株式会社トライステージ 有価証券報告書 第16期(令和3年3月1日－令和4年2月28日)

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                                                    株式会社トライステージ(E21322)
                                                           有価証券報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   有価証券報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条第１項
     【提出先】                   関東財務局長
     【提出日】                   2022年５月27日
     【事業年度】                   第16期（自       2021年３月１日         至   2022年２月28日）
     【会社名】                   株式会社トライステージ
     【英訳名】                   Tri-Stage     Inc.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長　　倉田　育尚
     【本店の所在の場所】                   東京都港区海岸一丁目２番20号
     【電話番号】                   03-5402-4111（代表）
     【事務連絡者氏名】                   経営管理部長　　棚田　正人
     【最寄りの連絡場所】                   東京都港区海岸一丁目２番20号
     【電話番号】                   03-5402-4111（代表）
     【事務連絡者氏名】                   経営管理部長　　棚田　正人
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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    第一部【企業情報】
    第１【企業の概況】
     １【主要な経営指標等の推移】
      (1)連結経営指標等
             回次            第12期       第13期        第14期       第15期        第16期
            決算年月            2018年２月       2019年２月        2020年２月       2021年２月        2022年２月

                       55,775,816       53,843,891        50,440,437       47,782,543        47,519,020
     売上高             （千円）
                         908,449        272,112       404,014      1,335,411        1,344,698
     経常利益             （千円）
     親会社株主に帰属する当期
                         385,913               182,613        848,750       844,961
     純利益又は親会社株主に帰             （千円）             △ 992,210
     属する当期純損失(△)
                         427,865               222,624        781,601      1,014,922
     包括利益             （千円）            △ 1,128,678
                        8,914,982       7,035,788        6,927,182       6,815,185        7,477,226
     純資産額             （千円）
                       18,019,850       16,295,477        15,480,655       15,182,485        15,333,367
     総資産額             （千円）
                         298.18        246.76       245.94        264.82       297.80
     １株当たり純資産額              （円）
     １株当たり当期純利益又は
                          13.27                6.69       33.39       33.71
                   （円）              △ 34.07
     １株当たり当期純損失(△)
     潜在株式調整後１株当たり
                          13.19                6.69       33.38       33.69
                   （円）                －
     当期純利益
                          48.2        41.9       43.3        43.7       48.7
     自己資本比率              （％）
                           4.4               2.7       12.7       12.0
     自己資本利益率              （％）              △ 12.8
                          39.0               37.2        12.5       10.3
     株価収益率              （倍）                －
     営業活動による
                         740,205        854,785       819,481      1,948,987        1,295,527
                  （千円）
     キャッシュ・フロー
     投資活動による
                                               329,068
                  （千円）      △ 831,121      △ 229,886      △ 137,538              △ 178,973
     キャッシュ・フロー
     財務活動による
                         233,498
                  （千円）             △ 657,234      △ 460,946     △ 1,169,943        △ 255,474
     キャッシュ・フロー
     現金及び現金同等物の期末
                        6,230,129       6,183,230        6,348,597       7,451,382        8,334,154
                  （千円）
     残高
                           336       345        354       333        257
     従業員数              （人）
     （注）１．売上高には消費税等は含まれておりません。
         ２．第13期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純
           損失であるため記載しておりません。
         ３．第13期の株価収益率については、親会社株主に帰属する当期純損失であるため記載しておりません。
         ４．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018（平成30）年２月16日）を第14
           期の期首から適用しており、第13期については、遡及適用後の数値を記載しております。
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      (2)提出会社の経営指標等
             回次             第12期       第13期       第14期       第15期       第16期
            決算年月             2018年２月       2019年２月       2020年２月       2021年２月       2022年２月

                         33,215,893       29,292,023       24,779,658       23,779,143       22,123,269
     売上高              （千円）
                          962,065       923,405      1,059,094       1,236,729        955,165
     経常利益              （千円）
     当期純利益又は当期純損失
                          654,174               247,236       285,032       708,838
                   （千円）            △ 1,687,909
     （△）
                          645,547       645,547       645,547       645,547       645,547
     資本金              （千円）
                         30,517,200       30,517,200       30,517,200       30,517,200       30,517,200
     発行済株式総数               （株）
                         9,203,495       6,765,183       6,685,080       6,222,658       6,751,899
     純資産額              （千円）
                         15,075,553       12,540,799       11,565,188       11,365,001       11,130,857
     総資産額              （千円）
                           314.93       243.22       243.94       247.52       268.87
     １株当たり純資産額               （円）
                             10        7       7       7       7
     １株当たり配当額
                    （円）
     （うち１株当たり中間配当
                            ( －)       ( －)       ( －)       ( －)       ( －)
     額）
     １株当たり当期純利益又は１
                           22.49               9.05       11.21       28.28
                    （円）              △ 57.96
     株当たり当期純損失（△）
     潜在株式調整後１株当たり当
                           22.36               9.05       11.21       28.26
                    （円）                －
     期純利益
                            60.8       53.6       57.5       54.6       60.6
     自己資本比率               （％）
                            7.1               3.7       4.4       11.0
     自己資本利益率               （％）              △ 21.2
                            23.0               27.5       37.1       12.3
     株価収益率               （倍）                －
                            44.5               77.3       62.4       24.8
     配当性向               （％）                －
                            171       167       165       160       122
     従業員数               （人）
                            78.1       49.5       40.4       66.2       57.2

     株主総利回り               （％）
     （比較指標：配当込み
                    （％）       ( 117.6   )    ( 109.3   )    ( 105.3   )    ( 133.1   )    ( 137.6   )
     TOPIX）
     最高株価               （円）         815       520       366       510       451
     最低株価               （円）         469       205       249       167       341
     （注）１．売上高には消費税等は含まれておりません。
         ２．第13期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純
           損失であるため記載しておりません。
         ３．第13期の株価収益率及び配当性向については、当期純損失であるため記載しておりません。
         ４．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018（平成30）年２月16日）を第14
           期の期首から適用しており、第13期については、遡及適用後の数値を記載しております。
         ５．最高株価及び最低株価は東京証券取引所マザーズにおけるものであります。
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     ２【沿革】
       年月                            事項
      2006年３月        東京都港区に、ダイレクトマーケティング事業を実施する企業に対して、テレビやインターネット等
             のメディアを使用した商品・サービスの販売や集客のサポートと、顧客管理に至るまでのプロセスの
             各種ソリューションを提供することを事業目的とした、株式会社トライステージ（資本金10,000千
             円）を設立
      2008年８月        東京証券取引所マザーズに株式を上場
      2012年11月        メールカスタマーセンター株式会社を子会社化（現                        連結子会社）
      2014年３月        本社を東京都港区内で移転
      2015年９月        大阪府大阪市北区に関西支店を開設
      2016年３月        株式会社トライステージリテイリング（現                    株式会社日本百貨店）が小売事業「日本百貨店」を承継
             （現   連結子会社）
      2016年４月        双日株式会社と資本業務提携
      2017年３月        株式会社アドフレックス・コミュニケーションズを子会社化（現                              連結子会社）
      2019年３月        福岡県福岡市中央区に九州支店を開設
      2021年２月        株式会社トライステージメディアを設立（現                     連結子会社）
      2022年４月        東京証券取引所の市場区分見直しに伴い、東京証券取引所グロース市場に移行
     ３【事業の内容】

      　当社グループは、株式会社トライステージ、連結子会社４社（メールカスタマーセンター株式会社、他３社）によ
      り構成されており、「ダイレクトマーケティング支援事業」、「DM事業」及び「小売事業」を営んでおります。
      　各事業における主な事業の内容並びに当社及び関係会社の位置付けは次のとおりであります。
      　なお、当該事業の区分は「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　(1)連結財務諸表　注記事項（セグメント情
      報等）」に掲げるセグメントの区分と同一であります。
       セグメントの名称                 主な事業の内容                        会社名

                 ダイレクトマーケティング実施企業に対する
                                        当社
                 トータルソリューションサービス提供（テレビ
       ダイレクトマーケ                                 株式会社トライステージメディア
                 通販番組、WEB広告等の各種メディア枠提供、表
       ティング支援事業                                 株式会社アドフレックス・コミュニケー
                 現企画・制作、受注等におけるノウハウ提供
                                        ションズ
                 等）
                 ダイレクトメールや商品の発送代行及び封入発
       DM事業                                 メールカスタマーセンター株式会社
                 送代行
       小売事業          小売業「日本百貨店」運営                       株式会社日本百貨店

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      ＜事業系統図＞
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     ４【関係会社の状況】
                                           議決権の所有割合
         名称         住所       資本金(千円)         主要な事業の内容         又は被所有割合          関係内容
                                              (％)
     (連結子会社)
     メールカスタマーセ
               東京都港区              223,800     DM事業             100.00     役員の兼任
     ンター株式会社
     （注）２，３
     株式会社日本百貨店

               東京都港区              131,500     小売事業             100.00     役員の兼任
     （注）２
     株式会社アドフレッ                                               役員の兼任
                                  ダイレクトマーケ
     クス・コミュニケー          東京都港区              25,000                 100.00     資金の援助
                                  ティング支援事業
     ションズ（注）４                                               債務保証
     株式会社トライス
                                  ダイレクトマーケ                  役員の兼任
     テージメディア          東京都港区              80,000                 100.00
                                  ティング支援事業                  業務の委託
     （注）２
     （注）１．「主要な事業の内容」欄には、セグメントの名称を記載しております。
         ２．特定子会社に該当しております。
         ３．メールカスタマーセンター株式会社については、売上高(連結会社相互間の内部売上高を除く)の連結売上高
           に占める割合が10％を超えておりますが、当連結会計年度におけるセグメント情報の売上高に占める当該連
           結子会社の売上高(セグメント間の内部売上高又は振替高を含む)の割合が90％を超えるため、主要な損益情
           報等の記載を省略しております。
         ４．株式会社アドフレックス・コミュニケーションズについては、売上高(連結会社相互間の内部売上高を除く)
           の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
           主要な損益情報等            (1)売上高        5,196,970千円
                                103,721千円
                       (2)経常利益
                                82,739千円
                       (3)当期純利益
                                492,897千円
                       (4)純資産額
                       (5)総資産額        1,818,281千円
     ５【従業員の状況】

      (1）連結会社の状況
                                                  2022年２月28日現在
              セグメントの名称                            従業員数（人）
                                                     196

      ダイレクトマーケティング支援事業
                                                      26
      DM事業
      海外事業                                                 －

                                                      35
      小売事業
                                                     257

                 合計
     （注）１．従業員数は就業人員であります。
         ２．海外事業の従業員数が前連結会計年度と比べて46名減少しましたのは、PT.                                     Merdis    Internationalの全株式
           の譲渡により、連結子会社から除外したことによるものであります。
         ３．小売事業の従業員数が前連結会計年度と比べて11名減少しましたのは、株式会社日本百貨店の従業員の通常
           の自己都合退職によるものであります。
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      (2)  提出会社の状況
                                                  2022年２月28日現在
        従業員数（人）              平均年齢（歳）             平均勤続年数（年）             平均年間給与（千円）
             122             35.5              6.0             6,538

     （注）１．従業員数は就業人員(当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む)であります。
         ２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
         ３．提出会社の従業員は、すべてダイレクトマーケティング支援事業のセグメントに属しております。
         ４．提出会社の従業員数が前事業年度末と比べて38名減少しましたのは、提出会社が株式会社トライステージメ
           ディアを新設分割したことによるものであります。
      (3)  労働組合の状況

          当社の労働組合はトライステージ労働組合と称し、会社と組合との間に特筆すべき事項はありません。なお、
         当社グループ全体での労働組合は組織されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
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    第２【事業の状況】
     １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
      　文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において、当社グループが判断したものであります。
      (1)  会社の経営の基本方針

      　当社の社名「トライステージ」とは、「３」を意味する接頭語Triと「舞台」を意味するStageとを組み合わせたも
      のですが、「消費者」、「クライアント(＝商品)」、「当社が提供する消費者と商品との接点(＝メディアあるいは
      チャネル)」の３つのステージを結びつけ、強い信頼関係を構築したうえで徹底的な支援を行う企業であることを表
      したものであります。
      　当社は、「消費者の喜びは、クライアントの喜びであり、私たちの喜び」という社是の下、「ダイレクトマーケ
      ティングを実施する企業とのパートナーシップの構築を重視し、最小のコストで最大の利益を生み出すためのソ
      リューションサービスの提供」を経営の基本方針としています。
      (2)  目標とする経営指標

      　当社グループは、中長期的な企業価値の向上を達成するために、収益性を意識しながら拡大、成長を実現していく
      ことを目標としております。2022年２月期から2025年２月期を対象年度とする「中期経営計画                                            Tri's   vision    2024」
      では、目標とする経営指標として、「営業利益」、「親会社株主に帰属する当期純利益」を重視しております。
      (3)  経営戦略等

      　かつてテレビ通販では、消費者はテレビ通販番組を見てコールセンターに電話して注文する流れが一般的でした
      が、昨今の消費者はテレビとインターネットをシームレスに行き来するようになり、テレビ通販番組を見てインター
      ネット検索し、ECサイトで注文するといった流れも増えてきました。
      　こうした中、ダイレクトマーケティング実施企業においては、クロスチャネルマーケティングの重要性が増大して
      いるものの、テレビやDMといったオフラインメディアを主な販売チャネルとする企業では、インターネットを主な販
      売チャネルとする企業と比べ、マーケティング活動におけるデータ活用が進んでいないケースが散見されます。
      　当社グループはこうした環境を踏まえ「中期経営計画                          Tri's   vision    2024」を策定いたしました。当中期経営計画
      では、「ダイレクトマーケティングに、DX・イノベーションを。」をビジョンに掲げ、データマーケティング強化に
      よる顧客提供価値向上、クロスチャネル・AIマーケティングサービスによる顧客拡大、事業の強みとDX化による新規
      事業立ち上げを基本戦略とし、戦略の実現及び赤字事業の黒字化によって利益拡大を図り、持続的な成長を目指して
      おります。
      　なお、当社は2022年４月12日開催の取締役会にて、基本戦略に基づく各種施策は順調に進捗している一方で、新型
      コロナウイルス感染症の影響の長期化や事業環境の変化、海外事業の撤退等により前提条件が変化している状況を踏
      まえて事業計画の見直しを行いました。その結果、戦略を変えることはございませんが、数値目標を修正するととも
      に対象年度を１年間延長することといたしました。数値目標は、2024年２月期にて営業利益2,000百万円、親会社株
      主に帰属する当期純利益1,300百万円を目標としていたところ、2025年２月期にて営業利益1,580百万円、親会社株主
      に帰属する当期純利益1,070百万円へ修正いたしました。
      (4)  経営環境及び対処すべき課題

      　当社グループのクライアントが属するダイレクトマーケティング市場は、通信販売の定着及びインターネット通販
      の拡大とともに拡大基調が続いております。ダイレクトマーケティング市場のうちテレビ通販市場は、安定した市場
      であるものの今後も横ばい傾向が継続することが見込まれます。
      　当社グループを取り巻く環境については、平時における重要指標は、国内における個人消費及びダイレクトマーケ
      ティング実施企業の動向、テレビ番組枠・CMの仕入価格の変動等であります。当社グループではこれらに対応するべ
      く、ダイレクトマーケティング基盤「Tri-DDM」を活用した放送枠価値の可視化やクライアントの需要に応じた柔軟
      な仕入体制の構築、不採算取引の縮減等に取り組んでまいりました。その結果、テレビ事業では販売効率の低い放送
      枠が減少し、売上総利益率の安定化に繋がっております。
      　新型コロナウイルス感染症による影響につきましては、WEB事業にてクライアントとの対面での商談機会の減少、
      DM事業にて集客型イベントの減少等による一部業種でのDM発送の差し控え、小売事業にて営業時間の短縮や来店客数
      の減少といったマイナスの影響を受けました。
      　今後につきましては、小売事業では引き続き厳しい環境が続くことが想定されますが、新しい生活様式の定着が進
      む中で、自宅にいながら商品を購入できる利便性の高いサービスとしてダイレクトマーケティング市場は更に成長を
      続けるものと想定され、当社グループの営む事業のうち、ダイレクトマーケティング支援に携わるテレビ事業、WEB
      事業、DM事業については、緩やかに環境が改善すると想定しております。
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      　こうした環境の下、当社グループでは、「中期経営計画                           Tri's   vision    2024」をグループ一丸となって推進し、ダ
      イレクトマーケティング実施企業に向けて常に付加価値の高い支援サービスを提供することで、持続的な成長を目指
      してまいります。
      　各事業における対処すべき課題は、次のとおりであります。

       ①  テレビ事業

       　テレビを使用したダイレクトマーケティング支援事業においては、データマーケティング基盤「Tri-DDM」の機能
       強化や、「AI受注予測サービス」等の新サービスによって顧客提供価値を向上させ、クライアントの持続的な事業
       成長に寄与することで、売上及び利益の拡大を図ります。また、クロスチャネル・AIマーケティングサービスの提
       供により、クライアント領域を拡大し、成長機会を創出してまいります。
       ②  WEB事業

       　WEB事業においては、株式会社アドフレックス・コミュニケーションズを中心として、広告効率改善効果の高いAI
       ツールを活用したインターネット広告の提案により、新規クライアントを獲得するとともに、クライアント視点に
       立った専門性の高いコンサルティングサービスによって売上及び利益の拡大を図ります。また、テレビ事業とのシ
       ナジーを強化し、テレビとWEBを連動させたマーケティング支援を積極的に実施してまいります。
       ③  DM事業

       　DM事業においては、メールカスタマーセンター株式会社を中心として、引き続き、外部環境の変化に柔軟に対応
       しながら、主力の「ゆうメール」及び「クロネコDM便」の売上及び利益を安定的に確保するとともに、「ゆうパ
       ケット」や「ネコポス」といった郵便ポストに投函できる小型宅配便への対応を強化してまいります。
       ④  小売事業

       　小売事業「日本百貨店」においては、プライベートブランド商品の拡大やECサイトでの販売強化、卸事業の拡大
       により、収益性の改善を図ります。新型コロナウイルス感染症の影響により引き続き厳しい外部環境が続きます
       が、顧客、従業員の安全を最優先事項として各店舗において適切な対応を実施するとともに、より効率的な店舗運
       営により早期の黒字化を図ってまいります。
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     ２【事業等のリスク】
      　以下において、当社グループ（当社及び連結子会社）の経営成績及び財政状態に関してリスク要因となる可能性が
      あると考えられる主な事項を記載しております。ただし、以下の記載は本株式への投資に関連するリスク全てを網羅
      するものではありませんので、この点にご留意ください。
      　当社はこれらのリスク発生の可能性を認識した上で、事態の発生を回避するための対策に取り組むとともに、発生
      した場合のリスクを最小化するべく対策に努める方針であります。なお、記載された将来に関する事項は、提出日現
      在入手可能な情報に基づき当社グループが判断したものであります。
           リスク分類             リスク項目                 リスク対策           影響度   可能性

          大規模自然災害・

                   ・重要インフラの停止もしくは遅                 ・BCP対応強化
          各種感染症の流行                                            高   中
                    延、営業活動の制限                ・保険等による損失の削減
          等
                   ・「放送法」「下請代金支払遅延等

                    防止法」「不当景品類及び不当表
                    示防止法（いわゆる景品表示                ・持続可能なビジネスモデルの確立
          法的規制                                            中   中
                    法）」「薬機法」「健康増進法」                ・研修等による従業員の意識強化
       外
                    等、事業に関連する規制の導入・
                    強化・改正等
       部
                                    ・長期的なテレビ文化の衰退を見据
       要
                                     えた事業構造の転換
                   ・長期的なテレビ文化の衰退
                                    ・各取引におけるステークホルダー
                   ・仕入れた放送枠をキャンセルでき
       因
          業界動向                           とのコミュニケーション強化によ                 中   中
                    ない商習慣
                                     る適切な放送枠仕入れ
                   ・競合企業の増加
                                    ・独自サービス強化によるクライア
                                     ント提供価値の向上
                   ・景気動向、消費動向、人口構成                 ・持続可能なビジネスモデルの確立

          国内情勢                                            高   低
                    比、視聴行動などの急速な変化                ・経営判断、意思決定の迅速性確保
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           リスク分類             リスク項目                 リスク対策           影響度   可能性

                                    ・新規クライアントとの取引拡大、

                                     クライアント数の維持・増加、ク
                   ・主要クライアントへの依存                                   高   高
                                     ライアント業種の多様化によるリ
                                     スク分散
                   ・ダイレクトマーケティング支援事
                                    ・複数仕入先との取引によるリスク
                    業における特定仕入先への依存
          事業計画・業務
                                     分散                 高   高
                   ・DM事業における特定仕入先への依
                                    ・良好な取引関係維持
                    存
                   ・クライアント事情による急な出稿                 ・各取引におけるステークホルダー

                    減少                 とのコミュニケーション強化によ                 中   中
                   ・計画通りに放送枠を確保できない                  る適切な放送枠仕入れ
                   ・新規事業における予測困難な事象                 ・詳細な事業計画立案、事前審査に

                                                      高   中
                    の発生                 よるリスク低減
                                    ・投資対象、買収価格等の慎重な検

          経営戦略
                                     討
                                    ・買収後のシナジー創出に向けた
                   ・投資先の事業が計画通り進まない                                   中   中
                                     フォローアップや適切なモニタリ
                                     ング
                                    ・慎重かつ迅速な撤退判断
       内
                                    ・内部通報窓口の周知

       部
                   ・従業員の不祥事（逮捕、情報隠                 ・コンプライアンス・アクションプ
                                                      高   中
                    蔽、横領、着服等）                 ランハンドブックの作成と配布
       要
                                    ・定期的なコンプライアンス教育
                                    ・コンプライアンス強化
       因
          法令違反・不正・
                                    ・クライアント及び制作会社とのコ
          コンプライアンス
                   ・著作権等侵害による放送中止や損                  ミュニケーション強化
                    害賠償                ・対制作会社との契約による内容保
                                                      中   低
                   ・契約範囲外での映像素材の使用                  証
                   ・予期せぬ訴訟                 ・研修等による従業員の意識強化
                                    ・専任担当者による映像素材管理の
                                     徹底
                   ・取引先の急激な財務状況の悪化等                 ・取引先毎の継続的な与信管理の徹

                                                      高   中
                    による営業債権の回収困難                 底
          財務・会計
                   ・資金繰りの悪化や資金調達コスト                 ・コミットメントライン契約の締結
                                                      低   中
                    の上昇                ・グループファイナンスの整備
                   ・震災・火事等による業務の基幹シ                 ・バックアップシステム等迅速に対

          情報システム                                            高   低
                    ステムの機能停止                 応できる体制の構築
                                    ・外注先に対する監視・指導の徹底

          情報漏洩         ・各事業における情報漏洩                 ・「個人情報の保護に関する法律」                  低   低
                                     の遵守
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     ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
      (1)  経営成績等の状況の概要
       　当連結会計年度における当社グループ（当社及び連結子会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー
       （以下、「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
        ①  財政状態及び経営成績の状況

        　当連結会計年度におけるわが国経済は、新型コロナワクチン接種の進展等により経済社会活動の正常化が期待さ
        れましたが、年明け以降はオミクロン株の感染拡大により、多くの地域でまん延防止等重点措置が実施されるな
        ど、先行き不透明な状況が続きました。
        　一方、当社グループのクライアントが属するダイレクトマーケティング市場は、通信販売の定着及びインター
        ネット通販の拡大とともに、拡大基調が続いております。新しい生活様式の定着が進む中で、利便性の高いサービ
        スとしてダイレクトマーケティングの需要が高まり、ダイレクトマーケティング企業を支援する当社グループの社
        会的役割も増していると認識しております。
        　このような環境の下、当社グループは2021年４月12日付で「中期経営計画Tri's                                      vision    2024」を公表いたしま
        した。当中期経営計画では、「ダイレクトマーケティングに、DX・イノベーションを。」をビジョンとして掲げ、
        データマーケティング強化による顧客提供価値向上、クロスチャネル・AIマーケティングサービスによる顧客拡
        大、事業の強みとDX化による新規事業立ち上げを基本戦略とし、戦略の実現及び赤字事業の黒字化による利益拡大
        に注力しております。当連結会計年度は、これらの戦略の土台となる、データマーケティング基盤「Tri-DDM」の
        機能改修や、新サービス開発等に積極的に取り組んでまいりました。
        　なお、事業の選択と集中の方針の下、2021年10月29日付で連結子会社であるPT.                                      Merdis    International（以下、
        MERDIS社）の全株式を譲渡いたしました。これに伴い、関係会社株式売却損404,531千円を特別損失に計上してお
        ります。
        　この結果、当連結会計年度の財政状態及び経営成績は次のとおりとなりました。
        イ.  財政状態

        　当連結会計年度末における資産の合計は、前連結会計年度末に比べ150,882千円増加し、15,333,367千円となり
        ました。
        　当連結会計年度末における負債の合計は、前連結会計年度末に比べ511,158千円減少し、7,856,141千円となりま
        した。
        　当連結会計年度末における純資産の合計は、前連結会計年度末に比べ662,041千円増加し、7,477,226千円となり
        ました。
        ロ.  経営成績

        　当社グループの当連結会計年度における売上高は47,519,020千円（前期比0.6％減）、売上総利益は5,356,350千
        円（前期比0.1％減）となりました。販売費及び一般管理費は4,006,442千円（前期比0.9％減）となり、営業利益
        は1,349,907千円（前期比2.2％増）、経常利益は1,344,698千円（前期比0.7％増）、親会社株主に帰属する当期純
        利益は844,961千円（前期比0.4％減）となりました。
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        　セグメント別の業績は次のとおりであります。
        ⅰ  ダイレクトマーケティング支援事業
        　テレビ事業は、ダイレクトマーケティング事業者に対し、テレビ番組枠・CMの提供から番組・CM制作、受注管
        理、顧客管理までダイレクトマーケティングに必要なソリューションを総合的に提供しており、「データ分析に
        基づく最適な媒体提供」、「売れる映像制作」、「効率的な受注管理」によるテレビ通販での新規顧客獲得支援
        を強みとしております。また、データマーケティング基盤「Tri-DDM」により、放送枠価値の明確化やコンタクト
        センターの適切な運用状況の把握等を実現しております。当連結会計年度においては、2021年２月１日付で新設
        分割した株式会社トライステージメディアを通じたテレビ放送枠仕入力の強化、「Tri-DDM」機能強化による受注
        効率の改善、映像共感度分析サービスやQRトラッキングサービスによる映像制作力の強化に注力し、売上高及び
        売上総利益は安定的に推移いたしました。
        　WEB事業は、株式会社アドフレックス・コミュニケーションズを中心として、リスティング広告最適化を始めと
        するAIツールの積極導入やテレビとWEBの相互提案を実施し、クライアントの売上及び利益の最大化に取り組んで
        おります。商談機会の減少により当初想定より遅れたものの、新規クライアント獲得及び既存クライアントとの
        取引増大が進み、第１四半期連結会計期間にて黒字化いたしました。2021年８月にはOptmyzr,                                            Incとの日本独占
        パートナー契約締結により、リスティング広告を自動最適化するAIツール「Optmyzr（オプティマイザー）」の提
        供を開始し、順次既存ツールからの切替えを進めました。
        　また、2021年４月には運用型テレビCMプラットフォーム「urutere（ウルテレ）」をリリース、同10月にはテレ
        ビCM放送とWEB広告をリアルタイムで連動させる広告配信システム「ODASO（オダソー）」をリリースし、テレビ
        事業及びWEB事業が協働して営業活動を推進しております。
        　この結果、売上高は26,952,276千円（前期比2.8％減）、営業利益は1,178,905千円（前期比6.6％増）となりま
        した。
        ⅱ  DM事業

        　DM事業は、メールカスタマーセンター株式会社を中心として、業界トップクラスのDM取扱通数による価格競争
        力を活かし、「ゆうメール」や「クロネコDM便」等のダイレクトメール発送代行業務に取り組んでおります。ま
        た、急速に市場拡大している「ゆうパケット」や「ネコポス」等の小型宅配便（商品DM）への対応に取り組みま
        した。集客型イベントの減少等により一部業種にてDM発送の差し控えが継続した一方で、新規クライアントの獲
        得や既存クライアントとの取引拡大により、DM発送通数は前年を上回りました。
        　この結果、売上高は18,723,508千円（前期比3.1％増）、営業利益は225,364千円（前期比31.3％減）となりま
        した。
        ⅲ  海外事業

        　海外事業は、2021年９月14日付「連結子会社の異動（株式譲渡）及び特別損失の計上に関するお知らせ」にて
        公表のとおり、当社は2021年10月29日付でMERDIS社の全株式を譲渡いたしました。これにより第３四半期連結会
        計期間にて同社を連結の範囲から除外しております。また、当連結会計年度末をもって、開示セグメントにおけ
        る海外事業は消滅いたします。
        　この結果、売上高は577,382千円（前期比32.6％減）、営業利益は4,302千円（前期比82.5％減）となりまし
        た。
        ⅳ  小売事業

        　小売事業は、株式会社日本百貨店の営む「日本百貨店」において、各店舗の収益拡大及び卸売事業の強化に取
        り組んでおります。2021年９月には、「ニッポンの百貨をおもしろく」をコンセプトとして、企業ロゴやオンラ
        インショップを刷新し、ブランドリニューアルいたしました。新型コロナウイルス感染症の影響による人流抑制
        が断続的に発生し、厳しい状況が続きましたが、前年と比較し営業時間が確保できた事や、プライベートブラン
        ド商品の開発や卸事業の拡大が功を奏して前年を上回る売上高を確保し、赤字幅が縮小しました。
        　この結果、売上高は1,265,852千円（前期比19.9％増）、営業損失は58,674千円（前期は140,698千円の損失）
        となりました。
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        ②  キャッシュ・フローの状況
        　当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は前連結会計年度末と比較して882,772
        千円増加し、8,334,154千円となりました。
        （営業活動によるキャッシュ・フロー）

        　当連結会計年度において営業活動の結果増加した資金は1,295,527千円（前連結会計年度は1,948,987千円の増
        加）となりました。これは主に税金等調整前当期純利益を891,344千円計上し、売上債権が392,588千円減少したこ
        と等によるものであります。
        （投資活動によるキャッシュ・フロー）

        　当連結会計年度において投資活動の結果減少した資金は178,973千円（前連結会計年度は329,068千円の増加）と
        なりました。これは主に無形固定資産の取得による支出が69,197千円、連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却
        による支出が52,729千円発生したこと等によるものであります。
        （財務活動によるキャッシュ・フロー）

        　当連結会計年度において財務活動の結果減少した資金は255,474千円（前連結会計年度は1,169,943千円の減少）
        となりました。これは主に短期借入金の純増額が927,663千円、長期借入金の返済による支出が1,034,588千円、配
        当金の支払額が175,354千円発生したこと等によるものであります。
        ③  生産、受注及び販売の実績

        　当連結会計年度における仕入及び販売の実績は次のとおりであります。
        イ.  仕入実績
          当連結会計年度の仕入実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
                                 当連結会計年度
                               （自    2021年３月１日
             セグメントの名称                                    対前期増減率（％）
                                至   2022年２月28日）
      ダイレクトマーケティング支援事業（千円）                               22,771,977                 △3.1

      DM事業（千円）                               18,201,540                  3.3

      海外事業（千円）                                 468,759               △29.9

      小売事業（千円）                                 783,196                22.4

              合計（千円）                       42,225,474                 △0.5

     （注）１．金額は仕入価格によっており、セグメント間の内部振替前の数値によっております。
         ２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
        ロ.  販売実績

          当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
                                 当連結会計年度
                               （自    2021年３月１日
             セグメントの名称                                    対前期増減率（％）
                                至   2022年２月28日）
      ダイレクトマーケティング支援事業（千円）                               26,954,160                 △2.8

      DM事業（千円）                               18,801,208                  3.3

      海外事業（千円）                                 577,382               △32.6

      小売事業（千円）                                1,267,266                 20.0

              合計（千円）                       47,600,017                 △0.5

     （注）１．セグメント間の内部振替前の数値によっております。
         ２．最近２連結会計年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は、次のとおり
           であります。
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                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自    2020年３月１日           （自    2021年３月１日
                                  至   2021年２月28日）            至   2022年２月28日）
                   相手先
                                金額（千円）        割合（％）       金額（千円）        割合（％）
            株式会社インフォマーシャルプロダクト                     5,712,329          12.0        －       －

         ３．当連結会計年度の主な相手先別の販売実績については、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先
           がないため、記載を省略しております。
         ４．上記金額には、消費税等は含まれておりません。
      (2)  経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

       　経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりでありま
       す。
       　なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
        ①  重要な会計方針及び見積り

         当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されて
        おります。この連結財務諸表の作成にあたりましては、当連結会計年度末日における資産及び負債の数値並びに当
        連結会計年度における収益及び費用の数値に影響を与える見積りや判断を行う必要があります。これらの見積りや
        判断には、不確実性が存在するため、見積もった数値と実際の結果の間には乖離が生じる可能性があります。
        当社グループの連結財務諸表で採用する重要な会計方針及び見積りは、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表
        等　(1)連結財務諸表　注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）及び（重要な会計上の見積
        り）」に記載しております。
        ②  当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

        イ.  経営成績等
        ⅰ  財政状態
        （資産）
        　当連結会計年度末における総資産は、前連結会計年度末に比べ150,882千円増加し、15,333,367千円となりまし
        た。これは主に、現金及び預金が892,772千円増加した一方、受取手形及び売掛金が464,242千円、商品が128,396
        千円、建物が102,309千円減少したこと等によるものであります。
        （負債）

        　当連結会計年度末における負債の合計は、前連結会計年度末に比べ511,158千円減少し、7,856,141千円となり
        ました。これは主に短期借入金が1,790,168千円増加した一方、長期借入金が1,843,712千円減少したこと等によ
        るものであります。
        （純資産）

        　当連結会計年度末における純資産の合計は、前連結会計年度末に比べ662,041千円増加し、7,477,226千円とな
        りました。これは主に親会社株主に帰属する当期純利益を844,961千円計上した一方、剰余金の配当を175,412千
        円行ったこと等によるものであります。
        ⅱ  経営成績

        a.  売上高及び売上総利益
        　当連結会計年度は、WEB事業にて新規クライアント拡大等により前期比増収した一方で、テレビ事業にてクライ
        アントの需要を鑑みて、放送枠の仕入れ量を調節し販売効率の良い放送枠への集約が進んだ影響や、海外事業か
        らの撤退等の影響を受け前期比減収し、当連結会計年度の売上高は47,519,020千円（前期比0.6％減）となりまし
        た。また、売上総利益は5,356,350千円（前期比0.1％減）となりました。
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        b.  販売費及び一般管理費
         当連結会計年度の販売費及び一般管理費は4,006,442千円（前期比0.9％減）となりました。主な内容は、給料
        及び手当1,461,353千円（前期比4.6％減）、賞与211,970千円（前期比6.9％減）、地代家賃428,846千円（前期比
        7.3％減）、賞与引当金繰入額91,001千円（前期比9.0％減）、役員賞与引当金繰入額2,550千円（前期比66.4％
        減）、退職給付費用47,167千円（前期比18.0％減）、貸倒引当金繰入額706千円（前期は△186,858千円）、ポイ
        ント引当金繰入額△110千円（前期は△319千円）、契約損失引当金繰入額△3,963千円（前期は99,209千円）であ
        ります。
        c.  営業利益

         上記の結果、当連結会計年度の営業利益は1,349,907千円（前期比2.2％増）となりました。
        d.  営業外収益、営業外費用

         当連結会計年度の営業外収益は29,645千円（前期比60.4％減）、営業外費用は34,853千円（前期比41.6％減）
        となりました。営業外収益の主な内容は、受取手数料12,178千円、受取利息8,551千円（前期比30.9％減）、助成
        金収入4,629千円（前期比69.9％減）等であります。営業外費用の主な内容は、支払利息21,142千円（前期比
        10.6％減）、支払手数料10,113千円（前期比71.7％減）等であります。
        e.  経常利益

         上記の結果、当連結会計年度の経常利益は1,344,698千円（前期比0.7％増）となりました。
        f.  特別利益、特別損失

         当連結会計年度の特別利益は13,328千円（前期比94.2％減）、特別損失は466,682千円（前期比29.4％増）とな
        りました。特別利益の内容は、新株予約権戻入益13,328千円（前期比34.5％減）であります。また、特別損失の
        主な内容は、関係会社株式売却損404,531千円、減損損失58,735千円（前期比83.1％減）等であります。
        g.  親会社株主に帰属する当期純利益

         税金等調整前当期純利益891,344千円から法人税等の合計40,625千円及び非支配株主に帰属する当期純利益
        5,757千円を差引後、当連結会計年度の親会社株主に帰属する当期純利益は844,961千円（前期比0.4％減）となり
        ました。
        ⅲ  キャッシュ・フローの状況

         当連結会計年度のキャッシュ・フローの状況につきましては、「(1)経営成績等の状況の概要                                           ②キャッシュ・
        フローの状況」に記載のとおりであります。
        ロ.  資本の財源及び資金の流動性

        　当社グループの主な資金需要は、運転資金並びに中長期的な成長に必要な人材及びシステム投資等のための資金
        であると認識しております。
        　当社グループは現在、「中期経営計画Tri's                     vision    2024」による成長戦略を推し進めており、集中領域と定め
        た各事業において積極的な事業投資及びシステム開発を実施しております。テレビ事業及びDM事業にて安定的に収
        益を確保し、内部資金を活用していく方針ではありますが、資金が不足する場合には、主に金融機関からの借入れ
        による資金調達を行う方針であります。
        ハ.  経営方針、経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

        　当社グループは、中長期的な企業価値の向上を達成するために、収益性を意識しながら拡大、成長を実現してい
        くことを目標としております。当連結会計年度の目標とする経営指標として、「売上高」、「売上総利益」、「営
        業利益」、「ROE」、「EBITDA」を重視しており、売上高は47,519,020千円（前期比0.6％減）、売上総利益は
        5,356,350千円（前期比0.1％減）、営業利益は1,349,907千円（前期比2.2％増）、ROEは12.0％（前期は
        12.7％）、EBITDAは1,491,869千円（前期比3.0％減）となりました。また、「中期経営計画Tri's                                             vision    2024」
        では、目標とする経営指標として、「営業利益」、「親会社株主に帰属する当期純利益」を重視しております。引
        き続き、これらの指標が改善されるよう取り組んでまいります。
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     ４【経営上の重要な契約等】
      (1)  当社グループは、ダイレクトマーケティング支援事業において、テレビ番組放送枠、テレビCMを始めとするメ
         ディア枠等の仕入を行うにあたり、以下の業務取引契約書を締結しております。
       相手方の名称            契約品目            契約内容                 契約期間
                                       2021年４月１日より2022年３月31日まで。
                                       ただし、契約期間満了の３ヶ月前までに、
                                       当社グループ又は株式会社大広いずれから
     株式会社大広           メディア枠等の仕入           業務取引契約
                                       も別段の意思表示がなされない場合には、
                                       自動的に同一条件にて１ヵ年更新されるも
                                       のとし、以後も同様とする（注）。
     （注）当社グループ又は株式会社大広が、著しく相手方の名誉を毀損した場合、営業活動・資産状況・支払状況が著し
         く悪化し、またそのおそれがあると認められる相当な理由がある場合は、相手方に対して催告なしでただちに本
         契約を解約することができることとなっております。さらに、特殊な事由により本契約条件の解除・変更を求め
         る場合には、その都度両社協議の上、紳士的に解決を図るものとなっております。
      (2)  シンジケートローン契約の締結

      　当社は、2020年10月30日開催の取締役会において、以下のとおり、シンジケートローン契約を締結することを決議
      し、2020年12月25日付で当該契約を締結いたしました。
       ①  シンジケートローン契約の目的
        今後の当社グループの事業展開における資金需要に対して、安定的かつ機動的な資金調達体制の構築、既存借入
       金のリファイナンスを目的として契約を締結するものであります。
       ②  シンジケートローン契約の概要
        イ．組成総額　　　　　　　　               6,000,000千円
        ロ．アレンジャー　　　　　　               株式会社三菱ＵＦＪ銀行
        ハ．ジョイントアレンジャー　               株式会社三井住友銀行
        ニ．コ・アレンジャー　　　　               株式会社みずほ銀行
        ホ．契約締結日　　　　　　　               2020年12月25日
        ヘ．トランシェの内訳
        ⅰ  ファシリティ貸付
          組成金額　　　　　　　　             2,500,000千円
          借入先　　　　　　　　　             株式会社三菱ＵＦＪ銀行、株式会社三井住友銀行、株式会社みずほ銀行
          契約期間　　　　　　　　             2021年３月31日～2022年３月30日（延長オプション５年）
                      なお、上記契約期間を１年間延長いたしました。
          担保提供　　　　　　　　             なし
        ⅱ  タームローン貸付A
          組成金額　　　　　　　　             1,000,000千円
          借入先　　　　　　　　　             株式会社三菱ＵＦＪ銀行、三井住友信託銀行株式会社、株式会社りそな銀行
          契約期間　　　　　　　　             2021年３月31日～2022年３月31日
          担保提供　　　　　　　　             なし
          ただし、本タームローンにつきましては、契約期間満了により終了いたしました。
        ⅲ  タームローン貸付B
          組成金額　　　　　　　　             2,500,000千円
          借入先　　　　　　　　　             株式会社三菱ＵＦＪ銀行、株式会社三井住友銀行、株式会社みずほ銀行、
                      三井住友信託銀行株式会社、株式会社りそな銀行
          契約期間　　　　　　　　             2022年３月31日～2027年３月31日
          担保提供　　　　　　　　             なし
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      (3)  マネジメント・バイアウト（MBO）（注１）のための一連の取引に関する覚書の締結
      　当社は、2022年４月13日付意見表明報告書にて開示いたしましたとおり、いわゆるマネジメント・バイアウト
      （MBO）のための一連の取引（以下、「本取引」といいます）の一環として行われる株式会社BCJ-60（以下、「公開
      買付者」といいます）による当社の発行済普通株式（以下、「当社株式」といいます）及び新株予約権（以下、対象
      となる新株予約権を総称して「本新株予約権」といいます）に対する公開買付け（以下、「本公開買付け」といいま
      す）に賛同の意見を表明いたしました。当社は、公開買付者との間で本取引の実行に関する以下の内容を含む覚書を
      締結しています。
        ①  本公開買付けの成立を条件として、相互に合理的な範囲で協力してスクイーズアウト手続（注２）及び自己株
         式取得（以下「本自己株式取得」といいます。）（注３）を実施すること
        ②  当社及び公開買付者は、本取引後の当社の具体的な経営体制、各役員の役割、取締役会付議基準等について、
         当社の意向を商業上合理的な範囲で尊重した上で、誠実に協議をすること
        ③  本自己株式取得の実行までの間、当社は、従前の慣行に従った通常の業務の範囲内において業務を行うものと
         し、当社の組織及び運営に重大な影響を及ぼすおそれのある行為を行わないこと
        ④  当社が締結している契約の相手方から本取引に関し必要となる承諾又は同意を取得するよう最大限努力するこ
         と
        ⑤  公開買付者による本公開買付けの決済資金その他本取引実行のために必要な資金の調達のために公開買付者が
         合理的に要請する事項について、合理的な範囲で、適時に協力を行うこと
     （注）１．マネジメント・バイアウト（MBO）とは、公開買付者が当社の役員との合意に基づき公開買付けを行うもの

           であって当社の役員と利益を共通にするものである取引をいいます。
         ２．スクイーズアウト手続とは、当社が、本公開買付け成立後に、公開買付者が当社株式（但し、本新株予約権
           の行使により交付される当社株式を含み、当社が所有する自己株式及び双日株式会社が所有する当社株式の
           全てを除きます。）の全てを取得し、当社の株主を公開買付者及び双日株式会社のみとするための手続をい
           います。
         ３．スクイーズアウト手続後、双日株式会社が所有する当社株式の全てを当社が取得することをいいます。
     ５【研究開発活動】

        該当事項はありません。
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    第３【設備の状況】
     １【設備投資等の概要】
      　当連結会計年度における設備投資の総額（リース資産を含む）は                               87,205   千円であります。
      　これは主にダイレクトマーケティング支援事業における什器購入や自社利用ソフトウエアの取得等                                              84,676   千円によ
      るものであります。
      　なお、当連結会計年度において、減損損失58,735千円を計上しております。詳細については「第５　経理の状況　
      １　連結財務諸表等　(1)連結財務諸表　注記事項（連結損益計算書関係）　※６　減損損失」に記載のとおりであ
      ります。
      　また、当連結会計年度において重要な設備の除却・売却等はありません。
     ２【主要な設備の状況】

        当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。
      (1）提出会社
                                                  2022年２月28日現在
                                      帳簿価額

       事業所名       セグメントの                                         従業員数
                     設備の内容
                                  工具、器具及
      （所在地）         名称              建物           ソフトウエア         合計      （人）
                                   び備品
                            （千円）             （千円）      （千円）
                                   （千円）
             ダイレクト       事務所設備及
     本社
             マーケティン       びソフトウエ          58,629       35,292      192,333      286,254         107
     （東京都港区）
             グ支援事業       ア等
     （注）１．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
         ２．現在休止中の主要な設備はありません。
         ３．上記金額には、資産除去債務に対応する除去費用の資産計上額は含まれておりません。
      (2）国内子会社

         該当事項はありません。
      (3）在外子会社

         該当事項はありません。
     ３【設備の新設、除却等の計画】

      (1）重要な設備の新設
        　該当事項はありません。
      (2)  重要な設備の除却等

        　該当事項はありません。
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    第４【提出会社の状況】
     １【株式等の状況】
      (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数（株）
       普通株式                                          96,000,000

                  計                               96,000,000

        ②【発行済株式】

            事業年度末現在発行数
                        提出日現在発行数（株）             上場金融商品取引所名又は登録
      種類         （株）                                        内容
                         （2022年５月27日）            認可金融商品取引業協会名
            （2022年２月28日）
                                    東京証券取引所
                                                      単元株式数
                30,517,200             30,517,200
     普通株式                               マザーズ市場（事業年度末現在）
                                                       100株
                                    グロース市場（提出日現在）
                30,517,200             30,517,200
       計                                     －            －
     （注）「提出日現在発行数」欄には、2022年５月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発
         行された株式数は含まれておりません。
      (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストック・オプション制度の内容】
     決議年月日                    2018年５月25日                    2019年５月28日

     付与対象者の区分及び人数
                      当社取締役　1、当社従業員　2                        当社取締役　3
     （名）
     新株予約権の数（個）※                     232［108］                      344
     新株予約権の目的となる株
                           普通株式                    普通株式
     式の種類、内容及び数
                       23,200［10,800］（注）１                      34,400（注）１
     （株）※
     新株予約権の行使時の払込
                          454（注）２                    316（注）２
     金額（円）※
                        自　2020年６月14日                    自　2021年６月14日
     新株予約権の行使期間           ※
                        至　2023年６月13日                    至　2024年６月13日
     新株予約権の行使により株
                        発行価格　　　　549                    発行価格　　　　384
     式を発行する場合の株式の
                        資本組入額　　　275                    資本組入額　　　192
     発行価格及び資本組入額
                           （注）３                    （注）３
     （円）※
     新株予約権の行使の条件            ※
                           （注）４                    （注）４
                    新株予約権者は、新株予約権の全部又は                    新株予約権者は、新株予約権の全部又は
     新株予約権の譲渡に関する
                    一部について第三者に対して譲渡、質権                    一部について第三者に対して譲渡、質権
     事項   ※
                    の設定等、その他一切の処分行為をする                    の設定等、その他一切の処分行為をする
                    ことができない。（注）６                    ことができない。（注）６
     組織再編成行為に伴う新株
     予約権の交付に関する事項
                           （注）５                    （注）５
     ※
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     決議年月日                     2020年5月26日                    2021年5月25日

     付与対象者の区分及び人数
                          当社取締役　4                    当社取締役　3
     （名）
     新株予約権の数（個）※                       588                    584
     新株予約権の目的となる株
                           普通株式                    普通株式
     式の種類、内容及び数
                         58,800（注）１                    58,400（注）１
     （株）※
     新株予約権の行使時の払込
                          319（注）２                    396（注）２
     金額（円）※
                        自　2022年６月12日                    自　2023年６月15日
     新株予約権の行使期間           ※
                        至　2025年６月11日                    至　2026年６月14日
     新株予約権の行使により株
                        発行価格　　　         397            発行価格　　　         488
     式を発行する場合の株式の
                        資本組入額　　　199                    資本組入額　　　244
     発行価格及び資本組入額
                           （注）３                    （注）３
     （円）※
     新株予約権の行使の条件            ※
                           （注）４                    （注）４
                    新株予約権者は、新株予約権の全部又は                    新株予約権者は、新株予約権の全部又は
     新株予約権の譲渡に関する
                    一部について第三者に対して譲渡、質権                    一部について第三者に対して譲渡、質権
     事項   ※
                    の設定等、その他一切の処分行為をする                    の設定等、その他一切の処分行為をする
                    ことができない。（注）６                    ことができない。（注）６
     組織再編成行為に伴う新株
     予約権の交付に関する事項
                           （注）５                    （注）５
     ※
     ※   当事業年度の末日（2022年２月28日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現
        在（2022年４月30日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［　］内に記載し
        ており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更がありません。
     （注）１．各新株予約権の目的である株式の数（以下、「付与株式数」という）は100                                        株とする。ただし、新株予約権
           を割り当てる日（以下、「割当日」という）以降、当社が当社普通株式の株式分割（当社普通株式の株式無
           償割当を含む。以下、株式分割の記載につき同じ）又は株式併合を行う場合には、次の算式により付与株式
           数の調整を行い、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
           調整後付与株式数         ＝  調整前付与株式数         ×  株式分割又は株式併合の比率

           当該調整後付与株式数を適用する日については、下記（注）２．②ア                                の規定を準用する。

           また、上記のほか、割当日以降、付与株式数の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で付与株
           式数を適切に調整することができる。付与株式数の調整を行うときは、当社は調整後付与株式数を適用する
           日の前日までに、必要な事項を新株予約権原簿に記載された各新株予約権を保有する者（以下、「新株予約
           権者」という）に通知又は公告する。ただし、当該適用の日の前日までに通知又は公告を行うことができな
           い場合には、以後速やかに通知又は公告する。
         ２．各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、当該各新株予約権を行使することにより交付を受け
           ることができる株式１株当たりの払込金額（以下、「行使価額」という）に付与株式数を乗じた金額とす
           る。
           ただし、行使価額は下記①～④に定める調整に服する。
           ①  割当日以降、当社が当社普通株式につき、次のア又はイを行う場合、行使価額をそれぞれ次に定める算
            式（以下、「行使価額調整式」という）により調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は、これを切り
            上げる。
            ア  当社が株式分割又は株式併合を行う場合
                                       １
             調整後行使価額        ＝  調整前行使価額        ×
                                 株式分割又は株式併合の比率
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            イ  当社が時価を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（会社法第194条の規定（単元
             未満株主による単元未満株式売渡請求）に基づく自己株式の売渡し、当社普通株式に転換される証券
             若しくは転換できる証券の転換、又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社
             債に付されたものを含む）の行使による場合を除く）
                                      新規発行株式数        ×  １株当たり払込金額
                              既発行株式数       ＋
                                                時価
             調整後行使価額       ＝ 調整前行使価額        ×
                                     既発行株式数       ＋  新規発行株式数
             ⅰ  行使価額調整式に使用する「時価」は、下記②に定める「調整後行使価額を適用する日」（以下、
              「適用日」という）に先立つ45取引日目に始まる30取引日における東京証券取引所における当社普通
              株式の普通取引の終値（気配表示を含む。以下同じ）の平均値（終値のない日を除く）とする。な
              お、「平均値」は、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
             ⅱ  行使価額調整式に使用する「既発行株式数」は、基準日がある場合はその日、その他の場合は適用
              日の１ヶ月前の日における当社の発行済普通株式総数から当社が保有する当社普通株式にかかる自己
              株式数を控除した数とする。
             ⅲ  自己株式の処分を行う場合には、行使価額調整式に使用する「新規発行株式数」を「処分する自己
              株式数」に読み替える。
           ②  調整後行使価額を適用する日は、次に定めるところによる。
            ア  上記①アに従い調整を行う場合の調整後行使価額は、株式分割の場合は、当該株式分割の基準日の翌
             日（基準日を定めないときは、その効力発生日）以降、株式併合の場合は、その効力発生日以降、こ
             れを適用する。ただし、剰余金の額を減少して資本金又は準備金を増加する議案が当社株主総会にお
             いて承認されることを条件として株式分割が行われる場合で、当該株主総会の終結の日以前の日を株
             式分割のための基準日とする場合は、調整後行使価額は、当該株主総会の終結の日の翌日以降、当該
             基準日の翌日に遡及してこれを適用する。
              なお、上記ただし書に定める場合において、株式分割のための基準日の翌日から当該株主総会の終
             結の日までに新株予約権を行使した（かかる新株予約権を行使することにより交付を受けることがで
             きる株式の数を、以下、「分割前行使株式数」という）新株予約権者に対しては、交付する当社普通
             株式の数を次の算式により調整し、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
                        （調整前行使価額－調整後行使価額）×                   分割前行使株式数
             新規発行株式数        ＝
                                  調整後行使価額
            イ  上記①イに従い調整を行う場合の調整後行使価額は、当該発行又は処分の払込期日（払込期間が設け
             られたときは、当該払込期間の最終日）の翌日以降（基準日がある場合は当該基準日の翌日以降）、
             これを適用する。
           ③  上記①ア及びイに定める場合の他、割当日以降、他の種類株式の普通株主への無償割当又は他の会社の
            株式の普通株主への配当を行う場合等、行使価額の調整を必要とするやむを得ない事由が生じたときは、
            かかる割当又は配当等の条件等を勘案の上、当社は、合理的な範囲で行使価額を調整することができる。
           ④  行使価額の調整を行うときは、当社は適用日の前日までに、必要な事項を新株予約権者に通知又は公告
            する。ただし、当該適用の日の前日までに通知又は公告を行うことができない場合には、以後速やかに通
            知又は公告する。
         ３．新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
           ①  新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１
            項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果生じる１円未満の端数は、こ
            れを切り上げる。
           ②  新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金
            等増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
         ４．下記①～⑧のいずれかに該当することとなった場合、下記①～⑧記載の時点以降、新株予約権は行使するこ
           とができなくなるものとし、この場合、新株予約権者は、当該各時点において未行使の新株予約権全部を放
           棄したものとみなす。
           ①  新株予約権者が新株予約権割当契約の規定に違反した場合　当該違反の事実が発生した時点
           ②  新株予約権者が当社又は当社の関係会社の役員又は従業員のいずれの地位をも喪失した場合。ただし、
            新株予約権者が当社又は当社の関係会社の役員を任期満了により退任した場合、新株予約権者が定年又は
            会社都合により当社又は当社の関係会社の従業員の地位を喪失した場合及び当社が正当な理由があると認
            めた場合を除く。　地位を喪失した時点
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           ③  当社が新株予約権者による新株予約権の保有の継続を適当でないと認めた事由が生じた場合　当社がそ
            の旨を決議した時点
           ④  新株予約権者が当社の事前の書面による承認を得ずに当社及び当社の関係会社と競業関係にある会社
            （当社の関係会社を除く）の役員、従業員、代理人、嘱託（派遣社員を含む）、顧問、相談役、代表者又
            はコンサルタントに就いた場合　当該事実に該当した時点
           ⑤  新株予約権者が死亡した場合　新株予約権者が死亡した時点
           ⑥  新株予約権者が後見開始、保佐開始又は補助開始の審判を受けた場合　審判を受けた時点
           ⑦  新株予約権者が破産手続開始決定又は民事再生手続開始決定を受けた場合　決定を受けた時点
           ⑧  その他の条件については、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めると
            ころによる。
         ５．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る）、吸収分割若しくは新設分割（それぞれ当社が分割
           会社となる場合に限る）又は株式交換若しくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る）
           （以上を総称して以下、「組織再編行為」という）をする場合には、組織再編行為の効力発生日（吸収合併
           につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立株式会社の成立の日、吸収分割につき
           吸収分割がその効力を生ずる日、新設分割につき新設分割設立株式会社の成立の日、株式交換につき株式交
           換がその効力を生ずる日及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。以下同じ）の直前
           において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という）を保有する新株予約権者に対し、それぞ
           れの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」と
           いう）の新株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、下記①～⑦に沿って再編対象会社の新株予約
           権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移
           転計画において定めることを条件とする。
           ①  交付する再編対象会社の新株予約権の数
             新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
           ②  新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
             再編対象会社の普通株式とする。
           ③  新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
             組織再編行為の条件等を勘案の上、上記（注）１に準じて決定する。
           ④  新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
             交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、上記（注）２で定められる行使価額
            を組織再編行為の条件等を勘案の上、調整して得られる再編後払込金額に上記③に従って決定される当該
            新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
           ⑤  新株予約権を行使することができる期間
             上表の「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編
            行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、上表の「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行
            使することができる期間の満了日までとする。
           ⑥  新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
             上記（注）３に準ずる。
           ⑦  その他の新株予約権の行使の条件
             上記（注）４に準ずる。
         ６．2022年４月12日開催の取締役会において、本新株予約権について、本公開買付け（下記「第４　提出会社の
           状況　１　株式等の状況(2)新株予約権等の状況①ストック・オプション制度の内容　2022年５月26日定時
           株主総会決議」において定義します）の成立を条件として、本新株予約権の所有者（以下、「本新株予約権
           者」といいます）が本公開買付けに応募することにより公開買付者に譲渡することにつきあらかじめ包括的
           に承認する旨、また、譲渡を希望する本新株予約権者との間では、本新株予約権に係る新株予約権割当契約
           の内容を変更し譲渡可能な内容とする旨を決議しております。
         2022年５月26日定時株主総会決議

        　会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づき、当社の取締役及び従業員並びに当社子会社の取締役及び
        従業員に対し、ストック・オプションとして新株予約権を無償にて発行すること及び募集事項の決定を当社取締役
        会に委任することにつき、2022年５月26日開催の定時株主総会にて特別決議されたものであります。
        　なお、当社は、2022年４月12日開催の取締役会において、いわゆるマネジメント・バイアウト（MBO）の一環と
        して行われる株式会社BCJ-60による当社の発行済普通株式及び新株予約権に対する公開買付け（以下、「本公開買
        付け」といいます）に賛同の意見を表明することを決議しております。本公開買付けの買付期間中及び本公開買付
        けが成立した場合には、本総会決議に基づく新株予約権の割当ては行いません。
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     決議年月日                                     2022年５月26日
                                      当社の取締役及び従業員並びに
     付与対象者の区分及び人数
                                     当社子会社の取締役及び従業員（注）1
                                            普通株式
     新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）
                                      480,000株を上限とする。（注）２
     新株予約権の行使時の払込金額（円）                                      （注）３
     新株予約権の行使期間                                割当日後２年を経過した日から３年間
     新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発
                                             －
     行価格及び資本組入額（円）
                                 新株予約権者が新株予約権を放棄した場合、当該新株予
     新株予約権の行使の条件
                                 約権を行使することができない。
                                 新株予約権者は、新株予約権の全部又は一部について第
     新株予約権の譲渡に関する事項                            三者に対して譲渡、質権の設定等、その他一切の処分行
                                 為をすることができない。
     組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項                                       （注）４
     （注）１．付与対象者の区分及び人数の詳細は、付与時点における取締役会で決議いたします。
         ２．各新株予約権の目的である株式の数（以下、「付与株式数」という）は100                                     株とする。ただし、新株予約権
           を割り当てる日（以下、「割当日」という）以降、当社が当社普通株式の株式分割（当社普通株式の株式無
           償割当を含む。以下、株式分割の記載につき同じ）又は株式併合を行う場合には、次の算式により付与株式
           数の調整を行い、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
           調整後付与株式数         ＝  調整前付与株式数         ×  株式分割又は株式併合の比率

           当該調整後付与株式数を適用する日については、下記（注）３．②ア                                の規定を準用する。

           また、上記のほか、割当日以降、付与株式数の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で付与株
           式数を適切に調整することができる。付与株式数の調整を行うときは、当社は調整後付与株式数を適用する
           日の前日までに、必要な事項を新株予約権原簿に記載された各新株予約権を保有する者（以下、「新株予約
           権者」という）に通知又は公告する。ただし、当該適用の日の前日までに通知又は公告を行うことができな
           い場合には、以後速やかに通知又は公告する。
         ３．各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、当該各新株予約権を行使することにより交付を受け
           ることができる株式１株当たりの払込金額（以下、「行使価額」という）に付与株式数を乗じた金額とす
           る。
           行使価額は、割当日の属する月の前月の各日（取引が成立しない日を除く）の東京証券取引所における当社
           普通株式の普通取引の終値（以下、「終値」という）の平均値の金額（１円未満の端数は切り上げる）又は
           割当日の終値（当日に終値がない場合は、それに先立つ直近の取引日の終値）のいずれか高い金額とする。
           ただし、行使価額は下記①～④に定める調整に服する。
           ①  割当日以降、当社が当社普通株式につき、次のア又はイを行う場合、行使価額をそれぞれ次に定める算
            式（以下、「行使価額調整式」という）により調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は、これを切り
            上げる。
            ア  当社が株式分割又は株式併合を行う場合
                                       １
             調整後行使価額        ＝  調整前行使価額        ×
                                 株式分割又は株式併合の比率
            イ  当社が時価を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（会社法第194条の規定（単元
             未満株主による単元未満株式売渡請求）に基づく自己株式の売渡し、当社普通株式に転換される証券
             若しくは転換できる証券の転換、又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社
             債に付されたものを含む）の行使による場合を除く）
                                        新規発行株式数        ×  １株当たり払込金額
                               既発行株式数       ＋
                                                時価
             調整後行使価額       ＝ 調整前行使価額        ×
                                      既発行株式数       ＋  新規発行株式数
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             ⅰ  行使価額調整式に使用する「時価」は、下記②に定める「調整後行使価額を適用する日」（以下、
               「適用日」という）に先立つ45取引日目に始まる30取引日における東京証券取引所における当社普
               通株式の普通取引の終値（気配表示を含む。以下同じ）の平均値（終値のない日を除く）とする。
               なお、「平均値」は、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
             ⅱ  行使価額調整式に使用する「既発行株式数」は、基準日がある場合はその日、その他の場合は適用
               日の１ヶ月前の日における当社の発行済普通株式総数から当社が保有する当社普通株式にかかる自
               己株式数を控除した数とする。
             ⅲ  自己株式の処分を行う場合には、行使価額調整式に使用する「新規発行株式数」を「処分する自己
               株式数」に読み替える。
           ②  調整後行使価額を適用する日は、次に定めるところによる。
            ア  上記①アに従い調整を行う場合の調整後行使価額は、株式分割の場合は、当該株式分割の基準日の翌
             日（基準日を定めないときは、その効力発生日）以降、株式併合の場合は、その効力発生日以降、こ
             れを適用する。ただし、剰余金の額を減少して資本金又は準備金を増加する議案が当社株主総会にお
             いて承認されることを条件として株式分割が行われる場合で、当該株主総会の終結の日以前の日を株
             式分割のための基準日とする場合は、調整後行使価額は、当該株主総会の終結の日の翌日以降、当該
             基準日の翌日に遡及してこれを適用する。
              なお、上記ただし書に定める場合において、株式分割のための基準日の翌日から当該株主総会の終
             結の日までに新株予約権を行使した（かかる新株予約権を行使することにより交付を受けることがで
             きる株式の数を、以下、「分割前行使株式数」という）新株予約権者に対しては、交付する当社普通
             株式の数を次の算式により調整し、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
                        （調整前行使価額－調整後行使価額）×分割前行使株式数
             新規発行株式数        ＝
                                  調整後行使価額
            イ  上記①イに従い調整を行う場合の調整後行使価額は、当該発行又は処分の払込期日（払込期間が設け
             られたときは、当該払込期間の最終日）の翌日以降（基準日がある場合は当該基準日の翌日以降）、
             これを適用する。
           ③  上記①ア及びイに定める場合の他、割当日以降、他の種類株式の普通株主への無償割当又は他の会社の
            株式の普通株主への配当を行う場合等、行使価額の調整を必要とするやむを得ない事由が生じたとき
            は、かかる割当又は配当等の条件等を勘案の上、当社は、合理的な範囲で行使価額を調整することがで
            きる。
           ④  行使価額の調整を行うときは、当社は適用日の前日までに、必要な事項を新株予約権者に通知又は公告
            する。ただし、当該適用の日の前日までに通知又は公告を行うことができない場合には、以後速やかに
            通知又は公告する。
         ４．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る）、吸収分割若しくは新設分割（それぞれ当社が分割
           会社となる場合に限る）又は株式交換若しくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る）
           （以上を総称して以下、「組織再編行為」という）をする場合には、組織再編行為の効力発生日（吸収合併
           につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立株式会社の成立の日、吸収分割につき
           吸収分割がその効力を生ずる日、新設分割につき新設分割設立株式会社の成立の日、株式交換につき株式交
           換がその効力を生ずる日及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。以下同じ）の直前
           において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という）を保有する新株予約権者に対し、それぞ
           れの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」と
           いう）の新株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約
           権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移
           転計画において定めることを条件とする。
           ①  交付する再編対象会社の新株予約権の数
             新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
           ②  新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
             再編対象会社の普通株式とする。
           ③  新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
             組織再編行為の条件等を勘案の上、上記（注）２に準じて決定する。
           ④  新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
             交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、上記（注）３で定められる行使価
            額を組織再編行為の条件等を勘案の上、調整して得られる再編後払込金額に上記③に従って決定される
            当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
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           ⑤  新株予約権を行使することができる期間
             上表の「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再
            編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、上表の「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権
            を行使することができる期間の満了日までとする。
           ⑥  譲渡による新株予約権の取得の制限
             譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要する。
           ⑦  その他の新株予約権の行使の条件
             新株予約権者が新株予約権を放棄した場合、当該新株予約権を行使することができない。
        ②【ライツプランの内容】

          該当事項はありません。
        ③【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
      (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

          該当事項はありません。
      (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

               発行済株式総
                       発行済株式総        資本金増減額        資本金残高       資本準備金増       資本準備金残
        年月日       数増減数
                       数残高（株）         （千円）       （千円）      減額（千円）       高（千円）
                 （株）
                22,887,900

     2017年３月１日                  30,517,200            －     645,547          －     635,547
                　（注）
     （注）普通株式１株につき４株の割合で株式分割を行ったことによるものであります。

      (5)【所有者別状況】

                                                    2022年２月28日現在
                          株式の状況（１単元の株式数           100 株）
                                                       単元未満株
                                                       式の状況
       区分                             外国法人等
            政府及び地           金融商品取     その他の法
                  金融機関                          個人その他       計    （株）
            方公共団体           引業者     人
                                  個人以外      個人
     株主数（人）
                     2     18     67     20     16    9,857     9,980
               －                                           －
     所有株式数
                    102    2,123     61,379      1,420       78   240,039     305,141      3,100
               －
     （単元）
     所有株式数の
                    0.03     0.70     20.11      0.47     0.03     78.66
               －                                    100.00       －
     割合（％）
     （注）自己株式5,444,261株は、「個人その他」に54,442単元及び「単元未満株式の状況」に61株を含めて記載してお
         ります。
                                26/99







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      (6)【大株主の状況】
                                                   2022年２月28日現在
                                                   発行済株式（自己
                                                   株式を除く。）の
                                            所有株式数
         氏名又は名称                     住所                     総数に対する所有
                                             （株）
                                                   株式数の割合
                                                   （％）
     丸田    昭雄                                    6,572,400           26.21
                     東京都大田区
                     東京都千代田区内幸町二丁目１－１                       5,782,400           23.06
     双日株式会社
                                            2,077,400           8.28
     妹尾　勲                東京都港区
                                             298,900          1.19
     萩原　雄二                東京都西東京市
                     東京都豊島区西池袋一丁目４－10                        275,300          1.09
     光通信株式会社
                                             136,000          0.54
     小林　光男                愛知県豊田市
                                             119,000          0.47
     市川　敏夫                東京都稲城市
                     東京都港区海岸一丁目２－20
                                             102,400          0.40
     トライステージ従業員持株会
                     汐留ビルディング21階
                                             102,000          0.40
     今泉　亜矢                東京都港区
     UBS  AG  LONDON    A/C  IPB
                     BAHNHOFSTRASSE        45,  8001   ZURICH,
     SEGREGATED      CLIENT    ACCOUNT
                                             88,200          0.35
                     SWITZERLAND
     （常任代理人　シティバンク、
                     （東京都新宿区新宿６丁目27－30）
     エヌ・エイ東京支店）
                                           15,554,000           62.03
            計                   －
      (7)【議決権の状況】

        ①【発行済株式】
                                                  2022年２月28日現在
              区分              株式数（株）           議決権の数（個）               内容
      無議決権株式                             －            －       －

      議決権制限株式（自己株式等）                             －            －       －

      議決権制限株式（その他）                             －            －       －

                               5,444,200
      完全議決権株式（自己株式等）                    普通株式                     －       －
                               25,069,900             250,699
      完全議決権株式（その他）                    普通株式                            －
                                                 一単元（100株）未満の
                                 3,100
      単元未満株式                    普通株式                     －
                                                     株式
                               30,517,200
      発行済株式総数                                         －       －
                                            250,699
      総株主の議決権                             －                  －
        ②【自己株式等】

                                                  2022年２月28日現在
                                                   発行済株式総数
      所有者の氏名又                   自己名義所有株         他人名義所有株         所有株式数の合
                所有者の住所                                    に対する所有株
      は名称                   式数（株）         式数（株）         計（株）
                                                   式数の割合(％)
     株式会社          東京都港区海岸
                           5,444,200                  5,444,200           17.83
                                        －
     トライステージ          一丁目２番20号
                           5,444,200                  5,444,200           17.83
         計          －                     －
                                27/99



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     ２【自己株式の取得等の状況】
      【株式の種類等】          普通株式
      (1)【株主総会決議による取得の状況】

         該当事項はありません。
      (2)【取締役会決議による取得の状況】

         該当事項はありません。
      (3)【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

         該当事項はありません。
      (4)【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                              当事業年度                   当期間
             区分
                           株式数       処分価額の総額           株式数       処分価額の総額
                           （株）         (円）         （株）         （円）
     引き受ける者の募集を行った取得自己

                              －         －         －         －
     株式
     消却の処分を行った取得自己株式                         －         －         －         －

     合併、株式交換、株式交付、会社分割

                              －         －         －         －
     に係る移転を行った取得自己株式
     その他

                            14,000        4,424,000          12,400        5,629,600
     （新株予約権の権利行使）
     保有自己株式数

                           5,444,261             －     5,431,861             －
     （注）
     （注）当期間における保有自己株式数には、2022年５月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取

         り及び売渡、新株予約権の権利行使による株式は含まれておりません。
     ３【配当政策】

      　当社は、株主の皆様への利益還元を重要な経営課題のひとつとして認識しており、財務基盤の強化及び今後の持続
      的成長のための内部留保の充実を図りつつ、経営成績及び財務状態を勘案し、適切な利益還元策を検討・実施するこ
      とを基本方針としております。
      　当期につきましては、引き続き株主の皆様へ還元ができる財務基盤及び環境が整っていると判断できることから、
      １株当たり７円の配当（うち中間配当０円）を実施することを決定いたしました。
      　当社の剰余金の配当は、中間配当及び期末配当の年２回を基本的な方針としております。配当の決定機関は、中間
      配当は取締役会、期末配当は株主総会であります。なお、当社は、取締役会の決議により、毎年８月31日を基準日と
      した会社法第454条第５項に規定する中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
      　なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
                      配当金の総額         １株当たり配当額
           決議年月日
                       （千円）           （円）
          2022年5月26日
                         175,510             7
         定時株主総会決議
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     ４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
      (1)【コーポレート・ガバナンスの概要】
       ①  コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
        当社は、経営の健全性及び透明性の確保と継続的な企業価値の増大を経営の課題とし、その実現のために、コー
       ポレート・ガバナンスの強化及び充実が重要課題であると認識しております。取締役会、監査役監査、内部監査等
       の強化を通じて、経営の健全性と透明性を確保してまいります。
       ②  企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

        イ．企業統治の体制の概要
        　当社の設置機関は以下のとおりであります。
        ⅰ  取締役会

               当社は、会社法に準拠し取締役会を設置しております。毎月の定例取締役会のほか、必要に応じ
          目　的     て臨時取締役会を開催することにより、経営の基本方針や重要事項の決定及び取締役相互間の業
               務執行の監督を行うことを目的としております。
               会社法に定める決議事項、社内規程に定められた経営の方針等重要な業務に関する事項の決議を
          権　限
               行うとともに、業務執行に関し報告を受ける権限を有しております。
               代表取締役社長        倉田育尚〈議長〉、代表取締役副社長                  前田充章、取締役会長           妹尾勲、
          構成員
               取締役    丸田昭雄、社外取締役           杉山博髙、取締役         福田大、社外取締役          菅原勇祐
        ⅱ  執行役員会

               当社は、執行役員制度を導入し、取締役による意思決定及び監督機能と執行役員による業務執行
               機能を明確化しております。定例で毎週１回開催するほか、必要に応じて臨時でも開催すること
          目　的
               により、各部門及びグループ会社からの報告に基づいて情報を共有及び協議し、業務の進捗状況
               の確認を行い、機動的な業務運営及び業務執行を行うことを目的としております。
               社内規程に定められた一定の重要事項に関し、審議、決議及び取締役会上程議案の事前承認を行
          権　限
               う権限を有しております。
               代表取締役社長兼執行役員             倉田育尚〈議長〉、代表取締役副社長兼執行役員                       前田充章、
          構成員
               取締役会長兼執行役員           妹尾勲、執行役員         桑畑治彦
        ⅲ  監査役会

               当社は、会社法に準拠し監査役会を設置しております。毎月の定例監査役会のほか、必要に応じ
          目　的     て臨時監査役会を開催し、業務及び財産の状況の確認を通じ、取締役の職務執行の監査を行うこ
               とを目的としております。
               監査役は、会社法に定める権限を有しております。また、監査役会規程及び監査役監査計画等に
          権　限
               基づき、取締役会及び執行役員会に出席し、必要に応じ意見を述べております。
               社外監査役(常勤)         太田譲治〈議長〉、社外監査役               藤井幹晴、同       庄村裕
          構成員
        ⅳ  報酬委員会

               当社は、取締役会の諮問機関として任意の報酬委員会を設置しております。報酬委員の過半数は
          目　的     社外役員であるため独立性も確保されております。取締役及び執行役員の報酬の決定に関する手
               続の公正性、透明性及び客観性の確保を目的としております。
               報酬委員会規程に基づき、取締役及び執行役員の個別の報酬等の内容に係る決定に関する方針並
          権　限
               びに個別の報酬等の内容を検討及び立案する権限を有しており、取締役会に上程しております。
               社外取締役      杉山博髙〈委員長〉、社外取締役                菅原勇祐、代表取締役社長             倉田育尚、
          構成員
               取締役    丸田昭雄、取締役         福田大、社外監査役（常勤）              太田譲治、社外監査役           藤井幹晴
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        ⅴ  リスク管理委員会
               当社は、リスク管理委員会を設置しております。また、オブザーバーとして社外監査役(常勤)太
               田譲治及び社外監査役           庄村裕も出席し、リスクマネジメントのプロセスや対策についての助言を
          目　的
               行っております。リスクの未然防止及びリスク対応に万全を期することを目的としております。
               リスク管理計画の企画及び立案を行い、リスクの未然防止策、事故発生時の対策及び改善策等、
          権　限     総合的なリスクマネジメントを行ったうえで、一定の重要事項に関し、取締役会又は執行役員会
               へ報告又は上程を行う権限を有しております。
               代表取締役社長        倉田育尚〈委員長〉、代表取締役副社長                   前田充章、取締役         丸田昭雄、
          構成員
               社外取締役      杉山博髙
         当社の業務執行の体制、経営監視及び内部統制の仕組みは下記模式図に示すとおりであります。

        ロ．企業統治の体制を採用する理由









         　当社では、コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方に基づき、取締役会における経営上の意思決定
         の合理性・迅速性を確保しつつも、内部監査部門及び監査役会による十分な牽制体制を構築し、企業経営の健全
         性・透明性を確保することを目的として、上記の企業統治体制を採用しております。なお、当社は社外取締役及
         び社外監査役を選任し、その経験・知識等を活用し、独立・公正な立場から取締役の職務執行への監視機能を受
         けることにより、経営への監視機能を強化しております。
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       ③  企業統治に関するその他の事項
        イ．内部統制システムの整備の状況
          当社は、有効な内部統制システムが、健全で継続的な成長に不可欠なものであるとの考えに基づき、有効な内
         部統制システムを整備及び運用しております。
          また、内部統制における基本的な枠組みとして以下の４つの目標を掲げております。
          ・  業務の有効性及び効率性の確保
          ・  財務報告の信頼性の確保
          ・  事業活動に係わる法令等の遵守の促進
          ・  資産の保全
         　これらの目標を業務に組み込み、以下のとおり体制の整備を行っております。
        ⅰ  会社の取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
         ａ．取締役会は、取締役及び従業員が共有すべき倫理観、価値観、不正や反社会的行為の禁止等を成文化した
           「トライステージ行動指針」等を制定し、取締役自らがこれを遵守するとともに、代表取締役がその精神
           を従業員に反復伝達します。
         ｂ．取締役会は、取締役会規程の定めに従い、法令及び定款に定められた事項並びに経営の基本方針等重要な
           業務に関する事項の決議を行うとともに、取締役から業務執行の状況の報告を受け、取締役の業務執行を
           監督するものとします。
         ｃ．取締役及び使用人による職務の執行が法令、定款及び社内規程に違反することなく適切に行われているか
           をチェックするため、監査役による監査及び代表取締役より指名された内部監査人による内部監査を実施
           しております。
         ｄ．コンプライアンス規程により、コンプライアンス体制の構築及び維持のために遵守すべき事項を定め、社
           内に周知することにより、法令等遵守の徹底を図っております。
         ｅ．法令等遵守体制強化の一環として、グループホットライン制度運用規程により内部通報制度を定め、社内
           の不正行為や事故、反社会的勢力との関連性等の内部情報をグループホットライン又は取締役会の諮問機
           関であるリスク管理委員会に直接通報できる仕組みを設けております。また同時に、通報者に不利益が及
           ばないことを確保するための処置を行っております。
         ｆ．反社会的勢力との関係を遮断するための対応として、総務部門を反社会的勢力対応部門とし、かつ「反社
           会的勢力による不当要求への対応マニュアル」を制定し全従業員にその内容を伝達しております。
        ⅱ  会社の取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制

        　取締役の職務執行に係る文書（電磁的記録を含む）及び情報については、法令、定款及び文書管理規程に基づ
        き保存及び管理を行っており、業務上必要があるときは、閲覧及び謄写できることとしております。
        ⅲ  会社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制

        　リスク管理規程により、リスク管理体制の構築及び維持のために遵守すべき事項を定め、社内に周知するとと
        もに、企業活動に伴う様々なリスクに適切に対応すべく、営業管理部門、経理部門、法務部門、総務部門、人事
        部門、情報システム部門及び経営企画部門による社内横断的なリスクの予防及び管理の検討に加え、リスク管理
        委員会において、リスク管理計画の企画及び立案を行い、リスクの未然防止策、事故発生時の対策及び改善策
        等、総合的なリスクマネジメントを行います。
        ⅳ  会社の取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

        　当社は、毎月１回定例取締役会を開催するほか、臨時取締役会を必要に応じて随時開催しており、取締役会規
        程に定めた重要事項の決定と取締役の職務執行状況の監督を行っております。
        　また、取締役会、執行役員会及び経営会議において、事業活動の計画の達成状況を把握すべく月次決算との対
        比において進捗状況を管理し、業務が効率的かつ効果的に行われているかについて分析及び議論し、それを評価
        することによって事業活動の目標の達成を図っております。
        　取締役の経営責任を明確にし、経営環境の変化に迅速に対応するための経営体制を確保するため、取締役の任
        期を１年としております。
        　さらに、取締役会の諮問機関として、社外取締役が委員長を務める任意の報酬委員会を設置し、当社の取締役
        の報酬の決定に関する手続の公正性・透明性・客観性を強化しております。
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        ⅴ  会社並びにその親会社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
        　当社は、関係会社管理規程及び業務分掌規程を設け、子会社業務を主管する部門を定め、子会社との意思疎通
        を図っております。また、一定の重要事項に関しては、当社取締役会の承認を得るとともに、リスク情報に関し
        ては当社取締役会に報告することとしております。
        　当社は、当社の執行役員から構成される執行役員会を毎週開催しており、子会社からその職務執行状況の報告
        を受けるとともに、一定の重要事項に関しては、取締役会に先立ち、執行役員会の事前の承認を得ることとして
        おります。
        　また、リスク情報に関しては、取締役会への報告と併せて執行役員会への報告もすることとしております。
        　加えて、子会社の企業活動に伴う様々なリスクに適切に対応すべく、経営企画部門により、子会社のリスクの
        予防及び管理の検討を実施しております。
        　子会社の取締役会は、毎月開催しており、当社から選任された取締役とともに、重要事項の決定と取締役の職
        務執行状況の監督を行っております。
        　当社は、子会社を対象とした内部監査の実施、当社と同水準の規程の整備及び運用等を行い、子会社の取締役
        及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保しております。
        ⅵ  会社の監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項、その

          使用人の会社の取締役からの独立性に関する事項及び監査役のその使用人に対する指示の実効性の確保に関す
          る事項
         現在は、監査役の職務を補助する使用人は置いておりませんが、監査役の必要に応じて職務を補助するための
        使用人を置くこととし、その人事については、代表取締役と監査役が意見交換を行い決定することとします。当
        該使用人は兼務も可能としますが、当該使用人が当該職務を遂行する場合には、取締役からの指揮命令は受けな
        いものとし、その実効性は適時代表取締役と監査役が意見交換を行うことで確保します。
        ⅶ  会社の取締役及び使用人が監査役に報告をするための体制その他の監査役への報告に関する体制及び当該報告

          をした者が不利な扱いを受けないことを確保するための体制
         監査役は取締役会をはじめとする重要な意思決定会議に参加し、取締役及び使用人から重要事項の報告を受け
        ております。また、適宜子会社の取締役及び使用人との意見交換を行い、子会社の重要事項の報告を受けており
        ます。さらに、グループホットライン制度運用規程を整備するとともに、リスク管理委員会を設置し、当社及び
        子会社の取締役及び使用人は、当社及び子会社の業務並びに業績に重大な影響を及ぼすおそれのある事実を確認
        した場合には、速やかに監査役、外部弁護士及び外部委託先に報告できる体制を整えております。
        　監査役は当該報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な取り扱いを受けないよう情報の管理を
        行っております。
        ⅷ  会社の監査役の職務の執行について生ずる費用の前払又は償還の手続きその他の当該職務の執行について生ず

          る費用又は債務の処理に係る方針に関する事項
        　監査役は、職務の執行について生ずる費用について、職務の執行に必要でないものを除き会社に対し請求でき
        る体制を整えております。
        ⅸ  その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制

         監査役は会社の重要事項についての報告を受けるとともに、定期的に取締役及び使用人とのミーティングを持
        つことにより、業務の状況のヒアリングを行っております。また、内部監査担当者及び会計監査人とも情報交換
        を行い、相互に連携し監査を有効に行っております。
        ロ．リスク管理体制の整備の状況

          当社におけるリスク管理体制は以下のとおりであります。
        ⅰ  「リスク管理規程」、「コンプライアンス規程」及び「グループホットライン制度運用規程」を制定の上、リ
         スク管理委員会を設置し、リスク対応に万全を期するため以下の体制を整備しております。
         ａ．当社はリスクの軽減、予防及び迅速な対応のため、リスク管理規程を制定するとともに、リスクの洗い出
           し、リスクの分析、評価を行い、リスクマネジメント体制の強化を推進しております。
         ｂ．リスク管理委員会を設置し、経営層と現場との間で、リスク情報の疎通が適切に行われるような体制を備
           えております。
         ｃ．リスクに対し事前対応するために、営業管理部門、経理部門、法務部門、総務部門、人事部門、情報シス
           テム部門及び経営企画部門は、社内横断的にリスクの予防及び管理を実施し、企業活動に伴う様々なリス
           クに適切に対応します。
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         ｄ．事故等が発生したときは、直ちにリスク管理委員会が対策本部を設置し、情報収集、対応策の検討及び実
           施等必要な活動を迅速に行います。
         ｅ．発生した事故等のうち官庁へ届出が必要なものについては、迅速かつ正確に所管官庁へ届出又は通知する
           体制を設けております。
        ⅱ  内部監査は、内部監査計画に基づき、リスク管理を重視した内部監査を行い、現場における意識の徹底を図る

         ことで、リスク管理体制を強化しております。
        ⅲ  社内における法令違反及び諸規程違反に関して、従業員から直接、グループホットライン又はリスク管理委員

         会に情報を提供できる体制を整えております。
        ⅳ  従業員に対しては、コンプライアンスカードを全従業員に配布するとともに、定期的にコンプライアンスに関

         する研修を実施することにより、意識向上に取り組んでおります。
        ハ．責任限定契約の内容の概要

          当社と社外取締役及び社外監査役は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責
         任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、社外取締役については法令
         が定める額、社外監査役については3,600千円又は法令が定める額のいずれか高い額としております。なお、当
         該責任限定が認められるのは、当該社外取締役又は社外監査役がその職務を行うにあたり善意でかつ重大な過失
         がないときに限られております。
        ニ．役員等賠償責任保険契約の内容の概要

          当社は、取締役、監査役、管理職従業員及び子会社役員を被保険者として、会社法第430条の３第１項に規定
         する役員等賠償責任保険契約を締結しており、保険料は全額当社が負担しております。当該保険契約により、被
         保険者が負担することになる法律上の損害賠償金、争訟費用を当該保険契約により補填することとしておりま
         す。
          ただし、被保険者の職務の執行の適正性が損なわれないようにするための措置として、被保険者による犯罪行
         為等に起因する損害等については、補填の対象外としております。
        ホ．取締役の定数

          当社の取締役は８名以内とする旨を定款に定めております。
        ヘ．取締役の選任及び解任の決議要件

          当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株
         主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び累積投票によらないものとする旨を定款に定めておりま
         す。
          また、解任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の過半数を有する株主が出席し、その
         議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。
        ト．株主総会の特別決議要件

          当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株
         主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めてお
         ります。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うこと
         を目的とするものであります。
        チ．自己株式の取得に関する要件

          当社は、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策を図るため、会社法第165条第２項の規定に基づき、取
         締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得することができる旨を定款に定めております。
        リ．   剰余金の配当

          当社は、株主への機動的な利益還元を可能とするため、取締役会の決議によって会社法第454条第５項に定め
         る剰余金の配当（中間配当）をすることができる旨を定款に定めております。
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        ヌ．   反社会的勢力との関係の排除
          当社は、「トライステージ行動指針」等において、反社会的勢力との関係を排除する旨を明示し、従業員にそ
         の内容の周知を徹底しております。さらに、「反社会的勢力による不当要求への対応マニュアル」等を制定し、
         反社会的勢力に対する対応を具体的に規定しております。
          また、総務部門を反社会的勢力に対する対応部門とし、公益社団法人警視庁管内特殊暴力防止対策連合会に入
         会し、反社会的勢力との関係排除に対して厳格な体制をとっております。
       ④  会社の支配に関する基本方針について

        イ.  基本方針の内容の概要
         　当社は、当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者は、当社の企業理念や経営理念、当社企業価値の源
         泉、クライアント等の当社のステークホルダーとの信頼関係を十分に理解し、当社の企業価値ひいては株主共同
         の利益を確保・向上させる者でなければならないと考えております。
         　一方で、当社は、金融商品取引所に株式を上場している者として、市場における当社株式の自由な取引を尊重
         し、会社の支配権の移転を伴う特定の者による当社株式の大規模買付等であっても、当社の企業価値ひいては株
         主共同の利益の確保・向上に資するものである限り、これを一概に否定するものではありません。また、当社株
         式の大規模買付提案に応じるかどうかについては、最終的には株主の皆様の決定に委ねられるべきだと考えてお
         ります。
         　しかしながら、株式の大規模買付提案の中には、その目的等から見て企業価値ひいては株主共同の利益に対し
         て明白な侵害をもたらすおそれのあるもの、株主の皆様に株式の売却を事実上強要するおそれがあるもの、当社
         の株主や取締役会が買付や買収提案の内容等について検討し、当社の取締役会が代替案を提示するために合理的
         に必要な期間・情報を与えないもの、当社の企業価値を十分に反映しているとはいえないもの等もありえます。
         　当社は、上記の例を含め当社の企業価値ひいては株主共同の利益を侵害するおそれのある大規模買付等を行う
         者は、当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者として不適切であると考えており、このような者による当
         社株式の大規模買付行為に対しては、必要かつ相当な対抗措置を取ることにより、株主の皆様に大規模買付行為
         に応じるかどうかを検討するための情報・時間を確保するとともに、当社の企業価値ひいては株主の皆様の共同
         の利益を守る必要があると考えております。
        ロ.  基本方針の実現に資する特別な取り組みの内容の概要

         　当社グループは、継続的な企業価値向上のため、市場動向や消費者のニーズを捉え定期的に経営計画を見直し
         ております。2022年２月期から2025年２月期を対象期間とする「中期経営計画Tri’s                                       vision    2024」では、「ダ
         イレクトマーケティングに、DXイノベーションを。」をビジョンに掲げ、データマーケティング強化による顧客
         提供価値向上、クロスチャネル・AIマーケティングサービスによる顧客拡大、事業の強みとDX化による新規事業
         立ち上げを基本戦略とし、戦略の実現及び赤字事業の黒字化によって利益拡大を図っております。消費者行動の
         変化を見据え、ダイレクトマーケティング実施企業に向けて常に付加価値の高い支援サービスを提供すること
         で、持続的な成長を目指してまいります。
        ハ.  基本方針に照らして不適切な者によって当社の財務及び事業の方針の決定が支配されることを防止するための

          取り組みの内容の概要
         　基本方針に照らして、不適切な者によって当社の財務及び事業の方針の決定が支配されることを防止するため
         の取り組みの１つとして、当社は、2012年12月13日開催の取締役会において、「当社株式の大規模買付行為に関
         する対応策（買収防衛策）」を導入し、その後、2013年５月29日、2016年５月26日、2019年５月28日開催の当社
         株主総会の決議により継続してまいりました。
         　しかしながら、2022年４月14日付「当社株式の大規模買付行為に関する対応方針（買収防衛策）の非継続につ
         いて」にて公表のとおり、2022年４月14日開催の取締役会において、株式会社BCJ-60により一連の手続きを経て
         当社を非公開化することを企図し当社株式が上場廃止となる予定であることを前提として当社の発行済普通株式
         及び新株予約権に対する公開買付けが実施されている状況並びに買収防衛策を巡る近時の動向等を踏まえ、買収
         防衛策の継続について2022年５月26日開催の当社株主総会に付議しないことを決議し、同株主総会終結の時を
         もって終了いたしました。
        ニ.  取締役会の判断及びその理由

         　上記ロ及びハの取り組みは、基本方針に沿うものであり、当社株主共同の利益を損なうものではなく、当社の
         役員の地位の維持を目的とするものではございません。
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      (2)【役員の状況】
       ①  役員一覧
       男性  10 名　女性    －名　（役員のうち女性の比率              －％）
                                                       所有株式数
          役職名          氏名      生年月日              略歴           任期
                                                        （株）
                                1979年４月     株式会社大広入社
                                2005年６月     同社執行役員就任
        代表取締役社長
                                2009年６月     同社取締役執行役員就任
      経営、業務執行全般及び
                                2011年４月     同社取締役専務執行役員就任
     グループガバナンス全般並びに             倉田　育尚      1956年３月27日      生                     (注)３     29,600
                                2015年５月     当社入社、執行役員就任
      経営管理部、人事部及び
                                2019年５月     当社取締役就任
        事業推進部　管掌
                                2020年５月
                                     当社代表取締役社長就任（現任）
                                1988年４月     株式会社リクルート（現          株式会社
                                     リクルートホールディングス）入
                                     社
                                2008年８月     株式会社ドリコム入社、上席執行
                                     役員事業本部長就任
                                2009年６月     株式会社ドリコムマーケティング
                                     （現  グローバルパートナーズ株式
                                     会社）取締役就任
        代表取締役副社長
                                2013年７月     当社入社
      経営及び業務執行全般並びに
                                2014年５月     当社取締役執行役員就任
        urutere推進室、           前田　充章      1965年11月７日      生                     (注)３       －
                                2017年３月     株式会社メイキップ社外取締役就
      ソリューション営業部、
                                     任（現任）
     プロダクト部及び開発部　管掌
                                2020年５月     当社代表取締役副社長就任（現
                                     任）
                                2020年８月     株式会社アドフレックス・コミュ
                                     ニケーションズ取締役就任（現
                                     任）
                                2021年４月     株式会社トライステージメディア
                                     取締役就任（現任）
                                1983年４月     株式会社大広入社
                                2002年３月     株式会社ディー・クリエイト入社、
                                     DRS事業部設立、ゼネラルマネー
                                     ジャー就任
         取締役会長
                                2006年３月     当社設立、取締役就任
        内部監査室　管掌           妹尾　勲     1960年９月25日      生                     (注)３    2,077,400
                                2006年11月     当社代表取締役就任
       及び支店管理　担当
                                2014年５月     当社取締役社長執行役員就任
                                2018年５月     当社取締役CVO就任
                                2021年３月
                                     当社取締役会長就任（現任）
                                1991年４月     株式会社大広入社
                                2002年３月     株式会社ディー・クリエイト入
                                     社、DRS事業部設立、プロデュー
                                     サー就任
                                2006年３月     当社設立、代表取締役就任
                                2014年４月     メールカスタマーセンター株式会
                                     社取締役会長就任
          取締役         丸田　昭雄      1969年１月22日      生
                                                   (注)３    6,572,400
                                2017年３月     株式会社日本百貨店取締役就任
                                2017年３月     株式会社アドフレックス・コミュ
                                     ニケーションズ取締役就任
                                2018年５月     当社代表取締役CEO就任
                                2019年５月     当社代表取締役社長就任
                                2020年５月     当社取締役ファウンダー就任(現
                                     任）
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                                                       所有株式数
          役職名          氏名      生年月日              略歴           任期
                                                        （株）
                                1977年４月     ソニー商事株式会社（現          SFIリーシ
                                     ング株式会社）入社
                                1983年６月     ソニー株式会社（現        ソニーグルー
                                     プ株式会社）入社
                                2005年３月     ソニースタイル・ジャパン株式会
                                     社（現   ソニーマーケティング株式
                                     会社）取締役就任
                  杉山    博髙
          取締役              1954年３月30日      生                     (注)３       －
                                2007年４月     同社代表取締役社長就任
                                2008年10月     ソニーテクノクリエイト株式会社
                                     取締役副社長就任
                                2009年３月     同社代表取締役社長就任
                                2010年11月     フェリカネットワークス株式会社
                                     代表取締役社長就任
                                2015年５月     当社社外取締役就任（現任）
                                1999年４月     ニチメン株式会社（現         双日株式会
                                     社）入社
                                2003年５月     株式会社エムアウト入社
                                2007年１月     双日株式会社入社
                                2013年７月     Sojitz   Corporation     of America
                                     Project   Development     Dept.
          取締役         福田　大     1975年11月19日      生                     (注)３       －
                                     Deputy   General   Manager就任
                                2018年４月     当社入社、経営企画部長就任
                                2020年３月     当社執行役員就任
                                2021年５月
                                     当社取締役就任（現任）
                                2022年４月     双日株式会社ライフプラット
                                     フォーム事業部長就任（現任）
                                1986年４月     株式会社リクルート（現          株式会社
                                     リクルートホールディングス）入社
                                2005年７月     フリービット株式会社取締役就任
                                2007年10月     株式会社ドリコム入社、執行役員
          取締役         菅原　勇祐      1963年3月28日      生                     (注)３       －
                                     就任
                                2008年６月     同社取締役副社長就任
                                2017年４月     株式会社VILLAGE       INC顧問（現任）
                                2021年５月
                                     当社社外取締役就任（現任）
                                1984年４月     日本輸出入銀行（現        株式会社国際
                                     協力銀行）入行
                                1986年11月     日興證券株式会社（現         SMBC日興証
                                     券株式会社）入社
                                1998年２月     A.T.カーニー株式会社入社
                                2001年10月     オリックス株式会社入社
                                2005年６月     株式会社サイバード入社
                                2005年９月     株式会社C&Tモバイルサポート代表
                                     取締役社長就任
                                2008年２月     マカフィー株式会社入社
          監査役
                                2010年４月     大幸薬品株式会社入社
                  太田    譲治
                        1959年11月23日      生                     (注)４       －
         （常勤）
                                2019年１月     株式会社レナサイエンス取締役就任
                                2019年５月     当社社外監査役就任（現任）
                                     メールカスタマーセンター株式会社
                                     監査役就任（現任）
                                     株式会社日本百貨店監査役就任(現
                                     任）
                                     株式会社アドフレックス・コミュニ
                                     ケーションズ監査役就任（現任）
                                2021年２月     株式会社トライステージメディア監
                                     査役就任（現任）
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                                                       所有株式数
          役職名          氏名      生年月日              略歴           任期
                                                        （株）
                                1996年４月     弁護士登録（第一東京弁護士会）
                                2003年５月     藤井総合法律事務所開設
                                2008年５月     当社社外監査役就任（現任）
                                2008年10月     八重洲法律事務所パートナー
                                2016年４月     イーパックシステムズ株式会社（現
                                     デロイトトーマツアクト株式会社）
                  藤井    幹晴
          監査役              1961年11月27日      生                     (注)５       －
                                     社外監査役就任
                                2018年８月     八重洲グローカル法律事務所パート
                                     ナー（現任）
                                2020年６月     シンフォニーマーケティング株式会
                                     社社外監査役就任（現任）
                                1997年10月     監査法人トーマツ（現         有限責任監
                                     査法人トーマツ）入社
                                2000年７月     公認会計士登録
                                2007年９月     庄村公認会計士事務所設立、所長就
                                     任（現任）
                                2007年９月     合同会社グローアップ設立、代表社
                                     員就任（現任）
                   庄村    裕
          監査役              1971年９月６日      生                     (注)５       －
                                2014年６月     株式会社オートウェーブ社外監査役
                                     就任
                                2016年６月     双葉電子工業株式会社社外取締役就
                                     任
                                2017年10月
                                     当社社外監査役就任（現任）
                                2019年６月     双葉電子工業株式会社社外取締役
                                     （監査等委員）就任（現任）
                                        計               8,679,400
     （注）１．取締役杉山博髙及び菅原勇祐は、社外取締役であります。
         ２．監査役太田譲治、藤井幹晴及び庄村裕は、社外監査役であります。
         ３．2022年５月26日より１年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会終結の時までであ
           ります。
         ４．2019年５月28日より４年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会終結の時までであ
           ります。
         ５．2020年５月26日より４年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会終結の時までであ
           ります。
         ６．所有株式数は、提出日の前月末現在における内容を記載しております。
         ７．当社では、経営の監督機能、意思決定機能及び執行機能を明確化することで、意思決定の迅速化による経営
           の効率化及び業務執行に対する監督機能の強化を図るため、執行役員制度を導入しております。
           執行役員は取締役兼務３名を含む４名であり、取締役を兼務していない執行役員の氏名及び担当業務は下記
           のとおりであります。
           執行役員　　桑畑　治彦　　事業企画室　管掌
       ②  社外役員の状況

        イ．社外取締役
        　当社の社外取締役は杉山博髙と菅原勇祐の２名であります。
         社外取締役杉山博髙は、会社の社長を歴任した経験及び海外での事業推進の豊富な経験等を有しており、独立社
        外取締役として、取締役会において積極的に発言を行っていることから、当社の経営の意思決定及び業務執行の監
        督等に十分な役割を果たしていただけるものと判断しております。また、社外取締役という地位以外に、取引関係
        及び利害関係がなく、一般株主と利益相反が生じる恐れがないことから、独立役員として東京証券取引所に届出を
        しております。
         社外取締役菅原勇祐は、事業推進、経営企画及び経営管理の豊富な経験等を有しており、独立社外取締役による
        監視・監督機能の強化のみならずその見識と知識等を当社の経営全般に活かしていただけるものと判断しておりま
        す。また、社外取締役という地位以外に、取引関係及び利害関係がなく、一般株主と利益相反が生じる恐れがない
        ことから、独立役員として東京証券取引所に届出をしております。
         社外取締役は、幅広い経験と豊富な見識等に基づく客観的な視点での経営監視の役割を担っており、このような
        役割を担うための経験及び知見を有した者を選任しております。
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        ロ．社外監査役
        　当社の社外監査役は太田譲治、藤井幹晴及び庄村裕の３名であります。
         社外監査役太田譲治は、銀行や証券会社、コンサルティング会社での豊富な経験があり、また会社の取締役や代
        表取締役を歴任した経験もあることから、独立社外監査役として、実効性のある監査を実現し、業務の有効性や効
        率性を高めることに寄与していただけるものと判断しております。社外監査役という地位以外に、取引関係及び利
        害関係がなく、一般株主と利益相反が生じる恐れがないことから、独立役員として東京証券取引所に届出をしてお
        ります。
         社外監査役藤井幹晴は、弁護士として企業法務及び法律に関する相当程度の知見及び豊富な経験を有しており、
        取締役会において取締役会の意思決定の適法性を確保するために積極的に発言を行っていることから、独立して監
        視・監督機能を果たしていただけるものと判断しております。社外監査役という地位以外に、取引関係及び利害関
        係がなく、一般株主と利益相反が生じる恐れがないことから、独立役員として東京証券取引所に届出をしておりま
        す。
         社外監査役庄村裕は、公認会計士として様々な業態の企業に対する会計監査や内部統制構築評価支援などの豊富
        な経験を有しており、取締役会において取締役の職務の執行全般について積極的に発言を行っていることから、独
        立して監視・監督機能を果たしていただけるものと判断しております。社外監査役という地位以外に、取引関係及
        び利害関係がなく、一般株主と利益相反が生じる恐れがないことから、独立役員として東京証券取引所に届出をし
        ております。
        　社外監査役は、幅広い経験と豊富な見識等に基づき、適切な監査機能を担っており、このような役割を担うため
        の経験及び知見を有した者を選任しております。
        ハ．社外役員の独立性に関する基準又は方針及び社外役員の選任状況に関する当社の考え方

         当社は、社外取締役及び社外監査役の候補者選定にあたり、社外役員としての独立性に関する基準や方針を定め
        ておりませんが、独立性については、東京証券取引所の独立役員の独立性に関する判断基準を参考にしておりま
        す。各社外取締役及び社外監査役は、個人として中立かつ公正な立場を保持し、一般株主と利益相反が生じるおそ
        れがなく、豊富な知見に基づき、客観的かつ適切な監視、監督といった期待される機能及び役割を十分に果たせる
        人材を選任しており、当社の企業統治の有効性に大きく寄与しているものと考えております。
       ③  社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統

        制部門との関係
         社外取締役及び社外監査役は営業管理部門、経理部門、法務部門、総務部門、人事部門、情報システム部門、経
        営企画部門、内部統制統括部門、内部監査部門及び会計監査人と緊密な連携を保ち、情報交換を行い、相互の連携
        を深め、経営監視及び監査の実効性と効率性の向上を目指しております。
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      (3)【監査の状況】
        ①  監査役監査の状況
         　当社の監査役監査の組織は、常勤監査役１名、非常勤監査役２名の計３名の社外監査役が監査役会を構成し、
         監査役会において年度ごとの監査役会監査計画を策定し、計画にもとづき、独立的・客観的立場から職務執行の
         監査・監督を行っております。非常勤監査役である藤井幹晴は、弁護士の資格を有し、企業法務及び法律に関す
         る相当程度の知見を有しており、非常勤監査役である庄村裕は、公認会計士の資格を有し、財務及び会計に関す
         る相当程度の知見を有しております。
         　また、監査役は重要な会議への出席、往査、ヒアリングなどを通じて経営の状況を把握するなどの日常的な監
         視活動を実践するとともに、監査役会は取締役会議案についてガバナンスのあり方などの観点より審議し、取締
         役会などで適宜、助言又は勧告を行っております。
         　当事業年度において、当社は監査役会を毎月１回定例監査役会を開催するほか、臨時監査役会を必要に応じて
         随時開催しております。個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。
          役職              氏名             開催回数              出席回数
         常勤監査役              太田　譲治               14回              14回

          監査役             藤井　幹晴               14回              14回

          監査役             庄村　　裕               14回              14回

         　監査役会における主な検討事項として、監査方針、監査計画、内部監査による監査結果、内部統制システムの
         構築・運用状況、会計監査人による監査の方法及びその結果の相当性等であります。
         　また、常勤監査役の活動として、取締役会その他重要会議に出席し、経営の意思決定が適正になされているか
         等について監視・検証し、必要に応じて意見を述べるほか、計算書類、稟議書、契約書等の閲覧等を通じて、経
         営の意思決定過程が法令・定款に違反していないかの確認及び検証を行っております。
        ②  内部監査の状況

         　当社の内部監査は、独立性を有した内部監査部門に専任の内部監査担当者１名を配置し、法令、定款及び諸規
         程の遵守状況を監査すると共に内部統制の有効性の監査を実施しております。内部監査は、監査役及び会計監査
         人との連携のもとに定期的に内部統制の状況等について意見交換を行いながら実施し、各部門及びグループ会社
         の監査結果及び改善点につきましては、内部監査部門より代表取締役に対して報告書を提出し、当該報告に基づ
         き代表取締役が該当部門に改善指示を行っております。
        ③  会計監査の状況

         イ.監査法人の名称
         　EY新日本有限責任監査法人
         ロ.継続監査期間

         　16年間
         ハ.業務を執行した公認会計士の氏名

         　指定有限責任社員　業務執行社員　石井                    　誠
         　指定有限責任社員　業務執行社員　鈴木                    克子
         ニ.監査業務に係る補助者の構成

         　公認会計士　７名、その他　10名
         ホ.監査法人の選定方針と理由

         　当社は会計監査人の選定にあたり、EY新日本有限責任監査法人の品質管理体制や監査チームの独立性及び専門
         性、監査報酬等を総合的に勘案し、監査役会にて検討した結果、適任と判断しております。
         　当社は、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合には、監査役全員
         の同意に基づき、監査役会が会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最
         初に招集される株主総会におきまして、会計監査人を解任した旨と解任の理由を報告いたします。
         　また、上記の場合のほか、会計監査人の適格性、独立性を害する事由の発生により、適正な監査の遂行が困難
         であると認められる場合、監査役会は、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を
         決定いたします。
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         ヘ.監査役及び監査役会による監査法人の評価
         　当社の監査役会は、日頃の会計監査人の監査活動等を通じ、経営者・監査役・経理部門等とのコミュニケー
         ション、グループ全体の監査、不正リスクへの対応等が適切に行われているかという観点で検討した結果、会計
         監査人として適格であると判断しております。
        ④  監査報酬の内容等

         イ.監査公認会計士等に対する報酬の内容
                      前連結会計年度                       当連結会計年度
         区分
               監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく報           監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく報
               報酬（千円）           酬（千円）           報酬（千円）           酬（千円）
                      41,100                      38,600
      提出会社                              －                      －
      連結子会社                  －           －           －           －
                      41,100                      38,600
         計                          －                      －
         ロ.監査公認会計士等と同一のネットワーク（Ernst&Young）に対する報酬（イ.を除く）

         　該当事項はありません。
         ハ.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

         　該当事項はありません。
         ニ.監査報酬の決定方針

         　当社の監査公認会計士等に対する監査報酬は、年間の監査計画に組み込まれている監査陣容、往査内容、監査
         日数などの監査内容をもとに監査公認会計士等と折衝し、会社法第399条の定め等に基づき監査役会の同意を得
         た上で決定しております。
         ホ.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

         　監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算出根拠等が適切であ
         るかどうかについて必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額について同意の判断をいたしました。
      (4)【役員の報酬等】

        ①  役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
        　当社は、以下のとおり役員の報酬等の内容の決定に関する方針を定めております。
        　また、取締役会は、当該事業年度に係る取締役の個人別の報酬等について、報酬等の内容の決定方法及び決定さ
        れた報酬等の内容が取締役会で決議された決定方針と整合していることや、報酬委員会からの答申が尊重されてい
        ることを確認しており、当該決定方針に沿うものであると判断しております。
        　取締役の報酬等につきましては、企業価値の持続的な向上を図るインセンティブとして十分に機能するような報

        酬体系とし、個々の取締役の報酬の決定に際しては各職責を踏まえた適正な水準とすることを基本方針としており
        ます。具体的には、業務執行を担う取締役の報酬は、基本報酬としての金銭による固定報酬及び非金銭報酬等とし
        ての株式報酬により構成し、監督機能のみを担う取締役及び社外取締役の報酬は、その職務に鑑み金銭による固定
        報酬のみを支払うものとしております。
        　取締役の金銭による固定報酬につきましては、月例支給とし、経験、見識、役割等に応じて他社水準、当社の業
        績、従業員給与の水準をも考慮しながら、総合的に勘案して決定しております。
        　取締役の非金銭報酬につきましては、ストック・オプションとしての新株予約権とし、業務執行を担う取締役に
        対してのみ支払うこととしております。ストック・オプションとしての新株予約権に関する報酬等（以下、ストッ
        ク・オプション報酬）の額は、前年以前の支給実績をベースに、会社業績及び当社における業務執行の状況、貢献
        度等を基準として決定し、割当日においてブラック・ショールズ・モデルを用いて算定する新株予約権１個当たり
        の公正価額に、割り当てる新株予約権の個数を乗じて算定するものとしております。なお、支給は、原則として年
        １回としております。
        　監査役の報酬等につきましては、固定報酬のみで構成されており、株式報酬の支給を行いません。個別の報酬等
        は、経験、見識及び役割等に応じて決定しております。
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        　なお、取締役の個別の報酬等は、報酬委員会にて上記方針に基づき充分に検討を行った上で、報酬委員長より取
        締役会に上程し、取締役会にて決定しております。監査役の個別の報酬等については、監査役の協議により決定し
        ております。
        　報酬委員会は、取締役、社外取締役、社外監査役及び人事部門長のうち３名以上の委員で構成し、報酬委員の選

        定については、報酬委員会にて協議を行った上で、報酬委員長より取締役会に上程し、取締役会にて決定しており
        ます。
        　取締役の報酬等の限度額は、2017年５月26日開催の第11期定時株主総会において年額300,000千円以内（ただ

        し、使用人分給与は含まない。）と決議されており、当該株主総会終結時点の取締役の員数は、８名（うち社外取
        締役は４名）であります。また、当該報酬枠とは別枠で、2022年５月26日開催の第16期定時株主総会において、ス
        トックオプション報酬として、株式数の上限を96,000株以内（社外取締役は付与対象外）と決議しております。当
        該株主総会終結時点の取締役の員数は、７名（うち社外取締役は２名）であります。
        　監査役の報酬等の限度額は、2006年３月15日開催の臨時株主総会において年額20,000千円以内と決議されてお
        り、当該株主総会終結時点の監査役の員数は、１名であります。
        　提出日現在において、これらの支給枠に基づく報酬等の支給対象となる役員は、取締役７名、監査役３名であり

        ます。
        ②  役員の報酬等の額の決定過程における取締役会及び報酬委員会の活動状況

        イ．取締役会の活動内容
        　・2021年５月25日：第16期取締役の個別の報酬等の配分額及び報酬委員の選任の決議
        ロ．報酬委員会の活動内容

        　・2021年４月14日：第15期取締役の評価決定、第16期取締役の個別の報酬等の配分額立案
        　・2021年４月28日：第16期取締役の評価にかかる審議及び第16期報酬委員の選定
        　・2021年12月14日：第16期取締役の評価にかかる審議
        ハ．監査役会の活動内容

        　・2021年５月25日：第16期監査役の報酬の配分額の決議
        ③  役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                                 報酬等の種類別の総額（千円）
                                                     対象となる
                    報酬等の総額
                                             非金銭報酬（株
           役員区分                                          役員の員数
                     （千円）
                                             式報酬型ストッ
                             固定報酬        業績連動報酬
                                                       （人）
                                             ク・オプショ
                                               ン）
        取締役
                      104,247         99,527                  4,719         4
                                          －
        （社外取締役を除く。）
        監査役
                         －         －         －         －       －
        （社外監査役を除く。）
                       29,400         29,400                          6
        社外役員                                  －         －
     （注）１．上記員数は、2021年５月25日開催の第15期定時株主総会終結の時をもって退任した取締役１名（うち社外取
           締役１名）を含み、無報酬の取締役２名（取締役１名及び2021年５月25日開催の第15期定時株主総会終結の
           時をもって退任した取締役１名）を除いております。
         ２．非金銭報酬等の内容は、ストック・オプション報酬であり、前事業年度末までに付与されたストック・オプ
           ション報酬として割り当てた新株予約権に係る当事業年度における費用計上額であります。その内容は「第
           ４　提出会社の状況　１　株式等の状況　(2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。
        ④  役員ごとの連結報酬等の総額等

        　連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
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      (5)【株式の保有状況】
         イ．投資株式の区分の基準及び考え方
          　当社は純投資目的である株式は保有しておらず、全て純投資目的以外の目的である株式投資に区分しており
          ます。なお、純投資目的とは株式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることのみを目的とす
          る場合とし、それ以外の目的で保有する株式は全て純投資目的以外の株式としております。
          　当社の事業戦略、発行会社等との関係などを総合的に勘案し、取引先との協力関係・提携関係等の維持・強
          化を通じて当社の企業価値向上に資すると判断した場合や事業開発を目的に、純投資目的以外の目的である投
          資株式を限定的に保有することがあります。
         ロ．保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

          該当事項はありません。
         ハ．保有目的が純投資目的である投資株式

          該当事項はありません。
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    第５【経理の状況】
      １．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
        (1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976（昭和51）年大蔵省
         令第28号）に基づいて作成しております。
        (2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963（昭和38）年大蔵省令第59

         号。以下「財務諸表等規則」という）に基づいて作成しております。
         　また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成してお
         ります。
      ２．監査証明について

         当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2021年３月１日から2022年２月28
        日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2021年３月１日から2022年２月28日まで）の財務諸表について、EY新日
        本有限責任監査法人による監査を受けております。
      ３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

         当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には会計基準等の
        変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入してお
        り、社外セミナーへの参加、各種専門書を定期購読し情報を収集することで、会計基準の変更等に的確に対応で
        きる体制を整えております。
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     １【連結財務諸表等】
      (1)【連結財務諸表】
        ①【連結貸借対照表】
                                                   （単位：千円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2021年２月28日)              (2022年２月28日)
     資産の部
       流動資産
                                                   ※４  8,344,154
                                       7,451,382
        現金及び預金
                                       6,340,248              5,876,005
        受取手形及び売掛金
                                        196,130               67,733
        商品
                                         5,521              4,506
        仕掛品
                                         5,467              4,873
        貯蔵品
                                        148,987              203,242
        その他
                                       △ 62,580             △ 60,703
        貸倒引当金
                                      14,085,157              14,439,813
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                      ※１  203,320             ※１  101,011
          建物（純額）
                                       ※１  38,345             ※１  46,408
          工具、器具及び備品（純額）
                                       ※１  1,189              ※１  129
          車両運搬具（純額）
                                       ※１  12,524             ※１  3,127
          リース資産（純額）
                                        255,380              150,677
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                        233,593              193,930
          ソフトウエア
                                        30,750               2,418
          その他
                                        264,343              196,349
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                         4,284              4,188
          投資有価証券
                                        354,631              341,518
          差入保証金
                                        130,102               38,138
          破産更生債権等
                                        215,084              197,610
          繰延税金資産
                                         3,603              3,210
          その他
                                       △ 130,102              △ 38,138
          貸倒引当金
                                        577,603              546,528
          投資その他の資産合計
                                       1,097,328               893,554
        固定資産合計
                                      15,182,485              15,333,367
       資産合計
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                                                   （単位：千円）

                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2021年２月28日)              (2022年２月28日)
     負債の部
       流動負債
                                                   ※４  3,907,165
                                       4,002,948
        買掛金
                                   ※２ ,※３  1,101,843            ※３  2,892,012
        短期借入金
                                        16,527              15,650
        リース債務
                                        155,836               26,709
        未払法人税等
                                        107,027               91,001
        賞与引当金
                                         7,600              2,550
        役員賞与引当金
                                         3,571              3,460
        ポイント引当金
                                        99,209
        契約損失引当金                                                －
                                        19,994
        資産除去債務                                                －
                                        488,709              417,589
        その他
                                       6,003,268              7,356,139
        流動負債合計
       固定負債
                                       2,063,279               219,567
        長期借入金
                                        38,059              21,774
        リース債務
                                        134,305              134,122
        退職給付に係る負債
                                        85,955              86,980
        資産除去債務
                                        42,431              37,556
        その他
                                       2,364,031               500,001
        固定負債合計
                                       8,367,300              7,856,141
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                        645,547              645,547
        資本金
                                        735,426              736,088
        資本剰余金
                                       7,248,259              7,917,808
        利益剰余金
                                      △ 1,837,778             △ 1,833,064
        自己株式
                                       6,791,455              7,466,380
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                          337              274
        その他有価証券評価差額金
                                       △ 155,638                 －
        為替換算調整勘定
                                                        274
        その他の包括利益累計額合計                               △ 155,301
       新株予約権                                  20,131              10,571
                                        158,899
                                                         －
       非支配株主持分
                                       6,815,185              7,477,226
       純資産合計
                                      15,182,485              15,333,367
     負債純資産合計
                                45/99








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        ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
         【連結損益計算書】
                                                   （単位：千円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　2020年３月１日              (自　2021年３月１日
                               　至　2021年２月28日)              　至　2022年２月28日)
                                      47,782,543              47,519,020
     売上高
                                      42,421,451              42,162,670
     売上原価
                                       5,361,091              5,356,350
     売上総利益
                                   ※１ ,※２  4,040,801            ※１  4,006,442
     販売費及び一般管理費
                                       1,320,290              1,349,907
     営業利益
     営業外収益
                                        12,374               8,551
       受取利息
                                        10,242                150
       受取配当金
                                                       12,178
       受取手数料                                    －
                                        10,000
       受取保険金                                                  －
                                        11,917
       持分法による投資利益                                                  －
                                         7,561
       為替差益                                                  －
                                        15,380               4,629
       助成金収入
                                         7,309              4,135
       その他
                                        74,785              29,645
       営業外収益合計
     営業外費用
                                        23,650              21,142
       支払利息
                                                       3,449
       為替差損                                    －
                                       ※３  35,773             ※３  10,113
       支払手数料
                                          239              147
       その他
                                        59,664              34,853
       営業外費用合計
                                       1,335,411              1,344,698
     経常利益
     特別利益
                                      ※４  202,981
       投資有価証券売却益                                                  －
                                        20,346              13,328
       新株予約権戻入益
                                         6,718
                                                         －
       その他
                                        230,047               13,328
       特別利益合計
     特別損失
                                       ※５  9,231             ※５  2,930
       固定資産除却損
                                      ※６  347,703             ※６  58,735
       減損損失
                                                      404,531
       関係会社株式売却損                                    －
                                         3,719               484
       その他
                                        360,654              466,682
       特別損失合計
                                       1,204,804               891,344
     税金等調整前当期純利益
     法人税、住民税及び事業税                                   217,369               31,234
                                        129,021               9,391
     法人税等調整額
                                        346,391               40,625
     法人税等合計
                                        858,412              850,718
     当期純利益
                                         9,662              5,757
     非支配株主に帰属する当期純利益
                                        848,750              844,961
     親会社株主に帰属する当期純利益
                                46/99






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         【連結包括利益計算書】
                                                   （単位：千円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　2020年３月１日              (自　2021年３月１日
                               　至　2021年２月28日)              　至　2022年２月28日)
                                        858,412              850,718
     当期純利益
     その他の包括利益
                                          304
       その他有価証券評価差額金                                                 △ 62
                                                      164,265
       為替換算調整勘定                                 △ 39,103
                                       △ 38,011                －
       持分法適用会社に対する持分相当額
                                      ※ △ 76,811             ※ 164,203
       その他の包括利益合計
                                        781,601             1,014,922
     包括利益
     （内訳）
                                        782,538             1,000,538
       親会社株主に係る包括利益
                                                       14,384
       非支配株主に係る包括利益                                  △ 937
                                47/99
















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        ③【連結株主資本等変動計算書】
          前連結会計年度（自           2020年３月１日         至   2021年２月28日）
                                                     （単位：千円）
                                    株主資本
                    資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
     当期首残高                 645,547         744,808        6,557,325        △ 1,297,807         6,649,873
     当期変動額
      剰余金の配当
                                      △ 190,777                △ 190,777
      親会社株主に帰属する当期
                                       848,750                 848,750
      純利益
      自己株式の取得                                         △ 539,970        △ 539,970
      自己株式の処分
                                                          －
      連結子会社株式の取得によ
                              △ 9,382                         △ 9,382
      る持分の増減
      持分法の適用範囲の変動                                  32,961                 32,961
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                   －      △ 9,382        690,934        △ 539,970         141,581
     当期末残高
                      645,547         735,426        7,248,259        △ 1,837,778         6,791,455
                       その他の包括利益累計額

                                        新株予約権      非支配株主持分        純資産合計
                 その他有価証券        為替換算      その他の包括利益
                  評価差額金       調整勘定       累計額合計
     当期首残高
                     1,044      51,966         53,010       36,837      187,460      6,927,182
     当期変動額
      剰余金の配当                                                 △ 190,777
      親会社株主に帰属する当期
                                                        848,750
      純利益
      自己株式の取得                                                 △ 539,970
      自己株式の処分                                                    －
      連結子会社株式の取得によ
                                                        △ 9,382
      る持分の増減
      持分法の適用範囲の変動                                                   32,961
      株主資本以外の項目の
                     △ 707    △ 207,604        △ 208,311      △ 16,705      △ 28,561      △ 253,579
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                △ 707    △ 207,604        △ 208,311      △ 16,705      △ 28,561      △ 111,997
     当期末残高                 337    △ 155,638        △ 155,301       20,131      158,899      6,815,185
                                48/99







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          当連結会計年度（自           2021年３月１日         至   2022年２月28日）
                                                     （単位：千円）
                                    株主資本
                    資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
     当期首残高
                      645,547         735,426        7,248,259        △ 1,837,778         6,791,455
     当期変動額
      剰余金の配当                                △ 175,412                △ 175,412
      親会社株主に帰属する当期
                                       844,961                 844,961
      純利益
      自己株式の取得
                                                          －
      自己株式の処分                          662                4,713         5,376
      連結子会社株式の取得によ
                                                          －
      る持分の増減
      持分法の適用範囲の変動
                                                          －
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                   －        662       669,549         4,713        674,925
     当期末残高                 645,547         736,088        7,917,808        △ 1,833,064         7,466,380
                       その他の包括利益累計額

                                        新株予約権      非支配株主持分        純資産合計
                 その他有価証券        為替換算      その他の包括利益
                  評価差額金       調整勘定       累計額合計
     当期首残高                 337    △ 155,638        △ 155,301       20,131      158,899      6,815,185
     当期変動額
      剰余金の配当                                                 △ 175,412
      親会社株主に帰属する当期
                                                        844,961
      純利益
      自己株式の取得
                                                          －
      自己株式の処分
                                                         5,376
      連結子会社株式の取得によ
                                                          －
      る持分の増減
      持分法の適用範囲の変動                                                    －
      株主資本以外の項目の
                     △ 62     155,638         155,576       △ 9,560     △ 158,899      △ 12,883
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                 △ 62     155,638         155,576       △ 9,560     △ 158,899       662,041
     当期末残高                 274       －        274      10,571         －    7,477,226
                                49/99







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        ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   （単位：千円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　2020年３月１日              (自　2021年３月１日
                               　至　2021年２月28日)              　至　2022年２月28日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
                                       1,204,804               891,344
       税金等調整前当期純利益
                                        177,325              141,962
       減価償却費
                                        347,703               58,735
       減損損失
                                        18,029               2,546
       たな卸資産評価損
                                        40,607
       のれん償却額                                                  －
       投資有価証券売却損益（△は益）                                △ 202,981                 －
                                                      404,531
       関係会社株式売却損益（△は益）                                    －
       貸倒引当金の増減額（△は減少）                                △ 194,797              △ 93,841
                                         5,900
       役員賞与引当金の増減額（△は減少）                                               △ 5,050
                                        100,021
       賞与引当金の増減額（△は減少）                                               △ 16,026
       ポイント引当金の増減額（△は減少）                                  △ 319             △ 110
                                        99,209
       契約損失引当金の増減額（△は減少）                                               △ 99,209
                                        19,619               1,606
       退職給付に係る負債の増減額（△は減少）
       受取利息及び受取配当金                                 △ 22,616              △ 8,701
                                        23,650              21,142
       支払利息
                                        35,773              10,113
       支払手数料
       持分法による投資損益（△は益）                                 △ 11,917                －
                                          177
       固定資産売却損益（△は益）                                                  －
                                         9,231              2,930
       固定資産除却損
                                        284,776              392,588
       売上債権の増減額（△は増加）
                                        51,338
       たな卸資産の増減額（△は増加）                                               △ 21,712
                                        25,520
       仕入債務の増減額（△は減少）                                               △ 77,667
                                                       67,386
       未払金の増減額（△は減少）                                 △ 98,168
                                        41,684
       未払消費税等の増減額（△は減少）                                               △ 65,081
                                        20,351
                                                      △ 87,134
       その他
                                       1,974,922              1,520,355
       小計
       利息及び配当金の受取額                                  22,616              11,733
       利息の支払額                                 △ 25,294             △ 20,054
                                       △ 23,257             △ 216,507
       法人税等の支払額
                                       1,948,987              1,295,527
       営業活動によるキャッシュ・フロー
     投資活動によるキャッシュ・フロー
       定期預金の預入による支出                                    －           △ 10,000
                                        405,598
       投資有価証券の売却による収入                                                  －
       有形固定資産の取得による支出                                 △ 17,505             △ 47,657
       無形固定資産の取得による支出                                 △ 76,786             △ 69,197
       貸付けによる支出                                  △ 467             △ 261
       連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による
                                                    ※２  △ 52,729
                                          －
       支出
                                        18,229                872
       その他
                                        329,068
       投資活動によるキャッシュ・フロー                                              △ 178,973
                                50/99






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                                                   （単位：千円）

                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　2020年３月１日              (自　2021年３月１日
                               　至　2021年２月28日)              　至　2022年２月28日)
     財務活動によるキャッシュ・フロー
                                                      927,663
       短期借入金の増減額（△は減少）                                △ 460,000
                                        200,000               50,000
       長期借入れによる収入
       長期借入金の返済による支出                                 △ 86,974            △ 1,034,588
       自己株式の取得による支出                                △ 539,970                 －
                                                       4,424
       自己株式の売却による収入                                    －
       連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得に
                                       △ 37,000                －
       よる支出
       配当金の支払額                                △ 190,933             △ 175,354
                                       △ 55,065             △ 27,619
       その他
       財務活動によるキャッシュ・フロー                               △ 1,169,943              △ 255,474
                                                       21,692
     現金及び現金同等物に係る換算差額                                   △ 5,328
                                       1,102,784               882,772
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
                                       6,348,597              7,451,382
     現金及び現金同等物の期首残高
                                     ※１  7,451,382            ※１  8,334,154
     現金及び現金同等物の期末残高
                                51/99














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        【注記事項】
         （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
         １．連結の範囲に関する事項
          連結子会社の数                  4 社
          連結子会社の名称                メールカスタマーセンター株式会社
                     株式会社日本百貨店
                     株式会社アドフレックス・コミュニケーションズ
                     株式会社トライステージメディア
           当連結会計年度において、PT.              Merdis    Internationalの全株式を譲渡したため、同社を連結の範囲から除外
          しております。
         ２．持分法の適用に関する事項

          (1）持分法適用の関連会社数
            該当事項はありません。
          (2）持分法を適用していない関連会社のうち主要な会社等の名称
            該当事項はありません。
         ３．連結子会社の事業年度等に関する事項

          　連結子会社の決算日は、連結決算日と同一であります。
         ４．会計方針に関する事項

          (1）重要な資産の評価基準及び評価方法
           ①  有価証券
            その他有価証券
             時価のあるもの
              連結会計年度末の市場価格等に基づく時価法により評価しております。(評価差額は全部純資産直入
             法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。)
             時価のないもの
              移動平均法による原価法を採用しております。
           ②  たな卸資産
           イ.  商品
             月別移動平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を
            採用しております。
           ロ.  仕掛品
             個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用して
            おります。
           ハ.  貯蔵品
             先入先出法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用
            しております。
                                52/99







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          (2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
           ①  有形固定資産(リース資産を除く)
            定率法によっております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）及び2016年
           ４月１日以降に取得した建物附属設備については定額法によっております。なお、主な耐用年数は次のと
           おりであります。
            建物                         　　５～15年
            工具、器具及び備品           　　３～15年
            車両運搬具                   　　　　６年
           ②  無形固定資産(リース資産を除く)
           　定額法によっております。なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
            自社利用のソフトウエア　３～５年
            商標権　　　　　　　　　３～10年
           ③  リース資産
            所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、自己所有の固定資産に適用する減
           価償却方法と同一の方法によっております。
            また、所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数と
           し、残存価額を零とする定額法によっております。
          (3）重要な引当金の計上基準

           ①  貸倒引当金
            債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の
           債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
           ②  賞与引当金
            従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上しており
           ます。
           ③  役員賞与引当金
            役員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上しておりま
           す。
           ④  ポイント引当金
            会員のポイント利用に備えるため、当連結会計年度末において、将来利用されると見込まれる額を計上
           しております。
          (4）退職給付に係る会計処理の方法

            退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務と
           する方法を用いた簡便法を適用しております。
          (5）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

            手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日又は償還日の到来する流動性の高い、容易に換
           金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資であります。
          (6）その他連結財務諸表作成のための重要な事項

           ①  消費税等の会計処理
            消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
           ②  連結納税制度の適用
            連結納税制度を適用しております。
           ③  連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
            当社及び連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設さ
           れたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われ
           た項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱
           い」（実務対応報告第39号　2020（令和２）年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会
           計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018（平成30）年２月16日）第44項の定めを適用せ
           ず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
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         （重要な会計上の見積り）
          （繰延税金資産の回収可能性）
          (1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
           繰延税金資産　197,610千円
          (2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

           ①  当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法
             　繰延税金資産は、税務上の一時差異等のうち回収可能性が認められるものを計上しております。連結
             会計年度末においては今後の一定期間の課税所得の発生を前提として回収可能性を判断しております。
           ②  当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定
             　新型コロナウイルス感染症の今後の拡大や収束時期等を正確に予測することは未だ困難な状況にある
             ものの、翌連結会計年度末に向けて緩やかに回復するものと仮定して、将来課税所得の見積りを行って
             おります。将来課税所得は、取締役会にて承認された将来の経営計画上の利益を基に、将来獲得しうる
             課税所得の時期及び金額を合理的に見積もっております。
             　経営計画策定にあたっては、ダイレクトマーケティング支援事業の市場動向、当社グループのテレビ
             放送枠等の販売及び仕入計画を主要な仮定として、将来の売上高等の見積りを行っております。
           ③  翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
             　課税所得が生じる時期及び金額は、将来の不確実な経済状況の変動によって影響を受ける可能性があ
             り、実際に生じた時期及び金額が見積りと異なった場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において
             繰延税金資産を認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。
         （未適用の会計基準等）

          （収益認識に関する会計基準等）
           ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020（令和２）年３月31日）企業会計基準委員
           会）
           ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2021（令和３）年３月26日）
            企業会計基準委員会）
           (1）概要

            　国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括
            的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15
            号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度か
            ら、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委
            員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたもので
            す。
            　企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号
            と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り
            入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に
            配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされ
            ております。
           (2）適用予定日

            　2023年２月期の期首から適用します。
           (3）当該会計基準等の適用による影響

            　「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価
            中であります。
         （表示方法の変更）

          （「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
          　　「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当連結会計年度
           から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
          　　ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結
           会計年度に係る内容については記載しておりません。
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         （連結貸借対照表関係）
          ※１    有形固定資産の減価償却累計額は、次のとおりであります。なお、減価償却累計額には、減損損失累計
            額を含めて表示しております。
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （2021年２月28日）                 （2022年２月28日）
     減価償却累計額                               621,308    千円              491,328    千円
          ※２    当座貸越契約

             当社及び一部の連結子会社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引金融機関７行と当座貸越契約
            を締結しておりましたが、（円建て）当座貸越契約については、期間満了に伴い終了しております。
     （円建て）
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （2021年２月28日）                 （2022年２月28日）
     当座貸越極度額                              5,200,000千円                     －千円
     借入実行残高                                  －                 －
             差引額                      5,200,000                     －
     （米ドル建て）

                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （2021年２月28日）                 （2022年２月28日）
     当座貸越極度額                               6,000千ドル                   －千ドル
     借入実行残高                                660                  －
             差引額                       5,339                   －
          ※３    シンジケートローン契約

             当社は、運転資金の安定的かつ効率的な調達を行うため、取引金融機関とシンジケートローン契約を締
            結しております。当該契約に基づく当連結会計年度末におけるファシリティ契約に係る借入未実行残高は
            次のとおりであります。
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （2021年２月28日）                 （2022年２月28日）
     ファシリティ契約の総額                              2,500,000千円                 2,500,000千円
     借入実行残高                                  －                 －
             差引額                      2,500,000                 2,500,000
          ※４    担保資産及び担保付債務

             担保に供している資産は、次のとおりであります
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （2021年２月28日）                 （2022年２月28日）
     現金及び預金（定期預金）                                  －千円               10,000千円
              計                         －               10,000
             担保付債務は、次のとおりであります

                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （2021年２月28日）                 （2022年２月28日）
     買掛金                                  －千円                7,048千円
              計                         －                7,048
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         （連結損益計算書関係）
          ※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            （自    2020年３月１日              （自    2021年３月１日
                              至   2021年２月28日）               至   2022年２月28日）
     給料及び手当                              1,532,249     千円             1,461,353     千円
                                    227,749                 211,970
     賞与
                                    462,375                 428,846
     地代家賃
                                    100,021                  91,001
     賞与引当金繰入額
                                     7,600                 2,550
     役員賞与引当金繰入額
                                     57,517                 47,167
     退職給付費用
                                                        706
     貸倒引当金繰入額                              △ 186,858
     ポイント引当金繰入額                                △ 319                △ 110
                                     99,209
     契約損失引当金繰入額                                                 △ 3,963
          ※２　一般管理費に含まれる研究開発費の総額

              前連結会計年度                            当連結会計年度
             （自    2020年３月１日                         （自    2021年３月１日
            　　至     2021年２月28日）                        　　至     2022年２月28日）
                           1,786   千円                           －千円
          ※３　営業外費用に計上されている「支払手数料」には、シンジケートローンに関するアレンジメントフィー

            等の手数料を計上しております。
          ※４　投資有価証券売却益

            前連結会計年度（自          2020年３月１日        至  2021年２月28日）
            　持分法適用の範囲から除外しておりますTV                     Direct    Public    Company    Limitedの株式等の売却を行ったも
            のであります。
            当連結会計年度（自          2021年３月１日        至  2022年２月28日）

            　該当事項はありません。
          ※５　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            （自    2020年３月１日              （自    2021年３月１日
                             至   2021年２月28日）               至   2022年２月28日）
     建物附属設備                                 601千円                  －千円
     工具、器具及び備品                                1,108                   30
     ソフトウエア                                1,254                 2,900
     固定資産除却費用                                6,266                   －
              計                       9,231                 2,930
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          ※６　減損損失
            前連結会計年度（自          2020年３月１日        至  2021年２月28日）
             当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
           場所             用途             種類            減損金額(千円)
     株式会社アドフレックス・コ
     ミュニケーションズ
                      事業用資産         のれん                        298,055
     （東京都）
     株式会社日本百貨店
                               建物、工具、器具及び備品、
     （東京都、神奈川県                 事業用資産                                  49,648
                               ソフトウエア等
      及び埼玉県）
        　当社グループは、原則として事業用資産については、事業単位を基準としてグルーピングを行っております。上
        記資産については、投資に見合う回収が困難と判断されることから、回収可能価額まで帳簿価額を減損しておりま
        す。回収可能価額は、使用価値と正味売却価額のうちいずれか高い金額としております。使用価値は、将来キャッ
        シュ・フローが見込めない場合はゼロと算定しております。また、正味売却価額は売却が見込めない資産について
        はゼロと算定しております。
        　なお、のれんの減損損失298,055千円には「連結財務諸表における資本連結手続に関する実務指針」（会計制度
        委員会報告第７号　2018年２月16日）第32項の規定に基づくのれん償却額126,466千円を含んでおります。
            当連結会計年度（自          2021年３月１日        至  2022年２月28日）

             当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
           場所             用途               種類            減損金額(千円)
     株式会社日本百貨店
                               工具、器具及び備品、リース資産、
     （東京都、神奈川県、                 事業用資産                                  58,735
                               ソフトウエア、商標権等
      千葉県及び埼玉県）
        　当社グループは、原則として事業用資産については、事業単位を基準としてグルーピングを行っております。上
        記資産については、投資に見合う回収が困難と判断されることから、回収可能価額まで帳簿価額を減損しておりま
        す。回収可能価額は、使用価値と正味売却価額のうちいずれか高い金額としております。使用価値は、将来キャッ
        シュ・フローが見込めない場合はゼロと算定しております。また、正味売却価額は売却が見込めない資産について
        はゼロと算定しております。
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         （連結包括利益計算書関係）
          ※   その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            （自　2020年３月１日                 （自　2021年３月１日
                             至　2021年２月28日）                 至　2022年２月28日）
     その他有価証券評価差額金：
      当期発生額                                465千円                 △95千円
      組替調整額                                －                 －
        税効果調整前
                                      465                 △95
        税効果額                              △160                   33
        その他有価証券評価差額金
                                      304                 △62
     為替換算調整勘定：
      当期発生額                             △39,103                  31,150
      組替調整額                                －               133,115
        税効果調整前
                                    △39,103                  164,265
        税効果額                               －                 －
        為替換算調整勘定
                                    △39,103                  164,265
     持分法適用会社に対する持分相当額：
      当期発生額                             △38,011                    －
      組替調整額                                －                 －
      持分法適用会社に対する持分相当額
                                    △38,011                    －
     その他の包括利益合計
                                    △76,811                  164,203
         （連結株主資本等変動計算書関係）

          前連結会計年度（自           2020年３月１日         至   2021年２月28日）
          １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                   当連結会計年度期首          当連結会計年度増加          当連結会計年度減少          当連結会計年度末株
                   株式数（株）          株式数（株）          株式数（株）          式数（株）
     発行済株式

      普通株式                 30,517,200              －          －      30,517,200

           合計            30,517,200              －          －      30,517,200

     自己株式

      普通株式                 3,263,260          2,195,001              －       5,458,261

           合計             3,263,260          2,195,001              －       5,458,261

    (注)   普通株式の自己株式の数の増加2,195,001株は、取締役会の決議に基づく自己株式の取得による増加2,195,000株及
       び単元未満株式の買取による増加１株であります。
          ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

                                 新株予約権の目的となる株式の数（株）
                         新株予約権の                             当連結会計
       区分       新株予約権の内訳           目的となる株                             年度末残高
                               当連結会計      当連結会計      当連結会計      当連結会計
                          式の種類                             （千円）
                                年度期首      年度増加      年度減少      年度末
            ストック・オプションとして
     提出会社                        －      －      －      －      －     20,131
           の新株予約権
              合計               －      －      －      －      －     20,131
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          ３．配当に関する事項
           (1）配当金支払額
                        配当金の総額        １株当たり配当額
                株式の種類                             基準日        効力発生日
     （決議）                    （千円）          （円）
     2020年５月26日
                普通株式            190,777            7  2020年２月29日         2020年５月27日
     定時株主総会
           (2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                    配当金の総額              １株当たり配
              株式の種類              配当の原資                基準日        効力発生日
     （決議）                （千円）             当額（円）
     2021年５月25日
               普通株式        175,412      利益剰余金             7  2021年２月28日         2021年５月26日
     定時株主総会
          当連結会計年度（自           2021年３月１日         至   2022年２月28日）

          １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                   当連結会計年度期首          当連結会計年度増加          当連結会計年度減少          当連結会計年度末株
                   株式数（株）          株式数（株）          株式数（株）          式数（株）
     発行済株式

      普通株式                 30,517,200              －          －      30,517,200

           合計            30,517,200              －          －      30,517,200

     自己株式

      普通株式                 5,458,261              －        14,000         5,444,261

           合計             5,458,261              －        14,000         5,444,261

    (注)   普通株式の自己株式の数の減少14,000株は、新株予約権の権利行使に伴う自己株式の処分による減少であります。
          ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

                                 新株予約権の目的となる株式の数（株）
                         新株予約権の                             当連結会計
       区分       新株予約権の内訳           目的となる株                             年度末残高
                               当連結会計      当連結会計      当連結会計      当連結会計
                          式の種類                             （千円）
                                年度期首      年度増加      年度減少      年度末
            ストック・オプションとして
     提出会社                        －      －      －      －      －     10,571
           の新株予約権
              合計               －      －      －      －      －     10,571
          ３．配当に関する事項

           (1）配当金支払額
                        配当金の総額        １株当たり配当額
                株式の種類                             基準日        効力発生日
     （決議）                    （千円）          （円）
     2021年５月25日
                普通株式            175,412            7  2021年２月28日         2021年５月26日
     定時株主総会
           (2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                    配当金の総額              １株当たり配
              株式の種類              配当の原資                基準日        効力発生日
     （決議）                （千円）             当額（円）
     2022年５月26日
               普通株式        175,510      利益剰余金             7  2022年２月28日         2022年５月27日
     定時株主総会
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         （連結キャッシュ・フロー計算書関係）
          ※１    現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自    2020年３月１日           （自    2021年３月１日
                                  至   2021年２月28日）            至   2022年２月28日）
          現金及び預金勘定                            7,451,382千円              8,344,154千円
          預入期間が３ヶ月を超える定期預金                                －           △10,000
          現金及び現金同等物                            7,451,382              8,334,154
          ※２    株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳

            前連結会計年度（自          2020年３月１日        至  2021年２月28日）
            　該当事項はありません。
            当連結会計年度（自          2021年３月１日        至  2022年２月28日）

            　株式の売却によりPT.           Merdis    International（以下、MERDIS社）が連結子会社でなくなったことに伴う
            売却時の資産及び負債の内訳並びにMERDIS社株式の売却価額と売却による支出は次のとおりであります。
            流動資産                   634,281千円

            固定資産                   82,489
            流動負債                  △49,831
            固定負債                   △1,911
            為替換算調整勘定                   130,033
            非支配株主持分                  △177,645
            評価差額                    4,568
                              △404,531
            株式売却損
            株式の売却価額
                               217,453
                              △270,182
            現金及び現金同等物
            差引：売却による支出                  △52,729
         （リース取引関係）

          （借主側）
          １．ファイナンス・リース取引
            重要性が乏しいため、注記を省略しております。
          ２．オペレーティング・リース取引

            オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                                     （単位：千円）
                            前連結会計年度                   当連結会計年度
                           （2021年２月28日）                   （2022年２月28日）
     １年内                                241,727                   17,674

     １年超                                17,674                     －

     合計                                259,401                   17,674

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         （金融商品関係）
          １．金融商品の状況に関する事項
           (1）金融商品に対する取組方針
             当社グループは、原則として資金運用については、安全性の高い短期的な預金等に限定し、投機的な取
            引は行わない方針であります。
           (2）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

             営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクについて
            は、与信管理規程に従い、新規取引先等の信用調査等を行っており、また、取引先ごとに期日及び残高の
            管理をするとともに、主要な取引先の状況をモニタリングすることにより、財務状況等の悪化等による回
            収懸念の早期把握や軽減を図っております。
             有価証券及び投資有価証券は、主に、余資運用のため保有する債券等及び業務上の関係を有する企業の
            株式等であり、債券・株式等発行体の信用リスク及び金利変動リスク等に晒されております。有価証券に
            ついては、原則として格付の高い債券を対象としているため、信用リスクは僅少であります。
             営業債務である買掛金は、１年以内の支払期日であり、流動性リスクに晒されておりますが、月次に資
            金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
             借入金の使途は運転資金であり、金利変動リスクに晒されております。当該リスクについては、主に固
            定金利で調達することによりリスクの低減を図っております。
             なお、借入金のうちシンジケートローン契約については一定の財務制限条項が付されており、当社の資
            金調達に影響を及ぼす可能性があります。
           (3）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

             金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額
            が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採
            用することにより、当該価額が変動することがあります。
           ２．金融商品の時価等に関する事項

            連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握す
           ることが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２　参照）。
            前連結会計年度（2021年２月28日）

                          連結貸借対照表計上額
                                        時価（千円）           差額（千円）
                              （千円）
     (1）現金及び預金                           7,451,382           7,451,382               －

     (2）受取手形及び売掛金                           6,340,248

                                △62,520

        貸倒引当金※１
                                           6,277,728               －

                                6,277,728
     (3）投資有価証券                             1,284           1,284             －
              資産計                 13,730,394           13,730,394               －

     (4）買掛金                           4,002,948           4,002,948               －

     (5）長期借入金※２                           3,096,167           3,094,390            △1,777
              負債計                  7,099,116           7,097,338            △1,777

     ※１   受取手形及び売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
     ※２   １年内返済予定の長期借入金を含めております。
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            当連結会計年度（2022年２月28日）
                          連結貸借対照表計上額
                                        時価（千円）           差額（千円）
                              （千円）
     (1）現金及び預金                           8,344,154           8,344,154               －

     (2）受取手形及び売掛金                           5,876,005

                                △60,683

        貸倒引当金※１
                                           5,815,321               －

                                5,815,321
     (3）投資有価証券                             1,188           1,188             －
              資産計                 14,160,664           14,160,664               －

     (4）買掛金                           3,907,165           3,907,165               －

     (5）長期借入金※２                           2,111,579           2,112,024              444

              負債計                  6,018,745           6,019,189              444

     ※１   受取手形及び売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
     ※２   １年内返済予定の長期借入金を含めております。
     （注）１．金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項

          (1）現金及び預金、(2）受取手形及び売掛金
            これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
           す。
          (3）投資有価証券
            これらの時価については、取引所の価格によっております。
          (4）買掛金
            これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
           す。
          (5）長期借入金
            これらの時価について、固定金利によるものは元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定さ
           れる利率で割り引いた現在価値により算定しておりますが、変動金利によるものについては、金利が一定期
           間ごとに更改される条件となっているため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
           おります。
         ２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                                     （単位：千円）
                                 前連結会計年度               当連結会計年度

                   区分
                                （2021年２月28日）               （2022年２月28日）
            非上場株式等                             3,000               3,000

            これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから上表には含

           めておりません。
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         ３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
           前連結会計年度（2021年２月28日）
                                   １年超         ５年超
                         １年以内                            10年超
                                   ５年以内         10年以内
                         （千円）                            （千円）
                                   （千円）         （千円）
     現金及び預金                     7,451,382             －         －         －

     受取手形及び売掛金                     6,340,248             －         －         －

             合計             13,791,630             －         －         －

           当連結会計年度（2022年２月28日）

                                   １年超         ５年超
                         １年以内                            10年超
                                   ５年以内         10年以内
                         （千円）                            （千円）
                                   （千円）         （千円）
     現金及び預金                     8,344,154             －         －         －

     受取手形及び売掛金                     5,876,005             －         －         －

             合計             14,220,159             －         －         －

         ４．長期借入金の連結決算日後の返済予定額

           前連結会計年度（2021年２月28日）
                          １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                  １年以内                                    ５年超
                         ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                  （千円）                                    （千円）
                         （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
     長期借入金              1,032,888       1,891,492         41,737       32,750       18,600       78,700

          合計         1,032,888       1,891,492         41,737       32,750       18,600       78,700

           当連結会計年度（2022年２月28日）

                          １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                  １年以内                                    ５年超
                         ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                  （千円）                                    （千円）
                         （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
     長期借入金              1,892,012         47,977       37,290       24,840       24,840       84,620

          合計         1,892,012         47,977       37,290       24,840       24,840       84,620

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         （有価証券関係）
          １．その他有価証券
            前連結会計年度（2021年２月28日）
                              連結貸借対照表計上
                      種類                  取得原価（千円）           差額（千円）
                              額（千円）
                 (1）株式                   1,284           252         1,031

                 (2）債券

                  ①   国債・地方債等

                                      －          －          －
     連結貸借対照表計上額が
                  ②   社債
                                      －          －          －
     取得原価を超えるもの
                  ③   その他
                                      －          －          －
                 (3）その他                    －          －          －

                      小計              1,284           252         1,031

                 (1）株式                    －          －          －

                 (2）債券

                  ①   国債・地方債等

                                      －          －          －
     連結貸借対照表計上額が
                  ②   社債
                                      －          －          －
     取得原価を超えないもの
                  ③   その他
                                      －          －          －
                 (3）その他                    －          －          －

                      小計                －          －          －

                合計                    1,284           252         1,031

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            当連結会計年度（2022年２月28日）
                              連結貸借対照表計上
                      種類                  取得原価（千円）           差額（千円）
                              額（千円）
                 (1）株式                   1,188           252          936

                 (2）債券

                  ①   国債・地方債等

                                      －          －          －
     連結貸借対照表計上額が
                  ②   社債
                                      －          －          －
     取得原価を超えるもの
                  ③   その他
                                      －          －          －
                 (3）その他                    －          －          －

                      小計              1,188           252          936

                 (1）株式                    －          －          －

                 (2）債券

                  ①   国債・地方債等

                                      －          －          －
     連結貸借対照表計上額が
                  ②   社債
                                      －          －          －
     取得原価を超えないもの
                  ③   その他
                                      －          －          －
                 (3）その他                    －          －          －

                      小計                －          －          －

                合計                    1,188           252          936

          ２．売却したその他有価証券

            前連結会計年度（自          2020年３月１日        至  2021年２月28日）
            　該当事項はありません。
            当連結会計年度（自          2021年３月１日        至  2022年２月28日）

            　該当事項はありません。
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         （デリバティブ取引関係）
          該当事項はありません。
         （退職給付関係）

          １．採用している退職給付制度の概要
           　当社及び一部の連結子会社は、確定給付型の制度として退職一時金制度を設けており、また一部の連結子
           会社は、中小企業退職金共済制度（中退共）に加入しております。退職給付に係る負債及び退職給付費用の
           計算は簡便法によっております。また、確定拠出型の制度として確定拠出年金制度を設けております。
          ２．確定給付制度

           (1）簡便法を適用した制度の退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
                                      前連結会計年度            当連結会計年度
                                     (自    2020年３月１日         (自    2021年３月１日
                                     至   2021年２月28日)          至   2022年２月28日)
               退職給付に係る負債の期首残高                           114,799千円            134,305千円
               退職給付費用                           38,175            27,360
               退職給付の支払額                          △16,898            △25,659
               制度への拠出額                           △1,770            △1,885
               退職給付に係る負債の期末残高                           134,305            134,122
           (2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付

            に係る資産の調整表
                                       前連結会計年度           当連結会計年度
                                      (2021年２月28日)           (2022年２月28日)
               積立型制度の退職給付債務                            37,423千円           45,631千円
               中退共積立資産                           △19,242           △20,829
                                           18,180           24,802
               非積立型制度の退職給付債務                           116,125           109,319
               連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                           134,305           134,122
               退職給付に係る負債                           134,305           134,122

               連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                           134,305           134,122
           (3）退職給付費用

                                      前連結会計年度            当連結会計年度
                                     (自    2020年３月１日         (自    2021年３月１日
                                     至   2021年２月28日)          至   2022年２月28日)
               簡便法で計算した退職給付費用                           38,175千円            27,360千円
          ３．確定拠出制度

           　当社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度19,566千円、当連結会計年度18,534千円でありま
           す。
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         （ストック・オプション等関係）
          １．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
                                                     （単位：千円）
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            （自　2020年３月１日                 （自　2021年３月１日
                             至　2021年２月28日）                 至　2022年２月28日）
     販売費及び一般管理費の株式報酬費用                                  3,641                 4,719
          ２．権利不行使による失効により利益として計上した金額

                                                     （単位：千円）
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            （自　2020年３月１日                 （自　2021年３月１日
                             至　2021年２月28日）                 至　2022年２月28日）
     新株予約権戻入益                                  20,346                 13,328
          ３．ストック・オプション等の内容

                         第８回新株予約権                    第９回新株予約権

                         当社取締役       ４名              当社取締役       １名
     付与対象者の区分及び人数
                         当社従業員       ２名              当社従業員       ２名
     ストック・オプションの目的
                         普通株式     154,400株                普通株式     38,800株
     となる株式の種類及び数
     付与日                     2017年６月13日                    2018年６月13日
                     新株予約権の権利行使時において、当                    新株予約権の権利行使時において、当
                    社又は関係会社の取締役又は使用人たる                    社又は関係会社の取締役又は使用人たる
                    地位にあることを要する。ただし、新株                    地位にあることを要する。ただし、新株
     権利確定条件
                    予約権者が定年もしくは当社の都合によ                    予約権者が定年もしくは当社の都合によ
     （注）
                    り退職した場合（以下「退職等」とい                    り退職した場合（以下「退職等」とい
                    う。）は、引続き本新株予約権を退職等                    う。）は、引続き本新株予約権を退職等
                    の後２年間行使することができる。                    の後２年間行使することができる。
     対象勤務期間                    自　2017年６月13日                    自　2018年６月13日
     （注）                    至　2019年６月13日                    至　2020年６月13日
                         自　2019年６月14日                    自　2020年６月14日
     権利行使期間
                         至　2022年６月13日                    至　2023年６月13日
                         第10回新株予約権                    第11回新株予約権

                         当社取締役       ３名              当社取締役       ４名

     付与対象者の区分及び人数
     ストック・オプションの目的

                         普通株式     48,400株                普通株式     58,800株
     となる株式の種類及び数
     付与日                     2019年６月13日                    2020年６月11日
                     新株予約権の権利行使時において、当                    新株予約権の権利行使時において、当
                    社又は関係会社の取締役又は使用人たる                    社又は関係会社の取締役又は使用人たる
                    地位にあることを要する。ただし、新株                    地位にあることを要する。ただし、新株
     権利確定条件
                    予約権者が定年もしくは当社の都合によ                    予約権者が定年もしくは当社の都合によ
     （注）
                    り退職した場合（以下「退職等」とい                    り退職した場合（以下「退職等」とい
                    う。）は、引続き本新株予約権を退職等                    う。）は、引続き本新株予約権を退職等
                    の後２年間行使することができる。                    の後２年間行使することができる。
     対象勤務期間                    自　2019年６月13日                    自　2020年６月11日
     （注）                    至　2021年６月13日                    至　2022年６月11日
                         自　2021年６月14日                    自　2022年６月12日
     権利行使期間
                         至　2024年６月13日                    至　2025年６月11日
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                         第12回新株予約権
     付与対象者の区分及び人数                    当社取締役       ３名

     ストック・オプションの目的

                         普通株式     58,400株
     となる株式の種類及び数
     付与日                     2021年６月14日
                     新株予約権の権利行使時において、当
                    社又は関係会社の取締役又は使用人たる
                    地位にあることを要する。ただし、新株
     権利確定条件
                    予約権者が定年もしくは当社の都合によ
     （注）
                    り退職した場合（以下「退職等」とい
                    う。）は、引続き本新株予約権を退職等
                    の後２年間行使することができる。
     対象勤務期間                    自　2021年６月14日
     （注）                    至　2023年６月14日
                         自　2023年６月15日
     権利行使期間
                         至　2026年６月14日
    （注）権利確定条件及び対象勤務期間は、当連結会計年度において存在したいずれのストック・オプションについても、
        新株予約権割当契約書に明記されておりません。新株予約権割当契約書における新株予約権の行使期間及び行使の
        条件を基に、ストック・オプション等に関する会計基準に基づきストック・オプションの権利行使期間の開始日の
        前日を権利確定日とみなした上で権利確定条件及び対象勤務期間を記載しております。
          ４．ストック・オプション等の規模及びその変動状況

            当連結会計年度(2022年２月期)において存在したストック・オプション等を対象とし、ストック・オプ
           ション等の数については、株式数に換算しております。
          ①   ストック・オプションの数

                             第８回新株予約権                  第９回新株予約権
      権利確定前                （株）

       前連結会計年度末残                                 －                  －

       付与                                 －                  －

       失効                                 －                  －

       権利確定                                 －                  －

       未確定残                                 －                  －

      権利確定後                （株）

       前連結会計年度末残                               112,000                  23,200

       権利確定                                 －                  －

       権利行使                                 －                  －

       失効                               112,000                    －

       未行使残                                 －                23,200

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                             第10回新株予約権                  第11回新株予約権
      権利確定前                （株）

       前連結会計年度末残                               48,400                  58,800

       付与                                 －                  －

       失効                                 －                  －

       権利確定                               48,400                    －

       未確定残                                 －                58,800

      権利確定後                （株）

       前連結会計年度末残                                 －                  －

       権利確定                               48,400                    －

       権利行使                               14,000                    －

       失効                                 －                  －

       未行使残                               34,400                    －

                             第12回新株予約権

      権利確定前                （株）

       前連結会計年度末残                                 －

       付与                               58,400

       失効                                 －

       権利確定                                 －

       未確定残                               58,400

      権利確定後                （株）

       前連結会計年度末残                                 －

       権利確定                                 －

       権利行使                                 －

       失効                                 －

       未行使残                                 －

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          ②   単価情報
                             第８回新株予約権                  第９回新株予約権
      権利行使価格             （円）                     658                  454

      権利行使時平均株価             （円）                      －                  －

      公正な評価単価（付与日）             （円）                     119                  95

                             第10回新株予約権                  第11回新株予約権

      権利行使価格             （円）                     316                  319

      権利行使時平均株価             （円）                     397                  －

      公正な評価単価（付与日）             （円）                      68                  78

                             第12回新株予約権

      権利行使価格             （円）                     396

      権利行使時平均株価             （円）                      －

      公正な評価単価（付与日）             （円）                      92

         ５．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

          　当連結会計年度において付与された第12回新株予約権についての公正な評価単価の見積方法は次のとおりで
          あります。
            ①　使用した評価技法　　　　ブラック・ショールズ式

            ②　主な基礎数値及び見積方法
                                第12回新株予約権
        株価変動性（注）１                                36.98％
        予想残存期間（注）２                                 3.5年
        予想配当（注）３                                7円／株
        無リスク利子率（注）４                               △0.138％
       （注）１．3.5年間の株価実績に基づき算定しております。
          ２．十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積りが困難であるため、権利行使期間の中間点において行使さ
            れるものと推定して見積もっております。
          ３．2021年２月期の配当実績によっております。
          ４．予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りであります。
         ６．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

           基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用し
          ております。
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         （税効果会計関係）
          １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                                   （2021年２月28日）             （2022年２月28日）
         繰延税金資産
          未払事業税                              12,729千円             6,766千円
          賞与引当金                              32,652             28,398
          貸倒引当金                              59,852             31,023
          退職給付に係る負債                              41,171             41,244
          契約損失引当金                              34,326               －
          資産除去債務                              53,031             40,878
          減損損失                             610,978             379,826
          税務上の繰越欠損金（注）２                              93,981            112,116
                                        37,236             22,838
          その他
         繰延税金資産小計
                                        975,960             663,091
          税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２                             △67,668             △68,376
                                       △650,133             △368,240
          将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
         評価性引当額小計（注）１                             △717,801             △436,616
         繰延税金資産合計                              258,158             226,474
         繰延税金負債
          未収事業税                                －          △2,876
          資産除去債務に対応する資産                             △25,235             △24,368
          子会社株式取得に伴う子会社の資産の再評価差額                             △2,863                －
                                       △14,975             △1,618
          その他
         繰延税金負債合計                              △43,073             △28,864
         繰延税金資産の純額                              215,084             197,610
          （注）１．評価性引当額が281,184千円減少しております。この減少の主な内容は、将来減算一時差異に関す

               る評価性引当額が281,892千円減少したこと及び税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が707千円
               増加したことに伴うものであります。
          （注）２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
         前連結会計年度（2021年２月28日）
                         １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                  １年以内                               ５年超       合計
                         ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                  （千円）                              （千円）      （千円）
                         （千円）      （千円）      （千円）      （千円）
          税務上の繰越
                     －      －      －      －      －    93,981      93,981
          欠損金（※１）
          評価性引当額            －      －      －      －      －   △67,668      △67,668
                                                      （※２）
          繰延税金資産            －      －      －      －      －    26,313
                                                        26,313
          （※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
          （※２）税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、将来の課税所得見込みを考慮した結果、回収可能と判
              断しております。
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         当連結会計年度（2022年２月28日）
                         １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                  １年以内                               ５年超       合計
                         ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                  （千円）                              （千円）      （千円）
                         （千円）      （千円）      （千円）      （千円）
          税務上の繰越
                     －      －      －      －      802    111,313      112,116
          欠損金（※１）
          評価性引当額            －      －      －      －    △802    △67,573      △68,376
                                                      （※２）
          繰延税金資産            －      －      －      －      －    43,740
                                                        43,740
          （※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
          （※２）税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、将来の課税所得見込みを考慮した結果、回収可能と判
              断しております。
          ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因

           となった主要な項目別の内訳
                                    前連結会計年度              当連結会計年度
                                   （2021年２月28日）              （2022年２月28日）
           法定実効税率
                                          30.6％              30.6％
           （調整）
            交際費等永久に損金に算入されない項目                               2.0              2.6
            のれん償却額                               1.0              －
            のれん減損損失                               7.6              －
            住民税均等割                               0.7              1.0
            評価性引当額                             △10.8              △4.1
            持分法による投資損益                              △0.3               －
            子会社株式売却による調整                               －            △24.2
                                         △2.1              △1.4
            その他
           税効果会計適用後の法人税等の負担率                               28.8              4.6
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         （企業結合等関係）
         子会社株式の譲渡
         １．事業分離の概要
         　(1）分離先企業の名称
         　　　　Kim      Kyung   Hyun、他１名
         　(2）分離した事業の内容

         　　　　テレビショッピングチャンネルへの卸売業
         　(3）事業分離を行った主な理由

         　　　　当社は、成長著しいASEANにおける拠点を確保するべく2016年２月にPT.                                       Merdis    International（以
            下、MERDIS社）の株式を取得し、インドネシアでのテレビ通販向け商品卸等に注力してまいりました。
            ASEANへの販路という面では一定の成果が得られたものの、業績面では、2019年２月期に同社に係るのれ
            んの減損損失を計上する等、期待する成果が得られない状況が続きました。
         　　　　こうした中、前中期経営計画において、事業の選択と集中を行うべく、今後の収益性やグループシナ
            ジーを判断軸に見極めを行ったところ、同社を含む海外事業については今後もダイレクトマーケティング
            支援事業とのシナジーを創出できる見込みが低いと判断し、これまでに連結子会社１社及び持分法適用関
            連会社１社の売却を実施いたしました。MERDIS社においても、同判断のもと交渉を進めてきたところ、こ
            の度合意に至り、株式譲渡を決定いたしました。
         　(4）事業分離日

         　　　　2021年10月29日（株式譲渡実行日）
         　　　　2021年９月30日（みなし売却日）
         　(5）法的形式を含むその他取引の概要に関する事項

         　　　　受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡
         ２．実施した会計処理の概要

         　(1）移転損益の金額
         　　　　関係会社株式売却損　404,531千円
         　(2）移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

           流動資産        634,281千円
           固定資産         82,489
           資産合計        716,771
           流動負債         49,831
           固定負債         1,911
           負債合計         51,742
         　(3）会計処理

         　　　　当該譲渡株式の連結上の帳簿価額と譲渡価額との差額を関係会社株式売却損として特別損失に計上して
            おります。
         ３．分離した事業が含まれていた報告セグメント

         　　海外事業
         ４．当連結会計年度に係る連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額

           売上高        576,730千円
                    4,269
           営業利益
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         （資産除去債務関係）
          重要性が乏しいため、注記を省略しております。
         （賃貸等不動産関係）

          重要性が乏しいため、注記を省略しております。
         （セグメント情報等）

      【セグメント情報】
      １．報告セグメントの概要
        報告セグメントの決定方法
         当社グループの事業セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締
        役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
         「ダイレクトマーケティング支援事業」は、ダイレクトマーケティングを実施する企業に対し、テレビ、WEBを
        はじめとする各種メディア枠の提供に加え、各種表現企画、制作、受注・物流等におけるノウハウ等のソリュー
        ションの提供を主な業務としております。
         「DM事業」は、ダイレクトメールを発送する企業に対し、「ゆうメール」及び「クロネコDM便」等を利用し、印
        刷封入封緘作業等を含めた発送代行を主な業務としております。
         「海外事業」は、ASEANにおいてテレビ通販向けの卸売に取り組んでおります。なお、2021年10月29日付けでPT.
        Merdis    Internationalの全株式を譲渡したため、当連結会計年度末をもって、報告セグメントにおける海外事業は
        消滅いたします。
         「小売事業」は、日本各地の特産品・名産品や雑貨等を取り扱う小売業「日本百貨店」の運営を主な業務として
        おります。
      ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

         報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」にお
        ける記載と概ね同一であり、報告セグメントの利益又は損失は、営業利益ベースの数値であります。なお、セグメ
        ント間の内部収益及び振替高は、一般取引と同様の条件に基づいて決定しております。
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      ３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
         前連結会計年度（自          2020年３月１日        至  2021年２月28日）
                                          （単位：千円）
                     ダイレクト
                    マーケティング         DM事業       海外事業       小売事業
                     支援事業
     売上高
                      27,714,982       18,155,178         856,972      1,055,410
      外部顧客への売上高
      セグメント間の内部売上高
                        2,027       49,984                957
                                         －
      又は振替高
                      27,717,009       18,205,162         856,972      1,056,367
            計
                      1,105,605        328,124        24,615
     セグメント利益又は損失（△）                                       △ 140,698
                      11,270,229        2,987,930        620,855       436,090
     セグメント資産
     その他の項目

                       150,567        1,463       6,385       18,908
      減価償却費
                        40,607
      のれんの償却額                           －       －       －
      持分法適用会社への投資額                    －       －       －       －

      有形固定資産及び無形固定資
                       102,674        2,044       1,642       36,575
      産の増加額
                                   （単位：千円）

                             調整額      連結財務諸表
                      合計
                             （注）１      計上額（注）２
     売上高

                      47,782,543               47,782,543
      外部顧客への売上高                           －
      セグメント間の内部売上高
                        52,968
                              △ 52,968         －
      又は振替高
                      47,835,512               47,782,543
            計                   △ 52,968
                      1,317,646         2,643     1,320,290
     セグメント利益又は損失（△）
                      15,315,105               15,182,485
     セグメント資産                         △ 132,620
     その他の項目

                       177,325               177,325
      減価償却費                           －
                        40,607               40,607
      のれんの償却額                           －
      持分法適用会社への投資額                    －       －       －

      有形固定資産及び無形固定資
                       142,937               142,937
                                 －
      産の増加額
    （注）１．調整額の内容は次のとおりであります。
         （1）セグメント利益又は損失の調整額は、主にセグメント間取引消去によるものであります。
         （2）セグメント資産の調整額は、セグメント間債権債務消去等によるものであります。
        ２．セグメント利益又は損失は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
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         当連結会計年度（自          2021年３月１日        至  2022年２月28日）
                                          （単位：千円）
                     ダイレクト
                    マーケティング         DM事業       海外事業       小売事業
                     支援事業
     売上高
                      26,952,276       18,723,508         577,382      1,265,852
      外部顧客への売上高
      セグメント間の内部売上高
                        1,883       77,699               1,413
                                         －
      又は振替高
                      26,954,160       18,801,208         577,382      1,267,266
            計
                      1,178,905        225,364        4,302
     セグメント利益又は損失（△）                                        △ 58,674
                      11,670,119        3,286,684                430,736
     セグメント資産                                    －
     その他の項目

                       120,475        2,058       5,075       14,352
      減価償却費
      のれんの償却額                    －       －       －       －

      持分法適用会社への投資額                    －       －       －       －

      有形固定資産及び無形固定資
                        85,052        2,529
                                         －       －
      産の増加額
                                   （単位：千円）

                             調整額      連結財務諸表
                      合計
                             （注）１      計上額（注）２
     売上高

                      47,519,020               47,519,020
      外部顧客への売上高                           －
      セグメント間の内部売上高
                        80,996
                              △ 80,996         －
      又は振替高
                      47,600,017               47,519,020
            計                   △ 80,996
                      1,349,897           10    1,349,907
     セグメント利益又は損失（△）
                      15,387,540               15,333,367
     セグメント資産                         △ 54,173
     その他の項目

                       141,962               141,962
      減価償却費                           －
      のれんの償却額                    －       －       －

      持分法適用会社への投資額                    －       －       －

      有形固定資産及び無形固定資
                        87,581               87,581
                                 －
      産の増加額
    （注）１．調整額の内容は次のとおりであります。
         （1）セグメント利益又は損失の調整額は、主にセグメント間取引消去によるものであります。
         （2）セグメント資産の調整額は、セグメント間債権債務消去等によるものであります。
        ２．セグメント利益又は損失は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
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          【関連情報】
           前連結会計年度（自          2020年３月１日        至  2021年２月28日）
           １．製品及びサービスごとの情報
            セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
           ２．地域ごとの情報

            (1）売上高
            本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
            (2）有形固定資産

                                                     （単位：千円）
            日本                 インドネシア                    合計
                   175,081                   80,298                  255,380
           ３．主要な顧客ごとの情報

                                                     （単位：千円）
          顧客の名称又は氏名                      売上高              関連するセグメント名

     株式会社インフォマーシャルプロダクト                                5,712,329      ダイレクトマーケティング支援事業

           当連結会計年度（自          2021年３月１日        至  2022年２月28日）

           １．製品及びサービスごとの情報
            セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
           ２．地域ごとの情報

            (1）売上高
            本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
            (2）有形固定資産

           　本邦以外の国又は地域に所在する有形固定資産がないため、地域ごとの情報は記載しておりません。
           ３．主要な顧客ごとの情報

           　主要な顧客ごとの情報について、記載すべき重要なものはありません。
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          【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
           前連結会計年度（自          2020年３月１日        至  2021年２月28日）
                                               (単位：千円)
            ダイレクト
           マーケティング         DM事業      海外事業       小売事業      全社・消去        合計
             支援事業
              298,055                     49,648             347,703
     減損損失                   －       －              －
           当連結会計年度（自          2021年３月１日        至  2022年２月28日）

                                               (単位：千円)
            ダイレクト
           マーケティング         DM事業      海外事業       小売事業      全社・消去        合計
             支援事業
                                    58,735             58,735
     減損損失            －       －       －              －
          【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

           前連結会計年度（自          2020年３月１日        至  2021年２月28日）
                                               (単位：千円)
            ダイレクト
           マーケティング         DM事業      海外事業       小売事業      全社・消去        合計
             支援事業
               40,607                                  40,607
     当期償却額                   －       －       －       －
     当期末残高            －       －       －       －       －       －

    （注）「ダイレクトマーケティング支援事業」に帰属するのれんについて、減損損失298,055千円を計上しております。
           当連結会計年度（自          2021年３月１日        至  2022年２月28日）

           該当事項はありません。
          【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

           該当事項はありません。
         【関連当事者情報】

          該当事項はありません。
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         （１株当たり情報）
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自    2020年３月１日           （自    2021年３月１日
                                  至   2021年２月28日）            至   2022年２月28日）
     １株当たり純資産額                                  264.82円              297.80円

     １株当たり当期純利益                                   33.39円              33.71円

     潜在株式調整後１株当たり当期純利益                                   33.38円              33.69円

    （注）１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、次のとおりであります。
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自    2020年３月１日           （自    2021年３月１日
                                  至   2021年２月28日）            至   2022年２月28日）
     １株当たり当期純利益

      親会社株主に帰属する当期純利益（千円）                                 848,750              844,961

      普通株主に帰属しない金額（千円）                                   －              －

      普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益
                                       848,750              844,961
      （千円）
      普通株式の期中平均株式数（株）                               25,419,761              25,063,427
     潜在株式調整後１株当たり当期純利益

      親会社株主に帰属する当期純利益調整額（千円）                                   －              －

      普通株式増加数（株）                                  9,304              17,542

       （うち新株予約権（株））                                （9,304）              （17,542）

     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり
                                第８回新株予約権（株式の数              第９回新株予約権（株式の数
     当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要
                                112,000株）及び第９回新株              23,200株）及び第12回新株予
                                予約権（株式の数23,200株）              約権（株式の数58,400株）
         （重要な後発事象）

        　当社は、2022年４月12日開催の取締役会において、いわゆるマネジメント・バイアウト（MBO）（注１）の一環
        として行われる株式会社BCJ-60（以下「公開買付者」といいます。）による当社の発行済普通株式（以下「当社株
        式」といいます。）及び新株予約権（注２）に対する公開買付け（以下「本公開買付け」といいます。）に賛同の
        意見を表明するとともに、当社の株主の皆様に対しては、当社株式を本公開買付けに応募することを推奨するこ
        と、本新株予約権の保有者（以下「本新株予約権者」といいます。）の皆様に対しては、本新株予約権を本公開買
        付けに応募するか否かについて、本新株予約権者の皆様の判断に委ねることについて決議いたしました。
        　なお、当該取締役会決議は、公開買付者が本公開買付け及びその後の一連の手続きを経て当社を非公開化するこ
        とを企図していること並びに当社株式が上場廃止となる予定であることを前提として行われたものであります。
        　詳細については、2022年４月12日付で公表した「MBOの実施及び応募の推奨に関するお知らせ」をご参照下さ
        い。
        (注)１.「マネジメント・バイアウト（MBO）」とは、公開買付者が当社の役員との合意に基づき公開買付けを行う

           ものであって当社の役員と利益を共通にするものである取引をいいます。
        　　２.2018年５月25日開催の当社株主総会及び当社取締役会の決議に基づき発行された新株予約権（行使期間は
           2020年６月14日から2023年６月13日まで）、2019年５月28日開催の当社株主総会及び当社取締役会の決議
           に基づき発行された新株予約権（行使期間は2021年６月14日から2024年６月13日まで）、2020年５月26日
           開催の当社株主総会及び当社取締役会の決議に基づき発行された新株予約権（行使期間は2022年６月12日
           から2025年６月11日まで）並びに2021年５月25日開催の当社株主総会及び当社取締役会の決議に基づき発
           行された新株予約権（行使期間は2023年６月15日から2026年６月14日まで）の総称を意味します。
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        ⑤【連結附属明細表】
         【社債明細表】
         該当事項はありません。
         【借入金等明細表】

                              当期首残高       当期末残高       平均利率
                区分                                     返済期限
                               （千円）       （千円）       （％）
     短期借入金                            68,955      1,000,000         0.46       －
     １年以内に返済予定の長期借入金                          1,032,888       1,892,012         0.49       －
     １年以内に返済予定のリース債務                            16,527       15,650       1.75       －
                                                  2023年３月１日～

     長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く）                          2,063,279        219,567        1.31
                                                   2031年２月28日
                                                  2023年３月１日～

     リース債務（１年以内に返済予定のものを除く）                            38,059       21,774       1.75
                                                   2026年６月30日
                合計               3,219,710       3,149,005          －      －

     （注）１．平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
         ２．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く）の連結決算日後５年間の返済予定額は次の
           とおりであります。
                   １年超２年以内           ２年超３年以内           ３年超４年以内           ４年超５年以内
                    （千円）           （千円）           （千円）           （千円）
       長期借入金                47,977           37,290           24,840           24,840
       リース債務                14,287           6,835            488           162
         【資産除去債務明細表】

          当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が当連結会計年度期首及び当連結会計
         年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、記載を省略しております。
      (2)【その他】

           当連結会計年度における四半期情報等
     （累計期間）                 第１四半期          第２四半期          第３四半期         当連結会計年度
     売上高（千円）                   11,837,950          23,723,382          35,962,337          47,519,020

     税金等調整前四半期（当期）純
                          341,013          699,477          648,442          891,344
     利益（千円）
     親会社株主に帰属する四半期
                          228,060          743,366          675,232          844,961
     （当期）純利益（千円）
     １株当たり四半期（当期）純利
                           9.10         29.66          26.94          33.71
     益（円）
     （会計期間）                 第１四半期          第２四半期          第３四半期          第４四半期

     １株当たり四半期純利益又は
     １株当たり四半期純損失(△)                      9.10         20.56         △2.72           6.77
     （円）
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     ２【財務諸表等】
      (1)【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                    (単位：千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (2021年２月28日)              (2022年２月28日)
     資産の部
       流動資産
                                       5,023,814              5,400,319
        現金及び預金
                                     ※１  3,452,464
                                                     3,165,867
        売掛金
                                         1,519              1,323
        貯蔵品
                                          140
        前渡金                                                －
                                        49,423              42,907
        前払費用
                                      ※１  350,800             ※１  496,952
        その他
                                        △ 9,074             △ 10,164
        貸倒引当金
                                       8,869,088              9,097,206
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                        108,910               94,323
          建物
                                        32,530              38,610
          工具、器具及び備品
                                        141,441              132,934
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                        216,619              192,333
          ソフトウエア
                                         2,609              2,418
          商標権
                                        219,229              194,752
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                       1,742,353              1,327,147
          関係会社株式
                                        279,502              278,937
          差入保証金
                                        25,123              35,144
          破産更生債権等
                                        111,402               98,798
          繰延税金資産
                                         1,984              1,081
          その他
                                       △ 25,123             △ 35,144
          貸倒引当金
                                       2,135,242              1,705,964
          投資その他の資産合計
                                       2,495,912              2,033,651
        固定資産合計
                                      11,365,001              11,130,857
       資産合計
                                81/99









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                                                    (単位：千円)

                                  前事業年度              当事業年度
                                (2021年２月28日)              (2022年２月28日)
     負債の部
       流動負債
                                     ※１  1,597,689            ※１  1,256,096
        買掛金
                                   ※２ ,※３  1,000,000            ※３  2,750,000
        短期借入金
                                       ※１  62,174             ※１  32,910
        未払金
                                        37,897              25,604
        未払費用
                                        153,288
        未払法人税等                                                －
                                        20,348               9,768
        預り金
                                        12,185
        前受金                                                －
                                        107,027               91,001
        賞与引当金
                                      ※１  211,281             ※１  26,503
        その他
                                       3,201,892              4,191,884
        流動負債合計
       固定負債
                                       1,750,000
        長期借入金                                                －
                                        109,277              104,889
        退職給付引当金
                                        81,172              82,183
        資産除去債務
                                       1,940,450               187,073
        固定負債合計
                                       5,142,342              4,378,957
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                        645,547              645,547
        資本金
        資本剰余金
                                        635,547              635,547
          資本準備金
                                        110,211              110,873
          その他資本剰余金
                                        745,758              746,421
          資本剰余金合計
        利益剰余金
          その他利益剰余金
                                       6,648,998              7,182,424
           繰越利益剰余金
                                       6,648,998              7,182,424
          利益剰余金合計
        自己株式                              △ 1,837,778             △ 1,833,064
                                       6,202,526              6,741,328
        株主資本合計
                                        20,131              10,571
       新株予約権
                                       6,222,658              6,751,899
       純資産合計
                                      11,365,001              11,130,857
     負債純資産合計
                                82/99








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        ②【損益計算書】
                                                    (単位：千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (自　2020年３月１日              (自　2021年３月１日
                               　至　2021年２月28日)              　至　2022年２月28日)
                                     ※１  23,779,143            ※１  22,123,269
     売上高
                                     ※１  20,238,235            ※１  19,221,068
     売上原価
                                       3,540,907              2,902,200
     売上総利益
                                   ※１ ,※２  2,285,970           ※１ ,※２  1,922,061
     販売費及び一般管理費
                                       1,254,937               980,138
     営業利益
     営業外収益
                                       ※１  1,440             ※１  1,908
       受取利息
                                        10,235
       受取配当金                                                  －
                                        10,000
       受取保険金                                                  －
                                         3,379
       為替差益                                                  －
                                        ※１  158            ※１  662
       受取保証料
                                       ※１  6,818
                                                        272
       その他
                                        32,031               2,843
       営業外収益合計
     営業外費用
                                        14,445              13,108
       支払利息
                                                       4,569
       為替差損                                    －
                                       ※３  35,773             ※３  10,113
       支払手数料
                                          20              24
       その他
                                        50,240              27,816
       営業外費用合計
                                       1,236,729               955,165
     経常利益
     特別利益
                                      ※４  202,981
       投資有価証券売却益                                                  －
                                        20,346              13,328
       新株予約権戻入益
                                        223,328               13,328
       特別利益合計
     特別損失
                                       ※５  1,784              ※５  30
       固定資産除却損
                                        843,157               90,066
       関係会社株式評価損
                                                      187,686
                                          －
       関係会社株式売却損
                                        844,942              277,783
       特別損失合計
                                        615,115              690,710
     税引前当期純利益
                                        249,543               4,843
     法人税、住民税及び事業税
     法人税等還付税額                                     －           △ 35,574
                                        80,539              12,603
     法人税等調整額
                                        330,083
     法人税等合計                                                △ 18,127
                                        285,032              708,838
     当期純利益
                                83/99








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        【売上原価明細書】
                              前事業年度                  当事業年度
                           （自    2020年３月１日               （自    2021年３月１日
                            至   2021年２月28日）                至   2022年２月28日）
                     注記                 構成比                  構成比
           区分               金額（千円）                  金額（千円）
                     番号                 （％）                  （％）
     Ⅰ  ソリューション売上原価

       　媒体費

                             16,389,869                  15,711,125
       　外注費                       3,838,437                  3,509,733

       ソリューション売上原価合計

                             20,228,306        100.0          19,220,858        100.0
     Ⅱ  商品売上原価

       　期首商品棚卸高

                                  －                  －
       　当期商品仕入高

                                9,928                   210
       　　合計

                                9,928                   210
       　期末商品棚卸高
                                  －                  －
       商品売上原価合計

                                       0.0                  0.0
                                9,928                   210
         売上原価合計                    20,238,235        100.0          19,221,068        100.0

      (注)１．媒体費は、テレビ番組放送枠やテレビCM、各種インターネットメディア、ラジオ、雑誌等のメディア枠から
           構成されております。
         ２．外注費は、表現制作物の制作、コンタクトセンター業務の委託、その他ソリューションの外注等から構成さ
           れております。
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        ③【株主資本等変動計算書】
          前事業年度（自         2020年３月１日         至   2021年２月28日）
                                                      (単位：千円)
                               株主資本
                      資本剰余金           利益剰余金
                                                    新株
                                その他                       純資産合計
                                              株主資本     予約権
               資本金                利益剰余金          自己株式
                   資本    その他    資本剰余金         利益剰余金           合計
                   準備金   資本剰余金      合計         合計
                                繰越
                               利益剰余金
     当期首残高          645,547    635,547    110,211    745,758    6,554,743     6,554,743    △ 1,297,807     6,648,242      36,837    6,685,080
     当期変動額
      剰余金の配当                          △ 190,777    △ 190,777         △ 190,777        △ 190,777
      当期純利益
                                285,032     285,032          285,032         285,032
      自己株式の取得                                    △ 539,970    △ 539,970        △ 539,970
      自己株式の処分                                            －         －
      株主資本以外の項目の
                                                   △ 16,705    △ 16,705
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計            －    －    －    －   94,254     94,254    △ 539,970    △ 445,715    △ 16,705    △ 462,421
     当期末残高          645,547    635,547    110,211    745,758    6,648,998     6,648,998    △ 1,837,778     6,202,526      20,131    6,222,658
          当事業年度（自         2021年３月１日         至   2022年２月28日）

                                                      (単位：千円)
                               株主資本
                      資本剰余金           利益剰余金
                                                    新株
                                その他                       純資産合計
                                              株主資本     予約権
               資本金                利益剰余金          自己株式
                   資本    その他    資本剰余金         利益剰余金           合計
                   準備金   資本剰余金      合計         合計
                                繰越
                               利益剰余金
     当期首残高          645,547    635,547    110,211    745,758    6,648,998     6,648,998    △ 1,837,778     6,202,526      20,131    6,222,658
     当期変動額
      剰余金の配当                          △ 175,412    △ 175,412         △ 175,412        △ 175,412
      当期純利益
                                708,838     708,838          708,838         708,838
      自己株式の取得                                            －         －
      自己株式の処分                   662    662              4,713     5,376         5,376
      株主資本以外の項目の
                                                   △ 9,560    △ 9,560
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計            －    －    662    662   533,425     533,425      4,713    538,801    △ 9,560    529,241
     当期末残高          645,547    635,547    110,873    746,421    7,182,424     7,182,424    △ 1,833,064     6,741,328      10,571    6,751,899
                                85/99






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        【注記事項】
         （重要な会計方針）
         １．資産の評価基準及び評価方法
          (1)  有価証券の評価基準及び評価方法
           子会社株式及び関連会社株式
            移動平均法による原価法を採用しております。
          (2)  たな卸資産の評価基準及び評価方法

           貯蔵品
            先入先出法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用して
            おります。
         ２．固定資産の減価償却の方法

          (1）有形固定資産(リース資産を除く)
           　定率法によっております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(附属設備を除く)及び2016年４月
            １日以降に取得した建物附属設備については定額法によっております。なお、主な耐用年数は次のとおり
            であります。
           　建物　　　　　　　　　　　８～15年
           　工具、器具及び備品　　　　３～15年
          (2）無形固定資産(リース資産を除く)

           　定額法によっております。なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
           　自社利用のソフトウエア　　３～５年
           　商標権　　　　　　　　　　３～10年
         ３．引当金の計上基準

          (1）貸倒引当金
           　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債
            権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
          (2）退職給付引当金

           　従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における自己都合要支給額を退職給付債務として計上して
            おります。
          (3）賞与引当金

           　従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。
         ４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

          (1）消費税等の会計処理
           　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
          (2）連結納税制度の適用

           　連結納税制度を適用しております。
          (3）連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用

           　当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグループ通算
            制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目について
            は、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応
            報告第39号　2020（令和２）年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指
            針」（企業会計基準適用指針第28号　2018（平成30）年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資
            産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
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         （重要な会計上の見積り）
         　（繰延税金資産の回収可能性）
         　　(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
          　　繰延税金資産　98,798千円
         　　(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

          　　連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）繰延税金資産の回収可能性　(2)識別した項目に係る
           重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報」に記載した内容と同一であります。
         （表示方法の変更）

         （損益計算書）
          　前事業年度まで、「営業外収益」の「その他」に含めておりました「受取保証料」は金額的重要性が増した
          ため、当事業年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表
          の組替えを行っております。
          　この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた6,976千円は、
          「受取保証料」158千円、「その他」6,818千円として組み替えております。
         （「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

          　「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年3月31日）を当事業年度から適
          用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
          　ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年
          度に係る内容については記載しておりません。
         （貸借対照表関係）

          ※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示されたものを除く）
                               前事業年度                 当事業年度
                             （2021年２月28日）                 （2022年２月28日）
     金銭債権                               349,300千円                 401,575千円
     金銭債務                               162,330                1,007,149
          ※２    当座貸越契約

            当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引金融機関５行と当座貸越契約を締結しておりました
            が、期間満了に伴い当該契約は終了しております。
                               前事業年度                 当事業年度
                             （2021年２月28日）                 （2022年２月28日）
     当座貸越極度額                              5,200,000千円                     －千円
     借入実行残高                                  －                 －
             差引額                      5,200,000                     －
          ※３　シンジケートローン契約

            　当社は、運転資金の安定的かつ効率的な調達を行うため、取引金融機関とシンジケートローン契約を締
            結しております。当該契約に基づく当事業年度末におけるファシリティ契約に係る借入未実行残高は次の
            とおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度
                             （2021年２月28日）                 （2022年２月28日）
     ファシリティ契約の総額                              2,500,000千円                 2,500,000千円
     借入実行残高                                  －                 －
             差引額                      2,500,000                 2,500,000
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          　４　保証債務
            　当社は、他社の仕入先からの仕入債務に対し、次のとおり債務保証を行っております。
                               前事業年度                 当事業年度
                             （2021年２月28日）                 （2022年２月28日）
     株式会社アドフレックス・コミュニケー
                                    262,848千円                 224,157千円
     ションズ     (仕入債務)
              計                      262,848                 224,157
         （損益計算書関係）

          ※１    関係会社との取引高
                               前事業年度                 当事業年度
                            （自    2020年３月１日              （自    2021年３月１日
                             至   2021年２月28日）               至   2022年２月28日）
     営業取引による取引高
      売上高                               2,418千円                 1,883千円
      仕入高                              659,104                14,417,987
     営業取引以外の取引による取引高                                36,759                 21,060
          ※２    販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度46％、当事業年度43％、一般管理費に属する費用の

            おおよその割合は前事業年度54％、当事業年度57％であります。
             販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度
                            （自    2020年３月１日              （自    2021年３月１日
                              至   2021年２月28日）               至   2022年２月28日）
      給料及び手当                              849,387    千円              665,699    千円
                                    152,645                  74,422
      賞与
                                    254,953                 206,987
      地代家賃
                                    107,027                  91,001
      賞与引当金繰入額
                                    104,533                 110,861
      減価償却費
                                                      11,111
      貸倒引当金繰入額                              △ 52,100
          ※３　営業外費用に計上されている「支払手数料」には、シンジケートローンに関するアレンジメントフィー

            等の手数料を計上しております。
          ※４    投資有価証券売却益

            前事業年度（自        2020年３月１日        至  2021年２月28日）
            　持分法適用の範囲から除外しておりますTV                     Direct    Public    Company    Limitedの株式等の売却を行ったも
            のであります。
            当事業年度（自        2021年３月１日        至  2022年２月28日）

            　該当事項はありません。
          ※５    固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

                               前事業年度                 当事業年度
                            （自    2020年３月１日              （自    2021年３月１日
                             至   2021年２月28日）               至   2022年２月28日）
     建物                                 601千円                  －千円
     工具、器具及び備品                                 779                  30
     ソフトウエア                                 404                  －
              計                       1,784                   30
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         （有価証券関係）
          前事業年度（2021年２月28日）
          　子会社株式（貸借対照表計上額は1,742,353千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難
          と認められることから、子会社株式の時価を記載しておりません。
          当事業年度（2022年２月28日）

          　子会社株式（貸借対照表計上額は1,327,147千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難
          と認められることから、子会社株式の時価を記載しておりません。
         （税効果会計関係）

          １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                     前事業年度              当事業年度
                                   （2021年２月28日）              （2022年２月28日）
           繰延税金資産
            未払事業税                             12,421千円                －千円
            賞与引当金                             32,652              23,749
            貸倒引当金                             10,471              13,873
            退職給付引当金                             33,460              32,117
            資産除去債務                             36,931              38,567
            関係会社株式評価損                             581,781              337,060
                                         20,204              27,739
            その他
           繰延税金資産小計
                                        727,923              473,108
                                       △591,054              △345,966
            評価性引当額
           繰延税金資産合計                              136,868              127,141
           繰延税金負債
            資産除去債務に対応する資産                            △22,834              △22,834
                                        △2,631              △5,507
            その他
           繰延税金負債合計                             △25,466              △28,342
           繰延税金資産の純額                              111,402              98,798
          ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因

           となった主要な項目別の内訳
                                     前事業年度              当事業年度
                                   （2021年２月28日）              （2022年２月28日）
           法定実効税率                               30.6％              30.6％
           （調整）
            交際費等永久に損金に算入されない項目                               2.7              2.3
            受取配当金等永久に益金に算入されない項目                              △1.0               －
            評価性引当額                              20.0             △35.5
                                          1.3             △0.1
            その他
           税効果会計適用後の法人税等の負担率                               53.7             △2.6
         （企業結合等関係）

          子会社株式の譲渡
          　連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しておりま
          す。
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         （重要な後発事象）
          　当社は、2022年４月12日開催の取締役会において、いわゆるマネジメント・バイアウト（MBO）の一環とし
          て行われる株式会社BCJ-60による当社の発行済普通株式及び新株予約権に対する公開買付け（以下「本公開買
          付け」といいます。）に賛同の意見を表明するとともに、当社の株主の皆様に対しては、当社株式を本公開買
          付けに応募することを推奨すること、本新株予約権の保有者（以下「本新株予約権」といいます。）の皆様に
          対しては、本新株予約権を本公開買付けに応募するか否かについて、本新株予約権者の皆様の判断に委ねるこ
          とについて決議いたしました。
          　なお、詳細につきましては、連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に記載のとおりであります。
        ④【附属明細表】

         【有形固定資産等明細表】
                                                     （単位：千円）
                                                       減価償却
       区分       資産の種類        当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期償却額      当期末残高
                                                       累計額
            建物            240,927         －      －    14,587      240,927      146,604

     有形固定資産
            工具、器具及び備品            188,325       23,980       8,418      17,868      203,886      165,275
                 計        429,252       23,980       8,418      32,456      444,813      311,879
            商標権             4,537       376       －      566     4,913      2,494
     無形固定資産
            ソフトウエア            485,914       53,551        －    77,837      539,466      347,132
                 計        490,452       53,927        －    78,404      544,379      349,627
     （注）１．「当期首残高」及び「当期末残高」について、取得価額により記載しております。
         ２．当期増加額のうち、主なものは次のとおりであります。
           工具、器具及び備品　　　基幹ネットワーク再構築　　　　　16,031千円
           ソフトウエア　　　　　　自社利用ソフトウエア　　　　　　53,551千円
         【引当金明細表】

                                                     （単位：千円）
           科目           当期首残高          当期増加額          当期減少額          当期末残高

     貸倒引当金                    34,197          12,311           1,200          45,308

     賞与引当金                    107,027           91,001          107,027           91,001

      (2)【主な資産及び負債の内容】

         連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
      (3)【その他】

         該当事項はありません。
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    第６【提出会社の株式事務の概要】
      事業年度                 毎年３月１日から翌年２月末日まで
      定時株主総会                 毎事業年度終了後の翌日から３ヶ月以内

      基準日                 毎年２月末日

                       毎年８月31日
      剰余金の配当の基準日
                       毎年２月末日
      １単元の株式数                 100株
      単元未満株式の買取り

                       (特別口座)
                       東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
       取扱場所
                       三井住友信託銀行株式会社              証券代行部
                       (特別口座)
       株主名簿管理人                東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
                       三井住友信託銀行株式会社
       取次所                                  －
       買取手数料                無料

                       電子公告により行います。ただし、やむを得ない事由により、電子公告による

                       ことができない場合は、日本経済新聞に掲載する方法により行います。
      公告掲載方法
                       なお、電子公告は当社ホームページに掲載し、そのURLは次のとおりです。
                       https://www.tri-stage.jp/
                       株主優待制度

                       (1)対象株主        毎年８月31日及び２月末日の最終の株主名簿に記載又は記録
                             された400株以上（４単元）を保有している普通株主
                       (2)優待内容        400株以上2,000株未満               1,000円相当のクオカード
                             2,000株以上                        5,000円相当のクオカード
      株主に対する特典
                       ※当社は、2022年４月12日開催の取締役会において、いわゆるマネジメン

                       ト・バイアウト（MBO）の一環として行われる株式会社BCJ-60による当社の
                       発行済普通株式及び新株予約権に対する公開買付けが成立することを条件
                       に、2023年２月期より株主優待制度を廃止することを決議いたしました。
     （注）当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、取得請求権付株式の取得を
         請求する権利、募集株式又は募集新株予約権の割当てを受ける権利以外の権利を有しておりません。
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    第７【提出会社の参考情報】
     １【提出会社の親会社等の情報】
        当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
     ２【その他の参考情報】

        当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
      (1)  有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
         事業年度      第15期    （自   2020年３月１日        至  2021年２月28日）         2021年５月26日関東財務局長に提出
      (2)  内部統制報告書及びその添付書類

         2021年５月26日関東財務局長に提出
      (3)  四半期報告書及び確認書

         第16期第１四半期         （自   2021年３月１日        至  2021年５月31日）         2021年７月15日関東財務局長に提出
         第16期第２四半期         （自   2021年６月１日        至  2021年８月31日）         2021年10月15日関東財務局長に提出
         第16期第３四半期         （自   2021年９月１日        至  2021年11月30日）         2022年１月14日関東財務局長に提出
      (4)  臨時報告書

         2022年４月15日関東財務局長に提出
         金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の４（会計監査人
         の異動）の規定に基づく臨時報告書であります。
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    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
           該当事項はありません。
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                   独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書

                                                     2022年５月26日

    株式会社トライステージ

      取締役会       御中

                             EY新日本有限責任監査法人

                             東京事務所
                             指定有限責任社員

                                       公認会計士
                                              石井     　誠
                             業務執行社員
                              指定有限責任社員

                                       公認会計士
                                              鈴木     克子
                             業務執行社員
    ＜財務諸表監査＞

    監査意見
    　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられ
    ている株式会社トライステージの２０２１年３月１日から２０２２年２月２８日までの連結会計年度の連結財務諸表、す
    なわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー
    計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式
    会社トライステージ及び連結子会社の２０２２年２月２８日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の
    経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を
    果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    強調事項

    　重要な後発事象に記載されているとおり、会社は、２０２２年４月１２日開催の取締役会において、会社の発行済普通
    株式及び新株予約権に関する株式会社ＢＣＪ－６０による公開買付けに賛同の意見を表明するとともに、会社の株主に対
    し本公開買付けへの応募を推奨すること及び本新株予約権者に対し本新株予約権を本公開買付けに応募するか否かについ
    て本新株予約権者の判断に委ねることについて、決議を行っている。
    　当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
    監査上の主要な検討事項

    　監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要
    であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形
    成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
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     繰延税金資産の回収可能性
        監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                   監査上の対応

     　株式会社トライステージは、               注記事項（税効果会計関             当監査法人は、繰延税金資産の回収可能性を検討するにあ
     係）  に記載されているとおり、当連結会計年度末におい                         たり、主として以下の監査手続を実施した。
     て、繰延税金資産197,610千円を計上している。当該繰延                            　・繰延税金資産の回収可能性の見積りに関する内部統制
     税金資産の繰延税金負債との相殺前の金額は226,474千円                            の整備状況及び運用状況の有効性を評価した。
     であり、これは将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金                            　・経営者の経営計画策定の見積りプロセスの有効性を評
     に係る繰延税金資産の総額663,091千円から評価性引当額                            価するため、過年度の経営計画と実績を比較した。
     436,616千円が控除されたものである。                            　・将来の課税所得見積りについて、取締役会によって承
     　会社は、将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に対                            認された経営計画との整合性を検討した。
     して、将来の収益力に基づく課税所得の見積りに応じて、                            　・重要な仮定であるダイレクトマーケティング支援事業
     回収可能と認められる範囲について繰延税金資産を計上し                            の市場動向、会社グループのテレビ放送枠等の販売及び仕
     ている。                            入計画について、経営者の仮定を評価するため経営者と協
     　将来の収益力に基づく課税所得の見積りは、                      注記事項     議するとともに、外部の市場予測との比較、過去実績から
     （重要な会計上の見積り）            に記載されているとおり、経営               の趨勢分析を実施した。
     計画に基づいており、重要な仮定は経営計画の基礎となる                            　・将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金の残高につ
     ダイレクトマーケティング支援事業の市場動向、会社グ                            いて、解消見込年度のスケジューリングの妥当性を検討し
     ループのテレビ放送枠等の販売及び仕入計画である。                            た。
     　繰延税金資産の回収可能性の判断において、これらの重
     要な仮定は不確実性を伴い経営者による判断を必要とする
     ことから、当監査法人は当該事項を監査上の主要な検討事
     項に該当するものと判断した。
    連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
    表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
    経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかど
    うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
    必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    連結財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明する
    ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の
    意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手する。
    ・　連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
     付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対し
     て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づい
     ているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
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    ・　連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
     どうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる取
     引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    ・　連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入
     手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見
     に対して責任を負う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断
    した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁
    止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上
    回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    ＜内部統制監査＞

    監査意見
    　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社トライステージの
    ２０２２年２月２８日現在の内部統制報告書について監査を行った。
    　当監査法人は、株式会社トライステージが２０２２年２月２８日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示し
    た上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠し
    て、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制
    監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適
    切な監査証拠を入手したと判断している。
    内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に
    係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
    　なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
    る。
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    内部統制監査における監査人の責任
    　監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについ
    て合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにあ
    る。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を
    通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施す
     る。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適
     用される。
    ・　財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部
     統制報告書の表示を検討する。
    ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
     は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任
     を負う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識
    別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項につ
    いて報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以　　上

     ※１．上記の監査報告書の原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。

      ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                          独立監査人の監査報告書

                                                     2022年５月26日

    株式会社トライステージ

      取締役会       御中

                             EY新日本有限責任監査法人

                             東京事務所
                             指定有限責任社員

                                       公認会計士
                                              石井     　誠
                             業務執行社員
                              指定有限責任社員

                                       公認会計士
                                              鈴木     克子
                             業務執行社員
    監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられ
    ている株式会社トライステージの２０２１年３月１日から２０２２年２月２８日までの第１６期事業年度の財務諸表、す
    なわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査
    を行った。
    　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
    トライステージの２０２２年２月２８日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な
    点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    強調事項

    　重要な後発事象に記載されているとおり、会社は、２０２２年４月１２日開催の取締役会において、会社の発行済普通
    株式及び新株予約権に関する株式会社ＢＣＪ－６０による公開買付けに賛同の意見を表明するとともに、会社の株主に対
    し本公開買付けへの応募を推奨すること及び本新株予約権者に対し本新株予約権を本公開買付けに応募するか否かについ
    て本新株予約権者の判断に委ねることについて、決議を行っている。
    　当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
    監査上の主要な検討事項

    　監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると
    判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対
    応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
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     繰延税金資産の回収可能性
     　株式会社トライステージは、              注記事項（税効果会計関係）             に記載されているとおり、当事業年度末において、繰延税
     金資産98,798千円を計上している。当該繰延税金資産の繰延税金負債との相殺前の金額は127,141千円であり、これは
     将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産の総額473,108千円から評価性引当額345,966千円が控除
     されたものである。
     　監査上の主要な検討事項の内容、決定理由及び監査上の対応については、連結財務諸表の監査報告書に記載されてい
     る監査上の主要な検討事項（繰延税金資産の回収可能性）と同一内容であるため、記載を省略している。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
     施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
     継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
     る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
     起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
     を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
     事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
     かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
     を適正に表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項
    を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されて
    いる場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合
    理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　　上

     ※１．上記の監査報告書の原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。
      ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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