株式会社サンデー 有価証券報告書 第48期(令和3年3月1日－令和4年2月28日)

                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   有価証券報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条第１項
     【提出先】                   東北財務局長
     【提出日】                   2022年５月19日
     【事業年度】                   第48期（自　2021年３月１日　至　2022年２月28日）
     【会社名】                   株式会社サンデー
     【英訳名】                   SUNDAY    CO.,LTD.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長　川村　暢朗
     【本店の所在の場所】                   青森県八戸市根城六丁目22番10号
     【電話番号】                   ０１７８（４７）８５１１
     【事務連絡者氏名】                   取締役経営戦略本部長　和嶋　洋
     【最寄りの連絡場所】                   青森県八戸市根城六丁目22番10号
     【電話番号】                   ０１７８（４７）８５１１
     【事務連絡者氏名】                   取締役経営戦略本部長　和嶋　洋
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
                                 1/78













                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
    第一部【企業情報】
    第１【企業の概況】
     １【主要な経営指標等の推移】
        提出会社の経営指標等
              回次             第44期       第45期       第46期       第47期       第48期
             決算年月             2018年２月       2019年２月       2020年２月       2021年２月       2022年２月
                           47,818,514       48,876,354       49,301,821       52,100,413       49,736,174
     売上高                （千円）
                            613,021       230,397       405,319      1,865,342       1,157,986
     経常利益                （千円）
                            343,219       36,306            1,108,437        719,775
     当期純利益又は当期純損失（△）                （千円）                    △ 466,245
     持分法を適用した場合の投資利益                （千円）          －       －       －       －       －
                           3,241,894       3,241,894       3,241,894       3,241,894       3,241,894
     資本金                （千円）
                             10,770       10,770       10,770       10,770       10,770
     発行済株式総数                （千株）
                           10,582,211       10,503,212       9,862,441      10,865,375       11,438,941
     純資産額                （千円）
                           32,710,521       33,898,110       33,763,127       33,669,950       33,378,269
     総資産額                （千円）
                             978.11       970.28       913.64      1,007.25       1,059.16
     １株当たり純資産額                 （円）
                             10.00       10.00       10.00       15.00       15.00
     １株当たり配当額
                      （円）
     （うち１株当たり中間配当額）                         ( －)      ( －)      ( －)      ( －)      ( －)
     １株当たり当期純利益又は１株当
                             31.88       3.37             103.26       67.05
                      （円）                    △ 43.32
     たり当期純損失（△）
     潜在株式調整後１株当たり当期純
                             31.75       3.36             102.86       66.73
                      （円）                       －
     利益
                              32.2       30.8       29.0       32.1       34.1
     自己資本比率                 （％）
                              3.30       0.35             10.75       6.49
     自己資本利益率                 （％）                       －
                             54.89      461.80              14.04       18.58
     株価収益率                 （倍）                       －
                              31.4      296.6              14.5       22.4
     配当性向                 （％）                       －
     営業活動によるキャッシュ・フ
                            566,659       849,068      1,206,147       3,735,476
                     （千円）                                 △ 193,962
     ロー
     投資活動によるキャッシュ・フ
                     （千円）     △ 1,195,978      △ 1,263,814       △ 499,333     △ 1,129,824      △ 1,400,873
     ロー
     財務活動によるキャッシュ・フ
                            683,013       405,164                    1,528,176
                     （千円）                    △ 476,584     △ 2,497,887
     ロー
                            554,768       545,187       775,415       883,180       816,520
     現金及び現金同等物の期末残高                （千円）
                              595       595       605       632       761
     従業員数
                      （人）
     [外、平均臨時雇用者数]                        [ 1,533   ]    [ 1,556   ]    [ 1,599   ]    [ 1,625   ]    [ 1,440   ]
                             106.9       95.8       87.7       90.8       79.3
     株主総利回り                 （％）
     （比較指標：配当込みTOPIX）                 （％）       ( 117.6   )    ( 109.3   )    ( 105.3   )    ( 133.1   )    ( 137.6   )
     最高株価                 （円）        1,948       1,906       1,793       1,980       1,541
     最低株価                 （円）        1,542       1,070       1,400        960      1,242
     （注）１．売上高には消費税等は含まれておりません。
         ２．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社が存在しないため記載しておりません。
         ３．第47期の１株当たり配当額には、創業45周年記念配当５円を含んでおります。
         ４．第46期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損
           失のため記載しておりません。
         ５．第46期の自己資本利益率、株価収益率及び配当性向については、当期純損失が計上されているため記載して
           おりません。
         ６．最高株価及び最低株価は東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）におけるものであります。
                                 2/78



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
     ２【沿革】
        年月                            事項

      1975年５月        日曜大工用品の販売を目的として株式会社サンダイヤーズマート（資本金10,000千円）を設立。
      1975年10月        第１号店として「八戸店」を青森県八戸市に開店。
      1976年11月        商号を株式会社サンデーに変更。
              岩手県に初めて進出し、久慈市に「久慈店」を開店。
      1978年８月        秋田県に初めて進出し、鹿角市に「花輪店」を開店。
      1980年10月        発注業務の効率化を図るため、コンピュータシステムを導入。
      1983年６月        北海道に初めて進出し、札幌市に４店舗を同時に開店。
      1984年２月        物流コスト削減のため、八戸市に物流センターを開設。
      1986年３月        固定客の増加と顧客管理を目的とした自社カード「マイカード」を導入。
      1990年５月        今後のさらなる発展を目指すとともに店舗イメージの刷新を図るためＣＩを導入。
      1992年２月        株式会社ホームシティより専門店２店舗の営業譲受け。
              株式の額面金額を変更するために形式上の存続会社株式会社淡路商店が当社を吸収合併し、同日同
              社の商号を株式会社サンデーに変更。
      1993年12月        宮城県に初めて進出し、大崎市（旧古川市）に「古川店」を開店。
      1995年４月        青森県八戸市根城六丁目22番10号に本店を移転。
      1995年７月        日本証券業協会に株式を店頭登録。
      1996年９月        商品の安定供給と物流コストの低減を図るため、岩手県胆沢郡金ケ崎町に物流センターを開設。
      2003年８月        イオン株式会社と業務・資本提携に関する契約を締結。
      2004年12月        日本証券業協会への店頭登録を取消し、ジャスダック証券取引所に株式を上場。
      2005年７月        イオン株式会社との共同店舗第１号店「イオンスーパーセンター石巻東店」を宮城県石巻市に開
              店。
      2006年４月        イオン株式会社の連結子会社となる。
      2006年９月        株式会社ジョイと業務・資本提携に関する契約を締結。
      2007年５月        株式会社ジョイを連結子会社化。
      2007年６月        小商圏フォーマット第１号店「平内店」を青森県東津軽郡平内町に開店。
      2008年２月        イオンＰＯＳサンデー全店導入。
      2008年３月        サンデー最大の売場面積の「青森浜田店」を青森県青森市に開店。
      2008年11月        イオングループ統合システムをサンデー全店に導入完了。
      2011年６月        農家向け収穫払いカード「アグリッシュカード」を導入。
      2011年11月        株式会社ジョイを完全子会社化。
      2012年５月        復興支援仮設店舗「大船渡野々田店」を岩手県大船渡市に開店。
      2013年９月        新業態第１号店「ホームマート名川店」を青森県三戸郡南部町に開店。
      2013年10月        福島県に初めて進出し、須賀川市に「須賀川店」を開店。
      2015年３月        商品の宅配に加え、住まいの補修・修繕・取付まで承るＳＵＮ急便を本格稼働。
      2015年９月        株式会社ジョイを吸収合併。
      2016年９月        カー用品専門店「ＧＡＴＥＲＡ（ガテラ）下田店」を青森県上北郡おいらせ町に開店。
      2016年12月        当社100店舗目となる「弘前樹木店」を青森県弘前市に開店。
      2017年８月        当社として最南端の店舗となる「いわき泉店」を福島県いわき市に開店。
      2018年５月        株式会社ジョイから承継した山形県内全店舗の屋号を「ジョイ」から「サンデー」に変更。
      2020年11月        ペット専門店「Ｚｏｏｍｏｒｅ（ズーモア）八戸店」を青森県八戸市に開店。
      2021年11月        能代店をイオンタウン能代にリプレイス。
              2022年２月28日現在、店舗数108店舗。
                                 3/78





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
     ３【事業の内容】
      　当社は、イオン株式会社（東証一部上場）が親会社であり、住生活関連商品を中心とした暮らしの必需品を一般消
      費者へ販売するホームセンターの経営を主たる事業としております。また、イオングループが東北エリアで展開する
      スーパーセンターにおいて、ＤＩＹ、カー、レジャー関連商品の販売を担っております。
      　当社の主な取扱商品は、ＤＩＹ商品（木材、建築金物、工具、塗料、エクステリア）、家庭用品（日用品、インテ
      リア、電化製品、家庭雑貨等）、カー・レジャー用品（園芸資材、ペット用品、レジャー用品、カー用品等）、その
      他（施工サービス等）であります。
         （事業系統図）

                                 4/78


















                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
     ４【関係会社の状況】
                                           議決権の所有割

                           資本金
          名称          住所              主要な事業内容         合または被所有          関係内容
                           （千円）
                                           割合（％）
     （親会社）
                                           被所有
     イオン株式会社            千葉市美浜区          220,007,994       純粋持株会社                 営業指導等
                                                77.1
     （注）
     （注）イオン株式会社は有価証券報告書の提出会社であります。
     ５【従業員の状況】

     （1）提出会社の状況
                                                  2022年２月28日現在
        従業員数（人）               平均年令             平均勤続年数            平均年間給与（円）
           761                                        3,930,498

             （ 1,440   ）      40 才 6 ヶ月           12 年 8 ヶ月
     （注）１．平均年間給与は、2022年２月分までの支払給与額及び賞与の平均であり、所定時間外賃金を含みます。
     　　　２．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は、年間の平均人員（１日８時間換算）を（　）外数で記載して
           おります。
     　　　３．当社の事業内容は、ホームセンターの単一セグメントのみであるため、セグメントごとの従業員の状況の記
           載を省略しております。
     （2）労働組合の状況

       ①　名称　　　　　　イオングループ労働組合連合会オールサンデーユニオン
       ②　上部団体　　　　イオングループ労働組合連合会
       ③　結成年月日　　　1997年８月２日
       ④　組合員数　　　　2,135名（2022年２月28日現在）
       ⑤　労使関係　　　　良好に推移しており、特記すべき事項はありません。
                                 5/78











                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
    第２【事業の状況】
     １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
        文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。
     （1）会社の経営の基本方針
       　当社は、「お客さまを原点に、平和を追求し、人間を尊重し、地域社会に貢献する」というイオン各社共通の基
       本理念と行動指針である「イオン行動規範宣言」、そして“Ｓａｖｅ                                Ｍｏｎｅｙ      Ｇｏｏｄ     Ｌｉｆｅ”（節約によ
       る豊かな暮らし）というスローガンのもと、住生活関連を主体とした生活必需品やアグリ、園芸、ＤＩＹなどホー
       ムセンターらしい商品の販売と各種サービスを通じ「あなたの街のサンデー」として地域のお役に立てる企業を目
       指しております。また、お客さま、お取引先さま、株主さま、働く仲間である従業員などすべてのステークホル
       ダーの期待にお応えできるよう、企業価値の向上に努めるとともに、企業の永続的な発展を目指しております。
     （2）中長期的な会社の経営戦略等

     　①　経営環境
     　　ⅰ　外部環境
         ・人口減少や少子高齢化の影響による世帯年齢構成の変化、今後進行すると思われる世帯数の減少が経済に与え
         る影響は拡大して行くと考えられます。
         ・新型コロナウイルス感染症の影響による外出自粛の継続や先行き不安等により、一般消費者の節約志向が継続
         しており、個人消費の低迷が継続するものと考えられます。
         ・新型コロナウイルス感染症の影響は、各種需要の喪失や雇用不安、所得の減少等、事業活動や生活の様々な面
         において影響が出ており、今後もその影響は継続するものと予想されます。
     　　ⅱ　小売業界
         ・業種・業態の垣根を越えた販売競争は更に激化していく事が予想される他、労働人口の減少を背景とした物流
         費や店舗建設費の上昇傾向は今後も継続するものと考えられます。
     　②　経営戦略等

        　当社は、東北を主要基盤に生活必需品全般を扱うホームセンター事業を展開しており、お客さま満足を追求する
        企業を目指してまいります。そのために、今後も続くと思われる業種・業態を超えた出店競争や価格競争の激化、
        お客さまの節約・低価格志向、少子高齢化に伴う人口減少など、一層厳しさを増す経営環境の変化へ迅速に対応し
        てまいります。また、労働力人口の減少に伴い上昇している人件費を合理的な取組みによって抑制するために、Ｒ
        ＰＡなどのＩＴを活用した作業削減などに取り組み、業務の効率化を進めてまいります。このように、今後の成長
        に向けて様々な角度から業務の効率化に取り組み、安定的に利益を確保できる経営基盤の構築を目指してまいりま
        す。さらに、当社は成長戦略の実現に向け、新規出店によるドミナントエリア形成、変化したお客さまのニーズに
        対応した新カテゴリーの導入、次代を担う人材の育成などに取り組み、収益力向上と集客力のアップを図ってまい
        ります。そして、これらの取り組みを実行するため、「商品経営、衆知経営、積極経営、人財育成」を経営の柱と
        して掲げ、ガバナンス機能を高めつつ、持続的成長性と安定した収益性を確保できる経営基盤を構築してまいりま
        す。
     　③　目標とする経営指標

        　当社は、さらなる成長を目指し、資本効率と採算重視の経営を行ってまいります。その経営効率を進めるにあた
        り重視する経営指標と中長期的な目標数値は、ＲＯＥ（株主資本利益率）10％、売上高営業利益率は５％でありま
        す。業種・業態を越えた競争激化など、経営環境は厳しさを増しますが、今後さらに重要指標の向上に向け、一層
        の生産性改善に取り組んでまいります。
     ２【事業等のリスク】

      　有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可
      能性のある事項には、主として以下のようなものがあります。なお、当社はこれらのリスク発生の可能性を認識した
      うえで、発生の回避、及び発生した場合の対応に努める所存であります。文中における将来に関する事項については
      当事業年度末現在において判断したものであります。
     （1）出店に関するリスク

        当社の出店及び増床に際しては「大規模小売店舗立地法」（以下「大店立地法」）等の法的規制を受けておりま
       す。「大店立地法」では、売場面積1,000㎡超の店舗出店及び増床について、地元自治体への届出が義務付けられて
       おります。駐車台数、騒音、交通渋滞、ゴミ処理問題等地域環境保護などの観点から規制が行われているため、地
       元自治体や地域住民との調整を図ってまいりますが、出店に要する期間の長期化により、当社の出店計画に影響を
       及ぼす可能性があります。
                                 6/78


                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
        また、当社は出店に際し土地及び建物等を取得若しくは賃借いたしますが、賃借の場合、土地及び建物等の所有
       者と賃貸借契約を交わし、賃料等を契約期間にわたり支払ってまいります。そのため業績不振などにより契約期間
       満了前に店舗を閉鎖する場合には、残余賃料や違約金、保証金放棄などの賃貸借契約上の負担が発生する場合があ
       り ます。
     （2）市場環境などに関するリスク

        近年ホームセンター業界は、同業のみならず、ドラッグストア、スーパーマーケットなどの各種業態との競争が
       激化しております。競合各社の出店によるお客さまの購買行動の変化等から、当社の業績に影響を及ぼす可能性が
       あります。
        また、地域別格差が広がる所得・雇用環境などの景気動向や冷夏・暖冬などの天候不順も販売動向に影響を及ぼ
       すことから、仕入・販売計画の適否が業績に影響を与える可能性があります。
     （3）金利水準の変化に関するリスク

        当社の設備資金・運営資金の一部は、銀行借入による調達に依存しておりますが、金利水準の急速かつ大幅な上
       昇があった場合、支払利息の増加等により、当社の業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
     （4）固定資産の減損に関するリスク

        当社は「固定資産の減損に係る会計基準」を適用しておりますが、今後新たに減損損失を認識すべき資産につい
       て減損損失を計上することとなった場合、当社の業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
     （5）個人情報管理に関するリスク

        当社は、自社カード会員をはじめとする多数の個人情報を有しておりますが、主に顧客の個人情報管理につきま
       しては、個人情報保護管理規程等に基づき厳重な情報管理体制の整備、従業員教育による意識向上に努め、管理の
       徹底を図っております。
        また、従業員の個人情報などその他の個人情報につきましても、運用・管理の外部委託先と機密保持契約を締結
       するほか、プライバシーマークの取得を要請するなど、一体となって万全な管理体制構築に努めております。
        しかしながら、万が一個人情報が漏洩した場合は当社の社会的信用失墜につながり、収益の減少や損害賠償責任
       が生ずることなどが考えられ、業績に影響を及ぼす可能性があります。
     （6）自然災害・事故などに関するリスク

        当社は、東北エリアにおいて店舗による事業展開を行なっております。このため、同エリアの大地震や台風等の
       自然災害あるいは予期せぬ事故等により店舗・施設に物理的損害が生じ、当社の販売活動や流通・仕入活動が著し
       く阻害された場合、さらに人的被害があった場合、当社の業績や財務内容に影響を及ぼす可能性があります。
     （7）気候変動に関するリスク

        当社は、店舗運営におけるエネルギーの使用が多いことから、地球環境に大きな負の影響をもたらす地球温暖化
       問題に取り組んでおります。脱炭素社会の実現を目指す「イオン脱炭素ビジョン2050」に基づき、省エネルギーの
       推進、再生可能エネルギーへの転換等に取り組んでおりますが、環境に関する法的規制の強化や社会的要請の高ま
       りにより想定以上のエネルギー費用や対策コストが発生した場合、また気候変動に伴い冷夏・暖冬等の天候不順に
       よる季節商品の需要低下により、販売計画を下回った場合は、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
     （8）食品の安全性及び品質の水準低下に伴うリスク

        食品の安全性と品質保証に対する消費者の関心は、偽装表示、異物混入等の発生により高まっています。何らか
       の理由で当社が提供する食品の安全性や品質に対する消費者の信頼が低下した場合、食品部門を含む店舗の売上が
       低下する可能性があり、当社の事業、財務状況及び業績に影響が及ぶ可能性があります。
     （9）感染症の発生に関するリスク

        感染症の発生や蔓延は、消費者の行動制限、消費マインドの減退やサプライチェーンの混乱などに伴って売上が
       低下する可能性があり、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
                                 7/78




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
     ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
     （1）経営成績等の状況の概要
       　当事業年度における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況
       の概要は次のとおりであります。
       ①　経営成績等の状況

         当事業年度（2021年３月１日～2022年２月28日）におけるわが国経済は、国民のワクチン接種率上昇等の効果
        は有ったものの、新型コロナウイルスの変異により感染者数の変動がございました。これに伴い企業業績や雇用
        の悪化が招く先行き不安に起因した個人消費の冷え込みなど、依然として不透明な経営環境が続きました。当社
        の営業基盤となる東北地方におきましても緊急事態宣言やまん延防止等重点措置が発出された地域を中心に、お
        客さまの購買行動の変化が継続いたしました。また、新しい生活様式の浸透や外出自粛による在宅時間の増加
        が、人々の消費行動を変化させる要因となっており、営業活動への影響を強く受けております。
         このような環境の中、当社は中長期的に実現を目指す方向性として、お客さまのご満足を最優先に考えて活動
        する顧客満足業へステップアップすることを目標に掲げました。この目標を日々の活動で具現化するための指針
        として「提案します          暮らしのヒント！応援します              快適ライフ！」を社内で共有し、お客さまの生活をより快適
        にする商品とサービスの提案を行いました。さらに、地域に暮らす方々の「豊かさ実感」に貢献するため、期間
        限定の特売を抑制し、いつでもお買い得価格で購入できる商品を増やすなど、様々な面で「豊かさ創造」を具現
        化する変革に挑戦いたしました。一方、住まいと暮らしの必需品並びに農業や建築業等の仕事に不可欠な品々を
        多数提供する社会的インフラ機能を果たすため、お客さまと従業員の安全と健康を優先し、感染予防策を徹底し
        た上で営業継続に努めてまいりました。当社が実施している感染予防策としては、従業員のマスク着用や手指の
        消毒、お客さまが来店された際に手指の消毒に使用するアルコール製剤の設置、店舗の出入り口や窓を定期的に
        開放しての換気、全レジにおいてお客さまとチェッカーの間に飛沫感染を防止する透明ビニールシートの設置、
        買い物カゴやショッピングカートなど多数のお客さまが触れる部分の消毒、お客さまがレジで会計をお待ちにな
        る際に社会的距離を保つ目安の設置などを継続いたしました。ご来店いただいたお客さまが安心してお買い物を
        楽しむことができるよう、今後も感染予防策を実施して営業を継続してまいります。
         また、商品を購入する際の負担を軽減するために実施しているＳＵＮ急便（商品を宅配するだけでなくＤＩＹ
        アドバイザーの資格を持つ従業員が補修・修繕・取付まで実施するサービス）につきましては、昨年の外出自粛
        期間中に密を避けるために初めてご利用いただいた方の継続的な利用の他、デリバリーに対する需要が拡大した
        ことなどにより受注件数が増加する傾向が続いております。
         一方、商品面におきましては、新型コロナウイルス感染予防で外出を自粛し、在宅時間の充実や癒しのために
        昨年からペットを飼い始めた方が、ペットと一緒に暮らす中で必要になるフードや消耗品を継続的にお買い求め
        いただいたことで、ペット用品の販売が好調に推移いたしました。また、外出自粛による内食需要とＳＵＮ急便
        による配達・取付がお客さまのニーズに合致したことで冷蔵庫などの大型家電やエアコンなど取付工事が発生す
        る商品の販売が好調に推移いたしました。しかしながら、消毒用アルコール製剤や非接触型温度計など新型コロ
        ナウイルスに関連した商品のほか、巣ごもりに関連する商品は昨年の需要増加に対する反動減により昨年を大き
        く下回る実績となりました。
         店舗戦略といたしまして、山形県河北町で約35年間にわたり営業してきた河北店を移転増床し河北谷地店とし
        て開店した他、ホームマート南郷店の売場面積を約４割拡大する増床活性化を実施いたしました。また、岩手県
        奥州市にサンデー水沢日高店を新規出店した他、秋田県能代市で約21年間にわたり営業してきた能代店を新たに
        開業するイオンタウン能代にリプレイスいたしました。いずれの店舗もこれまでの営業期間にお客さまから頂い
        た声を基に品揃えを充実させたことで多くのお客さまからご好評をいただいております。
        イ．財政状態

        　当事業年度末における資産合計は、前事業年度末に比べ２億91百万円減少し、333億78百万円となりました。
        　当事業年度末における負債合計は、前事業年度末に比べ８億65百万円減少し、219億39百万円となりました。
        　当事業年度末における純資産合計は、前事業年度末に比べ５億73百万円増加し、114億38百万円となりました。
                                 8/78





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
        ロ．経営成績
         当事業年度における当社の売上高は497億36百万円（前期比23億64百万円の減）、営業利益は11億５百万円（前
        期比７億17百万円の減）、経常利益は11億57百万円（前期比７億７百万円の減）、当期純利益は７億19百万円
        （前期比３億88百万円の減）となりました。
       (注)　１．上記金額には、消費税等は含まれておりません。
         　２．当社は、ホームセンター事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
       ②　キャッシュ・フローの状況

        　当事業年度末における現金及び現金同等物（以下、「資金」という）は、前事業年度末残高に比較し66百万円
        減少し、８億16百万円となりました。
        　当事業年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
        （営業活動によるキャッシュ・フロー）
        　営業活動の結果使用した資金は１億93百万円（前年同期は37億35百万円の獲得）となりました。これは主に税
        引前当期純利益11億26百万円、減価償却費10億41百万円、たな卸資産の減少４億58百万円、仕入債務の減少14億
        39百万円、未払消費税等の減少２億73百万円、その他の負債の減少１億87百万円、法人税等の支払９億24百万円
        等によるものであります。
        （投資活動によるキャッシュ・フロー）
        　投資活動の結果使用した資金は14億円（前年同期比24.0％増）となりました。これは主に新規出店や既存店の
        活性化、空調及び電気設備入替等に伴う有形固定資産の取得による支出14億33百万円等によるものであります。
        （財務活動によるキャッシュ・フロー）
        　財務活動の結果得られた資金は15億28百万円（前年同期は24億97百万円の支出）となりました。これは主に短
        期借入金の純増額17億円、長期借入れによる収入30億円、長期借入金の返済による支出28億51百万円、配当金の
        支払いによる支出１億60百万円等によるものであります。
                                 9/78













                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
       ③　仕入及び販売の実績
         当社は、小売業を主たる事業としているため、生産実績及び受注実績は記載しておりません。
        イ．仕入実績
         当社はホームセンター事業の単一セグメントであるため、仕入実績を部門別に示すと、次のとおりであります。
           部門の名称                  金額（千円）                 前年同期比（％）
      ＤＩＹ用品                              4,413,042                     98.1
      家庭用品                             14,560,238                     87.9

      カー・レジャー用品                             14,856,223                     102.0

             合計                      33,829,504                     94.9

      （注）１．部門ごとの各構成内容は次のとおりであります。
           (1）ＤＩＹ用品（木材、建築金物、工具、塗料、エクステリア）
           (2）家庭用品（日用品、インテリア、電化製品、家庭雑貨等）
           (3）カー・レジャー用品（園芸資材、ペット用品、レジャー用品、カー用品等）
          ２．上記金額には、消費税等は含まれておりません。
        ロ．販売実績

         当社はホームセンター事業の単一セグメントであるため、販売実績を部門別及び地域別に示すと、次のとおりで
         あります。
         a ．部門別売上実績
           部門の名称                  金額（千円）                 前年同期比（％）
      ＤＩＹ用品                              7,357,262                     97.7
      家庭用品                             19,905,884                     89.4

      カー・レジャー用品                             21,615,224                     100.6

      その他                               84,537                   104.3

             計                      48,962,909                     95.3

     その他の営業収入                                773,265                   105.5

             合計                      49,736,174                     95.5
      （注）１．部門ごとの各構成内容は「イ．仕入実績」の項をご参照下さい。
           なお、「その他」の構成内容は、「施工サービス等」であり、「その他の営業収入」の構成内容は、「コン
           セッショナリー売上手数料等」であります。
          ２．上記金額には、消費税等は含まれておりません。
         ｂ  ．地域別売上高実績
            地域別                 金額（千円）                 前年同期比（％）
     　青森県                              19,594,681                     97.1
     　岩手県                              12,009,504                     93.1
     　秋田県                               5,723,446                     95.0

     　宮城県                               3,955,607                     95.8

     　山形県                               6,290,177                     96.4

     　福島県                               2,162,757                     92.6

             合計                      49,736,174                     95.5

     （注）上記金額には、消費税等は含まれておりません。
                                10/78



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
     （2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
        経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
        なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において判断したものであります。
       ①　財政状態及び経営成績等に関する認識及び分析・検討内容

        イ．財政状態
         （流動資産）
         　当事業年度末の流動資産合計は122億62百万円となり、前事業年度末と比較し６億26百万円減少いたしまし
         た。主な減少理由は、現金及び預金の減少66百万円、在庫削減政策に伴う商品及び製品の減少４億28百万円、
         売掛金の減少１億６百万円等によるものであります。
         （固定資産）
         　当事業年度末の固定資産合計は211億15百万円となり、前事業年度末と比較し３億34百万円増加いたしまし
         た。主な増加理由は、新規出店などに伴う有形固定資産の増加５億１百万円、長期貸付金(建設協力金等)の減
         少49百万円、長期前払費用の減少48百万円、繰延税金資産の減少65百万円等によるものであります。
         （流動負債）
         　当事業年度末の流動負債合計は158億26百万円となり、前事業年度末と比較し12億32百万円減少いたしまし
         た。主な減少理由は、短期借入金の増加17億円、１年内返済予定の長期借入金の減少３億14百万円、支払手形
         の減少８億62百万円、買掛金の減少５億50百万円、未払金の減少２億21百万円、未払法人税等の減少５億99百
         万円、流動負債その他（未払消費税等）の減少２億69百万円等によるものであります。
         （固定負債）
         　当事業年度末の固定負債合計は61億13百万円となり、前事業年度末と比較し３億67百万円増加いたしまし
         た。主な増加理由は、長期借入金借入による増加４億62百万円、リース債務の減少１億６百万円等によるもの
         であります。
         （純資産）
         　当事業年度末の純資産合計は114億38百万円となり、前事業年度末と比較し５億73百万円増加いたしました。
         主な増加理由は、当期純利益７億19百万円の計上と配当金の支払１億61百万円等によるものであります。
        ロ．経営成績

         （売上高）
         　当事業年度における売上高は前事業年度に比較して23億64百万円減少し、497億36百万円（前期比4.5％減）
         となりました。その主な要因は、前事業年度に需要が拡大した新型コロナウイルス感染予防に関する商品の売
         上や定額給付金の消費による売上の反動減によるものです。
         （売上総利益）
         　当事業年度における売上総利益は前事業年度に比較して５億75百万円減少し、155億60百万円（前期比3.6％
         減）となりました。また、売上総利益率は前事業年度を0.3ポイント上回る31.3％となりました。その主な要因
         は、新型コロナウイルス感染を予防するために外出自粛している方に向けて、自宅で過ごす時間を充実させる
         商材としてＤＩＹ・園芸・ペット用品などの提案を強化したことで、ホームセンターらしい商材の販売が好調
         に推移したことによるものです。
         （販売費及び一般管理費）
         　当事業年度における販売費及び一般管理費は前事業年度に比較して１億41百万円増加し144億55百万円（前期
         比1.0％増）となりました。その主な要因は、エネルギー単価の上昇により設備費が増加した事や新型コロナウ
         イルスの感染リスクがある中で営業継続に協力いただいた従業員に対して一時金を支給したことなどにより人
         件費が増加したことによるものです。
         （営業利益及び経常利益）
         　当事業年度における営業利益は11億５百万円（前期比39.4％減）となり、前事業年度に比較して７億17百万
         円減少いたしました。これにより営業利益率は前期から1.3ポイント下落し2.2％となりました。また、経常利
         益は11億57百万円（前期比37.9％減）となり、前事業年度と比較して７億７百万円減少いたしました。これに
         より経常利益率は前期から1.3ポイント下落し2.3％となりました。
         （当期純利益）
         　当事業年度における当期純利益は、老朽化店舗の移転や閉鎖を実施したことに伴い44百万円の特別損失を計
         上したこともあり、前事業年度と比較して３億88百万円減少し、７億19百万円の利益となりました。
                                11/78



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
       ②　キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
         a ．キャッシュ・フローの状況
           「第２　事業の状況　３経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析                                             （1）経営
           成績等の状況の概要          ②キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
         b ．契約債務

           2022年２月28日現在の契約債務の概要は以下のとおりであります。
                               年度別要支払額（千円）
     契約債務            合計        １年以内        １年超３年以内         ３年超５年以内           ５年超

     短期借入金             3,500,000         3,500,000             －         －         －

     長期借入金             6,482,100         2,297,100         2,970,000         1,215,000             －

     リース債務              760,273         119,054         150,858         140,574         349,785

         c ．財務政策

          　当社は、運転資金及び設備資金につきましては、自己資金又は借入により資金調達することとしておりま
          す。このうち、借入による資金調達に関しましては、短期運転資金は金融機関からの短期借入を基本として
          おり、設備投資や長期運転資金の調達につきましては、金融機関からの長期借入及びリースを基本としてお
          ります。
          　なお、当事業年度末における借入金及びリース債務を含む有利子負債の残高は107億42百万円となっており
          ます。また、当事業年度末における現金及び現金同等物の残高は、８億16百万円となっております。
       ③　重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

        　当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成しております。こ
        の財務諸表の作成に当たっては、合理的判断に基づき一定の会計基準の範囲内で見積りが行われている部分があ
        り、資産・負債や収益・費用の数値に反映しております。また、これらの見積りについては将来事象の結果に特
        有の不確実性があるため、実際の結果と異なる場合があります。
        　会計上の見積り及び仮定のうち、重要なものは以下のとおりであります。
        (固定資産の減損処理)
        　当社は、立地環境の変化及び近隣の同業他社との厳しい競争の結果、営業損益の悪化が予想される店舗につい
        て帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
        　減損の兆候把握、減損損失の認識及び測定に当たっては慎重に検討しておりますが、事業計画や周辺の環境変
        化により、見積り額の前提条件や仮定に変更が生じた場合、減損処理が必要となる可能性があります。
                                12/78









                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
     ４【経営上の重要な契約等】
     （1）物流委託契約の要旨は、次のとおりであります。
     契約会社名                  株式会社サンデー
                       株式会社共同物流サービス
     相手先
                        青森県八戸市卸センター一丁目13番１号
     契約期間                  1984年２月21日より協議による解約まで。
     契約の内容                  物流加工業務及び配送業務の委託。

     （2）業務・資本提携に関する契約の要旨は、次のとおりであります。

     契約会社名                  株式会社サンデー
                       イオン株式会社
     相手先
                        千葉県千葉市美浜区中瀬一丁目５番地１号
     契約期間                  2003年８月18日より協議による解約まで。
     契約の内容                  スーパーセンター事業と小売関連事業に関する業務及び資本の提携。

     （3）その他の契約

     　　　該当事項はありません。
     ５【研究開発活動】

      　該当事項はありません。
                                13/78












                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
    第３【設備の状況】
     １【設備投資等の概要】
      　当事業年度においては、新店投資、既存店への活性化投資を行いました。この結果、設備投資は                                             1,508   百万円とな
      りました。総額1,508百万円には、有形固定資産のほかソフトウェアに対する支出も含まれております。
      　また、当社はホームセンター事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
     ２【主要な設備の状況】

      　当社における主要な設備は、次のとおりであります。
                                                  2022年２月28日現在
                                   帳簿価額

      事業所名                                                 従業員数
                    建物及び      工具、器具        土地                 合計
             設備の内容
                                      リース資産      その他
      （所在地）                                                  （人）
                     構築物      及び備品      （千円）                 帳簿価額
                                       （千円）     （千円）
                    （千円）      （千円）      （面積㎡）                 （千円）
                                 1,452,334
     青森県
                                 (170,218)                        116
     県東部地区        店舗        1,443,174       123,412             6,996     2,541    3,028,460
                                 [148,529]                        (247)
     （24店舗）
                                  <30,712>
                                 3,161,815
     青森県
                                 (125,405)                         86
     県西部地区        店舗         662,267       57,541            523,363      3,661    4,408,649
                                  [60,589]                       (270)
     （11店舗）
                                   <444>
                                 4,614,150
      青森県計                           (295,623)                        202
                    2,105,442       180,954            530,360      6,203    7,437,109
     （35店舗）                            [209,118]                        (517)
                                  <31,155>
                                  710,408
     岩手県                            (228,669)                        137
             店舗        2,258,265       146,907            141,210      5,445    3,262,236
     （28店舗）                            [219,690]                        (330)
                                  <3,088>
                                  935,280
     秋田県                            (101,941)                         48
             店舗         481,486       63,256             3,799      813   1,484,636
     （15店舗）                             [70,169]                       (178)
                                  <10,996>
                                    －
     宮城県                             (67,318)                        45
             店舗         254,606       20,194             1,322      559    276,683
     （11店舗）                             [67,318]                       (110)
                                   <138>
                                  832,640
     山形県                            (174,692)                         65
             店舗         584,966      118,966             3,348     4,768    1,544,691
     （15店舗）                            [146,331]                        (194)
                                  <11,149>
                                    －
     福島県                             (38,209)                        19
             店舗         384,941       41,091             1,034     1,026     428,093
     （４店舗）                             [38,209]                        (62)
                                  <1,653>
                                  465,633
                                                          245
     本社施設        本社         89,956      44,625      (3,905)      36,215       38    636,468
                                                          (49)
                                  [2,375]
                                14/78




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
                                   帳簿価額
      事業所名                                                 従業員数
             設備の内容       建物及び      工具、器具        土地                 合計
      （所在地）                                                  （人）
                                      リース資産      その他
                     構築物      及び備品      （千円）                 帳簿価額
                                       （千円）     （千円）
                    （千円）      （千円）      （面積㎡）                 （千円）
                                  145,155                        －
     物流センター        物流センター         211,364        287             －     －    356,807
                                  (18,671)                       (－)
                                  733,613
                                  (41,443)                        －
     その他施設        賃貸施設等         22,290        44            －     －    755,947
                                  [11,244]                       (－)
                                  <40,800>
     　（注）１．土地の面積のうち［　］内の数字は賃借部分、＜　＞内の数字は賃貸中のものを示し、それぞれ内数であ
           ります。
     　　　　２．従業員数の（　）は臨時雇用者数の年間の平均人員（１日８時間換算）を外数で記載しております。
     　　　　３．上記金額には、消費税等は含まれておりません。
     　　　　４．リース契約による主な賃借設備は、次のとおりであります。
                                         年間リース料          リース契約残高
                   名称            リース期間
                                          （千円）           （千円）
            店舗建物

                               主として20年              24,565          114,322
           （所有権移転外ファイナンス・リース）
     ３【設備の新設、除却等の計画】

     （1）重要な設備の新設等
        　2022年２月28日現在における重要な設備の新設等の計画は下記のとおりであります。なお、当社グループはホー
        ムセンター事業の単一セグメントであるため、セグメントの名称に関する記載を省略しております。
                              投資予定額                着手及び完了予定
                                                        予定売
             事業所名                          資金調達
      会社名               設備の内容                                   場面積
                             総額    既支払額
             （所在地）                            方法
                                               着手     完了
                                                        （㎡）
                            （千円）     （千円）
                       新設
                                                    2022年
                                       自己資金及び        2021年
     ㈱サンデー        仙台卸町店        （土地賃借）       1,968,712      998,818                       5,759
                                        借入金       ４月
                                                    ７月
                     （建物自社）
     （2）重要な設備の除却等

       　経常的な設備の更新のための除却等を除き、重要な設備の除却等の計画はありません。
                                15/78








                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
    第４【提出会社の状況】
     １【株式等の状況】
      （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数（株）
        普通株式                                           20,640,000

                  計                                 20,640,000

        ②【発行済株式】

                                       上場金融商品取引所名又
            事業年度末現在発行数（株）              提出日現在発行数（株）
       種類                                は登録認可金融商品取引               内容
              （2022年２月28日）             （2022年５月19日）
                                       業協会名
                                         東京証券取引所
                                         ＪＡＳＤＡＱ
                                        （スタンダード）
                                                     単元株式数
                    10,770,100            10,770,100
     普通株式                                   （事業年度末現在）
                                                      100株
                                         東京証券取引所
                                        スタンダード市場
                                         （提出日現在）
                    10,770,100            10,770,100
        計                                    －           －
    （注）「提出日現在発行数」欄には、2022年５月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行
        された株式数は含まれておりません。
      （２）【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
                            第２回新株予約権                  第３回新株予約権
                       （株式報酬型ストック・オプション）                  （株式報酬型ストック・オプション）
     決議年月日                       2014年４月８日                  2015年４月９日
     付与対象者の区分及び人数                       当社取締役５名                  当社取締役６名

     新株予約権の数（個）（注）１                           30                  73

     新株予約権の目的となる株式の種類、
                               普通株式                  普通株式
     内容（注）１
     新株予約権の目的となる株式の数
                             3,000（注)２                  7,300（注)２
     (株)　（注）１
     新株予約権の行使時の払込金額               (円)
                                １                  １
     （注）１
                            2014年６月10日～                  2015年６月10日～
     新株予約権の行使期間（注）１
                                               2030年６月９日
                            2029年６月９日
                         発行価格　　       755  （注）３          発行価格　      1,532   （注）３
     新株予約権の行使により株式を発行
     する場合の株式の発行価格及び資本
     組入額    (円)　（注）１
                         資本組入額　       378  （注）４          資本組入額　       766  （注）４
     新株予約権の行使の条件（注）１                         (注)５                   (注)５

     新株予約権の譲渡に関する事項                  譲渡、質入その他の処分はこれを認
                                                  同左
     （注）１                  めない。
                                16/78




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
                            第４回新株予約権                  第５回新株予約権

                       （株式報酬型ストック・オプション）                  （株式報酬型ストック・オプション）
     決議年月日                       2016年４月13日                  2017年４月12日
     付与対象者の区分及び人数                       当社取締役６名                  当社取締役６名

     新株予約権の数（個）（注）１                           39                  52

     新株予約権の目的となる株式の種類、
                               普通株式                  普通株式
     内容（注）１
     新株予約権の目的となる株式の数
                             3,900（注)２                  5,200（注)２
     (株)　（注）１
     新株予約権の行使時の払込金額               (円)
                                １                  １
     （注）１
                            2016年６月10日～
                                              2017年６月10日～
     新株予約権の行使期間（注）１
                            2031年６月９日
                                               2032年６月９日
                         発行価格　　1,665         （注)３          発行価格　　1,600         （注)３
     新株予約権の行使により株式を発行
     する場合の株式の発行価格及び資本
     組入額    (円)　（注）１
                         資本組入額       　833   （注)４          資本組入額　　800         （注)４
     新株予約権の行使の条件（注）１                          (注)５                  (注)５

     新株予約権の譲渡に関する事項                  譲渡、質入その他の処分はこれを認
                                                  同左
     （注）１                  めない。
                            第６回新株予約権                  第７回新株予約権

                       （株式報酬型ストック・オプション）                  （株式報酬型ストック・オプション）
     決議年月日                       2018年４月11日                  2019年４月10日
     付与対象者の区分及び人数                       当社取締役４名                  当社取締役６名

     新株予約権の数（個）（注）１                           27                  32

     新株予約権の目的となる株式の種類、
                               普通株式                  普通株式
     内容（注）１
     新株予約権の目的となる株式の数
                             2,700（注)２                  3,200（注)２
     (株)　（注）１
     新株予約権の行使時の払込金額               (円)
                                １                  １
     （注）１
                            2018年６月10日～
                                              2019年６月10日～
     新株予約権の行使期間（注）１
                            2033年６月９日
                                               2034年６月９日
                         発行価格　　1,798         （注)３          発行価格　1,641        （注)３
     新株予約権の行使により株式を発行
     する場合の株式の発行価格及び資本
     組入額    (円)　（注）１
                         資本組入額　　899         （注)４          資本組入額　821        （注)４
     新株予約権の行使の条件（注）１                          (注)５                  (注)５

     新株予約権の譲渡に関する事項                  譲渡、質入その他の処分はこれを認
                                                  同左
     （注）１                  めない。
                                17/78





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
                            第９回新株予約権                  第10回新株予約権

                       （株式報酬型ストック・オプション）                  （株式報酬型ストック・オプション）
     決議年月日                       2021年４月７日                  2022年４月８日
     付与対象者の区分及び人数                       当社取締役６名                  当社取締役６名

     新株予約権の数（個）（注）１                           90                  94

     新株予約権の目的となる株式の種類、
                               普通株式                  普通株式
     内容（注）１
     新株予約権の目的となる株式の数
                             9,000（注)２                  9,400（注)２
     (株)　（注）１
     新株予約権の行使時の払込金額               (円)
                                １                  １
     （注）１
                            2021年６月10日～                  2022年６月10日～
     新株予約権の行使期間（注）１
                            2036年６月９日                  2037年６月９日
                         発行価格　1,394        （注)３
                                            発行価格　1,189（注)３
     新株予約権の行使により株式を発行
     する場合の株式の発行価格及び資本
     組入額    (円)　（注）１
                         資本組入額　697        （注)４
                                            資本組入額　595（注)４
     新株予約権の行使の条件（注）１                         (注)５                  (注)５

     新株予約権の譲渡に関する事項                  譲渡、質入その他の処分はこれを認
                                                 同左
     （注）１                  めない。
    (注)１．当事業年度の末日（2022年２月28日）における内容及び当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2022年４月

        30日）における内容を記載しております。
      ２．当社が株式の分割又は併合を行う場合、新株予約権の目的たる株式の数は次の算式により調整されるものとしま
        す。ただし、かかる調整は本新株予約権のうち、当該時点で権利行使されていない新株予約権の目的たる株式数に
        ついてのみ行われ、調整の結果１株未満の端数を生じた場合は、これを切り捨てるものとします。
                    調整後株式数＝調整前株式数×分割又は併合の比率

        　また、新株予約権発行日後に当社が合併又は会社分割を行う場合等、新株予約権の目的たる株式数の調整を必要

        とする場合には、合併又は会社分割等の条件を勘案のうえ、合理的な範囲内で目的たる株式数を調整するものとし
        ます。
        　なお、株式の数の調整を行った場合には、発行する新株予約権の数についても上記と同様の調整を行うものとし
        ます。
      ３．発行価格は、新株予約権の行使時の振込金額（１株当たり１円）と付与日における新株予約権の公正な評価単価
        を合算しております。
      ４．資本組入額は、１株当たり帳簿価額と行使価格との合計額の２分の１の金額とし、計算の結果生じる１円未満の
        端数はこれを切上げるものとします。ただし、新株予約権の行使による株式の発行については、自己株式を充当す
        る場合には、資本組入れは行わないものとしております。
      ５．新株予約権の行使の条件は以下のとおりとする。
       （１）新株予約権者は、権利行使時において当社の取締役（監査等委員である取締役を含む。以下同じ。）の地位
         にあることを要する。
         ただし、当社の取締役を退任した場合であっても、退任日から５年以内に限って権利行使できるものとする。
       （２）新株予約権については、その数の全数につき一括して行使することとし、これを分割して行使できないもの
         とする。
        ②【ライツプランの内容】

          　該当事項はありません。
        ③【その他の新株予約権等の状況】

          　該当事項はありません。
                                18/78


                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
      （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
          　該当事項はありません。
      （４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

                 発行済株式       発行済株式                     資本準備金
                               資本金増減額       資本金残高             資本準備金残高
         年月日         総数増減数        総数残高                     増減額
                                （千円）       （千円）               （千円）
                  （千株）       （千株）                     （千円）
    　2014年３月１日～
                      5     10,770        1,676     3,241,894         1,676      3,256,274
    　2015年２月28日（注）
    　（注）新株予約権の行使による増加であります。
      （５）【所有者別状況】

                                                  2022年２月28日現在
                         株式の状況（１単元の株式数             100  株）
                                                       単元未満
             政府及び
                                                       株式の状況
       区分                             外国法人等
                       金融商品     その他の                 個人
                                                        （株）
             地方公共     金融機関                                 計
                       取引業者      法人               その他
                                  個人以外      個人
              団体
                     13     13     93      5     9   6,714     6,847
     株主数（人）           －                                          －
     所有株式数
                   7,699      256    87,530       22     10   12,146     107,663      3,800
               －
     （単元）
     所有株式数の割合
                    7.15     0.23     81.29      0.02     0.00     11.28
               －                                   100.00       －
     （％）
     （注）１．自己株式25,678株は「個人その他」に256単元、「単元未満株式の状況」に78株を含めて記載しております。
        ２．「その他の法人」には、証券保管振替機構名義の株式が５単元含まれております。
        ３．小数点第３位以下を切り捨てており、各項目の比率を加算しても100％になりません。なお、合計欄は100％
          で表示しています。
                                19/78












                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
      （６）【大株主の状況】
                                                  2022年２月28日現在
                                                  発行済株式（自己株

                                          所有株式数        式を除く。）の総数
          氏名又は名称                   住所
                                          （千株）        に対する所有株式数
                                                  の割合（％）
                     千葉県千葉市美浜区中瀬１－５－１                         8,288          77.14

     イオン株式会社
                     青森県青森市橋本１－９－30                          150          1.40
     株式会社青森銀行
                     青森県青森市勝田１－３－１                          133          1.24
     株式会社みちのく銀行
                     東京都千代田区神田駿河台３－９                           79         0.74
     三井住友海上火災保険株式会社
                     岩手県盛岡市中央通１－６－７                           74         0.69
     株式会社北日本銀行
                                                66         0.62
     みずほ信託銀行株式会社                東京都千代田区丸の内一丁目３番３号
                     青森県八戸市根城６－22－10                           61         0.57
     サンデー従業員持株会
                     岩手県盛岡市中央通１－２－３                           53         0.50
     株式会社岩手銀行
                     宮城県仙台市青葉区中央３－３－20                           53         0.50
     株式会社七十七銀行
                     秋田県秋田市山王３－２－１                           53         0.50
     株式会社秋田銀行
                                              9,013          83.89

            計                 －
    （注）１．所有株式数は、千株未満を切り捨てて表示しております。
        ２．所有株式数の割合は自己株式（25,678株）を控除して計算し小数点第３位を四捨五入して表示しております。
                                20/78












                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
      （７）【議決権の状況】
        ①【発行済株式】
                                                  2022年２月28日現在
             区分             株式数（株）           議決権の数（個）               内容
     無議決権株式                             －       －            －

     議決権制限株式（自己株式等）                             －       －            －

     議決権制限株式（その他）                             －       －            －

                                                     －
                                25,600
     完全議決権株式（自己株式等）                  普通株式                 －
                                                     －
                             10,740,700              107,407
     完全議決権株式（その他）                  普通株式
                                                １単元（100株）未満の
                                3,800
     単元未満株式                  普通株式                 －
                                                株式
                             10,770,100
     発行済株式総数                                    －            －
                                           107,407
     総株主の議決権                             －                   －
     （注）１．上記「完全議決権株式（その他）」には証券保管振替機構名義の株式が500株（議決権５個）含まれており
           ます。
         ２．上記「単元未満株式」には当社所有の自己株式78株が含まれております。
        ②【自己株式等】

                                                  2022年２月28日現在
                                                   発行済株式総数に
     所有者の氏名又は名                     自己名義所有株        他人名義所有株        所有株式数の合
                 所有者の住所                                  対する所有株式数
     称                     式数（株）        式数（株）        計（株）
                                                   の割合（％）
               青森県八戸市根城六丁
                              25,600                25,600          0.24
     株式会社サンデー                                   －
               目22番10号
                              25,600                25,600          0.24
         計           －                    －
                                21/78











                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
     ２【自己株式の取得等の状況】
      【株式の種類等】　会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得
      （１）【株主総会決議による取得の状況】

          　該当事項はありません。
      （２）【取締役会決議による取得の状況】

          　該当事項はありません。
      （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

               区分                  株式数（株）               価額の総額（円）
     当事業年度における取得自己株式                                     93             133,455
     当期間における取得自己株式                                     －                －

     （注）当期間における取得自己株式には、2022年５月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取り
         による株式は含まれておりません。
      （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                                 当事業年度                 当期間
               区分
                                    処分価額の総額                処分価額の総額
                            株式数（株）                 株式数（株）
                                      （円）                （円）
     引き受ける者の募集を行った取得自己株式                            －         －       －         －
     消却の処分を行った取得自己株式                            －         －       －         －

     合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移
                                 －         －       －         －
     転を行った取得自己株式
     その他（ストック・オプションの権利行使）                         10,000       15,775,403          8,000      12,620,323
     保有自己株式数                         25,678           －     17,678           －

     （注）当期間における保有自己株式には、2022年５月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取り
        による株式は含まれておりません。
     ３【配当政策】

       当社は、利益配分につきましては、各事業年度の利益状況や配当性向等を総合的に勘案し、将来の事業展開と経営体
     質強化のために必要な内部留保にも配慮しつつ、安定かつ継続的に配当していくことを基本方針としております。
       配当回数につきましては年一回、期末の剰余金の配当を行うことを基本方針としております。この剰余金の配当の決
     定機関は取締役会であります。
     　内部留保資金につきましては、今後予想される経営環境の変化に対応すべく、今まで以上にコスト競争力を高め、成
     長戦略に基づいた出店の推進や既存店の活性化、効率の良い働き方を実現するシステム構築等に有効投資してまいりた
     いと考えております。
       また、会社法第454条第５項に規定する中間配当をすることができる旨を定款で定めております。中間配当の決定機
     関は取締役会であります。
       当事業年度の期末配当につきましては、上記方針に基づき１株当たり15円の普通配当を実施することと決定いたしま
     した。なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
                       配当金の総額          １株当たりの普通配当額

           決議年月日
                        （千円）             （円）
          2022年４月８日
                            161,166               15
          取締役会決議
                                22/78




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
     ４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
      （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
        ①　コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
         　当社のコーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方は、事業活動を通じて「地域の発展に貢献する」こ
         とを基本理念としており、そのためには、お客さま、お取引先さま、株主さま、従業員等すべてのステークホル
         ダーから信頼の得られる、法令遵守の上に成り立つ経営が第一と考えております。厳しい経営環境の変化に対応
         できる経営の効率性、健全な企業経営の継続を実現するため、コンプライアンス体制及び企業経営の透明性の向
         上を目指し、コーポレート・ガバナンスの充実を図ってまいります。
        　　有価証券報告書提出日現在、当社は取締役会及び監査等委員会を設置しております。また、監査等委員である
         取締役を含む取締役の総数は11名であります。全取締役11名のうち、社外取締役として３名選任することで、ア
         ドバイス機能の充実と監督機能の強化を図り、実効性を高めております。監査等委員会においては、常勤監査等
         委員を１名置き内部統制システムを利用して取締役の業務執行の適法性、妥当性を監査しております。なお、取
         締役会及び監査等委員会の構成員につきましては「（２）役員の状況」をご参照下さい。
        ②　企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

          当社は、「監査等委員会設置会社」であり、取締役会、監査等委員会、会計監査人を設置しています。取締役
         会においては、経営上の最高意思決定機関として法令及び定款に定められた事項並びに重要な政策に関する事項
         を決議し、それに基づいた業務執行状況を監督しております。
          その一方、その透明性と客観性を担保するために社外取締役を過半数とする監査等委員会を設置することで、
         適法性監査だけではなく妥当性監査を行い、議決権を持つ監査等委員である取締役（複数の社外取締役を含む）
         により、取締役会の監督機能をより一層強化するとともに、当社のコーポレート・ガバナンスのさらなる充実を
         図っております。
         内部統制に関しては、業務の適正性を確保するため、内部統制委員会を設置し、リスクマネジメント、財務情
        報適正開示、コンプライアンス等の内部統制活動を円滑に推進しております。
        イ．取締役及び取締役会

          有価証券報告書提出日現在、監査等委員である取締役以外の取締役は７名であります。定例の取締役会を毎
         月１回開催するほか、必要に応じ臨時取締役会を随時開催しております。経営方針を決定するとともに重要事
         項の報告を受けています。
          ・構成員の氏名

           議長　代表取締役社長　　　　　川村　暢朗
              取締役　　　　　　　　　髙谷　剛
              取締役　　　　　　　　　久木原　孝司
              取締役　　　　　　　　　奥本　徹弥
              取締役　　　　　　　　　和嶋　洋
              取締役　　　　　　　　　鳥谷部　隆
              取締役　　　　　　　　　久木　邦彦
              取締役(常勤監査等委員)　久保　善伸
              取締役(監査等委員)　　　冨來　真一郎
              取締役(監査等委員)　　　源新　明
              取締役(監査等委員)　　　大西　勝
        ロ．監査等委員及び監査等委員会

          当社の監査等委員である取締役は４名（常勤１名、非常勤３名）であり、うち３名が社外取締役でありま
         す。監査等委員会は公正、客観的な監査を行うことを目的に原則毎月１回開催しております。また、取締役会
         に出席し、監査等委員以外の取締役の職務執行を監査するとともに、会計監査人との相互連携により、監査の
         実効性の充実を図っています。
          ・構成員の氏名

              取締役(常勤監査等委員)　久保　善伸
              取締役(監査等委員)　　　冨來　真一郎
              取締役(監査等委員)　　　源新　明
              取締役(監査等委員)　　　大西　勝
                                23/78



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
        ハ．経営会議
         　経営の重要事項につき審議を行い、取締役会の決議を要しない重要事項を決定する機関として経営会議を設
         置しております。経営会議は原則として月２回開催するほか、必要に応じ随時開催しております。また、経営
         会議には常勤取締役、執行役員及び部室長が参加いたします。
        ③　企業統治に関するその他の事項








         イ．内部統制システムの整備の状況及びリスク管理体制の整備の状況
          a．取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
           ⅰ　当社は、イオングループとして共有する「イオン行動規範」及び「法令」等の遵守を図るため、コンプ
            ライアンスに係る施策・整備を行い、人事教育部及び総務部を中心として企業倫理、法令遵守のための研
            修、指導を行う。
           ⅱ　コンプライアンスに反する違法行為等を早期に発見し是正するため、「イオン行動規範１１０番」(内
            部通報制度)を活用する。
           ⅲ　内部監査機能として、経営監査室がコンプライアンスや業務の適正化に必要な監査を行い、定期的に代
            表取締役社長に報告する。
           ⅳ　当社は、社会の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力、組織又は団体との関わりを持たず、これらの
            圧力に対しては、警察・弁護士等の外部機関と連携し、毅然とした態度で対応する。
          b．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制

           ⅰ　取締役会及び経営会議その他の重要な会議の意思決定に係る情報、職務の執行に係る文書（磁気的記録
            含む）等を社内規程に基づいて、適切に記録・保存・管理する。
          c．損失の危険の管理に関する規程その他の体制

           ⅰ　災害、環境、コンプライアンス等の経営に重大な影響を及ぼすリスクに関する規定を策定し、使用人全
            員への徹底を図り事前予防体制を構築する。
          d．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

           ⅰ　業務の有効性と効率性を図る観点から、当社経営に係る重要事項について社内規程に従い、経営会議又
            は経営会議の審議を経て取締役会において決定する。
           ⅱ　経営会議・取締役会での決定を踏まえ、各業務部門を担当する取締役が実施すべき具体的な施策を講じ
            るとともに、効率的な業務、手続きが行われるようにする。
                                24/78



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
          e．使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
           ⅰ　当社は、コンプライアンス経営を重視し、使用人全員が「イオン行動規範」を実践し、お客さまと地域
            社会とのより良い関係を築き、企業として社会的責任を果たすよう努める。
           ⅱ　当社は、グループ全従業員を対象とした「イオン内部通報制度」に参加しており、当社に関連する事項
            は当社担当部署に報告され、事実の早期発見、対策、再発防止に努める。
          f．会社並びにその親会社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制

           ⅰ　グループ各社の関係部門が定期的に担当者会議を開催し、法改正対応の動向・対応の検討、業務の効率
            化に資する対処事例の水平展開を進める。
           ⅱ　グループ会社間の取引は、法令、会計原則、税法その他社会規範を遵守し行う。
           ⅲ　子会社に当社から役員を配置し、子会社を管理する体制とする。また、子会社の担当役員は業務及び取
            締役等の職務執行の状況を定期的に当社の取締役会に報告する。
           ⅳ　当社の役職員等が取締役に就くことにより、当社が会社の業務の適正を監視できる体制とする。
           ⅴ　子会社を当社の内部監査部門による定期的な監査の対象とし、監査の結果は当社の代表取締役社長に報
            告する体制とする。また、内部監査部門は子会社の内部統制状況を把握・評価する。
           ⅵ　子会社において、法令及び社内規程等に違反、又はその懸念がある事象が発生あるいは発覚した場合、
            速やかに部門責任者に報告する体制とする。
          g．監査等委員がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項

           ⅰ　監査等委員会が補助すべき使用人等を求めた場合、取締役会は必要に応じて、補助業務をする者を配置
            する。
          h．前号の使用人の取締役からの独立性及び当該使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項

           ⅰ　監査等委員会補助者の適切な職務遂行のため、人事異動、人事考課等に関しては、監査等委員会の事前
            の同意を得るものとする。
           ⅱ　前号の使用人等は、当社の監査等委員会から指示を受けた業務を執行する。
          i．当社の取締役及び使用人並びに子会社の取締役、監査役及び使用人等が当社の監査等委員に報告をするた

           めの体制
           ⅰ　当社の取締役並びに子会社の取締役及び監査役は、当社の取締役会等の重要な会議において、随時担当
            する業務の執行状況又は監査の実施状況の報告をする。
           ⅱ　当社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）及び使用人並びに子会社の取締役、監査役及び使用
            人又はこれらの者から報告を受けた者が、コンプライアンス及びリスクに関する事項等、会社に重大な損
            失を与える事項が発生し、又はその恐れがあるときは、速やかに当社の監査等委員会に報告する。
          j．前号の報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体

           制
           ⅰ　当社及び子会社は、グループ全従業員を対象とした「イオン内部通報制度」に参加しており、報告をし
            たことを理由に報告者が不利益な取扱いを受けない対応をする。
          k．監査等委員の職務の執行について生ずる費用又は債務の処理に係る方針に関する事項

           ⅰ　監査等委員がその職務の執行について生じる費用の前払い等の請求をしたときは、監査等委員会の職務
            執行に必要でないと認められた場合を除き、速やかに処理をする。
          l．その他監査等委員の監査が実効的に行われることを確保するための体制

           ⅰ　代表取締役社長及び取締役（監査等委員である取締役を除く。）と監査等委員、会計監査人はそれぞれ
            相互の意思疎通を図るため意見交換会を開催する。
                                25/78





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
         ロ．責任限定契約の内容の概要
          　当社と業務執行取締役等でない取締役は会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠
          償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令の規定する額と
          しております。なお、当該責任限定が認められるのは、当該業務執行取締役等でない取締役が責任の原因に
          なった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。
         ハ．取締役の定数

          　当社の監査等委員である取締役以外の取締役は、13名以内とする旨定款に定めております。
         ニ．取締役の選任及び解任の決議要件

          a．選任決議
           　当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有す
           る株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨定款に定めております。また、取締役の選任決議は、
           累積投票によらないものとする旨定款に定めております。
          b．解任決議
           　当社は、取締役の解任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の過半数を有する株主
           が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。
         ホ．取締役会で決議できる株主総会決議事項

          　当社は、会社法第459条第１項の規定により、取締役会の決議によって剰余金の配当を行うことができる旨
          定款に定めております。
         ヘ．中間配当

          　当社は、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって中間配当を行うことができる旨定款
          に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を可能にするためであります。
          　なお、毎年８月末日が中間配当の基準日となります。
         ト．自己株式の取得

          　当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議をもって、自己の株式を取得できる旨定款に
          定めております。これは経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするため、市場取引等に
          より自己の株式を取得することを目的とするものであります。
         チ．株主総会の特別決議要件

          　当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる
          株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めて
          おります。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行う
          ことを目的とするものであります。
                                26/78








                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
      （２）【役員の状況】
        ①　役員一覧
         男性　   11 名　女性　     －名　（役員のうち女性の比率              －％）
                                                         所有株
                                                         式数
         役職名         氏名       生年月日                略歴             任期
                                                        （千株）
                               1976年３月　当社入社
                               1994年３月　当社営業企画室長
                               1997年５月　当社取締役営業企画室長
                               1998年２月　当社取締役営業企画部長
                               1999年３月　当社取締役商品部長
                               2005年５月　当社取締役スーパーセンター事業部長
                               2008年６月　当社取締役商品部長
       代表取締役社長          川村　暢朗      1958年３月30日      生                       （注）３      14
                               2009年２月　当社取締役商品統括部長
                               2011年５月　㈱ジョイ取締役
                               2011年５月　当社常務取締役商品統括本部長
                               2013年３月　当社代表取締役社長（現任）
                               2013年５月　㈱ジョイ取締役会長
                               2015年５月　イオンスーパーセンター㈱取締役（現
                               　　　　　　任）
                               1984年４月　当社入社
                               2010年９月　当社営業管理部長
                               2013年１月　㈱ジョイ営業本部長
                               2013年２月　同社取締役営業本部長
                               2013年４月　当社商品統括本部長
                               2013年５月　当社取締役商品統括本部長
         取締役
                 髙谷　剛      1961年４月２日      生  2014年３月　当社取締役営業推進本部長                     （注）３      5
       営業企画本部長
                               2018年３月　当社取締役営業企画本部長
                               2019年３月　当社取締役営業本部長
                               2020年３月　当社取締役営業企画本部長
                               2020年５月　当社取締役営業企画本部長兼開発本部
                               　　　　　　長
                               2021年３月　当社取締役営業企画本部長（現任）
                               1986年４月　当社入社
                               1989年９月　当社商品部バイヤー
                               2003年３月　当社商品部課長
                               2005年６月　当社スーパーセンター事業部マネージ
                               　　　　　　ャー
         取締役                       2009年２月　当社商品統括本部マネージャー
                久木原　孝司       1963年12月23日      生                       （注）３      2
        商品本部長                       2013年１月　当社商品統括部長
                               2016年９月　当社商品戦略部長
                               2017年３月　当社執行役員新業態開発本部長
                               2018年３月　当社執行役員営業本部長
                               2018年５月　当社取締役営業本部長
                               2019年３月　当社取締役商品本部長（現任）
                               1985年４月　当社入社
                               2015年１月　当社商品部バイヤー
                               2015年３月　当社商品部マネージャー
         取締役                       2016年９月　当社商品部長
                 奥本　徹弥      1962年12月２日      生                       （注）３      0
        営業本部長                       2017年３月　当社執行役員商品本部長
                               2018年５月　当社取締役商品本部長
                               2019年３月　当社取締役営業企画本部長
                               2020年３月　当社取締役営業本部長（現任）
                                27/78





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
                                                         所有株
         役職名         氏名       生年月日                略歴             任期    式数
                                                        （千株）
                               1999年４月　当社入社
         取締役                       2015年３月　当社経営企画室長
                 和嶋　洋      1976年５月27日      生                       （注）３      0
       経営戦略本部長                        2017年３月　当社執行役員経営企画室長
                               2021年５月　当社取締役経営戦略本部長（現任）
                               1985年４月　当社入社
                               2013年１月　当社経理部長
         取締役
                 鳥谷部　隆      1962年２月28日      生                       （注）３      1
                               2017年３月　当社執行役員財経部長
        管理本部長
                               2021年５月　当社取締役管理本部長（現任）
                               1977年４月　ジャスコ㈱（現イオン㈱）入社
                               2000年２月　同社Ｈ＆ＢＣ商品本部長
                               2002年５月　同社取締役
                               2003年５月　同社執行役
                               2004年５月　同社常務執行役
                               2006年５月　同社専務執行役商品担当兼住居余暇商品
                               　　　　　　本部長
                               2008年８月　同社執行役グループ商品最高責任者
                               2013年５月　イオンリテール㈱取締役専務執行役員
         取締役        久木　邦彦      1954年８月22日      生
                                                    （注）３      －
                               　　　　　　商品担当
                               2014年５月　同社取締役執行役員副社長
                               　　　　　　営業・商品統括兼商品担当
                               2015年５月　同社取締役執行役員副社長                商品担当
                               2017年３月　同社取締役執行役員副社長                特命担当
                               2019年３月　同社取締役執行役員副社長                特命担当兼
                               　　　　　　キッズリパブリック事業担当
                               2019年５月　当社取締役（現任）
                               2020年３月　イオン㈱顧問（現任）
                               1983年４月　当社入社
                               2010年６月　当社人事総務部長
                               2014年５月　当社取締役人事総務部長
         取締役
                 久保　善伸      1961年２月12日      生  2015年５月　㈱ジョイ取締役                     （注）４      1
       (常勤監査等委員)
                               2016年９月　当社取締役管理本部長代行
                               2017年５月　当社取締役管理本部長
                               2021年５月　当社取締役（常勤監査等委員）（現任）
                               2002年10月　大阪弁護士会弁護士登録
                               2002年10月　弁護士法人淀屋橋・山上合同入所（現
         取締役                      　　　　　　任）
                冨來　真一郎       1978年２月９日      生                       （注）４      －
        (監査等委員)                        2009年３月　第一東京弁護士会弁護士登録（現任）
                               2011年５月　当社監査役
                               2015年５月　当社取締役（監査等委員）（現任）
                               1998年４月　青森県弁護士会弁護士登録
                               1998年４月　弁護士開業
                               1998年４月　㈱たいようヒューマンネットワーク社外
                               　　　　　　監査役
                               2001年４月　青森県弁護士会副会長
         取締役                      2002年４月　弁護士法人たいよう総合法律経済事務所
                 源新　明      1965年11月22日      生                       （注）４      －
                               　　　　　　設立
        (監査等委員)
                               2009年４月　青森県弁護士会副会長
                               2013年４月　青森県弁護士会会長
                               2015年５月　当社取締役（監査等委員）（現任）
                               2021年６月　弁護士法人たいよう総合法律経済事務所
                               　　　　　　代表社員（現任）
                                28/78




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
                                                         所有株
         役職名         氏名       生年月日                略歴             任期    式数
                                                        （千株）
                               2001年３月　オリジン東秀㈱入社
                               2014年５月　同社取締役
                               2014年９月　同社取締役営業統括本部西関東営業本
                               　　　　　　部長
                               2015年３月　同社取締役業務改革推進本部長
                               2016年２月　同社取締役管理・人材統括本部長
         取締役
                 大西　勝      1966年10月28日      生  2017年２月　同社取締役総務本部担当兼管理・人材
                                                    （注）３      －
        (監査等委員)
                               　　　　　　統括本部長
                               2017年５月　同社常務取締役
                               2018年２月　同社常務取締役管理・人材統括担当
                               2019年５月　同社取締役経営戦略本部長
                               2021年４月　同社取締役オリジン路面担当
                               2022年５月　当社取締役（監査等委員）（現任）
                                         計                 25
    （注）１．冨來真一郎、源新明、大西勝は、会社法第２条第15号に定める社外取締役であります。
        ２．社外取締役である冨來真一郎及び源新明の両氏を、独立役員として、㈱東京証券取引所へ届け出ております。
        ３．2022年５月18日開催の第48期定時株主総会の終結の時から１年間。
        ４．2021年５月19日開催の第47期定時株主総会の終結の時から２年間。
        ②　社外役員の状況

         　当社は、社外取締役を選任する基準として以下のように定めております。
         イ．過去・現在を通じて、当会社及びその子会社の経営執行をする取締役・執行役又は支配人その他使用人と
          なったことがないこと。
         ロ．イオンの基本理念・行動規範及び当会社の経営理念・基本方針等の考え方を共有いただけること。
         ハ．経営者としての豊かな経験又は、法律・財務・会計などの専門的知識を有すること、若しくはそれらに準ず
           る経験・知見を有すること。
         ニ．当会社の経営陣から独立した判断を下すことができること。
        ホ．当会社の取締役会におおよその出席が可能なこと。
         　なお、提出日現在、当社の社外取締役は３名であります。
         　監査等委員である社外取締役冨來真一郎氏は、弁護士として培われた企業法務に精通し、企業経営を統治する
         のに十分な見識を有しておられることから、監査等委員として当社の監査に有用な意見をいただけるものと判断
         しております。
         　監査等委員である社外取締役源新明氏は、長年の弁護士としての経験に培われた法律知識を、当社の監査体制
         に活かしていただけるものと判断しております。
         　監査等委員である社外取締役大西勝氏は、経営管理の知識と企業活動に関する豊富な見識を有しており、広い
         視点と経験を活かして業務執行に対する監査・監督を通じ、企業の健全性の確保及び透明性の高い公正な経営監
         視体制の確立が期待されることから、監査等委員として当社の監査に有用な意見をいただけるものと判断してお
         ります。
         　また、当社は、一般株主との利益相反を生じるおそれがない独立性の高い人物であるとして、社外取締役冨來
         真一郎氏と社外取締役源新明氏の２名を㈱東京証券取引所の定めに基づく独立役員として指定し、同取引所に届
         け出ております。
        ③　社外取締役による監督又は監査と内部監査、監査等委員会監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門

         との関係
         　監査等委員である社外取締役は、取締役会に対する牽制機能を果たすため、当社と利害関係のない独立性の高
         い人物を選任しております。これにより、取締役会の意思決定の妥当性・適正性を確保するための助言・提言を
         行う機能を有しております。
         　また、監査等委員会では、常勤監査等委員の報告のほか経営監査室長が出席し、監査計画及び内部監査(店
         舗・本社)結果を報告しております。
         　会計監査人が毎四半期に主催する監査報告会に出席し、監査の状況について経営監査室とともに説明を受けて
         おります。
         　常勤監査等委員は、毎月開催の内部統制委員会に出席し、コンプライアンス、危機管理対策等必要な助言を関
         係部署に行い、内部統制強化に努めています。
                                29/78


                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
      （３）【監査の状況】
        ①　監査等委員会監査の状況
         　監査等委員会監査は、常勤監査等委員１名及び監査等委員３名により行われております。監査等委員は、取締
         役の職務執行監査を行い、取締役会、経営会議などの重要な会議に出席し必要に応じ意見を述べるほか、経営監
         査室が行う業務監査に同行し、業務監査の指導・助言も行っております。なお、常勤監査等委員久保善伸は、人
         事・総務・管理部門での豊富な経験を基に、リスクマネジメント推進を通じた監査視点に関する相当程度の知見
         を有しており、また、監査等委員白石英明は、㈱ダイエーの経理部に2006年10月から2015年１月まで在籍し、通
         算８年にわたり決算手続及び財務諸表の作成等に従事し、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しておりま
         す。
         　当事業年度において監査等委員会を13回開催しており、個々の監査等委員の出席状況については次のとおりで
         あります。
                  氏　　　　名                    開催回数             出席回数
          取    締    役
                    久    保    善    伸           13回             13回
          （監査等委員）
          取    締    役
                    冨   來   真   一   郎
                                           13回             13回
          （監査等委員）
          取    締    役
                    源     新     　　明
                                           13回             12回
          （監査等委員）
          取    締    役
                    白    石    英    明
                                           13回             13回
          （監査等委員）
          監査等委員会における主な活動として、常勤監査等委員の久保善伸が議長を務め、決議、報告、審議・協議、

         代表取締役社長をはじめ監査等委員でない常勤取締役との面談を行っております。
          決議としては年度監査計画・職務分担、監査等委員の報酬、会計監査人報酬に関する同意、会計監査人の再
         任・不再任について、監査等委員選任議案に対する同意、監査等委員会の監査報告書などを行っております。
          また、毎月の監査等委員会において常勤監査等委員より取締役会以外の重要な会議、取締役の決裁、会社の行
         事などの状況、及び会計監査人、経営監査室との連携、店舗監査などの状況が報告されており、報告内容につい
         て質疑が行われております。そのほか、経営監査室長から毎月の監査の状況についての報告も行われ質疑が行わ
         れております。
          審議・協議については会計監査人報酬案、会計監査人の評価及び再任・不再任、監査報告書案などのほか、会
         計監査人より「監査及び四半期レビュー計画」の説明を受けるとともに、監査結果の報告を受け内容について審
         議・協議を行っております。
          そして、常勤監査等委員は、取締役会に出席するほか、経営会議や内部統制委員会など重要な会議に出席し必
         要により意見を述べ、監査等委員会に報告を行っております。また、毎月の取締役の決裁の状況、経費の内容、
         経営監査室の監査の状況、新店など店舗の監査を行っております。また、経営監査室、総務部長、法務担当者と
         毎月連絡会を開催し、意見交換を行っております。
        ②　内部監査の状況

         　内部監査を行う専任部署として、社長直轄の経営監査室を設けております。経営監査室は業務の適法性及び効
         率性の観点等から業務監査を実施し、適宜、代表取締役若しくは経営会議、監査等委員会に報告を行っておりま
         す。
        ③　会計監査の状況

         a.監査法人の名称
          有限責任監査法人トーマツ
         b.継続監査期間

          16年
         c.業務を執行した公認会計士

          指定有限責任社員　業務執行社員　                 澤田　修一
          指定有限責任社員　業務執行社員　                 福士　直和
                                30/78



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
         d.監査業務に係る補助者の構成
          当社の会計監査業務に係わる補助者は、公認会計士４名、その他６名であります。
         e.監査法人の選定方法とその理由

          　当社は、有限責任監査法人トーマツより同法人の体制について説明を受け、同法人の独立性、品質管理体
          制、専門性の有無、当社が行っている事業分野への理解度及び監査報酬等を総合的に勘案し、当監査等委員会
          が定める「会計監査人の相当性に関する評価(チェック表)」に準じて評価した結果、同法人を会計監査人並び
          に監査公認会計士等として選定することが妥当であると判断しました。
          　なお、当社の監査公認会計士等と会計監査人は同一のものでありますが、会社法施行規則第126条第５号又
          は第６号に掲げる事項(会計監査人が受けた業務停止処分等に関する事項)に該当する事実はありません。
          (会計監査人選定・評価基準)

          １.監査法人の品質管理
          ２.監査チーム
          ３.監査報酬
          ４.監査等委員会とのコミュニケーション
          ５.経営者との関係
          ６.グループ監査(現在は子会社が無いため該当事項はない)
          ７.不正リスク
         f.監査等委員及び監査等委員会による監査法人の評価

          　当社の監査等委員会は、会計監査人の選定・評価に関する基準を定めており、当該評価基準に基づき、会計
          監査人が独立の立場を保持し、かつ、適正な監査を実施しているかを監視及び検証するとともに、会計監査人
          からその職務の執行状況について報告を受け、必要に応じて説明を求め評価いたしました。また、会計監査人
          から「職務の遂行が適正に行われていることを確保するための体制」(会社計算規則第131条各号に掲げる事
          項)を「監査に関する品質管理基準」(2005年10月28日企業会計審議会)等に従って整備している旨の通知を受
          け、必要に応じて説明を求めました。
          　この結果、当社の会計監査人による会計監査は、有効に機能し適切に行われており、その体制についても整
          備・運用が行われていると判断しました。
        ④　監査報酬の内容等

         a.監査公認会計士等に対する報酬
                       前事業年度                      当事業年度
        区分
               監査証明業務に基づ           非監査業務に基づく           監査証明業務に基づ           非監査業務に基づく
               く報酬（千円）           報酬（千円）           く報酬（千円）           報酬（千円）
                     32,000                      32,000            2,500
       提出会社                           －
         当社における非監査業務の内容は、企業会計基準29号「収益認識に関する会計基準」の適用による会計方針の検
        討に関する助言・指導、収益認識基準適用のための計画書の作成に関する指導・助言によるものです。
         b.監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（a.を除く）

          該当事項はありません。
         c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

          該当事項はありません。
         d.監査報酬の決定方針

          　該当事項はありませんが、当社の規模、監査日数、要員等を総合的に勘案し、監査公認会計士等と協議及び
          監査等委員会の同意を得た上で決定することとしております。
         e.監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由

          　監査等委員会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬の見積もりの算出根拠な
          どが適切であるかどうかについて必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額について同意の判断を
          いたしました。
                                31/78


                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
      （４）【役員の報酬等】
        ①役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
         　役員報酬の総額等について、監査等委員である取締役を除く取締役の報酬額は、会社法の一部を改正する法律
         （令和元年法律第70号）が、2021年３月から施行されたことを踏まえ2021年５月19日開催の第47期定時株主総会
         におきまして、金銭報酬額として年額１億５千万円以内とさせていただくとともに、株式報酬型ストック・オプ
         ション分につきましては、従来の上限付与個数を維持し、年間400個以内(40,000株以内)と決議いただいており
         ます。また、2021年度の個別の報酬月額については2021年５月19日に開催された取締役会において代表取締役社
         長に一任する旨を決議しており、取締役会決議に基づき一任を受けた代表取締役社長が株主総会で決議された報
         酬枠の範囲内で決定しております。株式報酬型ストック・オプションにつきましては社内規程において、定時株
         主総会終了後遅滞なく同株主総会で選任された取締役に対し業績目標達成時の付与個数を決議し、当該事業年度
         終了時の取締役会において業績目標達成度に応じてその個数の全数または半数を付与し、赤字の場合は付与しな
         い旨を定めております。また、新株予約権の目的となる株式の種類及び数は、新株予約権１個当たり当社普通株
         式100株と定めており、下記の計算式に基づき計算した結果を取締役会で決議しております。
         　　・ストック・オプション金額＝報酬月額×個人別役職倍率×ストック・オプション倍率
         　　・株数＝ストック・オプション金額÷直近３カ月平均株価
         　　・付与個数＝株数÷100
         　監査等委員である取締役の報酬限度額は、2015年５月21日開催の第41期定時株主総会において年額２千２百万

         円以内と決議いただいております。2021年度の個別の報酬月額については2021年５月19日に開催された監査等委
         員会で会社法第361条第３項に基づき協議し、株主総会で決議された報酬枠の範囲内で決定しております。な
         お、監査等委員である取締役には株式報酬型ストック・オプションを付与しないことを定めております。
        ②役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                                  報酬等の種類別の総額（千円）
                                                      対象となる
                      報酬等の総
            役員区分                                          役員の員数
                                          ストック・
                      額（千円）
                              基本報酬      業績報酬            退職慰労金
                                                       （人）
                                          オプション
        取締役(監査等委員を除く)
                        100,577       64,620      22,750      13,207              8
                                                     －
        （社外取締役を除く。）
        取締役(監査等委員)
                         8,400      8,400                          2
                                        －      －      －
        （社外取締役を除く。）
                         8,400      8,400                          3
        社外役員                                －      －      －
        ③役員ごとの報酬等の総額等

         報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため記載しておりません。
                                32/78









                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
      （５）【株式の保有状況】
      ①　投資株式の区分の基準及び考え方
       　当社は、投資株式の区分について、株式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることを目的とし
       て保有している株式を「純投資目的である投資株式」、その他の株式を「純投資目的以外の目的である投資株式」
       に区分しています。
      ②　保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

      イ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会における検証の内容
        　当社は保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式については、持続的な成長と社会的価値、経済的価値を
        高めるため、取引先との安定かつ良好な関係の維持、取引関係の強化を通じて当社の企業価値向上につながると判
        断した場合に限り保有していく方針です。なお、保有している株式については、継続保有の意義や合理性を定期的
        に検証した結果を代表取締役社長へ報告し、必要に応じて取締役会で保有数の増減について審議いたします。
      ロ．銘柄数及び貸借対照表計上額

                  銘柄数       貸借対照表計上額の
                  （銘柄）        合計額（千円）
                      5           21,700
     非上場株式
                      7           53,258
     非上場株式以外の株式
     （当事業年度において株式数が増加した銘柄）

       該当事項はありません。
     （当事業年度において株式数が減少した銘柄）

       該当事項はありません。
      ハ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報

        特定投資株式
                 当事業年度         前事業年度
                株式数（株）         株式数（株）           保有目的、定量的な保有効果                 当社の株式の

         銘柄
                                     及び株式数が増加した理由                 保有の有無
               貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                 （千円）         （千円）
                                  （保有目的）安定的かつ継続的な金融取
                    18,754         18,754
     ㈱みずほフィナン
                                  引による当社事業活動の安定性確保のた
     シャルグループ　※                                                 有　※２
                                  め保有
     １
                    28,599         29,237
                                  （定量的な保有効果）           (注)
                                  （保有目的）安定的かつ継続的な金融取
                     5,260         5,260
                                  引による当社事業活動の安定性確保のた
     ㈱北日本銀行                                                   有
                                  め保有
                     8,931         9,983
                                  （定量的な保有効果）           (注)
                                  （保有目的）安定的かつ継続的な金融取
                     3,700         3,700
                                  引による当社事業活動の安定性確保のた
     ㈱青森銀行                                                   有
                                  め保有
                     7,129         8,817
                                  （定量的な保有効果）           (注)
                                33/78





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
                 当事業年度         前事業年度

                株式数（株）         株式数（株）           保有目的、定量的な保有効果                 当社の株式の

         銘柄
                                     及び株式数が増加した理由                 保有の有無
               貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                 （千円）         （千円）
                                  （保有目的）安定的かつ継続的な金融取
                     5,000         5,000
                                  引による当社事業活動の安定性確保のた
     ㈱みちのく銀行                                                   有
                                  め保有
                     4,435         5,225
                                  （定量的な保有効果）           (注)
                                  （保有目的）安定的かつ継続的な金融取
                     1,200         1,200
                                  引による当社事業活動の安定性確保のた
     ㈱岩手銀行                                                   有
                                  め保有
                     2,318         2,503
                                  （定量的な保有効果）           (注)
                                  （保有目的）安定的かつ継続的な金融取
                     1,000         1,000
                                  引による当社事業活動の安定性確保のた
     ㈱秋田銀行                                                   有
                                  め保有
                     1,735         1,415
                                  （定量的な保有効果）           (注)
                                  東北地方で同じ業種を経営している企業
                      111         111
     アレンザホールディ                             であることから、その動向や取り組みを
                                                        無
     ングス㈱                             把握するために保有
                      108         139
                                  （定量的な保有効果）           (注)
     （注）　定量的な保有効果について記載が困難であります。保有の合理性は、取得の経緯、取引関係内容、将来の戦略
        的保有意義、配当金及び株式保有コスト等を定量的に検証する方針であります。
      ※１　株式併合後の株式数としております。
      ※２　㈱みずほフィナンシャルグループの連結子会社である㈱みずほ銀行及びみずほ信託銀行㈱、持分法適用関連会
        社であるみずほリース㈱が当社の株式を保有しております。
      ③　保有目的が純投資目的である投資株式

       　該当事項はありません。
      ④　当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの

       　該当事項はありません。
      ⑤　当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの

       　該当事項はありません。
                                34/78








                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
    第５【経理の状況】
     １．財務諸表の作成方法について
      　当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づい
      て作成しております。
     ２．監査証明について

      　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度（2021年３月１日から2022年２月28日ま
      で）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
     ３．連結財務諸表について

      　当社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。
     ４．財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

      　当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を
      適切に把握するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、経理部門にて会計基準等の動向を解説した機関誌の
      定期購読及び各種団体が主催するセミナーへの参加等を行っております。
                                35/78















                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
     １【財務諸表等】
      （１）【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                    (単位：千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (2021年２月28日)              (2022年２月28日)
     資産の部
       流動資産
                                        988,180              921,520
        現金及び預金
                                        581,331              474,537
        売掛金
                                      10,496,072              10,067,238
        商品及び製品
                                        345,248              315,350
        原材料及び貯蔵品
                                        244,586              250,414
        前払費用
                                        204,799              223,382
        未収入金
                                        28,958              10,309
        その他
                                      12,889,177              12,262,753
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                      19,789,505              19,743,658
          建物
                                     △ 13,716,485             △ 13,808,880
           減価償却累計額
                                       6,073,020              5,934,777
           建物（純額）
          構築物                             3,041,476              2,995,054
                                      △ 2,551,544             △ 2,536,513
           減価償却累計額
                                        489,931              458,541
           構築物（純額）
          機械及び装置                               68,334              66,105
                                       △ 64,497             △ 62,496
           減価償却累計額
                                         3,836              3,609
           機械及び装置（純額）
          車両運搬具                               46,585              56,375
                                       △ 35,371             △ 41,128
           減価償却累計額
                                        11,214              15,246
           車両運搬具（純額）
          工具、器具及び備品                             2,109,902              2,230,157
                                      △ 1,569,414             △ 1,613,828
           減価償却累計額
                                        540,487              616,328
           工具、器具及び備品（純額）
                                       8,436,881              8,436,881
          土地
                                       1,484,000              1,498,899
          リース資産
                                       △ 654,188             △ 781,608
           減価償却累計額
                                        829,812              717,290
           リース資産（純額）
                                        99,339              803,348
          建設仮勘定
                                      16,484,523              16,986,024
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                        99,494              85,927
          ソフトウエア
                                        25,827              25,576
          その他
                                        125,321              111,504
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                        79,020              74,958
          投資有価証券
                                         9,396              9,396
          出資金
                                        813,647              763,753
          長期貸付金
                                          610             2,114
          株主、役員又は従業員に対する長期貸付金
                                        256,010              207,550
          長期前払費用
                                       1,491,931              1,505,329
          差入保証金
                                       1,520,312              1,454,885
          繰延税金資産
                                         7,514              7,484
          長期未収入金
                                        △ 7,514             △ 7,484
          貸倒引当金
                                       4,170,929              4,017,987
          投資その他の資産合計
                                      20,780,773              21,115,516
        固定資産合計
                                      33,669,950              33,378,269
       資産合計
                                36/78




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
                                                    (単位：千円)

                                  前事業年度              当事業年度
                                (2021年２月28日)              (2022年２月28日)
     負債の部
       流動負債
                                     ※１  5,863,618
                                                     5,001,526
        支払手形
                                       3,585,506              3,035,036
        買掛金
                                       1,800,000              3,500,000
        短期借入金
                                       2,611,400              2,297,100
        １年内返済予定の長期借入金
                                        131,784              119,054
        リース債務
                                        926,798              705,140
        未払金
                                        192,531              187,879
        未払費用
                                        670,423               70,552
        未払法人税等
                                        324,437              301,622
        賞与引当金
                                        54,110              30,007
        役員業績報酬引当金
                                        34,784
        店舗閉鎖損失引当金                                                －
                                        180,172              161,844
        ポイント引当金
                                        236,166              238,958
        預り金
                                        447,532              177,553
        その他
                                      17,059,265              15,826,276
        流動負債合計
       固定負債
                                       3,722,100              4,185,000
        長期借入金
                                        747,388              641,218
        リース債務
                                        187,021              170,085
        退職給付引当金
                                        19,702              15,359
        債務保証損失引当金
                                        797,656              835,207
        資産除去債務
                                        271,440              266,182
        その他
                                       5,745,309              6,113,052
        固定負債合計
                                      22,804,575              21,939,328
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                       3,241,894              3,241,894
        資本金
        資本剰余金
                                       3,256,274              3,256,274
          資本準備金
                                          643
                                                         －
          その他資本剰余金
                                       3,256,917              3,256,274
          資本剰余金合計
        利益剰余金
                                        46,138              46,138
          利益準備金
          その他利益剰余金
                                       2,459,274              2,459,274
           別途積立金
                                        20,960              18,607
           固定資産圧縮積立金
                                       1,847,220              2,401,458
           繰越利益剰余金
                                       4,373,593              4,925,478
          利益剰余金合計
        自己株式                               △ 56,150             △ 40,508
                                      10,816,256              11,383,139
        株主資本合計
       評価・換算差額等
                                        △ 3,918             △ 3,056
        その他有価証券評価差額金
        評価・換算差額等合計                                △ 3,918             △ 3,056
                                        53,037              58,858
       新株予約権
                                      10,865,375              11,438,941
       純資産合計
                                      33,669,950              33,378,269
     負債純資産合計
                                37/78





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
        ②【損益計算書】
                                                    (単位：千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (自　2020年３月１日              (自　2021年３月１日
                               　至　2021年２月28日)              　至　2022年２月28日)
                                      52,100,413              49,736,174
     売上高
                                      35,964,033              34,175,490
     売上原価
                                      11,072,424              10,496,072
       商品期首たな卸高
                                      35,637,727              33,829,504
       当期商品仕入高
                                      46,710,151              44,325,576
       合計
                                      ※１  250,046             ※１  82,847
       商品他勘定振替高
                                      10,496,072              10,067,238
       商品期末たな卸高
                                      16,136,380              15,560,683
     売上総利益
                                     ※２  14,313,779            ※２  14,455,382
     販売費及び一般管理費
                                       1,822,600              1,105,301
     営業利益
     営業外収益
                                         4,416              4,566
       受取利息
                                         2,917              2,982
       受取配当金
                                        104,795              112,920
       受取賃貸料
                                         5,308              4,878
       受取手数料
                                        15,286              30,014
       受取保険金
                                        20,263              12,308
       その他
                                        152,986              167,670
       営業外収益合計
     営業外費用
                                        53,600              47,476
       支払利息
                                        38,423              37,317
       賃貸費用
                                                       4,915
       投資有価証券評価損                                    －
                                        18,221              25,276
       その他
                                        110,244              114,985
       営業外費用合計
                                       1,865,342              1,157,986
     経常利益
     特別利益
                                                     ※３  12,302
                                          －
       固定資産売却益
                                                       12,302
       特別利益合計                                    －
     特別損失
                                       ※４  15,838
       固定資産売却損                                                  －
                                        34,784
       店舗閉鎖損失引当金繰入額                                                  －
                                                       41,636
       店舗閉鎖損失                                    －
                                      ※５  115,469              ※５  2,481
       減損損失
                                        166,091               44,117
       特別損失合計
                                       1,699,251              1,126,171
     税引前当期純利益
     法人税、住民税及び事業税                                   661,346              340,959
                                                       65,436
                                       △ 70,532
     法人税等調整額
                                        590,813              406,395
     法人税等合計
                                       1,108,437               719,775
     当期純利益
                                38/78






                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
        ③【株主資本等変動計算書】
          前事業年度（自　2020年３月１日　至　2021年２月28日）
                                                       (単位：千円)
                                    株主資本
                          資本剰余金                    利益剰余金
                                            その他利益剰余金
                 資本金
                          その他資本     資本剰余                         利益剰余
                     資本準備金               利益準備金          固定資産
                          剰余金    金合計                    繰越利益     金合計
                                        別途積立金     圧縮積立
                                                  剰余金
                                             金
     当期首残高           3,241,894     3,256,274       1,837   3,258,111      46,138    2,459,274      23,313    843,730    3,372,456
     当期変動額
      剰余金の配当                            －                 △ 107,299    △ 107,299
      当期純利益                            －                 1,108,437     1,108,437
      自己株式の取得                            －                         －
      自己株式の処分                     △ 1,193    △ 1,193                          －
      固定資産圧縮積立金の
                                  －             △ 2,353     2,353      －
      取崩
      株主資本以外の項目の
                                  －                         －
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計
                   －     －   △ 1,193    △ 1,193      －     －   △ 2,353   1,003,490     1,001,137
     当期末残高
                3,241,894     3,256,274       643  3,256,917      46,138    2,459,274      20,960    1,847,220     4,373,593
                   株主資本         評価・換算差額等

                           その他有価           新株予約権      純資産合計
                                評価・換算
                自己株式     株主資本合計      証券評価差
                                差額等合計
                           額金
     当期首残高            △ 63,306    9,809,155      △ 5,812     △ 5,812     59,098    9,862,441
     当期変動額
      剰余金の配当                △ 107,299             －        △ 107,299
      当期純利益                1,108,437              －        1,108,437
      自己株式の取得             △ 101     △ 101            －          △ 101
      自己株式の処分             7,257      6,064            －          6,064
      固定資産圧縮積立金の
                         －           －           －
      取崩
      株主資本以外の項目の
                         －    1,893      1,893     △ 6,060     △ 4,166
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計             7,156    1,007,100       1,893      1,893     △ 6,060    1,002,934
     当期末残高            △ 56,150    10,816,256       △ 3,918     △ 3,918     53,037    10,865,375
                                39/78







                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
          当事業年度（自　2021年３月１日　至　2022年２月28日）
                                                       (単位：千円)
                                    株主資本
                          資本剰余金                    利益剰余金
                                            その他利益剰余金
                 資本金
                          その他資本     資本剰余                         利益剰余
                     資本準備金               利益準備金          固定資産
                          剰余金    金合計                    繰越利益     金合計
                                        別途積立金     圧縮積立
                                                  剰余金
                                             金
     当期首残高           3,241,894     3,256,274       643  3,256,917      46,138    2,459,274      20,960    1,847,220     4,373,593
     当期変動額
      剰余金の配当                            －                 △ 161,017    △ 161,017
      当期純利益                            －                  719,775     719,775
      自己株式の取得                            －                         －
      自己株式の処分                      △ 643    △ 643                  △ 6,872    △ 6,872
      固定資産圧縮積立金の
                                  －             △ 2,353     2,353      －
      取崩
      株主資本以外の項目の
                                  －                         －
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計              －     －    △ 643    △ 643     －     －   △ 2,353    554,238     551,885
     当期末残高           3,241,894     3,256,274        －  3,256,274      46,138    2,459,274      18,607    2,401,458     4,925,478
                   株主資本         評価・換算差額等

                           その他有価           新株予約権      純資産合計
                                評価・換算
                自己株式     株主資本合計      証券評価差
                                差額等合計
                           額金
     当期首残高
                 △ 56,150    10,816,256       △ 3,918     △ 3,918     53,037    10,865,375
     当期変動額
      剰余金の配当
                      △ 161,017                     △ 161,017
      当期純利益
                       719,775                      719,775
      自己株式の取得
                  △ 133     △ 133                     △ 133
      自己株式の処分
                  15,775      8,258                      8,258
      固定資産圧縮積立金の
                    －      －                      －
      取崩
      株主資本以外の項目の
                         －     862      862     5,820      6,682
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計             15,641     566,883       862      862     5,820     573,565
     当期末残高
                 △ 40,508    11,383,139       △ 3,056     △ 3,056     58,858    11,438,941
                                40/78







                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
        ④【キャッシュ・フロー計算書】
                                                   （単位：千円）
                                  前事業年度              当事業年度
                                (自　2020年３月１日              (自　2021年３月１日
                               　至　2021年２月28日)              　至　2022年２月28日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
                                       1,699,251              1,126,171
       税引前当期純利益
                                       1,016,665              1,041,112
       減価償却費
       貸倒引当金の増減額（△は減少）                                   △ 40             △ 30
                                        56,749
       賞与引当金の増減額（△は減少）                                               △ 22,815
                                        33,222
       役員業績報酬引当金の増減額（△は減少）                                               △ 24,103
       退職給付引当金の増減額（△は減少）                                 △ 24,555             △ 16,936
       債務保証損失引当金の増減額（△は減少）                                 △ 4,234             △ 4,342
       ポイント引当金の増減額（△は減少）                                 △ 3,975             △ 18,327
                                        34,784
       店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）                                               △ 34,784
       受取利息及び受取配当金                                 △ 7,333             △ 7,549
                                        53,600              47,476
       支払利息
                                                       4,915
       投資有価証券評価損益（△は益）                                    －
                                        15,838
       固定資産売却損益（△は益）                                               △ 12,302
                                        115,469               2,481
       減損損失
                                                       41,636
       店舗閉鎖損失                                    －
                                                      106,794
       売上債権の増減額（△は増加）                                 △ 9,749
                                        304,388              458,732
       たな卸資産の増減額（△は増加）
                                        183,001
       仕入債務の増減額（△は減少）                                             △ 1,439,618
                                        180,936
       未払消費税等の増減額（△は減少）                                              △ 273,445
                                        10,986
       その他の資産の増減額（△は増加）                                               △ 9,714
                                        212,576
                                                     △ 187,527
       その他の負債の増減額（△は減少）
                                       3,867,582               777,822
       小計
       利息及び配当金の受取額                                  3,024              3,079
       利息の支払額                                 △ 53,357             △ 47,362
       役員退職慰労金の支払額                                    －            △ 3,470
                                       △ 81,772             △ 924,031
       法人税等の支払額
                                       3,735,476
       営業活動によるキャッシュ・フロー                                              △ 193,962
     投資活動によるキャッシュ・フロー
       定期預金の預入による支出                                △ 105,000             △ 105,000
                                        105,000              105,000
       定期預金の払戻による収入
       有形固定資産の取得による支出                                △ 770,737            △ 1,433,290
       無形固定資産の取得による支出                                 △ 34,981             △ 16,925
                                        50,310              18,000
       有形固定資産の売却による収入
       貸付けによる支出                                △ 230,500              △ 1,900
                                        76,151              49,555
       貸付金の回収による収入
       差入保証金の差入による支出                                △ 223,175              △ 47,335
                                        19,320              34,462
       差入保証金の回収による収入
                                       △ 16,212              △ 3,440
       その他
       投資活動によるキャッシュ・フロー                               △ 1,129,824             △ 1,400,873
     財務活動によるキャッシュ・フロー
                                                     1,700,000
       短期借入金の純増減額（△は減少）                               △ 2,250,000
                                       2,800,000              3,000,000
       長期借入れによる収入
       長期借入金の返済による支出                               △ 2,779,400             △ 2,851,400
       自己株式の取得による支出                                  △ 101             △ 133
       配当金の支払額                                △ 107,181             △ 160,857
                                       △ 161,204             △ 159,432
       その他
                                                     1,528,176
       財務活動によるキャッシュ・フロー                               △ 2,497,887
                                        107,764
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                                △ 66,659
                                        775,415              883,180
     現金及び現金同等物の期首残高
                                      ※１  883,180             ※１  816,520
     現金及び現金同等物の期末残高
                                41/78



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
        【注記事項】
         （重要な会計方針）
     １．有価証券の評価基準及び評価方法
      （1）その他有価証券
        ①　時価のあるもの
         　期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法によ
         り算定）
        ②　時価のないもの
          移動平均法による原価法
     ２．たな卸資産の評価基準及び評価方法

      （1）商　品
         売価還元法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）
      （2）貯蔵品
        　最終仕入原価法による原価法
     ３．固定資産の減価償却の方法

      （1）有形固定資産（リース資産を除く）
      　　定額法
      　　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
      　　　建　物　10年～34年
      　　　構築物　10年～25年
      （2）無形固定資産（リース資産を除く）
      　　定額法
      　　なお、ソフトウエア（自社利用）については、社内における見込利用可能期間（５年）による定額法
      （3）リース資産
      　　所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を
        零とする定額法によっております。
      　　なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が2009年２月20日以前のリース取引に
        ついては、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。
      （4）長期前払費用
      　　定額法
      　　なお、主な償却期間は、３年～25年であります。
     ４．引当金の計上基準

      (1）貸倒引当金
        　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権につ
        いては個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
      (2）賞与引当金
        　従業員の賞与の支給に充当するため、当事業年度に負担すべき支給見込額を計上しております。
      (3）役員業績報酬引当金
        　役員の業績報酬の支給に充当するため、当事業年度に負担すべき支給見込額を計上しております。
      (4）ポイント引当金
        　自社ポイントカード制度に基づく、将来のお買物割引券使用による費用負担に備えるため、顧客に付与したポイ
        ント累積残高に対するお買物割引券発行見込額のうち、実績率に基づく将来の使用見込額を計上しております。
      (5）店舗閉鎖損失引当金
        　店舗閉店に伴い発生する損失に備え、店舗閉店により合理的に見込まれる閉店関連損失見込額を計上しておりま
        す。
                                42/78




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
      (6）退職給付引当金
        　従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上してお
        ります。
        (退職給付見込額の期間帰属方法)
        　退職給付債務の算定に当たり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算
        定式基準によっております。
        (数理計算上の差異の費用処理方法)
        　数理計算上の差異は、その発生年度の従業員の平均残存勤務期間内の一定年数（10年）による定額法により翌事
        業年度から費用処理することとしております。
      (7）債務保証損失引当金
        　将来の債務保証に係る損失に備えるため、被保証先の財政状態等を勘案し将来負担見込額を計上しております。
     ５．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

      　手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わな
      い取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
     ６．その他財務諸表作成のための基礎となる重要な事項

      （消費税等の会計処理）
      　税抜方式によっております。
         （重要な会計上の見積り）

         会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸
         表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりです。
         固定資産の減損

          ①  当事業年度に係る財務諸表に計上した金額
           有形固定資産　　　　　16,986,024千円
           無形固定資産　　　　　　             111,504千円
           投資その他の資産　　　　             207,550千円
           減損損失　　　　　　　　　              2,481千円
          ②  識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
            固定資産の減損の検討にあたっては、減損損失の認識及び使用価値の算定において、将来キャッシュ・
           フローの見積りを行っております。当該見積りは、取締役会により承認された中長期計画の前提となった
           数値を基礎とし、現在の使用状況及び合理的な使用計画、追加投資計画等を考慮することとしておりま
           す。当該数値は、経営者の判断を伴う主要な仮定として、将来の売上収益の成長予測、売上原価、人件費
           や家賃等の販売管理費の変動予測等を織り込んでおります。
            これらの主要な見積り及び仮定は、事業戦略の変更や新型コロナウイルス感染症の流行を含む経済的な
           外部環境の変化等の影響を受ける可能性があり、将来キャッシュ・フローの見積りの見直しが必要となっ
           た場合、翌事業年度の財務諸表において追加の減損損失が発生する可能性があります。
         （未適用の会計基準等）

     （収益認識に関する会計基準等）
     ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号                          2020年３月31日        企業会計基準委員会）
     ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号                                   2021年３月26日        企業会計基準委員会）
     ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号                                      2020年３月31日        企業会計基準委員
     会）
     （1）概要

       　国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計
       基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいては
       Topic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日
       より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的
       な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基
       準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性
       の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、こ
                                43/78


                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
       れまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な
       取扱いを追加することとされております。
     （2）適用予定日

        2023年２月期の期首より適用予定であります。
     （3）当該会計基準等の適用による影響

        影響額は、評価中であります。
     （時価の算定に関する会計基準等）

      ・「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号　2019年７月４日)
      ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日)
      ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」(企業会計基準第９号　2019年７月４日)
      ・「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号　2019年７月４日)
      ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日)
     (1)概要

       　国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳
       細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においては
       Accounting      Standards     CodificationのTopic          820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委
       員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合
       性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
       　企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法
       を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを
       基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較
       可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
     (2）適用予定日

        2023年2月期の期首から適用予定であります。
     (3）当該会計基準等の適用による影響

        影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
         （表示方法の変更）

     （「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
       　「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当事業年度の年度末に
       係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
       　ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に
       係る内容については記載しておりません。
     （損益計算書関係）

       　前事業年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「受取保険金」は、営業外収益の総額の100分の
       10を超えたため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年
       度の財務諸表の組替えを行っております。
       　この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた35,549千円は、「受
       取保険金」15,286千円、「その他」20,263千円として組み替えております。
                                44/78






                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
         （貸借対照表関係）
     ※１　期末日満期手形
        　期末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、前事業年度末日
        が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形が前事業年度末残高に含まれております。
                               前事業年度                 当事業年度
                             （2021年２月28日）                 （2022年２月28日）
     支払手形                               219,205千円                    －千円
         （損益計算書関係）

     ※１　他勘定振替高の内容は次のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度
                            （自　2020年３月１日                 （自　2021年３月１日
                             至　2021年２月28日）                 至　2022年２月28日）
     販売費及び一般管理費への振替高                               250,046千円                  82,847千円
     ※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度10％、当事業年度9％、一般管理費に属する費用のおおよそ

         の割合は前事業年度90％、当事業年度91％であります。
     販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度
                            （自　2020年３月１日                 （自　2021年３月１日
                           　　至　2021年２月28日）                 　　至　2022年２月28日）
     給料及び手当                              4,964,814     千円             4,871,819     千円
                                   2,167,975                 2,277,780
     賃借料
                                   1,006,178                 1,052,365
     福利厚生費
                                    847,740                 713,676
     広告宣伝費
                                   1,021,573                 1,035,546
     減価償却費
                                    324,437                 301,622
     賞与引当金繰入額
                                    180,172                 161,844
     ポイント引当金繰入額
                                     54,110                 30,007
     役員業績報酬引当金繰入額
                                     89,744                 108,573
     退職給付費用
     ※３　固定資産売却益の内訳は、次のとおりであります。

                               前事業年度                 当事業年度
                            （自　2020年３月１日                 （自　2021年３月１日
                             至　2021年２月28日）                 至　2022年２月28日）
     建物                                  －千円               12,302千円

     ※４　固定資産売却損の内訳は、次のとおりであります。

                               前事業年度                 当事業年度
                            （自　2020年３月１日                 （自　2021年３月１日
                             至　2021年２月28日）                 至　2022年２月28日）
     土地                                15,838千円                   －千円

                                45/78






                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
     ※５　減損損失

        当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
      前事業年度（自　2020年３月１日　至　2021年２月28日）
            場   所                用   途                種   類
           青森県     ３件
                               店舗等               建物・工具器具備品等
        　当社は、ホームセンター事業については各店舗ごと、賃貸物件等については個別の物件ごとにグルーピングし減
        損損失を認識しております。
        　ホームセンター事業においては、近隣の同業他社との厳しい競争の結果、営業損益の悪化が予想される店舗につ
        いて帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（115,469千円）として特別損失に計上しまし
        た。その内訳としましては、建物73,430千円、構築物17,892千円、工具器具備品18,699千円、長期前払費用5,446
        千円であります。
        　なお、回収可能価額は、使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを4.5％で割り引いて算出して
        おります。
      当事業年度（自　2021年３月１日　至　2022年２月28日）

            場   所                用   途                種   類
           秋田県     １件

                               店舗                建物・構築物
        　当社は、ホームセンター事業については各店舗ごと、賃貸物件等については個別の物件ごとにグルーピングし減
        損損失を認識しております。
        　ホームセンター事業においては、店舗移転計画を決定した店舗について帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当
        該減少額を減損損失（2,481千円）として特別損失に計上しました。その内訳としましては、建物2,143千円、構築
        物337千円であります。
        　なお、回収可能価額は、使用価値により測定しておりますが、回収可能性が認められないため、零として評価し
        ております。
                                46/78












                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
         （株主資本等変動計算書関係）
    前事業年度（自　2020年３月１日　至　2021年２月28日）
    　１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                    当事業年度期首           当事業年度          当事業年度          当事業年度末
                      株式数         増加株式数          減少株式数           株式数
                      （株）          （株）          （株）          （株）
     発行済株式
      普通株式                10,770,100              －          －      10,770,100

          合計            10,770,100              －          －      10,770,100

     自己株式

      普通株式　（注）１，２                   40,123            62         4,600          35,585

          合計              40,123            62         4,600          35,585

    （注）１．普通株式の自己株式の株式数の増加                      62株は、単元未満株式の買取りによるものであります。
        ２．普通株式の自己株式の株式数の減少                   4,600株は、ストック・オプションの権利行使によるものであります。
    　２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

                                新株予約権の目的となる株式の数（株）
                      新株予約権の                                当事業年度
      区分      新株予約権の内訳           目的となる                                末残高
                              当事業年度      当事業年度      当事業年度       当事業
                       株式の種類                                （千円）
                               期首      増加      減少      年度末
          ストック・オプション
     提出会社                    －       －      －      －      －      53,037
          としての新株予約権
            合計             －       －      －      －      －      53,037
    　３．配当に関する事項

    　　(1）配当金支払額
                           配当金の総額       １株当たり配当額
       決　　　議       株式の種類      配当の原資                        基　準　日         効力発生日
                            （千円）        （円）
      2020年４月10日
               普通株式      利益剰余金        107,299           10   2020年２月29日         2020年４月30日
       取締役会
    　　(2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

                           配当金の総額       １株当たり配当額
       決　　　議       株式の種類      配当の原資                        基　準　日         効力発生日
                            （千円）        （円）
      2021年４月７日
               普通株式      利益剰余金        161,017           15   2021年２月28日         2021年４月30日
       取締役会
                                47/78







                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
    当事業年度（自　2021年３月１日　至　2022年２月28日）
    　１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                    当事業年度期首           当事業年度          当事業年度          当事業年度末
                      株式数         増加株式数          減少株式数           株式数
                      （株）          （株）          （株）          （株）
     発行済株式
      普通株式                10,770,100              －          －      10,770,100

          合計            10,770,100              －          －      10,770,100

     自己株式

      普通株式　（注）１，２                   35,585            93        10,000          25,678

          合計              35,585            93        10,000          25,678

    （注）１．普通株式の自己株式の株式数の増加                      93株は、単元未満株式の買取りによるものであります。
        ２．普通株式の自己株式の株式数の減少                   10,000株は、ストック・オプションの権利行使によるものであります。
    　２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

                                新株予約権の目的となる株式の数（株）
                      新株予約権の                                当事業年度
      区分      新株予約権の内訳           目的となる                                末残高
                              当事業年度      当事業年度      当事業年度       当事業
                       株式の種類                                （千円）
                               期首      増加      減少      年度末
          ストック・オプション
     提出会社                    －       －      －      －      －      58,858
          としての新株予約権
            合計             －       －      －      －      －      58,858
    　３．配当に関する事項

    　　(1）配当金支払額
                           配当金の総額       １株当たり配当額
       決　　　議       株式の種類      配当の原資                        基　準　日         効力発生日
                            （千円）        （円）
      2021年４月７日
               普通株式      利益剰余金        161,017           15   2021年２月28日         2021年４月30日
       取締役会
    　　(2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

                           配当金の総額       １株当たり配当額
       決　　　議       株式の種類      配当の原資                        基　準　日         効力発生日
                            （千円）        （円）
      2022年４月８日
               普通株式      利益剰余金        161,166           15   2022年２月28日         2022年４月28日
       取締役会
                                48/78







                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
         （キャッシュ・フロー計算書関係）
     ※１　現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                                    前事業年度              当事業年度
                                 （自　2020年３月１日              （自　2021年３月１日
                                  至　2021年２月28日）              至　2022年２月28日）
     現金及び預金勘定                                  988,180千円              921,520千円
     預入期間が３か月を超える定期預金                                 △105,000              △105,000
     現金及び現金同等物                                  883,180              816,520
         （リース取引関係）

          （借主側）
     １．ファイナンス・リース取引
        所有権移転外ファイナンス・リース取引
        ①　リース資産の内容
         有形固定資産
          事業における店舗用建物等であります。
        ②　リース資産の減価償却の方法
          重要な会計方針「３．固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
         　なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が、2009年２月20日以前のリース取

         引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっており、その内容は次のとおりでありま
         す。
         (1）リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額、減損損失累計額相当額及び期末残高相当額

                                                     （単位：千円）
                                  前事業年度（2021年２月28日）

                                 減価償却累計額         減損損失累計額
                        取得価額相当額                           期末残高相当額
                                   相当額         相当額
     建物                       491,865         409,552            －       82,312
     合計                       491,865         409,552            －       82,312

                                                     （単位：千円）

                                  当事業年度（2022年２月28日）

                                 減価償却累計額         減損損失累計額
                        取得価額相当額                           期末残高相当額
                                   相当額         相当額
     建物                       260,770         190,483            －       70,286
     合計                       260,770         190,483            －       70,286

                                49/78







                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
    　　　(2）未経過リース料期末残高相当額等
                                                     （単位：千円）
                              前事業年度                  当事業年度

                           （2021年２月28日）                  （2022年２月28日）
     未経過リース料期末残高相当額
      １年内                                14,815                  16,004

      １年超                               114,322                   98,318

             合計                        129,137                  114,322

     リース資産減損勘定の残高                                   －                  －

    　　　(3）支払リース料、リース資産減損勘定の取崩額、減価償却費相当額、支払利息相当額及び減損損失

                                                     （単位：千円）
                              前事業年度                  当事業年度

                          （自　2020年３月１日                  （自　2021年３月１日
                           至　2021年２月28日）                  至　2022年２月28日）
     支払リース料                                 28,727                  24,565
     リース資産減損勘定の取崩額                                   －                  －

     減価償却費相当額                                 14,914                  12,026

     支払利息相当額                                 10,876                   9,750

     減損損失                                   －                  －

    　　　(4）減価償却費相当額の算定方法

         リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
    　　　(5）利息相当額の算定方法

         リース料総額とリース物件の取得価額相当額との差額を利息相当額とし、各期への配分方法については、利息法
        によっております。
    　２．オペレーティング・リース取引

    　　オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                                     （単位：千円）
                             前事業年度                   当事業年度
                           （2021年２月28日）                   （2022年２月28日）
     １年内                                841,940                   940,008

     １年超                               7,504,195                   8,980,259

     合計                               8,346,136                   9,920,267

                                50/78






                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
         （金融商品関係）
     １．金融商品の状況に関する事項
      (1）金融商品に対する取組方針
         当社は、ホームセンターを核とした小売事業を主力事業としております。資金運用については、主として安全性
        の高い定期性預金等の金融資産に限定し、資金調達については、銀行借入等による間接金融によっております。
      (2）金融商品の内容及びそのリスク

         営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
         投資有価証券は主として業務上の関係を有する会社の株式であり、市場価格の変動リスク及び信用リスクに晒さ
        れております。
         長期貸付金は、取引先（貸付先）の信用リスクに晒されております。
         差入保証金は、主に店舗の賃借に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
         営業債務である支払手形及び買掛金は、主に１年以内の支払期日であります。
         短期借入金及び長期借入金は主に営業取引、設備投資に係る資金調達であり一部の長期借入金が変動金利のた
        め、金利変動のリスクに晒されております。また、支払期日にその支払いを実行できなくなる流動性リスクを内包
        しておりますが、返済時期を分散させることにより流動性リスクの回避を図っております。
      (3）金融商品に係るリスク管理体制

        ①信用リスクの管理
         当社は、当社の規程に従い、売掛金について、主たるものがクレジット販売に係るものであることから、クレ
         ジット会社に対する与信管理を徹底することによりリスクの低減を図っております。
         投資有価証券のうち、時価のある株式については四半期ごとに時価の把握を行い、時価のない株式等について
         は定期的に発行体の財務状況等の把握を行っております。
         長期貸付金及び差入保証金の一部については、抵当権、質権を設定するなど保全措置を講じており、取引先ご
         とに決算書の状況を定期的に確認管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や貸倒れリス
         クの軽減を図っております。
        ②市場リスクの管理
         投資有価証券等については、市場動向、時価及び発行体（取引先企業）の財務状況等を定期的にモニタリング
         して経営陣に報告するとともに、保有状況を継続的に見直しております。
         長期借入金については、支払金利の変動を定期的にモニタリングし、金利変動リスクの早期把握を図っており
         ます。
        ③資金調達に係る流動性リスクの管理
         当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維
         持等により流動性リスクを管理しております。
                                51/78









                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
     ２．金融商品の時価等に関する事項
        　貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極
        めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
      前事業年度（2021年２月28日）
                           貸借対照表計上額
                                        時価（千円）           差額（千円）
                              （千円）
     (1）現金及び預金                            988,180           988,180              －

     (2）売掛金                            581,331           581,331              －
     (3）投資有価証券                            57,320           57,320             －

     (4）長期貸付金                            814,257           815,999            1,741

     (5）差入保証金                           1,491,931           1,424,838            △67,092
              資産計                  3,933,021           3,867,670            △65,351

     (1）支払手形及び買掛金                           9,449,124           9,449,124               －

     (2）短期借入金                           1,800,000           1,800,000               －
     (3）長期借入金                           6,333,500           6,341,581             8,081
              負債計                 17,582,624           17,590,706              8,081

      当事業年度（2022年２月28日）

                           貸借対照表計上額
                                        時価（千円）           差額（千円）
                              （千円）
     (1）現金及び預金                            921,520           921,520              －

     (2）売掛金                            474,537           474,537              －
     (3）投資有価証券                            53,258           53,258             －

     (4）長期貸付金                            765,867           770,915            5,048

     (5）差入保証金                           1,505,329           1,435,262            △70,066
              資産計                  3,720,513           3,655,494            △65,018

     (1）支払手形及び買掛金                           8,036,562           8,036,562               －

     (2）短期借入金                           3,500,000           3,500,000               －
     (3）長期借入金                           6,482,100           6,478,886            △3,213
              負債計                 18,018,662           18,015,449             △3,213

                                52/78







                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
     （注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
         資　産
         (1)現金及び預金、(2)売掛金
         　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
         (3)投資有価証券
         　これらの時価について、株式等は取引所の価格によっております。
         (4)長期貸付金、(5)差入保証金
         　長期貸付金及び差入保証金の時価については、契約期間に基づいて算出した将来キャッシュ・フローを対応す
         るリスクフリー・レートで割り引いた現在価値により算定しております。
         負　債

         (1)支払手形及び買掛金、            (2)短期借入金
         　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
         (3)長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）
         　長期借入金の時価については、元利金の合計額をリスクフリー・レートに信用リスクを加味した利率で割り引
         いた現在価値により算定しております。
     （注）２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                                     （単位：千円）
                              前事業年度                  当事業年度

             区分
                           （2021年２月28日）                  （2022年２月28日）
     非上場株式                                21,700                  21,700

     （注）３．金銭債権の決算日後の償還予定額

           前事業年度（2021年２月28日）
                                   １年超         ５年超
                         １年以内                            10年超
                                   ５年以内         10年以内
                         （千円）                            （千円）
                                   （千円）         （千円）
     現金及び預金                      105,000            －         －         －

     売掛金                      581,331            －         －         －
     長期貸付金                       46,448         121,953         207,822         470,713

     差入保証金(*)                       3,999         15,998          7,999           －
             合計               736,779         137,951         215,821         470,713

    (*)差入保証金については、償還予定が確定しているもののみ記載しており、償還期日を明確に把握できないものについ

    ては、償還予定額には含めておりません。
           当事業年度（2022年２月28日）

                                   １年超         ５年超
                         １年以内                            10年超
                                   ５年以内         10年以内
                         （千円）                            （千円）
                                   （千円）         （千円）
     現金及び預金                      105,000            －         －         －

     売掛金                      474,537            －         －         －
     長期貸付金                       37,435         127,822         207,822         429,149

     差入保証金(*)                       3,999         15,998          3,999           －
             合計               620,972         143,820         211,821         429,149

    (*)差入保証金については、償還予定が確定しているもののみ記載しており、償還期日を明確に把握できないものについ

    ては、償還予定額には含めておりません。
                                53/78


                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
     （注）４．長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
           前事業年度（2021年２月28日）
                          １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                  １年以内                                    ５年超
                         ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                  （千円）                                    （千円）
                         （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
     短期借入金              1,800,000           －       －       －       －       －

     長期借入金              2,611,400       1,697,100        970,000       800,000       235,000        20,000
     リース債務               131,784       115,376        90,249       52,713       96,172       392,877
          合計         4,543,184       1,812,476       1,060,249        852,713       331,172       412,877

           当事業年度（2022年２月28日）

                          １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                  １年以内                                    ５年超
                         ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                  （千円）                                    （千円）
                         （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
     短期借入金              3,500,000           －       －       －       －       －

     長期借入金              2,297,100       1,570,000       1,400,000        835,000       380,000          －
     リース債務               119,054        94,103       56,754       97,423       43,150       349,785
          合計         5,916,154       1,664,103       1,456,754        932,423       423,150       349,785

                                54/78













                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
         （有価証券関係）
     １．その他有価証券
        前事業年度（2021年２月28日）
                              貸借対照表計上額
                      種類                  取得原価（千円）           差額（千円）
                                （千円）
                 (1）株式                  38,194          32,734           5,459

                 (2）債券                    －          －          －
     貸借対照表計上額が取得
     原価を超えるもの
                 (3）その他                    －          －          －
                      小計              38,194          32,734           5,459

                 (1）株式                  19,126          28,482          △9,356

                 (2）債券                    －          －          －
     貸借対照表計上額が取得
     原価を超えないもの
                 (3）その他                    －          －          －
                      小計              19,126          28,482          △9,356

                合計                    57,320          61,217          △3,897

    (注)非上場株式(貸借対照表計上額　21,700千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認め
    られることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
        当事業年度（2022年２月28日）

                              貸借対照表計上額
                      種類                  取得原価（千円）           差額（千円）
                                （千円）
                 (1）株式                  28,708          25,001           3,706

                 (2）債券                    －          －          －
     貸借対照表計上額が取得
     原価を超えるもの
                 (3）その他                    －          －          －
                      小計              28,708          25,001           3,706

                 (1）株式                  24,549          31,300          △6,751

                 (2）債券                    －          －          －
     貸借対照表計上額が取得
     原価を超えないもの
                 (3）その他                    －          －          －
                      小計              24,549          31,300          △6,751

                合計                    53,258          56,302          △3,044

    (注)非上場株式(貸借対照表計上額　21,700千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認め
    られることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
                                55/78







                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
     ２．売却したその他有価証券

        前事業年度（自　2020年３月１日　至　2021年２月28日）
    　　　　該当事項はありません。
        当事業年度（自　2021年３月１日　至　2022年２月28日）

    　　　　該当事項はありません。
     ３．減損処理を行った有価証券

        前事業年度（自　2020年３月１日　至　2021年２月28日）
    　　　　該当事項はありません。
        当事業年度（自　2021年３月１日　至　2022年２月28日）

        　当事業年度において、投資有価証券について4,915千円の減損処理を行っております。
        　なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行
        い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っており
        ます。
                                56/78















                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
         （退職給付関係）
     １．採用している退職給付制度の概要
      　当社は、親会社であるイオン株式会社及び同社の主要国内関係会社で設立している確定給付型の企業年金制度並び
      に確定拠出年金制度及び退職一時金制度を設けております。
     ２．確定給付制度

      (1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                  前事業年度               当事業年度
                               （自　2020年３月１日               （自　2021年３月１日
                                至　2021年２月28日）               至　2022年２月28日）
         退職給付債務の期首残高                           1,130,713     千円           1,133,347     千円
          勤務費用                            54,022               48,810
          利息費用                            4,712               8,502
          数理計算上の差異の発生額                           △16,773                31,358
          退職給付の支払額                           △39,327               △49,373
         退職給付債務の期末残高                           1,133,347               1,172,646
      (2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表

                                  前事業年度               当事業年度
                               （自　2020年３月１日               （自　2021年３月１日
                                至　2021年２月28日）               至　2022年２月28日）
         年金資産の期首残高                            715,640    千円            803,745    千円
          期待運用収益                            25,763               25,800
          数理計算上の差異の発生額                            27,805               20,674
          事業主からの拠出額                            72,109               74,605
          退職給付の支払額                           △37,573               △41,334
         年金資産の期末残高                            803,745               883,491
      (3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                  前事業年度               当事業年度
                                （2021年２月28日）               （2022年２月28日）
         積立型制度の退職給付債務                            945,334    千円            992,546    千円
         年金資産                           △803,745               △883,491
                                     141,589               109,055
         非積立型制度の退職給付債務                            188,012               180,099
         未積立退職給付債務                            329,602               289,154
         未認識数理計算上の差異                           △142,580               △119,069
         貸借対照表に計上された負債と資産の純額                            187,021               170,085
         退職給付引当金                            187,021               170,085

         貸借対照表に計上された負債と資産の純額                            187,021               170,085
      (4）退職給付費用及びその内訳項目の金額

                                  前事業年度               当事業年度
                               （自　2020年３月１日               （自　2021年３月１日
                                至　2021年２月28日）               至　2022年２月28日）
         勤務費用                             54,022   千円            48,810   千円
         利息費用                             4,712               8,502
         期待運用収益                            △25,763               △25,800
         数理計算上の差異の費用処理額                             16,336               34,195
         確定給付制度に係る退職給付費用                             49,308               65,708
                                57/78



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
      (5）年金資産に関する事項
        ①　年金資産の主な内訳
         　年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
                                  前事業年度               当事業年度
                                （2021年２月28日）               （2022年２月28日）
         債券                              40.7  ％             40.3  ％
         株式                              29.9               29.8
         現金及び預金                              11.6               11.1
         その他                              17.8               18.9
           合　計                           100.0               100.0
        ②　長期期待運用収益率の設定方法

         　年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する
         多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
      (6）数理計算上の計算基礎に関する事項

         主要な数理計算上の計算基礎
                                  前事業年度               当事業年度
                                （2021年２月28日）               （2022年２月28日）
         割引率                            0.5と0.8    ％           0.5と0.8    ％
         長期期待運用収益率                              3.60  ％             3.21  ％
       （注）なお、上記の他に2021年３月31日を基準日として算定した年齢別昇給指数を使用しております。
     ３．確定拠出制度

      　当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度40,435千円、当事業年度42,864千円であります。
                                58/78












                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
         （ストック・オプション等関係）
      １．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
                                                     （単位：千円）
                            前事業年度                   当事業年度

                         （自　2020年３月１日                   （自　2021年３月１日
                          至　2021年２月28日）                   至　2022年２月28日）
     販売費及び一般管理費                                8,942                   12,126

      ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

        (1）ストック・オプションの内容
                    第１回新株予約権          第２回新株予約権          第３回新株予約権          第４回新株予約権
     付与対象者の区分及び人数               当社取締役　５名          当社取締役　５名          当社取締役　６名          当社取締役　６名

     株式の種類別のストック・
     オプションの数　　　　              普通株式　12,500株          普通株式　14,100株          普通株式　10,800株          普通株式　4,900株
     （注）１
     付与日               2013年５月10日          2014年５月10日          2015年５月10日          2016年５月10日
     権利確定条件　　（注）２                  －          －          －          －

     対象勤務期間　　（注）３                  －          －          －          －

                    2013年６月10日から          2014年６月10日から          2015年６月10日から          2016年６月10日から
     権利行使期間
                    2028年６月９日まで          2029年６月９日まで          2030年６月９日まで          2031年６月９日まで
                    第５回新株予約権          第６回新株予約権          第７回新株予約権          第９回新株予約権

     付与対象者の区分及び人数               当社取締役　６名          当社取締役　４名          当社取締役　６名          当社取締役　６名

     株式の種類別のストック・
     オプションの数　　　　              普通株式　8,600株          普通株式　3,200株          普通株式　4,000株          普通株式　10,100株
     （注）１
     付与日               2017年５月10日          2018年５月10日          2019年５月10日          2021年５月10日
     権利確定条件　　（注）２                  －          －          －          －

     対象勤務期間　　（注）３                  －          －          －          －

                    2017年６月10日から          2018年６月10日から          2019年６月10日から          2021年６月10日から
     権利行使期間
                    2032年６月９日まで          2033年６月９日まで          2034年６月９日まで          2036年６月９日まで
     （注）１．株式数に換算して記載しております。
     　　　２．権利確定条件は付されていません。
     　　　３．対象勤務期間の定めはありません。
                                59/78







                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
        (2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
         　当事業年度（2022年２月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数
         については、株式数に換算して記載しております。
          ①　ストック・オプションの数

                    第１回新株予約権          第２回新株予約権          第３回新株予約権          第４回新株予約権
     権利確定前　　　　（株）

      前事業年度末                   －          －          －          －

      付与                   －          －          －          －

      失効                   －          －          －          －

      権利確定                   －          －          －          －

      未確定残                   －          －          －          －

     権利確定後　　　　（株）

      前事業年度末                  5,700          10,900           8,600          3,900

      権利確定                   －          －          －          －

      権利行使                  2,600          5,900            －          －

      失効                   －          －          －          －

      未行使残                  3,100          5,000          8,600          3,900

                    第５回新株予約権          第６回新株予約権          第７回新株予約権          第９回新株予約権

     権利確定前　　　　（株）

      前事業年度末                   －          －          －          －

      付与                   －          －          －        10,100

      失効                   －          －          －          －

      権利確定                   －          －          －        10,100

      未確定残                   －          －          －          －

     権利確定後　　　　（株）

      前事業年度末                  6,800          2,700          3,600            －

      権利確定                   －          －          －        10,100

      権利行使                   －          －          400         1,100

      失効                   －          －          －          －

      未行使残                  6,800          2,700          3,200          9,000

                                60/78






                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
          ②　単価情報
                    第１回新株予約権          第２回新株予約権          第３回新株予約権          第４回新株予約権
     権利行使価格　　　（円）                     1          1          1          1

     行使時平均株価　　（円）                   1,283          1,283            －          －

     付与日における公正な評価
                         620          754         1,531          1,664
     単価　　　　　　　（円）
                    第５回新株予約権          第６回新株予約権          第７回新株予約権          第９回新株予約権

     権利行使価格　　　（円）                     1          1          1          1

     行使時平均株価　　（円）                    －          －         1,331          1,331

     付与日における公正な評価
                        1,599          1,797          1,640          1,393
     単価　　　　　　　（円）
      ３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

                         第９回新株予約権
     使用した評価技法                   ブラック・ショールズ式

     株価変動性　　　　　（注）１                       28.36%

     予想残存期間　　　　（注）２                       7.5年

     予想配当　　　　　　（注）３                       1.00%

     無リスク利子率　　　（注）４                       0.02%

     （注）１．予想残存期間と同期間の過去株価実績に基づき算定しております。
     　　　２．十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積りが困難であるため、権利行使期間の中間点において行使される
     　　　　　ものと推定して見積もっております。
     　　　３．2021年２月期の配当実績に基づき算定しております。
     　　　４．予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りに基づき算定しております。
      ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

       　基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用してお
       ります。
                                61/78









                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
         （税効果会計関係）
     １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                               前事業年度              当事業年度
                            （2021年２月28日）              （2022年２月28日）
      繰延税金資産
        ポイント引当金                           54,952千円              49,362千円
        賞与引当金                           98,953              91,994
        未払事業税                           37,809              17,955
        未払金                           13,315              21,401
        未払費用                           15,427              14,344
        有形固定資産                         1,366,231              1,334,358
        無形固定資産                           76,323              77,924
        長期前払費用                           21,015              21,853
        退職給付引当金                           57,041              51,875
        債務保証損失引当金                           6,009              4,684
        投資有価証券                           13,013              14,512
        資産除去債務                          243,285              254,738
                                  45,379              37,447
        その他
      繰延税金資産小計
                                 2,048,757              1,992,454
                                 △403,828              △409,841
        評価性引当額
      繰延税金資産合計
                                 1,644,928              1,582,613
      繰延税金負債
        資産除去債務に対応する除却費用                           82,296              87,290
        土地評価差額                           29,388              29,388
                                  12,930              11,048
        その他
      繰延税金負債合計                           124,615              127,727
      繰延税金資産の純額                          1,520,312              1,454,885
     ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった

      主要な項目別の内訳
                               前事業年度              当事業年度
                            （2021年２月28日）              （2022年２月28日）
      法定実効税率                            30.50％              30.50％
      （調整）
        住民税均等割                            3.38              4.91
        交際費等永久に損金に算入されない項目                            0.58              0.90
        評価性引当額の増減                            0.03              0.53
                                   0.16             △0.75
        その他
      税効果会計適用後の法人税等の負担率                            34.65              36.09
                                62/78






                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
         （資産除去債務関係）
     資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
      イ．当該資産除去債務の概要
         当社は、主として、店舗の建設に当たり、不動産賃借契約に付されている土地の更地返還義務及び建物原状回復
        義務に関して資産除去債務を計上しております。
      ロ．当該資産除去債務の金額の算定方法

         使用見込期間を取得から13年～39年と見積り、割引率は0.23％～2.12％を使用して資産除去債務の金額を計算し
        ております。
      ハ．当該資産除去債務の総額の増減

                                  前事業年度               当事業年度
                               （自　2020年３月１日               （自　2021年３月１日
                                至　2021年２月28日）               至　2022年２月28日）
          期首残高                            783,906千円               797,656千円
          有形固定資産の取得に伴う増加額                             2,688               38,833
          時の経過による調整額                             11,060               11,093
          資産除去債務の履行による減少                               －            △12,376
          期末残高                            797,656               835,207
         （賃貸等不動産関係）

      前事業年度（自        2020年３月１日　至　2021年２月28日）
    　　賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
      当事業年度（自        2021年３月１日　至　2022年２月28日）

    　　賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
                                63/78












                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
         （セグメント情報等）
     【セグメント情報】
     　前事業年度（自　2020年３月１日　至　2021年２月28日）
      　当社は、ホームセンター事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     　当事業年度（自　2021年３月１日　至　2022年２月28日）

      　当社は、ホームセンター事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     【関連情報】

     　前事業年度（自          2020年３月１日         至   2021年２月28日）
      １．製品およびサービスごとの情報
        　単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略して
        おります。
      ２．地域ごとの情報

        (1）売上高
         　本邦以外の外部顧客への売上高が無いため、記載を省略しております。
        (2）有形固定資産

         　本邦以外に所在している有形固定資産が無いため、記載を省略しております。
      ３．主要な顧客ごとの情報

         　外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％を占める相手先が無いため、記載しておりません。
     　当事業年度（自          2021年３月１日         至   2022年２月28日）

      １．製品およびサービスごとの情報
        　単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略して
        おります。
      ２．地域ごとの情報

        (1）売上高
         　本邦以外の外部顧客への売上高が無いため、記載を省略しております。
        (2）有形固定資産

         　本邦以外に所在している有形固定資産が無いため、記載を省略しております。
      ３．主要な顧客ごとの情報

         　外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％を占める相手先が無いため、記載しておりません。
                                64/78








                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
     【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
     　前事業年度（自          2020年３月１日         至   2021年２月28日）
      　当社は、ホームセンター事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     　当事業年度（自          2021年３月１日         至   2022年２月28日）

      　当社は、ホームセンター事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

     　前事業年度（自          2020年３月１日         至   2021年２月28日）
      　該当事項はありません。
     　当事業年度（自          2021年３月１日         至   2022年２月28日）

      　該当事項はありません。
     【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

     　前事業年度（自          2020年３月１日         至   2021年２月28日）
      　該当事項はありません。
     　当事業年度（自          2021年３月１日         至   2022年２月28日）

      　該当事項はありません。
                                65/78














                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
         【関連当事者情報】
     １．関連当事者との取引
     　財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等
        前事業年度（自　2020年３月１日　至　2021年２月28日）
                    資本金又は          議決権等の所有
                                                取引金額        期末残高
         会社等の名称又                事業の内容            関連当事者と
      種類          所在地    出資金          （被所有）割合             取引の内容          科目
         は氏名                又は職業            の関係            （千円）        （千円）
                    （千円）          （％）
         イオンクレジッ

     親会社の           東京都          金融                 クレジット
                     500,000            －     営業取引          2,777,242     売掛金    370,640
     子会社    トサービス㈱      千代田区         サービス業                   売上
        当事業年度（自　2021年３月１日　至　2022年２月28日）

                    資本金又は          議決権等の所有
         会社等の名称又                事業の内容            関連当事者と            取引金額        期末残高
      種類          所在地    出資金          （被所有）割合             取引の内容          科目
         は氏名                又は職業            の関係            （千円）        （千円）
                    （千円）          （％）
     親会社の    イオンクレジッ       東京都          金融                 クレジット

                     500,000            －     営業取引          2,697,636     売掛金    282,251
     子会社           千代田区         サービス業                   売上
         トサービス㈱
    （注）１．上記金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
        ２．取引条件及び取引条件の決定方針等
          一般的取引条件を勘案し、協議の上決定しております。
     ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

      （1）親会社情報
         イオン株式会社（㈱東京証券取引所に上場）
      （2）重要な関連会社の要約財務情報

         該当事項はありません。
                                66/78












                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
         （１株当たり情報）
                                      前事業年度             当事業年度
                                   （自　2020年３月１日             （自　2021年３月１日
                                    至　2021年２月28日）             至　2022年２月28日）
     １株当たり純資産額（円）                                    1,007.25             1,059.16

     １株当たり当期純利益（円）                                     103.26             67.05

     潜在株式調整後１株当たり当期純利益（円）                                     102.86             66.73

    （注）１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                      前事業年度             当事業年度
                                   （自　2020年３月１日             （自　2021年３月１日
                                    至　2021年２月28日）             至　2022年２月28日）
     １株当たり当期純利益

      当期純利益（千円）                                 1,108,437              719,775

      普通株主に帰属しない金額（千円）                                     －             －

      普通株式に係る当期純利益（千円）                                 1,108,437              719,775

      期中平均株式数（株）                                 10,734,186             10,735,314

     潜在株式調整後１株当たり当期純利益

      当期純利益調整額（千円）                                     －             －

      普通株式増加数（株）                                   42,323             50,327

       （うち新株予約権（株））                                 (42,323)             (50,327)

     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純

                                           －             －
     利益の算定に含めなかった潜在株式の概要
         （重要な後発事象）

      　該当事項はありません。
                                67/78










                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
        ⑤【附属明細表】
         【有形固定資産等明細表】
                                          当期末減価償
                 当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期末残高      却累計額又は      当期償却額     差引当期末残高
        資産の種類
                                          償却累計額
                 （千円）      （千円）      （千円）      （千円）             （千円）      （千円）
                                          （千円）
     有形固定資産
                               521,051
      建物
                 19,789,505        475,205           19,743,658      13,808,880        606,225     5,934,777
                               (2,143)
                               83,354
      構築物            3,041,476        36,932           2,995,054      2,536,513        67,202      458,541
                                (337)
      機械及び装置             68,334        －     2,229      66,105      62,496        227     3,609
      車両運搬具             46,585       9,790        －     56,375      41,128       5,757      15,246
                               112,092

      工具、器具及び備品
                  2,109,902       232,348            2,230,157      1,613,828       151,324      616,328
                                 －

      土地            8,436,881         －          8,436,881         －      －   8,436,881
                                 987

      リース資産            1,484,000        15,886           1,498,899       781,608      128,407      717,290
                               99,339
      建設仮勘定             99,339      803,348             803,348        －      －    803,348
                               819,054
       有形固定資産計          35,076,024       1,573,511            35,830,481      18,844,456        959,144     16,986,024
                               (2,481)
     無形固定資産
      ソフトウエア             193,529       16,925        －    210,454      124,527       30,491      85,927
      その他
                   28,054        －      －     28,054       2,478       250     25,576
       無形固定資産計           221,584       16,925        －    238,509      127,005       30,741      111,504

     長期前払費用              641,634       8,122      5,356     644,399      436,849       51,225      207,550
    （注）１．建物・構築物・工具器具備品の増加の主なものは水沢日高店・河北谷地店・能代店の出店によるものでありま
         す。
        ２．リース資産の増加の主なものは車両のリース契約によるものであります。
        ３．「当期減少額」欄の(　)内は内書きで、減損損失の計上額であります。
         【社債明細表】

          該当事項はありません。
                                68/78









                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
         【借入金等明細表】
                               当期首残高       当期末残高       平均利率
                区分                                     返済期限
                                （千円）       （千円）       （％）
     短期借入金                           1,800,000       3,500,000        0.265       －

     １年以内に返済予定の長期借入金                           2,611,400       2,297,100        0.260       －

     １年以内に返済予定のリース債務                            131,784       119,054       1.347       －

     長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）                           3,722,100       4,185,000        0.221    2023年～2026年

     リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）                            747,388       641,218       1.283    2023年～2036年

                合計                9,012,673       10,742,373        －        －

     （注）１．平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
         ２．長期借入金、リース債務(１年以内返済予定のものを除く。)の決算日後５年内における返済予定額は以下の
           とおりであります。
                 １年超２年以内           ２年超３年以内           ３年超４年以内           ４年超５年以内
                  （千円）           （千円）           （千円）           （千円）
     長期借入金              1,570,000           1,400,000            835,000           380,000

     リース債務                94,103           56,754           97,423           43,150

         【引当金明細表】

                                     当期減少額        当期減少額
                    当期首残高        当期増加額                         当期末残高
           区分                          （目的使用）         （その他）
                     （千円）        （千円）                         （千円）
                                     （千円）        （千円）
     貸倒引当金（注）１                   7,514          －        －        30       7,484
     賞与引当金                  324,437        301,622        324,437           －      301,622

     役員業績報酬引当金                  54,110        30,007        54,110          －      30,007

     ポイント引当金                  180,172        161,844        180,172           －      161,844

     店舗閉鎖損失引当金                  34,784          －      34,784          －        －

     債務保証損失引当金（注）２                  19,702          －        －       4,342        15,359

     （注）１．貸倒引当金の「当期減少額（その他）」は、引当債権の回収額であります。
         ２．債務保証損失引当金の「当期減少額（その他）」は、将来負担見込額の減少による取崩額であります。
         【資産除去債務明細表】

         　本明細表に記載すべき事項が財務諸表等規則第８条の28に規定する注記事項として記載されているため、資産
         除去債務明細表の記載を省略しております。
                                69/78







                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
      （２）【主な資産及び負債の内容】
        ①　資産の部
         イ．現金及び預金
                 区分                          金額（千円）
     現金                                             509,753

     預金

      当座預金                                            64,335
      普通預金                                            241,810

      定期預金                                            105,000

      別段預金                                              621
                 小計                                 411,767
                 合計                                 921,520
         ロ．売掛金

          a ．相手先別内訳
                 相手先                          金額（千円）
     イオンクレジットサービス㈱                                             282,251

     楽天カード㈱                                             38,679
     ㈱ジェーシービー                                             18,411

     三井住友カード㈱                                             17,754

     アメリカン・エクスプレス                                             17,278

     その他                                             100,161
                 合計                                 474,537

          b ．売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

      当期首残高         当期発生高         当期回収高         当期末残高
                                           回収率（％）         滞留期間（日）
       （千円）         （千円）         （千円）         （千円）
                                                     (A)  ＋  (D)

                                           (C)
                                                       ２
                                               ×  100
        (A)         (B)         (C)         (D)
                                         (A)  ＋  (B)
                                                      (B)
                                                      365
         581,331        11,949,132         12,055,926           474,537           96.2         16.1

     （注）当期発生高には消費税等が含まれております。
         ハ．商品及び製品

                 品目                          金額（千円）
     ＤＩＹ用品                                            2,527,400

     家庭用品                                            3,636,920
     カー・レジャー用品                                            3,902,916
                 合計                               10,067,238

                                70/78



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
         ニ．原材料及び貯蔵品
                 品目                          金額（千円）
      展示見本品                                            59,256

      販促用品                                            180,793
      包装用資材                                             2,151

      その他                                            73,148
                 合計                                 315,350

        ②　負債の部

         イ．支払手形
          a ．相手先別内訳
                 相手先                          金額（千円）
     アイリスオ－ヤマ㈱                                             656,949

     東栄㈱                                             418,835
     ㈱吉田産業                                             239,955

     エンパイヤ自動車㈱                                             160,040

     ジャペル㈱                                             153,845

     その他                                            3,371,899
                 合計                                5,001,526

          b ．期日別内訳

                 期日別                          金額（千円）
     2022年３月                                            2,035,252

         ４月                                         1,767,869
         ５月                                         1,180,414

         ６月                                           17,989
                 合計                                5,001,526

         ロ．買掛金

                 相手先                          金額（千円）
     ㈱ワイエスエナジー                                             494,915

     ㈱あらた                                             426,457
     ㈱東流社                                             255,709

     アイリスオーヤマ㈱                                             125,691

     ジャペル㈱                                             82,249

     その他                                            1,650,012
                 合計                                3,035,036

                                71/78




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
      （３）【その他】
           当事業年度における四半期情報等
     （累計期間）                     第１四半期         第２四半期         第３四半期         当事業年度
     売上高（千円）                      13,348,642         26,310,507         38,129,994         49,736,174

     税引前四半期（当期）純利益（千円）                        484,062         878,101        1,151,229         1,126,171

     四半期（当期）純利益（千円）                        324,577         581,806         755,118         719,755

     １株当たり四半期（当期）純利益（円）                         30.24         54.20         70.35         67.05

     （会計期間）                     第１四半期         第２四半期         第３四半期         第４四半期

     １株当たり四半期純利益又は
                              30.24         23.96         16.15        △3.29
     １株当たり四半期純損失（△）（円）
                                72/78















                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
    第６【提出会社の株式事務の概要】
      事業年度                 ３月１日から２月末日
      定時株主総会                 ５月中

      基準日                 ２月末日

                       ８月31日
      剰余金の配当の基準日
                       ２月末日
      １単元の株式数                 100株
      単元未満株式の買取り

                       （特別口座）
       取扱場所                東京都千代田区丸の内一丁目３番３号
                        みずほ信託銀行株式会社　証券代行部
                       （特別口座）
       株主名簿管理人                東京都千代田区丸の内一丁目３番３号
                        みずほ信託銀行株式会社
       取次所                －
       買取手数料                株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額

                       　電子公告により行う。（https://www.sunday.co.jp）ただし、事故その他
      公告掲載方法                 やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができない場合
                       は、日本経済新聞に掲載する方法により行う。
                       毎年８月31日現在の株主に対し東北地方の特産品を贈呈いたします。
                       ①　所有株式数100株以上500株未満
                         東北地方特産品（市価1,000円相当）を贈呈
      株主に対する特典                 ②　所有株式数500株以上1,000株未満
                         東北地方特産品（市価1,500円～2,000円相当）を贈呈
                       ③　所有株式数1,000株以上
                         東北地方特産品（市価4,000円～5,000円相当）を贈呈
    第７【提出会社の参考情報】

     １【提出会社の親会社等の情報】
    　当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
     ２【その他の参考情報】

    　当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に次の書類を提出しております。
      （1）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
        事業年度（第47期）（自　2020年３月１日　至　2021年２月28日）2021年５月20日東北財務局長に提出
      （2）内部統制報告書及びその添付書類
        2021年５月20日に東北財務局長に提出
      （3）四半期報告書及び確認書
        （第48期第１四半期）（自　2021年３月１日　至　2021年５月31日）2021年７月８日東北財務局長に提出
        （第48期第２四半期）（自　2021年６月１日　至　2021年８月31日）2021年10月７日東北財務局長に提出
        （第48期第３四半期）（自　2021年９月１日　至　2021年11月30日）2022年１月13日東北財務局長に提出
      （4）四半期報告書の訂正報告書及び確認書
         2021年7月29日に東北財務局長に提出
        （第48期第１四半期）（自　2021年3月1日　至　2021年5月31日）の四半期報告書に係る訂正報告書及びその確認
        書であります。
      （5）臨時報告書
        2021年５月21日に東北財務局長に提出
        　金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２の規定に基
        づく臨時報告書であります。
                                73/78



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
          　該当事項はありません。
                                74/78




















                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
                  独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                  2022年５月18日

    株式会社サンデー

       取締役会　御中

                             有限責任監査法人トーマツ

                             仙台事務所

                             指定有限責任社員

                                       公認会計士
                                              澤田　修一
                             業  務  執  行  社  員
                             指定有限責任社員

                                       公認会計士
                                              福士　直和
                             業  務  執  行  社  員
    ＜財務諸表監査＞

    監査意見
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられてい
    る株式会社サンデーの2021年3月1日から2022年2月28日までの第48期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益
    計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監
    査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
    サンデーの2022年2月28日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状
    況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

      監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると
    判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対
    応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
                                75/78





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
     （固定資産に係る減損損失の認識の要否に関する判断の妥当性）

           監査上の主要な検討事項の
                                       監査上の対応
             内容及び決定理由
      会社は東北地方を中心にホームセンター事業を展                         固定資産に係る減損損失の認識の要否に関する内
     開している。当事業年度の貸借対照表において、有                         部統制、すなわち、全社の中期経営計画及び店舗別
     形固定資産16,986,024千円が計上されており、その                         事業計画の作成方法、特に重要な仮定等の設定及び
     金額は総資産の50.9％を占めている。また                    注記事項     その査閲・承認の仕組みを理解したうえで、固定資
     （重要な会計上の見積り）            に記載のとおり、店舗に             産に係る減損損失の認識の要否を検討するにあたっ
     関する固定資産について減損損失を2,481千円計上                         て以下の手続を実施した。
     している。                         （1）内部統制の評価
      会社は、固定資産の減損会計の適用にあたり、原                         ・経営者による固定資産の減損会計の適用に係
     則として各店舗を一つの資金生成単位として減損の                           る内部統制を理解した。
     兆候の有無を判定している。                           ・減損損失の認識の要否判定に使用する資料の
      継続的な営業損失や土地の時価の下落など減損の                          作成及びその判断に係る内部統制の整備状況
     兆候が識別された店舗については、当該店舗の将来                           を評価し、その運用状況の有効性を評価し
     キャッシュ・フローを見積り、割引前将来キャッ                           た。
     シュ・フローの合計額が固定資産帳簿価額を下回っ                           ・経営者による中期経営計画及び店舗別事業計
     た場合、固定資産帳簿価額を回収可能価額まで減額                           画の作成及び承認に係る内部統制の整備状況
     し、減損損失を計上している。                           を評価し、その運用状況の有効性を評価し
      固定資産の減損会計の適用において用いられる将                          た。
     来キャッシュ・フローの見積りは、中期経営計画の                         （2）会社の見積りに関する評価及び検証
     拠点別の内訳である店舗別事業計画に基づいて算定                           ・現在の市場環境についての理解及び今後の事
     されるが、店舗別事業計画は以下の重要な仮定に基                           業戦略と中期経営計画について経営者へ質問
     づいて策定されている。                           した。
      ・各店舗の売上高及び売上総利益率の予測                         ・取締役会等の議事録を閲覧し、承認された中
      ・各店舗の人件費及び経費の予測                          期経営計画等と減損会計の適用において用い
      これらの重要な仮定は消費者の購買動向、競合他                          られる店舗別事業計画との整合性を検討し
     社店舗の出退店や改装、販促施策等といった予測が                           た。
     難しい外部要因の変化や、当該変化に対応するため                           ・前事業年度の減損会計の適用にあたり使用さ
     の自社店舗の活性化施策や販促施策、人件費等の経                           れた将来キャッシュ・フローの見積りの基礎
     費削減策や出退店等といった内部要因により影響を                           となった店舗別事業計画と当事業年度の実績
     受ける。                           を比較し、経営者の見積りの信頼性や不確実
      このように店舗別の将来キャッシュ・フローの見                          性の程度を評価した。
     積りは複数の仮定に基づいており、外部環境の変化                           ・将来キャッシュ・フローの見積りに含まれる
     に加えて、店舗別に実施する営業施策の結果にも影                           重要な仮定の合理性を検証するために、以下
     響を受けるため、経営者による主観的な判断を伴う                           の手続を実施した。
     ものである。                           ・将来キャッシュ・フローの見積期間につい
      以上より、当監査法人は、固定資産に係る減損損                           て、主要な資産の経済的残存使用年数と比較
     失の認識の要否に関する判断の妥当性を監査上の主                            した。
     要な検討事項に該当するものと判断した。                           ・検討対象店舗の将来キャッシュ・フローの
                                 基礎となる重要な仮定である売上高、売上総
                                 利益率、人件費及び経費の予測について経営
                                 者の仮定を評価するために、計画している設
                                 備投資、店舗活性化施策及び経費削減策等の
                                 内容に関する経営者との協議を行うととも
                                 に、独自に入手した外部機関情報に基づいて
                                 検討を行った。また、過去実績からの趨勢分
                                 析を実施した結果と、売上高及び売上総利益
                                 率の予測値との比較を行った。
                                76/78



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
    財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
      ・　　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査
        手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分
        かつ適切な監査証拠を入手する。
      ・　　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
        価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
      ・　　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理
        性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
      ・　　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
        づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
        うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の
        注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸
        表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監
        査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
      ・　　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
        かどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取
        引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
    不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
      監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
    査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
    いる場合はその内容について報告を行う。
      監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監査
    上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場
    合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に
    見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
                                77/78





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社サンデー(E03245)
                                                           有価証券報告書
    ＜内部統制監査＞
    監査意見
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第2項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社サンデーの2022年2月28
    日現在の内部統制報告書について監査を行った。
      当監査法人は、株式会社サンデーが2022年2月28日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部
    統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告
    に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制
    監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、
    監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を
    入手したと判断している。
    内部統制報告書に対する経営者及び監査等委員会の責任

      経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に
    係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
      監査等委員会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
      なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
    る。
    内部統制監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについ
    て合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにあ
    る。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を
    通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
       ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実
         施する。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて
         選択及び適用される。
       ・　財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体として
         の内部統制報告書の表示を検討する。
       ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監
         査人は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。
      監査人は、監査等委員会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別した
    内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項について報
    告を行う。
      監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
    査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
    いる場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上

    　上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出会社）が

    別途保管しております。
    　ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
                                78/78

PDFをダウンロード

関連コンテンツ