お金のデザイン・グローバル・ソーシャル・デベロップメント・ファンド 半期報告書（内国投資信託受益証券） 第1期(令和3年11月8日－令和4年9月12日)

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                                                    株式会社お金のデザイン(E32909)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
     【表紙】

      【提出書類】                      半期報告書

      【提出先】                      関東財務局長殿
      【提出日】                      2022年8月5日      提出
      【計算期間】                      第1期中(自      2021年11月8日至        2022年5月7日)
      【ファンド名】                      お金のデザイン・グローバル・ソーシャル・デベロップメント・ファンド
      【発行者名】                      株式会社お金のデザイン
      【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長        山辺　僚一
      【本店の所在の場所】                      東京都千代田区紀尾井町１丁目３番
      【事務連絡者氏名】                      武内　康仁
      【連絡場所】                      東京都千代田区紀尾井町１丁目３番
      【電話番号】                      03-6256-9135
      【縦覧に供する場所】                      該当事項はありません。
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    １【ファンドの運用状況】

    【お金のデザイン・グローバル・ソーシャル・デベロップメント・ファンド】

    以下の運用状況は2022年             5月31日現在です。
    ・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    （１）【投資状況】

             資産の種類                 国／地域          時価合計（円）            投資比率（％）

    親投資信託受益証券                       日本                 24,382,061,605              100.06
    現金・預金・その他の資産(負債控除後)                       ―                  △14,858,859            △0.06
                合計(純資産総額)                           24,367,202,746              100.00
    （２）【運用実績】

    ①【純資産の推移】

                      純資産総額（百万円）                     1口当たり純資産額（円）

         期別
                    分配落ち           分配付き           分配落ち           分配付き
       2021年11月末日                  14,922             ―         0.9693             ―
       　　　12月末日                  20,137             ―         0.9674             ―
       2022年    1月末日              20,109             ―         0.8642             ―
          2月末日              21,034             ―         0.8838             ―
          3月末日              23,507             ―         0.9762             ―
          4月末日              22,440             ―         0.9308             ―
          5月末日              24,367             ―         0.9360             ―
    ②【分配の推移】

          期                    期間                 1口当たりの分配金（円）

        当中間期        2021年11月      8日～2022年      5月  7日                             ―
    ③【収益率の推移】

          期                    期間                    収益率（％）

        当中間期        2021年11月      8日～2022年      5月  7日                           △6.49
    (注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額（分配落ち）に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の

      計算期間末の基準価額（分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除して得
      た数に100を乗じた数です。
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    （参考）

    お金のデザイン・グローバル・ソーシャル・デベロップメント・マザーファンド

    以下の運用状況は2022年             5月31日現在です。
    ・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    投資状況

             資産の種類                 国／地域          時価合計（円）            投資比率（％）

    投資信託受益証券                       日本                 1,458,765,436              5.98
                           アメリカ                 19,175,090,347              78.64
                           アイルランド                 2,830,368,722              11.61
                               小計             23,464,224,505              96.23
    現金・預金・その他の資産(負債控除後)                       ―                  918,637,044             3.77
                合計(純資産総額)                           24,382,861,549              100.00
    その他の資産の投資状況

        資産の種類         建別        国／地域            時価合計（円）             投資比率（％）

    為替予約取引            買建   ―                       82,700,487                0.33
    (注)為替予約取引は、わが国における対顧客先物相場の仲値で評価しています。

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    ２【設定及び解約の実績】

    【お金のデザイン・グローバル・ソーシャル・デベロップメント・ファンド】

          期                期間              設定口数（口）            解約口数（口）

        当中間期        2021年11月      8日～2022年      5月  7日           24,634,912,327             502,584,271
    (注)第1中間計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。

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    ３【ファンドの経理状況】

    （1）   当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」                                               （昭和
       52年大蔵省令第38号）並びに同規則第38条の３及び第57条の２の規定により、「投資信託財産の計算
       に関する規則」（平成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
        なお、中間財務諸表に記載している金額については、円単位で表示しております。
    （2）    当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第1期中間計算期間（2021年11

       月  8日から2022年        5月  7日まで）の中間財務諸表について、有限責任                        あずさ監査法人による中間監
       査を受けております。
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    【お金のデザイン・グローバル・ソーシャル・デベロップメント・ファンド】

    （１）【中間貸借対照表】

                                      （単位：円）
                                第1期中間計算期間末
                                2022年    5月  7日現在
     資産の部
       流動資産
                                        9,297,773
        金銭信託
                                     22,556,486,315
        親投資信託受益証券
                                       108,702,227
        未収入金
                                     22,674,486,315
        流動資産合計
                                     22,674,486,315
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                        2,119,888
        未払受託者報酬
                                       103,874,689
        未払委託者報酬
                                        3,138,192
        その他未払費用
                                       109,132,769
        流動負債合計
                                       109,132,769
       負債合計
     純資産の部
       元本等
                                     24,132,328,056
        元本
        剰余金
                                     △ 1,566,974,510
          中間剰余金又は中間欠損金（△）
                                     22,565,353,546
        元本等合計
                                     22,565,353,546
       純資産合計
                                     22,674,486,315
     負債純資産合計
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    （２）【中間損益及び剰余金計算書】

                                      （単位：円）
                                 第1期中間計算期間
                                自　2021年11月        8日
                                至　2022年      5月  7日
     営業収益
                                      △ 887,944,676
       有価証券売買等損益
                                      △ 887,944,676
       営業収益合計
     営業費用
                                        2,119,888
       受託者報酬
                                       103,874,689
       委託者報酬
                                        3,141,396
       その他費用
                                       109,135,973
       営業費用合計
                                      △ 997,080,649
     営業利益又は営業損失（△）
                                      △ 997,080,649
     経常利益又は経常損失（△）
                                      △ 997,080,649
     中間純利益又は中間純損失（△）
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                      △ 27,337,074
     約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                                       -
                                       10,857,743
     剰余金増加額又は欠損金減少額
       中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                       10,857,743
       額
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                            -
       額
                                       608,088,678
     剰余金減少額又は欠損金増加額
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                            -
       額
       中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                       608,088,678
       額
                                            -
     分配金
                                     △ 1,566,974,510
     中間剰余金又は中間欠損金（△）
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    （３）【中間注記表】

    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）

    有価証券の評価基準及び評価方法                  親投資信託受益証券

                      移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信
                      託受益証券の基準価額で評価しております。
    （中間貸借対照表に関する注記）

                                             第1期中間計算期間末

                    項目
                                             2022年    5月  7日現在
    １.   受益権の総数                                             24,132,328,056口
    ２.   元本の欠損
       「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）                                              1,566,974,510円
       第55条の6第10号に規定する額
    ３.
       1口当たり純資産額                                                 0.9351円
       (10,000口当たり純資産額)                                                 (9,351円)
    （中間損益及び剰余金計算書に関する注記）

    該当事項はありません。

    （金融商品に関する注記）

    金融商品の時価等に関する事項
                                     第1期中間計算期間末

    　　　　　　　項目
                                     2022年    5月  7日現在
    １.中間貸借対照表計上額、時価及びそ                  中間貸借対照表上の金融商品は原則として時価または時価の近似値と考えられる帳
      の差額                簿価額で計上しているため、中間貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はあ
                      りません。
    ２.時価の算定方法                  親投資信託受益証券
                      「（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」に記載しております。
                      コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
                      短期間で決済される未収入金及び、未払金等の時価は帳簿価額にほぼ等しいことか
                      ら、当該帳簿価額を時価としております。
    （デリバティブ取引に関する注記）

    第1期中間計算期間末(2022年5月7日現在)
    該当事項はありません。

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    （その他の注記）


                            第1期中間計算期間

                            自  2021年11月      8日
                            至  2022年    5月  7日
    投資信託財産に係る元本の状況
    期首元本額                                                 7,369,548,497円
    期中追加設定元本額                                                17,265,363,830円
    期中一部解約元本額                                                  502,584,271円
    （参考）

    　当ファンドは、「お金のデザイン・グローバル・ソーシャル・デベロップメント・マザーファンド」受益証
    券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同
    親投資信託の受益証券です。
    　なお、当ファンドの中間計算期間末日（以下「計算期間末日」という。）における同親投資信託の状況は次
    の通りです。また、以下に記載した情報は、監査の対象外となっております。
    お金のデザイン・グローバル・ソーシャル・デベロップメント・マザーファンド

    貸借対照表

                                      （単位：円）
                                2022年    5月  7日現在
     資産の部
       流動資産
        預金                               10,396,679
        金銭信託                               615,913,109
        投資信託受益証券                             22,030,971,958
                                        6,720,510
        未収配当金
                                     22,664,002,256
        流動資産合計
                                     22,664,002,256
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                       108,702,227
        未払解約金
                                       108,702,227
        流動負債合計
                                       108,702,227
       負債合計
     純資産の部
       元本等
        元本                             23,988,606,100
        剰余金
                                     △1,433,306,071
          剰余金又は欠損金（△）
                                     22,555,300,029
        元本等合計
                                     22,555,300,029
       純資産合計
                                     22,664,002,256
     負債純資産合計
    注記表

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    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
    １.有価証券の評価基準及び評価方法                  投資信託受益証券

                      移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
                      時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場（最終相場のないものに
                      ついては、それに準ずる価額）、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場
                      に基づいて評価しております。
    ２.デリバティブの評価基準及び評価方                  外国為替予約取引
      法
                      個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、計
                      算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算してお
                      ります。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨について
                      は、計算期間末日の対顧客相場の仲値によって計算しております。
    ３.収益及び費用の計上基準                  受取配当金の計上基準
                      原則として、配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計
                      上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。
    ４.その他財務諸表作成のための基礎と                  外貨建取引等の処理基準
      なる事項
                      「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）第60条及び第
                      61条に基づいております。
    （貸借対照表に関する注記）

                                             2022年    5月  7日現在

                    項目
    １.   受益権の総数                                             23,988,606,100口
    ２.   元本の欠損
       「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）                                              1,433,306,071円
       第55条の6第10号に規定する額
    ３.
       1口当たり純資産額                                                 0.9403円
       (10,000口当たり純資産額)                                                 (9,403円)
    （金融商品に関する注記）

    金融商品の時価等に関する事項
                                     2022年    5月  7日現在

    　　　　　　　項目
    １.貸借対照表計上額、時価及びその差                  貸借対照表上の金融商品は原則として時価または時価の近似値と考えられる帳簿価
      額                額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありませ
                      ん。
    ２.時価の算定方法                  投資信託受益証券
                      「（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」に記載しております。
                      コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
                      短期間で決済される未収入金及び、未払金等の時価は帳簿価額にほぼ等しいことか
                      ら、当該帳簿価額を時価としております。
    （デリバティブ取引に関する注記）

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    （2022年     5月  7日現在）

    該当事項はありません。
    （その他の注記）


                            自  2021年11月      8日

                            至  2022年    5月  7日
    投資信託財産に係る元本の状況
    期首元本額                                                 7,369,548,497円
    期中追加設定元本額                                                16,898,001,035円
    期中一部解約元本額                                                  278,943,432円
    期末元本額                                                23,988,606,100円
    元本の内訳※
    お金のデザイン・グローバル・ソーシャル・デベロップメント・ファンド                                                23,988,606,100円
    （注）※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額

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    ４【委託会社等の概況】

    （１）【資本金の額】

        2022年5月末      現在           資本金                       100,000,000円
                         発行可能株式総数                    普通株式1,000,000株
                                            Ａ種優先株式100,000株
                                            Ｂ種優先株式200,000株
                                            Ｃ種優先株式100,000株
                                            Ｄ種優先株式100,000株
                                            Ｅ種優先株式350,000株
                                              Ｘ種株式85,000株
                         発行済株式総数                     普通株式201,500株
                                            Ａ種優先株式75,125株
                                            Ｂ種優先株式154,691株
                                            Ｃ種優先株式81,456株
                                            Ｄ種優先株式74,972株
                                            Ｅ種優先株式191,531株
                                              Ｘ種株式84,283株
       ●過去５年間における主な資本金の増減

             年月日                変更後（変更前）
                            349,991,362円（100,000,000円）
           2017年7月14日
                            740,232,862円（349,991,362円）
           2017年10月27日
                           3,240,221,662円（740,232,862円）
           2018年6月29日
                          3,590,214,142円（3,240,221,662円）
           2018年9月28日
                           100,000,000円（3,590,214,142円）
           2019年3月22日
    （２）【事業の内容及び営業の状況】

       投資信託及び投資法人に関する法律に定める投資信託委託会社である委託会社として、証券投資信託の設
       定を行なうとともに金融商品取引法に定める金融商品取引業者として当該証券投資信託および投資一任契
       約に基づき委託された資産の運用（投資運用業）を行なっています。また金融商品取引法に定める投資助
       言・代理業も行なっています。
       委託者の運用する証券投資信託は                 2022年5月末現在         次の通りです（ただし、親投資信託を除きます）。

            ファンドの種類                 本数       純資産総額（百万円）
           追加型株式投資信託                     11             61,985
           単位型株式投資信託                      0               0
           追加型公社債投資信託                       0               0
           単位型公社債投資信託                       0               0
               合計                 11             61,985
    （３）【その他】

    （１）定款の変更
        委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
    （２）訴訟事件その他の重要事項
        委託会社に重要な影響を与えた事実、または与えると予想される訴訟事件などは発生していません。
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    ５【委託会社等の経理状況】

    １．当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59
       号。）並びに同規則第２条の規定に基づき、当社の主たる事業である投資運用業を営む会社の財務諸表に
       適用される「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年８月６日内閣府令第52号。）により作成し
       ております。
    ２．当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第８事業年度（令和２年４月１日から令和３

       年３月31日まで）及び第９事業年度（令和３年４月１日から令和４年３月31日まで）の財務諸表につい
       て、有限責任       あずさ監査法人による監査を受けております。
    （１）【貸借対照表】

                                                   （単位：千円）

                                前事業年度                当事業年度
                            （令和３年３月31日現在）                （令和４年３月31日現在）
     資産の部
      流動資産
                                      2,170,217
       現金及び預金                                               2,547,893
                                       970,428
       預け金                                                26,878
       売掛金                                 3,608                3,223
       預託金                              2,010,010                    －
                                       54,700
       未収消費税等                                                65,263
                                       95,590                105,141
       その他流動資産
                                      5,304,555
       流動資産計                                               2,748,399
      固定資産
       有形固定資産
        建物附属設備                               23,606                23,606
        器具・備品                               34,633                35,357
        減価償却累計額                              △42,380                △57,088
                                          －              181,937
        建設仮勘定
        有形固定資産計                               15,859                183,812
       無形固定資産
        ソフトウェア                              122,768                 75,321
        ソフトウェア仮勘定                              104,649                107,755
                                        1,003                  834
        その他無形固定資産
        無形固定資産計                              228,420                183,910
       投資その他の資産
        投資有価証券                               65,935                68,721
        敷金                               17,988                131,511
                                        4,412                1,453
        その他
        投資その他の資産合計                               88,335                201,685
       固定資産計                               332,615                569,409
     資産合計                                 5,637,170                3,317,808
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                                                   （単位：千円）

                                前事業年度                当事業年度
                            （令和３年３月31日現在）                （令和４年３月31日現在）
     負債の部
      流動負債
       預り金                              1,651,123                  15,673
       短期借入金                ※１                400,000                   －
       前受金                                223,554                   145
       未払金                                270,888                272,419
       未払法人税等                                 4,319                5,046
                                       10,659                10,487
       その他流動負債
       流動負債計                              2,560,544                  303,772
      固定負債
       資産除去債務                                  －              64,957
                                         858               23,715
       繰延税金負債
       固定負債計                                  858               88,673
      負債合計                                2,561,403                  392,445
     純資産の部
      株主資本
       資本金                                100,000                100,000
       資本剰余金
                                     12,023,924                12,023,924
        資本準備金
        資本剰余金合計                             12,023,924                12,023,924
       利益剰余金
        その他利益剰余金
                                     △9,049,854                △9,098,287
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                            △9,049,854                △9,098,287
       自己株式                                  －            △108,342
       株主資本合計                              3,074,070                2,917,295
      評価・換算差額等
                                        1,697                3,763
       その他有価証券評価差額金
                                        1,697
       評価・換算差額等合計                                                 3,763
      新株予約権                                    －               4,305
      純資産合計                                3,075,767                2,925,363
     負債純資産合計                                 5,637,170                3,317,808
    （２）【損益計算書】

                                                    （単位：千円）

                                 前事業年度                 当事業年度
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                             （自　令和２年４月１日                 （自　令和３年４月１日
                              至　令和３年３月31日）                 至　令和４年３月31日）
     営業収益
      運用受託報酬                                 580,926                 535,733
      委託者報酬                                 125,753                 290,973
      ソフトウェア開発売上高                                    865               16,800
                                        31,689                 38,054
      その他営業収益
      営業収益計                                 739,234                 881,561
     営業費用
      支払手数料                                 253,876                 243,926
      広告宣伝費                                 304,793                 217,974
      調査費                                 110,923                 72,726
      販売促進費                                  25,097                 65,483
      ソフトウェア開発売上原価                                   1,388                10,459
      営業雑経費                                  42,465                 21,258
       通信費                                 37,766                 12,805
       諸会費                                  4,699                 8,452
                                        12,000                 12,000
      その他営業費用
      営業費用計                                 750,544                 643,827
                                                    （単位：千円）

                                 前事業年度                 当事業年度
                             （自　令和２年４月１日                 （自　令和３年４月１日
                              至　令和３年３月31日）                 至　令和４年３月31日）
     一般管理費
      給料                                 460,583                 733,950
       役員報酬                                 61,710                 73,456
       給料手当                                398,872                 660,493
      法定福利費                                  54,535                 74,045
      福利厚生費                                   3,533                 4,128
      採用教育費                                  47,474                103,147
      業務委託費                                 424,650                 672,246
      交際費                                   2,723                 2,747
      消耗品費                                   6,161                15,633
      旅費交通費                                   5,075                 6,149
      不動産賃借料                                  40,978                 57,337
      減価償却費                                  64,925                 62,994
      租税公課                                   1,271                 1,143
                                        15,426                 7,220
      諸経費
      一般管理費計                                1,127,341                 1,740,745
     営業損失（△）                                △1,138,651                 △1,503,012
     営業外収益
                                15/39


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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
      受取利息                                   1,231                  37
      受取賃貸料                 ※２                 4,769                 1,830
      投資有価証券売却益                                    －               3,551
      雑収入                 ※２                 2,431                 6,606
                                          －              111,376
      償却債権取立益
      営業外収益計                                   8,432                123,402
     営業外費用
      支払利息                                   7,600                 3,069
      投資有価証券売却損                                    487                 －
      為替差損                                  22,849                 21,577
      雑損失                                   1,061                  479
                                          129                 －
      固定資産除却損
      営業外費用計                                  32,129                 25,127
     経常損失（△）                                △1,162,348                 △1,404,737
                                                    （単位：千円）


                                 前事業年度                 当事業年度
                             （自　令和２年４月１日                 （自　令和３年４月１日
                              至　令和３年３月31日）                 至　令和４年３月31日）
     特別利益
                                          －             1,420,000
      事業譲渡益
      特別利益計                                    －             1,420,000
     特別損失
      減損損失                 ※４                   －              36,836
      子会社株式売却損                                   1,999                  －
                       ※３                   －                 0
      固定資産売却損
      特別損失計                                   1,999                36,836
     税引前当期純損失（△）                                △1,164,348                  △21,575
      法人税、住民税及び事業税
                                        4,319                 5,046
                                          －              21,812
      法人税等調整額
     当期純損失（△）                                △1,168,667                  △48,432
    （３）【株主資本等変動計算書】

      前事業年度（自　令和２年４月１日　至　令和３年３月31日）                                               （単位：千円）
                                    株主資本
                           資本剰余金                利益剰余金
                                        その他
                                                       株主資本
                                資本                利益
                  資本金                     利益剰余金
                         資本
                                                        合計
                                剰余金                剰余金
                        準備金
                                         繰越
                                合計                合計
                                       利益剰余金
                                16/39


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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
      当期首残高             100,000      12,023,924        12,023,924         △7,881,186       △7,881,186        4,242,738
      当期変動額
       当期純損失               -       -        -    △1,168,667       △1,168,667       △1,168,667
       株主資本以外の項目
      の                -       -        -         -       -       -
       当期変動額(純額)
      当期変動額合計                -       -        -    △1,168,667       △1,168,667       △1,168,667
      当期末残高             100,000      12,023,924        12,023,924         △9,049,854       △9,049,854        3,074,070
                   評価・換算差額等

                                純資産
                  その他
                       評価・換算
                                合計
                 有価証券
                       差額等合計
                 評価差額金
                  △  5,271      △  5,271
      当期首残高                           4,237,467
      当期変動額
       当期純損失               -       -  △1,168,667
       株主資本以外の項目
    の               6,968       6,968        6,968
       当期変動額（純額）
      当期変動額合計              6,968       6,968     △1,161,699
      当期末残高              1,697       1,697      3,075,767
      当事業年度（自　令和３年４月１日　至　令和４年３月31日）                                               （単位：千円）

                                     株主資本
                            資本剰余金            利益剰余金
                                       その他
                                                       株主資本
                                 資本            利益
                    資本金                  利益剰余金           自己株式
                           資本
                                                        合計
                                 剰余金            剰余金
                          準備金
                                       繰越
                                 合計            合計
                                      利益剰余金
                                                △
      当期首残高               100,000     12,023,924      12,023,924      △9,049,854               －   3,074,070
                                            9,049,854
      当期変動額
       当期純損失                 －      －      －   △48,432     △48,432        －   △48,432
       自己株式の取得                 －      －      －      －     － △108,342      △108,342
       株主資本以外の項目の
                       －      －      －      －     －     －      －
       当期変動額(純額)
      当期変動額合計                  －      －      －   △48,432     △48,432     △108,342      △156,775
                                                △
      当期末残高               100,000     12,023,924      12,023,924      △9,098,287           △108,342      2,917,295
                                            9,098,287
                    評価・換算差額等

                                 新株      純資産
                    その他
                         評価・換算
                                 予約権       合計
                   有価証券
                         差額等合計
                   評価差額金
      当期首残高                1,697      1,697        －   3,075,767
      当期変動額
       当期純損失                 －      －      －   △48,432
       自己株式の取得                 －      －      －   △108,342
       株主資本以外の項目の
                      2,066      2,066      4,305      6,371
       当期変動額(純額)
      当期変動額合計                2,066      2,066      4,305    △150,404
      当期末残高                3,763      3,763      4,305    2,925,363
                                17/39

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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    注記事項

    （重要な会計方針）
    １．有価証券の評価基準及び評価方法
       その他有価証券
        市場価格のない株式等　　移動平均法による原価法によっております。
    ２．固定資産の減価償却の方法

       （1）   有形固定資産の減価償却方法については、定率法を採用しております。
          主な耐用年数は次のとおりであります。
           建物附属設備　６～15年
           器具・備品　　４～15年
       （2）   無形固定資産の減価償却方法については、定額法を採用しております。

           なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法
          によっております。
    ３．重要な収益及び費用の計上基準

        当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要なサービスにおける主な履行義務の内容及び当該履行
       義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
     （1）運用受託サービス
       運用受託サービスは、対象顧客との間で投資一任契約に基づき資産運用サービス提供しており、「運用
       受託報酬」等の報酬金額を認識しております。
       運用受託報酬においては、主に、当社が請け負う投資一任契約に基づき受託資産の運用サービスを履行
       する義務を負っております。当履行義務は、日々サービスを提供すると同時に顧客により便益が消費され
       るため、当社が収受したもののうち、提供する資産運用サービスに対する対価を収益として認識しており
       ます。確定した運用報酬は、月次で受取ります。
     （2）委託業務サービス
       委託業務サービスは、様々な資産を投資対象とした投資信託の設定・運用を行っており、「委託者報
       酬」等の受入手数料を認識しております。
       委託者報酬においては、主に、信託約款等に基づき、受託資産の運用・管理サービスを履行する義務を
       負っております。当履行義務は、日々サービスを提供すると同時に顧客により便益が消費されるため、投
       資信託の運用期間にわたり当社が収受したもののうち、提供する資産運用サービスに対する対価を収益と
       して認識しております。確定した委託者報酬は、年２回受取ります。
     （3）ソフトウェア開発サービス
       ソフトウェア開発サービスは、顧客から委託されたソフトウェアを開発し納品するサービスであり、顧
       客との契約に基づきサービスを提供する履行義務を負っております。当社が請け負うソフトウェア開発案
       件は短期で開発が完了する案件であることから、当履行義務は、サービスの提供が完了した時点をもって
       履行義務が充足されるとし収益を認識しております。確定したサービスの対価は月末締めの翌月末に受取
       ります。
    ４．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

        外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理してお
       ります。
    （会計方針の変更）

      （収益認識に関する会計基準等の適用）
      　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」とい
      う。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財
      又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
      　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに
      従っており、当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事業年度
      の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しておりますが、累積的影響額が無
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      かったため、期首の利益剰余金は加減しておりません。
      　なお、収益認識会計基準等の適用による、当事業年度の損益に与える影響はありません。
      （時価の算定に関する会計基準等の適用）

       「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号                             2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」と
      いう。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」
      （企業会計基準第10号             2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準
      等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。
      　なお、財務諸表に与える影響はありません。
      　また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行
      うこととしました。ただし、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣
      府令」（令和２年３月６日内閣府令第９号）附則第３条第２項により、経過的な取扱いに従って、当該注記
      のうち前事業年度に係るものについては記載しておりません。
    （会計上の見積りに関する注記）

       会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財
      務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、下記のとおりです。
      （固定資産の減損）

      １．当事業年度の財務諸表に計上した金額
      有形固定資産                   183,812千円
      無形固定資産                   183,910千円
      減損損失                    36,836千円
      ２．会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

      ①当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法
      　当社は、事業単位を基準として資産のグルーピングを行っております。有形固定資産及び無形固定資産に
      ついて、減損の兆候があり減損損失を認識するかどうかの判定を行う場合には、当該資産グループから得ら
      れる割引前将来キャッシュ・フローの総額を見積っております。
       当事業年度において、継続して営業損失が計上されていることから、減損の兆候があると判断し、減損損
      失の計上の要否について検討を行いました。検討の結果、割引前将来キャッシュ・フローが固定資産の帳簿
      価額を超えると判断しました。なお、一部のソフトウェア仮勘定については、開発方針を変更したことに伴
      い将来の収益獲得が不確実となったため、減損処理を行いました。
      ② 当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定

      　固定資産の減損の判定に用いた見積りに関する仮定におきましては、将来の収益予測を基礎としており、
      収益予測には成長率を加味したAUMの積み上げ及び売上見込額、過去実績を勘案した販売費及び一般管理費
      を前提に作成しております。
      ③翌事業年度の財務諸表に与える影響

      　主要な仮定において用いた仮定は、将来の不確実な経済条件の変動等によって影響を受ける可能性があ
      り、実際の業績が見積りと異なる場合、有形固定資産及び無形固定資産の減損損失を計上する可能性があり
      ます。
      なお、固定資産の減損の判定に用いた見積りにおいて、新型コロナウイルス感染症の影響は軽微であると仮

      定しております。
     （非上場株式の評価）

      １．当事業年度の財務諸表に計上した金額
       投資有価証券　　　68,721千円
     ２．財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

     　①当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法
      非上場株式は当社が保有するものであります。当該非上場株式は、市場価格のない有価証券であり、取得
     原価をもって貸借対照表価額としており、１株当たりの純資産額に基づく実質価額が取得原価に比べ著しく
     低下したときは、回復可能性等を鑑み相当の減損処理を検討することとしております。当事業年度末におい
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     ては、投資先の経営成績、財務状況あるいはその他の情報をもとに評価を行った結果、帳簿価額が妥当であ
     ると判断し、評価損等計上しておりません。
     　②当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定

      投資先の投資時における超過収益力の毀損の有無の判断及び回復可能性の判定について、事業計画の達成
     状況や、経営環境に関する外部情報及び内部情報等を用いて、将来の成長性や業績に関する見通しを総合的
     に勘案して検討しております。当該検討には見積りの要素が含まれており、その主要な仮定は、主に事業計
     画に含まれる       AUMの積み上げ及び売上高             であります。
     　③翌事業年度の財務諸表に与える影響

      翌事業年度において、投資先の業績が事業計画を下回る場合には、減損処理を行う可能性があります。
      なお、非上場株式の評価に用いた見積りにおいて、新型コロナウイルス感染症の影響は軽微であると仮定

     しております。
    （会計上の見積りの変更）

      （耐用年数の変更）
       当社は、当事業年度において東京本社の移転を取締役会にて決議いたしました。このため、移転後に利用
      見込みのない固定資産について耐用年数の見直しを行いました。これにより、当事業年度の営業損失、経常
      損失及び税引前当期純損失がそれぞれ11,793千円増加しております。
    （ 表示方法の変更）

      前事業年度まで委託計算費56,395千円として表示しておりましたが、計上科目を見直し、業務委託費と性質
    が類似するのものであるため、当事業年度より、業務委託費に含めて記載しております。なお、当事業年度の
    委託計算費は77,945千円であります。
    （貸借対照表関係）

      ※１　当座貸越契約
                                             （単位：千円）
                         前事業年度                  当事業年度
                     （令和３年３月31日現在）                  （令和４年３月31日現在）
      当座貸越極度額の総額                         1,000,000                      -
      借入実行残高                             -                 -
          差引額                    1,000,000                      -
    （損益計算書関係）

      ※２　関係会社に対する営業外収益
                                             （単位：千円）
                        前事業年度                  当事業年度
                    （自　令和２年４月           １日       （自　令和３年４月           １日
                      至　令和３年３月31日）                  至　令和４年３月31日）
      受取転貸料                           1,360                    -
      業務受託料                            680                   -
      ※３　固定資産売却損の内容は次のとおりであります。

                          前事業年度                   当事業年度
                      （自　令和２年４月           １日        （自　令和３年４月           １日
                       至　令和３年３月31日）                   至　令和４年３月31日）
                                   千円                   千円
      工具、器具及び備品                               -                   0
                                     -                   0
            計
      ※４　減損損失

    前事業年度（自　令和２年４月１日　至　令和３年３月31日）
      該当事項はありません。
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    当事業年度（自　令和３年４月１日　至　令和４年３月31日）

      当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
                                             （単位：千円）
         場所                用途                   種類
       東京都港区          キャッシュ・マネジメントシステム                      自社利用ソフトウェア
      当社は、投資運用事業の単一事業のため、事業用資産については単一のグルーピングを行っております。
      当事業年度において、キャッシュ・マネジメントシステムの開発方針を変更したことから、これまでの要件
    定義、基本設計等の開発してきた機能の価値が低下するため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少
    額を減損損失（36,836千円）として特別損失に計上しました。
      なお、当資産グループの回収可能価額は、使用価値により測定しており、開発方針の変更により、今後使用
    する予定がなくなったソフトウェア仮勘定については、ゼロとして評価しております。
    （株主資本等変動計算書関係）

    前事業年度（自　令和２年４月1日　至　令和３年３月31日）
    １．発行済株式に関する事項
         発行の種類           当事業年度期首             増加          減少        当事業年度末
      普通株式(株)                 201,500             -          -        201,500
      A種優先株式(株)                  75,125            -          -         75,125
      B種優先株式(株)                 154,691             -          -        154,691
      C種優先株式(株)                  81,456            -          -         81,456
      D種優先株式(株)                  74,972            -          -         74,972
      E種優先株式(株)                 191,531             -          -        191,531
      X種株式(株)                  84,283            -          -         84,283
         合計(株)               863,558             -          -        863,558
    ２．新株予約権に関する事項

                                目的となる株式数（株）
                                                       当事業
                  目的となる
          内訳                                           年度末残高
                          当事業                     当事業
                  株式の種類
                                  増加       減少
                                                      （千円）
                          年度期首                     年度期末
     新株予約権              普通株式         3,000         -       -     3,000          -
     ストック・オプション
                   普通株式         41,330         -    21,500       19,830           -
     としての新株予約権
              合計              44,330         -    21,500       22,830           -
      （注）付与時における単位当たりの本源的価値は０円であり、当事業年度末残高はありません。
      （変動事由の概要）

       第３回新株予約権の失効による減少                           7,000株
       第５回新株予約権の失効による減少                           4,500株
       第７回新株予約権の失効による減少                           3,000株
       第14回新株予約権の失効による減少                            100株
       第15回新株予約権の失効による減少                            100株
       第21回新株予約権の失効による減少                           5,300株
       第22回新株予約権の失効による減少                           1,000株
       第23回新株予約権の失効による減少                            500株
    ３．配当に関する事項

       該当事項はありません。
    当事業年度（自　令和３年４月1日　至　令和４年３月31日）

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    １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
         発行の種類          当事業年度期首             増加          減少        当事業年度末
      発行済株式
      普通株式(株)                 201,500             -         -        201,500
      A種優先株式(株)                  75,125             -         -         75,125
      B種優先株式(株)                 154,691             -         -        154,691
      C種優先株式(株)                  81,456             -         -         81,456
      D種優先株式(株)                  74,972             -         -         74,972
      E種優先株式(株)                 191,531             -         -        191,531
      X種株式(株)                  84,283             -         -         84,283
         合計(株)               863,558             -         -        863,558
      自己株式
       C種優先株式(株)
                           -       21,565            -         21,565
          （注）
         合計(株)                  -       21,565            -         21,565
      （注）C種優先株式の自己株式の株式数の増加21,565株は、C種優先株主からの取得請求に伴い自己株式
          として取得したことによるものであります。
    ２．新株予約権に関する事項

                                目的となる株式数（株）
                                                       当事業
                  目的となる
          内訳                                           年度末残高
                          当事業                     当事業
                  株式の種類
                                  増加       減少
                                                      （千円）
                          年度期首                    年度期間末
      新株予約権             普通株式         3,000         －       －     3,000          -
      ストック・オプション
                   普通株式        19,830       34,050       7,850      46,030         4,305
      としての新株予約権
              合計              22,830       34,050       7,850      49,030         4,305
      （注）付与時における単位当たりの本源的価値は０円であり、当事業年度末残高については、有償で付
          与したストック・オプションに係る付与時の払込金額が計上されております。
      （変動事由の概要）

       第３回新株予約権の失効による減少                           3,000株
       第14回新株予約権の失効による減少                            150株
       第21回新株予約権の失効による減少                           3,600株
       第24回新株予約権の失効による減少                            100株
       第25回新株予約権の発行による増加                          20,500株
       第26回新株予約権の発行による増加                          10,150株
       第26回新株予約権の失効による減少                           1,000株
       第27回新株予約権の発行による増加                           3,400株
    ３．配当に関する事項

       該当事項はありません。
    （金融商品関係）

    前事業年度（自　令和２年４月1日　至　令和３年３月31日）
    １．金融商品の状況に関する事項
     （1）金融商品に対する取組方針
        当社は、投資運用業、投資助言・代理業及び第一種金融商品取引業を行っております。余裕資金は安全
       で流動性の高い金融商品で運用し、社債の発行はありません。また、短期的な運転資金を銀行借入により
       調達しております
        安全性の高い銀行預金及び証券会社への預け金の他に、海外ETFにて国際分散投資を行っております。
        その他、金融商品取引法の規定に基づき、顧客からの預り金等について自己財産と分別して管理し、顧
       客分別金信託として信託しております。
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     （2）金融商品の内容及びそのリスク

        投資有価証券は、主として海外ETFで構成されており、価格変動リスク及び為替変動リスクに晒されて
       おります。
        預託金は、顧客分別金信託であります。顧客分別金信託は、金融商品取引法の規定に基づき顧客から預
       託を受けた金銭を信託しているものであり、信託法により信託財産の独立性が確保されております。
        未払金は、その大半は投資運用業、投資助言・代理業及び第一種金融商品取引業にかかる業務委託費用
       等であります。
        これらの債務は、すべて1年以内の債務であります。
     （3）金融商品に係るリスク管理体制

       ①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
        当社は、社内規程に従って取引先を選定し、担当部門で取引先の状況を定期的にモニタリングし、財務
       状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
       ②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理

        当社は、投資有価証券を除いて、資金決済のほとんどを自国通貨で行っているため、為替の変動リスク
       は極めて限定的であります。
        投資有価証券については、その残高及び損益状況等を定期的に投資政策委員会に報告しております。
        また、デリバティブ取引についても行っておりません。
       ③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いが実行できなくなるリスク）の管理

        当社は、適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、社内規程に従って手元流動性を維持すること
       により、流動性リスクを管理しております。
    ２．金融商品の時価等に関する事項

        貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりです。
                                              （単位：千円）

                         貸借対照表
                                     時価          差額
                          計上額
       資産
       (1)預け金                     970,428           970,428              -
       (2)売掛金                      3,608           3,608             -
       (3)預託金                    2,010,010           2,010,010               -
       (4)投資有価証券                      22,719           22,719              -
             資産計              3,006,765           3,006,765               -
       負債
       (1)預り金                    1,651,123           1,651,123               -
       (2)短期借入金                     400,000           400,000              -
       (3)未払金                     270,888           270,888              -
             負債計              2,322,011           2,322,011               -
       (*1）「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価
        額に近似するものであることから、記載を省略しております。
       (*2）市場価格のない株式等は、「(4)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照
        表計上額は以下のとおりであります。
                             （単位：千円）
             区分          (令和３年３月31日現在)
        非上場株式                         43,215
        敷金                         17,988
             合計                   61,203
        これらについては、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
       把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象とはしておりません。
      （注１）金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

                                              （単位：千円）
                                 １年超        ５年超
                        １年以内                         10年超
                                ５年以内        10年以内
                         2,170,217
        現金及び預金                              -        -        -
                          970,428
        預け金                              -        -        -
                           3,608
        売掛金                              -        -        -
                         2,010,010
        預託金                              -        -        -
                         5,154,263
             合計                        -        -        -
       （注）満期のある有価証券は保有しておりません。
      (注２)長期借入金の決算日後の返済予定額

        該当事項はありません。
    当事業年度（自　令和３年４月1日　至　令和４年３月31日）

    １．金融商品の状況に関する事項
     （1）金融商品に対する取組方針
        当社は、投資運用業、投資助言・代理業及び金融商品取引業を行っております。余裕資金は安全性の高
       い銀行預金に限定しており、社債の発行はありません。
     （2）金融商品の内容及びそのリスク
        投資有価証券は、主として海外非上場会社への出資に関する非上場株式であり、投資先企業の信用リス
       ク及び為替変動リスクに晒されております。
        未払金は、その大半は投資運用業、投資助言・代理業及び金融商品取引業にかかる業務委託費用等であ
       ります。
        これらの債務は、すべて1年以内の債務であります。
     （3）金融商品に係るリスク管理体制
       ①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
        当社は、社内規程に従って取引先を選定し、担当部門で取引先の状況を定期的にモニタリングし、財務
       状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
       ②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理

        当社は、投資有価証券を除いて、資金決済のほとんどを自国通貨で行っているため、為替の変動リスク
       は極めて限定的であります。
        投資有価証券については、その残高及び損益状況等を定期的に投資政策委員会に報告しております。
        また、デリバティブ取引についても行っておりません。
       ③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いが実行できなくなるリスク）の管理

        当社は、適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、社内規程に従って手元流動性を維持すること
       により、流動性リスクを管理しております。
    ２．金融商品の時価等に関する事項

        貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりです。
                                              （単位：千円）

                         貸借対照表
                                     時価          差額
                          計上額
       資産
        敷金                    131,511           131,511              -
             資産計               131,511           131,511              -
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       (*1）「現金及び預金」「売掛金」「未払金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近
        似するものであることから、記載を省略しております。
       (*2）当事業年度において、市場価格のない株式等（非上場株式等）の貸借対照表計上額は以下のとおりで
        あります。
              区分            当事業年度（千円）
            非上場株式                       68,721
       ＊非上場株式については、市場価格がないことから、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企
        業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日）第５項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。
      （注１）金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

                                              （単位：千円）
                                 １年超        ５年超
                        １年以内                         10年超
                                ５年以内        10年以内
        現金及び預金                 2,547,893             -        -        -
        預け金                   26,878           -        -        -
        売掛金                   3,223          -        -        -
             合計           2,577,995             -        -        -
       （注）満期のある有価証券は保有しておりません。
       (注２)長期借入金の決算日後の返済予定額

         該当事項はありません。
       ３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

        金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベ
      ルに分類しております。
        レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該
                 時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
        レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の
                 算定に係るインプットを用いて算定した時価
        レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価の算定に重要な影
                 響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ
                 属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類し
                 ております。
     (1）時価で貸借対照表に計上している金融商品

       　該当事項はありません。
     (2）時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

                                    時価（千円）
              区分
                        レベル１         レベル２         レベル３          合計
        敷金                    －         －      131,511         131,511
             資産計                －         －      131,511         131,511
        （注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
        敷金

        差入先の信用リスクや長期金利の情勢を考慮し、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価
        額によっており、レベル３の時価に分類しております。
    （有価証券関係）

    １．その他有価証券
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       前事業年度(令和３年３月31日現在)
                                                  （単位：千円）
                                         貸借対照表
             区分           種類       取得原価                     差額
                                          計上額
       貸借対照表計上額が
                      その他             15,217          17,590          2,373
       取得原価を超えるもの
                 小計                  15,217          17,590          2,373
       貸借対照表計上額が
                      その他             5,322          5,128          △193
       取得原価を超えないもの
                 小計                   5,322          5,128          △193
                 合計                  20,539          22,719          2,180
      （注）時価を把握することが極めて困難と認められるものについては、上表に含めておりません。
       （(金融商品関係)２．金融商品の時価等に関する事項                           (*2)   に記載の通りであります。）
       当事業年度(令和４年３月31日現在)

       　該当事項はありません。
       　(注)市場価格のない株式等（非上場株式等）については、記載対象には含めておりません。
       （（金融商品関係）2.金融商品の時価等に関する事項（*2）に記載の通りであります。）
    ２．売却したその他有価証券

       前事業年度（自　令和２年４月1日　至　令和３年３月31日）
        重要性が乏しいため、記載を省略しております。
       当事業年度（自　令和３年４月1日　至　令和４年３月31日）

       　売却したその他有価証券
                                    売却益の合計額              売却損の合計額
            種類           売却額（千円）
                                      （千円）              （千円）
            その他                  24,090              3,551               －

            合計                  24,090              3,551               －

    （ストック・オプション等関係）

    １．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
       該当事項はありません。
    ２．財貨取得取引における当初の資産計上額及び科目名

                                             （単位：千円）
                        前事業年度                  当事業年度
                    （自　令和２年４月           １日       （自　令和３年４月           １日
                      至　令和３年３月31日）                  至　令和４年３月31日）
      現金及び預金                             -               4,305
    ３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

    (1）ストック・オプションの内容
                第１回ストック・           第３回ストック・           第５回ストック・           第６回ストック・
                オプション           オプション           オプション           オプション
                                      当社取締役　１名
      付与対象者の                     当社顧問　１名                       当社顧問　１名
                当社従業員　１名
                                      当社顧問　１名
      区分及び人数                     当社従業員　１名                       当社従業員　２名
                                      当社従業員　２名
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
      株式の種類別の
                普通株式6,000株
      ストック・                     普通株式10,000株           普通株式13,284株           普通株式3,992株
                （注）１
      オプションの数
      付与日          平成25年12月１日           平成27年２月27日           平成27年７月29日           平成27年11月５日
      権利確定条件          （注）２           （注）２           （注）２           （注）２
                対象勤務期間の           対象勤務期間の           対象勤務期間の           対象勤務期間の
      対象勤務期間
                定めはありません。           定めはありません。           定めはありません。           定めはありません。
                自平成27年12月２日           自平成29年２月28日           自平成29年７月30日           自平成29年11月５日
      権利行使期間
                至令和５年12月１日           至令和７年２月27日           至令和７年７月29日           至令和７年11月５日
                第13   回ストック・         第14   回ストック・         第18   回ストック・         第21   回ストック・

                オプション           オプション           オプション           オプション
      付与対象者の                                            当社取締役　１名
                当社従業員　１名           当社従業員　３名           当社従業員　１名
      区分及び人数                                            当社従業員　40名
      株式の種類別の
      ストック・          普通株式150株           普通株式450株           普通株式300株           普通株式19,400株
      オプションの数
      付与日          平成29年２月９日           平成29年４月12日           平成30年３月14日           平成30年11月12日
      権利確定条件          （注）２           （注）２           （注）２           （注）２
                対象勤務期間の           対象勤務期間の           対象勤務期間の           対象勤務期間の
      対象勤務期間
                定めはありません。           定めはありません。           定めはありません。           定めはありません。
                自平成29年２月９日           自平成29年４月12日           自平成30年３月14日           自平成30年11月12日
      権利行使期間
                至令和９年２月８日           至令和９年４月11日           至令和10年３月13日           至令和10年11月11日
                第23   回ストック・         第24   回ストック・         第25   回ストック・         第26   回ストック・

                オプション           オプション           オプション           オプション
                                       （有償ストック・
                                       オプション）
      付与対象者の                                            当社取締役　１名
                当社従業員　２名           当社従業員　２名           当社取締役　１名
      区分及び人数                                            当社従業員　16名
      株式の種類別の
      ストック・           普通株式800株           普通株式600株           普通株式20,500株           普通株式10,150株
      オプションの数
      付与日           令和１年５月16日           令和１年11月14日           令和３年６月30日           令和３年７月15日
      権利確定条件           （注）２           （注）２           （注）２           （注）２
                対象勤務期間の           対象勤務期間の           対象勤務期間の           対象勤務期間の
      対象勤務期間
                定めはありません。           定めはありません。           定めはありません。           定めはありません。
                                      自令和    ３年７月１日
               自令和１年５月16日           自令和１年11月14日                       自令和３年７月15日
      権利行使期間
               至令和11年５月15日           至令和11年11月13日                       至令和13年７月14日
                                      至令和13年６月30日
                第27   回ストック・

                オプション
      付与対象者の          当社取締役　１名
      区分及び人数          当社従業員　３名
      株式の種類別の
      ストック・          普通株式3,400株
      オプションの数
      付与日          令和３年10月19日
      権利確定条件          （注）２
                対象勤務期間の
      対象勤務期間
                定めはありません。
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                自令和３年10月19日
      権利行使期間
                至令和13年10月18日
    （注）１.株式数に換算して記載しております。なお、平成26年３月25日付株式分割（１株につき1,000株の割
          合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
        ２.（1）対象者が、付与時において当社の取締役、監査役、従業員又は顧問である場合、権利行使時に
             おいてもその地位にあることを要する。
          （2）前号のほか、権利行使の条件については新株予約権発行の取締役会決議に基づき、当社と新株
            予約権の割当を受けた者との間で個別に締結した新株予約権割当契約に定めるところによる。
    (2）ストック・オプションの規模及びその変動状況

    　当事業年度（令和４年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプション
    の数については、株式数に換算して記載しております。
    ①　ストック・オプションの数

                     第１回ストック・          第３回ストック・          第５回ストック・          第６回ストック・
                     オプション（注）          オプション          オプション          オプション
      権利確定前         （株）
       前事業年度末                    6,000          3,000          1,384           346
       付与                     －          －          －          －
       失効                     －         3,000            －          －
       権利確定                     －          －          －          －
       未確定残                    6,000            －         1,384           346
      権利確定後         （株）
       前事業年度末                     －          －          －          －
       権利確定                     －          －          －          －
       権利行使                     －          －          －          －
       失効                     －          －          －          －
       未行使残                     －          －          －          －
                     第13回ストック・          第14回ストック・          第18回ストック・          第21回ストック・

                     オプション          オプション          オプション          オプション
      権利確定前         （株）
       前事業年度末                     150          150          300         8,100
       付与                     －          －          －          －
       失効                     －          150           －         3,600
       権利確定                     －          －          －          －
       未確定残                     150           －          300         4,500
      権利確定後         （株）
       前事業年度末                     －          －          －          －
       権利確定                     －          －          －          －
       権利行使                     －          －          －          －
       失効                     －          －          －          －
       未行使残                     －          －          －          －
                     第23回ストック・          第24回ストック・          第25回ストック・          第26回ストック・

                     オプション          オプション          オプション          オプション
                                         （有償ストック・
                                         オプション）
      権利確定前         （株）
       前事業年度末                     300          100           －          －
       付与                     －          －        20,500          10,150
       失効                     －          100           －         1,000
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       権利確定                     －          －          －          －
       未確定残                     300           －        20,500           9,150
      権利確定後         （株）
       前事業年度末                     －          －          －          －
       権利確定                     －          －          －          －
       権利行使                     －          －          －          －
       失効                     －          －          －          －
       未行使残                     －          －          －          －
                    第27回ストック・

                    オプション
      権利確定前         （株）
       前事業年度末                     －
       付与                   3,400
       失効                     －
       権利確定                     －
       未確定残                   3,400
      権利確定後         （株）
       前事業年度末                     －
       権利確定                     －
       権利行使                     －
       失効                     －
       未行使残                     －
    （注）平成26年３月25日付株式分割（１株につき1,000株の割合）による分割後の株式数に換算して記載してお
        ります。
    ②　単価情報

                 第１回ストック・           第３回ストック・           第５回ストック・           第６回ストック・
                 オプション           オプション           オプション           オプション
     権利行使価格        （円）             700          6,948           10,122           10,122
     行使時平均株価        （円）             －           －           －           －
     付与日における        （円）             －           －           －           －
     公正な評価単価
                 第13   回ストック・        第14   回ストック・        第18   回ストック・        第21   回ストック・

                 オプション           オプション           オプション           オプション
     権利行使価格        （円）           18,548           18,548            2,009           29,760
     行使時平均株価        （円）             －           －           －           －
     付与日における        （円）             －           －           －           －
     公正な評価単価
                 第24   回ストック・        第24   回ストック・        第25   回ストック・        第26   回ストック・

                 オプション           オプション           オプション           オプション
                                       （有償ストック・
                                       オプション）
     権利行使価格        （円）           29,760           10,000           29,760           29,760
     行使時平均株価        （円）             －           －           －           －
     付与日における        （円）             －           －           －           －
     公正な評価単価
                                29/39


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                 第27   回ストック・
                 オプション
     権利行使価格        （円）           29,760
     行使時平均株価        （円）             －
     付与日における        （円）             －
     公正な評価単価
    （注）平成26年３月25日付株式分割（１株につき1,000株の割合）による分割後の価格に換算して記載しており
        ます。
    ４．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

    　ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法は、付与日時点において未公開企業であるため、単位
    当たりの本源的価値の見積りにより算定しております。また、本源的価値を算定する基礎となる自社の株式
    の評価方法は、DCF法、修正純資産法及び類似会社比較法等により算定しております。
    ５．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

    　基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用
    しております。
    ６．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価

    値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の
    合計額
    　①当事業年度末における本源的価値の合計額
       55,800千円
    　②当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
       該当事項はありません。
    （税効果会計関係）

    １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                             前事業年度                    当事業年度

                         （令和３年３月31日現在）                    （令和４年３月31日現在）
      繰延税金資産
         税務上の繰越欠損金（注）                      2,405,878       千円              2,431,936       千円
         減損損失                       46,081                    43,565
         貸倒損失                       41,975                     8,395
         その他                        5,848                    23,150
      繰延税金資産小計
                               2,499,784                    2,507,047
      税務上の繰越欠損金に係る
                              △2,405,878                    △2,431,936
      評価性引当額
      将来減算一時差異等の合計に係る評
                               △93,905                    △75,110
      価性引当額
      評価性引当額小計                        △2,499,784                    △2,507,047
      繰延税金資産合計                             －                    －
      繰延税金負債

         その他有価証券評価差額金                        △858                   △1,902
                                  －                 △21,812
         資産除去債務
      繰延税金負債合計                           △858                   △23,715
      繰延税金負債の純額                           △858                   △23,715
       (注)　税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

       前事業年度(令和３年３月31日現在)
                                                    （単位：千円）

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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
                      １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                １年以内                               ５年超         合計
                     ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
      税務上の繰越
                    -      -      -      -   438,648       1,967,230        2,405,878
      欠損金（※１）
      評価性引当額              -      -      -      -  △438,648       △1,967,230        △2,405,878
      繰延税金資産              -      -      -      -      -        -        -
       当事業年度(令和４年３月31日現在)

                                                   （単位：千円）

                     １年超      ２年超      ３年超      ４年超
               １年以内                               ５年超        合計
                     ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
      税務上の繰越
                   -      -      -   438,648      395,064       1,598,223        2,431,936
      欠損金（※１）
      評価性引当額              -      -      -  △438,648      △395,064       △1,598,223        △2,431,936
      繰延税金資産              -      -      -      -      -        -        -
       ※１　税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

       前事業年度(令和３年３月31日現在)
        税引前当期純損失が計上されているため記載しておりません。
       当事業年度(令和４年３月31日現在)

        税引前当期純損失が計上されているため記載しておりません。
    （企業結合等関係）

      前事業年度（自　令和２年４月1日　至　令和３年３月31日）
      　該当事項はありません。
      当事業年度（自　         令和３   年４月１日　至　         令和４   年３月31日）

    （吸収分割による事業の分離）
    １．事業分離の概要
    (1)分離先企業の名称
      SMBC日興証券株式会社（以下「SMBC日興証券」という。）
    (2)分離した事業の内容
    　証券事業
    (3)事業分離を行った主な理由
    　当社は、パートナーシップ戦略を主軸にビジネスモデルの再構築、デジタル・ウェルスマネジメントへの集
    中及び資本効率の改善を実現するための継続的な検討を経て、証券事業を譲渡することが最適との判断に至り
    ました。
      そのうえで、THEO＋docomo提携先である株式会社ＮＴＴドコモと協議を行った結果、SMBC日興証券を加えた
    ３社の協働体制を目指す取組みを発足させました。３社がそれぞれの強みを活かした新たなサービスのリリー
    スに向けて、顧客口座の管理をはじめとする証券事業全般をSMBC日興証券が担当し、dポイント投資サービスや
    口座開設の媒介といった幅広いユーザーへのアプローチは株式会社ＮＴＴドコモが担った上で、投資一任契約
    に基づくロボアドバイザー運用は当社が継続して行うことで合意しました。これらの取組みの一環で、口座管
    理の集約によるコスト・資本の効率化を図るため、SMBC日興証券に証券事業を承継させる吸収分割契約を締結
    しました。
    (4)事業分離日
      2021年８月１日
    (5)法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
    　当社を吸収分割会社、SMBC日興証券を吸収分割承継会社とし、承継事業の代わりに金銭を交付する吸収分割
    です。
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     ２．実施した会計処理の概要

    (1)移転損益の金額
      事業譲渡益　1,420,000千円
    (2)移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳
      流動資産　　　　2,174,389千円
      資産合計　　　　2,174,389千円
      流動負債　　　　2,174,389千円
      負債合計　　　　2,174,389千円
    (3)会計処理

    　本移転した資産及び負債の純額と受領対価の差額を収益計上しております。
    (4)分離した事業が含まれていた報告セグメント

    　投資運用業
    (5)当事業年度の損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額
      重要性がないため、記載を省略しております。
    （資産除去債務関係）

      前事業年度（自　令和２年４月1日　至　令和３年３月31日）
      　該当事項はありません。
      当事業年度（自　令和３年４月１日　至　令和４年３月31日）

       資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
        イ   当該資産除去債務の概要
          本社オフィス等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
        ロ   当該資産除去債務の金額の算定方法

          使用見込期間を取得から10年と見積り、割引率は0.25％を使用して資産除去債務の金額を計算して
         おります。
        ハ   当該資産除去債務の総額の増減

                                       当事業年度
                                 （自　令和３年４月           １日
                                  至　令和４年３月31日）
           期首残高                                   －千円
           有形固定資産の取得に伴う増加額                                64,957
           時の経過による調整額                                  －
           資産除去債務の履行による減少額                                  －
           その他増減額（△は減少）                                  －
           期末残高                                64,957
    （セグメント情報等）

      セグメント情報
       当社の報告セグメントは投資運用業の単一セグメントであることから記載を省略しております。
     関連情報

       前事業年度（自　令和２年４月１日　至　令和３年３月31日）
      １　製品及びサービスごとの情報
        当社の製品・サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、製品・
      サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
      ２　地域ごとの情報

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      （１）営業収益
         本邦の顧客からの営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため記載を省略しております。
      （２）有形固定資産
         本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため記載
        を省略しております。
      ３　主要な顧客ごとの情報

         外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、記載を省
       略しております。
     報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

       当社の報告セグメントは投資運用業の単一セグメントであることから記載を省略しております。
     報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

       当社の報告セグメントは投資運用業の単一セグメントであることから記載を省略しております。
     報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

       当社の報告セグメントは投資運用業の単一セグメントであることから記載を省略しております。
       当事業年度（自　令和３年４月１日　至　令和４年３月31日）

      １　製品及びサービスごとの情報
        当社の製品・サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、製品・
      サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
      ２　地域ごとの情報

      （１）営業収益
         本邦の顧客からの営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため記載を省略しております。
      （２）有形固定資産

         本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため記載
        を省略しております。
      ３　主要な顧客ごとの情報

         外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、記載を省
       略しております。
     報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

       当社の報告セグメントは投資運用業の単一セグメントであることから記載を省略しております。
     報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

       当社の報告セグメントは投資運用業の単一セグメントであることから記載を省略しております。
     報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

    当社の報告セグメントは投資運用業の単一セグメントであることから記載を省略しております。
    （関連当事者情報）

    前事業年度（自　令和２年４月１日　至　令和３年３月31日）
    （１）親会社及び法人主要株主等
        該当事項はありません。
    （２）子会社及び関連会社等

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                            議決権等の
                 資本金
        会社等の                      所有    関連当事者            取引金額           期末残高
     種類       所在地     又は     事業内容                 取引の内容             科目
        名称                    (被所有)     との関係            （千円）           （千円）
                 出資金
                             割合
                                       資金の貸付        125,000    破産更生      125,000
                     ソフトウェア                              債権等
      子   株式             サービスの             役員の     費用の立替        37,533
            東京都     2,000           所有直接
      会   会社             企画・開発             兼任
             港区    千円            100％
      社   400F              及び           業務受託     受取転貸料         1,360    立替金      35,814
                     メンテナンス業
                                       業務受託料          680
    （注）1.     取引金額には、消費税等が含まれておらず、立替金の期末残高には消費税等が含まれております。
        2.  取引条件は、一般取引条件と同様に決定しております。
        3.  取引条件は、両者協議の上、決定しております。
        4.  株式会社400Fは2020年８月に子会社でなくなったため、関連当事者ではなくなっております。そのた
         め取引金額については関連当事者であった期間の金額を、期末残高については関連当事者でなくなっ
         た時点の残高を記載しております。また、議決権等の所有（被所有）割合については2020年7月31日
         時点の割合を記載しております。
    （３）役員及び個人主要株主等

        該当事項はありません。
    当事業年度（自　令和３年４月１日　至　令和４年３月31日）

    （１）親会社及び法人主要株主等
        該当事項はありません。
    （２）子会社及び関連会社等

        該当事項はありません。
    （３）役員及び個人主要株主等

        該当事項はありません。
    (収益認識関係)

       当社は、「投資運用業」の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下
       のとおりであります。
                                  当事業年度
                            （自　令和３年４月           １日
                             至　令和４年３月31日）
      投資運用事業                                       千円
      運用受託サービス                                 535,733
      委託業務サービス                                 290,973
      ソフトウェア開発サービス                                  16,800
      その他                                  38,054
      顧客との契約から生じる収益                                  881,561
      その他の収益                                     －
      外部顧客への売上高                                  881,561
    （１株当たり情報）

                                前事業年度                 当事業年度
                           （自　令和２年４月           １日       （自　令和３年４月           １日
                            至　令和３年３月31日）                  至　令和４年３月31日）
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
      １株当たり純資産額                                  0.00円                 0.00円
      １株当たり当期純損失金額                              △1,353.31円                   △57.03円
    （注１）潜在株式調整後１株当たり当期純損失金額については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非
         上場であり、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。
    （注２）１株当たり純資産額算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                 前事業年度                当事業年度
                              (令和３年３月31日現在)                (令和４年３月31日現在)
      純資産の部の合計額（千円）                                 3,075,767                2,925,363
      純資産の部から控除する金額（千円）                                 3,075,767                2,925,363
       うちA種優先株式                                     -                -
       うちB種優先株式                                     -                -
       うちC種優先株式                                     -                -
       うちD種優先株式                                     -                -
       うちE種優先株式                                3,075,767                2,925,363
      普通株式に係る期末の純資産額（千円）                                      -                -
      1株当たりの純資産額の算定に用いられた
                                      863,558     株            841,993     株
      普通株式数
    （注３）1株当たり当期純損失算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                 前事業年度                当事業年度
                            （自　令和２年４月           １日      （自　令和３年４月           １日
                             至　令和３年３月31日）                至　令和４年３月31日）
      当期純損失（千円）                                △1,168,667                  △48,432
      普通株主に帰属しない金額（千円）                                     －                －
      普通株式及び普通株式と同等の株式に係
                                      △1,168,667                  △48,432
      る当期純損失金額（千円）
      期中平均株式数                                 863,558株               849,201.03株
       うち普通株式                                201,500株                201,500株
       うちA種優先株式                                 75,125株                75,125株
       うちB種優先株式                                154,691株                154,691株
       うちC種優先株式                                 81,456株               67,099.03株
       うちD種優先株式                                 74,972株                74,972株
       うちE種優先株式                                191,531株                191,531株
       うちX種株式                                 84,283株                84,283株
      希薄化効果を有しないため、潜在株式調整
                            新株予約権14種類（新株予約権                新株予約権14種類（新株予約権
      後１株当たり当期純損失金額の算定に含め
                                   の数44,330個）。                の数56,880個）。
      なかった潜在株式の概要
    （注４）当社の発行している優先株式は、普通株式及びX種株式より利益配当請求が優先的ではなく、残余財産
         の分配が普通株式及びX種株式より優先的な権利を有しております。そのため、1株当たり当期純損失
         の算定においては、普通株式及びX種株式と同様に取り扱っており、1株当たり純資産額の算定におい
         ては、優先的な取り扱いを反映しております。
    （後発事象）

     前事業年度（自　令和２年４月１日　至　令和３年３月31日）
       該当事項はありません。
     当事業年度（自　令和３年４月１日　至　令和４年３月31日）

       該当事項はありません。
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                   独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書

                                                    令和４年６月24日

    株式会社お金のデザイン
     取締役会　御中
                         有限責任　あずさ監査法人
                           東京事務所

                           指定有限責任社員

                                               貞  廣  篤  典
                                       公認会計士
                           業務執行社員
                           指定有限責任社員

                                               松  田  好  弘
                                       公認会計士
                           業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲
    げられている株式会社お金のデザインの令和３年４月１日から令和４年３月31日までの第９期事業年度の財務諸表、すなわ
    ち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社お
    金のデザインの令和４年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を全ての重要な点において
    適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当
    監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に
    関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人
    は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

    　その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情報
    である。
    　当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業も実施していな
    い。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示す
    ることにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要
    と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価
    し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場
    合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がない
    かどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。
    虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与
    えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案
     し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠
     を入手する。
    ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に
     際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連
     する注記事項の妥当性を評価する。
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    ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続
     企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継
     続 企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起するこ
     と、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明する
     ことが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況に
     より、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかと
      ともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適
      正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重
    要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　上
    (注)1.上記は、当社が、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管してお

        ります。
    　　2.ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                 独　立　監　査　人　の　中　間　監　査　報　告　書

                                                      2022年6月24日

    株式会社お金のデザイン

     取締役会　御中

                         有限責任　あずさ監査法人

                           東京事務所
                         指定有限責任社員

                                              松  田　好    弘　　
                                        公認会計士
                         業務執行社員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲げ
    られているお金のデザイン・グローバル・ソーシャル・デベロップメント・ファンドの2021年11月8日から2022年5月7日ま
    での中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、                     中間  貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間
    監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し

    て、  お金のデザイン・グローバル・ソーシャル・デベロップメント・ファンドの2022年5月7日現在の信託財産の状態及
    び同日をもって終了する中間計算期間（                   2021年11月8日から2022年5月7日               まで）の損益の状況に関する有用な情報を表示
    しているものと認める。
    中間監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の基
    準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国に
    おける職業倫理に関する規定に従って、株式会社お金のデザイン及びファンドから独立しており、また、監査人としてのそ
    の他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手した
    と判断している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成し
    有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報
    を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかどう

    かを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
    する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の
    判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中間財
    務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計する
    と、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専門
    家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応する

      中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明
      の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略さ
      れ、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等
      を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
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    ・中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
      施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する
      内 部統制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事

      項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、

      継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
      る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に
      注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対し
      て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基
      づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠してい

      るかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎とな
      る取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要な

    不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     株式会社お金のデザイン及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき
    利害関係はない。
                                                         以　上

    (注)1.上記は、当社が、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管し

       ております。
    　　2.ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれていません。
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