イーストスプリング・アジア・オセアニア好配当株式オープン（毎月分配型） 有価証券報告書（内国投資信託受益証券） 第32期(令和3年9月15日－令和4年3月14日)

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                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
     【表紙】

      【提出書類】                     有価証券報告書

      【提出先】                     関東財務局長殿

      【提出日】                     令和4年6月13日

      【計算期間】                     第32特定期間（自　令和3年9月15日　至　令和4年3月14日）

      【ファンド名】                     イーストスプリング・アジア・オセアニア好配当株式オープン（毎月分配

                           型）
      【発行者名】                     イーストスプリング・インベストメンツ株式会社
      【代表者の役職氏名】                     代表取締役　　新田　恭久

      【本店の所在の場所】                     東京都千代田区丸の内二丁目６番１号

                           丸の内パークビルディング
      【事務連絡者氏名】                     山本　亮子
      【連絡場所】                     東京都千代田区丸の内二丁目６番１号

                           丸の内パークビルディング
      【電話番号】                     03-5224-3400
      【縦覧に供する場所】                     該当事項はありません。

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    第一部【ファンド情報】

    第１【ファンドの状況】
    １【ファンドの性格】
    (1)  【ファンドの目的及び基本的性格】
        ①  ファンドの目的
         当ファンドは、主として日本を除くアジア・オセアニア地域の株式に実質的に投資を行い、信
         託財産の成長を目指して運用を行います。
        ②  基本的性格
         当ファンドは、一般社団法人投資信託協会が定める商品分類において、追加型投信／海外／株
         式に該当します。
         商品分類表

           単位型・追加型               投資対象地域             投資対象資産（収益の源泉）
                                             株　　式
                           国　　内
                                             債　　券
            単位型投信
                                            不動産投信
                           海　　外
            追加型投信
                                            その他資産
                           内　　外
                                             資産複合
         （注）当ファンドが該当する商品分類を網掛け表示しています。
         ○当ファンドが該当する商品分類の定義

          「追加型投信」…           一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ従来の信託財
                 産とともに運用されるファンドをいいます。
          「海外」…       目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的
                 に海外の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
          「株式」…       目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的
                 に株式を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
         属性区分表
          投資対象資産           決算頻度        投資対象地域             投資形態         為替ヘッジ
                            グローバル
        株式              年1回
        　一般
                            日本
                      年2回
        　大型株
                            北米
        　中小型株
                                      ファミリー
                      年4回
        債券
                            欧州
                                                     あり
                                      ファンド
        　一般
                      年6回
                            アジア
        　公債
                     （隔月）
        　社債
                            オセアニア
        　その他債券
                                      ファンド・オブ・
                      年12回
                            中南米
        　クレジット属性
                                                     なし
                                      ファンズ
                     （毎月）
        不動産投信
                            アフリカ
        その他資産
                      日々
        （投資信託証券
                            中近東（中東）
        （株式））
        資産複合
                      その他      エマージング 
        （注1）当ファンドが該当する属性区分を網掛け表示しています。

        （注2）属性区分に記載している「為替ヘッジ」は、対円での為替リスクに対するヘッジの有無
             を記載しております。
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          ○当ファンドが該当する属性区分の定義
           「その他資産（投資信託証券（株式））」…                          目論見書または投資信託約款において、投資
                  信託証券を通じて、実質的に株式に投資する旨の記載があるものをいいます。
           「年12回（毎月）」…             目論見書または投資信託約款において、年12回（毎月）決算する旨
                  の記載があるものをいいます。
           「アジア」…        目論見書または投資信託約款において、組入資産による投資収益が日本を除
                  くアジア地域の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
           「オセアニア」…           目論見書または投資信託約款において、組入資産による投資収益がオセ
                  アニア地域の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
           「ファミリーファンド」…                目論見書または投資信託約款において、親投資信託（ファン
                  ド・オブ・ファンズにのみ投資されるものを除く。）を投資対象として投資す
                  るものをいいます。
           「為替ヘッジなし」…             目論見書または投資信託約款において、為替のヘッジを行わない旨
                  の記載があるものまたは為替のヘッジを行う旨の記載がないものをいいます。
          ＊上記以外の商品分類および属性区分の定義については、一般社団法人投資信託協会のホー

            ムページ（http://www.toushin.or.jp/）をご覧ください。
        ③  信託金の限度額
         信託金の限度額は5,000億円とします。ただし、受託会社と合意のうえ、この限度額を変更す
         ることができます。
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        ④  ファンドの特色
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        資金動向、市況動向等によっては上記のような運用ができない場合があります。











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    (2)  【ファンドの沿革】

       2006   年3月30日　　証券投資信託契約締結、ファンドの設定、運用開始
       2012  年2月14日　　ファンドの名称を「ＰＣＡアジア・オセアニア好配当株式オープン（毎月分配
                  型）」から「イーストスプリング・アジア・オセアニア好配当株式オープン
                  （毎月分配型）」に変更。
                  マザーファンドの名称を「ＰＣＡアジア・オセアニア好配当株式マザーファン
                  ド」から「イーストスプリング・アジア・オセアニア好配当株式マザーファン
                  ド」に変更。
                  マザーファンドの投資顧問会社の商号を「イーストスプリング・インベストメ
                  ンツ（シンガポール）リミテッド」に変更。
    (3)  【ファンドの仕組み】

       ①  ファンドの仕組み
       ②  委託会社およびファンドの関係法人











        １．委託会社：イーストスプリング・インベストメンツ株式会社
           当ファンドの委託者として信託財産の運用業務等を行います。
        ２．受託会社：三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
                 （再信託受託会社：日本マスタートラスト信託銀行株式会社）
           当ファンドの受託者として信託財産の保管、管理等を行います。なお、信託事務の一部に
          つき、再信託受託会社に委託することがあります。
        ３．販売会社：
           当ファンドの受益権の募集の取扱いおよび販売、一部解約に関する事務、一部解約金・収
          益分配金および償還金の支払いに関する事務等を行います。
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        ４．投資顧問会社：イーストスプリング・インベストメンツ（シンガポール）リミテッド
                    （Eastspring        Investments(Singapore)Limited）
           委託会社より、マザーファンドの運用の指図に関する権限の一部につき委託を受けて投資
          判断・発注等を行います。
       ③  委託会社が関係法人と締結している契約等の概要
        １．受託会社と締結している契約
           証券投資信託契約が締結されており、投資信託財産の運用方針、信託報酬の総額、受益権
          の募集方法に関する事項等が定められています。
        ２．販売会社と締結している契約
           投資信託受益権の募集・販売の取扱い等に関する契約が締結されており、受益権の募集お
          よび一部解約の取扱いに関する事項、収益分配金・一部解約金および償還金の支払いの取扱い
          に関する事項等が定められています。
        ３．投資顧問会社と締結している契約
           投資一任契約が締結されており、マザーファンドの運用指図に関する権限の委託にあたっ
          ての投資顧問会社の義務の内容、投資顧問報酬等が定められています。
       ④  委託会社の概況
        １．資本金の額
           2022  年3月末現在　　　　　649.5百万円
        ２．委託会社の沿革
          1999   年12月       ピーピーエム投信投資顧問株式会社設立
          2000   年  1月     投資顧問業の登録
          2000   年  5月     投資一任契約にかかる業務の認可を取得
          2000   年  5月     証券投資信託委託業の認可を取得
          2002   年  1月     ピーシーエー・アセット・マネジメント株式会社へ商号変更
          2007   年  9月     金融商品取引法施行による金融商品取引業（投資助言・代理業、投資
                    運用業、第二種金融商品取引業）のみなし登録
          2010   年12月       ＰＣＡアセット・マネジメント株式会社へ商号変更
          2012   年  2月     イーストスプリング・インベストメンツ株式会社へ商号変更
        ３．大株主の状況（2022年3月末現在）
                 株主名                  住所           所有株式数        所有比率
          イーストスプリング・インベ                  シンガポール共和国
          ストメンツ・グループ・ピー                                     23,060    株    100  ％
                            018983    、マリーナ・ブル
          ティーイー・リミテッド
                            バード10
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    ２【投資方針】
    (1)  【投資方針】
       ①  基本方針
         この投資信託は、信託財産の成長を目指して運用を行います。
       ②  投資態度
        １．イーストスプリング・アジア・オセアニア好配当株式マザーファンドの受益証券への投
          資を通じて、主として日本を除くアジア・オセアニア地域の株式に投資を行い、安定的
          な配当収入の確保および中長期的な値上り益の獲得を目指して運用を行います。
        ２．定量分析によるスクリーニングと企業訪問による定性分析に加えて、配当利回りに着目
          した銘柄選択を行います。
        ３．国別および業種別のスペシャリストが異なる観点から分析をすることで、市場心理の極
          端な動きに対応し、付加価値を高めることを目指します。
        ４．信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リスクを回避す
          るため、国内において行われる有価証券先物取引、有価証券指数等先物取引、有価証券
          オプション取引、通貨にかかる先物取引、金利にかかる先物取引および金利にかかるオ
          プション取引ならびに外国の市場における有価証券先物取引、有価証券指数等先物取
          引、有価証券オプション取引、通貨にかかる先物取引、通貨にかかるオプション取引、
          金利にかかる先物取引および金利にかかるオプション取引と類似の取引（以下「先物取
          引等」といいます。）を行うことができるものとします。
        ５．信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、異なった通貨、異なった受取金利
          または異なった受取金利とその元本を一定の条件のもとに交換する取引（以下「スワッ
          プ取引」といいます。）、金利先渡取引および為替先渡取引を行うことができるものと
          します。
        ６．実質組入れ外貨建資産については、原則として為替ヘッジを行いません。
        ７．当初設定時および償還準備に入ったとき、大量の追加設定または解約による資金動向、
          市場動向、ならびに信託財産の規模等によっては、上記のような運用ができない場合が
          あります。
    (2)  【投資対象】

       ①  投資対象とする資産の種類
          当ファンドにおいて、投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
        １．次に掲げる特定資産（「特定資産」とは、投資信託及び投資法人に関する法律第２条第
         １項で定めるものをいいます。以下同じ。）
         イ　有価証券
         ロ　デリバティブ取引にかかる権利（金融商品取引法第2条第20項に規定するものをいい、
           約款に定めるものに限ります。）
         ハ　金銭債権        （イおよびニに掲げるものに該当するものを除きます。以下同じ。）
         ニ　約束手形（金融商品取引法第2条第1項第15号に掲げるものを除きます。）
        ２．次に掲げる特定資産以外の資産
         イ　為替手形
       ②  有価証券の指図範囲
          委託会社は、信託金を主としてイーストスプリング・インベストメンツ株式会社を委託者
        とし、三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社を受託者として締結されたイーストスプリング・アジ
        ア・オセアニア好配当株式マザーファンドの受益証券ならびに次の有価証券（金融商品取引
        法第2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます。）に投
        資することを指図します。
         １.   株券または新株引受権証書
         ２.   国債証券
         ３.   地方債証券
         ４.   特別の法律により法人の発行する債券
         ５.   社債券（新株引受権証券と社債券とが一体となった新株引受権付社債券（以下「分離
           型新株引受権付社債券」といいます。）の新株引受権証券を除きます。）
         ６.   資産の流動化に関する法律に規定する特定社債券（金融商品取引法第2条第1項第4号で
           定めるものをいいます。）
         ７.   特別の法律により設立された法人の発行する出資証券（金融商品取引法第2条第1項第6
           号で定めるものをいいます。）
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         ８.   協同組織金融機関にかかる優先出資証券（金融商品取引法第2条第1項第7号で定めるも
           のをいいます。）
         ９.   資産の流動化に関する法律に規定する優先出資証券または新優先出資引受権を表示す
           る証券（金融商品取引法第2条第1項第8号で定めるものをいいます。）
         10 ．コマーシャル・ペーパー
         11 ．新株引受権証券（分離型新株引受権付社債券の新株引受権証券を含みます。以下同
           じ。）および新株予約権証券
         12 ．外国または外国の者の発行する証券または証書で、上記１．から11．までの証券また
           は証書の性質を有するもの
         13 ．投資信託または外国投資信託の受益証券（金融商品取引法第2条第1項第10号で定める
           ものをいいます。）
         14 ．投資証券または外国投資証券（金融商品取引法第2条第1項第11号で定めるものをいい
           ます。）
         15 ．外国貸付債権信託受益証券（金融商品取引法第2条第1項第18号で定めるものをいいま
           す。）
         16 ．オプションを表示する証券または証書（金融商品取引法第2条第1項第19号で定めるも
           のをいい、有価証券にかかるものに限ります。）
         17 ．預託証書（金融商品取引法第2条第1項第20号で定めるものをいいます。）
         18 ．外国法人が発行する譲渡性預金証書
         19 ．指定金銭信託の受益証券（金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信
           託の受益証券に限ります。）
         20 ．抵当証券（金融商品取引法第2条第1項第16号で定めるものをいいます。）
         21 ．貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行
           信託の受益証券に表示されるべきもの
         22 ．外国の者に対する権利で上記21．の有価証券の性質を有するもの
          なお、上記１．の証券または証書、12．および17．の証券または証書のうち１．の証券ま
        たは証書の性質を有するものを以下「株式」といい、２．から６．までの証券ならびに12．
        および17．の証券のうち２．から６．までの証券の性質を有するものを以下「公社債」とい
        い、13．の証券および14．の証券を以下「投資信託証券」といいます。
       ③  投資対象とする金融商品
          委託会社は、信託金を、上記②に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品（金融商品
        取引法第2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。）
        により運用することを指図することができます。
         １．預金
         ２．指定金銭信託（金融商品取引法第2条第1項第14号に規定する受益証券発行信託を除き
            ます。）
         ３．コール・ローン
         ４．手形割引市場において売買される手形
         ５．貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第2条第2項第1号で定めるもの
         ６．外国の者に対する権利で上記５．の権利の性質を有するもの
          ただし、上記②にかかわらず、当ファンドの設定、解約、償還、投資環境の変動への対応
        等、委託会社が運用上必要と認めるときには、委託会社は、信託金を上記1．から６．まで
        に掲げる金融商品により運用することの指図ができます。
    (3)  【運用体制】

         当ファンドの運用体制は以下の通りです。
         ＜委託会社の運用体制および内部管理体制＞

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         1 ．投資運用委員会において投資方針の決定を行います。









         2 ．運用部は投資環境の調査・分析を行います。これらの調査・分析結果を踏まえ、投資運
           用委員会により決定された投資方針に基づいて、運用部が投資判断を行います。投資判
           断を行うにあたっては、ガイドラインに抵触しないことの確認が求められます。また、
           投資リスクのモニタリング等も行います。
         ＜運用体制に関する社内規則＞

           委託会社は、投資運用業の業務運営に関する社内規定に則り運用を行います。
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         ＜委託会社によるファンドの関係法人に対する管理体制＞
           受託会社に対しては、日々の純資産照合、月次の勘定残高照合などを行います。また、内部
           統制に関する外部監査人による報告書等を定期的に受取り、業務執行体制のモニタリングを
           行います。
           投資顧問会社に対しては社内規定に則り、経営管理態勢や業務執行態勢等に関して規定で定
           める事項について継続的に審査および評価を行い、その結果を投資運用委員会に報告しま
           す。
           委託会社は、「投資一任契約」に基づき、投資顧問会社に当ファンドのマザーファンドの運

         用指図に関する権限の一部を委託します。
         ＜投資顧問会社の運用体制＞

          1. アジア株式運用チームが、個別銘柄の調査・分析を行います。







          2. ファンド・マネジャーが最終的な投資判断を行い、当ファンドのポートフォリオを構築しま
            す。
          3. オーバーサイト・コミッティーが四半期ごとに開催され、運用実績およびリスクが適正で
            あったかについて分析を行います。また、コンプライアンス・チームでは、法令および規
            制上のリスクを管理し、運用ガイドライン等の遵守状況の確認を行います。
         なお、当ファンドの運用体制は2022年3月末現在のものであり、今後、変更となる場合があり

         ます。
    (4)  【分配方針】

     ①  収益分配方針
      第3期決算時（平成18年7月14日）以降、毎決算時に、原則として以下の方針に基づき、分配を行い
      ます。
      １．分配対象額の範囲は、繰越分を含めた経費控除後の配当等収益（マザーファンドの信託財産に
         属する配当等収益のうち、信託財産に属するとみなした額を含みます。）と売買益（評価益を
         含みます。）等の全額とします。
      ２．原則として、毎決算時に、主に配当等収益から安定的に分配を行うことを目指します。また、3
         月、6月、9月、12月の決算時には、配当等収益および売買益（評価益を含みます。）等から、
         委託会社が基準価額水準・市況動向等を勘案して分配を行います。ただし、分配対象額が少額
         の場合には、収益分配を行わないこともあります。
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      ３．留保益の運用については特に制限を設けず、運用の基本方針に基づき、元本部分と同一の運用
         を行います。
         ※将来の分配金の支払いおよびその金額について保証するものではありません。
     ②  収益の分配方式

      １．信託財産から生ずる毎計算期末における利益は、次の方法により処理します。
        ａ．配当金、利子、貸付有価証券にかかる品貸料およびこれらに類する収益から支払利息を控除
          した額（以下「配当等収益」といいます。）とマザーファンドの信託財産に属する配当等収
          益のうち信託財産に属するとみなした額（以下「みなし配当等収益」といいます。）との合
          計額は、諸経費、信託報酬および当該信託報酬にかかる消費税等相当額を控除した後、その
          残額を受益者に分配することができます。なお、次期以降の分配金にあてるため、その一部
          を分配準備積立金として積立てることができます。
        ｂ．売買損益に評価損益を加減して得た額からみなし配当等収益を控除して得た利益金額（以下
          「売買益」といいます。）は、諸経費、信託報酬および当該信託報酬にかかる消費税等相当
          額を控除し、繰越欠損金のあるときは、その全額を売買益をもって補填した後、受益者に分
          配することができます。なお、次期以降の分配金にあてるため、分配準備積立金として積立
          てることができます。
      ２．上記１．ａ．におけるみなし配当等収益とは、マザーファンドの信託財産にかかる配当等収益
         の額にマザーファンドの信託財産の純資産総額に占める信託財産に属するマザーファンドの受
         益証券の時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。
      ３．毎計算期末において、信託財産につき生じた損失は、次期に繰越します。
    (5)  【投資制限】

     ①  信託約款に定める投資制限
      １．外貨建資産への投資制限
                         ※
         外貨建資産への実質投資割合                 には制限を設けません。
         ※「実質投資割合」とは、信託財産に属する当該資産とマザーファンドに属する当該資産のう
          ち信託財産に属するとみなした額（信託財産に属するマザーファンドの時価総額にマザー
          ファンドの信託財産の純資産総額に占める当該資産の時価総額の割合を乗じて得た額をいい
          ます。）との合計額の信託財産の純資産総額に占める割合をいいます。以下同じ。
      ２．株式への投資制限
         株式への実質投資割合には制限を設けません。
      ３．投資する株式等の範囲
        ａ．委託会社が投資することを指図する株式、新株引受権証券および新株予約権証券は、金融商
          品取引所に上場されている株式の発行会社の発行するもの、金融商品取引所に準ずる市場に
          上場されている株式の発行会社の発行するものとします。ただし、株主割当または社債権者
          割当により取得する株式、新株引受権証券および新株予約権証券については、この限りでは
          ありません。
        ｂ．上記ａ．の規定にかかわらず、上場予定の株式、新株引受権証券および新株予約権証券で目
          論見書等において上場されることが確認できるものについては、委託会社が投資することを
          指図することができるものとします。
      ４．同一銘柄の株式等への投資制限
        ａ．同一銘柄の株式への実質投資割合は、信託財産の純資産総額の10％以内とします。
        ｂ．同一銘柄の新株引受権証券および新株予約権証券への実質投資割合は、信託財産の純資産総
          額の5％以内とします。
        ｃ．同一銘柄の転換社債、ならびに新株予約権付社債のうち会社法第236条第1項第3号の財産が当
          該新株予約権付社債についての社債であって当該社債と当該新株予約権がそれぞれ単独で存
          在し得ないことをあらかじめ明確にしているもの（会社法施行前の旧商法第341条ノ3第1項第
          7号および第8号の定めがある新株予約権付社債を含みます。）への実質投資割合は、信託財
          産の純資産総額の5％以内とします。
      ５．投資信託証券への投資制限
         投資信託証券（マザーファンド受益証券を除きます。）への実質投資割合は、信託財産の純資
         産総額の5％以内とします。
      ６．信用取引の指図範囲
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        ａ．委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、信用取引により株券を売
          付けることの指図をすることができます。なお、当該売付けの決済については、株券の引渡
          し または買戻しにより行うことの指図をすることができるものとします。
        ｂ．前記ａ．の信用取引の指図は、当該売付けにかかる建玉の時価総額とマザーファンドの信託
          財産に属する当該売付けにかかる建玉の時価総額のうち信託財産に属するとみなした額（信
          託財産に属するマザーファンドの時価総額に、マザーファンドの信託財産の純資産総額に占
          める当該売付けにかかる建玉の時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。）の合計額が、
          信託財産の純資産総額の範囲内とします。
        ｃ．信託財産の一部解約等の事由により、前記ｂ．の売付けにかかる建玉の時価総額の合計額が
          信託財産の純資産総額を超えることとなった場合には、委託会社は速やかに、その超える額
          に相当する売付けの一部を決済するための指図をするものとします。
      ７．先物取引等の運用指図・目的・範囲
        ａ．委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リスク
          を回避するため、わが国の金融商品取引所における有価証券先物取引（金融商品取引法第28
          条第8項第3号イに掲げるものをいいます。）、有価証券指数等先物取引（金融商品取引法第
          28条第8項第3号ロに掲げるものをいいます。）および有価証券オプション取引（金融商品取
          引法第28条第8項第3号ハに掲げるものをいいます。）ならびに外国の金融商品取引所におけ
          るこれらの取引と類似の取引を行うことの指図をすることができます。なお、選択権取引
          は、オプション取引に含めて取扱うものとします（以下同じ。）。
        ｂ．委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに為替変動リスク
          を回避するため、わが国の金融商品取引所における通貨にかかる先物取引ならびに外国の金
          融商品取引所における通貨にかかる先物取引およびオプション取引を行うことの指図をする
          ことができます。
        ｃ．委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リスク
          を回避するため、わが国の金融商品取引所における金利にかかる先物取引およびオプション
          取引ならびに外国の金融商品取引所におけるこれらの取引と類似の取引を行うことの指図を
          することができます。
      ８．スワップ取引の運用指図・目的・範囲
        ａ．委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、異なった通貨、異なった
          受取金利または異なった受取金利とその元本を一定の条件のもとに交換する取引（以下「ス
          ワップ取引」といいます。）を行うことの指図をすることができます。
        ｂ．スワップ取引の指図にあたっては、当該取引の契約期限が、原則として信託期間を超えない
          ものとします。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能なものについてはこの
          限りではありません。
        ｃ．スワップ取引の評価は、当該取引契約の相手方が市場実勢金利等をもとに算出した価額で行
          うものとします。
        ｄ．委託会社は、スワップ取引を行うにあたり担保の提供あるいは受入れが必要と認めたとき
          は、担保の提供あるいは受入れの指図を行うものとします。
      ９．金利先渡取引および為替先渡取引の運用指図
        ａ．委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、金利先渡取引および為替
          先渡取引を行うことの指図をすることができます。
        ｂ．金利先渡取引および為替先渡取引の指図にあたっては、当該取引の決済日が、原則として信
          託期間を超えないものとします。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能なも
          のについてはこの限りではありません。
        ｃ．金利先渡取引および為替先渡取引の評価は、当該取引契約の相手方が市場実勢金利等をもと
          に算出した価額で行うものとします。
        ｄ．委託会社は、金利先渡取引および為替先渡取引を行うにあたり担保の提供あるいは受入れが
          必要と認めたときは、担保の提供あるいは受入れの指図を行うものとします。
        ｅ．金利先渡取引は、当事者間において、あらかじめ将来の特定の日（以下「決済日」といいま
          す。）における決済日から一定の期間を経過した日（以下「満期日」といいます。）までの
          期間にかかる国内または海外において代表的利率として公表される預金契約または金銭の貸
          借契約に基づく債権の利率（以下「指標利率」といいます。）の数値を取り決め、その取り
          決めにかかる数値と決済日における当該指標利率の現実の数値との差にあらかじめ元本とし
          て定めた金額および当事者間で約定した日数を基準とした数値を乗じた額を決済日における
          当該指標利率の現実の数値で決済日における現在価値に割り引いた額の金銭の授受を約する
          取引をいいます。
        ｆ．為替先渡取引は、当事者間において、あらかじめ決済日から満期日までの期間にかかる為替
          スワップ取引（同一の相手方との間で直物外国為替取引および当該直物外国為替取引と反対
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          売買の関係に立つ先物外国為替取引を同時に約定する取引をいいます。以下本f．において同
          じ。）のスワップ幅（当該直物外国為替取引にかかる外国為替相場と当該先物外国為替取引
          に かかる外国為替相場との差を示す数値をいいます。以下本f．において同じ。）を取り決
          め、その取り決めにかかるスワップ幅から決済日における当該為替スワップ取引の現実のス
          ワップ幅を差し引いた値にあらかじめ元本として定めた金額を乗じた額を決済日における指
          標利率の数値で決済日における現在価値に割り引いた額の金銭またはその取り決めにかかる
          スワップ幅から決済日における当該為替スワップ取引の現実のスワップ幅を差し引いた値に
          あらかじめ元本として定めた金額を乗じた金額とあらかじめ元本として定めた金額について
          決済日を受渡日として行なった先物外国為替取引を決済日における直物外国為替取引で反対
          売買したときの差金にかかる決済日から満期日までの利息とを合算した額を決済日における
          指標利率の数値で決済日における現在価値に割り引いた額の金銭の授受を約する取引をいい
          ます。
      10 ．デリバティブ取引等に係る投資制限
         デリバティブ取引等について、一般社団法人投資信託協会規則の定めるところに従い、合理的
         な方法により算出した額が信託財産の純資産総額を超えないものとします。
      11 ．有価証券の貸付けの指図および範囲
        ａ．委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、信託財産に属する株式お
          よび公社債を次のイ．およびロ．の範囲内で貸付けることの指図をすることができます。
         イ．株式の貸付けは、貸付時点において、貸付株式の時価合計額が、信託財産で保有する株式
           の時価合計額を超えないものとします。
         ロ．公社債の貸付けは、貸付時点において、貸付公社債の額面金額の合計額が、信託財産で保
           有する公社債の額面金額の合計額を超えないものとします。
        ｂ．上記ａ．のイ．およびロ．に定める限度額を超えることとなった場合には、委託会社は速や
          かに、その超える額に相当する契約の一部の解約を指図するものとします。
        ｃ．委託会社は、有価証券の貸付けにあたり担保の受入れが必要と認めたときは、担保の受入れ
          の指図を行うものとします。
      12 ．有価証券の空売りの指図範囲
        ａ．委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、信託財産において有しな
          い有価証券または下記13．の規定により借入れた有価証券を売付けることの指図をすること
          ができます。なお、当該売付けの決済については、売付けた有価証券の引渡しまたは買戻し
          により行うことの指図をすることができるものとします。
        ｂ．上記ａ．の売付けの指図は、当該売付けにかかる有価証券の時価総額が信託財産の純資産総
          額の範囲内とします。
        ｃ．信託財産の一部解約等の事由により、上記ｂ．の売付けにかかる有価証券の時価総額が信託
          財産の純資産総額を超えることとなった場合には、委託会社は速やかに、その超える額に相
          当する売付けの一部を決済するための指図をするものとします。
      13 ．有価証券の借入れ
        ａ．委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、有価証券の借入れの指図
          をすることができます。なお、当該有価証券の借入れを行うにあたり担保の提供が必要と認
          めたときは、担保の提供の指図を行うものとします。
        ｂ．上記ａ．の指図は、当該借入れにかかる有価証券の時価総額が信託財産の純資産総額の範囲
          内とします。
        ｃ．信託財産の一部解約等の事由により、上記ｂ．の借入れにかかる有価証券の時価総額が信託
          財産の純資産総額を超えることとなった場合には、委託会社は速やかに、その超える額に相
          当する借入れた有価証券の一部を返還するための指図をするものとします。
        ｄ．上記ａ．の借入れにかかる品借料は信託財産中から支払われます。
      14 ．特別の場合の外貨建有価証券への投資制限
         外貨建有価証券への投資については、わが国の国際収支上の理由等により特に必要と認められ
         る場合には、制約されることがあります。
      15 ．外国為替予約取引の指図
        ａ．委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに信託財産に属す
          る外貨建資産の額とマザーファンドの信託財産に属する外貨建資産のうち信託財産に属する
          とみなした額との合計額についての為替変動リスクを回避するため、外国為替の売買の予約
          の取引を指図することができます。
        ｂ．上記ａ．の予約取引の指図は、信託財産にかかる為替の買予約の合計額と売予約の合計額と
          の差額を円換算した額が、信託財産の純資産総額を超えないものとします。ただし、信託財
          産に属する外貨建資産とマザーファンドの信託財産に属する外貨建資産のうち信託財産に属
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          するとみなした額との合計額について為替変動リスクを回避するためにする当該予約取引の
          指図については、この限りではありません。
        ｃ．上記ｂ．の限度額を超えることとなった場合には、委託会社は所定の期間内にその超える額
          に相当する為替予約の一部を解消するための外国為替の売買の予約取引の指図をするものと
          します。
        ｄ．上記ａ.およびｂ．において信託財産に属するとみなした額とは、信託財産に属するマザー
          ファンドの時価総額にマザーファンドの信託財産の純資産総額に占める外貨建資産の時価総
          額の割合を乗じて得た額をいいます。
      16 ．信用リスク集中回避のための投資制限
         一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エク
         スポージャーおよびデリバティブ取引等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比
         率は、原則としてそれぞれ10％、合計で20％以内とすることとし、当該比率を超えることと
         なった場合には、一般社団法人投資信託協会規則に従い当該比率以内となるよう調整を行うこ
         ととします。
      17 ．資金の借入れ
        ａ．委託会社は、信託財産の効率的な運用ならびに運用の安定性に資するため、一部解約に伴う
          支払資金の手当て（一部解約に伴う支払資金の手当てのために借入れた資金の返済を含みま
          す。）を目的として、または再投資にかかる収益分配金の支払資金の手当てを目的として、
          資金の借入れ（コール市場を通じる場合も含みます。）の指図をすることができます。な
          お、当該借入金をもって有価証券等の運用は行わないものとします。
        ｂ．一部解約に伴う支払資金の手当てにかかる借入期間は、受益者への解約代金支払開始日から
          信託財産で保有する有価証券等の売却代金の受渡日までの間または受益者への解約代金支払
          開始日から信託財産で保有する有価証券等の解約代金入金日までの間もしくは受益者への解
          約代金支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の償還金の入金日までの期間が５営業
          日以内である場合の当該期間とし、資金借入額は当該有価証券等の売却代金、解約代金およ
          び償還金の合計額を限度とします。ただし、資金借入額は、借入指図を行う日における信託
          財産の純資産総額の10％を超えないものとします。
        ｃ．収益分配金の再投資にかかる借入期間は、信託財産から収益分配金が支払われる日からその
          翌営業日までとし、資金借入額は収益分配金の再投資額を限度とします。
        ｄ．借入金の利息は信託財産中より支払われます。
     ②  法令に基づく投資制限

      １．デリバティブ取引にかかる投資制限（金融商品取引業等に関する内閣府令第130条第1項第8号）
         委託会社は、投資信託財産に関し、金利、通貨の価格、金融商品市場における相場その他の指
         標にかかる変動その他の理由により発生し得る危険に対応する額としてあらかじめ委託会社が
         定めた合理的な方法により算出した額が当該投資信託財産の純資産額を超えることとなる場合
         において、デリバティブ取引（新株予約権証券、新投資口予約権証券またはオプションを表示
         する証券もしくは証書にかかる取引および選択権付債券売買を含みます。）を行うことまたは
         継続することを受託会社に指図しません。
      ２．同一法人の発行する株式への投資制限（投資信託及び投資法人に関する法律第9条）
         委託会社は、同一の法人の発行する株式を、委託会社が運用の指図を行うすべての委託者指図
         型投資信託につき、投資信託財産として有する当該株式にかかる議決権の総数が、当該株式に
         かかる議決権の総数に100分の50を乗じて得た数を超えることとなる場合においては、投資信託
         財産をもって取得することを受託会社に指図しません。
    （参考）イーストスプリング・アジア・オセアニア好配当株式マザーファンドの投資方針

    (1)   投資方針

     ①  基本方針
       この投資信託は、信託財産の成長を目指して運用を行います。
     ②  運用方法
      １．投資対象
         日本を除くアジア・オセアニア地域の株式を主要投資対象とします。
      ２．投資態度
        ａ．主として、日本を除くアジア・オセアニア地域の株式に投資を行い、安定的な配当収入の確
          保および中長期的な値上り益の獲得を目指して運用を行います。
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        ｂ．定量分析によるスクリーニングと企業訪問による定性分析に加えて、配当利回りに着目した
          銘柄選択を行います。
        ｃ．国別および業種別のスペシャリストが異なる観点から分析をすることで、市場心理の極端な
          動きに対応し、付加価値を高めることを目指します。
        ｄ．信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リスクを回避するた
          め、国内において行われる有価証券先物取引、有価証券指数等先物取引、有価証券オプショ
          ン取引、通貨にかかる先物取引、金利にかかる先物取引および金利にかかるオプション取引
          ならびに外国の市場における有価証券先物取引、有価証券指数等先物取引、有価証券オプ
          ション取引、通貨にかかる先物取引、通貨にかかるオプション取引、金利にかかる先物取引
          および金利にかかるオプション取引と類似の取引（以下「先物取引等」といいます。）を行
          うことができます。
        ｅ．信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、異なった通貨、異なった受取金利また
          は異なった受取金利とその元本を一定の条件のもとに交換する取引（以下「スワップ取引」
          といいます。）、金利先渡取引および為替先渡取引を行うことができます。
        ｆ．イーストスプリング・インベストメンツ（シンガポール）リミテッドに運用の指図に関する
          権限を委託します。
        ｇ．外貨建資産については、原則として為替ヘッジを行いません。
        ｈ．当初設定時および償還準備に入ったとき、大量の追加設定または解約による資金動向、市場
          動向および信託財産の規模等によっては、上記のような運用ができない場合があります。
      ３．投資制限
        ａ．外貨建資産への投資割合には制限を設けません。
        ｂ．株式（新株引受権証券および新株予約権証券を含みます。）への投資割合には制限を設けま
          せん。
        ｃ．同一銘柄の株式への投資割合は、信託財産の純資産総額の10％以内とします。
        ｄ．同一銘柄の新株引受権証券および新株予約権証券への投資割合は、信託財産の純資産総額の
          5％以内とします。
        ｅ．同一銘柄の転換社債、ならびに新株予約権付社債のうち会社法第236条第1項第3号の財産が当
          該新株予約権付社債についての社債であって当該社債と当該新株予約権がそれぞれ単独で存
          在し得ないことをあらかじめ明確にしているもの（会社法施行前の旧商法第341条ノ3第1項第
          7号および第8号の定めがある新株予約権付社債を含みます。）への投資割合は、信託財産の
          純資産総額の5％以内とします。
        ｆ．投資信託証券への投資割合は、信託財産の純資産総額の5％以内とします。
        ｇ．一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エ
          クスポージャーおよびデリバティブ取引等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対す
          る比率は、原則としてそれぞれ10％、合計で20％以内とすることとし、当該比率を超えるこ
          ととなった場合には、一般社団法人投資信託協会規則に従い当該比率以内となるよう調整を
          行うこととします。
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    ３【投資リスク】
    (1)   基準価額の主な変動要因
       投資信託は預貯金とは異なります。
       当ファンドは、値動きのある有価証券を実質的な主要投資対象とするため、当ファンドの基準価額
       は投資する有価証券等の値動きによる影響を受け、変動します。また、外貨建資産に投資しますの
       で、為替変動リスクもあります。                   したがって、当ファンドは投資元本が保証されているものではな
       く、基準価額の下落により損失を被り、投資元本を割込むことがあります。当ファンドの運用によ
       る損益は、すべて投資者のみなさまに帰属します。
         当ファンドが有する主なリスクは以下の通りです。
      1 ．株価変動リスク
        株式の価格は、内外の政治経済情勢、株式を発行する企業の業績および信用状況等の変化の影響
        を受け変動します。実質的に組入れた株式の価格が下落した場合は、基準価額の下落要因となり
        ます。
      2 ．為替変動リスク
        為替相場は、投資対象国・地域の政治経済情勢、通貨規制、資本規制等の要因により変動しま
        す。当ファンドは、実質的に組入れた外貨建資産について、原則として為替ヘッジを行いません
        ので、為替相場が円高方向に変動した場合には、基準価額の下落要因となります。
      3 ．信用リスク
        有価証券等の発行者の経営・財務状況の変化およびそれらに関する外部評価の変化等により、当
        該有価証券等の価格が大きく下落（価格がゼロになることもあります。）することがあります。
        当ファンドが実質的に組入れた有価証券等にこうした事態が起こった場合は、基準価額の下落要
        因となります。
      4 ．流動性リスク
        組入れた有価証券等の市場規模が小さく取引量が少ない場合、または市場が急変した場合、当該
        有価証券等を売買する際に、希望する時期や価格で売買できない場合があり、不利益を被るリス
        クがあります。当ファンドの一部解約金の支払資金手当てのために、実質的に組入れた有価証券
        等を売却する場合には、市況動向や流動性等の状況によっては基準価額の下落要因となる可能性
        があります。
      5 ．カントリーリスク
        一般に、新興国の金融市場は先進国に比べ、安定性、流動性等の面で劣る場合があり、政治、経
        済、国家財政の不安定要因や法制度の変更等に対する市場感応度が大きくなる傾向があります。
        当ファンドは、マザーファンドへの投資を通じて主として新興国の有価証券に投資を行いますの
        で、投資対象国・地域において、上記の要因等により投資資産の価格が大きく変動することや投
        資資産の回収が困難になることがあります。
      6 ．投資対象国における税制変更に関するリスク
        当ファンドの投資対象国において、税制が変更された場合には、基準価額に影響を与える可能性
        があります。税金の取扱いにかかる関連法令・制度等は将来変更される場合があります。
     （注）基準価額の変動要因は、上記に限定されるものではありません。
    (2)   その他の留意点

       1 ．当ファンドは、預金および保険契約ではなく、預金保険機構および保険契約者保護機構の保護
         および補償の対象ではありません。また、登録金融機関で取扱う場合、投資者保護基金の補償
         対象ではありません。
       2 ．大量の解約が発生し短期間で解約資金を手当てする必要が生じた場合や主たる取引市場におい
         て市場環境が急変した場合等に、一時的に組入資産の流動性が低下し、市場実勢から期待でき
         る価格で取引できないリスクや取引量が限られてしまうリスクがあります。これにより、基準
         価額にマイナスの影響を及ぼす可能性や、換金申込みの受付けが中止となる可能性、換金代金
         のお支払いが遅延する可能性があります。
       3 ．当ファンドは、ファミリーファンド方式により運用を行います。マザーファンドは、複数のベ
         ビーファンドの資金を運用する場合があるため、他のベビーファンドからのマザーファンドへ
         の資金流出入の動向が、基準価額の変動要因となることがあります。
       4 ．分配金は計算期間中に発生した収益（経費控除後の配当等収益および売買益（評価益を含みま
         す。））を超えて支払われる場合があるため、分配金の水準は必ずしも計算期間におけるファ
         ンドの収益率を示すものではありません。分配金はファンドの純資産から支払われますので、
         分配金支払い後は純資産が減少し、基準価額が下落する要因となります。投資者のファンドの
         購入価額によっては、支払われた分配金の一部または全部が、実質的には元本の一部払戻しに
         相当する場合があります。ファンド購入後の運用状況により、分配金額より基準価額の値上り
         が小さかった場合も同様です。
       5 ．金融商品取引所における取引の停止、外国為替取引の停止その他やむを得ない事情（投資対象
         国における非常事態（金融危機、デフォルト、重大な政策変更および規制の導入、自然災害、
         クーデター、重大な政治体制の変更、戦争等）による市場の閉鎖または流動性の極端な減少な
         らびに資金の受渡しに関する障害等）が発生した場合に、信託約款の規定にしたがい、委託会
         社の判断で受益権の取得申込みおよび一部解約の実行の請求の受付けを中止すること、すでに
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         受付けた受益権の取得申込みおよび一部解約の実行の請求の受付けを取消すこと、またはその
         両方を行うことがあります。
       6 ．外国の政治、経済および社会情勢の変化により市場が混乱した場合、有価証券取引および為替
         取引に対して新たな規制が設けられた場合または金融商品取引所の閉鎖や流動性の極端な減少
         等があった場合等には、当ファンドの運用方針に沿った運用ができない場合があります。
       7 ．当ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第37条の6の規定（いわゆるクーリング・オ
         フ）の適用はありません。
       8 ．当ファンドの運用体制、リスク管理体制等は、今後、変更される場合があります。
       9 ．法令・税制・会計制度等は、今後、変更される可能性があります。
    (3)   投資リスクに対する管理体制等

         当ファンドの投資リスクに対する管理体制は、以下の通りです。
       1.  委託会社における投資リスク管理体制

        ・投資運用委員会において投資方針の決定を行います。






        ・運用部は、有価証券の価値等の分析に基づく投資判断を行うにあたっては、ガイドラインに抵
          触しないことの確認を求められます。また、マザーファンドの運用の委託先である投資顧問会
          社における投資方針の遵守状況および運用状況の確認ならびに投資リスク等のフロント・モニ
          タリングを行うとともに、当該委託先に対して運用状況に関する定期的な報告を求めていま
          す。
        ・ビジネス・オペレーション部は、運用状況および投資リスクのモニタリングのサポートを行い
          ます。
        ・リスク・コンプライアンス部は、法令・ガイドライン等の遵守状況や利益相反の有無等に関す
          る委託先の定期的な報告を求めるなど所要のモニタリングを行い、必要に応じて指導・勧告を
          行うとともに、リスク・コンプライアンス委員会に報告します。
        ・委託会社では、流動性リスク管理に関する規程を定めます。運用部は、ファンドの組入資産の
          流動性リスクのモニタリングなどを実施します。リスク・コンプライアンス委員会は、緊急時
          対応策の策定・検証などを行います。取締役会等は、流動性リスク管理の適切な実施の確保や
          態勢について監督します。
        ・リスク全般の管理はリスク・コンプライアンス委員会が行います。
        ・重要報告事項については、リスク・コンプライアンス委員会の各委員が同委員会等に報告し、
          審議します。
       2.  投資顧問会社における投資リスク管理体制

        ・日次でコンプライアンス・チームが、ガイドライン等の遵守状況の確認を行います。
        ・週次で行われるポートフォリオ・ミーティングにおいて、ポートフォリオの特性およびリスク
          について報告されます。
        ・月次で開催されるミーティングにおいて、運用実績およびリスク管理状況の分析を行います。
        ・オーバーサイト・コミッティーが四半期ごとに開催され、運用実績およびリスク管理について
          レビューを行います。
       なお、投資リスクに対する管理体制等は2022年3月末現在のものであり、今後、変更となる場合が

       あります。
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    ４【手数料等及び税金】
    (1)  【申込手数料】
       ①  申込手数料は、3.85％（税抜3.5％）を上限として販売会社がそれぞれ別に定める率を、取得申
         込受付日の翌営業日の基準価額に乗じて得た額とします。
         申込手数料は、購入時におけるファンドや関連する投資環境の説明および情報提供、購入に関
         する事務手続き等の対価として、販売会社にお支払いいただくものです。
         申込手数料率は、お申込みの販売会社または下記照会先までお問合せください。
        ＜照会先＞
           イーストスプリング・インベストメンツ株式会社
           　電話番号　　03－5224－3400（受付時間は営業日の午前9時から午後5時まで）
           　ホームページアドレス　　https://www.eastspring.co.jp/
       ②  自動けいぞく投資契約に基づいて収益分配金を再投資する場合には、取得する口数について無
         手数料で取扱います。
    (2)  【換金（解約）手数料】

        換金（解約）手数料はありません。ただし、解約に際しては、一部解約の実行の請求受付日の翌
        営業日の基準価額に0.3％の率を乗じて得た額を信託財産留保額としてご負担いただきます。
    (3)  【信託報酬等】

        計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に対し年率1.76％（税抜1.60％）を乗じて得た額
        が信託報酬として計算されます。信託財産の費用として計上され、日々の基準価額に反映されま
        す。
        信託報酬の配分は、以下の通りです。
                                       配分

                                年率   0.913％（税抜         0.83％）
             委託会社
                                年率   0.770％（税抜         0.70％）
             販売会社
                                年率   0.077％（税抜         0.07％）
             受託会社
       ＜信託報酬とその支払先の役務について＞

             信託報酬          信託報酬＝運用期間中の基準価額×信託報酬率
              委託会社         委託した資金の運用の対価
                       購入後の情報提供、運用報告書等各種書類の送付、口座内で
              販売会社
                       のファンドの管理および事務手続き等の対価
                       ファンドの運用財産の保管・管理、委託会社からの運用指図
              受託会社
                       の実行等の対価
        信託報酬は、毎計算期末または信託終了のときに信託財産中から支払われます。

        委託会社が受取る報酬には、マザーファンドの投資顧問会社であるイーストスプリング・インベ
        ストメンツ（シンガポール）リミテッドへの投資顧問報酬（信託財産の純資産総額に年率0.40％
        を上限とする率を乗じて得た額）が含まれます。
        ※マザーファンドにおいては、信託報酬はかかりません。
    (4)  【その他の手数料等】

       ①  信託財産に関する租税、信託事務の処理等に要する諸費用（監査費用、目論見書および運用報
         告書等の印刷費用、受益者に対する公告費用を含みます。）および受託会社の立替えた立替金
         の利息（以下「諸経費」といいます。）は、受益者の負担とし、信託財産中から支払われま
         す。
       ②  委託会社は、上記①に定める信託事務の処理等に要する諸費用の支払いを信託財産のために行
         い、支払った金額を信託財産から受取ることができます。この場合、委託会社は、現に信託財
         産のために支払った金額を受取る際に、あらかじめ、受領する金額に上限を付することができ
         ます。また、委託会社は、実際に支払った金額を受取る代わりに、かかる諸費用の金額を、あ
         らかじめ、合理的に見積もったうえで、実際の費用額にかかわらず固定率または固定金額にて
         信託財産から受取ることもできます。
       ③  上記②において諸費用の上限、固定率または固定金額を定める場合、委託会社は、信託財産の
         規模等を考慮して、信託の設定時または期中に、上限、固定率または固定金額を合理的に計算
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         された範囲内で変更することができます。なお、諸費用は、信託財産の純資産総額に対して年
         率0.10％を上限とする額が毎日計上され、日々の基準価額に反映されます。
       ④  上記②において諸費用の固定率または固定金額を定める場合、かかる諸費用の額は、計算期間
         を通じて毎日、信託財産に計上されます。かかる諸費用は、毎計算期末もしくは信託終了のと
         きまたは委託会社が1年以内で相当と定める期間に属する最終の計算期末に、当該諸費用にかか
         る消費税等相当額とともに信託財産中から受取り、委託会社の責任において、実際の支払いに
         充当します。
       ⑤  上記①に定める信託事務の処理等に要する諸費用は、マザーファンドに関連して生じた諸費用
         のうちマザーファンドにおいて負担せず、かつ、委託会社の合理的判断によりこの信託に関連
         して生じたと認めるものを含みます。
       ⑥  組入有価証券の売買の際に発生する売買委託手数料、先物・オプション取引に要する諸費用、
         有価証券の借入れを行った場合の品借料、外国における資産の保管等に要する費用等は受益者
         の負担とし、信託財産中から支払われます。
       ⑦  信託財産において資金借入れを行った場合の借入金の利息は受益者の負担とし、信託財産中か
         ら支払われます。
       ⑧  マザーファンドにおける上記①および⑥の費用については、間接的に当ファンドの受益者が負
         担することになります。なお、当ファンドによるマザーファンド受益証券の取得申込みおよび
         一部解約については、手数料および信託財産留保額はかかりません。
       ＜その他の手数料等の役務について＞

            監査費用          監査法人等に支払うファンドの監査にかかる費用
          売買委託手数料            有価証券等の売買の際、売買仲介人に支払う手数料
            保管費用          有価証券等の保管等のために海外銀行に支払う費用
      ※上記（4）に掲げる「その他の手数料等」については、運用状況等により変動するものであり、事

        前に料率、上限額等を表示することができません。
     ※投資者のみなさまが負担する費用の合計額は、保有期間等に応じて異なりますので、表示することが
      できません。
    (5)  【課税上の取扱い】

       当ファンドは、課税上は株式投資信託として取扱われます。
       ①  個人、法人別の課税の取扱いについて
       １．個人の受益者に対する課税
          a.  収益分配金
          収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金については、配当所得として以下の表の税率に
          よる源泉徴収（原則として確定申告は不要です。）が行われます。なお、確定申告を行い総
          合課税または申告分離課税を選択することもできます。
          なお、配当控除の適用はありません。
          b.  一部解約金および償還金
          一部解約時および償還時の差益（解約価額および償還価額から取得費用（申込手数料および
          当該申込手数料にかかる消費税等相当額を含みます。）を控除した利益）は、譲渡所得とし
          て以下の表の税率による申告分離課税が適用されます。
          ただし、特定口座（源泉徴収選択口座）を利用する場合は、原則として確定申告は不要で
          す。
               期間                         税率

          2037   年12月31日まで            20.315    ％
                         （所得税15％、復興特別所得税0.315％、地方税5％）
          2038   年1月1日以降            20 ％
                         （所得税15％、地方税5％）
         ※2037年12月31日までは、所得税額に対して2.1％の税率で復興特別所得税が付加されます。
         ＜損益通算について＞

         一部解約時および償還時の差損（譲渡損）については、確定申告等において、上場株式等の譲
         渡益および配当等（申告分離課税を選択したものに限ります。）、特定公社債等（公募公社債
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         投資信託を含みます。）の譲渡益および利子等との損益通算が可能です。また、一部解約時お
         よび償還時の差益（譲渡益）、普通分配金については、確定申告等において、上場株式等およ
         び 特定公社債等の譲渡損との損益通算が可能です。
         ※公募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度「NISA（ニーサ）」、未成年者少額投資非

          課税制度「ジュニアNISA」の適用対象です。
          少額投資非課税制度「NISA（ニーサ）」、未成年者少額投資非課税制度「ジュニアNISA」を
          ご利用の場合、毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当
          所得及び譲渡所得が一定期間非課税となります。ご利用になれるのは、販売会社で非課税口
          座を開設するなど、一定の条件に該当する方となります。詳しくは、販売会社にお問合せく
          ださい。
       ２．法人の受益者に対する課税

          収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに一部解約時および償還時の個別元本超過
          額について、以下の表の税率で源泉徴収が行われます。
          なお、益金不算入制度の適用はありません。
               期間                         税率

          2037   年12月31日まで            15.315    ％
                         （所得税15％、復興特別所得税0.315％）
          2038   年1月1日以降            15 ％
                         （所得税15％）
         ※2037年12月31日までは、所得税額に対して2.1％の税率で復興特別所得税が付加されます。
       ②  個別元本について

       １．追加型株式投資信託について、受益者ごとの信託時の受益権の価額等（申込手数料および当該
          申込手数料にかかる消費税等相当額は含まれません。）が、当該受益者の元本（個別元本）に
          あたります。
       ２．受益者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合、個別元本は当該受益者が追加信託を行
          うつど当該受益者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。
          ただし、同一ファンドを複数の販売会社で取得する場合については販売会社ごとに個別元本の
          算出が行われます。また、同一販売会社であっても複数支店等で同一ファンドを取得する場合
          は当該支店等ごとに、「一般コース」と「自動けいぞく投資コース」の両コースで取得する場
          合はコース別に、個別元本の算出が行われる場合があります。
       ３．受益者が元本払戻金（特別分配金）を受取った場合、収益分配金発生時にその個別元本から当
          該元本払戻金（特別分配金）を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本となります。
       ③  収益分配金の課税

         追加型株式投資信託の収益分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と、非課税扱いとなる
         「元本払戻金（特別分配金）」（受益者ごとの元本の一部払戻しに相当する部分）の区分があ
         ります。
         受益者が収益分配金を受取る際、１．当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元
         本と同額の場合または当該受益者の個別元本を上回っている場合には、当該収益分配金の全額
         が普通分配金となり、２．当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本を下回っ
         ている場合には、その下回る部分の額が元本払戻金（特別分配金）となり、当該収益分配金か
         ら当該元本払戻金（特別分配金）を控除した額が普通分配金となります。
       ※上記の内容は2022年3月末現在の税法に基づくものであり、税法が改正された場合等には変更に

         なる場合があります。
       ※外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。
       ※税金の取扱いの詳細につきましては、税務専門家等にご確認されることをお勧めします。
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    ５【運用状況】
      以下は、2022年3月31日現在の運用状況です。

      投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    （１）【投資状況】

                資産の種類                 国／地域      時価合計（円）          投資比率（％）
      親投資信託受益証券                            日本      3,224,852,260              100.08
      現金・預金・その他の資産（負債控除後）                            －      △2,626,124             △0.08
      合計（純資産総額）                                  3,222,226,136              100.00
    （２）【投資資産】

     ①【投資有価証券の主要銘柄】
                               帳簿価額
                                     帳簿価額      評価額      評価額      投資
                          数量
      国／
         種類       銘柄名                      金額      単価      金額      比率
                                単価
      地域
                         （口数）
                                      （円）      （円）      （円）      (％)
                                （円）
            イーストスプリング・
        親投資
            アジア・オセアニア好
      日本   信託受               1,149,229,272         2.5727    2,956,622,149        2.8061    3,224,852,260       100.08
            配当株式マザーファン
        益証券
            ド
     種類別投資比率　

              種類              投資比率（％）
      親投資信託受益証券                             100.08
      合計                             100.08
     ②【投資不動産物件】

         該当事項はありません。
     ③【その他投資資産の主要なもの】

         該当事項はありません。
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    参考情報
    ＜イーストスプリング・アジア・オセアニア好配当株式マザーファンド＞
    (1)  投資状況
                                             時価合計        投資比率
                資産の種類                   国／地域
                                              （円）        （％）
                                 ケイマン諸島           24,700,003,816           17.20
      株式
                                 オーストラリア           19,234,546,058           13.39
                                 バミューダ            2,177,394,544           1.52
                                 香港            9,991,988,656           6.96
                                 シンガポール            5,406,217,366           3.76
                                 タイ            2,616,297,583           1.82
                                 インドネシア            3,956,430,044           2.75
                                 韓国           17,358,555,786           12.09
                                 台湾           23,271,470,425           16.20
                                 中華人民共和国           13,155,293,838            9.16
                                 インド            8,764,139,600           6.10
                                   小　計        130,632,337,716            90.96
                                 オーストラリア            1,099,482,851           0.77
      投資証券
                                 香港            4,820,089,494           3.36
                                 シンガポール             815,417,696          0.57
                                   小　計         6,734,990,041           4.69
      現金・預金・その他の資産（負債控除後）                              －        6,249,625,395           4.35
      合計（純資産総額）                                     143,616,953,152           100.00
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    (2)  投資資産
     ①投資有価証券の主要銘柄（上位30銘柄）
                                 帳簿価額       帳簿価額       評価額       評価額      投資
      国／
         種類     銘柄名        業種      数量      単価       金額       単価       金額     比率
      地域
                                  （円）       （円）       （円）       （円）      (％)
            TAIWAN
                     半導体・
     台湾    株式   SEMICONDUCTOR         半導体製      4,660,323      2,451.36     11,424,144,302        2,571.35     11,983,368,149        8.34
                     造装置
            MANUFACTURING
                     テクノロ
            SAMSUNG
                     ジー・
     韓国    株式   ELECTRONICS      CO   ハード      1,127,571      7,338.37     8,274,538,386        7,080.87     7,984,183,667        5.56
                     ウェアお
            LTD
                     よび機器
            TENCENT    HOLDINGS
     ケイマ                メディ
         株式                  1,197,600      6,831.08     8,180,904,761        5,952.58     7,128,814,598        4.96
     ン諸島                ア・娯楽
            LTD
     オース
            BHP  GROUP
     トラリ    株式            素材      1,115,080      3,712.71     4,139,970,839        4,653.36     5,188,868,669        3.61
            LIMITED
     ア
            RELIANCE
                     エネル
     インド    株式                   988,507     4,252.99     4,204,116,317        4,356.90     4,306,834,551        3.00
            INDUSTRIES      LTD   ギー
            CHINA
     中華人
            CONSTRUCTION
     民共和    株式            銀行      39,262,000        86.64    3,401,879,547         90.71    3,561,534,544        2.48
     国
            BANK   CORPORATION
            ALIBABA    GROUP
     ケイマ
         株式            小売      1,811,512      2,116.09     3,833,326,051        1,781.39     3,227,020,231        2.25
     ン諸島       HOLDING    LTD
            KB  FINANCIAL
     韓国    株式            銀行       524,552     5,551.24     2,911,914,045        6,078.00     3,188,227,056        2.22
            GROUP   INC
            JD.COM    INC  - CL
     ケイマ
         株式            小売       839,950     4,327.11     3,634,563,436        3,722.32     3,126,562,684        2.18
     ン諸島
            A
            UNITED    OVERSEAS
     シンガ
         株式            銀行      1,058,400      2,497.52     2,643,379,402        2,923.73     3,094,477,843        2.15
     ポール       BANK   LTD
            NATIONAL
     オース
     トラリ    株式   AUSTRALIA     BANK    銀行      1,024,298      2,555.75     2,617,859,856        2,978.04     3,050,400,416        2.12
     ア
            LTD
            PING   AN
     中華人
     民共和    株式   INSURANCE     GROUP    保険      3,372,000       803.58    2,709,682,550         882.09    2,974,427,712        2.07
     国
            CO-H
            AIA  GROUP   LTD
     香港    株式            保険      2,281,800      1,398.21     3,190,449,269        1,290.30     2,944,206,540        2.05
            BOC  HONG   KONG
     香港    株式            銀行      6,034,500       369.10    2,227,358,088         467.63    2,821,949,442        1.96
            HOLDINGS     LTD
     オース
            MACQUARIE     GROUP
     トラリ    株式            各種金融       146,108     16,414.63      2,398,310,221       19,052.27      2,783,690,526        1.94
            LTD
     ア
            HKT  TRUST   AND
         投資
     香港                ―      16,376,000        165.81    2,715,412,737         169.53    2,776,347,738        1.93
         証券   HKT  LTD  STPL
                     半導体・
            SK  HYNIX   INC
     韓国    株式            半導体製       215,457     9,917.26     2,136,745,242       12,257.29      2,640,921,086        1.84
                     造装置
                     エネル
            PTT  PCL-FOREIGN
     タイ    株式                  18,397,100        146.28    2,691,241,849         142.21    2,616,297,583        1.82
                     ギー
     中華人                耐久消費
            HAIER   SMART   HOME
     民共和    株式            財・アパ      5,867,776       499.92    2,933,433,247         431.19    2,530,185,011        1.76
            CO  LTD-A
     国                レル
            INSURANCE
     オース
     トラリ    株式   AUSTRALIA     GROUP    保険      6,017,612       457.23    2,751,492,910         405.71    2,441,465,540        1.70
     ア
            LTD
                     半導体・
            ASM  PACIFIC
     ケイマ
         株式            半導体製      1,858,300      1,395.08     2,592,492,031        1,284.82     2,387,592,156        1.66
     ン諸島
            TECHNOLOGY
                     造装置
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                                 帳簿価額       帳簿価額       評価額       評価額      投資
      国／
         種類      銘柄名        業種      数量      単価       金額       単価       金額     比率
      地域
                                  （円）       （円）       （円）       （円）      (％)
            SINGAPORE
     シンガ                 電気通信
         株式                  9,604,100       219.89    2,111,852,271         240.70    2,311,739,523       1.61
     ポール                 サービス
            TELECOMMUNICATIONS
            GUANGDONG
     香港    株式             公益事業     13,298,000        157.80    2,098,554,347         169.85    2,258,670,619       1.57
            INVESTMENT      LTD
            SK  INNOVATION      CO
                      エネル
     韓国    株式                    105,198    25,825.21      2,716,761,430       21,424.94      2,253,861,890       1.57
                      ギー
            LTD
                      医薬品・
                      バイオテ
            WUXI   BIOLOGICS
     ケイマ                 クノロ
         株式                  2,071,500      1,821.74     3,773,749,325        1,082.28     2,241,959,592       1.56
     ン諸島       CAYMAN    INC      ジー・ラ
                      イフサイ
                      エンス
            BANK   NEGARA
     インド
         株式             銀行     30,245,200        56.25    1,701,491,186         72.24    2,184,913,248       1.52
     ネシア       INDONESIA     PERSERO
     バ
            CK  INFRASTRUCTURE
     ミュー    株式             公益事業      2,612,000       709.69    1,853,716,409         833.61    2,177,394,544       1.52
            HOLDINGS     L
     ダ
                      半導体・
            GLOBALWAFERS       CO
     台湾    株式             半導体製       733,000     3,209.91     2,352,867,256        2,879.92     2,110,983,706       1.47
            LTD
                      造装置
            HIWIN   TECHNOLOGIES
     台湾    株式             資本財      2,028,970      1,219.55     2,474,436,839        1,032.82     2,095,580,273       1.46
            CORP
            GAIL   INDIA   LTD
     インド    株式             公益事業      8,350,092       263.05    2,196,498,940         250.12    2,088,554,236       1.45
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    種類別及び業種別投資比率
                                                    投資比率
         種類       国内／外国                    業種
                                                     （％）
                       エネルギー                               9.02
      株式         外国
                       素材                               5.73
                       資本財                               1.46
                       運輸                               0.53
                       自動車・自動車部品                               0.90
                       耐久消費財・アパレル                               1.76
                       消費者サービス                               1.13
                       メディア・娯楽                               5.54
                       小売                               4.42
                       食品・飲料・タバコ                               1.09
                       家庭用品・パーソナル用品                               0.70
                       ヘルスケア機器・サービス                               0.50
                       医薬品・バイオテクノロジー・ライフサイエンス                               2.81
                       銀行                              13.58
                       各種金融                               1.94
                       保険                               5.82
                       不動産                               3.16
                       ソフトウェア・サービス                               0.95
                       テクノロジー・ハードウェアおよび機器                               6.50
                       電気通信サービス                               2.84
                       公益事業                               4.54
                       半導体・半導体製造装置                              16.03
      投資証券            －     －                               4.69
      合計                                               95.65
     ②  投資不動産物件

    　　　　該当事項はありません。
     ③  その他投資資産の主要なもの

    　　　　該当事項はありません。
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    （３）【運用実績】
     ①【純資産の推移】
                                純資産総額                1 口当たり
                                ( 百万円)              純資産額(円)
          期         年月日
                            ( 分配落)       ( 分配付)       ( 分配落)       ( 分配付)
                (2012年     9月14日)
       第13特定期間                        15,355        15,959        0.5592        0.5802
                (2013年     3月14日)
       第14特定期間                        18,214        18,750        0.7372        0.7582
                (2013年     9月17日)
       第15特定期間                        15,835        16,312        0.7319        0.7529
                (2014年     3月14日)
       第16特定期間                        13,080        13,436        0.7210        0.7390
                (2014年     9月16日)
       第17特定期間                        12,132        12,325        0.8314        0.8434
                (2015年     3月16日)
       第18特定期間                        10,580        10,736        0.8779        0.8899
                (2015年     9月14日)
       第19特定期間                        7,822        7,955       0.7430        0.7550
                (2016年     3月14日)
       第20特定期間                        6,845        6,967       0.6900        0.7020
                (2016年     9月14日)
       第21特定期間                        6,237        6,353       0.6656        0.6776
                (2017年     3月14日)
       第22特定期間                        6,748        6,855       0.7905        0.8025
                (2017年     9月14日)
       第23特定期間                        6,403        6,500       0.8286        0.8406
                (2018年     3月14日)
       第24特定期間                        5,939        6,026       0.8498        0.8618
                (2018年     9月14日)
       第25特定期間                        5,025        5,106       0.7653        0.7773
                (2019年     3月14日)
       第26特定期間                        4,783        4,859       0.7628        0.7748
       第27特定期間         (2019年     9月17日)
                               4,353        4,426       0.7260        0.7380
                (2020年     3月16日)
       第28特定期間                        3,414        3,484       0.6027        0.6147
                (2020年     9月14日)
       第29特定期間                        3,691        3,757       0.6839        0.6959
                (2021年     3月15日)
       第30特定期間                        4,283        4,344       0.8923        0.9043
       第31特定期間         (2021年     9月14日)
                               3,441        3,495       0.7978        0.8098
                (2022年     3月14日)
       第32特定期間                        2,959        3,009       0.7235        0.7355
                 2021年    3月末日
                               4,209          －      0.8927          －
                 2021年    4月末日
                               4,144          －      0.8962          －
                 2021年    5月末日
                               4,037          －      0.8804          －
                 2021年    6月末日
                               3,957          －      0.8791          －
                 2021年    7月末日
                               3,588          －      0.8031          －
                 2021年    8月末日
                               3,446          －      0.7891          －
                 2021年    9月末日
                               3,313          －      0.7722          －
                 2021年10月末日               3,414          －      0.8010          －
                 2021年11月末日               3,227          －      0.7662          －
                 2021年12月末日               3,273          －      0.7842          －
                 2022年    1月末日
                               3,178          －      0.7713          －
                 2022年    2月末日
                               3,105          －      0.7585          －
                 2022年    3月末日
                               3,222          －      0.7885          －
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     ②【分配の推移】
           期                 計算期間                1口当たりの分配金(円)
        第13特定期間              2012年3月15日～2012年9月14日                               0.0210
        第14特定期間              2012年9月15日～2013年3月14日                               0.0210
        第15特定期間              2013年3月15日～2013年9月17日                               0.0210
        第16特定期間              2013年9月18日～2014年3月14日                               0.0180
        第17特定期間              2014年3月15日～2014年9月16日                               0.0120
        第18特定期間              2014年9月17日～2015年3月16日                               0.0120
        第19特定期間              2015年3月17日～2015年9月14日                               0.0120
        第20特定期間              2015年9月15日～2016年3月14日                               0.0120
        第21特定期間              2016年3月15日～2016年9月14日                               0.0120
        第22特定期間              2016年9月15日～2017年3月14日                               0.0120
        第23特定期間              2017年3月15日～2017年9月14日                               0.0120
        第24特定期間              2017年9月15日～2018年3月14日                               0.0120
        第25特定期間              2018年3月15日～2018年9月14日                               0.0120
        第26特定期間              2018年9月15日～2019年3月14日                               0.0120
        第27特定期間              2019年3月15日～2019年9月17日                               0.0120
        第28特定期間              2019年9月18日～2020年3月16日                               0.0120
        第29特定期間              2020年3月17日～2020年9月14日                               0.0120
        第30特定期間              2020年9月15日～2021年3月15日                               0.0120
        第31特定期間              2021年3月16日～2021年9月14日                               0.0120
        第32特定期間              2021年9月15日～2022年3月14日                               0.0120
     ③【収益率の推移】

           期                 計算期間                   収益率（％）
        第13特定期間              2012年3月15日～2012年9月14日                               △5.6
        第14特定期間              2012年9月15日～2013年3月14日                                35.6
        第15特定期間              2013年3月15日～2013年9月17日                                 2.1
        第16特定期間              2013年9月18日～2014年3月14日                                 1.0
        第17特定期間              2014年3月15日～2014年9月16日                                17.0
        第18特定期間              2014年9月17日～2015年3月16日                                 7.0
        第19特定期間              2015年3月17日～2015年9月14日                               △14.0
        第20特定期間              2015年9月15日～2016年3月14日                               △5.5
        第21特定期間              2016年3月15日～2016年9月14日                               △1.8
        第22特定期間              2016年9月15日～2017年3月14日                                20.6
        第23特定期間              2017年3月15日～2017年9月14日                                 6.3
        第24特定期間              2017年9月15日～2018年3月14日                                 4.0
        第25特定期間              2018年3月15日～2018年9月14日                               △8.5
        第26特定期間              2018年9月15日～2019年3月14日                                 1.2
        第27特定期間              2019年3月15日～2019年9月17日                               △3.3
        第28特定期間              2019年9月18日～2020年3月16日                               △15.3
        第29特定期間              2020年3月17日～2020年9月14日                                15.5
        第30特定期間              2020年9月15日～2021年3月15日                                32.2
        第31特定期間              2021年3月16日～2021年9月14日                               △9.2
        第32特定期間              2021年9月15日～2022年3月14日                               △7.8
      (注)   収益率は、特定期間末分配付基準価額から前特定期間末分配落基準価額を控除した額を前特定期間
          末分配落基準価額で除して得た数に100を乗じて得た数を記載しております。
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    （４）【設定及び解約の実績】
                              設定口数          解約口数         発行済み口数
         期         計算期間
                               (口)          (口)          (口)
                2012年    3月15日～
      第13特定期間                        762,015,188         3,187,902,957          27,459,661,934
                2012年    9月14日
                2012年    9月15日～
      第14特定期間                      1,623,624,041          4,374,729,394          24,708,556,581
                2013年    3月14日
                2013年    3月15日～
      第15特定期間                        649,435,907         3,720,371,354          21,637,621,134
                2013年    9月17日
                2013年    9月18日～
      第16特定期間                        269,419,664         3,765,421,260          18,141,619,538
                2014年    3月14日
                2014年    3月15日～
      第17特定期間                        211,825,218         3,761,232,358          14,592,212,398
                2014年    9月16日
                2014年    9月17日～
      第18特定期間                        310,722,592         2,850,910,155          12,052,024,835
                2015年    3月16日
                2015年    3月17日～
      第19特定期間                        242,385,214         1,765,678,215          10,528,731,834
                2015年    9月14日
                2015年    9月15日～
      第20特定期間                        106,990,505          714,469,927         9,921,252,412
                2016年    3月14日
                2016年    3月15日～
      第21特定期間                        107,506,465          656,496,718         9,372,262,159
                2016年    9月14日
                2016年    9月15日～
      第22特定期間                        94,287,479          928,894,617         8,537,655,021
                2017年    3月14日
                2017年    3月15日～
      第23特定期間                        95,576,162          904,625,668         7,728,605,515
                2017年    9月14日
                2017年    9月15日～
      第24特定期間                        89,532,728          828,505,629         6,989,632,614
                2018年    3月14日
                2018年    3月15日～
      第25特定期間                        63,324,374          486,483,459         6,566,473,529
                2018年    9月14日
                2018年    9月15日～
      第26特定期間                        60,067,367          356,311,089         6,270,229,807
                2019年    3月14日
                2019年    3月15日～
      第27特定期間                        58,353,533          332,777,691         5,995,805,649
                2019年    9月17日
                2019年    9月18日～
      第28特定期間                        64,095,798          394,303,217         5,665,598,230
                2020年    3月16日
                2020年    3月17日～
      第29特定期間                        63,020,274          331,384,448         5,397,234,056
                2020年    9月14日
                2020年    9月15日～
      第30特定期間                        59,363,607          655,533,027         4,801,064,636
                2021年    3月15日
                2021年    3月16日～
      第31特定期間                        44,913,697          531,963,430         4,314,014,903
                2021年    9月14日
                2021年    9月15日～
      第32特定期間                        37,820,071          261,750,065         4,090,084,909
                2022年    3月14日
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    第２【管理及び運営】

    １【申込（販売）手続等】
      １．販売会社の毎営業日において、お申込みいただくことができます。ただし、営業日が以下の日に
       あたる場合は、お申込みを受付けないものとします。
        ①香港の金融商品取引所の休場日
        ②香港の銀行休業日
        ③オーストラリアの金融商品取引所の休場日
       お申込みの受付けは、原則として午後3時までに取得申込みが行われ、かつ、当該お申込みにかか
       る販売会社所定の事務手続きが完了したものを当日のお申込分とします。当該受付時間を過ぎた場
       合は翌営業日の取扱いとします。
      ２．申込単位は、販売会社がそれぞれ別に定める単位とします。各販売会社の申込単位の詳細につい
       ては、お申込みの販売会社または下記照会先までお問合せください。
        ＜照会先＞
         イーストスプリング・インベストメンツ株式会社
         　電話番号　　03－5224－3400（受付時間は営業日の午前9時から午後5時まで）
         　ホームページアドレス　　https://www.eastspring.co.jp/
      ３．受益権の申込価額は、取得申込受付日の翌営業日の基準価額とします。なお、取得申込みには、

       申込手数料がかかります。申込手数料は、3.85％（税抜3.5％）を上限として販売会社がそれぞれ
       別に定める率を、取得申込受付日の翌営業日の基準価額に乗じて得た額とします。
       基準価額および申込手数料は、お申込みの販売会社または上記の照会先までお問合せください。
      ４．委託会社は、金融商品取引所における取引の停止、外国為替取引の停止その他やむを得ない事情
       があるときは、受益権の取得申込みの受付けを中止すること、すでに受付けた取得申込みの受付け
       を取消すこと、またはその両方を行うことができます。
      ５．受益権の取得申込者は、販売会社に取引口座を開設のうえ、取得の申込みを行うものとします。
       収益分配金の受取方法により、収益分配金をそのつど受取る「一般コース」と、税金を差引いた後
       の収益分配金が自動的に無手数料で再投資される「自動けいぞく投資コース」の2つの申込方法が
       あります。お申込みの際に「一般コース」または「自動けいぞく投資コース」のいずれかのコース
       をお選びいただきます。
        ※「一般コース」および「自動けいぞく投資コース」の名称および取扱いは、販売会社によって
          異なりますので、ご注意ください。
       ※取得申込者は販売会社に、取得申込みと同時にまたはあらかじめ当該取得申込者が受益権の振替

        を行うための振替機関等の口座を申出るものとし、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増
        加の記載または記録が行われます。なお、販売会社は、当該取得申込みの代金の支払いと引換え
        に、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録を行うことができます。委
        託会社は、追加信託により分割された受益権について、振替機関等の振替口座簿への新たな記載
        または記録をするため社振法に定める事項の振替機関への通知を行うものとします。振替機関等
        は、委託会社から振替機関への通知があった場合、社振法の規定にしたがい、その備える振替口
        座簿への新たな記載または記録を行います。受託会社は、追加信託により生じた受益権について
        は追加信託のつど、振替機関の定める方法により、振替機関へ当該受益権にかかる信託を設定し
        た旨の通知を行います。
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    ２【換金（解約）手続等】

      １．受益者は、自己に帰属する受益権につき、委託会社に対し1口の整数倍で販売会社がそれぞれ定
       める単位をもって一部解約の実行を請求することができます。
       受益者が一部解約の実行の請求をするときは、振替受益権をもって行うものとします。
       一部解約の実行の請求は、以下の日にあたる場合を除く販売会社の毎営業日に受付けます。
        ①香港の金融商品取引所の休場日
        ②香港の銀行休業日
        ③オーストラリアの金融商品取引所の休場日
       一部解約の実行の請求は、原則として午後3時までにお申込みが行われ、かつ、当該お申込みにか
       かる販売会社所定の事務手続きが完了したものを当日のお申込分とします。当該受付時間を過ぎた
       場合には翌営業日の取扱いとします。
       委託会社は、一部解約の実行の請求を受付けた場合には、この信託契約の一部を解約します。
      ２．一部解約の価額は、一部解約の実行の請求受付日の翌営業日の基準価額から、当該基準価額に
                                ※
       0.3％の率を乗じて得た額を信託財産留保額                         として控除した価額（解約価額）とします。一部解
       約の価額については、お申込みの販売会社または下記照会先までお問合せください。
       ※信託財産留保額とは、一部解約を実行する投資者と償還時まで投資を続ける投資者との公平性の
         確保やファンドの残高の安定的な推移を図る目的で、一部解約の実行の請求者から徴収する一
         定の額をいい、信託財産に繰入れられます。
        ＜照会先＞
         イーストスプリング・インベストメンツ株式会社
         　電話番号　　03－5224－3400（受付時間は営業日の午前9時から午後5時まで）
         　ホームページアドレス　　https://www.eastspring.co.jp/
      ３．一部解約金は、販売会社の営業所等において、一部解約の実行の請求を受付けた日より起算し

       て、原則として5営業日目から受益者に支払います。
      ４．委託会社は、金融商品取引所における取引の停止、外国為替取引の停止その他やむを得ない事情
       があるときは、上記１．による一部解約の実行の請求の受付けを中止すること、すでに受付けた一
       部解約の実行の請求の受付けを取消すこと、またはその両方を行うことができます。
      ５．上記４．により一部解約の実行の請求の受付けが中止された場合には、受益者は当該受付中止以
       前に行った当日の一部解約の実行の請求を撤回することができます。ただし、受益者が一部解約の
       実行の請求を撤回しない場合には、当該受益権の一部解約の価額は、当該受付中止を解除した後の
       最初の基準価額の計算日に一部解約の実行の請求を受付けたものとして上記２．に準じて計算され
       た価額とします。
      ６．信託財産の資金管理を円滑に行うため、大口換金には制限を設ける場合があります。
      ※一部解約の実行の請求を行う受益者は、その口座が開設されている振替機関等に対して当該受益

       者の請求にかかるこの信託契約の一部解約を委託会社が行うのと引換えに、当該一部解約にかかる
       受益権の口数と同口数の抹消の申請を行うものとし、社振法の規定にしたがい当該振替機関等の口
       座において当該口数の減少の記載または記録が行われます。
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    ３【資産管理等の概要】
     (1)  【資産の評価】
        基準価額とは、信託財産に属する資産（受入担保金代用有価証券および借入有価証券を除きま
        す。）を法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価評価して得た信託財産の資
        産総額から負債総額を控除した金額（以下「純資産総額」といいます。）を、計算日における受
        益権総口数で除した金額をいいます。なお、外貨建資産（外国通貨表示の有価証券、預金その他
        の資産をいいます。以下同じ。）の円換算については、原則としてわが国における計算日の対顧
        客電信売買相場の仲値によって計算します。また、予約為替の評価は、原則としてわが国におけ
        る計算日の対顧客先物売買相場の仲値によるものとします。
        ＜主な投資対象資産の評価方法＞

         マザーファンドの受益証券：計算日の基準価額で評価します。
         海外株式：原則として、外国金融商品市場における計算時に知りうる直近の日の最終相場で評
         価します。
        基準価額は、委託会社の営業日において日々算出されます。なお、便宜上1万口当たりに換算し

        た価額で表示されることがあります。
        ファンドの基準価額については、お申込みの販売会社または下記照会先までお問合せください。
        その他、原則として計算日の翌日付けの日本経済新聞朝刊にも掲載されます。ファンド名は「ア
        ジオセ」と略称で掲載されています。
        ＜照会先＞
          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社
          　電話番号　　03－5224－3400（受付時間は営業日の午前9時から午後5時まで）
          　ホームページアドレス　　https://www.eastspring.co.jp/
     (2)  【保管】

        該当事項はありません。
     (3)  【信託期間】

        2006   年3月30日から2026年3月16日までとします。
        ただし、信託期間満了前に、信託期間の延長が受益者に有利であると認めたときは、受託会社と
        協議のうえ、信託期間を延長することがあります。また、下記「(5)                                       その他　１．信託契約の解
        約（信託の終了）」に該当する場合には信託を終了させることがあります。
     (4)  【計算期間】

      １．原則として、毎月15日から翌月14日までとします。
      ２．上記１．の規定にかかわらず、各計算期間終了日に該当する日（以下「該当日」といいます。）
        が休業日のとき、各計算期間終了日は該当日の翌営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始
        されるものとします。ただし、最終計算期間の終了日は、上記「(3)                                       信託期間」の終了日としま
        す。
     (5)  【その他】

      １．信託契約の解約（信託の終了）
       ａ．委託会社は、信託契約の一部を解約することにより受益権の総口数が10億口を下回ることと
         なった場合、信託終了前にこの信託契約を解約することが受益者のため有利であると認めると
         き、またはやむを得ない事情が発生したときは、受託会社と合意のうえ、この信託契約を解約
         し、信託を終了させることができます。この場合において、委託会社は、あらかじめ、解約し
         ようとする旨を監督官庁に届出ます。
       ｂ．委託会社は、上記ａ.の事項について、あらかじめ、解約しようとする旨を公告し、かつ、そ
         の旨を記載した書面をこの信託契約にかかる知られたる受益者に対して交付します。ただし、
         この信託契約にかかるすべての受益者に対して書面を交付したときは、原則として公告を行い
         ません。
       ｃ．上記ｂ.の公告および書面には、受益者で異議のある者は一定の期間内に委託会社に対して異
         議を述べるべき旨を付記します。なお、一定の期間は一月を下らないものとします。
       ｄ．上記ｃ.の一定の期間内に異議を述べた受益者の受益権の口数が受益権の総口数の二分の一を
         超えるときは上記ａ.の信託契約の解約をしません。
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       ｅ．委託会社は、この信託契約の解約をしないこととしたときは、解約しない旨およびその理由を
         公告し、かつ、これらの事項を記載した書面をこの信託契約にかかる知られたる受益者に対し
         て交付します。ただし、この信託契約にかかるすべての受益者に対して書面を交付したとき
         は、   原則として公告を行いません。
       ｆ．上記ｃ.からｅ.までの規定は、信託財産の状態に照らし、真にやむを得ない事情が生じている
         場合であって、上記ｃ.の一定期間が一月を下らずにその公告および書面の交付を行うことが
         困難な場合には適用しません。
       ｇ．委託会社が監督官庁より登録の取消しを受けたとき、解散したときまたは業務を廃止したとき
         は、委託会社はこの信託契約を解約し、信託を終了させます。ただし、監督官庁が、この信託
         契約に関する委託会社の業務を他の投資信託委託会社に引継ぐことを命じたときは、この信託
         は、下記「２．信託約款の変更」ｄ.に該当する場合を除き、当該投資信託委託会社と受託会
         社との間において存続します。
       ｈ．受託会社は、委託会社の承諾を受けてその任務を辞任することができます。受託会社がその任
         務に背いた場合、その他重要な事由が生じたときは、委託会社または受益者は、裁判所に受託
         会社の解任を請求することができます。受託会社が辞任した場合、または裁判所が受託会社を
         解任した場合、委託会社は、下記「２．信託約款の変更」の規定にしたがい、新受託会社を選
         任します。委託会社が新受託会社を選任できないときは、委託会社はこの信託契約を解約し、
         信託を終了させます。
      ２．信託約款の変更
       ａ．委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生したとき
         は、受託会社と合意のうえ、この信託約款を変更することができるものとし、あらかじめ、変
         更しようとする旨およびその内容を監督官庁に届出ます。
       ｂ．委託会社は、上記ａ．の変更事項のうち、その内容が重大なものについて、あらかじめ、変更
         しようとする旨およびその内容を公告し、かつ、これらの事項を記載した書面をこの信託約款
         にかかる知られたる受益者に対して交付します。ただし、この信託約款にかかるすべての受益
         者に対して書面を交付したときは、原則として、公告を行いません。
       ｃ．上記ｂ.の公告および書面には、受益者で異議のある者は一定の期間内に委託会社に対して異
         議を述べるべき旨を付記します。なお、一定の期間は一月を下らないものとします。
       ｄ．上記ｃ.の一定の期間内に異議を述べた受益者の受益権の口数が受益権の総口数の二分の一を
         超えるときは、上記ａ．の信託約款の変更をしません。
       ｅ．委託会社は、当該信託約款の変更をしないこととしたときは、変更しない旨およびその理由を
         公告し、かつ、これらの事項を記載した書面をこの信託約款にかかる知られたる受益者に対し
         て交付します。ただし、この信託約款にかかるすべての受益者に対して書面を交付したとき
         は、原則として、公告を行いません。
      ３．信託契約に関する監督官庁の命令
       ａ．委託会社は、監督官庁よりこの信託契約の解約の命令を受けたときは、その命令にしたがい、
         信託契約を解約し信託を終了させます。
       ｂ．委託会社は、監督官庁の命令に基づいてこの信託約款の変更をしようとするときは、「２．信
         託約款の変更」の規定にしたがいます。
      ４．公告
        　委託会社が受益者に対してする公告は、日本経済新聞に掲載します。
      ５．委託会社の事業の譲渡および承継に伴う取扱い
       ａ．委託会社は、事業の全部または一部の譲渡をすることがあり、これに伴い、この信託契約に関
         する事業を譲渡することがあります。
       ｂ．委託会社は、分割により事業の全部または一部を承継させることがあり、これに伴い、この信
         託契約に関する事業を承継させることがあります。
      ６．運用報告書
        委託会社は、6ヵ月ごと（毎年3月および9月）の決算時および償還時に交付運用報告書と運用報
        告書(全体版)を作成します。
        交付運用報告書は販売会社を通じて知れている受益者に交付します。
        運用報告書（全体版）は委託会社のホームページに掲載します。ただし、受益者から運用報告書
        （全体版）の請求があった場合には、これを交付します。
        ホームページアドレス　　　　https://www.eastspring.co.jp/
      ７．反対者の買取請求権
        信託契約の解約（信託の終了）または信託約款の変更を行う場合において、一定の期間内に委託
        会社に対して異議を述べた受益者は、販売会社を通じて受託会社に対し、自己に帰属する受益権
        を信託財産をもって買取るべき旨を請求することができます。
      ８．関係法人との契約の更改等に関する手続き
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       ａ．委託会社は、投資一任契約に基づき、投資顧問会社にマザーファンドの運用の指図に関する権
         限（国内の短期金融資産の運用の指図に関する権限を除きます。）を委託します。ただし、投
         資顧問会社が法律に違反した場合、信託契約に違反した場合、信託財産に重大な損失を生ぜし
         め た場合等において、委託会社は、運用の指図に関する権限の委託を中止または委託の内容を
         変更することができます。また、委託会社および投資顧問会社は、30日前までに相手方に事前
         通知を行うことにより、当該契約を解約することができます。
       ｂ．販売会社は、委託会社との間の投資信託受益権の募集・販売の取扱い等に関する契約書に基づ
         いて、受益権の募集の取扱い等を行います。この場合、別の名称で同様の権利義務を規定する
         契約書を含むものとします。この受益権の募集等の取扱い等に関する契約において、有効期間
         満了の3ヵ月前までに、当事者のいずれからも何らの意思表示がないときは、自動的に1年間更
         新されるものとし、自動延長後の取扱いについてもこれと同様とします。
      ９．信託事務処理の再信託
        受託会社は、当ファンドにかかる信託事務の処理の一部について、日本マスタートラスト信託銀
        行株式会社と再信託契約を締結し、これを委託することがあります。
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    ４【受益者の権利等】

      ①　収益分配金・償還金受領権
        受益者は、委託会社の決定した収益分配金・償還金を、持分に応じて委託会社から受領する権利
        を有します。
        収益分配金は、毎計算期間終了日後1ヵ月以内の委託会社の指定する日（原則として、計算期間
        終了日から起算して5営業日まで）から決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記
        録されている受益者（当該収益分配金にかかる決算日以前において一部解約が行われた受益権に
        かかる受益者を除きます。また、当該収益分配金にかかる決算日以前に設定された受益権で取得
        申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として
        取得申込者とします。）に支払われます。
        ただし、自動けいぞく投資契約に基づいて収益分配金を再投資する受益者に対しては、受託会社
        が委託会社の指定する預金口座等に払い込むことにより、原則として毎計算期間終了日の翌営業
        日に、収益分配金が販売会社に支払われます。この場合、販売会社は、受益者に対して遅滞なく
        収益分配金の再投資にかかる受益権の売付を行います。なお、再投資により増加した受益権は、
        振替口座簿に記載または記録されます。
        償還金は、信託終了後1ヵ月以内の委託会社の指定する日（原則として、信託終了日（信託終了
        日が休業日の場合は翌営業日）から起算して5営業日まで）から信託終了日において振替機関等
        の振替口座簿に記載または記録されている受益者（信託終了日以前において一部解約が行われた
        受益権にかかる受益者を除きます。また、当該信託終了日以前に設定された受益権で、取得申込
        代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として取得
        申込者とします。）に支払われます。
        また、受益者が収益分配金については支払開始日から5年間、償還金については支払開始日から
        10年間請求を行わない場合はその権利を失い、その金銭は、委託会社に帰属します。
      ②　受益権の一部解約請求権
        受益者は、受益権の一部解約を販売会社を通して委託会社に請求することができます。
      ③　帳簿書類の閲覧・謄写の請求権
        受益者は、委託会社に対し、その営業時間内に当該受益者にかかる信託財産に関する帳簿書類の
        閲覧または謄写を請求することができます。
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    第３【ファンドの経理状況】
    （１）当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省

        令第59号）（以下「財務諸表等規則」という。）並びに同規則第２条の２の規定により、「投資信託
        財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）（以下「投資信託財産計算規則」という。）
        に基づいて作成しております。
        なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    （２）当ファンドの計算期間は６ヵ月未満であるため、財務諸表は原則として６ヵ月毎に作成しておりま

        す。
    （３）当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当特定期間（2021年９月15日から

        2022年３月14日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により監査を受けており
        ます。
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     １【財務諸表】

     イーストスプリング・アジア・オセアニア好配当株式オープン（毎月分配型）
     （１）【貸借対照表】
                                                     （単位：円）
                                   前特定期間              当特定期間
                                (2021年9月14日現在)              (2022年3月14日現在)
      資産の部
       流動資産
                                           500             16,926
         コール・ローン
                                     3,455,976,225              2,972,594,758
         親投資信託受益証券
                                       21,178,362               1,626,545
         未収入金
                                     3,477,155,087              2,974,238,229
         流動資産合計
                                     3,477,155,087              2,974,238,229
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                        8,628,029              8,180,169
         未払収益分配金
                                       21,178,862               1,643,471
         未払解約金
                                         210,686              184,571
         未払受託者報酬
                                        4,605,015              4,034,152
         未払委託者報酬
                                        1,020,680              1,098,490
         その他未払費用
                                       35,643,272              15,140,853
         流動負債合計
                                       35,643,272              15,140,853
       負債合計
      純資産の部
       元本等
                                     4,314,014,903              4,090,084,909
         元本
         剰余金
                                     △ 872,503,088            △ 1,130,987,533
          期末剰余金又は期末欠損金（△）
                                      219,698,757              171,209,901
          （分配準備積立金）
                                     3,441,511,815              2,959,097,376
         元本等合計
                                     3,441,511,815              2,959,097,376
       純資産合計
                                     3,477,155,087              2,974,238,229
      負債純資産合計
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     （２）【損益及び剰余金計算書】

                                                     （単位：円）
                                   前特定期間              当特定期間
                                 自　2021年3月16日              自　2021年9月15日
                                 至　2021年9月14日              至　2022年3月14日
      営業収益
                                     △ 337,098,262             △ 227,507,884
       有価証券売買等損益
                                     △ 337,098,262             △ 227,507,884
       営業収益合計
      営業費用
                                           332               94
       支払利息
                                        1,499,078              1,252,615
       受託者報酬
                                       32,765,571              27,378,413
       委託者報酬
                                        1,020,680              1,098,490
       その他費用
                                       35,285,661              29,729,612
       営業費用合計
                                     △ 372,383,923             △ 257,237,496
      営業利益又は営業損失（△）
                                     △ 372,383,923             △ 257,237,496
      経常利益又は経常損失（△）
                                     △ 372,383,923             △ 257,237,496
      当期純利益又は当期純損失（△）
      一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                      △ 2,231,692             △ 1,590,607
      約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
                                     △ 517,184,587             △ 872,503,088
      期首剰余金又は期首欠損金（△）
                                       75,600,922              55,308,337
      剰余金増加額又は欠損金減少額
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                       75,600,922              55,308,337
       少額
                                        6,771,391              8,072,042
      剰余金減少額又は欠損金増加額
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                        6,771,391              8,072,042
       加額
                                       53,995,801              50,073,851
      分配金
                                     △ 872,503,088            △ 1,130,987,533
      期末剰余金又は期末欠損金（△）
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    （３）【注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
                             当特定期間
                           自　2021年9月15日
                           至　2022年3月14日
      有価証券の評価基準及び評価方法

      親投資信託受益証券につきましては、移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評
      価しております。
    （重要な会計上の見積りに関する注記）

    当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要
    な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                            前特定期間                  当特定期間
            区　　分
                          (2021年9月14日現在)                  (2022年3月14日現在)
      １．元本の推移
        期首元本額                      4,801,064,636        円          4,314,014,903        円
        期中追加設定元本額                        44,913,697      円            37,820,071      円
        期中一部解約元本額                       531,963,430       円           261,750,065       円
      ２．特定期間末日における受益

                              4,314,014,903        口          4,090,084,909        口
        権の総数
      ３．投資信託財産計算規則第55

        条の6第1項第10号に規定               元本の欠損        872,503,088       円   元本の欠損       1,130,987,533        円
        する額
      ４．１口当たりの純資産額                            0.7978    円              0.7235    円

        (１万口当たりの純資産額)                          (7,978    円)              (7,235    円)
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    （損益及び剰余金計算書に関する注記）
                前特定期間                             当特定期間
              自　2021年3月16日                             自　2021年9月15日
              至　2021年9月14日                             至　2022年3月14日
     １．分配金の計算過程                             １．分配金の計算過程
        第180期                             第186期
        2021年    3月16日                         2021年    9月15日
        2021年    4月14日                         2021年10月14日
     A 費用控除後の配当等収益額                         0 円  A 費用控除後の配当等収益額                         0 円
     B 費用控除後・繰越欠損金補填後                         0 円  B 費用控除後・繰越欠損金補填後                         0 円
      の有価証券等損益額                             の有価証券等損益額
      C  収益調整金額                      384,982    円   C  収益調整金額                      593,458    円
     D 分配準備積立金額                   257,216,446       円  D 分配準備積立金額                   217,705,240       円
     E 当ファンドの分配対象収益額                   257,601,428       円  E 当ファンドの分配対象収益額                   218,298,698       円
     F 当ファンドの期末残存口数                  4,697,109,937        口  F 当ファンドの期末残存口数                  4,279,509,679        口
      G  10,000    口当たり収益分配対象額                     548  円   G  10,000    口当たり収益分配対象額                     510  円
     H 10,000    口当たり分配金額                     20 円  H 10,000    口当たり分配金額                     20 円
     I 収益分配金金額                     9,394,219     円  I 収益分配金金額                     8,559,019     円
       第181期                             第187期

       2021年    4月15日                         2021年10月15日
                                     2021年11月15日
       2021年    5月14日
     A 費用控除後の配当等収益額                     1,598,247     円  A 費用控除後の配当等収益額                     2,905,715     円
     B 費用控除後・繰越欠損金補填後                         0 円  B 費用控除後・繰越欠損金補填後                         0 円
      の有価証券等損益額                             の有価証券等損益額
      C  収益調整金額                      369,740    円   C  収益調整金額                      293,711    円
     D 分配準備積立金額                   242,690,149       円  D 分配準備積立金額                   207,347,935       円
     E 当ファンドの分配対象収益額                   244,658,136       円  E 当ファンドの分配対象収益額                   210,547,361       円
     F 当ファンドの期末残存口数                  4,594,963,443        口  F 当ファンドの期末残存口数                  4,234,799,459        口
      G  10,000口当たり収益分配対象額                        532  円   G  10,000    口当たり収益分配対象額                     497  円
     H 10,000口当たり分配金額                         20 円  H 10,000    口当たり分配金額                     20 円
     I 収益分配金金額                     9,189,926     円  I 収益分配金金額                     8,469,598     円
       第182期                             第188期

       2021年    5月15日                         2021年11月16日
                                     2021年12月14日
       2021年    6月14日
     A 費用控除後の配当等収益額                    12,032,073      円  A 費用控除後の配当等収益額                         0 円
     B 費用控除後・繰越欠損金補填後                         0 円  B 費用控除後・繰越欠損金補填後                         0 円
      の有価証券等損益額                             の有価証券等損益額
      C  収益調整金額                      312,963    円   C  収益調整金額                      221,423    円
     D 分配準備積立金額                   232,076,744       円  D 分配準備積立金額                   199,869,067       円
     E 当ファンドの分配対象収益額                   244,421,780       円  E 当ファンドの分配対象収益額                   200,090,490       円
     F 当ファンドの期末残存口数                  4,532,777,324        口  F 当ファンドの期末残存口数                  4,190,865,595        口
      G  10,000    口当たり収益分配対象額                     539  円   G  10,000    口当たり収益分配対象額                     477  円
     H 10,000    口当たり分配金額                     20 円  H 10,000    口当たり分配金額                     20 円
     I 収益分配金金額                     9,065,554     円  I 収益分配金金額                     8,381,731     円
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                前特定期間                             当特定期間
              自　2021年3月16日                             自　2021年9月15日
              至　2021年9月14日                             至　2022年3月14日
       第183期                             第189期
       2021年    6月15日                         2021年12月15日
                                     2022年    1月14日
       2021年    7月14日
     A 費用控除後の配当等収益額                     6,546,257     円  A 費用控除後の配当等収益額                     2,890,807     円
     B 費用控除後・繰越欠損金補填後                         0 円  B 費用控除後・繰越欠損金補填後                         0 円
      の有価証券等損益額                             の有価証券等損益額
      C  収益調整金額                      712,059    円   C  収益調整金額                      301,636    円
     D 分配準備積立金額                   232,393,162       円  D 分配準備積立金額                   189,042,486       円
     E 当ファンドの分配対象収益額                   239,651,478       円  E 当ファンドの分配対象収益額                   192,234,929       円
     F 当ファンドの期末残存口数                  4,486,624,244        口  F 当ファンドの期末残存口数                  4,136,447,222        口
      G  10,000    口当たり収益分配対象額                     534  円   G  10,000    口当たり収益分配対象額                     464  円
     H 10,000    口当たり分配金額                     20 円  H 10,000    口当たり分配金額                     20 円
     I 収益分配金金額                     8,973,248     円  I 収益分配金金額                     8,272,894     円
       第184期                             第190期

       2021年    7月15日                         2022年    1月15日
       2021年    8月16日                         2022年    2月14日
     A 費用控除後の配当等収益額                     3,248,654     円  A 費用控除後の配当等収益額                     1,950,698     円
     B 費用控除後・繰越欠損金補填後                         0 円  B 費用控除後・繰越欠損金補填後                         0 円
      の有価証券等損益額                             の有価証券等損益額
      C  収益調整金額                      605,455    円   C  収益調整金額                      380,368    円
     D 分配準備積立金額                   224,506,156       円  D 分配準備積立金額                   182,284,586       円
     E 当ファンドの分配対象収益額                   228,360,265       円  E 当ファンドの分配対象収益額                   184,615,652       円
     F 当ファンドの期末残存口数                  4,372,412,521        口  F 当ファンドの期末残存口数                  4,105,220,432        口
      G  10,000口当たり収益分配対象額                        522  円   G  10,000    口当たり収益分配対象額                     449  円
     H 10,000口当たり分配金額                         20 円  H 10,000    口当たり分配金額                     20 円
     I 収益分配金金額                     8,744,825     円  I 収益分配金金額                     8,210,440     円
       第185期                             第191期

       2021年    8月17日                         2022年    2月15日
       2021年    9月14日                         2022年    3月14日
     A 費用控除後の配当等収益額                    11,777,394      円  A 費用控除後の配当等収益額                     3,583,946     円
     B 費用控除後・繰越欠損金補填後                         0 円  B 費用控除後・繰越欠損金補填後                         0 円
      の有価証券等損益額                             の有価証券等損益額
      C  収益調整金額                      261,540    円   C  収益調整金額                      240,754    円
     D 分配準備積立金額                   216,549,392       円  D 分配準備積立金額                   175,565,370       円
     E 当ファンドの分配対象収益額                   228,588,326       円  E 当ファンドの分配対象収益額                   179,390,070       円
     F 当ファンドの期末残存口数                  4,314,014,903        口  F 当ファンドの期末残存口数                  4,090,084,909        口
      G  10,000口当たり収益分配対象額                        529  円   G  10,000    口当たり収益分配対象額                     438  円
     H 10,000口当たり分配金額                         20 円  H 10,000    口当たり分配金額                     20 円
     I 収益分配金金額                     8,628,029     円  I 収益分配金金額                     8,180,169     円
     ２．信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一                             ２．信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一

       部を委託するために要する費用                             部を委託するために要する費用
       信託財産の純資産総額に年10,000分の40以内の                             同左
       率を乗じて得た金額
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                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品に関する注記）
    Ⅰ　金融商品の状況に関する事項
                前特定期間                          当特定期間
              自　2021年3月16日                          自　2021年9月15日
              至　2021年9月14日                          至　2022年3月14日
      １．金融商品に対する取組方針                          １．金融商品に対する取組方針
         当ファンドは投資信託及び投資法人に関す                          同左
         る法律第２条第４項に定める証券投資信託
         であり、信託約款に定める運用の基本方針
         に従う方針です。
         また、有価証券等の金融商品は投資として
         運用することを目的としております。
      ２．金融商品の内容及びそのリスク                          ２．金融商品の内容及びそのリスク
         当ファンドが保有する金融商品は有価証                          同左
         券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭
         債務であります。
         当ファンドが保有する有価証券は、「（重
         要な会計方針に係る事項に関する注記）」
         に記載しております。
         これらは、為替変動リスク、金利変動リス
         ク等の市場リスク、信用リスク、及び流動
         性リスク等に晒されております。
      ３．金融商品に係るリスク管理体制                          ３．金融商品に係るリスク管理体制
         委託会社においては、独立した投資リスク                          同左
         管理に関する委員会である投資運用委員会
         を設け、パフォーマンスの分析及び運用リ
         スクの管理を行なっております。
       ①市場リスクの管理
         市場リスクに関しては、資産配分等の状況
         を分析・把握し、投資方針への準拠性等の
         管理を行なっております。
       ②信用リスクの管理
         信用リスクに関しては、発行体や取引先の
         財務状況等に関する情報収集・分析を継続
         し、格付等の信用度に応じた組入制限等の
         管理を行なっております。
       ③流動性リスクの管理
         流動性リスクに関しては、市場流動性の状
         況を把握し、取引量や組入比率等の管理を
         行なっております。
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                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    Ⅱ　金融商品の時価等に関する事項
                前特定期間                          当特定期間
             (2021年9月14日現在)                          (2022年3月14日現在)
      １．貸借対照表計上額、時価及びその差額                          １．貸借対照表計上額、時価及びその差額
         貸借対照表上の金融商品は、原則としてす                          同左
         べて時価評価されているため、貸借対照表
         計上額と時価との差額はありません。
      ２．時価の算定方法                          ２．時価の算定方法
       ①親投資信託受益証券                           同左
         「（重要な会計方針に係る事項に関する注
         記）」に記載しております。
       ②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
         これらの科目は短期間で決済されるため、
         帳簿価額は時価と近似していることから、
         当該帳簿価額を時価としております。
      ３．金融商品の時価等に関する事項についての                          ３．金融商品の時価等に関する事項についての
         補足説明                          補足説明
         金融商品の時価には、市場価格に基づく価                          金融商品の時価の算定においては一定の前
         額のほか、市場価格がない場合には合理的                          提条件等を採用しているため、異なる前提
         に算定された価額が含まれております。当                          条件等によった場合、当該価額が異なるこ
         該価額の算定においては変動要因を織り込                          ともあります。
         んでいるため、異なる前提条件等を採用す
         ることにより、当該価額が変動することも
         あります。
    （有価証券に関する注記）

    売買目的有価証券
                             前特定期間                  当特定期間
                          (2021年9月14日現在)                  (2022年3月14日現在)
             種類
                            最終計算期間の                  最終計算期間の
                       損益に含まれた評価差額（円）                  損益に含まれた評価差額（円）
       親投資信託受益証券                           36,322,199                △305,613,292
             合計                    36,322,199                △305,613,292
    （デリバティブ取引等に関する注記）

       該当事項はありません。
    （関連当事者との取引に関する注記）

       該当事項はありません。
    （重要な後発事象に関する注記）

       該当事項はありません。
    （４）【附属明細表】

      １．有価証券明細表
        (１)株式
           該当事項はありません。
        (２)株式以外の有価証券　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（2022年3月14日現在）

       種　類             銘　　柄              券面総額(口)           評価額(円)         備　考
      親投資信託       イーストスプリング・アジア・オセ
                                  1,155,437,773          2,972,594,758
       受益証券      アニア好配当株式マザーファンド
                 合　計                 1,155,437,773          2,972,594,758
    （注）親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は口数を表示しております。
      ２．デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

        該当事項はありません。
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    参考情報
    当ファンドは、「イーストスプリング・アジア・オセアニア好配当株式マザーファンド」受益証券を主要投
    資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の
    受益証券です。
    なお、同親投資信託の状況は以下の通りです。
    「イーストスプリング・アジア・オセアニア好配当株式マザーファンド」の状況

     なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
    (１)貸借対照表

                                (2021年9月14日現在)              (2022年3月14日現在)
                            注記
             区　　分
                            番号
                                  金　　　額(円)              金　　　額(円)
     資産の部
       流動資産
         預金                         3,363,845,308              1,762,773,758
         金銭信託                             679,508              615,296
         コール・ローン                         1,105,460,305              1,732,870,257
         株式                        150,680,812,906              122,459,199,846
         投資証券                         5,303,163,138              6,200,103,103
         未収入金                           932,466,850                   －
         未収配当金                           489,382,414              495,329,565
       流動資産合計                          161,875,810,429              132,650,891,825
       資産合計                          161,875,810,429              132,650,891,825
     負債の部
       流動負債
         未払金                           692,815,035                123,367
         未払解約金                           21,178,362              1,626,545
         未払利息                              3,240              5,079
       流動負債合計                             713,996,637               1,754,991
       負債合計                             713,996,637               1,754,991
     純資産の部
       元本等
         元本                   1、2      58,205,836,420              51,560,285,092
         剰余金
           剰余金又は欠損金（△）                      102,955,977,372              81,088,851,742
       元本等合計                          161,161,813,792              132,649,136,834
       純資産合計                          161,161,813,792              132,649,136,834
       負債純資産合計                          161,875,810,429              132,650,891,825
    （注）「イーストスプリング・アジア・オセアニア好配当株式マザーファンド」の計算期間は原則として、
        毎年10月7日から翌年10月6日までであります。
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    (２)注記表
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
                           自　2021年9月15日
                           至　2022年3月14日
      １．有価証券の評価基準及び評価方法
         株式及び投資証券につきましては、移動平均法に基づき、以下の通り原則として時価評価し
         ております。
      (1）金融商品取引所に上場されている有価証券
         金融商品取引所に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所における計算期間
         末日の最終相場又は清算値段（外国証券の場合は計算期間末日において知りうる直近の最終
         相場又は清算値段）で評価しております。計算期間の末日に当該金融商品取引所の最終相場
         等がない場合には、当該金融商品取引所における直近の日の最終相場等で評価しております
         が、直近の日の最終相場等によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引
         所における計算期間末日又は直近の日の気配相場で評価しております。
      (2）金融商品取引所に上場されていない有価証券
         当該有価証券については、原則として、日本証券業協会の店頭売買参考統計値（平均値）、
         金融機関の提示する価額（ただし、売気配相場は使用しない）又は価格情報提供会社の提供
         する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。
      (3）時価が入手できなかった有価証券
         適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認め
         られた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた
         価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価してお
         ります。
      ２．デリバティブの評価基準及び評価方法
         為替予約の評価は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値
         によって計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物売買相場が発表されていな
         い通貨については、対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
      ３．収益及び費用の計上基準
         受取配当金の計上基準
         受取配当金は原則として、株式及び投資証券の配当落ち日において、その金額が確定してい
         るものについては当該金額、未だ確定していない場合には入金時に計上しております。
      ４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
         外貨建取引等の処理基準
         「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づい
         て、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。
    （重要な会計上の見積りに関する注記）

    当計算期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当計算期間の翌計算期間の財務諸表に重要
    な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。
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                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （貸借対照表に関する注記）
              区　　分               (2021年9月14日現在)                (2022年3月14日現在)
      １．元本の推移
         期首元本額                      66,140,991,158         円       58,205,836,420         円
         期中追加設定元本額                         3,295,045      円          1,630,456      円
         期中一部解約元本額                       7,938,449,783        円       6,647,181,784        円
         元本の内訳

         イーストスプリング・アジア・オ
         セアニア好配当株式ファンド（適                      56,957,225,828         円       50,404,847,319         円
         格機関投資家専用）
         イーストスプリング・アジア・オ
         セアニア好配当株式オープン（毎                       1,248,185,577        円       1,155,437,773        円
         月分配型）
         イーストスプリング・アジア・オ
                                   425,015     円               0 円
         セアニア好配当株式オープン
              合　　計                 58,205,836,420         円       51,560,285,092         円
      ２．本報告書における開示対象ファ

         ンドの特定期間末日における受益                      58,205,836,420         口       51,560,285,092         口
         権の総数
      ３．１口当たりの純資産額                             2.7688    円            2.5727    円

         （１万口当たりの純資産額）                          (27,688     円)           (25,727     円)
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    （金融商品に関する注記）
    Ⅰ　金融商品の状況に関する事項
              自　2021年3月16日                          自　2021年9月15日
              至　2021年9月14日                          至　2022年3月14日
      １．金融商品に対する取組方針                          １．金融商品に対する取組方針
         当ファンドは投資信託及び投資法人に関す                        　　同左
         る法律第２条第４項に定める証券投資信託
         であり、信託約款に定める運用の基本方針
         に従う方針です。
         また、有価証券等の金融商品は投資として
         運用することを目的としております。
      ２．金融商品の内容及びそのリスク                          ２．金融商品の内容及びそのリスク
         当ファンドが保有する金融商品は有価証                        　　同左
         券、デリバティブ取引、コール・ローン等
         の金銭債権及び金銭債務であります。
         当ファンドが保有する有価証券は、「（重
         要な会計方針に係る事項に関する注記）」
         に記載しております。
         これらは、為替変動リスク、金利変動リス
         ク等の市場リスク、信用リスク、及び流動
         性リスク等に晒されております。
         また、当ファンドは信託財産に属する資産
         の為替変動リスクの低減、並びに信託財産
         に属する外貨建資金の受渡を行なうことを
         目的として、為替予約取引を利用しており
         ます。
      ３．金融商品に係るリスク管理体制                          ３．金融商品に係るリスク管理体制
         委託会社においては、独立した投資リスク                        　　同左
         管理に関する委員会である投資運用委員会
         を設け、パフォーマンスの分析及び運用リ
         スクの管理を行なっております。
       ①市場リスクの管理
         市場リスクに関しては、資産配分等の状況
         を分析・把握し、投資方針への準拠性等の
         管理を行なっております。
       ②信用リスクの管理
         信用リスクに関しては、発行体や取引先の
         財務状況等に関する情報収集・分析を継続
         し、格付等の信用度に応じた組入制限等の
         管理を行なっております。
       ③流動性リスクの管理
         流動性リスクに関しては、市場流動性の状
         況を把握し、取引量や組入比率等の管理を
         行なっております。
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    Ⅱ　金融商品の時価等に関する事項
             （2021年9月14日現在）                          （2022年3月14日現在）
      １．貸借対照表計上額、時価及びその差額                          １．貸借対照表計上額、時価及びその差額
         貸借対照表上の金融商品は、原則としてす                          同左
         べて時価評価されているため、貸借対照表
         計上額と時価との差額はありません。
      ２．時価の算定方法                          ２．時価の算定方法
       ①株式及び投資証券                           同左
         「（重要な会計方針に係る事項に関する注
         記）」に記載しております。
       ②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
         これらの科目は短期間で決済されるため、
         帳簿価額は時価と近似していることから、
         当該帳簿価額を時価としております。
      ３．金融商品の時価等に関する事項についての                          ３．金融商品の時価等に関する事項についての
         補足説明                          補足説明
         金融商品の時価には、市場価格に基づく価                          金融商品の時価の算定においては一定の前
         額のほか、市場価格がない場合には合理的                          提条件等を採用しているため、異なる前提
         に算定された価額が含まれております。当                          条件等によった場合、当該価額が異なるこ
         該価額の算定においては変動要因を織り込                          ともあります。
         んでいるため、異なる前提条件等を採用す
         ることにより、当該価額が変動することも
         あります。
    （有価証券に関する注記）

    売買目的有価証券
                         （2021年9月14日現在）                  （2022年3月14日現在）
             種類
                            当計算期間の                  当計算期間の
                       損益に含まれた評価差額（円）                  損益に含まれた評価差額（円）
       株式                         3,705,021,637                △10,280,472,370
       投資証券                          376,912,127                 △71,909,501
             合計                  4,081,933,764                △10,352,381,871
    （注）上記の当計算期間の損益に含まれた評価差額は、当親投資信託の計算期間の開始日から本報告書にお
        ける開示対象ファンドの期末日までの期間(2020年10月7日から2021年9月14日まで及び2021年10月7日
        から2022年3月14日まで)に対応するものとなっております。
    （デリバティブ取引等に関する注記）

       該当事項はありません。
    （関連当事者との取引に関する注記）

       該当事項はありません。
    （重要な後発事象に関する注記）

       該当事項はありません。
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    (３)附属明細表
      １．有価証券明細表
       (1)株式　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　                                       (2022年3月14日現在)
                                              評価額
                                                           備考
      通貨            銘柄             株式数
                                        単　価          金　額
           SEA  LTD-ADR     ADR
     米ドル                            55,481        91.04         5,050,990.24
                                  55,481                 5,050,990.24
             米ドル　小計
                                                   (594,046,962)
     オースト      WORLEY    LTD
                                2,856,729          12.70        36,280,458.30
     ラリアド
           BHP  GROUP    LIMITED
                                1,022,886          47.69        48,781,433.34
     ル
           BLUESCOPE      STEEL    LTD
                                1,024,175          19.00        19,459,325.00
           SONIC    HEALTHCARE       LTD
                                 218,450         33.18         7,248,171.00
           CSL  LTD
                                  72,787        256.53         18,672,049.11
           NATIONAL     AUSTRALIA      BANK   LTD
                                1,031,196          29.94        30,874,008.24
           MACQUARIE      GROUP    LTD
                                 147,091        182.33         26,819,102.03
           INSURANCE      AUSTRALIA      GROUP    LTD
                                6,058,141           4.31       26,110,587.71
                               12,431,455                  214,245,134.73
          オーストラリアドル　小計
                                                 (18,328,671,276)
     香港
           CHINA    PETROLEUM      & CHEMICAL     - H
                               28,184,000           3.52       99,207,680.00
     ドル
           SANDS    CHINA    LTD
                                5,359,200          17.60        94,321,920.00
           TENCENT     HOLDINGS     LTD
                                1,205,700          367.80        443,456,460.00
           ALIBABA     GROUP    HOLDING     LTD
                                2,197,612          90.80       199,543,169.60
           JD.COM    INC  - CL  A
                                 845,600        211.20        178,590,720.00
           CHINA    FEIHE    LTD
                               13,221,000           8.50       112,378,500.00
           SINO   BIOPHARMACEUTICAL
                               28,988,000           4.39       127,257,320.00
           WUXI   BIOLOGICS      CAYMAN    INC
                                2,085,500          53.25       111,052,875.00
           BOC  HONG   KONG   HOLDINGS     LTD
                                6,075,000          27.85       169,188,750.00
           CHINA    CONSTRUCTION        BANK
                               39,526,000           5.62       222,136,120.00
           CORPORATION
           AIA  GROUP    LTD
                                2,297,200          77.25       177,458,700.00
           PING   AN  INSURANCE      GROUP    CO-H
                                3,394,500          54.85       186,188,325.00
           CHINA    RESOURCES      LAND   LTD
                                1,414,000          35.65        50,409,100.00
           COUNTRY     GARDEN    SERVICES     HOLD
                                3,297,000          37.25       122,813,250.00
           SUN  HUNG   KAI  PROPERTIES
                                1,329,500          91.45       121,582,775.00
           SUNAC    CHINA    HOLDINGS     LTD
                                9,347,000           5.57       52,062,790.00
           CK  INFRASTRUCTURE         HOLDINGS     L
                                2,404,500          52.10       125,274,450.00
           GUANGDONG      INVESTMENT       LTD
                               11,198,000           10.18       113,995,640.00
           ASM  PACIFIC     TECHNOLOGY
                                1,870,800          78.70       147,231,960.00
                               164,240,112                  2,854,150,504.60
             香港ドル　小計
                                                 (42,869,340,579)
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                                              評価額             備考
      通貨            銘柄             株式数
                                        単　価           金　額
     シンガ
           UNITED    OVERSEAS     BANK   LTD
                               1,065,500          30.12        32,092,860.00
     ポール
           SINGAPORE      TELECOMMUNICATIONS
                               9,668,700           2.58        24,945,246.00
     ドル
                               10,734,200                   57,038,106.00
          シンガポールドル　小計
                                                 (4,919,536,642)
     タイ
           PTT  PCL-FOREIGN
                               18,520,900           39.50        731,575,550.00
     バーツ
                               18,520,900                   731,575,550.00
            タイバーツ　小計
                                                 (2,575,145,936)
     インド
           BANK   NEGARA    INDONESIA      PERSERO
                               30,245,200         7,950.00       240,449,340,000.00
     ネシア
           DAYAMITRA      TELEKOMUNIKASI         TBK
                              115,582,269           800.00      92,465,815,200.00
     ルピア
           TELKOM    INDONESIA      PERSERO     TBK
                               25,716,000         4,590.00       118,036,440,000.00
           PT
                              171,543,469                 450,951,595,200.00
          インドネシアルピア　小計
                                                 (3,742,898,240)
     韓国      SK  INNOVATION       CO  LTD
                                 105,898      197,000.00         20,861,906,000.00
     ウォン
           HANON    SYSTEMS
                               1,083,016        11,350.00        12,292,231,600.00
           KB  FINANCIAL      GROUP    INC
                                 528,083       55,000.00        29,044,565,000.00
           SAMSUNG     ELECTRONICS       CO  LTD
                               1,135,164        70,000.00        79,461,480,000.00
           SK  HYNIX    INC
                                 216,907      117,000.00         25,378,119,000.00
                               3,069,068                167,038,301,600.00
            韓国ウォン　小計
                                                 (15,902,046,312)
     新台湾      FORMOSA     PLASTICS     CORP
                               4,063,000          106.50        432,709,500.00
     ドル
           HIWIN    TECHNOLOGIES        CORP
                               2,042,970          257.50        526,064,775.00
           QUANTA    COMPUTER     INC
                               3,529,000          92.00        324,668,000.00
           CHIPBOND     TECHNOLOGY       CORP
                               2,607,000          71.30        185,879,100.00
           GLOBALWAFERS        CO  LTD
                                 738,000         638.00        470,844,000.00
           MEDIATEK     INC
                                 484,000         963.00        466,092,000.00
           NOVATEK     MICROELECTRONICS          CORP
                                 685,000         466.50        319,552,500.00
           LTD
           TAIWAN    SEMICONDUCTOR
                               4,691,323          575.00       2,697,510,725.00
           MANUFACTURING
                               18,840,293                 5,423,320,600.00
            新台湾ドル　小計
                                                 (22,468,817,245)
     インド      RELIANCE     INDUSTRIES       LTD
                                 988,507        2,399.15        2,371,576,569.05
     ルピー
           ICICI    BANK   LTD
                                 838,714         677.90        568,564,220.60
           GAIL   INDIA    LTD
                               6,592,881          152.40       1,004,755,064.40
                               8,420,102                 3,944,895,854.05
           インドルピー　小計
                                                 (6,114,588,573)
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                                              評価額
                                                           備考
      通貨            銘柄             株式数
                                        単　価          金　額
     中国人民      HAIER    SMART    HOME   CO  LTD-A
                                5,907,276          22.48       132,795,564.48
     元（オフ
           BY-HEALTH      CO  LTD-A
                                2,464,308          22.78        56,136,936.24
     ショア）
           YONYOU    NETWORK     TECHNOLOGY-A
                                3,066,402          25.61        78,530,555.22
                               11,437,986                  267,463,055.94
        中国人民元（オフショア）　小計
                                                 (4,944,108,081)
                              419,293,066                  122,459,199,846
               合　計
                                                (122,459,199,846)
    有価証券明細表注記

      （注）１.小計欄の（　　）内は、邦貨換算額であります。
          ２.合計金額欄の（　　）内は、外貨建有価証券に係るもので、内書であります。
       (2)株式以外の有価証券

       通貨      種類            銘柄             券面総額           評価額        備考
     オーストラ
                 GPT  GROUP
            投資証券                           2,331,666          11,261,946.78
     リアドル
                                       2,331,666          11,261,946.78
              オーストラリアドル合計
                                                 (963,459,547)
                 HKT  TRUST    AND  HKT  LTD  STPL
                                      16,376,000          173,585,600.00
     香港ドル       投資証券
                 LINK   REIT
                                       1,944,619         125,136,232.65
                                      18,320,619          298,721,832.65
                 香港ドル合計
                                                (4,486,801,926)
     シンガポー
                 MAPLETREE      COMMERCIAL       TRUST
            投資証券                           4,724,900          8,693,816.00
     ルドル
                                       4,724,900          8,693,816.00
              シンガポールドル合計
                                                 (749,841,630)
                                                 6,200,103,103
                  合　計
                                                (6,200,103,103)
    （注）投資証券における券面総額欄の数値は口数を表示しております。
    有価証券明細表注記

      （注）１.小計欄の（　　）内は、邦貨換算額であります。
          ２.合計金額欄の（　　）内は、外貨建有価証券に係るもので、内書であります。
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    外貨建有価証券の内訳
                                                   合計金額に
                                   組入株式       組入投資証券
             通　貨              銘柄数
                                   時価比率        時価比率
                                                   対する比率
      米ドル                   株式      1銘柄      100.0%           ―       0.5%
                         株式      8銘柄      95.0%          ―       14.2%
      オーストラリアドル
                        投資証券       1銘柄        ―       5.0%        0.7%
                         株式     19銘柄      90.5%          ―       33.3%
      香港ドル
                        投資証券       2銘柄        ―       9.5%        3.5%
      シンガポールドル                   株式      2銘柄      86.8%          ―       3.8%
                        投資証券       1銘柄        ―       13.2%         0.6%
      タイバーツ                   株式      1銘柄      100.0%           ―       2.0%
      インドネシアルピア                   株式      3銘柄      100.0%           ―       2.9%
      韓国ウォン                   株式      5銘柄      100.0%           ―       12.4%
      新台湾ドル                   株式      8銘柄      100.0%           ―       17.5%
      インドルピー                   株式      3銘柄      100.0%           ―       4.8%
      中国人民元（オフショア）                   株式      3銘柄      100.0%           ―       3.8%
      ２．デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

        該当事項はありません。
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    ２【ファンドの現況】
     【純資産額計算書】
                                   (2022年3月31日現在)
        Ⅰ　資産総額                           3,228,584,706        円
        Ⅱ　負債総額                              6,358,570      円
        Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                           3,222,226,136        円
        Ⅳ　発行済口数                           4,086,629,928        口
        Ⅴ　１口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                0.7885    円
    参考情報

    ＜イーストスプリング・アジア・オセアニア好配当株式マザーファンド＞
                                   (2022年3月31日現在)
        Ⅰ　資産総額                          143,727,971,723         円
        Ⅱ　負債総額                             111,018,571       円
        Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                          143,616,953,152         円
        Ⅳ　発行済口数                           51,180,787,768         口
        Ⅴ　１口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                2.8061    円
    第４【内国投資信託受益証券事務の概要】

     １．名義書換
        該当事項はありません。
     ２．受益者等に対する特典
        該当するものはありません。
     ３．譲渡制限の内容
        受益権の譲渡制限は設けておりません。
     ４．受益権の譲渡の方法
      (1)  受益権の譲渡
       ①  受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が
         記載または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものとします。
       ②  上記①の申請のある場合には、上記①の振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有する受
         益権の口数の減少および譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿
         に記載または記録するものとします。ただし、上記①の振替機関等が振替先口座を開設したも
         のでない場合には、譲受人の振替先口座を開設した他の振替機関等（当該他の振替機関等の上
         位機関を含みます。）に社振法の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に受益権の口数の増加
         の記載または記録が行われるよう通知するものとします。
       ③  上記①の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録
         されている振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異な
         る場合等において、委託会社が必要と認めたときまたはやむを得ない事情があると判断したと
         きは、振替停止日や振替停止期間を設けることができます。
      (2)  受益権の譲渡の対抗要件
       受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社に対抗
       することができません。
     ５．受益証券の不発行
       委託会社は、当ファンドの受益権を取扱う振替機関が社振法の規定により主務大臣の指定を取消さ
       れた場合または当該指定が効力を失った場合であって、当該振替機関の振替業を承継する者が存在
                                56/83


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       しない場合その他やむを得ない事情がある場合を除き、振替受益権を表示する受益証券を発行しま
       せん。
       なお、受益者は、委託会社がやむを得ない事情等により受益証券を発行する場合を除き、無記名式
       受益証券から記名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券への変更の請
       求、受益証券の再発行の請求を行わないものとします。
     ６．受益権の再分割
       委託会社は、受託会社と協議のうえ、社振法に定めるところにしたがい、一定日現在の受益権を均
       等に再分割できるものとします。
     ７．償還金
       償還金は、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（償還日以
       前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該償還日以前に設定さ
       れた受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権につい
       ては原則として取得申込者とします。）に支払います。
     ８．質権口記載または記録の受益権の取扱いについて
       振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払
       い、一部解約の実行の請求の受付け、一部解約金および償還金の支払い等については、投資信託約
       款の規定によるほか、民法その他の法令等にしたがって取扱われます。
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    第二部【委託会社等の情報】

    第１【委託会社等の概況】
    １【委託会社等の概況】
      (1)  資本金の額等（2022年3月末現在）
         資本金の額               649.5   百万円
         発行する株式の総数                 30,000    株
         発行済株式総数                 23,060    株
      (2)  委託会社の機構（2022年3月末現在）

     ・会社の意思決定機構








       取締役会は、当社の業務方針その他重要な事項を決し、取締役の職務の執行を監督する機関で、3名
       以上の取締役をもって構成します。取締役は株主総会において選任されます。取締役の任期は、就
       任後2年以内の最終の決算期に関する定時株主総会の終了の時までとし、任期満了前に退任した取締
       役の後任として選任された取締役の任期は、退任した取締役の任期の満了する時まで、また、増員
       により選任された取締役の任期は、他の取締役の任期の満了する時までとします。
       取締役会は、取締役の中より代表取締役を1名以上を選任することができます。
       取締役会は、代表取締役が招集し、議長は取締役会ごとに出席取締役の中から選任します。
       取締役会は、定款および取締役会規程に定める事項のほか、経営委員会が上申する業務執行に関す
       る重要事項を決定します。その決議は、取締役会の過半数が出席し、その取締役の過半数をもって
       行います。
     ・運用体制

       委託会社では、株式・債券などの有価証券に投資する際には、その証券が持つ本源的価値以上の価
       格で取引されている有価証券に投資するべきでないとの運用哲学に基づき、運用を行っておりま
       す。
       委託会社における意思決定プロセスは、まず投資運用委員会において投資方針の決定を行います。
       運用部は投資環境の調査・分析を行い、これらの調査・分析結果を踏まえ、投資運用委員会により
       決定された投資方針に基づいて、投資判断を行います。投資判断を行うにあたっては、ガイドライ
       ンに抵触しないことの確認が求められます。また、投資リスクのモニタリング等も行います。
       運用部から独立したリスク・コンプライアンス部は、法令・ガイドライン等の遵守状況のチェック
       を行います。ビジネス・オペレーション部は、運用状況および投資リスクのモニタリングのサポー
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       トを行い、必要なデータ等を提供します。これらの結果を運用部にフィードバックすることによ
       り、精度の高い運用体制を維持できるように努めています。
     ・監督体制

       社内の監督ラインにおけるガバナンス体制を強化する観点から、「外に開かれたガバナンス体制」
       の考えに基づき、顧客視点での投信委託業の運営・管理態勢への監督機能を追加するため、ファン
       ド・ガバナンス委員会を設置しました。
       同委員会は、「お客様の立場に立った受託者責任遂行」の観点から当社の投資信託の運営・管理態
       勢の適切性、妥当性等を検証し、取締役会に報告するとともに、改善が必要な場合には取締役会に
       勧告する監督機能を持ちます。
       また、業務執行からの独立性に留意し「お客様の立場に立つ」実効性を確保するため、同委員会の
       議長は社外取締役、その他の常任の委員は監査役、リスク・コンプライアンス部長とします。毎開
       催時の議題により幅広に社内外から参加者を招集し、オープンな議論を通し、「顧客の目線」の意
       識の浸透を図ります。
    ２【事業の内容及び営業の概況】

       「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信
       託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用
       業）を行っています。また、「金融商品取引法」に定める投資助言・代理業を行っています。
       委託会社の運用する証券投資信託は、2022年3月末現在、以下の通りです（親投資信託を除きま

       す。）。
               ファンドの種類                    本数           純資産総額
        追加型株式投資信託                             24           377,384     百万円
                   合計                  24           377,384     百万円
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    ３【委託会社等の経理状況】
       1.  　委託会社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38

         年大蔵省令第59号、以下「財務諸表等規則」という)第2条に基づき、同規則及び「金融商品
         取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)により作成しております。
         　また、財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
       2.  　委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第23期事業年度（自令和

         3年  1月  1日至令和      3年12月31日）の財務諸表について、有限責任                         あずさ監査法人の監査を
         受けております。
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    (1)  【貸借対照表】
                                                    ( 単位:千円)
                                  前事業年度                当事業年度
                               （令和    2年12月31日）            （令和    3年12月31日）
      資産の部
      　流動資産
      　　現金及び預金                                1,083,875               1,538,878
      　　預託金                                  52,153                  -
      　　有価証券                                 627,221               346,148
      　　前払費用                                  36,483               40,394
      　　未収委託者報酬                                 650,109               653,349
      　　未収運用受託報酬                                  55,665                3,889
      　　未収入金                                 124,194                66,655
      　　未収法人税等                                 105,755                  -
                                        11,117                  -
      　　未収消費税等
      　　流動資産合計                                2,746,576               2,649,314
      　固定資産
      　　有形固定資産                                       ※1
      　　　建物                                  39,156                  0
      　　　器具備品                                  9,263                 0
                                        10,460                  0
      　　　リース資産
      　　　有形固定資産合計                                  58,880                  0
      　　無形固定資産                                       ※2
      　　　ソフトウェア                                  8,845                 -
                                         288                -
      　　　電話加入権
      　　　無形固定資産合計                                  9,133                 -
      　　投資その他の資産
                                        72,570               65,234
      　　　長期差入保証金
      　　　投資その他の資産合計                                  72,570               65,234
      　　固定資産合計                                 140,585                65,234
      　資産合計                                2,887,161               2,714,549
      負債の部
      　流動負債
      　　未払金
      　　　未払手数料                                 317,094               329,929
      　　　関係会社未払金                                 185,847               104,786
      　　　その他未払金                                  14,894               30,830
      　　未払費用                                  84,136               59,296
      　　未払法人税等                                     -             8,794
      　　預り金                                  18,620               13,253
      　　賞与引当金                                 273,683               318,565
      　　ファンド負担金返金関連費用引当金                                  9,200                 -
      　　未払消費税等                                     -             8,696
                                        3,425               3,425
      　　リース債務
      　　流動負債合計                                 906,902               877,580
      　固定負債
      　　退職給付引当金                                 304,220               285,296
      　　リース債務                                  7,966               4,540
      　　固定負債合計                                 312,187               289,837
      　負債合計                                1,219,089               1,167,417
      純資産の部
      　株主資本
      　　資本金                                 649,500               649,500
      　　資本剰余金
      　　　資本準備金                                 616,875               616,875
      　　　資本剰余金合計                                 616,875               616,875
      　　利益剰余金
      　　　その他利益剰余金
                                       401,696               280,756
      　　　　繰越利益剰余金
      　　　利益剰余金合計                                 401,696               280,756
      　　株主資本合計                                1,668,071               1,547,131
      　純資産合計                                1,668,071               1,547,131
      負債・純資産合計                                2,887,161               2,714,549
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    (2)  【損益計算書】
                                                     ( 単位:千円)
                                    前事業年度              当事業年度
                                （自   令和   2年  1月  1日    （自   令和   3年  1月  1日
                                 至  令和   2年12月31日）          至  令和   3年12月31日）
      営業収益
      　委託者報酬                                  4,038,098              3,871,102
      　運用受託報酬                                    91,506              23,831
      　その他営業収益                                   337,587              325,922
      　営業収益合計                                  4,467,192              4,220,855
      営業費用
      　支払手数料                                  1,656,625              1,636,789
      　広告宣伝費                                    56,177              59,766
      　調査費                                   243,581              256,922
      　委託調査費                                   950,790              804,220
      　委託計算費                                    89,937              88,790
      　通信費                                    16,209              11,652
                                          4,063              3,224
      　諸会費
      　営業費用合計                                  3,017,384              2,861,365
      一般管理費
      　役員報酬                                   146,706              116,805
      　給料・手当                                   683,993              672,214
      　賞与                                   189,321              233,894
      　交際費                                    3,490              3,211
      　旅費交通費                                    3,532              1,419
      　租税公課                                    19,832              21,288
      　不動産賃借料                                   123,267              121,567
      　退職給付費用                                    80,253              72,322
      　減価償却費                                    22,020              17,184
      　採用費                                    5,056              52,915
      　専門家報酬                                    48,881              39,144
      　業務委託費                                    47,516              25,323
      　敷金の償却                                    2,056              5,801
      　諸経費                                    85,370              79,726
      　一般管理費合計                                  1,461,300              1,462,818
                                        △  11,491            △  103,328
      営業損失(△)
      営業外収益
      　受取利息                                       6              5
      　受取配当金                                    9,720              6,265
      　有価証券売却益                                      16            16,141
      　有価証券評価益                                    18,375              14,092
                                            13              965
      　雑収入
                                          28,131              37,470
      　営業外収益合計
      営業外費用
                                          5,851              5,835
      　為替差損
                                          5,851              5,835
      　営業外費用合計
                                                      △  71,693
      経常利益又は経常損失(△)                                    10,788
      特別利益
      　賞与引当金戻入益                          ※1         185,030                 -
                                            -  ※3          7,027
      　ファンド負担金返金関連費用引当金戻入益
      　特別利益合計                                   185,030               7,027
      特別損失
      　固定資産除却損                                    2,935                -
      　ファンド負担金返金関連費用                          ※2         185,696                 -
      　ゴルフ会員権売却損                                    1,696                -
                                            -  ※4         55,549
      　減損損失
                                         190,328               55,549
      　特別損失合計
                                                     △  120,215
                                          5,490
      税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)
      法人税、住民税及び事業税                                     901              724
                                         204,555                 -
      法人税等調整額
                                         205,457                724
      法人税等合計
                                       △  199,967            △  120,940
      当期純損失(△)
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    (3)  【株主資本等変動計算書】
      前事業年度(自        令和   2年  1月  1日  至  令和   2年12月31日)
                                                     ( 単位:千円)
                                   株主資本
                             資本剰余金         利益剰余金
                                                      純資産
             項目
                                               株主資本
                                                      合計
                        資本金            その他利益剰余金
                                                合計
                             資本準備金
                                     繰越利益剰余金
      当期首残高                  649,500       616,875           935,663     2,202,038       2,202,038
      当期変動額
       剰余金の配当                                 △  334,000     △  334,000     △  334,000
                           －       －
       当期純損失                                 △  199,967     △  199,967     △  199,967
                           －       －
                                        △  533,967     △  533,967     △  533,967
      当期変動額合計                     －       －
      当期末残高                  649,500       616,875           401,696     1,668,071       1,668,071
    　当事業年度       (自  令和   3年  1月  1日  至  令和   3年12月31日)

                                                     ( 単位:千円)
                                   株主資本
                             資本剰余金         利益剰余金
                                                      純資産
             項目
                                               株主資本
                                                      合計
                        資本金            その他利益剰余金
                                                合計
                             資本準備金
                                     繰越利益剰余金
      当期首残高                  649,500       616,875           401,696     1,668,071       1,668,071
      当期変動額
       剰余金の配当
                           －       －           －       －       －
       当期純損失                                 △  120,940     △  120,940     △  120,940
                           －       －
                                        △  120,940     △  120,940     △  120,940
      当期変動額合計                     －       －
      当期末残高                  649,500       616,875           280,756     1,547,131       1,547,131
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    重要な会計方針
      1.  資産の評価基準及び評価方法

       (1)  有価証券の評価基準及び評価方法
         ①  売買目的有価証券
           時価法により行っています。
      2.  固定資産の減価償却の方法

       (1)  有形固定資産（リース資産を除く）
         ①  平成19年3月31日以前に取得したもの
           旧定額法によっております。
         ②  平成19年4月1日以降に取得したもの

           定額法によっております。
           なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
            建物　　　　　　         10年～18年

            器具備品　　　          3年～15年
       (2)  無形固定資産（リース資産を除く）

         　定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期
         間(5年)に基づく定額法を採用しております。
       (3)  リース資産

         　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
      3.  引当金の計上基準

       (1)  貸倒引当金
         　一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を
         勘案し、回収不能見込額を計上しております。
         但し、当期の計上額はありません。
       (2)  賞与引当金

         　役員及び従業員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。
       (3)  退職給付引当金

         　従業員の退職金の支払に備えて、当社退職金規程及び特別退職慰労引当金規程に基づく当期末自己
         都合退職金要支給額を計上しております。また、内規に基づく役員退職慰労引当金を退職給付引当金
         に含めて計上しております。
       (4)  ファンド負担金返金関連費用引当金

         　当社は、令和2年4月3日付行政処分に基づき、同年6月12日、金融庁に「業務改善報告書」を提出い
         たしました。今般の行政            処分において指摘されております特定の投資信託（マザーファンド）に投資
         している投資信託及び最終受益者に生じた不利益を解消する為の費用の支出に備えるため、令和                                               2 年
         12月31日において、返金関連費用の見積額に基づき計上しておりました。当期末（令和3年12月31
         日）においては、合理的に将来の支出の引当てが不要と判断されるため、全額取り崩しております。
      4.  その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

       (1)  消費税等の会計処理
         　消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
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    未適用の会計基準等
      (1)  収益認識に関する会計基準等

      •「収益認識に関する会計基準」
      （企業会計基準第29号           令和2年3月31日        企業会計基準委員会）
      •「収益認識に関する会計基準の適用指針」
      （企業会計基準適用指針第30号                令和3年3月26日        企業会計基準委員会）
      　①概要

      　　収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の5つのステップを適用し認識されます。
      　　ステップ1：顧客との契約を識別する。
      　　ステップ2：契約における履行義務を識別する。　
      　　ステップ3：取引価格を算定する。
      　　ステップ4：契約における履行義務に取引価格を配分する。
      　　ステップ5：履行義務を充足する時又は充足するにつれて収益を認識する。
      　②適用予定日

      　　令和4年12月期の期首から適用します。
      　③当該会計基準等の適用による影響

      　　当該会計基準等の適用による影響は、現時点で評価中であります。
      (2)  時価の算定に関する会計基準等

      •「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号                            令和元年7月4日        企業会計基準委員会）
      •「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号                                      令和元年7月4日        企業会計基
       準委員会）
      •「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号                           令和元年7月4日        企業会計基準委員会）
      •「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号                                       令和2年3月31日        企業会計
       基準委員会）
      　①概要

        　国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同
        じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国
        会計基準においてはAccounting                Standards     Codification       の  Topic   820「公正価値測定」）を定めてい
        る状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関
        して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基
        準」等が公表されたものです。
        　企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的
        な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点か
        ら、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた
        実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取
        扱いを定めることとされています。
      　②適用予定日

      　　令和4年12月期の期首から適用します。
      　③当該会計基準等の適用による影響

      　　当該会計基準等の適用による影響は、現時点で評価中であります。
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    注記事項
    ( 貸借対照表関係)
      ※1  有形固定資産の減価償却累計額は以下の通りであります。
                           前事業年度                  当事業年度

                        ( 令和   2年12月31日現在)               ( 令和   3年12月31日現在)
      建物                        74,199   千円              113,356    千円
      器具備品                        52,303   千円               59,346   千円
      リース資産                         6,192   千円               16,652   千円
             計                132,695    千円              189,355    千円
      ( 注)  上記減価償却累計額には、有形固定資産の減損損失累計額が含まれております。
      ※2  無形固定資産の減価償却累計額は以下の通りであります。

                           前事業年度                  当事業年度

                        ( 令和   2年12月31日現在)               ( 令和   3年12月31日現在)
      ソフトウェア                        31,403   千円               38,968   千円
      電話加入権                           - 千円                288  千円
             計                31,403   千円               39,256   千円
      ( 注)  上記減価償却累計額には、無形固定資産の減損損失累計額が含まれております。
    ( 損益計算書関係)

     ※1  賞与引当金戻入益に関する事項
      　令和元年12月31日における賞与引当金のうち従来の見積額との差額を、賞与引当金戻入益として特別利益
      に計上しております。賞与引当金戻入益の計上額は、役員及び従業員の賞与の支払に備える為の賞与引当金
      に対する引当金戻入額となります。
     ※2  ファンド負担金返金関連費用に関する事項
      　今般の行政処分の対象となりました当社の業務運営を原因として、ファンド及び受益者に生じた不利益を
      解消すべく、過去にファンドで負担していた費用を当社からファンドへ返金、また不利益が生じているファ
      ンドの受益者への当該不利益解消の為の返金を実施しております。また返金を実施する上で必要となる関連
      費用についても、当該費用として計上しております。
     ※3  ファンド負担金返金関連費用引当金戻入益に関する事項
      　当社は、令和2年4月3日付行政処分において指摘されておりました特定の投資信託（マザーファンド）に
      投資している投資信託及び最終受益者に生じた不利益を解消する為の費用の支出に備え、ファンド負担金返
      金関連費用引当金を計上しておりましたが、当期末（令和3年12月31日）において合理的に将来の支出の引
      当てが不要と判断されるため、令和2年12月31日における当該引当金のうち当期における支出額との差額に
      ついては、ファンド負担金返金関連費用引当金戻入益に計上しております。
     ※4  減損損失に関する事項
      　当事業年度において、当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
          用途          場所                 種類                金額
                   東京都           建物・器具備品・リース資産・
        事務所設備                                           55,549   千円
                  千代田区             ソフトウェア・電話加入権
      （経緯）
      　上記資産につきまして、営業活動から生じる損益が継続してマイナスになっており、見積期間内において
      将来のキャッシュ・フローも見込まれないことから、回収可能価額を零と評価し、帳簿価格全額を回収不能
      として減損損失を特別損失に計上しております。
      　　（減損損失の金額）

      　　　建物                                  32,299   千円
      　　　器具備品                                  5,672   千円
      　　　リース資産                                  7,302   千円
      　　　ソフトウェア                                  9,986   千円
                                         288
                                           千円
      　　　電話加入権
                                           千円
      　　　合計                                  55,549
      （グルーピングの方法）

      　当社は投資信託委託・投資顧問業務等を営んでおります。資産のグルーピングについては、全ての資産が
      一体となってキャッシュ・フローを生み出す為、事務所の全資産を一つの単位として実施しております。
      （回収可能価格の算定方法）

      　当社の回収可能価格は使用価値を使用しておりますが、営業活動から生じるキャッシュ・フローが継続し
      てマイナスとなっているため、使用価値は零として算定しております。
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    ( 株主資本等変動計算書関係)
    　前事業年度（自         令和   2年  1月  1日    至  令和   2年12月31日）
      1 ．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                 当事業年度        当事業年度        当事業年度        当事業年度
                期首株式数(株)        増加株式数(株)        減少株式数(株)         末株式数(株)
      発行済株式
       普通株式
                     23,060           -        -      23,060
       合計
                     23,060           -        -      23,060
    　2．配当に関する事項

    　(1)   配当金支払額
                 株式の     配当金の総額              1 株当たり
          決議                   配当の原資               基準日        効力発生日
                 種類     ( 百万円)            配当額(円)
       令和2年3月25日
                普通株式          334  利益剰余金         14,483    令和元年12月31日         令和2年3月25日
       定時株主総会
     (2)  基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

      該当事項はありません。
    　当事業年度（自         令和   3年  1月  1日    至  令和   3年12月31日）

      1 ．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                 当事業年度        当事業年度        当事業年度        当事業年度
                期首株式数(株)        増加株式数(株)        減少株式数(株)         末株式数(株)
      発行済株式
       普通株式
                     23,060           -        -      23,060
       合計
                     23,060           -        -      23,060
    　2．配当に関する事項

    　(1)   配当金支払額
      該当事項はありません。
     (2)  基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

      該当事項はありません。
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    ( 金融商品関係）
    (1)  金融商品の状況に関する事項
       ①  金融商品に対する取組方針
       　当社は、投資運用業などの金融サービス事業を行っております。そのため、資金運用については、預
       金等の短期的で安全性の高い金融資産に限定し、顧客利益に反しない運用を行っております。また、借
       入等の資金調達及びデリバティブ取引は行っておりません。
       ②  金融商品の内容及びリスク

       　有価証券は、主に自己で設定した投資信託へのシードマネーの投入によるものであります。これら投
       資信託の投資対象は株式、公社債等のため、価格変動リスクや信用リスク、流動性リスク、為替変動リ
       スクに晒されております。
       　営業債権である未収委託者報酬は、信託財産中から支弁されるものであり、信託財産については受託
       者である信託銀行において分別管理されているため、リスクは僅少となっております。
       　営業債権である未収運用受託報酬は、年金信託勘定との投資一任契約により分別管理されている信託
       財産が裏付けとなっているため、リスクは僅少となっております。
       　営業債権である未収入金は、主に同一の親会社をもつ会社への債権であり、リスクは僅少となってお
       ります。
       　長期差入保証金は、建物等の賃借契約に関連する敷金等であり、差入先の信用リスクに晒されており
       ます。
       　また、営業債務である未払金は、すべて1年以内の支払期日であります。
       ③  金融商品に係るリスク管理体制

       　当社は、有価証券について、毎月末に時価を算出し評価損益を把握しております。
       　また、営業債権について、定期的に期日管理及び残高管理を行っております。
       　なお、長期差入保証金についても、差入先の信用リスクについて、定期的に管理を行っております。
    (2)  金融商品の時価等に関する事項

       貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下の通りであります。
     　前  事業年度（令和        2年12月31日）

                                        ( 単位:千円)
                      貸借対照表
                                時価(*)         差額
                      計上額(*)
       (1)  現金及び預金              1,083,875         1,083,875            -
       (2)  預託金                52,153         52,153           -
       (3)  有価証券                627,221         627,221           -
       (4)  未収委託者報酬                650,109         650,109           -
       (5)  未収運用受託報酬                55,665         55,665           -
       (6)  未収入金                124,194         124,194           -
       (7)  長期差入保証金                72,570         72,570           -
       (8)  未払金               (517,836)         (517,836)            -
      （*）負債に計上されているものについては、（　）で示しております。
     　当事業年度（令和          3年12月31日）

                                        ( 単位:千円)
                      貸借対照表
                                時価(*)         差額
                      計上額(*)
       (1)  現金及び預金              1,538,878         1,538,878            -
       (2)  預託金                   -         -        -
       (3)  有価証券                346,148         346,148           -
       (4)  未収委託者報酬                653,349         653,349           -
       (5)  未収運用受託報酬                 3,889         3,889          -
       (6)  未収入金                66,655         66,655           -
       (7)  長期差入保証金                65,234         65,234           -
       (8)  未払金               (465,547)         (465,547)            -
      （*）負債に計上されているものについては、（　）で示しております。
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      ( 注1)   金融商品の時価の算定方法に関する事項
       (1)  現金及び預金、(2)          預託金
          　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
          よっております。
       (3)  有価証券
          　株式は取引所の価格、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によってお
          ります。投資信託は、公表されている基準価格又は取引金融機関から提示された価格によって
          おります。
       (4)  未収委託者報酬、         (5)  未収運用受託報酬、(6)            未収入金
          　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
          よっております。
       (7)  長期差入保証金
          　これらの時価については、敷金の性質及び賃貸借契約の期間から帳簿価額にほぼ等しいこと
          から、当該帳簿価額によっております。
       (8)  未払金
          　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
          よっております。
      ( 注2)   金銭債権の決算日後の償還予定額

       前事業年度（令和         2年12月31日）

                                                 ( 単位:千円)
                               1 年超         5 年超
                     １年以内                            10 年超
                              5年以内         10年以内
       現金及び預金               1,083,875             -         -         -
       預託金                 52,153            -         -         -
       未収委託者報酬                650,109            -         -         -
       未収運用受託報酬                 55,665            -         -         -
       未収入金                124,194            -         -         -
       長期差入保証金                  619        71,951            -         -
       合計               1,966,617           71,951            -         -
       当事業年度（令和         3年12月31日）

                                                 ( 単位:千円)
                               1 年超         5 年超
                     １年以内                            10 年超
                              5年以内         10年以内
       現金及び預金               1,538,878             -         -         -
       預託金                   -         -         -         -
       未収委託者報酬                653,349            -         -         -
       未収運用受託報酬                 3,889           -         -         -
       未収入金                 66,655            -         -         -
       長期差入保証金                  496        64,738            -         -
       合計               2,263,268           64,738            -         -
     ( 有価証券関係)

     　(1)   売買目的有価証券
                                   前事業年度            当事業年度
                                 令和   2年12月31日         令和   3年12月31日
       事業年度の損益に含まれた評価差額                            18,375    千円        14,092    千円
     ( デリバティブ取引関係)

     　該当事項はありません。
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    ( 退職給付関係)
     1 ．採用している退職金制度の概要

      　退職一時金制度を採用しております。退職給付会計に関する実務指針(平成11年9月14日                                            日本公認会計
      士協会会計制度委員会報告第13号)に定める簡便法(期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法)に
      より、当期末において発生していると認められる額を計上しております。また、内規に基づく役員退職慰
      労金の当期末所要額も退職給付引当金に含めて計上しております。
     2 ．退職給付債務に係る期首残高と期末残高の調整表

                              前事業年度                 当事業年度

                           （自   令和   2年  1月  1日       （自   令和   3年  1月  1日
                          　　至    令和   2年12月31日）          　　至    令和   3年12月31日）
       退職給付引当金期首残高                         295,309    千円             304,220    千円
       退職給付費用                         137,757    千円             81,072   千円
                              △  128,846                △  99,996
       退職給付の支払額                             千円                 千円
       退職給付引当金期末残高                         304,220    千円             285,296    千円
       ( 注)  上表については、役員に対する退職慰労金に係る金額を含めて表示しております。

     3 ．退職給付費用に関する事項

                              前事業年度                 当事業年度

                           （自   令和   2年  1月  1日       （自   令和   3年  1月  1日
                          　　至    令和   2年12月31日）          　　至    令和   3年12月31日）
       簡便法で計算した退職給付費用                          80,253   千円             72,322   千円
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    ( 税効果会計関係）
      1 ．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

                                                    ( 単位:千円)
                                    前事業年度              当事業年度
                                 ( 令和   2年12月31日)           ( 令和   3年12月31日)
     繰延税金資産
      賞与引当金損金算入限度超過額                               80,942              84,614
      退職給付引当金損金算入限度超過額                               93,152              87,357
      未払費用否認額                               12,666               9,925
      未払事業税                                  -            3,340
      資産除去債務                               15,063              16,839
      減損損失                                  -           17,093
      繰越欠損金                               59,602              68,995
                                      3,925               664
      その他
     繰延税金資産の総額                                265,352              288,831
                                   △  59,602            △  68,995
      税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額
                                   △  179,818            △  191,114
      将来減算一時金差異等の合計に係る評価性引当額
                                   △  239,421            △  260,110
     評価性引当額小計
     繰延税金資産合計                                25,931              28,721
                                   △  25,931            △  28,721
     繰延税金負債との相殺
     繰延税金資産の純額                                   -              -
     繰延税金負債
                                    △  2,303
      未収事業税                                                -
                                   △  23,628            △  28,721
      有価証券評価益
                                   △  25,931            △  28,721
     繰延税金負債合計
                                     25,931              28,721
     繰延税金資産との相殺
     繰延税金負債（△）の純額                                   -              -
      2 ．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

       前事業年度(令和         2年12月31日)
                                                    ( 単位:千円)
                          1 年超     2 年超     3 年超     4 年超
                    1 年以内                            5 年超     合計
                          2年以内      3年以内      4年以内      5年以内
       税務上の繰越欠損金                 -      -      -      -      -   59,602      59,602
                                                △  59,602    △  59,602
       評価性引当金                 -      -      -      -      -
       繰延税金資産                 -      -      -      -      -      -      -
       (a)  税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。

       (b)  税務上の繰越欠損金59,602千円(法定実効税率を乗じた額)の全額について、評価性引当金を計上して
         おります。
         当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みの計画により、回収不
         可能と判断し、繰延税金資産を認識しておりません。
       当事業年度(令和         3年12月31日)

                                                    ( 単位:千円)
                          1 年超     2 年超     3 年超     4 年超
                    1 年以内                            5 年超     合計
                          2年以内      3年以内      4年以内      5年以内
       税務上の繰越欠損金                 -      -      -      -      -   68,995      68,995
                                                △  68,995    △  68,995
       評価性引当金                 -      -      -      -      -
       繰延税金資産                 -      -      -      -      -      -      -
       (a)  税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。

       (b)  税務上の繰越欠損金68,995千円(法定実効税率を乗じた額)の全額について、評価性引当金を計上して
         おります。
         当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みの計画により、回収不
         可能と判断し、繰延税金資産を認識しておりません。
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      3 ．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の

       原因となった主要な項目別の内訳
                                                   ( 単位:   ％)
                                   前事業年度             当事業年度
                                 ( 令和   2年12月31日)          ( 令和   3年12月31日)
      法定実効税率
                                     30.62               -
      ( 調整)
       住民税均等割                              17.30               -
       交際費等永久差異                              63.11               -
                                   △  729.95                -
       役員給与永久差異
       評価性引当金                            4,360.68                 -
                                     0.32               -
       その他
       税効果会計適用後の法人税の負担率                            3,742.09                 -
    ( 注)  当事業年度は税引前当期純損失を計上しているため、差異の原因についての記載を省略しております。

    ( 持分法損益等)

      該当事項はありません。
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    (関連当事者情報)
    前事業年度（自       令和  2年  1月  1日   至 令和  2年12月31日）
    1．関連当事者との取引
    (1)  親会社及び法人主要株主等
                               議決権等
                       資本金
                                                         期末残高
                           事業の    の所有     関連当事者             取引金額
     属 性
          会社等の名称        所在地     又は                   取引の内容           科目
                            内容   (被所有)      との関係            （千円）
                                                         （千円）
                       出資金
                                割合
         プルーデンシャ
         ル・コーポレー
                   英国    3,033  百万   持株   被所有
     親会社    ション・ホール                          管理業務の委託        業務委託       61,965    未払金      966
                  ロンドン市      米ドル    会社   間接100%
         ディングス・リミ
         テッド
    (2)  兄弟会社等

                              議決権等
                       資本金
                                                         期末残高
                           事業の    の所有     関連当事者             取引金額
     属 性
          会社等の名称        所在地     又は                   取引の内容           科目
                            内容   (被所有)      との関係            （千円）
                                                         （千円）
                       出資金
                               割合
         ピーピーエム
     親会社の              米国     1千   投資               委託調査費の
                               なし   調査業務の委託               82,987    未払金     15,230
         アメリカ    インク
     子会社            イリノイ州      米ドル    運用業                支払(注1)
                                          その他営業収
                                   サービス契約              337,587    未収入金     123,969
                                          益の受取(注2)
                                          委託調査費の
                       1百万
         イーストスプリン
                                                 840,440
                                           支払(注1)
                                   調査業務の委託
                       シンガ
     親会社の    グ・インベストメン         シンガポー          投資
                               なし
                                                      未払金    152,987
                                   計算業務の委託
     子会社    ツ（シンガポール)          ル    ポール    運用業
                                          委託計算費の
                                   情報システム               12,081
         リミテッド
                        ドル
                                           支払(注1)
                                    関係契約
                                    役員の兼任
                                          情報関連費の
                                                  59,825    未払金     16,663
                                            支払
                                          ロイヤリティ
                       1千5万
         イーストスプリン
                                   商標使用契約               20,928
                           その他
                                            の支払
                       シンガ
     親会社の    グ・インベストメン         シンガポー
                           サービ    なし                       -      -
     子会社    ツ・サービス・プラ          ル    ポール
                                   情報システム       情報関連費の
                            ス業
                                                  4,523
         イベートリミテッド
                        ドル
                                    関係契約        支払
                       319 百万
     親会社の    プルーデンシャル・                   サービ        情報システム
                 マレーシア     マレーシア         なし            業務委託       14,345     -      -
     子会社    サービス・アジア                   ス業         関連契約
                      リンギット
    取引条件及び取引条件の決定方針等
    (注1)委託調査費及び委託計算費は、第三者との取引と同様の契約に基づき決定されております。
    (注2)その他営業収益は関連会社等が運用する海外投信に係る通信・取次ぎ・翻訳業務のサービス報酬であります。
       料率は関連会社間で協議の上合理的に決定しております。
    2．親会社に関する注記

     Prudential     plc   (ロンドン証券取引所、ニューヨーク証券取引所、シンガポール証券取引所、香港証券取引所に上場)
     Prudential     Corporation     Asia  Limited
     Prudential     Holdings    Limited
     Prudential     Corporation     Holdings    Limited
     Eastspring     Investments     Group   Pte.  Ltd.
                                73/83







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    当事業年度（自       令和  3年  1月  1日   至 令和  3年12月31日）
    1．関連当事者との取引
    (1)  親会社及び法人主要株主等
                               議決権等
                       資本金
                                                         期末残高
                           事業の    の所有     関連当事者             取引金額
     属 性
          会社等の名称        所在地     又は                   取引の内容           科目
                            内容   (被所有)      との関係            （千円）
                                                         （千円）
                       出資金
                                割合
         プルーデンシャ
         ル・コーポレー
                   英国    3,033  百万   持株   被所有
     親会社    ション・ホール                          管理業務の委託        業務委託       74,937    未払金     4,810
                  ロンドン市      米ドル    会社   間接100%
         ディングス・リミ
         テッド
    (2)  兄弟会社等
                               議決権等
                       資本金
                                                         期末残高
                           事業の    の所有     関連当事者             取引金額
      属 性
          会社等の名称        所在地     又は                   取引の内容           科目
                            内容   (被所有)      との関係            （千円）
                                                         （千円）
                       出資金
                                割合
                                          その他営業収
                                   サービス契約              325,922    未収入金     66,635
                                          益の受取(注2)
                                          委託調査費の
                        1百万
         イーストスプリン
                                                 699,932
                                           支払(注1)
                                   調査業務の委託
                       シンガ
     親会社の    グ・インベストメ        シンガポー          投資
                                なし
                                                      未払金     59,371
                                   計算業務の委託
     子会社    ンツ（シンガポー          ル    ポール    運用業
                                          委託計算費の
                                   情報システム               9,284
         ル)リミテッド
                        ドル
                                           支払(注1)
                                    関係契約
                                    役員の兼任
                                          情報関連費の
                                                  76,460    未払金     26,625
                                            支払
         イーストスプリン
                                          ロイヤリティ
                       1千5万
                                   商標使用契約               9,449
         グ・インベストメ                  その他
                                            の支払
                       シンガ
     親会社の             シンガポー
         ンツ・サービス・                  サービ    なし                      未払金     13,979
     子会社              ル    ポール
                                   情報システム       情報関連費の
         プライベートリミ                   ス業
                                                  10,176
                        ドル
                                    関係契約        支払
         テッド
         プルーデンシャ              319 百万
     親会社の                       サービ        情報システム
         ル・サービス・ア        マレーシア     マレーシア         なし            業務委託       11,242     -      -
     子会社                       ス業        関連契約
         ジア             リンギット
    取引条件及び取引条件の決定方針等
    (注1)委託調査費及び委託計算費は、第三者との取引と同様の契約に基づき決定されております。
    (注2)その他営業収益は関連会社等が運用する海外投信に係る通信・取次ぎ・翻訳業務のサービス報酬であります。
       料率は関連会社間で協議の上合理的に決定しております。
    2．親会社に関する注記

     Prudential     plc   (ロンドン証券取引所、ニューヨーク証券取引所、シンガポール証券取引所、香港証券取引所に上場)
     Prudential     Corporation     Asia  Limited
     Prudential     Holdings    Limited
     Prudential     Corporation     Holdings    Limited
     Eastspring     Investments     Group   Pte.  Ltd.
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    ( 資産除去債務関係）
    　当社は、本社オフィスの不動産賃借契約に基づき、オフィスの退去時における原状回復に係る債務を、資
    産除去債務として認識しております。
    　なお、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃借契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めないと
    認められる金額を合理的に見積り、そのうち当期の負担に属する金額を費用に計上する方法によっておりま
    す。
    ( セグメント情報等）

    　セグメント情報
    　当社の報告セグメントは「投資運用業」という単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    関連情報

     1.  製品及びサービスごとの情報
    　前事業年度（自         令和   2年  1月  1日  至  令和   2年12月31日）
                                                ( 単位:千円)
                     委託者報酬        運用受託報酬         その他営業収益           合計
      外部顧客からの営業収益                 4,038,098          91,506          337,587      4,467,192
    　当事業年度       (自  令和   3年  1月  1日  至  令和   3年12月31日)

                                                ( 単位:千円)
                     委託者報酬        運用受託報酬         その他営業収益           合計
      外部顧客からの営業収益                 3,871,102          23,831          325,922      4,220,855
     2.  地域ごとの情報

     (1)  営業収益
     　本邦の外部顧客からの営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、地域ごと
     の営業収益の記載を省略しております。
     (2)  有形固定資産

     　本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、地域
     ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
     3.  主要な顧客ごとの情報

     　外部顧客からの営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がいないため、記載
     はありません。
    (1 株当たり情報)

                           前事業年度                当事業年度
                        （自   令和   2年  1月  1日      （自   令和   3年  1月  1日
                       　　至    令和   2年12月31日）         　　至    令和   3年12月31日）
     1 株当たり純資産額                        72,336   円14銭             67,091   円56銭
                            △  8,671円60銭              △  5,244円58銭
     1 株当たり当期純損失金額(△)
    ( 注1)   潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しており
    ません。
    ( 注2)   1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。

                           前事業年度                当事業年度

                        （自   令和   2年  1月  1日      （自   令和   3年  1月  1日
                       　　至    令和   2年12月31日）         　　至    令和   3年12月31日）
     当期純損失(△)                        △199,967千円                △120,940千円
     普通株主に帰属しない金額                               -                -
     普通株主に係る当期純損失(△)                        △199,967千円                △120,940千円
     普通株式の期中平均株式数                           23,060   株             23,060   株
    ( 重要な後発事象)

    　該当事項はありません。
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                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    ４【利害関係人との取引制限】

      委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げる

      行為が禁止されています。
      (1)   自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行う
         こと(投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜さ
         せるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。
      (2)   運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に欠け、も
         しくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして
         内閣府令で定めるものを除きます。)。
      (3)   通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の
         親法人等（委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取
         引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいま
         す。以下(4)および(5)において同じ。）または子法人等（委託会社が総株主等の議決権の過半
         数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体
         として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下同じ。）と有価証券の売買その他の取
         引または店頭デリバティブ取引を行うこと。
      (4)   委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の方
         針、運用財産の額もしくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運用を
         行うこと。
      (5)   上記(3)および(4)に掲げるもののほか、委託会社の親法人等または子法人等が関与する行為で
         あって、投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失
         墜させるおそれのあるものとして内閣府令で定める行為。
    ５【その他】

      (1)   定款の変更、事業譲渡又は事業譲受、出資の状況その他の重要事項
         委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
      (2)   訴訟事件その他の重要事項
         委託会社および当ファンドに重要な影響を与えると予想される訴訟事件等は発生していません。
                                76/83











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    第２【その他の関係法人の概況】

    １【名称、資本金の額及び事業の内容】
      (1)  受託会社
        名称          三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
        資本金の額          324,279    百万円（2022年3月末現在）
        事業の内容          銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等
                  に関する法律（兼営法）に基づき信託業務を営んでいます。
        ＜再信託受託会社＞
        名称          日本マスタートラスト信託銀行株式会社
        資本金の額          10,000    百万円（2022年3月末現在）
        事業の内容          銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等
                  に関する法律（兼営法）に基づき信託業務を営んでいます。
      (2)  販売会社

                                  資本金の額
                  名称                              事業の内容
                               （2022年3月末現在）
         株式会社ＳＢＩ証券                          48,323    百万円
         au カブコム証券株式会社                         7,196   百万円
         岩井コスモ証券株式会社                          13,500    百万円
         ＳＭＢＣ日興証券株式会社                          10,000    百万円
         日産証券株式会社                           1,500   百万円
         播陽証券株式会社                            112  百万円
         フィデリティ証券株式会社                          10,857    百万円
                                             金融商品取引法に定
         マネックス証券株式会社                          12,200    百万円
                                             める第一種金融商品
                     ＊1
                                             取引業を営んでいま
                                   125,167    百万円
         みずほ証券株式会社
                                             す。
         楽天証券株式会社                          17,495    百万円
         リテラ・クレア証券株式会社                           3,794   百万円
         池田泉州ＴＴ証券株式会社                           1,250   百万円
         内藤証券株式会社                           3,002   百万円
         とうほう証券株式会社                           3,000   百万円
         株式会社証券ジャパン                           3,000   百万円
         岡三にいがた証券株式会社                            852  百万円
         株式会社池田泉州銀行                          61,385    百万円
         オーストラリア・アンド・ニュー
                                          ＊2
         ジーランド・バンキング・グルー
                                 2,086,515      百万円
                       ＊1
         プ・リミテッド（銀行）
                                             銀行法に基づき、銀
         株式会社熊本銀行                          10,000    百万円
                                             行業を営んでいま
         株式会社十八親和銀行                          36,878    百万円      す。
                   ＊1
                                   15,149    百万円
         株式会社中国銀行
         株式会社東邦銀行                          23,519    百万円
         株式会社福岡銀行                          82,329    百万円
        ＊1　一部解約に関する事務、収益分配金の再投資、一部解約金・収益分配金および償還金の支
          払いに関する事務等のみを行います。
        ＊2　2021年9月末現在
      (3)  投資顧問会社

        名称        イーストスプリング・インベストメンツ（シンガポール）リミテッド
                 （Eastspring        Investments       (Singapore)Limited）
        資本金の額        1 百万シンガポールドル（2021年12月末現在）
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                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
        事業の内容        シンガポールにおいて、内外の有価証券等にかかる投資顧問業務および
                 その他付帯・関連する一切の業務を営んでいます。
    ２【関係業務の概要】

      (1)  受託会社
       　当ファンドの受託者として信託財産の保管、管理等を行います。なお、信託事務の一部につき、
       再信託受託会社に委託することがあります。
      (2)  販売会社

       　当ファンドの受益権の募集の取扱いおよび販売、一部解約に関する事務、一部解約金・収益分配
       金および償還金の支払いに関する事務等を行います。
      (3)  投資顧問会社

       　委託会社より、マザーファンドの運用の指図に関する権限の一部につき委託を受けて投資判断・
       発注等を行います。
    ３【資本関係】

      (1)  受託会社
       　該当事項はありません。
      (2)  販売会社

       　該当事項はありません。
      (3)  投資顧問会社

       　委託会社とマザーファンドの運用委託先である投資顧問会社との間に資本関係はありません。
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                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    第３【参考情報】
     金融商品取引法第25条第１項各号に掲げる書類のうち、当特定期間において提出したものは以下のと

     おりです。
       令和3年     9月22日          臨時報告書

                      有価証券報告書
       令和3年12月13日
       令和3年12月13日               有価証券届出書
       令和3年12月21日               臨時報告書
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                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
                        独立監査人の監査報告書
                                                令和４年３月３日
    イーストスプリング・インベストメンツ株式会社
      取締役会　御中
                      有限責任      あずさ監査法人

                       東京事務所
                      指定有限責任社員
                                     公認会計士         三添　明敏
                      業  務  執  行  社  員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委
    託会社等の経理状況」に掲げられているイーストスプリング・インベストメンツ株式会社の令
    和３年１月１日から令和３年12月31日までの第23期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照
    表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を
    行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の
    基準に準拠して、イーストスプリング・インベストメンツ株式会社の令和３年12月31日現在の
    財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に
    表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を
    行った。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に
    記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独
    立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意
    見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財
    務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示の
    ない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用
    することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成すること
    が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
    に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任があ
    る。
      監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視する
    ことにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬
    による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立
    の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発
    生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると
    合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を
    通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・  不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リス
      クに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断によ
      る。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・  財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監
      査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査
      に関連する内部統制を検討する。
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    ・  経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計
      上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・  経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手
      した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関
      して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確
      実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、
      又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除
      外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手
      した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続でき
      なくなる可能性がある。
    ・  財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基
      準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び
      内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価す
      る。
      監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別し
    た内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているそ
    の他の事項について報告を行う。
    利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害
    関係はない。
                                                      以　上

    ( 注)１．上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保

         管しております。
    　　２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                  独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                                  2022年４月27日
    イーストスプリング・インベストメンツ株式会社

      取　締　役　会　御　中
                        ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                            東京事務所
                        指定有限責任社員
                                  公認会計士　大畑         茂
                        業務執行社員
    監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」
    に掲げられているイーストスプリング・アジア・オセアニア好配当株式オープン（毎月分配型）の2021年９月15日か
    ら2022年３月14日までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明
    細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、イー
    ストスプリング・アジア・オセアニア好配当株式オープン（毎月分配型）の2022年３月14日現在の信託財産の状態及
    び同日をもって終了する特定期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準にお
    ける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
    る職業倫理に関する規定に従って、イーストスプリング・インベストメンツ株式会社及びファンドから独立してお
    り、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適
    切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
    表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
    経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか
    を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
    必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
    ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の
    意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家
    としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
     続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
     適切な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
     及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
     結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
     項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
     て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
     づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
     どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や
     会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
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                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
     監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不
    備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     イーストスプリング・インベストメンツ株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
    計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                    以　   上
    （注）    １．   上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

        ２．   XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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