                                   292,549          261,170
                                          741,063          666,612
      留保利益
                                        2,008,271          1,838,794
      株主資本合計
                                        23,546,823          21,363,483
      株主資本及び負債合計
      当財務書類の発行は、2022年3月29日開催の取締役会により承認及び許可された。

      劉連舸                         劉金

      取締役                         取締役
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    47.  ２  当行の持分変動計算書
                                         (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                      その他の                    一般準備金
                            資本    その他の      法定
                       資本性                     及び
                  資本金     金融商品      準備金     包括利益      準備金    規制準備金      留保利益      合計
      2021  年 1月 1日現在残高       294,388     277,490     132,590      17,712     188,832     261,170     666,612    1,838,794

      包括利益   合計          －     －     －    2,404      －     －   193,962     196,366
      法定準備金への振替              －     －     －     －   19,487       －   (19,487)       －
      一般準備金及び
       規制準備金への振替             －     －     －     －     －   31,379     (31,379)       －
      配当金              －     －     －     －     －     －   (68,645)     (68,645)
      その他の資本性金融
       商品保有者による
       資本の増減             －   42,015      (31)      －     －     －     －   41,984
                    －     －    (228)      －     －     －     －    (228)
      その他
                  294,388     319,505     132,331      20,116     208,319     292,549     741,063    2,008,271
      2021  年 12月31日現在残高
      2020  年 1月 1日現在残高       294,388     199,893     132,627      19,292     171,003     240,279     596,399    1,653,881

      包括利益   合計          －     －     －   (1,590)       －     －   177,200     175,610
      法定準備金への振替              －     －     －     －   17,829       －   (17,829)       －
      一般準備金及び
       規制準備金への振替             －     －     －     －     －   20,891     (20,891)       －
      配当金              －     －     －     －     －     －   (68,257)     (68,257)
      その他の資本性金融
       商品保有者による
       資本の増減
                    －   77,597      (37)      －     －     －     －   77,560
      その他の包括収益から留
                    －     －     －     10     －     －     (10)      －
       保利益への振替
                  294,388     277,490     132,590      17,712     188,832     261,170     666,612    1,838,794
      2020  年 12月31日現在残高
    48  金利指標改革

    　　当グループは金利指標改革に関するリスクを管理し、リスクエクスポージャーのモニタリングと既存契約の切替作業を継

      続的に推進する。
    （1）　当グループは、米ドル・ロンドン銀行間取引金利（“IBORs”）をはじめ、さまざまな金利指標に関係している。2021

      年12月31日現在の本グループ商業銀行が金利指標切替が完了していない部分の米ドルLIBOR改革による影響は次の通りであ
      る。
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                      金利指標切替が完了していない金融商品
      2021  年 12 月 31 日現在
      デリバティブではない金融資産
                                                    481,816
                                                     2,997
      デリバティブではない金融負債
      デリバティブ金融商品の約定金額              /想定元本
                                                    579,043
    （2）　当グループのヘッジ会計は、米ドル・ロンドン銀行間取引金利（“IBORs”）をはじめ、さまざまな金利指標に関係し

      ている。当グループは、既存の金利指標をRFRsへの移行をリアルタイムでモニタリングし、当グループのヘッジ会計関係
      の円滑な移行を図っている。移行によって生じる具体的な問題は、それぞれのヘッジ関係によって異なるが、ヘッジ関係
      に含まれる既存金融商品の切替、予想規模の変化、新商品の契約条項の変化またはこれら要素の組合せにより発生する可
      能性がある。一部のヘッジ関係は中止となり、新しいヘッジ関係を構築する一方、一部のヘッジ関係は基準のIBOR改革で
      存在し続ける可能性がある。
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        ヘッジ会計関係において一時的な救済措置の適用の影響を受けるヘッジ対象は、財政状態計算書の「金融投資」、「中
      央銀行に対する債務」、「発行債券」の科目に表示されている。
        2021  年 12月31日現在、公正価値ヘッジ関係に指定された金利デリバティブの想定元本は65,260百万人民元で（2020年12

      月31日は93,964百万人民元)、当グループが管理している、IBOR改革の直接的な影響を受けた、及び適用除外となる公正価
      値ヘッジ関係のエクスポージャーを表している。
    49 　後発事象

    Tier2   資本債の発行

    当行は2022年1月20日に総額30,000百万人民元のTier2資本債を発行した。満期日は2032年1月24日で、固定クーポンレートが
    3.25%である。年に一度利払いを行っている。五年目の年度末に当該資本債を償還する権利を有する。
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    Ⅵ　金融リスク管理
    1 　概要
    　当グループは一連のリスク管理の方針を策定し、関連する最新情報システムを利用してリスクの分析、認識、モニタリング

    及び報告を行うリスク管理方法を確立している。当グループは定期的にリスク管理の方針とシステムの見直し及び改訂を行
    い、市場の変動、商品の動向及び新しいベストプラクティスの変更を反映させている。
    　当グループにとって最も重要なリスクは信用リスク、市場リスク及び流動性リスクである。市場リスクには金利リスク、為

    替リスク及び他の価格変動リスクが含まれる。
     当グループの取締役会は、総合的リスク管理の最終的な責任を負う。取締役会は、その下に設置されるリスク方針委員会、

    監査委員会、米国リスク・管理委員会に一部の総合的リスク管理の職責を与えた。監事会は全面的なリスク管理の監督に責任
    を負っており、取締役会と上級管理職のリスク管理についての職責履行状況を監督・検査し、改善を促す。上級管理職は総合
    的リスク管理の実施に責任を負っており、取締役会の決議を実行する。リスク管理部、信用承認部、与信管理部、内部統制・
    コンプライアンス部などの関連部門が金融リスクを管理する。
     支社機構は同レベルの業務部門及び下級機構に対する総合的リスク管理を組織・実施し、本店のリスク管理部門にリスク状

    況を報告する。各附属機構は規制機関の関連ガイドラインと本方針の要求に従い、総合的リスク管理システムを整備・補完
    し、総合的リスク管理を展開する。
    2 　信用リスク

    　当グループは信用リスクに対するエクスポージャーを有する。信用リスクは、債務者又はカウンターパーティーの債務不履

    行により当グループに金融損失が生じるリスクである。信用リスクは当グループの事業にとって最大のリスクの一つである。
    　信用リスクは主に、貸付業務及び負債性証券の投資業務から生じる。また、貸付コミットメント、引受手形、保証状及び信

    用状等のオフバランスの金融商品における信用リスクもある。
    2 .1  信用リスクの管理

    (1)  貸付金等及びオフバランスの契約
       当グループは産業、地域及び顧客別に信用リスクを一括して把握する。この情報は経営者により定期的にモニタリング
      される。経営者は、貸付ポートフォリオの成長、資産の構成の変更及び集中度、信用ポートフォリオにおけるリスクの特性
      の変化の観点から、当グループの信用リスク管理手続における様々な要素を定期的に見直す。この関連で、適時、当グルー
      プの信用リスクに係るこれらの変動の影響を最も効果的に管理するため、当グループの信用リスク管理手続の改善が行われ
      る。これらの改善には、特に承認された債務者のリストの改定、業界の割当及び引受基準といったポートフォリオ・レベル
      の統制の調整が含まれる。特定の貸付金又は貸付金グループを原因として当行の信用リスクが増加する場合、可能な限り当
      グループの安全性を強化すべく対策がとられる。当該対策には、追加での保証人又は担保の設定が含まれる。
        当グループは旧銀監会が定めた「貸付信用リスクの分類に関するガイドライン」（以下、「当ガイドライン」とい

       う。）に基づき、法人顧客及び個人顧客に対する貸付金等の信用度について、測定及び管理を行っている。当該ガイドラ
       インは商業銀行に対し、法人及び個人向け貸付金を正常先、要注意先、破綻懸念先、実質破綻先、破綻先の5つに分類する
       よう要求しており、破綻懸念先、実質破綻先及び破綻先に分類された貸付金は不良債権とみなされる。信用エクスポー
       ジャーを伴うオフバランスの契約も、当ガイドラインを参照して評価及び分類される。当グループの中国香港、マカオ、
       台湾及びその他の国及び地域の事業について、現地のルールがガイドラインと異なる場合、当グループは、現地のルール
       の慎重さを踏まえ、グループ管理要件を下回らないように分類する。
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       5 つのカテゴリーは以下のように定義される：
       正常：債務者は契約条件の遵守が可能であり、貸付金の元本と利息の全額を適時に返済する債務者の能力に疑いのない

      貸付金。
       要注意：債務者は現時点では返済可能であるが、なんらかの要因により貸付金の返済にマイナスの影響が生じる可能性

      がある貸付金。
       破綻懸念：債務者の貸付金返済能力には明らかな疑いがあり、債務者の通常の業務収益からの貸付金の元本及び利息の

      返済は見込めない貸付金。保証が実行された場合でも当グループに一定の損失が生じる可能性がある。
       実質破綻：債務者は貸付金の元本及び利息を全額返済することができず、保証が実行された場合でも当グループに多額

      の損失が生じることになる貸付金。
       破綻：貸付金の元本及び利息は回収不能である、もしくはあらゆる手段及び必要な法的措置をとればそのごく一部のみ

      が回収される可能性がある。
       当グループは厳格に規制要求に基づいて                  5 つのカテゴリー       管理を行い、かつリアルタイムで顧客の経営、財務などの状況及

     びその他の貸付金の返済に影響を与える可能性のある要因により分類を動的に調整する。
      当グループはバーゼル新資本規制の下で、PD（デフォルト確率）モデルに基づいた国内法人顧客の信用格付け制度を実施

     している。国内法人顧客のPDモデルは、回帰分析に基づいて、12ヶ月以内に債務不履行が発生する可能性を予測する。当該
     債務不履行の可能性の測定基準は、内部の信用格付けに対してマッピングされている。法人顧客信用格付はAAA、AA、A、
     BBB+、BBB、BBB-、BB+、BB、BB-、B+、B-、CCC、CC、C、及びDの15段階に分類される。信用度のDは債務不履行レベルとみな
     され、その他は債務不履行レベルではない。
      当グループは毎年、顧客信用格付に対し集中的に見直しを行う。顧客の経営状態及び財政状態に応じて、これらの分類及
     び格付けをリアルタイムで調整する。当グループは、国内企業の実際のデフォルト率に基づいてバックテストを実施し、そ
     の結果を基にモデルを修正する。
    (2)  銀行及びその他の金融機関に対する債権、預け金並びに貸付金

       銀行及びその他の金融機関に対する債権、預け金並びに貸付金について、当グループはカウンターパーティーの規模、
      財政状態並びに内・外部の信用格付けを勘案し、当該機関の信用度を確認する。事業継続期間において、顧客の継続経営能
      力及びリスク負担能力に影響を及ぼそうとする内部及び外部の要因を総合的に分析、モニタリングし、相応の管理措置を講
      じる。
    (3)  負債性証券及びデリバティブ

       負債性証券の信用リスクは、信用スプレッド、デフォルト率及びデフォルトによる損失、並びに原資産の信用の変動の
      エクスポージャーから生じる。
       当グループは、原資産の証券化商品の信用の質について、信用リスクのエクスポージャーを識別するためのデフォルト

      率、期限前償還率、業種別の業績、損失カバレッジ比率及びカウンターパーティー・リスクの見直しを含め、スタンダー
      ド・アンド・プアーズの格付けや同等の格付け等の外部の信用格付け、負債性証券の発行体の内部の信用格付けをモニタリ
      ングすることで負債性証券の信用リスクを管理している。
       当グループは想定元本及び契約条件に基づき、未決済デリバティブの正味ポジションに関して厳しい制限値を維持する

      方針である。どの時点においても、信用リスクの対象となる金額は、当グループにとって含み益のあるポジションに制限さ
      れている（つまり公正価値がプラスの資産）。デリバティブ信用リスクのエクスポージャーは顧客及び金融機関に対して設
      定される全体的なエクスポージャーの与信枠の一部として管理される。通常、これらの金融商品の信用リスクのエクスポー
      ジャーに関して、担保又はその他の保証を取得することはない。
    2. 2 信用リスク制限管理と軽減方針

       当グループは信用リスクの上限を管理し、特に個人顧客と産業に対する信用リスクの状況についてコントロールを行っ
      ている。
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    (1)  信用リスク制限及び管理
    (ⅰ)   貸付金等及びオフバランスの契約
       信用リスクのエクスポージャーを管理するため、当グループは与信承認方針及び手続を作成しており、これは当行の与信
      管理部及び与信承認部が見直し及び更新を行うものである。法人向け貸付及び個人向け貸付の双方に関する与信承認手続き
      は、大きく次の3つの段階に分けられる。(1)与信審査及び評価、(2)信用度の検討及び承認、及び(3)貸付の実行及び貸付後
      の管理。
      中国本土の法人顧客への与信は、本店または国内のTier1支店相当の権限のある承認者による承認を得なければならない

     が、権限が与えられたTier2支店相当の承認者による工場顧客への与信、低リスク与信は除外する。当グループは、銀行を含
     む、1債務者に対するエクスポージャーは、オンバランス及びオフバランスのエクスポージャーを対象とする与信限度枠によ
     り制限されている。
       中国本土の個人向け貸付は、国内支店レベルの個人向け銀行業務部が受付け、中国本土の主要支店レベルの権限のある与

      信申請承認者の承認を得なければならない。ただし、主要支店レベルより下位の出張所の権限のある承認者から承認を受け
      ることのできる個人向け担保付貸付及び政府保証の学資ローンは除く。
       当行は中国香港、マカオ、台湾並びにその他の国及び地域の支店のリスク管理も監督する。特に、これらの支店の限度額

      を超える与信申請は、承認を得るための当行への提出が要求される。
       信用リスクのエクスポージャーは、債務者や債務者となる可能性のある者の利子及び元本返済能力の定期的な分析や貸付

      限度額を適宜変更することによっても管理される。
    ( ⅱ ) 負債性証券及びデリバティブ

       当グループは、投資業務及びトレーディング業務を通じた信用リスクにもさらされる。与信枠は商品の種類、並びにカウ
      ンターパーティー、証券の発行体及び証券の信用度に基づき設定され、設定された与信枠は活発に監視される。
    (2)  信用リスク軽減方針

    (ⅰ)   担保及び保証
       当グループは信用リスクを軽減することを意図した、様々な方針及び手段をとっている。最も一般的なものは、資金貸付
      時に担保及び保証をとることである。当グループは、特定の種類の担保の受入に関する指針を用いている。貸付時の受入可
      能な担保及び担保比率の上限は、与信管理部によって決定される。担保比率の上限は担保の種類別に決定され、その価値が
      継続的にモニタリングされる。
       リテール顧客向けの住宅ローンは、通常、居住用不動産によって担保される。他の貸付金の担保は、その貸付金の種類及

      び当グループの与信管理要求により決定される。
       第三者の保証人によって保証される貸付金については、当グループは、保証人の信用格付け、財政状態、信用実績及び債

      務履行能力を評価する。
       貸付金等を除く金融資産に対する保証としての担保は、その商品の種類によって決定される。負債性証券、財政部証券及

      びその他の適格短期証券は、通常無担保であるが、一部のアセット・バック証券及び同様の商品は、金融商品のポートフォ
      リオで担保される。
       また、担保はリバース・レポ契約の一部としても保有される。かかる契約の下で、当グループは担保所有者による債務不

      履行がないことを条件に、担保を売却あるいは再担保の設定を行うことが認められている。受け入れた担保及び当グループ
      に返済義務のある担保の詳細については注記Ⅴ.40.3で開示されている。
    (ⅱ)   マスター・ネッティング契約

        当グループは、取引を行うカウンターパーティーとマスター・ネッティング契約を締結することによって信用損失に対
       するエクスポージャーをさらに制限している。マスター・ネッティング契約は、一般に取引を総額ベースで決済するた
       め、通常は財政状態計算書上の資産と負債が相殺されることはない。しかし、デフォルトや契約中止が生じた場合には、
       当該顧客とのマスター・ネッティング契約下の取引残高が全額解約され、純額ベースで決済されるという点で、金額的に
       プラスの契約に付随する信用リスクはマスター・ネッティング契約によって軽減される。当グループのマスター・ネッ
       ティング契約の対象となるデリバティブ商品に係る信用リスクの全体的なエクスポージャーは、契約の対象となる各取引
       の影響を受けるため、短期間で変動する場合がある。
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    2.3  金融資産の減損測定
        当グループは、フォワードルッキングな情報に基づき、予想信用損失に対して評価を行い、予想信用損失の測定にはい
       くつかのモデルと仮説が用いられた。これらのモデルと仮説は、将来のマクロ経済状況と顧客の信用状況（例えば、顧客
       によるデフォルトの可能性とそれ相応の損失）に関わる。当グループは、会計基準の要求に従って予想信用損失の測定に
       以下を含む判断、仮説、見積りを使用した。
       ・　信用リスク特性に基づいたポートフォリオ方式により予想信用損失を測定する

       ・　信用リスクが著しく増加しているという判断基準
       ・　デフォルト及び信用減損金融資産の定義
       ・　予想信用損失の測定パラメーター
       ・　フォワードルッキングな情報
    (1)  　信用リスク特性に基づいたポートフォリオ方式により予想信用損失を測定する

       ポートフォリオ方式により予想信用損失を測定する場合、当グループはリスク特性が類似したエクスポージャーが同一
      になるように区分した。グルーピングする際に、十分な情報を取得し、統計上の信頼性を確保する。当グループは、信用格
      付けのレンジ、商品タイプ、顧客タイプにより、個人向けローンをグルーピングし、ポートフォリオ方式で評価する。
    (2)  　信用リスクが著しく増加しているという判断基準

        当グループは、財務報告日に、関連金融商品の信用リスクが当初認識時以降に著しく増加しているか否かを評価する。
       信用リスクが当初認識時以降に著しく増加しているかいなかを判断する際に、当グループは、当グループの実績データに
       基づいた定性と定量分析、外部信用リスク格付及びフォワードルッキングな情報を含む必要のない過度なコストや労力を
       掛けずに利用可能な合理的で裏付け可能な情報を考慮に入れる。当グループは、個別の金融商品又は類似した信用リスク
       特性を有する金融商品ポートフォリオをもとに、金融商品の財務報告日でのデフォルト発生リスクと当初認識時でのデ
       フォルト発生リスクを比較することにより、金融商品の見込み全期間におけるデフォルト発生リスクの変化状況を確認す
       る。
        以下の一つ又は複数の定量、定性基準又は上限基準に該当した場合、当グループは、金融商品の信用リスクが著しく増

       加していると認識する。
       定量基準

        財務報告日において、残存存続期間のデフォルト率が特定のレベルより高く、かつ当初認識時より一定の割合を超えて

       上昇した場合、信用リスクが著しく増加しているとみなされ、具体的には各商品の当初認識時のデフォルト率に応じて、
       信用格付けは相応のレベルまで引き下げられる。例えば、法人顧客の当初認識時のデフォルト率が特定の基準値（例えば
       1％）を上回った時、信用格付けが4ノッチ引き下げられた場合、信用リスクが著しく増加していると見なされる。
       定性基準

       ・　債務者の経営又は財務状況に重大な不利な変化が生じた

       ・　  5 つのローン分類カテゴリーにおいて、要注意先に分類された
       ・　  当グループの顧客ウォッチリストに含められた
       上限基準

       ・　債務者の契約の支払い（元金あるいは利子を含む）の期日経過は30日間を超過している

        当グループは各国        ・ 地域の規制要求に基づき、COVID-19の影響を受けた一部の債務者に対し、返還期限猶予の取決めを

       行った。上述の返還期限猶予が              実施される貸付金について、当グループは債務者の経営状況、事業内容に対する実質的な
       リスク判断によって貸付金をリスク分類した。ただし、当該の返還期限猶予の取決めは、債務者の信用リスクの著しい増
       加を自動的に決定づける判断根拠とは見なしていない。
                                303/587






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     (3)  　デフォルト及び信用減損が発生した資産の定義
        当グループは、金融資産に信用減損が生じた場合、その金融資産をデフォルトとする。信用減損が発生するか否かを確
       認する際に、当グループが採用した判定基準は、関連金融商品に対する内部の信用リスク管理の目標と一致するととも
       に、定量的・定性的指標を考慮している。当グループは、債務者に信用減損が発生するか否かを評価する際に、主に次の
       ような要因を考慮する。
       ・　発行者又は債務者の重大な財政的困難

       ・　契約違反（債務不履行又は期日経過事象など）
       ・　借手に対する融資者が、借手の財政上の困難に関連した経済上又は契約上の理由により、そうでなければ当該融資
         者が考慮しないであろう譲歩を借手に与えたこと
       ・　借手が破産又は他の財務上の再編を行う可能性が高くなったこと
       ・　当該金融資産についての活発な市場が財政上の困難により消滅したこと
       ・　金融資産を発生した信用損失を反映するディープ・ディスカウントで購入又は組成したこと
       ・　  債務者は、当グループのいかなる元金や立替金、利子又は                           当グループ     投資の債務者の社債に対して90日間を超えて
         期日超過していること
       金融資産の信用減損は、複数の事象の複合的な影響により発生する可能性があり、必ずしも単独で識別可能な事象によ

      り発生するものではない。
     (4)  　予想信用損失の測定パラメーター

        信用リスクが著しく増加したか、信用減損が発生したかによって、当グループは、それぞれの資産に対し12ヶ月又は全
       期間の予想信用損失に係る減損引当金を測定する。予想信用損失の測定に重要なパラメーターには、デフォルト率
       （PD）、デフォルト時損失率（LGD）、デフォルト時エクスポージャー（EAD）が含まれる。当グループは、現在のリスク
       管理に用いられているバーゼル規制をもとに、IFRS第9号の要求に従い、過去の統計データ（例えば取引相手格付、保証の
       方法及び担保の類別、返済方式等）の定量分析及びフォワードルッキングな情報を考慮に入れ、IFRS第9号の要求事項を満
       たしたPD、LGDおよびEADのモデルを構築する。
        関連の定義は以下の通りである。

       ・　  PDとは、債務者が向こう12ヶ月か全期間にわたって債務不履行に陥ってしまう可能性（確率）を指す；

       ・　LGDは、当グループが、デフォルトした時点で被る損失の程度を予想しているものを指す。取引相手のタイプや、償
         還請求の方式、優先順位、担保品の違いによってデフォルト時損失率が異なる；
       ・　EADとは、向こう12ヶ月又は存続期間において、デフォルトが発生した際に、当グループが受けるべき償還金額をい
         う。
        個別に重要性が高い信用減損が生じた金融資産について、当グループは主に個々の金融資産を基礎として、異なる状況

       における見積将来キャッシュ・フロー(保有担保の実現可能価額を含む)を分析し、元の実効金利(購入または組成された信
       用減損が生じた金融資産は、信用調整後の実効金利)をもって算定された現在価額と帳簿価額の差額を、減損損失または利
       益として当期損益に計上する。個別の評価方式によって予想信用損失の測定が行われる減損が生じた貸付金については、
       その将来キャッシュ・フローの見積りが極めて重要である。当該見積りに影響を与える要因としては、特定債務者の財務
       状況、リスク解消方式、業界の発展傾向と特定借入者の将来の経営成績、及び担保物の現金化による回収可能なキャッ
       シュフロー、などが含まれるが、これらに限定されない。
     (5)  　フォワードルッキングな情報

        信用リスクが著しく増加しているという評価及び予想信用損失の計算は、いれずもフォワードルッキングな情報に関連
       する。当グループの2021年12月31日現在の予想信用損失対する評価は、現在の経済環境の変化による予想信用損失モデル
       に与える影響を考慮に入れた。そのうち、債務者の経営状況や財務状況、COVID-19による影響、環境や気候変動による影
       響、及びCOVID       − 19 感染拡大により影響を受けた業界固有のリスクが含まれる。
        当グループは、過去のデータに対する分析を通じて、各業務タイプの信用リスクと信用損失に影響する主なマクロ経済

       指標を認識した。例えば国内総生産（GDP）、生産価格指数、住民消費価格指数、固定資産投資完成額、住宅価格指数な
       ど。
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        これらの経済指標がPDとLGDに及ぼす影響は、業務のタイプによって異なる。当グループはこの過程において専門家の判
       断を利用した。これら専門家の判断に基づき、各地域の実情を考慮し、定期的毎にこれらの経済指標を予測し、かつ回帰
       分析を通じてその経済指標がデフォルト確率とデフォルト時損失率に与える影響を確認する。
        中国大陸は、2021年12月31日現在の予想信用損失を評価する際にベースシナリオにおけるマクロ経済指標の具体的な数

       値は次の通りである。
       項目                                   将来の各期間に適用される範囲

       中国国内総生産（GDP）四半期の前年同期比成長率                                             5.4%  – 6.9%
        当グループは統計分析及び専門家の判断結果に基づいて、様々のシナリオにおける経済予測及びその加重を確定する。

       確定されたシナリオにはベースシナリオ、楽観的シナリオと非観的シナリオが含まれるが、同時にストレス条件下での状
       況も考慮に入れた。2021年12月31日現在、ベースシナリオの加重は最も高く、その他のシナリオの加重はいずれも30%未満
       である。当グループは異なるシナリオの加重した後の予想信用損失によって減損引当金を測定する。
        当グループは、フォワードルッキングな情報に用いられる主要なマクロ経済指標の感応度分析を行っている。2021年12

       月31現在、主要マクロ経済指標の予測値が10%上昇または下落した場合、当グループの貸倒引当金の減少または増加は現在
       の貸倒引当金の5%を超えない。
    2.4  信用リスクの最大エクスポージャー（保有担保又はその他の信用補完考慮前）

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                            12 月31日現在
                                         2021  年        2020  年
      オンバランスの金融資産に関連する信用リスクの
       エクスポージャーは以下の通りである。
      銀行及びその他の金融機関に対する債権                                   585,298          724,320
      中央銀行預け金                                  2,228,726          2,076,840
      銀行及びその他の金融機関預け金並びに貸付金                                  1,257,413           939,320
      発行銀行券に対する政府の債務証書                                   175,715          168,608
      デリバティブ金融資産                                    95,799          171,738
      顧客に対する貸付金等                                  15,322,484          13,848,304
      金融投資
        － 純損益を通じて公正価値で測定される金融資産                                 383,313          353,064
       － その他の包括収益を通じて公正価値で測定される金融資産                                2,366,297          2,086,362
                                         3,213,199          2,978,778
       －償却原価で測定される金融資産
                                          133,453          134,116
      その他の資産
                                        25,761,697          23,481,450
      小計
      オフバランスの金融資産に関連する信用リスクの

       エクスポージャーは以下の通りである。
      発行保証状                                  1,086,152          1,035,517
                                         4,135,002          3,456,156
      コミットメント契約及びその他の信用関連負債
                                         5,221,154          4,491,673
      小計
                                        30,982,851          27,973,123
      合計
         上記の表は、担保、マスター・ネッティング契約あるいはその他の信用補完を一切考慮に入れない、2021年及び2020

      年12月31日現在の当グループの信用リスクの最大エクスポージャーを表している。オンバランスの資産に関して、上記のエ
      クスポージャーは財政状態計算書上に計上される正味帳簿価額に基づいている。
       2021  年12月31日現在、当グループの最大信用エクスポージャー合計の49.45%（2020年12月31日：49.51%）は顧客に対す

      る貸付金等から発生するもので、19.13%（2020年12月31日：19.32%）は負債性証券への投資である。
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    2.5  　貸付金等
      貸付金等（未収利益除く）の地域別内訳、顧客タイプ別、業種別内訳、担保別内訳並びに減損、延滞貸付金等の状況は以

    下の通りである。
    (1)  顧客に対する貸付金等に対するリスクの集中

    (ⅰ)   顧客に対する貸付金等の地域別内訳

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                      12 月31日現在
                                2021  年              2020  年
      当グループ
                                  合計に占める                合計に占める
                            総額       割合(%)         総額       割合(%)
      中国本土                     12,953,259           82.64      11,501,791           81.09
      香港(中国)、マカオ(中国)及び
       台湾(中国)                     1,752,527          11.18      1,697,934          11.97
                             969,208          6.18       983,660          6.94
      その他の国及び地域
                            15,674,994          100.00      14,183,385          100.00
      合計
                                      12 月31日現在

                                2021  年              2020  年
      中国本土
                                  合計に占める                合計に占める
                            総額       割合(%)         総額       割合(%)
      中国北部                      1,811,146          13.99      1,695,932          14.74
      中国北東部                       548,436          4.23       502,186          4.37
      中国東部                      5,158,395          39.82      4,505,204          39.17
      中国中央部及び南部                      3,708,815          28.63      3,266,619          28.40
                            1,726,467          13.33      1,531,850          13.32
      中国西部
                            12,953,259          100.00      11,501,791          100.00
      合計
    (ⅱ)  顧客に対する貸付金等の顧客タイプ別内訳

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                     2021  年 12月31日現在
                                  香港(中国)、マ
                                  カオ(中国)及び         その他の国
                           中国本土        台湾(中国)         及び地域         合計
      法人向け貸付金
       －商業手形                     1,021,482          94,900        139,539       1,255,921
       －その他                     6,469,397        1,087,192         768,734       8,325,323
                            5,462,380         570,435         60,935       6,093,750
      個人向け貸付金
                            12,953,259         1,752,527         969,208       15,674,994
      合計
                                     2020  年12月31日現在

                                  香港(中国)、マ
                                  カオ(中国)及び         その他の国
                           中国本土        台湾(中国)         及び地域         合計
      法人向け貸付金
       －商業手形                      970,413         83,276        101,869       1,155,558
       －その他                     5,551,519        1,071,321         821,692       7,444,532
                            4,979,859         543,337         60,099       5,583,295
      個人向け貸付金
                            11,501,791         1,697,934         983,660       14,183,385
      合計
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    (ⅲ)   顧客に対する貸付金等の業種別内訳
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                      12 月31日現在
                                2021  年              2020  年
      当グループ
                                  合計に占める                合計に占める
                            総額       割合(%)         総額       割合(%)
      法人向け貸付金
       貿易及びサービス                     2,043,199          13.04      1,764,213          12.44
       製造業                     1,888,582          12.05      1,692,261          11.93
       運輸、保管及び郵便サービス                     1,729,701          11.03      1,493,828          10.53
       不動産                     1,212,336           7.73     1,137,469           8.02
       電気・燃料・ガス・水道の生産及び
        供給                     836,651          5.34       726,824          5.13
       金融サービス                      704,486          4.49       646,979          4.56
       水、環境及び公益事業管理                      302,591          1.93       250,551          1.77
       建設                      296,668          1.89       268,676          1.89
       鉱業                      268,158          1.71       282,394          1.99
       公益事業                      170,548          1.09       161,402          1.14
                             128,324          0.82       175,493          1.24
       その他
                            9,581,244          61.12      8,600,090          60.64
      小計
      個人向け貸付金
       モーゲージ                     4,826,412          30.79      4,418,761          31.15
       クレジット・カード                      507,107          3.24       498,435          3.51
                             760,231          4.85       666,099          4.70
       その他
                            6,093,750          38.88      5,583,295          39.36
      小計
                            15,674,994          100.00      14,183,385          100.00
      合計
                                      12 月31日現在

                                2021  年              2020  年
      中国本土
                                  合計に占める                合計に占める
                            総額       割合(%)         総額       割合(%)
      法人向け貸付金
       貿易及びサービス                     1,589,119          12.27      1,395,690          12.13
       製造業                     1,549,639          11.96      1,329,778          11.56
       運輸、保管及び郵便サービス                     1,578,645          12.19      1,313,457          11.42
       不動産                      687,186          5.30       639,777          5.56
       電気・燃料・ガス・水道の生産及び
        供給                     657,020          5.07       554,626          4.82
       金融サービス                      500,380          3.86       487,488          4.24
       水、環境及び公益事業管理                      295,183          2.28       243,268          2.12
       建設                      266,775          2.06       218,541          1.90
       鉱業                      161,473          1.25       163,193          1.42
       公益事業                      159,284          1.23       136,444          1.19
                              46,175         0.36       39,670         0.34
       その他
                            7,490,879          57.83      6,521,932          56.70
      小計
      個人向け貸付金
       モーゲージ                     4,316,325          33.32      3,991,540          34.71
       クレジット・カード                      496,299          3.83       488,086          4.24
                             649,756          5.02       500,233          4.35
       その他
                            5,462,380          42.17      4,979,859          43.30
      小計
                            12,953,259          100.00      11,501,791          100.00
      合計
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    (ⅳ)   顧客に対する貸付金等の担保別内訳
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                      12 月31日現在
                                2021  年              2020  年
      当グループ
                                  合計に占める                合計に占める
                            総額       割合(%)         総額       割合(%)
      無担保貸付                      5,008,610          31.95      4,533,495          31.96
      保証付貸付                      1,863,868          11.89      1,737,379          12.25
                            8,802,516          56.16      7,912,511          55.79
      担保付及びその他の保証付貸付
                            15,674,994          100.00      14,183,385          100.00
      合計
                                      12 月31日現在

                                2021  年              2020  年
      中国本土
                                  合計に占める                合計に占める
                            総額       割合(%)         総額       割合(%)
      無担保貸付                      3,801,150          29.35      3,311,387          28.79
      保証付貸付                      1,487,175          11.48      1,379,925          12.00
                            7,664,934          59.17      6,810,479          59.21
      担保付及びその他の保証付貸付
                            12,953,259          100.00      11,501,791          100.00
      合計
    (2)  顧客に対する貸付金等の減損状況別内訳

    (ⅰ)   減損貸付金等の地域別内訳

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                     12 月31日現在
                              2021  年               2020  年
      当グループ
                              合計に                 合計に
                              占める     減損貸付金             占める     減損貸付金
                        総額     割合(%)      比率(%)       総額     割合(%)      比率(%)
      中国本土                  193,030       92.45      1.49    189,985       91.66      1.65
      香港(中国)、マカオ(中国)及び
       台湾(中国)                  6,084      2.91      0.35     4,674      2.25      0.28
                         9,678      4.64      1.00     12,614       6.09      1.28
      その他の国及び地域
                        208,792      100.00       1.33    207,273      100.00       1.46
      合計
                                     12 月31日現在

                              2021  年               2020  年
      中国本土
                              合計に                 合計に
                              占める     減損貸付金             占める     減損貸付金
                        総額     割合(%)      比率(%)       総額     割合(%)      比率(%)
      中国北部                  38,825      20.11      2.14     27,699      14.58      1.63
      中国北東部                  13,939       7.22      2.54     15,229       8.02      3.03
      中国東部                  51,633      26.75      1.00     52,199      27.47      1.16
      中国中央部及び南部                  73,624      38.14      1.99     81,201      42.74      2.49
                         15,009       7.78      0.87     13,657       7.19      0.89
      中国西部
                        193,030      100.00       1.49    189,985      100.00       1.65
      合計
                                308/587






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    (ⅱ)   減損貸付金等      の顧客タイプ別内訳
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                     12 月31日現在
                              2021  年               2020  年
      当グループ
                              合計に                 合計に
                             占める割合      減損貸付金             占める     減損貸付金
                        総額      (%)     比率(%)       総額     割合(%)      比率(%)
      法人向け貸付金                  179,526       85.98      1.87    174,012       83.95      2.02
                         29,266      14.02      0.48     33,261      16.05      0.60
      個人向け貸付金
                        208,792      100.00       1.33    207,273      100.00       1.46
      合計
                                     12 月31日現在

                              2021  年               2020  年
      中国本土
                              合計に                 合計に
                              占める     減損貸付金             占める     減損貸付金
                        総額     割合(%)      比率(%)       総額     割合(%)      比率(%)
      法人向け貸付金                  164,796       85.37      2.20    157,767       83.04      2.42
                         28,234      14.63      0.52     32,218      16.96      0.65
      個人向け貸付金
                        193,030      100.00       1.49    189,985      100.00       1.65
      合計
    ( ⅲ)  減損貸付金等の地域別及び業種別内訳

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                     12 月31日現在
                              2021  年               2020  年
                              合計に                 合計に
                              占める     減損貸付金             占める     減損貸付金
                        総額     割合(%)      比率(%)       総額     割合(%)      比率(%)
      中国本土
      法人向け貸付金
       貿易及びサービス                 30,111      14.42      1.89     42,010      20.27      3.01
       製造業                 55,341      26.50      3.57     56,696      27.35      4.26
       運輸、保管及び郵便
        サービス                18,073       8.66      1.14     14,276       6.89      1.09
       不動産                 34,694      16.62      5.05     29,952      14.45      4.68
       電気・燃料・ガス・水道
        の生産及び供給                13,173       6.31      2.00     2,374      1.14      0.43
       金融サービス                   201     0.10      0.04       42     0.02      0.01
       水、環境及び公益事業
        管理                 2,257      1.08      0.76     2,319      1.12      0.95
       建設                  3,406      1.63      1.28     3,806      1.84      1.74
       鉱業                  4,717      2.26      2.92     4,537      2.19      2.78
       公益事業                  2,215      1.06      1.39      894     0.43      0.66
                          608     0.29      1.32      861     0.42      2.17
       その他
                        164,796       78.93      2.20    157,767       76.12      2.42
      小計
      個人向け貸付金
       モーゲージ                 11,628       5.57      0.27     12,680       6.12      0.32
       クレジット・カード                 10,163       4.87      2.05     12,199       5.88      2.50
                         6,443      3.08      0.99     7,339      3.54      1.47
       その他
                         28,234      13.52      0.52     32,218      15.54      0.65
      小計
                        193,030       92.45      1.49    189,985       91.66      1.65
      中国本土合計
      香港(中国)、マカオ(中国)             、
       台湾(中国)ならびにその他の国
                         15,762       7.55      0.58     17,288       8.34      0.64
       及び地域
                        208,792      100.00       1.33    207,273      100.00       1.46
      合計
                                309/587



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    (iv)   減損貸付金等及び減損引当金の地域別内訳
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                      2021  年 12月31日現在
                              減損貸付金          減損引当金            純額
      中国本土                           193,030         (162,182)           30,848
      香港(中国)、マカオ(中国)及び台湾(中国)                            6,084         (3,708)           2,376
                                  9,678         (4,010)           5,668
      その他の国及び地域
                                 208,792         (169,900)           38,892
      合計
                                      2020  年12月31日現在

                              減損貸付金          減損引当金           純額
      中国本土                           189,985         (151,489)           38,496
      香港(中国)、マカオ(中国)及び台湾(中国)                            4,674         (2,463)           2,211
                                  12,614          (8,943)           3,671
      その他の国及び地域
                                 207,273         (162,895)           44,378
      合計
    (v)  減損された法人向け貸付金等のうち、有担保の部分又は無担保の部分は以下の通りである。

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                      12 月31日現在
                               当グループ                 中国本土
                            2021  年      2020  年      2021  年      2020  年
      有担保                       104,680         95,896        96,423        89,692
                              74,846        78,116        68,373        68,075
      無担保
                             179,526        174,012        164,796        157,767
      合計
                              33,975        33,859        30,157        31,483
      担保の公正価値
       法人向け貸付金等の担保には土地、建物、設備及びその他が含まれる。担保の公正価値は、担保の処分実績及び市況に

      応じて調整された、入手可能な最新の外部評価を参照して、当グループによって見積もられた。
    (3)  返済期限延長した貸付金等

       返済期限延長した貸付金（貸出条件緩和された貸付金及びその他の資産）は債務者の財政状態の悪化や債務者が期日に
      返済不能であることを理由として、当グループが貸付契約の返済条件について、調整を行った貸付金を指す。当グループが
      不良債権の返済期限延長を行うのは、債務者に改善の見込みがある場合のみである。
       期限延長した貸付金は6ヶ月間監視対象となる。この監視期間中、期限延長した債権は不良債権のままであり、当グルー

      プは債務者の事業運営と貸付金返済パターンを監視する。監視期間後、一定の条件を満たせば、期限延長した貸付金は見直
      しによって「要注意」に格上げされる可能性がある。繰り延べられた貸付金の返済が延滞した場合、あるいは債務者が返済
      能力を示すことが出来ない場合、これらの貸付金は「破綻懸念」以下に分類される。監視期間内に期限延長したすべての貸
      付金は、2021年及び2020年12月31日現在、減損していると判断される。
       2021  年 及び2020年12月31日現在、減損貸付金等のうち、延滞期間が90日以内で期限延長した貸付金等に重要性はなかっ

      た。
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    (4)  顧客に対する延滞貸付金等
    (ⅰ)   顧客に対する延滞貸付金等の担保の種類及び延滞日数別内訳

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                    2021  年 12月31日現在
      当グループ
                        90 日以内の      91 日から     361  日から
                          延滞       360日       3年      3 年 超     合計
      無担保貸付                    10,607       12,893       2,939       1,181      27,620
      保証付貸付                     2,532      32,096       5,105        833     40,566
                           30,875       26,302       38,614       3,760      99,551
      担保付及びその他の保証付貸付
                           44,014       71,291       46,658       5,774      167,737
      合計
                                    2020  年12月31日現在

                        90 日以内の      91 日から     361  日から
                          延滞       360日       3年      3 年 超     合計
      無担保貸付                     8,040      15,841       7,122       2,314      33,317
      保証付貸付                     5,160      11,622       9,952       1,507      28,241
                           41,142       43,635       27,192       5,857      117,826
      担保付及びその他の保証付貸付
                           54,342       71,098       44,266       9,678      179,384
      合計
                                    2021  年 12月31日現在

      中国本土
                        90 日以内の      91 日から     361  日から
                          延滞       360日       3年      3 年 超     合計
      無担保貸付                     8,585      11,541       1,936       1,024      23,086
      保証付貸付                     2,321      31,540       4,319        741     38,921
                           27,379       25,027       37,013       3,589      93,008
      担保付及びその他の保証付貸付
                           38,285       68,108       43,268       5,354      155,015
      合計
                                    2020  年12月31日現在

                        90 日以内の      91 日から     361  日から
                          延滞       360日       3年      3 年 超     合計
      無担保貸付                     6,626      11,785       5,262       2,284      25,957
      保証付貸付                     4,740       9,299       9,670       1,239      24,948
                           37,284       39,780       26,692       5,604      109,360
      担保付及びその他の保証付貸付
                           48,650       60,864       41,624       9,127      160,265
      合計
    (ⅱ)   延滞貸付金等の地域別内訳

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                            12 月31日現在
                                        2021  年        2020  年
      中国本土                                   155,015          160  , 265
      香港(中国)、マカオ(中国)及び台湾(中国)                                    7,851          6 , 850
                                           4,871          12 , 269
      その他の国及び地域
      小計                                   167,737          179,384
      比率                                    1.07%          1.26  %
                                          (44,014)          ( 54 , 342  )
      控除：延滞が3ヶ月未満の顧客に対する貸付金等の総額
                                          123,723          125  , 042
      延滞が3ヶ月超の顧客に対する貸付金等の総額
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    (5)  貸付金等の３つのステージのリスク・エクスポージャー

       貸付金等に関する5つのカテゴリー及び３つのステージの分類は以下に示した通りである。

                                     2021  年 12月31日現在

                           12 ヶ月間の
                          予想信用損失          全期間の予想信用損失                合計
                            ステージ1        ステージ2        ステージ3
       正常                    15,207,789          44,401          －    15,252,190
       要注意                        －      210,813           －      210,813
       破綻懸念                        －        －      61,184        61,184
       実質破綻                        －        －      60,718        60,718
                                －        －      86,284        86,284
       破綻
                            15,207,789          255,214        208,186       15,671,189
       合計
                                     2020  年 12月31日現在

                           12 ヶ月間の
                          予想信用損失          全期間の予想信用損失                合計
                            ステージ1        ステージ2        ステージ3
       正常                    13,642,318          66,181          －    13,708,499
       要注意                        －      263,952           －      263,952
       破綻懸念                        －        －      125,118        125,118
       実質破綻                        －        －      33,823        33,823
                                －        －      48,332        48,332
       破綻
                            13,642,318          330,133        207,273       14,179,724
       合計
       2021  年 及び2020年12月31日現在、貸付金等に関する5つのカテゴリー及び３つのステージの分類により示した金額には、

      純損益を通じて公正価値で測定される貸付金等が含まれていない。
    (6)  信用コミットメント

       2021  年 および2020年12月31日現在、信用コミットメントに対する信用リスクエクスポージャーは主にステージ1に分布

       し、5つのカテゴリーにおいては「正常先」に分類されている。
    2 .6  銀行及びその他の金融機関に対する債権、預け金並びに貸付金

       銀行及びその他の金融機関は、中国本土、香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)並びにその他の国及び地域の金融機

      関から成る。
       当グループは、カウンターパーティーの情報を収集及び分析し、その性質、規模及び信用格付けを考慮に入れて与信限

      度枠を設定することにより、カウンターパーティーの信用リスクを監視する。
       2021  年12月31日現在       、銀行及びその他の金融機関に対する債権、預け金及び貸付金業務の取引相手は、主に中国本土の

      銀行及び銀行でない金融機関であり（注記Ｖ.13及びＶ.15を参照）、その主たる内部信用格付けは、Aを上回っていた。
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    2.7  負債性証券
       当グループは、内部と外部の信用格付けを参考に所持した債券の信用リスクに対して継続的にモニターし、財務報告日

      に負債性証券の帳簿価額（未収利息抜き）の内訳は外部信用格付けに基づき以下に示した通りである。
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                     2021  年 12月31日現在
                           格付なし        A からAAA        A 未満        合計
      中国本土の発行体
       －政府債                       5,677      3,177,655            －    3,183,332
       －公共機関及び準政府債                      162,546         2,195          －      164,741
       －政策銀行債                        －      532,783           －      532,783
       －金融機関債                      100,964        230,803        173,810        505,577
       －社債                      113,771        108,844         46,730        269,345
                             152,433           －        －      152,433
       －チャイナ・オリエント債
                             535,391       4,052,280         220,540       4,808,211
      小計
      香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)
       並びにその他の国及び地域の発行体
       －政府債                      69,390        562,376         14,455        646,221
       －公共機関及び準政府債                      47,621        52,336          115      100,072
       －金融機関債                      13,744        97,887        47,109        158,740
                              17,275        90,712        39,222        147,209
       －社債
                             148,030        803,311        100,901       1,052,242
      小計
                             683,421       4,855,591         321,441       5,860,453
      合計
                                     2020  年 12月31日現在

                           格付なし        A からAAA        A 未満        合計
      中国本土の発行体
       －政府債                       6,461      3,026,650            －    3,033,111
       －公共機関及び準政府債                      130,695           －        －      130,695
       －政策銀行債                        149      446,888           －      447,037
       －金融機関債                      31,229        269,487        123,956        424,672
       －社債                      67,834        109,443         39,474        216,751
                             152,433           －        －      152,433
       －チャイナ・オリエント債
                             388,801       3,852,468         163,430       4,404,699
      小計
      香港(中国)、マカオ(中国)、台湾(中国)
       並びにその他の国及び地域の発行体
       －政府債                      36,393        503,881         16,338        556,612
       －公共機関及び準政府債                      34,077        31,748          －      65,825
       －金融機関債                      10,015        127,643         34,449        172,107
       －社債                      13,453        89,307        38,716        141,476
                              93,938        752,579         89,503        936,020
      小計
                             482,739       4,605,047         252,933       5,340,719
      合計
                                313/587







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      債券投資の帳簿価額（未収利息抜き）は外部の信用格付及び予想信用損失の段階によって以下に示した通りである。
                                     2021  年 12月31日現在

                           12 ヶ月間の
                          予想信用損失          全期間の予想信用損失                合計
                           ステージ1        ステージ2        ステージ3
      格付なし                       641,510           41        500      642,051
      A 以上(Aを含む)                     4,641,482            －        －    4,641,482
                             223,072          775         －      223,847
      A 未満
                            5,506,064           816        500     5,507,380
      合計
                                     2020  年 12月31日現在

                           12 ヶ月間の
                          予想信用損失          全期間の予想信用損失                合計
                           ステージ1        ステージ2        ステージ3
      格付なし                       452,851          281        392      453,524
      A 以上(Aを含む)                     4,360,353            －        －    4,360,353
                             182,704          123         －      182,827
      A 未満
                            4,995,908           404        392     4,996,704
      合計
    2.8  デリバティブ

       当グループのデリバティブに関するカウンターパーティー信用リスク(以下「CCR」という)に係るリスク加重資産は、
      「商業銀行の自己資本規制(暫定)」及び他の関連する規制に準拠して、先進的資本管理アプローチに基づき算定された。デ
      リバティブ取引に関して、CCRに係るリスク加重資産には、債務不履行リスクに係るリスク加重資産、信用評価調整(以下
      「CVA」という)に係るリスク加重資産及び中央清算機関(以下「CCP」という)に係るリスク加重資産が含まれる。
       2019  年 1月1日以降、当行グループは、「デリバティブ取引におけるカウンターパーティのデフォルトリスクに関する資

      産測定規則」に従って、デリバティブ取引におけるカウンターパーティのデフォルトリスク加重資産を測定している。
       デリバティブに係るCCRリスク加重資産は以下の通りである。

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                            12 月31日現在
                                         2021  年        2020  年
      債務不履行リスクに係るリスク加重資産
       通貨デリバティブ                                   63,151          76,313
       金利デリバティブ                                   8,683          16,082
       株式デリバティブ                                    553          844
                                          13,657          18,487
       商品デリバティブ及びその他
                                          86,044          111,726
      CVA  に係るリスク加重資産                                  62,415          110,319
                                           2,335          6,330
      CCP  に係るリスク加重資産
                                          150,794          228,375
      合計
    2.9  再取得資産

       当グループは保証として保有される担保の所有権を得ることによって資産を取得している。当グループの当該再取得資
      産に関する詳細は、注記Ｖ.22に開示されている。
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    3 　市場リスク
    3.1  概要

       当グループは金利、為替、株式及び商品の市場価格のマイナス変動により当グループに損失をもたらす可能性のあるオ
      ンバランス及びオフバランス業務による市場リスクにさらされている。市場リスクは、トレーディング勘定及び銀行勘定の
      未決済のポジションから生じる。当グループのトレーディング勘定及び銀行勘定の両方が市場リスクにさらされている。ト
      レーディング勘定は、取引を目的として保有されている、あるいはトレーディング勘定の他の要素をヘッジするために保有
      されている金融商品と商品のポジジョンから構成されている。銀行勘定はトレーディング勘定に含まれていない金融商品か
      ら構成されている。
       当グループの取締役会は、市場リスク管理の最終責任を負っており、これには、市場リスク管理方針及び手続の承認、

      並びに市場リスク許容度の決定が含まれる。上級管理職は、当該方針の実施に責任を負っており、当グループの業務目標を
      満たしながらも、市場リスクのレベルを取締役会が設定したリスク選好度の範囲内に確実に留めている。
       市場リスク管理部はグループ・レベルでの市場リスクの認識、測定、モニタリング、管理及び報告に責任を負う。事業

      部門は各事業分野内での市場リスクをモニタリングし、報告する責任を負う。
    3.2  市場リスクの測定手法及び上限

    (1)  トレーディング勘定
       トレーディング勘定における市場リスク管理の目的で、当グループはトレーディング勘定のバリュー・アット・リスク
      （以下「VaR」という。）の上限、ストレス・テストの結果及びエクスポージャーの上限を監視し、トレーディング担当者
      及びディーラーによる各上限の順守について毎日監視している。
       VaR  は、特定の保有期間に市場のマイナス変動から発生し得る損失の最高額を一定の信用水準内で見積るために用いられ

      る。
       VaR  は、当行及び市場リスクにさらされている当行の主要な子会社であるBOCHK（ホールディングス）並びにBOCIによっ

      て個別に実施されている。当行、BOCHK（ホールディングス）及びBOCIは99%の信用水準（従って、1%の統計確率では実際の
      損失はVaRの見積りよりも大きい場合がある）とヒストリカル・シミュレーション法を用いてVaRの見積りを計算している。
      VaR算出における保有期間は1日である。また、当グループの市場リスク管理を強化するため、当グループは市場リスク・
      データ・マートを設定し、これによりグループ・レベルによるトレーディング勘定のVaRを日次で算出することが可能と
      なった。
       VaR  モデルの正確性と信頼性は、毎日トレーディング勘定に係るVaRの結果をバックテストすることにより検証される。

      バックテストの結果は、上級管理職に定期的に報告される。
       当グループはトレーディング勘定のVaR分析に対する効果的な補完手段としてストレス・テストを利用している。異常な

      不利な市況における損失をシミュレートし、見積るために、取引の性質を基準にストレス・テストのシナリオが実施され
      る。金融市場の変化に対応して、当グループは市場価格及びボラティリティの変動が市場取引価格へ与える潜在的な影響を
      把握するために、トレーディング勘定のストレス・テストのシナリオ及び評価手法の継続的な修正・改良により市場リスク
      の識別能力を高めている。
      下記の表は、2021年及び2020年12月31日終了事業年度中のトレーディング勘定のVaRをリスク種類別に示している。

                                                ( 単位：百万米ドル)

                                    12 月31日終了事業年度
                               2021  年              2020  年
                          平均      高     低     平均      高     低
      当行のトレーディング          VaR
      金利リスク                     17.84     24.53     11.24     13.45     17.87      9.17
      為替リスク                     32.99     42.56      9.75     26.61     39.35     11.83
      ボラティリティ・リスク                     3.02     11.41      0.30     2.18     6.45     0.18
      商品リスク                     3.66     10.77      0.57     6.35     13.76      3.04
                           42.22     52.57     19.49     29.56     38.72     16.18
      当行のトレーディングVaR合計
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       貴金属に関連したリスクの報告は、上記の為替リスクに含まれている。
                                                ( 単位：百万米ドル)

                                    12 月31日終了事業年度
                               2021  年              2020  年
                          平均      高     低     平均      高     低
      BOCHK   （ホールディングス）          の
       トレーディング       VaR
      金利リスク                     2.12     7.42     0.80     2.38     4.58     0.75
      為替リスク                     3.24     6.51     1.70     2.72     3.98     0.84
      株式リスク                     0.15     0.44     0.03     0.13     0.38     0.03
      商品リスク                     0.90     4.52     0.00     0.23     1.44     0.00
      BOCHK   （ホールディングス）          の
                            3.95     7.07     2.44     4.01     6.47     2.25
       トレーディング       VaR合計
                  ( ⅰ )
      BOCI  の トレーディング       VaR
      株式デリバティブ・ユニット                     0.57     2.19     0.09     0.94     2.28     0.23
      固定利付債券ユニット                     0.72     1.33     0.47     1.10     2.15     0.41
      グローバル商品ユニット                     0.21     0.50     0.17     0.20     0.30     0.15
                            1.51     3.58     0.90     2.24     4.30     1.37
      BOCI  の トレーディングVaR合計
      (ⅰ)   BOCI  は株式デリバティブ・ユニット、固定利付債券ユニット及びグローバル商品ユニットのトレーディングVaRを個別

        にモニタリングしている。これには株式リスク、金利リスク、為替リスク及び商品リスクが含まれる。
       各リスク要因のVaRはそれぞれ、そのリスク要因のみの変動から生じる、固有の保有期間及び特定の信用水準の範囲内の

      最大予想損失額によるものである。リスク要因間の相関関係の結果としての分散の影響により、各VaRを総計してもVaR合計
      にはならない。
    (2)  銀行勘定

       銀行勘定の金利リスクとは、金利水準、期間構造などの不利な変動により、銀行勘定の経済価値または収益全体がさら
      されるリスクを指し、主に銀行勘定の資産及び負債における金利更改時期のミスマッチ並びに基準金利間の一貫性のない調
      整により生じるものである。当グループは、金利リスクに対するエクスポージャーを有しており、市場金利の変動により当
      グループの財務上のポジションに影響が及ぼされることがある。
       当グループは銀行勘定の金利リスクを、主に金利更改ギャップ分析によって管理している。金利更改ギャップ分析は、

      一定期間内に満期を迎える、あるいは、金利更改の必要性がある利付資産の金額と有利子負債との差額を測定するものであ
      る。当グループは金利の変動に対する収益の感応度の計算において、金利更改ギャップ分析を適用し、オフバランスの事業
      の影響を考慮に入れている。金利ギャップ分析は注記Ⅵ.3.3に記載されており、トレーディング勘定についても記載されて
      いる。
      正味受取利息の感応度分析

       正味受取利息の感応度分析は、イールド・カーブは平行して移動し、資産及び負債の構成に変更がないと仮定してお

      り、顧客の行動パターン及びベーシス・リスクの変動等を考慮に入れていない。当グループは、市況の変化に基づき資産及
      び負債の構成を適宜調整し、内・外部の価格設定の策略を最適化し、またはリスクヘッジを実施することにより、正味受取
      利息の変動を許容範囲内に収めている。
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       下記の表は当グループの正味受取利息の25ベーシス・ポイントの金利変動による潜在的な影響額を示している。実際の
      状況は使用した仮定と異なる可能性があり、実際の結果は当グループの正味受取利息に係る影響の見積りと異なる可能性が
      ある。
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                        正味受取利息の（減少）／増加
                                            12 月31日現在
                                        2021  年        2020  年
      25 ベーシス・ポイント増加                                   (4,351)          (4,  107  )
                                           4,351          4, 107
      25 ベーシス・ポイント減少
       要求払預金の性質を考えた場合、その金利は他の商品よりも変動性が小さい。要求払預金に関する支払利息に係るイー

      ルド・カーブの変動の影響を除外した場合、金利が25ベーシス・ポイント増加又は減少すると、報告日以降12ヶ月間の正味
      受取利息は、それぞれ同様に17,877百万人民元（2020年：16,716百万人民元）増加又は減少する。
    3.3  ギャップ分析

       以下の表は当グループの金利リスクに対するエクスポージャーの要約であり、契約上の金利更改日もしくは満期日のい
      ずれか早い方までの期間別に分類された当グループの資産及び負債の帳簿価額が含まれている。
                                         (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                 2021  年12月31日現在
                        1ヶ月－     3ヶ月－
                  1ヶ月未満      3ヶ月     12 ヶ月     1年－5年      5年超     無利子      合計
      資産
      現金並びに銀行及びその他
       の金融機関に対する債権            370,446      66,997     141,347       4,187       －    61,839     644,816
      中央銀行預け金            1,994,874        5,249       582      630      －    227,391     2,228,726
      銀行及びその他の金融機関
       預け金並びに貸付金            758,329      164,425      283,939      47,392        －     3,328    1,257,413
      デリバティブ金融資産               －      －      －      －      －    95,799      95,799
      顧客に対する貸付金等
       (純額)           4,036,896      2,760,256      7,587,288       516,235      254,856      166,953     15,322,484
      金融投資
       －純損益を通じて公正価
         値で測定される金融
         資産           26,362      28,697      93,136      50,591     167,964      194,892      561,642
       －その他の包括収益を通
         じて公正価値で測定
         される金融資産          161,329      308,986      351,443     1,023,935       510,635      33,502     2,389,830
       －償却原価で測定される
         金融資産          203,421      42,429     380,675     1,313,316      1,270,988        2,370    3,213,199
                    2,244       －      －      －      －   1,006,255      1,008,499
      その他
                  7,553,901      3,377,039      8,838,410      2,956,286      2,204,443      1,792,329     26,722,408
      資産合計
      負債

      銀行及びその他の金融機関
       に対する債務           1,767,330       256,822      570,038      14,176       258     74,115     2,682,739
      中央銀行に対する債務             181,247      246,985      509,817      10,833        －     6,675     955,557
      銀行及びその他の金融機関
       預り金            279,785      55,441      71,048        －      －     1,493     407,767
      デリバティブ金融負債               －      －      －      －      －    89,151      89,151
      顧客に対する債務            10,253,710      1,451,583      2,941,491      2,978,127       32,521     485,455     18,142,887
      発行債券             44,526     264,056      548,592      455,746      69,250      6,508    1,388,678
                    6,067      4,728      8,187     34,226      5,838     646,030      705,076
      その他
                  12,532,665      2,279,615      4,649,173      3,493,108       107,867     1,309,427     24,371,855
      負債合計
                  (4,978,764)      1,097,424      4,189,237      (536,822)     2,096,576       482,902     2,350,553
      金利更改ギャップ合計
                                317/587





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                                         (単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                 2020  年12月31日現在
                        1ヶ月－     3ヶ月－
                  1ヶ月未満      3ヶ月     12 ヶ月     1年－5年      5年超     無利子      合計
      資産
      現金並びに銀行及びその他
       の金融機関に対する債権            470,557      92,375     152,489       3,117       －    84,607     803,145
      中央銀行預け金            1,883,236        2,990       489      651      －    189,474     2,076,840
      銀行及びその他の金融機関
       預け金並びに貸付金            405,802      167,138      278,759      82,515        －     5,106     939,320
      デリバティブ金融資産               －      －      －      －      －    171,738      171,738
      顧客に対する貸付金等
       (純額)           3,696,907      2,476,327      6,603,223       297,793      268,035      506,019     13,848,304
      金融投資
       －純損益を通じて公正価
         値で測定される金融
         資産           10,968      48,105      76,626      42,983     169,896      155,971      504,549
       －その他の包括収益を通
         じて公正価値で測定
         される金融資産          176,317      249,957      253,926      925,422      461,527      40,641     2,107,790
       －償却原価で測定される
         金融資産          229,352      71,072     336,105     1,283,662      1,019,905       38,682     2,978,778
                    2,698       －      －      －    14,328     955,169      972,195
      その他
                  6,875,837      3,107,964      7,701,617      2,636,143      1,933,691      2,147,407     24,402,659
      資産合計
      負債

      銀行及びその他の金融機関
       に対する債務           1,150,797       250,707      192,966       5,518       －    317,015     1,917,003
      中央銀行に対する債務             309,560      114,713      428,370      28,230        －     6,938     887,811
      銀行及びその他の金融機関
       預り金            247,076      102,269      61,627        6     －     971    411,949
      デリバティブ金融負債               －      －      －      －      －    212,052      212,052
      顧客に対する債務            9,697,626      1,333,837      2,582,012      2,817,528        1,698     446,470     16,879,171
      発行債券             75,317     201,662      450,653      461,129      49,612      6,030    1,244,403
                    28,026      17,655      5,385      8,566     22,808     604,993      687,433
      その他
                  11,508,402      2,020,843      3,721,013      3,320,977       74,118     1,594,469     22,239,822
      負債合計
                  (4,632,565)      1,087,121      3,980,604      (684,834)     1,859,573       552,938     2,162,837
      金利更改ギャップ合計
    3.4  為替リスク

       当グループは、米ドル建て、香港ドル建てのほか、その他の通貨建ての取引も一部行っているが、大半は人民元で事業
      を行っている。主要な子会社であるBOCHKグループはその業務の大半を香港ドル、人民元及び米ドルで行っている。当グ
      ループは経営者の指示に従い、潜在的なミスマッチを最小限に留めるために外貨収入源及び外貨使用の管理に努めている。
       当グループは正味外貨ポジションの管理によって為替リスクのエクスポージャーを管理し、VaRを用いてトレーディング

      勘定に係る為替リスクを監視している（注記Ⅵ.3.2）。一方、当グループは税引前利益及び株主資本に係る人民元に対する
      外国通貨の潜在的な為替レートの変動による影響額を予測するため、為替リスクの感応度分析を行っている。
       以下の表は、当グループが重要なエクスポージャーを有する通貨における為替レートの変動に関する感応度分析を示し

      たものである。この分析は、税引前利益及び株主資本に対するその他の変数をすべて一定とした場合の、人民元に対する為
      替レートにおける合理的に変動の可能性がある影響額を算出している。表中のマイナス額は税引前利益又は株主資本の潜在
      的な純減を反映しており、プラス額は潜在的な純増を反映している。この分析では、他の外国通貨の変動による相関的な影
      響、為替差額の影響を緩和するために財務報告日後に行う可能性のあった、あるいは行うことができたであろう他の対策、
      あるいは外貨ポジションの間接的な変動は考慮していない。
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                            税引前利益に係る影響額                株主資本に係る影響額＊
                  為替レートの
                            2021  年      2020  年      2021  年      2020  年
      通貨             変動       12 月31日現在       12 月31日現在       12 月31日現在       12 月31日現在
      米ドル                 +1%        424        450        726        620
      香港ドル                 +1%        (89)        (181)        2,289        2,340
                                318/587




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      ＊　その他の包括利益に係る影響額（法人所得税の影響額と関連なし）。
       上記の表は米ドル及び香港ドルの価値が1%上昇した場合の税引前利益及び株主資本に対する影響額を示したものである

      が、これらの通貨の価値が同率下落した場合、反対方向に同額の影響がある。
       以下の表は2021年及び2020年12月31日現在の為替リスクに対する当グループのエクスポージャーを要約している。この

      表には、比較のために当グループの人民元に対するエクスポージャーが示されている。また、当初の通貨ごとに分類された
      当グループの資産及び負債の帳簿価額、並びにオフバランスのポジション及びコミットメント契約の人民元相当額が含まれ
      ている。デリバティブ金融商品は想定元本でオフバランスの正味ポジションに含まれている。
                                             (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                    2021 年12月31日現在
                     人民元     米ドル    香港ドル     ユーロ     日本円    英ポンド     その他     合計
      資産
      現金並びに銀行及びその他の金融機関に
       対する債権               329,908     206,607     25,262     35,395     8,371    12,453     26,820    644,816
      中央銀行預け金               1,495,927     441,169     37,244     99,077     26,565     83,179     45,565    2,228,726
      銀行及びその他の金融機関預け金並びに
       貸付金               691,140     475,833     24,126     16,139      341     910    48,924    1,257,413
      デリバティブ金融資産                46,853     23,782     2,533     2,594     3,017     6,908    10,112     95,799
      顧客に対する貸付金等(純額)               12,418,293     1,219,684     1,060,054     213,634     9,455    69,951    331,413    15,322,484
      金融投資
       －純損益を通じて公正価値で測定される
        金融資産              431,627     61,017     64,443     3,405     874     31    245   561,642
       －その他の包括収益を通じて公正価値で
        測定される金融資産             1,451,346     492,925     183,066     29,173    140,349     3,842    89,129    2,389,830
       －償却原価で測定される金融資産              2,893,923     247,294     12,571     9,631     5,291     3,406    41,083    3,213,199
                      311,401     174,209     220,831     2,728     1,091     2,188    296,051    1,008,499
      その他
                     20,070,418     3,342,520     1,630,130     411,776     195,354     182,868     889,342    26,722,408
      資産合計
      負債
      銀行及びその他の金融機関に対する債務               1,614,433     649,129     48,540     34,472     12,083     27,625    296,457    2,682,739
      中央銀行に対する債務                880,695     36,232     19,606     13,329      －     86    5,609    955,557
      銀行及びその他の金融機関預り金                151,620     220,939     11,267     14,686     4,987     2,066     2,202    407,767
      デリバティブ金融負債                48,915     20,620     2,054     2,433     344    7,286     7,499    89,151
      顧客に対する債務               14,148,220     1,765,005     1,311,343     304,900     49,367     77,964    486,088    18,142,887
      発行債券               1,135,020     205,952     3,833    28,889      －    3,486    11,498    1,388,678
                      297,041     111,860     265,626     2,191     345     588    27,425    705,076
      その他
                     18,275,944     3,009,737     1,662,269     400,900     67,126    119,101     836,778    24,371,855
      負債合計
      オンバランスの正味ポジション               1,794,474     332,783     (32,139)     10,876    128,228     63,767     52,564    2,350,553
      オフバランスの正味ポジション                161,015    (214,771)     264,127     1,674    (124,423)     (61,853)     (10,169)     15,600
                     3,835,534     820,586     244,161     148,553     8,275    54,606    109,439    5,221,154
      コミットメント契約
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                                             (単位は特に明記しない限り、百万人民元)
                                    2020 年12月31日現在
                     人民元     米ドル    香港ドル     ユーロ     日本円    英ポンド     その他     合計
      資産
      現金並びに銀行及びその他の金融機関に
       対する債権               548,932     132,751     20,782     61,642     7,101     4,215    27,722    803,145
      中央銀行預け金               1,500,346     316,938     61,418     81,789     30,084     44,252     42,013    2,076,840
      銀行及びその他の金融機関預け金並びに
       貸付金               555,349     298,944     22,861     18,663      478     940    42,085    939,320
      デリバティブ金融資産                97,475     44,134     3,479     738     987    9,344    15,581    171,738
      顧客に対する貸付金等(純額)               11,024,110     1,106,377     1,010,120     258,468     11,076     62,829    375,324    13,848,304
      金融投資
       －純損益を通じて公正価値で測定される
        金融資産              363,018     51,870     82,795     6,476     316     23     51   504,549
       －その他の包括収益を通じて公正価値で
        測定される金融資産             1,280,223     449,963     127,357     31,950    130,392     2,851    85,054    2,107,790
       －償却原価で測定される金融資産              2,723,069     199,575     2,370     9,628     6,065     3,993    34,078    2,978,778
                      317,767     183,732     219,734     2,466     1,417     2,346    244,733     972,195
      その他
                     18,410,289     2,784,284     1,550,916     471,820     187,916     130,793     866,641    24,402,659
      資産合計
      負債
      銀行及びその他の金融機関に対する債務               1,035,286     539,174     43,097     43,770     14,301     10,988    230,387    1,917,003
      中央銀行に対する債務                576,601     277,062     12,918     13,487      －    341    7,402    887,811
      銀行及びその他の金融機関預り金                137,784     215,247     13,729     28,757     12,204     2,247     1,981    411,949
      デリバティブ金融負債                139,398     46,493     4,474     947     874    9,720    10,146    212,052
      顧客に対する債務               13,003,027     1,651,454     1,318,279     306,229     50,656     72,230    477,296    16,879,171
      発行債券                968,665     218,950     8,617    31,980     1,896     311    13,984    1,244,403
                      293,844     105,317     267,904     3,207     300    1,109    15,752    687,433
      その他
                     16,154,605     3,053,697     1,669,018     428,377     80,231     96,946    756,948    22,239,822
      負債合計
      オンバランスの正味ポジション               2,255,684     (269,413)     (118,102)     43,443    107,685     33,847    109,693    2,162,837
      オフバランスの正味ポジション               (541,681)     392,537     347,658     (31,366)    (107,293)     (32,709)     (50,662)     (23,516)
                     3,160,861     761,848     255,166     142,505     10,679     52,715    107,899    4,491,673
      コミットメント契約
    4.  流動性リスク

       流動性リスクは、商業銀行が満期時に債務を返済し、その他の支払義務を履行並びに通常の業務運営に必要な他の資金
      ニーズを満たすために、合理的な費用で十分な資金を適時に調達することができないリスクである。
    4.1  流動性リスク管理方針とその手段

       当行は支店、子会社、事業ラインを含む機関及びグループ・レベルの流動性リスクを効果的に認識、測定、監視及び管
      理することを目的として、継続的に流動性リスク管理システムを開発及び改善することで、流動性需要が適時かつ適度なコ
      ストで行われることを確実にしている。
       当グループは流動性リスク管理を資産・負債管理の重要な構成要素であると考え、資産と負債の総括的な均衡に関する

      原則に照らして資産と負債の規模、構成及び期間を決定している。当グループは流動性リスクを軽減し、資金調達源と資金
      運用先の間の金額及び期間の差異を最小限にするように流動性ポートフォリオを設定している。当グループは顧客のリスク
      感応度、資金調達費用及び資金調達源の集中を含む様々な要因を考慮に入れて、資金調達戦略を見直している。さらに当グ
      ループは顧客預金の成長を優先し、資金調達源の構造を銀行及びその他の金融機関に対する債務並びに銀行間借入、債券の
      発行等の市場型の資金調達方法により動的に調整し、資金調達源の多様性と安定性を高めている。
       すべての負債の返済及びコミットメント契約残高に充当可能な資産には、「現金並びに銀行及びその他の金融機関に対

      する債権」、「中央銀行預け金」、「銀行及びその他の金融機関預け金」並びに「顧客に対する貸付金等（純額）」等が含
      まれる。通常の事業において、契約上返済期日を迎える短期貸付金の一部の期限は延長され、顧客の短期預金の一部は、満
      期時に引き出されない。当グループはレポ取引及び証券の売却及びさらなる資金調達源の確保によって、予想外の正味
      キャッシュ・アウトフローに対処することも可能である。
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    4.2  満期分析
       以下の表は財務報告日から契約満期日までの残存期間に基づいて当グループの資産・負債を表したものである。以下の
      表では、元本の支払い期限が経過した場合にのみ、「顧客に対する貸付金等（純額）」の期限が延滞したとみなされる。ま
      た、分割返済される顧客に対する貸付金等に関しては、実際に期限が経過した部分のみが延滞として報告される。期限が経
      過していない部分に関しては、満期日までの残存期間に基づき報告されている。
                                             (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                    2021 年12月31日現在
                     延滞／
                                   1ヶ月－     3ヶ月 -
                     無期限     要求払    1ヶ月未満     3ヶ月    12 ヶ月    1年－5年     5年超    合計
      資産
      現金並びに銀行及びその他の金融機関に
       対する債権                 －   269,794     162,489     66,998    141,348     4,187      －   644,816
      中央銀行預け金               1,488,390     717,908     15,952     5,258     273     945     －  2,228,726
      銀行及びその他の金融機関預け金並びに
       貸付金                863     －   721,152     159,065     309,098     67,235      －  1,257,413
      デリバティブ金融資産                 －    9,765    12,558     15,998     27,189     24,500     5,789    95,799
      顧客に対する貸付金等(純額)                36,911    236,595     648,963     968,575    3,176,279     4,236,421     6,018,740    15,322,484
      金融投資
       －純損益を通じて公正価値で測定される
        金融資産              195,025      －   26,323     27,647     90,475     52,874    169,298     561,642
       －その他の包括収益を通じて公正価値で
        測定される金融資産              24,515      －   118,945     288,848     369,793    1,057,866     529,863    2,389,830
       －償却原価で測定される金融資産                2,794      －   32,492     44,163    382,282    1,466,314     1,285,154     3,213,199
                      362,964     479,476     24,765     10,745     19,233     78,603     32,713    1,008,499
      その他
                     2,111,462     1,713,538     1,763,639     1,587,297     4,515,970     6,988,945     8,041,557    26,722,408
      資産合計
      負債
      銀行及びその他の金融機関に対する債務                 －  1,755,054      86,387    256,824     570,040     14,176      258   2,682,739
      中央銀行に対する債務                 －   60,448    110,267     247,523     515,964     21,355      －   955,557
      銀行及びその他の金融機関預り金                 －     －   274,022     58,425     72,598     2,566     156   407,767
      デリバティブ金融負債                 －    6,235    10,648     13,846     27,073     25,003     6,346    89,151
      顧客に対する債務                 －  9,147,933     1,575,342     1,446,767     2,946,788     2,993,520      32,537   18,142,887
      発行債券                 －     －   26,122    237,121     572,062     483,716     69,657    1,388,678
                        －   330,167     45,234     12,783    111,628     117,853     87,411    705,076
      その他
                        －  11,299,837     2,128,022     2,273,289     4,816,153     3,658,189     196,365    24,371,855
      負債合計
                     2,111,462    (9,586,299)     (364,383)     (685,992)     (300,183)    3,330,756     7,845,192     2,350,553
      正味流動性ギャップ
                                             (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                    2020 年12月31日現在
                     延滞／
                                   1ヶ月－     3ヶ月 -
                     無期限     要求払    1ヶ月未満     3ヶ月    12 ヶ月    1年－5年     5年超    合計
      資産
      現金並びに銀行及びその他の金融機関に
       対する債権                 21   286,447     265,996     93,556    154,008     3,117      －   803,145
      中央銀行預け金               1,452,254     549,551     39,355     5,709    28,669     1,302      －  2,076,840
      銀行及びその他の金融機関預け金並びに
       貸付金                377     －   397,698     154,029     286,481     100,735      －   939,320
      デリバティブ金融資産                 －   13,312     22,621     31,423     62,752     31,551     10,079    171,738
      顧客に対する貸付金等(純額)                46,580    191,481     435,364    1,288,350     2,778,252     3,744,008     5,364,269    13,848,304
      金融投資
       －純損益を通じて公正価値で測定される
        金融資産              154,836      －   10,521     47,105     77,423     44,679    169,985     504,549
       －その他の包括収益を通じて公正価値で
        測定される金融資産              23,481      －   137,987     217,198     284,963     973,389     470,772    2,107,790
       －償却原価で測定される金融資産                2,805      －   50,431     80,052    358,189    1,443,948     1,043,353     2,978,778
                      356,200     454,701     19,792     17,044     19,930     75,503     29,025    972,195
      その他
                     2,036,554     1,495,492     1,379,765     1,934,466     4,050,667     6,418,232     7,087,483    24,402,659
      資産合計
      負債
      銀行及びその他の金融機関に対する債務                 －  1,351,541      70,855    271,019     217,441     6,056      91  1,917,003
      中央銀行に対する債務                 －   216,844     79,518    117,114     434,833     39,502      －   887,811
      銀行及びその他の金融機関預り金                 －     －   244,199     100,330     62,324     4,940     156   411,949
      デリバティブ金融負債                 －    9,479    24,395     34,122     95,255     35,127     13,674    212,052
      顧客に対する債務                 －  8,521,036     1,528,697     1,354,270     2,596,276     2,871,178      7,714   16,879,171
      発行債券                 －     －   67,004    186,305     461,388     470,415     59,291    1,244,403
                        －   329,254     58,677     15,215    112,493     95,681     76,113    687,433
      その他
                        －  10,428,154     2,073,345     2,078,375     3,980,010     3,522,899     157,039    22,239,822
      負債合計
                     2,036,554    (8,932,662)     (693,580)     (143,909)     70,657    2,895,333     6,930,444     2,162,837
      正味流動性ギャップ
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    4.3  割引前キャッシュ・フローの契約上の満期別内訳
       以下の表は、デリバティブ取引以外の金融資産及び金融負債に基づく当グループのキャッシュ・フロー並びに純額及び
      総額で決済されることになるデリバティブ金融商品を、財務報告日時点の残存契約期間別に表示したものである。以下の表
      で開示されている金額は、公正価値（つまり割引キャッシュ・フロー・ベース）により開示されている一部のデリバティブ
      を除き、契約上割引かれていないキャッシュ・フローである。また、当グループは固有の短期流動性リスクを予測割引前
      キャッシュ・インフローに基づき管理している。
      当グループ                                      (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                    2021 年12月31日現在
                     延滞／          1ヶ月    1ヶ月－     3ヶ月 -   1年－
                     無期限     要求払     未満     3ヶ月    12 ヶ月     5年    5年超     合計
      デリバティブ取引以外のキャッシュ・
       フロー
      現金並びに銀行及びその他の金融機関に
       対する債権                 －   269,794     163,262     67,535    143,290     4,814      －   648,695
      中央銀行預け金               1,488,390     717,908     15,954     5,266     314    1,075      －  2,228,907
      銀行及びその他の金融機関預け金並びに
       貸付金                863     －   728,832     160,886     309,219     67,470      －  1,267,270
      顧客に対する貸付金等(純額)                37,022    249,018     685,412    1,067,915     3,574,376     5,738,229     8,802,462    20,154,434
      金融投資
       －純損益を通じて公正価値で測定される金
        融資産              195,072      －   26,549     28,825     98,009     81,079    201,142     630,676
       －その他の包括収益を通じて公正価値で測
        定される金融資産              24,516      －   121,764     295,793     409,798    1,182,096     599,007    2,632,974
       －償却原価で測定される金融資産                2,803      －   37,819     59,141    453,319    1,719,551     1,557,672     3,830,305
                      10,572    189,707     18,298     2,545     5,473     4,461    20,076    251,132
      その他の金融資産
                     1,759,238     1,426,427     1,797,890     1,687,906     4,993,798     8,798,775    11,180,359     31,644,393
      金融資産合計
      銀行及びその他の金融機関に対する債務                 －  1,755,054      87,253    261,047     583,450     14,696      270   2,701,770
      中央銀行に対する債務                 －   60,448    112,678     254,341     530,432     22,088      －   979,987
      銀行及びその他の金融機関預り金                 －     －   274,120     58,791     73,199     2,581     210   408,901
      顧客に対する債務                 －  9,148,053     1,594,013     1,484,679     3,085,322     3,332,459      39,180   18,683,706
      発行債券                 －     －   26,607    238,108     590,211     532,098     79,913    1,466,937
                        －   265,184     26,363     5,686     6,511    31,728     20,892    356,364
      その他の金融負債
                        －  11,228,739     2,121,034     2,302,652     4,869,125     3,935,650     140,465    24,597,665
      金融負債合計
      デリバティブ・キャッシュ・フロー
      純額ベースで決済されるデリバティブ
       金融商品                 －    3,564     (161)    (1,006)     (1,913)     (1,959)      176    (1,299)
      総額ベースで決済されるデリバティブ
       金融商品
      インフロー合計                 －   159,680    2,441,453     1,426,255     2,339,707     375,388     28,969    6,771,452
      アウトフロー合計                 －   (159,592)    (2,439,349)     (1,421,922)     (2,337,871)     (373,166)     (28,726)    (6,760,626)
      当グループ                                      (単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                    2020 年12月31日現在
                     延滞／          1ヶ月    1ヶ月－     3ヶ月 -   1年－
                     無期限     要求払     未満     3ヶ月    12 ヶ月     5年    5年超     合計
      デリバティブ取引以外のキャッシュ・
       フロー
      現金並びに銀行及びその他の金融機関に
       対する債権                 21   286,457     266,397     93,837    154,977     3,288      －   804,977
      中央銀行預け金               1,452,254     549,550     39,359     5,717    28,717     1,501      －  2,077,098
      銀行及びその他の金融機関預け金並びに
       貸付金                377     －   397,904     157,799     292,606     103,768      －   952,454
      顧客に対する貸付金等(純額)                48,824    191,668     460,253    1,366,761     3,268,668     4,948,258     7,546,587    17,831,019
      金融投資
       －純損益を通じて公正価値で測定される
        金融資産              154,788      －   11,227     48,200     82,092     72,271    186,921     555,499
       －その他の包括収益を通じて公正価値で
        測定される金融資産              23,454      －   140,321     221,633     310,952    1,055,733     496,895    2,248,988
       －償却原価で測定される金融資産                2,848      －   54,838     95,601    431,641    1,686,591     1,254,753     3,526,272
                       478   209,038     16,621     3,870     7,694     1,304    15,546    254,551
      その他の金融資産
                     1,683,044     1,236,713     1,386,920     1,993,418     4,577,347     7,872,714     9,500,702    28,250,858
      金融資産合計
      銀行及びその他の金融機関に対する債務                 －  1,351,587      70,933    271,618     218,500     6,297      92  1,919,027
      中央銀行に対する債務                 －   216,855     79,668    117,556     439,242     42,181      －   895,502
      銀行及びその他の金融機関預り金                 －     －   244,338     100,902     62,781     5,020     217   413,258
      顧客に対する債務                 －  8,521,187     1,531,786     1,363,503     2,622,000     3,055,634      8,337   17,102,447
      発行債券                 －     －   67,194    187,282     466,814     515,009     61,165    1,297,464
                        －   258,397     43,428     11,667     13,519     45,160     26,416    398,587
      その他の金融負債
                        －  10,348,026     2,037,347     2,052,528     3,822,856     3,669,301      96,227   22,026,285
      金融負債合計
      デリバティブ・キャッシュ・フロー
      純額ベースで決済されるデリバティブ
       金融商品                 －    3,588     (468)     93   (2,122)     (7,056)     (992)    (6,957)
      総額ベースで決済されるデリバティブ
       金融商品
      インフロー合計                 －   67,900    1,980,710     1,476,508     3,001,639     399,425     16,953    6,943,135
      アウトフロー合計                 －   (67,840)    (1,980,277)     (1,478,891)     (3,032,559)     (395,345)     (16,949)    (6,971,861)
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    4.4  オフバランスの項目

       当グループのオフバランスの金融商品の残存期間による内訳は、下表のとおりである。以下の表には、最短の契約満期
      日までの期間ごとに金融保証も名目元本で含まれている。
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                      2021  年 12月31日現在
                              1 年 未満      1 年 －5年       5 年 超      合計
          (1)
      貸付契約                        2,141,055        791,299       328,580      3,260,934
                              1,343,107        382,853       234,260      1,960,220
      保証、引受及びその他の金融ファシリティ
                              3,484,162       1,174,152        562,840      5,221,154
      小計
                                18,041       20,597          8     38,646
      キャピタル・コミットメント
                              3,502,203       1,194,749        562,848      5,259,800
      合計
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                      2020  年12月31日現在
                              1 年 未満      1 年 －5年       5 年 超      合計
          (1)
      貸付契約                        1,874,449        623,766       241,397      2,739,612
                              1,183,873        307,349       260,839      1,752,061
      保証、引受及びその他の金融ファシリティ
                              3,058,322        931,115       502,236      4,491,673
      小計
                                25,717       27,162          5     52,884
      キャピタル・コミットメント
                              3,084,039        958,277       502,241      4,544,557
      合計
      (1)  「貸付契約」には、貸付契約に関連する金額及び未実行のクレジット・カード限度額が含まれる。詳細は注記Ⅴ.40.7

        を参照のこと。
    5 　公正価値

    5.1  公正価値で測定される資産及び負債

       公正価値で測定される資産及び負債は、以下の3つのレベルに分類される。

      ・　レベル1：取引所に上場された資本性金融商品、又は特定の政府が発行した負債性金融商品及び特定の取引所で取引さ

       れるデリバティブ契約を含む、同一の資産又は負債の活発な市場における相場価格（未調整）。
      ・　レベル2：評価手法を用いて測定―評価結果に重要な影響を及ぼす全てのインプットは、レベル1に含まれる資産または

       負債の相場価格以外の、直接的または間接的に外部から観察可能なインプット情報を用いる。大部分の店頭デリバティ
       ブ契約、価格決定サービス業者の相場価格が利用できる負債性証券、割引手形が含まれている。
      ・　レベル3：評価手法を用いて測定―評価結果に重要な影響を及ぼす、観測可能な市場データに基づいていないインプッ

       ト（観測不能なインプット）を用いる。重大な観測不能要素を有する持分投資及び負債性金融商品が含まれている。
       当グループは、公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替を、振替が発生した報告期間末に認識する方針をとっている。

       当グループは、活発な市場の公開市場相場を入手できない場合には、公正価値の算定に評価手法又はカウンターパー

      ティーの見積りを用いる。
       評価手法に使用される主なパラメーターには、債券価格、金利、外国為替レート、株価、ボラティリティ、相関関係、

      早期返済率、カウンターパーティーの信用スプレッド及びその他が含まれる。これらはすべて観測可能であり、公開市場か
      ら入手可能である。
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       当グループが保有する特定の非流動性負債性証券（主として資産担保証券）、非上場株式（未公開株式）、非上場ファ
      ンドの一部について、経営者は取引先から評価の見積りを入手するか、又は割引キャッシュ・フロー分析、純資産価値及び
      市場比較アプローチなどを含む評価手法を用いて公正価値を算定する。これらの金融商品の公正価値は、その評価に重要な
      影響を及ぼす可能性のある観測不能なインプットに基づく可能性があるため、当グループはこれらの資産及び負債をレベル
      3として分類した。観察不能なインプットと比率の範囲には、流動性ディスカウントの4.00%-45.64%、割引率の2.55%-
      13.87%および予想配当0.06人民元/株-0.84人民元/株が含まれる。経営者は、マクロ経済の要因の変化による影響、外部評
      価機関の評価及びその他のインプット（損失カバレッジ比率を含む。）を評価することにより、当グループのレベル3の金
      融商品の公正価値に対して必要な調整を行うかどうかを判断する。当グループは、当該金融商品に対する当グループのエク
      スポージャーを管理するために内部統制手続きを確立した。
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                      2021  年 12月31日現在
                              レベル1       レベル2       レベル3        合計
      公正価値で測定される資産
      デリバティブ金融資産                          2,373       93,426         －     95,799
      公正価値で測定される顧客に対する貸付金等                           －     355,600          －     355,600
      純損益を通じて公正価値で測定される金融資産
       －負債性証券                         8,904      321,437        26,121       356,462
       －資本性金融商品                        25,618        2,350       74,300       102,268
       －ファンド投資及びその他                        29,208       27,573       46,131       102,912
      その他の包括利益を通じて公正価値で測定され
       る金融資産
       －負債性証券                        385,049      1,977,034          995    2,363,078
       －資本性金融商品及びその他                         7,774       10,323        8,655       26,752
                                  －      1,240       18,314       19,554
      投資不動産
      公正価値で測定される負債
      公正価値で測定される銀行及びその他の金融機
       関預り金                          －      (162)        －      (162)
      公正価値で測定される顧客に対する債務                           －     (31,311)          －     (31,311)
      公正価値で測定される発行債券                           －      (315)        (2)      (317)
      負債性証券のショート・ポジション                         (1,945)       (10,513)          －     (12,458)
                                (1,961)       (87,190)          －     (89,151)
      デリバティブ金融負債
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                      2020  年12月31日現在
                              レベル1       レベル2       レベル3        合計
      公正価値で測定される資産
      デリバティブ金融資産                          3,083      168,655          －     171,738
      公正価値で測定される顧客に対する貸付金等                           －     363,637          －     363,637
      純損益を通じて公正価値で測定される金融資産
       －負債性証券                         2,960      323,402        20,881       347,243
       －資本性金融商品                         7,570       12,901       67,554       88,025
       －ファンド投資及びその他                        20,961        5,362       42,958       69,281
      その他の包括利益を通じて公正価値で測定され
       る金融資産
       －負債性証券                        296,234      1,788,755         1,373     2,086,362
       －資本性金融商品及びその他                         7,005       9,692       4,731       21,428
                                  －      1,441       20,624       22,065
      投資不動産
      公正価値で測定される負債
      公正価値で測定される銀行及びその他の金融機
       関預り金                          －     (3,831)         －     (3,831)
      公正価値で測定される顧客に対する債務                           －     (25,742)          －     (25,742)
      公正価値で測定される発行債券                           －     (6,162)         －     (6,162)
      負債性証券のショート・ポジション                          (576)      (17,336)          －     (17,912)
                                (3,539)      (208,513)          －    (212,052)
      デリバティブ金融負債
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      レベル3項目の調整
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                                      公正価

                                                      値で測
                  デリバ        純損益を通じて            その他の包括収益を通
                                                      定され
                  ティブ         公正価値評価           じて公正価値で測定さ
                                                 投資不    る発行
                  金融資産         される金融資産              れる金融資産          動産    債券
                                 ファンド投           資本性
                       負債性     資本性     資及びその      負債性    金融商品び
                        証券    金融商品       他     証券     その他
      2021  年 1月1日現在           －  20,881      67,554      42,958     1,373      4,731    20,624      －
      利益又は損失合計
       －利益又は損失             －    413      493     2,954      －      －    (200)     －
       －その他の包括利益             －     －      －      －    (57)      37     －    －
      売却              －   (355)     (4,576)      (7,489)      (283)       －   (1,324)      －
      購入              －   5,202     15,029      7,920      －    3,944      479     －
      決済              －     －      －      －     －      －     －    －
      発行
                     －     －      －      －     －      －     －    (2)
      レベル3(からの)／への
       振替純額             －     －    (4,200)        －     －      －    296     －
                     －    (20)      －     (212)     (38)      (57)   (1,561)      －
      その他の変更
                     －  26,121      74,300      46,131      995     8,655    18,314      (2)
      2021  年12月31日現在
      2021  年12月31日現在       に保
       有されている資産／負
       債の損益計算書に含ま
       れる当期利益／(損失)
                     －    413      330     2,686      －      －    (159)     －
       合計
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                  デリバ         純損益を通じて             その他の包括収益を通
                  ティブ          公正価値評価             じて公正価値で測定さ
                  金融資産          される金融資産               れる金融資産         投資不動産
                                   ファンド投             資本性
                        負債性      資本性     資及びその       負債性     金融商品び
                        証券     金融商品       他     証券     その他
      2020  年 1月1日現在           10    15,948      71,716      38,936      1,676      5,275     20,778
      利益又は損失合計
       －利益又は損失             122      (698)      754    (1,598)        －      －    (1,426)
       －その他の包括利益             －      －      －      －     161      289      －
      売却              －    (1,534)      (6,515)      (3,301)       (359)       －     (15)
      購入              －    6,074     14,292      9,043       －     750     1,398
      決済              －      (1)      －      －      －      －      －
      レベル3(からの)／への
       振替純額            (132)       －   (12,693)        －      －    (1,467)       674
                     －    1,092       －     (122)      (105)      (116)      (785)
      その他の変更
                     －    20,881      67,554      42,958      1,373      4,731     20,624
      2020  年12月31日現在
      2020  年12月31日現在       に保
       有されている資産／負
       債の損益計算書に含ま
       れる当期利益／(損失)
                     －     (844)      756    (1,676)        －      －    (1,427)
       合計
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       損益計算書に含まれる2021年及び2020年12月31日終了事業年度の利益若しくは損失合計、並に2021年及び2020年12月31
      日現在保有されている金融商品に関連して損益計算書に含まれる利益若しくは損失合計は、関連する金融商品の性質又はカ
      テゴリーに応じて、「正味トレーディング利益」、「                         金融資産の譲渡による純利益              」又は「資産の減損」に表示されてい
      る。
       損益計算書に含まれるレベル3の資産及び負債に係る利益又は損失は以下の通りである。

                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                      2021  年12月31日終了事業年度                 2020  年 12月31日終了事業年度
                     実現      未実現       合計      実現      未実現       合計
                       390     3,270      3,660       223     (3,069)      (2,846)
      当期利益合計
       2021  年 及び2020年12月31日終了事業年度において、公正価値で測定される金融資産のレベル1とレベル2の間に重大な振

      替はなかった。
       評価手法に用いられるすべての重要な観測不能なインプットが10%上昇した場合、予想配当により公正価値は1,909百万

      人民元増加し、流動性ディスカウントと割引率により公正価値は2,667百万人民元減少する。
    5.2  公正価値で測定されない金融資産及び金融負債

       財務状態計算書において公正価値で測定されない金融資産と負債には、主に、「中央銀行預け金」、「銀行及びその他

      の金融機関に対する債権」、「銀行及びその他の金融機関預け金並びに貸付金」、「中央銀行に対する債務」、「銀行及び
      その他の金融機関に対する債務」、償却原価で測定される「顧客に対する貸付金等」、「金融投資」、「銀行及びその他の
      金融機関預り金」、「顧客に対する債務」、並びに「償却原価で発行された債券」である。
       下記の表は、財務報告日に公正価値で表示されていない「償却原価で測定される債券投資」、「発行債券」の帳簿価額

      及び公正価値を示したものである               。
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                      12 月31日現在
                                2021  年              2020  年
                           帳簿価額        公正価値        帳簿価額        公正価値
      金融資産
                     (1)
      償却原価で測定される債券投資                      3,206,895        3,262,525        2,970,277        2,989,266
      金融負債
          (2)
                            1,388,361        1,395,242        1,238,241        1,144,440
      発行債券
      (1)  償却原価で測定される債券投資

         当行が保有している中国東方資産管理公司の債券と財政部の特別国債は譲渡できないものである。それと規模又は
        期限に類似しかつ        公平な取引のための観測可能な市場価格又は収益率が存在しないため、その公正価値は当該金融商
        品のクーポンレートに基づいて決定される。
         他の債券投資の公正価値は、市場価格又はブローカー/ディーラーからの見積に基づくものとされる。                                                関連情報を

        入手できない場合には、評価サービスプロバイダーによって提供された価格又はキャッシュ・フロー・ディスカウン
        ト・モデルを参考にして価格評価が行われる。価格評価のパラメーターには、市場金利、予想されるデフォルト率、
        早期返済率及び市場流動性等が含まれる。人民元債券の公正価値は、主に中央国債登記結算有限責任会社の評価結果
        に基づくものとなる。
      (2)  発行債券

         これらの金融商品の公正価値の総額は市場価格に基づいて算定されている。市場価格が入手不可能な場合の当該債
        券については、満期までの残存期間に応じた適切な現在のイールド・カーブに基づく割引キャッシュ・フロー・モデ
        ルが使用される。
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         以下の表は、財務報告日に公正価値で表示されていない償却原価で測定される債券投資（チャイナ・オリエント債
        及び特別目的財政部証券を除く）及び発行債券の3つのレベルの公正価値を示したものである。
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                     2021  年 12月31日現在
                           レベル1        レベル2        レベル3         合計
      金融資産
                              99,809       2,963,747          3,557      3,067,113
      償却原価で測定される債券投資
      金融負債
                                －    1,395,242            －    1,395,242
      発行債券
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                     2020  年12月31日現在
                           レベル1        レベル2        レベル3         合計
      金融資産
                              96,766       2,694,018          3,055      2,793,839
      償却原価で測定される債券投資
      金融負債
                                －    1,144,440            －    1,144,440
      発行債券
       上記以外で、財政状態計算書上に公正価値で表示されていない金融資産及び金融負債の帳簿価額と公正価値の差異には

      重要性はない。公正価値は、割引キャッシュ・フロー・モデルを使用して測定される。
    6 　資本管理（キャピタル・マネジメント）

     　当グループは、資本管理について以下の原則に従う。

    ・　適切な資本及び持続可能な発展。当グループの発展に関する戦略的計画の先例に倣う。また、規制上の要件を満たし、事

      業の成長を支え、当グループの事業の規模、品質及び業績について持続可能な発展を進めるために、質の高い自己資本比率
      を維持する。
    ・　資本配分の最適化及び利益の増加。資本効率と資本収益率を確実に改善するために、資本占有率が低く、包括利益が高い

      アセット・ビジネスを優先し、リスク、資産及びリターンの相互調和と動的平衡を実現することにより、資本を適切に配分
      する。
    ・　正確な管理及び資本水準の改善。様々な種類のリスクを十分に識別、算定、監視、軽減及び管理することにより、資本管

      理制度を最適化する。使用資本が関連するリスク及びリスク管理水準と等しいことを保証し、商品の価格設定、資源の配
      分、構造の調整、業績の評価等のプロセス全体に資本制限を組み込む。
     　当グループの経営者は、バーゼル委員会が策定した指針に基づく手法を活用して、CBIRCが監督目的で導入した自己資本比率

    をモニタリングしている。要求されている情報は、四半期ごとにCBIRCに提出されている。
    　当グループの自己資本比率は、「商業銀行の自己資本規制（暫定）」及び他の関連する規制に準拠して計算されている。当

    グループはCBIRCの承認を得て、先進的資本測定アプローチを適用している。このアプローチには、コーポレートのエクスポー
    ジャーに関する基礎的内部格付ベースのアプローチ、リテールのエクスポージャーに関する内部格付ベースのアプローチ、市
    場リスクに関する内部モデル・アプローチ、オペレーショナル・リスクに関する標準的アプローチが含まれる。先進的アプ
    ローチが適用されないリスクのエクスポージャーに関しては、対応する部分は先進的アプローチ以外のアプローチを適用して
    算定される。
    　当グループの自己資本比率は、システム上重要な銀行としてCBIRCの最低要件を満たすことを期待されている。すなわち、普

    通株式等Tier1自己資本比率、Tier1自己資本比率及び自己資本比率をそれぞれ9.00%、10.00%及び12.00%以上としなければなら
    ない。
     当グループの自己資本は資本管理関連部門により管理され、以下から成る。

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    ・　普通株式、資本準備金、剰余積立金、一般準備金、留保利益、非支配持分の適格部分及びその他を含む普通株式等Tier1資
      本
    ・　追加的に発行されたTier1資本調達手段及び関連プレミアム並びに非支配持分の適格部分を含む追加的Tier1資本

    ・　発行されたTier2資本調達手段及び関連プレミアム、貸倒引当金の超過分並びに非支配持分の適格部分を含むTier2資本

    　のれん、その他の無形資産（土地使用権を除く。）、支配持分を有するものの規制上の連結の範囲外にある金融機関の普通

    株式等Tier1資本への投資などの項目は、自己資本規制上のルールにより普通株式等Tier1資本から控除されている。
     下記の表は、当グループは、「商業銀行の自己資本規制（暫定）」及び他の関連する規制に準拠して計算された、当グルー

                                                (1)
    プの普通株式等Tier1自己資本比率、Tier1自己資本比率及び自己資本比率要約したものである。
                                      ( 単位は特に明記しない限り、百万人民元)

                                        2021  年
                                                   2020  年
                                       12月31日現在          12 月31日現在
    普通株式等Tier1自己資本比率                                      11.30%          11.28   %
    Tier1   自己資本比率                                   13.32%          13.19   %
                                          16.53%          16.22   %
    自己資本比率
    当グループの資本の構成
    普通株式等Tier1資本                                    1,870,301          1,730,401
     普通株式                                    294,388          294,388
     資本準備金                                    133,951          134,221
     剰余積立金                                    212,602          192,251
     一般準備金                                    303,084          267,856
     留保利益                                    888,419          803,823
     非支配持分の適格部分                                     33,669          32,567
        (2)
     その他                                     4,188          5,295
    規制上の控除                                     (26,415)          (25,623)

     内訳：
       のれん                                    (182)          (182)
       その他の無形資産（土地使用権を除く）                                   (16,393)          (15,140)
       自己株式への直接又は間接投資                                     －          (8)
       支配持分を有するものの規制上の連結の範囲外にある金融機関の
                                          (9,785)          (9,838)
        普通株式等Tier1資本への投資
                                        1,843,886          1,704,778
    Tier1   資本純額
    追加的Tier1資本                                     329,845          287,843

     優先株式及び関連プレミアム                                    119,550          147,519
     その他の資本性金融商品及び関連プレミアム                                    199,955          129,971
                                          10,340          10,353
     非支配持分の適格部分
                                        2,173,731          1,992,621
    Tier1   資本純額
    Tier2   資本                                   525,108          458,434

     発行されたTier2資本調達手段及び関連プレミアム                                    387,746          333,381
     貸倒引当金の超過分                                    128,114          115,627
     非支配持分の適格部分                                     9,248          9,426
                                        2,698,839          2,451,055

    資本純額
                                        16,323,713          15,109,085
    リスク加重資産
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    (1)  自己資本比率の算出において、当グループの子会社である                           BOCGインベストメント            、中銀保険有限公司         （以下「BOCイン
      シュアランス」という。）、中銀グループ保険有限公司（以下「BOCGインシュアランス」という。）、中銀グループ人寿保
      険有限公司（以下「BOCGライフ」という。）四つの機関はCBIRCの要件に準拠して連結の範囲から除外された。
    (2)  主に外貨建て財務諸表の換算差額及びその他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産の投資損益等である。

    7 　保険リスク

    　保険契約は主に中国本土及び香港において販売されており、主に人民元及び香港ドル建てである。保険契約に基づくリスク
    とは保険事由が発生する可能性とその結果生じる保険金請求の金額の不確実性である。このリスクは本質的にランダムである
    ため、予測不可能である。当グループは引受戦略及び方針、ポートフォリオ管理手法、適切な再保険契約並びに積極的な保険
    金処理及び手続きを通じて保険リスクのポートフォリオを管理する。引受戦略は引受リスクがリスクの種類と金額並びに業種
    に関して十分に多様化するようにしている。
    　価格及び引当に確率理論が適用される保険契約のポートフォリオにとって、当グループが直面する保険契約上の主要なリス

    クとは、実際の保険金と給付金の支払いが保険債務の帳簿価額を超えることである。これは保険金と給付金の頻度と影響度が
    見積りよりも大きいことによって生じる可能性がある。保険事由はランダムで、実際の保険金及び給付金の回数と金額は統計
    的手法を用いて設定された水準から年々変わることになる。
    　長期生命保険契約による将来の支払給付及び受取保険料の見積りの不確実性は、死亡率の全体水準に関する長期的変化の予

    測不可能性により生じる。死亡率と失効率の仮定による不確実性を見積るために、当グループは適切な仮定を決めるための死
    亡率と失効率の調査を行なっている。
    前へ      次へ

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    ２【主な資産・負債及び収支の内容】

    「第６　１　財務書類」を参照されたい。

    ３【その他】

    (1)  後発事象

     「第６　１　財務書類」に記載された連結財務書類の注記Ⅴ.49を参照されたい。

    (2)  訴訟等

     「第６　１　財務書類」に記載された連結財務書類の注記Ⅴ.41.1を参照されたい。

    ４【国際財務報告基準と日本における会計原則及び会計慣行の主要な相違】

       「１財務書類」に掲げる財務書類は、香港上場規則によって認められているIFRSに準拠して作成されている。

     かかる財務書類の作成に当たって当行の採用した会計原則及び会計慣行と、日本において一般に公正妥当と認め
     られている会計原則及び会計慣行との間の主な相違点は以下のとおりである。
       (1 ）特別（異常）損益の表示

       IFRS  では、収益又は費用のいかなる項目も、特別（異常）項目として、包括利益計算書もしくは損益計算書
     （表示されている場合）又は注記のいずれにも表示してはならない。
       日本の会計基準では、経常損益項目以外の項目は、損益計算書に特別損益として表示する。
       (2 ）金融商品の開示

       IFRS  では、IFRS第７号「金融商品：開示」に基づき、金融商品の種類ごとに公正価値測定に用いられたイン
     プットの性質により３つのレベルのヒエラルキーに分けて公正価値測定について開示することを求めている。ま
     た、担保及びその他の信用補完として保有している担保物件の財務的影響の開示も義務付けている。
       日本の会計基準では、金融商品の公正価値ヒエラルキーや担保及びその他の信用補完として保有している担保
     物件の財務的影響の開示は求められていない。なお、企業会計基準委員会（ASBJ）は、国内外の企業間における
     財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、2019年７月４日に企業会計基準第30号「時価の算定に関する会計
     基準」等を公表するとともに、企業会計基準適用指針第19号「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」を改
     正しており、同適用指針において、一部の個別項目の取り扱いでIFRSと異なる定めはあるものの、金融商品の時
     価のレベルごとの内訳等の開示を求めている。これらの改訂は2021年４月１日以後開始する連結会計年度および
     事業年度の期首から適用される。ただし、早期適用が可能である。
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       (3 ）連結の範囲
       IFRS  では、IFRS第10号「連結財務諸表」に基づき、被投資企業への関与により生じる変動リターンに対するエ
     クスポージャー又は権利を有し、かつ、被投資企業に対するパワーにより当該リターンに影響を及ぼす能力を有
     している場合は、投資企業が支配を有するものと判断され、当該被投資企業を連結の範囲に含めなければならな
     いとされている。IAS第28号「関連会社及び共同支配企業に対する投資」では、ある企業の財務及び経営方針に
     関与する力を有し、重要な影響力を与えることができる場合、その企業について持分法の適用を求めている。
       日本の会計基準では、ある企業の議決権の過半数を実質的に所有している場合、又は過半数は所有していない
     が高い比率の議決権を有しており、かつ、当該企業の意思決定機関を支配している一定の事実が認められる場合
     に、当該企業は子会社とみなされる。また、ある企業の議決権の20％以上を実質的に所有している場合、又は
     20％未満であっても一定の議決権を有しており、かつ、当該企業の財務及び営業の方針決定に対して重要な影響
     を与えることができる一定の事実が認められる場合に、当該企業は関連会社とみなされる。
       (4 ）ヘッジ会計

       IFRS  では、IFRS第９号「金融商品」において、ヘッジに関する方針の文書化等のヘッジ会計の要件を満たした
     場合にヘッジ会計が適用可能になる。IFRS第９号は、以下の３種類のヘッジを規定している。
       ・　公正価値ヘッジ：認識されている資産もしくは負債または認識されていない確定約定（またはこれらの一
        部）の公正価値の変動に対するエクスポージャーのうち、特定のリスクに起因し、かつ、純損益に影響し
        得るもののヘッジ。ヘッジ対象の特定のリスクに起因する公正価値の変動とヘッジ手段の公正価値の変動
        は、ともに純損益に認識される。
       ・　キャッシュ・フロー・ヘッジ：キャッシュ・フローの変動可能性に対するエクスポージャーのうち、認識
        されている資産または負債に関連する特定のリスクまたは可能性の非常に高い予定取引に起因し、かつ純
        損益に影響し得るものに対するヘッジ。ヘッジ手段の利得または損失の有効部分はその他の包括利益に直
        接認識され、非有効部分は純損益に認識される。
       ・　在外営業活動体に対する純投資のヘッジ：在外営業活動体に対する純投資のヘッジ。有効なヘッジと判断
        されるヘッジ手段から生じる為替換算差額は、その他の包括利益に直接認識され、非有効部分については
        純損益に認識される。
       日本の会計基準では、ヘッジ会計要件を満たしている場合は、原則として、ヘッジ手段に係る損益を、非有効
     部分も含めて純資産の部において繰り延べる。ただし、その他の有価証券をヘッジ対象とする場合は、ヘッジ対
     象に係る相場変動等を損益に反映させる時価ヘッジも認められる。
       (5 ）金利スワップの特例処理

       日本の会計基準では、一定の条件を満たす場合には、金利スワップを時価評価せず、金利スワップに係る利息
     を直接、金融資産・負債に係る利息に加減して処理することが認められる。
       IFRS  では、該当する基準はなく、このような処理は認められない。
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       (6 ）償却原価
       IFRS  では、IFRS第９号に基づき、償却原価の計算にあたり、実効金利法を用いる。実効金利には、契約当事者
     間で授受される手数料、取引費用、ならびにその他のプレミアム及びディスカウント、すでに発生しているロス
     等を考慮する。
       日本の会計基準では、償却原価は原則として利息法によるが、継続適用を条件として簡便法として定額法を採
     用することも認められる。
       (7 ）金融資産の減損評価

       IFRS  では、IFRS第９号に基づき、償却原価測定及びその他の包括利益を通じて公正価値測定を行う金融資産、
     リース債権、IFRS          第15号の範囲に含まれる取引から生じた契約資産、ローン・コミットメント、金融保証契約
     に係る予想信用損失に対して損失評価引当金を認識する。各報告日において、金融商品に係る信用リスクが当初
     認識以降に著しく増大している場合には、当該金融商品に係る損失評価引当金を全期間の予想信用損失の金額
     で、金融商品に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大していない場合には、当該金融商品に係る損失評価
     引当金を12か月の予想信用損失の金額で測定する。
       金融商品に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大しているかどうかを判定するにあたっては、予想信用
     損失の金額の変動ではなく、当該金融商品の予想存続期間にわたる債務不履行発生リスクの変動を用いて行う。
       予想信用損失を測定する際に考慮すべき最長の期間は、企業が信用リスクに晒される最長の契約期間（延長オ
     プションの行使による期間を含む。）を使う。
       金融商品の予想信用損失は、下記を反映する方法で見積もる。
       ・一定範囲の生じ得る結果を評価することにより算定される偏りのない確率加重金額
       ・貨幣の時間価値
       ・過去の事象、現在の状況及び将来の経済状況の予測についての、報告日において過大なコストや労力を掛け
        ずに利用可能な合理的で裏付け可能な情報
       日本の会計基準では、経営者により回収不能と判断された金額に対して一般貸倒引当金又は個別貸倒引当金が

     計上される。一般貸倒引当金は、回収不能であると個別に特定されていない貸付金に対して、過去の貸倒実績等
     に基づいて計上される。個別貸倒引当金は、回収不能であると個別に特定された貸付金に適用され、各債務者の
     支払能力調査に基づいて計上される。貸倒引当金は資産の控除項目として計上される。
       IFRS  と日本の会計基準での貸倒引当金の計上金額は、それぞれの一般に公正妥当と認められている会計基準の
     適用に準拠して計算されるが、具体的な計算方法は各国の金融規制当局の考え方に影響を受けるため、結果とし
     て計算される引当金額が異なる場合がある。
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       また、日本の会計基準では、有価証券の時価が著しく下落している場合には、回復する見込みがあると認めら
     れた場合を除き、減損処理を行わなければならない。日本においては、一般的に、市場価格が50％以上下落して
     いれば、合理的な反証がないかぎり減損処理が行われ、50％未満で30％より大きい下落であれば、著しい下落と
     判断し、時価の下落が一時的なものかどうか等により減損の要否が判断される。
       (8 ）金融商品の減損の戻入れ

       IFRS  では、IFRS第９号に基づき、以前に認識された金融資産の減損損失の戻入れは認められている。また、そ
     の後の期間に信用状況が改善し、以前に評価された取引日以降の信用リスクの著しい悪化が逆方向に転じた場合
     は、残存期間にわたる予想信用損失に等しい金額の貸倒引当金から12か月の予想信用損失に等しい金額の貸倒引
     当金へと戻入れが行われる。
       日本の会計基準では、減損損失の戻し入れは認められていない。
       (9 ）減損貸付金の未収利息

       IFRS  では、IFRS第９号に基づき、貸付金や類似する貸付金グループが減損されると、受取利息は貸付金の評価
     減後の金額に対して、減損損失測定の目的で将来キャッシュ・フローの割引に使用された利率を使用して、認識
     される。その後の割引に係る引当金の取崩額は、受取利息として認識される。
       日本の金融機関における取扱いでは、一般に自己査定の結果、「破綻懸念先債権」及び「実質破綻先債権及び
     破綻先債権」に区分された貸付金については、未収利息を計上しない。
       (10  ）金融資産の認識の中止

       IFRS  では、IFRS第９号に基づき、企業が金融資産から発生するキャッシュ・フローを受け取る権利がなくな
     る、又は企業が所有に伴うすべてのリスク及び便益を実質的に他に移転する場合に、認識が中止される。
       日本の会計基準では、金融資産固有の契約上の権利を行使したとき、金融資産固有の契約上の権利を喪失した
     とき、又は金融資産固有の契約上の権利に対する支配が他に移転したときのいずれかに該当する場合は金融資産
     の消滅を認識しなければならない。金融資産の契約上の権利に対する支配が他に移転するのは、(イ)譲渡された
     金融資産に対する譲受人の契約上の権利が譲渡人及びその債権者から法的に保全されていること、（ロ）譲受人
     が譲渡された金融資産の契約上の権利を直接又は間接に通常の方法で享受できること、（ハ）譲渡人が譲渡した
     金融資産を満期日前に買戻す権利及び義務を実質的に有していないことの要件を全て充足した場合である。
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       (11  ）金融資産
        IFRS  では、IFRS第９号に基づき、金融資産は、金融資産の管理に関する企業の事業モデル及び、金融資産の
     契約条件により、元本及び元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フローが所定の日に生じるとい
     う特性（以下「SPPI要件」という。）に基づき、原則として下記のいずれかの事後測定が行われる金融資産に分
     類される。
       償却原価測定：
        契約上のキャッシュ・フローを回収するために金融資産を保有することを目的とする事業モデルの中で保有
     し、かつSPPI要件を満たす金融資産
       その他の包括利益を通じて公正価値測定：
        契約上のキャッシュ・フローの回収と売却の両方を目的とする事業モデルの中で保有し、かつSPPI要件を満
     たす金融資産
       純損益を通じて公正価値で測定：
        上記以外の金融資産
       上記の原則的分類に対し、下記の二つの例外が認められている：

       ・純損益を通じて公正価値で測定される区分へ指定する選択肢（公正価値オプション）
        会計上のミスマッチを除去又は大幅に低減することとなる場合には、当初認識時に金融資産を純損益を通じ
      て公正価値で測定するという取り消しできない指定が可能である。
       ・その他の包括利益を通じて公正価値で測定される区分へ指定する選択肢
       資本性金融商品に対する投資について、当初認識時に公正価値の事後の変動をその他包括利益に表示するとい
     う取り消しできない選択を行うことが可能。ただし、投資の売却時において、累積されたその他包括利益を当期
     の損益に計上することは認められない。
       日本の会計基準では、保有目的に応じて有価証券を以下の３つの分類の１つに分類する。
       売買目的有価証券：
       時価の変動により利益を得ることを目的として保有する有価証券であり、時価評価され、実現損益及び未実現
     損益は当期の損益計算書に計上される。
       満期保有目的の負債証券：
       満期保有目的の負債証券は、取得原価をもって貸借対照表価額とする。ただし、取得価額と額面金額の差額が
     金利の調整と認められるときは、償却原価法（利息法又は定額法）に基づく価額により計上される。満期保有目
     的の負債証券は、あらかじめ満期日が定められており、かつ、額面金額での償還が予定されていなければならな
     い。また、保有者は、満期まで保有する積極的な意思及び能力を有していなければならない。満期保有目的の負
     債証券の保有目的の変更は極めて例外的に特定の場合にのみ認められる。基準を満たさない保有目的の変更が行
     われると、全ての負債証券を満期保有目的に区分することができなくなる。
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       その他有価証券：
       売買目的有価証券、満期保有目的の負債証券、子会社株式及び関連会社株式に分類されなかった有価証券はそ
     の他有価証券に分類される。その他有価証券は時価により計上され、未実現損益は、税効果考慮後の金額が純資
     産の部に計上されるか、又は、未実現損失は損益計算書に、未実現利益は税効果考慮後の金額が純資産の部に計
     上される。
       (12  ）公正価値オプション

       IFRS  では、IFRS第９号に基づき、トレーディング目的保有以外に一定の要件を満たす場合には、特定の金融資
     産及び負債を「純損益を通じて公正価値で測定する」金融資産又は負債として指定し、公正価値で測定し、評価
     差額を損益とすることができる。
       日本の会計基準ではこのような公正価値オプションに関する規定はない。
       (13  ）Day1利益

       IFRS  では、IFRS第９号に基づき、公正価値と取引価格との間に差（Day1利益）が生じ、公正価値が市場で観測
     できないデータを用いた評価モデルのみを根拠とする場合、当該初日利益の認識は繰延べられる。
       日本の会計基準では、Day1利益に関する規定はない。
       (14  ）有形固定資産の減損

       IFRS  では、IAS第36号「資産の減損」に基づき、有形固定資産の帳簿価額と回収可能価額とを直接比較し減損
     損失を認識する。過年度に減損を認識した有形固定資産にもはや減損の兆候が存在しないか、又は減少している
     可能性を示す兆候がある場合には、回収可能価額を見積り、過年度に減損がなかったとした場合の帳簿価額を上
     限として、帳簿価額を回収可能価額まで戻し入れる。
       日本の会計基準では、減損の兆候の判定は、回収可能額ではなく、資産から得られる割引前将来キャッシュ・
     フローに基づく。また、減損損失の戻し入れは認められていない。
       (15  ）のれんの償却

       IFRS  では、IAS第36号に基づき、のれんの償却は認められていない。のれん配分されている資金生成単位につ
     いて、のれんを含む帳簿価額と回収可能価額を比較し減損テストを実施しなければならない。
       日本の会計基準では、のれんは原則として20年以内に定額法又はその他合理的な方法により償却しなければな
     らない。また償却後、のれんを含む資産グループごとに減損の兆候がある場合、減損テストを行わなければなら
     ない。
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       (16  ）不動産の再評価
       IFRSs   では、企業は不動産の事後測定について原価モデルか再評価モデルのいずれかを選択することができ
     る。再評価モデルについては、不動産は再評価額から減価償却累計額及び減損累計額を控除した金額で計上され
     る。
       不動産の再評価により発生する帳簿価額の増加は、その他の包括利益を通じて不動産再評価準備金に貸方計上
     される。過年度の同じ個別資産の増加を相殺する減少は、その他の包括利益を通じて不動産再評価準備金に対し
     て計上され、その他の減少は全て、損益計算書に費用計上される。その後の増加は、過去に借方計上した金額を
     限度として損益計算書に貸方計上され、その後、不動産再評価剰余金に貸方計上される。
       また、投資不動産は取引コストも含めて取得原価で当初測定しなければならない。その後、投資不動産は公正
     価値で計上され、公正価値の変動は損益計算書に直接計上される。
       日本の会計基準では、固定資産は通常、に取得原価基準により会計処理され、「固定資産の減損に係る会計基
     準」に基づき減損処理が行われる。また、賃貸等不動産については、時価情報の開示が求められている。
       (17  ）従業員退職給付金の会計処理

       IFRS  では、IAS第19号「従業員給付」に基づき、確定給付年金制度では、勤務費用及び確定給付制度債務の現
     在価値を算定するにあたり、制度の給付算定式に基づいて勤務期間に給付を帰属させなければならない。割引率
     は、確定給付制度債務と同様の期日を有する優良社債の貸借対照表日現在の市場利回りによって決定される。数
     理計算上の差異等の正味確定給付負債の再測定は、その他の包括利益で認識される。一方、過去勤務費用は純損
     益で認識される。
       日本の会計基準では、確定給付年金制度において、退職給付見込額のうち期末までに発生したと認められる額
     は、期間定額基準又は給付算定式基準のいずれかの方法を選択適用して計算する。割引率は、安全性の高い長期
     の債券に基づいて決定しなければならない。なお、一定期間の債券の利回りの変動を考慮して決定することがで
     きる。数理計算上の差異は、原則として各期の発生額について、予想される退職時から現在までの平均残存勤務
     期間以内の一定の年数で按分した額を毎期費用処理し、当期に発生した未認識数理計算上の差異はその他の包括
     利益に計上される。過去勤務費用は原則として各期の発生額について、平均残存勤務期間以内の一定の年数で按
     分した額を毎期費用処理し、当期に発生した未認識過去勤務費用はその他の包括利益に計上される。
       (18  ）その他の包括利益の項目の表示

       IFRS  では、IAS第１号「財務諸表の表示」に基づき、特定の条件を満たした時点で純損益に再分類されるその
     他の包括利益は、その後純損益に再分類されないものと区分して開示しなければならない。
       日本の会計基準では、このようなその他の包括利益の項目の表示に関する規定はない。
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       (19  ）保険契約
       IFRS  では、IFRS第４号「保険契約」に基づき、将来発生すると予想される保険契約に基づく契約保険金に関す
     る負債は、保険料が認識される際に計上される。各報告期間末において、保険契約負債の金額が十分であること
     を確認するために負債の十分性のテストが実施される。不足額は即時に損益計算書に計上され、負債の十分性の
     テストから生じる損失に対して引当金が設定される。
       日本の会計基準では、保険料積立金及び未経過保険料の算出について、純保険料式もしくは特定の条件下にお
     いてチルメル式が適用されている。保険数理人のテストにより生じる積立不足については損益計算書に計上さ
     れ、不足積立のために保険料積立金の追加積立を行なう。
       (20  ）リース

       IFRS  では、IFRS第16号「リース」に基づき、借手はリースをファイナンス・リース取引とオペレーティング・
     リース取引に区分せず、単一の借手会計処理モデルを適用する。すなわち、借手は、リース開始日において使用
     権資産及びリース債務を貸借対照表に認識し、以降、使用権資産は減価償却され、リース債務に係る利息費用は
     実効金利法を用いて損益計算書に認識される。また、使用権資産については、IAS第36号「資産の減損」を適用
     して、使用権資産が減損しているかどうかを判定する。なお、短期リース及び原資産が少額であるリースについ
     ては、使用権資産及びリース債務を認識しないことを選択できる。
       日本の会計基準では、借手はリースをファイナンス・リース取引とオペレーティング・リース取引に区分す
     る。借手のファイナンス・リース取引は、通常の売買取引に係る方法に準じて、リース物件とこれに係る債務を
     リース資産及びリース債務として貸借対照表に計上する。ただし、リース契約１件当たりのリース料総額が300
     万円以下のリース取引や、リース期間が１年以内のリース取引などは、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会
     計処理を行うことができる。また、オペレーティング・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に
     準じて会計処理を行う。
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    第７【外国為替相場の推移】

    １【最近５年間の事業年度別為替相場の推移】

        決算年月         2017  年      2018  年      2019  年      2020  年      2021  年

                          17.46        16.77        16.05        18.06
         最高
                  17.35
         最低         15.75        15.92        14.66        14.73        15.88
         平均         16.63        16.72        15.78        15.48        17.03
         期末         17.29        16.16        15.67        15.88        18.06
     単位：１人民元の円相当額（円／人民元）

     出典：株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信直物売買相場の仲値
    ２【最近６か月間の月別最高・最低為替相場】

        月別      2021  年12月      2022  年１月      2022  年２月     2022  年３月     2022  年４月     2022  年５月

        最高       18.06        18.22        18.31        19.45       20.18       19.52
        最低       15.88        17.93        18.00        18.17       19.22       18.73
        平均       17.03        18.06        18.16        18.66       19.61       19.13
     単位：１人民元の円相当額（円／人民元）

     出典：株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信直物売買相場の仲値
    ３【最近日の為替相場】

      19.32   円（2022年６月１日）

     単位：１人民元の円相当額（円／人民元）

     出典：株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信直物売買相場の仲値
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    第８【本邦における提出会社の株式事務等の概要】
     以下は、     H 株式に関する株式事務、権利行使の方法及び関連事項の概要である。

    １  本邦における株式事務等の概要

    (1)  株式の名義書換取扱場所及び名義書換代理人

     日本においては、         H 株式の名義書換取扱場所又は名義書換代理人は存在しない。

     H 株式の取得者（以下「実質株主」という。）は、その取得窓口となった証券会社（以下「窓口証券会社」とい

    う。）との間に外国証券取引口座約款（以下「約款」という。）を締結する必要があり、当該約款により、実質株
    主の名義で外国証券取引口座（以下「取引口座」という。）が開設される。売買取引の実行、売買                                                  代金  の決済、証
    券の保管及び株式に関するその他の取引に関する事項はすべてこの取引口座を通じて処理される。この場合、取引
    の実行、売買代金の決済及び株式の取引に関するその他の支払についての各事項はすべて当該契約の各条項に従い
    処理される。
    (2)  株主に対する特典

     該当事項なし。

    (3)  株式の譲渡制限

     H 株式に譲渡制限はない。

    (4)  その他株式事務に関する事項

      (a)  株券の保管

     取引口座を通じて保有されるH株式は、窓口証券会社を代理する香港における保管機関（以下「現地保管機関」

    という。）又はその名義人の名義で登録され、現地保管機関により保管される。
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      (b)  配当等基準日

     当行から配当等を受取る権利を有する実質株主は、当行取締役会が配当支払等のために定めた基準日現在、H株

    式を実質的に所有する者である。
      (c)  事業年度の終了

     毎年12月31日

      (d)  公告

     日本においてはH株式に関する公告を行わない。

      (e)  実質株主に対する株式事務に関する手数料

     実質株主は、窓口証券会社の定めるところにより、約款に規定された手続及び行為のための手数料及び費用とし

    て、取引口座を維持するための管理料を支払う。さらに、実質株主は、約款に規定されたその他の費用を支払う可
    能性もある。
    ２  日本における実質株主の権利行使方法

    (1)  実質株主の議決権の行使に関する手続

     議決権の行使は、実質株主が窓口証券会社を通じて行う指示に基づき、現地保管機関又はその名義人が行う。た

    だし、実質株主が指示をしない場合、現地保管機関又はその名義人は実質株主のために保有されているH株式につ
    いて議決権を行使しない。
    (2)  配当請求に関する手続

      (a)  現金配当の交付手続

     約款に従い、現金配当は、窓口証券会社が現地保管機関又はその名義人から一括受領し、取引口座を通じて実質

    株主に交付する。
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      (b)  株式配当等の交付手続

     株式分割により割当てられた株式は、現地保管機関又はその名義人の名義で登録され、窓口証券会社はかかる株

    式を取扱口座を通じて処理する。ただし、実質株主から別段の要請がない限り、売買数が香港における売買単位未
    満の端数の株式については、窓口証券会社を代理する現地保管機関により香港で売却され、その純手取金は、窓口
    証券会社が現地保管機関又はその名義人から一括受領し、取引口座を通じて実質株主に支払う。
     株式配当により割当てられた株式は、実質株主から別段の要請がない限り、窓口証券会社を代理する現地保管機

    関により香港で売却され、その純手取金は、窓口証券会社が現地保管機関又はその名義人から一括受領し、取引口
    座を通じて実質株主に支払う。
    (3)  株式の譲渡に関する手続

     実質株主がその持ち株の売却注文をなす際の実質株主と窓口証券会社との間の決済は円貨又は窓口証券会社が応

    じうる範囲内の外貨による。窓口証券会社は、国内店頭取引についてのH株式の決済を口座の振替によって行い、H
    株式の取引の結果として現地保管機関のH株式数残高に増減が生じた場合には、H株式の名義書換の手続に従って香
    港の登録機関において関係H株式の譲渡手続がとられる。
    (4)  新株引受権

     H 株式について新株引受権が与えられる場合には、新株引受権は、通常、窓口証券会社を代理する現地保管機関

    により香港で売却され、その純手取金は、窓口証券会社が現地保管機関又はその名義人から一括受領し、取引口座
    を通じて実質株主に支払う。
    (5)  本邦における配当等に関する課税上の取扱い

     本邦における課税上の取扱いの概要は以下の通りである。

      (a)  配当

     当行から株主に支払われる配当は、日本の税法上、配当収入として取り扱われる。日本の居住者たる個人又は日

    本の法人に対して支払われる当行の配当金については、当該配当金額（中国における当該配当の支払いの際に中国
    又はその地方政府の源泉徴収税が徴収される場合、当該控除後の金額）につき、当該配当の支払いを受けるべき期
    間に応じ、以下の表に記載された源泉徴収税率に相当する金額の日本の所得税及び住民税が源泉徴収される。
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                         配当課税の源泉徴収税率
             配当を受けるべき期間                   日本の法人            日本の居住者たる個人

         2014  年１月   １日～2037年12月31日                所得税15.315％            所得税15.315％、住民税５％

         2038  年１月   １日～                 所得税15％            所得税15％、住民税５％

        注：2014年１月１日から2037年12月31日までの期間、「東日本大震災からの復興のための施策を実施するために必要
          な財源の確保に関する特別措置法」により、上記に従って算出された各所得税額に対して2.1％の税率による「復
          興特別所得税」が上乗せされて課されるため、税率は上記のとおりとなる。
     日本の居住者たる個人は、当行から株主に支払われる配当については、源泉徴収がなされた場合には確定申告を

    する必要はなく、また当該配当については、配当金額の多寡に関係なく確定申告の対象となる所得金額から除外す
    ることができる。2009年１月１日以降に当行から株主に支払われる配当については、日本の居住者たる個人は、申
    告分離課税を選択することが可能である。申告分離課税を選択した場合の確定申告の際の税率は、2014年１月１日
    から2037年12月31日までに当行から当該個人株主に支払われる配当については20.315％（所得税15.315％、住民税
    ５％）、2038年１月１日以降に当行から当該個人株主に支払われる配当については20％（所得税15％、住民税
    ５％）であるが、かかる配当所得の計算においては、2009年分以後における上場株式等の株式売買損を控除するこ
    とができる。
     以上にかかわらず、2016年１月１日以降は、申告により、配当所得の計算においては、2016年分以降の上場株式

    や一定の公社債の売買損を控除できる。
     なお、配当控除（個人の場合）及び受取配当益金不算入（法人の場合）の適用はない。中国において課税された

    税額は、配当につき確定申告した場合には日本の税法の規定に従い外国税額控除の対象となりうる。
      (b)  売買損益

      1)  居住者である個人株主の株式の売買によって生じた株式売買益は、原則として所得税の対象となり、株式

        売買損は、他の株式売買益から控除することができる。また、2009年分以後における上場株式等の株式売
        買損については、当行株式及びその他の上場株式等の配当所得の金額（申告分離課税を選択したものに限
        る。）から控除することができる。以上にかかわらず、2016年１月１日以降は、申告により、2016年分以
        降の上場株式や一定の公社債の配当金所得、利子所得、譲渡損益等と損益通算が可能である。
      2) 　当行株式の内国法人株主については、株式の売買損益は、課税所得の計算上益金に算入される。

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      (c)  相続税
     日本の税法上日本の居住者である実質株主が、中国で発行された株式を相続又は遺贈によって取得した場合、日

    本の相続税法によって相続税が課されるが、一定の要件を充たしているときには、外国税額控除が認められること
    がある。
    (6)  実質株主に対する諸通知

     当行が登録株主に対して行う通知及び通信は、現地保管機関又はその名義人に対してなされる。現地保管機関は
    これを窓口証券会社に送付する義務があり、窓口証券会社はこれをさらに各実質株主に送付する義務がある。実費
    は実質株主に請求される。ただし、実質株主がその送付を希望しない場合又は当該通知若しくは通信の性格上重要
    性が乏しい場合には、送付することなく窓口証券会社の店頭に備え付け、実質株主の閲覧に供される。
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    第９【提出会社の参考情報】
    １【提出会社の親会社等の情報】

     該当事項なし。

    ２【その他の参考情報】

     令和３年     １月１日から本書提出日までの間において、当行は下記の書類を提出している。

      臨時報告書及び添付書類（金融商品取引法第24条の５第４                            令和３年５月17日        関東財務局長に提出

      項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第
      ９号の規定に基づく）
      臨時報告書及び添付書類（金融商品取引法第24条の５第４                            令和３年５月28日        関東財務局長に提出
      項並びに企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項
      第９号の４規定に基づく）
      有価証券報告書及び添付書類                            令和３年６月25日関東財務局長に提出
      半期報告書及び添付書類                            令和３年９月28日関東財務局長に提出
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    第二部【提出会社の保証会社等の情報】

     該当事項なし。

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    （訳文）
    独立監査人の監査報告書
    中国銀行股     份 有限公司（中華人民共和国において設立された株式会社）

    株主各位
    意見

    監査対象

     私たちは１頁から178頁に記載の中国銀行股                    份 有限公司（以下、「中国銀行」という。）及びその子会社（以下、「中国銀行

    グループ」という。）の連結財務書類は、以下により構成されている。
      ・　2021年12月31日現在の連結財政状態計算書

      ・　同日に終了した事業年度の連結損益計算書
      ・　同日に終了した事業年度の連結包括利益計算書
      ・　同日に終了した事業年度の連結持分変動計算書
      ・　同日に終了した事業年度の連結キャッシュ・フロー計算書
      ・　主要な会計方針およびその他の説明情報を含む連結財務書類の注記
    監査意見

     私たちの意見では、当連結財務書類は2021年12月31日現在の中国銀行グループの連結財政状態ならびに同日に終了した事業

    年度の連結経営成績及び連結キャッシュ・フローに関して、国際会計基準審議会が公表した国際財務報告基準（以下、
    「IFRS」という。）に準拠して、真実かつ公正な概観を示しており、香港の会社法の開示要件に準拠して適正に作成されてい
    る。
    意見の基礎

     私たちは国際監査・保証基準審議会が公表した国際監査基準（以下、「ISA」という。）に準拠して監査を行った。これらの
    基準に基づく私たちの責任は、本報告書の「連結財務書類監査に対する監査人の責任」のセクションに詳述されている。私た
    ちは意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    独立性

     私たちは国際会計士倫理基準審議会が公表した(国際的独立性基準を含む)職業会計士のための国際倫理規程（「IESBA倫理規
    程」）に準拠して、中国銀行グループから独立しており、本規定で定められる倫理責任を果たした。
    監査上の主要な事項

     監査上の主要な事項とは、私たちの職業的専門家としての判断において、当事業年度の連結財務書類監査で最も重要である
    と判断された事項のことをいう。監査上の主要な事項は、連結財務書類全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成にお
    いて検討した事項であり、私たちは監査意見と別にこれらの個別の事項に対して意見を表明しない。
    　監査の実施により特定された監査上の主要な事項は、以下の通りである。

      ・　顧客に対する貸付金等の予想信用損失（「ECL」）の測定

      ・　公正価値により測定される金融商品の評価
      ・　ストラクチャード・エンティティの連結
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    顧客に対する貸付金等の予想損失率(「ECL」)の測定
     監査上の主要な事項                           監査上の対応
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      連結財務書類注記Ⅱ.4.6、Ⅲ.1、Ⅴ.9,17,23及び注記                           私たちは、顧客に対する貸付金等のECLを測定するた
     Ⅵ.2.3を参照のこと。                           めの、経営者の内部統制および評価プロセスを理解し、
                                評価した。見積りの不確実性の程度と、使用される見積
      2021  年12月31日現在、中国銀行グループの連結財政状                        りモデルの複雑さ、重要な経営者の判断と仮定の主観
     態計算書における顧客に対する貸付金等の帳簿価額は                           性、経営者のバイアスに対する感受性など、他の固有リ
     15,322,484百万人民元であった。これらの残高のうち、                           スク要因のレベルを考慮して、重要な虚偽表示の固有リ
     15,319,394百万人民元の償却原価で測定された顧客に対                           スクを評価した。
     する貸付金等およびその他の包括利益351,795百万人民                            また、統制の設計を評価し、顧客に対する貸付金等の
     元を通じて公正価値で測定された顧客への貸付および前                           ECLの測定に対する主要な内部統制の運用状況をテスト
     払金は、未収利息とともにECL測定の対象となった。ま                           した。    これらには、主に以下を含む定期的な評価およ
     た、2021年12月31日現在、390,541百万人民元の減損引
                                び承認に関する統制が含まれている。
     当金が経営者によって認識された。2021年12月31日に終
     了した事業年度の当グループの連結損益計算書において
                                (1)  モデリング手法の選択の継続的な監視、モデルの最
     認識された顧客に対する貸付金等の減損損失は98,298百
                                適化、主要なパラメーターの変更の承認と適用、および
     万人民元であった。
                                モデルのバックテストを含む、ECLモデル管理に関する
                                内部統制
      当グループは、顧客に対する貸付金等の信用リスクが
                                (2)  ポートフォリオのセグメンテーション、パラメー
     当初の認識以降大幅に増加したかどうかを評価し、3段
                                ターの見積もり、信用リスク、デフォルトおよび信用減
     階の減損モデルアプローチを適用してECLを計算してい
                                損のある資産の大幅な増加を特定するための基準の適
     る。ステージ1またはステージ2に分類される顧客および
                                用、ならびに経済指標、経済シナリオ、および将来に使
     ステージ3（減損）に分類され個別の金額が比較的重要
                                用される加重方針を含む、フォワードルッキングな重要
     でない顧客に対する貸付金等について、当グループは、
                                な経営者の判断および仮定に対する内部統制
     デフォルトの確率（「PD」）、デフォルト時損失率
                                (3)  個別の金額が比較的重要なステージ3に分類された顧
     （「LGD」）、デフォルト時エクスポージャー
                                客に対する貸付金等の現在価値の計算に関する見積将来
     （「EAD」）等の関連する主要なリスクパラメーターを
                                キャッシュ・フローの見積もりに対する内部統制
     組み込んだ、リスクパラメーターモデルアプローチを使
                                (4)  モデルにおいて使用する主要なデータの正確性と網
     用してECLを評価した。個別の金額が比較的重要である
                                羅性に関する内部統制
     ステージ3に分類された顧客に対する貸付金等について
                                (5)ECL   測定用のITシステムに対する内部統制。これに
     は、貸付金からの将来のキャッシュ・フローを見積もる
                                は、IT全般統制（「ITGC」）、データインターフェイ
     ことにより、ECLを評価した。
                                ス、モデルパラメータの適用、および減損計算に対する
                                IT自動統制が含まれる。
      顧客に対する貸付金等のECLの測定には、主に以下に
     関する重要な経営者の判断および仮定が含まれる。
                                私たちは、信用リスクに関する専門家を利用し、モデル
     （1）信用リスクの特性に基づくポートフォリオのセグ
                                の方法論、重要な判断と仮定、データ、および顧客に対
     メンテーション、適切なモデルの選択、および関連する
                                する貸付金等のECL測定に使用される主要なパラメー
     主要なパラメーターの決定
                                ターを評価した。当社が実施した実質的な監査手続は、
     （2）信用リスクおよびデフォルトまたは信用減損のあ
                                主に以下の通り。
     る資産の大幅な増加を特定するための基準の決定および
     適用
                                (1)  ポートフォリオのセグメンテーションの適切性と、
     （3）将来の見通しに関する評価において使用される経
                                さまざまなポートフォリオに関してECLの測定に採用さ
     済指標、経済シナリオ、および加重方針
                                れたモデルを、顧客への貸付等のリスク特性、グループ
     （4）ステージ3の比較的重要な個別の顧客に対する貸付
                                のリスク管理慣行および業界慣行を考慮して評価した。
     金等の将来キャッシュ・フロー金額の見積り
                                ECL計算のサンプルを選択し、モデルの計算エンジンが
                                当グループの方法論と一致しているかどうかを調査し
      当グループの顧客に対する貸付金等の予想損失率の測
                                た。
     定は、当グループの貸倒引当金において重要な残高を占
     めており、また見積もりの不確実性、複雑なモデルの採
                                (2)  以下を含む、サンプルベースでECLモデルにおいて
     用、関与を考慮した高い固有リスクを生じ、さらに重要
                                使用される履歴データと測定日のデータの正確性と網羅
     な経営判断を伴い、そのような測定における多数のパラ
                                性を調査した。
     メーターとデータ入力の仮定を利用することから、監査
                                （i）PDに関して：借手の信用格付、延滞返済状況など
     上の主要な事項として特定した。
                                を決定するための財務情報および非財務情報
                                （ii）LGDに関して：保証および担保の種類、過去の実
                                際の損失率等
                                （iii）EADに関して：借手のローン契約およびその他の
                                関連文書に同意することによる、借手の未払いのローン
                                残高、金利、満期日、返済方法等。また、他の情報シス
                                テムからのデータに対するECLモデルの総信用リスクの
                                エクスポージャーについても合意した。
                                (3)PD   およびLGDに関しては、過去の予想デフォルトおよ

                                びデフォルト時損失率を、独立したバックテストによ
                                り、重要なエクスポージャーのその後の実際のデフォル
                                トおよびデフォルト時損失率と比較することにより、パ
                                ラメーター採用の妥当性を評価した。
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                                (4)  サンプルを選択し、借手の財務および非財務情報お

                                よび経営者から提供されたその他の外部証拠に基づい
                                て、信用リスクの著しい増大の有無を判断し、デフォル
                                トまたは信用減損のある資産を特定する際に使用される
                                経営者のステージ分類および判断の適切性を評価した。
                                当該評価において、借手の信用リスクプロファイルおよ
                                び当グループのリスク管理慣行も考慮した。
                                (5)  フォワードルッキングな測定については、統計分析

                                と専門家の判断に基づいて割り当てられた経済指標、経
                                済シナリオ、および加重付与に関する経営者の選択方法
                                を評価した。これに対してバックテストを実施し、第三
                                者機関から公開されている予測と比較することにより、
                                予測された経済指標の妥当性を評価した。さまざまな経
                                済シナリオの下で、経済指標と加重付与について感度分
                                析を実行した。
                                (6)  比較的重要なステージ3に分類された顧客に対する個

                                人向け貸付金等について、サンプルベースで、借手およ
                                び保証人の財務情報、最新の担保評価およびその他の入
                                手可能な情報および要因に基づいて経営者が作成した予
                                測キャッシュ・フローおよび貸倒引当金測定をサポート
                                するために使用される割引率を調査した。
                                ECL  の測定に関連する財務諸表の開示をチェックおよび

                                評価した。
                                実施した手続に基づいて、モデル、重要な判断と仮定、

                                および経営者が顧客に対する貸付金等のECLを測定する
                                際に使用した関連データとパラメーターは、入手可能な
                                証拠によって裏付けられていると判断した。
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    公正価値により測定される金融商品の評価
     監査上の主要な事項                           監査上の対応
      連結財務書類注記Ⅱ.4.4、Ⅲ.2、Ⅴ.18及び注記                           私たちは、公正価値により測定される金融商品の評価
     Ⅵ.5.1を参照のこと。                           に関する経営者の内部統制および評価プロセスを理解
                                し、評価した。
      2021  年12月31日現在、当グループの純損益を通じて公
     正価値で測定された金融商品およびその他の包括利益を                            見積りの不確実性の程度と、使用される見積りモデル
     通じて公正価値で測定された金融商品は、それぞれ                           の複雑さ、重要な経営者の判断と仮定の主観性、経営者
     561,642百万人民元および2,389,830百万人民元であり、                           のバイアスに対する感受性など、さまざまな公正価値に
     総資産の11.04％に相当する。              公正価値で測定されるこ             関する固有リスク要因のレベルを考慮して、重要な虚偽
     れらの金融商品のうち、（1）活発な市場での相場価格                           表示の固有リスクを評価した。
     （未調整）を使用して測定されるレベル1の公正価値に
     分類される金融商品は15.47％を占めた。（2）レベル2                            また、統制の設計を評価し、公正価値により測定され
     の公正価値として分類された金融商品は、インプットが                           る金融商品の評価に対する主要な内部統制の運用上の有
     観察可能な評価手法を使用して測定されており、                           効性をテストした。          これらには、独立した価格の検
     79.24％を占めた。（3）レベル3の公正価値に分類され
                                証、モデルの検証と承認、評価結果のレビューと承認、
     る金融商品は、評価に重大な影響を与える観察不能なイ
                                および関連システムのIT全般統制（「ITGC」）、市場
     ンプットを使用した評価手法を使用して測定され、
                                データなどの入力のシステムインターフェイス、および
     5.29％を占めた。レベル3の金融商品には、主にグルー
                                評価システム内の自動計算に対する統制が含まれる。
     プが保有する非上場株式およびファンド投資が含まれ
     る。
                                 公正価値で測定される金融商品の評価について、サン
                                プルベースで以下の実証手続を実施した。
      レベル3に分類される金融商品を評価する際には、公
     正価値で測定される金融商品の金額的な重要性と、観察
                                (1 ）レベル1の金融商品については、活発な市場での相
     不能なインプットの選択および決定を含む重要な経営者
                                場価格と比較することにより、それらの評価をテストし
     の判断および仮定が必要であるため、これを監査上の主
                                た。
     要な事項として特定した。
                                （2）レベル2およびレベル3の金融商品について：
                                 （i）商品の特性と業界慣行を考慮して、グループの
                                評価モデルの適切性を評価し、一般的な市場モデルに対
                                してベンチマークを行った。
                                 （ii）レベル2の金融商品の評価に使用されるイン
                                プットについては、市場で観察可能なデータと比較する
                                ことにより、評価モデルへのインプットの正確性をテス
                                トした。
                                 （iii）レベル3の金融商品の評価に使用される観察不
                                能なインプットについては、流動性ディスカウント、割
                                引率、予想配当などのインプットを選択するための経営
                                者の方法論について理解した。
                                 そして、裏付けとなる情報を調査し、評価に関する専
                                門家の関与を得て市場における評価と比較することによ
                                り、そのようなインプットの合理性と適切性を評価し
                                た。   また、観察不能なインプットに対して感度分析を
                                実行した。
                                 （iv）内部で評価の専門家を関与させ、独立した観点
                                から評価の妥当性テストを実施した。
                                 私たちは、金融商品の公正価値に関連して財務諸表の

                                開示をチェックおよび評価した。
                                 実施した手続に基づいて、            公正価値で測定された金融
                                商品を評価する際に経営者が使用した判断および仮定
                                は、入手可能な証拠によって裏付けられていると判断し
                                た。
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    ストラクチャード・エンティティの連結
     監査上の主要な事項                           監査上の対応
      連結財務書類注記Ⅱ.2.1、Ⅲ.7、及び注記Ⅴ.45を参                           私たちは、ストラクチャード・エンティティの連結                        に
     照のこと。                           対する主要な内部統制の設計と運用の有効性を評価およ
                                びテストした。
      当グループは、主に、中国本土におけるウェルスマネ
     ジメント商品、資産証券化商品、ファンド、投資信託プ                            これらには、経営者による取引構造と契約条件の評
     ランおよび資産運用プランなどに対して、スポンサー、                           価、変動リターンの計算、および連結要否に関する評価
     管理者および投資者等を通じて、ストラクチャード・エ                           のレビューと承認に対する統制が含まれる。
     ンティティに関与している。2021年12月31日現在、非連
     結のストラクチャード・エンティティに対する当グルー                            サンプルベースで以下の実証手続を実施した。
     プの持分には、主に次のものが含まれている。（1）当
     グループが投資する非連結の資産運用商品および公募                           (1)  ストラクチャード・エンティティの契約条件を調査
     ファンド/資産運用の残高は、それぞれ1,710,750百万人                           し、設立の目的を理解し、取引構造を調査し、関連する
     民元および487,438百万人民元であった。（2）ファンド                           活動の意思決定メカニズムを特定して、グループおよび
     投資、投資信託および資産運用への直接投資、他の金融                           他の投資家ならびにグループの権利と義務を評価するこ
     機関が投資する資産担保証券化を通じて当グループが保                           とにより、ストラクチャード・エンティティに対する支
     有する非連結ストラクチャード・エンティティに対する                           配力を評価した。
     利息の残高はそれぞれ、68,914百万人民元、12,268百万
                                (2)  グループがストラクチャード・エンティティに流動
     人民元、125,081百万人民元であった。
                                性支援またはその他の取り決めを提供したかどうかなど
                                の契約条件に基づいて、ストラクチャード・エンティ
      当グループは、ストラクチャード・エンティティに対
                                ティからの投資収益、手数料収入、資産管理手数料およ
     する支配力に関する経営者による評価に基づいて、スト
                                び留保残余収益の取り決めを検討し、ストラクチャー
     ラクチャード・エンティティを連結するかどうかを決定
                                ド・エンティティの活動への関与から発生する変動リ
     している。その際、ストラクチャード・エンティティと
                                ターンに対する当グループのエクスポージャーまたは権
     の関与からの変動収益に対するエクスポージャーまたは
                                利を評価するための分析およびテストを実施した。
     権利、ストラクチャード・エンティティからの収益の量
                                (3)  当グループの意思決定権限の範囲、リターンのレベ
     に影響を与えるためにその支配力を使用する能力を考慮
                                ル、およびストラクチャード・エンティティの持分を保
     している。
                                有することによる変動リターンのリスクを分析し、グ
                                ループがその権限を行使してリターンの金額に影響を与
      ストラクチャード・エンティティに対する支配力の評
                                える能力があるかどうかを評価した。また、他の投資家
     価には、    金額的な重要性および重要な判断事項が含まれ
                                がストラクチャード・エンティティに対して保有する実
     るため、これを監査上の主要な事項として特定した。
                                質的な権利を分析し、当グループが関連取引において本
                                人または代理人のいずれとして行動したかを評価した。
                                 ストラクチャード・エンティティの連結に関連して、

                                財務諸表の開示をチェックおよび評価した。
                                 実施した手続に基づいて、             ストラクチャード・エン

                                ティティの連結は、入手可能な証拠によって裏付けられ
                                ていると判断した。
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                                                           有価証券報告書
    その他の情報
     中国銀行の取締役には、その他の情報に関する責任がある。その他の情報は、連結財務書類及び監査報告書以外の年次報告
    書に記載されているすべての情報により構成されている。
     連結財務書類に対する私たちの意見はその他の情報を対象としておらず、そ                                   れに関していかなる形でも保証の結論は表明し

    ない。
     連結財務書類に関する私たちの監査に関連して、私たちの責任は、その他の情報を通読し、それによりその他の情報が連結

    財務書類又は私たちが監査を通じて入手した知識等と著しく不整合である、又は著しく虚偽表示されているように見えるかど
    うかを検討することである。
     私たちが実施した作業に基づいて、このその他の情報に重要な虚偽表示があると結論づけた場合には、私たちにはその事実

    を報告することが求められている。これに関し、私たちが報告すべき事項はなかった。
    連結財務書類に対する取締役およびガバナンス責任者の責任

     中国銀行の取締役には、           IFRS  及び香港会社法の開示要件に準拠して、真実かつ公正な概観を示す連結財務書類を作成し、不
    正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務書類を作成するために取締役が必要と判断する内部統制を整備する責任があ
    る。
     連結財務書類を作成するにあたって、取締役には、中国銀行グループの継続企業として存続する能力を評価し、継続企業の

    前提に関する事項を必要に応じて開示し、中国銀行の取締役が中国銀行グループの清算若しくは営業を停止する意図がある場
    合、又はそれ以外に現実的な選択肢がない場合を除いて、継続企業を前提とした会計ベースを使用する責任がある。
     ガバナンス責任者は、中国銀行グループの財務報告プロセスを監督する責任を有する。

    連結財務書類監査に対する監査人の責任

     私たちの目的は、連結財務書類に全体として不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得
    たうえで、私たちの意見を含めた監査報告書を作成することである。私たちの監査報告書の内容は中国銀行の株主のために作
    成したものであり、他の者に対する責任を負うことはなく、また義務を負うこともない。合理的な保証とは、相当に高い程度
    の心証であるが、ISAに準拠して実施された監査において、存在する重要な虚偽表示を常に発見することを保証するものではな
    い。虚偽表示は不正又は誤謬から発生する可能性があり、個別に又は集計すると、これらの連結財務書類の利用者の経済的意
    思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に重要性があると判断される。
     ISA  に準拠した監査の一環として、私たちは監査を通じて職業的専門家としての判断を行使し、職業的専門家としての懐疑心

    を保持した。また私たちは以下の事項を実施する。
    ・　不正又は誤謬のいずれによるかを問わず、連結財務書類の重要な虚偽表示リスクを識別し評価すること、それらのリスク

      に対応するための監査手続を立案し実施すること、及び意見表明の基礎を提供するために十分かつ適切な監査証拠を入手
      すること。不正による重要な虚偽表示リスクを発見できないリスクは、誤謬による重要な虚偽表示を発見できないリスク
      よりも高くなる。これは、不正には、共謀、偽造、意図的な脱漏、虚偽の言明又は内部統制の無効化が伴う可能性がある
      ことによる。
    ・　状況に応じて適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を理解すること。ただし、これは中国銀行グ
      ループの内部統制の有効性に対する意見を表明するためではない。
    ・　使用された会計方針の適切性ならびに取締役によって行われた会計上の見積り及び関連する開示の妥当性を評価するこ
      と。
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    ・　取締役が継続企業の会計ベースを使用したことの適切性について、入手した監査証拠に基づいて中国銀行グループの継続
      企業として存続する能力に重大な疑義を生じさせる可能性がある事象や状況に関連して、重大な不確実性が存在するか否
      かについて結論を下すこと。私たちは、重大な不確実性が存在するという結論を下した場合、私たちの監査報告書におい
      て、連結財務書類の関連開示に注意を向けさせること、又は当該開示が不十分である場合は、無限定適正意見ではない意
      見を表明することが求められている。私たちの結論は、私たちの監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいている。
      しかしながら、将来の事象又は状況が原因で中国銀行グループが継続企業としての存続を中止することもあり得る。
    ・　  開示を含め、連結財務書類の全体的な表示、構成及び内容を評価し、連結財務書類が基礎となる取引や会計事象を適正に
      表しているかどうかを評価すること。
    ・　  連結財務書類に関する意見を表明するために、中国銀行グループ内の事業体又は事業活動に関する財務情報について、十
      分かつ適切な監査証拠を入手すること。私たちには、中国銀行グループ監査の指示、監督及び実施について責任がある。
      私たちは、私たちの監査意見に単独で責任を負っている。
     私たちは統治責任者に対し、特に監査の過程で識別した内部統制の重要な不備を含め、計画した監査の範囲とその実施時

    期、及び監査上の重要な発見事項を伝達する。
     また、私たちは統治責任者に独立性についての職業倫理に関する規定を遵守している旨を書面で伝達するほか、独立性に影

    響を与えると合理的に考えられる事項、また、該当する場合には、脅威を排除するために行われた行動または適用されたセー
    フガードについても報告する。
     私たちは、     統治責任者     と協議した事項の中から、監査人の職業専門家としての判断において、当事業年度の連結財務書類監

    査で最も重要な事項を監査上の主要な事項と決定する。私たちはこれらの事項を私たちの監査報告書に記載する。ただし、法
    令によって当該事項を開示することが禁止されている場合や、極めて稀な状況において、監査報告書においてコミュニケー
    ションを行うことによる負の影響が当該コミュニケーションにより得られる公共の利益を上回ると合理的に予想されるため、
    監査人が当該事項についてのコミュニケーションを行うべきでないと判断した場合は記載しない。
    本独立監査人の監査報告書による監査に対する責任を有する監査責任者は、Ho                                    Shuk   Ching,    Margaritaである。

    プライスウォーターハウスクーパース


    公認会計士事務所
    香港   2022  年 3 月 29 日

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                          Independent       Auditor’s     Report
    To  the  Shareholders       of Bank   of China   Limited

    (Incorporated       in the  People’s     Republic     of China   with  limited    liability)
    Opinion

    What   we  have   audited

    The  consolidated       financial    statements      of Bank   of China   Limited    (the  “Bank”)    and  its subsidiaries      (the  “Group”),

    which   are  set  out  on  pages   1 to 178,   comprise:
      ・　  the  consolidated       statement     of financial    position    as  at 31  December      2021;

      ・　  the  consolidated       income    statement     for  the  year   then   ended;
      ・　  the  consolidated       statement     of comprehensive        income    for  the  year   then   ended;
      ・　  the  consolidated       statement     of changes     in equity   for  the  year   then   ended;
      ・　  the  consolidated       statement     of cash   flows   for  the  year   then   ended;    and
      ・　  the  notes   to the  consolidated       financial    statements,      which   include    principal     accounting      policies    and  other
         explanatory      information.
    Our  Opinion

    In our  opinion,    the  consolidated       financial    statements      give  a true  and  fair  view   of the  consolidated       financial    position

    of the  Group   as  at 31  December      2021,   and  of its consolidated       financial    performance       and  its consolidated       cash
    flows   for  the  year   then   ended   in accordance      with  International       Financial     Reporting     Standards      (“IFRSs”)     and  have
    been   properly    prepared     in compliance      with  the  disclosure     requirements       of the  Hong   Kong   Companies      Ordinance.
    Basis   for  Opinion

    We  conducted      our  audit   in accordance      with  International       Standards     on  Auditing    (“ISAs”).     Our  responsibilities        under

    those   standards     are  further    described     in the  Auditor's     Responsibilities        for  the  Audit   of the  Consolidated       Financial
    Statements      section    of our  report.
    We  believe    that  the  audit   evidence     we  have   obtained     is sufficient     and  appropriate      to provide    a basis   for  our

    opinion.
    Independence

    We  are  independent       of the  Group   in accordance      with  the  International       Code   of Ethics   for  Professional       Accountants

    (including     International       Independence        Standards)      issued    by  the  International       Ethics   Standards      Board   for
    Accountants       (“IESBA    Code”),    and  we  have   fulfilled    our  other   ethical    responsibilities        in accordance      with  the  IESBA
    Code.
    Key  Audit   Matters

    Key  audit   matters    are  those   matters    that,   in our  professional      judgement,      were   of most   significance      in our  audit   of

    the  consolidated       financial    statements      of the  current    period.    These   matters    were   addressed      in the  context    of our
    audit   of the  consolidated       financial    statements      as  a whole,    and  in forming    our  opinion    thereon,    and  we  do  not
    provide    a separate     opinion    on  these   matters.
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                       Independent       Auditor’s     Report    (Continued)
    Key  Audit   Matters    (Continued)

    Key  audit   matters    identified     in our  audit   are  summarised      as  follows:

      ・　  Measurement       of expected     credit   loss  (“ECL”)    for  loans   and  advances     to customers
      ・　  Valuation     of financial    investments      measured     at fair  value
      ・　  Consolidation       of structured     entities
     Key  Audit   Matter                      How  our  audit   addressed     the  Key  Audit   Matter

     Measurement       of expected    credit   loss  (“ECL”)    for  loans   and  advances     to customers
     Refer   to Note  II 4.6,  Note  III 1, Note  V 9, 17,  23 and     We  understood     and  evaluated     management’s       internal
     Note  VI 2.3  of the  consolidated      financial    statements.        controls    and  assessment      process    for  the  measurement
     As at 31 December     2021,   the  carrying    amount    of loans    of ECL  for  loans   and  advances     to customers.     We
     and  advances     to customers     in BOC’s   consolidated         assessed     the  inherent    risk  of material    misstatement      by
     statement     of financial    position    was  RMB   15,322,484        considering      the  degree   of estimation     uncertainty     and
     million.   Of these   balances,     the  loans   and  advances     to   level  of other   inherent    risk  factors   such  as the
     customers     measured     at amortised     cost  of RMB        complexity     of estimation     models    used,   the  subjectivity     of
     15,319,394     million   and  loans   and  advances     to       significant     management      judgements      and  assumptions,
     customers     measured     at fair  value   through    other       and  susceptibility      to management      bias.
     comprehensive       income    of RMB   351,795    million,        We  assessed     the  design   and  tested   the  operating
     together    with  accrued    interest    were   subject    to ECL      effectiveness      of the  key  internal    controls    over  the
     measurement,       and  an impairment     allowance     of RMB     measurement       of ECL  for  loans   and  advances     to
     390,541    million   was  recognised     by management      as at   customers.     These   included    periodic    assessment      and
     31 December     2021.   The  impairment     losses   on loans     approval    controls,    which   primarily    include:
     and  advances     to customers     recognised     in the  Group’s      (1)  internal    controls    over  the  ECL  model   management,
     consolidated      income    statement     for  the  year  ended   31    including    continuous     monitoring     of the  selection    of
     December     2021   amounted     to RMB   98,298   million.       modelling     methodologies,       model   optimisation,      approval
     The  Group   assessed     whether    the  credit   risk  of loans     and  application     of changes    in key  parameters,      and
     and  advances     to customers     had  increased     significantly       model   back-testing;
     since   their  initial   recognition,      and  applied    a three-stage       (2)  internal    controls    over  significant     management
     impairment     model   approach     to calculate    the  ECL.   For    judgements      and  assumptions,      including    portfolio
     loans   and  advances     to customers     that  are  classified    as   segmentation,       parameter     estimation,     determination      and
     stage   1 or stage   2, and  those   classified    as stage   3    application     of criteria   to identify    significant     increases     in
     (impaired)     with  individual     amount    that  are  relatively        credit   risk,  default   and  credit-impaired       assets,    as well
     insignificant,      the  Group   assessed     the  ECL  using   the  risk   as   economic     indicators,     economic     scenarios     and
     parameter     modelling     approach     that  incorporated          weightings     used   in forward-looking       measurement;
     relevant    key  risk  parameters,      including    probability     of    (3)  internal    controls    over  the  estimated     future   cash  flows
     default   (“PD”),   loss  given   default   (“LGD”)    and  exposure      and  calculation     of present    value   with  respect    to loans
     at default   (“EAD”).    For  loans   and  advances     to       and  advances     to customers     classified    as stage   3 with
     customers     classified    as stage   3 with  individual     amount     individual     amount    that  are  relatively    significant;
     that  are  relatively    significant,     the  Group   assessed     ECL    (4)  internal    controls    over  the  accuracy    and
     for  each   loan  by estimating     the  future   cash  flows   from    completeness       of key  data  used   by the  models;
     the  loans.                         (5)  internal    controls    over  the  information     technology
                               (“IT”)   systems    for  ECL  measurement,       including
                               information     technology     general    controls    (“ITGCs”),     data
                               interfaces,     application     of model   parameters     and
                               automated     IT controls    over  impairment     calculations.
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    Key  Audit   Matters    (Continued)

     Key  Audit   Matter                      How  our  audit   addressed     the  Key  Audit   Matter

     Measurement       of expected    credit   loss  (“ECL”)    for  loans   and  advances     to customers     (Continued)
     The  measurement       of ECL  for  loans   and  advances     to    We  involved    our  credit   risk  experts    in evaluating     the
     customers     involves    significant     management      judgements      model   methodologies,       significant     judgements      and
     and  assumptions,      mainly   on:               assumptions,      data  and  key  parameters     used  in the  ECL
     (1)  Segmentation       of portfolios    based   on credit   risk      measurement       for  loans   and  advances     to customers.
     characteristics,       selection    of appropriate     models    and     The  substantive     audit   procedures     performed     by us were
     determination      of relevant    key  parameters;             mainly   as follows:
     (2)  Determination       and  application     of criteria   to identify      (1)  we  assessed     the  appropriateness        of portfolio
     significant     increase    in credit   risks  and  default   or credit-     segmentation      and  the  models    adopted    for  the
     impaired    assets;                      measurement       of ECL  in respect    of different    portfolios
     (3)  Economic     indicators,     economic     scenarios     and      with  consideration      given   to the  risk  characteristics       of
     weightings     used   in the  forward-looking       measurement;         loans   and  advances     to customers,     the  Group’s    risk
     (4)  Estimation     of future   cash  flows   for  stage   3 loans   and   management      practices    and  industry    practices.     We
     advances     to customers     with  individual     amount    that  are   selected    samples    of ECL  calculations      and  examined
     relatively    significant.                      whether    the  models’    calculation     engines    are  consistent
     We  have   identified    the  measurement       of ECL  for  loans     with  the  Group’s    methodologies.
     and  advances     to customers     as a key  audit  matter   due  to  (2)  we  examined     the  accuracy    and  completeness       of
     the  material    balance    of the  Group’s    loss  allowances     for   historical    and  measurement       date  data  used   in the  ECL
     loans   and  advances     to customers     and  high  inherent    risk   models    on a sampling    basis,   including:
     given   the  uncertainty     of estimates,     adoption    of complex     (i) in respect    of PD:  financial    and  non-financial
     models,    involvement      of significant     management           information     for  determining      borrowers’     credit   rating,
     judgements      and  assumptions      and  use  of numerous        overdue    repayment     status,   etc.;
     parameters     and  data  inputs   in such  measurement.          (ii) in respect    of LGD:   types   of guarantees     and  collateral,
                               historical    actual   loss  rates,   etc.;
                               (iii)  in respect    of EAD:   borrowers’     outstanding      loan
                               balances,     interest    rates,   maturity    dates,   repayment
                               methods,     etc.  by agreeing    them   to loan  contracts    and
                               other   relevant    documents.      We  also  agreed   the  total
                               credit   risk  exposure     in the  ECL  models    to data  from
                               other   information     systems.
                               (3)  in respect    of PD  and  LGD,   we  assessed     the
                               reasonableness        of the  parameters     by comparing     the
                               historical    expected    default   and  loss  given   default   with
                               the  subsequent      actual   default   and  loss  given   default   for
                               significant     exposures     through    independent      back-testing.
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    Key  Audit   Matters    (Continued)

     Key  Audit   Matter                      How  our  audit   addressed     the  Key  Audit   Matter

     Measurement       of expected    credit   loss  (“ECL”)    for  loans   and  advances     to customers     (Continued)
                               (4)  we  selected    samples    and  assessed     the
                               appropriateness        of management’s       staging
                               classifications       and  judgements      used  in determining
                               significant     increases     in credit   risk  and  identification      of
                               default   or credit-impaired       assets   based   on the  borrower’
                               s financial    and  non-financial      information     and  other
                               external    evidence    provided    by management.       We  took
                               into  consideration      the  credit   risk  profile   of borrowers     and
                               the  Group’s    risk  management      practices    in such
                               assessment.
                               (5)  for  forward-looking       measurements,       we  evaluated
                               management’s       selection    methodology      for  economic
                               indicators,     economic     scenarios     and  weightings     assigned
                               based   on statistical    analysis    and  expert   judgements.      We
                               assessed     the  reasonableness        of the  forecasted
                               economic     indicators     by performing     back-testing      and
                               comparing     with  publicly    available    forecasts    from  third-
                               party   institutions.     We  performed     sensitivity     analysis    on
                               the  economic     indicators     and  weightings     under   different
                               economic     scenarios.
                               (6)  for  individual     loans   and  advances     to customers
                               classified    as stage   3 which   were   relatively    significant,
                               we  examined     on a sample    basis,   the  forecasted     cash
                               flows   prepared    by management      based   on the  financial
                               information     of borrowers     and  guarantors,     latest
                               collateral    valuations     and  other   available    information     and
                               factors   together    with  discount    rates   used  to support    the
                               computation      of loss  allowances.
                               We  checked    and  evaluated     the  financial    statement
                               disclosures     in relation    to the  measurement       of ECL.
                               Based   on procedures     performed,     we  considered     that  the
                               models,    significant     judgements      and  assumptions,      as
                               well  as relevant    data  and  parameters     used   by
                               management      in measuring     ECL  for  loans   and  advances
                               to customers     were   supported     by the  available    evidence.
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     Key  Audit   Matter                      How  our  audit   addressed     the  Key  Audit   Matter

     Valuation     of financial    investments      measured     at fair  value
     Refer   to Note  II, 4.4,  Note  III, 2, Note  V, 18 and  Note  VI,  We  understood     and  evaluated     management’s       internal
     5.1  of the  consolidated      financial    statements.            controls    and  assessment      process    over  the  valuation    of
     As at 31 December     2021,   financial    investments           financial    investments      measured     at fair  value.   We
     measured     at fair  value   through    profit   or loss  and       assessed     the  inherent    risk  of material    misstatement      by
     financial    investments      measured     at fair  value   through      considering      the  inherent    risk  factors   of the  different    fair
     other   comprehensive       income    of the  Group   were   RMB     value   levels   such  as the  degree   of estimation
     561,642    million   and  RMB   2,389,830     million   respectively     , uncertainty,      the  complexity     of valuation    techniques     and
     representing      11.04%    of total  assets.    Of these   financial      models,    the  subjectivity     of management's       judgements
     investments      measured     at fair  value,   (1)  financial        and  assumptions      in selecting    valuation    techniques,
     investments      classified    as Level   1 fair  value,   measured       models    and  inputs   and  susceptibility      to management
                               bias.
     using   quoted   prices   (unadjusted)      in active   markets
                               We  assessed     the  design   and  tested   the  operating
     accounted     for  15.47   %; (2)  financial    investments
                               effectiveness      of the  key  internal    controls    over  the
     classified    as Level   2 fair  value,   measured     using
                               valuation    of financial    investments      measured     at fair
     valuation    techniques     for  which   inputs   are  observable     for
                               value.   These   included    controls    over  independent      price
     the  financial    investments,      accounted     for  79.24   %; (3)
                               verification,     model   validation     and  approval,     review   and
     financial    investments      classified    as Level   3 fair  value,
                               approval    of valuation    results,    and  the  information
     measured     using   valuation    techniques     using
                               technology     general    controls    (“ITGCs”)     of related
     unobservable      inputs   that  have   a significant     impact   on
                               systems,    systems    interfaces     of inputs   such  as market
     the  valuation    accounted     for  5.29  %. Level   3 financial
                               data  and  automated     calculations      within   the  valuation
     investments      mainly   include    unlisted    equity   and  fund
                               system.
     investments      held  by the  Group.
                               We  performed     the  following    substantive     procedures
     We  have   identified    this  as a key  audit  matter   due  to the
                               over  the   valuation    of financial    investments      measured     at
     material    balance    of the  financial    investments      measured
                               fair  value,   on a sample    basis:
     at fair  value   and  significant     management      judgement     and
                               (1)  for  Level   1 financial    investments,      we  tested   their
     assumptions      are  required,    including    selection    and
                               valuations     by comparing     to quoted   prices   in active
     determination      of unobservable      inputs,   in valuing    the
                               markets.
     financial    investments      in Level   3.
                               (2)  for  Level   2 and  Level   3 financial    investments:
                               (i) we  assessed     the  appropriateness        of the  Group’s
                               valuation    models    and  benchmarked      against    common
                               market   models,    taking   into  consideration      the  product
                               characteristics       and  industry    practice;
                               (ii) for  inputs   used   for  valuation    of Level   2 financial
                               investments,      we  tested   the  accuracy    of inputs   to the
                               valuation    model   by comparing     to market   observable
                               data;
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     Key  Audit   Matter                      How  our  audit   addressed     the  Key  Audit   Matter

     Valuation     of financial    investments      measured     at fair  value   (Continued)
                               (iii)  for  unobservable      inputs   used  for  the  valuation    of
                               Level   3 financial    investments,      we  obtained    an
                               understanding       of management’s       methodology      for  the
                               selection    of inputs    such  as liquidity    discounts,     discount
                               rates,   expected    dividend,    etc.  and  assessed     the
                               reasonableness        and  appropriateness        of such  inputs   by
                               examining     supporting     information     and  comparing     to
                               alternatives      in the  market   with  involvement      of our
                               internal    valuation    experts.    We  also  performed     sensitivity
                               analysis    on the  unobservable      inputs;
                               (iv)  we  engaged    internal    valuation    experts    to perform
                               independent      valuation    testing.
                               We  checked    and  evaluated     the  financial    statement
                               disclosures     in relation    to the  fair  value   of financial
                               investments.
                               Based   on the  procedures     performed,     we  considered     that
                               the  judgements      and  assumptions      used   by management
                               in valuing    financial    investments      measured     at fair  value
                               were   supported     by the  available    evidence.
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     Key  Audit   Matter                      How  our  audit   addressed     the  Key  Audit   Matter

     Consolidation      of structured     entities
     Refer   to Note  II, 2.1,  Note  III, 7 and  Note  V, 45 of the    We  assessed     and  tested   the  design   and  operating
     consolidated      financial    statements.                 effectiveness      of the  key  internal    controls    over  the  Group
     The  Group   is principally     involved    with  structured     entities     ’s consolidation      of structured     entities.    These   included
     through    sponsoring,      managing     and/or   investing    in     controls    over  management's       assessment      of the
     wealth   management      products,     asset   securitisation          transaction     structures     and  contractual     terms,
     products,     funds,   investment     trust  plans   and  asset       calculations      of variable    returns,    as well  as review   and
     management      plans   in Chinese    Mainland.     As at 31     approval    of the  consolidation      assessments.
     December     2021,   the  Group’s    interests    in unconsolidated        We  performed     the  following    substantive     procedures     on
     structured     entities    mainly   included    (1)  the  balance    of    a sample    basis:
     unconsolidated       wealth   management      products    and      (1)  we  inspected     the  contractual     terms   of structured
     publicly    offered   funds   /asset   management      plans        entities,     understood     the  purpose    of establishment,
     sponsored     by the  Group   amounted     to RMB   1,710,750       examined     the  transaction     structure    and  identified    the
     million   and  RMB   487,438    million   , respectively     ; (2)  the    decision-making        mechanism      of related   activities    to
     balances    of interest    in unconsolidated       structured     entities    assess   the  rights   and  obligations     of the  Group   and  other
     held  by the  Group   through    direct   investments      in fund     investors,     as well  as the  Group’s    power   over  the
     investments,      investment     trusts   and  asset   management        structured     entities.
     plans,   and  asset-backed      securitisations       sponsored     by   (2)  we  examined     the  arrangements       for  investment
     other   financial    institutions     were   RMB   68,914   million,      income,    fee  income,    assets   management      fees  and
     RMB12,268      million,     and  RMB125,081      million,         retained    residual    income    from  the  structured     entities
     respectively     .
                               based   on the  contractual     terms   including    whether
     The  Group   determines     whether    to consolidate     structured
                               liquidity    support    or other   arrangements       were   provided    by
     entities    based   on management’s       assessment      of the
                               the  Group   to the  structured     entities,    and  performed
     Group’s    control   over  the  structured     entities,    taking   into
                               independent      analysis    and  testing   to assess   the  Group’s
     consideration      its power   over  the  structured     entities,    its
                               exposure     or rights   to variable    returns   from  its
     exposure     or rights   to variable    returns   from  its
                               involvement      in related   activities    with  the  structured
     involvement      with  the  structured     entities,    and  its ability   to  entities.
     use  its power   to affect   the  amount    of returns   from  the    (3)  we  analysed    the  extent   of the  Group's    decision-
     structured     entities.                      making    power,   the  level  of returns   and  the  risk  of
     We  have   identified    this  as a key  audit  matter   due  to the   variable    returns   due  to holding    other   interests    in the
     material    balance    of structured     entities    and  significant       structured     entities    to assess   whether    the  Group   has  the
     judgements      were   involved    in assessing     the  Group’s       ability   to use  their  power   to influence    the  amount    of
     control   over  the  structured     entities.              returns   from  the  structured     entities.    We  also  analysed
                               the  substantive     rights   held  by other   investors    to assess
                               whether    the  Group   acted   as a principal    or an agent   in
                               structured     entities    related   transactions.
                               We  checked    and  assessed     the  financial    statement
                               disclosures     in relation    to the  consolidation      of structured
                               entities.
                               Based   on the  procedures     performed,     we  considered     that
                               management's       judgements      on the  consolidation      of
                               structured     entities    were   supported     by the  available
                               evidence.
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    Other   Information

    The  directors     of the  Bank   are  responsible      for  the  other   information.      The  other   information      comprises     all of the

    information      included     in the  annual    report   other   than   the  consolidated       financial    statements      and  our  auditor's     report
    thereon.
    Our  opinion    on  the  consolidated       financial    statements      does   not  cover   the  other   information      and  we  do  not  express

    any  form   of assurance      conclusion      thereon.
    In connection      with  our  audit   of the  consolidated       financial    statements,      our  responsibility       is to read   the  other

    information      and,   in doing   so,  consider     whether    the  other   information      is materially     inconsistent      with  the  consolidated
    financial    statements      or our  knowledge      obtained     in the  audit   or otherwise     appears    to be  materially     misstated.
    If, based   on  the  work   we  have   performed,      we  conclude     that  there   is a material    misstatement       of this  other

    information,      we  are  required    to report   that  fact.  We  have   nothing    to report   in this  regard.
    Responsibilities        of Directors     and  Those   Charged     with  Governance       for  the  Consolidated       Financial     Statements

    The  directors     of the  Bank   are  responsible      for  the  preparation      of the  consolidated       financial    statements      that  give  a

    true  and  fair  view   in accordance      with  IFRSs   and  the  disclosure     requirements       of the  Hong   Kong   Companies
    Ordinance,      and  for  such   internal    control    as  the  directors     determine     is necessary     to enable    the  preparation      of
    consolidated       financial    statements      that  are  free  from   material    misstatement,       whether    due  to fraud   or error.
    In preparing     the  consolidated       financial    statements,      the  directors     are  responsible      for  assessing     the  Group's    ability   to

    continue     as  a going   concern,     disclosing,      as  applicable,      matters    related    to going   concern    and  using   the  going
    concern    basis   of accounting      unless    the  directors     either   intend   to liquidate     the  Group   or to cease   operations,      or have
    no  realistic    alternative      but  to do  so.
    Those   charged    with  governance      are  responsible      for  overseeing      the  Group’s    financial    reporting     process.

    Auditor's     Responsibilities        for  the  Audit   of the  Consolidated       Financial     Statements

    Our  objectives     are  to obtain   reasonable      assurance      about   whether    the  consolidated       financial    statements      as  a whole

    are  free  from   material    misstatement,       whether    due  to fraud   or error,   and  to issue   an  auditor's     report   that  includes    our
    opinion.    We  report   our  opinion    solely   to you,  as  a body,   and  for  no  other   purpose.     We  do  not  assume    responsibility
    towards    or accept    liability    to any  other   person    for  the  contents     of this  report.     Reasonable      assurance      is a high  level
    of assurance,      but  is not  a guarantee     that  an  audit   conducted      in accordance      with  ISAs   will  always    detect   a material
    misstatement       when   it exists.    Misstatements        can  arise   from   fraud   or error   and  are  considered      material    if, individually
    or in the  aggregate,      they  could   reasonably      be  expected     to influence     the  economic     decisions     of users   taken   on  the
    basis   of these   consolidated       financial    statements.
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    Auditor's     Responsibilities        for  the  Audit   of the  Consolidated       Financial     Statements      (Continued)

    As  part  of an  audit   in accordance      with  ISAs,   we  exercise     professional      judgement      and  maintain     professional

    scepticism      throughout      the  audit.   We  also:
    ・　  Identify    and  assess    the  risks   of material    misstatement       of the  consolidated       financial    statements,      whether    due  to

       fraud   or error,   design    and  perform    audit   procedures      responsive      to those   risks,   and  obtain   audit   evidence     that  is
       sufficient     and  appropriate      to provide    a basis   for  our  opinion.    The  risk  of not  detecting     a material    misstatement
       resulting     from   fraud   is higher   than   for  one  resulting     from   error,   as  fraud   may   involve    collusion,     forgery,
       intentional     omissions,      misrepresentations,          or the  override    of internal    control.
    ・　  Obtain    an  understanding        of internal    control    relevant    to the  audit   in order   to design    audit   procedures      that  are

       appropriate      in the  circumstances,        but  not  for  the  purpose    of expressing      an  opinion    on  the  effectiveness       of the
       Group's    internal    control.
    ・　  Evaluate     the  appropriateness        of accounting      policies    used   and  the  reasonableness        of accounting      estimates     and

       related    disclosures      made   by  the  directors.
    ・　  Conclude     on  the  appropriateness        of the  directors'     use  of the  going   concern    basis   of accounting      and,   based   on

       the  audit   evidence     obtained,     whether    a material    uncertainty      exists   related    to events    or conditions     that  may   cast
       significant     doubt   on  the  Group's    ability   to continue     as  a going   concern.     If we  conclude     that  a material
       uncertainty      exists,    we  are  required    to draw   attention     in our  auditor's     report   to the  related    disclosures      in the
       consolidated       financial    statements      or,  if such   disclosures      are  inadequate,      to modify    our  opinion.    Our
       conclusions      are  based   on  the  audit   evidence     obtained     up  to the  date   of our  auditor's     report.    However,     future
       events    or conditions     may  cause   the  Group   to cease   to continue     as  a going   concern.
    ・　  Evaluate     the  overall    presentation,       structure     and  content    of the  consolidated       financial    statements,      including     the

       disclosures,      and  whether    the  consolidated       financial    statements      represent     the  underlying      transactions      and
       events    in a manner    that  achieves     fair  presentation.
    ・　  Obtain    sufficient     appropriate      audit   evidence     regarding     the  financial    information      of the  entities    or business

       activities     within   the  Group   to express    an  opinion    on  the  consolidated       financial    statements.      We  are  responsible
       for  the  direction,     supervision      and  performance       of the  group   audit.   We  remain    solely   responsible      for  our  audit
       opinion.
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    Auditor's     Responsibilities        for  the  Audit   of the  Consolidated       Financial     Statements      (Continued)

    We  communicate       with  those   charged    with  governance      regarding,     among    other   matters,    the  planned    scope   and

    timing   of the  audit   and  significant     audit   findings,     including     any  significant     deficiencies      in internal    control    that  we
    identify    during   our  audit.
    We  also  provide    those   charged    with  governance      with  a statement     that  we  have   complied     with  relevant    ethical

    requirements       regarding     independence,        and  to communicate       with  them   all relationships       and  other   matters    that  may
    reasonably      be  thought    to bear   on  our  independence,        and  where   applicable,      actions    taken   to eliminate     threats    or
    safeguards      applied.
    From   the  matters    communicated        with  those   charged    with  governance,       we  determine     those   matters    that  were   of

    most   significance      in the  audit   of the  consolidated       financial    statements      of the  current    period   and  are  therefore     the
    key  audit   matters.    We  describe     these   matters    in our  auditor's     report   unless    law  or regulation     precludes     public
    disclosure     about   the  matter    or when,   in extremely     rare  circumstances,        we  determine     that  a matter    should    not  be
    communicated        in our  report   because     the  adverse    consequences        of doing   so  would   reasonably      be  expected     to
    outweigh     the  public   interest    benefits    of such   communication.
    The  engagement       partner    on  the  audit   resulting     in this  independent       auditor's     report   is Ho  Shuk   Ching,    Margarita.

    PricewaterhouseCoopers



    Certified     Public   Accountants
    Hong   Kong   , 29  March   202  2

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