株式会社網屋 四半期報告書 第27期第1四半期(令和4年1月1日-令和4年3月31日)

提出書類 四半期報告書-第27期第1四半期(令和4年1月1日-令和4年3月31日)
提出日
提出者 株式会社網屋
カテゴリ 四半期報告書

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                                                        株式会社網屋(E37160)
                                                            四半期報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   四半期報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条の4の7第1項
     【提出先】                   関東財務局長
     【提出日】                   2022年5月13日
     【四半期会計期間】                   第27期第1四半期(自2022年1月1日 至2022年3月31日)
     【会社名】                   株式会社網屋
     【英訳名】                   AMIYA Corporation
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長  石田 晃太
     【本店の所在の場所】                   東京都中央区日本橋浜町三丁目3番2号
     【電話番号】                   (03)6822-9999
     【事務連絡者氏名】                   取締役管理本部長 森 行博
     【最寄りの連絡場所】                   東京都中央区日本橋浜町三丁目3番2号
     【電話番号】                   (03)6822-9999
     【事務連絡者氏名】                   取締役管理本部長 森 行博
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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                                                            四半期報告書
    第一部【企業情報】
    第1【企業の概況】
     1【主要な経営指標等の推移】
                              第27期
              回次                           第26期
                           第1四半期累計期間
                           自 2022年1月1日           自 2021年1月1日

             会計期間
                           至 2022年3月31日           至 2021年12月31日
                                 736,432          2,761,482
     売上高                (千円)
                                  95,298           260,109
     経常利益                (千円)
                                  68,558           183,785
     四半期(当期)純利益                (千円)
     持分法を適用した場合の投資利益                (千円)              -           -

                                  50,540           50,210
     資本金                (千円)
                                4,014,400           4,005,600
     発行済株式総数                 (株)
                                1,504,953           1,435,734
     純資産額                (千円)
                                2,841,206           2,849,389
     総資産額                (千円)
                                  17.11           51.29
     1株当たり四半期(当期)純利益                 (円)
     潜在株式調整後1株当たり四半期
                                  16.64           45.16
                      (円)
     (当期)純利益
     1株当たり配当額                 (円)              -           -
                                   53.0           50.4
     自己資本比率                 (%)
     (注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移につい
           ては記載しておりません。
         2.持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社を有しておりませんので記載しておりません。
         3.1株当たり配当額については、配当を実施していないため記載しておりません。
         4.当社は2021年8月26日付で普通株式1株につき80株の割合で株式分割を行っております。第26期の期首に当
           該株式分割が行われたと仮定し、1株当たり四半期(当期)純利益及び潜在株式調整後1株当たり四半期
           (当期)純利益を算定しております。
         5.  当社株式は2021年12月22日に東京証券取引所マザーズ市場に上場しており、第26期の潜在株式調整後1株当
           たり当期純利益は新規上場日から第26期末までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。
         6.当社は、第26期第1四半期累計期間については四半期財務諸表を作成していないため、第26期第1四半期累
           計期間に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
         7.「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を当第1四半期会計期間の期首
           から適用しており、当第1四半期累計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した
           後の指標等となっております。
     2【事業の内容】

       当第1四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
       また、主要な関係会社における異動もありません。
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    第2【事業の状況】
     1【事業等のリスク】
       当第1四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した
      「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
     2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

       文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。なお、当社は、前第
      1四半期累計期間については四半期財務諸表を作成していないため、前年同四半期累計期間との比較分析は行ってお
      りません。
      (1)経営成績の状況

         当第1四半期累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の再拡大に伴う、まん延防止等重点措
        置の対象範囲拡大などの影響により、引き続き厳しい状況となりました。ワクチンの3回目接種や治療薬の効果に
        より、社会経済活動の正常化に向けた動きが期待されましたが、新たな変異株の発生もあり、新型コロナウイルス
        感染症の収束時期は依然として見通せず、先行き不透明な状況が続いております。また、半導体不足の長期化、ウ
        クライナ情勢、海外における金融政策の影響による経済の下振れリスクについて注視する状況が続いております。
         しかしながら、IT業界においては、クラウドサービスの活用、テレワークやオンライン会議の推進など、企業の
        DX(デジタルトランスフォーメーション)化の需要は恒常性を増している点、ICT環境の変化から起こるサイバー
        攻撃リスクへの対処ニーズも増大している点などから、当社事業に対する社会の期待は益々高まっております。
         そのような環境において、当社は「SECURE                     THE  SUCCESS.」のビジョンのもと、データセキュリティ製品「ALog
        シリーズ」、ネットワークセキュリティサービス「Network                            All  Cloud」の販売が堅調に推移いたしました。
         以上の結果、当第1四半期累計期間の売上高は736,432千円、営業利益は83,581千円、経常利益は95,298千円、
        四半期純利益は68,558千円となりました。
         セグメント別の経営成績は次の通りであります。

        データセキュリティ事業

        当第1四半期累計期間におけるデータセキュリティ事業は、新型コロナウイルス感染症が再拡大したものの、経
       済活動との両立に向けた動きが見られ、これまでとは異なり、現地作業の延期などの影響は軽微なものとなりまし
       たが、半導体不足に伴い、お客様企業での機器調達遅延が発生したことにより、一部の案件で導入延期の影響があ
       りました。
         また、ウクライナ情勢の影響もあり、昨今サイバー攻撃の脅威は増大しております。そのような中において、中
        小企業におけるサイバー攻撃対策のアウトソースのニーズに対し、当事業では、新たな継続収益として、
        「Security      Supporter」を2022年2月にリリースいたしました。「Security                              Supporter」は、中小企業を主なター
        ゲットとしたサブスクリプションサービスのため、当事業年度における収益は限定的ではあるものの、翌事業年度
        以降の事業拡大に寄与していくものと見込んでおります。
         この結果、当第1四半期累計期間における売上高は291,574千円、セグメント利益は160,022千円となりました。
        ネットワークセキュリティ事業

        当第1四半期累計期間におけるネットワークセキュリティ事業は、半導体不足が長期化し、多くの企業が影響を
       受ける中、先行して機器の在庫確保に努めたことが奏功し、「クラウドVPN                                   Verona」、「クラウド無線LAN
       Hypersonix」ともに、安定したサービス供給を行うことができました。
        また、テレワークに伴うリモートアクセスVPNの需要は引き続き高く、あらゆる企業規模のお客様にご採用頂き、
       サービス利用が拡大いたしました。また、オンライン会議の普及に伴うオフィスなどのWi-Fi化の需要も継続してお
       り、多拠点/多店舗企業を中心にサービスの利用が拡大しております。
         今後も「クラウドVPN           Verona」及び、「クラウド無線LAN                Hypersonix」については、高い需要が見込まれます
        が、半導体不足の継続、そして、ウクライナ情勢次第では半導体不足の更なる長期化や、国内外の金融政策に伴う
        円安による海外からの調達機器のコスト増といったリスクに対し、その影響を最小限に留めることができるよう、
        注視していくとともに、機動的に対処できる体制維持に努めてまいります。このような環境において、当事業では
        当面、在庫機器をこれまでどおり積極的に先行調達し、在庫確保とサービスの安定供給を図ってまいります。
         この結果、当第1四半期累計期間における売上高は444,857千円、セグメント利益は84,954千円となりました。
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      (2)財政状態の状況
        (資産)
         当第1四半期会計期間末における総資産は2,841,206千円となり前事業年度末と比較して8,183千円減少いたしま
        した。これは売掛金が48,084千円、原材料及び貯蔵品が81,306千円、前渡金が26,868千円増加した一方で、原材料
        及び貯蔵品の購入等により現金及び預金が166,742千円減少したこと等によるものです。
        (負債)

         当第1四半期会計期間末における負債合計は1,336,253千円となり前事業年度末と比較して77,401千円減少いた
        しました。これは借入金の返済により長期借入金が23,697千円、社会保険料等の納付により未払費用が16,147千
        円、法人税の納付により未払法人税等が21,758千円、消費税の納付により未払消費税が13,933千円減少したこと等
        によるものです。
        (純資産)

         当第1四半期会計期間末における純資産の合計は1,504,953千円となり前事業年度末と比較して69,218千円増加
        いたしました。これは四半期純利益を68,558千円計上したこと等によるものです。
      (3)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

         当第1四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はあり
        ません。
      (4)会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

         当第1四半期累計期間において、会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定に重要な変更はありません。
      (5)経営方針・経営戦略等

         当第1四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
      (6)研究開発活動

         当第1四半期累計期間における研究開発活動の金額は35,792千円であります。なお、当第1四半期累計期間にお
        いて当社の研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
      (7)経営成績に重要な影響を与える要因

         当第1四半期累計期間において、当社の経営成績に重要な影響を与える要因に重要な変更はありません。
      (8)資本の財源及び資金の流動性についての分析

         当第1四半期累計期間において、当社の資本の財源及び資金の流動性についての分析に重要な変更はありませ
        ん。
     3【経営上の重要な契約等】

       当第1四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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    第3【提出会社の状況】
     1【株式等の状況】
      (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数(株)
        普通株式                                          16,000,000

                  計                                16,000,000

        ②【発行済株式】

              第1四半期会計期間末                         上場金融商品取引所名
                          提出日現在発行数(株)
        種類        現在発行数(株)                       又は登録認可金融商品               内容
                           (2022年5月13日)
               (2022年3月31日)                        取引業協会名
                                        東京証券取引所
                                       マザーズ(第1四半期
                                                  単元株式数
                    4,014,400            4,014,400
     普通株式                                   会計期間末現在)
                                                  100株
                                       グロース市場(提出日
                                          現在)
                    4,014,400            4,014,400
         計                                   -           -
     (注)「提出日現在発行数」欄には、2022年5月1日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行
         された株式数は含まれておりません。
      (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
          該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
      (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

           該当事項はありません。
      (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

                 発行済株式総                             資本準備金増
                        発行済株式総       資本金増減額        資本金残高              資本準備金残
         年月日        数増減数                             減額
                        数残高(株)        (千円)       (千円)             高(千円)
                   (株)                            (千円)
     2022年1月1日~
                     8,800     4,014,400          330      50,540         330       540
     2022年3月31日(注)
    (注)新株予約権の行使による増加であります。
      (5)【大株主の状況】

           当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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      (6)【議決権の状況】
          当第1四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
         載することができないことから、直前の基準日(2021年12月31日)に基づく株主名簿による記載をしておりま
         す。
        ①【発行済株式】

                                                  2022年3月31日現在
             区分             株式数(株)           議決権の数(個)               内容
     無議決権株式                            -            -        -

     議決権制限株式(自己株式等)                            -            -        -

     議決権制限株式(その他)                            -            -        -

     完全議決権株式(自己株式等)                            -            -        -

                             4,013,900              40,139
     完全議決権株式(その他)                  普通株式                              -
                                 500
     単元未満株式                  普通株式                      -        -
                             4,014,400
     発行済株式総数                                        -        -
                                           40,139
     総株主の議決権                            -                    -
        ②【自己株式等】

                                                  2022年3月31日現在
                                                    発行済株式総数
                               自己名義所有       他人名義所有       所有株式数の
     所有者の氏名又は名称               所有者の住所                                に対する所有株
                               株式数(株)       株式数(株)       合計(株)
                                                    式数の割合(%)
                  東京都中央区日本橋浜町
        株式会社網屋                            -       -       -        -
                    三丁目3番2号
          計             -            -       -       -        -
     2【役員の状況】

       該当事項はありません。
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                                                            四半期報告書
    第4【経理の状況】
     1.四半期財務諸表の作成方法について
       当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63
      号)に基づいて作成しております。
       なお、当四半期報告書は、第1四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、前年同四半期との対比は
      行っておりません。
     2.監査証明について

       当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期会計期間(2022年1月1日から2022年3
      月31日まで)及び第1四半期累計期間(2022年1月1日から2022年3月31日まで)に係る四半期財務諸表について、
      仰星監査法人による四半期レビューを受けております。
     3.四半期連結財務諸表について

       当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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     1【四半期財務諸表】
      (1)【四半期貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                  前事業年度            当第1四半期会計期間
                                (2021年12月31日)              (2022年3月31日)
     資産の部
       流動資産
                                       1,893,149              1,726,407
        現金及び預金
                                        196,600              244,685
        売掛金
                                        65,834              43,633
        仕掛品
                                        182,608              263,915
        原材料及び貯蔵品
                                        131,163              183,228
        その他
                                       2,469,357              2,461,870
        流動資産合計
       固定資産
                                        46,063              50,548
        有形固定資産
        無形固定資産
                                        96,258              90,438
          ソフトウエア
                                          981              524
          ソフトウエア仮勘定
                                         2,115              2,101
          その他
                                        99,355              93,064
          無形固定資産合計
                                        234,613              235,722
        投資その他の資産
                                        380,032              379,335
        固定資産合計
                                       2,849,389              2,841,206
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                        39,166              63,224
        買掛金
                                        80,232              80,232
        1年内返済予定の長期借入金
                                        48,498              26,740
        未払法人税等
                                        824,338
        前受金                                                -
                                                      796,928
        契約負債                                  -
                                        197,985              167,285
        その他
                                       1,190,220              1,134,410
        流動負債合計
       固定負債
                                        54,784              31,087
        長期借入金
                                        39,750              41,056
        退職給付引当金
                                        128,900              129,700
        役員退職慰労引当金
                                        223,434              201,843
        固定負債合計
                                       1,413,654              1,336,253
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                        50,210              50,540
        資本金
                                        761,042              761,372
        資本剰余金
                                        624,482              693,041
        利益剰余金
                                       1,435,734              1,504,953
        株主資本合計
                                       1,435,734              1,504,953
       純資産合計
                                       2,849,389              2,841,206
     負債純資産合計
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                                                            四半期報告書
      (2)【四半期損益計算書】
        【第1四半期累計期間】
                                    (単位:千円)
                               当第1四半期累計期間
                               (自 2022年1月1日
                                至 2022年3月31日)
                                        736,432
     売上高
                                        346,537
     売上原価
                                        389,894
     売上総利益
                                        306,313
     販売費及び一般管理費
                                        83,581
     営業利益
     営業外収益
                                           7
       受取利息
                                          101
       受取手数料
                                         6,197
       助成金収入
                                         3,479
       保険解約返戻金
                                         3,075
       違約金収入
                                          25
       その他
                                        12,885
       営業外収益合計
     営業外費用
                                          343
       支払利息
                                          817
       為替差損
                                           6
       その他
                                         1,167
       営業外費用合計
                                        95,298
     経常利益
                                        95,298
     税引前四半期純利益
                                        26,740
     法人税等
                                        68,558
     四半期純利益
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      【注記事項】
        (会計方針の変更)
        (収益認識に関する会計基準等の適用)
         「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。)
        等を当第1四半期会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又
        はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
         収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従ってお
        りますが利益剰余金の期首残高に与える影響はありません。
         また、収益認識会計基準等の適用による当第1四半期累計期間の損益に与える影響はありません。
         収益認識会計基準等を適用したため、前事業年度の貸借対照表において、「流動負債」に表示していた「前受
        金」は、当第1四半期会計期間より「契約負債」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会計基準
        第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度について新たな表示方法により組替えを行っておりませ
        ん。
        (時価の算定に関する会計基準等の適用)

         「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」とい
        う。)等を当第1四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」
        (企業会計基準第10号 2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定
        める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期財務諸表に与える影響はあり
        ません。
        (四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

         (税金費用の計算)
          税金費用については、当第1四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後
         の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
        (四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

         当第1四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期累計期
        間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
                                当第1四半期累計期間
                               (自 2022年1月1日
                                至 2022年3月31日)
        減価償却費                                18,273千円
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        (セグメント情報等)
      【セグメント情報】
      当第1四半期累計期間(自 2022年1月1日 至 2022年3月31日)
      報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
                                                     (単位:千円)
                             報告セグメント
                                                       四半期
                                                調整額      損益計算書
                    データ
                             ネットワーク
                                                (注)1       計上額
                    セキュリティ事                     計
                             セキュリティ事業
                                                       (注)2
                    業
      売上高
      一時点で移転される財又は

                        124,328         200,651        324,979         -     324,979
      サービス
      一定の期間にわたり移転され

                        167,246         244,206        411,453         -     411,453
      る財又はサービス
      顧客との契約から生じる収益                  291,574         444,857        736,432         -     736,432

                        291,574         444,857        736,432              736,432

       外部顧客への売上高                                            -
       セグメント間の内部売上高

                           -         -        -       -       -
       又は振替高
                        291,574         444,857        736,432              736,432

            計                                       -
                        160,022          84,954        244,977               83,581
      セグメント利益                                          △ 161,396
      (注)1.セグメント利益の調整額△161,396千円は各報告セグメントに配分していない全社費用であります。なお、
           全社費用は主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。
          2.セグメント利益は、四半期損益計算書の営業利益と調整を行っております。
        (収益認識関係)

       顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。
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                                                            四半期報告書
        (1株当たり情報)
         1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下
        のとおりであります。
                                   当第1四半期累計期間
                                   (自2022年1月1日
                                    至2022年3月31日)
        (1)1株当たり四半期純利益                                 17円11銭

         (算定上の基礎)

          四半期純利益(千円)                                 68,558

          普通株主に帰属しない金額(千円)                                   -

          普通株式に係る四半期純利益(千円)                                 68,558

          普通株式の期中平均株式数(株)                               4,006,320

        (2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益                                 16円64銭

         (算定上の基礎)

          四半期純利益調整額(千円)                                   -

          普通株式増加数(株)                                114,042

        希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当
        たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式
                                       -
        で、前事業年度末から重要な変動があったものの概
        要
        (重要な後発事象)

         該当事項はありません。
     2【その他】

       該当事項はありません。
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    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
      該当事項はありません。
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                                                            四半期報告書
                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2022年5月13日

    株式会社網屋
      取締役会 御中
                             仰星監査法人

                             東京事務所
                              指定社員

                                      公認会計士
                                             宮島 章
                              業務執行社員
                              指定社員

                                      公認会計士
                                             岩渕 誠
                              業務執行社員
    監査人の結論
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社網屋の
    2022年1月1日から2022年12月31日までの第27期事業年度の第1四半期会計期間(2022年1月1日から2022年3月31日ま
    で)及び第1四半期累計期間(2022年1月1日から2022年3月31日まで)に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借
    対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
    る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社網屋の2022年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第1
    四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に
    記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人
    としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断してい
    る。
    四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
    作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
    表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切である
    かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する
    事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
    財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
     手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
     る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
    ・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
     られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認め
     られる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論
     付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財
     務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合
     は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レ
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                                                            四半期報告書
     ビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなく
     なる可能性がある。
    ・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準
     拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、
     構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認めら
     れないかどうかを評価する。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
    発見事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以上

     (注)1.上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。

        2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                15/15














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2024年5月8日

2024年5月31日をもってサービスを終了させていただきます。

2024年4月16日

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他のより便利なサービスが多々出てきた現在、弊サイトは役割を終えたと考えております。改修はせずこのままサービス終了する予定です。2008年よりの長きにわたりご利用いただきましてありがとうございました。登録いただいたメールアドレスなどの情報はサービス終了時点で全て破棄させていただきます。

2023年2月15日

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2023年2月15日

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2023年1月7日

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2023年1月6日

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