株式会社スーパーツール 有価証券届出書（組込方式）

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                                                    株式会社スーパーツール(E01435)
                                                      有価証券届出書（組込方式）
    【表紙】
     【提出書類】                         有価証券届出書

     【提出先】                         近畿財務局長
     【提出日】                         2022年５月19日
     【会社名】                         株式会社スーパーツール
     【英訳名】                         SUPER   TOOL   CO.,   LTD.
     【代表者の役職氏名】                         代表取締役社長　　平野　量夫
     【本店の所在の場所】                         堺市中区見野山158番地
     【電話番号】                         072－236－5521（代表）
     【事務連絡者氏名】                         取締役執行役員　経理部兼総務部部長　　小中　渉
     【最寄りの連絡場所】                         堺市中区見野山158番地
     【電話番号】                         072－236－5521（代表）
     【事務連絡者氏名】                         取締役執行役員　経理部兼総務部部長　　小中　渉
     【届出の対象とした募集有価証券の種類】                         株式
     【届出の対象とした募集金額】
                              その他の者に対する割当                       664,986,640円
     【安定操作に関する事項】                         該当事項はありません。

     【縦覧に供する場所】                         株式会社東京証券取引所
                              （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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    第一部【証券情報】
    第１【募集要項】
     １【新規発行株式】
          種類            発行数                      内容
                              完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における
         普通株式              281,774株       標準となる株式であります。
                              なお、単元株式数は100株であります。
    　（注）１．本有価証券届出書による当社の普通株式に係る募集（以下「本第三者割当」といいます。）は、2022年５月
           19日開催の取締役会決議によります。
         ２．振替機関の名称及び住所
           名称：株式会社証券保管振替機構
           住所：東京都中央区日本橋兜町７番１号
     ２【株式募集の方法及び条件】

      （１）【募集の方法】
            区分              発行数         発行価額の総額（円）             資本組入額の総額（円）
     株主割当                         ‐             ‐             ‐

     その他の者に対する割当                      281,774株           664,986,640             332,493,320

     一般募集                         ‐             ‐             ‐

         計（総発行株式）                  281,774株           664,986,640             332,493,320

    　（注）１．第三者割当の方法によります。
         ２．発行価額の総額は、会社法上の払込金額の総額であり、資本組入額の総額は、会社法上の増加する資本金の
           額の総額です。また、増加する資本準備金の額の総額は、332,493,320円です。
      （２）【募集の条件】

      発行価格       資本組入額                             申込証拠金
                     申込株数単位           申込期間                    払込期日
       （円）        （円）                             （円）
         2,360        1,180        100株    2022年６月４日～６月８日                   ‐    2022年６月９日

    　（注）１．第三者割当の方法により行うものとし、一般募集は行いません。
         ２．発行価格は、会社法上の払込金額であり、資本組入額は、会社法上の増加する資本金の額です。
         ３．申込み及び払込みの方法は、本有価証券届出書による届出の効力発生後、払込期日までに当社と各割当予定
           先との間で総数引受契約を締結し、払込期日に後記払込取扱場所へ発行価額の総額を払い込むものとしま
           す。払込期日までに割当予定先のいずれかとの間で総数引受契約が締結されない場合は、当該割当予定先に
           は本新株式の割当は行われないこととなります。
      （３）【申込取扱場所】

                 店名                           所在地
     株式会社スーパーツール　経理部                            堺市中区見野山158番地

      （４）【払込取扱場所】

                 店名                           所在地
     株式会社りそな銀行　大阪営業部                            大阪市中央区備後町二丁目2-1

     ３【株式の引受け】

      　該当事項はありません。
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     ４【新規発行による手取金の使途】
      （１）【新規発行による手取金の額】
         払込金額の総額（円）                 発行諸費用の概算額（円）                   差引手取概算額（円）
              664,986,640                   10,000,000                  654,986,640

    　（注）１．発行諸費用の概算額には、消費税等は含まれておりません。
         ２．発行諸費用の概算額は、本第三者割当増資に係るアドバイザリー費用（5,000千円）、登記関連費用（2,500
           千円）、その他費用（2,500千円）の合計額であります。
      （２）【手取金の使途】

          　本第三者割当の差引手取概算額654,986,640円の具体的使途については、次のとおり新たな物流倉庫の建設
          に係る着手金等に充当する予定としております。なお、以下の使途に充当するまでの間、当該資金は銀行預金
          で保管する予定です。
                 具体的な使途                    金額（百万円）             支出予定時期
     物流倉庫の建替え及び工場の拡張                                      3,200    2022年５月～2024年12月

          　当社は、作業工具及び産業機器の製造及び販売等の金属製品事業を主な事業としており、当社の本社工場及

          び同一敷地内の物流倉庫は、当社事業において製造、加工及び流通のために中核的な役割を果たす施設です
          が、当該工場及び物流倉庫は、当初の建設から約50年を経て老朽化が著しい上に、近時の当社の事業規模に照
          らしてキャパシティが大きく不足しており、自動倉庫の故障及び作業スペースの不足等による作業効率の低下
          や安全性の低下、並びに、取引先の需要に応えるための生産能力の不足が喫緊の課題となっておりました。
          　かかる課題を解決するべく、当社は、従前より工場及び物流倉庫の更新・拡張を行うための用地の取得を検
          討しておりましたところ、2020年３月に本社工場の隣地（以下「物流倉庫移設予定地」といいます。）を取得
          するに至り、今後、当該隣地において新たに物流倉庫の建設を行うとともに、既存の本社敷地内の物流倉庫を
          取り壊し、その跡地に工場を拡張したうえ、新たな工場設備を導入することを予定しております。
          　これにより、物流倉庫を既存の1.5倍程度に拡張し、キャパシティ不足を解消することで作業効率を改善
          し、新たな建物において、より安全性にも配慮した業務の実現を目指します。また、工場拡張部分には新規の
          マシニングセンタ等を導入することを予定しており、これにより当社の生産能力は少なくとも30％程度増強さ
          れるとともに、更なる需要の拡大に対応するための追加設備の導入も可能になるものと見込んでおります。
          　現在、当社は物流倉庫移設予定地において既存建物の取壊しに着手しており、今後、2024年12月頃までの間
          に新物流倉庫の建設、新工場の建設及び新設備の導入を順次行う予定であり、これらの設備投資全体には約
          3,200百万円を要するものと見込んでおります。かかる費用については、主に銀行借入による調達を予定して
          おりますが、現在行っている物流倉庫移設予定地の既存建物取壊し費用46百万円及び2022年12月頃から予定し
          ている新たな物流倉庫建設（総額1,800百万円の見込み）の着手金については、可及的に自己資本比率の低化
          を避けるとともに、当社と割当予定先企業との関係を強化するため（後記「第３．第三者割当の場合の特記事
          項　１　割当先の状況　(2）割当予定先の選定理由」参照）、本第三者割当による調達を行うことといたしま
          した。
    第２【売出要項】

     　該当事項はありません。
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    第３【第三者割当の場合の特記事項】
     １【割当予定先の状況】
      (1）割当予定先の概要
     名称                 トラスコ中山株式会社
     所在地                 東京都港区新橋四丁目28番１号

     代表者の役職及び氏名                 代表取締役社長　　中山　哲也

     資本金                 5,022,370千円

     事業の内容（営業種目）                 機械工具卸、家庭用電気機器卸

                      （有価証券報告書）事業年度　第59期
                      （自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）
                      2022年３月23日　関東財務局長に提出
     直近の有価証券報告書等の提出日
                      （四半期報告書）第60期第１四半期
                      （自　2022年１月１日　至　2022年３月31日）
                      2022年５月11日　関東財務局長に提出
     名称                 株式会社オノマシン

     本店の所在地                 大阪市西区立売堀三丁目４番24号

     代表者の役職及び氏名                 代表取締役社長　　小野　徹弥

     資本金                 49,500千円

     事業の内容（営業種目）                 機械工具卸、産業用電気機器卸

                      株式会社オノコーポレーション　26.0％
     主たる出資者及び出資比率
                      小野　徹弥　20.0％
     （2022年４月30日現在）
                      アックスブレーン株式会社　19.0％
     名称                 株式会社ヒシヒラ

     本店の所在地                 大阪市淀川区木川東一丁目３番24号

     代表者の役職及び氏名                 代表取締役社長　　西薗　博美

     資本金                 80,000千円

     事業の内容（営業種目）                 機械工具卸、金物卸

     主たる出資者及び出資比率                 従業員持株会　33.3％
     （2022年４月30日現在）                 平佐　一郎　11.9％
     名称                 シミヅ産業株式会社

     本店の所在地                 大阪市西区立売堀二丁目５番23号

     代表者の役職及び氏名                 代表取締役社長　　清水　善徳

     資本金                 170,000千円

     事業の内容（営業種目）                 機械工具卸

     主たる出資者及び出資比率                 株式会社シミヅ　28.3％
     （2022年３月20日現在）                 清水　善徳　20.6％
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     名称                 中正機械株式会社
     本店の所在地                 大阪市西区南堀江二丁目７番４号

     代表者の役職及び氏名                 代表取締役社長　　志柿　貴士

     資本金                 9,000千円

     事業の内容（営業種目）                 機械工具卸

     主たる出資者及び出資比率                 トルク株式会社
     （2022年４月30日現在）                 （東京証券取引所（プライム）上場）　100％
     名称                 株式会社ナスコム

     本店の所在地                 名古屋市中区栄一丁目31番２号

     代表者の役職及び氏名                 代表取締役社長　　大島　和彦

     資本金                 96,000千円

     事業の内容（営業種目）                 機械工具卸、金物卸

                      大島　健司　16.7％
     主たる出資者及び出資比率
                      大島　和彦　10.4％
     （2022年４月30日現在）
                      大島　雄治　10.4％
     名称                 株式会社ヤマモリ

     本店の所在地                 東京都墨田区亀沢２丁目16番８号

     代表者の役職及び氏名                 代表取締役社長　　馬場　均

     資本金                 135,000千円

     事業の内容（営業種目）                 機械工具卸、精密機械器具卸

                      東京中小企業投資育成株式会社　25.9％
     主たる出資者及び出資比率
                      ヤマモリ従業員持株会　13.0％％
     （2022年４月30日現在）
                      山森　哲朗　10.0％
     名称                 株式会社テヅカ

     本店の所在地                 東京都大田区大森本町一丁目９番10号

     代表者の役職及び氏名                 代表取締役社長　　三橋　誠

     資本金                 457,815千円

     事業の内容（営業種目）                 機械工具卸、精密機械器具卸

     主たる出資者及び出資比率                 三橋　誠　16.3％
     （2022年４月30日現在）                 テヅカ従業員持株会　11.4％
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     名称                 栄光マシーンセンター株式会社
     本店の所在地                 名古屋市西区城西町200番地

     代表者の役職及び氏名                 代表取締役社長　　伊地知　高博

     資本金                 10,000千円

     事業の内容（営業種目）                 建設・鉱山機械卸、建設・鉱山機械整備

     主たる出資者及び出資比率
                      エイコーＨＤ株式会社　100.0％
     （2022年４月20日現在）
     名称                 株式会社増井製作所

     本店の所在地                 大阪府東大阪市御厨東二丁目10番９号

     代表者の役職及び氏名                 代表取締役社長　　出口　貴章

     資本金                 15,000千円

     事業の内容（営業種目）                 機械工具製造、自動車部分品製造

                      出口　貴章　26.0％
     主たる出資者及び出資比率                 出口　太一　17.0％
     （2022年４月30日現在）                 出口　豊　　16.0％
                      出口　智子　12.0％
     名称                 有限会社浦野製作所

     本店の所在地                 大阪府河内長野市市町1251番地

     代表者の役職及び氏名                 代表取締役社長　　浦野　勝広

     資本金                 3,000千円

     事業の内容（営業種目）                 精密部品製造

     主たる出資者及び出資比率
                      浦野　勝広　100.0％
     （2022年４月30日現在）
     名称                 滝川物産株式会社

     本店の所在地                 名古屋市中川区舟戸町５番23号

     代表者の役職及び氏名                 代表取締役社長　　矢野　茂雄

     資本金                 38,720千円

     事業の内容（営業種目）                 機械工具卸、他の一般機械器具卸

     主たる出資者及び出資比率                 社員持株会　41.2％
     （2022年４月30日現在）                 滝川　和彦　11.1％
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      (2）提出者と割当予定先との間の関係
     名称                       トラスコ中山株式会社
            当社が保有している割当予定先
            の株式の数               31,622株
            （2022年３月15日現在）
     出資関係
            割当予定先が保有している当社
            の株式の数               11,800株
            （2022年３月15日現在）
     人事関係                       該当事項はありません
     資金関係                       該当事項はありません

     技術又は取引等関係                       当社は、割当予定先と当社製品の販売に関する取引を行っています。

     名称                       株式会社オノマシン

     出資関係
     （割当予定先が保有している当社の株式の数）                       3,800株
     （2022年３月15日現在）
     人事関係                       該当事項はありません
     資金関係                       該当事項はありません

     技術又は取引等関係                       当社は、割当予定先と当社製品の販売に関する取引を行っています。

     名称                       株式会社ヒシヒラ

            当社が保有している割当て予定
            先の株式の数               3,000株
            （2022年３月15日現在）
     出資関係
            割当予定先が保有している当社
            の株式の数               7,800株
            （2022年３月15日現在）
     人事関係                       該当事項はありません
     資金関係                       該当事項はありません

     技術又は取引等関係                       当社は、割当予定先と当社製品の販売に関する取引を行っています。

     名称                       シミヅ産業株式会社

     出資関係
     （割当予定先が保有している当社の株式の数）                       該当事項はありません。
     （2022年３月15日現在）
     人事関係                       該当事項はありません
     資金関係                       該当事項はありません

     技術又は取引等関係                       当社は、割当予定先と当社製品の販売に関する取引を行っています。

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     名称                       中正機械株式会社
     出資関係
     当社が保有している割当て予定先の株式の数                       該当事項はありません。
     （2022年３月15日現在）
     人事関係                       該当事項はありません
     資金関係                       該当事項はありません

     技術又は取引等関係                       当社は、割当予定先と当社製品の販売に関する取引を行っています。

     名称                       株式会社ナスコム

     出資関係
     （割当予定先が保有している当社の株式の数）                       5,000株
     （2022年３月15日現在）
     人事関係                       該当事項はありません
     資金関係                       該当事項はありません

     技術又は取引等関係                       当社は、割当予定先と当社製品の販売に関する取引を行っています。

     名称                       株式会社ヤマモリ

            当社が保有している割当て予定
            先の株式の数               3,680株
            （2022年３月15日現在）
     出資関係
            割当予定先が保有している当社
            の株式の数               6,662株
            （2022年３月15日現在）
     人事関係                       該当事項はありません
     資金関係                       該当事項はありません

     技術又は取引等関係                       当社は、割当予定先と当社製品の販売に関する取引を行っています。

     名称                       株式会社テヅカ

     出資関係
     当社が保有している割当て予定先の株式の数                       3,000株
     （2022年３月15日現在）
     人事関係                       該当事項はありません
     資金関係                       該当事項はありません

     技術又は取引等関係                       当社は、割当予定先と当社製品の販売に関する取引を行っています。

     名称                       栄光マシーンセンター株式会社

     出資関係
     （割当予定先が保有している当社の株式の数）                       該当事項はありません。
     （2022年３月15日現在）
     人事関係                       該当事項はありません
     資金関係                       該当事項はありません

     技術又は取引等関係                       当社は、割当予定先と当社製品の販売に関する取引を行っています。

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     名称                       株式会社増井製作所
     出資関係
     （割当予定先が保有している当社の株式の数）                       400株
     （2022年３月15日現在）
     人事関係                       該当事項はありません
     資金関係                       該当事項はありません

                            当社は、割当予定先と当社製品の加工仕入れに関する取引を行ってい
     技術又は取引等関係
                            ます。
     名称                       有限会社浦野製作所

     出資関係
     （割当予定先が保有している当社の株式の数）                       該当事項はありません。
     （2022年３月15日現在）
     人事関係                       該当事項はありません
     資金関係                       該当事項はありません

                            当社は、割当予定先と当社製品の加工仕入れに関する取引を行ってい
     技術又は取引等関係
                            ます。
     名称                       滝川物産株式会社

     出資関係
     （割当予定先が保有している当社の株式の数）                       2,400株
     （2022年３月15日現在）
     人事関係                       該当事項はありません
     資金関係                       該当事項はありません

     技術又は取引等関係                       当社は、割当予定先と当社製品の販売に関する取引を行っています。

      (3）割当予定先の選定理由

        　本第三者割当は、今後予定されている当社工場の拡張、補修及び物流倉庫の移設、建替え等にかかる費用の調達
        と同時に、今後の成長戦略に必要となる当社商品販売先である代理店等との関係強化を主要な目的としておりま
        す。
        　当社は、創業以来一貫して、プロ用作業工具・特殊専用工具をはじめ、特殊クレーン等のマテハン類や工作機械
        用の治工具類にいたるまで幅広い品揃えを行い、国内はもとより世界数十か国のあらゆる産業でご愛顧いただいて
        いる一方で、上記「第１　募集要項　４　新規発行による手取金の使途　(2）手取金の使途」のとおり、当社の生
        産能力上の制約から、販売先の需要に十分に応えることができていない状況にあります。
        　このような状況において、今後当社が確固たる経営基盤の構築と発展を図り、企業価値を高めるためには、早期
        に生産効率の改善を行ったうえで、当社の保有するプロ用作業工具及び産業機器の開発力や技術力を活かし、販売
        先との連携による納期短縮やさらなる取引高規模の拡張、海外市場における販路の拡大を図ることが不可欠である
        と認識しています。これらを実現するためには、国内外の産業機器関連業界との取引が豊富な企業との協力強化が
        必要不可欠であり、当社は予てより、継続的に取引先とのアライアンス強化を検討してまいりました。
        　そこで、当社は、当社の主要な販売先に対して当社の財務状況、今後の成長戦略、経営方針等を説明し、当社の
        上記課題について協議した結果、下記の10社より、工場拡張及び物流倉庫の移設、建替えにかかる資金を供出し、
        今後当社との関係を一層強化していきたい旨の意向をお示しいただけたことから、これらの販売先を本第三者割当
        の割当予定先として選定いたしました。
         ①　トラスコ中山株式会社
         ②　株式会社オノマシン
         ③　株式会社ヒシヒラ
         ④　シミヅ産業株式会社
         ⑤　中正機械株式会社
         ⑥　株式会社ナスコム
         ⑦　株式会社ヤマモリ
         ⑧　株式会社テヅカ
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         ⑨　栄光マシーンセンター株式会社
         ⑩　滝川物産株式会社
        　また、当社の従来からの外注先である株式会社増井製作所、有限会社浦野製作所について、当社の工場拡張及び
        物流倉庫の移設、建替えが完了し、当社の生産能力が向上した際には、両社との取引量も増加させる必要が生じる
        ものと見込まれ、今後とも製造面での緊密な連携関係を維持・強化することが中長期的な企業価値向上に資するこ
        とから、同２社に対し当社方針等を説明したところ、その内容にご賛同いただき、資本提携により当社との関係強
        化を行いたい旨の意向をお示しいただけたため、同２社もあわせて本第三者割当の割当予定先として選定いたしま
        した。
        　以上のとおりであり、上記12社を割当予定先とする本第三者割当を行うことにより、当社は、工場の拡張、補修
        及び物流倉庫移設、建替えのために必要な資金を確実かつ迅速に調達し、また割当予定先12社との提携関係を強化
        し、当社事業の安定化と拡大を図ることができるものと考えております。
      (4）割り当てようとする株式の数

            割当予定先                    種類               割当予定株式数
     トラスコ中山株式会社                           普通株式                     211,864

     株式会社オノマシン                           普通株式                      12,711

     株式会社ヒシヒラ                           普通株式                      8,474

     シミヅ産業株式会社                           普通株式                      8,474

     中正機械株式会社                           普通株式                      8,474

     株式会社ナスコム                           普通株式                      8,474

     株式会社ヤマモリ                           普通株式                      4,237

     株式会社テヅカ                           普通株式                      4,237

     栄光マシーンセンター株式会社                           普通株式                      4,237

     株式会社増井製作所                           普通株式                      4,237

     有限会社浦野製作所                           普通株式                      4,237

     滝川物産株式会社                           普通株式                      2,118

      (5）株券等の保有方針

        　当社は、割当予定先より、本第三者割当による株式の取得は、当社との関係強化を目的とした投資であり、長期
        的に継続して保有する方針であることを口頭で確認しております。なお、払込期日から２年間において割当予定先
        が第三者割当で取得した本普通株式の全部又は一部を譲渡した場合には直ちに譲渡を受けたものの氏名及び住所、
        譲渡株式数等を当社に書面により報告すること、当社が当該報告内容を東京証券取引所に報告すること及び当該報
        告内容が公衆の縦覧に供されることに同意することにつき、確約書を締結する予定です。
      (6）払込に要する資金等の状況

        　割当予定先とは、本第三者割当による本普通株式の払込に要する資金について、払込スケジュール及び払込金額
        等に関する協議の中で、資金の確保及び払込に関しては、以下のとおり十分な資金があり、払込期日に全額を払い
        込むことの確約を口頭で確認しております。
        ①　トラスコ中山株式会社
         　当社は、割当予定先であるトラスコ中山株式会社の払込みに要する財産の存在について、割当予定先であるト
         ラスコ中山株式会社が2022年３月23日に関東財務局長宛に提出している第59期有価証券報告書（自2021年１月１
         日至2021年12月31日）に記載の連結貸借対照表及び2022年５月11日に関東財務局長宛に提出している第60期第１
         四半期報告書（自2022年１月１日至2022年３月31日）に記載の四半期連結貸借対照表により、トラスコ中山株式
         会社において本第三者割当に係る払込みに必要かつ十分な現預金を保有していることを確認しております。
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        ②　株式会社オノマシン
         　当社は、株式会社オノマシンの2022年４月30日時点の預金口座の残高証明書を受領し、預金口座の残高が、本
         第三者割当に係る払込金額を上回る金額であることを確認しております。また、本第三者割当の払込みに係る資
         金は、特定の者からの借り入れ等でないことを確認しており、株式会社オノマシンの本第三者割当に係る払込み
         の確実性に問題はないものと当社として判断しております。
        ③　株式会社ヒシヒラ

         　当社は、株式会社ヒシヒラの2022年４月度の預金口座の入金帳を確認し、預金口座の残高が、本第三者割当に
         係る払込金額を上回る金額であることを確認しております。また、本第三者割当の払込みに係る資金は、特定の
         者からの借り入れ等でないことを確認しており、株式会社ヒシヒラの本第三者割当に係る払込みの確実性に問題
         はないものと当社として判断しております。
        ④　シミヅ産業株式会社

         　当社は、シミヅ産業株式会社の2022年３月20日時点の預金口座の残高証明書を受領し、預金口座の残高が、本
         第三者割当に係る払込金額を上回る金額であることを確認しております。また、本第三者割当の払込みに係る資
         金は、特定の者からの借り入れ等でないことを確認しており、シミヅ産業株式会社の本第三者割当に係る払込み
         の確実性に問題はないものと当社として判断しております。
        ⑤　中正機械株式会社

         　当社は、中正機械株式会社の2022年４月30日時点の預金口座の残高証明書を受領し、預金口座の残高が、本第
         三者割当に係る払込金額を上回る金額であることを確認しております。また、本第三者割当の払込みに係る資金
         は、特定の者からの借り入れ等でないことを確認しており、中正機械株式会社の本第三者割当に係る払込みの確
         実性に問題はないものと当社として判断しております。
        ⑥　株式会社ナスコム

         　当社は、株式会社ナスコムの2022年５月９日時点の預金口座の残高照会一覧を受領し、預金口座の残高が、本
         第三者割当に係る払込金額を上回る金額であることを確認しております。また、本第三者割当の払込みに係る資
         金は、特定の者からの借り入れ等でないことを確認しており、株式会社ナスコムの本第三者割当に係る払込みの
         確実性に問題はないものと当社として判断しております。
        ⑦　株式会社ヤマモリ

         　当社は、株式会社ヤマモリの2022年５月９日時点の預金口座の残高証明書を受領し、預金口座の残高が、本第
         三者割当に係る払込金額を上回る金額であることを確認しております。また、本第三者割当の払込みに係る資金
         は、特定の者からの借り入れ等でないことを確認しており、株式会社ヤマモリの本第三者割当に係る払込みの確
         実性に問題はないものと当社として判断しております。
        ⑧　株式会社テヅカ

         　当社は、株式会社テヅカの2022年５月10日時点の預金口座の残高証明書を受領し、預金口座の残高が、本第三
         者割当に係る払込金額を上回る金額であることを確認しております。また、本第三者割当の払込みに係る資金
         は、特定の者からの借り入れ等でないことを確認しており、株式会社テヅカの本第三者割当に係る払込みの確実
         性に問題はないものと当社として判断しております。
        ⑨　栄光マシーンセンター株式会社

         　当社は、栄光マシーンセンター株式会社の2022年３月及び４月の当座照合表を受領し、預金口座の残高が、本
         第三者割当に係る払込金額を上回る金額であることを確認しております。また、本第三者割当の払込みに係る資
         金は、特定の者からの借り入れ等でないことを確認しており、栄光マシーンセンター株式会社の本第三者割当に
         係る払込みの確実性に問題はないものと当社として判断しております。
        ⑩　株式会社増井製作所

         　当社は、株式会社増井製作所の2022年５月10日時点の預金口座の残高証明書を受領し、預金口座の残高が、本
         第三者割当に係る払込金額を上回る金額であることを確認しております。また、本第三者割当の払込みに係る資
         金は、特定の者からの借り入れ等でないことを確認しており、株式会社増井製作所の本第三者割当に係る払込み
         の確実性に問題はないものと当社として判断しております。
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        ⑪　有限会社浦野製作所
         　当社は、有限会社浦野製作所の2022年５月９日時点の預金口座の残高証明書を受領し、預金口座の残高が、本
         第三者割当に係る払込金額を上回る金額であることを確認しております。また、本第三者割当の払込みに係る資
         金は、特定の者からの借り入れ等でないことを確認しており、有限会社浦野製作所の本第三者割当に係る払込み
         の確実性に問題はないものと当社として判断しております。
        ⑫　滝川物産株式会社

         　当社は、滝川物産株式会社の2022年５月13日時点の預金口座の残高証明書を受領し、預金口座の残高が、本第
         三者割当に係る払込金額を上回る金額であることを確認しております。また、本第三者割当の払込みに係る資金
         は、特定の者からの借り入れ等でないことを確認しており、滝川物産株式会社の本第三者割当に係る払込みの確
         実性に問題はないものと当社として判断しております。
      (7）割当予定先の実態

        ①　トラスコ中山株式会社
         　割当予定先であるトラスコ中山株式会社は東京証券取引所プライム市場に上場しており、同社が同取引所に提
         出したコーポレート・ガバナンス報告書（最終更新日2022年３月22日）記載している「Ⅳ内部統制システム等に
         関する事項２．反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方及びその整備状況」において、反社会的勢力に対する
         体制として、反社会的勢力に対する行動基準を定めた社内規程及び具体的な対応マニュアルを整備し、また、警
         視庁管内特殊暴力対策連合会及び大阪府企業防衛連合協議会に加盟し、平素から情報の収集と事案・対策の研究
         を行っているなど、反社会的勢力とは一切の関係を遮断し、不当要求に対しても毅然とした対応で臨み拒絶して
         いく旨を表明しており、同社グループおよびその役員、従業員、主要株主が反社会的勢力とは一切関係がないも
         のと判断しております。
        ②　株式会社オノマシン

         　当社は、株式会社オノマシンより反社会的勢力との関係がない旨の表明書を受領しております。当社において
         も当該割当予定先の法人、当該割当予定先の代表取締役及び主要株主（主な出資者）が反社会的勢力ではなく、
         反社会的勢力とは関係がないことを確認するため、独自に専門の調査機関（株式会社セキュリティー＆リサー
         チ、東京都港区赤坂二丁目16番６号、代表取締役　羽田寿次）に調査を依頼いたしました。同社からは、反社会
         的勢力等の関与事実が無い旨の調査報告書を受領し、また調査方法について確認したところ、登記簿謄本等の官
         公庁提出書類等の公開情報や、独自情報等から調査、分析をしたとの回答を得ております。当社は、当該報告・
         結果内容は妥当であり、割当予定先・割当予定先の代表取締役は反社会的勢力ではなく、反社会的勢力とは一切
         関係がないと判断し、その旨の確認書を東京証券取引所に提出しています。
        ③　株式会社ヒシヒラ

         　当社は、株式会社ヒシヒラより反社会的勢力との関係がない旨の表明書を受領しております。当社においても
         当該割当予定先の法人、当該割当予定先の代表取締役及び主要株主（主な出資者）が反社会的勢力ではなく、反
         社会的勢力とは関係がないことを確認するため、独自に専門の調査機関（株式会社セキュリティー＆リサーチ、
         東京都港区赤坂二丁目16番６号、代表取締役　羽田寿次）に調査を依頼いたしました。同社からは、反社会的勢
         力等の関与事実が無い旨の調査報告書を受領し、また調査方法について確認したところ、登記簿謄本等の官公庁
         提出書類等の公開情報や、独自情報等から調査、分析をしたとの回答を得ております。当社は、当該報告・結果
         内容は妥当であり、割当予定先・割当予定先の代表取締役は反社会的勢力ではなく、反社会的勢力とは一切関係
         がないと判断し、その旨の確認書を東京証券取引所に提出しています。
        ④　シミヅ産業株式会社

         　当社は、シミヅ産業株式会社より反社会的勢力との関係がない旨の表明書を受領しております。当社において
         も当該割当予定先の法人、当該割当予定先の代表取締役及び主要株主（主な出資者）が反社会的勢力ではなく、
         反社会的勢力とは関係がないことを確認するため、独自に専門の調査機関（株式会社セキュリティー＆リサー
         チ、東京都港区赤坂二丁目16番６号、代表取締役　羽田寿次）に調査を依頼いたしました。同社からは、反社会
         的勢力等の関与事実が無い旨の調査報告書を受領し、また調査方法について確認したところ、登記簿謄本等の官
         公庁提出書類等の公開情報や、独自情報等から調査、分析をしたとの回答を得ております。当社は、当該報告・
         結果内容は妥当であり、割当予定先・割当予定先の代表取締役は反社会的勢力ではなく、反社会的勢力とは一切
         関係がないと判断し、その旨の確認書を東京証券取引所に提出しています。
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        ⑤　中正機械株式会社
         　当社は、中正機械株式会社より反社会的勢力との関係がない旨の表明書を受領しております。当社においても
         当該割当予定先の法人、当該割当予定先の代表取締役及び主要株主（主な出資者）が反社会的勢力ではなく、反
         社会的勢力とは関係がないことを確認するため、独自に専門の調査機関（株式会社セキュリティー＆リサーチ、
         東京都港区赤坂二丁目16番６号、代表取締役　羽田寿次）に調査を依頼いたしました。同社からは、反社会的勢
         力等の関与事実が無い旨の調査報告書を受領し、また調査方法について確認したところ、登記簿謄本等の官公庁
         提出書類等の公開情報や、独自情報等から調査、分析をしたとの回答を得ております。当社は、当該報告・結果
         内容は妥当であり、割当予定先・割当予定先の代表取締役は反社会的勢力ではなく、反社会的勢力とは一切関係
         がないと判断し、その旨の確認書を東京証券取引所に提出しています。
        ⑥　株式会社ナスコム

         　当社は、株式会社ナスコムより反社会的勢力との関係がない旨の表明書を受領しております。当社においても
         当該割当予定先の法人、当該割当予定先の代表取締役及び主要株主（主な出資者）が反社会的勢力ではなく、反
         社会的勢力とは関係がないことを確認するため、独自に専門の調査機関（株式会社セキュリティー＆リサーチ、
         東京都港区赤坂二丁目16番６号、代表取締役　羽田寿次）に調査を依頼いたしました。同社からは、反社会的勢
         力等の関与事実が無い旨の調査報告書を受領し、また調査方法について確認したところ、登記簿謄本等の官公庁
         提出書類等の公開情報や、独自情報等から調査、分析をしたとの回答を得ております。当社は、当該報告・結果
         内容は妥当であり、割当予定先・割当予定先の代表取締役は反社会的勢力ではなく、反社会的勢力とは一切関係
         がないと判断し、その旨の確認書を東京証券取引所に提出しています。
        ⑦　株式会社ヤマモリ

         　当社は、株式会社ヤマモリより反社会的勢力との関係がない旨の表明書を受領しております。当社においても
         当該割当予定先の法人、当該割当予定先の代表取締役及び主要株主（主な出資者）が反社会的勢力ではなく、反
         社会的勢力とは関係がないことを確認するため、独自に専門の調査機関（株式会社セキュリティー＆リサーチ、
         東京都港区赤坂二丁目16番６号、代表取締役　羽田寿次）に調査を依頼いたしました。同社からは、反社会的勢
         力等の関与事実が無い旨の調査報告書を受領し、また調査方法について確認したところ、登記簿謄本等の官公庁
         提出書類等の公開情報や、独自情報等から調査、分析をしたとの回答を得ております。当社は、当該報告・結果
         内容は妥当であり、割当予定先・割当予定先の代表取締役は反社会的勢力ではなく、反社会的勢力とは一切関係
         がないと判断し、その旨の確認書を東京証券取引所に提出しています。
        ⑧　株式会社テヅカ

         　当社は、株式会社テヅカより反社会的勢力との関係がない旨の表明書を受領しております。当社においても当
         該割当予定先の法人、当該割当予定先の代表取締役及び主要株主（主な出資者）が反社会的勢力ではなく、反社
         会的勢力とは関係がないことを確認するため、独自に専門の調査機関（株式会社セキュリティー＆リサーチ、東
         京都港区赤坂二丁目16番６号、代表取締役　羽田寿次）に調査を依頼いたしました。同社からは、反社会的勢力
         等の関与事実が無い旨の調査報告書を受領し、また調査方法について確認したところ、登記簿謄本等の官公庁提
         出書類等の公開情報や、独自情報等から調査、分析をしたとの回答を得ております。当社は、当該報告・結果内
         容は妥当であり、割当予定先・割当予定先の代表取締役は反社会的勢力ではなく、反社会的勢力とは一切関係が
         ないと判断し、その旨の確認書を東京証券取引所に提出しています。
        ⑨　栄光マシーンセンター株式会社

         　当社は、栄光マシーンセンター株式会社より反社会的勢力との関係がない旨の表明書を受領しております。当
         社においても当該割当予定先の法人、当該割当予定先の代表取締役及び主要株主（主な出資者）が反社会的勢力
         ではなく、反社会的勢力とは関係がないことを確認するため、独自に専門の調査機関（株式会社セキュリ
         ティー＆リサーチ、東京都港区赤坂二丁目16番６号、代表取締役　羽田寿次）に調査を依頼いたしました。同社
         からは、反社会的勢力等の関与事実が無い旨の調査報告書を受領し、また調査方法について確認したところ、登
         記簿謄本等の官公庁提出書類等の公開情報や、独自情報等から調査、分析をしたとの回答を得ております。当社
         は、当該報告・結果内容は妥当であり、割当予定先・割当予定先の代表取締役は反社会的勢力ではなく、反社会
         的勢力とは一切関係がないと判断し、その旨の確認書を東京証券取引所に提出しています。
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        ⑩　株式会社増井製作所
         　当社は、株式会社増井製作所より反社会的勢力との関係がない旨の表明書を受領しております。当社において
         も当該割当予定先の法人、当該割当予定先の代表取締役及び主要株主（主な出資者）が反社会的勢力ではなく、
         反社会的勢力とは関係がないことを確認するため、独自に専門の調査機関（株式会社セキュリティー＆リサー
         チ、東京都港区赤坂二丁目16番６号、代表取締役　羽田寿次）に調査を依頼いたしました。同社からは、反社会
         的勢力等の関与事実が無い旨の調査報告書を受領し、また調査方法について確認したところ、登記簿謄本等の官
         公庁提出書類等の公開情報や、独自情報等から調査、分析をしたとの回答を得ております。当社は、当該報告・
         結果内容は妥当であり、割当予定先・割当予定先の代表取締役は反社会的勢力ではなく、反社会的勢力とは一切
         関係がないと判断し、その旨の確認書を東京証券取引所に提出しています。
        ⑪　有限会社浦野製作所

         　当社は、有限会社浦野製作所より反社会的勢力との関係がない旨の表明書を受領しております。当社において
         も当該割当予定先の法人、当該割当予定先の代表取締役及び主要株主（主な出資者）が反社会的勢力ではなく、
         反社会的勢力とは関係がないことを確認するため、独自に専門の調査機関（株式会社セキュリティー＆リサー
         チ、東京都港区赤坂二丁目16番６号、代表取締役　羽田寿次）に調査を依頼いたしました。同社からは、反社会
         的勢力等の関与事実が無い旨の調査報告書を受領し、また調査方法について確認したところ、登記簿謄本等の官
         公庁提出書類等の公開情報や、独自情報等から調査、分析をしたとの回答を得ております。当社は、当該報告・
         結果内容は妥当であり、割当予定先・割当予定先の代表取締役は反社会的勢力ではなく、反社会的勢力とは一切
         関係がないと判断し、その旨の確認書を東京証券取引所に提出しています。
        ⑫　滝川物産株式会社

         　当社は、滝川物産株式会社より反社会的勢力との関係がない旨の表明書を受領しております。当社においても
         当該割当予定先の法人、当該割当予定先の代表取締役及び主要株主（主な出資者）が反社会的勢力ではなく、反
         社会的勢力とは関係がないことを確認するため、独自に専門の調査機関（株式会社セキュリティー＆リサーチ、
         東京都港区赤坂二丁目16番６号、代表取締役　羽田寿次）に調査を依頼いたしました。同社からは、反社会的勢
         力等の関与事実が無い旨の調査報告書を受領し、また調査方法について確認したところ、登記簿謄本等の官公庁
         提出書類等の公開情報や、独自情報等から調査、分析をしたとの回答を得ております。当社は、当該報告・結果
         内容は妥当であり、割当予定先・割当予定先の代表取締役は反社会的勢力ではなく、反社会的勢力とは一切関係
         がないと判断し、その旨の確認書を東京証券取引所に提出しています。
        　したがって、当社は、各割当予定先関係者が暴力団等の反社会的勢力とは一切関係がないと判断いたしました。

        なお、東京証券取引所に対して、割当予定先関係者が反社会勢力とは一切関係ないことを確認している旨の確認書
        を提出しております。
     ２【株券等の譲渡制限】

      　該当事項はありません。
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     ３【発行条件に関する事項】
      (1）発行価格の算定根拠及び発行条件の合理性に関する考え方
        　本新株式の発行価額につきましては、当社と割当先12社との間で協議した結果、本第三者割当にかかる当社の取
        締役会決議日の直前営業日（2022年５月18日。以下「基準日」といいます。）の東京証券取引所における当社普通
        株式の終値である2,565円（円未満四捨五入。以下、終値の単純平均株価の計算において同様とします。）を基準
        に、2,360円といたしました。
        　当該価格は、東京証券取引所における当社株式の基準日終値である2,565円（に対して、7.99％のディスカウン
        ト）、基準日以前１か月間（2022年４月19日から2022年５月18日）の終値平均である2,285円（に対して、3.27％
        のプレミアム）、基準日以前３か月間（2022年２月19日から2022年５月18日）の終値平均である2,208円（に対し
        て、6.89％のプレミアム）、基準日以前６か月間（2021年11月19日から2022年５月18日）の終値平均である2,148
        円（に対して、9.85％のプレミアム）となります。
        　上記を勘案した結果、本第三者割当にかかる払込金額は、日本証券業協会の「第三者割当増資の取扱いに関する
        指針」に準拠するものであり、割当予定先に特に有利なものとはいえず、合理的なものと判断しております。
        　また、当社の監査等委員である取締役（うち２名は社外取締役）も、本新株式の発行価額の算定方法は市場慣行
        に従った一般的な方法であり、当該発行価額は当社株式の価値を表す客観的な値である市場価格を基準にし、日本
        証券業協会の「第三者割当増資の取扱いに関する指針」に準拠して算定されていることから、特に有利な金額には
        該当せず、適法である旨の意見を表明しております。
      (2）発行数量及び株式の希薄化の規模の合理性に関する考え方

        　本第三者割当により発行される株式数は合計　281,774株（議決権数　2,812個）であり、2022年３月15日現在に
        おける当社の発行済み株式総数　2,084,304株の13.52％（小数点以下第３位を四捨五入。以下、割合の計算におい
        て同様に計算しております。）、議決権総数　20,168個の13.94％に相当します。
        　本第三者割当により、一定の希薄化が生じるものの、当社が本第三者割当によって得た資金を、前記「第１　募
        集要項　４　新規発行による手取金の使途　(2）手取金の使途」に記載したとおり、当社工場の拡張、補修及び物
        流倉庫の移設、建替え等に支出すると共に、当社と割当予定先企業との関係強化を図ることは、本第三者割当によ
        る希薄化の影響を上回る当社の企業価値及び株主価値の向上に寄与するものであり、かかる資金調達は、それに伴
        う希薄化を考慮しても既存株主の皆様に十分な利益をもたらすことができると判断しております。
        　したがって、本第三者割当の規模及び希薄化率は合理的であり、当社及び株主の皆様への影響という観点から見
        て相当であると判断しております。
     ４【大規模な第三者割当に関する事項】

      　該当事項はありません。
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     ５【第三者割当後の大株主の状況】
                                          総議決権数            割当後の総
                                          に対する所      割当後の所      議決権数に
                                    所有株式数
         氏名又は名称                 住所               有議決権数      有株式数      対する所有
                                     （株）
                                          の割合       （株）     議決権数の
                                           （％）           割合（％）
     トラスコ中山株式会社               東京都港区新橋四丁目28番１号                 11,800       0.59     223,664        9.73

                    大阪市浪速区桜川四丁目５番１
     ホライズン株式会社                                170,000        8.43     170,000        7.40
                    号サンクレスト301号
     THE  HONGKONG     AND  SHANGHAI
                    10  MARINA    BOULEVARD     #48-01
     BANKING    CORPORATION      LTD  -
                    MARINA    BAY  FINANCIAL     CENTRE
     SINGAPORE     BRANCH    PRIVATE
                                     119,800        5.94     119,800        5.21
                    SINGAPORE     018983
     BANKING    DIVISION     CLIENT    A/C
                    （東京都中央区日本橋三丁目11
     8221-563114
                    番１号）
     （常任代理人　香港上海銀行東
     京支店）
                    100  PARK   AVENUE,    SUITE   1600
     NHGGP   JAPAN   OPPORTUNITIES
                    NEW  YORK,NY    10017   USA
     FUND,L.P.
                                     104,500        5.18     104,500        4.55
     （常任代理人　株式会社三菱
                    （東京都千代田区丸の内二丁目
     UFJ銀行）
                    ７番１号）
     BANK   JULIUS    BAER   SINGAPORE
                    ABERDEEN     STREET    HONG   KONG
     INDIVIDUAL      PORTFOLIO     NO.
                                      88,000       4.36     88,000       3.83
                    （東京都千代田区丸の内二丁目
     SG06922000-02
                    ７番１号）
     （常任代理人　株式会社三菱
     UFJ銀行）
                    東京都千代田区丸の内三丁目３
     SMBC日興証券株式会社                                 70,000       3.47     70,000       3.05
                    番１号
     竈　利英               大阪府大阪狭山市                 45,400       2.25     45,400       1.98
                    大阪市中央区高麗橋２丁目４番
     上田八木短資株式会社                                 45,000       2.23     45,000       1.96
                    ２号
                    FLAT   A 2/F,   CAINE   TOWER   55
     SHIGETA    MITSUTOKI
                    ABERDEEN     ST  CENTRAL    HONG
                                      44,400       2.20     44,400       1.93
     （常任代理人　シティバンク、
                    KONG
     エヌ・エイ東京支店）
                    （東京都新宿区新宿六丁目27番
                    30号）
                    大阪府和泉市内田町２丁目６番
     吉川　明                                 35,600       1.77     35,600       1.55
                    45号
            計                          734,500       36.39     972,595       41.18
    　（注）１．割当前の所有株式数は、2022年３月15日現在の株主名簿上の株式数によって算出しております。
         ２．上記の他、自己株式62,421株を保有しております。
         ３．総議決権数に対する所有議決権数の割合は、2022年３月15日現在の当社の発行済株式総数（自己株式62,421
           株を除く）2,021,883株（議決権数20,168個）をもとに算出しております。
         ４．割当後の所有株式数及び割当後の総議決権数に対する所有議決権数の割合は、2022年３月15日現在の株主名
           簿記載の各株主の所有株式数（自己株式62,421株を除く）に、本第三者割当により発行される普通株式を合
           算した総数281,774株（議決権2,812個）を加算して算出しております。
         ５．総議決権数に対する所有議決権数の割合及び割当後の総議決権数に対する所有議決権の割合は、小数点以下
           第３位を四捨五入しております。
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     ６【大規模な第三者割当の必要性】
      　該当事項はありません。
     ７【株式併合等の予定の有無及び内容】

      　該当事項はありません。
     ８【その他参考になる事項】

      　該当事項はありません。
    第４【その他の記載事項】

     　該当事項はありません。
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    第二部【公開買付け又は株式交付に関する情報】
     　該当事項はありません。
    第三部【追完情報】

     １　設備計画の変更
      　後記下部「第四部　組込情報」の第61期有価証券報告書に記載の「第一部　企業情報　第３　設備の状況　３　設
      備の新設、除却等の計画」は、本有価証券届出書提出日（2022年５月19日）現在以下のとおりとなっております。
      　重要な設備の新設計画は次のとおりであります。
                                 投資予定額
                 セグメントの
      会社名      事業所名            設備の内容                  資金調達方法       着手年月     完成予定年月
                 名称              総額     既支払額
                              （千円）      （千円）
           本社工場                               株式発行
     提出会社            金属製品事業      物流設備                         2022年６月      2023年12月
                               1,800,000       27,720
                                          借入
           （堺市中区）
           本社工場            工具・機器等                   株式発行
     提出会社            金属製品事業              1,400,000         －        2023年12月      2024年12月
                       の製造                   借入
           （堺市中区）
     ２　事業等のリスクについて

      　後記「第四部　組込情報」の第61期有価証券報告書及び四半期報告書（第62期第３四半期）（以下「有価証券報告
      書等」といいます。）に記載された「事業等のリスク」について、本有価証券届出書提出日までの間に生じた変更そ
      の他の事由はありません。
      　また、当該有価証券報告書等には将来に関する事項が記載されていますが、本有価証券届出書提出日現在において
      変更の必要はないものと判断しております。
     ３　資本金の増減

      　後記「第四部　組込情報」の四半期報告書（第62期第３四半期）に記載の資本金等は、当該四半期報告書の提出日
      （2022年１月27日）以後、本有価証券届出書提出日までの間において、変更はありません。
     ４　臨時報告書の提出について

      　組込情報である第61期有価証券報告書の提出日（2021年６月４日）以降、本有価証券届出書提出日までの間におい
      て、下記の臨時報告書を提出しております。
      （2021年６月７日提出の臨時報告書）

      １　提出理由
        　当社は、2021年６月４日の定時株主総会において、決議事項が決議されましたので、金融商品取引法第24条の５
        第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２の規定に基づき、本報告書を提出するもの
        であります。
      ２　報告内容

        (1）株主総会が開催された年月日
          2021年６月４日
        (2）決議事項の内容

          第１号議案　剰余金の処分の件
                イ　株主に対する配当財産の割当に関する事項及びその総額
                  当社普通株式１株につき金30円
                  総額　61,009,590円
                ロ　効力発生日
                  2021年６月７日
          第２号議案　取締役（監査等委員である取締役を除く。）４名選任の件
                取締役（監査等委員である取締役を除く。）として、平野量夫、田中穣、小中渉、赫高規の４氏
                を選任するものであります。
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        (3）決議事項に対する賛成、反対及び棄権の意思の表示に係る議決権の数、当該決議事項が可決されるための要件
         並びに当該決議の結果
                                     棄権・無効              決議の結果及び賛
           決議事項            賛成（個）       反対（個）               可決要件
                                      （個）             成割合（％）
     第１号議案

                                             （注）１
     剰余金の処分の件                    16,327         298        4          可決　98.18
     第２号議案

     取締役（監査等委員である取締役を
     除く。）４名選任の件
      平野　量夫                   15,255         329      1,045            可決　91.74
                                             （注）２
      田中　穣                   15,259         325      1,045            可決　91.76
      小中　渉                   15,258         326      1,045            可決　91.76

      赫　高規                   15,231         353      1,045            可決　91.59
    　（注）１．出席した株主の議決権の過半数の賛成による。
         ２．議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、出席した当該株主の議
           決権の過半数の賛成による。
        (4）株主総会に出席した株主の議決権の数の一部を加算しなかった理由

         　本総会前日までの議決権行使分により、全ての議案は可決要件を満たしたことから、株主総会当日出席株主の
         うち、賛成、反対及び棄権の確認ができていない議決権の数は加算しておりません。
     ５　最近の業績について

      　2022年４月27日開催の当社取締役会において承認された2022年３月期　決算短信〔日本基準〕（連結）に記載され
      ている第62期（自　2021年３月16日　至　2022年３月15日）の連結財務諸表は以下のとおりであります。ただし、こ
      の連結財務諸表は金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査法人の監査を終了していないため、監査報
      告書は受領しておりません。
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    連結財務諸表
     （１）連結貸借対照表
                                                   （単位：千円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2021年３月15日)              (2022年３月15日)
     資産の部
       流動資産
        現金及び預金                               2,126,199              1,662,414
        受取手形及び売掛金                               1,451,030               727,821
        商品及び製品                               1,887,253              1,317,767
        仕掛品                                801,855             1,050,425
        原材料及び貯蔵品                                278,125              336,279
        前渡金                               1,440,555               892,924
        未収入金                                525,101               32,040
                                        55,088              23,258
        その他
        流動資産合計                               8,565,209              6,042,933
       固定資産
        有形固定資産
          建物及び構築物（純額）                              426,233              394,758
          機械装置及び運搬具（純額）                              827,034              799,638
          土地                             4,499,357              4,499,357
                                        47,907              46,928
          その他（純額）
          有形固定資産合計                             5,800,533              5,740,683
        無形固定資産
                                        59,441              67,462
        投資その他の資産
          投資有価証券                              338,453              321,520
          繰延税金資産                               56,135              97,237
                                        32,370              41,205
          その他
          投資その他の資産合計                              426,959              459,964
        固定資産合計                               6,286,935              6,268,109
       資産合計                                14,852,144              12,311,043
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                                                      有価証券届出書（組込方式）
                                                   （単位：千円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2021年３月15日)              (2022年３月15日)
     負債の部
       流動負債
        支払手形及び買掛金                               1,074,087               388,272
        短期借入金                               1,520,000                  －
        １年内返済予定の長期借入金                                114,960               99,960
        未払金                                840,228              236,623
        前受金                                84,695              226,141
        未払法人税等                                94,203              149,084
        賞与引当金                                48,736              49,454
                                        86,093              37,825
        その他
        流動負債合計                               3,863,005              1,187,363
       固定負債
        長期借入金                                537,580              437,620
        再評価に係る繰延税金負債                               1,022,632              1,022,632
        繰延税金負債                                 2,125                －
        退職給付に係る負債                                187,246              175,335
                                          983             1,002
        その他
        固定負債合計                               1,750,568              1,636,590
       負債合計                                5,613,573              2,823,954
     純資産の部
       株主資本
        資本金                               1,902,597              1,902,597
        資本剰余金                                837,206              835,706
        利益剰余金                               4,154,993              4,447,030
                                       △114,222              △140,983
        自己株式
        株主資本合計                               6,780,574              7,044,351
       その他の包括利益累計額
        その他有価証券評価差額金                                139,839              125,088
        繰延ヘッジ損益                                 1,242              1,130
        土地再評価差額金                               2,317,100              2,317,100
                                         △185              △580
        為替換算調整勘定
        その他の包括利益累計額合計                               2,457,996              2,442,737
       純資産合計                                9,238,570              9,487,089
     負債純資産合計                                 14,852,144              12,311,043
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     （２）連結損益計算書及び連結包括利益計算書
      （連結損益計算書）
                                                   （単位：千円）
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               (自　2020年３月16日              (自　2021年３月16日
                               　至　2021年３月15日)              　至　2022年３月15日)
     売上高                                 7,305,078              7,957,465
                                       5,430,078              6,017,497
     売上原価
     売上総利益                                 1,874,999              1,939,968
     販売費及び一般管理費                                 1,315,109              1,248,621
     営業利益                                   559,890              691,347
     営業外収益
       受取利息                                    36              25
       受取配当金                                  6,554              5,893
       受取賃貸料                                  1,740              1,740
       受取保険金                                  3,800                －
       受取補償金                                   909               －
       助成金収入                                  6,489               250
       為替差益                                  3,484              9,693
                                         1,108              3,573
       その他
       営業外収益合計                                  24,123              21,176
     営業外費用
       支払利息                                  8,172              8,554
       売上割引                                  88,433              92,296
                                         1,096              1,026
       その他
       営業外費用合計                                  97,701              101,877
     経常利益                                   486,311              610,646
     特別利益
                                          －              192
       固定資産売却益
       特別利益合計                                    －              192
     特別損失
                                         5,145              1,074
       固定資産除売却損
       特別損失合計                                  5,145              1,074
     税金等調整前当期純利益                                   481,166              609,764
     法人税、住民税及び事業税
                                        198,932              232,309
                                       △40,193              △36,667
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   158,738              195,641
     当期純利益                                   322,428              414,123
     親会社株主に帰属する当期純利益                                   322,428              414,123
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                                                    株式会社スーパーツール(E01435)
                                                      有価証券届出書（組込方式）
      （連結包括利益計算書）
                                                   （単位：千円）
                                 前連結会計年度               当連結会計年度

                               (自　2020年３月16日              (自　2021年３月16日
                               　至　2021年３月15日)              　至　2022年３月15日)
     当期純利益                                   322,428              414,123
     その他の包括利益
       その他有価証券評価差額金                                  65,385             △14,751
       繰延ヘッジ損益                                  31,660               △112
                                         1,124              △394
       為替換算調整勘定
       その他の包括利益合計                                  98,170             △15,258
     包括利益                                   420,598              398,864
     （内訳）
       親会社株主に係る包括利益                                 420,598              398,864
       非支配株主に係る包括利益                                    －              －
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     （３）連結株主資本等変動計算書
          前連結会計年度（自　2020年３月16日　至　2021年３月15日）
                                              （単位：千円）
                                   株主資本
                       資本金     資本剰余金      利益剰余金       自己株式     株主資本合計
     当期首残高                  1,902,597       839,176     3,985,782       △84,677      6,642,879
     当期変動額
      剰余金の配当                              △153,217             △153,217
      親会社株主に帰属する当期純利益                               322,428             322,428
      自己株式の取得                                    △50,295      △50,295
      自己株式の処分
                              △1,970             20,750      18,779
      株主資本以外の項目の当期変動額（純
      額）
     当期変動額合計                     －    △1,970      169,211      △29,545       137,695
     当期末残高                  1,902,597       837,206     4,154,993      △114,222      6,780,574
                                その他の包括利益累計額

                                               その他の包括       純資産合計
                      その他有価証            土地再評価差額      為替換算調整勘
                           繰延ヘッジ損益                   利益累計額合
                      券評価差額金               金      定
                                               計
     当期首残高                   74,453     △30,417      2,317,100       △1,310     2,359,826      9,002,705
     当期変動額
      剰余金の配当                                                 △153,217
      親会社株主に帰属する当期純利益
                                                       322,428
      自己株式の取得                                                 △50,295
      自己株式の処分                                                  18,779
      株主資本以外の項目の当期変動額（純
                        65,385      31,660        －     1,124      98,170      98,170
      額）
     当期変動額合計                   65,385      31,660        －     1,124      98,170      235,865
     当期末残高                   139,839       1,242     2,317,100        △185     2,457,996      9,238,570
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                                                      有価証券届出書（組込方式）
          当連結会計年度（自　2021年３月16日　至　2022年３月15日）
                                              （単位：千円）
                                   株主資本
                       資本金     資本剰余金      利益剰余金       自己株式     株主資本合計
     当期首残高                  1,902,597       837,206     4,154,993      △114,222      6,780,574
     当期変動額
      剰余金の配当                              △122,086             △122,086
      親会社株主に帰属する当期純利益
                                    414,123             414,123
      自己株式の取得                                    △52,761      △52,761
      自己株式の処分                        △1,499             26,001      24,501
      株主資本以外の項目の当期変動額（純
      額）
     当期変動額合計                     －    △1,499      292,037      △26,760       263,776
     当期末残高                  1,902,597       835,706     4,447,030      △140,983      7,044,351
                                その他の包括利益累計額

                                               その他の包括       純資産合計
                      その他有価証            土地再評価差額      為替換算調整勘
                           繰延ヘッジ損益                   利益累計額合
                      券評価差額金               金      定
                                               計
     当期首残高
                        139,839       1,242     2,317,100        △185     2,457,996      9,238,570
     当期変動額
      剰余金の配当                                                 △122,086
      親会社株主に帰属する当期純利益                                                 414,123
      自己株式の取得
                                                       △52,761
      自己株式の処分                                                  24,501
      株主資本以外の項目の当期変動額（純
                       △14,751        △112        －     △394     △15,258      △15,258
      額）
     当期変動額合計                   △14,751        △112        －     △394     △15,258       248,518
     当期末残高
                        125,088       1,130     2,317,100        △580     2,442,737      9,487,089
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     （４）連結キャッシュ・フロー計算書
                                                   （単位：千円）
                                 前連結会計年度               当連結会計年度

                               (自　2020年３月16日              (自　2021年３月16日
                               　至　2021年３月15日)              　至　2022年３月15日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
       税金等調整前当期純利益                                 481,166              609,764
       減価償却費                                 176,118              191,793
       賞与引当金の増減額（△は減少）                                 △15,604                 718
       退職給付に係る負債の増減額（△は減少）                                 △5,175              △11,910
       受取利息及び受取配当金                                 △6,591              △5,919
       支払利息                                  8,172              8,554
       為替差損益（△は益）                                 △3,701              △8,768
       有形固定資産除売却損益（△は益）                                  5,145               881
       売上債権の増減額（△は増加）                                △620,226               723,199
       たな卸資産の増減額（△は増加）                                 331,888              262,761
       仕入債務の増減額（△は減少）                                 590,825             △685,814
       前受金の増減額（△は減少）                                  14,460              141,445
       前渡金の増減額（△は増加）                               △1,182,790                547,630
       未払金の増減額（△は減少）                                  83,152             △603,583
       未収入金の増減額（△は増加）                                   982            493,061
                                        30,880              44,904
       その他
       小計                                △111,296              1,708,718
       利息及び配当金の受取額
                                         6,591              5,919
       利息の支払額                                 △8,260              △8,538
       助成金の受取額                                  6,489               250
       保険金の受取額                                  3,800               550
       法人税等の支払額                                △311,862              △179,985
                                          －            28,535
       法人税等の還付額
       営業活動によるキャッシュ・フロー                                △414,536              1,555,448
     投資活動によるキャッシュ・フロー
       定期預金の純増減額（△は増加）                                   △0              △0
       有形固定資産の取得による支出                                △441,496              △202,420
       有形固定資産の除却による支出                                 △3,900                 0
       投資有価証券の取得による支出                                 △4,621              △4,328
       無形固定資産の取得による支出                                 △48,952              △13,057
                                         1,220              2,125
       その他
       投資活動によるキャッシュ・フロー                                △497,749              △217,680
     財務活動によるキャッシュ・フロー
       短期借入金の純増減額（△は減少）                                1,520,000             △1,520,000
       長期借入れによる収入                                 400,000                 －
       長期借入金の返済による支出                                △170,660              △114,960
       自己株式の取得による支出                                 △50,295              △52,761
                                       △153,217              △122,086
       配当金の支払額
       財務活動によるキャッシュ・フロー                                1,545,827             △1,809,807
     現金及び現金同等物に係る換算差額                                    4,170              8,253
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                   637,711             △463,785
     現金及び現金同等物の期首残高                                 1,478,416              2,116,127
     現金及び現金同等物の期末残高                                 2,116,127              1,652,342
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     （５）連結財務諸表に関する注記事項
      （継続企業の前提に関する注記）
        該当事項はありません。
      （セグメント情報等）

          ［セグメント情報］
          １．報告セグメントの概要
          　当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、
          取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているもので
          あります。
          　当社グループは、事業別に「金属製品事業」、「環境関連事業」の２つを報告セグメントとしております。
          　「金属製品事業」は、作業工具及び産業機器等の金属製品の製造及び販売をしております。
          　「環境関連事業」は、太陽光パネル等の環境関連商品の仕入・販売及び施工、再生可能エネルギーにより発
          電した電力の販売をしております。
          ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法

          　報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」
          における記載と概ね同一であります。
          　報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。セグメント間の内部収益及び振替高は市場実
          勢価格に基づいております。
           ３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報

             前連結会計年度（自　2020年３月16日　至　2021年３月15日）
                                                     （単位：千円）
                           報告セグメント                         連結財務諸表

                                              調整額
                                                      計上額
                                             （注）１
                    金属製品事業        環境関連事業           計               （注）２
     売上高

      外部顧客への売上高                4,628,428        2,676,650        7,305,078            －     7,305,078
      セグメント間の内部売上高
                         －        －        －        －        －
      又は振替高
           計           4,628,428        2,676,650        7,305,078            －     7,305,078
     セグメント利益                  863,137         92,718        955,856       △395,965         559,890

     セグメント資産                 8,493,087        4,379,106        12,872,193         1,979,950        14,852,144

     その他の項目

      減価償却費                 114,781         54,498        169,279         6,838       176,118
      有形固定資産及び無形固定
                       554,128          740      554,868           －      554,868
      資産の増加額
     （注）１．調整額は、以下のとおりであります。
           (1）セグメント利益の調整額△395,965千円には、セグメント間取引消去3,594千円、及び各報告セグメント
             に配分していない全社費用△399,560千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰
             属しない一般管理費であります。
           (2）セグメント資産の調整額1,979,950千円には、セグメント間取引消去△251,720千円、及び報告セグメン
             トに配分していない全社資産2,231,671千円が含まれております。全社資産は、主に報告セグメントに
             帰属していない親会社での余資運用資金（現金及び預金）、長期投資資金（投資有価証券）及び管理部
             門に係る資産であります。
           (3）減価償却費の調整額6,838千円は、セグメント間取引消去△133千円、及び各報告セグメントに配分して
             いない全社費用6,971千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管
             理費であります。
         ２．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
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             当連結会計年度（自　2021年３月16日　至　2022年３月15日）
                                                     （単位：千円）
                           報告セグメント                         連結財務諸表

                                              調整額
                                                      計上額
                                             （注）１
                    金属製品事業        環境関連事業           計               （注）２
     売上高

      外部顧客への売上高                5,192,252        2,765,213        7,957,465            －     7,957,465
      セグメント間の内部売上高
                         －        －        －        －        －
      又は振替高
           計           5,192,252        2,765,213        7,957,465            －     7,957,465
     セグメント利益                  972,776         94,754       1,067,530        △376,183         691,347

     セグメント資産                 8,555,244        1,985,709        10,540,954         1,770,088        12,311,043

     その他の項目

      減価償却費                 131,679         53,890        185,569         6,223       191,793
      有形固定資産及び無形固定
                       140,144           －      140,144          893      141,038
      資産の増加額
     （注）１．調整額は、以下のとおりであります。
           (1）セグメント利益の調整額△376,183千円には、セグメント間取引消去3,578千円、及び各報告セグメント
             に配分していない全社費用△379,761千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰
             属しない一般管理費であります。
           (2）セグメント資産の調整額1,770,088千円には、セグメント間取引消去△601,284千円、及び報告セグメン
             トに配分していない全社資産2,371,373千円が含まれております。全社資産は、主に報告セグメントに
             帰属していない親会社での余資運用資金（現金及び預金）、長期投資資金（投資有価証券）及び管理部
             門に係る資産であります。
           (3）減価償却費の調整額6,223千円は、セグメント間取引消去△81千円、及び各報告セグメントに配分して
             いない全社費用6,305千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管
             理費であります。
         ２．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
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                                                      有価証券届出書（組込方式）
      （１株当たり情報）
                                前連結会計年度                当連結会計年度
                              （自　2020年３月16日                （自　2021年３月16日
                               至　2021年３月15日）                至　2022年３月15日）
     １株当たり純資産額                                4,542円85銭                4,692円20銭

     １株当たり当期純利益金額                                 158円15銭                203円92銭

     （注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額は、潜在株式が存在していないため記載しておりません。
         ２．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                前連結会計年度                当連結会計年度
                               （2021年３月15日）                （2022年３月15日）
     連結貸借対照表の純資産の部の合計額（千円）                                 9,238,570                9,487,089

     普通株式に係る純資産額（千円）                                 9,238,570                9,487,089

     普通株式の発行済株式数（千株）                                   2,084                2,084

     普通株式の自己株式数（千株）                                     50                62

     １株当たり純資産額の算定に用いられた普通株
                                        2,033                2,021
     式の数（千株）
         ３．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                前連結会計年度                当連結会計年度
                              （自　2020年３月16日                （自　2021年３月16日
                               至　2021年３月15日）                至　2022年３月15日）
     連結損益計算書上の親会社株主に帰属する当期
                                       322,428                414,123
     純利益（千円）
     普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利
                                       322,428                414,123
     益（千円）
     普通株主に帰属しない金額（千円）                                     －                －
     普通株式の期中平均株式数（千株）                                   2,038                2,030

      （重要な後発事象）

        該当事項はありません。
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     ６　自己株式の取得状況
      　第61期有価証券報告書の提出日以降、本届出書提出日までの自己株式の取得等の状況は以下のとおりであります。
      （2021年８月２日提出の自己株券買付状況報告書）

      株式の種類　普通株式
        １　取得状況
         （１）株主総会決議による取得の状況
           　該当事項はありません。
         （２）取締役会決議による取得の状況

                                                  2021年７月31日現在
                 区分                   株式数（株）             価額の総額（円）

     取締役会（2021年７月15日）での決議状況
                                           50,000          100,000,000
     （取得期間　2021年７月19日～2021年11月30日）
     報告月における取得自己株式（取得日）                            ７月19日            700         1,552,400
                                 ７月20日            200          443,400

                                 ７月26日            800         1,777,300

                                 ７月28日            200          447,200

                 計                 ―         1,900          4,220,300

     報告月末現在の累計取得自己株式                                       1,900          4,220,300

     自己株式取得の進捗状況（％）                                        3.8            4.2

        ２　処理状況

         　該当事項はありません。
        ３　保有状況

                                                  2021年７月31日現在
            報告月末日における保有状況                               株式数（株）

      発行済株式総数                                               2,084,304

      保有自己株式数                                                 41,021

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      （2021年９月１日提出の自己株券買付状況報告書）
      株式の種類　普通株式
        １　取得状況
         （１）株主総会決議による取得の状況
           　該当事項はありません。
         （２）取締役会決議による取得の状況

                                                  2021年８月31日現在
                 区分                   株式数（株）             価額の総額（円）

     取締役会（2021年７月15日）での決議状況
                                           50,000          100,000,000
     （取得期間　2021年７月19日～2021年11月30日）
     報告月における取得自己株式（取得日）                            ８月４日            300          672,600
                                 ８月10日            100          225,700

                                 ８月12日            100          229,100

                                 ８月13日           1,100          2,530,300

                                 ８月16日            600         1,376,100

                                 ８月17日            600         1,368,400

                                 ８月18日            100          228,800

                                 ８月19日            500         1,147,500

                                 ８月20日            600         1,376,700

                                 ８月25日            600         1,374,600

                                 ８月26日            600         1,375,000

                                 ８月31日            200          463,000

                 計                 ―         5,400          12,367,800

     報告月末現在の累計取得自己株式                                       7,300          16,588,100

     自己株式取得の進捗状況（％）                                       14.6            16.6

        ２　処理状況

         　該当事項はありません。
        ３　保有状況

                                                  2021年８月31日現在
            報告月末日における保有状況                               株式数（株）

      発行済株式総数                                               2,084,304

      保有自己株式数                                                 46,421

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      （2021年10月１日提出の自己株券買付状況報告書）
      株式の種類　普通株式
        １　取得状況
         （１）株主総会決議による取得の状況
           　該当事項はありません。
         （２）取締役会決議による取得の状況

                                                  2021年９月30日現在
                 区分                   株式数（株）             価額の総額（円）

     取締役会（2021年７月15日）での決議状況
                                           50,000          100,000,000
     （取得期間　2021年７月19日～2021年11月30日）
     報告月における取得自己株式（取得日）                            ９月１日            500         1,166,500
                                 ９月２日            200          471,000

                                 ９月３日            200          473,500

                                 ９月６日            100          237,700

                                 ９月７日            600         1,437,500

                                 ９月８日            400          959,900

                                 ９月16日           1,100          2,638,400

                                 ９月21日            200          476,200

                                 ９月27日           1,300          3,115,700

                                 ９月29日           1,100          2,580,800

                 計                 ―         5,700          13,557,200

     報告月末現在の累計取得自己株式                                      13,000          30,145,300

     自己株式取得の進捗状況（％）                                       26.0            30.1

        ２　処理状況

         　該当事項はありません。
        ３　保有状況

                                                  2021年９月30日現在
            報告月末日における保有状況                               株式数（株）

      発行済株式総数                                               2,084,304

      保有自己株式数                                                 52,121

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      （2021年11月１日提出の自己株券買付状況報告書）
      株式の種類　普通株式
        １　取得状況
         （１）株主総会決議による取得の状況
           　該当事項はありません。
         （２）取締役会決議による取得の状況

                                                  2021年10月31日現在
                 区分                   株式数（株）             価額の総額（円）

     取締役会（2021年７月15日）での決議状況
                                           50,000          100,000,000
     （取得期間　2021年７月19日～2021年11月30日）
     報告月における取得自己株式（取得日）                            10月18日            500         1,082,000
                                 10月19日           1,100          2,435,500

                                 10月20日           1,100          2,429,700

                                 10月21日            400          884,400

                                 10月22日           1,100          2,425,300

                                 10月26日            700         1,558,300

                 計                 ―         4,900          10,815,200

     報告月末現在の累計取得自己株式                                      17,900          40,960,500

     自己株式取得の進捗状況（％）                                       35.8            41.0

        ２　処理状況

         　該当事項はありません。
        ３　保有状況

                                                  2021年10月31日現在
            報告月末日における保有状況                               株式数（株）

      発行済株式総数                                               2,084,304

      保有自己株式数                                                 57,021

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      （2021年12月１日提出の自己株券買付状況報告書）
      株式の種類　普通株式
        １　取得状況
         （１）株主総会決議による取得の状況
           　該当事項はありません。
         （２）取締役会決議による取得の状況

                                                  2021年11月30日現在
                 区分                   株式数（株）             価額の総額（円）

     取締役会（2021年７月15日）での決議状況
                                           50,000          100,000,000
     （取得期間　2021年７月19日～2021年11月30日）
     報告月における取得自己株式（取得日）                            11月４日            700         1,544,000
                                 11月５日            700         1,516,000

                                 11月８日            100          216,000

                                 11月９日            500         1,080,000

                                 11月10日            400          864,000

                                 11月12日            300          648,000

                                 11月15日            700         1,511,800

                                 11月18日            300          659,100

                                 11月24日            400          885,000

                                 11月25日            400          885,800

                                 11月26日            400          882,800

                                 11月30日            500         1,108,500

                 計                 ―         5,400          11,801,000

     報告月末現在の累計取得自己株式                                      23,300          52,761,500

     自己株式取得の進捗状況（％）                                       46.6            52.8

        ２　処理状況

         　該当事項はありません。
        ３　保有状況

                                                  2021年11月30日現在
            報告月末日における保有状況                               株式数（株）

      発行済株式総数                                               2,084,304

      保有自己株式数                                                 62,421

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                                                      有価証券届出書（組込方式）
    第四部【組込情報】
     　次に掲げる書類の写しを組み込んでおります。
                   事業年度         自　2020年３月16日           2021年６月４日
       有価証券報告書
                   （第61期）          至　2021年３月15日           近畿財務局長に提出
                   事業年度         自　2021年９月16日           2022年１月27日

       四半期報告書
                （第62期第３四半期）            至　2021年12月15日           近畿財務局長に提出
     　なお、上記書類は、金融商品取引法第27条の30の２に規定する開示用電子情報処理組織（EDINET）を使用して提出し
     たデータを開示用電子情報処理組織による手続の特定等に関する留意事項について（電子開示手続等ガイドライン）A
     ４－１に基づき本有価証券届出書の添付書類としております。
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                                                      有価証券届出書（組込方式）
    第五部【提出会社の保証会社等の情報】
     　該当事項はありません。
    第六部【特別情報】

     　該当事項はありません。
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                                                      有価証券届出書（組込方式）
                   独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                     2021年６月４日

    株式会社スーパーツール

      取締役会　御中

                          太陽有限責任監査法人

                          　大阪事務所
                           指定有限責任社員

                                     公認会計士       森内　茂之　㊞
                           業務執行社員
                           指定有限責任社員

                                     公認会計士       宮内　　威　㊞
                           業務執行社員
     ＜財務諸表監査＞

     監査意見
     　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられ
     ている株式会社スーパーツールの2020年３月16日から2021年３月15日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、
     連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算
     書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
     　当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、　
     株式会社スーパーツール及び連結子会社の2021年３月15日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の
     経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠

     　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
     る当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
     る職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責
     任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

     　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正
     に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するた
     めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     　連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるか
     どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
     する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     　監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
     連結財務諸表監査における監査人の責任

     　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表
     示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明
     することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利
     用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
     しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
      を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
      な監査証拠を入手する。
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     ・　連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
      価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
      び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
      づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
      結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記
      事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸
      表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証
      拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・　連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
      かどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎とな
      る取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     ・　連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を
      入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
      意見に対して責任を負う。
     　監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要
     な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     　監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
     監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
     じている場合はその内容について報告を行う。
     ＜内部統制監査＞

     監査意見
     　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社スーパーツールの
     2021年３月15日現在の内部統制報告書について監査を行った。
     　当監査法人は、株式会社スーパーツールが2021年３月15日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上
     記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠し
     て、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠

     　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統
     制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人
     の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から
     独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十
     分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     内部統制報告書に対する経営者及び監査等委員会の責任

     　経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告
     に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
     　監査等委員会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
     　なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
     る。
     内部統制監査における監査人の責任

     　監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかにつ
     いて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することに
     ある。
     　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程
     を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施す
      る。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び
      適用される。
     ・　財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内
      部統制報告書の表示を検討する。
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     ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
      は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責
      任を負う。
     　監査人は、監査等委員会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別し
     た内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項につい
     て報告を行う。
     　監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
     監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
     じている場合はその内容について報告を行う。
     利害関係

     　会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
     い。
                                                        以　上

     ※１　上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会社)
         が別途保管しております。
      ２　XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                          独立監査人の監査報告書
                                                     2021年６月４日

    株式会社スーパーツール

      取締役会　御中

                          太陽有限責任監査法人

                          　大阪事務所
                           指定有限責任社員

                                     公認会計士       森内　茂之　㊞
                           業務執行社員
                           指定有限責任社員

                                     公認会計士       宮内　　威　㊞
                           業務執行社員
    監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社スーパーツールの2020年３月16日から2021年３月15日までの第61期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対
    照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
    スーパーツールの2021年３月15日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点にお
    いて適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
     施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
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    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
     継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
     る。  継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
     起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
     を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
     事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
     かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
     を適正に表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
    不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
    査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
    いる場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上

     ※１　上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会社)
         が別途保管しております。
      ２　XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2022年１月25日

    株式会社　スーパーツール
      取締役会　御中
                           太陽有限責任監査法人

                           　大阪事務所
                            指定有限責任社員

                                      公認会計士        森内　茂之　　㊞
                            業務執行社員
                            指定有限責任社員

                                      公認会計士        則岡　智裕　　㊞
                            業務執行社員
    監査人の結論

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社スー
    パーツールの2021年３月16日から2022年３月15日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2021年９月16日から
    2021年12月15日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年３月16日から2021年12月15日まで）に係る四半期連結財務諸
    表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レ
    ビューを行った。
    　当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
    られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社スーパーツール及び連結子会社の2021年12月15日現在の財政
    状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重
    要な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
    手したと判断している。
    四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
    務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
    作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
    切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
    企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
    連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
     手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
     る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
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    ・　継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
     られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
     認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
     う か結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
     四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
     適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
     の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
     として存続できなくなる可能性がある。
    ・　四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
     基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
     諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
     せる事項が認められないかどうかを評価する。
    ・　四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
     人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
     人の結論に対して責任を負う。
    　監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
    査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
    いる場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以　上

     （注）１　上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報

          告書提出会社）が別途保管しております。
         ２　XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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